Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 156
Page 1
PT Bank Sinarmas Tbk Laporan Keuangan/ Financial Statements Pada Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 (Diaudit) serta Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit)/ As at June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023 (Audited) and For the Six Month Periods Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
Page 2
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada
Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 serta Untuk Periode-periode Enam Bulan yang
Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023/
The Directors’ Statement Regarding the Responsibility for the Consolidated Financial Statement as
at June 30, 2024 and December 31, 2023 and For the Six Month Periods Ended June 30, 2024
and 2023.
Laporan Keuangan Konsolidasian - Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023/
Consolidated Financial Statements - As at June 30, 2024 and December 31, 2023 and
For the Six Month Periods Ended June 30, 2024 and 2023.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income………………………………….. 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in 4-5
Equity…………….…………………………………………………………………………………….....
Laporan Arus Kas Konsolidasian/ Consolidated Statements of Cashflows………………….…… 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements... 7-146
Informasi Tambahan/Addition Information……………………………………………………….…… I.1 - I.6
Page 3
Page 4
Page 5
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, Catatan/ December 31,
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 465.280 388.102 Cash and cash equivalent
Giro pada Bank Indonesia 4.677.263 4 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks -
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.378.044 5 2.656.867 third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (386) (932) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.377.658 2.655.935 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 6 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 6.150.145 6.263.389 other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (38) (12) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 6.150.107 6.263.377 Net
Efek-efek 7 Securities
Pihak berelasi 1.059.814 1.140.803 Related parties
Pihak ketiga 19.975.069 16.991.268 Third parties
Jumlah 21.034.883 18.132.071 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (268) (269) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 21.034.615 18.131.802 Net
Efek-efek yang dibeli dengan janji jual Securities purchased under agreements
kembali - pihak ketiga 72.582 8 - to resell - third parties
Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi (793) - Unamortized interest received
Jumlah - bersih 71.789 - Net
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah 9 Loans and receivables/sharia financing
Pihak berelasi 156.163 211.039 Related parties
Pihak ketiga 16.230.068 16.660.407 Third parties
Jumlah 16.386.231 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.579.011) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 14.807.220 15.185.200 Net
Tagihan akseptasi 10 Acceptances receivable
Pihak ketiga 108.042 79.864 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.827) (1.560) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 105.215 78.304 Net
Pendapatan yang masih akan diterima 322.650 11 326.751 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 769.166 12 921.948 Prepaid expenses
Aset tetap - setelah dikurangi 13 Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp1.767.946 dan Rp1.631.510 Rp1,767,946 and Rp1,631,510 as at
masing-masing pada tanggal June 30, 2024 and December 31, 2023,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 1.554.335 1.606.075 respectively
Aset Ijarah - setelah dikurangi 15 Ijarah assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp140.956 dan Rp119.251, Rp140,956 and Rp119,251 as at
masing-masing pada tanggal June 30, 2024 and December 31, 2023,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 289.695 384.218 respectively
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.356) - Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 286.339 384.218 Net
Aset pajak tangguhan - bersih 214.059 214.568 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 567.723 16 455.904 Other assets - net
JUMLAH ASET 52.403.419 52.634.996 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-1-
Page 6
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, Catatan/ December 31,
2024 Notes 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 278.078 17 167.982 Liabilities immediately payable
Simpanan 18 Deposits
Pihak berelasi 6.592.515 5.918.217 Related parties
Pihak ketiga 29.176.641 29.224.368 Third parties
Jumlah 35.769.156 35.142.585 Total
Simpanan dari bank lain 19 Deposits from other banks
Pihak ketiga 246.278 327.445 Third parties
Efek-efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali - pihak ketiga - 20 1.051.717 to repurchase - third parties
Utang pajak 32.475 21 52.572 Taxes payable
Liabilitas akseptasi 108.103 10 79.880 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 41.067 22 43.816 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 40.366 40 35.426 Long-term employee benefits liability
Obligasi subordinasi - bersih 497.006 24 496.512 Subordinated bonds - net
Liabilitas lain-lain 467.467 23 390.973 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 37.479.996 37.788.908 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer 25 Temporary Syirkah Funds
Simpanan Deposits
Pihak berelasi 668.662 899.014 Related parties
Pihak ketiga 5.799.856 6.104.537 Third parties
Jumlah 6.468.518 7.003.551 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga 132.178 15.769 Third parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer 6.600.696 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 Capital stock - Rp 100
(dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up shares
19.716.162.403 saham dan 19.716.162.403 19,716,162,403 and 19,716,162,403
saham masing-masing pada tanggal shares as of June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 1.971.616 27 1.971.616 December 31, 2023, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 3.552.194 27 3.552.194 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lainnya 393.226 7,13 588.242 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 10.000 41 9.500 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.866.169 1.705.216 Unappropriated
1.876.169 1.714.716
Kepentingan non-pengendali 529.522 26 - Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas 8.322.727 7.826.768 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 52.403.419 52.634.996 FUNDS AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-2-
Page 7
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang For the Six Month Periods
Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Ended June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, Catatan/ June 30,
2024 Notes 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan bunga 1.494.189 29 1.357.120 Interest revenues
Pendapatan syariah 386.141 29 335.242 Sharia income
Beban bunga (403.751) 30 (280.977) Interest expense
Beban syariah (167.262) 30 (113.392) Sharia expenses
Interest Revenues and Profit Sharing
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil - Bersih 1.309.317 1.297.993 Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions other than
kredit 239.229 2 222.675 from loans
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 58.018 10.858 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek-efek Gain on increase in fair value of securities
yang diukur melalui laba rugi - bersih 54.591 7 37.254 at fair value through profit and loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek yang diukur Gain on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih - 7 146 at fair value through profit and loss - net
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan 86.477 28.411 Recovery of written-off assets
Lain-lain 11.522 33 11.515 Others
Jumlah Pendapatan Operasional 1.759.154 1.608.852 Total Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 45.087 169.290 Impairment losses on financial assets
Umum dan administrasi 645.289 31 554.203 General and administrative expenses
Tenaga kerja 653.068 32 489.516 Personnel expenses
Depreciation - property and equipment
Penyusutan aset tetap dan aset hak guna 139.909 13 124.273 and right of use assets
Biaya komisi 18.088 16.687 Commission expense
Kerugian dari penjualan efek-efek yang diukur Loss on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih 989 7 - at fair value through profit and loss - net
Penyisihan penghapusan aset Allowance for write-off of non
non produktif - 70.175 productive assets
Lain-lain 6.757 34 11.479 Others
Jumlah Beban Operasional 1.509.187 1.435.623 Total Operating Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 249.967 173.229 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK TAX (BENEFIT) EXPENSE
Kini 50.766 32.913 Current
LABA BERSIH 199.201 140.316 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified subsequently to
ke laba rugi profit or loss
Laba (rugi) yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on change in fair value
nilai wajar dari efek-efek yang diukur melalui of securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (195.016) 7 229.825 comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi -
bersih setelah dampak pajak tangguhan Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of long-term employee
jangka panjang 3.935 40 1.871 benefits liability
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (191.081) 231.696 INCOME (LOSS)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 8.120 372.012 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 157.518 140.316 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 41.683 - Non-controlling interests
199.201 140.316
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (33.563) 372.012 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 41.683 - Non-controlling interests
8.120 372.012
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 35 (in full Rupiah)
Dasar 7,99 7,12 Basic
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-3-
Page 8
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 For the Six Month Periods Ended June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 1.971.616 3.552.194 (275.115) 393.743 9.000 1.633.570 7.285.008
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 41 - - - - 500 (500) -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 140.316 140.316
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7 - - 229.825 - - - 229.825
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 40 - - - - - 1.871 1.871
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023/
Balance as of June 30, 2023 1.971.616 3.552.194 (45.290) 393.743 9.500 1.775.257 7.657.020
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan See accompanying notes to the financial statements which are an integral part of the financial
keuangan. statements.
- 4-
Page 9
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 For the Six Month Periods Ended June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs Kepentingan
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as of January 1, 2024 1.971.616 3.552.194 108.124 480.118 9.500 1.705.216 - 7.826.768
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 41 - - - - 500 (500) - -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 157.518 41.683 199.201
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7 - - (195.016) - - - - (195.016)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 40 - - - - - 3.935 - 3.935
Ekuitas pada penyesuaian penjabaran
pada Entitas Anak
Translation adjusment of Subsidiary - - - - - - 487.839 487.839
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024/
Balance as of June 30, 2024 1.971.616 3.552.194 (86.892) 480.118 10.000 1.866.169 529.522 8.322.727
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan See accompanying notes to the financial statements which are an integral part of the financial
keuangan. statements.
- 5-
Page 10
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flow
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang For the Six Month Periods
Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Ended June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, Catatan/ June 30,
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 1.519.699 11,29 1.353.857 Interest revenues
Pendapatan syariah 517.850 11,29 366.943 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 335.649 33 262.442 Other operating income
Beban bunga (405.222) 22,30 (278.784) Interest expenses
Beban syariah (168.046) 22,30 (111.911) Sharia expenses
Kerugian selisih kurs
mata uang asing - bersih (153.677) 210.605 Loss on foreign exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (73.442) (166.420) Payment of corporate income tax
Beban umum dan administrasi (638.066) 31 (570.594) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (653.068) 32 (489.516) Salaries expense
Beban operasional lainnya (24.845) 34 (31.148) Other operational expenses
Arus kas operasional sebelum perubahan Operating cash flow before changes in operating
aset dan liabilitas operasi 256.832 545.474 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Efek-efek (3.043.237) 7 (163.749) Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (71.789) 8 - Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan (1.742.097) 9 211.636 Loans
Pembiayaan syariah 2.064.113 9 (521.156) Sharia financing
Pembayaran tagihan akseptasi (28.178) 10 (19.991) Payment of acceptance receivables
Biaya dibayar dimuka 152.782 12 113.056 Prepaid expenses
Aset ijarah (58.595) 15 (42.763) Ijarah assets
Aset lain-lain (157.915) 16 (221.658) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities :
Liabilitas segera 110.096 17 156.800 Liabilities immediately payable
Simpanan 626.571 18 574.876 Deposits
Simpanan dari bank lain (81.167) 19 65.808 Deposits from other banks
Utang pajak 2.579 21 (5.122) Taxes payable
Efek yang dijual dengan janji beli kembali (1.051.717) - Securities sold under agrements to repurchase
Liabilitas akseptasi 28.223 10 19.989 Acceptances payables
Liabilitas lain-lain 128.032 23 204.941 Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah Increase (decrease) in syirkah
temporer: 25 temporary funds:
Simpanan (535.033) (386.674) Deposits
Simpanan dari bank lain 116.411 (199.190) Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi (3.284.089) 332.277 Net Cash Provided by (Used for) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 590 13 371 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (42.075) 13 (96.983) Acquisitions of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (41.485) (96.612) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penyertaan kepemilikan Deposits from ownership participation
dari non-pengendali 490.000 - from non-controlling interests
Pembayaran liabilitas sewa (53.216) 23 (55.147) Payment of lease liabilities
Obligasi subordinasi - 24 (16) Subordinated bonds
Kas Bersih (Digunakan untuk)
Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 436.784 (55.163) Net Cash (Used for) Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (2.888.790) 180.502 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 15.331.170 11.042.096 BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 228.352 (142.832) Effect on foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 12.670.732 11.079.766 THE PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consist of :
Kas 465.280 461.683 Cash
Giro pada Bank Indonesia 4.677.263 4 3.266.873 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.378.044 5 1.630.177 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh Placements with Bank Indonesia and other bank
tempo tiga bulan atau kurang sejak - original maturities of three months or less
tanggal perolehan 6.150.145 6 5.721.033 from the acquisition date
Jumlah Kas dan Setara Kas 12.670.732 11.079.766 Total Cash and Cash Equivalents
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
- 6-
Page 11
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) PT Bank Sinarmas Tbk (“the Company”) was
didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT established in 1989 as PT Bank Shinta
Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta Indonesia, based on Notarial Deed No. 52
No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari dated August 18, 1989 of Buniarti Tjandra,
Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, S.H., public notary in Jakarta, as amended by
dan telah diubah dengan Akta No. 91 Notarial Deed No. 91 dated
tanggal 15 September 1989 dari notaris September 15, 1989, of the same notary. The
yang sama. Akta pendirian ini telah Deed of Establishment was approved by the
mendapat pengesahan dari Menteri Minister of Justice of the Republic of
Kehakiman Republik Indonesia melalui Indonesia in his Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01- No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 dated
TH.89 tanggal 27 September 1989 dan September 27, 1989 and published in
diumumkan dalam Berita Negara Republik Supplement No. 6448 of the State Gazette of
Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, the Republic of Indonesia No. 49 dated June
Tambahan No. 6448. 21, 2005.
Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan On January 26, 2007, the Company has
berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. changed its name into PT Bank Sinarmas.
Perubahan nama tersebut telah disetujui The said change was approved during the
melalui Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa Perusahaan yang stockholders of the Company which
didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal resolution was stated in Notarial Deed No. 1
21 November 2006 dari Triphosa Lily dated November 21, 2006 of Triphosa Lily
Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Ekadewi, S.H., public notary in Jakarta.
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah The amendment to the Articles of Association
memperoleh persetujuan dari Menteri was approved by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. his Decision Letter No. W7-03960 HT.01.04-
W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 TH.2006 dated December 20, 2006. Such
Desember 2006. Perubahan nama tersebut change in name was approved by Bank
juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia based on its Decision Letter
Indonesia berdasarkan Keputusan No. 9/4/KEP.GBI/2007 dated January 22,
Gubernur Bank Indonesia No.9/4/ 2007, wherein the Business License Under
KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 the Name of PT Bank Shinta Indonesia was
tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama changed to Business License Under the
PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Name of PT Bank Sinarmas.
Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober In accordance with the Notarial Deed No. 1
2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., dated October 8, 2009 of Endang Saritomo
notaris di Jakarta, terdapat perubahan Utari, S.H., public notary in Jakarta, there are
Anggaran Dasar dalam rangka changes to the Articles of Association in
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan order to carry out business activities based
prinsip perbankan syariah dan on sharia banking principles and the
perpanjangan masa jabatan direksi dan extension of terms of office of the directors
komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh and commissioners. These amendments
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia were approved by the Minister of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009 his Decree No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun
tanggal 11 Desember 2009. 2009 dated December 11, 2009.
- 7-
Page 12
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang In the General Stockholders ' Meeting (GSM)
Saham (RUPS) tanggal 6 April 2010 yang held on April 6, 2010, which was stated in the
didokumentasikan dalam Akta No. 31 Deed. No. 31 dated April 6, 2010 from
tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, Sutjipto, SH., Mkn, public notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, pemegang saham the Shareholders approved splitting the
menyetujui pemecahan nilai nominal saham number of shares from Rp500,000 (in full
Perusahaan dari Rp500.000 (dalam Rupiah Rupiah) per share into Rp100 (in full Rupiah)
penuh) per saham menjadi Rp100 (dalam per share and changing the status of the
Rupiah penuh) per saham dan perubahan Company to become a Public Company
status Perusahaan menjadi Perusahaan under the name PT Bank Sinarmas Tbk.
Terbuka (Tbk) dengan nama PT Bank These changes were approved by the
Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah Ministry of Law and Human Rights of the
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum Republic of Indonesia in his Decision Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 dated
dengan Surat Keputusan No. AHU- May 4, 2010 and were reported to Bank
22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei Indonesia by Letter No.
2010 serta telah dilaporkan kepada Bank SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec dated
Indonesia melalui surat No. May 7, 2010.
SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec tanggal
7 Mei 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The articles of association have been
mengalami beberapa kali perubahan, amended several times, with the latest
dimana perubahan terakhir dilakukan amendment effected by Notarial Deed
dengan Akta No. 22 tanggal 16 Mei 2024, No. 134 dated May 16, 2024 of Aulia Taufani,
yang dibuat di hadapan Notaris Aulia S.H. The amendment has been approved by
Taufani, S.H. Perubahan tersebut telah the Minister of Law and Human Rights of the
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
Manusia Republik Indonesia dalam Surat AH.01. 03-0118711 dated May 22, 2024.
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0118711
tanggal 22 Mei 2024.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di The Company’s head office is located at
Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Sinarmas Land Plaza, Tower I, Jln. M.H.
Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan Thamrin No. 51, Jakarta. The Company has
memiliki 1 kantor cabang utama, 67 kantor 1 main branch, 67 branches, 62 functional
cabang, 62 kantor fungsional operasional, sub-branch, 10 functional offices Micro and
10 kantor fungsional Usaha Mikro dan Kecil Small Enterprises (UMK), and 191 sub-
(UMK), 191 kantor cabang pembantu, dan 3 branches, 3 cash mobile, all located in
mobil kas keliling yang semuanya berlokasi Indonesia.
di Indonesia.
PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk PT Sinar Mas Multiartha Tbk (SMMA) is the
merupakan entitas induk Perusahaan yang immediate holding entity of the Company that
didirikan di Indonesia. is incorporated in Indonesia.
Pemegang saham akhir (ultimate As at June 30, 2024 and December 31, 2023,
shareholder) Perusahaan pada tanggal the ultimate shareholder of the Company is
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah PT Sinarmas Cakrawala.
PT Sinarmas Cakrawala.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, In accordance with article 3 of the Company’s
maksud dan tujuan didirikannya Articles of Association, the purpose and
Perusahaan adalah untuk menjalankan objective establishing the company is to
usaha di bidang perbankan. engage in the field of banking.
-8-
Page 13
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1990, operations on February 16, 1990, based on
sesuai dengan izin usaha yang diberikan the business license granted by the Minister
oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance of the Republic of Indonesia in his
dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/ Decision Letter No. 156/KMK.013/1990
1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dated February 16, 1990. Pursuant to Bank
dengan Surat Keputusan Bank Indonesia Indonesia’s Decree No. 27/156/KEP/DIR
No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, dated March 22, 1995, the Company is
Perusahaan memperoleh peningkatan authorized to operate as a Foreign Exchange
status menjadi Bank Devisa. Bank.
Perusahaan memperoleh izin usaha The Company obtained its business license
perbankan berdasarkan prinsip syariah activities to be based on principles of islamic
berdasarkan surat keputusan Deputi banking through decision letter of Deputy
Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/ Governor of Bank Indonesia No. 11/13/
KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. KEP.DpG/2009 dated October 27, 2009.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan On January 30, 2012, the Company received
memperoleh Surat Keputusan No. KEP- a Decision Letter No. KEP-21/BL/2012 from
21/BL/2012 dari Ketua Badan Pengawas the Capital Market and Financial Institution
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Supervisory Agency regarding the approval
mengenai persetujuan Perusahaan sebagai for the Company as a custodian in capital
kustodian di pasar modal. market.
Perusahaan memperoleh izin sebagai wali The Company obtained permission as a
amanat dari Otoritas Jasa Keuangan trustee from the Financial Services Authority
(dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan (formerly the Capital Markets and Financial
Lembaga Keuangan) berdasarkan Institutions Supervisory Agency) based on a
Surat Tanda Terdaftar Sebagai Wali Certificate of Registration as a Trustee
Amanat No. 01/BL/STTD-WA/2009 tanggal No. 01/BL/STTD-WA/2009 dated August 27,
27 Agustus 2009. 2009.
Kedua izin kegiatan tersebut telah Both activity permits have been renewed in
diperbarui sesuai surat Otoritas Jasa accordance with the Financial Services
Keuangan (OJK) nomor S-682/PM.223/ Authority (OJK) letter number
2022 tanggal 22 Agustus 2022. S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Pada tanggal 1 Januari 2024, Pemisahan On January 1, 2024, the separation of PT
Unit Usaha Syariah PT Bank Sinarmas Tbk Bank Sinarmas Tbk's Sharia Business Unit
telah efektif dilakukan. Dengan has been effectively carried out. With the
dipisahkannya Unit Usaha Syariah, maka separation of the Sharia Business Unit, the
selanjutnya Perusahaan tidak lagi Company will no longer carry out sharia
melakukan kegiatan usaha syariah, dan business activities, and changes have been
telah dilakukan perubahan kegiatan usaha made to business activities in Article 3 of the
pada Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan Company's Articles of Association as
sebagaimana termaktub dalam Akta stipulated in the Deed of Statement of
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Decision of the Meeting to Amend the Articles
Anggaran Dasar PT Bank Sinarmas Tbk. of Association of PT Bank Sinarmas Tbk. No.
No. 3 tanggal 2 Januari 2024 yang dibuat di 3 dated January 2, 2024 made before Aulia
hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Taufani, S.H., a Notary in Jakarta who has
Jakarta yang telah memperoleh persetujuan obtained approval in accordance with the
sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Decree of the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0000118.AH.01.02 0000118. AH.01.02 of 2024 dated January 2,
Tahun 2024 tanggal 2 Januari 2024. 2024.
-9-
Page 14
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 29 November 2010, On November 29, 2010, the Company
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif obtained the Notice of Effectivity from the
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Chairman of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) Institutions Supervisory Agency (Bapepam –
atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan LK) or currently Financial Services Authority
(OJK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 (OJK) in his letter No. S-10683/BL/ 2010 for
untuk penawaran umum perdana atas 1.600 the initial public offering (IPO) of the 1,600
lembar saham Perusahaan dengan nilai new shares with par value of Rp100 (in full
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per Rupiah) per share at offering price of Rp150
saham pada harga penawaran Rp150 (in full Rupiah) per share with attached
(dalam Rupiah penuh) per saham dimana 1,920,000,000 Series I Warrants (Note 27).
melekat 1.920.000.000 waran Seri I Each holder of five (5) new shares of the
(Catatan 27). Setiap pemegang 5 (lima) Company is entitled to six (6) warrants where
saham baru Perusahaan berhak each one (1) warrant entitles the holder to
memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap purchase one (1) new share of the Company
1 (satu) waran memberikan hak kepada at exercise price of Rp150 (in full Rupiah) per
pemegangnya untuk membeli 1 (satu) share, which can be exercised from June 13,
saham baru Perusahaan dengan harga 2011 until December 13, 2015.
pelaksanaannya sebesar Rp150 (dalam
Rupiah penuh) per saham, yang dapat
dilakukan mulai tanggal 13 Juni 2011
sampai dengan tanggal 13 Desember 2015.
Penawaran umum perdana (IPO) saham The Company’s Initial Public Offering (IPO)
Perusahaan telah mendapat persetujuan was approved by Bank Indonesia
dari Bank Indonesia melalui surat in its Letter No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1
No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal dated August 5, 2010. On December 13,
5 Agustus 2010. Saham dan waran 2010, the Company’s shares and warrants
Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Exchange.
Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan On June 15, 2012, the Company obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Notice of Effectivity from the Chairman
Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) Bapepam - LK (now OJK) in his letter No. S-
melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk 7561/BL/2012 for the Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) I (PUT I) with preemptive rights to
kepada Pemegang Saham dengan Hak Stockholders for 1,203,186,138 common
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) shares with par value of Rp100 (in full
atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Rupiah) per share at exercise price of Rp250
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (in full Rupiah) per share with attached
(dalam Rupiah penuh) per saham dengan 2,996,614,532 Series II Warrants (Note 27).
harga pelaksanaan Rp250 (dalam Rupiah Every holder of 400 existing shares has 53
penuh) per saham dimana melekat pre-emptive rights to purchase 53 new
2.996.614.532 waran Seri II (Catatan 27). shares, wherein for every 53 new shares, 132
Setiap pemegang 400 saham lama berhak Series II Warrants is attached, free of charge.
atas 53 HMETD untuk membeli 53 saham Series II Warrants were given as incentives
baru, dimana pada setiap 53 saham baru to stockholders to purchase new shares at a
melekat 132 Waran Seri II yang diberikan par value of Rp100 (in full Rupiah) per share,
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. with exercise price of Rp250 (in full Rupiah)
Waran Seri II diberikan sebagai insentif per share, which can be exercised from
kepada pemegang saham untuk melakukan January 11, 2013 until June 29, 2017,
pembelian saham baru yang bernilai wherein every 1 (one) Series II Warrant is
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per entitled to purchase 1 (one) new share at the
saham dengan harga pelaksanaan sebesar exercise price.
Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham
yang dapat dilakukan mulai dari tanggal 11
Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017
dimana setiap 1 (satu) Waran Seri II berhak
membeli 1 (satu) saham baru pada harga
pelaksanaannya.
- 10 -
Page 15
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta No. 45 tanggal In accordance with the Notarial Deed
13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., No. 45 dated June 13, 2014 of Aryanti
M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Artisari, S.H., M.Kn., public notary in Jakarta,
Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar concerning the Extraordinary General
Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Stockholders’ Meeting (EGSM), the
Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan Company’s stockholders approved the
1.312.411.310 lembar saham pada harga issuance of 1,312,411,310 shares at a price
yang akan ditentukan oleh Direksi dengan to be determined by Directors with approval
persetujuan Dewan Komisaris melalui from Board of Commisioners by “Rights Issue
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Without Pre-Emptive Rights”. On October 31,
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada 2014 and November 24, 2014, the company
tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November conducts “Rights Issue Without Pre-Emptive
2014, Perusahaan melaksanakan Rights” stages 1 and 2, each totaling
PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing 888,888,888 shares and 7,646,526 shares,
sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 respectively, at exercise price off Rp270 (in
lembar saham dengan harga pelaksanaan full Rupiah) per share, respectively. The total
masing-masing sebesar Rp270 (dalam proceeds in relation to this “Rights Issue
Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh Without Pre-Emptive Rights” amounted to
dari pemegang saham dalam pelaksanaan Rp242,064.
PMTHMETD adalah sebesar Rp242.064.
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company
memperoleh Pernyataan Efektif dari obtained the Notice of Effectivity from
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Financial Services Authority (OJK) in its letter
No. S-202/D.04/2016 untuk Penawaran No. S-202/D.04/2016 for the limited initial
Umum Terbatas II (PUT II) kepada public offering II (PUT II) with preemptive
Pemegang Saham dengan Hak Memesan rights to Stockholders for 1,099,490,445
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas common shares with par value of Rp100
1.099.490.445 lembar Saham Biasa Atas (in full Rupiah) per share at exercise price of
Nama dengan nilai nominal Rp100 (dalam Rp400 (in full Rupiah) per share with
Rupiah penuh) per saham dengan harga attached 4,397,961,780 Series III Warrants.
pelaksanaan Rp400 (dalam Rupiah penuh) Every holder of 13 existing shares has 1 pre-
per saham dimana melekat 4.397.961.780 emptive right to purchase 1 new share,
waran Seri III. Setiap pemegang 13 saham wherein for every 1 new share, 4 Series III
lama berhak atas 1 HMETD untuk membeli Warrants are attached, free of charge. Series
1 saham baru, dimana pada setiap 1 saham III Warrants are given as incentives to
baru melekat 4 Waran Seri III yang diberikan stockholders to purchase new shares at a par
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. value of Rp100 (in full Rupiah) per share, with
Waran Seri III diberikan sebagai insentif exercise price of Rp625 (in full Rupiah) per
kepada pemegang saham untuk melakukan share, which can be exercised from
pembelian saham baru yang bernilai November 28, 2016 until May 12, 2021,
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) wherein every 1 (one) Series III Warrant is
per saham dengan harga pelaksanaan entitled to purchase 1 (one) new share at the
sebesar Rp625 (dalam Rupiah penuh) per exercise price.
saham yang dapat mulai tanggal
28 November 2016 sampai dengan
12 Mei 2021 dimana setiap 1 (satu) Waran
Seri III berhak membeli 1 (satu) saham baru
pada harga pelaksanaannya.
Saham Perusahaan telah tercatat di Bursa The Company’s issued shares totaling to
Efek Indonesia yaitu sebanyak 19,517,921,842 shares representing 98.99%
19.517.921.842 saham yang mewakili of its issued shares as of June 30, 2024
98,99% dari saham yang beredar pada (unaudited) and December 31, 2023, are
tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan 31 listed on the Indonesian Stock Exchange.
Desember 2023.
- 11 -
Page 16
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan c. Public Offering of Corporate Bonds
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effectivity Statement from the Chief
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Executive of the Capital Market Supervision
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya of the Financial Services Authority (OJK)
No. S-107/D.04/2022 untuk melaksanakan through his letter No. S-107/D.04/2022 to
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi carry out the Public Offering of Bank
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Sinarmas Sustainable Subordinated Bonds I
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak- with the maximum principal amount of the
banyaknya Rp3.000.000. Pada Tahap I, bonds of Rp3,000,000. In Phase I, the
Perusahaan menerbitkan dengan jumlah Company issued amounting to Rp500,000
pokok sebesar Rp500.000 dengan tingkat with fixed interest rate of 6.5% per annum
bunga tetap sebesar 6,5% per tahun dengan with a term of 5 year maturity date.
jangka waktu 5 tahun.
d. Pemisahan Unit Usaha Syariah d. Spin-Off of Sharia Business Unit
Perusahaan menerima surat dari Otoritas The Company received a letter from the
Jasa Keuangan No. SR-1/D.03/2023 Financial Services Authority No. SR-
tanggal 14 Februari 2023 tentang 1/D.03/2023 dated February 14, 2023
Persetujuan Prinsip Pendirian PT Bank concerning Approval in Principle for the
Nano Syariah (Badan Usaha Syariah hasil Establishment of PT Bank Nano Syariah
pemisahan Unit Usaha Syariah (UUS) (Sharia Business Entity as a result of the
PT Bank Sinarmas Tbk). separation of the Sharia Business Unit (UUS)
of PT Bank Sinarmas Tbk).
Perusahaan menerima surat dari Otoritas The Company received a letter from the
Jasa Keuangan No. SR-255/PB.02/2023 Financial Services Authority No. SR-
tanggal 10 November 2023 tentang 255/PB.02/2023 dated November 10, 2023,
Keputusan Perpanjangan Jangka Waktu regarding the Decision on the Extension of
Pelaksanaan Kegiatan Usaha PT Bank the Implementation Period for the Business
Nano Syariah. Activities of PT Bank Nano Syariah.
Pemisahan Unit Usaha Syariah telah efektif The separation of Sharia Business Units has
tanggal 1 Januari 2024 dengan pendirian been effective on January 1, 2024 with the
Bank Umum Syariah baru dengan nama establishment of a new Sharia Commercial
PT Bank Nano Syariah. Bank under the name PT Bank Nano
Syariah.
e. Entitas Anak e. Subsidiary
Entitas Anak yang dimiliki oleh Perusahaan The Subsidiary owned by the Company as of
pada tanggal 30 Juni 2024 adalah sebagai June 30, 2024 are as follows:
berikut:
Tahun Beroperasi Persentase
Komersial/Year of Bidang Tempat Kepemilikan Jumlah
Commercial Usaha/Nature of Kedudukan/ Efektif/Percentage Aset/Total
Nama/Name Operation Business Domicile of Ownership Assets
PT Bank Nano Syariah 2024 Perbankan Syariah Jakarta 51% 8.071.516
PT Bank Nano Syariah PT Bank Nano Syariah
PT Bank Nano Syariah, sebuah perusahaan PT Bank Nano Syariah, a company
yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi domiciled in Indonesia and located at Jl.
di Jl. Teuku Cik Ditiro No. 29, Kec. Menteng, Teuku Cik Ditiro No. 29, Kec. Menteng,
Jakarta Pusat 10310, bergerak di bidang Central Jakarta 10310, is engaged in
perbankan dengan prinsip syariah dan telah banking with sharia principles and has been
beroperasi sejak tahun 2024. operating since 2024.
- 12 -
Page 17
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Susunan pemegang saham PT Bank Nano The composition of shareholders of PT Bank
Syariah adalah sebagai berikut: Nano Syariah is as follows:
1 Januari/January 1, 2024
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Bank Sinarmas Tbk 5.100.000.000 51,00% 510.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Sinarmas Multiartha Tbk 2.500.000.000 25,00% 250.000 PT Sinarmas Multiartha Tbk
PT Asuransi Sinar Mas 2.400.000.000 24,00% 240.000 PT Asuransi Sinar Mas
Jumlah 10.000.000.000 100% 1.000.000 Total
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Januari Based on Deed No. 1 dated January 2, 2024
2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani made before Aulia Taufani S.H., the
S.H., susunan anggota Dewan Komisari, composition of the Board of Commissioners,
Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah Board of Directors, and Sharia Supervisory
PT Bank Nano Syariah sebagai berikut: Board of PT Bank Nano Syariah is as follows:
1 Januari/
January 1, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama The Tjun Hau President Commissioner
Komisaris Independen Nana Supriana Independent Commissioner
Komisaris Independen Horas Parsaulian Pardede Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Halim President Director
Direktur Soejanto Soetjijo Director
Direktur Uzan Tedjamulia Director
Direktur Hanafi Himawan Director
Direktur Suyono Wijaya Director
Dewan Pengawas Syariah Board of Sharia Supervisory
Ketua Ahmadi Sukarno Chairman
Anggota Mochammad Bukhori Muslim Member
f. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris f. Employees, Boards of Directors and
Boards of Commissioners
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, susunan pengurus the Company’s management consists of the
Perusahaan adalah sebagai berikut: following:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja President Commissioner
Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rusmin Rusmin Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Frenky Tirtowijoyo Frenky Tirtowijoyo President Director
Direktur Miko Andidjaja Miko Andidjaja Director
Direktur Ekajaya Ongny Putra Ekajaya Ongny Putra Director
Direktur Enny Kamal Enny Kamal Director
Direktur Sendy Sendy Director
Direktur* - Halim Director*
Direktur* - Hanafi Himawan Director*
Direktur* - Soejanto Soetjijo Director*
Direktur* - Uzan Tedjamulia Director*
*) Pada tanggal 1 Januari 2024, komposisi anggota Direksi PT Bank Sinarmas Tbk
mengalami perubahan sebagai hasil dari efektifnya permisahan Unit Usaha Syariah.
*) On January 1, 2024, the composition of the Board of Directors of PT Bank Sinarmas Tbk
changed as a result of the effective separation of the Sharia Business Unit.
- 13 -
Page 18
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Susunan keanggotaan komite-komite yang The members of the committees of the
dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 Juni Company as at June 30, 2024 and December
2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30 , 2024 December 31 , 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Chairman
Anggota Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak Members
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Christina Suryadinata Christina Suryadinata
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Dewan Pengawas Syariah* Sharia Supervisory Board*
Ketua - Ahmadi Bin Sukarno Chairman
Anggota - Moch.Bukhori Muslim Member
*) Dengan efektifnya pemisahan Unit Usaha Syariah Perseroan menjadi PT Bank Nano Syariah sejak 1 Januari 2024,
maka Dewan Pengawas Syariah tidak lagi menjabat di Perseroan.
*) With the effective separation of the Sharia Business Unit of the Company into PT Bank Nano Syariah since January 1, 2024,
the Sharia Supervisory Board no longer holds positions in the Company.
Kepala Audit Internal Perusahaan pada As at June 30, 2024 and December 31, 2023,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember the head of the Company’s Internal Audit is
2023 adalah Frieda Junia. Frieda Junia.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni The Company’s Corporate Secretary as at
2024 dan 31 Desember 2023 adalah Retno June 30, 2024 and December 31, 2023, is
Tri Wulandari. Retno Tri Wulandari.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personel of the Company
terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, consists of Commissioners, Directors, Group
Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Head, Heads of Regional Offices, Deputy
Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Heads of Regional Offices, Heads of
Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Divisions, Branch Managers and Coordinator
Pembantu. Branch Manager.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company has an average total number
(tidak diaudit) adalah 4.827 dan 5.477, of employees (unaudited) of 4,827 and 5,477,
masing-masing untuk periode yang berakhir for the period ended June 30, 2024 and
pada tanggal 30 Juni 2024 dan December 31, 2023, respectively.
31 Desember 2023.
g. Penyelesaian Laporan Keuangan g. Completion of Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank The consolidated financial statements of
Sinarmas Tbk dan Entitas Anak untuk PT Bank Sinarmas Tbk and Subsidiary for
periode yang berakhir 30 Juni 2024 telah the period ended June 30, 2024 were
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh completed and authorized for issuance by the
Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Juli Company’s Board of Directors’ on July 31,
2024. Direksi Perusahaan bertanggung 2024. The Company’s Board of Directors
jawab atas penyusunan dan penyajian who are responsible for the preparation and
laporan keuangan tersebut. presentation of the financial statements.
- 14 -
Page 19
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements Preparation
Laporan Keuangan and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan been prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, meliputi pernyataan dan Standards (“FAS”), which comprise the
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan statements and interpretations issued by the
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Board of Financial Accounting Standards of
Akuntan Indonesia (DSAK IAI) dan Dewan the Indonesian Institute of Accountants
Standar Akuntansi Syariah IAI, dan (DSAK IAI) and Board of Sharia Accounting
Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang of IAI, and OJK Regulation No. VIII.G.7.
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan regarding “Presentation and Disclosures of
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Public Companies’ Financial Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian ini adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu measured on the bases described in the
disusun berdasarkan pengukuran lain, related accounting policies. The consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. statements of cash flows, are prepared under
Laporan keuangan konsolidasian ini the accrual basis of accounting.
disusun dengan metode akrual, kecuali
laporan arus kas.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian untuk periode yang berakhir statements for the period ended June 30,
30 Juni 2024 adalah konsisten dengan 2024 are consistent with those adopted in the
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam preparation of the financial statements for the
penyusunan laporan keuangan untuk tahun year ended December 31, 2023.
yang berakhir 31 Desember 2023.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas based on direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan financing activities. For the purpose of
penyusunan laporan arus kas, kas dan statements of cash flows, cash and cash
setara kas mencakup kas, giro pada Bank equivalents include cash on hand, demand
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan deposits with Bank Indonesia, demand
pada Bank Indonesia dan bank lain dan deposits with other banks, and placement
efek-efek dengan jatuh tempo tiga bulan with Bank Indonesia and other banks and
atau kurang dan yang tidak dijaminkan serta securities with original maturities of three
yang tidak dibatasi pencairannya. months or less from the acquisition date and
are not used as collateral and are not
restricted.
- 15 -
Page 20
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan Bank Umum Syariah The Sharia Bank’s financial statements of
disusun berdasarkan Pernyataan Standar Sharia Bank are prepared based on
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 401 Statement of Financial Accounting Standard
(Amendemen 2022) “Penyajian Laporan (SFAS) No. 401 (Amendment 2022)
Keuangan Syariah”, PSAK No. 402 “Presentation of Sharia Financial Statement”,
(Amendemen 2019) “Akuntansi SFAS No. 402 (Amendment 2019)
Murabahah”, PSAK No. 405 “Akuntansi “Murabahah Accounting”, SFAS No. 405
Mudharabah”, PSAK No. 406 “Akuntansi “Mudharabah Accounting”, SFAS No. 406
Musyarakah”, PSAK No. 407 (Amendemen “Musyarakah Accounting”, SFAS No. 407
2021) “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 410 (Amendment 2021) “Ijarah Accounting”,
(Amendemen 2020) “Akuntansi Sukuk”, SFAS No. 410 (Amendment 2020), “Sukuk
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Accounting”, Accounting Guidelines for
Indonesia (“PAPSI”) dan prinsip-prinsip Indonesian Sharia Banking (“PAPSI”) and
akuntansi yang berlaku umum yang general accounting principles assigned by
ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, the Indonesian Institute of Accountants,
mencakup pula pedoman akuntansi dan including accounting and reporting principles
pelaporan yang ditetapkan oleh Bank designated by Bank of Indonesia (BI) and
Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Keuangan Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
(OJK).
Mata uang yang digunakan dalam The reporting currency used in the
penyusunan dan penyajian laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah mata uang statements is the Indonesian Rupiah
Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata (Rupiah) which is also the functional currency
uang fungsional Perusahaan. of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas include the financial statements of the
Anak. Company and its Subsidiary.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi Consolidated financial statements include the
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas financial statements of the Company and its
Anak yang dikendalikan oleh Perusahaan Subsidiary controlled by the Company and its
dan Entitas Anak (Grup). Pengendalian Subsidiary (the Group) Control is obtained
diperoleh apabila Perusahaan memiliki when the Company has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
Kekuasaan atas investee; Authority over the investees;
Eksposur atau hak atas imbal hasil Exposure or right to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
Kemampuan untuk menggunakan Ability to use its authority to influence the
kekuasaannya untuk memengaruhi amount of investor returns.
jumlah imbal hasil investor.
Pengkonsolidasian Entitas Anak dimulai The consolidation of Subsidiary begins when
saat Perusahaan memperoleh the Company gains control over the
pengendalian atas Entitas Anak dan Subsidiary and ends when the Company
berakhir pada saat Perusahaan kehilangan loses control over the Subsidiary Specifically,
pengendalian atas Entitas Anak. Secara the income and expenses of the acquired or
khusus, penghasilan dan beban Entitas disposed Subsidiary during the current year
Anak yang diakuisisi atau dilepaskan are included in the consolidated income
selama tahun berjalan termasuk dalam statement and other comprehensive income
laporan laba rugi dan penghasilan report from the date the Company acquires
komprehensif lain konsolidasian sejak control until the date the Company loses
tanggal Perusahaan memperoleh control over the Subsidiary.
pengendalian sampai dengan tanggal
Perusahaan kehilangan pengendalian atas
Entitas Anak.
- 16 -
Page 21
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All assets and liabilities, equity, income,
penghasilan, beban, dan arus kas dalam expenses, and cash flows within the
intra kelompok usaha terkait dengan intragroup business related to transactions
transaksi antar entitas dalam Grup between entities within the Group are fully
dieliminasi secara penuh dalam laporan eliminated in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit and loss and any other components of
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan non- owners of the Company and non-controlling
pengendali (KNP) meskipun hal tersebut interests (NCI), even if this results in NCI
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI is presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dan dalam ekuitas pada comprehensive income, and in the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat financial position, separate from the portion
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. attributable to the Company's owners
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are recorded as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of consideration transferred and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relative portion of the carrying amount of net
bersih Entitas Anak yang diakuisisi dicatat di assets of the acquired Subsidiary is recorded
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari in equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian diukur statements are measured using the currency
menggunakan mata uang dari lingkungan of the primary economic environment in
ekonomi utama dimana Perusahaan which the Company operates (the functional
beroperasi (mata uang fungsional). currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian functional and presentation currency.
Perusahaan.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the dates of the
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang transactions. Foreign exchange gains and
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari losses resulting from the settlement of such
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset transactions and from the translation at year
dan liabilitas moneter dalam mata uang end exchange rates of monetary assets and
asing diakui dalam laba rugi. Aset non- liabilities denominated in foreign currencies
moneter yang diukur pada nilai wajar are recognized in profit or loss. Non-
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal monetary assets that are measured at fair
nilai wajar ditentukan. value are translated using the exchange rate
at the date that the fair value was determined.
- 17 -
Page 22
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, kurs konversi yakni kurs the conversion rates used by the Company
Reuters pada pukul 16:00 Waktu Indonesia for monetary assets and liabilities were the
Barat (WIB), yang digunakan oleh prevailing Reuters spot rate at 16:00 Western
Perusahaan adalah sebagai berikut: Indonesian Time as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2024 December 31, 2023
(dalam Rupiah penuh)/ (dalam Rupiah penuh)/
(in full Rupiah) (in full Rupiah)
Poundsterling Inggris 20.705,37 19.626,56 Great Britain Poundsterling
Euro 17.516,33 17.038,32 Euro
Dolar Amerika Serikat 16.375,00 15.397,00 United States Dollar
Dolar Singapura 12.066,61 11.676,34 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.863,17 10.520,77 Australian Dollar
Dolar New Zealand 9.936,35 9.765,55 New Zealand Dollar
Riyal Arab Saudi 4.364,50 4.106,00 Saudi Riyal
Yuan China 2.243,50 2.169,50 China Yuan
Dolar Hong Kong 2.097,14 1.970,72 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 101,75 108,87 Japanese Yen
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Perusahaan apabila party of the Company if it meets the definition
memenuhi definisi pihak berelasi of a related party in SFAS No. 224 “Related
berdasarkan PSAK No. 224 “Pengungkapan Party Disclosures.
Pihak-pihak Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan entitas yang related to the entity that is preparing its
menyiapkan laporan keuangannya (entitas financial statements (reporting entity).
pelapor). Pihak berelasi adalah sebagai Related parties are:
berikut:
i) Orang atau anggota keluarga i) A person or a close member of that
dekatnya mempunyai relasi dengan person’s family is related to a reporting
entitas pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas reporting entity;
entitas pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas b) Has control or joint control of the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen c) Is a member of the key
kunci entitas pelapor atau entitas management personnel of the
induk entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
ii) Entitas mempunyai relasi dengan ii) An entity is related to a reporting entity
entitas pelapor jika entitas tersebut: if any of the following conditions
applies:
a) Entitas dan entitas pelapor a) The entity and the reporting entity
adalah anggota dari kelompok are members of the same group
usaha yang sama (artinya entitas (which means that each parent,
induk, entitas anak, dan entitas subsidiary and fellow subsidiary is
anak berikutnya saling berelasi related to others);
dengan entitas lain);
- 18 -
Page 23
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b) Satu entitas adalah entitas b) One entity is an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama venture of the other entity (or an
dari entitas lain (atau entitas associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c) Kedua entitas tersebut adalah c) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak the same third party;
ketiga yang sama;
d) Satu entitas adalah ventura d) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is an
entitas yang lain adalah entitas associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu e) The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja benefit plan for the benefit of
untuk imbalan kerja dari salah employees of either the reporting
satu entitas pelapor atau entitas entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas reporting entity. If the reporting
pelapor. Jika entitas pelapor entity is itself such a plan, the
adalah entitas yang sponsoring employers are also
menyelenggarakan program related to the reporting entity;
tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas
pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi sebagaimana i);
dimaksud dalam angka i);
g) Orang yang diidentifikasi g) A person identified in i) a) has
sebagaimana dimaksud dalam significant influence over the entity
angka i) a) memiliki pengaruh or is a member of the key
signifikan atas entitas atau management personnel of the
merupakan personil manajemen entity (or a parent of the entity); or
kunci entitas (atau entitas induk
dari entitas); atau
h) Entitas atau anggota dari h) Entities or members of the group to
kelompok yang mana entitas which the entity is part of the group,
merupakan bagian dari kelompok providing services to the entity’s
tersebut, menyediakan jasa key management personnel or to
personil manajemen kunci the parent’s entity of the reporting
kepada entitas pelapor atau entity.
kepada entitas induk dari entitas
pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, whereby such terms
pihak, dimana persyaratan tersebut may not be the same as those transactions
mungkin tidak sama dengan transaksi yang with non-related parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted
dengan syarat normal sebagaimana under terms and conditions similar to those
dilakukan dengan pihak ketiga, maupun granted to third parties, are disclosed in the
tidak, telah diungkapkan pada catatan atas notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
- 19 -
Page 24
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly liquid
pendek dan sangat likuid yang dapat segera investments that are readily convertible to
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau maturities of three (3) months or less from the
kurang sejak tanggal penempatannya, dan date of placements, and which are not used
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi as collateral and are not restricted.
pencairannya.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 109, The Company has applied SFAS No. 109,
Instrumen Keuangan, mengenai pengaturan which set the requirements in classification
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan and measurement, impairment in value of
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen financial assets and hedging accounting.
keuangan dan akuntansi lindung nilai.
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets in
keuangan sesuai dengan PSAK No. 109, accordance with SFAS No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Instruments, that classifies financial assets
pengakuan awal aset keuangan diukur pada as subsequently measured at amortized cost,
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar fair value through comprehensive income or
melalui penghasilan komprehensif lain atau fair value through profit or loss, on the basis
nilai wajar melalui laba rugi, dengan of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Perusahaan dalam (a) The Company’s business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, aset keuangan the Company’s financial assets consist of
Perusahaan terdiri dari aset yang diukur financial assets at amortized cost, financial
pada biaya perolehan diamortisasi, aset assets at fair value through profit or loss and
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets at fair value through other
melalui laba rugi dan aset keuangan yang comprehensive income.
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada assets give rise on specified dates to
tanggal tertentu yang semata dari cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
- 20 -
Page 25
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kategori ini meliputi 2023, this category includes cash,
kas, giro pada Bank Indonesia, giro demand deposits with Bank Indonesia,
pada bank lain, penempatan pada Bank demand deposit with other banks,
Indonesia dan bank lain, efek-efek, placements with Bank Indonesia and
efek-efek yang dibeli dengan janji jual other banks, securities, securities
kembali, kredit yang diberikan dan purchased under agreement to resell,
piutang, tagihan akseptasi, pendapatan loan and receivables, acceptance
yang masih akan diterima dan aset lain- receivables, accrued income and other
lain. assets.
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset keuangan fair value through profit or loss unless it
tersebut diukur pada biaya perolehan is measured at amortized cost or at fair
diamortisasi atau pada nilai wajar value through comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivatives are also categorized as fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss unless they
kecuali derivatif yang ditetapkan are designated as effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai yang instruments.
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Bunga Interest earned is recorded as interest
yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of other income
pendapatan dividen dicatat sebagai according to the terms of the contract, or
bagian dari pendapatan lain-lain sesuai when the right of payment has been
dengan persyaratan dalam kontrak, established.
atau pada saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, efek-efek berupa 2023, securities in the form of
obligasi Pemerintah, reksadana, dan Government bond, mutual funds, and
tagihan derivatif diklasifikasikan dalam derivative receivables are classified in
kategori ini. this category.
- 21 -
Page 26
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following conditions
are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam a. The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya akan business model whose objective is
terpenuhi dengan mendapatkan achieved by both collecting
arus kas kontraktual dan menjual contractual cash flows and selling
aset keuangan; dan financial assets; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on specified
pada tanggal tertentu yang semata dates to cash flows that are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
dari jumlah pokok terutang. on the principal amount
outstanding.
Aset keuangan berupa surat berharga Debt securities financial assets which
utang yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar subsequently measured at fair value less
dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment, with
penurunan nilai, dengan keuntungan unrealized gains or losses recognized in
atau kerugian yang belum direalisasi other comprehensive income until the
diakui dalam penghasilan komprehensif financial assets are derecognized or
lain, sampai aset keuangan tersebut reclassified, at which time the cumulative
dihentikan pengakuannya atau gain or loss is reclassified to profit or
direklasifikasi, dimana pada saat itu loss. Gains or losses from impairment
akumulasi keuntungan atau kerugian and foreign exchange and interest
direklasifikasi ke laba rugi. Keuntungan calculated using effective interest
atau kerugian penurunan nilai dan method are recognized in profit or loss.
selisih kurs dan bunga yang dihitung
menggunakan metode suku bunga
efektif diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian yang with unrealized gains or losses
belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kategori ini meliputi 2023, the Company’s securities in the
investasi efek-efek dalam bentuk form of Government and corporate
obligasi Pemerintah dan korporasi. bonds.
- 22 -
Page 27
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan the Company are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang liability and equity instrument.
diterapkan atas instrumen keuangan The accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Tidak terdapat perubahan signifikan dalam There are no significant changes in
klasifikasi dan pengukuran liabilitas classification and measurement of financial
keuangan. liabilities.
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of SFAS
No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 109 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost, (ii) financial
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit and loss
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba (FVTPL). The Company determines the
rugi. Perusahaan menentukan klasifikasi classification of its financial liabilities at initial
liabilitas keuangan pada saat pengakuan recognition.
awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. The amortization of the effective interest rate
Amortisasi suku bunga efektif disajikan is included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities at amortized cost is
perolehan diamortisasi diukur pada measured at initial amount minus the
jumlah yang diakui saat pengakuan principal repayments, plus or minus the
awal dikurangi pembayaran pokok, cumulative amortization using the
ditambah atau dikurangi dengan effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan difference between that initial amount
metode suku bunga efektif yang and the maturity amount.
dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
- 23 -
Page 28
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kategori ini meliputi 2023, the Company’s liabilities
liabilitas segera, simpanan, simpanan immediately payable, deposits, deposits
dari bank lain, liabilitas akseptasi, efek- from other banks, acceptances payable,
efek yang dijual dengan janji beli securities sold under agreement to
kembali, beban yang masih harus repurchased, accrued expenses,
dibayar, obligasi subordinasi, serta subordinated bonds, and other liabilities
liabilitas lain-lain dalam bentuk setoran in the form of security deposit for L/C and
jaminan L/C dan bank garansi yang bank guarantee are included in this
dimiliki oleh Perusahaan. category.
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada 2. Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified in this
dalam kategori ini apabila liabilitas category if these result from trading
tersebut merupakan hasil dari aktivitas activities or derivative transactions that
perdagangan atau transaksi derivatif are not accounted for as accounting
yang tidak dimaksudkan sebagai hedges, or when the Company elects to
lindung nilai, atau jika Perusahaan designate a financial liability under this
memilih untuk menetapkan liabilitas category.
keuangan tersebut dalam kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung Changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi. directly in profit or loss.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kategori ini meliputi 2023, derivative liabilities are included in
liabilitas derivatif. this category.
Instrumen Keuangan Derivatif Derivative Financial Instruments
Dalam usaha normalnya, Perusahaan In the normal course of business, the
melakukan transaksi instrumen keuangan Company enters into transactions involving
derivatif berupa kontrak tunai dan berjangka derivative financial instruments such as
mata uang asing. Instrumen keuangan foreign currency spot and forward contracts
derivatif diukur dan disajikan di laporan and foreign currency swaps. Derivative
posisi keuangan pada nilai wajar dengan financial instruments are measured and
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat presented in the statement of financial
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar position at their fair values. Derivatives are
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki carried as assets when the fair value is
nilai wajar negatif. Keuntungan atau positive and as liabilities when the fair value
kerugian yang terjadi dari perubahan nilai is negative. Gains or losses as a result of fair
wajar diakui dalam laba/rugi. value changes are recognized in profit or
loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount reported in the statement of
dalam laporan posisi keuangan jika, dan financial position if, and only if, there is a
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak currently enforceable right to offset the
yang berkekuatan hukum untuk melakukan recognized amounts and there is intention to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
- 24 -
Page 29
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with SFAS No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Perusahaan Instruments, the Company reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan financial assets when, and only when, the
dalam kategori yang terpengaruh, jika dan Company changes its business model for
hanya jika, Perusahaan mengubah model managing financial assets. While, any
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan financial liabilities shall not be reclassified.
tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company
menilai apakah risiko kredit dari instrumen assesses whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan financial instrument has increased
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When
penilaian, Perusahaan mengacu pada making the assessment, the Company uses
perubahan atas risiko gagal bayar yang the change in the risk of a default occurring
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen over the expected life of the financial
keuangan daripada perubahan atas jumlah instrument instead of the change in the
kerugian kredit ekspektasian. Dalam amount of expected credit losses. To make
melakukan penilaian, Perusahaan that assessment, the Company compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar risk of a default occurring on the financial
yang terjadi atas instrumen keuangan pada instrument as at the reporting date with the
saat periode pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan instrument as at the date of initial recognition
pada saat pengakuan awal dan and consider reasonable and supportable
mempertimbangkan kewajaran serta information, that is available without undue
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa cost or effort at the reporting date about past
biaya atau usaha pada saat tanggal events, current conditions and forecasts of
pelaporan terkait dengan kejadian masa future economic conditions, that is indicative
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas of significant increases in credit risk since
kondisi ekonomi di masa depan, yang initial recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Perusahaan menggunakan pendekatan The Company uses the general approach to
umum dalam mengukur penurunan nilai measure impairment for financial assets
(Tahap 1, Tahap 2 dan Tahap 3) dengan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by
menentukan apakah terjadi peningkatan determining whether a significant increase in
risiko kredit yang signifikan atas aset credit risk has occurred on financial asset
keuangan sejak awal atau fasilitas tersebut since initial recognition or whether the facility
gagal bayar pada tanggal pelaporan. is defaulted on the reporting date.
1. Tahap 1 - Kerugian Kredit 1. Stage 1 - 12-months Expected Credit
Ekspektasian (“ECL”) 12 bulan Losses (ECL)
Tahap 1 mencakup aset keuangan yang Stage 1: includes financial assets that
tidak memiliki peningkatan signifikan have not had a significant increase in
atas risiko kredit sejak pengakuan awal credit risk since initial recognition or that
atau memiliki risiko kredit rendah pada have low credit risk as at the reporting
tanggal pelaporan. Untuk aset ini, ECL date. For these assets, 12-months ECL
12 bulan akan dihitung. is recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 1
sebagai Tahap 1 adalah aset keuangan are financial assets that are overdue for
dengan hari tunggakan kurang atau 30 days or less.
sama dengan 30 hari.
- 25 -
Page 30
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in credit
yang signifikan risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan Stage 2: includes financial assets that
yang mengalami peningkatan signifikan have had a significant increase in credit
atas risiko kredit, namun tidak memiliki risk but do not have objective evidence
bukti penurunan nilai yang obyektif. of impairment. For these assets, lifetime
Untuk aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL are recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets are considered to
mengalami peningkatan risiko kredit experience significant increase in credit
yang signifikan dan dikategorikan risk and categorized as Stage 2 if the
sebagai Tahap 2 jika aset keuangan financial assets are 31-90 days past due.
memiliki hari tunggakan dari 31-90 hari. Financial asset that has proposed
Aset keuangan yang telah restructuring program, is considered to
mengajukan program restrukturisasi, experience significant increase in credit
juga dianggap telah mengalami risk, thus, categorized as Stage 2.
peningkatan risiko kredit yang signifikan
sehingga akan dikategorikan sebagai
Tahap 2.
3. Tahap 3 - Eksposur yang mengalami 3. Stage 3 - Credit impaired (or
penurunan nilai kredit atau gagal defaulted) exposures
bayar
Tahap 3 mencakup aset keuangan Stage 3 includes financial assets that
yang memiliki bukti obyektif penurunan have objective evidence of impairment
nilai pada tanggal pelaporan. Tahap ini as at the reporting date. This stage
berisi debitur yang telah impaired include debtor’s accounts that already
(gagal bayar). are impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 3
sebagai Tahap 3 adalah aset are financial assets that are more than 90
keuangan dengan hari tunggakan lebih days past due.
dari 90 hari.
Faktor utama dalam menentukan apakah The key factor in determining whether
aset keuangan memerlukan ECL 12 bulan allowance for ECL in a financial asset should
(Tahap 1) atau ECL lifetime (Tahap 2) be measured using 12-months (Stage 1) or
disebut dengan kriteria Peningkatan lifetime ECL (Stage 2) is the Significant
Signifikan dalam Risiko Kredit (SICR). Increase in Credit Risk (SICR). Determining
Penentuan kriteria peningkatan risiko kredit SICR involves assessment of whether there
yang signifikan (SICR) memerlukan has been a significant increase in credit risk at
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan reporting date.
risiko kredit yang signifikan pada tanggal
pelaporan.
PSAK No. 109 mensyaratkan penyertaan SFAS No. 109 requires inclusion of
informasi tentang kejadian masa lalu, kondisi information about past events, current
saat ini, dan perkiraan kondisi ekonomi conditions, and forecasts of future economic
masa depan. Perkiraan perubahan dalam conditions. The estimates of changes in
kerugian kredit yang diharapkan harus expected credit losses should reflect, and be
mencerminkan, dan secara langsung directionally consistent with, changes in
konsisten dengan, perubahan dalam data related observable data from period to period.
terkait yang diobservasi dari periode ke The calculation of ECL requires estimation of
periode. Perhitungan ECL ini membutuhkan forward-looking Probability of Default (PD),
estimasi forward-looking dari Probability of Loss Given Default (LGD), and Exposure at
Default (PD), Loss Given Default (LGD), Default (EAD).
dan Exposure at Default (EAD).
- 26 -
Page 31
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Tahap (Stage 1) or over the lifetime of the
1) atau sepanjang umur (Tahap 2 dan product (Stage 2 and 3) and
3) dan digabungkan pada dampak incorporated with the impact of forward-
asumsi ekonomi masa depan yang looking economic assumptions that have
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan an effect on credit risk. PD estimated at
pada suatu titik waktu (point in time) a point in time that means it will fluctuate
dimana hal ini berfluktuasi sejalan in line with the economic cycle.
dengan siklus ekonomi.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise from
dari debitur yang mengalami gagal debtors who defaulted incorporating the
bayar dengan menggabungkan dampak impact of relevant forward- looking
dari asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which
relevan (jika ada) dimana hal ini represents the difference between the
mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those
kontraktual yang akan jatuh tempo that the Company expects to receive.
dengan arus kas yang diharapkan untuk The Company estimates LGD based on
diterima. Perusahaan the historical recovery rates and
mengestimasikan LGD berdasarkan considers the recovery of all assets
data historis dari tingkat pemulihan dan managed by the Company, taking into
memperhitungkan pemulihan yang account forward-looking economic
berasal dari seluruh aset yang dikelola assumptions.
oleh Perusahaan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
masa depan.
3. Exposure at Default (“EAD”) 3. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi The expected balance sheet exposure at
keuangan pada saat gagal bayar the time of default, taking into account
dengan mempertimbangkan bahwa that expected change in exposure over
perubahan ekspektasi yang diharapkan the lifetime of the exposure. This
selama masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns of
menggabungkan dampak penarikan committed facilities, repayments of
fasilitas yang hampir pasti terjadi principal and interest, amortization and
(committed), pembayaran pokok dan prepayments, with the impact of forward-
bunga, amortisasi dan pembayaran looking economic assumptions.
dipercepat, bersama dengan dampak
asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari suatu Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan, atau kelompok aset part of a financial asset or part of a group
keuangan serupa) dihentikan of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
- 27 -
Page 32
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Perusahaan telah mengalihkan b. The Company has transferred its
haknya untuk menerima arus kas rights to receive cash flows from the
dari aset atau menanggung asset or has assumed an obligation
kewajiban untuk membayar arus to pay the received cash flows in full
kas yang diterima tersebut secara without material delay to a third
penuh tanpa penundaan yang party under a ‘pass-through’
material kepada pihak ketiga arrangement; an either (a) The
berdasarkan kesepakatan ’pass- Company has transferred
through’, dan salah satu dari (a) substantially all the risks and
Perusahaan telah mengalihkan rewards of the asset, or (b) The
secara substansial seluruh risiko Company has neither transferred
dan manfaat atas aset, atau (b) nor retained substantially the risks
Perusahaan tidak mengalihkan and rewards of the asset, but has
maupun tidak memiliki secara transferred control of the asset.
substansial atas seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa.
g. Pengukuran Nilai Wajar g. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar 2. in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The Company must have access to the
utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market at
menguntungkan pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi or liability, assuming that market participants
bahwa pelaku pasar bertindak dalam act in their economic best interest.
kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, best use or by selling it to another market
atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its
pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
- 28 -
Page 33
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ketika Perusahaan menggunakan teknik When the Company uses valuation
penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang observable inputs and minimizing the use of
dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hierarki statements are categorized within the fair
nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
Level 1 - harga kuotasian (tanpa Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
Level 2 - teknik penilaian dimana level Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi, baik secara langsung indirectly observable;
maupun tidak langsung;
Level 3 - teknik penilaian dimana level Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Perusahaan menentukan basis, the Company determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara there are transfers between levels in the
level hierarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
h. Giro Wajib Minimum (GWM) h. Minimum Liquidity Reserve
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, GWM Perusahaan telah the Company's Statutory Reserves has
sesuai dengan ketentuan Peraturan Bank complied with the provisions of Bank
Indonesia (“PBI”) mengenai Giro Wajib Indonesia Regulations ("PBI") regarding the
Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia minimum Statutory Reserves for Commercial
dalam Rupiah dan Mata Uang Asing, Banks at Bank Indonesia in Rupiah and
dengan perubahan terakhir sesuai dengan Foreign Currency, with latest amendment in
Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. 12 accordance with Regulation of Members of
Tahun 2023 tanggal 1 Oktober 2023 tentang the Board of Governors No. 12 Year 2023
Perubahan Kedua atas Peraturan Anggota dated October 1, 2023 concerning the
Dewan Gubernur No. 24/8/PADG/2022 second amendment to the Regulation of
tentang Peraturan Pelaksanaan Members of the Board of Governors No.
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam 24/8/PADG/2022 concerning Minimum
Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Currency for Conventional Commercial
Unit Usaha Syariah, dimana rasio GWM Banks, Islamic Commercial Banks, and
Rupiah harus dipenuhi sebesar 9% dengan Sharia Business Units, where the Rupiah
pemenuhan secara harian sebesar 0%, Statutory Reserves must be met is 9% with
PLM sebesar 5%, serta valuta asing daily fulfillment of 0%, PLM for 5%, as well as
sebesar 4%. foreign currency of 4%.
- 29 -
Page 34
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
i. Penempatan pada Bank Indonesia dan i. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam banks represent investments in call money,
bentuk call money, deposit facility, dan term deposit facility, and term deposit.
deposit.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai aset keuangan banks are classified as financial assets at
yang diukur biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. Refer to Note 2f for the
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi accounting policy on financial instruments.
pengukuran instrumen keuangan.
j. Efek-efek j. Marketable Securities
Efek-efek selain Sukuk Securities other than Sukuk
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Bank
Bank Indonesia, obligasi, reksadana, Indonesia Deposit Certificate, bonds, mutual
tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar funds, export bills receivable, and other
uang dan pasar modal lainnya. money market and capital market securities.
Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Bonds consist of Government Bonds and
Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Corporate Bonds purchased from the market.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Marketable securities and Government
diklasifikasikan sebagai aset keuangan Bonds are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit loss, other
rugi, pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and at amortized
komprehensif lain, dan biaya perolehan cost. Refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk policy on financial instruments.
kebijakan akuntansi atas pengukuran
instrumen keuangan.
Investasi Sukuk Investment in Sukuk
Investasi sukuk yang diukur pada biaya Investment in sukuk measured at cost are
perolehan pada awalnya diakui sebesar initially recognized at cost, including
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. transaction costs. The difference between
Selisih antara biaya perolehan dan nilai the acquisition cost and nominal value is
nominal diamortisasi secara garis lurus amortized on straight-line basis over the term
selama jangka waktu sukuk dan diakui of sukuk and recognized in profit or loss. An
dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai diakui impairment loss is recognized in profit or loss
dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan when the recoverable amount is less than the
lebih kecil daripada jumlah tercatat. carrying amount.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui laba rugi pada awalnya diakui through profit or loss are initially recognized
sebesar biaya perolehan, tidak termasuk at cost, excluding transaction costs. After
biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, the difference between the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat fair value and the carrying amount is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 30 -
Page 35
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain pada through other comprehensive income are
awalnya diakui sebesar biaya perolehan, initially recognized at cost, including
termasuk biaya transaksi. Setelah transaction costs. After initial recognition, the
pengakuan awal, selisih antara biaya difference between the acquisition cost and
perolehan dan nilai nominal diamortisasi nominal value is amortized on straight-line
secara garis lurus selama jangka waktu basis over the term of the sukuk and
sukuk dan diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Gains or losses
Keuntungan atau kerugian dari perubahan from changes in fair value is recognized in
nilai wajar diakui dalam penghasilan other comprehensive income. When the
komprehensif lain. Ketika investasi sukuk investments in sukuk are derecognized, the
dihentikan pengakuannya, akumulasi cumulative gain or loss previously recognized
keuntungan atau kerugian yang in other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss as a
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi reclassification adjustment. An impairment
sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi loss is recognized in profit or loss when the
penurunan nilai diakui dalam laba rugi recoverable amount is less than the carrying
apabila jumlah terpulihkan lebih kecil amount, after taking into account the balance
daripada jumlah tercatat, setelah in other comprehensive income.
memperhitungkan saldo dalam penghasilan
komprehensif lain.
k. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ l. k. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalents based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan repay their debts with interest after specified
debitur yang mewajibkan debitur untuk periods.
melunasi utang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as financial assets at
sebagai aset keuangan yang diukur pada amortized cost (Note 2f).
biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2f).
Termasuk dalam kredit yang diberikan Loans include sharia financing which consist
adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari of murabahah receivables, qardh
piutang murabahah, piutang qardh, receivables, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, pembiayaan mudharabah financing and ijarah
mudharabah dan piutang ijarah. receivables.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price equivalent
ditambah keuntungan (marjin) yang to cost plus agreed margin, and the seller
disepakati dan penjual harus should inform the buyer the purchase cost.
mengungkapan biaya perolehan barang
tersebut kepada pembeli.
Qardh adalah akad pinjam meminjam dana Qardh is a loan/borrowing funds without profit
tanpa imbalan dengan liabilitas pihak wherein the borrower return the principal of
peminjam mengembalikan pokok pinjaman the loan at lump sum or on installment over
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka certain period.
waktu tertentu.
- 31 -
Page 36
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Musyarakah adalah akad kerjasama antara Musyarakah is an agreement between
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha investors (musyarakah partners) to have a
tertentu, dimana masing-masing pihak joint-venture in a partnership, at an agreed
memberikan kontribusi dana dengan nisbah sharing portion, while losses will be
ketentuan bahwa keuntungan dibagi proportionately distributed based on the
berdasarkan kesepakatan sedangkan capital contribution. These funds including
kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. cash or non-cash assets which are allowed
Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas by sharia.
yang diperkenankan oleh syariah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha Mudharabah is an agreement between the
antara bank sebagai pemilik dana (shahibul bank as an owner of funds (shahibul maal)
maal) dan nasabah selaku pengelola dana and customer as a fund manager (mudharib)
(mudharib), menjalankan usaha dengan to run a business with pre-defined terms of
penentuan awal keuntungan dan kerugian gain or loss (nisbah). Ijarah is a lease
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa agreement between the lessor (lease object)
antara pemilik (objek sewa) dan penyewa and lessee to get margin from leased object.
untuk mendapatkan imbalan atas objek
sewa yang disewakannya.
Pembiayaan syariah disajikan sebesar Sharia financing is presented in the amount
jumlah pembiayaan dikurangi dengan of financing minus the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dengan impairment losses with a minimum amount
jumlah minimum berdasarkan Peraturan based on Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Regulation (POJK) No. 2/POJK.03/2022
No. 2/POJK.03/2022 tentang Penilaian regarding Asset Quality Ratings for Sharia
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Bank and Sharia Business Unit and Financial
Unit Usaha Syariah dan POJK Services Authority Regulation
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret No. 11/POJK.03/2020 dated March 13, 2020
2020 tentang Stimulus Perekonomian concerning National Economic Stimulus as a
Nasional sebagai Kebijakan Counter Counter Cyclical Policy on the Impact of the
Cyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Spread of Corona Virus Diseases 2019.
Diseases 2019.
Pembiayaan syariah dengan akad Sharia financing with murabahah contract is
murabahah disajikan sebesar jumlah presented at the financing amount less
pembiayaan dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses in
penurunan nilai sesuai dengan PSAK accordance with SFAS No. 402 (Amendment
No. 402 (Amendemen 2019). 2019).
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, For uncollected loans, the loans are written
kredit tersebut dihapus buku dengan off by reversing the journal of allowance for
menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such loans can be
penurunan nilai. Kredit yang diberikan written-off after all the necessary procedures
tersebut dapat dihapus buku setelah semua have been performed and the amount of the
prosedur yang diperlukan telah dilakukan loss has been determined.
dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Kriteria debitur yang dapat dihapus bukukan Criteria of the debtor that can be written off
meliputi: include:
1. Fasilitas kredit telah mengalami 1. The credit facilities have been impaired;
penurunan nilai;
2. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan 2. The credit facility has been provided
kerugian penurunan nilai sebesar 100% with allowance for impairment losses
dari pokok kredit; amounting to 100% of the loan
principal;
- 32 -
Page 37
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Telah dilakukan berbagai upaya 3. Efforts for billing and recovery have
penagihan dan pemulihan, namun tidak been made, but to no avail;
berhasil;
4. Usaha debitur sudah tidak mempunyai 4. The debtor’s business has no
prospek atau kinerja debitur buruk atau prospects or has poor performance or
tidak ada kemampuan membayar; no ability to pay;
5. Hapus buku dilakukan terhadap semua 5. The write–off are perfomed for all loan
kewajiban kredit, termasuk dari fasilitas obligations, including those from non-
pinjaman non tunai sehingga cash loan facility so that the write-offs
penghapusan tidak dapat dilakukan can not be done on some of its loan
pada beberapa kewajiban kreditnya obligations (partial write-off);
(penghapusan sebagian);
Apabila aset yang dijaminkan diambil alih, If the assets pledged as collateral are
maka Perusahaan akan menjurnal balik foreclosed, the Company should reverse
cadangan kerugian penurunan nilai dan allowance for impairment losses and
mengakui agunan yang diambil alih yang recognize foreclosed properties that are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara measured at the lower of carrying amount
nilai tercatat dan nilai wajar setelah and fair value less costs to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments
dan/atau kombinasi dari keduanya. and/or a combination of both.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan Restructured loans are stated at the lower of
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai carrying value of the loan at the time of
tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi restructuring or net present value of the total
atau nilai tunai penerimaan kas masa depan future cash receipts after restructuring.
setelah restrukturisasi. Kerugian akibat Losses arising from any excess of the
selisih antara nilai tercatat kredit pada carrying value of the loan at the time of
tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai restructuring over the net present value of the
penerimaan kas masa depan setelah total future cash receipts after restructuring
restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. are recognised as profit/loss. Thereafter, all
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan cash receipts under the new terms shall be
kas masa depan yang ditetapkan dalam accounted for as a return of principal and
persyaratan baru dicatat sebagai interest income, in accordance with the
pengembalian pokok kredit yang diberikan restructuring scheme.
dan pendapatan bunga sesuai dengan
syarat-syarat restrukturisasi.
l. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi l. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as
aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk Note 2f for the accounting policy on financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan Note 2f for the accounting policy on financial
2f untuk kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
- 33 -
Page 38
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual m. Securities Purchased Under Agreements
Kembali dan Efek yang Dijual dengan to Resell and Securities Sold Under
Janji Beli Kembali Agreements to Repurchase
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Securities Purchased Under Agreements
Kembali (Reverse Repo) to Resell (Reverse Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan agreements (reverse repo) are presented as
sebesar harga jual kembali yang disepakati receivables at the agreed resale price net of
dikurangi dengan selisih antara harga beli the difference between the purchase price
dan harga jual kembali yang disepakati and agreed resale price (unearned interest
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) income) and allowance for impairment
dan cadangan kerugian penurunan nilai. losses. The difference between the purchase
Selisih antara harga beli dan harga jual price and the agreed resale price are
kembali yang disepakati tersebut amortized using effective interest rate as
diamortisasi dengan menggunakan suku interest income over the period, commencing
bunga efektif sebagai pendapatan bunga from the acquisition date to the resale date.
selama jangka waktu sejak efek itu dibeli
hingga saat dijual kembali.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
diklasifikasikan sebagai aset keuangan agreements are classified in financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Efek yang Dijual dengan Janji Beli Securities Sold Under Agreements to
Kembali (Repo) Repurchase (Repo)
Efek yang dijual dengan janji beli kembali Securities sold under agreements to
(repo) diakui sebagai liabilitas sebesar repurchase (repo) are recognized as liabilities
harga pembelian kembali yang disepakati at the repurchase price agreed with the
dengan nasabah dikurangi beban bunga customer less unamortized interest expense.
yang belum diamortisasi. Selisih antara The difference between the selling price and
harga jual dan harga beli kembali the repurchase price is treated as prepaid
diperlakukan sebagai bunga dibayar dimuka interest expense and recognized as interest
dan diakui sebagai beban bunga sesuai expense over the period from the sale of
dengan jangka waktu sejak efek dijual securities until it is repurchased. Securities
hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap sold are recorded as assets in statements of
dicatat sebagai aset dalam laporan posisi financial position since the ownership of the
keuangan karena kepemilikan efek tetap securities remains with the Company as the
berada pada pihak Perusahaan sebagai seller.
penjual.
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan repurchase are classified in financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
- 34 -
Page 39
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan n. Financial Guarantee Contracts and Other
Komitmen Lainnya Commitments
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk that require the issuer to make specified
melakukan pembayaran kepada pemegang payments to reimburse the holder for a loss
kontrak atas kerugian yang terjadi karena incurred because a specified debtor
debitur tertentu gagal untuk melakukan defaulted to make payments when due, in
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai accordance with the terms of a debt
dengan ketentuan dari instrumen utang. instrument. Such financial guarantees are
Jaminan keuangan tersebut diberikan given to banks, financial institutions and other
kepada bank, lembaga keuangan dan institutions on behalf of customers to secure
badan-badan lainnya atas nama debitur loans, other banking facilities and undrawn
untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas provision of loans.
perbankan lainnya dan penyediaan dana
yang belum ditarik.
Pengakuan awal jaminan keuangan dalam Financial guarantees are initially recognized
laporan keuangan adalah sebesar nilai in the financial statements at fair value on the
wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai date the guarantee was given. The fair value
wajar jaminan keuangan pada saat of a financial guarantee at inception is likely
berlakunya transaksi pada umumnya sama to equal the premium received because all
dengan premi yang diterima karena guarantees are agreed on arm’s length terms
diberikan dengan syarat dan kondisi normal and the initial fair value is amortized over the
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang life of the financial guarantees.
umur jaminan keuangan.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently, they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi higher of amortized amount and the present
antara biaya perolehan diamortisasi dengan value of any expected payment (when
nilai kini pembayaran yang diharapkan akan a payment under the guarantee has become
terjadi (ketika pembayaran atas jaminan probable) and the difference is charged to
menjadi besar kemungkinan terjadinya), other operating expense in the profit or loss.
dan selisihnya dibebankan sebagai beban
operasional lainnya dalam laba rugi.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on certain
komitmen berdasarkan dari model kerugian commitment are based on expected losses
ekspektasian (Catatan 2f). model (Note 2f).
o. Aset Tetap o. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Property and equipment, except for land and
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, buildings, are carried at cost, excluding day
tetapi tidak termasuk biaya perawatan to day servicing, less accumulated
sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan depreciation and impairment, if any.
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai Land is stated at the revalued amount less
revaluasian dikurangi akumulasi rugi accumulated impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Bangunan dinyatakan berdasarkan nilai Buildings are stated at the revalued amount
revaluasian dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
- 35 -
Page 40
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai revaluasian tanah dan bangunan Revaluation amount of land and buildings
ditentukan oleh penilai independen. Pada was determined by an independent
saat model revaluasi diterapkan, akumulasi appraiser. At the time of the application of
penyusutan bangunan pada tanggal revaluation model, accumulated depreciation
revaluasi dieliminasi terhadap biaya of buildings on the date of revaluation is
perolehan dan nilai tercatat neto setelah eliminated against the gross carrying amount
dieliminasi disajikan kembali sebesar jumlah of the asset and the net amount is restated to
revaluasian. Kenaikan nilai akibat revaluasi the revalued amount of the building.
dikreditkan ke akun “Surplus revaluasi aset Revaluation surplus is credited to the account
tetap” sebagai “Komponen ekuitas lainnya” "Revaluation surplus of property and
di bagian ekuitas pada laporan posisi equipment" which is included in "Other equity
keuangan dan laporan perubahan ekuitas. components" in the equity section of the
Penurunan nilai yang menghapuskan statement of financial position and statement
kenaikan nilai sebelumnya atas aset yang of changes in equity. Impairment that will
sama diakui dalam penghasilan reverse the previously recognize increament
komprehensif lain, sedangkan penurunan of the asset is recognized in other
nilai lainnya langsung dibebankan ke laba comprehensive income, while other
rugi. Surplus revaluasi aset tetap akan impairment is directly charged to profit or
dipindahkan dari “Komponen ekuitas loss. Revaluation surplus of property and
lainnya” ke “Saldo laba” pada saat aset equipment will be transferred from "Other
dihentikan penggunaannya. equity components" to "Retained earnings" at
the time the asset is derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor consists of its purchase price, including
dan pajak pembelian yang tidak boleh non-refundable import duties and taxes and
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat any directly attributable costs in bringing the
diatribusikan secara langsung untuk property and equipment to its working
membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Revaluasi akan dilakukan dengan Revaluation will be perfomed regularly to
keteraturan yang cukup reguler untuk ensure that the carrying amount does not
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak differ materially from the amount determined
berbeda secara material dengan jumlah using the fair value at the end of the reporting
yang ditentukan dengan menggunakan nilai period.
wajar pada akhir periode pelaporan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to profit or loss in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. If these expenditures
ekonomis di masa datang dari penggunaan have resulted in an increase in the future
aset tetap tersebut yang dapat melebihi economic benefits expected to be obtained
kinerja normalnya, maka beban-beban from the use of the property and equipment
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan beyond its originally assessed standard of
biaya perolehan aset tetap. performance, the expenditures are
capitalized as additional costs of property
and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives, as follows:
- 36 -
Page 41
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Inventaris kantor 10 10 Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25 Vehicles
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment when
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan when no future economic benefits are
yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gains
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian or losses arising from derecognition of
yang timbul dari penghentian pengakuan property and equipment is included in profit
aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun or loss in the year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, useful life and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah adjusted, if appropriate, at each financial year
berbeda dengan estimasi sebelumnya. end.
p. Aset Ijarah p. Ijarah Assets
Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, Ijarah assets, such as motorcycle,
mesin, alat berat dan piranti lunak, machinery, heavy equipment and software,
disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan are depreciated or amortized over the lease
jangka waktu sewa atau umur ekonomis term or the economic life of assets, whichever
aset, mana yang lebih pendek, dimana pada is shorter, where at the end of the contract
akhir masa akad, aset tersebut akan period, these assets are given to lessee.
dihibahkan ke penyewa.
Untuk akad ijarah muntahiyah bittamlik For the ijarah muntahiyah bittamlik contracts
(sewa pembiayaan), apabila pada saat (lease financing), if at the time of transfer of
perpindahan kepemilikan aset ijarah dari ownership of the asset from the owner to the
pemilik kepada penyewa dilakukan dengan lessee by grant, then the carrying amount is
cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah recognized as an ijarah asset expense.
diakui sebagai beban.
Pendapatan sewa selama masa akad diakui Lease income during lease term is
pada saat manfaat atas aset telah recognized when the benefits of assets have
diserahkan kepada penyewa. been handed over to the lessee.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto Ijarah income is presented net of related
setelah dikurangi beban yang terkait expenses such as, depreciation,
yakni beban penyusutan, pemeliharaan, maintenance and repairs expenses. Ijarah
dan perbaikan. Pendapatan ijarah neto net income is presented as part of " profit
disajikan sebagai bagian dari “pendapatan sharing income" in profit or loss.
bagi hasil” dalam laba rugi.
q. Agunan yang Diambil Alih q. Foreclosed Properties
Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah Collaterals on loans in the form of land and
dan aset lainnya, yang telah diambil alih other assets foreclosed by the Company, are
oleh Perusahaan disajikan dalam perkiraan presented under “Other Assets” account.
“Aset lain-lain”.
- 37 -
Page 42
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai Foreclosed properties are stated at the lower
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan of carrying amount and fair value less costs
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk to sell. The difference between the value of
menjual. Selisih antara nilai agunan yang the foreclosed properties and the outstanding
diambil alih dengan sisa pokok pinjaman loan principal, if any, is charged to the current
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba year profit or loss.
rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang telah The difference between the carrying value of
diambil alih dan hasil penjualannya diakui the foreclosed property and the proceeds
sebagai keuntungan atau kerugian pada from its sale is recognized as a gain or loss in
saat penjualan agunan. the period the property was sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The costs of maintenance and renovation of
pemeliharaan dan perbaikan agunan yang foreclosed properties are charged to profit or
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada loss when incurred.
saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If the decline in value is judge to be
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi permanent, the carrying amount of the
untuk mengakui penurunan tersebut dan property is written-down to recognize loss,
kerugiannya dibebankan pada laba rugi and such loss is charged to the current year
tahun berjalan. profit or loss.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates periodically the value
berkala atas nilai agunan yang diambil alih. of foreclosed assets. If there are permanent
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat impairment, the carrying amount is reduced
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi to recognize the decline and losses charged
untuk mengakui penurunan tersebut dan to the profit or loss for the year.
kerugiannya dibebankan pada laba rugi.
r. Transaksi Sewa r. Lease Transactions
Sebagai Pesewa As Lessor
Sewa Operasi Operating Lease
Sewa dimana Perusahaan tetap Leases where the Company retains
mempertahankan secara substansial substantially all the risks and benefits of
seluruh risiko dan manfaat yang terkait ownership of the asset are classified as
dengan kepemilikan suatu aset operating leases. Initial direct costs incurred
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya in negotiating an operating lease are added
langsung awal yang dapat diatribusikan to the carrying amount of the leased asset
secara langsung dengan negosiasi dan and recognized over the lease term on the
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke same basis as rental income.
nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba
rugi tahun berjalan selama masa sewa
sesuai dengan dasar pengakuan
pendapatan sewa.
Sebagai Penyewa As Lessee
Perusahaan menerapkan PSAK No. 116 The Company has applied SFAS No. 116,
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas which set the requirement for the recognition
sewa sehubungan dengan sewa yang of lease liabilities in relation to leases which
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa had been previously classified as operating
operasi’. lease’.
- 38 -
Page 43
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perusahaan menilai apakah kontrak assesses whether the contract is, or
merupakan, atau mengandung, sewa. contains, a lease. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau lease if the contract conveys the right to
mengandung sewa jika kontrak tersebut control the use of an identified assets for a
memberikan hak untuk mengendalikan period of time in exchange for consideration.
penggunaan aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perusahaan harus menilai the Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial substantially all the economic benefits
seluruh manfaat ekonomi dari from the use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has this
identifikasian. Perusahaan memiliki right when it has the decision-making
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak rights that are the most relevant to
untuk pengambilan keputusan yang changing how and for what purpose the
relevan tentang bagaimana dan untuk asset is used are predetermined:
tujuan apa aset digunakan telah
ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset 2. The Company has designed the
dengan cara menetapkan asset in a way that predetermined
sebelumnya bagaimana dan how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component, the
yang mengandung sebuah komponen Company allocates the consideration in the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan contract to each lease component on the
dalam kontrak ke masing-masing komponen basis of their relative stand-alone prices and
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif the aggregate stand-alone price of the non-
dari komponen sewa dan harga tersendiri lease components.
agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognizes a right-of-use
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa asset and a lease liability at the lease
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa commencement date except for short-term
yang aset pendasarnya bernilai rendah. lessees and lessees for low-value assets.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right-of-use assets are initially measured
dimana meliputi jumlah pengukuran awal at cost, which comprises the initial amount of
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan the lease liability adjusted for any lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada payment made at or before the
atau sebelum tanggal permulaan. commencement date.
- 39 -
Page 44
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Company uses its
umumnya, Perusahaan menggunakan suku incremental borrowing rate as the discount
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur using the index or rate as at the
dengan menggunakan indeks atau commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika - the exercise price under a purchase
Perusahaan cukup pasti untuk option that the Company is reasonably
mengeksekusi opsi tersebut; dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Perusahaan cukup pasti unless the Company is reasonably
untuk tidak menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi charged to profit or loss over the lease period
selama periode sewa sehingga so as to produce a constant periodic rate of
menghasilkan tingkat suku bunga periodik interest on the remaining balance of the
yang konstan atas saldo liabilitas untuk liability for each period.
setiap periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir underlying asset to the Company by the end
masa sewa atau jika biaya perolehan aset of the lease term or if the cost of the right-of-
hak-guna merefleksikan Perusahaan akan use assets reflects that the Company will
mengeksekusi opsi beli, maka Perusahaan exercise a purchase option, the Company
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan asset hak-guna dari tanggal Company depreciates the right-of-use assets
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna of the end of the useful life of the right-of-use
atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
- 40 -
Page 45
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
s. Biaya Dibayar Dimuka s. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya beneficial periods using the straight-line
dengan menggunakan metode garis lurus. method.
t. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan t. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Company assesses at each reporting
tahunan, Perusahaan menelaah apakah period whether there is an indication that an
terdapat indikasi suatu aset mengalami asset may be impaired. If any such indication
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi exists, or when impairment testing for an
tersebut atau pada saat uji periode asset is required, the Company makes an
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka estimate of the asset’s recoverable amount.
Perusahaan membuat estimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke cash flows are discounted to their present
nilai kini dengan menggunakan tingkat value using a pre-tax discount rate that
diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
tanggal pelaporan tahunan untuk reporting date as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa indication that previously recognized
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui impairment losses recognized for an asset
dalam periode sebelumnya mungkin tidak may not longer exist or may have decreased.
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika If such indication exists, the recoverable
indikasi dimaksud ditemukan, maka amount is estimated. A previously recognized
Perusahaan mengestimasi jumlah impairment loss for an asset is reversed only
terpulihkan aset tersebut. Kerugian if there has been a change in the
penurunan nilai yang telah diakui dalam assumptions used to determine the assets
periode sebelumnya akan dipulihkan hanya recover both amount since the last
jika terdapat perubahan asumsi-asumsi impairment loss was recognized. If that is the
yang digunakan untuk menentukan jumlah case, the carrying amount of the assets is
terpulihkan aset tersebut sejak rugi increase to its recovervable amount. The
penurunan nilai diakui. Dalam hal ini, jumlah reversal is limited so that the carrying amount
tercatat aset dinaikkan ke jumlah of the assets does not exceed its recoverable
terpulihkannya. Pembalikan aset tersebut amount nor exceed the carrying amount that
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak would have been determined, net of
melebihi jumlah terpulihkannya maupun depreciation, had no impairment loss been
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, recognized for the asset in prior periods. After
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai such a reversal, the depreciation charge on
yang telah diakui untuk aset tersebut pada the said asset is adjusted in future years to
tahun-tahun sebelumnya. Setelah allocate the asset’s revised carrying amount,
pemulihan tersebut, penyusutan aset less any residual value, on a systematic basis
tersebut disesuaikan di periode mendatang over its remaining useful life.
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa
umur manfaatnya.
- 41 -
Page 46
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
u. Liabilitas Segera u. Liability Immediately Payable
Liabilitas segera adalah liabilitas Obligation due immediately represents the
Perusahaan kepada pihak lain yang sifatnya Company’s liabilities to other parties that
wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian immediately payable in accordance with
yang ditetapkan sebelumnya. terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya Obligations due immediately are stated at the
perolehan yang diamortisasi (Catatan 2f). amortized cost (Note 2f).
v. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain v. Deposits and Deposits from Other Banks
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku method (Note 2f).
bunga efektif (Catatan 2f).
Simpanan merupakan liabilitas kepada Deposits are liabilities to customers in the
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan form of demand deposits, savings deposits
deposito berjangka. and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent deposits of
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers which may be used as
yang penarikannya dapat dilakukan setiap instruments of payment, and which may be
saat melalui cek atau dengan cara withdrawn at any time by checks, or other
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau orders of payment or transfers.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings deposits represent deposits of
yang penarikannya hanya dapat dilakukan customers which may only be withdrawn
sesuai dengan syarat tertentu yang when certain agreed conditions at the
disepakati pada saat pembukaan account opening are met. They may not be
rekening tabungan. Penarikan atas withdrawn by checks or other equivalent
tabungan tidak dapat dilakukan dengan instruments, except by using specific
menggunakan cek atau instrumen sejenis, withdrawal slip which can only be validated at
tetapi menggunakan formulir penarikan the depository bank and/or by using
tersendiri yang hanya berlaku di bank yang Automatic Teller Machine (ATM) card.
bersangkutan dan/atau menggunakan kartu
Anjungan Tunai Mandiri (ATM).
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits of
nasabah yang penarikannya hanya customers which may only be withdrawn after
dapat dilakukan pada saat jatuh tempo a certain period of time in accordance with
sesuai dengan jangka waktu yang the agreement with the customers at the time
disepakati dengan nasabah pada saat of placement, or the customers will be fined
penempatannya, dimana nasabah akan or penalized if withdrawals are made before
dikenakan penalti apabila melakukan maturity.
penarikan sebelum tanggal jatuh temponya.
Simpanan termasuk simpanan syariah dan Deposits include sharia deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari giro unrestricted investments consisting of
dan tabungan Wadiah yang merupakan Wadiah giro and saving is entrusted funds in
titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan the form of savings where income fund
dimana pemilik dana mendapatkan owners get a bonus.
pendapatan bonus.
- 42 -
Page 47
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Simpanan dari bank lain merupakan Deposits from other banks are liabilities to
liabilitas kepada bank lain dalam bentuk other banks in the form of demand deposits,
giro, call money kurang dari atau 90 hari, call money less than or 90 days and time
dan deposito berjangka dengan periode deposits with original maturities of each
jatuh tempo menurut perjanjian masing- agreement.
masing.
w. Obligasi Subordinasi w. Subordinated Bond
Obligasi subordinasi (‘obligasi’) Subordinated bond (bond) is classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liability measured at amortized cost
lainnya yang diukur dengan biaya perolehan (Note 2f). Transaction cost in relation with the
diamortisasi (Catatan 2f). Biaya transaksi issuance of bond is deducted from the related
yang timbul sehubungan dengan penerbitan bond issued. Any difference between bond
obligasi dikurangkan dari hasil penerbitan issuance costs and nominal of bond is
obligasi bersangkutan. Selisih antara hasil recognized as discount and will be amortized
emisi bersih dengan nilai nominal obligasi based on bond’s period.
diakui sebagai diskonto yang diamortisasi
selama umur obligasi.
x. Dana Syirkah Temporer x. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari giro dan Temporary syirkah funds consist of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah demand and savings deposits,
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah time deposits and Mudharabah
Mudharabah antar Bank. Interbank Investment Certificates.
Giro dan tabungan Mudharabah dinyatakan Mudharabah demand and savings deposits
sebesar nilai investasi pemegang tabungan are stated at the amount deposited by the
di Perusahaan. depositors in the Company.
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits are stated at the
dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai nominal amount set forth in the agreements
dengan perjanjian antara pemegang between the holders of time deposit and the
deposito berjangka dengan Perusahaan. Company.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability. This was due to the Company
Perusahaan tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari fund to the owners, except for losses incurred
pemilik dana, kecuali kerugian yang timbul due to the Company’s management
akibat kelalaian atau wanprestasi dari negligence or default of loss is incurred. On
manajemen Perusahaan. Di sisi lain, dana the other hand, temporary syirkah fund
syirkah temporer tidak dapat digolongkan cannot be classified as shareholders’ equity,
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu because it has maturity period and the
jatuh tempo dan pemilik dana tidak depositors do not have the same rights as the
mempunyai hak kepemilikan yang sama shareholder’s such as voting rights and the
dengan pemegang saham seperti hak voting rights of realised profit from current assets
dan hak atas realisasi keuntungan yang and other non-investment accounts.
berasal dari aset lancar dan aset non-
investasi (current and other non-investment
accounts).
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai profit in accordance with the agreement and
kesepakatan dan menerima kerugian receive loss based on the amount of funds
berdasarkan jumlah dana dari masing- from each party. The return of temporary
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah funds are based on revenue sharing
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi concept.
hasil.
- 43 -
Page 48
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
y. Biaya Emisi Saham y. Share Issuance Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian Share issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor yang timbul dari additional paid-in capital resulting from the
penerbitan saham dan tidak diamortisasi. issuance of shares and are not amortized.
z. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban z. Recognition of Interest Revenues, Interest
Bunga, Pendapatan dan Beban Bagi Expense, Sharia Revenues and Expenses
Hasil Syariah Sharing Distribution
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all financial
instrumen keuangan diakui di dalam laba instruments are recognized in profit or loss on
rugi secara akrual dengan menggunakan accrual basis using the effective interest rate
metode suku bunga efektif. method.
Pendapatan dan Beban Syariah Sharia Income and Expenses
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia revenue consists of income from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, income from muntahiyah
bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan bittamlik ijarah (lease), and profit sharing of
mudharabah dan musyarakah. mudharabah and musyarakah financing.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Income from murabahah and revenue from
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama ijarah muntahiyah bittamlik are recognized
periode akad berdasarkan konsep akrual. over the contract period on an accrual basis.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenues from the profit sharing of
mudharabah diakui pada saat diterima atau mudharabah financing are recognized when
dalam periode terjadinya hak bagi hasil received or within the period of entitlement
sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang based on profit sharing agreement.
disepakati.
Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri Expenses based on sharia consists of profit
dari beban bagi hasil mudharabah, beban sharing expense of mudharabah, wadiah
bonus wadiah dan beban bagi hasil bonus expense and profit sharing expense of
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Certificate of Sharia Interbank Mudharabah
Syariah. Investment.
aa. Pengakuan Pendapatan dan Beban aa. Recognition of Revenues and Expenses
Provisi dan Komisi on Commissions and Fees
Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Fees and Commissions Related to Financial
Keuangan Instruments
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Commission income and expense and fees
yang terkait dengan perolehan instrumen associated with the acquisition of financial
keuangan yang terkait jangka waktu tertentu instruments with maturity term and that the
yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai amount is significant, are recorded as part of
bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas the fair value of financial assets or financial
keuangan dan diamortisasi sesuai dengan liabilities and amortized over the time period
jangka waktunya dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
- 44 -
Page 49
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Provisi dan Komisi Lainnya Other Fees and Commission
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait Other Fees and commissions that are not
dengan kegiatan perolehan instrumen related to the acquisition or issuance of
keuangan dan jangka waktu tertentu yang financial instrument and have maturity terms
jumlahnya signifikan, dan diamortisasi in which amounts are significant, are deferred
menggunakan metode garis lurus sesuai and amortized using the straight-line method
dengan jangka waktu transaksi yang over the term of the relevant transaction.
bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan Meanwhile, provision fees income and
beban provisi dan komisi lainnya yang tidak expenses and commissions that are not
signifikan langsung diakui sebagai significant are recognized immediately as
pendapatan atau beban pada saat income or expenses on the transaction date.
terjadinya transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya, Revenues from commission and other fees
meliputi pendapatan yang tidak terkait not related to credit, such as bancassurance
dengan kredit, seperti jasa bancassurance, services, and revenues associated with
pendapatan terkait dengan ekspor impor import and export bank guarantee, are
dan bank garansi, dan pendapatan yang recognized as revenue when the services are
diakui pada saat jasa diberikan. rendered.
bb. Pendapatan dan Beban Operasional bb. Other Operating Revenue and Expenses
Lainnya
Pendapatan operasional lainnya diakui Other operating revenues are recognized
pada saat terjadinya. when earned.
Beban operasional lainnya diakui pada saat Other operating expenses are recognized
terjadinya dengan menggunakan metode when incurred using the accrual method.
akrual.
cc. Pajak Penghasilan cc. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is provided using the liability
menggunakan metode liabilitas untuk method on temporary differences between
perbedaan temporer kena pajak yang timbul the tax bases of assets and liabilities and
dari perbedaan antara dasar pengenaan their carrying amounts for financial reporting
pajak aset dan liabilitas dengan jumlah purposes at the reporting date.
tercatatnya pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direview pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar taxable profit will be available against which
laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan the deductible temporary differences and the
perbedaan temporer yang dapat carry forward benefit of unused tax losses
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat can be utilized.
dikompensasikan.
- 45 -
Page 50
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is realized
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif or the liability is settled, based on tax rates
pajak (atau peraturan pajak) yang telah (or tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substantif telah berlaku substantively enacted at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara right exists to set off current tax assets
hukum untuk melakukan saling hapus aset against current tax liabilities and the deferred
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan taxes relate to the same taxable entity and
pajak tangguhan tersebut terkait dengan the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
dd. Laba per Saham dd. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung berdasarkan Basic earning per share is computed by
laba bersih dibagi jumlah dividing net profit with the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of outstanding common shares
pada tahun yang bersangkutan. during the year.
ee. Imbalan Kerja ee. Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai at its undiscounted amount as a liability after
liabilitas pada laporan posisi keuangan deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah statement of financial position and as an
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. expense in profit or loss.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Manfaat yang ditentukan Defined benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan manfaat pasti yang dibentuk represents post-employment benefits,
dengan pendanaan khusus melalui program funded defined-benefit plans through a
dana pensiun dan didasarkan pada masa certain pension fund which amounts are
kerja dan jumlah penghasilan karyawan determined based on years of service and
pada saat pensiun yang dihitung salaries of the employees at the time of
menggunakan metode Projected Unit pension and calculated using the Projected
Credit. Pengukuran kembali liabilitas Unit Credit. Remeasurement is reflected
imbalan pasti langsung diakui dalam laporan immediately in the statement of financial
posisi keuangan dan penghasilan position with a charge or credit recognized in
komprehensif lain pada periode terjadinya other comprehensive income in the period in
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, which they occur and not to be reclassified to
namun menjadi bagian dari saldo laba. profit or loss but reflected immediately in
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait retained earnings. All other costs related to
dengan program imbalan pasti diakui dalam the defined-benefit plan are recognized in
laba rugi. profit or loss.
- 46 -
Page 51
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kontribusi yang ditentukan Defined contributions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti represents post-employment benefits,
melalui dana pensiun dan didasarkan pada defined-contribution plans through a certain
masa kerja dan jumlah penghasilan pension fund which amounts are determined
karyawan saat pensiun. Jumlah iuran yang based on years of service and salaries of the
terutang diakui sebagai liabilitas pada employees at the time of pension. The
laporan posisi keuangan konsolidasian contribution payable is accrued as a liability
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah after deducting any amount already paid in
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. the consolidated statement of financial
position and an expense in profit or loss.
Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo If a part of the contributions falls due in a
dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah period in excess of twelve (12) months from
tanggal laporan posisi keuangan, maka the statement of financial position date, the
iuran tersebut disajikan sebesar nilai kini contributions are presented at its discounted
liabilitas yang didiskontokan. amount.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan Defined-contribution plans benefits are
akumulasi iuran dan hasil pengembangan determined based on accumulated
investasi. contributions and returns on investments.
ff. Segmen Operasi ff. Operating Segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified based on
laporan internal komponen-komponen the basis of internal reports about
Perusahaan yang secara berkala dilaporkan components of the Company that are
kepada pengambil keputusan operasional regularly reported to the chief operating
dalam rangka alokasi sumber daya ke decision maker in the context of allocation of
dalam segmen dan penilaian kinerja resources to the segments and assessment
Perusahaan. of its performance.
gg. Provisi gg. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai a.
Provisions are recognized when the
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) Company has present obligation (legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Perusahaan harus probable that the Company will be required to
menyelesaikan kewajiban tersebut dan settle the obligation, and a reliable estimate
estimasi yang andal mengenai jumlah can be made of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
- 47 -
Page 52
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
hh. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan hh. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Past year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information regarding the Company's
tambahan informasi mengenai posisi financial position at the reporting date
keuangan Perusahaan pada tanggal (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan posisi keuangan (peristiwa financial statements. Past year-end events
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam that are not adjusting (non-adjusting events),
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang when material, are disclosed in the financial
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak statements.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan
keuangan.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In applying of the Company’s accounting policies,
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam which are described in Note 2 to the consolidated
Catatan 2 pada laporan keuangan konsolidasian, financial statements, management is required to
manajemen harus membuat estimasi, make estimates, judgments, and assumptions
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset about the carrying amounts of assets and
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- liabilities that are not readily available from other
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, sources. The estimates and assumptions are
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain based on historical experience and other factors
yang dipertimbangkan relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berdampak terhadap reported amounts of and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak Company’s accounting policies that have the
yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama the currency of the economic environment in
dimana masing-masing entitas beroperasi. which it operates. It is the currency, among
Mata uang tersebut adalah yang paling others, that mainly influences sales prices for
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, goods and services, and the country whose
dan mata uang dari negara yang kekuatan competitive forces and regulations mainly
persaingan dan peraturannya sebagian determine the sales price of its good and
besar menentukan harga jual barang dan services, and the currency in which fund from
jasa entitas, dan merupakan mata uang financing acitivities are generated.
yang mana dana dari aktivitas pendanaan
dihasilkan.
- 48 -
Page 53
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset The Company determines the classifications
dan liabilitas tertentu sebagai aset of certain assets and liabilities as financial
keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities by judging if they meet
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut the definition set forth in SFAS No. 109.
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam Accordingly, the financial assets and
PSAK No. 109. Aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan with the Company’s accounting policies as
akuntansi Perusahaan sebagaimana disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company shall
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assess whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian tersebut, Perusahaan assessment, the Company shall use the
mempertimbangkan perubahan risiko gagal change in the risk of default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian make that assessment, the Company shall
tersebut, Perusahaan membandingkan compare the risk of default occurring on the
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal financial instrument as at the reporting date
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada with the risk of default occurring on the
saat pengakuan awal, serta financial instrument as at the date of initial
mempertimbangkan informasi, termasuk recognition and consider reasonable and
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan supportable information, including past data,
informasi bersifat perkiraan masa depan current condition and forward-looking
(forward-looking), yang wajar dan terdukung information that is available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau upaya cost or effort.
berlebihan.
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah amount equal to the lifetime expected credit
meningkat secara signifikan sejak losses if the credit risk on that financial
pengakuan awal, jika tidak, maka instrument has increased significantly since
Perusahaan mengukur cadangan kerugian initial recognition, otherwise, the Company
untuk instrumen keuangan tersebut shall measure the loss allowance for that
sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instrument at an amount equal to 12-
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan month expected credit losses. Evaluation of
untuk mengidentifikasi jumlah cadangan financial assets to determine the allowance
kerugian ekspektasian yang harus dibentuk, for expected loss to be provided is performed
dilakukan secara berkala pada setiap periodically in each reporting period.
periode pelaporan. Oleh karena itu, saat Therefore, the timing and amount of
dan besaran jumlah cadangan kerugian allowance for expected credit loss recorded at
ekspektasian yang tercatat pada setiap each period might differ based on the
periode dapat berbeda tergantung pada judgments and estimates that are available or
pertimbangan atas informasi yang tersedia valid at each period.
atau berlaku pada saat itu.
- 49 -
Page 54
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan The carrying values of the Company’s
(tidak termasuk akun Syariah) pada tanggal financial assets (excluding sharia accounts)
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of June 30, 2024 and December 31, 2023
sebagai berikut: are as follows:
Nilai Tercatat/Carrying Value
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek - bersih Securities - net
Obligasi korporasi 4.938.585 5.673.001 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Kas 444.798 375.753 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3.914.069 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain - bersih 1.304.439 2.655.935 Demand deposits with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Placement with other bank and
Bank Indonesia - bersih 5.117.607 6.263.377 Bank Indonesia - net
Efek-efek - bersih 722.408 1.193.346 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreements
kembali - bersih 71.789 - to resell - net
Kredit yang diberikan - bersih 12.653.402 10.954.956 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 105.215 78.304 Acceptances receivables - net
Pendapatan yang masih akan diterima 275.069 300.579 Accrued income
Aset lain-lain - bersih 172.215 141.121 Other assets - net
Jumlah 29.719.596 33.659.184 Total
d. Transaksi Sewa d. Lease Transactions
Perusahaan sebagai penyewa Company as lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various lease
sejumlah perjanjian sewa ruangan, agreements for commercial spaces, vehicles
kendaraan, dan sewa mesin ATM. and ATM machines. The Company has
Perusahaan menentukan bahwa sewa determined that commercial spaces, and
ruangan dan kendaraan memenuhi kriteria vehicles leases meet the criteria for
pengakuan dan pengukuran aset hak-guna recognition and measurement of right-of-use
dan liabilitas sewa sesuai dengan PSAK assets and lease liabilities in accordance with
No. 116, Sewa. SFAS No. 116, Leases.
Perusahaan sebagai pesewa Company as lessor
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into lease of
sejumlah perjanjian sewa ruangan. commercial space agreements. The
Perusahaan menentukan bahwa sewa Company has determined that those are
tersebut adalah sewa operasi karena operating leases since the Company bears
Perusahaan menanggung secara signifikan substantially all the significant risks and
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan rewards of ownership of the related assets.
aset-aset tersebut.
e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations.
peraturan pajak yang berbeda.
- 50 -
Page 55
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda If the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang sebelumnya telah different from the amounts that were initially
dibukukan, maka selisih tersebut akan recorded, such differences will have an
berdampak terhadap aset dan liabilitas impact on the current and deferred income
pajak kini dan tangguhan dalam periode tax assets and liabilities in the period in which
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. the results of the examination occurred.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode next financial period are disclosed below.
berikutnya diungkapkan di bawah ini. The Company based its assumptions and
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi estimates on parameters available when
pada parameter yang tersedia saat laporan the consolidated financial statements were
keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang prepared. Existing circumstances and
ada dan asumsi mengenai perkembangan masa assumptions about future developments may
depan dapat berubah karena perubahan situasi change due to market changes on circumstances
pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. arising beyond the control of the Company. Such
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi changes are reflected in the assumptions when
ketika keadaan tersebut terjadi: they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan the disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and
diungkapkan pada Catatan 39. liabilities are set out in Note 39.
b. Revaluasi Aset Tetap b. Revaluation of Property and Equipment
Perusahaan mengukur tanah dan bangunan The Company measures land and buildings
pada nilai revaluasi, dan perubahan nilai at revalued amounts, and changes in fair
wajar aset tersebut diakui dalam value of these assets are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Perusahaan comprehensive income. The Company
memakai jasa penilai independen untuk engaged an independent appraiser to
menentukan nilai wajar aset. Teknik determine the fair value of these assets.
penilaian yang digunakan untuk Valuation techniques used to determine the
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan fair value of land and buildings are disclosed
diungkapkan dalam Catatan 13. in Note 13.
- 51 -
Page 56
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan Company’s property and equipment is
jangka waktu aset tersebut diharapkan estimated based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut asset is expected to be available for use.
didasarkan pada penilaian kolektif Such estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence, and
atau komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset. It
pembatasan lainnya terhadap penggunaan is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi di operations could be materially affected by
masa mendatang mungkin dapat changes in the amounts and timing of
terpengaruh secara signifikan oleh recorded expenses brought about by
perubahan dalam jumlah dan waktu changes in the factors mentioned above.
terjadinya biaya karena perubahan yang A reduction in the estimated useful life of any
disebabkan oleh faktor-faktor yang item of property and equipment would
disebutkan di atas. Penurunan estimasi increase the recorded depreciation and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap decrease the carrying values of these assets.
akan menyebabkan kenaikan beban
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of these assets are
Catatan 13. disclosed in Note 13.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi-asumsi benefits is dependent on the selection of
tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam certain assumptions used by actuary in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam catatan assumptions are described in Note 39 and
39, dan mencakup, antara lain, tingkat include, among others, rate of salary
kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang increase, and discount rate which is
ditentukan dengan mengacu pada imbal determined after giving consideration to
atas bunga obligasi pemerintah dalam mata interest rates of high-quality corporates
uang yang sama dengan mata uang bonds that are denominated in the currency
pembayaran imbalan dan memiliki jangka in which the benefits are to be paid and have
waktu yang mendekati estimasi jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang related employee benefits liability. Actual
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan results that differ from the company's
asumsi Perusahaan dibukukan pada assumptions are charged to other
penghasilan komprehensif lain dan dengan comprehensive income and therefore,
demikian, berdampak pada jumlah generally affect the recognized other
penghasilan komprehensif lain yang diakui comprehensive income and recorded
dan liabilitas yang tercatat pada periode- obligation in such future period. While it is
periode mendatang. Manajemen believed that the company's assumptions are
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang reasonable and appropriate, significant
digunakan adalah tepat dan wajar, namun differences in actual experience or significant
demikian perbedaan signifikan pada hasil changes in assumptions may materially
aktual, atau perubahan signifikan dalam affect the amount of long-term employee
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak benefits liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja.
- 52 -
Page 57
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 40. benefit liability is disclosed in Note 40.
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah and any resulting impairment loss could have
kerugian penurunan nilai yang terjadi a material impact the Company’s results of
mungkin berdampak material pada hasil operations.
operasi Perusahaan.
Nilai tercatat aset non-keuangan berupa The carrying value of these assets in the form
aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang of property and equipment, and other assets
diambil alih) diungkapkan pada Catatan 13 (foreclosed properties) are set out in Notes
dan 16. 13 and 16.
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika besar assets and liabilities and their respective tax
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan bases to the extent that it is probable that
memadai untuk pemanfaatan perbedaan taxable profit will be available against which
temporer yang diakui. Estimasi manajemen the temporary differences can be utilized.
yang signifikan diperlukan untuk Significant management estimates are
menentukan jumlah aset pajak tangguhan required to determine the amount of deferred
yang diakui berdasarkan kemungkinan tax assets that can be recognized, based
waktu terealisasinya dan jumlah laba kena upon the likely timing and the level of future
pajak pada masa mendatang serta strategi taxable profits together with future tax
perencanaan pajak masa depan. planning strategies.
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Demand Deposits with Bank Indonesia
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 4.138.566 5.602.464 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 538.697 420.348 Foreign currency (Note 38)
Jumlah 4.677.263 6.022.812 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, this
2023 termasuk dalam giro pada Bank Indonesia account includes current accounts based on the
adalah giro yang didasarkan pada prinsip principles of Islamic banking amounting to
perbankan syariah masing-masing sebesar Rp763,194 dan Rp nil, respectively.
Rp763.194 dan Rp nihil.
- 53 -
Page 58
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang The Company’s minimum liquidity reserve ratio
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 for foreign and Rupiah currencies as of June 30,
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: 2024 and December 31, 2023 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
GWM yang telah dibentuk Company's liquidity reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary reserve
Konvensional 10,81 10,08 Conventional
Syariah 11,08 37,83 Sharia
GWM Sekunder/PLM Secondary reserve
Konvensional 28,77 23,03 Conventional
Mata uang asing Foreign currency
Konvensional 4,05 4,10 Conventional
Syariah 10,04 3,21 Sharia
5. Giro pada Bank Lain 5. Demand Deposits with Other Banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 289.314 87.364 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Indonesia 10.234 6.620 Indonesia
PT Maybank Indonesia Tbk 3.807 10.777 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia 1.928 - PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 840 64 Others (under Rp 1,000)
Jumlah 306.123 104.825 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Amerika Serikat 272.855 363.851 United States of America
Bank of Amerika, Merrill Lynch, Bank of Amerika, Merrill Lynch,
Amerika Serikat 145.508 219.263 United States of America
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
Indonesia 114.452 1.241.544 Indonesia
Deutsche Bank Trust Company Deutsche Bank Trust Company
Americas, Amerika Serikat 113.107 66.981 Americas, United States of America
PT Bank Central Asia Tbk, Indonesia 102.383 417.552 PT Bank Central Asia Tbk, Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia 101.956 71.674 PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia
United Overseas Bank, Singapura 63.650 26.131 United Overseas Bank, Singapore
Citibank, Indonesia 40.383 35.254 Citibank, Indonesia
Deutsche Bank AG, Jerman 24.652 12.303 Deutsche Bank AG, Germany
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Jepang 20.103 8.069 Corporation, Japan
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
Corporation, Singapura 18.492 18.655 Corporation, Singapore
Bank of China, Indonesia 17.081 31.758 Bank of China, Indonesia
Bank of Communication, China 7.324 4.133 Bank of Communication, China
Aktif Bank, Turki 6.957 6.779 Aktif Bank, Turkey
Standard Chartered Bank, Inggris 5.403 5.454 Standard Chartered Bank, Great Britain
PT Bank ICBC Indonesia, Indonesia 4.105 3.670 PT Bank ICBC Indonesia, Indonesia
Bank of China, China 3.339 2.945 Bank of China, China
Banco De Sabadell SA, Spanyol 2.980 7.101 Banco De Sabadell SA, Spain
Kookmin Bank, Korea Selatan 2.090 5.290 Kookmin Bank, South Korea
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Singapura 1.575 1.482 (Persero) Tbk, Singapore
DBS Bank, Hong Kong 1.563 1.009 DBS Bank, Hong Kong
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 1.963 1.144 Others (under Rp 1,000)
Jumlah mata uang asing 1.071.921 2.552.042 Total foreign currencies
Jumlah 1.378.044 2.656.867 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (386) (932) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 1.377.658 2.655.935 Net
- 54 -
Page 59
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, kualitas giro pada bank lain demand deposits with other banks are classified
dikelompokkan sebagai aset tetap Lancar dan as Current and there are no demand deposits
tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang with other banks which are restricted.
diblokir.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Suku bunga rata-rata Average interest rate
Rupiah 1,00% 1,00% Rupiah
Mata uang asing 0,74% 0,61% Foreign currencies
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: on demand deposit with other banks are as
follows:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 932 - - 932 of the period
Pemulihan saat periode berjalan (546) - - (546) Reversal for current period
Saldo akhir periode 386 - - 386 Balance at the end of the period
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 724 - - 724 of the year
Pembentukan tahun berjalan 208 - - 208 Provision of current year
Saldo akhir tahun 932 - - 932 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of June 30, 2024 and
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember December 31, 2023 is adequate to cover possible
2023 adalah cukup untuk menutup kemungkinan losses that may be incurred.
kerugian yang mungkin timbul.
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 6. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
30 Juni/June 30, 2024
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 2-3 hari/days 5,50 2.932.500 Deposit facility
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 3-7 hari/days 6,32 875.000 Call money
Jumlah Rupiah 3.807.500 Total Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currency (Note 38)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 3 hari/days 5,34 2.293.520 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 32 hari/days 5,90 49.125 Call money
Jumlah mata uang asing 2.342.645 Total foreign currency
Jumlah 6.150.145 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (38) Allowance for impaiment losses
Jumlah - Bersih 6.150.107 Net
- 55 -
Page 60
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 4 hari/days 5,25 1.650.000 Deposit facility
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currency (Note 38)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 4 hari/days 5,34 4.467.117 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 7 hari/days 5,65 146.272 Call money
Jumlah mata uang asing 4.613.389 Total foreign currency
Jumlah 6.263.389 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (12) Allowance for impaiment losses
Jumlah - Bersih 6.263.377 Net
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, penempatan pada bank lain dalam bentuk placements with other banks are in the form of call
call money dan penempatan pada Bank money and placement with Bank Indonesia are in
Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term the form of deposit facility and term deposits are
deposit dikategorikan sebagai aset keuangan classified as financial assets at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Penempatan pada bank lain dalam mata uang Details of placements with other banks in Rupiah
Rupiah dan asing merupakan penempatan pada: and foreign exchange are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
Nama Bank 2024 2023 Name of Bank
Rupiah Rupiah
Call money Call money
PT Bank Mega Tbk 225.000 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI 150.000 - PT Bank DKI
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 150.000 - PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 100.000 - PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia 100.000 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 50.000 - PT Bank CTBC Indonesia
Jumlah 875.000 - Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
Nama Bank 2024 2023 Name of Bank
US$ US$
Mata uang asing Foreign Exchange
Call money Call money
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 3.000.000 - PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank CTBC Indonesia - 9.500.000 PT Bank CTBC Indonesia
Jumlah 3.000.000 9.500.000 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain dikelompokkan sebagai Lancar dan are classified as Current and there are no
tidak terdapat penempatan yang dijaminkan placements that are pledged as collateral or
maupun yang diblokir. considered as blocked.
- 56 -
Page 61
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain on placements with Bank Indonesia and other
adalah sebagai berikut: banks are as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 12 - - 12 of the period
Pembentukan periode berjalan 26 - - 26 Provision of current period
Saldo akhir periode 38 - - 38 Balance at the end of the period
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 113 - - 113 of the year
Pemulihan tahun berjalan (101) - - (101) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 12 - - 12 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of June 30, 2024 and
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember December 31, 2023 is adequate to cover possible
2023 adalah cukup untuk menutup kemungkinan losses arising.
kerugian yang timbul.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan tidak memiliki dana yang tidak Company did not have undisbursed funds in
dapat dicairkan pada bank bermasalah, bank troubled banks, frozen bank operations or under
beku operasi atau dibawah likuidasi. liquidation.
7. Efek-Efek 7. Securities
a. Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah a. The details of securities by type and purpose
sebagai berikut: of investments are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah Rupiah
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi korporasi 35.000 - Corporate bonds
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana 1.019.629 1.130.334 Mutual funds
Jumlah Rupiah-pihak berelasi 1.054.629 1.130.334 Total Rupiah-related parties
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor 5.185 10.469 Export bills receivable
Jumlah mata uang asing-pihak berelasi 5.185 10.469 Total foreign currencies-related parties
Jumlah - pihak berelasi 1.059.814 1.140.803 Total - related parties
- 57 -
Page 62
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Obligasi Pemerintah 374.143 - Government bonds
Unit reksadana 960.024 861.814 Mutual funds
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi 1.334.167 861.814 and loss - trading
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 6.571.385 7.040.628 Government bonds
Obligasi korporasi 4.885.900 5.913.385 Corporate bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 11.457.285 12.954.013 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 4.736.221 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi 26.181 10.212 Corporate bonds
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 190.000 - mudharabah investment
Tagihan atas wesel ekspor - 1.527 Export bills receivable
Jumlah biaya perolehan di amortisasi 4.952.402 2.375.600 Total at amortized cost
Jumlah Rupiah-pihak ketiga 17.743.854 16.191.427 Total Rupiah-third parties
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana - 15.441 Mutual funds
Obligasi Pemerintah 1.477.827 326.954 SBBI
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi 1.477.827 342.395 and loss - trading
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 16.492 15.527 Government Bond
Obligasi korporasi 103.072 97.103 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 113.172 27.151 Export bills receivable
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 232.736 139.781 Total at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 175.240 70.209 Government Bonds
Obligasi korporasi 345.412 247.456 Corporate bond
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 520.652 317.665 comprehensive income
Jumlah-mata uang asing-pihak ketiga 2.231.215 799.841 Total-foreign currency-third parties
Jumlah-pihak ketiga 19.975.069 16.991.268 Total-third parties
Jumlah 21.034.883 18.132.071 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (268) (269) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 21.034.615 18.131.802 Net
- 58 -
Page 63
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan b. The details of securities measured at
diamortisasi pada 30 Juni 2024 dan amortized cost as of June 30, 2024 and
31 Desember 2023 berdasarkan jangka December 31, 2023 based on contractual
waktu dan jatuh tempo adalah sebagai and remaining maturity follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2024
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 2.850.000 1.009 1.885.212 4.736.221 Government bonds
Obligasi korporasi - 51.000 10.181 61.181 Corporate bonds
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 190.000 - - 190.000 mudharabah investment
Jumlah - Rupiah 3.040.000 52.009 1.895.393 4.987.402 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Obligasi korporasi - 8.059 95.013 103.072 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - - 16.492 16.492 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 118.357 - - 118.357 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 118.357 8.059 111.505 237.921 Total - foreign currencies
Jumlah 3.158.357 60.068 2.006.898 5.225.323 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 2.851.009 169.654 1.715.558 4.736.221 Government bonds
Obligasi korporasi - 61.181 - 61.181 Corporate bonds
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 190.000 - - 190.000 mudharabah investment
Jumlah - Rupiah 3.041.009 230.835 1.715.558 4.987.402 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Obligasi korporasi 8.059 - 95.013 103.072 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - 16.492 - 16.492 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 118.357 - - 118.357 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 126.416 16.492 95.013 237.921 Total - foreign currencies
Jumlah 3.167.425 247.327 1.810.571 5.225.323 Total
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 426.868 51.199 1.885.794 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi - - 10.212 10.212 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - - 1.527 Export bills receivables
Jumlah - Rupiah 428.395 51.199 1.896.006 2.375.600 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Obligasi korporasi - 7.500 89.603 97.103 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - - 15.527 15.527 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 - - 37.620 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 37.620 7.500 105.130 150.250 Total - foreign currencies
Jumlah 466.015 58.699 2.001.136 2.525.850 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 477.053 170.574 1.716.234 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi - 10.212 - 10.212 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - - 1.527 Export bills receivables
Jumlah - Rupiah 478.580 180.786 1.716.234 2.375.600 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Obligasi korporasi - 7.500 89.603 97.103 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - 15.527 - 15.527 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 - - 37.620 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 37.620 23.027 89.603 150.250 Total - foreign currencies
Jumlah 516.200 203.813 1.805.837 2.525.850 Total
- 59 -
Page 64
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Suku bunga per tahun efek-efek adalah c. Interest rates per annum of securities are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 5,50 - 10,25 5,50 - 10,25 Government bonds
Obligasi korporasi 5,50 - 11,25 5,50 - 11,25 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor - 6,80 - 7,45 Export bills receivable
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 6,48 - 6,55 - mudharabah investment
Mata uang asing Foreign currency
Obligasi Pemerintah 1,75 - 7,75 1,75 - 7,75 Government bonds
Obligasi korporasi 2,30 - 8,75 2,30 - 8,13 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 5,65 - 6,32 5,33 - 6,49 Export bills receivable
d. Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi d. The fair values of amortized cost bonds
Pemerintah) yang diukur pada biaya (including Government Bonds) as of June 30,
perolehan diamortisasi pada tanggal 2024 and December 31, 2023 amounted to
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Rp2,189,685 and Rp2,608,439, respectively.
masing-masing sebesar Rp2.189.685 dan
Rp2.608.439.
e. Berikut ini adalah ikhtisar peringkat dan e. The following is an overview of the ratings
pemeringkat efek-efek untuk tujuan and ratings of securities for investment
investasi yang dimiliki Bank pada tanggal purposes owned by the Bank as of June 30,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023: 2024 and December 31, 2023:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
PT Adhi Karya (Persero) Tbk idA- Pefindo idA- Pefindo
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk idAA Pefindo idAA Pefindo
PT Barito Pacific Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT BFI Finance Indonesia Tbk AA-(idn) Fitch AA-(idn) Fitch
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Hino Finance Indonesia AAA(idn) Fitch AAA(idn) Fitch
PT Hutama Karya (Persero) idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Indomobil Finance Indonesia idAA- Pefindo idA+ Pefindo
PT Indonesia Asahan Aluminium BBB- Fitch BBB- Fitch
PT Indosat Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Japfa Comfeed Tbk B+(idn) Fitch B+(idn) Fitch
PT Medco Energi Internasional Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT Pembangunan Perumahan (Persero) idA Pefindo idA Pefindo
PT Pertamina (Persero) BBB Fitch BBB Fitch
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) Fitch A(idn) Fitch
PT Surya Artha Nusantara Finance AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Wahana Inti Selaras idA Pefindo idA Pefindo
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk idBBB- Pefindo idCCC Pefindo
MTN PT Pos Indonesia (Persero) idBBB+ Pefindo idBBB+ Pefindo
MTN PT Wahana Interfood Nusantara Tbk irBBB+ KRI irBBB+ KRI
Sukuk Ijarah PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) Fitch A(idn) Fitch
Sukuk Ijarah PT Indosat Tbk idAAA(sy) Pefindo idAAA(sy) Pefindo
- 60 -
Page 65
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
Sukuk Mudharabah PT Wijaya
Karya Tbk idBBB- Pefindo idCCC Pefindo
Sukuk Mudharabah PT Hutama
Karya (Persero) idAA- Pefindo idAA- Pefindo
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar
CIMB Niaga Auto Finance AA+(idn) Fitch AA+(idn) Fitch
Solar United Network Pte.Ltd irBBB+ KRI irBBB+ KRI
Goldman Sachs Group Inc A Fitch A Fitch
Medco Oak Tree Pte Ltd BB-(idn) Fitch B+(idn) Fitch
PT Bussan Auto Finance - - idAAA Pefindo
PT Mandiri Tunas Finance - - idAAA Pefindo
PT Maybank Indonesia Finance - - idAAA Pefindo
Sukuk Ijarah PT Perusahaan
Listrik Negara - - idAAA(sy) Pefindo
f. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 f. As at June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, seluruh efek-efek all securities are classified as Current, except
dikelompokkan sebagai Lancar, kecuali for Loss securities amounting to Rp469,100
untuk efek-efek dalam kelompok Macet and Rp472,760.
sebesar Rp469.100 dan Rp472.760.
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan g. The changes in allowance for impairment
nilai efek-efek adalah sebagai berikut: losses on securities are as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 269 - - 269 of the period
Pemulihan periode berjalan (1) - - (1) Reversal of current period
Saldo akhir periode 268 - - 268 Balance at the end of the period
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 498 - - 498 of the year
Pemulihan tahun berjalan (229) - - (229) Reversal of current year
Saldo akhir tahun 269 - - 269 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang impairment losses as of June 30, 2024 and
dibentuk pada tanggal 30 Juni 2024 dan December 31, 2023 is adequate to cover
31 Desember 2023 adalah cukup untuk possible losses that may be incurred.
menutup kemungkinan kerugian yang
timbul.
h. Tidak terdapat penghapusan efek-efek h. There are no securities written-off for the
selama tahun-tahun yang berakhir 30 Juni years ended June 30, 2024 and December
2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2023.
- 61 -
Page 66
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali – 8. Securities Purchased under Agreement to
Pihak Ketiga Resell – Third Parties
Pada tanggal 30 Juni 2024, efek-efek yang dibeli As of June 30, 2024, securities purchased under
dengan janji jual kembali adalah sebagai berikut: agreement to resell are:
30 Juni/June 30, 2024
Biaya diterima dimuka
Tanggal yang belum direalisasi/
Pihak Lawan/ Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai nominal/ Unamortized interest Nilai bersih/
Counterparty Type Term Due Date Nominal value received Net Value
Rupiah
BI VR0055 91 hari/days 28 Agustus/August 28, 2024 24.194 (264) 23.930
BI VR0055 91 hari/days 28 Agustus/August 28, 2024 24.200 (268) 23.932
BI VR0055 91 hari/days 28 Agustus/August 28, 2024 24.188 (261) 23.927
Jumlah/Total 72.582 (793) 71.789
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas efek yang dibeli dengan in the value of securities purchased under
janji jual kembali pada tanggal 30 Juni 2024. agreement to resell as of June 30, 2024.
9. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ 9. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
a. Jenis Kredit dan Piutang/Pembiayaan a. By Types of Loans and Receivables/Sharia
Syariah Financing
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 79.257 - - - 79.257 Fixed loans
Pinjaman karyawan 59.164 - - - 59.164 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 9.501 - - - 9.501 Consumer loans
Piutang syariah - qardh - - - 53 53 Sharia receivables - qardh
Jumlah 147.922 - - 53 147.975 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pinjaman tetap 8.188 - - - 8.188 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 156.110 - - 53 156.163 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 2.823.234 719.340 32.987 - 3.575.561 Installment loans
Piutang syariah - musyarakah - - - 2.348.111 2.348.111 Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman tetap 6.436.193 6.935 - - 6.443.128 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 2.177.725 266.844 56.596 - 2.501.165 Consumer loans
Piutang syariah - murabahah - - - 247.485 247.485 Sharia receivables - murabahah
Piutang syariah - mudharabah - - - 322.569 322.569 Sharia receivables - mudharabah
Pinjaman rekening koran 265.251 - - - 265.251 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 18.355 18.355 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 44.558 55 1.892 - 46.505 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 3.601 3.601 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 11.746.961 993.174 91.475 2.940.121 15.771.731 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pinjaman cicilan 433.567 - - - 433.567 Installment loans
Pinjaman tetap 24.770 - - - 24.770 Fixed loans
Jumlah 458.337 - - - 458.337 Total
Jumlah - pihak ketiga 12.205.298 993.174 91.475 2.940.121 16.230.068 Total - third parties
Jumlah 12.361.408 993.174 91.475 2.940.174 16.386.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (382.002) (365.775) (44.878) (786.356) (1.579.011) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 11.979.406 627.399 46.597 2.153.818 14.807.220 Net
- 62 -
Page 67
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 131.902 - - - 131.902 Fixed loans
Pinjaman karyawan 62.398 - - - 62.398 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 8.973 - - - 8.973 Consumer loans
Piutang syariah - qardh - - - 67 67 Sharia receivables - qardh
Jumlah 203.273 - - 67 203.340 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pinjaman tetap 7.699 - - - 7.699 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 210.972 - - 67 211.039 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.128.438 814.208 33.498 - 3.976.144 Installment loans
Piutang syariah - musyarakah - - - 3.936.659 3.936.659 Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman tetap 3.646.949 9.991 - - 3.656.940 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 2.677.752 321.630 76.248 - 3.075.630 Consumer loans
Piutang syariah - murabahah - - - 377.007 377.007 Sharia receivables - murabahah
Piutang syariah - mudharabah - - - 679.725 679.725 Sharia receivables - mudharabah
Pinjaman rekening koran 218.699 - - - 218.699 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 171.840 171.840 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 42.119 61 668 - 42.848 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 2.188 2.188 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 9.713.957 1.145.890 110.414 5.167.419 16.137.680 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pinjaman cicilan 450.868 - - - 450.868 Installment loans
Pinjaman tetap 71.859 - - - 71.859 Fixed loans
Jumlah 522.727 - - - 522.727 Total
Jumlah - pihak ketiga 10.236.684 1.145.890 110.414 5.167.419 16.660.407 Total - third parties
Jumlah 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (937.241) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.099.967 798.526 56.462 4.230.245 15.185.200 Net
b. Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas b. By Economic Sectors and Collectibility
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan sektor ekonomi dan based on economic sectors and collectability
kolektibilitas adalah sebagai berikut: are as follow:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 5.962.439 490.551 23.449 2.701.683 9.178.122 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.240.047 260.452 55.934 319 2.556.752 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 870.738 - - - 870.738 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 793.011 62 - - 793.073 Mining and excavation
Real estate 509.283 - - 106.282 615.565 Real estate
Informasi dan komunikasi 408.831 168.745 369 155 578.100 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 345.424 15.562 3.082 29.768 393.836 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 188.714 13.737 5.839 21.932 230.222 Processing industries
Konstruksi 175.732 2.496 360 4.194 182.782 Construction
Pengangkutan dan pergudangan 132.484 10.770 400 4.936 148.590 Transport and warehousing
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 68.402 18.968 1.101 18.313 106.784 beverage
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 62.093 2.702 689 18.471 83.955 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 37.323 23 62 20.897 58.305 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 53.557 - 52 664 54.273 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 20.674 4.641 138 3.030 28.483 Other service activities
Jasa pendidikan 12.686 - - 1.788 14.474 Education services
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 5.264 1.229 - 5.834 12.327 and social activities
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.326 3.236 - - 5.562 and remediation activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 2.864 - - 1.908 4.772 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 2.991 - - - 2.991 hot and cold air
Jumlah 11.894.883 993.174 91.475 2.940.174 15.919.706 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Industri pengolahan 253.646 - - - 253.646 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 204.691 - - - 204.691 Mining and excavation
Rumah tangga 8.188 - - - 8.188 Household
Jumlah 466.525 - - - 466.525 Subtotal
Jumlah 12.361.408 993.174 91.475 2.940.174 16.386.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (382.002) (365.775) (44.878) (786.356) (1.579.011) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 11.979.406 627.399 46.597 2.153.818 14.807.220 Net
- 63 -
Page 68
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 3.341.911 507.005 21.314 4.574.150 8.444.380 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.721.848 313.574 72.304 354 3.108.080 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.092.753 - 166 657 1.093.576 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 436.429 267.462 2.354 179 706.424 Information and communication
Real estate 508.732 279 - 112.610 621.621 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 328.557 12.672 3.049 242.310 586.588 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 251.053 15.139 3.961 16.217 286.370 Processing industries
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 4.339 285 - 149.155 153.779 and social activities
Konstruksi 103.329 1.967 737 5.279 111.312 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 81.915 7.582 4.169 11.019 104.685 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 83.103 17.416 389 2.116 103.024 Transport and warehousing
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 67.088 1.006 636 19.605 88.335 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 44.850 306 42 25.576 70.774 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 35.485 - 57 769 36.311 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 14.755 819 1.200 3.376 20.150 Other service activities
Jasa pendidikan 12.906 - 36 1.936 14.878 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 2.314 25 - 2.105 4.444 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.041 - - 59 3.100 hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.570 206 - 14 2.790 and remediation activities
Jumlah 9.917.230 1.145.890 110.414 5.167.486 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Industri pengolahan 291.657 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - 231.070 Mining and excavation
Rumah tangga 7.699 - - - 7.699 Household
Jumlah 530.426 - - - 530.426 Subtotal
Jumlah 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (937.241) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.099.967 798.526 56.462 4.230.245 15.185.200 Net
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan kolektibilitas: based on collectibility:
30 Juni/June 30, 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 59.631 - - - - 59.631 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 49.798 - - - - 49.798 Financial and insurance activities
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 29.459 - - - - 29.459 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 9.087 - - - - 9.087 Not other business fields
Jumlah 147.975 - - - - 147.975 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currency (Note 38)
Rumah tangga 8.188 - - - - 8.188 Household
Jumlah - pihak berelasi 156.163 - - - - 156.163 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 8.198.575 924.864 8.431 3.642 13.151 9.148.663 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 1.713.412 727.774 25.821 14.507 15.607 2.497.121 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 820.940 - - - - 820.940 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 793.011 62 - - - 793.073 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 577.448 283 - - 369 578.100 Information and communication
Real estate 615.300 265 - - - 615.565 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 385.544 5.086 532 1.177 1.497 393.836 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 209.683 14.700 310 1.826 3.703 230.222 Processing industries
Konstruksi 180.547 1.875 - 360 - 182.782 Construction
Pengangkutan dan pergudangan 147.634 547 25 - 384 148.590 Transport and warehousing
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 101.664 3.884 352 279 605 106.784 beverage
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 80.754 2.513 336 - 352 83.955 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 54.002 219 - - 52 54.273 Professional, scientific and technical activity
Bukan lapangan usaha lainnya 40.830 6.991 724 271 402 49.218 Not other business fields
Aktivitas jasa lainnya 23.736 4.609 123 3 12 28.483 Other service activities
Jasa pendidikan 11.391 3.083 - - - 14.474 Education services
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 12.243 75 2 - 7 12.327 and social activities
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.506 3.056 - - - 5.562 and remediation activities
Kesenian, hiburan dan rekreasi 4.771 1 - - - 4.772 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 2.991 - - - - 2.991 hot and cold air
Jumlah 13.976.982 1.699.887 36.656 22.065 36.141 15.771.731 Subtotal
- 64 -
Page 69
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/June 30, 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak ketiga Third Parties
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currency (Note 38)
Industri pengolahan 188.146 65.500 - - - 253.646 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 204.691 - - - - 204.691 Mining and excavation
Jumlah 392.837 65.500 - - - 458.337 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 14.369.819 1.765.387 36.656 22.065 36.141 16.230.068 Total - third parties
Jumlah 14.525.982 1.765.387 36.656 22.065 36.141 16.386.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (707.630) (823.631) (17.468) (10.786) (19.496) (1.579.011) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.818.352 941.756 19.188 11.279 16.645 14.807.220 Net
31 Desember/December 31, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah Rupiah
Aktivitas keuangan dan asuransi 114.889 - - - - 114.889 Financial and insurance activities
Rumah tangga 62.920 - - - - 62.920 Household
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 17.013 - - - - 17.013 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 8.518 - - - - 8.518 Not other business fields
Jumlah 203.340 - - - - 203.340 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currency (Note 38)
Rumah tangga 7.699 - - - - 7.699 Household
Jumlah - pihak berelasi 211.039 - - - - 211.039 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 7.612.726 792.573 3.031 3.834 15.203 8.427.367 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.039.953 932.892 46.881 14.242 11.192 3.045.160 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 978.521 - - - 166 978.687 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 704.069 - - - 2.355 706.424 Information and communication
Real estate 621.342 279 - - - 621.621 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 577.029 6.497 43 913 2.106 586.588 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 271.134 11.275 435 437 3.089 286.370 Processing industries
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 5.706 100 4 - 147.969 153.779 and social activities
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 89.104 11.277 3.046 547 711 104.685 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 102.366 265 - 389 4 103.024 Transport and warehousing
Konstruksi 108.939 1.636 168 252 317 111.312 Construction
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 85.882 1.817 427 - 209 88.335 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 55.429 6.100 391 143 193 62.256 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 36.254 - - - 57 36.311 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 18.426 524 873 16 311 20.150 Other service activities
Jasa pendidikan 14.837 5 - - 36 14.878 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 4.443 1 - - - 4.444 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.100 - - - - 3.100 hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.776 - - - 14 2.790 and remediation activities
Jumlah 14.112.288 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.137.680 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currency (Note 38)
Industri pengolahan 225.450 66.207 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - - 231.070 Mining and excavation
Jumlah 456.520 66.207 - - - 522.727 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 14.568.808 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.660.407 Total - third parties
Jumlah 14.779.847 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (786.982) (696.858) (25.782) (10.057) (166.567) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.992.865 1.134.737 29.517 10.716 17.365 15.185.200 Net
c. Jangka Waktu c. By Maturity
Jangka waktu kredit dan piutang/ The classifications of loans and
pembiayaan syariah diklasifikasikan receivables/sharia financing based on
berdasarkan periode sebagaimana yang contractual maturity, as stated in the
tercantum dalam perjanjian dan waktu yang agreements, and based on remaining
tersisa sampai dengan saat jatuh temponya: maturity are as follows:
- 65 -
Page 70
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit: Based on Contractual Maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 1.418.224 1.981.350 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 6.447.266 5.253.216 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4.377.430 4.985.425 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 3.676.786 4.121.029 More than 5 years
Jumlah 15.919.706 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun - 170 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 10.033 33.123 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 227.616 277.335 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 228.876 219.798 More than 5 years
Jumlah 466.525 530.426 Subtotal
Jumlah 16.386.231 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.579.011) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 14.807.220 15.185.200 Net
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo: Based on Remaining Period until Maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 7.007.349 6.362.940 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 4.032.366 4.061.958 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 3.029.070 3.299.418 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 1.850.921 2.616.704 More than 5 years
Jumlah 15.919.706 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 10.033 33.293 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 22.925 46.265 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 270.191 231.070 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 163.376 219.798 More than 5 years
Jumlah 466.525 530.426 Subtotal
Jumlah 16.386.231 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.579.011) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 14.807.220 15.185.200 Net
d. Suku bunga/bagi hasil per tahun atas kredit d. Interest rates/profit sharing per annum on
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah loans and receivables/sharia financing are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Rupiah 0,00 - 37,42 0,00 - 37,42 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,95 - 10,00 0,95 - 10,00 United States Dollar
e. Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan e. Loans collateralized by cash collateral as of
tunai pada tanggal 30 Juni 2024 dan June 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp267,347 and Rp226,687,
Rp267.347 dan Rp226.687. respectively.
- 66 -
Page 71
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Saldo kredit channeling pada tanggal 30 f. The balance of the loan channeling credit as
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- of June 30, 2024 and December 31, 2023,
masing adalah sebesar Rp24.791 dan amounted to Rp24,791 and Rp54,605
Rp54.605, dimana sebesar Rp24.791 dan respectively, of which Rp24,791 and
Rp38.965 dari saldo kredit channeling Rp38,965 from the credit balance of joint
disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan financing is channeled through Related
36). Parties (Note 36).
g. Saldo kredit joint financing pada tanggal 30 g. The balance of the joint financing credit as of
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- June 30, 2024 and December 31, 2023
masing adalah sebesar Rp2.283.996 dan amounted to Rp2,283,996 and Rp2,862,913,
Rp2.862.913, dimana sebesar Rp2.038.211 respectively, of which Rp2,038,211 and
dan Rp2.586.684 dari saldo kredit joint Rp2,586,684 from the credit balance of joint
financing disalurkan melalui pihak berelasi financing is channeled through related
(Catatan 36). parties (Note 36).
h. Kredit yang diberikan kepada karyawan h. Loans to employees represent distributed
merupakan kredit untuk membeli loans for purchases of cars, houses and
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya other necessities with 0%-12% interest rate
yang dibebani bunga 0%-12% untuk kredit for loans with term below 1 year and 0%-
dibawah 1 tahun dan 0%-24,43% untuk 24.43% per annum for loan with terms
kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. ranging between 1 to 10 years.
i. Untuk tahun-tahun yang berakhir 30 Juni i. For the years ended June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, jumlah kredit December 31, 2023, total restructured loans
yang direstrukturisasi masing-masing amounted to Rp31,843 and Rp479,140,
sebesar Rp31.843 dan Rp479.140. respectively.
j. Saldo kredit dan piutang/pembiayaan j. The collectibility classification of loans and
syariah pada tanggal 30 Juni 2024 dan receivables/sharia financing as of
31 Desember 2023 berdasarkan klasifikasi June 30, 2024 and December 31, 2023
kolektibilitas adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) 147.975 - - - - 147.975 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 13.976.982 1.699.887 36.656 22.065 36.141 15.771.731 Third parties
Jumlah 14.124.957 1.699.887 36.656 22.065 36.141 15.919.706 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pihak berelasi (Catatan 36) 8.188 - - - - 8.188 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 392.837 65.500 - - - 458.337 Third parties
Jumlah 401.025 65.500 - - - 466.525 Subtotal
Jumlah 14.525.982 1.765.387 36.656 22.065 36.141 16.386.231 Total
31 Desember/December 31, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) 203.340 - - - - 203.340 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 14.112.288 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.137.680 Third parties
Jumlah 14.315.628 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pihak berelasi (Catatan 36) 7.699 - - - - 7.699 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 456.520 66.207 - - - 522.727 Third parties
Jumlah 464.219 66.207 - - - 530.426 Subtotal
Jumlah 14.779.847 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.871.446 Total
- 67 -
Page 72
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
k. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan k. The details of non-performing loans as of
31 Desember 2023, rincian kredit June 30, 2024 and December 31, 2023,
bermasalah menurut sektor ekonomi sesuai based on economic sectors according to
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan adalah Otoritas Jasa Keuangan regulation are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 55.935 72.315 Household
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Whole sale and retail, repair, and
dan perawatan mobil dan sepeda motor 25.224 22.068 maintenance of cars and motorcycles
Industri pengolahan 5.839 3.961 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 3.206 3.062 Agriculture, foresty and fishery
Bukan lapangan usaha lainnya 1.397 727 Not other business fields
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 1.236 4.304 Accomodation and food and beverage
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 688 636 and other business support
Pengangkutan dan pergudangan 409 393 Transportation and warehousing
Informasi dan komunikasi 369 2.355 Information and communication
Konstruksi 360 737 Contructions
Aktivitas jasa lainnya 138 1.200 Other service activities
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 52 57 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 9 147.973 Human health activities and social activities
Aktivitas keuangan dan asuransi - 166 Financial and insurance activities
Jasa pendidikan - 36 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, dan management and waste recycling, and
aktivitas remediasi - 14 remediation activities
Jumlah 94.862 260.004 Total
l. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 l. As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, kredit non-performing yang interest/profit sharing not accrued on non-
telah dihentikan pembebanan performing loans amounted to Rp94,862 and
bunganya/bagi hasilnya masing-masing Rp260,004, respectively.
adalah sebesar Rp94.862 dan Rp260.004.
m. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai m. The changes in allowance for impairment
kredit adalah sebagai berikut: losses on loans are as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 347.689 347.364 53.952 937.241 1.686.246 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 6.479 33 54 - 6.566 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 78.129 - - - 78.129 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (21.179) 17.074 (73.808) (2.916) (80.829) and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 7.347 (31.836) (1.681) - (26.170) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (27.672) 83.964 (18.202) - 38.090 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (590) (50.822) 98.044 - 46.632 losses (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - (13.477) (147.969) (161.446) Write-off during the period
Selisih kurs 1 - - - 1 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (8.202) (2) (4) - (8.208) undistributed credit facilities
Saldo akhir 382.002 365.775 44.878 786.356 1.579.011 Ending Balance
- 68 -
Page 73
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 105.916 326.469 859.110 829.630 2.121.125 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 11.298 32 22 - 11.352 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 59.086 26 - 59.112 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 232.257 14.875 87.885 118.034 453.051 and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 15.356 (63.569) (12.110) - (60.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (69.740) 208.812 (36.559) - 102.513 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (1) (139.248) 254.069 - 114.820 losses (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - (1.210.245) (10.423) (1.220.668) Write-off during the period
Selisih kurs (4) 111.834 - 111.830 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (6.479) (33) (54) - (6.566) undistributed credit facilities
Saldo akhir 347.689 347.364 53.952 937.241 1.686.246 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on loans is adequate to
kredit yang diberikan adalah cukup untuk cover the losses which might arise from
menutup kemungkinan kerugian yang akan uncollectible loans.
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang
diberikan tersebut.
n. Mutasi kredit yang dihapus buku selama n. The movement of loans written-off during the
periode 30 Juni 2024 dan 31 Desember period of June 30, 2024 and December 31,
2023 adalah sebagai berikut: 2023 are follows:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Beginning balance at the
Saldo awal tahun 4.955.184 779.135 5.734.319 4.540.065 85.162 4.625.227 beginning year
Mutasi selama tahun berjalan Movement during the year
Penghapusan 161.446 - 161.446 525.765 694.903 1.220.668 Write-off
Penerimaan kembali (52.002) - (52.002) (78.154) - (78.154) Recovery
Hapus tagih 49.707 - 49.707 (32.492) - (32.492) Write-off charges
Selisih kurs penjabaran - 24.851 24.851 - (930) (930) Exchange rate difference
Saldo akhir 5.114.335 803.986 5.918.321 4.955.184 779.135 5.734.319 Ending balance
o. Jaminan pemberian kredit umumnya berupa o. Loan collaterals are generally in the form of
tanah, bangunan, mesin, persediaan dan land, buildings, machinery, inventories and
deposito berjangka. time deposits.
p. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah p. The ratios of small business loans to total
kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni loans at June 30, 2024 and December 31,
2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2023 are 5.94% and 5.80%, respectively.
masing-masing sebesar 5,94% dan 5,80%.
- 69 -
Page 74
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 10. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 6.128 7.946 1 month or less
1-3 bulan 20.303 12.779 1-3 months
3-6 bulan 4.635 9.066 3-6 months
Jumlah 31.066 29.791 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
1-3 bulan 71.096 40.721 1-3 months
3-6 bulan 5.880 9.352 3-6 months
Jumlah 76.976 50.073 Total
Jumlah 108.042 79.864 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.827) (1.560) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 105.215 78.304 Total - net
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat b. Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 20.390 18.978 1 month or less
1-3 bulan 10.676 10.813 1-3 months
Jumlah 31.066 29.791 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
1 bulan atau kurang 18.161 32.282 1 month or less
1-3 bulan 58.438 17.791 1-3 months
3-6 bulan 377 - 3-6 months
Jumlah 76.976 50.073 Total
Jumlah 108.042 79.864 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.827) (1.560) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 105.215 78.304 Total - net
c. Kolektibilitas tagihan akseptasi pada c. Collectibility of acceptances receivable as of
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember June 30, 2024 and December 31, 2023 are
2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lancar 31.066 29.791 Current
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pihak ketiga Third parties
Lancar 76.976 50.073 Current
Jumlah 108.042 79.864 Total
- 70 -
Page 75
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The changes in allowance for impairment
nilai tagihan akseptasi adalah sebagai losses on acceptances receivable are as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 1.560 - - 1.560 of the period
Pembentukan periode berjalan 1.267 1.267 Provision of current period
Saldo akhir periode 2.827 - - 2.827 Balance at the end of the period
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 593 - - 593 of the year
Pembentukan tahun berjalan 967 967 Provision of current year
Saldo akhir tahun 1.560 - - 1.560 Balance at the end of the year
e. Manajemen berpendapat bahwa jumlah e. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on acceptances
tagihan akseptasi pada tanggal 30 Juni receivable as of June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah cukup December 31, 2023 is adequate to cover the
untuk menutup kemungkinan kerugian yang losses which might arise from uncollectible
akan timbul akibat tidak tertagihnya tagihan acceptances receivable.
akseptasi tersebut.
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 6.128 7.948 1 month or less
1-3 bulan 20.311 12.784 1-3 months
3-6 bulan 4.635 9.066 3-6 months
Jumlah 31.074 29.798 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
1-3 bulan 71.149 40.730 1-3 months
3-6 bulan 5.880 9.352 3-6 months
Jumlah 77.029 50.082 Total
Jumlah 108.103 79.880 Total
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat b. Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 20.394 18.981 1 month or less
1-3 bulan 10.680 10.817 1-3 months
Jumlah 31.074 29.798 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
1 bulan atau kurang 18.168 32.291 1 month or less
1-3 bulan 58.484 17.791 1-3 months
3-6 bulan 377 - 3-6 months
Jumlah 77.029 50.082 Total
Jumlah 108.103 79.880 Total
- 71 -
Page 76
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Pendapatan yang masih akan diterima 11. Accrued Income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income consist of interest and profit
merupakan piutang bunga dan piutang bagi hasil sharing of sharia financing receivables.
pembiayaan syariah.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Piutang Bunga Interest Receivables
Efek-efek 43.161 255.131 Securities
Kredit 231.190 45.356 Loans
Penempatan pada bank lain 718 92 Placements with other banks
Jumlah 275.069 300.579 Total
Piutang Syariah Sharia Receivables
Piutang dan pembiayaan syariah 14.161 22.651 Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 33.420 3.521 Securities
Jumlah 47.581 26.172 Total
Jumlah 322.650 326.751 Total
12. Biaya Dibayar Dimuka 12. Prepaid Expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Asuransi 527.307 689.983 Insurance
Pemeliharaan perangkat lunak dan keras 89.417 102.252 Software and hardware maintenance
Promosi dan pengembangan usaha 60.056 54.443 Promotion and operating development
Sewa 20.930 19.912 Rental
Program kepemilikan kendaraan karyawan 19.685 2.402 Vehicle ownership program
Renovasi cabang baru 14.188 16.282 New branches renovation costs
Tunjangan hari raya 13.304 - Allowance for "Hari Raya"
Jasa produksi 3.932 - Production service
Premi penjaminan LPS 500 - LPS guarantee premium
Lain-lain 19.847 36.674 Others
Jumlah 769.166 921.948 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, asuransi dibayar dimuka termasuk prepaid insurance includes insurance credit from
asuransi kredit kepada PT Asuransi Simas PT Asuransi Simas Insurtech, a related party,
Insurtech, pihak berelasi masing-masing amounting to Rp464,481 and Rp638,661,
sebesar Rp464.481 dan Rp638.661, dengan respectively, with benefits until November 15,
masa manfaat sampai dengan 15 November 2025.
2025.
Asuransi dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid insurance is amortized over the period
masa manfaat dengan menggunakan metode benefited using the straight-line method.
garis lurus.
- 72 -
Page 77
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari/ 30 Juni/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ June 30,
2024 Additions Deductions 2024
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 387.034 - - 387.034 Land
Bangunan 265.685 899 - 266.584 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 2.071.605 41.025 (523) 2.112.107 Office equipment
Kendaraan bermotor 18.628 7 (1.269) 17.366 Vehicles
Subtotal 2.742.952 41.931 (1.792) 2.783.091 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 342.832 38.987 - 381.819 Buildings
Kendaraan 151.801 11.101 (5.531) 157.371 Vehicles
Subtotal 494.633 50.088 (5.531) 539.190 Subtotal
Jumlah 3.237.585 92.019 (7.323) 3.322.281 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 15.485 15.386 - 30.871 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.251.231 78.980 (520) 1.329.691 Office equipment
Kendaraan bermotor 20.680 147 (1.272) 19.555 Vehicles
Subtotal 1.287.396 94.513 (1.792) 1.380.117 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 264.737 32.360 - 297.097 Buildings
Kendaraan 79.377 12.894 (1.539) 90.732 Vehicles
Subtotal 344.114 45.254 (1.539) 387.829 Subtotal
Jumlah 1.631.510 139.767 (3.331) 1.767.946 Total
Nilai Tercatat 1.606.075 1.554.335 Net Book Value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Eliminasi Akumulasi
1 Januari/ Penyusutan/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Estimated Accumulated Surplus Revaluasi/ Penyesuaian/ December 31,
2023 Additions Deductions Depreciation Revaluation Surplus Adjustment 2023
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 372.579 - - - 14.455 - 387.034 Land
Bangunan 255.822 1.899 - (58.867) 71.920 (5.089) 265.685 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.910.812 164.587 (3.794) - - - 2.071.605 Office equipment
Kendaraan bermotor 19.735 203 (1.310) - - - 18.628 Vehicles
Subtotal 2.558.948 166.689 (5.104) (58.867) 86.375 (5.089) 2.742.952 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 254.173 88.659 - - - - 342.832 Buildings
Kendaraan 124.357 28.933 (1.489) - - - 151.801 Vehicles
Subtotal 378.530 117.592 (1.489) - - - 494.633 Subtotal
Jumlah 2.937.478 284.281 (6.593) (58.867) 86.375 (5.089) 3.237.585 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 51.641 22.711 - (58.867) - - 15.485 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.099.480 155.286 (3.535) - - - 1.251.231 Office equipment
Kendaraan bermotor 21.672 318 (1.310) - - - 20.680 Vehicles
Subtotal 1.172.793 178.315 (4.845) (58.867) - - 1.287.396 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 200.622 64.115 - - - - 264.737 Buildings
Kendaraan 55.860 24.814 (1.297) - - - 79.377 Vehicles
Subtotal 256.482 88.929 (1.297) - - - 344.114 Subtotal
Jumlah 1.429.275 267.244 (6.142) (58.867) - - 1.631.510 Total
Nilai Tercatat 1.508.203 1.606.075 Net Book Value
- 73 -
Page 78
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah beban penyusutan yang dibebankan Depreciation expense charged to profit or loss as
pada laba rugi pada tanggal 30 Juni 2024 dan of June 30, 2024 and June 30, 2023 amounted to
30 Juni 2023 masing-masing sebesar Rp139,909 and Rp124,273, respectively.
Rp139.909 dan Rp124.273.
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama Total cash disbursements for lease during the
periode yang berakhir pada tanggal year ended June 30, 2024 and December 31,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 2023 amounted to Rp53,216 and Rp111,120,
masing sebesar Rp53.216 dan Rp111.120. respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan menjual aset tetapnya Company sold its property and equipment with a
dengan nilai tercatat masing-masing sebesar net book value of Rp nil and Rp130, at a selling
Rp nihil dan Rp130 pada harga jual masing- price of Rp590 and Rp824, respectively. The
masing sebesar Rp590 dan Rp824. Keuntungan related gain on sale of property and equipment is
bersih penjualan aset tetap tersebut dibukukan recognized in Other Operating Revenue (Note
pada akun Pendapatan Operasional Lainnya 33).
(Catatan 33).
Pada tanggal dan 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, Perusahaan menghapus aset property and equipment with a net book value of
tetap dengan nilai tercatat Rp nihil dan Rp129. Rp nil and Rp129, had been written-off. Losses on
Kerugian atas penghapusan aset tetap tersebut the write-off of property and equipment is
dibukukan pada akun Beban Operasional recognized in Other Operating Expenses account
Lainnya (Catatan 34). (Note 34).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, Company's property and equipment, except land,
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa are insured against fire, earthquake, riots, theft
bumi, huru-hara, pencurian dan risiko lainnya and other risks with PT Asuransi Sinar Mas, a
pada PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi, related party, for Rp915,503 and Rp963,472,
dengan nilai pertanggungan masing-masing respectively (Note 36). Management believes that
sebesar Rp915.503 dan Rp963.472 (Catatan the insurance coverage is adequate to cover
36). Manajemen berpendapat bahwa nilai possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat komitmen kontraktual dalam there are no contractual commitments in the
perolehan aset tetap. acquisition of property and equipment.
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai economic life, depreciation method, and residual
residu pada setiap akhir periode pelaporan. value at the end of each reporting period.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat perubahan estimasi masa there are no changes on the estimated useful life
manfaat dan/atau metode penyusutan aset and/or the method of depreciation of property and
tetap. equipment.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak ada aset tetap Perusahaan yang there are no property and equipment used as
ditempatkan sebagai jaminan. collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada in value of the aforementioned assets as of June
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. 30, 2024 and December 31, 2023.
- 74 -
Page 79
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai there are no property and equipment that are not
sementara. used temporarily.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang berasal dari there are no property and equipment that come
hibah. from grants.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang dihentikan there are no property and equipment that have
dari penggunaan aktif dan diklasifikasikan been discontinued from active use and are
sebagai dimiliki untuk dijual. classified as held for sale.
Tanah dan bangunan Perusahaan direvaluasi The Company’s land and buildings are revalued
dengan menggunakan saldo tanggal 11 Juli using the balance as of July 11, 2023, based on
2023, dengan laporan penilai dari KJPP appraisal report of KJPP Firmansyah dan Rekan,
Firmansyah & Rekan, penilai independen, independent valuers, with report No. 00787/
dengan laporan No. 00787/2.0115- 2.0115-00/PI/07/0249/1/VII/2023 dated August
00/PI/07/0249/1/VII/2023 tanggal 18 Agustus 18, 2023, which was signed by Firmansyah
2023 yang telah ditandatangani oleh S.T.MAPPI (Cert). Fair value has been
Firmansyah, S.T.MAPPI (Cert). Penilaian determined as described in Note 14. The
ditentukan menggunakan metode sebagaimana revaluation surplus was credited to “Other equity
dijelaskan pada Catatan 14. Surplus revaluasi components” in the statements of changes in
dikreditkan pada akun “Komponen ekuitas equity.
lainnya” dalam laporan perubahan ekuitas.
14. Nilai Wajar Aset Non Keuangan 14. Fair Value of Non – Financial Assets
11.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pengukuran nilai wajar berulang Recurring fair value measurements
Land and buildings (under property and
Tanah dan bangunan (aset tetap) 652.720 652.720 equipment)
Pengukuran nilai wajar berulang aset non The fair value measurement for recurring non-
keuangan termasuk dalam Level 2 hierarki nilai financial assets falls within Level 2 of the fair
wajar sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2. value hierarchy as outlined in Note 2.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang The information about fair value measurements
menggunakan input signifikan yang tidak dapat using significant unobservable input (Level 2) are
diobservasi (Level 2) adalah sebagai berikut: as follows:
Keterangan/Description Teknik penilaian/Valuation technique
Aset tetap (tanah dan bangunan)/ Metode perbandingan data pasar dengan
Property and equipment (land and penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
buildings) Market-comparable approach with
adjustments for relevant factors
Tanah dan bangunan telah dinilai oleh penilai Land and buildings have been revalued by
independen. independent appraiser.
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan All assets are used based on their highest and
tertinggi dan terbaiknya. best use.
- 75 -
Page 80
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Surplus revaluasi tanah dan bangunan dalam Revaluation surplus of land and buildings in
Catatan 13 mencerminkan keuntungan belum Note 13 represent gain recognized in other
direalisasi yang diakui pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
15. Aset Ijarah 15. Ijarah Assets
Akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi This account represents objects of the Ijarah
Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi Muntahiyah Bittamlik lease transactions with an
perpindahan hak milik obyek sewa dengan option to transfer the object property being leased
hibah. by the grant.
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer of the
1 Januari/ Penambahan/ lease at end 30 Juni/
January 1, 2024 Additions of contract June 30, 2024
Biaya perolehan 503.469 58.595 (131.413) 430.651 Cost
Akumulasi penyusutan 119.251 153.118 (131.413) 140.956 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 384.218 (94.523) - 289.695 Net book value
Cadangan kerugian penurunan nilai - (3.356) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 384.218 286.339 Net
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer of the
1 Januari/ Penambahan/ lease at end 31 Desember/
January 1, 2023 Additions of contract December 31, 2023
Biaya perolehan 485.505 85.805 (67.841) 503.469 Cost
Akumulasi penyusutan 87.886 99.206 (67.841) 119.251 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 397.619 (13.401) - 384.218 Net book value
16. Aset Lain-lain - Bersih 16. Other Assets - Net
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Uang muka pembelian aset 223.076 185.930 Advances for purchase of assets
Agunan yang diambil-alih 117.190 125.621 Foreclosed assets
Tagihan sehubungan dengan ATM bersama 86.562 72.841 Receivables related to ATM bersama
Barang cetakan dan materai 50.284 17.104 Printing materials and stamp duty
Setoran jaminan 35.785 35.747 Security deposits
Tagihan komisi asuransi 23.260 20.825 Insurance commission receivables
Tagihan subsidi Pemerintah 26.686 12.169 Government subsidy receivable
Pajak dibayar dimuka 20.302 223 Prepaid tax
Uang muka renovasi gedung kantor 15.184 17.583 Advances for building renovation
Tagihan sehubungan dengan transaksi QR 8.725 7.402 Receivables related to QR Transaction
Tagihan derivatif 1.244 27.502 Derivative receivables
Tagihan sehubungan dengan jaringan Receivables related to principal network
principal kartu kredit 997 616 credit card
Lain-lain 38.853 20.461 Others
Jumlah 648.148 544.024 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (80.425) (88.120) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 567.723 455.904 Net
- 76 -
Page 81
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, nilai tercatat agunan yang diambil-alih carrying value of foreclosed properties amounted
adalah masing-masing sebesar Rp36.765 dan Rp36,765 and Rp37,501, respectively, after
Rp37.501, setelah dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses amounting to
kerugian penurunan nilai masing-masing Rp80,425 and Rp88,120, respectively.
sebesar Rp80.425 dan Rp88.120.
Berikut adalah rincian agunan yang diambil alih The classification of foreclosed assets and
dan properti terbengkalai berdasarkan abandoned properties subject to Bank Indonesia
kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank regulation is as follows:
Indonesia:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Lancar 570 1.481 Current
Kurang lancar 3.801 3.346 Substandard
Diragukan 37.109 41.068 Doubtful
Macet 75.710 79.726 Loss
Jumlah 117.190 125.621 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset Movements in allowance for impairment
lain–lain adalah sebagai berikut: losses – other assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Saldo awal 88.120 247.959 Beginning balance
Pemulihan periode berjalan (7.695) (159.839) Reversal for current period
Saldo akhir 80.425 88.120 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset impairment losses for other assets is adequate to
lain-lain adalah cukup untuk menutup cover possible losses that may arise from these
kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat assets.
tidak tertagihnya aset tersebut.
Rincian transaksi derivatif atas swap mata uang Details of derivative transaction on foreign
asing pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 currency swaps as of June 30, 2024 and
Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Juni/June 30 , 2024
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Smart Tbk 67.395 (804) 11 (815) PT Smart Tbk
Transaksi domestic non Domestic non deliverable
deliverable forward: forward transaction:
PT Smart Tbk 461 (15) - (15) PT Smart Tbk
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Bank Victoria International Tbk 246.164 233 233 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 130.960 (167) - (167) PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 81.786 (59) - (59) PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.512 159 159 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
- 77 -
Page 82
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/June 30 , 2024
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi spot : Spot transaction:
PT Bank KB Bukopin Tbk 295.411 126 326 (200) PT Bank KB Bukopin Tbk
Bank of China 196.435 (460) - (460) Bank of China
PT Bank CTBC indonesia 180.371 47 110 (63) PT Bank CTBC indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 147.528 (124) 75 (199) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Bank Woori 98.220 (143) - (143) Bank Woori
PT Bank Permata Tbk 81.847 (152) - (152) PT Bank Permata Tbk
Deutsche Bank 81.847 (128) - (128) Deutsche Bank
Bank J-Trust 65.631 (10) 66 (76) Bank J-Trust
PT Bank Ganesha 65.479 (168) - (168) PT Bank Ganesha
PT Bank BTPN Tbk 38.897 (2) 56 (58) PT Bank BTPN Tbk
Bank Shinhan Indonesia 32.899 70 70 - Bank Shinhan Indonesia
Citibank N.A. 16.471 46 46 - Citibank N.A.
Bank Multi Artha Sentosa 16.461 42 42 - Bank Multi Artha Sentosa
PT Bank Victoria International Tbk 16.447 35 35 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Resona Perdania 16.410 15 15 - PT Bank Resona Perdania
PT Bank Mega Tbk 16.370 (25) - (25) PT Bank Mega Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 16.370 (25) - (25) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
MUFG Bank, Ltd 16.370 (20) - (20) MUFG Bank, Ltd
PT Bank KEB Hana 16.369 (51) - (51) PT Bank KEB Hana
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.400 (10) - (10) PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total (1.590) 1.244 (2.834) Total
31 Desember/December 31, 2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Berau Coal 1.895.727 23.564 23.869 (305) PT Berau Coal
PT Smart Tbk 23.829 199 199 - PT Smart Tbk
PT Artha Cipta Langgeng 13.714 109 109 - PT Artha Cipta Langgeng
Transaksi domestic non Domestic non deliverable
deliverable forward: forward transaction:
PT Sinarmas Sekuritas 154.344 (506) 400 (906) PT Sinarmas Sekuritas
PT Sinarmas Asset Management 30.878 (332) - (332) PT Sinarmas Asset Management
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
Citibank N.A. 153.951 (559) - (559) Citibank N.A.
PT Bank Permata Tbk 76.975 (280) - (280) PT Bank Permata Tbk
Transaksi spot : Spot transaction:
Citibank N.A. 154.169 87 102 (15) Citibank N.A.
Deutsche Bank 123.157 (298) - (298) Deutsche Bank
PT Bank KB Bukopin Tbk 92.532 73 73 - PT Bank KB Bukopin Tbk
Bank Pan Indonesia Tbk 77.211 111 111 - Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana 76.973 (77) 19 (96) PT Bank KEB Hana
PT Bank CTBC indonesia 61.655 32 32 - PT Bank CTBC indonesia
Bank of China 53.976 (13) 45 (58) Bank of China
MUFG Bank, Ltd 46.279 43 43 - MUFG Bank, Ltd
PT Indonesia
Bank Mega1906
Tbk Tbk 30.909 57 57 - PT Indonesia
Bank Mega1906
Tbk Tbk
PT Bank Permata Tbk 30.865 35 35 - PT Bank Permata Tbk
PT (Persero)
Bank ArthaTbk
Graha International Tbk 30.855 30 30 - PT (Persero)
Bank ArthaTbk
Graha International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 30.789 (51) - (51) Jawa Barat dan Banten, Tbk
PT Bank Multi Artha Sentosa 23.202 53 53 - PT Bank Multi Artha Sentosa
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.446 24 24 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 15.442 22 22 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 15.426 14 14 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 15.426 14 14 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.426 14 14 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Transaksi domestic non deliverable forward : Domestic non deliverable forward transaction:
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 188.630 1.902 2.237 (335) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Total 24.267 27.502 (3.235) Total
- 78 -
Page 83
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kontrak-kontrak untuk posisi 30 Juni 2024 dan 31 Contracts as at June 30, 2024 and December
Desember 2023 masing-masing jatuh tempo 31, 2023 will be matured between July 1, 2024
diantara tanggal 1 Juli 2024 – 26 September 2024 – September 26, 2024 and January 4, 2024,
dan 4 Januari 2024. respectively.
17. Liabilitas Segera 17. Liabilities Immediately Payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Liabilitas sehubungan dengan jaringan ATM 95.821 61.935 Payable related to ATM network
Beban akrual 97.702 60.018 Accrued expenses
Liabilitas jasa produksi 26.909 - Production service payable
Transfer checks for collection
Kiriman uang 24.652 19.669 and clearing
Liabilitas pembayaran online 12.450 8.644 Online payment payable
Liabilitas administrasi kredit 5.996 6.062 Loans administration payable
Titipan uang elektronik 3.344 2.881 Electronic money
Program loyalitas pelanggan 2.981 2.981 Customer loyalty program
Lain-lain 8.223 5.792 Others
Jumlah 278.078 167.982 Total
18. Simpanan 18. Deposits
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Giro 16.146.877 14.682.168 Demand deposits
Tabungan 10.978.266 10.768.878 Saving
Deposito berjangka 8.644.013 9.691.539 Time deposit
Jumlah 35.769.156 35.142.585 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Konvensional Conventional
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah 1.844.894 2.714.531 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 3.752.275 2.214.065 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 5.597.169 4.928.596 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 8.085.816 6.378.756 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 2.398.714 3.276.877 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 10.484.530 9.655.633 Subtotal
Jumlah Konvensional 16.081.699 14.584.229 Total Conventional
Syariah Sharia
Giro Wadiah Wadiah Demand Deposits
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah 15 15 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 957 902 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 972 917 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 37.527 31.761 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 26.679 65.261 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 64.206 97.022 Subtotal
Jumlah Syariah 65.178 97.939 Total Sharia
Jumlah 16.146.877 14.682.168 Total
- 79 -
Page 84
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga giro per tahun demand deposits
Rupiah 0,00 - 5,00 0,00 - 4,75 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 2,00 0,00 - 4,00 Foreign currencies
Saldo giro yang diblokir dalam rangka Demand deposit blocked to guarantee loan
jaminan kredit yang diberikan pada tanggal as of June 30, 2024 and December 31, 2023
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, amounted to Rp87,595 and Rp33,181,
masing-masing sebesar Rp87.595 dan respectively.
Rp33.181.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposit consists of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Tabungan Sinarmas 13.914 20.918 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 15.302 16.286 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 50.524 43.192 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 741 973 Tabunganku
Jumlah 80.481 81.369 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Sinarmas 2.292.539 2.251.996 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 6.292.618 5.972.979 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 1.366.831 1.492.200 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 744.909 766.419 Tabunganku
Jumlah 10.696.897 10.483.594 Subtotal
Jumlah Konvensional 10.777.378 10.564.963 Total Conventional
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Tabungan Wadiah 437 570 Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 197.887 201.121 Wadiah Saving
Mata uang asing (Note 38) Foreign currencies (Note 38)
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Tabungan Wadiah 1 1 Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 2.563 2.223 Wadiah Saving
Jumlah Syariah 200.888 203.915 Total Sharia
Jumlah 10.978.266 10.768.878 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga tabungan per tahun saving deposits
Rupiah 0,00 - 5,00 0,00 - 5,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 0,00 Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Deposit blocked to guarantee loan and the
Desember 2023, saldo tabungan yang bank guarantee as of June 30, 2024 and
diblokir dalam rangka jaminan kredit yang December 31, 2023 amounted to Rp3,096
diberikan dan bank garansi masing-masing and Rp3,126, respectively.
sebesar Rp3.096 dan Rp3.126.
- 80 -
Page 85
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Notes 36)
Rupiah 878.154 603.088 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 35.301 303.676 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 913.455 906.764 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.332.180 7.977.667 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 398.378 807.108 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 7.730.558 8.784.775 Subtotal
Jumlah 8.644.013 9.691.539 Total
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits based on
jangka waktu adalah sebagai berikut: maturities are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 36)/ Pihak (Catatan 36)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 36) parties Total (Note 36) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 55.700 934.640 990.340 91.910 1.688.536 1.780.446 Less than 1 month
1 bulan 795.835 3.710.677 4.506.512 430.803 3.541.518 3.972.321 1 month
3 bulan 7.492 1.667.470 1.674.962 61.253 1.615.560 1.676.813 3 months
6 bulan 18.126 595.282 613.408 18.122 672.520 690.642 6 months
12 bulan 1.001 409.476 410.477 1.000 445.316 446.316 12 months
Lebih dari 12 bulan - 14.635 14.635 - 14.217 14.217 More than 12 months
Jumlah 878.154 7.332.180 8.210.334 603.088 7.977.667 8.580.755 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 38) (Note 38)
Kurang dari 1 bulan 1.638 88.228 89.866 27.715 33.056 60.771 Less than 1 month
1 bulan 25.476 163.565 189.041 268.263 567.391 835.654 1 month
3 bulan - 20.435 20.435 - 46.316 46.316 3 months
6 bulan - 21.901 21.901 - 29.345 29.345 6 months
12 bulan 8.187 104.247 112.434 7.698 131.000 138.698 12 months
Lebih dari 12 bulan - 2 2 - - - More than 12 months
Jumlah 35.301 398.378 433.679 303.676 807.108 1.110.784 Subtotal
Jumlah 913.455 7.730.558 8.644.013 906.764 8.784.775 9.691.539 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 36)/ Pihak (Catatan 36)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 36) parties Total (Note 36) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 868.598 5.341.934 6.210.532 544.745 6.019.349 6.564.094 1 month or less
1 - 3 bulan 8.482 1.349.031 1.357.513 58.269 1.214.879 1.273.148 1 - 3 months
3 - 6 bulan 73 424.203 424.276 74 500.307 500.381 3 - 6 months
6 - 12 bulan 1.001 206.361 207.362 - 234.819 234.819 6 - 12 months
12 bulan atau lebih - 10.651 10.651 - 8.313 8.313 12 months or more
Jumlah 878.154 7.332.180 8.210.334 603.088 7.977.667 8.580.755 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 38) (Note 38)
1 bulan atau kurang 27.114 260.731 287.845 295.977 637.934 933.911 1 month or less
1 - 3 bulan 8.187 24.729 32.916 - 63.914 63.914 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 106.953 106.953 - 12.840 12.840 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 5.963 5.963 7.699 92.420 100.119 6 - 12 months
12 bulan atau lebih - 2 2 - - - 12 months or more
Jumlah 35.301 398.378 433.679 303.676 807.108 1.110.784 Subtotal
Jumlah 913.455 7.730.558 8.644.013 906.764 8.784.775 9.691.539 Total
- 81 -
Page 86
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga deposito per tahun time deposits
Rupiah 0,00 - 6,75 0,00 - 6,75 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 4,00 0,00 - 4,50 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir Total time deposits which are blocked to
dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, guarantee loans and bank guarantee as of
dan bank garansi pada tanggal 30 Juni 2024 June 30, 2024 and December 31, 2023,
dan 31 Desember 2023, masing-masing amounted to Rp1,174,764 and Rp823,969,
adalah sebesar Rp1.174.764 dan respectively.
Rp823.969.
19. Simpanan dari Bank Lain 19. Deposits from Other Banks
Seluruh simpanan dari bank lain pada tanggal All deposits from other banks as of June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 merupakan and December 31, 2023 represent deposits from
simpanan dari pihak ketiga dengan rincian third parties with details as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Konvensional Conventional
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 209.718 40.524 Demand deposits
Deposito berjangka 36.174 11.174 Time deposits
Call money - 275.000 Call money
Jumlah 245.892 326.698 Total
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Giro 3 - Demand deposits
Jumlah Konvensional 245.895 326.698 Total Conventional
Syariah Sharia
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro Wadiah 383 747 Wadiah Demand Deposits
Jumlah 246.278 327.445 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 0,00 - 5,75 0,00 - 6,27 Rupiah
- 82 -
Page 87
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Efek-efek yang Dijual dengan Janji beli 20. Securities Sold under Agreement to
Kembali - Pihak Ketiga Repurchased - Third Parties
Pada tanggal 31 Desember 2023, efek-efek yang As of December 31, 2023, securities sold under
dijual dengan janji beli kembali adalah sebagai agreement to repurchased are:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Tanggal
Pihak Lawan/ Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai bersih/
Counterparty Type Term Due Date Net value
Rupiah
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 193.449
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 145.088
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 145.088
Jumlah/Total 1.051.717
21. Utang Pajak 21. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pajak kini - 22.677 Current tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 17.084 14.446 Article 4
Pasal 21 12.347 5.813 Article 21
Pasal 23 dan 26 1.083 2.244 Articles 23 and 26
Jumlah pajak penghasilan 30.514 45.180 Total income tax
Pajak pertambahan nilai 1.961 7.392 Value added tax
Jumlah 32.475 52.572 Total
22. Beban yang Masih Harus Dibayar 22. Accrued Expenses
Beban yang masih harus dibayar merupakan Accrued expenses consist of accrued expenses
beban yang masih harus dibayar atas beban of interest and sharia expenses as follows:
bunga dan beban syariah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Rupiah Rupiah
Deposito 1.597 1.051 Time deposits
Giro 229 349 Demand deposits
Tabungan 17 16 Savings deposits
Jumlah 1.843 1.416 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Deposito 3 341 Time deposits
Giro 17 45 Demand deposits
Jumlah 20 386 Subtotal
Jumlah pihak berelasi 1.863 1.802 Total related parties
- 83 -
Page 88
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito 28.509 29.921 Time deposits
Tabungan 1.170 1.477 Savings deposits
Giro 1.401 1.273 Demand deposits
Obligasi subordinasi 7.854 7.583 Subordinated bonds
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antar-bank syariah 55 - mudharabah investment
Jumlah 38.989 40.254 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Deposito 195 1.753 Time deposits
Giro 20 7 Demand deposits
Jumlah 215 1.760 Subtotal
Jumlah pihak ketiga 39.204 42.014 Total third parties
Jumlah 41.067 43.816 Total
23. Liabilitas Lain-lain 23. Other Liabilities
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Setoran jaminan 168.689 157.425 Margin deposits
Liabilitas sewa 134.223 133.368 Lease liabilities
Taksiran pajak penghasilan 63.335 - Income tax assessment
Pendapatan yang ditangguhkan 22.863 22.945 Deferred income
Liabilitas terkait asuransi kredit 22.595 23.005 Liability related to insurance credit
Titipan setoran pajak ke KPPN 16.935 3.871 Deposit tax payments to the KPPN
Penampungan cadangan biaya spin-off 9.941 11.851 Escrow for spin-off costs
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment and
dan kontinjensi 9.318 7.640 contingencies
Liabilitas sehubungan dengan pinjaman 4.505 4.028 Liabilities in connection with loans
Liabilitas derivatif (Catatan 16) 2.834 3.235 Derivatives liabilities (Note 16)
Setoran penyelesaian hapus buku 806 731 Deposit for write-off settlement
Kewajiban penyaluran subsidi dari Obligation to distribute subsidies
Pemerintah 745 - from the Government
Setoran penyelesaian AYDA 306 306 Deposit for foreclosed assets settlement
Lain-lain 10.372 22.568 Others
Jumlah 467.467 390.973 Total
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The changes in estimated losses on commitment
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal periode 7.553 33 54 7.640 Balance at the beginning of the period
Pembentukan (pemulihan) periode berjalan 1.759 (31) (50) 1.678 Provision (reversal) for current period
Saldo akhir tahun 9.312 2 4 9.318 Balance at the end of the period
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 12.567 32 22 12.621 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) tahun berjalan (5.014) 1 32 (4.981) Provision (reversal) for current year
Saldo akhir tahun 7.553 33 54 7.640 Balance at the end of the year
- 84 -
Page 89
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Obligasi Subordinasi 24. Subordinated Bonds
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan These represent subordinated bonds issued by
oleh Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: the Company with the following details:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Obligasi subordinasi Bank Sinarmas Bank Sinarmas subordinated bonds
Tahap I Tahun 2022 500.000 500.000 Phase I of 2022
Diskonto yang belum diamortisasi (2.994) (3.488) Unamortized discount
Jumlah - bersih 497.006 496.512 Total - net
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company issued Bank
menerbitkan Obligasi Subordinasi Sinarmas Phase I Year 2022 Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Sustainable Bonds of Rp500,000. This
2022 sebesar Rp500.000. Obligasi subordinasi subordinated bond has a term of 5 years and will
ini berjangka waktu 5 tahun yang akan jatuh mature on July 8, 2027. The interest rate is 6.50%
tempo pada tanggal 8 Juli 2027. Tingkat suku per annum and is paid quarterly from the issuance
bunga sebesar 6,50% per tahun dan dibayarkan date.
setiap tiga bulan sejak tanggal emisi.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the proceeds from the
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Public Offering of the Sustainable Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Bonds I of Bank Sinarmas Phase I Year 2022 after
2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya deducted by the related issuance costs, will all be
emisi terkait, seluruhnya akan dipergunakan used by the Company to strengthen it’s capital
oleh Perusahaan untuk memperkuat which is calculated as supplementary capital (Tier
permodalan yang diperhitungkan sebagai 2) in the context of support plans for extending
modal pelengkap (Tier 2) dalam rangka loans with longer tenors.
mendukung rencana penyaluran kredit dengan
tenor yang lebih panjang.
Pada Desember 2022, Perusahaan telah In December 2022, the Company has used all of
menggunakan seluruh dana hasil Penawaran the proceeds from the Public Offering of
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi I Subordinated Bonds I for long term lending.
untuk penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk act as the
sebagi Wali Amanat. Trustee.
Perusahaan wajib mengupayakan tingkat The Company is required to ensure that the
kesehatan Perusahaan minimal berada dalam minimum level of soundness of the Company has
peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong a composite rating of 3 (three) which is classified
"Cukup Baik", sesuai penilaian internal as "Fairly Good", according to internal assessment
berdasarkan ketentuan Otoritas Jasa based on the provisions of the Financial Services
Keuangan. Authority.
Melalui surat nomor RC-005/KRI-DIR/III/2024 Based on PT Kredit Rating Indonesia Letter No.
tanggal 25 Maret 2024, PT Kredit Rating RC-005/KRI-DIR/III/2024 dated March 25, 2024,
Indonesia memutuskan peringkat atas Obligasi Bank Sinarmas' Subordinated Bonds I Phase I
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Year 2022 in the amount of up to
sebanyak-banyaknya sebesar Rp3,000,000,000,000 (three trillion Rupiah)
Rp3.000.000.000.000 (tiga triliun Rupiah) di irA received an irA (Single A) rating for the period from
untuk periode 25 Maret 2024 sampai dengan 1 March 25, 2024 to April 1, 2025.
April 2025.
- 85 -
Page 90
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
25. Dana Syirkah Temporer 25. Temporary Syirkah Funds
Akun ini merupakan investasi tidak terikat dalam This account represents unrestricted investment
bentuk giro mudharabah, tabungan in the form of mudharabah demand deposit,
mudharabah, deposito berjangka mudharabah mudharabah saving deposits, mudharabah time
dan sertifikat investasi mudharabah antarbank. deposits and mudharabah interbank Investment
certificate.
a. Simpanan a. Deposits
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Giro mudharabah 630.086 712.713 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.191.891 1.922.081 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 3.646.541 4.368.757 Mudharabah time deposit
Jumlah 6.468.518 7.003.551 Total
Giro mudharabah terdiri atas: Mudharabah demand deposits consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) 96.162 243.644 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 529.887 468.172 Third parties
Jumlah 626.049 711.816 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pihak berelasi (Catatan 36) 59 57 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 3.978 840 Third parties
Jumlah 4.037 897 Subtotal
Jumlah 630.086 712.713 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,10 - 5,25 0,00 - 5,75 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - 2,00 0,50 - 2,00 Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan There were no Mudharabah demand
31 Desember 2023, tidak ada saldo giro deposits blocked as guarantee the sharia
mudharabah yang diblokir dalam rangka receivables and sharia financing as of June
jaminan piutang dan pembiayaan syariah. 30, 2024 and December 31, 2023.
Tabungan mudharabah terdiri atas: Mudharabah saving deposits consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) 81.309 24.961 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 2.108.728 1.895.553 Third parties
Jumlah 2.190.037 1.920.514 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38)
Pihak ketiga 1.854 1.567 Third parties
Jumlah 2.191.891 1.922.081 Total
- 86 -
Page 91
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,00 - 7,00 0,00 - 7,00 Rupiah
Mata uang asing 0,50 0,50 Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 There were no mudharabah saving deposits
Desember 2023, tidak ada saldo tabungan blocked as guarantee the sharia receivables
mudharabah yang diblokir dalam rangka and sharia financing as of June 30, 2024 and
jaminan piutang dan pembiayaan syariah. December 31, 2023.
Deposito berjangka mudharabah terdiri Mudharabah time deposits consist of:
atas:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 36) Related Parties (Notes 36)
Rupiah 491.132 630.352 Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah 3.101.825 3.736.177 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 38) 53.584 2.228 Foreign currencies (Note 38)
Jumlah 3.155.409 3.738.405 Subtotal
Jumlah 3.646.541 4.368.757 Total
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah The classification of mudharabah time
berdasarkan jangka waktu dan sisa umur deposits based on contract period and
saldo saat jatuh tempo adalah sebagai remaining period to maturity are as follows:
berikut:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 36)/ Pihak (Catatan 36)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 36) parties Total (Note 36) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 19.314 19.314 - 2.136 2.136 Less than 1 month
1 bulan 479.522 447.534 927.056 569.931 957.149 1.527.080 1 month
3 bulan 11.610 846.983 858.593 60.410 886.965 947.375 3 months
6 bulan - 1.573.944 1.573.944 - 1.696.032 1.696.032 6 months
12 bulan - 214.050 214.050 11 193.895 193.906 12 months
Jumlah 491.132 3.101.825 3.592.957 630.352 3.736.177 4.366.529 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 38) (Note 38)
1 bulan - 51.823 51.823 - 323 323 1 month
3 bulan - 328 328 - 339 339 3 months
6 bulan - 1.141 1.141 - 1.061 1.061 6 months
12 bulan - 292 292 - 505 505 12 months
Jumlah - 53.584 53.584 - 2.228 2.228 Subtotal
Jumlah 491.132 3.155.409 3.646.541 630.352 3.738.405 4.368.757 Total
- 87 -
Page 92
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat Based on remaining period to maturity:
jatuh tempo:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 36)/ Pihak (Catatan 36)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 36) parties Total (Note 36) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 491.022 717.221 1.208.243 569.931 1.186.516 1.756.447 1 month or less
1 - 3 bulan 110 785.171 785.281 60.421 842.926 903.347 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 1.483.565 1.483.565 - 1.571.592 1.571.592 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 115.868 115.868 - 135.143 135.143 6 - 12 months
Jumlah 491.132 3.101.825 3.592.957 630.352 3.736.177 4.366.529 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 38) (Note 38)
1 bulan atau kurang - 52.604 52.604 - 1.058 1.058 1 month or less
1 - 3 bulan - 328 328 - 665 665 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 408 408 - 460 460 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 244 244 - 45 45 6 - 12 months
Jumlah - 53.584 53.584 - 2.228 2.228 Subtotal
Jumlah 491.132 3.155.409 3.646.541 630.352 3.738.405 4.368.757 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,00 - 6,75 1,00 - 6,75 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - 3,50 0,50 - 2,75 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka mudharabah yang Total mudharabah time deposits were
diblokir dalam rangka jaminan piutang dan blocked as guarantee sharia receivables and
pembiayaan syariah pada tanggal financing as of June 30, 2024 and December
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, 31, 2023, amounted to Rp24,643 and
masing-masing adalah sebesar Rp24.643 Rp25,093, respectively.
dan Rp25.093.
b. Simpanan dari Bank Lain b. Deposits from Other Banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah 1.178 14.769 Mudharabah demand deposits
Deposito berjangka mudharabah 1.000 1.000 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah 100.000 - mudharabah investment
Surat berharga pasar uang antarbank Interbank money market based on
berdasarkan prinsip syariah (PUAS) 30.000 - sharia principle securities (PUAS)
Jumlah 132.178 15.769 Total
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
% %
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Rupiah 0,00 - 0,50 0,00 - 0,50 Rupiah
- 88 -
Page 93
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
26. Kepentingan Non-Pengendali 26. Non-Controlling Interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas The change in non-controlling interests in the net
aset bersih Entitas Anak sebagai berikut: assets of the Subsidiary is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Saldo awal - - Beginning balance
Bagian kepentingan non-pengendali Non-controlling interest on equity
atas modal Entitas Anak 487.839 of Subsidiary
Bagian kepentingan non-pengendali Non-controlling interest on net profit
atas laba bersih Entitas Anak 41.683 - of Subsidiary
Saldo akhir 529.522 - Balance at the end of the period
27. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor 27. Capital Stock and Additional Paid-in Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s capital stock and
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 stockholders as of June 30, 2024 and December
sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 500.798.119 2,54% 50.080 PT Shinta Utama
Enny Kamal, Direktur 1.683.501 0,01% 168 Enny Kamal, Director
Masyarakat 7.386.827.183 37,46% 738.683 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 577.504.296 2,93% 57.750 PT Shinta Utama
Halim, Direktur 612.146 0,00% 61 Halim, Director
Enny Kamal, Direktur 1.795.332 0,01% 180 Enny Kamal, Director
Masyarakat 7.309.397.029 37,07% 730.940 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas Multiartha, PT Shinta Utama and PT Sinar Mas Multiartha,
Tbk telah menandatangani dan menyampaikan Tbk have signed and conveyed letters of
surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi statement on the recognition of the Company’s
persyaratan yang ditetapkan dalam liabilities as required in the Company’s
keikutsertaan Perusahaan dalam program participation in the Government guarantee
penjaminan Pemerintah. program.
Perubahan lembar saham untuk periode dan The changes in number of outstanding shares for
tahun yang berakhir 30 Juni 2024 dan the period and the year ended June 30, 2024 and
31 Desember 2023, adalah sebagai berikut: December 31, 2023, are as follows:
- 89 -
Page 94
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah Saham/
Number of
shares issued
Jumlah saham pada tanggal 1 Januari 2023 Balance of shares as of January 1, 2023
dan 31 Desember 2023 19.716.162.403 and December 31, 2023
Penambahan modal disetor selama tahun berjalan - Additional issuance during the year
Jumlah saham pada tanggal 30 Juni 2024 19.716.162.403 Balance of shares as of June 30, 2024
Perubahan tambahan modal disetor sampai The movements in additional paid-in capital until
dengan tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember June 30, 2024 and December 31, 2023 are as
2023: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Penawaran Umum Perdana tahun 2010 80.000 80.000 Initial Public Offering in 2010
Biaya emisi saham tahun 2010 (4.678) (4.678) Shares issuance cost in 2010
Konversi Waran Seri I tahun 2011 89.918 89.918 Conversion of Series I Warrants in 2011
Konversi Waran Seri I tahun 2012 90 90 Conversion of Series I Warrants in 2012
Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 180.478 180.478 Limited Public Offering I in 2012
Biaya emisi saham tahun 2012 (3.776) (3.776) Shares issuance cost in 2012
Konversi Waran Seri I tahun 2013 371 371 Conversion of Series I Warrants in 2013
Konversi Waran Seri II tahun 2013 423.821 423.821 Conversion of Series II Warrants in 2013
Konversi Waran Seri I tahun 2014 935 935 Conversion of Series I Warrants in 2014
Konversi Waran Seri II tahun 2014 1.151 1.151 Conversion of Series II Warrants in 2014
Peningkatan modal tanpa Hak Additional issuance through right issue
Memesan Efek Terlebih without pre-emptive rights to the
Dahulu (HMETD) 152.411 152.411 existing shareholders
Biaya emisi saham tahun 2014 (227) (227) Shares issuance cost in 2014
Konversi Waran Seri I 4.397 4.397 Conversion of Series I Warrants
Konversi Waran Seri II 3.313 3.313 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri II 1.576 1.576 Conversion of Series II Warrants
Penawaran Umum Terbatas II tahun 2016 326.782 326.782 Limited Public Offering I in 2016
Selisih antara aset dan liabiltas Difference between tax amnesty
pengampunan pajak 5.234 5.234 assets and liabilities
Biaya emisi saham tahun 2016 (5.285) (5.285) Shares issuance cost in 2016
Konversi Waran Seri II 19.264 19.264 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri III 880 880 Conversion of Series III Warrants
Konversi Waran Seri III tahun 2019 840.000 840.000 Conversion of Series III Warrants in 2019
Konversi Waran Seri III tahun 2020 252.000 252.000 Conversion of Series III Warrants in 2020
Konversi Waran Seri III tahun 2022 1.183.539 1.183.539 Conversion of Series III Warrants in 2022
Jumlah 3.552.194 3.552.194 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains the
Perusahaan mempertahankan rasio modal yang soundness of capital ratios in order to support its
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan business and maximize shareholder value. The
memaksimalkan nilai pemegang saham. Company is required by OJK to meet Capital
Perusahaan wajib untuk memenuhi rasio Adequacy Ratio (CAR).
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)
sebagaimana ditetapkan oleh OJK.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order
permodalan untuk memantau rasio Kewajiban to monitor its capital base, and these Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), sesuai Adequacy Ratios (CAR) remain the industry
dengan standar industri. Peraturan OJK untuk standards for measuring capital adequacy. OJK
pengukuran modal tersebut terutama didasarkan regulation for such measurement is primarily based
kepada pemantauan kebutuhan modal yang on monitoring the capital requirement (measured
diwajibkan (diukur sebagai 10% dari aset as 10% of risk-weighted assets) to available capital
tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang resources.
tersedia.
- 90 -
Page 95
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahan telah memenuhi ketentuan OJK yang The Company has complied with OJK regulation
berlaku tentang KPMM. regarding CAR.
Perusahaan wajib memperhitungkan Risiko In the calculations of CAR, the Company has
Pasar karena telah memenuhi kriteria considered Market Risk using the standard method
sebagaimana diatur oleh OJK yang berlaku, as stipulated in OJK Regulation, since the
yaitu jumlah aset sebesar Rp10.000.000 atau Company has a total assets of more than
lebih. Perhitungan dilakukan menggunakan Rp10,000,000.
metode standar sesuai dengan Peraturan OJK.
Perhitungan rasio KPMM pada tanggal 30 Juni The calculation of CAR as of June 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023 follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
I. Komponen Modal I. Capital Stock Component
A. Modal Inti 7.266.871 7.283.216 A. Core Capital
B. Modal Pelengkap 704.268 711.607 B. Supplementary Capital
II. Jumlah modal 7.971.139 7.994.823 II. Total Capital Stock
III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) III. Risk Weighted Assets
Risiko kredit setelah memperhitungkan Credit risk after considering
risiko spesifik 19.570.486 20.197.024 spesific risk
Risiko pasar 3.263.483 4.118.159 Market risk
Risiko operasional 6.723.016 7.237.461 Operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar Total risk weight assets for credit,
dan operasional 29.556.985 31.552.644 market and operational risk
IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal IV. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Minimum (KPMM) yang tersedia
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit 40,73% 39,58% CAR with credit risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan pasar 34,91% 32,87% CAR with credit and market risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan operasional 30,32% 29,14% CAR with credit and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan risiko CAR with credit, operational and
kredit dan operasional dan pasar 26,97% 25,34% market risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan berdasarkan V. Minimum Capital Adequacy Ratio
profil risiko 10% 10% based on the profile risk
28. Waran 28. Warrants
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company issued attached
menerbitkan Waran Seri III secara cuma-cuma 4,357,096,148, Series III Warrants, free of
sejumlah 4.357.096.148 waran yang melekat charge, to be issued in the Limited Public Offering
pada saham yang diterbitkan dalam rangka II. Each holder of one (1) new shares of the
Penawaran Umum Terbatas II. Setiap pemegang Company is entitled to four (4) warrants where
satu (1) saham baru Perusahaan berhak each one (1) warrant entitles the holder to
memperoleh empat (4) waran dimana setiap satu purchase one (1) new share of the Company at an
(1) waran memberikan hak kepada exercise price a Rp625 (in full Rupiah) per share
pemegangnya untuk membeli satu (1) saham and can be exercised from November 28, 2016
baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya until May 12, 2021.
sebesar Rp625 (dalam Rupiah penuh) dan dapat
dikonversi menjadi saham mulai tanggal 28
November 2016 sampai dengan 12 Mei 2021.
Tanggal masa laku Waran Seri III berakhir pada The validity period of the Series III Warrants
12 Mei 2021 dan sebanyak 21.031.543 Waran ended on May 12, 2021 and 21,031,543 Series III
Seri III tidak dikonversikan menjadi saham. Warrants were not converted into shares.
- 91 -
Page 96
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
29. Pendapatan Bunga dan Pendapatan Syariah 29. Interest Revenue and Sharia Income
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 738.489 595.035 Loans
Efek-efek 497.903 520.281 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 62.770 63.442 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain 9.419 10.370 Demand deposits with other banks
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji jual kembali 4.842 24.746 agreements to resell
Jumlah 1.313.423 1.213.874 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 130.065 62.169 and Bank Indonesia
Kredit yang diberikan 27.778 65.904 Loans
Efek-efek 16.532 10.693 Securities
Giro pada bank lain 6.391 4.480 Demand deposits with other banks
Jumlah 180.766 143.246 Subtotal
Jumlah 1.494.189 1.357.120 Total
Pendapatan syariah Sharia income
Rupiah Rupiah
Piutang dan pembiayaan syariah 261.746 229.448 Sharia receivables and sharia financing
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 108.801 16.863 and Bank Indonesia
Efek-efek 15.248 84.166 Securities
Jumlah 385.795 330.477 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Efek-efek 346 311 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia - 4.454 and Bank Indonesia
Jumlah 346 4.765 Subtotal
Jumlah 386.141 335.242 Total
Jumlah 1.880.330 1.692.362 Total
30. Beban Bunga dan Beban Syariah 30. Interest Expenses and Sharia Expenses
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Beban bunga Interest expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 149.959 118.156 Time deposits
Tabungan 83.689 50.295 Savings deposits
Giro 46.089 42.514 Demand deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 45c) 46.051 46.834 guarantee (Note 45c)
Obligasi subordinasi 17.015 16.546 Subordinated bonds
Simpanan dari bank lain 12.469 2.447 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali 31.540 - to repurchase
Jumlah 386.812 276.792 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 15.181 3.827 Time deposits
Giro 1.720 355 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 38 3 Deposits from other banks
Jumlah 16.939 4.185 Subtotal
Jumlah 403.751 280.977 Total
- 92 -
Page 97
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Beban syariah Sharia expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 99.400 83.479 Time deposits
Tabungan 45.115 11.714 Savings deposits
Giro 13.668 8.840 Demand deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 45c) 8.268 8.265 guarantee (Note 45c)
Simpanan dari bank lain 528 1.094 Deposits from other banks
Efek-efek 283 - Securities
Jumlah 167.262 113.392 Total
Jumlah 571.013 394.369 Total
31. Beban Umum dan Administrasi 31. General and Administrative Expenses
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Asuransi 190.773 193.539 Insurance
Umum 161.594 118.212 General
Perbaikan dan pemeliharaan 142.551 101.941 Repairs and maintenance
Komunikasi 41.690 50.793 Communications
Sewa gedung 23.091 19.556 Building rent
Transportasi 15.894 16.704 Transportation
Pendidikan dan pengembangan 14.946 6.074 Education and training
Listrik dan air 12.971 11.704 Electricity and water
Promosi 12.670 13.203 Promotions
Cetakan dan alat tulis 11.798 13.128 Printing and stationery
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 40) 11.011 3.609 (Note 40)
Perjalanan dinas 4.061 3.827 Travel
Jasa profesional 2.239 1.913 Professional fees
Jumlah 645.289 554.203 Total
32. Beban Tenaga Kerja 32. Personnel Expenses
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Gaji 327.574 287.032 Salaries
Tunjangan Hari Raya 43.276 24.144 Allowances for Hari Raya
Tunjangan lainnya 282.218 178.340 Other allowances
Jumlah 653.068 489.516 Total
33. Pendapatan Operasional Lainnya - Lain-lain 33. Other Operating Revenue - Others
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Pendapatan safe deposit box 3.668 3.663 Income from safe deposit box
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 13) 590 305 equipment (Note 13)
Pendapatan dari klaim asuransi - 134 Revenue from insurance claim
Lain-lain 7.264 7.413 Others
Jumlah 11.522 11.515 Total
- 93 -
Page 98
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
34. Beban Operasional Lainnya - Lain-lain 34. Other Operating Expenses - Others
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Biaya zakat, infaq, dan sedekah 2.396 10 Obligatory charities
Beban tanggung jawab sosial 2.320 2.957 Corporate social responsibilty
Kerugian penjualan AYDA - bersih 237 972 Loss on sale of foreclosed assets - net
Kerugian dari tindakan kecurangan - 6.072 Loss from fraud
Hapus buku aset tetap Loss on the write-off of property
(Catatan 13) - 129 and equipment (Note 13)
Biaya charge dan denda - 22 Charge and penalty
Lain-lain 1.804 1.317 Others
Jumlah 6.757 11.479 Total
35. Laba per Saham Dasar 35. Earnings per Share
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Laba bersih 199.201 140.316 Net income
Weighted average number of shares
Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk outstanding for computation of basic
perhitungan laba per saham dasar 19.716.162.403 19.716.162.403 earnings per share
Laba bersih per saham Earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 7,99 7,12 Basic
36. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 36. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Other than the key management personnel, the
Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan related parties of the Company represent
yang berada dalam Grup Sinar Mas: companies under the Sinar Mas Group:
a. Pemegang saham (termasuk pemegang a. Stockholders (include ultimate stockholder).
saham akhir) Perusahaan. PT Sinarmas PT Sinarmas Multiartha Tbk and PT Shinta
Multiartha Tbk dan PT Shinta Utama. Utama.
b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki b. Companies owned by stockholders, either
secara langsung atau tidak langsung oleh directly or indirectly.
pemegang saham Perusahaan.
c. Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan c. Companies controlled by close family
oleh anggota keluarga dekat pemegang members of stockholders and key
saham dan manajemen kunci Perusahaan. management personnel.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with of Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan entered into certain transactions with related
pihak-pihak berelasi yang meliputi antara lain: parties involving the following:
- 94 -
Page 99
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak a. Accounts involved in transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Persentase Persentase
Terhadap Jumlah Terhadap Jumlah
Aset/Liabilitas/ Aset/Liabilitas/
Dana Syirkah Temporer Dana Syirkah Temporer
Percentage of Percentage of
Jumlah/ Total Assets/Liabilities/ Jumlah/ Total Assets/Liabilities/
Total Syirkah Temporary Funds Total Syirkah Temporary Funds
% %
Aset Assets
Efek-efek 1.059.814 2,02 1.140.803 2,17 Securities
Kredit 156.163 0,30 211.039 0,40 Loans
Pendapatan yang masih
akan diterima 114 0,00 212 0,00 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 1.056 0,00 400 0,00 Prepaid expenses
Aset lain - lain 41.538 0,08 39.103 0,07 Other assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 1.266 0,00 1.535 0,00 payable
Simpanan 6.592.515 17,59 5.918.217 15,66 Deposits
Beban yang masih
harus dibayar 1.863 0,00 1.802 0,00 Accrued expenses
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 668.662 10,13 899.014 12,81 Deposits
b. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 b. As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, saldo kredit channeling 2023, loan channeling amounted to
masing-masing sebesar Rp24.791 dan Rp24,791 and Rp38,965, respectively, and
Rp38.965 dan saldo kredit joint financing joint financing amounted to Rp2,038,211
masing-masing sebesar Rp2.038.211 dan and Rp2,586,684, respectively, were
Rp2.586.684 disalurkan melalui pihak disbursed through related parties (Note 9).
berelasi (Catatan 9).
c. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 c. As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, saldo aset ijarah 2023, ijarah assets channeling amounted to
channeling masing-masing sebesar Rp135,014 and Rp137,658, respectively,
Rp135.014 dan Rp137.658 disalurkan were disbursed through related parties.
melalui pihak berelasi.
d. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah d. Interest income and sharia income from
yang diterima dari pihak berelasi untuk related parties amounted to Rp2,505 and
periode-periode enam bulan yang berakhir Rp2,595, or 0.15% and 0.19%, respectively,
30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing of total interest income and sharia income
sebesar Rp2.505 dan Rp2.595, atau for the six month periods ended June 30,
masing-masing 0,15% dan 0,19% dari 2024 and 2023, respectively.
jumlah pendapatan bunga dan pendapatan
syariah.
e. Beban bunga dan beban syariah yang e. Interest expenses and sharia expenses paid
dibayar kepada pihak berelasi untuk to related parties amounted to Rp47,552 and
periode-periode enam bulan 30 Juni 2024 Rp40,985 or 8.33% and 10.39%,
dan 2023 masing-masing sebesar respectively of total interest expense and
Rp47.552 dan Rp40.985, atau masing- sharia expenses for the six month periods
masing 8.33% dan 10,39%, dari jumlah ended June 30, 2024 and 2023,
beban bunga dan beban syariah. respectively.
f. Beban umum dan administrasi yang dibayar f. General and administrative expenses
kepada pihak berelasi untuk periode- incurred with related parties amounted to
periode enam bulan yang berakhir 30 Juni Rp15,430 and Rp15,048 or 2.39% and
2024 dan 2023 masing-masing sebesar 2.72%, respectively, of total general and
Rp15.430 dan Rp15.048 atau masing- administrative expenses for the six month
masing 2,39% dan 2,72% dari jumlah beban periods ended June 30, 2024 and 2023,
umum dan administrasi. respectively.
- 95 -
Page 100
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
g. Perusahaan memberikan kompensasi g. The Company provides compensation to
kepada karyawan kunci. Imbalan yang the key management personnel. The
diberikan kepada direksi dan anggota renumeration of directors and other
manajemen kunci lainnya selama tahun members of key management during the
berjalan adalah sebagai berikut: year were as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 11.097 100,00 2.324 97,81 94.575 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 2,19 2.121 Termination benefits
Jumlah 100,00 11.097 100,00 2.324 100,00 96.696 Total
30 Juni/June 30, 2023
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 4.106 100,00 1.026 94,77 118.819 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 5,23 6.553 Termination benefits
Jumlah 100,00 4.106 100,00 1.026 100,00 125.372 Total
h. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 h. As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, saldo transaksi komitmen 2023, the total commitments and contingent
dan kontinjensi (berupa letter of credit dan transactions (which consist of letters of
bank garansi) dengan pihak berelasi credit and bank guarantees) with related
masing-masing sebesar Rp115.436 dan parties amounted to Rp115,436 and
Rp116.355 (Catatan 37). Saldo jaminan Rp116,355, respectively (Note 37). The
tunai dari pihak berelasi sehubungan outstanding margin deposits from related
dengan transaksi letter of credit dan bank parties relating to the letters of credit and
garansi pada tanggal 30 Juni 2024 dan bank guarantees amounted to Rp396,928
31 Desember 2023 masing-masing sebesar and Rp366,935 as of June 30, 2024 and
Rp396.928 dan Rp366.935. December 31, 2023, respectively.
i. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan i. As of June 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, aset tetap Perusahaan, 2023, all property and equipment, except for
kecuali tanah diasuransikan kepada land, are insured with PT Asuransi Sinar
PT Asuransi Sinar Mas dengan nilai Mas with a total coverage amounted to
pertanggungan seluruhnya masing-masing Rp915,503 and Rp963,472, respectively
sebesar Rp915.503 dan Rp963.472 (Note 13).
(Catatan 13).
j. Perusahaan menandatangani asuransi j. The Company signed credit insurance with
kredit dengan PT Asuransi Simas Insurtech, PT Asuransi Simas Insurtech, with benefits
dengan manfaat sampai dengan until November 15, 2025 (Note 12).
15 November 2025. (Catatan 12).
k. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan k. As of June 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, tidak terdapat anggota 2023, there are no major members or groups
atau kelompok pemegang saham utama of shareholders who are also employees
yang juga sebagai karyawan dan and other key management.
manajemen kunci lainnya.
- 96 -
Page 101
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
37. Komitmen dan Kontinjensi 37. Commitments and Contingencies
a. Komitmen pembelian dan penjualan tunai a. Spot and forward purchases and sales of
mata uang asing foreign currencies
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pembelian tunai mata uang asing Spot and forward contracts
(spot, forward dan swap) to purchased of foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 982.500 515.800 U.S.Dollar
Dollar Singapura 6.033 7.696 Singapore Dollar
Yuan China 3.365 - China Yuan
Yen Jepang 2.035 - Japanese Yen
Jumlah 993.933 523.496 Total
Penjualan tunai mata uang asing Spot and forward contracts
(spot, forward dan swap) to sell foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 953.680 2.546.597 U.S.Dollar
Yen Jepang 10.175 - Japanese Yen
Jumlah 963.855 2.546.597 Total
Transaksi spot, forward dan swap di atas As of June 30, 2024, the above spot, forward,
akan selesai masing-masing dalam 1 hari and swap transactions are normally settled in
sampai 2 hari, sampai 63 hari dan 1 hari 1 day to 2 days, to 63 days, and 1 days to 65
sampai 65 hari. days, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023, transaksi As of December 31, 2023, the above spot,
spot, forward, dan swap di atas akan selesai forward, and swap transactions are normally
masing-masing dalam 1 hari sampai 2 hari, settled in 1 day to 2 days, 1 days and 2 day
1 hari, dan 2 hari sampai 59 hari. to 59 days, respectively.
b. Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas b. The Company has commitments and
komitmen dan kontinjensi dalam rangka contingent receivables and liabilities under
ekspor-impor, pemberian garansi dan export-import transaction, guarantees given,
pemberian kredit kepada debitur dengan and loans given to debtors as follows:
rincian sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan commitments granted
yang belum digunakan 404.508 474.753 to debtors
Irrevocable letters of credit 78.777 103.015 Irrevocable letters of credit
Jumlah 483.285 577.768 Total
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 32.503 32.486 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank garansi 969.223 924.115 Bank guarantees
Jumlah - bersih (936.720) (891.629) Net
- 97 -
Page 102
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, saldo transaksi commitment and contingent transactions
komitmen dan kontinjensi berupa letters of consisting of letters of credit and bank
credit dan bank garansi dengan pihak guarantees with related parties amounted to
berelasi masing-masing sebesar Rp115.436 Rp115,436 and Rp116,355, respectively
dan Rp116.355 (Catatan 36). (Note 36).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, jangka waktu untuk letter the average terms of letters of credit are from
of credit masing-masing berkisar antara 1 - 1 month until 4 months and 1 month until 5
4 bulan dan 1 - 5 bulan, sedangkan untuk months, respectively, while for bank
bank garansi masing-masing berkisar guarantees are from 1 month until 60 months
antara 1 - 60 bulan dan 1 - 60 bulan. and 1 month until 60 months, respectively.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan Letters of credit outstanding secured by cash
jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2024 collateral as of June 30, 2024 and December
dan 31 Desember 2023 masing-masing 31, 2023 amounted to Rp1,020 and Rp2,191,
adalah sebesar Rp1.020 dan Rp2.191. respectively.
Saldo bank garansi yang dijamin dengan Bank guarantees secured by cash collateral
jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2024 as of June 30, 2024 and December 31, 2023
dan 31 Desember 2023 masing-masing amounted to Rp718,091 and Rp650,889,
adalah sebesar Rp718.091 dan Rp650.889. respectively.
38. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing 38. Monetary Assets and Liabilities Denominated
in Foreign Currencies
a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang a. The balances of monetary assets and
asing adalah sebagai berikut: liabilities denominated in foreign currencies
at balance sheet dates are as follows:
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Aset Assets
Kas USD 85.745 32.557 Cash
SGD 11.935 14.605
EUR 11.012 11.261
AUD 7.333 8.308
JPY 1.813 2.502
SAR 795 250
CNY 687 2.201
HKD 445 718
GBP 432 658
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia USD 538.697 420.348 Indonesia
Giro pada bank lain USD 863.370 2.354.998 Demand deposits with other banks
SGD 80.666 41.997
EUR 34.902 26.183
CNY 31.747 42.410
AUD 30.221 68.759
JPY 20.103 8.069
GBP 5.403 5.454
SAR 2.283 821
NZD 1.453 2.145
HKD 1.773 1.206
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain USD 2.342.645 4.613.389 and other banks
Efek-efek USD 2.236.400 810.309 Securities
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and receivables/
pembiayaan syariah USD 466.525 530.426 sharia financing
Tagihan akseptasi USD 76.976 50.073 Acceptances receivable
Pendapatan yang masih akan diterima USD 12.684 8.960 Accrued income
Aset lain-lain USD 2.221 6.179 Other assets
JPY - 2.227
Jumlah Aset 6.868.266 9.067.013 Total Assets
- 98 -
Page 103
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 4.548 8.623 Liabilities immediately payable
SGD 361 349
Simpanan USD 6.375.681 6.435.384 Deposits
SGD 100.187 63.770
AUD 38.704 74.867
EUR 50.589 45.696
CNY 34.901 41.685
JPY 11.728 6.598
NZD 72 81
GBP 1.425 1.163
SAR 1.581 869
Simpanan dari bank lain USD 3 - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD 77.029 50.082 Acceptances payable
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment
dan kontijensi USD 1.163 684 and contingencies
Beban yang masih harus dibayar USD 235 2.146 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain USD 150.311 6.203 Other liabilities
SGD 13 -
Jumlah Liabilitas 6.848.531 6.738.200 Total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan USD 59.475 4.692 Deposits
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 6.908.006 6.742.892 Syirkah Funds
Aset (Liabilitas) Bersih (39.740) 2.324.121 Net Assets (Liabilities)
b. Posisi Devisa Neto (PDN) b. Net Open Position (NOP)
Berikut ini disajikan rincian posisi The Company’s net open position as
devisa neto Perusahaan sebagaimana submitted to Bank Indonesia follows:
disampaikan Perusahaan kepada Bank
Indonesia:
30 Juni/June 30, 2024
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 7.596.626 7.613.184 16.558 United States Dollar
Yen Jepang 23.950 21.903 2.047 Japanese Yen
Dolar Singapura 98.611 100.568 1.957 Singapore Dollar
Dolar Australia 37.537 41.474 3.937 Australian Dollar
Euro 70.641 48.731 21.910 Euro
Yuan China 35.785 36.762 977 China Yuan
Poundsterling Inggris 5.834 1.426 4.408 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 2.218 - 2.218 Hong Kong Dollar
Riyal Saudi Arabian 3.077 1.581 1.496 Saudi Arabian Riyal
Dolar New Zealand 1.453 73 1.380 New Zealand Dollar
Jumlah 7.875.732 7.865.702 56.888 Total
- 99 -
Page 104
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 8.711.350 9.189.214 477.864 United States Dollar
Yen Jepang 10.305 6.598 3.707 Japanese Yen
Dolar Singapura 64.288 64.132 156 Singapore Dollar
Dolar Australia 77.037 74.868 2.169 Australian Dollar
Euro 61.678 43.684 17.994 Euro
Yuan China 44.600 41.685 2.915 China Yuan
Poundsterling Inggris 6.111 1.168 4.943 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 1.924 - 1.924 Hong Kong Dollar
Riyal Saudi Arabian 1.071 869 202 Saudi Arabian Riyal
Dolar New Zealand 2.145 82 2.063 New Zealand Dollar
Jumlah 8.980.509 9.422.300 513.937 Total
Posisi devisa neto pada tanggal Net open position as of June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 December 31, 2023 is computed in
dihitung berdasarkan Peraturan Bank accordance with the Bank Indonesia
Indonesia. Rasio PDN konsolidasian pada Regulation. The consolidation NOP ratio’s
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember submitted by the Company to Bank Indonesia
2023 yang dilaporkan pada Bank Indonesia as of June 30, 2024 and December 31, 2023
masing-masing adalah sebesar 0,71% dan are 0.71% and 6.57%, respectively.
6,57%.
39. Pengukuran Nilai Wajar 39. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table presents the fair value
aset dan liabilitas (tidak termasuk akun syariah): measurement of assets and liabilities (excluding
sharia accounts):
30 Juni/June 30, 2024
Pengukuran Nilai Wajar Menggunakan:/
Fair Value Measurement Using:
Input Signifikan
yang Tidak
Input Signifikan Dapat
Harga Kuotasian yang Dapat Diobservasi
Dalam Pasar Aktif/ Diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted Prices Significant Unobservable
Nilai Tercatat/ in Active Markets Observable Inputs Inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 3.831.623 3.831.623 - - Securities
Tagihan derivatif 1.244 1.244 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Financial assets at OCI
Efek-efek 11.977.937 11.977.937 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 1.346.871 - 652.750 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 5.117.607 5.117.607 - - and other bank
Efek-efek 1.774.436 1.774.436 - - Securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities bought under agreements
jual kembali 71.789 142.573 to repurchase
Kredit yang diberikan - bersih 12.653.402 - 12.653.402 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 105.215 - 105.215 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 2.834 2.834 - - Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan:
Diukur pada biaya perolehan Liabilities for which fair values are disclosed:
diamortisasi: Measured at amortized cost
Obligasi subordinasi 500.000 456.958 - - Subordinated bonds
- 100 -
Page 105
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Pengukuran Nilai Wajar Menggunakan:/
Fair Value Measurement Using:
Input Signifikan
yang Tidak
Input Signifikan Dapat
Harga Kuotasian yang Dapat Diobservasi
Dalam Pasar Aktif/ Diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted Prices Significant Unobservable
Nilai Tercatat/ in Active Markets Observable Inputs Inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 2.334.543 2.334.543 - - Securities
Tagihan derivatif 27.502 27.502 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Financial assets at OCI
Efek-efek 12.135.957 12.135.957 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 637.234 - 652.750 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.263.376 6.263.376 - - and other bank
Efek-efek 2.165.897 2.165.897 - - Securities
Kredit yang diberikan - bersih 10.954.956 - 10.954.956 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 78.304 - 78.304 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 3.235 3.235 - - Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan:
Diukur pada biaya perolehan Liabilities for which fair values are disclosed:
diamortisasi: Measured at amortized cost
Obligasi subordinasi 500.000 460.245 - - Subordinated bonds
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi active if quoted prices are readily and regularly
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available from an exchange, dealer, or broker,
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, industry group pricing service, or regulatory
perantara efek, kelompok industri atau badan agency, and those prices represent actual and
penyedia jasa penentuan harga, atau badan regularly occurring market transaction on an
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan arm’s lengths basis. The quoted market price
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam used for financial assets held by the Company is
suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar the current bid price. These instruments are
yang digunakan untuk aset keuangan yang included in Level 1.
dimiliki oleh Perusahaan adalah harga
penawaran (bid price) terkini. Instrumen
keuangan seperti ini termasuk dalam hierarki
Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. These valuation techniques
ini memaksimalkan penggunaan data pasar maximize the use of observable market data
yang dapat diobservasi yang tersedia dan where it is available and rely as little as possible
sesedikit mungkin mengandalkan estimasi on entity’s specific estimates. If all significant
spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh inputs required to fair value an instrument are
input signifikan yang dibutuhkan untuk observable, the instrument is included in Level 2.
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki
Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not based
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka on observable market data, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki included in Level 3.
Level 3.
- 101 -
Page 106
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan financial instruments include:
termasuk:
Kuotasi harga pasar atau kuotasi harga Quoted market prices or dealer quotes for
penjual untuk instrumen sejenis; similar instruments;
Nilai wajar swap suku bunga dihitung dari The fair value of interest rate swaps is
nilai kini estimasi arus kas masa depan calculated as the present value of the
berdasarkan kurva hasil yang dapat estimated future cash flows based on
diobservasi; observable yield curves;
Nilai wajar kontrak mata uang asing The fair value of forward foreign exchange
berjangka ditentukan berdasarkan kurs contracts is determined using forward
tukar berjangka pada tanggal pelaporan; exchange rates at the reporting date; and
Teknik penilaian lainnya, seperti analisa Other techniques, such as discounted cash
arus kas diskonto, digunakan untuk flow analysis, are used to determine fair value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan for the remaining financial instruments.
lainnya.
Nilai wajar tidak diungkapkan untuk instrumen The fair value of financial instruments are no
keuangan Perusahaan yang nilai tercatatnya longer disclosed when the carrying values
telah mendekati estimasi nilai wajarnya serta approximates the fair value and financial
instrumen keuangan yang nilai wajarnya tidak instruments with determinable fair value because
dapat diukur dengan andal karena tidak memiliki they have no quoted price in active market or do
kuotasi harga di pasar aktif atau tidak memiliki not have specific due date.
jatuh tempo yang pasti.
40. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 40. Long-term Employee Benefits Liability
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang To fund these long-term employee benefits, the
tersebut, Perusahaan menyelenggarakan Company operates a defined benefit pension plan
program dana pensiun manfaat pasti untuk for all qualified permanent employees. The
seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. benefits will be paid at the time the employee
Imbalan tersebut akan dibayarkan pada saat retires, is permanently disabled or is terminated.
karyawan pensiun, cacat tetap atau
diberhentikan.
Perusahaan telah menunjuk PT Asuransi Simas The Company has appointed PT Asuransi Simas
Jiwa untuk mengelola program pensiun tersebut Jiwa to manage the pension program through the
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund,
Simas Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan the establishment of which was approved
menurut Keputusan Dewan Komisioner Otoritas according to Decision of the Financial Services
Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal Authority Commissioner Board No. KEP-61/NB.1/
16 Oktober 2018 mengenai Pengesahan atas 2018 dated October 16, 2018 concerning
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Ratification of the Pension Fund Regulation from
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. the Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Simas Life.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial calculation of the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh employee benefits liability is performed by Indra
Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Indra Catarya Catarya Situmeang and Partner: Actuarial
Situmeang dan Rekan, aktuaris independen, Consultant Office (KKA), an independent actuary,
dengan laporan terakhir tertanggal 3 Juli 2024. with the latest report dated July 3, 2024.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of eligible employees (Company
kerja (iuran Perusahaan) jangka panjang contribution) is 4,721 dan 4,511 for the period
tersebut masing-masing sebanyak 4.721 dan ended June 30, 2024 and June 30, 2023,
4.511 karyawan periode 30 Juni 2024 dan respectively.
30 Juni 2023.
- 102 -
Page 107
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The liabilities amount included in the statement of
penghasilan komprehensif lain sehubungan financial position arising from the obligation in
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: respect of its defined benefit plan is as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 85.786 67.611 Present value of funded defined-benefit
Nilai wajar aset program (45.420) (50.171) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan kerja
jangka panjang 40.366 17.440 Total long-term employee benefits liability
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amount recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income in respect
sehubungan dengan imbalan pasti adalah of this benefit plans are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Biaya jasa kini 6.261 2.444 Current service costs
Biaya jasa lalu 134 216 Past service costs
Biaya bunga neto 4.616 949 Net interest expense
Komponen biaya (pendapatan) imbalan Components of defined benefit costs
pasti yang diakui di laba rugi 11.011 3.609 (income) recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti- Remeasurement on the defined benefit
kerugian aktuarial sebagai liability actuarial losses/(gains) as other
penghasilan komprehensif lain (2.283) (2.310) comprehensive income
Jumlah 8.728 1.299 Total
Biaya dan pendapatan imbalan pasti untuk The defined benefit income and costs for the six
periode-periode enam bulan yang berakhir month periods ended June 30, 2024 and 2023,
30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing sebesar are Rp11,011 dan Rp3,609, respectively, are
Rp11.011 dan Rp3.609, disajikan sebagai presented as part of “General and administrative
bagian dari “Beban umum dan administrasi” expenses” (Notes 31).
(Catatan 31).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefit
yang diakui di laporan posisi keuangan adalah obligations recognized in the statement of
sebagai berikut: financial position follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
awal tahun 35.426 36.141 at beginning of the year
Beban (pendapatan) imbalan kerja Long-term employee benefits liability
jangka panjang tahun berjalan 11.011 3.609 expense (income) during the year
Pembayaran selama tahun berjalan (204) - Payments made during the year
Kelebihan pembayaran imbalan (3.584) - Overpayment of employee compensation
Kerugian komprehensif lain (2.283) (2.310) Other comprehensive losses
Iuran Perusahaan - (20.000) Company contribution
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
akhir periode 40.366 17.440 reserve at end of the period
- 103 -
Page 108
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movement of fair value of plan assets as follow:
berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Saldo awal tahun 48.593 32.109 Balance at the beginning of the year
Pendapatan bunga 1.383 - Interest income
Kontribusi pemberi kerja - 20.000 Contributions from the employer
Pembayaran Imbalan (4.232) (862) Benefits paid
Keuntungan aktuaria-aset program (324) (1.076) Actuarial gain-assets program
Saldo akhir periode 45.420 50.171 Balance at the end of the period
Investasi aset program terdiversifikasi dengan Investments are well-diversified, such that the
baik, sehingga kegagalan salah satu investasi failure of any single investment would not have a
tidak memiliki dampak material terhadap material impact on the overall level of assets. The
keseluruhan aset program. Porsi terbesar aset largest proportion of assets is invested in equities,
investasi ditempatkan pada instrumen ekuitas, although the Company also invests in property,
meskipun Perusahaan juga berinvestasi pada bonds, hedge funds and cash.
properti, obligasi, instrumen lindung nilai dan
kas.
Perusahaan meyakini bahwa instrumen ekuitas The Company believes that equities instrument
memberikan imbal hasil yang paling baik dalam offer the best returns over the long term with an
jangka panjang pada tingkatan risiko yang dapat acceptable level of risk.
diterima.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka valuation of the long-term employment benefits
panjang: are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Usia pensiun normal (tahun) 55 55 Normal retirement age (years)
Tingkat diskonto tahunan 7,07% 7,05% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 2,38% 2,38% Annual increase of salary rate
Tingkat perputaran karyawan: Employee turn over
sampai dengan usia 40 tahun 9% 9% up to the age of 40 years old
sampai dengan saat usia 55 tahun 0% 0% up to the age of 55 years old
Tabel mortalita TMI 4 TMI 4 Mortality rate table
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Long-term Employee Benefit Increase (Decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (6.906) 7.857 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 8.158 (7.266) Salary growth rate
30 Juni/June 30, 2023
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Long-term Employee Benefit Increase (Decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (5.436) 6.192 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 6.427 (5.720) Salary growth rate
- 104 -
Page 109
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
41. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 41. Appropriated Retained Earnings
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita Acara was stated in Deed of Minutes of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting of Shareholders of PT Bank Sinarmas
PT Bank Sinarmas Tbk No. 21 tanggal 16 Mei Tbk. No. 21 dated May 16, 2024 from Aulia
2024 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta, Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk agreed to set aside retained earnings of Rp500 for
menyisihkan saldo laba sebesar Rp500 untuk general reserve.
cadangan umum.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita Acara was stated in Deed of Minutes of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting of Shareholders of PT Bank Sinarmas
PT Bank Sinarmas Tbk No. 133 tanggal 27 Juni Tbk. No. 133 dated June 27, 2023 from Aulia
2023 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta, Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk agreed to set aside retained earnings of Rp500 for
menyisihkan saldo laba sebesar Rp500 untuk general reserve.
cadangan umum.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As fo June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo laba yang ditentukan outstanding appropriated retained earnings for
penggunaannya untuk cadangan umum adalah general reserve amounted to Rp10,000 and
masing-masing sebesar Rp10.000 dan Rp9.500. Rp9,500, respectively.
42. Kontinjensi 42. Contingencies
Perusahaan menghadapi perkara hukum atau The Company is a party to certain lawsuits or
gugatan yang timbul dari kegiatan normal claims arising from their ordinary course of
usahanya. Manajemen Perusahaan bersama business. The Company’s management and legal
dengan penasehat hukum berpendapat bahwa counsels believe that the eventual liabilities under
liabilitas akhir atas perkara hukum atau gugatan these lawsuits or claims, if any, will not have a
tersebut, jika ada, tidak memiliki pengaruh yang material effect on the financial statements, thus,
material terhadap laporan keuangan. Oleh no provision has been made for these contingent
karena itu, tidak ada provisi yang dibentuk atas liabilities.
liabilitas kontinjensi tersebut.
43. Informasi Segmen 43. Segment Information
a. Segmen Usaha a. Operating Segments
Informasi segmen Perusahaan disajikan The Company’s segment information is
berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni presented based on it’s business activities,
pemasaran dan kredit, treasury, dan ekspor- namely marketing and credit, treasury, and
impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi trade finance. These business activities are
dasar pelaporan informasi segmen primer the basis of Company’s operating segment
Perusahaan, sebagai berikut: information, which follows:
- 105 -
Page 110
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain: comprehensive income:
30 Juni/June 30, 2024
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 766.267 725.988 1.934 261.746 124.395 1.880.330 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 119.923 93.786 1.348 27.017 287 242.361 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 886.190 819.774 3.282 288.763 124.682 2.122.691 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 342.689 61.062 - 166.451 811 571.013 sharia expenses
Beban operasional lainnya 85.190 (9.687) 1.610 2.038 - 79.151 Other operating expenses
Jumlah Beban 427.879 51.375 1.610 168.489 811 650.164 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 1.472.527 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 207.476 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 1.430.036 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 249.967 Income before tax
Beban pajak (50.766) Tax expense
Laba bersih 199.201 Net Income
30 Juni/June 30, 2023
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 660.939 695.768 413 229.447 105.795 1.692.362 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 105.016 51.493 1.329 21.746 - 179.584 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 765.955 747.261 1.742 251.193 105.795 1.871.946 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 261.982 18.995 - 112.298 1.094 394.369 sharia expenses
Beban operasional lainnya 205.119 1.171 1.321 65.774 - 273.385 Other operating expenses
Jumlah Beban 467.101 20.166 1.321 178.072 1.094 667.754 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 1.204.192 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 131.274 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 1.162.237 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 173.229 Income before tax
Beban pajak (32.913) Tax expense
Laba bersih 140.316 Net Income
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
30 Juni/June 30, 2024
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 13.637.893 28.199.790 105.615 2.456.455 5.394.579 49.794.332 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.609.087 Unallocated assets
Jumlah Aset 52.403.419 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 35.942.359 511.419 258.418 266.449 - 36.978.645 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 501.351 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 6.600.696 - 6.600.696 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 44.080.692 Syirkah Funds
- 106 -
Page 111
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31, 2023
Bank Umum/ Bank Umum Syariah/
Commercial Bank Sharia Bank
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 11.805.803 32.998.868 78.339 4.660.759 363.474 49.907.243 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.727.753 Unallocated assets
Jumlah Aset 52.634.996 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 35.317.113 1.559.673 222.635 312.464 1 37.411.886 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 377.022 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 7.019.320 - 7.019.320 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 44.808.228 Syirkah Funds
b. Segmen Geografis b. Geographical Segments
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah Interest revenues and sharia income based
berdasarkan wilayah geografis adalah on geographical segments are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30 June 30
2024 2023
DKI Jakarta 1.662.750 1.427.363 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa (diluar Jakarta) 89.418 112.338 Java Island (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 68.907 78.430 Sumatera Island
Pulau Sulawesi dan Maluku 23.841 32.841 Sulawesi and Maluku Island
Pulau Kalimantan 20.471 23.866 Kalimantan Island
Pulau Bali dan Lombok 14.943 17.524 Bali and Lombok Island
Jumlah 1.880.330 1.692.362 Total
Nilai tercatat aset segmen dan tambahan The carrying values of segment assets and
atas aset tetap berdasarkan wilayah additions to property and equipment
geografis atau lokasi aset tersebut adalah classified based on geographical region or
sebagai berikut: location of the assets are as follows:
Nilai Tercatat Aset Segmen/ Penambahan Aset Tetap/
Carrying Values of Segment Assets Additions to Property and Equipment
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
DKI Jakarta 45.480.458 45.297.676 39.349 156.712 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa Java Island
(diluar Jakarta) 1.743.004 1.877.378 1.264 6.960 (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 1.406.860 1.437.252 601 1.760 Sumatera Island
Pulau Sulawesi dan Maluku 464.107 525.739 192 423 Sulawesi and Maluku Island
Pulau Kalimantan 389.072 406.887 344 355 Kalimantan Island
Pulau Bali dan Lombok 310.783 362.262 125 350 Bali and Lombok Island
Pulau Papua 48 49 56 129 Papua Island
Jumlah 49.794.332 49.907.243 41.931 166.689 Total
- 107 -
Page 112
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
44. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 44. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Perusahaan menyadari bahwa situasi The Company realizes that the Company’s
lingkungan eksternal dan internal Perusahaan external and internal environment has developed,
telah mengalami perkembangan yang diikuti followed by the increasingly complex risks of
dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan Banking business activities and the increasing
usaha Perbankan dan meningkatnya kebutuhan need for good corporate governance practices. In
akan praktek tata kelola yang sehat (Good response to these conditions, the Company has
Corporate Governance). Sebagai tanggapan implemented an adequate risk management
terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah framework referring to the pillars and provisions
mengimplementasikan kerangka menajemen contained in the rules and regulations of the
risiko yang memadai mengacu pada pilar-pilar authorities which are adjusted to the objectives,
dan ketentuan yang tercantum dalam peraturan policies, size and complexity of the business as
dan ketentuan otoritas yang disesuaikan dengan well as the Company's capabilities, which include:
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas
usaha serta kemampuan Perusahaan, yang
meliputi:
a. Pengawasan Aktif dari Dewan Komisaris a. Active Oversight from the Board of
dan Direksi; Commissioners and Directors;
b. Kecukupan kebijakan, prosedur, dan b. Adequacy of policies, procedures, and
penetapan limit; determination of limits;
c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c. Adequacy of the identification, measurement,
pengawasan, dan pengendalian risiko, serta supervision and risk control processes, as
sistem informasi manajemen risiko; well as the risk management information
system;
d. Sistem pengendalian internal. d. Internal control system.
Kerangka tersebut digunakan Perusahaan This framework is used by the Company as an
sebagai bagian integral dari menetapkan integral part of establishing strategy,
strategi, struktur organisasi, kebijakan dan organizational structure, policies and guidelines
pedoman serta memperkuat infrastruktur as well as strengthening risk management
manajemen risiko guna mempertahankan tingkat infrastructure to maintain the soundness of the
kesehatan bank dan memastikan bahwa semua bank and ensure that all risks faced can be
risiko yang dihadapi dapat diidentifikasi, diukur, properly identified, measured, controlled,
dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan dengan mitigated and reported as well as the business
baik serta aktivitas usaha yang dilakukan activities conducted by the Company do not
Perusahaan tidak menimbulkan kerugian yang cause losses that exceed the Company's
melebihi kemampuan Perusahaan atau dapat capabilities or may interfere with the Company's
mengganggu kelangsungan usaha Perusahaan. business continuity.
Penerapan manajemen risiko dilakukan oleh The implementation of risk management is carried
Bank Sinarmas yang merupakan Perusahaan out by Bank Sinarmas as Parent Company and
Induk dan Bank Nano Syariah sebagai Bank Nano Syariah as a subsidiary, among others
perusahaan anak, antara lain terkait pengelolaan related to risk management of third-party fund
risiko atas produk-produk dana pihak ketiga, products, credit and financing portfolios, liquidity
portofolio kredit dan pembiayaan, pengelolaan management, and operational activities.
likuiditas, dan aktivitas operasional.
Perusahaan telah menerapkan konsep 3 (tiga) The Company has implemented the concept of 3
Lapis Model (three lines model), membagi (three) lines of model, dividing the functions within
fungsi-fungsi di dalam organisasi yang terlibat di the organization involved in risk management into
dalam manajemen risiko menjadi tiga kelompok, three groups, namely risk owner, risk overseer,
yaitu pemilik risiko (risk owner), pengawas risiko and independent assurance provider. In addition,
(risk overseer), dan penyedia pemastian the organization can also involve external parties
independen. Di samping itu, organisasi dapat as an additional layer.
pula melibatkan pihak eksternal sebagai lapis
tambahan.
- 108 -
Page 113
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Lapis pertama adalah pemilik risiko yang The first layer is the risk owner who is responsible
bertanggung jawab mengelola risiko, dan for managing risk, and implementing internal
menerapkan pengendalian internal dalam controls in daily work, as well as taking corrective
pekerjaan sehari-hari, serta melakukan tindakan actions in overcoming weaknesses in processes
korektif dalam mengatasi kelemahan pada and controls. The second layer is a function or
proses dan pengendalian. Lapis kedua adalah organizational unit that helps build, monitor the
fungsi atau unit organisasi yang membantu first layer of controls, and ensure that the first
membangun dan memantau pengendalian lapis layer carries out its responsibilities adequately.
pertama serta memastikan lapis pertama This function is carried out by the risk
melakukan tanggung jawabnya dengan management group, the compliance group and
memadai. Fungsi ini dilakukan oleh satuan kerja quality assurance. The third layer is internal audit,
manajemen risiko (risk management group), which independently ensures the implementation
satuan kerja kepatuhan (compliance group), dan of the first and second layers of governance, risk
penjaminan mutu (quality assurance). Lapis management and internal control. Additional
ketiga adalah audit internal yang memastikan layers are carried out by external auditors and
secara independen pelaksanaan dari lapis regulators who provide additional information on
pertama dan lapis kedua terhadap tata kelola, the implementation of bank risk management to
manajemen risiko, dan pengendalian internal. stakeholders.
Untuk lapis tambahan dilakukan oleh auditor
eksternal dan regulator yang memberikan
tambahan informasi penerapan manajemen
risiko bank kepada para pemangku kepentingan.
Dalam rangka pelaksanaan proses dan sistem In order to implement an effective Risk
Manajemen Risiko yang efektif, maka Management process and system, the Company
Perusahaan sebagaimana yang diamanatkan as mandated in the Regulatory Provisions
dalam Ketentuan Regulator mengenai concerning the Implementation of Commercial
Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum telah Bank Risk Management has established a Risk
membentuk Komite Manajemen Risiko dimana Management Committee where the membership
keanggotaan Komite Manajemen Risiko terdiri of the Risk Management Committee consists of
dari Mayoritas Direksi dan Pejabat Eksekutif the majority of the Board of Directors and Bank
Bank. Komite Manajemen Risiko dibentuk Executive Officers. The Risk Management
dengan tugas antara lain penyusunan kebijakan, Committee was formed with the tasks of, among
strategis, dan pedoman penerapan Manajemen others, formulating policies, strategies, and
Risiko, serta perbaikan atau penyempurnaan guidelines for the implementation of Risk
pelaksanaan Manajemen Risiko berdasarkan Management, as well as improving or perfecting
hasil evaluasi pelaksanaan Manajemen Risiko. the implementation of Risk Management based
on the results of the evaluation of the
implementation of Risk Management.
Selanjutnya Perusahaan juga telah membentuk Furthermore, the Company has also established
Risk Management Group (RMG) yang a Risk Management Group (RMG) which is
bertanggung independen terhadap Satuan Kerja independent of the Operational Work Unit (risk
Operasional (risk taking unit) dan terhadap taking unit) and the work unit that carries out the
satuan kerja yang melaksanakan fungsi internal control function, and in carrying out its
pengendalian intern, dan dalam pelaksanaan duties is directly responsible to the Director of
tugasnya bertanggung jawab langsung kepada Risk Management and Compliance. The
Direktur Manajemen Risiko dan Kepatuhan. establishment of the Risk Management Group
Pembentukan Risk Management Group telah has been adjusted to the needs and complexity of
disesuaikan dengan kebutuhan dan the company's business. The duties and
kompleksitas bisnis perusahaan. Adapun tugas responsibilities of the Risk Management Group
dan tanggung jawab Risk Management Group (Risk Management Work Unit) includes, among
(Satuan Kerja Manajemen Risiko) antara lain others:
mencakup:
a. Memberikan masukan kepada Direksi a. Provide input to the Board of Directors in the
dalam penyusunan kebijakan, strategi, dan development of policies, strategies and risk
kerangka manajemen risiko; management framework;
- 109 -
Page 114
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Menyusun dan mengembangkan prosedur b. Develop procedures and tools for the
dan alat untuk identifikasi, pengukuran, identification, measurement, monitoring, and
pemantauan, dan pengendalian risiko; controlling of risks;
c. Mendesain dan menerapkan perangkat c. Design and implement the necessary tools to
yang dibutuhkan dalam melakukan identify, measure, monitor, and control risks
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan and information systems;
pengendalian risiko serta sistem informasi;
d. Memantau implementasi kebijakan, strategi, d. Monitor the implementation of policies,
dan kerangka manajemen risiko yang strategies and risk management framework
direkomendasikan oleh Komite Manajemen recommended by the Risk Management
Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi; Committee and approved by the Board of
Directors;
e. Memantau posisi/eksposur risiko secara e. Monitor overall risk position/exposure, or one
keseluruhan, maupun per risiko termasuk by one, including monitoring of compliance
pemantauan kepatuhan terhadap toleransi with risk tolerance and limits set;
risiko dan limit yang ditetapkan;
f. Melakukan stress testing guna mengetahui f. Perform stress testing to determine the
dampak dari implementasi kebijakan dan impact of the implementation of policies and
strategi manajemen risiko terhadap strategies of risk management of the portfolio
portofolio atau kinerja Perusahaan secara or overall performance of the Company;
keseluruhan;
g. Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk g. Evaluate the proposed activity and/or a new
baru yang dikembangkan oleh suatu unit product developed by a particular unit of the
tertentu Perusahaan. Pengkajian Company. The assessment focused primarily
difokuskan terutama pada aspek on aspects of the Company’s ability to
kemampuan Perusahaan untuk mengelola manage activities and/or new product
aktivitas dan/atau produk baru termasuk including the complete system and the
kelengkapan sistem dan prosedur yang procedures used and their impact on the
digunakan serta dampaknya terhadap overall risk exposure of the Company;
eksposur risiko Perusahaan secara
keseluruhan;
h. Memberikan rekomendasi kepada satuan h. Provide recommendations to the working unit
kerja bisnis dan/atau kepada Komite of business and/or to the Risk Management
Manajemen Risiko terkait penerapan Committee related to the implementation of
manajemen risiko antara lain mengenai risk management, regarding the amount or
besaran atau maksimum eksposur risiko maximum risk exposure of the Company to
yang dapat dipelihara Perusahaan; be maintained;
i. Mengevaluasi akurasi dan validitas data i. Evaluate the accuracy and validity of data
yang digunakan oleh Perusahaan untuk used by the Company to measure risks for
mengukur risiko bagi Perusahaan yang the Company that using models for internal
menggunakan model untuk keperluan purposes;
internal;
j. Menyusun dan menyampaikan laporan j. Prepare and submit the risk profile report to
profil risiko kepada Direktur Utama, Direktur the President Director, Director of Risk
Manajemen Risiko, dan Komite Manajemen Management, and Risk Management
Risiko secara berkala atau paling kurang Committee on a regular basis or at least on a
secara triwulanan. Frekuensi laporan harus quarterly basis. The frequency of reporting
ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah should be increased if market conditions
dengan cepat; change rapidly;
- 110 -
Page 115
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
k. Melaksanakan kaji ulang secara berkala k. Conduct periodic review with a frequency
dengan frekuensi yang disesuaikan tailored to the needs of the Company’s need
kebutuhan Perusahaan, untuk memastikan: to ensure:
1. Kecukupan kerangka manajemen 1. Adequacy of the risk management
risiko; framework;
2. Keakuratan metodologi penilaian risiko; 2. The accuracy of the risk assessment
dan methodology; and
3. Kecukupan sistem informasi 3. Adequacy of the risk management
manajemen risiko. information system.
l. Menyusun dan menyampaikan rencana dan l. Prepare and submit plans and realization of
realisasi rencana kerja Komite Manajemen the Company's Risk Management
Risiko Perusahaan sebagai panduan dalam Committee's work plan as a guide in carrying
menjalankan tugas dan tanggung jawab out the committee's duties and
komite untuk disetujui oleh Direksi dan/atau responsibilities to be approved by the Board
Komite Manajemen Risiko; of Directors and/or the Risk Management
Committee;
m. Menyusun dan menyampaikan Pedoman m. Prepare and submit the Guidelines and Work
dan Tata Tertib Kerja Komite Manajemen Rules of the Company's Risk Management
Risiko Perusahaan dalam rangka Committee in order to strengthen the
penguatan penerapan tata kelola dan implementation of governance and risk
manajemen risiko dengan mengacu pada management by referring to the provisions of
ketentuan Regulator dan ketentuan Internal the Regulator and Internal provisions
mengenai Penerapan Tata Kelola dan regarding the Implementation of Governance
Penerapan Manajemen Risiko untuk and the Implementation of Risk Management
disetujui oleh Direksi dan/atau Komite to be approved by the Board of Directors
Manajemen Risiko. and/or the Risk Management Committee.
Mengacu pada Siaran Pers No. SP- Referring to Press Release No. SP-
41/OJK/GKPB/III/2024 Tentang Pengumuman 41/OJK/GKPB/III/2024 concerning the
Berakhirnya Stimulus Restrukturisasi Kredit Announcement of the End of the Banking
Perbankan Dalam Rangka Penanganan Credit Restructuring Stimulus in the Context of
Pandemi Covid-19, OJK menyatakan bahwa Handling the Covid-19 Pandemic, OJK stated
industri perbankan telah siap menghadapi that the banking industry is ready to face the
berakhirnya kebijakan stimulus restrukturisasi end of the banking credit restructuring
kredit perbankan untuk dampak Covid-19 pada stimulus policy for the impact of Covid-19 on
31 Maret 2024. Berakhirnya kebijakan tersebut March 31, 2024. The end of the policy is
konsisten dengan pencabutan status pandemi consistent with the revocation of the Covid-19
Covid-19 oleh Pemerintah sejak diterbitkannya pandemic status by the Government since the
Keppres No. 17 Tahun 2023 pada Juni 2023 issuance of Presidential Decree No. 17 of
serta mempertimbangkan perekonomian 2023 in June 2023 and considering
Indonesia yang telah pulih dari dampak Indonesia's economy which has recovered
pandemi, termasuk kondisi sektor riil. from the impact of the pandemic, including the
condition of the real sector.
Pada Semester I Tahun 2024, Perusahaan In First Semester of 2024, the Company will
secara berkesinambungan akan dan/atau telah continuously and/or has made several efforts
melakukan beberapa upaya dalam to improve the credit process and credit
penyempurnaan proses kredit dan monitoring monitoring to minimize post-pandemic credit
kredit untuk meminimalkan risiko kredit pasca risk. Among the efforts that the Company has
pandemi. Di antaranya upaya yang telah made include:
dilakukan Perusahaan antara lai:
Melakukan pengkinian Kebijakan/Standar Updating Policies/Standar Operating
Operating Procedure (SOP), Surat Edaran Procedure (SOP), Circular Letter, Circular
(SE), Surat Keputusan (SK) untuk Letter to improve the credit process end-
menyempurnakan proses kredit secara end to end adjusted to changes in business
to end disesuaikan dengan perubahan factors or strategies, risk exposure, risk
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, profile and applicable regulatory
profil risiko dan ketentuan regulator yang provisions;
berlaku;
- 111 -
Page 116
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mengoptimalkan peningkatan kredit sesuai Optimize credit increase according to the
Rencana Bisnis Perusahaan dengan Company’s Business Plan by channeling
penyaluran kredit yang dilakukan secara credit in a prudent manner and applying
prudent dan menerapkan prinsip kehati- the principle of prudence to debtors by
hatian kepada debitur dengan considering sectors that are still potential
mempertimbangkan sektor yang masih during the Covid-19 pandemic and which
memiliki prospek usaha, agunan aset tetap still have business prospects, fixed asset
dan/atau skema penjaminan kredit melalui collateral and/or credit guarantee
lembaga penjaminan untuk meminimalkan schemes through guarantee institutions to
risiko kredit; minimize credit risk;
Melakukan peningkatan frekuensi dan Increase the frequency and quality of
kualitas pemantauan kredit, meningkatkan credit monitoring, increasing the
efektifitas dan efisiensi penagihan kredit effectiveness and efficiency of collecting
bermasalah, serta memantau kondisi usaha non-performing loans, and monitor the
debitur melalui indikator Early Warning; debtor’s business condition through Early
Warning indicators;
Memantau pemenuhan dokumen covenant Monitor the fulfillment of the credit
kredit sesuai yang disyaratkan pada covenant documents as required in the
Offering Letter dan segera ditindaklanjuti Offering Letter and immediately follow up
apabila terjadi penyimpangan; if there is a deviation;
Memantau progress penyelesaian nasabah Monitor the progress of settlement of Non-
Non Performing Loan dengan upaya Performing Loan customers through
restrukturisasi dan memantau ketepatan restructuring efforts and monitoring the
pembayaran setelah restrukturisasi accuracy of payments after the
dilakukan, penagihan yang intensif (lisan restructuring is carried out, intensive
atau tertulis), dilakukan lelang/agunan yang billing (oral or written), conducting
diambil alih (AYDA), hapus buku, dan auctions/foreclosed assets, write-off, and
mengoptimalisasi pemulihan kredit optimizing the recovery of non-performing
bermasalah; loans;
Optimalisasi penanganan penyelesaian Optimization the handling of non-
kredit bermasalah dan eksekusi Hak performing loan settlements and
Tanggungan melalui kerjasama dengan execution of Mortgage Rights through
pengacara dan balai lelang swasta serta collaboration with lawyers and private
melakukan optimalisasi terhadap proses auction houses as well as optimization the
penagihan, restrukturisasi, pengawasan billing process, restructuring, monitoring
progress penagihan baik pada akun hapus the progress of billing both on write off
buku, NPL, dan AYDA, serta melakukan account, NPL, and foreclosed assets, as
kerjasama jasa penagihan melalui pihak well as cooperating in collection services
ketiga; through third parties;
Secara bertahap dan berkesinambungan, Gradually and continuously, the Company
Perusahaan berupaya mengurangi seeks to reduce core debtor exposure,
eksposur debitur inti, melakukan diversify its portfolio thoroughly and
diversifikasi portofolio secara menyeluruh evenly in the economic sector owned by
dan merata pada sektor ekonomi yang the Company and increase the provision
dimiliki Perusahaan dan meningkatkan of funds in economic sectors that have not
penyediaan dana pada sektor ekonomi yang exceeded their risk appetite and/or risk
belum melampaui risk appetite dan/atau risk tolerance;
tolerance;
Secara bertahap Perusahaan berupaya Gradually the Company seeks to increase
meningkatkan pembentukan CKPN untuk the formation of allowance for non
NPL mencapai 100% untuk memitigasi performing loan to reach 100% to mitigate
potensi risiko kerugian yang diakibatkan the potential risk of loss caused by non-
kredit bermasalah akibat penurunan performing loans due to a decrease in the
kemampuan bayar debitur atau gagal bayar; debtor's ability to pay or default;
- 112 -
Page 117
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan melakukan penyesuaian pada The Company made adjustments to
kebijakan internal dan tindak lanjut internal policies and follow-up treatment
perlakuan atas debitur restrukturisasi covid- of Covid-19 restructuring debtors in
19 sehubungan dengan berakhirnya connection with the end of the Covid-19
Pandemi Covid-19 yang ditegaskan dalam Pandemic which was confirmed in the
pencabutan status pandemi oleh revocation of the pandemic status by the
Pemerintah sesuai dengan Keppres No. 17 Government in accordance with
Tahun 2023 pada Juni 2023 yang Presidential Decree No. 17 of 2023 in
menyatakan status pandemi COVID-19 di June 2023 which stated that the status of
Indonesia dinyatakan telah berakhir serta the COVID-19 pandemic in Indonesia
adanya Siaran Pers Otoritas Jasa was declared to have ended and the
Keuangan No. SP-41/OJK/GKPB/III/2024 Financial Services Authority Press
tentang Pengumuman Berakhirnya Stimulus Release No. SP-41/OJK/GKPB/III/2024
Restrukturisasi Kredit Perbankan Dalam concerning the Announcement of the
Rangka Penanganan Pandemi COVID-19; End of Stimulus Banking Credit
Restructuring in the Context of Handling
the COVID-19 Pandemic;
Melakukan monitoring terhadap Penyediaan Periodically monitor the Provision of
Dana kepada Pihak Terkait dan Pihak Tidak Funds to Related Parties and Non-
Terkait sebagaimana yang diatur dalam Related Parties as stipulated in the OJK
ketentuan OJK tentang Batas Maksimum provisions on the Maximum Legal
Pemberian Kredit (BMPK) Bank Umum yang Lending Limit (LLL) for Commercial
dilakukan secara periodik; Banks;
Melakukan perhitungan Rasio Pembiayaan Calculate the Macroprudential Inclusive
Inklusif Makroprudensial untuk Financing Ratio for Conventional and
Konvensional dan UUS sesuai yang diatur UUS as stipulated in Regulation Number
pada Peraturan Nomor 24/3/PBI/2022 24/3/PBI/2022 concerning the
Tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Macroprudential Inclusive Financing Ratio
Makroprudensial (RPIM) Bagi Bank Umum (RPIM) for Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Banks, Sharia Commercial Banks, and
Unit Usaha Syariah; Sharia Business Units;
Melakukan pemantauan Risk Appetite & Monitor Risk Appetite & Risk Tolerance
Risk Tolerance untuk rasio NPL for the Company's NPL ratio, NPL per
Perusahaan, NPL per Segmentasi, Sektor Segmentation, Economic Sector, Core
Ekonomi, Debitur Inti, CKPN untuk NPL, Debtors, Allowance for Impairment
Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Losses for NPLs, Macroprudential
(RPIM) dan memantau limit sektor ekonomi Inclusive Financing Ratio (RPIM) and
surat berharga, BMPK pihak terkait dan monitoring limits for the economic sector
selain pihak terkait; of securities, LLL for related parties and
non-related parties;
Melakukan uji ketahanan (stress test) yang Conduct stress tests that aim to measure
bertujuan untuk mengukur potensi the potential impact of Non-Performing
terjadinya Non-Performing Loan yang Loans that potentially lead for additional
berpotensi terjadi penambahan allowance for impairment assets
pembentukan CKPN, dan menguji provision, and test the ability of capital
kemampuan ketahanan modal dalam resilience to cover potential losses.
menutup potensi terjadinya kerugian.
Dari sisi operasional, Perusahaan melakukan From an operational perspective, the
beberapa upaya untuk meminimalkan risiko Company makes several efforts to minimize
operasional yang berasal dari sumber-sumber operational risk from risk sources, including:
risiko antara lain:
- 113 -
Page 118
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Proses Internal: Melakukan kaji ulang Internal Process: Conduct periodic
berkala terhadap kebijakan, prosedur, reviews of policies, procedures, carry out
melakukan proses risk assurance terhadap risk assurance processes for the
aktivitas operasional Perusahaan, Company's operational activities, provide
memberikan rekomendasi perbaikan serta recommendations for improvement and
monitoring terhadap implementasinya, serta monitoring of its implementation, as well
melakukan tindak lanjut atas hasil audit as follow up on the results of
internal/eksternal. internal/external audit.
Sistem dan Teknologi: Penerapan proses System and Technology: The
manajemen risiko dalam penggunaan implementation of risk management
Teknologi Informasi telah dilaksanakan processes in the use of Information
secara memadai dalam hal pengelolaan Technology has been carried out
pengamanan informasi, pengamanan adequately in terms of managing
terhadap data Perusahaan, dan uji coba information security, securing the
terhadap pengembangan sistem aplikasi. Company’s data, and testing the
development of application systems.
Manusia: Perusahaan memastikan Humans: The Company ensures the
kecukupan kuantitas SDM yang diperlukan adequacy of the required quantity of
dan secara berkala berupaya meningkatkan human resources and periodically seeks
kualitas sumber daya manusia melalui to improve the quality of human resources
pelatihan, sosialisasi, refreshment risk/fraud through online training, socialization,
awareness serta Deklarasi Anti Fraud dan refreshment risk/fraud awareness as well
Pakta Integritas yang dilakukan secara as the online Anti-Fraud Declaration and
online. Integrity Pact.
Faktor eksternal: Perusahaan melakukan External factors: The Company has
pengkinian pedoman bagi pengelolaan updated guidelines for comprehensive
kelangsungan usaha yang komprehensif business continuity management with the
dengan tujuan untuk mengantisipasi risiko aim of anticipating operational risks that
operational yang mungkin terjadi dari situasi may occur from emergency/critical
darurat/kritikal karena bencana alam seperti situations due to natural disasters such as
banjir, gempa bumi dan faktor lainnya floods, earthquakes and other factors
seperti kebakaran, gangguan sistem melalui such as fires, system disturbances
Business Continuity Management (BCM) through Business Continuity
dan Disaster Recovery Center (DRC). Management (BCM) and Disaster
Recovery Center (DRC).
Pada awal tahun 2024, Bank Sinarmas telah In early 2024, Bank Sinarmas has made capital
melakukan penyertaan modal kepada anak participation in subsidiaries in the context of Spin
perusahaan dalam rangka Spin Off Unit Usaha Off Bank Sinarmas' Sharia Business Unit to
Syariah Bank Sinarmas menjadi PT Bank Nano become PT Bank Nano Syariah. In addition,
Syariah. Di samping itu selama Semester I - Juni during the First Semester - June 2024, all
2024, seluruh aktivitas operasional Perusahaan operational activities of the Company were
terkendali dan berjalan dengan baik. controlled and running well. The company further
Perusahaan semakin memperkuat permodalan strengthens its capital, which is reflected in the
tercermin dengan jumlah modal sebesar total capital of Rp7,971,139 and KPMM of 26.97%
Rp7.971.139 dan KPMM sebesar 26,97% pada as of June 30, 2024.
tanggal 30 Juni 2024.
Perusahaan melakukan pengelolaan terhadap The Company manages 8 (eight) risks as follows:
8 (delapan) jenis risiko, yang antara lain sebagai
berikut:
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk that occurs as a result of
kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi failure of the counterparty to meet its obligations,
liabilitasnya, yang timbul dari aktivitas fungsional which arise from the Company's functional
Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan activities such as credit (provision of funds),
dana), treasury, investasi dan pembiayaan treasury, investment and trade finance.
perdagangan (trade finance).
- 114 -
Page 119
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan In managing credit risk, the Company sets limits
menetapkan limit agar eksposur kredit sesuai so that credit exposure is in accordance with the
dengan appetite yang telah ditentukan. appetite that has been determined. Limit
Ketentuan limit dibedakan antar setiap provisions are differentiated between each
segmentasi yaitu Corporate, Channeling/Joint segment, namely Corporate, Channeling/Joint
Financing, Lembaga Keuangan, Mikro, Usaha Financing, Financial Institutions, Micro, Small and
Kecil dan Menengah (SME), Komersial dan Medium Enterprises (SME), Commercial and
Konsumsi. Consumption.
Divisi Risk Management (Satuan Kerja The Risk Management division seeks to
Manajemen Risiko) berupaya secara bertahap gradually refine the methodology for effective
menyempurnakan metodologi identifikasi, identification, measurement, monitoring and
pengukuran, pemantauan dan pelaporan reporting of risk information, and periodically
informasi risiko yang efektif, dan mengkaji reviews the existing risk management framework
secara berkala kerangka manajemen risiko yang to minimize the various business risks it faces.
ada untuk meminimalisasi berbagai risiko usaha
yang dihadapi.
Perusahaan secara berkesinambungan telah The Company has continuously and/or will make
dan/atau akan melakukan perbaikan dan improvements in the credit process, including:
penyempurnaan dalam proses kredit antara lain:
Melakukan pemisahan Risk Appetite dan Separating Credit and Securities Risk
Risk Tolerance Kredit dan Surat Berharga Appetite and Risk Tolerance, and monitoring
serta melakukan pemantauan Risk Appetite Risk Appetite and Risk Tolerance for the
dan Risk Tolerance untuk rasio NPL Net dan Company's Net and Gross NPL ratios, NPL
Gross Perusahaan, NPL per Segmentasi, by Segmentation, Credit and Securities
Sektor Ekonomi Kredit dan Surat Berharga, Economic Sectors, Core Debtors, CKPN for
Debitur Inti, CKPN untuk NPL, Rasio NPL, Macroprudential Inclusive Financing
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Ratio (RPIM), related parties BMPK, and
(RPIM), BMPK pihak terkait dan selain pihak non-related parties;
terkait;
Optimalisasi fungsi Early Warning oleh Optimizing the Early Warning function by
Credit Management Group (Corporate & Credit Management Group (Corporate &
Commercial) dan Credit Management Commercial) dan Credit Management Group
Group (MSME & Consumer) untuk (MSME & Consumer) to detect early
mendeteksi dini kinerja, prospek dan performance, prospects and debtor’s ability
kemampuan membayar debitur untuk to pay in order to minimize the risk of default
meminimalkan risiko gagal bayar dan/atau and/or decrease in collectibility which has an
penurunan kolektibilitas yang berdampak impact on the addition of allowance of
pada penambahan pembentukan cadangan impairment asset provision;
kerugian penurunan nilai (CKPN);
Peningkatan fungsi Credit Administration Improvement of the Credit Administration and
and Control (CAC) dalam memastikan dan Control (CAC) function in ensuring and
memperkuat fungsi Monitoring atas strengthening the Monitoring function on fulfill
pemenuhan kepatuhan terhadap covenant compliance of covenant and document
dan kelengkapan dokumen; completeness;
- 115 -
Page 120
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Menindaklanjuti Siaran Pers No. SP- Following Press Release No SP-
41/OJK/GKPB/III/2024 Tentang 41/OJK/GKPB/III/2024 Regarding the
Pengumuman Berakhirnya Stimulus Announcement of the Termination of
Restrukturisasi Kredit Perbankan Dalam Banking Credit Restructuring Stimulus in the
Rangka Penanganan Pandemi Covid-19, Context of Handling the Covid-19 Pandemic,
antara lain dengan menetapkan Pengajuan it is determined that the submission of Covid-
restrukturisasi COVID-19 maksimal sampai 19 restructuring shall be allowed until March
dengan 31 Maret 2024 dengan jangka waktu 31, 2024, with a facility period for debtors
fasilitas bagi Debitur yang terdampak affected by Covid-19 that may exceed the
COVID-19 dapat melebihi jangka waktu restructuring deadline of March 31, 2024.
penetapan restrukturisasi di 31 Maret 2024. Company may continue the ongoing COVID-
Perusahaan tetap dapat melanjutkan 19 credit restructuring, but the assessment
restrukturisasi kredit COVID-19 yang sudah of asset quality after March 31, 2024 will be
berjalan, namun penilaian kualitas aset based on the POJK asset quality
setelah melewati 31 Maret 2024 akan assessment, and it will not be allowed to
mengacu kepada POJK penilaian kualitas provide COVID-19 restructuring to debtors
aset dan tidak diperkenankan untuk after March 31, 2024. New credit
memberikan restrukturisasi COVID-19 restructuring applications can be made in
kepada Debitur setelah 31 Maret 2024. accordance with the applicable normal
Pengajuan restrukturisasi kredit baru dapat provisions, following POJK No
dilakukan dengan mengacu pada ketentuan 40/POJK03/2019 regarding the Assessment
normal yang berlaku yaitu mengikuti POJK of General Banks' Asset Quality;
No. 40/POJK.03/2019 tentang Penilaian
Kualitas Aset Bank Umum;
Melakukan pengkinian kebijakan, Standard Updating policies, Standard of Procedure
of Procedure (SOP), Surat Edaran (SE), (SOP), circular letter a decision letter to
Surat Keputusan (SK) untuk improve the end-to-end credit process
menyempurnakan proses kredit secara end adjusted to changes in business factors or
to end disesuaikan dengan perubahan strategies, risk exposure, risk profile and
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, applicable regulatory provisions;
profil risiko dan ketentuan regulator yang
berlaku;
Memantau pemenuhan dokumen covenant Monitor the fulfillment of credit covenant
kredit sesuai yang disyaratkan pada documents as required in the Offering Letter
Offering Letter dan segera ditindaklanjuti and immediately follow up if there are
apabila terdapat covenant yang tidak dapat covenants that cannot be fulfilled and ensure
dipenuhi dan memastikan mitigasi atas that the mitigation of covenant deviations is
penyimpangan covenant telah memadai adequate and prudent in order to minimize
dan prudent guna meminimalkan risiko yang the risks that will be faced by the Company;
akan dihadapi oleh Perusahaan;
Memantau progress penyelesaian debitur Monitor the progress of settlement of troubled
bermasalah dan melakukan penagihan debtors and carry out intensive billing,
yang intensif, lelang/agunan yang diambil auction/foreclosed asset, and marketing of
alih (AYDA), dan pemasaran jaminan collateral through digital and non-digital
melalui media digital dan non digital serta media as well as write-offs;
hapus buku;
Secara bertahap melakukan pengurangan Gradually reduce exposure to credit
eksposur konsentrasi kredit kepada debitur concentration to core debtors in order to meet
inti guna memenuhi Risk Appetite dan Risk the Risk Appetite and Risk Tolerance that
Tolerance yang sudah ditentukan oleh have been determined by the Company;
Perusahaan;
- 116 -
Page 121
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pembentukan CKPN secara bulanan Provision of allowance of impairment asset
berdasarkan metode PSAK No. 109 dan on a monthly basis based on SFAS No. 109
secara bertahap melakukan penambahan Method and gradually adding allowance of
pembentukan CKPN agar memadai sesuai impairment asset provision in order to
dengan Risk Appetite dan Risk Tolerance adequately follow with the Company's Risk
Perusahaan agar siap menghadapi Appetite and Risk Tolerance so that it is
kemungkinan risiko kredit yang akan terjadi; ready to face possible credit risks that will
occur;
Melakukan stress testing guna mengetahui Perform stress testing to determine the
dampak penurunan kolekbilitas debitur impact of reducing the collectibility of troubled
bermasalah terhadap NPL, penambahan debtors on NPL, increasing the provision of
pembentukan CKPN, modal dan CAR allowance of impairment asset, capital and
Perusahaan; CAR of the Company;
Melakukan penyusunan profil risiko Perform the preparation of the Company’s
Perusahaan yang dilaporkan secara risk profile which is reported quarterly and
triwulanan dan semesteran. Laporan profil semi-annually. This risk profile report
risiko ini menggambarkan risiko yang describes the risks inherent in bank business
melekat dalam kegiatan bisnis bank activities (inherent risk) including the quality
(inherent risk) termasuk kualitas penerapan of risk management implementation for each
manajemen risiko untuk masing-masing type of risk; and
jenis risiko; dan
Melakukan pemantauan dan pelaporan Monitor and report LLL (violations,
BMPK (pelanggaran, pelampauan dan exceedances and provision of funds to
penyediaan dana kepada Pihak Terkait) Related Parties) every month.
setiap bulan.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through the establishment
kebijakan-kebijakan dan proses-proses yang of policies and processes covering criteria for
meliputi kriteria pemberian kredit dan granting credit and credit approval, pricing,
persetujuan kredit, penetapan harga, monitoring, managing non-performing loans and
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Perusahaan telah memiliki kebijakan dan The Company has written policies and guidelines
pedoman tertulis terkait dengan kegiatan on its lending activities in order to manage, among
perkreditan yang antara lain, mengatur prosedur others, credit analysis procedures, credit approval
analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan procedures, credit recording and monitoring
dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi procedures, and credit restructuring. These
kredit. Kebijakan dan prosedur tersebut policies and procedures are evaluated or
dievaluasi/dikaji secara berkala untuk reviewed periodically to adjust on the changing
disesuaikan perubahan kondisi serta arah conditions and direction of the Company’s policies
kebijakan Perusahaan agar potensi risiko dapat so that potential risks can be mitigated.
dimitigasi.
Proses pemantauan kualitas kredit sampai The process of monitoring credit quality up to
dengan penanganan kredit bermasalah terus handling non-performing loans continues to
ditingkatkan dengan berbagai strategi yang improve with various strategies that are monitored
dimonitor secara periodik untuk memastikan periodically to ensure that the quality of the loan
agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. portfolio is maintained. Effective credit
Pengelolaan kredit yang efektif dapat management can minimize losses and optimize
meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan the use of capital allocated for credit risk. In
penggunaan modal yang dialokasikan untuk addition, managing human resources in quantity
risiko kredit. Selain itu, mengelola sumber daya and quality, as well as preparing work policies and
manusia secara kuantitas dan kualitas, serta procedures.
mempersiapkan kebijakan dan prosedur kerja.
- 117 -
Page 122
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Proses underwriting kredit telah dikaji ulang The credit underwriting process has been
dengan melakukan revisi maupun menerbitkan reviewed by revising or issuing several credit
beberapa kebijakan perkreditan di setiap policies in each credit segment including the
segmen kredit termasuk kewenangan dalam authority to decide credit, credit monitoring,
memutus kredit, monitoring kredit, ketentuan provisions for handling credit/financing affected
penanganan kredit/pembiayaan yang terdampak by the spread of Covid-19 and others.
penyebaran Covid-19 dan lainnya.
Selain itu, untuk mendukung pertumbuhan kredit In addition, to support healthy credit growth, the
yang sehat, Perusahaan juga mengadakan Company also conducts training and workshops,
training dan workshop antara lain mengenai including topics such as Refreshment Process for
Refreshment Proses Analisa Kredit MSME, MSME Credit Analysis, Sharing Session on SME
Sharing Session Analisa Kredit SME Loan, Loan Credit Analysis, Handling Problematic
Penanganan Kredit Bermasalah, Penanganan Credits, Handling Problematic Credits and KUK
Kredit Bermasalah dan SOP KUK, Sharing SOP, Sharing Session and Case Study on
Session dan Bedah Kasus Appraisal, Appraisal, Collateral Document Retrieval,
Pengembalian Dokumen Agunan, Penyaluran Microcredit Disbursement, and Management of
Kredit Mikro dan Penanganan Kredit Mikro Microcredit with Collectibility Levels 1 and 2,
Kolektibilitas 1 dan Kolektibilitas 2, Sosialisasi Socialization about the Mechanism of Collateral
Mengenai Mekanisme Pelaksanaan Penilaian Assessment in Micro Loans, Changes in the Micro
Agunan pada Micro Loan, Perubahan Proses Credit Disbursement Process through the Simas
Penyaluran Kredit Mikro melalui Sistem Simas Lead and Pegasystem MSME Systems,
Lead dan Pegasystem MSME, Sosialisasi Kredit Socialization of Joint Financing Credit, SfcSO
Joint Financing, SfcSO Refreshment, Sosialisasi Refreshment, Socialization of Murabahah
Akad Murabahah dan Deploy Restruktur Contracts and Restructuring Deployment of
Murabahah, Monthly Refreshment MCAS, Murabahah, Monthly Refreshment MCAS,
Sosialisasi Ketentuan baru dan Bedah Kasus Socialization of New Regulations and Case Study
Kredit Pemilikan Rumah (KPR). of Home Ownership Credit (KPR).
Dalam penilaian kredit calon debitur pada proses In assessing the credit of prospective debtors in
underwriting, Perusahaan melakukan the underwriting process, the Company develops
pengembangan credit scoring dengan metode credit scoring with statistical methods as a way to
statistik sebagai salah satu cara untuk analyze the feasibility of providing credit facilities,
menganalisa kelayakan pemberian as well as periodically monitoring and validating
fasilitas kredit, serta melakukan monitoring dan the model.
validasi model secara berkala.
Perusahaan telah menyusun strategi dan action The Company had prepared strategies and action
plan untuk aktivitas perkreditan, yang akan lebih plans for lending activities, which will be focused
fokus pada debitur saat ini (exist) terutama yang more on existing debtors especially those
terdampak dan akselerasi proses restrukturisasi affected, and accelerate the restructuration
bagi debitur yang terdampak, dan memberikan process for affected debtors, and selectively
penyaluran kredit kepada debitur-debitur yang applying disbursement restrictions on unused
memiliki jaminan/agunan yang memadai dan dan credit facility and providing credit disbursements
sektor–sektor yang masih memiliki prospek to debtors who have adequate collateral and
usaha. sectors which still holds business prospects.
Dalam hal penanganan pembiayaan In terms of handling non-performing loan, the
bermasalah, Perusahaan telah melakukan Company has taken a number of actions including
sejumlah action diantaranya melakukan restructuring credit, executing mortgage rights,
restrukturisasi kredit, eksekusi hak tanggungan, foreclosed assets, and marketing of collateral
pengambilalihan agunan dan pemasaran through digital and non-digital media.
jaminan melalui media digital dan non digital.
- 118 -
Page 123
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan telah mengimplementasikan PSAK The Company has implemented SFAS No. 109 in
No. 109 dalam hal pembentukan cadangan terms of allowance for impairment losses on credit
kerugian penurunan nilai kredit sesuai dengan in accordance with the decree of the Financial
penetapan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI). Institute of Accountants (DSAK IAI).
Perusahaan telah membangun infrastruktur dan The Company has built IT infrastructure and
sistem IT yang dapat melakukan proses systems that can perform Classification and
klasifikasi dan pengukuran, perhitungan Measurement process, Impairment calculations
penurunan nilai (kolektif dan individu), serta (collective and individual), and Disclosure for
Pengungkapan Laporan. Cakupan penurunan Reporting. The scope for impairment under SFAS
nilai berdasarkan PSAK No. 109 telah No. 109 has taken into account future losses
memperhitungkan kerugian di masa mendatang (expected credit loss model).
(expected credit loss model).
Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) The allowances for impairment losses using the
dengan menggunakan metode Expected Credit Expected Credit Loss method in accordance with
Loss sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109 SFAS No. 109 provisions calculate the
menghitung penurunan nilai pada Portofolio (1) impairment of the Portfolio (1) Credit; (2)
Kredit; (2) Treasury; (3) Trade Finance baik Treasury; (3) Trade Finance on both on balance
untuk on balance sheet maupun off balance sheet and off balance sheet every month. The
sheet setiap bulan. Perusahaan melakukan Company is conducting modeling of PD, LGD,
pemodelan PD, LGD, EAD dan Forward Looking EAD, and Forward-Looking Macroeconomic
Macroeconomic Information untuk semua Information for all segmentation of financial
segmentasi portofolio instrumen keuangan instrument portfolios in accordance with the
sesuai dengan metodologi yang telah ditentukan methodology determined by the Company.
oleh Perusahaan.
Pengukuran Cadangan Kerugian Kredit Allowances for Expected Credit Losses
Ekspektasian Measurement
Perusahaan mengacu pada PSAK No. 109 yang The Company refers to SFAS No. 109 which
memperkenalkan metode kerugian kredit introduces the expected credit loss method of
ekspektasian dalam mengukur kerugian measuring the loss on a financial instrument due
instrumen keuangan akibat penurunan nilai. to impairment. SFAS No. 109 requires immediate
PSAK No. 109 mensyaratkan pengakuan segera recognition of the effect of changes in expected
atas dampak perubahan kerugian kredit credit losses after the initial recognition of the
ekspektasian setelah pengakuan awal aset financial asset. The Company develops risk
keuangan. Perusahaan mengembangkan parameter modeling such as PD, LGD, and EAD
permodelan parameter risiko seperti PD, LGD which are used as components of calculating
dan EAD yang digunakan sebagai komponen expected credit losses.
perhitungan kerugian kredit ekspektasian.
PSAK No. 109 mensyaratkan entitas untuk SFAS No. 109 requires entities to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga financial assets into three stages (stage 1, stage
tahapan (tahap 1, tahap 2 dan tahap 3) dengan 2 and stage 3) by determining whether there is a
menentukan apakah terjadi peningkatan risiko significant increase in credit risk. The Company
kredit yang signifikan. Perusahaan mengukur measures the allowance for expected credit
cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit losses on 12 months credit loss for financial
ekspektasian 12 bulan untuk aset keuangan assets with low credit risk at the reporting date
yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal (stage 1) and lifetime expected credit losses for
pelaporan (tahap 1) dan kerugian kredit financial assets with a significant increase in
sepanjang umur untuk aset keuangan yang credit risk (stage 2 and stage 3). At each reporting
mengalami peningkatan risiko kredit yang date, the entity assesses whether the credit risk
signifikan (tahap 2 dan tahap 3). Pada setiap on the financial instrument has increased
tanggal pelaporan, entitas menilai apakah risiko significantly since initial recognition. In making
kredit atas instrumen keuangan telah meningkat that assessment, an entity compares the risk of
secara signifikan sejak pengakuan awal. Dalam default on initial recognition and considers
melakukan penilaian tersebut, entitas reasonable and supportable information available
membandingkan risiko gagal bayar pada saat without undue cost or effort, which is an indication
pengakuan awal serta mempertimbangkan of a significant increase in credit risk (SICR) since
informasi yang wajar dan terdukung yang initial recognition.
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan,
yang merupakan indikasi peningkatan risiko
kredit secara signifikan (SICR) sejak pengakuan
awal.
- 119 -
Page 124
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah eksposur maksimum instrumen The maximum exposure of financial instruments
keuangan dalam laporan posisi keuangan dan related to credit risk as shown in the statement of
rekening administratif yang terkait risiko kredit financial position as of June 30, 2024 and
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember December 31, 2023 follows:
2023:
30 Juni/June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 1.979.653 - - - 1.979.653 Mutual funds
Aset lain-lan Other assets
Piutang derivatif 1.244 - - - 1.244 Derivatif receivables
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 4.762.212 - 469.100 - 5.231.312 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.304.825 - - 73.219 1.378.044 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 924.125 - - - 924.125 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 103.072 - - 61.181 164.253 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 118.357 - - - 118.357 Export bills receivable
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah - - - 190.000 190.000 mudharabah investment
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 12.361.408 993.174 91.475 2.940.174 16.386.231 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 108.042 - - - 108.042 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 275.069 - - 47.581 322.650 Acrued income
Aset lain-lain 172.215 - - - 172.215 Other assets
Jumlah 22.110.222 993.174 560.575 3.312.155 26.976.126 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 404.508 - - - 404.508 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 968.973 - - 250 969.223 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 78.777 - - - 78.777 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.452.258 - - 250 1.452.508 Total
31 Desember/December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 2.007.589 - - - 2.007.589 Mutual funds
Aset lain-lan Other assets
Piutang derivatif 27.502 - - - 27.502 Derivatif receivables
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 6.160.841 - - - 6.160.841 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 2.656.867 - - - 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 146.272 - - - 146.272 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 97.103 - - 10.212 107.315 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 39.147 - - - 39.147 Export bills receivable
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 79.864 - - - 79.864 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 300.579 - - 26.172 326.751 Acrued income
Aset lain-lain 141.121 - - - 141.121 Other assets
Jumlah 22.104.541 1.145.890 110.414 5.203.870 28.564.715 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 474.753 - - - 474.753 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 924.115 - - - 924.115 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 103.015 - - - 103.015 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.501.883 - - - 1.501.883 Total
- 120 -
Page 125
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari The credit risk maximum exposure is reflected in
persentase setiap kategori kredit yang diberikan the percentage of each category of loan to total
terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang loan. The Loans portfolio is diversified into
diberikan terdiversifikasi ke dalam 23 jenis sektor 23 types of economic sectors, wherein as of June
ekonomi, dimana untuk posisi 30 Juni 2024, 30, 2024, Wholesale and Retail Trades, Repair
kelompok sektor ekonomi yang memperoleh and maintenance of Cars and Motorcycles
penyaluran kredit terbesar dari Perusahaan economic sector, and Households economic
adalah sektor ekonomi Perdagangan Besar dan sector obtained the largest loans from the
Eceran, Reparasi dan Perawatan Mobil dan Company.
Sepeda Motor, dan sektor ekonomi Rumah
Tangga.
Sebagai bagian dari manajemen portofolio, As part of portfolio management, the Company
Perusahaan juga melakukan pemantauan also monitors the development of credit portfolio
perkembangan risiko portofolio kredit melalui risk through of the calculation of Credit Risk
perhitungan Credit Risk Profile yang Profile that describes the potential inherent risks
menggambarkan potensi risiko bawaan dan and the effectiveness of risk management quality
efektifitas kualitas penerapan manajemen risiko. implementation. The Company also monitors the
Perusahaan juga melakukan monitoring development and quality of the portfolio based on
perkembangan dan kualitas portofolio portofolio category concentration, 25 largest
berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, debtors, industrial sector, region, product type,
25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, purpose of use, and the type of currency.
jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis
valuta.
Dengan demikian, Perusahaan dapat Accordingly, the Company can take anticipatory
mengambil langkah-langkah antisipasi dan measures and risk mitigation in the portfolio as
mitigasi risiko secara portofolio maupun secara well as individually and also through
individu dan juga melalui penyempurnaan proses improvements in credit risk management
penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui implementation process, through both
penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun improvement of credit policies and the
pengembangan sistem informasi kredit yang development of adequate credit information
memadai. system.
Dalam hal adanya revisi standar pemenuhan In the event of revision on the minimum capital
modal minimum untuk risiko kredit sebagaimana compliance standard for credit risk as stipulated in
diatur dalam standar Basel III: Finalizing Post the Basel III standard: Finalizing Post Crisis
Crisis Reforms (Basel III Reforms) yang Reforms (Basel III Reforms) issued by the Basel
diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Committee on Banking Supervision (BCBS), the
Supervision (BCBS), Perusahaan telah Company has implemented the Credit Risk ATMR
mengimplementasikan Laporan Perhitungan Calculation Report with a Standard Approach
ATMR Risiko Kredit dengan Pendekatan Standar since January 1, 2023.
sejak 1 Januari 2023.
Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset The credit risk exposure related to Company’s
Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan assets (including loans provided based on sharia
berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal principles) is as follow as of June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023: December 31, 2023 is as follows:
- 121 -
Page 126
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/June 30, 2024
Belum Jatuh Tempo
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan
Neither Past Due Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 1.378.044 - 1.378.044 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 924.125 - 924.125 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 1.979.653 - 1.979.653 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 472.610 - 472.610 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 4.762.212 469.100 5.231.312 comprehensive income
Kredit yang diberikan 16.291.369 94.862 16.386.231 Loans
Tagihan akseptasi 108.042 - 108.042 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 322.650 - 322.650 Accrued income
Aset lain-lain 172.215 - 172.215 Other assets
Jumlah 26.410.920 563.962 26.974.882 Total
31 Desember/December 31, 2023
Belum Jatuh Tempo
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan
Neither Past Due Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 2.656.867 - 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 146.272 - 146.272 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 2.007.589 - 2.007.589 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 97.103 - 97.103 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 6.815.324 472.760 7.288.084 comprehensive income
Kredit yang diberikan 16.611.442 260.004 16.871.446 Loans
Tagihan akseptasi 79.864 - 79.864 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 326.751 - 326.751 Accrued income
Aset lain-lain 141.121 - 141.121 Other assets
Jumlah 28.882.333 732.764 29.615.097 Total
Risiko Pasar Market Risk
Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan In conducting its activities, the Company is
terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas exposed to market risk consisting of interest rate
risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko risk and foreign exchange risk. Market risk,
pasar antara lain terdapat pada aktivitas among others exist in the functional activity of the
fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasury Company, such as treasury activities and
dan investasi dalam surat berharga dan pasar investments in securities and money markets,
uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat financing activities and the issuance of debt and
utang, serta kegiatan pembiayaan perdagan. trade financing activities (trade finance). The
Perusahaan senantiasa melakukan pengelolaan Company always managing the management of
terhadap risiko pasar tersebut secara rutin market risk on a regular basis and/or periodically.
dan/atau berkala.
Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan Market risk has been monitoring by the Company
secara harian yang memuat informasi mengenai on daily basis through the market risk daily
posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, monitoring report that contains such information
Posisi Devisa Neto (PDN) serta pemantauan about securities position that is owned by the
limit-limit risiko pasar lainnya, seperti Value at Company, Net Open Position (NOP) and also
Risk (VaR) nilai tukar, Present Value of One monitoring of other market risks limits, such as
Basis Poin Changes (PV01) maksimum posisi Value at Risk (VaR) for exchange rate, maximum
surat berharga per penerbit dan mata uang, Present Value of One Basis Points Changes
risiko suku bunga pada Banking Book, serta (PV01) in each issuer and series, Interest Rate
Holding Period dan Off Market Rate (OMR). Risk in Banking Book (IRRBB), and Holding
Period Report and Off Market Rate (OMR).
- 122 -
Page 127
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Selain itu Perusahaan secara berkala melakukan In addition, the Company periodically calculates
perhitungan stress test terkait risiko suku bunga, stress tests related to interest rate risk, exchange
risiko nilai tukar dan risiko harga dengan 3 jenis rate risk and price risk with 3 types of scenarios
skenario dan asumsi yaitu Skenario Baseline, and assumptions, namely Baseline Scenario,
Skenario Moderate dan Skenario Severe yang Moderate Scenario and Severe Scenario which
menunjukkan kondisi stressed dengan show stressed conditions by taking into account
memperhatikan kondisi makro ekonomi di pasar macroeconomic conditions in the market and
serta pergerakan kondisi stressed menggunakan movements of stressed conditions using historical
data historikal yang pernah terjadi. Asumsi data that has occurred. Assumptions and/or
dan/atau skenario serta hasil stress testing scenarios and results of stress testing are
disampaikan dan disetujui oleh Komite submitted and approved by the Risk Management
Manajemen Risiko dan/atau Direksi melalui rapat Committee and/or Board of Directors through risk
komite manajemen risiko atau melalui sirkulasi management committee meetings or through the
Memorandum Internal atau melalui e-mail. circulation of Internal Memorandums or via e-mail.
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Rate Risk
Risiko Suku Bunga dalam buku Bank atau Interest Rate Risk in The Banking Book
Interest Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is a risk due to interest rate
(IRRBB) merupakan risiko akibat movements in the market that are opposite to
pergerakan suku bunga di pasar yang the Banking Book position, which has the
berlawanan dengan posisi Banking Book, potential to have an impact on the Company's
yang berpotensi memberikan dampak capital and earnings both now and in the
terhadap permodalan dan rentabilitas future.
(earnings) Perusahaan baik untuk saat ini
maupun pada masa mendatang.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan Interest rate risk management is carried out
terhadap posisi instrumen keuangan baik for financial instrument positions in both the
dalam trading book maupun banking book. trading book and banking book Interest rate
Risiko suku bunga dalam trading book risk in the trading book is calculated using the
dihitung dengan pendekatan standar standardized approach in accordance with
(standardized approach) sesuai dengan SEOJK Regulation Number
SEOJK Nomor 23/SEOJK.03/2022 tentang 23/SEOJK03/2022 regarding the Calculation
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut of Risk-Weighted Assets (RWA) for Market
Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar bagi Risk for Commercial Banks, which will be
Bank Umum yang mulai diberlakukan pada implemented starting from January 1, 2024.
1 Januari 2024, yaitu meliputi perhitungan that includes the calculation of capital
beban modal dengan metode sensitivities charges using the sensitivity-based method,
based, perhitungan beban modal untuk the calculation of capital charges for credit
risiko gagal bayar/default risk capital risk/default risk capital (DRC), and the
(DRC), dan tambahan risiko residual/ additional residual risk/Residual Risk Add-On
Residual Risk Add-On (RRAO). (RRAO).
Sehubungan dengan dikeluarkannya POJK In connection with the issuance of POJK
No.12/POJK.03/2021 pada 30 Juli 2021 No.12/POJK.03/2021 on July 30, 2021
tentang Bank Umum dimana berdasarkan regarding Commercial Banks where based
modal inti yang dimiliki bank maka on the core capital owned by the bank, the
Perusahaan dapat dikelompokkan menjadi Company can be grouped into Kelompok
Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) 2, thus
(KBMI) 2, dengan demikian wajib it is required to calculate and submit Interest
melakukan perhitungan dan Rate Risk in The Banking Book (IRRBB)
menyampaikan pelaporan Interest Rate reporting since the enactment of the POJK,
Risk in The Banking Book (IRRBB) sejak which the first time was made in January
diberlakukannya POJK tersebut, yaitu 2022 for December 2021 position reporting.
pertama kali pada Januari 2022 untuk
pelaporan posisi Desember 2021.
- 123 -
Page 128
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penerapan manajemen risiko suku bunga The application of Interest Rate Risk in The
pada Interest Rate Risk in The Banking Banking Book (IRRBB) is to identify,
Book (IRRBB) diterapkan untuk measure, monitor and control interest rate
mengidentifikasi, mengukur, dan movements that can cause changes in the
memantau serta mengendalikan present value and timing of future cash flows
pergerakan suku bunga yang dapat that affect the economic value of assets,
menyebabkan perubahan pada nilai kini liabilities and transaction of administrative
dan penetapan waktu arus kas pada masa accounts and those that causes changes in
mendatang yang mempengaruhi nilai net interest income. Interest Rate Risk in The
ekonomis dari asset, liabilitas, dan Banking Book (IRRBB) is measured based
transaksi rekening administratif serta on the impact of changes in interest rates on
menyebabkan perubahan pada changes in the economic value of equity
pendapatan bunga bersih. Risiko suku (EVE) and changes in net interest income
bunga dalam Interest Rate Risk in The (NII).
Banking Book (IRRBB) diukur berdasarkan
dampak perubahan suku bunga terhadap
perubahan nilai ekonomis dari ekuitas
(Economic Value of Equity/EVE) dan
perubahan pada pendapatan bunga bersih
(Net Interest Income/NII).
Pengukuran dan Pemantauan risiko suku The measurement and monitoring of Interest
bunga atau Interest Rate Risk in The Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is
Banking Book (IRRBB) dilakukan secara conducted individually by Bank Sinarmas as
individu yaitu Bank Sinarmas selaku the parent company, Bank Nano Syariah as
perusahaan induk, Bank Nano Syariah the subsidiary company, and in consolidation
selaku perusahaan anak dan secara between the Parent Company and the
konsolidasi antara Perusahaan Induk dan Subsidiary, with IRRBB ratios based on the
Entitas anak dengan Rasio IRRBB EVE and NII approaches as of Semester I –
berdasarkan pendekatan EVE dan NII June 24, at 74% (Individual) and 66%
posisi Semester I – Juni 24 masing - (Consolidated), and NII at 2117% (Individual)
masing sebesar 7,4% (Individu) dan 6,6% and 2116% (Consolidated).
(Konsolidasi), dan NII sebesar 21,17%
(Individu) dan 21,16% (Konsolidasi).
Perusahaan dalam hal pengelolaan risiko The Company, in terms of interest rate risk
suku bunga dilengkapi dengan analisa management, is complemented by periodic
sensitivitas secara periodik untuk sensitivity analysis to measure the impact of
mengukur dampak dari perubahan suku significant changes in interest rates. In
bunga yang signifikan. Selain itu, addition, the Company has established Risk
Perusahaan telah menetapkan Risk Appetite and Risk Tolerance for Interest Rate
Appetite dan Risk Tolerance untuk Risiko Risk, namely interest rate risk to changes in
Suku Bunga yaitu risiko suku bunga the economic value of equity. Currently, the
terhadap perubahan nilai ekonomis dari Company is developing a system to calculate
nilai ekuitas. Saat ini Perusahaan sedang an IRRBB which are which among others are
mengembangkan sistem terkait used for IRRBB reporting purposes with the
perhitungan IRRBB yang diantaranya aim that all calculations are carried out
digunakan untuk keperluan pelaporan automatically in order to convey risk
IRRBB dengan tujuan semua perhitungan information that is accurate, effective, in
dilakukan secara otomasi guna accordance with the provisions regulated by
menyampaikan informasi risiko yang the regulator, and timely as well to minimize
akurat, efektif, sesuai ketentuan yang diatur the potential for operational risks.
oleh regulator, dan tepat waktu serta
meminimalkan potensi terjadinya risiko
operasional.
- 124 -
Page 129
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabel berikut merupakan rata-rata suku The following table is an average effective
bunga efektif per tahun untuk aset dan interest rate per annum for the significant
liabilitas yang signifikan (tidak termasuk assets and liabilities (excluding Sharia
akun Syariah): accounts):
30 Juni/June 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Mata Uang Asing/ Mata Uang Asing/
Rupiah Rupiah
Foreign Currencies Foreign Currencies
% % % %
Aset Assets
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2,55 3,98 3,50 3,67 and other bank
Kredit yang diberikan 11,79 11,50 11,09 12,19 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan 1,93 0,50 1,67 0,45 Deposits
Simpanan dari bank lain 4,55 0,16 3,20 0,06 Deposits from other banks
Tabel berikut ini menyajikan portofolio The following table presents the Company's
Perusahaan (tidak termasuk portofolio portfolio (excluding the trading portfolio) at
yang diperdagangkan) pada nilai their carrying values, which are grouped
tercatatnya, yang dikelompokkan menurut according to which comes first between the
mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing date or the contractual maturity
re-pricing atau tanggal jatuh tempo date, whichever is earlier:
kontraktual:
30 Juni/June 30, 2024
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 1 Tahun
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
1 Month More than More than More than > 2 Tahun/
or 1 Month Until 3 Months Until 1 Year Until More than Jumlah/
Less 3 Months 1 Year 2 Years 2 Years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.378.044 - - - - 1.378.044 other banks
Kredit yang diberikan 146.451 1.582.740 2.758.684 2.690.446 2.384.801 9.563.122 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 26.859.077 - - - - 26.859.077 Deposits
Simpanan dari bank lain 209.721 - - - - 209.721 Deposits from other banks
31 Desember/December 31, 2023
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 1 Tahun
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
1 Month More than More than More than > 2 Tahun/
or 1 Month Until 3 Months Until 1 Year Until More than Jumlah/
Less 3 Months 1 Year 2 Years 2 Years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 2.656.867 - - - - 2.656.867 other banks
Kredit yang diberikan 94.745 1.243.963 1.720.723 1.413.257 2.693.240 7.165.928 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 25.149.192 - - - - 25.149.192 Deposits
Simpanan dari bank lain 41.271 - - - - 41.271 Deposits from other banks
b. Risiko Nilai Tukar b. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko kerugian Exchange rate risk is the risk of losses to
pada neraca dan rekening administratif balance sheets and administrative accounts
yang disebabkan oleh perubahan nilai caused by changes in exchange rates,
tukar, termasuk perubahan nilai emas. including changes in the value of gold.
- 125 -
Page 130
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar The exchange rate risk management policy
berpedoman pada batas Posisi Devisa is guided by the limit of the Net Open
Neto (PDN) sesuai ketentuan regulator Position (NOP) in accordance with the
yaitu Perusahaan wajib mengelola dan regulatory provisions, that the Company is
memelihara PDN paling tinggi 20% dari required to manage and maintain NOP at a
Modal. Perusahaan juga menyusun Risk maximum of 20% of capital. The Company
Appetite dan Risk Tolerance risiko pasar also prepares Risk Appetite and Risk
yang selaras dengan tujuan strategis Tolerance for market risk in line with the
Perusahaan yang digunakan sebagai Company's strategic objectives which are
dasar penentuan tingkat risiko yang akan used as the basis for determining the level
diambil Perusahaan dalam pencapaian of risk that will be taken by the Company in
sasaran bisnis. Selain itu, pengelolaan achieving business objectives. In addition,
risiko nilai tukar secara harian juga the Company also manages daily exchange
dilakukan Perusahaan dengan cara rate risk by calculating potential losses that
menghitung potensi kerugian yang may arise as a result of changes in
mungkin timbul sebagai dampak dari exchange rates on the Company's position
adanya perubahan nilai tukar terhadap using the historical Value at Risk (VAR)
posisi. Perusahaan menggunakan metode method using 250 historical data with a 99%
Historical Value at Risk (VAR) confidence level. In addition, the Company
menggunakan 250 data historis dengan periodically monitors the Off Market Rate
tingkat kepercayaan 99%. Selain itu (OMR) for exchange rate transactions with
Perusahaan secara berkala melakukan the aim of ensuring that the price range is
pemantauan terkait Off Market Rate (OMR) still within the normal quotation range.
untuk transaksi nilai tukar dengan tujuan
untuk memastikan rentang harga masih
berada pada rentang kuotasi secara
normal.
c. Risiko Harga c. Price Risk
Risiko harga merupakan risiko yang timbul Price risk is the risk that arises as a result of
sebagai akibat ketidakpastian dalam uncertainty in changes in the price of an
perubahan harga suatu aset, misalnya asset, for example unprofitable income and
pendapatan yang kurang menguntungkan securities that have a fixed income due to
dan sekuritas yang memiliki pendapatan changes in interest rates.
tetap akibat perubahan tingkat suku bunga.
Dalam hal pengelolaan risiko harga, In terms of price risk management, the
Perusahaan melakukan pemantauan atas Company monitors market risk exposures
eksposur risiko pasar yang melekat pada inherent in the portfolios managed by the
portofolio yang dikelola oleh treasury, treasury, such as Securities owned by the
seperti Surat Berharga yang dimiliki Company, especially those exposed to
Perusahaan khususnya yang terekspos market risk, namely Securities held in the
risiko pasar, yaitu Surat Berharga yang Fair Value to Other Comprehensive Income
dimiliki dalam kategori Fair Value to Other (FVOCI) category. Amortized Cost (AC) and
Comprehensive Income (FVOCI), Fair Value to Profit & Loss (FVTPL), Value
Amortized Cost (AC) dan Fair Value to at Risk (VaR), Off Market Rate (OMR), Profit
Profit & Loss (FVTPL), Value at Risk (VaR), & Loss of securities with reference to
Off Market Rate (OMR), Profit & Loss surat predetermined limits.
berharga dengan mengacu pada limit-limit
yang telah ditetapkan.
Dalam penerapan manajemen risiko pasar yang In the implementation of market risk management
terpapar risiko counterparty, Perusahaan telah exposed to counterparty risk, the Company has
menghitung, mengukur dan memantau secara calculated, measured and monitored periodically
berkala minimal 1 (satu) bulan sekali sesuai at least once every 1 (one) month in accordance
dengan SEOJK Nomor 23/SEOJK.03/2022 with SEOJK Number 23/SEOJK.03/2022
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut concerning Calculation of Risk-Weighted Assets
Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar bagi Bank (ATMR) for Market Risk for Commercial Banks
Umum terkait BMPK Derivatif Non Kredit yang related to BMPK Non-Credit Derivatives
diperhitungkan pada Aktiva Tertimbang Menurut calculated in Risk-Weighted Assets (ATMR) for
Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit dan Credit Credit Risk and Credit Value Adjustment (CVA)
Value Adjustment (CVA) yang merupakan bagian which is part of the Assets report Risk Weighted
dari laporan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (RWA) for regulated market risk.
(ATMR) untuk risiko pasar sesuai ketentuan.
- 126 -
Page 131
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Likuditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk caused by the Company's
oleh ketidakmampuan Perusahaan untuk inability to fulfill overdue obligations using cash
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo flow funding sources and/or from high-quality
menggunakan sumber pendanaan arus kas liquid assets that can be collateralized, without
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang disrupting the Company's activities and financial
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas condition. Liquidity risk is the most important risk
dan kondisi keuangan Perusahaan. Risiko for public companies and needs to be managed
likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada on an ongoing basis.
perusahaan umum dan perlu dikelola secara
berkesinambungan.
Dalam menjaga serta memantau kondisi In maintaining and monitoring liquidity conditions,
likuiditas maka Perusahaan membentuk Asset the Company has established Asset and Liability
and Liability Management (ALMA) yang Management (ALMA) which consists of members
beranggotan setingkat pejabat eksekutif dan at the level of executive officers and the Asset and
Asset and Liability Committee (ALCO) yang Liability Committee (ALCO) which consists of the
beranggotakan manajemen senior tertinggi. highest senior management. ALMA has duties
ALMA memiliki tugas dan tanggung jawab antara and responsibilities, including conducting
lain melakukan simulasi kecukupan likuiditas simulations of the Company's liquidity adequacy,
Perusahaan, melakukan uji coba Contigency conducting trials of Contigency Funding Plans
Funding Plan (CFP) dan Pinjaman Likuiditas (CFP) and Short-Term Liquidity Loans (PLJP) at
Jangka Pendek (PLJP) pada Bank Indonesia Bank Indonesia and providing recommendations
dan memberikan rekomendasi kepada ALCO to ALCO regarding anticipatory steps that need to
terkait langkah antisipasi yang perlu dilakukan be taken to ensure liquidity adequacy including
untuk memastikan kecukupan likuiditas recommendations related to interest rates.
termasuk rekomendasi terkait suku bunga. Meanwhile, ALCO has the duty and responsibility
Sedangkan ALCO memiliki tugas dan tanggung to direct and determine plans, policies, strategies,
jawab yaitu mengarahkan dan menentukan balance sheet structure, liquidity, profitability, and
rencana, kebijakan, strategi, struktur neraca, risks related to foreign exchange and interest rate
likuiditas, profitabilitas, dan risiko yang terkait risks through supervision, identification, and
dengan risiko valuta asing dan tingkat suku measurement of risk exposure while considering
bunga melalui proses pengawasan, identifikasi the principle of prudence.
dan pengukuran paparan risiko dengan
memperhatikan prinsip kehati-hatian.
Pemantauan terhadap likuiditas Perusahaan Monitoring of the Company's liquidity is carried
dilakukan secara harian, bulanan, dan triwulan, out on daily, monthly, and quarterly basis, as part
sebagai bagian dari sistem informasi manajemen of the management information system in which
hasil pemantauan tersebut dilaporkan kepada the monitoring results are reported to
Manajemen. Pemantauan antara lain dilakukan Management. Monitoring is carried out, among
terhadap komposisi posisi keuangan others, on the composition of the Company's
Perusahaan, aktivitas dana keluar dan dana financial position, activity of outgoing and
masuk yang tercermin dari transaksi Real Time incoming funds, which is reflected in the Real
Gross Settlement (RTGS), BI Fast, dan Sistem Time Gross Settlement (RTGS), BI Fast, and
Kliring Nasional (SKN), aktivitas money market, National Clearing System (SKN) transactions,
posisi aset likuid baik primer maupun sekunder, money market activities, the position of primary
serta rasio-rasio likuiditas seperti Aset Likuid and secondary liquid assets, and liquidity ratios
Terhadap Non Core Deposit (AL/NCD), Rasio such as Liquid Assets to Non Core Deposits
Kecukupan Aset Likuid, Rasio Kecukupan (AL/NCD), Liquid Asset Adequacy Ratio, Liquidity
Likuiditas (LCR), Rasio Pendanaan Stabil Bersih Adequacy Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio
(NSFR), Arus Keluar Maksimum (MCO), dan (NSFR), Maximum Outflows (MCO), and
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). Macroprudential Intermediation Ratio (MIR).
- 127 -
Page 132
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pemantauan terhadap pemenuhan Giro Wajib Monitoring of the fulfillment of the Statutory
Minimum baik primer maupun sekunder dan Reserves on both primary and secondary and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macroprudential Liquidity Buffers (PLM) is carried
dilakukan secara harian untuk memastikan out on a daily basis to ensure that the Company
bahwa Perusahaan selalu menjaga GWM dan always maintains the Statutory Reserves and
PLM sesuai yang telah ditentukan oleh regulator, PLM as determined by the regulator, and at a safe
serta pada level yang aman dengan besaran level with an adequate amount adjusted to the
kecukupan disesuaikan dengan kondisi likuiditas Company's specific liquidity conditions and
Perusahaan secara spesifik maupun kondisi liquidity conditions in the market.
likuiditas di pasar.
Perusahaan telah melakukan perhitungan dan The Company has calculated and monitored the
pemantauan limit terhadap rasio likuiditas yaitu limits of liquidity ratios such as Liquidity Coverage
Rasio Kecukupan Likuiditas (LCR) dan Rasio Ratio (LCR) and Net stable Funding Ratio
Pendanaan Stabil Bersih (NSFR). Hasil (NSFR). The monitoring results are informed
pemantauan disampaikan secara berkala periodically to the Asset-Liabilities Committee
kepada Asset & Liabilities Committee (ALCO) (ALCO) member, Asset-Liabilities Management
member, Asset & Liabilities Management (ALMA) member which includes business units
(ALMA) member yang meliputi unit bisnis dan and supporting units, Risk Management
unit pendukung, Komite Manajeman Risiko Committee (RMC), Risk Oversee Committee
(KMR), Komite Pemantau Risiko (KPR) serta (ROC) and to the Board of Directors of the
kepada Direksi Perusahaan. Company.
Dalam melakukan perhitungan LCR dan NSFR, In calculating LCR and NSFR, the Company has
Perusahaan telah menggunakan sistem sebagai used a system as part of the application of the
bagian penerapan dari sistem informasi management information system in order to
manajemen dalam rangka menghasilkan produce LCR and NSFR calculations on a
perhitungan LCR dan NSFR secara bulanan monthly basis with the aim that all calculations are
dengan tujuan agar semua perhitungan carried out automatically in order to convey risk
dilakukan secara otomasi guna menyampaikan information that is accurate, effective, in
informasi risiko yang akurat, efektif, sesuai accordance with the provisions regulated by the
dengan ketentuan yang diatur oleh regulator, regulator, and timely as well to minimize the
dan tepat waktu serta meminimal potensi potential for operational risks.
terjadinya risiko operasional.
Rasio likuiditas yaitu Liquidity Coverage Rasio The liquidity ratios are the Liquidity Coverage
(LCR) dan Net Stable Funding Rasio (NSFR), Ratio (LCR) and Net Stable Funding Ratio
masing-masing rasio pada bulan Juni 2024 (NSFR), respectively, in June 2024 at 239.9% and
adalah sebesar 239,9% dan 171,9% untuk 171.9% for Individuals and 255.2% and 182.0%
Individu serta 255,2% dan 182,0% untuk for Consolidation. These two ratios have met the
Konsolidasi. Kedua rasio ini telah memenuhi regulator's requirements, which is a minimum of
ketentuan regulator yaitu minimal sebesar 100%. 100%. With the Company's high LCR and NSFR
Dengan tingginya rasio LCR dan NSFR ratios, the Company's liquidity risk level is
Perusahaan maka tingkat risiko likuiditas considered low and reflects that the Company has
Perusahaan dinilai rendah dan tercermin bahwa high-quality assets that are sufficient to meet the
Perusahaan memiliki aset berkualitas tinggi yang Company's obligations.
sangat mencukupi untuk memenuhi kewajiban
Perusahaan.
Selain itu Perusahaan telah selesai In addition, the Company has completed
mengembangkan sistem untuk mengukur developing a system to measure the company's
kemampuan arus kas keluar maksimum (MCO) maximum cash outflow (MCO) capability by
perusahaan secara otomasi dan dihasilkan automation and generated on a daily basis so that
secara harian sehingga perusahaan dapat the company can monitor the company's liquidity
melakukan pemantauan kemampuan likuiditas capabilities and follow up faster if the company
perusahaan serta melakukan tindak lanjut lebih experiences large amounts of liquidity needs.
cepat jika perusahaan mengalami kebutuhan
likuiditas dalam jumlah besar.
- 128 -
Page 133
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam melakukan Pengelolaan terhadap In managing the Company's liquidity, a study is
likuiditas Perusahaan, dilakukan studi untuk conducted to research the pattern of movement of
mempelajari pola pergerakan dana dan/atau funds and/or behavior of Third Party Fund
perilaku nasabah Dana Pihak Ketiga, khususnya customers, particularly core customer funds and
dana nasabah inti dan nasabah yang memiliki customers with fairly high level of volatility. By
tingkat volatilitas cukup tinggi. Dengan studying the customer behavior, the Company
mempelajari perilaku nasabah, maka can maintain adequate liquidity that is
Perusahaan dapat menjaga kecukupan likuiditas appropriately needed in order to fulfill the
yang diperlukan secara tepat dalam rangka Company's obligations on Third Party Funds. The
memenuhi kewajiban perusahaan atas Dana Company always maintains the adequacy of
Pihak Ketiga. Perusahaan selalu menjaga Macroprudential Liquidity Buffer (MLB) at a safe
kecukupan Penyangga Likuiditas level with the amount of adequacy adjusted to the
Makroprudensial (PLM) pada level yang aman Company's specific liquidity conditions and
dengan besaran kecukupan disesuaikan dengan liquidity conditions in the market.
kondisi likuiditas Perusahaan secara spesifik
maupun kondisi likuiditas di pasar.
Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan The Company continues to monitor the position of
terhadap posisi core fund dan berupaya untuk core fund and seeks to continually increase
secara berkesinambungan meningkatkan percentage of total funds. Core fund becomes a
persentase terhadap jumlah dana yang dimiliki. very important part of the Company in conducting
Core fund menjadi bagian yang sangat penting intermediation of funds in the form of long-term
bagi Perusahaan dalam menjalankan fungsi supply. This is because the majority of the
intermediasi berupa penyediaan dana jangka Company’s third party fund portfolio has maturity
panjang. Hal ini mengingat portofolio dana pihak of up to 1 (one) year. Efforts are made to raise
ketiga yang dimiliki Perusahaan sebagian besar funds among others to create programs that
berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. require customer funds on hold and can not be
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan dana withdrawn until a specified period in accordance
mengendap antara lain diciptakan program- with the provisions of the program.
program yang mengharuskan dana nasabah
ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka
waktu tertentu sesuai dengan ketentuan
program.
Dalam rangka mengikuti perkembangan bisnis In order to follow the development of the
Perusahaan yang semakin dinamis serta adanya Company's increasingly dynamic business and
perubahan strategi yang dilakukan Perusahaan changes in strategy carried out by the Company,
maka telah dilakukan back testing dan kaji ulang back testing and review of the methodology used
terkait metodologi yang digunakan untuk for Core Fund calculations have been carried out,
perhitungan Core Fund yaitu menggunakan data which is using historical data for 5 years, looking
historis selama 5 tahun, melihat pergerakan at outstanding movements for 5 years and
outstanding selama 5 tahun dan menghitung calculating with a confidence level of 95%. The
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) calculation of back testing and review of
95%. Perhitungan back testing dan kaji ulang methodology has been submitted and approved
metodologi telah disampaikan dan disetujui oleh by the Board of Directors and Board of
Direksi dan Dewan Komisaris melalui Rapat Commissioners through the Meeting and/or
dan/atau melalui sirkulasi Memorandum Internal through the circulation of the Internal
dan/atau melalui e-mail. Memorandum and/or via e-mail.
Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai Basically, liquidity risk is managed in accordance
dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan with the policy framework, supervision, and
batasan yang memastikan bahwa konsentrasi restrictions that ensure the concentration of
pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka funding is minimal, the resources and funding
waktu pendanaan telah terdiversifikasi. period are diversified.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below shown the maturities of financial
keuangan (termasuk simpanan dan simpanan liabilities (including deposits and deposits from
dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) dan other banks based on sharia principles) and
dana syirkah temporer berdasarkan pembayaran temporary syirkah funds based on contractual
kontraktual pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 payments as of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023: 2023:
- 129 -
Page 134
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/June 30, 2024
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 6 Bulan
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/
1 Month More than More than More than > 12 Bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 Month Until 3 Months Until 6 Months Until More than Carriying
Less 3 Months 6 Months 12 Months 12 Months Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 274.734 - - - - 274.734 payable
Simpanan 33.623.520 1.390.429 531.229 213.325 10.653 35.769.156 Deposits
Simpanan dari bank lain 235.278 11.000 - - - 246.278 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 38.562 69.164 377 - - 108.103 Acceptance payable
Obligasi subordinasi - - - - 497.006 497.006 Subordinated bonds
Beban yang masih harus
dibayar 41.067 - - - - 41.067 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 171.523 - - - - 171.523 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 34.384.684 1.470.593 531.606 213.325 507.659 37.107.867 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 4.082.824 785.609 1.483.973 116.112 - 6.468.518 Deposits
Simpanan dari bank lain 132.178 - - - - 132.178 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 4.215.002 785.609 1.483.973 116.112 - 6.600.696 Total Temporary Syirkah Funds
31 Desember/December 31, 2023
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 6 Bulan
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/
1 Month More than More than More than > 12 Bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 Month Until 3 Months Until 6 Months Until More than Carriying
Less 3 Months 6 Months 12 Months 12 Months Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 165.101 - - - - 165.101 payable
Simpanan 32.949.051 1.337.062 513.221 334.938 8.313 35.142.585 Deposits
Simpanan dari bank lain 325.445 2.000 - - - 327.445 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 51.272 28.608 - - - 79.880 Acceptance payable
Obligasi subordinasi - - - - 496.512 496.512 Subordinated bonds
Beban yang masih harus
dibayar 43.816 - - - - 43.816 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 160.660 - - - - 160.660 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 33.695.345 1.367.670 513.221 334.938 504.825 36.415.999 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 4.392.299 904.012 1.572.052 135.188 - 7.003.551 Deposits
Simpanan dari bank lain 15.769 - - - - 15.769 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 4.408.068 904.012 1.572.052 135.188 - 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Most of the liabilities held by the Company will
Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu mature in less than 1 month, however, based on
kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan the experience of the Company, most of these
pengalaman Perusahaan, sebagian besar dari liabilities will be rolled over at maturity. Efforts are
liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan made by the Company to ensure that customers
diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan retain their funds in the Company, which is by
Perusahaan agar nasabah tetap improving service quality and offering fair and
mempertahankan dananya pada Perusahaan competitive interest rates. With these efforts, the
yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan Company also hopes to attract new customers to
serta memberikan penawaran suku bunga yang place their funds in the Company. The Company
wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, also made other efforts to mitigate large-scale
Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik withdrawals of funds by customers where the
nasabah baru untuk menempatkan dananya Company also monitors 50 core depositors, by
pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan evaluating the profile and behavior of these
upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan depositors so that the Company can anticipate
dana secara besar-besaran oleh nasabah large withdrawals of funds that will be made by
dimana Perusahaan juga memantau depositors.
50 deposan inti, dengan cara mengevaluasi profil
dan perilaku dari deposan-deposan tersebut
sehingga Perusahaan dapat melakukan
antisipasi terhadap penarikan dana besar yang
akan dilakukan deposan.
- 130 -
Page 135
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor To determine the impact of changes in market
pasar maupun faktor internal pada kondisi factors and internal factors in extreme conditions
ekstrim terhadap likuiditas, Perusahaan on liquidity, the Company conducts periodic
melakukan stress testing Risiko Likuiditas secara stress testing of Liquidity Risk. Assumptions
berkala. Asumsi dan/atau skenario serta hasil and/or scenarios and results of stress testing are
stress testing disampaikan dan disetujui oleh submitted and approved by the Risk Management
Komite Manajemen Risiko dan/atau Direksi Committee and/or Board of Directors through risk
melalui rapat komite manajemen risiko atau management committee meetings or through the
melalui sirkulasi Memorandum Internal atau circulation of Internal Memorandums or via email.
melalui email. Dalam melakukan stress testing, In conducting stress testing, the company has
Perusahaan telah melakukan kajian besaran conducted a study of the percentage of outgoing
persentase dana keluar sesuai dengan funds according to customer habits or behavior in
kebiasaan atau behavior nasabah dalam kondisi stressful conditions using historical data from the
stress dengan menggunakan data historis dari last 500 days with a confidence level of 99% for
500 hari terakhir dengan tingkat kepercayaan Bank Specific Crisis (BSC) Scenarios and 4 times
99% untuk Skenario Bank Specific (Bank standard deviations for crisis scenarios in the
Specific Crisis - BSC) dan 4 kali standard deviasi market (General Market Crisis - GMC). Until now,
untuk skenario krisis pada pasar (General the Company has never experienced liquidity
Market Crisis - GMC). Sampai dengan saat ini, difficulties or conditions that potentially pose risks
Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan to the Company.
likuiditas maupun kondisi yang berpotensi
menimbulkan risiko bagi Perusahaan.
Dalam rangka persiapan menghadapi potensi In preparation for potential risks, the Company
risiko, Perusahaan telah memiliki Rencana has established a Bank Indonesia (BI)
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan) Contingency Funding Plan and Short Term
dan Rencana Pinjaman Likuiditas Jangka Liquidity Loan Plan (PLJP) to avoid liquidity
Pendek (PLJP) Bank Indonesia (BI) untuk difficulties. The Company has a number of
menghindari terjadinya kesulitan likuiditas. anticipatory efforts such as the availability of
Perusahaan memiliki sejumlah upaya antisipasi reserve requirements, secondary reserves, good
seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum penetration of the intercompany market, and
(GWM), Cadangan Sekunder, penetrasi yang support from controlling shareholders. In order to
baik terhadap pasar antar perusahaan, serta implement Bank Indonesia's (BI) Contingency
dukungan dari pemegang saham pengendali. Funding Plan (CFP) and Short Term Liquidity
Perusahaan dalam rangka menjalankan Loan (PLJP), the Company formed a special
Rencana Pendanaan Darurat (Contingency team, namely the Contigency Crisis Team (CCT)
Funding Plan (CFP) dan Pinjaman Likuiditas consisting of the Company's highest senior
Jangka Pendek (PLJP) Bank Indonesia (BI) management from the Risk division, Operations
maka membentuk tim khusus yaitu Contigency division, Finance division and business unit led by
Crisis Team (CCT) yang beranggotakan the chairman of ALMA, namely Treasury &
manajemen senior tertinggi Perusahaan baik Financial Institution Group Head. CCT has the
dari divisi Risk, divisi Operation, divisi Finance main task and responsibility, that is carrying out
dan bisnis unit yang dipimpin oleh ketua ALMA the process of monitoring liquidity in the event of
yaitu Treasury & Financial Institution Group a crisis until the restoration of liquidity conditions
Head. CCT memiliki tugas dan tanggung jawab comes back to normal conditions.
utama yaitu melakukan proses pemantauan
likuditas pada saat terjadi krisis sampai dengan
pemulihan kondisi likuiditas kembali ke kondisi
normal.
- 131 -
Page 136
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Uji coba terkait CFP dan PLJP kepada BI Trials regarding CFP and PLJP to BI are carried
dilakukan secara berkala yang out periodically involving the Board of Directors
mengikutksertakan Direksi dan manajemen and senior management of the Company and the
senior pada perusahaan serta hasil uji coba ini results of these trials are submitted to ALCO, the
disampaikan kepada ALCO, Komite Manajemen Risk Management Committee (RMC) and the
Risiko (KMR) dan Komite Pemantau Risiko Risk Oversee Committee (ROC) which is one of
(KPR) yang merupakan salah satu tugas dan the duties and responsibilities of the Board of
tanggung dari Dewan Komisaris dan Direksi. Commissioners and Board of Directors. CFP
Parameter CFP yang telah di uji coba dan parameters that have been tested and submitted
disampaikan serta disetujui digunakan sebagai and approved are used as a measuring tool for
alat ukur untuk dilakukan pemantauan secara weekly monitoring through Early Warning
mingguan melalui laporan Early Warning Indicator (EWI) reports which can be used as an
Indicators (EWI) yang dapat dijadikan salah satu early warning of company liquidity. Provisions
peringatan dini likuiditas perusahaan. Ketentuan regulated by the regulator, and timely and
yang diatur oleh regulator, dan tepat waktu serta minimizes the potential for operational risk.
meminimalkan potensi risiko operasional.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang antara lain Operational risk is the risk among others, caused
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak by insufficient and/or malfunctioning of internal
berfungsinya proses internal, kesalahan processes, human error, system failure, or
manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems affecting the Company’s
problem eksternal yang mempengaruhi operations.
operasional Perusahaan.
Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian Operational risks may cause financial loss directly
keuangan maupun non-keuangan secara or indirectly, and the potential losses for the loss
langsung maupun tidak langsung dan kerugian of opportunity to earn a profit. Operational risk can
potensial atas hilangnya kesempatan also be attached to each functional activity of the
memperoleh keuntungan. Risiko operasional Company, such as provisions of funds and
juga dapat melekat pada setiap aktivitas investment, operations and services, trade
fungsional Perusahaan, seperti kegiatan financing, funding and debt instruments,
perkreditan (penyediaan dana), treasury dan Information Systems Technology and
investasi, operasional dan jasa, pembiayaan Management Information Systems, and HR
perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, management.
Teknologi Sistem Informasi dan Sistem
Informasi Manajemen, serta pengelolaan
sumber daya manusia.
Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan Policies and procedures related to the
pengelolaan risiko operasional di Perusahaan management of operational risk in the Company
senantiasa disusun, dikaji ulang dan is always prepared, reviewed and refined to
disempurnakan untuk memastikan kecukupan ensure sufficient control mechanisms that all
mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan policies and procedures are adequate. The
prosedur telah memadai. Perusahaan juga Company is also actively socializing to build risk
secara aktif melakukan sosialisasi untuk awareness and improve quality control in order to
membangun budaya sadar risiko dan mitigate operational risk.
meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka
mitigasi risiko operasional.
Pengembangan sistem dan penerapan System development and implementation of
perangkat risiko operasional untuk mengukur operational risk tools measure the risk exposure
eksposur risiko pada kondisi sekarang, lampau in current, past (historical) conditions and
(historis) dan untuk mengukur besarnya potensi measure the magnitude of potential risk events in
kejadian risiko di masa depan. Dengan the future. With this approach, the Company is
pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat expected to be more comprehensive in managing
lebih komprehensif dalam mengelola risiko operational risk.
operasional.
- 132 -
Page 137
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan The process of identification, measurement,
dan pengendalian risiko operasional monitoring and control of operational risk is
ditingkatkan dengan melibatkan lini pertama/unit improved by involving the first line/work unit which
kerja yang dilakukan melalui training karyawan is carried out through employee training from staff
mulai dari level staff sampai dengan pejabat, level to officials, reviews of operational
reviu terhadap kebijakan/prosedur operasional, policies/procedures, risk assessment on the
risk assessment atas penerbitan produk issuance of new products and/or activities of the
dan/atau aktivitas baru Perusahaan, serta opini Company, as well as opinions from the Director of
dari Direktur Kepatuhan dan Direktur Compliance and the Director of Risk Management
Manajemen Risiko terkait dengan penerbitan regarding the issuance of the new product and/or
produk dan/atau aktivitas baru tersebut. activity.
Perangkat risiko operasional yang digunakan The operational risk tools used by the Company
oleh Perusahaan antara lain: include:
Loss Event Database (LED) Loss Event Database (LED)
Perusahaan membangun dan The Company builds and develops other
mengembangkan perangkat risiko operational risk tools such as Loss Event
operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) which aims to compile a
Database (LED) yang tujuannya untuk database of events that occur as a result of
menyusun database atas kejadian- operational risk and measure the amount of
kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko losses caused by these operational events.
operasional serta mengukur besarnya Monitoring is carried out continuously and
kerugian yang diakibatkan oleh kejadian LED reporting is carried out regularly.
operasional tersebut. Pengawasan
dilakukan secara terus menerus dan
pelaporan LED dilakukan secara berkala.
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA)
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA) is a
merupakan suatu alat dan mekanisme tool and mechanism that aims to identify
yang bertujuan untuk melakukan risks and measure the effectiveness of the
identifikasi risiko dan pengukuran atas implementation of controls that will result in
efektivitas pelaksanaan kontrol yang akan an assessment of the level of risk. RCSA is
menghasilkan penilaian atas tingkat risiko. carried out regularly and continuously to
RCSA dilakukan secara berkala dan improve effectiveness and efficiency in its
berkelanjutan untuk meningkatkan implementation.
efektivitas dan efisiensi dalam
pelaksanaannya.
Key Risk Indicator (KRI) Key Risk Indicator (KRI)
Key Risk Indicator (KRI) adalah salah satu Key Risk Indicator (KRI) is one of the tools
perangkat untuk mengelola risiko for managing operational risk which is used
operasional yang digunakan untuk to identify or provide an indicator (early
mengidentifikasi atau memberikan suatu warning signal) and analyze risk from an
indikator (early warning signal) dan early stage on the ups and downs of risk level
menganalisa risiko sejak dini atas naik indicators in order to control any operational
turunnya indikator-indikator tingkat risiko risk inherent in every business and
dalam rangka pengendalian setiap risiko operational activity of the Company. KRI
operasional yang melekat pada setiap reporting is carried out periodically to the
aktivitas bisnis dan operasional management.
Perusahaan. Pelaporan KRI dilakukan
secara berkala kepada pihak manajemen.
Untuk meningkatkan keamanan, Divisi To improve security, the Information Security (IT)
Information Security (IT) telah memiliki Team Division has a Security Operation Center (SOC)
Security Operation Center (SOC) yang bertujuan Team that aims to improve the monitoring process
untuk meningkatkan proses pemantauan of attempted attacks aimed at the Company's
terhadap percobaan serangan yang ditujukan systems 24 hours in a week.
kepada sistem Perusahaan selama 24 jam
dalam seminggu.
- 133 -
Page 138
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Divisi IT telah mengimplementasikan Operation The IT Division has implemented an Operation
Control Room, dimana ruangan ini digunakan Control Room, where this room is used as a
sebagai pusat untuk pemantauan terhadap center for monitoring the availability and
availability dan performance jaringan kantor, performance of office networks, as well as
serta pemantauan permasalahan pada sistem monitoring problems in the Company's systems.
Perusahaan.
Perusahaan telah memiliki Kebijakan/Prosedur The company already has a critical system
Disaster Recovery Plan (DRP) sistem kritikal, Disaster Recovery Plan (DRP) Policy/Procedure,
yang mengatur rencana pemulihan untuk which regulates recovery plans for disruptions
gangguan yang terjadi pada sistem. that occur in the system.
Dalam rangka fraud awareness, Perusahaan In the context of fraud awareness, the Company
melakukan sosialisasi fraud awareness secara conducts continuous fraud awareness
berkesinambungan, refreshment terhadap socialization, refreshment of the Anti-Fraud
Deklarasi Anti Fraud dan Pakta Integritas untuk Declaration and Integrity Pact to increase
meningkatkan kesadaran karyawan tentang employee awareness of the importance of fraud
pentingnya tindakan pencegahan dan prevention and control measures.
pengendalian terhadap fraud.
Perusahaan juga telah melakukan self The Company has conducted a self-assessment
assessment atas Laporan Hasil Penilaian terkait of the Bank's Cybersecurity Assessment Results
Keamanan Siber Bank Tahun 2023. Secara Report for 2023. Overall, the Assessment Results
keseluruhan Hasil Penilaian terkait Keamanan related to Bank Cybersecurity in 2023 using the
Siber Bank tahun 2023 dengan menggunakan parameters set out in SEOJK No.29/
parameter-parameter yang ditetapkan dalam SEOJK.03/2023 are rated 2nd or Low to
SEOJK No.29/SEOJK.03/2023 dinilai peringkat Moderate with Inherent Risk Assessment related
2 atau Low to Moderate dengan Penilaian Risiko to Cybersecurity rated 2nd or Low to Moderate
Inheren terkait Keamanan Siber dinilai peringkat and the Cybersecurity Maturity Level Assessment
2 atau Low to Moderate dan Penilaian Tingkat is rated 2nd or Satisfactory.
Maturitas Keamanan Siber dinilai peringkat 2
atau Satisfactory.
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari Legal risk is the risk arising from the weakness of
kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari the legal aspects, including among others the
tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang result of legal action, the absence of supporting
mendukung atau kelemahan dari ketentuan- regulations or vulnerability in the legally binding
ketentuan yang mengikat secara hukum, seperti regulations, such as failure to comply with the
kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum legal requirements of an agreement or loopholes
suatu perjanjian dan celah-celah dalam in the attach collateral.
pengikatan jaminan.
Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan Implementation of the identification,
pemantauan terhadap potensi risiko hukum measurement, and monitoring of potential legal
dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas risks are undertaken by all the Company's
Perusahaan, terutama kegiatan operasional activities, especially the Company's operational
Perusahaan dengan melibatkan pihak ketiga activities involving third parties who have a
yang memiliki potensi benturan kepentingan conflict of interest or potential litigation.
atau gugatan hukum.
Dalam rangka mitigasi potensi risiko hukum, In order to mitigate potential legal risks, the
Perusahaan melakukan hal-hal berikut: Company does the following: conducts studies on
melakukan kajian terhadap kesesuaian the suitability of cooperation agreements with
perjanjian kerjasama dengan pihak eksternal, external parties, refines policies and procedures
menyempurnakan kebijakan dan prosedur as part of mitigating legal risks.
sebagai bagian dari mitigasi risiko hukum.
- 134 -
Page 139
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam rangka pemantauan atas penyelesaian In the context of monitoring the settlement of
terhadap gugatan hukum, unit kerja Legal bagian lawsuits, the Legal work unit in the Litigation
Litigasi melakukan pendampingan dan hadir section provides assistance and is present at
dalam setiap persidangan/panggilan kepolisian every legal risk court/police summons.
risiko hukum.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko yang antara lain Strategic risk is a risk that among others arises
disebabkan oleh adanya penetapan dan from inadequate decree and implementation of
pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak the Company’s strategies, incorrect business
tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak decision, or irresponsiveness to external
tepat atau kurang responsifnya Perusahaan changes.
terhadap perubahan eksternal.
Perusahaan telah menyusun strategi dan The Company has formulated the business
rencana bisnis yang sebelumnya telah strategies and plans based on discussions from
didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi the Board of Commissioners, Directors and all of
serta seluruh manajemen Perusahaan. Company’s management. The Company also
Perusahaan juga melakukan kajian dan evaluasi reviews and evaluate business strategy and its
stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai realization achieved by the Company based on
oleh Perusahaan sesuai dengan yang the Company’s Business Plan.
terangkum dalam Rencana Bisnis Perusahaan.
Secara umum, untuk posisi 30 Juni 2024, In general, for the position of June 30, 2024, the
Perusahaan telah mencapai realisasi yang baik Company has achieved good realization in
pada pos-pos keuangan seperti Total Aset, Total financial posts such as Total Assets, Total
Surat Berharga, Total DPK, Laba, Capital Securities, Total Deposits, Profit, Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan Adequacy Ratio (CAR), Gross Non-Performing
(NPL) Gross, Non-Performing Loan (NPL) Nett, Loan (NPL), Non-Performing Loan (NPL) Nett,
Return of Equity (ROE), Return of Asset (ROA), Return of Equity (ROE), Return of Asset (ROA),
Net Interest Margin (NIM) dan BOPO. Net Interest Margin (NIM) and BOPO.
Sesuai dengan rencana stratejik Perusahaan, In accordance with the Company's strategic plan,
maka Perusahaan telah merealisasikan aktivitas the Company has realized the establishment of
pendirian PT Bank Nano Syariah sebagai anak PT Bank Nano Syariah as a subsidiary that has
usaha yang telah resmi beroperasi sejak 1 officially operated since January 1, 2024. In
Januari 2024. Di samping itu, Perusahaan juga addition, the Company is also increasingly
semakin memfokuskan pada pengembangan focusing on the development of Digital Banking in
Digital Banking yang bekerjasama dengan pihak collaboration with third parties in the context of
ketiga dalam rangka pemberian kredit melalui providing credit through mobile banking platforms
platform mobile banking (Digital Loan) secara (Digital Loan) gradually.
bertahap.
Selama Semester I – Juni 2024, Perusahaan During the Semester I – June 2024, the Company
berusaha mengembangkan bisnis dengan seeks to expand its business by diversifying its
melakukan diversifikasi produk dengan products through development of several new
mengembangkan beberapa produk/aktivitas products/activities such as:
baru seperti:
Sinergi Perbankan (dalam rangka spin off The synergy in banking (in the context of
UUS menjadi Bank Umum Syariah (BUS), the UUS spin-off into Sharia Bank (BUS) is
yaitu kerja sama antara Bank Umum a collaboration between Commercial Bank
Konven (BUK) dan BUS hasil spin off (BUK) and BUS resulting from spin-off,
melalui pengoptimalan sumber daya Bank through the optimization of resources from
Umum untuk menunjang pelaksanaan the Commercial Bank to support BUS
kegiatan BUS yang memberikan nilai activities that provide added value for both
tambah bagi BUS dan Bank Umum - Live BUS and the Commercial Bank - Live on
pada 19 Januari 2024; January 19, 2024;
- 135 -
Page 140
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Unit Link Premi Berkala / RPUL / Unit Link Periodic Premium / RPUL /
Pengganti Simas Magna Link, yaitu Replacement for Simas Magna Link, which
Produk asuransi yang dikaitkan dengan is an insurance product linked to
investasi (Unit Link) dengan pembayaran investment (Unit Link) with periodic
premi berkala yang memberikan manfaat premium payments that provide life
asuransi jiwa dan pilihan asuransi insurance benefits and additional
tambahan serta investasi - Live pada 28 insurance options and investments - Live
Maret 2024; on March 28, 2024;
Reksa Dana Terproteksi STAR Protected STAR Protected 23 Mutual Fund, which is
23, yaitu Reksa Dana yang akan a Mutual Fund that will protect 100% of the
memproteksi 100% pokok investasi Investor's principal investment at maturity,
Investor pada saat jatuh tempo, dengan with a special feature of protection (but not
fitur khusus adanya proteksi (namun a guarantee) against the initial principal
bukan jaminan) terhadap nilai pokok investment value in the event of no default
investasi awal jika tidak terjadi wan- (default) from the issuer of the bonds/debt
prestasi (gagal bayar) dari emiten penerbit securities used (in Rupiah) - Live on
obligasi/surat hutang yang digunakan January 22, 2024;
(dalam mata uang Rupiah) - Live pada 22
Januari 2024;
Chatbot Syariah, yaitu pengembangan The Syariah Chatbot is a development of
fitur layanan interaktif berbasis messaging interactive messaging app-based services
apps untuk membantu memberikan to assist in providing information, including
informasi antara lainnya produk, layanan products, services, and promotions from
dan promo dari Perusahaan - Live pada 8 the Company - Live on January 8, 2024;
Januari 2024;
Reksa Dana Indeks Simas Sri-Kehati, The Simas Sri-Kehati Index Mutual Fund is
yaitu Reksa Dana berbasis Indeks Sri- an index-based mutual fund aimed at
Kehati yang bertujuan untuk memperoleh achieving optimal long-term income with a
pendapatan yang optimal dalam jangka high level of flexibility - Live on June 11,
panjang dengan tingkat fleksibilitas - Live 2024;
pada 11 Juni 2024;
Unit Link Premi Sekaligus/SPUL, yaitu Unit Link Single Premium (SPUL) is an
produk asuransi yang dikaitkan dengan insurance product linked to investments
investasi (Unit Link) dengan pembayaran (Unit Link) with a one-time premium
premi sekaligus yang memberikan payment, providing life insurance benefits
manfaat asuransi jiwa dan pilihan asuransi and optional additional insurance
tambahan serta investasi - Live pada 24 coverage as well as investment
Juni 2024; opportunities - Live on June 24, 2024;
Marketing Management Platform, yaitu Marketing Management Platform is a tool
tools untuk melakukan pengelolaan for managing marketing activities digitally,
aktivitas marketing secara digital, mulai from campaign management to
dari campaign management hingga performance marketing - Live on May 1,
performance marketing - Live pada 1 Mei 2024;
2024;
Talangan Gaji, yaitu Fasilitas Pembiayaan Salary Advance, which is a financing
Talangan Gaji yang diberikan kepada facility provided to Payroll/Non Payroll
Karyawan Payroll/Non Payroll - Live pada Employees - Live on June 11, 2024;
11 Juni 2024;
Pembiayaan (KTA) Payroll, yaitu Fasilitas Payroll Personal Loan (KTA), which is a
Pembiayaan Multiguna yang diberikan multipurpose financing facility provided to
kepada Karyawan Payroll - Live pada 26 Payroll Employees - Live on June 26,
Juni 2024; 2024;
Kerjasama Referral Pemasaran Produk Referral Collaboration for Marketing Bank
Bank & Afiliasinya dengan Community - Products & Affiliates with the Community -
Live pada 15 Mei 2024; Live on May 15, 2024
Bank Nano Syariah resmi ditetapkan Bank Nano Syariah has been officially
sebagai Lembaga Keuangan Syariah designated as the 49th Sharia Financial
Penerima Wakaf Uang (LKSWPU) ke-49 Institution for the Receipt of Monetary
oleh Kemenag per 8 Mei 2024, dan Endowments (LKSWPU) by the Ministry of
Religious Affairs on May 8, 2024, and
- 136 -
Page 141
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Bank Nano Syariah ditetapkan sebagai Bank Nano Syariah has been designated
Bank Penerima Setoran Biaya as the Depository Bank for Hajj Service
Penyelenggaraan Ibadah Haji oleh Badan Fees by the Hajj Financial Management
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) per 30 Agency (BPKH) as of June 30, 2024.
Juni 2024.
Pada Semester I – Juni 2024, Perusahaan In First Semester of June 2024, the Company
mengambil sejumlah strategi dalam rangka implemented several strategies to maintain its
mempertahankan kinerja Perusahaan seperti performance, such as hybrid operational activities
aktivitas operasional yang dilakukan secara (partly conducted from home (Work From Home)
hybrid (separuh dilakukan di rumah (Work From and partly from the office (Work From Office))
Home) dan separuh dilakukan di kantor (Work Additionally, the Company has also been actively
From Office). Di samping itu, Perusahaan juga promoting the use of digital transactions through
semakin gencar melakukan sosialisasi SIMOBI. The company also develops cooperation
penggunaan transaksi digital melalui SIMOBI. with digital platforms in credit distribution (digital
Perusahaan juga mengembangkan kerjasama loans) and overall digital banking The company
dengan platform digital dalam penyaluran kredit expands its business by providing credit that
(digital loan) dan digital banking secara prioritizes prudence principles through more
keseluruhan. Perusahaan mengembangkan selective credit provision, implementing
bisnis dengan menyalurkan kredit yang restructuring, and maintaining adequate liquidity
mengutamakan prinsip kehati-hatian dengan and capital levels so that the company's
pemberian kredit secara lebih selektif, adanya operational activities and business can run
pelaksanaan restrukturisasi serta menjaga smoothly.
likuiditas dan permodalan Perusahaan pada
level yang memadai sehingga aktivitas
operasional dan bisnis Perusahaan dapat
berjalan dengan lancar.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the
disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau Company is not complying or not implementing
tidak melaksanakan peraturan perundang- the prevailing laws and regulations, such as Net
undangan dan ketentuan lain yang berlaku, Open Position (PDN), Minimum Statutory
seperti Posisi Devisa Neto (PDN), Giro Wajib Reserves (GWM), Non-Performing Loan (NPL)
Minimum (GWM), Non-Performing Loan (NPL) Netto, Provisions for Minimum Capital Adequacy
Netto, Ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Rasio (CAR), Maximum Credit Lending Limit
Minimum (KPMM), Batas Maksimum Pemberian (LLL).
Kredit (BMPK).
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement an effective compliance risk
kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah management, the Company identifies and
melakukan identifikasi dan pengelolaan manages the factors that can cause the increment
terhadap faktor-faktor yang dapat menyebabkan in compliance risk exposure, as follows:
meningkatnya eksposur risiko kepatuhan, yaitu:
Meningkatkan kesadaran atas budaya Increase awareness of the culture of
patuh melalui program kampanye compliance through a compliance
kepatuhan (Compliance Campaign) yang campaign program (Compliance
dilakukan ke seluruh jajaran organisasi Campaign) carried out at all levels of the
Perusahaan termasuk jaringan cabang Company's organization including branch
melalui pelatihan kelas dan E-Learning, networks through classroom training and
media komunikasi internal, sosialisasi E-Learning, internal communication media,
peraturan baru dari regulator maupun dissemination of new regulations from
Peraturan perundang-undangan lainnya. regulators and other laws and regulations.
Evaluasi terhadap program pelatihan, Evaluation of training programs,
sosialisasi dan kampanye kepatuhan socialization and compliance campaigns is
dilakukan secara berkala untuk carried out regularly to ensure the
memastikan efektifitas penyampaian, effectiveness of the delivery,
pemahaman serta pemenuhan kepatuhan understanding and compliance of all levels
pada seluruh jajaran organisasi on the Company's organization.
Perusahaan.
- 137 -
Page 142
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Menyusun dan menerbitkan Manual Level Prepare and publish Manual Level as a
sebagai panduan hierarki ketentuan hierarchy guide for internal regulations as
internal serta panduan unit-unit kerja well as guidelines for the Company work
Perusahaan dalam menyusun, units in preparing, publishing and reviewing
menerbitkan serta mengkaji ketentuan internal regulations.
internal.
Dilakukan proses review terhadap seluruh Review process is carried out on all internal
ketentuan internal Perusahaan untuk regulations of the Company to ensure
memastikan kesesuaian dengan compliance with the latest regulatory
ketentuan regulator yang terkini, provisions, ensure that there are no
memastikan tidak adanya ketentuan yang overlapping or conflicting provisions,
tumpang tindih atau saling bertentangan, improve risk control and simplify the
meningkatkan kontrol risiko serta process and number of regulations.
simplifikasi proses dan jumlah aturan.
Melakukan pemantauan, memperdalam Monitoring, deepening impact analysis and
analisa dampak serta menyusun tindak formulating effective follow-up on new
lanjut yang efektif atas peraturan baru regulations issued by OJK, Bank Indonesia
yang diterbitkan OJK, Bank Indonesia dan and other regulators. Dissemination and
regulator lainnya. Sosialisasi dan communication of new laws and
komunikasi atas peraturan perundang- regulations, impact analysis and follow-up
undangan baru, analisa dampak serta are carried out both through direct
tindak lanjut dilakukan baik melalui meetings with related units and through
pertemuan langsung dengan unit-unit internal communication media that are
terkait maupun melalui media komunikasi conveyed to the board of directors,
internal yang disampaikan ke jajaran commissioners, executive officers,
direksi, komisaris, pejabat eksekutif, management employees and all of the
karyawan pimpinan maupun seluruh Company’s employees.
karyawan Perusahaan.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is a risk among others that from
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publication of the Company’s activity or
terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau negative perception on the Company.
persepsi negatif terhadap Perusahaan.
Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan One of the Company’s efforts to improve
untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputasi reputation risk management includes among
antara lain melalui Contact Center untuk others through the Contact Center for providing
memberikan layanan informasi perbankan serta banking information services as well as receiving
menerima keluhan/pengaduan nasabah, complaints/customer’s complaints, Corporate
Corporate Secretary yang memberikan informasi Secretary for providing information that needs to
yang perlu disampaikan kepada be communicated to public/stakeholders related
publik/stakeholders terkait aktivitas Perusahaan, to the Company’s activity, as well as officers in the
serta petugas di kantor-kantor cabang yang office branches that at any time, provide
setiap saat dapat memberikan informasi kepada information to customers.
nasabah.
Selain itu pengendalian risiko reputasi juga In addition, the reputation risk control is also
dilakukan antara lain dengan melalui carried out, among others, through monitoring
pemantauan yang dilakukan oleh Unit Kerja conducted by the Corporate Secretary Working
Corporate Secretary terhadap berita yang Unit on news related to the Company in mass
berkaitan dengan Perusahaan di media massa. media.
- 138 -
Page 143
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transparansi produk yang ditawarkan kepada Transparency of products offered to customers is
nasabah sesuai dengan Peraturan Bank in accordance with Bank Indonesia Regulations
Indonesia mengenai Transparansi produk regarding product transparency through the
melalui website Perusahaan, serta upaya Company's website, as well as efforts to improve
peningkatkan standar layanan nasabah dengan customer service standards by conducting service
melakukan service excellence training kepada excellence training to officers, providing Service
para petugas, adanya unit kerja Service Quality Quality (SQ) work units to ensure the quality of
(SQ) yang bertugas untuk memastikan kualitas services provided by bank officers to customers
pelayanan yang diberikan oleh petugas bank and the existence of Quality Assurance in Contact
kepada nasabah serta terdapatnya Quality Center work units to ensure the quality of services
Assurance pada unit kerja Contact Center untuk from Call Center Agents and Telemarketing
memastikan kualitas pelayanan dari Agent Call Agents.
Center maupun Agent Telemarketing.
Meskipun terdapat pemberitaan negatif terhadap Although there have been negative reports
reputasi Bank atas pengaduan nasabah terkait regarding the bank's reputation due to customer
transaksi yang diberitakan melalui media massa complaints related to transactions reported in the
lokal selama Semester I – Juni 2024, namun local mass media during the first half of June
pemberitaan tersebut telah diselesaikan dengan 2024, those reports have been resolved
baik. satisfactorily.
Mengingat bahwa Perusahaan juga memiliki Considering that the Company also has a
Anak Usaha berupa Bank Nano Syariah maka Subsidiary in the form of Bank Nano Syariah, risk
pengelolaan risiko tidak hanya dilakukan pada 8 management is not only carried out for the 8
(delapan) risiko, akan tetapi terdapat tambahan (eight) risks, but there are also 2 (two) additional
2 (dua) jenis risiko lainnya yang dikelola yaitu: types of risks that are managed, namely:
Risiko Investasi Investment Risk
Risiko Investasi adalah Risiko akibat Investment Risk is the risk due to the Company
Perusahaan ikut menanggung kerugian usaha share in the loss of the customer's business
nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan financed in the profit-sharing based financing
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan using the net revenue sharing method or the profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Pengelolaan Risiko investasi dilakukan sebagai Risk management of investments is carried out as
bagian penilaian profil risiko secara konsolidasi part of the consolidated risk profile assessment
dengan perusahaan anak yaitu Bank Nano with the subsidiary company, namely Bank Nano
Syariah dimana pengelolaan telah dilakukan Syariah, where management has been
secara baik. Perusahaan Induk dan Entitas Anak conducted effectively The Parent Company and
secara berkesinambungan terus berusaha its Subsidiaries continuously strive to improve the
meningkatkan proses pengelolaan dalam management processes in financing, especially in
pembiayaan terutama pada proses analisa the analysis, monitoring, and administration of
pembiayaan, pemantauan, dan sistem financing.
administrasi pembiayaan.
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Rate of Return Risk is the risk arising from
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the rate of return paid by the Company
dibayarkan Perusahaan kepada nasabah, to customers, due to fluctuations in the rate of
karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil return received by the Company from fund
yang diterima Perusahaan dari penyaluran dana, disbursement, which can affect the behavior of
yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah third-party fund customers.
dana pihak ketiga Perusahaan.
- 139 -
Page 144
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengelolaan risiko imbal hasil merupakan The management of return on investment is part
bagian dari pengelolaan risiko secara of the consolidated risk management with our
konsolidasi dengan anak perusahaan yaitu Bank subsidiary, Bank Nano Syariah, which has been
Nano Syariah yang telah dikelola secara baik. well-managed Bank Nano Syariah continues to
Bank Nano Syariah terus berupaya untuk strive to enhance its ability to provide returns in
semakin meningkatkan kemampuan dalam line with customer expectations
memberikan tingkat imbal hasil sesuai dengan
ekspektasi nasabah.
Selain itu, Perusahaan juga merupakan Entitas Furthermore, the Company is also the Main Entity
Utama (EU) dalam Konglomerasi Keuangan (ME) within the Sinar Mas Financial
Sinar Mas. Pengelolaan risiko oleh EU dalam Conglomerate Risk management by the ME in the
konglomerasi keuangan dilakukan dengan financial conglomerate is carried out by
melakukan pemantauan atas 8 (delapan) risiko monitoring 8 (eight) main risks, but there are also
utama namun terdapat tambahan 2 (dua) risiko 2 (two) additional risks as a result of the spin-off
lain sebagai dampak dari spin off UUS menjadi of UUS into Bank Nano Syariah, which is a
Bank Nano Syariah yang merupakan anak subsidiary of Bank Sinarmas, namely, the Risk of
perusahaan dari Bank Sinarmas yaitu Risiko Return and Investment Risk, as well as two (2)
Imbal Hasil dan Risiko Investasi serta tambahan other risks from different business fields that are
2 (dua) risiko lain dari bidang usaha berbeda part of the Financial Conglomerate company,
yang merupakan bagian dari Konglomerasi namely Intra-group Transaction Risk, and
Keuangan perusahaan yaitu berupa Risiko Insurance Risk.
Transaksi Intra-grup, dan Risiko Asuransi.
1. Risiko Transaksi Intra-grup adalah risiko 1. Intra-group Transaction Risk is the risk due
akibat ketergantungan suatu entitas baik to the dependence of an entity, either directly
secara langsung maupun tidak langsung or indirectly, on another entity in a Financial
terhadap entitas lainnya dalam satu Conglomeration in the context of fulfilling the
Konglomerasi Keuangan dalam rangka obligations of a written agreement or an
pemenuhan kewajiban perjanjian tertulis unwritten agreement, whether followed by a
maupun perjanjian tidak tertulis baik yang transfer of funds and/ or not followed by a
diikuti perpindahan dana dan/atau tidak transfer of funds. In the management of
diikuti perpindahan dana. Dalam these intragroup transactions, the Company
pengelolaan transaksi intragrup tersebut always puts forward principles, such as
Perusahaan selalu mengedepankan approval for each transaction in accordance
prinsip-prinsip antara lain seperti adanya with the authority of each entity, transactions
persetujuan untuk setiap transaksi sesuai are carried out in accordance with prudential
dengan kewenangan di masing-masing principles and arm length principles and in
entitas, transaksi dilaksanakan sesuai accordance with regulatory procedures and
prinsip kehati-hatian dan prinsip arm regulations.
length serta sesuai dengan prosedur
maupun ketentuan regulator.
2. Risiko asuransi adalah risiko akibat 2. Insurance risk is the risk due to failure of the
kegagalan perusahaan asuransi insurance company to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban kepada pemegang policyholders as a result of inadequate risk
polis sebagai akibat dari ketidakcukupan selection processes (underwriting),
proses seleksi risiko (underwriting), determination of premiums (pricing), use of
penetapan premi (pricing), penggunaan reinsurance, and / or handling of claims.
reasuransi, dan/atau penanganan klaim. Insurance risk is managed considering that
Risiko asuransi dikelola mengingat in a financial conglomerate there is a
didalam konglomerasi keuangan terdapat financial service institution in the form of an
lembaga jasa keuangan berupa insurance company.
perusahaan asuransi.
Perusahaan selaku Entitas Utama Konglomerasi The Company as the Main Entity of Sinarmas
Keuangan Sinarmas telah melakukan peniliaian Financial Conglomerate has conducted self-
sendiri (self assesment) secara berkala assessment periodically at least once every 6
minimum 6 (enam) bulan sekali sesuai dengan (six) months in accordance with the stipulated
ketentuan yang telah ditetapkan. provisions.
- 140 -
Page 145
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada Semester I Juni 2024 telah dilakukan kaji In June 2024, a reassessment of parameters, risk
ulang parameter, bobot risiko dan threshold profil weights, and risk profile thresholds that had been
risiko yang telah disusun serta disampaikan dan prepared was conducted and approved by the
disetujui oleh Komite Manajemen Risiko Integrated Risk Management Committee These
Terintegrasi dan disosialisasikan untuk were then disseminated for use during the self-
digunakan pada saat penilaian sendiri (self assessment of the risk profile as of June 2024, to
assesment) profil risiko posisi Juni 2024 untuk be submitted to the regulator.
disampaikan kepada regulator.
Penilaian Profil Risiko Risk Profile Assessment
Secara berkala Perusahaan melakukan The Company periodically conducts risk
penilaian risiko terhadap kedelapan risiko diatas assessment of the eighth risks above per OJK’s
sebagaimana telah diatur oleh OJK. Penilaian regulation. The Company’s risks assessment is
risiko dilakukan melalui proses penilaian sendiri evaluated through self assessment process to
(self-assessment) untuk menghasilkan profil produce a risk profile which consists of inherent
risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko risks to the Company’s activity and the quality of
yang melekat pada aktivitas Perusahaan dan risk management implementation i.e. control of
kualitas penerapan manajemen risiko yaitu inherent risk.
pengendalian terhadap risiko inheren.
Pada Semester I – 2024, Perusahaan telah In First Semester of 2024, the Company has
melakukan kaji ulang parameter, rentang risiko reviewed the parameters, risk range, and risk
dan bobot risiko yang telah disampaikan dan weights that have been communicated and
disetujui oleh Komite Manajemen Risiko dan approved by the Risk Management Committee
Komite Pemantau Risiko untuk digunakan and the Risk Monitoring Committee for use as the
sebagai dasar penilaian sendiri (self assesment) basis for self-assessment during the year 2024.
selama tahun 2024.
Pada Semester I – Juni 2024, Perusahaan telah In First Semester - June 2024, the Company has
melakukan penilaian Profil Risiko menggunakan conducted a Risk Profile assessment using
parameter, rentang risiko dan bobot risiko yang predetermined parameters, risk ranges, and risk
telah ditetapkan dimana secara keseluruhan weights Overall, the composite assessment of the
penilaian komposit hasil penilaian sendiri (self self-assessment of the risk profile for Semester I -
assesment) profil risiko Semester I – Juni 2024 June 2024 is ranked at 2 (two) or Low to Moderate,
berada pada peringkat 2 (dua) atau Low to with a stable trend and an inherent risk
Moderate dengan tren stabil dengan penilaian assessment also at 2 (two) or Low to Moderate
risiko melekat (inheren risk) pada peringkat 2 and Quality of Risk Management Implementation
(dua) atau Low to Moderate dan Kualitas (KPMR) at level 2 (two) or Satisfactory.
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada
peringkat 2 (dua) atau Satisfactory.
Selain itu, pada Semester I – Juni 2024, In addition, in First Semester of June 2024, the
Perusahaan juga telah melakukan penilaian Company has also conducted a consolidated Risk
Profil Risiko secara konsolidasi dengan anak Profile assessment with its subsidiary, Bank Nano
perusahaan yaitu Bank Nano Syariah, Syariah, using parameters, risk ranges, and risk
menggunakan parameter, rentang risiko, dan weights determined by the Risk Management
bobot risiko yang telah ditetapkan oleh Komite Committee and/or the Board of Directors Overall,
Manajemen Risiko dan/atau Direksi. Secara the composite assessment of the self-assessment
keseluruhan penilaian komposit hasil penilaian of the Consolidated Risk Profile with the subsidiary
sendiri (self assesment) Profil Risiko Konsolidasi for the First Semester of June 2024 is ranked at
dengan anak perusahaan Semester I – Juni level 2 or Low to Moderate with a stable trend with
2024 berada pada peringkat 2 (dua) atau Low to inherent risk assessment at rank 2 (two) or Low to
Moderate dengan tren stabil dengan penilaian Moderate and Quality of Risk Management
risiko melekat (inheren risk) pada peringkat 2 Implementation (KPMR) at rank 2 (two) or
(dua) atau Low to Moderate dan Kualitas Satisfactory.
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada
peringkat 2 (dua) atau Satisfactory.
- 141 -
Page 146
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
45. Informasi Lainnya 45. Other Information
Perusahaan telah menghitung beberapa rasio Company has calculated certain (individual) ratios
(individu) pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 as of June 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 (tidak diaudit) sebagai berikut: (unaudited) as follow:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Aset produktif bermasalah terhadap Impaired productive assets to
total aset produktif 1,47% 1,66% total productive assets
Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL)
NPL secara bruto 0,68% 1,53% NPL gross
NPL secara neto 0,35% 0,35% NPL net
Loan to Deposit Ratio (LDR) 37,87% 40,94% Loan to Deposit Ratio (LDR)
Return On Assets (ROA) 0,62% 0,15% Return On Assets (ROA)
Return On Equity (ROE) 3,36% 1,07% Return On Equity (ROE)
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
kredit terhadap kredit yang diberikan 5,90% 9,99% of net loans to total loans
a. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 a. As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, tidak terdapat penyediaan there are no loans granted to related and third
dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga parties which had exceeded the Company’s
yang melampaui Batas Maksimum Legal Lending Limit (LLL).
Pemberian Kredit (BMPK) Perusahaan.
b. Penerapan Program Anti Pencucian Uang b. Application of Anti-Money Laundering and
dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Combating the Financing of Terrorism (APU
(APU dan PPT). and PPT).
Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip The Company continues to apply the
APU dan PPT dalam pelaksanaan aktivitas principle of APU and PPT in the
pengenalan nasabah dengan mengacu implementation of customer recognition
pada kebijakan dan prosedur APU dan PPT activities with reference to the policies and
yang telah disempurnakan sesuai dengan procedures for APU and PPT that has been
Peraturan Bank Indonesia No. perfected in accordance with Bank Indonesia
14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Regulation No. 14/27/PBI/2012 on
Program Anti Pencucian Uang dan Application of Anti-Money Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Combating the Financing of Terrorism for
Bank Umum. Commercial Bank.
Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU The obligation to apply the principles of APU
dan PPT tidak hanya terdapat dalam and PPT is not only contained in the
Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga Regulation of Bank Indonesia, but also
ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 8 affirmed in Law No. 8 of 2010 on the
Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Prevention and Suppression of Money
Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Laundering (Article 19), which basically
Uang (Pasal 19), yang pada intinya states that any person doing business with
menjelaskan bahwa setiap orang yang financial service providers must submit a
melakukan usaha dengan penyedia jasa complete identity, that besides financial
keuangan harus menyerahkan identitas diri services providers should also make sure the
secara lengkap, disamping itu penyedia jasa people who engage in business relations act
keuangan juga harus memastikan orang for themselves or others. If acting for others,
yang melakukan hubungan usaha bertindak then financial services providers should
untuk diri sendiri atau orang lain. Jika request information about the identity of the
bertindak untuk orang lain, maka penyedia other party.
jasa keuangan harus meminta informasi
mengenai identitas pihak lain tersebut.
- 142 -
Page 147
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan akan terus memastikan bahwa The Company will continue to ensure that the
kebijakan dan prosedur tertulis mengenai policies and procedures of the APU and PPT
program APU dan PPT sejalan dengan programs are in line with the development
perkembangan modus pencucian uang atau mode of money laundering or terrorist
pendanaan terorisme. financing.
Pengkinian terhadap seluruh data nasabah Updating of all customer data by the
dilakukan Perusahaan secara terus- Company is on an ongoing basis using an
menerus dengan menggunakan approach based on the risk inherent in the
pendekatan berdasarkan risiko yang development of the client and updating
melekat pada nasabah yang bersangkutan customer data submitted to Bank Indonesia
dan perkembangan pengkinian data through the Director of Compliance Reports.
nasabah dikirimkan oleh Perusahaan
kepada Bank Indonesia melalui Laporan
Direktur Kepatuhan.
Pelatihan secara berkala kepada seluruh Periodic training of all employees regarding
karyawan Perusahaan mengenai APU dan the APU and PPT and prudential banking
PPT dan peraturan prudential banking regulations is made by the Compliance Unit
dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna in order to create a culture of compliance in
mewujudkan budaya kepatuhan pada all business lines of the Company. Training is
seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan done through e-learning that can be
dilakukan melalui e-learning yang dapat accessed by employees of the Company and
diakses oleh karyawan Perusahaan serta through face-to-face method periodically.
melalui metode tatap muka secara periodik.
c. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas c. Government Guarantee on Obligations of
Pembayaran Bank Umum Commercial Banks
Program penjaminan Pemerintah Government guarantee program is
dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin implemented by the Deposit Guarantor
Simpanan (LPS). Agency (LPS).
LPS akan membayarkan klaim penjaminan The Deposit Guarantor Agency will settle the
yang layak dibayar setelah melalui prosedur qualified guaranteed claims based on results
rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai of reconciliation and/or verification
dengan Peraturan Lembaga Penjamin procedures in accordance with prevailing
Simpanan (PLPS) yang berlaku. Deposit Guarantor Agency Regulations.
d. Kegiatan Wali Amanat d. Trusteeship Activities
Perusahaan memperoleh izin untuk The Company was granted with the license
menyelenggarakan kegiatan Wali Amanat to conduct trusteeship activity from the
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (d/h. Capital Market Supervisory Agency
BAPEPAM-LK) berdasarkan Surat Tanda (Bapepam-LK, now known as the Financial
Terdaftar Sebagai Wali Amanat No. Services Authority or "OJK") based on the
01/BL/STTD-WA/2009 tanggal 27 Agustus decision letter No. 01/BL/STTD-WA/2009
2009 dan telah diperbarui sesuai surat OJK dated August 27, 2009 which was renewed
nomor S-682/PM.223/2022 tanggal as per the letter of the OJK number
22 Agustus 2022. S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Jasa-jasa yang dilakukan oleh Perusahaan The services provided by the Company as a
sebagai Wali Amanat adalah sebagai trustee are as follows:
berikut:
1. Jasa Jasa wali amanat dan agen 1. Trustee and monitoring agent services
pemantau untuk penerbitan obligasi/ for the issuance of bonds/sukuk and
sukuk dan MTN. MTN.
2. Jasa agen penjamin. 2. Security agent service.
- 143 -
Page 148
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sejak tahun 2010 Perusahaan telah Since 2010, the Company has acted as
mewaliamanati 3 obligasi dengan nilai emisi Trustee for 3 bonds issuance with emission
sebesar Rp 2,8 triliun dan 21 MTN dengan value of Rp2.8 trillion and 21 MTN issuance
total emisi sebesar Rp 4,11 triliun. with total issuance of Rp4.11 trillion.
e. Kegiatan Jasa Kustodian e. Custodian Services Activities
Perusahaan memberikan jasa kustodian The Company has provides custodian
dan memperoleh izin jasa kustodian services and obtained license to provide
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK custodian services from the Capital Market
No. KEP-21/BL/2012 tanggal 30 Januari Supervisory Agency (Bapepam-LK, now
2012 yang diperbaharui dengan Surat known as the Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor "OJK") based on Decree No. KEP-
S-682/PM.223/2022 tanggal 22 Agustus 21/BL/2012 dated January 30, 2012 which
2022. was renewed by Letter of the OJK number
S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Sejak September 2022, Perusahaan telah Since September 2022, the Company has
menyediakan jasa-jasa kustodian yang provided custodial services which in general
secara garis besar dapat dibagi menjadi dua can be divided into two, Custody Services
yaitu Layanan Kustodian Umum dan and Fund Services.
Layanan Pengadministrasian Fund.
Layanan Kustodian Umum terdiri dari Custody Services consist of safekeeping and
penyimpanan dan penyelesaian transaksi settlement of securities transaction,
efek, pengurusan hak-hak nasabah yang management of rights attached to customer’s
melekat pada efek, dan jasa perwakilan securities, and proxy services at GSM and
pada RUPS dan Rapat Umum Pemegang General Bondholder’s Meeting (GBM).
Obligasi (RUPO).
Layanan Pengadministrasian Fund untuk Fund Services for mutual funds, discretionary
reksa dana, kontrak pengelolaan dana fund, unit links and other collective
(KPD), unit link dan produk-produk berbasis investment contract-based products, consist
kontrak investasi kolektif lainnya yang of fund accounting services and unit
terdiri-dari layanan Fund Accounting dan registry/transfer agent services for
jasa unit registrar untuk pengadministrasian administering unit participation in these
unit penyertaan produk-produk tersebut. products.
Aset nasabah yang diadministrasikan Administered customer assets include assets
meliputi asset yang disimpan dan custodised at the domestic central custodian
ditatausahakan di sentral kustodian (KSEI) and global securities depository
domestic (KSEI) dan Global Securities (Clearstream).
Depository (Clearstream).
Saat ini Bank Kustodian Perusahaan sudah Currently, the Custodian Bank has individual
memiliki nasabah baik individu maupun and institutional customers from various
institusional dari berbagai industri seperti industries such as banks, investment
Bank, Manajer Investasi, Perusahaan managers, securities companies, insurance,
Sekuritas, Asuransi, Dana Pensiun dan financial institution pension funds and other
Korporasi lainnya. corporations.
Perusahaan mengasuransikan portofolio The Company insures the customer's
nasabah yang disimpan di Bank Sinarmas portfolio held at Bank Sinarmas Custodian
Kustodian terhadap kemungkinan kerugian against possible losses arising from
yang timbul dari penyimpanan dan securities depository and transfer in
pemindahan efek sesuai dengan ketentuan accordance with Financial Services Authority
Otoritasi Jasa Keuangan. (OJK) regulations.
- 144 -
Page 149
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
46. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas 46. Additional Disclosures on Statements of Cash
Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak Non-cash investing and investing activities that do
mempengaruhi kas dan setara kas: not affect cash and cash equivalents:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Penghapusbukuan kredit 161.446 1.220.668 Write-off of loans
Penghapusbukuan aset tetap - 129 Write-off of property and equipment
47. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari 47. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details the changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company’s liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas activities, including both cash and non-cash
dan non-kas: changes:
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 30 Juni/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ June 30,
2024 cash flows Other changes 2024
Liabilitas sewa 133.368 (53.216) 54.071 134.223 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi 496.512 - 494 497.006 Subordinated Bonds
Jumlah 629.880 (53.216) 54.565 631.229 Total
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 30 Juni/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ June 30,
2023 cash flows Other changes 2023
Liabilitas sewa 113.628 (55.147) 30.428 88.909 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi 495.040 (16) - 495.024 Subordinated Bonds
Jumlah 608.668 (55.163) 30.428 583.933 Total
48. Standar Akuntansi Keuangan Baru 48. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, financial accounting standards, which are
relevan bagi Perusahaan namun tidak effective from January 1, 2023 and relevant for the
menyebabkan perubahan signifikan atas Company, did not result in substantial changes to
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak the Company’s accounting policies and had no
berdampak material terhadap jumlah-jumlah material effect on the amounts reported in the
yang dilaporkan dalam laporan keuangan tahun current or prior year’s financial statements:
berjalan maupun sebelumnya:
- 145 -
Page 150
PT BANK SINARMAS TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK SINARMAS TBK AND SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Diaudit) dan Untuk Periode-periode Enam Bulan (Audited) and For the Six Month Periods Ended
yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK No. 201: “Penyajian - Amendment to SFAS No. 201: “Presentation
Laporan Keuangan” tentang Pengungkapan of Financial Statements” regarding
Kebijakan Akuntansi yang Mengubah Istilah Disclosure of Accounting Policies that
“Signifikan” menjadi “Material” dan Memberi Change the Term “Significant” to “Material”
Penjelasan mengenai Kebijakan Akuntansi and Provide Explanations of Material
Material Accounting Policies
- Amendemen PSAK No. 216, Aset Tetap: - Amendment to SFAS No. 216, Property,
Hasil sebelum Penggunaan yang Plant and Equipment: Proceeds before
Diintensikan Intended Use
- Amendemen PSAK No. 208, Kebijakan - Amendment to SFAS No. 208, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Erros: Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK No. 212, Pajak - Amendment to SFAS No. 212, Income
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Taxes: Deferred Tax related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction
Tunggal
- Amendemen 2021 PSAK No. 407, - Amendment 2021 to SFAS No. 407, “Ijarah
“Akuntansi Ijarah” Accounting”
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian - Amendment to SFAS No. 201, “Presentation
Laporan Keuangan” terkait Liabilitas Jangka of Financial Statements” regarding Long-
Panjang dengan Kovenan term Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK No. 116, “Sewa” terkait - Amendment to SFAS No. 116, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
Sewa-balik Back Transaction
- Standar Akuntansi Keuangan Internasional - International Financial Accounting Standard
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 104 (Amendemen 2020), - SFAS No. 104 (Amendment 2020),
“Kontrak Asuransi” “Insurance Contracts”
- PSAK No. 104 (Amendemen 2020): - SFAS No. 104 (Amendment 2020):
“Kontrak Asuransi: Penerapan Awal PSAK “Insurance Contracts: Initial Application of
No. 104 (Amendemen 2020) dan PSAK No. SFAS No. 104 (Amendment 2020) and SFAS
109 - Informasi Komparatif” No. 109 - Comparative Information”
- Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh - Amendment to SFAS No. 221, “Impact on
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan Changes in Foreign Currency: Lack of
Ketertukaran” Exchangeability”.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Perusahaan masih mempelajari statements, the Company’ still evaluating the
dampak yang mungkin timbul dari penerapan potential impact of the above amendments to
amendemen PSAK tersebut dan dampak SFAS and has not yet determined the related
tersebut pada laporan keuangan belum dapat effects on the financial statements.
ditentukan.
*****
- 146 -
Page 151
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Informasi Tambahan Addition Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Parent’ Company Statements of Financial Position
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 444.798 388.102 Cash and cash equivalent
Giro pada Bank Indonesia 3.914.069 6.022.812 Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks -
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.304.825 2.656.867 third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (386) (932) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.304.439 2.655.935 Net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 5.117.645 6.263.389 other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (38) (12) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 5.117.607 6.263.377 Net
Efek-efek Securities
Pihak berelasi 1.024.814 1.140.803 Related parties
Pihak ketiga 16.559.450 16.991.268 Third parties
Jumlah 17.584.264 18.132.071 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (268) (269) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 17.583.996 18.131.802 Net
Efek-efek yang dibeli dengan janji jual Securities purchased under agreements
kembali - pihak ketiga 72.582 - to resell - third parties
Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi (793) - Unamortized interest received
Jumlah - bersih 71.789 - Net
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
Pihak berelasi 156.110 211.039 Related parties
Pihak ketiga 13.289.947 16.660.407 Third parties
Jumlah 13.446.057 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (792.655) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 12.653.402 15.185.200 Net
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Pihak ketiga 108.042 79.864 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.827) (1.560) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 105.215 78.304 Net
Penyertaan modal 510.000 - Capital investment
Pendapatan yang masih akan diterima 275.069 326.751 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 715.300 921.948 Prepaid expenses
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp1.675.825 dan Rp1.631.510 Rp1,675,825 dan Rp1,631,510 as at
masing-masing pada tanggal June 30, 2024 and December 31,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 1.498.232 1.606.075 2023, respectively
Aset Ijarah - setelah dikurangi Ijarah assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp nihil dan Rp119.251, Rp nil and Rp119,251 as at
masing-masing pada tanggal June 30, 2024 and December 31,
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 - 384.218 2023, respectively
Aset pajak tangguhan - bersih 214.618 214.568 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 473.996 455.904 Other assets - net
JUMLAH ASET 44.882.530 52.634.996 TOTAL ASSETS
- I.1 -
Page 152
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Informasi Tambahan Addition Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Parent’ Company Statements of Financial Position
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 254.012 167.382 Liabilities immediately payable
Simpanan Deposits
Pihak berelasi 6.591.105 5.918.217 Related parties
Pihak ketiga 28.911.985 29.224.368 Third parties
Jumlah 35.503.090 35.142.585 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak berelasi 27.468 - Related parties
Pihak ketiga 245.894 327.445 Third parties
Jumlah 273.362 327.445 Total
Efek-efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali - pihak ketiga - 1.051.717 to repurchase - third parties
Utang pajak 26.495 52.572 Taxes payable
Liabilitas akseptasi 108.103 79.880 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 31.990 43.816 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 27.001 35.426 Long-term employee benefits liability
Obligasi subordinasi - bersih 497.006 496.512 Subordinated bonds - net
Liabilitas lain-lain 409.400 391.573 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 37.130.459 37.788.908 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan Deposits
Pihak berelasi - 899.014 Related parties
Pihak ketiga - 6.104.537 Third parties
Jumlah - 7.003.551 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga - 15.769 Third parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 Capital stock - Rp 100
(dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up shares
19.716.162.403 saham dan 19.716.162.403 19,716,162,403 and 19,716,162,403
saham masing-masing pada tanggal shares as of June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 1.971.616 1.971.616 December 31, 2023, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 3.552.194 3.552.194 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lainnya 393.226 588.242 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 10.000 9.500 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.825.035 1.705.216 Unappropriated
1.835.035 1.714.716
Jumlah Ekuitas 7.752.071 7.826.768 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 44.882.530 52.634.996 FUNDS AND EQUITY
- I.2 -
Page 153
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Informasi Tambahan Addition Information
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Parent’ Company Statements of Profit or
Komprehensif Lain Entitas Induk Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang For the Six Month Periods Ended
Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan bunga 1.494.189 1.357.120 Interest revenues
Pendapatan syariah - 335.242 Sharia income
Beban bunga (403.751) (280.977) Interest expense
Beban syariah - (113.392) Sharia expenses
Interest Revenues and Profit Sharing
Pendapatan Bunga - Bersih 1.090.438 1.297.993 Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions other than
kredit 210.625 222.675 from loans
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 57.731 10.858 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek-efek Gain on increase in fair value of securities
yang diukur melalui laba rugi - bersih 54.591 37.254 at fair value through profit and loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek yang diukur Gain on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih - 146 at fair value through profit and loss - net
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan 78.110 28.411 Recovery of written-off assets
Lain-lain 21.278 11.515 Others
Jumlah Pendapatan Operasional 1.512.773 1.608.852 Total Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 48.984 169.290 Impairment losses on financial assets
Umum dan administrasi 594.790 554.203 General and administrative expenses
Tenaga kerja 572.045 489.516 Personnel expenses
Depreciation - property and equipment
Penyusutan aset tetap dan aset hak guna 134.404 124.273 and right of use assets
Biaya komisi 17.070 16.687 Commission expense
Kerugian dari penjualan efek-efek yang diukur Loss on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih 989 - at fair value through profit and loss - net
Penyisihan penghapusan aset Allowance for write-off of non
non produktif - 70.175 productive assets
Lain-lain 3.585 11.479 Others
Jumlah Beban Operasional 1.371.867 1.435.623 Total Operating Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 140.906 173.229 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK TAX (BENEFIT) EXPENSE
Kini 26.772 32.913 Current
LABA BERSIH 114.134 140.316 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified subsequently to
ke laba rugi profit or loss
Laba (rugi) yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on change in fair value
nilai wajar dari efek-efek yang diukur melalui of securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (195.016) 229.825 comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi -
bersih setelah dampak pajak tangguhan Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of long-term employee
jangka panjang 6.185 1.871 benefits liability
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (188.831) 231.696 INCOME (LOSS)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (74.697) 372.012 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
*) *)
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 5,79 7,12 Basic
- I.3 -
Page 154
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Parent’ Company Statements of Changes in Equity
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 For the Six Month Periods Ended June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Millions of Rupiah, unless Otherwise Stated)
- I.4 -
Page 155
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Parent’ Company Statements of Changes in Equity
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 For the Six Month Periods Ended June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Millions of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Modal Saham/ Addition Paid Fair Value of Surplus of Property Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Capital Stock in Capital Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as of January 1, 2024 1.971.616 3.552.194 108.124 480.118 9.500 1.705.216 7.826.768
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve - - - - 500 (500) -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - 114.134 114.134
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net - - (195.016) - - - (195.016)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net - - - - - 6.185 6.185
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024/
Balance as of June 30, 2024 1.971.616 3.552.194 (86.892) 480.118 10.000 1.825.035 7.752.071
- I.5 -
Page 156
LAMPIRAN I ATTACHMENT I
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Laporan Arus Kas Entitas Induk Parent’ Company Statements of Cash Flow
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang For the Six Month Periods Ended
Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 June 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 1.426.620 1.353.857 Interest revenues
Pendapatan syariah - 366.943 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 308.514 262.442 Other operating income
Beban bunga (415.083) (278.784) Interest expenses
Beban syariah - (111.911) Sharia expenses
Kerugian selisih kurs
mata uang asing - bersih (166.506) 210.605 Loss on foreign exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (49.448) (166.420) Payment of corporate income tax
Beban umum dan administrasi (601.759) (570.594) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (572.045) (489.516) Salaries expense
Beban operasional lainnya (16.151) (31.148) Other operational expenses
Arus kas operasional sebelum perubahan Operating cash flow before changes in operating
aset dan liabilitas operasi (85.858) 545.474 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Efek-efek 407.382 (163.749) Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (71.789) - Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan 2.485.414 211.636 Loans
Pembiayaan syariah - (521.156) Sharia financing
Pembayaran tagihan akseptasi (28.178) (19.991) Payment of acceptance receivables
Biaya dibayar dimuka 206.648 113.056 Prepaid expenses
Aset ijarah - (42.763) Ijarah assets
Aset lain-lain 439.281 (221.658) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities :
Liabilitas segera 88.911 156.800 Liabilities immediately payable
Simpanan (6.643.046) 574.876 Deposits
Simpanan dari bank lain (69.852) 65.808 Deposits from other banks
Utang pajak (3.401) (5.122) Taxes payable
Efek yang dijual dengan janji beli kembali (1.051.717) - Securities sold under agrements to repurchase
Liabilitas akseptasi 28.223 19.989 Acceptances payables
Liabilitas lain-lain 67.084 204.941 Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah Increase (decrease) in syirkah
temporer: temporary funds:
Simpanan - (386.674) Deposits
Simpanan dari bank lain - (199.190) Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi (4.230.898) 332.277 Net Cash Provided by (Used for) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penyertaan modal pada entitas anak (510.000) - Capital participation in subsidiary
Hasil penjualan aset tetap 510 371 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap 19.533 (96.983) Acquisitions of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (489.957) (96.612) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (53.216) (55.147) Payment of lease liabilities
Obligasi subordinasi - (16) Subordinated bonds
Kas Bersih (Digunakan untuk)
Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (53.216) (55.163) Net Cash (Used for) Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (4.774.071) 180.502 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 15.331.170 11.042.096 BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 224.238 (142.832) Effect on foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 10.781.337 11.079.766 THE PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consist of :
Kas 444.798 461.683 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3.914.069 3.266.873 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.304.825 1.630.177 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh Placements with Bank Indonesia and other bank
tempo tiga bulan atau kurang sejak - original maturities of three months or less
tanggal perolehan 5.117.645 5.721.033 from the acquisition date
Jumlah Kas dan Setara Kas 10.781.337 11.079.766 Total Cash and Cash Equivalents
- I.6 -
Names mentioned 134 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.5 ×58
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.10 ×2
unresolved
org
PT Bank Shinta Bank Shinta Indonesia
p.11
unresolved
person
Buniarti Tjandra
p.11
unresolved
org
Minister of Justice
p.11
unresolved
person
Triphosa Lily Ekadewi
p.11
unresolved
person
Ekadewi
p.11
unresolved
org
Minister of Law
p.11 ×2
unresolved
org
PT Bank Shinta Indonesia
p.11 ×2
unresolved
person
Endang Saritomo Utari
p.11
unresolved
person
Utari
p.11
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11
unresolved
person
Sutjipto
p.12 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.12
unresolved
org
Menteri
p.12
unresolved
person
Taufani
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.12
unresolved
person
H. Thamrin
p.12
unresolved
org
PT Sinarmas Cakrawala.
p.12
unresolved
org
PT Sinarmas Cakrawala. Sesuai
p.12
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Bank Devisa.
p.13
unresolved
org
Pengawas
p.13
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13 ×7
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.13 ×2
unresolved
org
PT Unit Usaha Syariah
p.13
unresolved
org
Bank Sinarmas Tbk's Sharia Business
p.13
unresolved
person
Aulia Taufani
· Notaris
p.13
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.13
unresolved
org
Bapepam
p.14 ×8
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.15
unresolved
person
Artisari
p.15
unresolved
org
Bank Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas
p.16
unresolved
org
Syariah
p.16
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah
p.16 ×17
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah. Pemisahan Unit Usaha Syariah
p.16
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.16 ×5
unresolved
org
PT Bank Nano
p.17 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.17
unresolved
org
Sinarmas Multiartha Tbk
p.17 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.17 ×3
unresolved
person
Tjun Hau
· Komisaris Utama
p.17
unresolved
person
Nana Supriana
· Komisaris Independen
p.17
unresolved
person
Horas Parsaulian Pardede
· Komisaris Independen
p.17
unresolved
person
Soejanto Soetjijo
· Direktur
p.17
unresolved
person
Uzan Tedjamulia
· Direktur
p.17
unresolved
person
Hanafi Himawan
· Direktur
p.17
unresolved
person
Suyono Wijaya
· Direktur
p.17
unresolved
person
Ahmadi Sukarno
· Ketua
p.17
unresolved
person
Mochammad Bukhori Muslim
· Anggota
p.17
unresolved
person
Tjendrawati Widjaja
· Komisaris Utama
p.17 ×3
unresolved
person
Rusmin
· Komisaris Independen
p.17 ×3
unresolved
person
Frenky Tirtowijoyo
· Direktur Utama
p.17
unresolved
person
Miko Andidjaja
· Direktur
p.17
unresolved
person
Ekajaya Ongny Putra
· Direktur
p.17
unresolved
person
Enny Kamal
· Direktur
p.17
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.58 ×4
unresolved
org
Bank Trust Company Americas
p.58
unresolved
org
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
p.58
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.58 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit
p.59 ×2
unresolved
org
PT Bank DKI
p.60 ×2
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
Niaga Tbk
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.60 ×4
unresolved
org
Bank US
p.60
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.64
unresolved
org
Banten Tbk
p.64
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
PT Indonesia Asahan Aluminium
p.64
unresolved
org
Japfa Comfeed Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
Fitch Solar United Network Pte.Ltd
p.65
unresolved
org
KRI Goldman Sachs Group Inc
p.65
unresolved
org
Fitch Medco Oak Tree Pte Ltd
p.65
unresolved
org
PT Asuransi Sinar
p.100
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.100 ×2
unresolved
org
Bank Specific Crisis
p.135
unresolved
org
Bank Indonesia's
p.135
unresolved
org
Bank Konven
p.139
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.