Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 112
Page 1
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023/
SIX – MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
AND AS AT 31 DECEMBER 2023
Page 2
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS‘ STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR SIX MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 DAN PADA TANGGAL 30 JUNE 2024 AND 2023
31 DESEMBER 2023: AND AS AT 31 DECEMBER 2023:
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 1–3 --------------------------------- FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN --------------------------------------- 4–5 ------------- OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 6 --------------------------------- CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 7–8 --------------------------------------- OF CASH FLOWS
LAPORAN REKONSILIASI CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENDAPATAN DAN RECONCILIATION OF INCOME AND
BAGI HASIL KONSOLIDASIAN ---------------------- 9 ----------------------------------- REVENUE SHARING
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA SOURCES AND DISTRIBUTION OF
ZAKAT KONSOLIDASIAN ----------------------------- 10 ------------------------------------------- ZAKAT FUNDS
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA SOURCES AND USES OF
KEBAJIKAN KONSOLIDASIAN ----------------------- 11 --------------------------- QARDHUL HASAN FUNDS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO THE
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 12 – 98 --------------------------- FINANCIAL STATEMENTS
SUPPLEMENTARY FINANCIAL
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN ----------------- 99-109 -------------------------------------------INFORMATION
Page 3
Page 4
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 5 405,102) 497,153) Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with
Indonesia 3b,3j,6 755,137) 763,443) Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 3,230) 3,655) Third parties -
- Pihak berelasi 3w,7,38 3,354) 3,464) Related party -
3c,3j,7 6,584) 7,119)
Penempatan pada bank-bank lain 3d,8 242,500) 238,000) Placements with other banks
Investasi pada surat berharga 8,929,416) 8,571,244) Investments in marketable securities
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from investments in
investasi pada surat berharga 134,638) 75,512) marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (426) -) losses
3e,3j,9 9,063,628) 8,646,756)
Piutang murabahah
setelah dikurangi pendapatan marjin Murabahah receivables
yang ditangguhkan sebesar net deferred margin income of
30 Juni 2024: Rp 2.331.459 dan 30 June 2024: Rp 2,331,459 and
31 Desember 2023: Rp 2.776.708 31 December 2023: Rp 2,776,708
- Pihak ketiga 10,235,386) 11,367,662) Third parties -
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 133,982) 164,890) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai 3g (926,541) (1,213,542) Less: Allowance for impairment losses
3f,3j,10 9,442,827) 10,319,010)
Pinjaman qardh - pihak ketiga 150) 530) Funds of qardh - third parties
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from qardh
piutang qardh -) -) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (25) (177) Less: Allowance for impairment losses
3h,3j 125) 353)
Pembiayaan musyarakah - pihak ketiga 212,068) 19,669) Musyarakah financing - third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (2,121) (197) Less: Allowance for impairment losses
3i,3j,11 209,947) 19,472)
Beban dibayar dimuka 12 74,763) 48,012) Prepayments
Aset tetap 1,107,257) 1,082,143) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (736,600) (705,901) Less: Accumulated depreciation
3k,3v,13 370,657) 376,242)
Aset takberwujud 416,013) 383,607) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (205,422) (172,863) Less: Accumulated amortization
3k,14 210,591) 210,744)
Aset pajak tangguhan 3u,19f 207,687) 273,592) Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 3l,15 35,676) 35,470) Other assets - net
JUMLAH ASET 21,025,224) 21,435,366) TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
1
Page 5
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 2024 December 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND SHAREHOLDERS’ EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3j,3m,16 35,601) 29,345) Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 3j,3r,17 20,166) 21,951) Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga Third parties -
Giro wadiah 3,242) 24,009) Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 2,091,369) 2,197,488) Wadiah saving deposits
- Pihak berelasi 3w,38 Related parties -
Tabungan wadiah 570) 500) Wadiah saving deposits
3j,3n,18 2,095,181) 2,221,997)
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 19e 21,570) 34,851) Corporate income tax -
- Pajak lainnya 14,432) 16,050) Other taxes -
3u,19a 36,002) 50,901)
Liabilitas sewa 3j,3v 58,126) 53,792) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 3j,20 87,688) 62,569) Other liabilities
Akrual 3j,21 74,569) 67,568) Accruals
3t,3w,37,
Liabilitas imbalan kerja karyawan 38 163,411) 229,290) Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2,570,744) 2,737,413) TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 1,111,828) 887,890) Third parties -
- Pihak berelasi 3w,38 2,714) 2,064) Related parties -
3p,22 1,114,542) 889,954)
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 8,516,834) 8,997,932) Third parties -
- Pihak berelasi 3w,38 33,032) 32,934) Related parties -
3p,23 8,549,866) 9,030,866)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 9,664,408) 9,920,820) TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
2
Page 6
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 2024 December 2023
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 27.500.000.000 saham Authorized - 27,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
7.703.700.000 saham 24 770,370) 770,370) 7,703,700,000 shares
Tambahan modal disetor 3y,24 846,440) 846,440) Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset 3k 5,239) 5,239) Asset revaluation reserve
Keuntungan yang belum direalisasi atas
investasi pada surat berharga yang Unrealized gains on investments in
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai marketable securities classified as
wajar melalui penghasilan komprehensif measured as fair value through other
lain - bersih 3e,9a 60) 143) comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 25,26 145,000) 125,000) Appropriated -
- Belum dicadangkan 7,003,156) 7,011,434) Unappropriated -
7,148,156) 7,136,434)
Komponen ekuitas lainnya 20,916) 20,916) Other equity components
Saham tresuri 3ab (4,320) (5,538) Treasury shares
Kepentingan non-pengendali 3a 3,211) 3,129) Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 8,790,072) 8,777,133) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER, DAN EKUITAS 21,025,224) 21,435,366) SYIRKAH FUNDS, AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
3
Page 7
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2024 June 2023
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and purchases -
murabahah 3q 2,460,980) 2,612,615) murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya -) 182) Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 3q 628) 2,986) musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 27 275,249) 216,159) Other main operating income
2,736,857) 2,831,942)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ shares on return of temporary
temporer 3r,3w,28,38 (256,004) (234,913) syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 2,480,853) 2,597,029) Bank’s share in profit sharing
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 3s,29 39,947) 41,276) OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 3s OTHER OPERATING EXPENSES
Beban tenaga kerja 3s,3w,30,38 (722,474) (667,537) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 31 (345,568) (307,731) General and administrative expenses
Pembentukan cadangan kerugian penurunan
nilai 3g,32 (722,739) (680,484) Provision for allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 33 (28,333) (21,473) Other operating expenses
(1,819,114) (1,677,225)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 701,686) 961,080) NET OPERATING INCOME
Pendapatan non-operasional - bersih 34 2,588) 1,163) Non-operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 704,274) 962,243) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
- Kini 3u,19b (86,145) (193,196) Current -
- Tangguhan 3u,19b (65,928) (16,515) Deferred -
(152,073) (209,711)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 552,201) 752,532) NET INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
4
Page 8
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/ OPERATING INCOME
Notes June 2024 June 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba Items that would never be reclassified to
rugi profit or loss .
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of employee
karyawan 3t,37 -) -) benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 3u,19f -) (93) Related income tax
-) (93)
Items that will be reclassified to profit
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas investasi pada surat Unrealized gains (losses) on investments in
berharga yang diklasifikasikan sebagai marketable securities classified as
diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 9a (106) 6) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 3u,19f 23) (1) Related income tax
(83) 5)
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak penghasilan (83) (88) for the year, net of income tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN, SETELAH PAJAK TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
PENGHASILAN 552,118) 752,444) THE YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN NET PROFIT ATTRIBUTABLE
KEPADA : TO :
Pemilik entitas induk 552,119) 752,511) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 82) 21) Non-controlling interest
552,201) 752,532)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik entitas induk 552,036) 752,423) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 82) 21) Non-controlling interest
552,118) 752,444)
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC/DILUTED EARNINGS PER SHARE
DASAR/DILUSIAN (NILAI PENUH) 3x,36 72) 98) (FULL AMOUNT)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
5
Page 9
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/ kerugian
yang belum direalisasi
atas investasi pada
surat berharga yang
diklasifikasikan
sebagai diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealized gains/
losses on investments
Modal saham Tambahan Cadangan in marketable Saldo laba Kepentingan
ditempatkan modal pembayaran Cadangan securities classified as yang Saldo laba yang Komponen non-
dan disetor disetor/ berbasis revaluasi measured at fair value dicadangkan/ belum Saham ekuitas pengendali/
penuh/Issued Additional saham/Share- aset/Asset through other Appropriated dicadangkan/ tresuri/ lainnya/ Non-
Catatan/ and fully paid paid-in based payment revaluation comprehensive retained Unappropriated Treasury Other equity controlling Jumlah ekuitas/
Notes capital capital reserve reserve income earnings retained earnings shares components interest Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 770,370) 846,440) - 5,239) 63)) 105,000) 6,664,100)) (7,173) 20,916) 3,040) 8,407,995)) Balance as of 1 January 2023
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from 2022
tahun 2022 26 -) -) -) -) -) -) (712,535) -) -) -) (712,535) net income
Pembentukan cadangan wajib 25 -) -) -) -) -) 20,000) (20,000) -) -) -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan -) -) -) -) -) -) 1,080,499) -) -) 89) 1,080,588) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 3t,37 -) -) -) -) -) -) (688) -) -) -) (688) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 3e,9a -) -) -) -) 102) -) -) -) -) -) 102) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 3u,19f -) -) -) -) (22) -) 58) -) -) -) 36) Related income tax
Reklasifikasi ke komponen ekuitas Reclassification to other equity
lainnya -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) components
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri 3ab -) -) -) -) -) -) -) 1,635) -) -)) 1,635) treasury shares
Pembayaran modal Entitas Anak 3a -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) Payment of Subsidiary’s capital
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 770,370) 846,440) -) 5,239) 143) 125,000) 7,011,434) (5,538) 20,916) 3,129) 8,777,133) Balance as of 31 December 2023
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from 2023
tahun 2023 26 -) -) -) -) -) -) (540,397) -) -) -) (540,397) net income
Pembentukan cadangan wajib 25 -) -) -) -) -) 20,000) (20,000) -) -) -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan -) -) -) -) -) -) 552,119) -) -) 82) 552,201) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 3t,37 -) -) -) -) -) -) - -) -) -) -) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 3e,9a -) -) -) -) (106) -) -) -) -) (106) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 3u,19f -) -) -) -) 23) -) - -) -) -) 23) Related income tax
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from
tresuri 3ab -) -) -) -) -) -) -) 1,218) -) -) 1,218) treasury shares
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 770,370) 846,440) - 5,239) 60) 145,000) 7,003,156) (4,320) 20,916) 3,211) 8,790,072) Balance as of 30 June 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
6
Page 10
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2024 June 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dari pengelolaan dana 2,708,639) 2,832,566) Receipts of income from fund management
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (257,788) (233,481) Payments of profit sharing for temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan administrasi 4,300) 2,433) Receipts of administrative income
Penerimaan dari piutang murabahah yang Receipts from recovery of written-off
dihapusbukukan 39,906) 49,087) murabahah receivables
Pembayaran beban tenaga kerja (802,632) (768,154) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban usaha lainnya (1,313,046) (864,099) Payments of other operating expenses
Pembayaran terkait pendapatan (beban) non- Payments related with non-operating income
operasional - bersih (936) (7,662) (expenses) - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (99,426) (191,347) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating assets
liabilitas operasi 279,017) 819,343) and liabilities
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi Changes in operating assets, operating
dan dana syirkah temporer: liabilities and temporary syirkah funds:
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank-bank lain -) -) banks
Piutang murabahah 1,132,276) (578,236) Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah (192,399) 13,255) Musyarakah financing
Pinjaman qardh 380) 2,362) Funds of qardh
Aset lain-lain (3,973) (35,627) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 6,256) 5,056) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah (126,816) 39,399) Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 27,466) 15,717) Other liabilities
Hak minoritas -) -) Minority rights
Kenaikan dana syirkah temporer (256,412) 293,946) Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided from operating
operasi 865,795) 575,215) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 13 3,555) 8,808) Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (39,745) (43,144) Purchase of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (32,406) (56,793) Purchase of intangible assets
Pembelian surat berharga (4,100,331) (3,159,264) Purchase of marketable securities
Penjualan surat berharga 2,097,112) 2,967,842) Sale of marketable securities
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
investasi (2,071,815) (282,551) Net cash flows used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dari pinjaman yang diterima -) (100,000) Payments from borrowings
Pembayaran dividen (525,231) (681,151) Payments of dividend
Pembayaran pajak dividen (15,166) (31,384) Payments of tax on dividend
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan (540,397) (812,535) Net cash flows used in financing activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of consolidated these financial statements.
konsolidasian.
7
Page 11
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2024 June 2023
NET INCREASE IN CASH AND
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (1,746,417) (519,871) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 4,260,714) 4,143,991) BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 2,514,297) 3,624,120) END OF THE YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 405,102) 754,602) Cash
Giro pada Bank Indonesia 6 755,137) 757,234) )Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 7 6,584) 9,878) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 6 -) 330,000) Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank-bank lain 8 242,500) 234,500) Placements with other banks
Investasi pada surat berharga 9h 1,104,974) 1,537,906) Investments in marketable securities
2,514,297) 3,624,120)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
8
Page 12
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF RECONCILIATION OF
DAN BAGI HASIL KONSOLIDASIAN INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2024 June 2023
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah 3q 2,460,980) 2,612,615) murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya -) 182) Income from other receivables
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing - musyarakah
musyarakah 3q 628) 2,986) financing
Pendapatan usaha utama lainnya 27 275,249) 216,159) Other main operating income
2,736,857) 2,831,942)
Pengurang Deductions
Pendapatan tahun berjalan yang kas dan setara Current period income in which the cash and
kasnya belum diterima: cash equivalents were not received:
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah (133,982) (134,078) murabahah margin
Pendapatan keuntungan piutang lainnya -) (1) Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya (134,638) (69,014) Other main operating income
(268,620) (203,093)
Penambah Additions
Pendapatan tahun sebelumnya yang kasnya Prior period income in which the cash were
diterima pada tahun berjalan: received in the current year:
Penerimaan pelunasan piutang marjin Receipts from settlement of murabahah
murabahah 164,890) 138,773) margin receivables
Pendapatan keuntungan piutang lainnya -) 3) Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya 75,512) 64,941) Other main operating income
240,402) 203,717)
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2,708,639) 2,832,566) Available income for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 2,452,635) 2,597,653) Bank’s share on revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 3r,28 256,004) 234,913) Fund owners’ share on revenue sharing
Perincian: Details of:
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah Fund owners’ share on distributed revenue
didistribusikan 235,838) 214,876) sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum Fund owners’ share on undistributed revenue
didistribusikan 3r,17 20,166) 20,037) sharing
256,004) 234,913)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
9
Page 13
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN SUMBER DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENYALURAN DANA ZAKAT KONSOLIDASIAN SOURCES AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2024 June 2023
Saldo awal dana zakat 2e -) -) Beginning balance of zakat funds
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Zakat dari bank -) -) Zakat from banks
Zakat dari pihak luar bank -) -) Zakat from non-bank parties
-) -)
Penyaluran dana zakat -) -) Distribution of zakat funds
Kenaikan dana zakat -) -) Increase in zakat funds
Saldo akhir dana zakat -) -) Ending balance of zakat funds
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
10
Page 14
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA CONSOLIDATED STATEMENTS OF SOURCES
KEBAJIKAN KONSOLIDASIAN AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2024 June 2023
Saldo awal dana kebajikan 2e 3,409) 2,404) Beginning balance of qardhul hasan funds
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Sumbangan/Hibah -) -) Donation/Grant
Pendapatan non-halal 67) 1,290) Non-halal income
Denda 16) 17) Penalty
Jumlah 83) 1,307) Total
Penggunaan dana kebajikan (478) (353) Use of qardhul hasan funds
Penurunan sumber dana kebajikan (395) 954) Decrease in qardhul hasan funds
Saldo akhir dana kebajikan 3,014) 3,358) Ending balance of qardhul hasan funds
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian, yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an
merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
11
Page 15
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. The Bank’s establishment and general
information
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (“Bank”) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (“Bank”) was
awalnya didirikan dengan nama PT Bank Purba initially established under the name of PT Bank
Danarta berdasarkan Akta Pendirian No. 10 Purba Danarta based on Notarial Deed No. 10
tanggal 7 Maret 1991, yang kemudian diubah dated 7 March 1991 which was amendmend by
dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar the Notarial Deed on Amendment to the Article of
No. 39 tanggal 25 Mei 1992, dan Akta Association No. 39 dated 25 May 1992, and
Perubahan No. 25 tanggal 11 Juli 1992, yang Notarial Deed No. 25 dated 11 July 1992 which
ketiganya dibuat di hadapan Haji Abu Jusuf, all of the Notarial Deeds were made before Haji
S.H., notaris di Jakarta dan telah mendapat Abu Jusuf, S.H., notary in Jakarta and had been
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik approved by the Minister of Justice of the
Indonesia, sebagaimana telah mengalami Republic of Indonesia whose name was
beberapa perubahan dan untuk selanjutnya amended several times and became the Minister
disebut sebagai Menteri Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights in its
Manusia Republik Indonesia dalam Surat decree No. C2.5839.HT.01.01-TH.92 dated
Keputusan No. C2.58310 HT.01.01-TH.92 21 July 1992 and had been registered in the court
tanggal 21 Juli 1992, yang telah didaftarkan registry office in Semarang on 30 July 1992,
dalam register umum yang berada di Kantor No. 206A/1992/II and had been published in
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Semarang State Gazette of the Republic of Indonesia
pada tanggal 30 Juli 1992 di bawah No. 81 dated 9 October 1992, Supplement to
No. 206A/1992/II, serta telah diumumkan No. 5020 with license to perform business
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 81 activities as a Commercial Bank under the
tanggal 9 Oktober 1992, Tambahan No. 5020 Decision Letter of Minister of Finance Republic of
dengan ijin usaha untuk melakukan kegiatan Indonesia No. 1060/KMK.017/1992 dated
usaha sebagai Bank Umum yang diperoleh 14 October 1992.
berdasarkan Surat Keputusan Menteri
Keuangan No. 1060/ KMK.017/1992 tanggal
14 Oktober 1992.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara BTPN - The Bank’s head office is located at Menara
CBD Mega Kuningan, Lantai 12 Jalan Dr. Ide BTPN - CBD Mega Kuningan, 12th floor Jalan
Anak Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6,
Kuningan, Jakarta Selatan 12950. Kuningan, Jakarta Selatan 12950
b. Akuisisi oleh BTPN b. Acquisition by BTPN
Pada tanggal 19 Juli 2013, Bank Indonesia On 19 July 2013, Bank Indonesia (“BI”) approved
(”BI”) menyetujui rencana PT BANK BTPN Tbk the plan of PT BANK BTPN Tbk (formerly
(dahulu PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk)
Nasional Tbk) (”BTPN”) untuk melakukan (“BTPN”) to acquire 70% (seventy percent)
akuisisi sebesar 70% (tujuh puluh persen) shares of PT Bank Sahabat Purba
saham PT Bank Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) through its letter
Danarta (”BSPD”) melalui suratnya No. 15/10/DPB1/PB1-5/Rahasia which subject to
No. 15/10/DPB1/PB1-5/Rahasia dengan syarat the change of BSPD’s business activities from a
dilakukan perubahan atas kegiatan usaha dari conventional bank into a commercial bank under
BSPD yang semula merupakan bank sharia principles.
konvensional menjadi bank umum berdasarkan
prinsip syariah.
Pada tanggal 4 Februari 2014, BTPN On 4 February 2014, BTPN paid the total
melakukan pembayaran terkait akuisisi sebesar consideration of the acquisition amounting to
Rp 600.000 yang terdiri dari modal dasar dan Rp 600,000 in the form of authorised capital and
agio saham masing-masing sebesar paid in capital amounting to Rp 373,333 and
Rp 373.333 dan Rp 226.667. Rp 226,667, respectively.
12
Page 16
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Akuisisi oleh BTPN (lanjutan) b. Acquisition by BTPN (continued)
BTPN adalah pemegang saham pengendali dan BTPN is the controlling shareholder and
Sumitomo Mitsui Financial Group (melalui Sumitomo Mitsui Financial Group (through
Sumitomo Mitsui Banking Corporation) adalah Sumitomo Mitsui Banking Corporation) is the
pemegang saham pengendali terakhir Bank. ultimate controlling shareholder of the Bank.
c. Pemisahan Unit Usaha Syariah c. Spin-off of Sharia Business Unit
Pada tanggal 20 Januari 2014, Rapat Umum On 20 January 2014, the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan Meeting of Shareholders which was notarised
dengan Akta Notaris No. 8 tanggal 4 Juli 2014 by Notarial Deed No. 8 dated 4 July 2014 before
di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris di Hadijah, S.H., M.Kn., notary in Jakarta
Jakarta menyetujui pemisahan Unit Usaha approved the spin-off of the sharia business unit
Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan of PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Nasional Tbk (“UUS BTPN”) dari PT Bank ("UUS BTPN") from PT Bank Tabungan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“BTPN”). Pensiunan Nasional Tbk ("BTPN").The spin-off
Pemisahan dilakukan dengan mengacu kepada was made with reference to Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia No. 11/10/PBI/2009 Regulation No.11/10/PBI/2009 which has been
yang telah diubah dengan PBI amended by PBI No. 15/14/PBI/2013 regarding
No. 15/14/PBI/2013 tentang Unit Usaha Sharia Business Unit. The establishment has
Syariah. Pendirian tersebut telah disetujui oleh been approved by Bank Indonesia in two
Bank Indonesia melalui dua tahap, yaitu stages, the approval of the conversion permit
persetujuan izin konversi dan izin pemisahan. and spin-off permit.
Pada tanggal 22 Mei 2014, Bank telah On 22 May 2014, the Bank received its permit
mendapatkan izin dari Bank Indonesia untuk from Bank Indonesia regarding conversion of
melaksanakan konversi BSPD berdasarkan BSPD based on the Decision Letter of Board of
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Commissioner of Otoritas Jasa Keuangan
Jasa Keuangan (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. The permit
Izin tersebut mengubah kegiatan usaha Bank changed the Bank’s business activities from
dari bank umum konvensional menjadi bank conventional commercial bank to commercial
umum yang melaksanakan kegiatan usaha bank which conduct business activities based
berdasarkan prinsip syariah. on sharia principles.
Pada tanggal 23 Juni 2014, Bank memperoleh On 23 June 2014, the Bank received its spin-off
izin pemisahan dari OJK berdasarkan Surat permit from OJK based on the Letter
No: S-17/PB.1/2014. Pemisahan UUS BTPN No: S-17/PB.1/2014. The spin-off of UUS BTPN
dilakukan dengan Akta Pemisahan No. 8 was made under Spin-off Deed No. 8 dated
tanggal 4 Juli 2014 yang dibuat di hadapan 4 July 2014 and was notarised by Hadijah, S.H.,
Hadijah, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. M.Kn., notary in Jakarta. Furthermore, the spin-
Selanjutnya, pemisahan terjadi secara efektif off became effective on 14 July 2014 and
pada tanggal 14 Juli 2014 dan pertama kalinya started its operational activity based on sharia
Bank memulai kegiatan usaha berdasarkan principles, as reported to Bank Indonesia (“BI”)
prinsip syariah, sebagaimana yang dilaporkan through its letter No. S.031/DIR/LG/VII/2014
kepada Bank Indonesia (“BI”) dengan surat dated 17 July 2014 regarding the Report on the
No. S.031/DIR/LG/VII/2014 tanggal 17 Juli 2014 Implementation of the Opening of Sharia
perihal Laporan Pelaksanaan Pembukaan Bank Commercial Bank Resulting from the Spin-Off.
Umum Syariah Hasil Pemisahan.
13
Page 17
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Penawaran Umum Perdana Saham d. Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Circular Resolution of the
Luar Biasa (RUPSLB) Bank yang dilakukan Shareholders in lieu of the Extraordinary General
melalui Keputusan Sirkuler Resolusi Meeting of Shareholders (RUPSLB) dated
Pemegang Saham pada tanggal 16 November 2017, the shareholders approved
16 November 2017, para pemegang saham the Initial Public Offering of Ordinary Shares plan
menyetujui rencana Penawaran Umum to public through capital market and listing of the
Perdana Saham Biasa kepada masyarakat Bank’s shares at the Indonesia Stock Exchange.
melalui pasar modal serta melakukan On 25 April 2018, the Bank obtained the effective
pencatatan saham Bank di Bursa Efek notification from the OJK through its letter
Indonesia. Pada tanggal 25 April 2018, Bank No. S-36/D-04/2018 for the initial public offering.
memperoleh pernyataan efektif dari OJK
dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk
penawaran umum perdana saham tersebut.
Bank melakukan penawaran umum perdana The Bank undertook an initial public offering of
atas 770.370.000 saham dengan nilai nominal 770,370,000 shares with a nominal value of
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham Rp 100 (full amount) per share with offering price
dengan harga penawaran setiap saham of Rp 975 (full amount) per share to the public in
sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada Indonesia. The shares were listed at the
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut Indonesia Stock Exchange on 8 May 2018. The
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal funds received by the Bank from the initial public
8 Mei 2018. Dana yang diterima oleh Bank offering amounting to Rp 735,020 (net of
atas penawaran umum perdana adalah issuance costs and tax).
sebesar Rp 735.020 (setelah biaya emisi dan
pajak).
e. Perubahan nama Bank e. The Bank’s name changes
PT Bank Purba Danarta melakukan PT Bank Purba Danarta changed its name to
perubahan nama menjadi PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) in
Purba Danarta (“BSPD”) pada tahun 2009 dan 2009 and to PT Bank Tabungan Pensiunan
berganti nama menjadi PT Bank Tabungan Nasional Syariah under the Amendmend to the
Pensiunan Nasional Syariah, sebagaimana Articles of Association No. 25 dated
didasarkan pada Akta Perubahan Terhadap 27 August 2013 before Hadijah, S.H., notary in
Anggaran Dasar No. 25 tanggal Jakarta and was approved by Minister of Law
27 Agustus 2013 yang dibuat di hadapan and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hadijah, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta dan by its Decision Letter No. AHU-50529.AH.01.02.
telah mendapat persetujuan dari Menteri Year 2013 dated 1 October 2013 and has been
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik published in the State Gazette of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Indonesia No 94 Year 2013, Supplement to the
50529.AH.01.02. Tahun 2013 tanggal State Gazette of the Republic of Indonesia
1 Oktober 2013 dan telah diumumkan dalam No.124084 dated 22 November 2013.
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 94
Tahun 2013, tambahan Berita Negara
Republik Indonesia No. 124084 tanggal
22 November 2013.
Bank mengubah namanya menjadi PT BANK The Bank changed its name to PT BANK BTPN
BTPN SYARIAH Tbk sebagaimana SYARIAH Tbk pursuant to the Notarial Deed
didasarkan pada Akta No. 26 tanggal No. 26 dated 16 April 2020, Ashoya Ratam, S.H.,
16 April 2020, yang dibuat di hadapan Ashoya MKn, notary in Jakarta, and was approved by
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, dan Minister of Law and Human Rights of the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia through its Decision Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU- 0034666.AH.01.02.Year 2020 dated
Indonesia dalam Surat Keputusan 8 May 2020.
No. AHU- 0034666.AH.01.02.Tahun 2020
tanggal 8 Mei 2020.
14
Page 18
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Perubahan nama Bank (lanjutan) e. The Bank’s name changes (continued)
Bank telah mendapatkan persetujuan OJK The Bank has obtained OJK approval through its
melalui surat nomor S-66/PB.101/2020 tanggal letter number S-66/PB.101/2020 dated
4 Juni 2020 dan Salinan Keputusan Deputi 4 June 2020 and the Copy of Approval of Deputi
Komisioner Pengawas Perbankan I OJK Nomor Komisioner Pengawas Perbankan I OJK Number
KEP-99/PB.1/2020 tanggal 4 Juni 2020 perihal KEP-99/PB.1/2020 dated 4 June 2020 regarding
Permohonan Penetapan Penggunaan Izin business license approval request due to change
Usaha karena perubahan nama PT Bank of name from PT Bank Tabungan Pensiunan
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk Nasional Syariah Tbk into PT BANK BTPN
menjadi PT BANK BTPN SYARIAH Tbk. SYARIAH Tbk.
f. Anggaran Dasar f. Articles of Association
Setelah menjadi Bank Umum Syariah, Bank The Bank’s Articles of Association have been
telah melakukan beberapa kali perubahan amended several times since the Bank became
Anggaran Dasar. Perubahan terakhir Sharia Commercial Bank. The latest
Anggaran Dasar Perseroan sebagaimana amendement of the Articles of Association of the
tercantum dalam Akta No. 46 tanggal Bank was stated in deed No. 46 dated
20 Maret 2024, yang dibuat di hadapan Ashoya 20 March 2024, which was notarised by Ashoya
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
penyesuaian dengan POJK Nomor 17 Tahun adjustment to Financial Service Authority
2023. Akta tersebut telah memperoleh Regulation No. 17 Year 2023. The deed was
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia berdasarkan of the Republic of Indonesia through its Letter of
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Acceptance of the amendment to Articles of
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0089433 Association No. AHU-AH.01.03-0089433 dated
tanggal 19 April 2024. 19 April 2024.
g. Tujuan dan kegiatan usaha g. Objectives and scope of activities
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s Articles
tujuan dan kegiatan usaha Bank adalah of Association, the Bank’s objectives and scope
melakukan kegiatan di bidang perbankan of activities are to engage in banking industry
berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas h. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit, Sekretaris Sharia Supervisory Board, Audit Committee,
Perusahaan, Satuan Kerja Audit Internal dan Corporate Secretary, Internal Audit Unit and
Karyawan Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
pada tanggal 30 Juni 2024 dan Commissioners and Board of Directors as of
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 30 June 2024 and 31 December 2023 was as
follows:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Independen Kemal Azis Stamboel Kemal Azis Stamboel Independent
Komisaris Independen Mulya Effendi Siregar Mulya Effendi Siregar Independent Commissioner
Komisaris Independen Dewie Pelitawati Dewie Pelitawati Independent Commissioner
Komisaris Ongki Wanadjati Dana Ongki Wanadjati Dana Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hadi Wibowo Hadi Wibowo President Director
Direktur Kepatuhan Arief Ismail Arief Ismail Compliance Director
Direktur Dewi Nuzulianti Dewi Nuzulianti Director
Direktur Fachmy Achmad Fachmy Achmad Director
Direktur Dwiyono Bayu Winantio Dwiyono Bayu Winantio Director
15
Page 19
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas h. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit, Sekretaris Sharia Supervisory Board, Audit Committee,
Perusahaan, Satuan Kerja Audit Internal dan Corporate Secretary, Internal Audit Unit and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Perubahan susunan Dewan Komisaris dan The change in composition of the Board of
Direksi telah disetujui oleh OJK. Commissioners and Board of Directors has been
approved by OJK.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada The composition of the Bank’s Sharia
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Supervisory Board as of 30 June 2024 and
adalah sebagai berikut: 31 December 2023 was as follows:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua H. Ikhwan Abidin, MA H. Ikhwan Abidin, MA Chairman
Anggota H. Muhamad Faiz, MA H. Muhamad Faiz, MA Member
Susunan Komite Audit Bank yang ditetapkan The composition of the Bank’s Audit Committee
oleh Dewan Komisaris pada tanggal as designated by the Board of Commissioners as
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah of 30 June 2024 and 31 December 2023 was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024 31 Desember 2023
Komite Audit Audit Committees
Ketua Mulya Effendi Siregar Mulya Effendi Siregar Chairman
Anggota Tika Arundina Tika Arundina Member
Anggota Rena Mutia Andriani Rena Mutia Andriani Member
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, Sekretaris Perusahaan Bank’s corporate secretary was Arief Ismail.
Bank adalah Arief Ismail.
Efektif sejak tanggal 1 Juni 2017 berdasarkan Effective since 1 June 2017 in accordance with the
Surat Keputusan Sirkuler Direksi Circular Decision Letter of the Bank’s Board
No.006/CIR/DIR/V/2017 tanggal 18 Mei 2017, of Directors No.006/CIR/DIR/V/2017 dated
Kepala Satuan Kerja Audit Internal pada 18 May 2017, the Head of Internal Audit as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 June 2024 and 31 December 2023 was Gatot
Gatot Prasetyo. Prasetyo.
Jumlah karyawan Bank pada tanggal As of 30 June 2024 dan 31 December 2023, the
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, masing- Bank had 14,428 and 14,297 permanent
masing adalah 14.428 orang dan 14.297 orang employees (unaudited), respectively.
(tidak diaudit).
16
Page 20
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
i. Entitas Anak i. Subsidiary
Bank mempunyai kepemilikan langsung pada The Bank has direct ownership in the following
Entitas Anak sebagai berikut: Subsidiary:
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset/
Bidang usaha/ Percentage of ownership Total assets
Entitas anak/ Domisili/ Business 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
Subsidiary Domicile activities June 2024 December 2023 June 2024 December 2023
Modal Ventura/
PT BTPN SYARIAH VENTURA Jakarta Venture Capital 99% 99% 329,818 320,596
Entitas Anak berkantor pusat di Jl. Radio The head office of Subsidiary is located at Jl. Radio
Dalam No. 100, Kebayoran Baru, Jakarta Dalam No. 100, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan
Selatan 12140. 12140.
Berdasarkan Akta Pendirian No. 36 tanggal Based on Establishment Deed No. 36 dated
21 Oktober 2021 yang dibuat di hadapan 21 October 2021 before Ashoya Ratam, S.H.,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, M.Kn., notary in Jakarta, the Bank has established
Bank telah mendirikan Entitas Anak dan the Subsidiary and has become the majority
menjadi pemegang saham mayoritas. Hal ini shareholder. It was acknowledged by the Ministry
telah diketahui oleh Kementerian Hukum dan of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Indonesia through its letter No. AHU-0066702.
surat No. AHU-0066702.AH.01.01 tertanggal AH.01.01 dated 22 October 2021.
22 Oktober 2021.
Susunan Pemegang Saham terakhir Entitas The latest composition of the Shareholders of the
Anak adalah sebagaimana dituangkan ke Subsidiary is as specified in the Deed No. 10 dated
dalam Akta No. 10 tanggal 10 Maret 2022 yang 10 March 2022 made by Ashoya Ratam, S.H.,
dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris M.Kn., notary in Jakarta and has been received
di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di and recorded in Legal Entity Administration
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum System through Decree Letter of Ministry of Law
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Number No. AHU-AH.01.03-0158924 dated
No. AHU-AH.01.03-0158924 tanggal 10 March 2022.
10 Maret 2022.
Sedangkan Susunan Dewan Komisaris, Direksi Whereas the latest composition of the Board of
dan Dewan Pengawas Syariah Entitas Anak Commissioners, the Board of Directors and the
terakhir adalah sebagaimana dituangkan Sharia Supervisory Board of the Subsidiary is as
kedalam akta Pernyataan Keputusan diluar specified in the in the Deed of Circular Resolution
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. of the Annual General Meeting of Shareholders
49 tanggal 20 Maret 2024 yang dibuat oleh No. 49 dated 20 March 2024, made by Ashoya
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta and has
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem been received and recorded in Legal Entity
Administrasi Badan Hukum melalui Surat Administration System through Decree Letter of
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia No. AHU- of Indonesia Number No. AHU-AH.01.09-0135500
AH.01.09-0135500 tanggal 3 April 2024 dan dated 3 April 2024 and the Deed of Circular
Pernyataan Keputusan diluar Rapat Umum Resolution of the General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham PT BTPN SYARIAH PT BTPN SYARIAH VENTURA No. 47 dated
VENTURA No. 47 tanggal 20 Maret 2024 yang 20 March 2024 made by Ashoya Ratam,
dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris S.H., M.Kn., notary in Jakarta and has been
di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di received and recorded in Legal Entity
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Administration System through Decree Letter of
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Indonesia Number No. AHU-AH.01.09-0114568
No. AHU-AH.01.09-0114568 tanggal dated 21 March 2024.
21 Maret 2024.
17
Page 21
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiary (continued)
PT BTPN SYARIAH VENTURA telah PT BTPN SYARIAH VENTURA has obtained its
mendapatkan perijinan operasional dari operational permits from the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat Authority by means of letter Number
Keputusan Anggota Dewan Komisioner Nomor KEP-23/D.05/2022 dated 20 May 2022,
KEP-23/D.05/2022 tanggal 20 Mei 2022 regarding the Granting of Business Permit of
tentang Pemberian Izin Usaha Perusahaan Sharia Venture Capital Company to PT BTPN
Modal Ventura Syariah kepada PT BTPN SYARIAH VENTURA and effectively carried out
SYARIAH VENTURA dan efektif menjalankan its operational activities on 30 May 2022.
kegiatan operasionalnya pada tanggal
30 Mei 2022.
Tujuan pendirian Entitas Anak adalah untuk The purpose of establishing the Subsidiary is to
menunjang kegiatan usaha dan aspirasi Entitas support the business activities and aspiration of
Anak dalam mewujudkan digital ekosistem bagi the Subsidiary in realizing a digital ecosystem for
segmen yang dilayaninya. the segment its served.
Entitas Anak merupakan perusahaan yang The Subsidiary is a company that carries out the
melakukan kegiatan usaha modal ventura sharia venture capital business activities, venture
syariah, pengelolaan dana ventura, dan fund management, and other business activities
kegiatan usaha lain dengan persetujuan dari upon the approval from relevant authorities, all of
otoritas terkait, yang seluruhnya dilaksanakan which are carried out based on sharia principles.
berdasarkan prinsip syariah.
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia. with Indonesian Financial Accounting Standards.
b. Laporan keuangan konsolidasian ini yang b. These consolidated financial statements which
merupakan konsolidasian dari laporan keuangan represent the consolidation of the financial
Bank dan Entitas Anak (secara bersama-sama statements of the Bank and its subsidiary
disebut “Bank dan Entitas Anak” dan Bank (together referred to as the ”Bank and
secara individu disebut “Bank”) telah disetujui Subsidiary” and the Bank individually as the
untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal ”Bank”), were authorised for issuance by the
26 Juli 2024. Bank’s Board of Directors on 26 July 2024.
c. Mata uang fungsional dan penyajian c. Functional and presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the Bank and
fungsional Bank and Entitas Anak. Seluruh Subsidiary’s functional currency. Unless
informasi keuangan yang disajikan telah otherwise stated, the financial information
dibulatkan ke jutaan terdekat dalam jutaan presented in Rupiah has been rounded to the
Rupiah, kecuali dinyatakan lain. nearest million.
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan The consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English languages.
terdapat perbedaan penafsiran akibat Should there be any difference in interpretation
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan due to translation, the Indonesian version shall
sebagai acuan adalah dalam bahasa Indonesia. prevail.
18
Page 22
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (continued)
d. Penggunaan pertimbangan dan estimasi d. Use of judgments and estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with SAK requires
manajemen untuk membuat pertimbangan dan management to make judgements and
estimasi yang mempengaruhi penerapan estimates that affect the application of
kebijakan akuntansi, dan jumlah aset, liabilitas, accounting policies and the reported amounts
pendapatan dan beban yang dilaporkan. of assets, liabilities, income and expenses.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although those estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan kegiatan saat ini, hasil aktual mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dari estimasi tersebut. from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan period in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
lnformasi mengenai hal-hal penting yang terkait Information about significant areas of
dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainties and critical judgments
pertimbangan-pertimbangan signifikan dalam in applying accounting policies that have
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki significant effect on the amounts recognized in
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang the consolidated financial statements are
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian described in Note 4.
dijelaskan di Catatan 4.
e. Dasar pengukuran e. Basis of measurement
Berdasarkan PSAK 401, laporan keuangan Based on PSAK 401, a complete financial
entitas syariah yang lengkap terdiri dari statements of a sharia entity consist of the
komponen-komponen sebagai berikut: following components:
(i) Laporan posisi keuangan pada akhir (i) Statement of financial position as of end
periode; of the period;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain selama periode; comprehensive income for the period;
(iii) Laporan perubahan ekuitas selama (iii) Statement of changes in equity for the
periode; period;
(iv) Laporan arus kas selama periode; (iv) Statement of cash flows for the period;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan (v) Statement of reconciliation of income
bagi hasil selama periode; and revenue sharing for the period;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana (vi) Statement of sources and distribution of
zakat selama periode; zakat funds for the period;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of
kebajikan selama periode; dan qardhul hasan funds for the period; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan sumber dan penggunaan dana The consolidated statements of sources and
kebajikan konsolidasian menunjukkan sumber uses of qardhul hasan funds show the sources
dan penggunaan dana kebajikan dalam jangka and uses of qardhul hasan funds for a certain
waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada period, and qardhul hasan funds balance at a
tanggal tertentu. certain date.
19
Page 23
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (continued)
e. Dasar pengukuran (lanjutan) e. Basis of measurement (continued)
Sejak tanggal Bank dan Entitas Anak beroperasi, Since the operation commencement date, the
Bank dan Entitas Anak belum menunjuk suatu Bank and Subsidiary have not appointed an
lembaga untuk mengelola sumber dan institution to manage sources and uses of zakat
penggunaan dana zakat dan kebajikan. and qardhul hasan funds.
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2024, Bank Up to 30 June 2024, the Bank have not
belum mengelola penerimaan dana zakat, baik managed any zakat funds received from the
yang bersumber dari Bank maupun dari pihak Bank as well as external parties.
luar.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan The statement of financial positions, statement
penghasilan komprehensif lain, laporan of profit or loss and other comprehensive
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas, income, statement of changes in equity and
merupakan laporan keuangan yang statement of cash flows, are the financial
mencerminkan kegiatan komersial entitas statements reflecting the sharia entity’s
syariah sesuai prinsip syariah. commercial activities in accordance with sharia
principles.
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan The Bank and Subsidiary’s consolidated
Entitas Anak disusun berdasarkan konsep harga financial statements have been prepared under
perolehan, kecuali untuk beberapa akun yang the historical cost concept, except for certain
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts which have been valued using another
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi masing-masing akun tersebut, dan accounting policy for those specified accounts,
disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan and prepared under the accrual basis, except
arus kas konsolidasian dan laporan rekonsiliasi for the consolidated statements of cash flows
pendapatan dan bagi hasil konsolidasian. and consolidated statements of reconciliation of
income and revenue sharing.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk financing activities. For the presentation of
penyajian laporan arus kas konsolidasian, setara consolidated cash flows statement, cash
kas terdiri dari kas, giro dan penempatan pada equivalents consist of cash, current accounts
Bank Indonesia, giro dan penempatan pada and placements with Bank Indonesia, current
bank-bank lain, dan investasi pada surat accounts and placements with other banks, and
berharga yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan investments in marketable securities with
dari tanggal penempatan dan yang tidak maturities of 3 (three) months from the date of
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. placement and are not pledged or restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The consolidated statements of reconciliation of
konsolidasian merupakan rekonsiliasi antara income and revenue sharing represent the
pendapatan Bank dan Entitas Anak yang reconciliation between the Bank and
menggunakan dasar akrual (accrual basis) Subsidiary’s revenue that are recognized under
dengan pendapatan yang didistribusikan kepada accrual basis with the revenue sharing
pemilik dana yang menggunakan dasar kas distributed to fund owner under the cash basis.
(cash basis).
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The consolidated statements of sources and
konsolidasian merupakan laporan yang distribution of zakat funds show the sources and
menunjukkan sumber dan penyaluran dana zakat distribution of zakat funds for a certain period,
dalam jangka waktu tertentu, serta dana zakat and the undistributed zakat funds at a certain
yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. date.
20
Page 24
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (continued)
f. Perubahan kebijakan akuntansi f. Changes in accounting policies
Standar akuntansi berikut ini yang berlaku The following accounting standards, which
efektif tanggal 1 Januari 2024 dan relevan became effective on 1 January 2024 and are
terhadap laporan keuangan konsolidasian ini, relevant to these consolidated financial
tidak membawa dampak perubahan yang statements, do not result in significant
signifikan terhadap kebijakan akuntansi Bank changes to the Bank and Subsidiary’s
dan Entitias Anak serta jumlah yang accounting policies and on the amounts
dilaporkan di tahun berjalan atau tahun reported for current or prior financial years:
sebelumnya:
- Amendemen PSAK 116: “Sewa” tentang - Amendment to PSAK 116: "Lease" on
Liabilitas Sewa dalam Jual dan Sewa Lease Liability in Sale and Leaseback
Balik
- Amendemen PSAK 201” “Penyajian - Amendment to PSAK 201"
Laporan Keuangan” tentang “Liabilitas "Presentation of Financial Statements"
Jangka Panjang dengan Konvenan on "Long-Term Liabilities with the
Covenant
- Amendemen PSAK 401: “Penyajian - Amendment to PSAK 401:
Laporan Keuangan Syariah" tentang "Presentation of Sharia Financial
menghilangkan Penyajian Laporan Statements" concerning eliminating the
Perubahan Aset Kelolaan sebagai salah Presentation of Statements of Changes
satu komponen Laporan Keuangan in Managed Assets as one of the
components of the Financial
Statements
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang material, The material accounting policies, applied in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparing the Bank’s consolidated financial
keuangan konsolidasian Bank adalah seperti statements are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Prinsip konsolidasi a. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements
laporan keuangan Bank dan Entitas Anak. include the accounts of the Bank and
Subsidiary.
21
Page 25
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Prinsip konsolidasi (lanjutan) a. Basis of consolidation (continued)
Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap Control over a subsidiary is presumed to exist if
ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak the Bank is exposed to, or has rights to, variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the subsidiary
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan and has the ability to affect those returns
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut through its power over the subsidiary. The Bank
melalui kekuasaannya atas entitas anak. Bank reassesses whether it has control if there are
akan menilai kembali apakah memiliki kendali changes to one or more of the elements of the
jika ada perubahan atas satu atau lebih unsur control. This includes circumstances in which
pengendalian. Ini termasuk situasi dimana hak protective rights held (e.g. those resulting from
protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan a lending relationship) become substantive and
dari hubungan pinjaman) menjadi substantif lead to the Bank having power over
dan mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan a subsidiary.
atas suatu entitas anak.
Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas When the Bank loses control over a subsidiary,
anak, Bank menghentikan pengakuan aset dan it derecognises the assets and liabilities of the
liabilitas entitas anak, dan kepentingan non- subsidiary, and any related non-controlling
pengendali terkait dan komponen ekuitas interests and other components of equity. Any
lainnya. Laba atau rugi yang timbul diakui resulting gain or loss is recognized in profit or
dalam laba rugi. Kepentingan yang loss. Any interest retained in the former
dipertahankan di entitas anak sebelumnya subsidiary is measured at fair value when the
diukur sebesar nilai wajar ketika pengendalian control is lost.
hilang.
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances
dieliminasi dalam laporan keuangan are eliminated in the consolidated financial
konsolidasian, sehingga laporan keuangan statements; accordingly, the consolidated
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan financial statements include only transactions
saldo dengan pihak lain. and balances with other parties.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank Changes in the Bank’s ownership interest in
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in a loss of control
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai are treated as transaction between equity
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat holders and are accounted for as equity
sebagai transaksi ekuitas. transactions.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interest is presented as part of
ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity in the consolidated statements of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi financial position and represents the non-
pemegang saham non-pengendali atas laba controlling shareholders’ proportionate share
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut in the net income for the year and equity of the
berdasarkan persentase kepemilikan subsidiary based on the percentage of
pemegang saham non-pengendali pada entitas ownership of the non-controlling shareholders
anak tersebut. in the subsidiary.
22
Page 26
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia b. Current accounts and placements with
Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia Indonesia consist of wadiah current accounts
dan penanaman dana pada Bank Indonesia with Bank Indonesia and placements of funds
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia with Bank Indonesia in the form of Bank
Syariah (“FASBIS”) dan Sertifikat Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Indonesia Syariah (“SBIS”). and Bank Indonesia Sharia Certificates
(“SBIS”).
FASBIS dan SBIS merupakan sertifikat yang FASBIS and SBIS are certificates issued by
diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti Bank Indonesia as a proof of short-term fund
penitipan dana berjangka pendek dengan akad deposits under wadiah and jualah agreements.
masing-masing adalah wadiah dan jualah. Giro Current accounts and placements with Bank
dan Penempatan pada Bank Indonesia Indonesia are stated at acquisition cost.
disajikan sebesar biaya perolehan.
c. Giro pada bank-bank lain c. Current accounts with other banks
Giro pada bank-bank lain dinyatakan sebesar Current accounts with other banks are stated at
saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugian their outstanding balances, net of allowance for
penurunan nilai. Bonus yang diterima dari bank impairment losses. Bonuses received from
umum syariah diakui sebagai pendapatan sharia commercial banks are recognized as
usaha utama lainnya. Penerimaan jasa giro dari other main operating income. Interest income
bank umum konvensional (jika ada) tidak diakui from conventional commercial banks (if any)
sebagai pendapatan Bank dan Entitas Anak are not recognized as the Bank and
dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul Subsidiary’s income but are recognized as part
hasan). of the qardhul hasan funds.
d. Penempatan pada bank-bank lain d. Placements with other banks
Penempatan pada bank-bank lain oleh Bank Placements with other banks by the Bank and
dan Entitas Anak adalah penempatan dana Subsidiary’s represent placements with sharia
pada bank umum syariah, unit usaha syariah commercial banks, sharia business units and/or
dan/atau BPR syariah antara lain dalam bentuk sharia rural banks in the form of current
giro, tabungan, deposito, pembiayaan, accounts, saving accounts, deposits, financing
dan/atau bentuk penempatan lainnya and/or other placements based on sharia
berdasarkan prinsip syariah. Penempatan pada principles. Placements with other banks are
bank-bank lain disajikan sebesar saldo stated at their outstanding balances, net of
penempatan, setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
e. Investasi pada surat berharga e. Investment in marketable securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
investasi berdasarkan prinsip syariah yang investments based on sharia principles that are
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah commonly traded in the sharia money market
dan/atau pasar modal syariah antara lain and/or sharia capital markets, including sharia
obligasi syariah (sukuk), Sertifikat Investasi bonds (sukuk), Certificate of Interbank
Mudharabah Antarbank (SIMA), Sertifikat Mudharabah Investment (SIMA), Certificate of
Investasi Pengelolaan Dana Berdasarkan Fund Management Based on Sharia Principles
Prinsip Syariah Antarbank (SiPA), reksa dana Between Banks (SiPA), sharia mutual funds,
syariah, investasi pada efek ekuitas dan surat investment in equity securities and other
berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. securities based on sharia principles.
23
Page 27
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Investasi pada surat berharga (lanjutan) e. Investment in marketable securities
(continued)
Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi The Bank and Subsidiary determined the
investasi pada sukuk dan efek lain yang classification of investments in sukuk and other
mempunyai karakteristik yang serupa dengan securities which have similar characteristics
sukuk, sesuai dengan PSAK 410 tentang with sukuk, in accordance with PSAK 410
“Akuntansi Sukuk" sebagai berikut: regarding "Accounting for Sukuk" as follows:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. The
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha investment is held in a business model
yang bertujuan utama untuk memperoleh whereby the primary goal is to collect
arus kas kontraktual dan terdapat contractual cash flows and has contractual
persyaratan kontraktual dalam terms in determining the specific date of
menentukan tanggal tertentu atas principal payments and or the margin. At
pembayaran pokok dan atau hasilnya. the initial recognition, investments in sukuk
Pada saat pengakuan awal, investasi pada are measured at fair value plus directly
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk attributable transaction costs.
biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung untuk perolehan investasi
tersebut.
Setelah pengakuan awal, investasi pada Subsequent to initial recognition,
sukuk dinyatakan sebesar biaya perolehan, investments in sukuk are stated at
ditambah biaya transaksi yang belum acquisition cost, plus unamortized portion
diamortisasi dengan menggunakan metode of transaction costs that are amortized
garis lurus, dikurangi cadangan kerugian using straight-line method, minus
penurunan nilai, jika ada. allowance for impairment losses, if any.
2) Diukur pada nilai wajar melalui 2) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. Investasi comprehensive income. The investment is
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha held in a business model whereby the
yang bertujuan utama untuk memperoleh primary goal is to obtain contractual cash
arus kas kontraktual dan melakukan flows and to sell the sukuk, and has
penjualan sukuk, terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan tanggal specific date of principal payments and/or
tertentu atas pembayaran pokok dan/atau the results.
hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk sukuk are measured at fair value plus
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs.
secara langsung untuk perolehan investasi Subsequent to initial recognition,
tersebut. Setelah pengakuan awal, investments in sukuk are stated at fair
investasi pada sukuk dicatat sebesar nilai value. All changes in fair value are
wajar. Seluruh perubahan nilai wajar diakui recognized in other comprehensive
pada penghasilan komprehensif lain. Ketika income. When sukuk is derecognized,
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, accumulated gains or losses which have
akumulasi keuntungan atau kerugian yang previously been recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income is reclassified to
komprehensif lain diklasifikasikan ke laba profit or loss.
rugi.
24
Page 28
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Investasi pada surat berharga (lanjutan) e. Investment in marketable securities
(continued)
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 3) Measured at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in
sukuk diukur pada nilai wajar tidak sukuk are measured at fair value excluding
termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi transaction costs. Transaction costs are
langsung diakui pada laba rugi. Setelah directly recognized in profit or loss.
pengakuan awal, investasi pada sukuk Subsequent to initial recognition,
dicatat sebesar nilai wajar. Seluruh investments in sukuk are stated at fair
perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi value. All changes in fair value are
tahun berjalan. recognized in the current year profit or loss.
Investasi dalam unit reksa dana syariah Investments in sharia mutual funds are
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan presented at fair value which is measured
berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana based on net asset value of mutual funds at
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan reporting date. All changes in net asset value
nilai aset bersih diakui pada penghasilan are recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain. Investasi dalam unit reksa Investments in protected sharia mutual funds
dana syariah terproteksi dinyatakan sebesar are presented at acquisition cost.
biaya perolehan.
Investasi pada efek ekuitas dikategorikan Investments in equity securities are categorized
sebagai aset keuangan terukur pada FVTPL. as measured-at-FVTPL financial assets. These
Aset keuangan ini diakui dan diukur pada nilai financial assets are recognized and measured
wajar. Keuntungan atau kerugian atas at fair value. Gains or losses on derecognition
penghentian pengakuan aset keuangan ini of these financial assets are recognized in profit
diakui dalam laba rugi. or loss.
f. Piutang murabahah f. Murabahah receivables
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk konsumsi, the Bank finances the goods for consumption,
investasi dan modal kerja nasabah yang dijual investment and working capital needs of the
dengan harga pokok ditambah dengan marjin customer, that are sold with a principle price
yang diketahui dan disepakati bersama. plus a certain margin that is mutually informed
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan and agreed. Repayment on this financing is
dengan cara mengangsur dalam jangka waktu made in installments within a specified period.
yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to obtain
diatribusikan secara langsung dan biaya the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan awal, measured at amortized cost using the effective
piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
25
Page 29
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai piutang g. Allowance for impairment losses of
murabahah murabahah receivables
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai, Bank For the purpose of evaluation of impairment, the
melakukan evaluasi penurunan nilai secara Bank conducts a collective evaluation of
kolektif karena seluruh piutang murabahah impairment because all murabahah receivables
memiliki nilai tidak signifikan secara individu. have individually insignificant value.
Untuk penurunan nilai secara kolektif ini, Bank For this collective impairment, the Bank
mengelompokkan portofolio piutang classifies the receivables portfolio based on the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko similarity of credit risk characteristics, that is
kredit yaitu antara nasabah yang diberikan between customers who were given
restrukturisasi dan nasabah yang tidak restructuring and customers who were not
direstrukturisasi, dimana metode yang restructured, were the method used follows the
digunakan mengikuti incurred loss atau incurred losses or regulatory reporting.
regulatory reporting.
Bank menggunakan model analisa statistik The Bank uses statistical analysis models in
dalam perhitungan cadangan kerugian determining the collective impairment loss
penurunan nilai secara kolektif ini, yaitu metode allowance, that are the migration analysis
migration analysis. method.
Pada metode migration analysis, Bank In the migration analysis method, the Bank
menentukan tingkat kerugian dari portofolio determines the loss rate of the portfolio from the
selama periode antara terjadinya peristiwa period between the occurrence of a default event
gagal bayar dengan saat kerugian teridentifikasi and the identification of a loss for each identified
untuk setiap portofolio yang teridentifikasi portfolio within 12 months. Impairment losses on
dalam jangka waktu 12 bulan. Kerugian murabahah receivables are measured at the
penurunan nilai atas piutang murabahah diukur difference between the carrying amount of the
sebesar selisih antara nilai tercatat piutang murabahah receivables and the estimated future
murabahah dengan nilai estimasi arus kas cash flows.
masa datang.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-off
tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian losses. Such financing is written-off after all
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat necessary procedures have been completed and
dihapusbuku setelah semua prosedur yang the amount of the loss has been determined.
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah kerugian Impairment charges are recognized as
telah ditentukan. Beban penurunan nilai diakui “provision for allowance for impairment losses”.
sebagai “Pembentukan cadangan kerugian
penurunan nilai”.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited to the provision for
dikreditkan pada akun pembentukan cadangan allowance for impairment losses account.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali Subsequent recoveries of financing written off in
atas pembiayaan yang telah dihapusbukukan previous year are recognized as other operating
pada tahun sebelumnya dicatat sebagai income.
pendapatan operasi lainnya.
26
Page 30
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Pinjaman qardh h. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh agreement.
Pinjaman qardh adalah penyediaan dana atau Funds of qardh represent funds provided or
tagihan yang dapat dipersamakan berdasarkan similar claims based on an agreement or
persetujuan atau kesepakatan antara peminjam contract between the borrower and the Bank,
dan Bank yang mewajibkan peminjam melunasi wherein the borrower should repay the loan after
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. a specified period of time.
Pinjaman qardh diakui sebesar total dana yang Funds of qardh are recognized in the amount
dipinjamkan kepada peminjam pada saat lent to the borrower at the transaction date. The
terjadinya. Bank dapat menerima imbalan Bank may receive a fee, however, this should not
namun tidak diperkenankan untuk be stated in the agreement. The fee is
dipersyaratkan di dalam perjanjian. Imbalan recognized upon receipt.
tersebut diakui pada saat diterima.
Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya Funds of qardh are stated at their outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balances less allowance for impairment losses.
i. Pembiayaan musyarakah i. Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk two or more parties for a particular business, in
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing which each party contributes funds with the
pihak memberikan kontribusi dana dengan terms that profits are shared according to the
ketentuan bahwa keuntungan dibagi agreement, while losses are borne by each party
berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian proportionate to the amount of fund
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana contributions. The fund consists of cash or non-
tersebut meliputi kas atau aset non-kas yang cash assets allowed by sharia.
diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank The Bank provides allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses based on the financing quality as
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan determined by a review of each account.
berdasarkan penelaahan atas masing-masing
saldo pembiayaan.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas The allowance for impairment losses on
pembiayaan musyarakah dihitung dengan musyarakah financing is calculated using the
pendekatan sesuai pencadangan menurut regulatory provisioning approach.
penerapan yang diatur oleh regulator.
27
Page 31
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset keuangan dan liabilitas keuangan j. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Bank dan Entitas Anak terutama The Bank and Subsidiary’s financial assets
terdiri dari kas, giro dan penempatan pada Bank mainly consist of cash, current accounts and
Indonesia, giro pada bank-bank lain, placements with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank-bank lain, investasi accounts with other banks, placements with
pada surat berharga, piutang murabahah, other banks, investments in marketable
pinjaman qardh, pembiayaan musyarakah dan securities, murabahah receivables, funds of
aset lain-lain. qardh, musyarakah financing and other assets
Liabilitas keuangan Bank dan Entitas Anak The Bank and Subsidiary’s financial liabilities
terutama terdiri dari liabilitas segera, bagi hasil mainly consist of liabilities due immediately,
yang belum dibagikan, simpanan nasabah, undistributed revenue sharing, deposits from
surat berharga yang diterbitkan, liabilitas sewa, customers, securities issued, lease liabilities,
akrual dan liabilitas lain - lain tertentu. certain accruals and other liabilities.
j.1. Pengakuan j.1. Recognition
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is initially
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai measured at fair value plus/less (for financial
wajar ditambah/dikurangi (untuk instrumen instruments not subsequently measured at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss) transaction
melalui laba rugi setelah pengakuan awal) costs that are directly attributable to the
biaya transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of a financial asset or issuance of
secara langsung atas perolehan aset a financial liability. The subsequent
keuangan atau penerbitan liabilitas measurement of financial assets and
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan financial liabilities is described in respective
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal notes for current accounts and placements
dijelaskan pada catatan masing-masing with bank Indonesia (Note 3b), current
yaitu giro dan penempatan pada Bank accounts with other banks (Note 3c),
Indonesia (Catatan 3b), giro pada bank- placements with other banks (Note 3d),
bank lain (Catatan 3c), penempatan pada investments in marketable securities (Note
bank-bank lain (Catatan 3d), investasi pada 3e), murabahah receivables (Note 3f), funds
surat berharga (Catatan 3e), piutang of qardh (Note 3h), musyarakah financing
murabahah (Catatan 3f), pinjaman qardh (Note 3i), liabilities due immediately (Note
(Catatan 3h), pembiayaan musyarakah 3m), deposits from customers (Note 3n), and
(Catatan 3i), liabilitas segera (Catatan 3m), lease liabilities (Note 3v).
simpanan nasabah (Catatan 3n), dan
liabilitas sewa (Catatan 3v).
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the instruments had
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut not been acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are added
keuangan, biaya transaksi ditambahkan to the amount recognized initially, while for
pada jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan recognized initially. Such transaction costs
dari jumlah utang yang diakui pada awal are amortised over the terms of the
pengakuan liabilitas. Biaya transaksi instruments based on the effective interest
tersebut diamortisasi selama umur method and are recorded as part of interest
instrumen berdasarkan metode suku bunga income for transaction costs related to
efektif dan dicatat sebagai bagian dari financial assets or interest expense for
pendapatan bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan aset keuangan atau liabilities.
sebagai bagian dari beban bunga untuk
biaya transaksi sehubungan dengan
liabilitas keuangan.
28
Page 32
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan j. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
j.2. Penghentian pengakuan j.2. Derecognition
Bank dan Entitas Anak menghentikan The Bank and Subsidiary derecognise a
pengakuan aset keuangan pada saat hak financial asset when the contractual rights to
kontraktual atas arus kas yang berasal dari the cash flows from the financial asset expire,
aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau or when the Bank and Subsidiary transfer the
Bank dan Entitas Anak mentransfer seluruh rights to receive the contractual cash flows on
hak untuk menerima arus kas kontraktual the financial asset in a transaction in which
dari aset keuangan dalam transaksi dimana substantially all the risks and rewards of
Bank dan Entitas Anak secara substansial ownership of the financial asset are
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat transferred. Any interest in transferred
atas kepemilikan aset keuangan yang financial assets that is created or retained by
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset the Bank and Subsidiary is recognized as a
keuangan yang ditransfer yang timbul atau separate asset or liability.
yang masih dimiliki oleh Bank dan Entitas
Anak diakui sebagai aset atau liabilitas
secara terpisah.
Bank dan Entitas Anak menghentikan The Bank and Subsidiary derecognise a
pengakuan liabilitas keuangan pada saat financial liability when its contractual
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligations are discharged or cancelled or
dilepaskan atau dibatalkan atau expired.
kadaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank dan Entitas In transactions in which the Bank and
Anak secara substansial tidak memiliki atau Subsidiary neither retain nor transfer
tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas kepemilikan aset keuangan. Bank dan ownership of a financial asset, the Bank and
Entitas Anak menghentikan pengakuan aset Subsidiary derecognise the asset if they do not
tersebut jika Bank dan Entitas Anak tidak retain control over the asset. The rights and
lagi memiliki pengendalian atas aset obligations retained in the transfers are
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih recognized separately as assets and liabilities
dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara as appropriate. In transfers in which control
terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam over the asset is retained, the Bank and
transfer dimana pengendalian atas aset Subsidiary continue to recognise the asset to
masih dimiliki, Bank dan Entitas Anak tetap the extent of their continuing involvement,
mengakui aset yang ditransfer tersebut determined by the extent to which it is exposed
sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana to changes in the value of the transferred
tingkat keberlanjutan Bank dan Entitas Anak asset.
dalam aset yang ditransfer adalah sebesar
perubahan nilai aset yang ditransfer.
Bank dan Entitas Anak menghapus bukukan The Bank and Subsidiary write off a financial
aset keuangan dan cadangan kerugian asset and any related allowance for
penurunan nilai terkait, pada saat Bank dan impairment losses, when the Bank and
Entitas Anak menentukan bahwa aset Subsidiary determine that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan issuer can no longer pay the obligation, or that
tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, proceeds from collateral will not be sufficient to
atau hasil penjualan agunan tidak akan pay back the entire exposure.
cukup untuk melunasi seluruh eksposur
yang diberikan.
29
Page 33
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset keuangan dan liabilitas keuangan j. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
j.3. Saling hapus j.3. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and there is an intention to settle on
jumlah yang telah diakui tersebut dan a net basis, or realise the asset and settle the
adanya niat untuk menyelesaikan liabilitas liability simultaneously. The legally
secara bersamaan. Hak saling hapus tidak enforceable right must not be contingent on
kontijen atas peristiwa di masa depan dan future events and must be enforceable in the
dapat dipaksakan secara hukum dalam normal course of business and in the event
situasi bisnis yang normal dan dalam of default, or in solvency or bankruptcy of the
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa Bank and Subsidiary or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Bank dan
Entitas Anak atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
k. Aset tetap dan aset takberwujud k. Fixed assets and intangible assets
Aset tetap Fixed assets
Tanah tidak disusutkan. Sejak tanggal Land is not depreciated. Since 28 February 2016
28 Februari 2016 tanah dinilai dengan metode land is measured using revaluation method.
revaluasi. Tanah disajikan sebesar nilai wajar Land is shown at fair value, based on valuation
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh performed by external independent valuer which
penilai independen eksternal yang telah is registered at OJK. Valuations are performed
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut with sufficient regularity to ensure that the fair
dilakukan secara berkala untuk memastikan value of a revalued asset does not differ
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak materially from its carrying amount. Fair value
berbeda secara material dengan jumlah changes are recognized as “asset revaluation
tercatatnya. Selisih nilai wajar diakui sebagai reserve” which is an equity component.
“cadangan revaluasi aset” yang merupakan
komponen ekuitas.
Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang When revalued assets are sold, the amounts
dicatat di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo included in equity are transferred to retained
laba. earnings.
Revaluasi atas tanah dilakukan kembali pada Revaluation of land was carried out again on
tanggal 31 Desember 2018 oleh penilai 31 December 2018 by an independent appraiser
independen dan pada tahun 2023 dan 2022 and in 2023 and 2022 internally. No bookkeeping
secara internal. Tidak dilakukan pembukuan was made of the revaluation surplus of land and
atas surplus revaluasi aset tanah dan bangunan building assets for 2018 because there was no
untuk tahun 2018 karena tidak terdapat significant change in value from the revaluation
perubahan nilai yang signifikan dari hasil results.
revaluasi.
30
Page 34
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset tetap dan aset takberwujud (lanjutan) k. Fixed assets and intangible assets
(continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Aset tetap, selain tanah, dinyatakan sebesar Fixed assets, except land, are stated at
biaya perolehan dikurangi akumulasi acquisition cost less accumulated depreciation
penyusutan dan rugi penurunan nilai (jika ada). and impairment losses (if any). Acquisition cost
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian includes the cost of replacing parts of fixed
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika assets when the cost is incurred, if the
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya recognition criteria are met. All other repair and
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak maintenance costs which do not meet the
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba recognition criteria are recognized in profit or
rugi pada saat terjadinya. Pada setiap tanggal loss as incurred. At each reporting date, the
pelaporan, nilai residu, umur manfaat, dan residual value, useful life, and depreciation
metode penyusutan ditelaah kembali dan jika method are reviewed and if appropriate with the
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara condition, adjusted prospectively.
prospektif.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama Fixed assets, except land, are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap their expected useful lives using straight-line
dengan metode garis lurus dan diakui sebesar method and are stated at acquisition cost less
harga perolehan setelah dikurangi dengan accumulated depreciation.
akumulasi penyusutan.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The expected useful lives of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Golongan I: Class I:
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
Perlengkapan kantor 4 Office equipment
Golongan II: Class II:
Kendaraan bermotor 3&5 Vehicles
Perlengkapan kantor 5 Office equipment
Leasehold improvement sesuai masa sewa/according to Leasehold improvement
lease period
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, perangkat keras fixture, installation, computer hardware,
komputer, peralatan komunikasi dan peralatan communication and other office equipment.
kantor lainnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gains or losses arising from
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbuldari derecognition of fixed assets (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net proceeds from
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan disposal and the carrying amount of the assets)
dan jumlah tercatat dari aset) diakui dalam laba are recognized in profit or loss in the period when
rugi pada periode aset tersebut dihentikan those assets are derecognized.
pengakuannya.
Bank dan Entitas Anak menelaah apakah The Bank and Subsidiary review whether there
terdapat indikasi penurunan nilai aset pada are indications of impairment on reporting date.
tanggal pelaporan. Apabila terdapat indikasi If there are any indications of impairment, the
penurunan nilai aset, Bank dan Entitas Anak Bank and Subsidiary estimate the recoverable
mengestimasi jumlah yang dapat diperoleh amount of the asset. Impairment losses are
kembali dari aset tersebut. Kerugian penurunan charged to the current year profit or loss.
nilai diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
31
Page 35
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset tetap dan aset takberwujud (lanjutan) j. Fixed assets and intangible assets (continued)
Aset takberwujud Intangible assets
Piranti lunak diakui sebesar harga perolehan Software is recognized at acquisition cost and
dan selanjutnya dicatat sebesar harga subsequently carried at acquisition cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. accumulated amortisation.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban programs are recognized as expense when
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan incurred. Development costs, which are directly
yang dapat secara langsung diatribusikan dalam attributable to the design and testing of
pembuatan dan pengujian produk piranti lunak identifiable software by the Bank and Subsidiary,
yang dapat diidentifikasi oleh Bank dan Entitas is recognized as intangible assets.
Anak diakui sebagai aset takberwujud.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs are capitalised as part
dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti of the software product which include the
lunak mencakup beban pekerja pengembang software development employee costs and an
piranti lunak dan bagian overhead yang relevan. appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures which do not
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban meet these criteria, are recognized as expenses
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan as incurred. Development costs previously
yang sebelumnya diakui sebagai beban tidak recognized as expenses are not recognized as
dapat diakui sebagai aset pada periode assets in a subsequent period.
berikutnya.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui Software development costs recognized as
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi assets are amortised over their estimated useful
masa manfaat, yang tidak lebih dari empat lives, which do not exceed four and five years or
tahun dan lima tahun atau tidak lebih dari tarif do not exceed 25% and 20% amortisation rate
amortisasi 25% dan 20% dan dihitung dengan and calculated using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya saat Intangible assets shall be derecognized on
aset tersebut dilepas atau ketika tidak lagi disposal or when no future economic benefits are
terdapat manfaat masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal.
dari penggunaan atau pelepasannya.
l. Aset lain-lain l. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari uang muka, Other assets consist of advances, security
setoran jaminan, dan lain-lain. deposits, and others.
Bank dan Entitas Anak mengakui kerugian The Bank and Subsidiary recognise impairment
penurunan nilai untuk aset lain-lain apabila of other assets if the recoverable amount of the
taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali assets is lower than the carrying value. At each
(recoverable amount) dari suatu aset lebih reporting date, the Bank and Subsidiary evaluate
rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal the recoverable amount of the assets to
pelaporan, Bank dan Entitas Anak melakukan determine whether there is an indication of
penelaahan atas jumlah yang dapat dipulihkan impairment. The impairment losses are
untuk menentukan apakah terdapat indikasi recognized in the current year profit or loss.
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai diakui
dalam laba rugi tahun berjalan.
32
Page 36
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Liabilitas segera m. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan kewajiban Bank Liabilities due immediately represent the Bank
dan Entitas Anak kepada pihak lain yang sifatnya and Subsidiary’s liabilities to other parties which
wajib segera dibayarkan sesuai perintah should be settled immediately based on
pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan predetermined instructions by those having the
sebelumnya. Liabilitas segera dinyatakan authority. Liabilities due immediately are stated
sebesar nilai kewajiban Bank dan Entitas Anak at the amounts of the Bank and Subsidiary’s
kepada pemberi amanat. liabilities to the trustee.
n. Simpanan nasabah n. Deposits from customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat kepada Bank customers to the Bank based on fund deposits
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. agreements. Included in these accounts are
Termasuk di dalamnya adalah giro wadiah dan wadiah demand deposits and wadiah saving
tabungan wadiah. deposits.
Giro wadiah merupakan giro wadiah yadh- Wadiah demand deposits are wadiah yadh-
dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimana dhamanah demand deposits in which the funds
pemilik dana mendapatkan bonus berdasarkan owners will get bonus based on the Bank’s
kebijakan Bank. Giro wadiah dicatat sebesar policy. Wadiah demand deposits are stated at
saldo titipan pemegang giro wadiah. the amount entrusted by depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah saving deposits represent third party
lain yang bisa diambil kapan saja funds which can be taken at any time (on call) or
(on call) atau berdasarkan kesepakatan dimana by an agreement which required no reward
tidak ada imbalan yang disyaratkan kecuali except in the form of bonus ('Athaya’) provided
dalam bentuk pemberian (‘Athaya’) sukarela dari by the Bank voluntarily.
pihak Bank.
o. Pinjaman yang diterima o. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognized at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at amortized cost; any
pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya difference between the proceeds (net of
perolehan diamortisasi; selisih antara transaction costs) and the redemption value is
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai recognized in the profit or loss over the period of
pelunasan dicatat pada laba rugi selama periode the borrowings using the effective interest rate
pinjaman dengan menggunakan metode suku method.
bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognized as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. of the facility will be drawdown. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawdown, the fee is capitalised as a pre-
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh payment for liquidity services and amortized
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi
selama periode fasilitas yang terkait.
33
Page 37
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Dana syirkah temporer p. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/Bank) dalam pengelolaan freedom to the fund manager (mudharib/Bank) in
investasinya sesuai prinsip syariah dengan the management of their investments according
keuntungan dibagikan sesuai kesepakatan. to sharia principle with profit distributed based on
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan the agreement. Temporary syirkah funds consist
mudharabah dan deposito mudharabah. of mudharabah saving accounts and
mudharabah time deposits.
Tabungan mudharabah merupakan investasi Mudharabah saving accounts represent
yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai investment which could be withdrawn anytime
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. (on call) or can be withdrawn based on certain
Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar agreed terms. Mudharabah saving accounts are
saldo tabungan nasabah di Bank. stated based on the customer’s savings deposit
balance at the Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent investment
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu which can only be withdrawn at a certain time
sesuai dengan perjanjian antara pemegang based on the agreement between the customer
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito and the Bank. Mudharabah time deposits are
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal stated at nominal amount as agreed between the
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposit holder and the Bank.
deposito dengan Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas karena Bank tidak berkewajiban liability because the Bank does not have any
untuk menjamin pengembalian jumlah dana awal obligation to return the initial funds to the owners
dari pemilik dana bila Bank merugi kecuali if the Bank experiences losses, except for losses
kerugian akibat kelalaian atau wanprestasi. Di sisi due to the Bank’s management negligence or
lain, dana syirkah temporer tidak dapat default. On the other hand, temporary syirkah
digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai fund cannot be classified as equity because of the
waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak maturity period and the depositors do not have the
mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan same rights as the shareholders, such as voting
pemegang saham seperti hak voting dan hak rights and the rights to the realised gain from
atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset current assets and other non-investment
lancar dan aset non-investasi. accounts.
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
q. Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank q. Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank as
sebagai mudharib terdiri atas pendapatan dari mudharib consists of income from sales and
jual beli-margin murabahah, pendapatan bagi purchases-murabahah margin, income from
hasil-pembiayaan musyarakah, dan profit sharing-musyarakah financing and other
pendapatan usaha utama lainnya. main operating income.
Pengakuan pendapatan atas piutang The revenue recognition of murabahah
murabahah yang tidak memiliki risiko yang receivables, which do not have significant risk in
signifikan terkait dengan kepemilikan relation with the ownership of inventory, are
persediaan diakui pada laba rugi dengan recognized in the profit or loss using the effective
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. rate of return method.
34
Page 38
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank q. Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib (lanjutan) as mudharib (continued)
Tingkat imbal hasil efektif merupakan metode Effective rate of return is an allocation method of
alokasi pengakuan pendapatan dan merupakan revenue recognition and the rate which exactly
tingkat imbal hasil yang secara tepat discounts the estimated future cash receipts
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di through the expected life of the murabahah
masa depan selama perkiraan umur dari piutang receivable to obtain the carrying amount of
murabahah untuk memperoleh nilai tercatat murabahah receivables. When calculating the
piutang murabahah. Pada saat menghitung effective rate of return, the Bank estimates future
tingkat imbal hasil efektif, Bank mengestimasi cash flows by considering all contractual terms
arus kas di masa datang dengan of the murabahah receivables, but does not
mempertimbangkan seluruh persyaratan consider the loss of receivables in the future.
kontraktual dalam piutang murabahah tersebut, This calculation includes all commissions,
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian provisions and other forms received by the
piutang di masa mendatang. Perhitungan ini parties in a contract which are an integral part of
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk the effective rate of return, transaction costs and
lain yang diterima oleh para pihak dalam akad all other premiums or discounts.
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari
tingkat imbal hasil efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premi atau diskon lainnya.
Untuk pengakuan pendapatan atas piutang For the recognition of margin income on
murabahah yang telah direstrukturisasi dengan restructured murabahah receivables with
payment holiday atau skema penundaan payment holidays or a scheme to postpone
pembayaran cicilan, Bank hanya mengakui installment payments, the Bank will only
pendapatan marjin apabila Bank cukup yakin recognise margin income if the Bank has a
bahwa pembayaran angsuran akan diterima reasonable certainty that an installment payment
sesuai dengan kesepakatan dengan nasabah. will be received in accordance with the
agreement with the customers.
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Income from profit sharing - musyarakah
musyarakah diakui dalam periode terjadinya hak financing is recognized during the period of profit
bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. sharing in accordance with the pre-determined
ratio.
r. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana r. Third parties' shares on return of temporary
syirkah temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represent customer’s share on the
nasabah yang didasarkan pada prinsip Bank’s income derived from the management of
mudharabah atas hasil pengelolaan dana their funds by the Bank under mudharabah
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan principles. Income which will be distributed is the
adalah yang telah diterima (cash basis). cash received (cash basis).
Pendapatan marjin atas pembiayaan yang Margin income on financing facilities and other
diberikan dan atas aset produktif lainnya earning assets (placements with Bank Indonesia
(penempatan pada Bank Indonesia dan and investments in marketable securities) are
investasi pada surat berharga) akan dibagikan distributed to funds owners and the Bank based
kepada nasabah pemilik dana dan Bank sesuai on proportion of funds used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Likewise, the available
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif margin income then distributed to fund owners
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin yang as shahibul maal and the Bank as mudharib
tersedia tersebut kemudian didistribusikan ke based on a pre-determined ratio (nisbah).
nasabah pemilik dana sebagai shahibul maal
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi nisbah
bagi hasil yang telah disepakati bersama
sebelumnya.
Pendapatan marjin dari pembiayaan dan aset Margin income from financing facilities and other
produktif lainnya yang memakai dana Bank, earning assets using the Bank's funds, are
seluruhnya menjadi milik Bank, termasuk entirely belong to the Bank, including income
pendapatan dari transaksi Bank berbasis from the Bank's fee-based transactions.
imbalan.
35
Page 39
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pendapatan dan beban operasional lainnya s. Other operating income and expenses
Beban operasional lainnya terutama beban Other operating expenses mostly consist of
umum dan administrasi serta beban tenaga general and administrative expenses and
kerja karyawan merupakan beban yang timbul personnel expenses which represent expenses
sehubungan dengan aktivitas kantor dan related to the Bank and Subsidiary’s office and
operasional Bank dan Entitas Anak, serta beban operational activities, including salaries and
yang berupa gaji karyawan, bonus, lembur, wages, bonuses, overtime, allowances and
tunjangan dan pelatihan. training.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded
dibebankan pada laba rugi pada saat timbulnya in profit or loss when rights and obligations
hak dan kewajiban. incurred.
t. Imbalan kerja t. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are payable to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja untuk karyawan The obligation for post-employment benefits of
tetap dihitung sebesar nilai kini estimasi jumlah permanent employee is calculated at the present
liabilitas imbalan pasca-kerja di masa depan value of estimated future benefits that the
yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh employees have earned in return for their
karyawan pada masa kini dan masa lalu. services in the current and prior periods. The
Perhitungan dilakukan oleh aktuaris calculation is performed by a qualified actuary
berkualifikasi dengan metode projected unit using the projected unit credit method.
credit.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto diakui segera dalam liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
suatu program diubah atau terjadi kurtailmen, plan are changed or when a plan is curtailed, the
perubahan manfaat yang terkait dengan jasa resulting change in benefit that relates to past
lalu atau keuntungan atau kerugian dari service or the gain or loss on curtailment is
kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, liabilitas As of 31 December 2023 and 2022, PKWT
imbalan pasca-kerja untuk karyawan PKWT employee post-employment benefit obligations
(Perjanjian Kerja Waktu Tertentu) dihitung (Specific Time Employment Agreements) are
secara internal dengan metode historical calculated internally using the historical stayrate
stayrate. method.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Kewajiban bersih Bank sehubungan dengan The Bank’s net obligation in respect of long-term
imbalan kerja jangka panjang selain imbalan employee benefits other than post-employment
pascakerja adalah jumlah imbalan masa depan benefits is the amount of future benefits that
yang diterima karyawan sebagai imbalan atas employees have earned in return for their
jasa periode kini dan periode lalu. Imbalan ini services in the current and prior periods. These
dihitung dengan menggunakan metode benefits are calculated using the projected unit
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai credit method and discounted to present value.
kini. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laba rugi actuarial assumptions are recognized in the
tahun berjalan. current year profit or loss.
36
Page 40
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak penghasilan u. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense consists of current and
dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan deferred income tax. Income tax expense is
diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen recognized in profit or loss except to the extent
yang diakui secara langsung di ekuitas atau di that it relates to items recognized directly in
penghasilan komprehensif lain. equity or in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan using tax rates substantively enacted as of the
menggunakan tarif pajak yang secara substantif reporting date. Current tax also includes true-up
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini adjustments made to the previous years' tax
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk provisions either to reconcile them with the
penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk income tax reported in annual tax returns, or to
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak account for differences arising from tax
yang dilaporkan di surat pemberitahuan assessments. Current tax expense is measured
tahunan, atau untuk memperhitungkan using the best estimate of the amount expected
perbedaan yang muncul dari pemeriksaan to be paid or received, taking into consideration
pajak. Beban pajak kini diukur menggunakan the uncertainty associated with the complexity of
estimasi terbaik dari jumlah yang tax regulations.
diekspektasikan akan dibayar atau diterima,
mempertimbangkan ketidakpastian terkait
dengan kompleksitas peraturan perpajakan.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized in respect of
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the carrying
untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang amounts of assets and liabilities for financial
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak reporting purposes and the amounts used for
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif taxation purposes. Deferred tax is measured at
pajak yang diharapkan untuk diterapkan atas the tax rates that are expected to be applied to
perbedaan temporer pada saat pembalikan, temporary differences when they reverse, based
berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau on the laws that have been enacted or
secara substantif telah berlaku pada tanggal substantively enacted as of the reporting date.
pelaporan.
Kebijakan akuntansi ini juga mengharuskan This accounting policy also requires the
pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal recognition of tax benefits, such as tax loss
yang belum dikompensasi, yang timbul dari carryforwards, which are originated in the
periode berjalan yang diharapkan akan current period that are expected to be realized in
direalisasi pada masa mendatang, apabila the future periods, to the extent that realization
besar kemungkinan manfaat pajak tersebut of such benefits is probable.
dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
dari manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal originated and utilized through the reporting
pelaporan. Aset pajak tangguhan ditelaah ulang date. Deferred tax assets are reviewed at each
pada setiap tanggal pelaporan dan dikurangkan reporting date and are reduced to the extent that
dengan manfaat pajak sejumlah nilai yang besar it is no longer probable that the related tax
kemungkinan tidak dapat terealisasi; benefits will be realized; such reductions are
pengurangan tersebut akan dibalik ketika reversed when the probability of their realization
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak through future taxable profits improves.
di masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan reassessed at each reporting date and
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena recognized to the extent that it has become
pajak masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable profits will be
digunakan. available against which they can be used.
37
Page 41
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak penghasilan (lanjutan) u. Income tax (continued)
Bank dan Entitas Anak telah menentukan The Bank and Subsidiary have determined that
bahwa bunga dan penalti sehubungan dengan interest and penalties related to income taxes,
pajak penghasilan, termasuk yang mungkin including those that may materialize in
diterima dalam kaitannya dengan posisi pajak connection with uncertain tax positions, do not
yang mengandung ketidakpastian, tidak meet the definition of income taxes, and
memenuhi definisi pajak penghasilan, dan therefore are accounted in accordance with
dengan demikian diperlakukan sesuai dengan PSAK 237, Provisions, Contingent Liabilities and
PSAK 237, Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Contingent Assets.
Aset Kontinjensi.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when a tax assessment letter is received, or if
diajukan keberatan dan atau banding, maka objection and or appeal is applied, when the
koreksi diakui pada saat keputusan atas results of the objection or the appeal are
keberatan atau banding itu diterima. received.
v. Transaksi sewa v. Lease transaction
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank dan At inception of a contract, the Bank and
Entitas Anak menilai apakah suatu kontrak Subsidiary determine if a contract is, or contains,
merupakan, atau mengandung, sewa dengan a lease by considering whether the contract
mempertimbangkan apakah kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in exchange
penggunaan suatu aset identifikasian selama for a consideration. A contract conveys the right
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan to control the use of an identified asset if all of the
imbalan. Suatu kontrak memberikan hak untuk following conditions are met:
mengendalikan penggunaan suatu aset
identifikasian jika semua kondisi di bawah
dipenuhi:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari all of the capacity of an identified asset that
aset identifikasian yang secara fisik berbeda is physically distinct (as specified explicitly or
(sebagaimana ditentukan secara eksplisit implicitly in the contract). If the supplier has
atau implisit dalam kontrak). Jika pemasok a substantive substitution right, then the
memiliki hak substitusi yang substantif, asset cannot be considered as identifiable;
maka aset tersebut tidak dapat dianggap
sebagai dapat diidentifikasi;
- Bank dan Entitas Anak memiliki hak untuk - the Bank and Subsidiary have the right to
memperoleh secara substansial semua obtain substantially all of the economic
manfaat ekonomi dari penggunaan aset benefits from the use of the asset throughout
selama periode penggunaan; dan the period of use; and
- Bank dan Entitas Anak memiliki hak untuk - the Bank and Subsidiary have the right to
mengarahkan penggunaan aset: yaitu direct the use of the asset: i.e. they have
memiliki hak pengambilan keputusan yang decision-making rights that are most relevant
paling relevan untuk mengubah bagaimana to changing how and for what purpose the
dan untuk tujuan apa aset tersebut asset is used.
digunakan.
38
Page 42
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Transaksi sewa (lanjutan) v. Lease transaction (continued)
Pada saat insepsi atau penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract
sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, that contains a lease component, the Bank and
Bank dan Entitas Anak mengalokasikan imbalan Subsidiary allocate the consideration in the
dalam kontrak tersebut kepada setiap contract to each lease component on the basis
komponen sewa atas dasar harga relatif yang of their relative stand-alone prices.
berdiri sendiri.
Bank dan Entitas Anak mengakui aset hak-guna The Bank and Subsidiary recognise a right-of-
dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya use asset and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna awalnya diukur pada biaya commencement date. The right-of-use asset is
perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran initially measured at cost, which comprises the
awal dari liabilitas sewa disesuaikan dengan initial amount of the lease liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi aset pendasar atau tempat di mana which it is located, less any lease incentives
aset berada, dikurangi insentif sewa yang received.
diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After commencement date, right-of-use asset is
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna measured using cost model. The right-of-use
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan asset is subsequently depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan straight-line method from the commencement
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir date to the earlier of the end of the useful life of
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa the right-of-use asset or the end of the lease
sewa. Taksiran masa manfaat aset hak-guna term. The estimated useful lives of right-of-use
ditentukan dengan basis yang sama dengan asset are determined on the same basis as
aset tetap. Selain itu, aset hak-guna secara those of fixed assets. In addition, the right-of-
berkala dikurangi dengan kerugian penurunan use asset is periodically reduced by impairment
nilai jika ada dan disesuaikan dengan losses if any and adjusted for certain
pengukuran kembali liabilitas sewa (seperti remeasurements (as described below) of the
dijelaskan di bawah). lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are not
pada tanggal permulaan, didiskontokan yet paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, the Bank
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman and Subsidiary’s incremental borrowing rate.
inkremental Bank dan Entitas Anak. Umumnya, Generally, the Bank and Subsidiary use their
Bank dan Entitas Anak menggunakan suku incremental borrowing rate as the discount rate.
bunga pinjaman inkremental sebagai suku
bunga diskonto.
39
Page 43
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Transaksi sewa (lanjutan) v. Lease transaction (continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: of the lease liability consist of:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi, dikurangi insentif fixed payments, less lease incentives
sewa yang belum diterima; receivable;
- Pembayaran sewa secara variabel yang - Variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli jika Bank dan Entitas - The exercise price under a purchase option
Anak cukup pasti untuk mengeksekusi opsi, that the Bank and Subsidiary are reasonably
pembayaran sewa dalam opsi periode certain to exercise, lease payments in an
perpanjangan jika Bank dan Entitas Anak option renewal period if the Bank and
cukup pasti untuk melaksanakan opsi Subsidiary are reasonably certain to exercise
perpanjangan, dan denda untuk penghentian an extension option, and penalties for early
sewa lebih awal kecuali Bank dan Entitas termination of a lease unless the Bank and
Anak yakin tidak menghentikan lebih awal. Subsidiary are reasonably certain not to
terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future
perubahan pembayaran sewa masa depan lease payments arising from a change in an
yang timbul dari perubahan indeks atau suku index or rate, if there is a change in the Bank
bunga, jika ada perubahan estimasi Bank dan and Subsidiary’s estimate of the amount
Entitas Anak atas jumlah yang diperkirakan expected to be payable under a residual value
akan dibayar dalam jaminan nilai residual, atau guarantee, or if the Bank and Subsidiary change
jika Bank dan Entitas Anak mengubah their assessment of whether they will exercise a
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi purchase, extension or termination option.
beli, perpanjangan atau penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak-guna, atau dicatat carrying amount of the right-of-use assets, or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak- recorded in profit or loss if the carrying amount
guna telah berkurang menjadi nol. of the right-of-use asset has been reduced to
zero.
Aset hak-guna Bank dan Entitas Anak disajikan The Bank and Subsidiary’s right-of-use assets
sebagai bagian dari “Aset tetap”, dan liabilitas are presented as “Fixed assets” and lease
sewa secara terpisah di dalam laporan posisi liabilities are presented separately in the
keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Bank dan Entitas Anak memilih untuk tidak The Bank and Subsidiary have elected not to
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa recognize right-of-use assets and lease liabilities
untuk sewa jangka-pendek yang memiliki masa for short-term leases that have a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa atas aset months or less and leases of low-value assets.
bernilai-rendah. Bank dan Entitas Anak The Bank and Subsidiary recognize the lease
mengakui pembayaran sewa terkait dengan payments associated with these leases as an
sewa ini sebagai beban dengan dasar garis- expense on a straight-line basis over the lease
lurus selama masa sewa. term.
40
Page 44
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi w. Transactions with related parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai term related parties are used as defined in the
dengan PSAK 224 mengenai “Pengungkapan PSAK 224 regarding “Related Party
Pihak-Pihak Berelasi”. Disclosures”.
x. Laba per saham x. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih tahun berjalan dengan dividing net profit with the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi jumlah rata-rata tertimbang saham dividing the weighted average number of
biasa yang beredar dengan dampak dari semua ordinary shares outstanding plus the assumed
efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang conversion of all dilutive potential ordinary
dimiliki Bank. shares owned by the Bank.
y. Beban emisi saham y. Shares issuance cost
Beban emisi saham disajikan sebagai bagian Shares issuance costs are presented as part of
dari tambahan modal disetor dan tidak additional paid-in capital and are not amortized.
diamortisasi.
z. Segmen operasi z. Operating segments
Segmen operasi adalah komponen dari Bank An operating segment is a component of Bank
dan Entitas Anak yang terlibat dalam aktivitas and Subsidiary that engage in business activities
bisnis yang menghasilkan pendapatan dan from which they may earn revenues and incur
menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan expenses, including revenues and expenses that
beban yang terkait dengan transaksi dengan relate to transactions with any of the Bank and
komponen lain Bank dan Entitas Anak, dimana Subsidiary’s other components, whose operating
hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh results are reviewed regularly by the operating
pengambil keputusan operasional untuk decision makers to make decisions about
membuat keputusan mengenai sumber daya resources allocated to the segment and assess
yang akan dialokasikan pada segmen tersebut its performance, and for which discrete financial
dan menilai kinerjanya, serta tersedia informasi information is available. Segment results that are
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen reported to the Bank and Subsidiary’s Board of
yang dilaporkan kepada Direksi Bank dan Directors include items directly attributable to a
Entitas Anak meliputi komponen-komponen segment, as well as those that can be allocated
yang dapat diatribusikan secara langsung on a reasonable basis.
kepada suatu segmen, dan komponen-
komponen yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang wajar.
aa. Pengukuran nilai wajar aa. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur (orderly transaction) at the measurement date in the principal market
antara pelaku pasar (market participants) pada or, in its absence, the most advantageous
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika market to which the Bank and Subsidiary have
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling access at that date. The fair value of a liability
menguntungkan dimana Bank dan Entitas Anak reflects its non-performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai
wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
41
Page 45
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) aa. Fair value measurement (continued)
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Bank dan Entitas Anak menggunakan then the Bank and Subsidiary use valuation
teknik penilaian dengan memaksimalkan techniques that maximise the use of relevant
penggunaan input yang dapat diobservasi dan observable inputs and minimise the use of
relevan dan meminimalkan penggunaan input unobservable inputs. The chosen valuation
yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian technique incorporates all of the factors that
yang dipilih menggabungkan semua faktor yang market participants would take into account in
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam pricing a transaction.
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat The best evidence of the fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu recognition is normally the transaction price, i.e.,
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau the fair value of the consideration given or
diterima. Jika Bank dan Entitas Anak received. If the Bank and Subsidiary determine
menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan that the fair value at initial recognition differs from
awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai the transaction price and the fair value is
wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga evidenced neither by a quoted price in an active
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas market for an identical asset or liability nor based
yang identik atau berdasarkan teknik penilaian on a valuation technique that uses only data from
yang hanya menggunakan data dari pasar yang observable markets, then the financial
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value at initial recognition and the transaction
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal price. Subsequently, that difference is
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
berdasarkan umur dari instrumen tersebut than when the valuation is wholly supported by
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian observable market data or the transaction is
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
ab. Saham tresuri ab. Treasury shares
Bank menetapkan metode biaya (cost method) The Bank uses cost method in recording the
dalam mencatat saham tresuri. Saham tresuri treasury shares. Treasury shares are recorded at
dicatat sebesar harga perolehan kembali saham reacquisition cost and presented as a deduction
dan disajikan sebagai pengurang ekuitas pada of equity in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
42
Page 46
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following
catatan di bawah ini: notes:
Catatan 10 - cadangan kerugian penurunan nilai Note 10 - allowance for impairment losses of
piutang murabahah murabahah receivables
Catatan 37 - pengukuran liabilitas imbalan Note 37 - measurement of post-employment
pascakerja dan imbalan jangka panjang lainnya: benefits liabilities and other long term benefits:
asumsi-asumsi aktuarial. actuarial assumptions.
Piutang murabahah dievaluasi untuk penurunan nilai Murabahah receivables are evaluated for impairment
berdasarkan metode seperti yang dijelaskan di on the methods described in Note 3g.
Catatan 3g.
Bank melakukan reviu atas aset keuangan pada The Bank reviews its financial assets at each
setiap tanggal laporan untuk melakukan penilaian reporting date to evaluate the allowance for
atas cadangan kerugian penurunan nilai yang telah impairment losses.
dicatat.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances cover
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of the Bank’s
portofolio piutang murabahah Bank. Dalam menilai murabahah receivables. In assessing the need for
kebutuhan untuk cadangan penurunan nilai kolektif, collective impairment allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as financing quality,
seperti kualitas pembiayaan, karakteristik produk characteristic of products and whether the financing
dan apakah pembiayaan tersebut telah has been restructured.
direstrukturisasi.
Dalam mengestimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model assumptions are made to define the way inherent
kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter losses are modeled and to determine the required
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical experience and
historis dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari current economic conditions. The accuracy of the
cadangan yang dihitung ini tergantung pada allowances calculated depends on how well the
seberapa tepat estimasi dan asumsi pada model dan estimates and assumptions on the model and
parameter yang digunakan dalam menentukan parameters used in determining collective
cadangan kolektif. allowances.
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies
Klasifikasi investasi pada surat berharga Classification of investment in marketable
securities
Dalam mengklasifikasikan investasi pada surat In classifying investment in marketable securities as
berharga sebagai ”diukur pada biaya perolehan”, “measured at acquisition cost”, “measured at fair
”diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income” and
komprehensif lain” dan ”diukur pada nilai wajar “measured at fair value through profit or loss”, the
melalui laba rugi”, Bank telah menetapkan bahwa Bank has determined that they meet the
investasi tersebut telah memenuhi persyaratan requirements of such classification as set out in
klasifikasi sebagaimana dijabarkan dalam Note 3e.
Catatan 3e.
43
Page 47
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank (lanjutan) Bank’s accounting policies (continued)
Sewa Leases
Dalam menentukan apakah suatu perjanjian In determining whether an arrangement is or contains
mengandung unsur sewa membutuhkan a lease requires careful judgement to assess whether
pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah the arrangement conveys a right to obtain
perjanjian tersebut memberikan hak untuk substantially all the economic benefits from use of the
mendapatkan secara substansial seluruh manfaat asset throughout the period of use and right to direct
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan the use of the asset, even if the right is not explicitly
hak untuk mengarahkan penggunaan aset specified in the arrangement.
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Karena Bank tidak dapat dengan mudah Since the Bank could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management uses the Bank's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate. There
Bank sebagai tingkat diskonto. Ada beberapa faktor is a number of factors to consider in determining an
yang perlu dipertimbangkan dalam menentukan incremental borrowing rate, many of which need
suku bunga pinjaman inkremental, yang banyak di judgement in order to be able to reliably quantify any
antaranya memerlukan pertimbangan untuk dapat necessary adjustments to arrive at the final discount
secara andal mengukur penyesuaian yang rates.
diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the Bank
inkremental, Bank mempertimbangkan faktor-faktor considers the following main factors; the Bank's
utama berikut; risiko kredit Bank, jangka waktu credit risk, the lease term, the lease payment term,
sewa, jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan the economic environment, the time at which the
ekonomi, kapan sewa dilakukan, dan mata uang lease is entered into, and the currency in which the
pembayaran sewa. lease payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Bank In determining the lease term, the Bank considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode periods after termination options) are only included
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya in the lease term if the lease is reasonably certain to
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti be extended (or not terminated).
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
5. KAS 5. CASH
Kas yang dimiliki seluruhnya dalam mata uang Cash was all denominated in Rupiah. As of
Rupiah. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 30 June 2024 and 31 December 2023, the balance
31 Desember 2023, saldo kas dan kas pada vendor of cash on hand and cash with vendors amounted to
masing-masing sebesar Rp 248,771 Rp 248.771 (2023: Rp 268,665) and Rp 156.331
(2023: Rp 268.665) dan Rp 156,331 (2023: Rp 228,488), respectively.
(2023: Rp 228.488).
44
Page 48
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Wadiah current accounts with
Giro wadiah pada Bank Indonesia 755,137) 663,443) Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah (FASBIS) -) 100,000) Facilities (FASBIS)
755,137) 763,443)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements
penempatan pada Bank Indonesia -) -) with Bank Indonesia
755,137) 763,443)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan Placements with Bank Indonesia based on time
jangka waktu adalah sebagai berikut : period are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan -) 100,000) Up to 1 month
-) 100,000)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements
penempatan pada Bank Indonesia -) -) with Bank Indonesia
-) 100,000)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan Placements with Bank Indonesia based on
sisa umur sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining period to maturity date are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan -) 100,000) Up to 1 month
-) 100,000)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from placements
penempatan pada Bank Indonesia -) -) with Bank Indonesia
-) 100,000)
d. Informasi lainnya d. Other information
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, rasio Giro Wajib Minimum Bank’s Total Minimum Reserve Requirement
(GWM) Total Bank adalah masing-masing 6,15% (GWM) ratio was 6.15% and 5.54% for Rupiah,
dan 5,54% untuk Rupiah. Bank telah memenuhi respectively. The Bank has fulfilled the prevailing
peraturan Bank Indonesia yang berlaku mengenai Bank Indonesia regulation regarding GWM.
GWM.
Bank menempatkan dana pada Fasilitas Bank The Bank placed its fund in Bank Indonesia
Indonesia Syariah (“FASBIS”) dengan rata-rata Sharia’s Deposit Facility (FASBIS) with average
tingkat imbalan dan bonus tahunan sebagai annual return and bonus rate as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
FASBIS 5.38% 5.06% FASBIS
45
Page 49
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Giro pada bank-bank lain terdiri atas: Current accounts with other banks consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,722) 1,947) PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 580) 988) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 250) 250) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Aceh Syariah 177) -) PT Bank Aceh Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10) 8) PT Bank CIMB Niaga Tbk
2,739) 3,193)
Pihak berelasi Related parties
PT BANK BTPN Tbk (Catatan 38) 3,354) 3,464) PT BANK BTPN Tbk (Note 38)
6,093) 6,657)
USD USD
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 491) 462) PT Bank Syariah Indonesia Tbk
6,584) 7,119)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, all
seluruh giro pada bank-bank lain diklasifikasikan lancar current accounts with other banks were classified as
berdasarkan kolektibilitas OJK. Tidak terdapat giro current based on OJK grading. There was no
pada bank-bank lain yang mengalami penurunan nilai. impaired current accounts with other banks.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
adanya cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses is necessary.
8. PENEMPATAN PADA BANK-BANK LAIN 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada bank-bank lain adalah All placements with other banks were denominated in
dalam mata uang Rupiah dan ditempatkan pada pihak Rupiah and were placed with third parties by the
ketiga oleh Entitas Anak, yang terdiri atas: Subsidiary, which consist of:
a. Berdasarkan jenis a. By type
Penempatan pada bank-bank lain (syariah) Placements with other banks (sharia)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 180,500) 180,500) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mega Syariah 47,000) 7,500) PT Bank Mega Syariah
PT Bank Riau Kepri Syariah 10,000) -) PT Bank Riau Kepri Syariah
PT Bank BJB Syariah 5,000) -) PT Bank BJB Syariah
PT Bank Aceh Syariah -) 50,000) PT Bank Aceh Syariah
242,500) 238,000)
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan b. By remaining period to maturity
tanggal jatuh tempo
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan 182,000) 129,500) Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 60,500) 108,500) > 1 - 3 months
242,500) 238,000)
c. Tingkat imbal hasil c. Rate of returns
Rata-rata tingkat imbal hasil setahun untuk deposito The average annual rate of return per annum for
mudharabah yang diterima Bank pada tanggal mudharabah time deposits as of 30 June 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- and 31 December 2023 was 6.38% and 6.39%,
masing sebesar 6,38% dan 6,39%. respectively.
46
Page 50
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 9. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan kategori dan penerbit a. By category and issuer
Surat berharga adalah dalam mata uang Rupiah Marketable securities were denominated in
dan USD yang ditempatkan pada Bank Indonesia Rupiah and USD were placed with Bank Indonesia
dan pihak ketiga yang terdiri dari: and third parties, which consist of:
30 Juni/ June 2024
Keuntungan Premium yang
yang belum belum
Nilai nominal/ direalisasi/ diamortisasi/
Nominal Unrealised Unamortised Nilai tercatat/
value gains Premium Carrying amount
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui penghasilan other comprehensive income:
komprehensif lain:
Reksa dana syariah 295,000) 77) -) 295,077) Sharia mutual funds
295,000) 77) -) 295,077)
Diukur pada biaya Measured at
perolehan: acquisition cost:
Sertifikat Investasi Certificate of Interbank
Mudharabah Antar Bank Mudharabah Investment
(SIMA) -) -) -) -) (SIMA)
Sukuk Bank Indonesia 3,567,106) -) -) 3,567,106) Bank Indonesia sukuk
Sukuk korporasi 239,000) -) 73) 239,073) Corporate sukuk
Surat Berharga Syariah
Negara 4,555,145) -) (12,135) 4,543,010) Sovereign Sharia Securities
Reksa dana syariah 200,000) -) -) 200,000) Sharia mutual funds
8,561,251) -) (12,062) 8,549,189)
USD USD
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui laba rugi: other profit or loss:
Investasi pada efek Investment in equity
ekuitas 85,150) -) -) 85,150) securities
85,150) -) -) 85,150)
Jumlah investasi pada surat Total investments in
berharga 8,941,401) 77) (12,062) 8,929,416) marketable securities
Pendapatan yang akan Accrued income from
diterima dari investasi investments in marketable
pada surat berharga 134,638) securities
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (426) impairment losses
9,063,628)
31 Desember/ December 2023
Keuntungan Premium yang
yang belum belum
Nilai nominal/ direalisasi/ diamortisasi/
Nominal Unrealised Unamortised Nilai tercatat/
value gains Premium Carrying amount
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui penghasilan other comprehensive income:
komprehensif lain:
Reksa dana syariah 205,000) 183) -) 205,183)
205,000) 183) -) 205,183)
Diukur pada biaya Measured at
perolehan: acquisition cost:
Sertifikat Investasi Certificate of Interbank
Mudharabah Antar Bank Mudharabah Investment
(SIMA) 550,000) -) -) 550,000) (SIMA)
Sukuk Bank Indonesia 3,550,643) -) -) 3,550,643) Bank Indonesia sukuk
Sukuk korporasi 28,000) -) 170) 28,170) Corporate sukuk
Surat Berharga Syariah
Negara 3,905,633) -) 1,551) 3,907,184) Sovereign Sharia Securities
Reksa dana syariah 250,000) -) -) 250,000) Sharia mutual funds
8,284,276) -) 1,721) 8,285,997)
USD USD
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui laba rugi: other profit or loss:
Investasi pada efek Investment in equity
ekuitas 80,064) -) -) 80,064) securities
80,064) -) -) 80,064)
Jumlah investasi pada surat Total investments in
berharga 8,569,340) 183) 1,721) 8,571,244) marketable securities
Pendapatan yang akan Accrued income from
diterima dari investasi investments in marketable
pada surat berharga 75,512) securities
8,646,756)
47
Page 51
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 9. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
a. Berdasarkan kategori dan penerbit (lanjutan) a. By category and issuer (continued)
Perubahan keuntungan yang belum direalisasi The movement of unrealized gains on
atas investasi pada surat berharga yang investments in marketable securities classified
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar as measured at fair value through other
melalui pendapatan komprehensif lain sebagai comprehensive income as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Saldo, awal tahun 183) 81) Balance, beginning of year
Perubahan atas keuntungan yang belum Movement of unrealized gains during
direalisasi selama tahun berjalan -bersih (106) 102) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan terkait 77) 183) Total before related income tax
Pajak penghasilan terkait (Catatan 19f) (17) (40) Related income tax (Note 19f)
Saldo, akhir tahun - bersih 60) 143) Balance, end of year - net
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan 1,095,077) 2,550,000) Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 9,974) 205,183) > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 407,411) 403,038) > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 1,066,009) 532,591) > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 1,081,213) 474,881) > 9 – 12 months
Lebih dari 12 bulan 5,269,732) 4,405,551) More than 12 months
8,929,416) 8,571,244)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from investments
investasi pada surat berharga 134,638) 75,512) in marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (426) -) impairment losses
9,063,628) 8,646,756)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan 1,411,867) 2,895,183) Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 1,813,078) 587,412) > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,237,058) 565,164) > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 701,898) 1,122,258) > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 280,000) 419,787) > 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 3,485,515) 2,981,440) More than 12 monts
8,929,416) 8,571,244)
Pendapatan yang akan diterima dari investasi Accrued income from investments
pada surat berharga 134,638) 75,512) in marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (426) -) impairment losses
9,063,628) 8,646,756)
d. Berdasarkan akad d. By contract
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Ijarah 4,543,010) 3,907,184) Ijarah
Musyarakah muntahiyah bittamlik 3,567,106) 3,550,643) Musyarakah muntahiyah bittamlik
Wakalah 495,077) 455,184) Wakalah
Mudharabah 239,073) 578,169) Mudharabah
Lain-lain (investasi dalam efek ekuitas Others (investment in equity shares
ventura) 85,150) 80,064) ventura)
8,929,416) 8,571,244)
Pendapatan yang akan diterima dari investasi Accrued income from investments
pada surat berharga 134,638) 75,512) in marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (426) -) impairment losses
9,063,628) 8,646,756)
48
Page 52
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 9. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
e. Tingkat imbal hasil rata-rata setahun e. Average rate of return per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Surat Berharga Syariah Negara 5.86% 5.53% Sovereign Sharia Securities
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Certificate of Interbank Mudharabah
Bank (SIMA) 6.16% 6.07% Investment (SIMA)
Reksa dana syariah 5.83% 5.44% Sharia mutual funds
Sukuk korporasi 7.27% 7.22% Corporate sukuk
Sukuk Bank Indonesia 6.44% 6.05% Sukuk Bank Indonesia
f. Berdasarkan peringkat f. By rating
Sukuk korporasi berdasarkan peringkat adalah Corporate sukuk by rating was as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
PT Bank CIMB Niaga Tbk - PT Bank CIMB Niaga Tbk -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pemeringkat Pefindo Pefindo Rating agency
Peringkat id AAA id AAA Rating
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pemeringkat Pefindo - Rating agency
Peringkat id AAA - Rating
PT BPD Kalimantan Selatan - PT BPD Kalimantan Selatan -
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pemeringkat Fitch Fitch Rating agency
Peringkat A idn A idn Rating
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Berdasarkan ketentuan OJK yang berlaku, Based on the prevailing OJK regulation, all
seluruh surat berharga pada tanggal investment in marketable securities as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 30 June 2024 and 31 December 2023 were
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that no allowance for
diperlukan adanya cadangan penurunan nilai impairment losses is necessary on investment in
pada investasi pada surat berharga. marketable securities.
Sementara PT BTPN SYARIAH VENTURA Whereas PT BTPN SYARIAH VENTURA as of
pada tanggal 30 Juni 2024 menetapkan 30 June 2024 sets allowance for impairment
cadangan penurunan nilai pada investasi efek losses on investments equity securities
ekuitas yang dimiliki sebesar Rp 426. of Rp 426.
h. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan h. As of 30 June 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, jumlah investasi pada total investments in marketable securities that
surat berharga yang digolongkan sebagai were classified as cash equivalents amounted
setara kas adalah masing-masing sebesar to Rp 1,104,974 and Rp 2,755,000,
Rp 1.104.974 dan Rp 2.755.000. respectively.
i. Investasi pada efek ekuitas terdiri dari i. Investments in equity securities consist of
investasi yang dilakukan oleh Entitas Anak investment made by the Subsidiary under sharia
sesuai prinsip syariah ke Dagangan Pte Ltd principle to Dagangan Pte Ltd for a total of
sejumlah 1.913.734 saham Series A saham 1,913,734 series A preferred shares amounted
preferen senilai US Dollar 5.199.998,03 (nilai to US Dollars 5,199,998.03 (full amount).
penuh).
49
Page 53
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH 10. MURABAHAH RECEIVABLES
Seluruh piutang murabahah didenominasi dalam All of murabahah receivables were denominated in
mata uang Rupiah dengan rincian sebagai Rupiah, with details as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Piutang murabahah 10,235,386) 11,367,662) Murabahah receivables
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 133,982) 164,890) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (926,541) (1,213,542) losses
9,442,827) 10,319,010)
a. Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas a. By economic sector and grading based on
menurut peraturan OJK OJK regulation
30 Juni/ June 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Special Kurang lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurant and
hotel 6,196,099) 211,956) 227,033) 2,811) 297) 6,638,196) hotel
Pertanian dan perikanan 2,019,621) 45,855) 44,101) 606) 162) 2,110,345) Agriculture and fishery
Perindustrian 886,047) 27,141) 28,329) 235) 23) 941,775) Manufacturing
Sosial/masyarakat 20) 3) -) -) -) 23) Social/public
Pengangkutan, pergudangan Transportation warehousing,
dan telekomunikasi 109) 2) -) -) -) 111) and telecommunication
Jasa usaha 516,247) 13,753) 14,715) 110) 43) 544,868) Business services
Pertambangan 17) 1) -) -) -) 18) Mining
Lainnya 48) 1) 1) -) -) 50) Others
9,618,208) 298,712) 314,179) 3,762) 525) 10,235,386)
Pendapatan yang akan diterima Accrued income from
dari piutang murabahah 114,579) 19,403) -) -) -) 133,982) murabahah receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (375,186) (235,213) (312,182) (3,484) (476) (926,541) impairment losses
9,357,601) 82,902) 1,997) 278) 49) 9,442,827)
31 Desember/ December 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Special Kurang lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurant and
hotel 7,143,929) 342,919) 206,328) 14,410) 34,759) 7,742,345) hotel
Pertanian dan perikanan 1,990,663) 57,523) 31,936) 1,181) 3,927) 2,085,230) Agriculture and fishery
Perindustrian 877,175) 37,524) 21,771) 940) 3,341) 940,751) Manufacturing
Sosial/masyarakat 52) -) 2) -) -) 54) Social/public
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan warehousing and
dan telekomunikasi 308) 11) 21) 7) 3) 350) telecommunication
Jasa usaha 561,446) 21,664) 12,529) 843) 2,211) 598,693) Business services
Pertambangan 42) -) -) -) -) 42) Mining
Lainnya 184) 7) 6) -) -) 197) Others
10,573,799) 459,648) 272,593) 17,381) 44,241) 11,367,662)
Pendapatan yang akan diterima Accrued income from
dari piutang murabahah 131,170) 33,720) -) -) -) 164,890) murabahah receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (597,997) (313,968) (243,104) (15,018) (43,455) (1,213,542) impairment losses
10,106,972) 179,400) 29,489) 2,363) 786) 10,319,010)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 tahun 4,850,392) 5,384,649) Up to 1 year
Lebih dari 1 tahun 5,384,994) 5,983,013) More than 1 year
10,235,386) 11,367,662)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 133,982) 164,890) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (926,541) (1,213,542) losses
9,442,827) 10,319,010)
50
Page 54
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 10. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan 214,088) 202,279) Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 593,918) 643,285) > 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 7,177,973) 7,720,570) > 3 - 12 months
Lebih dari 1 tahun 2,249,407) 2,801,528) More than 1 year
10,235,386) 11,367,662)
Pendapatan yang akan diterima dari Accrued income from murabahah
piutang murabahah 133,982) 164,890) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (926,541) (1,213,542) losses
9,442,827) 10,319,010)
d. Berdasarkan hubungan dengan debitur d. By relationship with debtors
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, seluruh piutang murabahah all murabahah receivables were provided to third
diberikan kepada pihak ketiga. parties.
e. Tingkat margin rata-rata setahun e. Average margin rate per annum
30 Juni/ June 2024 dan/ and
31 Desember/ December 2023
Tingkat margin rata-rata setahun 25% - 30% Average margin rate per annum
f. Pembiayaan yang direstrukturisasi f. Restructured financing
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, total
31 Desember 2023, jumlah piutang murabahah restructured murabahah receivables based on
yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas grading was as follows:
adalah:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Lancar 320,738) 610,501) Current
Dalam perhatian khusus 12,613) 39,794) Special mention
Kurang lancar 3,978) 15,809) Substandard
Diragukan 690) 5,674) Doubtful
Macet 23) 18,005) Loss
338,042) 689,783)
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (279,004) (603,373) Less: Allowance for impairment losses
59,038) 86,410)
Sebagai dampak dari pandemi Covid-19 yang As the impacts of the Covid-19 pandemic which has
melanda Indonesia sejak bulan Maret 2020, been spreaded to Indonesia since March 2020,
sejumlah piutang murabahah telah direstrukturisasi certain amount of murabahah receivables has been
berdasarkan Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2020 restructured based on OJK Regulation
tanggal 16 Maret 2020 tentang Stimulus No. 11/POJK.03/2020 dated 16 March 2020
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan concerning National Economic Stimulus as a
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Countercyclical Policy on the Impacts of the Spread
Disease 2019 dan Peraturan OJK of Corona Virus Disease 2019 and OJK Regulation
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 No. 48/POJK.03/2020 dated 1 December 2020
tentang Perubahan Atas Peraturan OJK concerning Amendments to OJK Regulation
No. 11/POJK.03/2020 dan Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2020 and OJK Regulation
No. 17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Kedua No. 17/POJK.03/2021 concerning the Second
atas Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2020. Amendment to OJK Regulation
No. 11/POJK.03/2020.
51
Page 55
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 10. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
f. Pembiayaan yang direstrukturisasi (lanjutan) f. Restructured financing (continued)
Dilanjutkan sesuai dengan Peraturan OJK No. 19 Continued in accordance to OJK Regulation
Tahun 2022 tentang Perlakuan Khusus untuk No. 19/2022 concerning Special Treatment for
Lembaga Jasa Keuangan pada Daerah dan Sektor Financial Services Institutions in Specific Regions
Tertentu di Indonesia yang Terkena Dampak and Sectors in Indonesia Impacted by Disaster and
Bencana yang berlaku serta KDK No. 34/KDK OJK Board of Commissioners Decree No. 34/KDK
03/2022 mengenai Penetapan Daerah dan/atau 03/2022 concerning Stipulation of Region and/or
Sektor Ekonomi yang Terdampak Bencana yang Sector Which Require Special Treatment regarding
Memerlukan Perlakuan Khusus terhadap Kredit Bank Financing (the sectors and/or regions include
Bank (sektor ekonomi dan daerah tersebut adalah Accommodation and Food and Drink Provision
sektor penyediaan akomodasi dan penyediaan Sector, the Textile and Textile Products and
makan minum, sektor tekstil dan produk tekstil serta Footwear Sectors, the Micro, Small and Medium
alas kaki, segmen usaha mikro, kecil, dan Enterprises Segment and Bali Province).
menengah, dan/atau daerah Provinsi Bali).
g. Informasi lainnya g. Other information
1) Perubahan cadangan kerugian penurunan 1) The movement of allowance for impairment
nilai piutang murabahah sebagai berikut: losses on murabahah receivables was as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Saldo, awal tahun 1,213,542) 768,259) Balance, beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan (Catatan 32) 720,299) 1,898,302) Provision made during the year (Note 32)
Penghapusbukuan selama tahun berjalan (1,016,674) (1,501,303) Written-off during the year
Penerimaan kembali piutang yang telah Recovery of receivables
dihapusbuku 9,374) 48,284) written-off
Saldo, akhir tahun 926,541) 1,213,542) Balance, ending of year
Cadangan kerugian penurunan nilai adalah Allowance for impairment losses is part of the
sebagai bagian prinsip kehati-hatian Bank Bank’s prudential principle as challenges faced
terhadap tantangan yang dihadapi oleh by the customer segment served in the post
segmen nasabah yang dilayaninya dalam Covid-19 pandemic period, including Covid-19
periode pasca pandemi Covid-19, termasuk restructuring customers.
didalamnya nasabah-nasabah restruktur
Covid-19.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided was
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible impairment losses
penurunan nilai piutang murabahah. on murabahah receivables.
2) Rasio pemenuhan cadangan kerugian 2) The Bank’s ratio of allowance for impairment
penurunan nilai piutang murabahah Bank losses on murabahah receivables (percentage
(persentase cadangan kerugian penurunan of allowance for impairment losses on
nilai piutang murabahah yang telah dibentuk murabahah receivables recorded by the Bank
terhadap jumlah minimum cadangan to the minimum allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang murabahah losses on murabahah receivables as required
sesuai ketentuan OJK) pada tanggal by OJK) as of 30 June 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 31 December 2023 was 578.53% and
masing adalah sebesar 578,53% 562.21%, respectively.
dan 562,21%.
52
Page 56
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG MURABAHAH (lanjutan) 10. MURABAHAH RECEIVABLES (continued)
g. Informasi lainnya (lanjutan) g. Other information (continued)
3) Rasio Pembiayaan Bermasalah/Non- 3) The ratio of Non-Performing Financing (NPF)
Performing Financing (NPF) piutang of murabahah receivables as of 30 June 2024
murabahah pada tanggal 30 Juni 2024 dan and 31 December 2023 was as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Persentase NPF - bruto 3.11% 2.94% NPF Percentage - gross
Persentase NPF - neto 0.02% 0.29% NPF Percentage - net
4) Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 4) As of 30 June 2024 and
31 Desember 2023, Bank telah memenuhi 31 December 2023, the Bank had complied
ketentuan Batas Maksimum Penyaluran with Maximum Limit for Distribution of
Dana, baik untuk pihak berelasi maupun Funds requirements for both related
untuk pihak ketiga. parties and third parties.
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
Semua pembiayaan musyarakah yang diberikan All musyarakah financing was denominated in
oleh Bank adalah dalam mata uang Rupiah dengan Rupiah, with details as follows:
rincian sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pembiayaan musyarakah 212,068) 19,669) Musyarakah financing
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,121) (197) impairment losses
209,947) 19,472)
a. Berdasarkan sektor ekonomi dan a. By economic sector and grading based on
kolektibilitas menurut peraturan OJK OJK regulations
30 Juni/ June 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Total
Financial
Perantara keuangan 212,068) -) -) -) -) 212,068) intermediaries
Dikurangi: Cadangan
kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,121) -) -) -) -) (2,121) impairment losses
209,947) -) -) -) -) 209,947)
53
Page 57
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
a. Berdasarkan sektor ekonomi dan a. By economic sector and grading based on
kolektibilitas menurut peraturan OJK OJK regulations (continued)
(lanjutan)
31 Desember/ December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Total
Financial
Perantara keuangan 19,669) -) -) -) -) 19,669) intermediaries
Dikurangi: Cadangan
kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (197) -) -) -) -) (197) impairment losses
19,472) -) -) -) -) 19,472)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 tahun 208,000) 866) Up to 1 year
Lebih dari 1 tahun 4,068) 18,803) More than 1 year
212,068) 19,669)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,121) (197) impairment losses
209,947) 19,472)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hingga 1 bulan 325) 409) Up to 1 months
> 1 - 3 bulan 50,000) 1,592) > 1 - 3 months
> 3 – 12 bulan 161,743) 13,167) > 3 – 12 months
Lebih dari 1 tahun -) 4,501) More than 1 year
212,068) 19,669)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,121) (197) impairment losses
209,947) 19,472)
d. Berdasarkan hubungan dengan debitur d. By relationship with debtors
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, all
31 Desember 2023, seluruh pembiayaan musyarakah financing were provided to third
musyarakah diberikan kepada pihak ketiga. parties.
e. Tingkat imbal hasil setahun e. Rate of return per annum
Tingkat imbal hasil selama tahun berakhir The rate of return per annum during the year
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah ended 30 June 2024 and 31 December 2023 was
setara dengan 6,50%-11,00% dan equal to 6.50%-11.00% and 8.75%-11.00%.
8,75%-11,00%.
54
Page 58
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
f. Informasi lainnya f. Other information
1) Perubahan cadangan kerugian pembiayaan 1) The movement of allowance for impairment
musyarakah adalah sebagai berikut: losses on musyarakah financing was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Saldo, awal tahun 197) 603) Balance, beginning of year
(Pemulihan) penambahan (Reversal) addition
penyisihan selama tahun of allowance during
berjalan (Catatan 32) 1,924) (406) the year (Note 32)
Saldo, akhir tahun 2,121) 197) Balance, ending of year
Penilaian atas cadangan kerugian penurunan Assessment on allowance for impairment losses
nilai musyarakah dievaluasi secara individual on musyarakah financing is evaluated
namun tidak terdapat bukti obyektif individually but there is no objective evidence of
penurunan nilai sehingga penilaiannya impairment so the assessment is made
dilakukan secara kolektif. collectively.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided is
yang dibentuk cukup untuk menutupi adequate to cover possible impairment loss on
kemungkinan penurunan nilai pembiayaan musyarakah financing.
musyarakah.
2) Tidak terdapat Non-Performing Financing 2) There was no Non-Performing Financing (NPF)
(NPF) pembiayaan musyarakah pada of musyarakah financing as of 30 June 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan and 31 December 2023.
31 Desember 2023.
3) Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 3) As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
31 Desember 2023, Bank telah memenuhi Bank had complied with Maximum Limit for
ketentuan Batas Maksimum Penyaluran Distribution of Funds requirements for both
Dana, baik untuk pihak berelasi maupun related parties and third parties.
untuk pihak ketiga.
12. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAYMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Beban lisensi dibayar dimuka 38,238) 30,923) Prepaid license fee
Asuransi kesehatan 18,750) -) Health insurance
Pemeliharaan dan perbaikan TI 12,541) 10,374) IT maintenance and renewal
Sewa gedung 3,693) 3,420) Building rental
Lainnya 1,541) 3,295) Others
74,763) 48,012)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 Juni/ June 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 Juni/
January Addition Deduction Reclassification June
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 9,467) -) -) -) 9,467) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 10,685) -) -) -) 10,685) Buildings
Kendaraan bermotor 227,797) 22,086) (10,719) -) 239,164) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 328,094) 1,555) (3,421) 35,747) 361,975) Office equipment
Leasehold improvement 135,353) 4,936) (18,784) (597) 120,908) Leasehold improvement
Aset hak-guna 335,840) 46,031) (27,738) -) 354,133) Right-of-use assets
Aset dalam penyelesaian 34,907) 11,168) -) (35,150) 10,925) Construction in progress
1,082,143) 85,776) (60,662) -) 1,107,257)
55
Page 59
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
30 Juni/ June 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 Juni/
January Addition Deduction Reclassification June
Model biaya Cost model
Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciation/
amortisasi amortization
Bangunan (7,465) (310) -) -) (7,775) Buildings
Kendaraan bermotor (155,049) (14,957) 10,589) -) (159,417) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (225,750) (27,923) 3,361) -) (250,312) Office equipment
Leasehold improvement (100,083) (8,319) 18,783) -) (89,619) Leasehold improvement
Aset hak-guna (217,554) (39,661) 27,738) -) (229,477) Right-of-use assets
(705,901) (91,170) 60,471) -) (736,600)
Nilai buku bersih 376,242) 370,657)
Net book value
31 Desember/ December 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Addition Deduction Reclassification December
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 9,467) -) -) -) 9,467) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 10,685) -) -) -) 10,685) Buildings
Kendaraan bermotor 189,376) 50,817) (12,396) -) 227,797) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 307,618) 6,638) (34,287) 48,125) 328,094) Office equipment
Leasehold improvement 167,874) 17,227) (49,748) -) 135,353) Leasehold improvement
Aset hak-guna 359,222) 58,577) (81,959) -) 335,840) Right-of-use assets
Aset dalam penyelesaian 47,811) 35,386) (165) (48,125) 34,907) Construction in progress
1,092,053) 168,645) (178,555) -) 1,082,143)
Model biaya Cost model
Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciation/
amortisasi amortization
Bangunan (6,845) (620) -) -) (7,465) Buildings
Kendaraan bermotor (136,663) (29,909) 11,523) -) (155,049) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (211,943) (47,563) 33,756) -) (225,750) Office equipment
Leasehold improvement (134,143) (15,687) 49,747) -) (100,083) Leasehold improvement
Aset hak-guna (223,692) (75,455) 81,593) -) (217,554) Right-of-use assets
(713,286) (169,234) 176,619) -) (705,901)
378,767) 376,242)
Nilai buku bersih Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Detail of gains on sale of fixed assets was as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Hasil atas penjualan aset tetap 3,555) 2,394) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (46) (801) Book value
Keuntungan penjualan aset tetap 3,509) 1,593) Gains on sale of fixed assets
Bank menyewa gedung, kendaraan bermotor dan The Bank leases buildings, motor vehicles and ATM
mesin ATM masing-masing untuk periode machines for a term of 1-11 years, 3 years and
1-11 tahun, 3 tahun dan 5 tahun. Kontrak tersebut 5 years, respectively. The contracts include an
mencakup opsi untuk memperbarui sewa untuk option to renew the lease for an additional period for
periode tambahan dengan durasi yang sama the same duration after the end of the contract term.
setelah akhir masa kontrak.
56
Page 60
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Perubahan nilai tercatat aset hak-guna tanggal Movement of the carrying amount of right-of-use
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai assets as of 30 June 2024 and 31 December 2023
berikut: was as follows:
30 Juni/ June 2024
Kendaraan
Bermotor dan ATM/
Properti/ Motor Vehicles Jumlah/
Property and ATM Total
Nilai tercatat, awal tahun 111,842) 6,444) 118,286) Carrying amount, beginning of year
Penambahan 41,084) 4,947) 46,031) Addtition
Pengurangan (27,738) -) (27,738) Deduction
Beban amortisasi (8,346) (3,577) (11,923) Amortization charge
Nilai tercatat, akhir tahun 116,842) 7,814) 124,656) Carrying amount, ending of year
31 Desember/ December 2023
Kendaraan
Bermotor dan ATM/
Properti/ Motor Vehicles Jumlah/
Property and ATM Total
Nilai tercatat, awal tahun 126,759) 8,771) 135,530) Carrying amount, beginning of year
Penambahan 54,895) 3,682) 58,577) Addtition
Pengurangan (81,682) (277) (81,959) Deduction
Beban amortisasi 11,870) (5,732) 6,138) Amortization charge
Nilai tercatat, akhir tahun 111,842) 6,444) 118,286) Carrying amount, ending of year
Jumlah yang diakui dalam laba rugi yang Amounts related with lease transactions which have
berhubungan dengan transaksi sewa selama been recognised in profit or loss during as
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 June 2024 and 31 December 2023 were as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Bunga atas kewajiban sewa 2,413) 5,150) Interest on lease liabilities
Pembayaran sewa variabel tidak
termasuk dalam pengukuran Variable lease payments not included in
kewajiban sewa 1,059) 1,690) the measurement of lease liabilities
Amortisasi aset hak-guna 39,661) 75,455) Amortization of right-of-use assets
Beban yang berkaitan dengan sewa Expenses relating to short-term or low
jangka pendek atau nilai rendah 3,726) 10,196) value leases
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, fixed
aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan assets, except for land, have been insured by
kepada PT Zurich General Takaful Indonesia (pihak PT Zurich General Takaful Indonesia (third party) with
ketiga) dengan total nilai pertanggungan masing- total coverage of Rp 180,846 and Rp 178,786,
masing sebesar Rp 180.846 dan Rp 178.786. Bank respectively. The Bank believes that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi coverage is adequate to cover possible losses arising
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari from the fixed assets.
aset tetap tersebut.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Bank
Bank melakukan peninjauan kembali atas masa performed a review on useful life, depreciation method
manfaat, metode penyusutan dan nilai residu aset and residual value of financial assets and concluded
tetap dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat that there were no changes in these methods and
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. assumptions.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak Based on management review, there was no
terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap indication of impairment in the value of fixed assets.
tersebut di atas.
57
Page 61
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai were no fixed assets pledged as collaterals and no
jaminan dan tidak terdapat pembatasan kepemilikan limitation of ownership on fixed assets.
atas semua aset tetap.
Pada tanggal 30 Juni 2024, aset tetap yang sudah As of 30 June 2024, fixed assets which had been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan untuk depreciated but still used to support the Bank’s
menunjang aktivitas operasi Bank adalah sebesar operations amounted to Rp 391,928
Rp 391.928 (2023: Rp 376.020). (2023: Rp 376,020).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
jumlah harga perolehan tanah Bank adalah sebesar acquisition cost of the Bank’s land amounted to
Rp 3.987. Rp 3,987.
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni/ June 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Jumlah/
Balance Addition Deduction Reclassification Total
Biaya perolehan Cost
Piranti lunak 280,105) -) -) 113,841) 393,946) Software
Pengembangan piranti
lunak 103,502) 32,406) -) (113,841) 22,067) Software development
383,607) 32,406) -) -) 416,013)
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak (172,863) (32,559) -) -) (205,422) Software
Nilai buku bersih 210,744) 210,591)
Net book value
31 Desember/ December 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Jumlah/
Balance Addition Deduction Reclassification Total
Biaya perolehan Cost
Piranti lunak 209,743) -) (527) 70,889) 280,105) Software
Pengembangan piranti
lunak 86,806) 87,585) -) (70,889) 103,502) Software development
296,549) 87,585) (527) -) 383,607)
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak (125,937) (46,926) -) -) (172,863) Software
170,612) 210,744)
Nilai buku bersih Net book value
Sisa periode amortisasi untuk piranti lunak pada Remaining amortisation period of software as of
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 30 June 2024 and 31 December 2023 was below
adalah kurang dari 4 tahun. 4 years.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no indication of
indikasi adanya penurunan nilai aset takberwujud. impairment in the value of intangible assets.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
tidak terdapat aset takberwujud yang digunakan were no intangible assets pledged as collaterals and
sebagai jaminan dan tidak terdapat pembatasan no limitation of ownership on the intangible assets.
kepemilikan atas semua aset takberwujud.
58
Page 62
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 15. OTHER ASSETS – NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Uang jaminan 8,608) 8,560) Guarantee deposits
Uang muka 6,677) 7,460) Advances
Lain-lain 20,391) 19,450) Others
35,676) 35,470)
Uang muka terdiri dari berbagai uang muka untuk Advances consist of various advances for
keperluan operasional di kantor pusat dan tim operational needs at head office and teams.
lapangan.
Lain-lain sebagian besar terdiri dari berbagai macam Others mainly consist of various receivables from
tagihan dari transaksi kepada pihak ketiga. transaction with third parties.
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Titipan bagi hasil deposito 4,224) 3,943) Unsettled profit sharing of time deposits
Lainnya 31,377) 25,402) Others
35,601) 29,345)
Lainnya terdiri dari utang lainnya kepada pihak Others mainly consist of other payables to third
ketiga. parties.
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents the undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas the customer (shahibul maal) on the distribution of
bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah income generated by the Bank from managing
disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah. mudharabah funds.
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada Undistributed revenue sharing by the Bank at
tanggal pelaporan adalah bagi hasil untuk deposito reporting date represented the revenue sharing for
dan tabungan mudharabah dengan saldo pada mudharabah time deposits and saving deposits with
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 balance as of 30 June 2024 and 31 December 2023
masing-masing sebesar Rp 20.166 dan amounted to Rp 20,166 and Rp 21,951 respectively.
Rp 21.951.
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Tepat Tabungan Kelompok 2,036,298) 2,140,799) Tepat Kelompok saving deposits
Tepat Tabungan 47,936) 44,477) Tepat saving deposits
Tepat Tabungan Rencana 6,911) 12,033) Tepat Rencana saving deposits
Tabungan Haji 211) 166) Hajj saving deposits
Tabungan Mapan Syariah 13) 13) Mapan Syariah saving deposits
2,091,369) 2,197,488)
Giro wadiah 3,242) 24,009) Wadiah demand deposits
2,094,611) 2,221,497)
Pihak berelasi Related parties
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Tepat Tabungan 445) 351) Tepat saving deposits
Tepat Tabungan Rencana 125) 149) Tepat Rencana saving deposits
570) 500)
2,095,181) 2,221,997)
59
Page 63
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dhamanah Wadiah demand deposits represent wadiah yad-
yaitu titipan dana pihak lain yang dapat diberikan dhamanah in which depositors can be given bonuses
bonus berdasarkan kebijakan Bank. Selama tahun based on the Bank’s discretion policy. During the
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan years ended 30 June 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, Bank membagikan bonus untuk the Bank distributed bonuses for wadiah demand
produk giro wadiah masing-masing sebesar Rp 300 deposits amounting to Rp 300 and Rp 761,
dan Rp 761 (Catatan 31). Bonus rata-rata giro respectively (Note 31). The average bonus rate for
wadiah untuk tahun yang berakhir pada tanggal wadiah demand deposits for the years ended
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 30 June 2024 and 31 Desember 2023 was 1.70% dan
masing adalah 1,70% dan 2,70%. 2.70%, respectively.
Tabungan wadiah merupakan simpanan dana Wadiah saving deposits represent deposits in Rupiah
dalam mata uang Rupiah yang dapat diberikan in which depositors can be given bonuses based on
bonus berdasarkan kebijakan Bank. Selama tahun the Bank’s discretion policy. During the years ended
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 30 June 2024 and 31 December 2023, the Bank
31 Desember 2023, Bank membagikan bonus untuk distributed bonuses for WOW iB wadiah saving
produk tabungan WOW iB wadiah masing-masing deposits amounting to nil, respectively (Note 31).
sebesar nihil (Catatan 31).
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Pasal 25 -) 29,385) Article 25 -
- Pasal 29 21,570) 5,466) Article 29 -
21,570) 34,851)
Pajak lainnya Other taxes
- Pasal 21 5,017) 6,832) Article 21 -
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 9,379) 9,183) Article 23, 26 and 4(2) -
- Pajak pertambahan nilai 36) 35) Value added tax -
14,432) 16,050)
Total 36,002) 50,901) Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Kini (86,145) (411,468) Current -
- Tangguhan: Deferred: -
Pembentukan perbedaan temporer (65,928) 112,162) Origination of temporary differences
(152,073) (299,306)
c. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di c. Under the Indonesian taxation laws, the Bank
Indonesia, Bank menghitung dan submits tax returns on a self-assessment basis.
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The tax authorities may assess/amend taxes
sistem self-assessment. Fiskus dapat within the statute of limitations under prevailing
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut regulations.
dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan
yang berlaku.
60
Page 64
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the Bank’s income
Bank dengan laba akuntansi Bank sebelum tax expense with the calculation of the
beban pajak penghasilan dikali tarif pajak yang accounting income before income tax expense
berlaku adalah sebagai berikut: multiplied by the prevailing tax rate was as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Laba sebelum pajak penghasilan 704,274) 1,379,894) Income before tax
Tarif pajak yang berlaku 22% 22% Prevailing tax rate
154,940) 303,577)
Beda permanen dengan tarif 22% (2,867) (4,271) Permanent differences at tax 22%
Beban pajak penghasilan 152,073) 299,306) Income tax expense
e. Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak e. The reconciliation of accounting income before
penghasilan ke penghasilan kena pajak untuk tax to taxable income for the years ended
periode tahun yang berakhir tanggal 30 June 2024 and 31 December 2023 was as
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Laba akuntansi sebelum pajak
penghasilan 704,274) 1,379,894) Accounting income before tax
Perbedaan tetap Permanent differences
(Penghasilan) beban yang tidak Non-deductible (income) expenses
dapat dikurangkan (13,033) (19,413)
Perbedaan temporer Temporary differences
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1,837) 28,340) Employee benefits obligation
Akrual bonus dan tantiem (82,515) 22,524) Accrued bonus and tantiem
Penyusutan aset tetap 2,257) (11,044) Depreciation of fixed assets
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas piutang, pembiayaan dan on receivables, financing and
aset produktif lainnya (224,683) 478,746) other earning assets
Penghasilan (beban) dari selisih kurs (5,115) 892) Income (expenses) from exchange rate
Lainnya 8,545) (9,629) Others
Penghasilan kena pajak 391,567) 1,870,310) Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 86,145) 411,468) Current income tax expense
Dikurangi: pajak dibayar dimuka (64,575) (376,617) Less: prepaid tax
Utang pajak penghasilan 21,570) 34,851) Income tax payable
Perhitungan pajak penghasilan yang berakhir The calculations of income tax ended
sampai dengan tanggal 30 Juni 2024 di atas 30 June 2024 above were preliminary estimates
adalah suatu perhitungan estimasi awal yang made for financial statement preparation
dibuat untuk tujuan penyusunan laporan purposes and were subject to change at the time
keuangan ini dan dapat berubah pada saat the Bank submits its Annual Corporate Income
Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan Tax Return (SPT) for fiscal year 2024.
Tahunan (SPT) pajak tahun fiskal 2024.
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The calculations of income tax for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 ended 31 December 2023 was in accordance to
telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Annual Corporate Income Tax Return (SPT) for
Tahunan (SPT) pajak tahun fiskal 2023. fiscal year 2023.
61
Page 65
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
f. Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada f. The details of the deferred tax assets (liabilities)
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 as of 30 June 2024 and 31 December 2023
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 Juni/ June 2024
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laba rugi/ Dibebankan
Credited (charged) ke ekuitas/
1 Januari/ to Charged to 30 Juni/
January profit or loss equity June
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Akrual bonus dan tantiem 40,534) (18,154) -) 22,380) Accrued bonus and tantiem
Liabilitas imbalan kerja karyawan 9,122) 404) -) 9,526) Employee benefits liabilities
Aset tetap (3,016) 497) -) (2,519) Fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas piutang, pembiayaan on receivables, financing and
dan aset produktif lainnya 218,020) (49,430) -) 168,590) other earning assets
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari surat berharga (40) -) 23) (17) marketable securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain on currency
direalisasi atas nilai tukar mata exchange rates
uang (646) (1,125) -) (1,771)
Lainnya 9,618) 1,880) -) 11,498) Others
273,592) (65,928) 23) 207,687)
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
31 Desember/ December 2023
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laba rugi/ Dibebankan
Credited (charged) ke ekuitas/ 31
1 Januari/ to Charged to Lainnya/ Desember/
January profit or loss equity Others December
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Akrual bonus dan tantiem 35,579) 4,955) -) -) 40,534) Accrued bonus and tantiem
Liabilitas imbalan kerja karyawan 2,057) 6,235) 58) 772) 9,122) Employee benefits liabilities
Aset tetap (586) (2,430) -) -) (3,016) Fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas piutang murabahah 112,696) 105,324) -) -) 218,020) on murabahah receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari surat berharga (18) -) (22) -) (40) marketable securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain on
direalisasi atas nilai tukar mata currency exchange rates
uang (842) 196) -) -) (646)
Lainnya 11,736) (2,118) -) -) 9,618) Others
160,622) 112,162) 36) 772) 273,592)
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that total deferred tax
tangguhan kemungkinan besar dapat assets are probable to be realized in the future
direalisasi pada tahun-tahun mendatang. years.
g. Posisi pajak Bank dapat digugat oleh otoritas g. The Bank’s tax positions may be challenged by
pajak. Posisi perpajakan Bank dibentuk atas the tax authorities. The Bank’s tax positions are
dasar teknis yang baik, sesuai dengan formed on sound technical bases, in
peraturan perpajakan. Oleh karena itu, compliance with the tax regulations.
manajemen berkeyakinan bahwa tidak Accordingly, management believes that no
diperlukan akrual untuk potensi liabilitas pajak accruals for potential income tax liabilities is
penghasilan. Penilaian ini bergantung pada necessary. This assessment relies on estimates
estimasi dan asumsi dan mungkin melibatkan and assumptions and may involve judgment
pertimbangan tentang peristiwa di masa about future events. New information may
depan. Informasi baru mungkin tersedia yang become available that causes management to
menyebabkan manajemen mengubah change its judgment. Such changes will impact
penilaiannya. Perubahan tersebut akan tax expense in the period in which such
berdampak pada beban pajak selama periode determination is made.
penetapan tersebut dibuat.
62
Page 66
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Asuransi 24,707) 12,130) Insurance
Insentif kepada nasabah 16,835) 24,512) Incentives to customers
Utang kepada pihak ketiga 120) 620) Payable to third parties
Lain-lain 46,026) 25,307) Others
87,688) 62,569)
21. AKRUAL 21. ACCRUALS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Akrual beban operasional 63,323) 57,122) Accrued operational expenses
Akrual jasa profesional 11,246) 10,368) Accrued professional fees
Akrual beban promosi -) 78) Accrued promotion expenses
74,569) 67,568)
22. TABUNGAN MUDHARABAH 22. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Bukan bank Non-bank
Tepat Tabungan Platinum 648,492) 404,721) Tepat Platinum Savings
Tepat Tabungan Platinum Bisnis 453,914) 482,900) Tepat Platinum Business Savings
Tepat Tabungan Payroll 9,118) 1,798) Tepat Payroll Savings
Tepat Tabungan Rencana 3,018) 535) Tepat Rencana Savings
1,114,542) 889,954)
b. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak ketiga b. By related parties and third parties
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Bukan bank Non-bank
Pihak ketiga 1,111,828) 887,890) Third parties
Pihak berelasi (Catatan 38) 2,714) 2,064) Related parties (Note 38)
1,114,542) 889,954)
63
Page 67
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. TABUNGAN MUDHARABAH (lanjutan) 22. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS (continued)
b. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak ketiga b. By related parties and third parties
(lanjutan) (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio and profit
tabungan mudharabah untuk tahun-tahun yang sharing rate for mudharabah savings deposits for
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan the years ended 30 June 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 were as follows:
30 Juni/ June 2024
Tingkat bagi
Nisbah (%)/ hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
ratio (%) rate (%)
Tabungan mudharabah 2.99% 1.51% Mudharabah savings deposits
31 Desember/ December 2023
Tingkat bagi
Nisbah (%)/ hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
ratio (%) rate (%)
Tabungan mudharabah 2.52% 2.99% Mudharabah savings deposits
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
31 Desember 2023, ada tabungan mudharabah were mudharabah saving deposits which were
yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas blocked and used as collateral for financing
pembiayaan masing-masing sebesar Rp 2.750 amounted to Rp 2,750 (2023: nil), respectively.
(2023: nihil).
23. DEPOSITO MUDHARABAH 23. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak ketiga a. By related parties and third parties
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Bukan bank Non-bank
Pihak ketiga 8,516,834) 8,997,932) Third parties
Pihak berelasi (Catatan 38) 33,032) 32,934) Related parties (Note 38)
8,549,866) 9,030,866)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Bukan bank Non-bank
> 1 - 3 bulan 8,239,414) 8,721,511) > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 284,592) 299,222) > 3 - 6 months
> 9 - 12 bulan 25,837) 10,111) > 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 23) 22) More than 12 months
8,549,866) 9,030,866)
64
Page 68
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 23. MUDHARABAH TIME DEPOSITS (continued)
c. Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo c. By remaining period to maturity date
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Bukan bank Non-bank
Hingga 1 bulan 6,939,299) 7,329,602) Up to 1 months
> 1 - 3 bulan 1,342,339) 1,467,881) > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 242,142) 227,896) > 3 - 6 months
> 6 - 9 bulan 20,317) 1,193) > 6 - 9 months
> 9 - 12 bulan 5,746) 4,294) > 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 23) -) More than 12 months
8,549,866) 9,030,866)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, there
31 Desember 2023, ada deposito mudharabah were mudharabah time deposits which were blocked
yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas and used as collateral for financing amounted to
pembiayaan masing-masing sebesar Rp 16.250 Rp 16,250 (2023: Rp 8,000), respectively.
(2023: Rp 8.000).
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio (nisbah) and
deposito mudharabah pada tanggal 30 Juni 2024 profit sharing rate for mudharabah time deposits as
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: of 30 June 2024 and 31 December 2023 were as
follows:
30 Juni/ June 2024
Tingkat
Nisbah (%)/ bagi hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
1 bulan 9.45% 4.75% 1 month
3 bulan 9.10% 5.33% 3 month
6 bulan 9.17% 5.33% 6 month
12 bulan 8.21% 5.37% 12 month
31 Desember/ December 2023
Tingkat
Nisbah (%)/ bagi hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
1 bulan 9.00% 4.88% 1 month
3 bulan 8.93% 4.97% 3 month
6 bulan 8.76% 4.80% 6 month
12 bulan 8.13% 4.79% 12 month
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Circular Resolution of the Shareholders
Biasa (RUPSLB) Bank yang dilaksanakan secara of the Bank, in lieu of Extraordinary General
sirkuler pada tanggal 16 November 2017, para Meeting of Shareholders (RUPSLB) dated
pemegang saham menyetujui rencana Penawaran 16 November 2017, the shareholders approved the
Umum Perdana Saham Biasa kepada masyarakat Initial Public Offering of Ordinary Shares plan to
melalui pasar modal serta melakukan pencatatan public through capital market and listing of the
saham Bank di Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal Bank’s shares at the Indonesia Stock Exchange.
25 April 2018, Bank memperoleh pernyataan efektif On 25 April 2018, the Bank obtained the effective
dari Otoritas Jasa keuangan dengan surat notice from the Financial Services Authority
No. S-36/D-04/2018 untuk melakukan penawaran through letter No. S-36/D-04/2018 for its initial
umum saham perdana tersebut. public offering.
65
Page 69
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Bank melakukan penawaran umum perdana atas The Bank undertook an initial public offering of
770.370.000 saham dengan nilai nominal sebesar 770,370,000 shares with a nominal value of
Rp 100 (nilai penuh) setiap saham dengan harga Rp 100 (full amount) per share with offering price
penawaran setiap saham sebesar Rp 975 (nilai of Rp 975 (full amount) per share to the public in
penuh) kepada masyarakat di Indonesia. Saham Indonesia. The shares were listed at the Indonesia
tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia atau BEI Stock Exchange or IDX on 8 May 2018. As a result
pada tanggal 8 Mei 2018. Dari hasil Penawaran of the Initial Public Offering, the Bank recorded
Umum Perdana, Bank mencatatkan tambahan additional paid in capital as agio amounting to
modal disetor berupa agio sebesar Rp 674.074 Rp 674,074 with the cost of issuing shares
dengan biaya emisi saham sebesar Rp 16.090. amounting to Rp 16,090. Net proceeds from the
Hasil emisi bersih dari penawaran umum perdana initial public offering was Rp 735,021. Total
ini adalah sebesar Rp 735.021. Jumlah tambahan additional paid-in capital of the Bank as of
modal disetor Bank pada tanggal 31 December 2018 was Rp 846,440.
31 Desember 2018 adalah Rp 846.440.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on a Circular Resolution of the
Biasa (”RUPSLB”) Bank yang dilaksanakan secara Shareholders of the Bank, in lieu of an
sirkuler pada tanggal 5 April 2018, para pemegang Extaordinary General Meeting of Shareholders
saham menyetujui penambahan modal dasar Bank (“RUPSLB”) dated 5 April 2018, the shareholders
dari semula sebesar 15.000.000.000 lembar saham approved the increase of the authorized share
dengan jumlah nilai nominal Rp 1.500.000 menjadi capital of the Bank from 15,000,000,000 shares
sebesar 27.500.000.000 lembar saham dengan with total nominal value of Rp 1,500,000 to
jumlah nilai nominal Rp 2.750.000. 27,500,000,000 shares with total nominal value of
Rp 2,750,000.
Penambahan modal dasar Bank telah dinyatakan The addition of the Bank’s authorized shares
dalam perubahan Anggaran Dasar capital had been stated in the amendment Articles
Nomor 8 tanggal 5 April 2018 oleh Notaris Jose of Association No. 8 dated 5 April 2018 by Notary
Dima Satria, S.H.,M.Kn., dan telah dilaporkan pada Jose Dima Satria S.H.,M.Kn and reported to the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia berdasarkan Keputusan of Indonesia through its letter No. AHU-
No. AHU-0007953.AH.01.02. Tahun 2018 tanggal 0007953.AH.01.02.Year 2018 dated 10 April 2018
10 April 2018 dan Surat Penerimaan and Letter of Acceptance of the Amendment
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Articles of Association through its letter No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0140091 tanggal 10 April 2018. AH.01.03-0140091 dated 10 April 2018.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Resolution of Shareholder’s Meeting
Pemegang Saham Perubahan Anggaran Dasar of the amendment Articles of Association No. 178
No 178 tanggal 31 Mei 2018, oleh Notaris Jose dated 31 May 2018 by Notary Jose Dima Satria
Dima Satria, S.H.,M.Kn., dan telah dilaporkan pada S.H., M.Kn and reported to the Ministry of Law and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia through
Republik Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan its Letter of Acceptance of the Amendment Articles
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar of Association No. AHU-AH.01.03-0215425 dated
No. AHU-AH.01.03-0215425 tanggal 21 Juni 2018, 21 June 2018, the shareholders approved to
pemegang saham telah menyetujui untuk restate the shares ownership composition after the
menyatakan kembali komposisi kepemilikan saham Initial Public Offering and listing of the Bank’s
Bank setelah dilakukannya Penawaran Umum shares at the Indonesia Stock Exchange.
Saham Perdana dan mencatatkan saham-saham
tersebut pada Bursa Efek Indonesia.
66
Page 70
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The composition of the Bank’s shareholders as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 June 2024 and 31 December 2023 was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ June 2024
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor Persentase Jumlah
penuh/ kepemilikan/ modal/
Issued and fully Ownership Amount of
Pemegang saham paid shares percentage capital Shareholders
PT BANK BTPN Tbk (“BTPN”) 5,392,590,000 70.000% 539,259 PT BANK BTPN Tbk (“BTPN”)
Masyarakat (masing-masing <5%) 2,310,867,000 29.997% 231,087 Public (below 5% each)
7,703,457,000 99.997% 770,346
Saham tresuri 243,000 0.003% 24 Treasury shares
7,703,700,000 100.000% 770,370
31 Desember/ December 2023
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor Persentase Jumlah
penuh/ kepemilikan/ modal/
Issued and fully Ownership Amount of
Pemegang saham paid shares percentage capital Shareholders
PT BANK BTPN Tbk (“BTPN”) 5,392,590,000 70.000% 539,259 PT BANK BTPN Tbk (“BTPN”)
Masyarakat (masing-masing <5%) 2,310,493,900 29.992% 231,049 Public (below 5% each)
7,703,083,900 99.992% 770,308
Saham tresuri 616,100 0.008% 62 Treasury shares
7,703,700,000 100.000% 770,370
25. CADANGAN WAJIB 25. LEGAL RESERVES
Cadangan wajib dibentuk dalam rangka memenuhi The legal reserves are provided in accordance with
ketentuan pasal 70 Undang-undang No. 40/2007 Indonesian Limited Liability Company Law
mengenai Perseroan Terbatas yang mengharuskan No. 40/2007 article 70 which requires Indonesian
perusahaan Indonesia untuk membentuk cadangan companies to set up a legal reserve amounting to
wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah at least 20% of the issued and fully paid-up capital.
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. This particular law does not regulate the period of
Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka time in relation to the provision of such reserves.
waktu untuk pembentukan cadangan tersebut.
67
Page 71
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENGGUNAAN LABA BERSIH 26. APPROPRIATION OF NET INCOME
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada net income for the year ended 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut: as follows:
(1) Pembentukan tambahan cadangan wajib (1) Additional appropriation for legal reserve
sebesar Rp 20.000 untuk tahun 2024. amounted to Rp 20,000 for the year 2024.
(2) Bank membagikan dividen kepada para (2) The Bank distributed dividend to shareholders
pemegang saham sebesar Rp 540.397 atau amounting Rp 540,397 or Rp 70,15 (full
Rp 70,15 (nilai penuh) per lembar saham. amount) per share. Cash dividend was paid at
Dividen tunai yang dibayarkan senilai the amount of Rp 525,231 with tax on dividend
Rp 525.231 dengan pajak dividen sebesar amounting to Rp 15,166. On 19 April 2024,
Rp 15.166. Pada tanggal 19 April 2024, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia has
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia telah distributed cash dividends to Shareholders
melakukan distribusi deviden tunai kepada based on the recording date of 2 April 2024.
Pemegang Saham berdasarkan tanggal
pencatatan tanggal 2 April 2024.
(3) Sisa saldo laba bersih yang diperoleh Bank (3) The remaining balance of the Bank’s net
setelah dikurangi pembentukan tambahan income, after deducting with additional
cadangan wajib dan pembagian dividen, appropriation legal reserves and dividend
dinyatakan sebagai saldo laba yang belum payment, shall be declared as unappropriated
ditentukan penggunaannya. retained earnings.
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada income for the year ended 31 December 2022 as
tanggal 31 Desember 2022 sebagai berikut: follows:
(1) Pembentukan tambahan cadangan wajib (1) Additional appropriation for legal reserve
sebesar Rp 20.000 untuk tahun 2023. amounted to Rp 20,000 for the year 2023.
(2) Bank membagikan dividen kepada para (2) The Bank distributed dividend to shareholders
pemegang saham sebesar Rp 712.535 atau amounting Rp 712,535 or Rp 92.50 (full
Rp 92,50 (nilai penuh) per lembar saham. amount) per share. Cash dividend was paid at
Dividen tunai yang dibayarkan senilai the amount of Rp 681,151 with tax on dividend
Rp 681.151 dengan pajak dividen sebesar amounting to Rp 31,384. On 12 May 2023,
Rp 31.384. Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia has
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia telah distributed cash dividends to Shareholders
melakukan distribusi deviden tunai kepada based on the recording date of 2 May 2023.
Pemegang Saham berdasarkan tanggal
pencatatan tanggal 2 Mei 2023.
(3) Sisa saldo laba bersih yang diperoleh Bank (3) The remaining balance of the Bank’s net
setelah dikurangi pembentukan tambahan income, after deducting with additional
cadangan wajib dan pembagian dividen, appropriation legal reserves and dividend
dinyatakan sebagai saldo laba yang belum payment, shall be declared as unappropriated
ditentukan penggunaannya. retained earnings.
27. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 27. OTHER MAIN OPERATING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Pendapatan dari investasi pada Income from investment in
surat berharga 259,469) 203,779) marketable securities
Pendapatan bagi hasil penempatan Profit sharing income from placements in
pada Deposito 5,772) 5,052) Deposits
Pendapatan bonus penempatan Bonus income from placements
pada FASBIS 4,100) 2,886) in FASBIS
Pendapatan bagi hasil penempatan Profit sharing income from placements
pada Sertifikat Investasi in Certificate of Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank (SIMA) 3,081) 1,177) Investment (SIMA)
Pendapatan dari bank-bank lain & Income from other banks and Bank
Bank Indonesia – lainnya 2,827) 3,265) Indonesia - others
275,249) 216,159)
68
Page 72
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 28. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Deposito mudharabah 239,517) 220,638) Mudharabah time deposits
Tabungan mudharabah 14,407) 12,894) Mudharabah savings deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Investment
Antarbank (SIMA) 1,817) 562) (SIMA)
Sertifikat Investasi Pengelolaan Dana Fund Management Based on Sharia Principles
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank Between Banks (SiPA)
(SiPA) 263) -)
Pembiayaan yang diterima -) 819) Borrowings
256,004) 234,913)
29. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 29. OTHER OPERATING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Penerimaan kembali piutang yang telah Recovery from
dihapusbukukan 30,532) 38,843) written-off receivables
Jasa administrasi layanan bank 743) 618) Bank service administration fees
Lain-lain 8,672) 1,815) Others
39,947) 41,276)
30. BEBAN TENAGA KERJA 30. PERSONNEL EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Tunjangan karyawan 381,335) 347,127) Employee allowances
Gaji dan upah 329,071) 301,424) Salaries and wages
Pendidikan dan pelatihan 12,068) 18,986) Education and training
722,474) 667,537)
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Perlengkapan kantor dan jasa Office equipment and third party
dari pihak ketiga 128,594) 123,507) services
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 91,170) 81,626) Depreciation of fixed assets (Note 13)
Pemeliharaan dan perbaikan 49,344) 44,121) Service and maintenance
Amortisasi aset takberwujud (Catatan 14) 32,559) 23,760) Amortization of intangible assets (Note 14)
Jasa profesional 18,211) 7,336) Professional fees
Asuransi 13,726) 13,870) Insurance
Sewa 7,197) 8,091) Rent
Promosi 3,807) 3,809) Promotion
Bonus simpanan wadiah (Catatan 18) 300) 350) Wadiah deposit bonus (Note 18)
Lain-lain 660) 1,261) Others
345,568 307,731)
32. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 32. PROVISION FOR ALLOWANCE OF
PENURUNAN NILAI IMPAIRMENT LOSSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Piutang murabahah (Catatan 10) 720,299) 680,595) Murabahah receivables (Note 10)
Pembiayaan musyarakah (Catatan 11) 1,924) (133) Musyarakah financing (Note 11)
Investasi pada surat berharga (Catatatan 9) 426) -) Investments in marketable securities (Note 9)
Piutang qardh 90) 22) Qardh receivables
722,739) 680,484)
69
Page 73
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Pengembangan komunitas 14,542) 29) Community development expenses
Keanggotaan OJK 5,301) 5,507) OJK membership
Kerugian operasional 4,036) 4,775) Operational loss
Kantor 713) 1,720) Office expense
Lain-lain 3,741) 9,442) Others
28,333) 21,473)
Lain-lain terdiri dari beban operasional terkait Others consist of operating expenses related to
dengan program pengembangan eksternal, program external development program, financial inclusion
laku pandai, dan entertainment. program and entertainment.
34. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL – BERSIH 34. NON-OPERATING INCOME - NET
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Pendapatan non-operasional 4,025) 1,992) Non-operating income
Beban non-operasional (1,437) (829) Non-operating expenses
2,588) 1,163)
Pendapatan non-operasional sebagian besar terdiri Non-operating income mostly consists of gain on
dari keuntungan penjualan aset tetap dan sale of fixed assets and other non-operating
pendapatan non-operasional lainnya. income.
Beban non-operasional terdiri dari sumbangan, Non-operating expenses consist of contribution,
iuran keanggotaan, dan lain-lain. membership fees, and others.
35. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
KONTINJENSI INFORMATION
a. Bank memiliki tagihan kontinjensi berupa a. The Bank had contingent receivables in the
pendapatan dari piutang pembiayaan form of income from non-performing financing
yang non-performing sebesar Rp 41.472 pada receivables amounting to Rp 41,472 as of
tanggal 30 Juni 2024 (31 Desember 2023: 30 June 2024 (31 December 2023:
Rp 44.739). Rp 44,739).
b. Bank memiliki liabilitas komitmen sebesar b. The Bank had committed liability
Rp 92.000 pada tanggal 30 Juni 2024 amounting to Rp 92,000 as of 30 June 2024
(31 Desember 2023 sebesar nihil). (31 December 2023 amounting to nil).
36. LABA BERSIH PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Laba bersih tahun berjalan 552,201) 752,532 Net profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number
saham biasa 7,703,410,824) 7,703,001,062 of shares
Laba bersih per saham dasar/ dilusian Basic/diluted earnings per
(nilai penuh) 72) 98 share (full amount)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, tidak ada efek As of 30 June 2024 and 2023, there were no dilutive
yang berpotensi saham yang dapat menimbulkan potential ordinary shares that would give rise to a
pengaruh dilusi pada laba bersih per saham Bank. dilution of the Bank’s earnings per share.
70
Page 74
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 37. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Imbalan kerja jangka pendek: Short-term employee benefits:
Accruals of employee
Akrual bonus karyawan, THR, tantiem bonus, THR, tantiem and other
dan liabilitas jangka pendek lainnya 120,959) 187,270) short-term liabilities
Imbalan kerja jangka panjang: Long-term employee benefits:
Imbalan pascakerja 30,142) 28,304) Post-employment benefits
Other long-term employee
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 12,310) 13,716) benefits
Liabilitas yang diakui pada laporan posisi Liabilities recognised in the statement of
keuangan 163,411) 229,290) financial position
Bank menerapkan kebijakan program imbalan The Bank implemented a policy on post-
pascakerja sesuai dengan Undang-Undang Cipta employment benefits based on Job Creation Act
Kerja (UUCK) No. 11 Tahun 2020, Peraturan (UUCK) No. 11 Year 2020, Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Perjanjian Regulations No. 35 Year 2021 and Collective Labor
Kerja Bersama yang berlaku di Bank. Dasar Agreement applied by the Bank. The calculation of
perhitungan imbalan UUCK No. 11 ini UUCK No. 11 benefits is based on current basic
menggunakan gaji pokok terkini. salary.
Program tersebut memberikan imbalan pensiun The program calls for benefits to be paid to eligible
yang akan dibayarkan kepada karyawan yang employees at retirement or when the employees
berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat resign according to the Labor Law regulation.
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan
peraturan UU Ketenagakerjaan.
Pendanaan program pascakerja ini ditanggung Post-employement benefit plan is fully funded by the
sepenuhnya oleh Bank dengan membayar iuran Bank, by paying sufficient contributions to meet the
yang setidaknya memenuhi jumlah minimum minimum requirements set forth in applicable laws.
seperti yang diharuskan oleh peraturan perundang- The Bank’s defined benefit pension plan is
undangan yang berlaku. Pengelolaan dana managed by PT Asuransi Allianz Life Indonesia.
program pensiun imbalan pasti dilakukan oleh As of 31 December 2023 and 2022, the total number
PT Asuransi Allianz Life Indonesia. Pada tanggal of employees eligible for this benefit was 3,628 and
31 Desember 2023 dan 2022, jumlah karyawan 3,924 employees, respectively (unaudited).
yang memiliki hak atas imbalan ini adalah masing-
masing sebanyak 3.628 dan 3.924 karyawan (tidak
diaudit).
Selain imbalan yang disebutkan diatas, Bank juga Beside the benefit mentioned above, the Bank also
memberikan imbalan kerja jangka panjang lainnya provides other long-term employee benefits in form
berupa imbalan cuti panjang. of long service leave benefit.
Penilaian aktuarial pada tanggal The actuarial valuation as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dilakukan oleh konsultan was performed by registered actuarial consulting
aktuaria terdaftar, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi firm, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
dan Rekan (2022: Kantor Konsultan Aktuaria Yusi (2022: Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan),
dan Rekan), aktuaris independen, dengan independent actuary, using projected unit credit
menggunakan metode projected unit credit method as stated in its reports dated
sebagaimana yang tercantum dalam laporan pada 9 January 2024 (2022: 6 January 2023) with the
tanggal 9 Januari 2024 (2022: tanggal following assumptions:
6 Januari 2023) dengan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
71
Page 75
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 37. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6.45% - 7.14% 5.77% - 7.30% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9% 9% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI (Tabel Mortalita TMI (Tabel Mortalita Mortality table
Indonesia) 2019/ TMI Indonesia) 2019/ TMI
(Indonesian Mortality (Indonesia Mortality
Table) 2019 Table) 2019
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang masing- 31 December 2023 and 2022 based on the actuarial
masing berdasarkan laporan aktuaria adalah sebagai reports was as follows:
berikut:
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti (229,374) (195,106) Present value of defined benefits liabilities
Nilai wajar aset program 204,563) 202,188) Fair value of plan assets
(Kekurangan) surplus pendanaan (24,811) 7,082) Funding (deficit) surplus
Dampak batas atas aset -) (7,082) The effect of the asset ceiling
(Liabilitas) aset imbalan bersih neto (24,811) -) Net defined benefit (liability) asset
Perubahan liabilitas imbalan pasti yang timbul dari The movement in the defined benefits liabilities arising
imbalan pascakerja selama tahun berjalan adalah from post-employment benefits during the year was as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 195,106) 240,583) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 34,487) 32,371) Current service cost
Beban bunga 13,647) 15,243) Interest expense
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi -) (53,029) benefit attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi keuangan 6,593) (4,554) Changes in financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (11,247) (19,388) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (9,212) (16,120) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
pasti, akhir tahun 229,374) 195,106) benefits liabilities, end of year
Pergerakan nilai wajar aset program selama tahun The movement in the fair value of plan assets during
berjalan adalah sebagai berikut: the year was as follows:
2023 2022
Saldo, awal tahun 202,188) 219,728) Balance, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Hasil yang diharapkan dari aset Expected return on plan
program 14,521) 15,024) assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Penyesuaian pengalaman (12,934) (10,969) Experience adjustments
Lain-lain Others
Kontribusi pemberi kerja 10,000) -) Employer’s contribution
Imbalan yang dibayar (9,212) (16,120) Benefits paid
Mutasi aset -) (5,475) Asset mutation
Saldo, akhir tahun 204,563) 202,188) Balance, ending of year
72
Page 76
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 37. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Seluruh aset program pensiun pada tanggal All of the pension plan assets as of
31 Desember 2023 dan 2022 ditempatkan pada 31 December 2023 and 2022 were placed on
Program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Allianz Program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Allianz
dengan deposito berjangka sebagai aset yang with time deposits as underlying assets.
mendasari.
Bank terekspos dengan beberapa risiko melalui The Bank is exposed to a number of risks through
program imbalan pasti. Risiko yang paling signifikan its defined benefit pension plans. The most
adalah sebagai berikut: significant risks are as follows:
Volatilitas aset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil rate set with reference to government bond yields. If
obligasi pemerintah. Jika imbal hasil aset program plan assets underperform this yield, then this will
lebih rendah, maka akan menghasilkan defisit create a deficit.
program.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang by considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
2023 2022
Dampak batas atas aset pada awal Effect of asset ceiling at beginning of
periode 7,082) -) period
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Bunga atas dampak batas aset 510) -) Interest on the effect of asset ceiling
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Setiap perubahan yang berdampak Any change in the effect of the
pada batas atas aset, tidak termasuk asset ceiling, excluding
jumlah yang dimasukkan dalam amounts included in net
bunga neto atas liabilitas (aset) interest on the net defined
imbalan pasti neto (7,592) 7,082) benefit liability (asset)
Dampak batas atas aset pada akhir Effect of asset ceiling at the
periode -) 7,082) end of period
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits
aset program, defisit/surplus pada program dan liabilities, fair value of plan assets, deficit/surplus of
penyesuaian pada liabilitas program dan aset program and adjustment on plan liabilities and plan
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai assets for the last 5 years were as follows:
berikut:
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of
pasti (229,374) (195,106) (240,583) (217,467) (175,160) defined benefits liabilities
Nilai wajar aset Fair value of plan
program 204,563) 202,188) 219,728) 193,363) 188,883) asset
Surplus (defisit) (24,811) 7,082) (20,855) (24,104) 13,723) Surplus (deficit)
The effect of the asset
Dampak batas atas aset -) (7,082) -) -) -) ceiling
(Liabilitas) aset imbalan Net defined benefit
bersih neto (24,811) -) (20,855) (24,104) 13,723) (liability) asset
Penyesuaian yang timbul Adjustments on
pada liabilitas program (4,654) (23,942) (13,603) (7,606) 16,253) plan liabilities
Penyesuaian pengalaman
yang timbul pada aset Experience
program (12,934) (10,969) (8,153) (5,969) (4,052) adjustment on plan assets
73
Page 77
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 37. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated post-
atas imbalan pascakerja pada tanggal employment benefit liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022 telah memenuhi 31 December 2023 and 2022 have fulfilled the
persyaratan minimum UUCK. minimum requirements of UUCK.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti pada tanggal benefit pension obligation as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 2022 was 14.79 years and 13.38 years,
adalah 14,79 tahun dan 13,38 tahun. respectively.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits was as follows:
berikut:
2023 2022
Hingga 1 tahun 11,709) 8,428) Up to 1 year
> 1 - 2 tahun 14,013) 7,675) > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 100,282) 79,774) > 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,158,255) 1,516,997) More than 5 years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria utama adalah sebagai changes in the principal actuarial assumptions was
berikut: as follows:
2023
Dampak program pensiun imbalan pasti/
Impact on defined benefit pension plan
Kenaikan
(penurunan)
beban jasa
kini/
Kenaikan (penurunan) nilai kini Increase
kewajiban imbalan kerja/ (decrease) in
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) in present current service
Change in assumption value of benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (18,539) (3,195)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 21,207) 3,733) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 20,208) 3,605)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (18,048) (3,152)
Salary increase rate
2022
Dampak program pensiun imbalan pasti/
Impact on defined benefit pension plan
Kenaikan
(penurunan)
beban jasa
kini/
Kenaikan (penurunan) nilai kini Increase
kewajiban imbalan kerja/ (decrease) in
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) in present current service
Change in assumption value of benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (15,143) (2,918)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 17,252) 3,393) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 17,420) 3,425)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (15,566) (2,999)
Salary increase rate
74
Page 78
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 37. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analysis is based on a change in an
satu asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam praktiknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
liabilitas imbalan pasti atas asumsi aktuaria utama, defined benefits liabilities to key actuarial
metode yang sama (perhitungan nilai kini liabilitas assumptions, the same method (present value of
imbalan pasti dengan menggunakan metode the defined benefits liabilities calculated with the
projected unit credit di akhir periode pelaporan) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan liabilitas reporting period) has been applied as when
imbalan pasti yang diakui dalam laporan posisi calculating the defined benefits liabilities recognised
keuangan. in the statement of financial position.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Perubahan liabilitas imbalan pasti yang timbul dari The movement in the defined benefits liabilities
imbalan kerja jangka panjang lainnya selama tahun arising from other long-term employee benefits
berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, awal Present value of the defined
tahun 12,992) 12,483) benefits liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 1,794) 1,881) Current service cost
Beban bunga 878) 692) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi keuangan 246) (362) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (818) (544) Experience adjustment -
Imbalan yang dibayar (1,376) (1,158) Benefit paid
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, akhir Present value of defined
tahun 13,716) 12,992) benefits liabilities, end of year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long term employee benefits are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
< 1 tahun 1,999) 1,396) < 1 year
> 1 - 2 tahun 2,076) 2,078) > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 6,411) 6,658) > 2 - 5 years
> 5 tahun 39,701) 40,089) > 5 years
75
Page 79
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 37. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employee benefits (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal
adalah sebagai berikut: actuarial assumptions is as follows:
2023
Dampak program imbalan jangka panjang lainnya/
Impact on other long term employee benefits plan
Kenaikan
(penurunan)
beban jasa
kini/
Kenaikan (penurunan) nilai kini Increase
kewajiban imbalan kerja/ (decrease) in
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) in present current service
Change in assumption value of benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (790) (103)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 886) 115)
Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 789) 103)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (719) (94)
Salary increase rate
2022
Dampak program imbalan jangka panjang lainnya/
Impact on other long term employee benefits plan
Kenaikan
(penurunan)
beban jasa
kini/
Kenaikan (penurunan) nilai kini Increase
kewajiban imbalan kerja/ (decrease) in
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) in present current service
Change in assumption value of benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (699) (102)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 784) 112)
Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 763) 109)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (694) (100)
Salary increase rate
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Imbalan Pasca As of 31 December 2023 and 2022, Post-
Kerja untuk Karyawan dengan Perjanjian Kerja Employment Benefits for Employees with Fixed
Waktu Tertentu (PKWT) dihitung secara internal Time Employment Agreements (PKWT) are
dengan metode historical stay rate dan sudah diakui calculated internally using the historical stay rate
oleh Bank masing-masing sebesar Rp 11.556 dan method and has been recognized by the Bank
Rp 7.955. amounted to Rp 11,556 and Rp 7,955, respectively.
38. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan usahanya, Bank mengadakan In the normal course of business, the Bank engages
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama in transactions with related parties, primarily
meliputi transaksi-transaksi keuangan. consisting of financial transactions.
Di bawah ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi The following is a summary of related parties who
yang bertransaksi dengan Bank, termasuk sifat have transactions with the Bank, and includes the
hubungan dan sifat transaksinya: nature of the relationship and transaction:
76
Page 80
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTY TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi berelasi a. Type of relationships and related parties
transactions
Pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Nature of relationships Related parties transactions
PT BANK BTPN Tbk (”BTPN”) Induk perusahaan/ Giro pada bank-bank lain/ Current accounts
Parent company with other banks
Direktur, Komisaris dan pejabat Personil manajemen kunci/ Tabungan wadiah, tabungan mudharabah,
eksekutif/Directors, Commissioners Key management personnel deposito mudharabah, gaji pokok,
and executive employees honorarium, bonus, tantiem, tunjangan
lainnya dan imbalan pascakerja, imbalan
jangka panjang lainnya/ Wadiah saving
deposits, Mudharabah saving deposits,
mudharabah time deposits, basic salary,
honorarium, bonus, tantiem, other
allowances and post-employment benefits,
other long-term employee benefits.
Personil manajemen kunci adalah orang-orang Key management personnel are those people
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab who have the authority and responsibility to plan,
untuk merencanakan, memimpin dan lead and control activities of the Bank, directly or
mengendalikan aktivitas Bank, secara langsung indirectly. Key management personnel are the
atau tidak langsung, termasuk Direktur dan Directors and Commissioners and executive
Komisaris dan pejabat eksekutif dari Bank sesuai employees of the Bank according to Bank
dengan peraturan Bank Indonesia. Indonesia regulation.
Saldo dan rincian transaksi dengan pihak berelasi The outstanding balances and detail transactions
adalah sebagai berikut: with related parties were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Aset Assets
Giro pada bank-bank lain (Catatan 7) Current accounts with other banks (Note 7)
PT BANK BTPN Tbk 3,354) 3,464) PT BANK BTPN Tbk
Persentase terhadap jumlah aset 0.02% 0.02%
Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah (Catatan 18) Deposits from customers (Note 18)
Personil manajemen kunci 570) 500) Key management personnel
Jumlah liabilitas dari pihak-pihak berelasi 570) 500) Total liabilities from related parties
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% 0.02%
Percentage to total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah (Catatan 22) Mudharabah saving deposits (Note 22)
Personil manajemen kunci 2,714) 2,064) Key management personnel
Deposito mudharabah (Catatan 23) Mudharabah time deposits (Note 23)
Personil manajemen kunci 33,032) 32,934) Key management personnel
Jumlah dana syirkah temporer dari Total temporary syirkah funds from
pihak-pihak berelasi 35,746) 34,998) related parties
Persentase terhadap jumlah dana Percentage to total temporary
syirkah temporer 0.37% 0.35%
syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on returns of
dana syirkah temporer temporary syirkah funds
Tabungan 40) 37) Saving accounts
Deposito berjangka 980) 1,933) Time deposits
Jumlah hak pihak ketiga atas bagi hasil Total third parties’ share on returns of
dana syirkah temporer 1,020) 1,970) temporary syirkah funds
Persentase terhadap jumlah hak Percentage to third parties’
pihak ketiga atas bagi hasil dana shares on temporary syirkah
syirkah temporer 0.40% 0.40%
funds
77
Page 81
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTY TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Related party transactions
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah management for employee services was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ June 2024
Personil manajemen
kunci lainnya/
Other key
Direksi/ Dewan Komisaris/ management
Board of Directors Board of Commissioners personnel
*)
% Rp %*) Rp %*) Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-
jangka pendek lainnya 6.63% 47,935) 1.43% 10,341) 6.42% 46,366) term employee benefits
Kewajiban imbalan pascakerja Net post-employment
bersih -) -) -) -) 0.00% -) benefits liabilities
Imbalan jangka panjang lainnya -) -) -) -) 0.00% -) Other long-term benefits
Jumlah 6.63% 47,935) 1.43% 10,341) 6.42% 46,366) Total
31 Desember/ December 2023
Personil manajemen
kunci lainnya/
Other key
Direksi/ Dewan Komisaris/ management
Board of Directors Board of Commissioners personnel
*)
% Rp %*) Rp %*) Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-
jangka pendek lainnya 6.08% 82,823) 2.75% 37,410) 4.91% 66,954) term employee benefits
Kewajiban imbalan pascakerja Net post-employment
bersih -) -) -) -) 0.28% 3,769) benefits liabilities
Imbalan jangka panjang lainnya -) -) -) -) 0.04% 562) Other long-term benefits
Jumlah 6.08% 82,823) 2.75% 37,410) 5.23% 71,285) Total
*) % terhadap beban tenaga kerja % to total personnel expenses *)
39. ANALISIS JATUH TEMPO 39. MATURITY ANALYSIS
Jatuh tempo aset dan liabilitas pada tanggal The maturity of assets and liabilities as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30 June 2024 and 31 December 2023 based on the
umur yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining period to maturity date are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ June 2024
Lebih dari 1 Lebih dari
bulan hingga 3 bulan
3 bulan/ hingga Lebih dari
Tidak ada Hingga 1 More than 1 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ bulan/ month up to than 3 months More than Jumlah/
No maturity Up to 1 month 3 months up to 1 year 1 year Total
Aset Assets
Kas 405,102) -) -) -) -) 405,102) Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 755,137) -) -) -) -) 755,137) with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6,584) -) -) -) -) 6,584) Current accounts with other banks
Penempatan pada bank-
bank lain -) 182,000) 60,500) -) -) 242,500) Placements with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga -) 1,417,570) 1,847,609) 2,254,617) 3,544,258) 9,064,054) securities
Piutang murabahah -) 216,616) 603,358) 7,273,259) 2,276,135) 10,369,368) Murabahah receivables
Pinjaman qardh -) 83) 2) 21) 44) 150) Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah -) 325) 50,000) 161,743) -) 212,068) Musyarakah financing
Beban dibayar dimuka 74,763) -) -) -) -) 74,763) Prepayment
Aset tetap 370,657) -) -) -) -) 370,657) Fixed assets
Aset takberwujud 210,591) -) -) -) -) 210,591) Intangible assets
Aset pajak tangguhan 207,687) -) -) -) -) 207,687) Deferred tax assets
Aset lain-lain 25,046) 2,280) -) 35) 8,315) 35,676) Other assets
Jumlah aset 2,055,567) 1,818,874) 2,561,469) 9,689,675) 5,828,752) 21,954,337)
Total assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (929,113) losses
Jumlah aset, setelah
cadangan kerugian Total assets, net of
penurunan nilai 21,025,224)
allowance for impairment losses
78
Page 82
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ANALISIS JATUH TEMPO (lanjutan) 39. MATURITY ANALYSIS (continued)
30 Juni/ June 2024
Lebih dari 1
bulan hingga Lebih dari
Hingga 1 3 bulan/ 3 bulan hingga Lebih dari
Tidak ada bulan/ More than 1 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ Up to 1 month up to than 3 months More than Jumlah/
No maturity month 3 months up to 1 year 1 year Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera -) 2,819) 32,782) -) -) 35,601) Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum Undistrubuted revenue
dibagikan -) 15,778) 3,676) 712) -) 20,166) sharing
Simpanan nasabah 2,095,181) -) -) -) -) 2,095,181) Deposits from customers
Utang pajak -) 36,002) -) -) -) 36,002) Taxes payable
Liabilitas sewa 1) -) -) 1,610) 56,515) 58,126) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 69,170) 18,518) -) -) -) 87,688) Other liabilities
Akrual 74,569) -) -) -) -) 74,569) Accruals
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 67,318) 39,645) -) 56,448) -) 163,411) liabilities
Jumlah liabilitas 2,306,239) 112,762) 36,458) 58,770) 56,515) 2,570,744) Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 1,114,542) -) -) -) -) 1,114,542) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah -) 6,939,299) 1,342,339) 268,205) 23) 8,549,866) Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 1,114,542) 6,939,299) 1,342,339) 268,205) 23) 9,664,408) funds
Aset (liabilitas)-bersih,
sebelum cadangan Assets (liabilities)-net,
kerugian penurunan before allowance for
nilai (1,365,214) (5,233,187) 1,182,672) 9,362,700) 5,772,214) 9,719,185)
impairment losses
Aset bersih, setelah Net assets, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 8,790,072)
impairment losses
31 Desember/ December 2023
Lebih dari 1
bulan hingga Lebih dari
Hingga 1 3 bulan/ More 3 bulan hingga Lebih dari
Tidak ada bulan/ than 1 month 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ Up to 1 up to 3 than 3 months More than Jumlah/
No maturity month months up to 1 year 1 year Total
Aset Assets
Kas 497,153) -) -) -) -) 497,153) Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 663,443) 100,000) -) -) -) 763,443) with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 7,119) -) -) -) -) 7,119) Current accounts with other banks
Penempatan pada bank-
bank lain -) 129,500) 108,500) -) -) 238,000) Placements with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga -) 2,898,723) 591,974) 2,127,972) 3,028,087) 8,646,756) securities
Piutang murabahah -) 205,560) 654,777) 7,835,855) 2,836,360) 11,532,552) Murabahah receivables
Pinjaman qardh -) 355) 7) 38) 130) 530) Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah -) 408) 1,593) 13,167) 4,501) 19,669) Musyarakah financing
Beban dibayar dimuka 48,012) -) -) -) -) 48,012) Prepayment
Aset tetap 376,242) -) -) -) -) 376,242) Fixed assets
Aset takberwujud 210,744) -) -) -) -) 210,744) Intangible assets
Aset pajak tangguhan 273,592) -) -) -) -) 273,592) Deferred tax assets
Aset lain-lain 24,107) 1,038) 194) 2,040) 8,091) 35,470) Other assets
Jumlah aset 2,100,412) 3,335,584) 1,357,045) 9,979,072) 5,877,169) 22,649,282)
Total assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,213,916) losses
Jumlah aset, setelah Total assets, net of
cadangan kerugian allowance for impairment
21,435,366)
penurunan nilai losses
79
Page 83
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ANALISIS JATUH TEMPO (lanjutan) 39. MATURITY ANALYSIS (continued)
31 Desember/ December 2023
Lebih dari 1
bulan hingga Lebih dari
Hingga 1 3 bulan/ 3 bulan hingga Lebih dari
Tidak ada bulan/ More than 1 1 tahun/ More 1 tahun/
jatuh tempo/ Up to 1 month up to than 3 months More than Jumlah/
No maturity month 3 months up to 1 year 1 year Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera -) 6,879) 22,466) -) -) 29,345) Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum Undistrubuted revenue
dibagikan -) 17,019) 4,288) 644) -) 21,951) sharing
Simpanan nasabah 2,221,997) -) -) -) -) 2,221,997) Deposits from customers
Utang pajak -) 45,435) -) 5,466) -) 50,901) Taxes payable
Liabilitas sewa -) 730) 78) 1,310) 51,674) 53,792) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 34,628) 27,941) -) -) -) 62,569) Other liabilities
Akrual 67,568) -) -) -) -) 67,568) Accruals
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 50,082) 32,777) -) 146,431) -) 229,290) liabilities
Jumlah liabilitas 2,374,275) 130,781) 26,832) 153,851) 51,674) 2,737,413) Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 889,954) -) -) -) -) 889,954) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah -) 7,329,602) 1,467,881) 233,383) -) 9,030,866) Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
temporer 889,954) 7,329,602) 1,467,881) 233,383) -) 9,920,820) funds
Aset (liabilitas)-bersih,
sebelum cadangan Assets (liabilities)-net,
kerugian penurunan before allowance for
nilai (1,163,817) (4,124,799) (137,668) 9,591,838 5,825,495 9,991,049)
impairment losses
Aset bersih, setelah Net assets, net of
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 8,777,133)
impairment losses
40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATING SEGMENT
Pembuat keputusan operasional adalah Direksi. The chief operating decision-maker is the Board of
Direksi melakukan penelaahan terhadap laporan Directors. The Board reviews the Bank’s internal
internal Bank untuk menilai kinerjanya dan reporting in order to assess its performance and
mengalokasikan sumber daya. Berdasarkan laporan allocate resources. Based on that related report, the
internal tersebut, manajemen menentukan operasi Bank determined its operating segment. The Bank
segmennya. Bank mengoperasikan dan mengelola operates their business in one segment which is
bisnisnya dalam satu segmen, yaitu pemberian financing using murabahah contract for productive
pembiayaan dengan akad murabahah untuk poor community. The Bank’s segment information
masyarakat prasejahtera produktif. Informasi based on geographical area are as follows:
segmen Bank berdasarkan wilayah geografis
adalah sebagai berikut:
80
Page 84
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 40. OPERATING SEGMENT (continued)
30 Juni/ June 2024
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit
Penghasilan Komprehensif or Loss and Other Comprehensive
Lain Konsolidasian Income
Pendapatan pengelolaan dana Income from fund management
oleh Bank sebagai mudharib by the Bank as mudharib
Pendapatan dari jual beli - Income from sales and
marjin murabahah 1,504,367) 113,923) 697,716) 144,974) 2,460,980)) purchases - murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya -) -) -) -) -) Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - Revenue from profit
pembiayaan musyarakah 628) -) -) -) 628) sharing - musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 275,249) -) -) -) 275,249) Other main operating income
1,780,244) 113,923) 697,716) 144,974) 2,736,857)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' shares on
dana syirkah temporer (230,227) (4,387) (16,134) (5,256) (256,004) return of temporary syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 1,550,017) 109,536) 681,582) 139,718) 2,480,853) Bank’s share in profit sharing
Pendapatan operasional lainnya 33,521) 1,710) 2,958) 1,758) 39,947) Other operating income
Beban tenaga kerja (591,861) (14,059) (89,147) (27,407) (722,474) Personnel expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (289,431) (6,284) (35,413) (14,440) (345,568) expenses
Pembentukan cadangan kerugian Provision for allowance
penurunan nilai aset produktif for impairment losses on earning
dan non-produktif (538,212) (21,743) (131,188) (31,596) (722,739) and non-earning assets
Beban operasional lainnya (26,475) (236) (1,199) (423) (28,333) Other operating expenses
(1,445,979) (42,322) (256,947) (73,866) (1,819,114)
Pendapatan operasional bersih 137,559) 68,924) 427,593) 67,610) 701,686) Net operating income
Pendapatan (beban) non- Non-operating income
operasional - bersih 2,522) (16) 137) (55) 2,588) (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 140,081) 68,908) 427,730) 67,555) 704,274) Income before income tax
30 Juni/ June 2024
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Aset Assets
Kas 205,516) 21,805) 135,720) 42,061) 405,102) Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 755,137) -) -) -) 755,137) with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6,584) -) -) -) 6,584) Current accounts with other banks
Penempatan pada bank-bank lain 242,500) -) -) -) 242,500) Placements with other banks
Investasi pada surat berharga - Investments in marketable
bersih 9,063,628) -) -) -) 9,063,628) Securities - net
Piutang murabahah - bersih 5,723,551) 437,645) 2,717,584) 564,047) 9,442,827) Murabahah receivables - net
Pembiayaan musyarakah - bersih 209,947) -) -) -) 209,947) Musyarakah financing - net
Lainnya 822,104) 8,474) 45,628) 23,293) 899,499) Others
Jumlah aset 17,028,967) 467,924) 2,898,932) 629,401) 21,025,224)
Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 1,301,644) 85,914) 580,656) 126,967) 2,095,181) Deposits from customers
Lainnya 459,385) 1,527) 11,787) 2,864) 475,563) Others
Jumlah liabilitas 1,761,029) 87,441) 592,443) 129,831) 2,570,744) Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 988,352) 6,929) 93,321) 25,940) 1,114,542) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 7,743,700) 128,720) 510,019) 167,427) 8,549,866) Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer 8,732,052) 135,649) 603,340) 193,367) 9,664,408) Total temporary syirkah funds
81
Page 85
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 40. OPERATING SEGMENT (continued)
30 Juni/ June 2023
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or
Penghasilan Komprehensif Loss and Other Comprehensive
Lain Income
Pendapatan pengelolaan dana Income from fund management
oleh Bank sebagai mudharib by the Bank as mudharib
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and
murabahah 1,695,238) 106,862) 674,189) 136,326) 2,612,615) purchases - murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya 182) -) -) -) 182) Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - Revenue from profit
pembiayaan musyarakah 2,986) -) -) -) 2,986) sharing - musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 216,159) -) -) -) 216,159) Other main operating income
1,914,565) 106,862) 674,189) 136,326) 2,831,942)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties' shares on
dana syirkah temporer (206,569) (3,256) (18,012) (7,076) (234,913) return of temporary syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 1,707,996) 103,606) 656,177) 129,250) 2,597,029) Bank’s share in profit sharing
Pendapatan operasional lainnya 31,997) 2,475) 5,212) 1,592) 41,276) Other operating income
Beban tenaga kerja (551,809) (12,160) (81,160) (22,408) (667,537) Personnel expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (253,062) (6,110) (36,373) (12,186) (307,731) expenses
Pembentukan cadangan kerugian Provision for allowance
penurunan nilai aset produktif for impairment losses on earning and
dan non-produktif (572,158) (24,621) (53,241) (30,464) (680,484) non-earning assets
Beban operasional lainnya (18,658) (305) (1,878) (632) (21,473) Other operating expenses
(1,395,687) (43,196) (172,652) (65,690) (1,677,225)
Pendapatan operasional bersih 344,306) 62,885) 488,737) 65,152) 961,080) Net operating income
Pendapatan (beban) non- Non-operating income
operasional - bersih 312) 218) 218) 415) 1,163) (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 344,618) 63,103) 488,955) 65,567) 962,243)
Income before tax
31 Desember/ December 2023
Bali & Nusa Kalimantan & Jumlah/
Jawa Tenggara Sumatera Sulawesi Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Aset Assets
Kas 266,255) 24,088) 159,147) 47,663) 497,153) Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 763,443) -) -) -) 763,443) with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 7,119) -) -) -) 7,119) Current accounts with other banks
Penempatan pada bank-bank lain 238,000) -) -) -) 238,000) Placements with other banks
Investasi pada surat berharga - Investments in marketable
bersih 8,646,756) -) -) -) 8,646,756) Securities - net
Piutang murabahah - bersih 6,443,416) 454,684) 2,832,317) 588,593) 10,319,010) Murabahah receivables - net
Pembiayaan musyarakah - bersih 19,472) -) -) -) 19,472) Musyarakah financing - net
Lainnya 873,851) 8,994) 44,497) 17,071) 944,413) Others
Jumlah aset 17,258,312) 487,766) 3,035,961) 653,327) 21,435,366)
Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 1,421,001) 87,806) 586,071) 127,119) 2,221,997) Deposits from customers
Lainnya 497,266) 1,820) 13,592) 2,738) 515,416) Others
Jumlah liabilitas 1,918,267) 89,626) 599,663) 129,857) 2,737,413) Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 772,640) 4,826) 88,182) 24,306) 889,954) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 8,125,754) 158,201) 580,983) 165,928) 9,030,866) Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer 8,898,394) 163,027) 669,165) 190,234) 9,920,820)
Total temporary syirkah funds
82
Page 86
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Nilai wajar instrumen keuangan Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang The fair values of financial assets and financial liabilities
diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada that are traded in active markets are based on quoted
kuotasian harga pasar atau harga dealer. Untuk semua market prices or dealer price quotations. For all other
instrumen keuangan lainnya, Bank menentukan nilai financial instruments, the Bank determines fair values
wajar dengan menggunakan teknik penilaian lainnya. using other valuation techniques.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently and
diperdagangkan dan sedikit memiliki transparansi have little price transparency, fair values is less
harga, nilai wajar menjadi kurang obyektif, dan objective, and requires varying degrees of judgment
membutuhkan berbagai tingkat pertimbangan depending on liquidity, concentration, uncertainty of
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian market factors, pricing assumptions and other risks
faktor pasar, asumsi harga dan risiko lainnya yang affecting the specific instrument.
mempengaruhi instrumen tertentu.
Model Penilaian Valuation Models
Bank mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Bank measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut: hierarchy of methods:
Level 1: input yang berasal dari harga kuotasian Level 1: inputs that are quoted prices (unadjusted)
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk instrumen in active markets for identical instruments that the
yang identik yang dapat diakses Bank pada tanggal Bank can access at the measurement date.
pengukuran.
Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk Level 2: inputs other than quoted prices included
dalam level 1 yang dapat diobservasi, baik secara within level 1 that are observable either directly or
langsung atau tidak langsung. Dalam kategori ini indirectly. This category includes instruments
termasuk instrumen yang dinilai dengan valued using: quoted market prices in active
menggunakan: harga kuotasian untuk instrumen markets for similar instruments; quoted prices for
yang serupa di pasar aktif; harga kuotasian untuk identical or similar instruments in markets that are
instrumen yang identik atau yang serupa di pasar not active; or other valuation techniques in which all
yang tidak aktif; atau teknik penilaian lainnya significant inputs are directly or indirectly
dimana seluruh input signifikan dapat diobservasi observable from market data.
secara langsung maupun tidak langsung dari data
pasar.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi. Dalam Level 3: inputs that are unobservable. This
kategori ini termasuk semua instrumen dimana category includes all instruments for which the
teknik penilaian menggunakan input yang tidak valuation technique includes inputs not based on
dapat diobservasi dan input yang tidak dapat observable data and the unobservable inputs have
diobservasi ini memberikan dampak signifikan a significant effect on the instrument’s valuation.
terhadap penilaian instrumen. Termasuk dalam This category includes instruments that are valued
kategori ini adalah instrumen yang dinilai based on quoted prices for similar instruments for
berdasarkan harga kuotasian untuk instrumen which significant unobservable adjustments or
serupa yang memerlukan penyesuaian atau asumsi assumptions are required to reflect differences
signifikan yang tidak dapat diobservasi untuk between the instruments.
mencerminkan perbedaan diantara instrumen
tersebut.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair values of financial instruments
Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan Valuation techniques include net present value and
arus kas yang didiskontokan, perbandingan dengan discounted cash flow models, comparison with similar
instrumen sejenis yang harga pasarnya tersedia, serta instruments for which market observable prices exist
dapat diobservasi, serta model penilaian lainnya. and other valuation models. Assumptions and inputs
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik used in valuation techniques include risk-free and
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk-free) benchmark interest rates and credit spreads used in
dan suku bunga acuan serta credit spreads yang estimating discount rates and marketable securities
digunakan untuk mengestimasi tingkat diskonto dan prices.
harga surat berharga.
83
Page 87
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair values of financial instruments (continued)
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk The objective of valuation techniques is to arrive at
pengukuran nilai wajar yang mencerminkan harga a fair value measurement that reflects the price that
yang akan diterima untuk menjual aset atau harga would be received to sell the asset or paid to transfer
yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu the liability in an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly participants at the measurement date.
transactions) antara pelaku pasar (market
participants) pada tanggal pengukuran.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya Management judgment and estimation are usually
memerlukan pemilihan model yang sesuai untuk required for selection of the appropriate valuation
digunakan, penentuan arus kas masa depan yang model to be used, determination of expected future
diharapkan pada instrumen keuangan yang dinilai, cash flows on the financial instrument being valued,
penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan determination of the probability of counterparty
pembayaran dimuka dan pemilihan tingkat diskonto default and prepayments and selection of
yang tepat. appropriate discount rates.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair value
wajar
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below presents financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of 30 June 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 31 December 2023, based on the level in the fair
level hirarki nilai wajar: value hierarchy:
30 Juni/ June 2024
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Investasi pada surat berharga 295,077 85,150 -) Investments in marketable securities
295,077 85,150 -)
31 Desember/ December 2023
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Investasi pada surat berharga 205,183) 80,064) -) Investments in marketable securities
205,183) 80,064) -)
Nilai wajar atas investasi pada efek ekuitas dinilai The fair value of investment in equity securities is
dengan menggunakan metode pendekatan pasar. estimated by using market approach method. Inputs
Input dalam metode penilaian termasuk transaksi to the valuation method include market transactions
pasar yang melibatkan aset dan liabilitas yang involving identical or comparable observable assets
identik atau sebanding yang dapat diobservasi. and liabilities.
84
Page 88
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair value
wajar
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments not
yang tidak diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan measured at fair value grouped according to the fair
berdasarkan hirarki nilai wajar. value hierarchy.
30 Juni/ June 2024 31 Desember/ December 2023
Nilai tercatat bruto/ Nilai wajar/ Nilai tercatat bruto/ Nilai wajar/
Gross carrying Fair value Gross carrying Fair value
value value
Aset keuangan Financial assets
Investasi pada surat berharga 8,768,977) 8,781,278) 8,441,573) 8,456,062) Investment in marketable securities
Piutang murabahah 10,369,368) 10,369,368) 11,532,552) 11,532,552) Murabahah receivables
Pinjaman qardh 150) 150) 530) 530) Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 212,068) 212,068) 19,669) 19,669) Musyarakah financing
19,350,563) 19,362,864) 19,994,324) 20,008,813)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
- Giro wadiah 3,242) 3,242) 24,009) 24,009) Wadiah demand deposits -
- Tabungan wadiah 2,091,939) 2,091,939) 2,197,988) 2,197,988) Wadiah saving accounts -
2,095,181) 2,095,181) 2,221,997) 2,221,997)
Nilai wajar investasi pada Sukuk, Surat Berharga The fair values of investments in Sukuk, Sovereign
Syariah Negara dan reksa dana syariah berdasarkan Sharia Securities and sharia mutual funds were based
harga kuotasian pasar. on quoted market price.
Nilai wajar dari SIMA diestimasi dengan Fair value of SIMA is estimated using valuation models,
menggunakan model penilaian, seperti teknik such as discounted cash flow techniques. Inputs into
diskonto arus kas. Input dalam teknik penilaian the valuation techniques include expected future cash
termasuk arus kas yang akan diterima di masa depan. flow.
Nilai tercatat dari pembiayaan syariah merupakan Carrying value of sharia financing approximates the
perkiraan yang layak atas nilai wajar dikarenakan estimates fair value since sharia financing have short-
pinjaman tersebut memiliki tenor jangka pendek. term tenure.
Nilai wajar dari simpanan nasabah tanpa jatuh tempo The fair value of deposit from customers with no stated
adalah jumlah yang terutang pada saat penarikan. maturity is the amount repayable on demand.
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang tidak Majority of the financial instruments not measured at
diukur pada nilai wajar, diukur pada harga perolehan. fair value are measured at amortized cost. The
Tabel di bawah ini menyajikan daftar instrumen following table lists those financial instruments for
keuangan yang nilai tercatatnya mendekati nilai which their carrying amount are reasonable
wajarnya, contohnya, instrumen keuangan jangka approximation of fair value because, for example, they
pendek atau yang ditinjau ulang menggunakan harga are short term in nature or re-price to current market
pasar secara berkala. rates frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas - Cash
- Giro dan penempatan pada Bank Indonesia - Current accounts and placements with Bank
Indonesia
- Giro pada bank-bank lain - Current accounts with other banks
- Penempatan pada bank-bank lain - Placements with other banks
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Liabilitas segera - Liabilities due immediately
- Bagi hasil yang belum dihasilkan - Undistributed revenue sharing
- Akrual - Accrual
- Liabilitas sewa - Lease liabilities
- Liabilitas lain-lain - Other liabilities
85
Page 89
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 41. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada Financial instruments not measured at fair value
nilai wajar (lanjutan) (continued)
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak purposes only and do not have any impact on the
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Bank. Bank’s reported financial performance or position.
Nilai wajar yang dihitung oleh Bank mungkin The fair values calculated by the Bank may be
berbeda dengan jumlah aktual yang akan different from the actual amount that will be
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh received/paid on the settlement or maturity of the
tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori financial instrument. As certain categories of
tertentu instrumen keuangan yang tidak financial instruments are not traded, there is
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan management judgement involved in calculating the
manajemen dalam perhitungan nilai wajar. fair values.
42. MANAJEMEN RISIKO 42. RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Pengembangan manajemen risiko di Bank Risk management development in the Bank is based
berpedoman pada Peraturan OJK on the regulation from OJK No. 65/POJK.03/2016
No. 65/POJK.03/2016 tentang Penerapan regarding the Implementation of Risk Management
Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan for Sharia Banks and Sharia Unit Business.
Unit Usaha Syariah.
Penerapan manajemen risiko mencakup: Implementation of risk management includes:
Pengawasan aktif Dewan Komisaris, Direksi Active supervision from Board of
dan Dewan Pengawas Syariah Commissioners, Board of Directors and Sharia
Supervisory Board
Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan Adequacy of policy, procedure and risk appettite
limit risiko
Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, Adequate process of risk identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta measurement, monitoring and control, and
manajemen risiko sistem informasi information system risk management
Pengendalian internal yang menyeluruh Comprehensive internal controls
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The Bank’s risk management organisation involves
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. the oversight from the Board of Commissioners and
Bank telah membentuk Komite Pemantauan Risiko Board of Directors. The Bank has established Risk
sebagai pengawas tertinggi di tingkat komisaris. Monitoring Committee as the highest risk authority
Di tingkat direksi telah dibentuk Komite Manajemen in the commissioner level. At the director level, Risk
Risiko yang merupakan bagian yang sangat Management Committee has been established
penting dalam pengendalian risiko, yang which constitutes a crucial element in risk control, to
memantau seluruh risiko yang terdapat pada monitor all of the risks in the Bank’s operating
kegiatan operasional Bank. activities.
Komite Audit memiliki tanggung jawab untuk Audit Committee is responsible for monitoring and
memantau dan mengevaluasi rencana audit dan evaluating the audit plan and its implementation,
pelaksanaannya, serta memastikan pelaksanaan also ensuring the execution of audit
rencana tindak lanjut dari hasil audit. Dalam recommendation. In carrying out their function, Audit
menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Committee is assisted by Internal Audit Division.
Satuan Kerja Internal Audit.
Risiko yang dianggap signifikan oleh Bank The Bank considers credit risk, liquidity risk, market
diantaranya adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risk, and operational risk as significant.
risiko pasar, dan risiko operasional.
86
Page 90
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan nasabah Credit risk arises from customers’ or other parties’
atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada failure to fulfill their obligations according to the
Bank sesuai dengan perjanjian yang disepakati. contracts with the Bank. Credit risk arises mainly
Risiko kredit terutama berasal dari from sharia financing/receivables.
pembiayaan/piutang syariah.
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank, selain untuk The objectives of managing the Bank’s credit risk
memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah besides meeting the requirements set by Bank
ditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia/OJK, Indonesia/OJK regulation, are to also manage credit
adalah juga untuk mengelola risiko kredit itu sendiri risk itself so that the possibility of losses from default
sehingga diharapkan kemungkinan kerugian dari financing facilities and other financial contracts is
tidak dibayarnya pembiayaan yang diberikan dan maintained at the minimum level, both at the
kontrak keuangan lainnya seminimal mungkin, baik individual and overall financing portfolio level.
pada tingkat individual maupun portofolio
pembiayaan secara keseluruhan.
Bank telah menyusun kebijakan dan prosedur The Bank has prepared financing policies and
pembiayaan tertulis. Kebijakan dan prosedur procedures. These policies and procedures provide
tersebut memberikan pedoman secara lengkap comprehensive and detail guidance regarding
dan terperinci atas kegiatan manajemen financing management activities from financing
pembiayaan dari saat pengajuan pembiayaan, application, analysis process, approval, monitoring,
proses analisis, persetujuan, pemantauan, documentation, control and recovery/restructuring
pendokumentasian, pengendalian dan process. In order to support prudent financing
penyelamatan/restrukturisasi. Dalam rangka process, the Bank conducts review and
mendukung proses pemberian pembiayaan yang improvement on financing policies periodically in
lebih hati-hati, Bank melakukan penelaahan dan accordance with current business development.
penyempurnaan kebijakan pembiayaan secara
periodik sesuai dengan perkembangan bisnis
terkini.
(i) Pengelolaan risiko kredit (i) Credit risk management
Melakukan kaji ulang atas kebijakan Review of the financing policies periodically,
pembiayaan secara periodik terutama jika especially if there are changes in market
terdapat perubahan kondisi perekonomian, conditions, regulations and/or business
perubahan peraturan dan/atau pendekatan approaches.
bisnis.
Batas pemberian pembiayaan/piutang syariah Lending limits for sharia financing/receivables
ditetapkan dan ditinjau mengikuti perubahan are set and reviewed following changes in
pada kondisi pasar dan ekonomi. Peninjauan market and economic conditions. Periodic
pembiayaan/piutang syariah secara periodik review on sharia financing/receivables and
dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi assessments of probability of default are also
juga dilakukan. Proses persetujuan conducted. Financing approval process is is
pembiayaan dilakukan sesuai dengan Batas performed based on Financing Limit Approval
Wewenang Memutus Pembiayaan oleh to Bank officials who have been assigned.
Pejabat Bank yang telah ditetapkan.
Bank juga dengan ketat memantau The Bank also closely monitors the
perkembangan portofolio pembiayaan development of its financing portfolios to enable
sehingga memungkinkan Bank untuk the Bank initiate a timely preventive action
melakukan tindakan pencegahan secara tepat when there is a deterioration in financing quality
waktu apabila terjadi penurunan kualitas by conducting early warning detection and
pembiayaan salah satunya dengan melakukan disciplined monitoring.
deteksi dini permasalahan dan pemantauan
yang disiplin.
87
Page 91
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Pengelolaan risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Bank terus secara aktif mengelola dan The Bank continues to actively manage and
mengawasi kualitas portofolio pembiayaan monitor the financing portfolio quality by
dengan cara meningkatkan kebijakan improving credit risk management policies
manajemen risiko kredit secara efektif dan effectively and improving procedures and
penyempurnaan prosedur dan systems development.
pengembangan sistem.
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia Management Information System (MIS) is
dan mencakup tingkat yang cukup rinci untuk available and covers sufficient level of detail to
mendeteksi setiap perkembangan yang detect any adverse development at an early
kurang baik sedini mungkin sehingga stage, allowing for timely measures to be taken
memungkinkan dilakukannya tindakan secara to counteract any possible deterioration in
tepat waktu atas penurunan kualitas financing credit quality or to minimise credit
pembiayaan atau untuk meminimalisasi losses.
kerugian kredit.
(ii) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (ii) Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk is disclosed
diungkapkan setelah cadangan kerugian net after allowance for impairment losses
penurunan nilai tanpa memperhitungkan without considering collateral held or other
agunan dan pendukung lainnya. enhancements.
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada Credit risk exposures on asset in the
laporan posisi keuangan pada tanggal statements of financial position assets as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 June 2024 and 31 December 2023 were as
sebagai berikut: follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 755,137) 763,443) Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6,584) 7,119) Current accounts with other banks
Penempatan pada bank-bank lain 242,500) 238,000) Placements with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 9,063,628) 8,646,756) Investments in marketable securities - net
Piutang murabahah - bersih 9,442,827) 10,319,010) Murabahah receivables - net
Pinjaman qardh - bersih 125) 353) Funds of qardh - net
Pembiayaan musyarakah - bersih 209,947) 19,472) Musyarakah financing - net
Aset lain-lain 10,901) 10,081) Other assets
19,731,649) 20,004,234)
88
Page 92
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (ii) Maximum exposure to credit risk (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of 30 June 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak ada fasilitas piutang there were no unused murabahah receivables
murabahah dan pembiayaan musyarakah and musyarakah financing facilities granted -
kepada nasabah yang belum ditarik - committed. As such, there were no credit risk
committed. Sebagai akibatnya, tidak terdapat exposures related to off-balance sheet items.
risiko kredit terhadap rekening administratif.
Risiko konsentrasi kredit Concentration of credit risk
Bank mengelola dan mengendalikan The Bank manages and controls concentrations
konsentrasi risiko kredit ketika risiko tersebut of credit risk when they are identified in
teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur particular, to individual and group of debtors.
individu dan kelompok. Bank menentukan The Bank determines the levels of credit risk by
tingkat risiko kredit yang dimiliki dengan placing limits on the amount of risk accepted in
menetapkan batas jumlah risiko yang bisa relation to one debtor or group of debtors.
diterima yang terkait dengan satu debitur atau
kelompok debitur.
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table breaks down the Bank’s
eksposur risiko kredit Bank pada nilai tercatat, credit risk exposure at carrying amounts, as
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri. categorised by industry sectors.
30 Juni/ June 2024
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/ Lembaga
Government keuangan/ Jasa/ Perindustrian/
and Bank Financial Perdagangan Business Manufac Lain-lain/ Jumlah/
Indonesia institution / Trading Services turing Others Total
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank placements with Bank
Indonesia 755,137) -) -) -) -) -) 755,137) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain -) 6,584) -) -) -) -) 6,584) other banks
Penempatan pada Placements with other banks
bank-bank lain -) 242,500) -) -) -) -) 242,500)
Investasi pada surat Investments in
berharga - bersih 8,444,754) 534,150) -) -) -) 84,724) 9,063,628) marketable securities - net
Piutang murabahah - Murabahah
bersih - -) 6,049,617) 35) 883,385) 2,509,790) 9,442,827) receivables - net
Pinjaman qardh -) 63) -) -) -) 62) 125) Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah -) 209,947) -) -) -) -) 209,947) Musyarakah financing
Aset lain-lain -) 2,280) -) -) -) 8,621) 10,901) Other assets
9,199,891) 995,524) 6,049,617) 35) 883,385) 2,603,197) 19,731,649)
31 Desember/ December 2023
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/ Lembaga
Government keuangan/ Jasa/ Perindustrian
and Bank Financial Perdagangan Business / Manufac Lain-lain/ Jumlah/
Indonesia institution / Trading Services turing Others Total
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank placements with Bank
Indonesia 763,443) -) -) -) -) -) 763,443) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain -) 7,119) -) -) -) -) 7,119) other banks
Penempatan pada Placements with other banks
bank-bank lain -) 238,000) -) -) -) -) 238,000)
Investasi pada surat Investments in
berharga - bersih 7,532,519) 1,034,173) -) -) -) 80,064) 8,646,756) marketable securities - net
Piutang murabahah - Murabahah
bersih - -) 6,886,583) 171) 880,303) 2,551,953) 10,319,010) receivables - net
Pinjaman qardh -) 189) -) -) -) 164) 353) Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah -) 19,472) -) -) -) -) 19,472) Musyarakah financing
Aset lain-lain -) 1,243) -) -) -) 8,838) 10,081) Other assets
8,295,962) 1,300,196) 6,886,583) 171) 880,303) 2,641,019) 20,004,234)
89
Page 93
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (ii) Maximum exposure to credit risk (continued)
(lanjutan)
Piutang murabahah dari sektor ”Perdagangan Murabahah receivables from sector “Trading”
Besar dan Eceran” merupakan konsentrasi mostly constitute the largest concentration of
penyaluran pembiayaan terbesar Bank bank financing for industry sector.
berdasarkan sektor industri.
(iii) Analisis risiko kredit (iii) Credit Risk Analysis
Tabel berikut ini menyajikan aset Bank yang The following table presents the Bank’s
memiliki penurunan nilai, yang telah jatuh impaired, past due but not impaired, and neither
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai, past due nor impaired assets.
serta yang belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai.
30 Juni/ June 2024
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan Telah jatuh tempo tetapi tidak
nilai/Neither past due nor mengalami penurunan nilai/Past
impaired due but not impaired
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/ Mengalami
Has an 1-30 31-60 61-90 penurunan
Lancar/ overdue hari/ hari/ hari/ nilai/ Jumlah/
Current experience days days days Impaired Total
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank placements with Bank
Indonesia 755,137) -) -) -) -) -) 755,137) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 6,584) -) -) -) -) -) 6,584) with other banks
Penempatan pada
bank-bank lain 242,500) -) -) -) -) -) 242,500) Placements with other banks
Investasi pada surat Investments in
berharga - bersih 9,063,628) -) -) -) -) -) 9,063,628) marketable securities - net
Piutang murabahah - Murabahah
bersih 9,329,757) 27,844) 36,155) 28,407) 18,340) 2,324) 9,442,827) receivables - net
Pinjaman qardh 72) 5) 1) 3) 4) 40) 125) Funds of qardh
Pembiayaan
musyarakah 209,947) -) -) -) -) -) 209,947) Musyarakah financing
Aset lain-lain 10,901) -) -) -) -) -) 10,901) Other assets
Jumlah 19,618,526) 27,849) 36,156) 28,410) 18,344) 2,364) 19,731,649) Total
31 Desember/ December 2023
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan Telah jatuh tempo tetapi tidak
nilai/Neither past due nor mengalami penurunan nilai/Past
impaired due but not impaired
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/ Mengalami
Has an 1-30 31-60 61-90 penurunan
Lancar/ overdue hari/ hari/ hari/ nilai/ Jumlah/
Current experience days days days Impaired Total
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank placements with Bank
Indonesia 763,443) -) -) -) -) -) 763,443) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 7,119) -) -) -) -) -) 7,119) with other banks
Penempatan pada Placements with other banks
bank-bank lain 238,000) -) -) -) -) -) 238,000)
Investasi pada surat Investments in
berharga - bersih 8,646,756) -) -) -) -) -) 8,646,756) marketable securities - net
Piutang murabahah - Murabahah
bersih 10,057,864) 49,108) 68,300) 52,461) 58,639) 32,638) 10,319,010) receivables - net
Pinjaman qardh 200) -) 15) 7) 5) 126) 353) Funds of qardh
Pembiayaan Musyarakah financing
musyarakah 19,472) -) -) -) -) -) 19,472)
Aset lain-lain 10,081) -) -) -) -) -) 10,081) Other assets
Jumlah 19,742,935) 49,108) 68,315) 52,468) 58,644) 32,764) 20,004,234) Total
90
Page 94
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Analisis risiko kredit (lanjutan) (iii) Credit Risk Analysis (continued)
Penjelasan pembagian kualitas pembiayaan Details for financing quality which are “neither
yang “belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due nor impaired” are as follows:
penurunan nilai” adalah:
- Lancar - Current
Pembiayaan dalam kategori ini memiliki This category considered as very strong
kemampuan yang sangat kuat untuk repayment capacity of murabahah receivables
membayar kembali marjin dan pokok piutang principal and margin back to the Bank.
murabahah kepada Bank. Di dalam kategori Included in the current category are the
lancar termasuk juga piutang murabahah yang murabahah receivables which have been
telah direstrukturisasi dan tidak memiliki restructured and do not have past due
tunggakan setelah restrukturisasi. receivables after the restructuring.
- Pernah mengalami keterlambatan - Has an overdue experience
pembayaran
Pembiayaan dalam kategori ini adalah jumlah This financing category is the financing that
pembiayaan yang pernah menunggak dalam had overdue experience in the past one year.
satu tahun terakhir. Pembayaran ini dianggap This financing is considered to have adequate
memiliki kapasitas memadai untuk membayar capacity to pay margin and principal of the
marjin dan pokok piutangnya. Namun terdapat receivables. However, there is a concern over
pertimbangan terkait dengan kemampuan the debtor’s ability to make payments on the
nasabah dalam melakukan pembayaran pada due date.
tanggal jatuh tempo.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul akibat dari Market risk is the risk that changes in market prices,
perubahan harga di pasar, seperti nilai tukar dan suku such as foreign exchange rates and interest rates, will
bunga, yang akan berdampak pada pendapatan dan affect the Bank’s income or the value of its holdings of
nilai instrumen keuangan yang dimiliki Bank. Tujuan financial instruments. The objective of market risk
dari pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola management is to manage and control market risk
dan mengawasi eksposur risiko pasar dengan exposures within acceptable parameters, while
menggunakan parameter-parameter yang dapat optimising the return on risk.
diterima, dan pada saat yang sama dapat
mengoptimalkan pendapatan.
Aset keuangan dalam mata uang USD hanya dimiliki Assets that denominated in USD currencies are only
oleh Entitas Anak, sehingga secara keseluruhan Bank owned by the Subsidiary, therefore the Bank and
dan Entitas Anak tidak memiliki risiko mata uang asing Subsidiary's foreign currency risk is not material. The
yang material. Bank dan Entitas Anak juga tidak Bank and Subsidiary also does not have liabilities
memiliki liabilitas keuangan dalam mata uang asing, denominated in foreign currencies, or held for trading.
maupun pada posisi diperdagangkan.
Dilihat dari aktivitas Bank saat ini, faktor risiko pasar In current Bank’s activities, the market risk factors
yang dapat mempengaruhi nilai aset dan liabilitas which may affect the value of financial assets and
keuangan pada laporan posisi keuangan adalah liabilities in the statement of financial position is the
perubahan tingkat suku bunga pasar pada portofolio changes of market interest rate in the Bank’s portfolio.
buku Bank.
Dalam melaksanakan proses manajemen risiko pasar, In carrying out the market risk management process,
Bank melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan the Bank identifies, measures, monitors and controls
dan pengendalian terhadap faktor-faktor risiko pasar. the market risk factors. Policies adopted by the Bank
Kebijakan yang dijalankan Bank dalam pengendalian in managing its market interest rate risk include:
terhadap risiko suku bunga pasar mencakup:
a) Melakukan simulasi perhitungan pendapatan a) Perform simulation net margin income calculation
marjin bersih terhadap semua kemungkinan toward all possible market interest rate changes.
perubahan tingkat suku bunga pasar. b) Monitoring on overall Assets & Liabilities
b) Melakukan pemantauan terhadap Assets & Repricing Gap Profile in order to anticipate
Liabilities Repricing Gap Profile secara adverse movement of market interest rate.
keseluruhan dalam mengantisipasi pergerakan
tren suku bunga pasar yang dapat menyebabkan
kerugian.
91
Page 95
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to inability of the Bank to
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban meet maturing obligations from cash flow funding
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas sources and/or high quality liquid assets which can
dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat be pledged, without disturbing the activities and
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan financial condition of the Bank. This is due to a
kondisi keuangan Bank. Hal ini disebabkan adanya mismatch between the period of funding and
mismatch jangka waktu antara sumber dana dan disbursement of Bank funds.
penyaluran dana Bank.
Dalam melaksanakan proses manajemen risiko In carrying out the liquidity risk management
likuiditas, Bank melakukan identifikasi, pengukuran, process, the Bank identifies, measures, monitors,
pemantauan, dan pengendalian terhadap faktor- and controls the liquidity risk factors, among others
faktor risiko likuiditas, antara lain ketersediaan aset the availability of liquid assets, liquidity ratio, cash
likuid, rasio likuiditas, proyeksi arus kas, dan profil flow projections and maturity profile. Liquidity risk
jatuh tempo. Pengukuran atas risiko likuiditas measurement is performed for both normal and
dilakukan baik untuk kondisi normal maupun stres. stress condition.
Bank mengungkapkan aset dan liabilitas The Bank has disclosed assets and liabilities based
berdasarkan umur jatuh tempo di Catatan 39. on its maturity in Note 39.
Kebijakan yang dijalankan Bank dalam Policies adopted by the Bank in managing its
mengendalikan risiko likuiditas mencakup: liquidity risk include:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Establishing liquidity risk control policy which is
likuiditas yang telah disesuaikan dengan misi, in line with the Bank’s mission, business
strategi bisnis, kecukupan permodalan, sumber strategy, capital adequacy, human resources
daya manusia dan risk appetite Bank. and risk appetite.
- Menetapkan kebijakan dan prosedur - Establishing liquidity risk limit policies and
penetapan limit risiko likuiditas secara tertulis, procedures which are written, complete,
lengkap, memadai, dan mudah ditelusuri. adequate and easy to follow.
- Membentuk satuan kerja pengendali risiko - Forming a liquidity risk control work unit and
likuiditas dan melaksanakan pengendalian performing consistent and independent liquidity
risiko likuiditas secara konsisten dan risk control.
independen.
- Melaksanakan fungsi ALCO (Asset & Liability - Implementing the ALCO (Asset & Liability
Committee) untuk mengatur tingkat bagi hasil Committee) function to manage profit sharing in
dalam usaha meningkatkan/menurunkan an effort to increase/decrease certain sources
sumber dana tertentu. of funds.
- Mengelola portofolio pendanaan untuk - Managing its funding portfolio to avoid
menghindari risiko konsentrasi dan concentration risk and dependence on single
ketergantungan pada sumber pendanaan source of funding. This matter is monitored by
tertentu. Hal ini dimonitor oleh ALCO dan Risk ALCO and Risk Management Committee
Management Committee (RMC) secara (RMC) on a monthly basis.
bulanan.
- Menerapkan kerangka pengukuran Risiko - Implementing Liquidity Risk Measurement
Likuiditas dengan mengacu pada Basel III Framework by referring to Basel III, consist of
yakni Rasio LCR (Liquidity Coverage Ratio) LCR (Liquidity Coverage Ratio) and NSFR (Net
dan NSFR (Net Stable Funding Ratio). Stable Funding Ratio).
- Menetapkan prosedur dan tim kontijensi - Establishing procedures and team for funding
pendanaan likuiditas, sebagai bagian dari liquidity contingency, as part of the liquidity risk
pengendalian risiko likuiditas, khususnya pada control, especially in crisis condition.
saat kondisi krisis.
92
Page 96
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko terjadinya kerugian Operational risk is defined as the risk of loss
yang disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau resulting from inadequate or failure internal
tidak berfungsinya proses internal, kesalahan processes, people and systems failure or from
manusia, kegagalan sistem atau adanya kejadian- external events.
kejadian eksternal.
Kerangka kerja pengelolaan risiko operasional Operational risk management framework
1. Kerangka kerja pengelolaan risiko operasional 1. The Bank’s operational risk management
Bank dilakukan dengan pembagian framework is executed with clear
akuntabilitas dan peran yang jelas. Direksi dan accountabilities and roles. The Board of
Dewan Komisaris bertanggung-jawab untuk Directors and the Board of Commissioners are
mengawasi efektivitas dari kerangka kerja responsible to oversee the effectiveness of
pengelolaan risiko operasional secara overall operational risk management framework
menyeluruh maupun pada pelaksanaannya. as well as its execution.
Dalam rangka pengendalian internal, Bank In the framework of internal control, the Bank
menerapkan konsep 3 layers of defense. applies the concept of 3 layers of defense.
Pertama, unit kerja (Risk Taking Unit) dibantu First, Risk Taking Unit (RT4) assisted with the
dengan fungsi Quality Assurance (QA) Quality Assurance (QA) function ensures that
memastikan bahwa kegiatan operasional yang the operational activities carried out are in
dilakukan telah sesuai dengan kebijakan maupun accordance with existing policies and
prosedur yang ada. procedures.
Kedua, Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) Second, Operational Risk Management
memastikan proses identifikasi, pengukuran, (SKMR) ensures the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, and
sistem informasi manajemen risiko telah dikelola the risk management information system has
dengan baik. Selain itu Satuan Kerja Kepatuhan been managed properly. In addition,
(SKK) memastikan bahwa seluruh aktifitas Bank Compliance Management Unit (SKK) ensures
telah sesuai dengan peraturan internal dan that all Bank’s activities have complied with
eksternal, termasuk telah sesuai dengan internal and external regulation, including the
penerapan prinsip syariah. sharia principles.
Ketiga, Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Third, Internal Audit unit (SKAI) ensures that all
memastikan bahwa seluruh risiko yang tersisa residual risks have been managed properly
(residual risk) telah dikelola dengan baik sesuai based on applied compliance risk appetite and
risk appetite maupun risk tolerance yang telah risk tolerance. Continuous alignment between
ditetapkan. Penyelarasan kerja antara pihak- all parties related to internal control practices in
pihak yang terkait praktik pengendalian internal the Bank conducted through regular forums
Bank dilakukan secara berkelanjutan melalui and facilitations.
forum-forum periodik dan fasilitasi rutin.
2. Pelaksanaan kerangka kerja pengelolaan risiko 2. Practices of ORM Framework in Bank are
operasional di Bank dilakukan dalam tahapan conducted through an integrated process and
proses yang terpadu dan terdiri dari proses consists of risk identification, measurement,
identifikasi, pengukuran, pemantauan serta monitoring and controlling/mitigating.
pengendalian/mitigasi risiko.
93
Page 97
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka kerja pengelolaan risiko operasional Operational risk management framework
(lanjutan) (continued)
Dalam proses ini, Bank secara bertahap In this process, the Bank performs risk reviews
melakukan tinjauan risiko secara menyeluruh over new and/or changes to Bank’s products,
atas produk, sistem, layanan maupun system, services and activities/processes,
aktivitas/proses Bank yang baru maupun development of risk registration, definition of
perubahannya, pengembangan sistem mitigations/control mechanisms as well as
registrasi risiko, pendefinisian continuous measurement over residual risk
mitigasi/mekanisme kontrol, serta secara terus exposures and the level of the Working Units’
menerus melakukan pengukuran atas discipline in deploying control mechanisms.
pemaparan risiko dan tingkat kedisiplinan Unit
Kerja dalam menerapkan mekanisme kontrol.
3. Otomasi dari proses pengelolaan risiko 3. Automation of day-to-day ORM processes is
operasional sehari-hari dilakukan melalui performed by the ORMS (Operational Risk
ORMS (Operational Risk Management Management System), an internally designed
System) yang merupakan aplikasi online real- online-real time application which is
time internal untuk memudahkan pencatatan, implemented to facilitate recording, analysis
analisis, dan pelaporan dari data risiko and reporting of operational risk data by
operasional, dengan kemampuan melakukan enabling risk identification,
identifikasi risiko, penilaian/pengukuran, assessment/measurement, monitoring and
pemantauan, dan pengendalian/mitigasi yang controlling/mitigating to be conducted in an
dilaksanakan secara terintegrasi, sehingga integrated manner, thereby enhance the
dapat meningkatkan efektivitas dari effectiveness of operational risk management.
pengelolaan risiko operasional.
4. Perhitungan beban modal untuk risiko 4. The Bank has performed the capital charges
operasional dilakukan Bank dengan calculation for operational risk by using Basic
menggunakan Pendekatan Indikator Dasar Indicator Approach in accordance to Bank
sesuai dengan ketentuan Regulator (Bank Indonesia/OJK.
Indonesia/OJK).
5. Bank telah menyusun pedoman bagi 5. The Bank has composed a comprehensive
Pengelolaan Kelangsungan Usaha yang Business Continuity Management (“BCM”)
komprehensif dengan tujuan untuk guidelines to anticipate operational risks that
mengantisipasi risiko operasional yang might arise from critical situations, such as
mungkin terjadi dari situasi ekstrim/kritikal natural disasters e.g. flood, earthquake, and
karena bencana alam seperti banjir, gempa other factors e.g. fire, major system disruption,
bumi, dan juga faktor lainnya seperti power failure, as well as non-conducive
kebakaran, gangguan sistem utama, gangguan business environment to ensure continuous
pasokan listrik, hingga lingkungan bisnis yang services to customer.
kurang menguntungkan, sehingga
kelangsungan layanan kepada nasabah dapat
terjamin.
Risiko non-keuangan lainnya Other non-financial risks
Bank juga mengelola dan memonitor risiko non- The Bank also manages and monitors non-financial
keuangan sebagai berikut: risk as follows:
(i) risiko hukum untuk mengurangi kemungkinan (i) legal risks to minimise possible losses from
kerugian dari tuntutan hukum atau kelemahan lawsuits and/or weaknesses in juridical
aspek yuridis, contohnya yang disebabkan oleh matters, for example caused by the weak legal
lemahnya perikatan, ketiadaan peraturan arrangements, an absence and/or change of
perundang-undangan yang menyebabkan regulations, which causes a transaction to
suatu transaksi yang telah dilakukan tidak become illegal and resulting in litigation
sesuai dengan ketentuan yang ada, dan process;
mengakibatkan terjadinya proses litigasi;
94
Page 98
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko non-keuangan lainnya (lanjutan) Other non-financial risks (continued)
(ii) risiko reputasi untuk mengurangi kemungkinan (ii) reputation risks to minimise possible losses
kerugian dari publikasi negatif yang terkait from negative publicity relating to the Bank’s
dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi business activities or negative perception
negatif terhadap Bank; about the Bank;
(iii) risiko strategis untuk mengurangi kemungkinan (iii) strategic risks to minimise possible losses
kerugian akibat ketidaktepatan dalam arising from inappropriate decision and/or
pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu carrying out a strategic decision which fails to
keputusan stratejik yang gagal mengantisipasi anticipate changes in the business
perubahan lingkungan bisnis; dan environment; and
(iv) risiko kepatuhan untuk mengurangi (iv) compliance risks to minimise possible losses
kemungkinan kerugian karena tidak mematuhi from non-compliance or failure to implement
atau tidak melaksanakan peraturan prevailing laws and regulations, including
perundang-undangan dan ketentuan lain yang sharia principles for the Bank.
berlaku, termasuk prinsip syariah bagi Bank.
(v) risiko imbal hasil untuk memastikan dampak (v) rate of return risk to ensure that the changes of
dari perubahan tingkat imbal hasil yang rate of return offered by the Bank do not bring
dibayarkan Bank tidak berdampak signifikan significant impact to funding customers
terhadap perilaku nasabah dana pihak ketiga. behavior.
(vi) risiko investasi untuk memastikan potensi (vi) investment risk to ensure the potential risks
risiko yang mungkin timbul akibat Bank ikut arising from the Bank sharing the losses of
menanggung kerugian dari usaha nasabah financing customer's business under a profit
pembiayaan dengan akad bagi hasil. sharing contract.
Berpedoman pada Surat Edaran OJK SEOJK Following OJK Circular Letter SEOJK
No. 13/SEOJK.03/2015 dan New Basel II Capital No. 13/SEOJK.03/2015 and the New Basel II
Accord yang memasukkan risiko operasional dalam Capital Accord, which added operational risk in the
perhitungan regulatory capital, Bank telah calculation of regulatory capital, the Bank has
menerapkan prinsip-prinsip manajemen risiko applied the principles of operational risk
operasional, termasuk perhitungan beban modal management, including operational risk capital
risiko operasional. charge.
Proses pengelolaan risiko operasional dilakukan Operational risk management process is performed
oleh setiap unit kerja (risk owner), sehingga unit-unit by each unit (risk owner), so the units in head office
kerja di kantor pusat dan kantor-kantor cabang, and branches, facilitated by risk management unit,
dengan difasilitasi oleh unit manajemen risiko, are responsible to identify, assess, measure,
bertanggung jawab dalam proses identifikasi, monitor, and control operational risk, to become
penilaian, pengukuran, pemantauan serta faster and more accurate.
pengendalian risiko operasional menjadi lebih
akurat dan cepat.
Untuk mengantisipasi terhadap kejadian-kejadian To anticipate events which can disrupt the Bank’s
yang dapat mengganggu operasional Bank sebagai operations as a result of internal factors such as
akibat faktor internal seperti gangguan pada sistem disturbances in information technology systems and
teknologi informasi dan faktor eksternal seperti external factors such as natural disasters, riots, and
bencana alam, kerusuhan, dan kebakaran, Bank fires, the Bank has developed the Business
telah mengembangkan Business Continuity Continuity Management and Disaster Recovery
Management dan Disaster Recovery Plan. Plan.
95
Page 99
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan customer and market confidence. In managing its
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers some factors such as:
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal kepada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return with gearing ratio and safety provided by
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio a sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(KPMM) Bank yang dikaitkan dengan profil risiko (CAR) of the Bank is related with the Bank’s risk
Bank dan dihitung berdasarkan Peraturan OJK profile and calculated based on OJK Regulation
No. 21/POJK.03/2014 dan Surat Edaran OJK No. 21/POJK.03/2014 and OJK Circular Letter
No. 34/SEOJK.03/2015 tentang Perhitungan Aset No. 34/SEOJK.03/2015 regarding Calculation of
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit Risk Weighted Assets for Credit Risk by Using
dengan Menggunakan Pendekatan Standar bagi Standard Approach for Sharia Commercial
Bank Umum Syariah, Surat Edaran OJK Banks, OJK Circular Letter No. 13/SEOJK.03/2018
No. 13/SEOJK.03/2018 tentang Perubahan Surat regarding Amendment to OJK Circular Letter
Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2015 tentang No. 34/SEOJK.03/2015 concerning Calculation of
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets for Credit Risk Using the
untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Standard Approach for Sharia Commercial Banks
Pendekatan Standar bagi Bank Umum Syariah and OJK Circular Letter No. 13/SEOJK.03/15
dan Surat Edaran OJK No. 13/SEOJK.03/15 concerning Calculation of Risk Weighted Assets for
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Operational Risk Using Basic Indicators for
Risiko untuk Risiko Operasional dengan Sharia Commercial Banks was as follows:
Menggunakan Indikator Dasar bagi Bank Umum
Syariah adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
Modal inti 8,314,680) 8,235,764) Core capital
Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum at
100% dari modal inti) 98,323) 107,043) 100% from core capital)
Jumlah modal 8,413,003) 8,342,807) Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko (ATMR) (RWA)
Risiko Kredit 7,586,448) 8,072,300) Credit Risk
Risiko Operasional 9,194,553) 8,095,128) Operational Risk
Rasio total 50.13% 51.60% Total ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 9% - 10% 9% - 10% Minimum CAR
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Republik According to Government Regulation No. 39 year
Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 2005 dated 12 October 2005, since
12 Oktober 2005, sejak tanggal 12 Oktober 2005, 12 October 2005, guarantees on deposits from
penjaminan simpanan nasabah bank berdasarkan customers of Syariah principles banks follow Law
prinsip Syariah mengacu kepada Undang-Undang No. 24 dated 22 Desember 2004.
No. 24 tanggal 22 Desember 2004.
96
Page 100
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 Desember 2004,
22 Desember 2004, efektif sejak tanggal effective 22 Desember 2005, Indonesia Deposit
22 Desember 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Insurance Corporation (LPS) was established to
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu provide guarantee on certain deposits from
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan customers based on prevailing guarantee schemes.
yang berlaku. Undang-Undang tersebut telah The law was changed with the Government
diubah dengan Peraturan Pemerintah sebagai Regulation as the Replacement of Law No. 3
Pengganti Undang-Undang No. 3 tahun 2008, yang Year 2008, which was stipulated as a law since
mana telah ditetapkan menjadi undang-undang 13 January 2009 based on the Republic of
sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan Indonesia Law No. 7 Year 2009.
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7
tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the
Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 Republic of Indonesia No. 66/2008 dated
mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin 13 October 2008 regarding the deposit amount
LPS, pada tanggal 30 Juni 2024 dan guaranteed by LPS, as of 30 June 2024 and
31 Desember 2023, jumlah simpanan yang dijamin 31 December 2023, the deposit amount guaranteed
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000 by LPS for every customer in a bank was a
untuk per nasabah per bank. maximum of Rp 2,000.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Bank adalah peserta dari program penjaminan Bank was a participant of the guarantee program.
tersebut.
45. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 45. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 30 June 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Dewan 31 December 2023, the Sharia Supervisory Board
Pengawas Syariah (“DPS”) menyatakan bahwa (“DPS”) stated that in general the sharia aspects in
secara umum aspek syariah dalam operasional the Bank’s operation have complied with sharia
Bank sudah sesuai dengan prinsip dan nilai-nilai principles and values.
syariah.
46. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 46. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF ACCOUNTING STANDARDS
Beberapa standar akuntansi baru dan interpretasi Certain new accounting standards and
dari standar akuntansi telah diterbitkan dan belum interpretations have been issued that are not yet
berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir pada effective for the year ended 30 June 2024 and have
tanggal 30 Juni 2024 dan belum diterapkan pada not been applied in preparing these financial
penyusunan laporan keuangan ini. Diantaranya statements. Among them, the following PSAK,
adalah beberapa PSAK di bawah ini, yang akan which will become effective for reporting periods
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2025 dan beginning on or after 1 January 2025 and early
penerapan dini diperbolehkan : adoption is permitted :
- Amandemen PSAK 221 “Pengaruh Perubahan - Amendments to PSAK 221 “The Effect of
Kurs Valuta Asing” Changes in Foreign Exchange Rates”
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of this financial
masih mempelajari dampak yang akan mungkin statements, the Bank is still evaluating the potential
timbul dari penerapan standar baru dan revisi impact of these new and revised standards to the
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan financial statements.
keuangan.
97
Page 101
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AND AS AT 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 47. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank issued the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. statements as its primary financial statements.
Informasi keuangan tambahan PT BANK The supplementary financial information of
BTPN SYARIAH Tbk (Entitas Induk) ini, dimana PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (Parent Entity)
investasi pada Entitas Anak dicatat dengan which account for investments in Subsidiary
metode harga perolehan, disajikan untuk dapat using the cost method, have been prepared in order
menganalisis hasil usaha entitas induk saja. that the parent entity’s results of operations can be
Informasi keuangan tambahan PT BANK BTPN analysed. The following supplementary financial
SYARIAH Tbk (Entitas Induk) (halaman 99-109) information of PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (Parent
berikut ini harus dibaca bersamaan dengan Entity) (pages 99-109) should be read in conjunction
laporan keuangan konsolidasian PT BANK BTPN with the consolidated financial statements of PT
SYARIAH Tbk dan Entitas Anak. BANK BTPN SYARIAH Tbk and Subsidiary.
98
Page 102
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.1 APPENDIX 1.1
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 405,102) 497,153) Cash
Current accounts and placements with Bank
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia 755,137) 763,443) Indonesia
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 1,023) 1,251) Third parties -
- Pihak berelasi 3,354) 3,464) Related party -
4,377) 4,715)
Investasi pada surat berharga 8,844,267) 8,491,180) Investments in marketable securities
Pendapatan yang akan diterima dari investasi Accrued income from investments in marketable
pada surat berharga 134,638) 75,512) securities
8,978,905) 8,566,692)
Piutang murabahah
setelah dikurangi pendapatan marjin Murabahah receivables
yang ditangguhkan sebesar net deferred margin income of
30 Juni 2024: Rp 2.331.459 dan 30 June 2024: Rp 2,331,459 and
31 Desember 2023: Rp 2.776.708 31 December 2023: Rp 2,776,708
- Pihak ketiga 10,235,386) 11,367,662) Third parties -
Pendapatan yang akan diterima dari piutang Accrued income from murabahah
murabahah 133,982) 164,890) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (926,541) (1,213,542) Less: Allowance for impairment losses
9,442,827) 10,319,010)
Pinjaman qardh - pihak ketiga 150) 530) Funds of qardh - third parties
Pendapatan yang akan diterima dari piutang Accrued income from qardh
qardh -) -) receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (25) (177) Less: Allowance for impairment losses
125) 353)
Pembiayaan musyarakah - pihak ketiga 212,068) 19,669) Musyarakah financing - third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (2,121) (197) Less: Allowance for impairment losses
209,947) 19,472)
Penyertaan saham 297,000) 297,000) Investment in shares
Beban dibayar dimuka 74,763) 48,012) Prepayments
Aset tetap 1,107,239) 1,082,125) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (736,598) (705,901) Less: Accumulated depreciation
370,641) 376,224)
Aset takberwujud 416,013) 383,607) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (205,422) (172,863) Less: Accumulated amortization
210,591) 210,744)
Aset pajak tangguhan 209,364) 274,217) Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 35,676) 35,470) Other assets - net
JUMLAH ASET 20,994,455) 21,412,505) TOTAL ASSETS
99
Page 103
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.2 APPENDIX 1.2
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND SHAREHOLDERS’ EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 35,601) 29,345) Liabilities due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 20,166) 21,951) Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga Third parties -
Giro wadiah 3,242) 24,009) Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 2,091,369) 2,197,488) Wadiah saving deposits
- Pihak berelasi Related parties -
Tabungan wadiah 570) 500) Wadiah saving deposits
2,095,181) 2,221,997)
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 21,570) 34,851) Corporate income tax -
- Pajak lainnya 14,432) 16,044) Other taxes -
36,002) 50,895)
Liabilitas sewa 58,126) 53,792) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 87,688) 62,569) Other liabilities
Akrual 74,530) 67,471) Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan 163,411) 229,290) Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2,570,705) 2,737,310) TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 1,111,828) 887,890) Third parties -
- Pihak berelasi 3,085) 2,176) Related parties -
1,114,913) 890,066)
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 8,516,834) 8,997,932) Third parties -
- Pihak berelasi 33,032) 32,934) Related parties -
8,549,866) 9,030,866)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 9,664,779) 9,920,932) TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
100
Page 104
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.3 APPENDIX 1.3
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2024 December 2023
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar – 27.500.000.000 saham Authorized – 27,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid capital -
7.703.700.000 saham 770,370) 770,370) 7,703,700,000 shares
Tambahan modal disetor 846,440) 846,440) Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset 5,239) 5,239) Asset revaluation reserve
Keuntungan yang belum direalisasi atas
investasi pada surat berharga yang Unrealized gains on investments in
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai marketable securities classified as
wajar melalui penghasilan komprehensif measured as fair value through other
lain – bersih 60) 143) comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 145,000) 125,000) Appropriated -
- Belum dicadangkan 6,975,266) 6,991,693) Unappropriated -
7,120,266) 7,116,693)
Komponen ekuitas lainnya 20,916) 20,916) Other equity components
Saham tresuri (4,320) (5,538) Treasury shares
JUMLAH EKUITAS 8,758,971) 8,754,263) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DAN EKUITAS 20,994,455) 21,412,505) FUNDS, AND EQUITY
101
Page 105
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.1 APPENDIX 2.1
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Income from fund management by the Bank
mudharib as mudharib
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah 2,460,980) 2,612,615) murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya -) 182) Income from other receivables
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 628) 2,986) musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 269,474) 211,105) Other main operating income
2,731,082) 2,826,888)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ shares on return of temporary
temporer (256,011) (234,920) syirkah funds
Hak bagi hasil milik Bank 2,475,071) 2,591,968) Bank’s share in profit sharing
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 34,832) 41,276) OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Beban tenaga kerja (721,398) (667,236) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (345,537) (307,631) General and administrative expenses
Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai (722,313) (680,484) Provision for allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya (28,256) (18,314) Other operating expenses
(1,817,504) (1,673,665)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 692,399) 959,579) NET OPERATING INCOME
Pendapatan (beban) non-operasional - bersih 2,592) 1,186) Non-operating income (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 694,991) 960,765) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
- Kini (86,145) (193,197) Current -
- Tangguhan (64,876) (17,091) Deferred -
(151,021) (210,288)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 543,970) 750,477) NET INCOME FOR THE YEAR
102
Page 106
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.2 APPENDIX 2.2
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba Items that would never be reclassified to
rugi profit or loss .
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of employee
karyawan -) -) benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait -) (93) Related income tax
-) (93)
Items that will be reclassified to profit
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gains (losses) on investments in
atas investasi pada surat berharga yang marketable securities classified as
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain (106) 6) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 23) (1) Related income tax
(83) 5)
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak penghasilan (83) (88) for the year, net of income tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN, SETELAH PAJAK TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
PENGHASILAN 543,887) 750,389) THE YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR/DILUSIAN BASIC/DILUTED EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 71) 97) (FULL AMOUNT)
103
Page 107
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3 APPENDIX 3
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/ kerugian
yang belum direalisasi
atas investasi pada surat
berharga yang
diklasifikasikan sebagai
diukur pada nilai wajar
Cadangan melalui penghasilan Kompon
Modal pembayar komprehensif Saldo laba en
saham Tambaha an lain/Unrealized gains/ yang Saldo laba yang ekuitas
ditempatkan n modal berbasis Cadangan losses on investments in dicadangkan belum lainnya/
dan disetor disetor/ saham/Sh revaluasi marketable securities / dicadangkan/ Saham Other
penuh/Issue Additiona are-based aset/Asset classified as measured at Appropriate Unappropriated tresuri/ equity Jumlah
d and fully l paid-in payment revaluation fair value through other d retained retained Treasury compone ekuitas/
paid capital capital reserve reserve comprehensive income earnings earnings shares nts Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 770,370 846,440 -) 5,239) 63) 105,000 6,653,135) (7,173) 20,916 8,393,990) Balance as of 1 January 2023
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from
tahun 2022 - - - - - - (712,535) -) -) (712,535) 2022 net income
Pembentukan cadangan wajib - - - - - 20,000 (20,000) -) -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 1,071,723) -) -) 1,071,723) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan - - - - - - (688) -) -) (688) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - - 102) - -) -) -) 102) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait - - - - (22) - 58) -) -) 36) Related Income tax
Reklasifikasi ke komponen ekuitas Reclassification to other equity
lainnya - - - - -) - -) -) -) -) components
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri -)) -)) -)) -)) -)) - -) 1,635) -) 1,635) treasury shares
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 770,370) 846,440) -) 5,239) 143) 125,000) 6,991,693) (5,538) 20,916) 8,754,263) Balance as of 31 December 2023
Pembayaran dividen dari laba bersih Payments of dividend from
tahun 2023 -) -) -) -) -) -) (540,397) -) -) (540,397) 2023 net income
Pembentukan cadangan wajib -) -) -) -) -) 20,000) (20,000) -) -) -) Appropriation for legal reserve
Laba bersih tahun berjalan -) -) -) -) -) -) 543,970) -) -) 543,970) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: -) -) -) -) -) -) -) -) -) Other comprehensive income:
Penilaian kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan -) -) -) -) -) -) -) -) -) -) benefits liabilities
Investasi pada surat berharga yang Investments in marketable
diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain -) -) -) -) (106) -) -) -) (106) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait -) -) -) -) 23) -) -) -) -) 23) Related income tax
Pembayaran kompensasi dari Payments of compensation from
saham tresuri -)) -)) -)) -)) -)) -)) -) 1,218) -) 1,218) treasury shares
770,370) 846,440) -)) 5,239) 60) 145,000) 6,975,266) (4,320) 20,916) 8,758,971)
Saldo pada tanggal 30 Juni 2024 Balance as of 30 June 2024
104
Page 108
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.1 APPENDIX 4.1
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dari pengelolaan dana 2,702,864) 2,827,512) Receipts of income from fund management
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (257,795) (233,488) Payments of profit sharing for temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan administrasi 4,300) 2,433) Receipts of administrative income
Penerimaan dari piutang murabahah yang Receipts from recovery of written-off murabahah
dihapusbukukan 39,906) 49,087) receivables
Pembayaran beban tenaga kerja (801,555) (767,853) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban usaha lainnya (1,312,883) (863,574) Payments of other operating expenses
Pembayaran terkait pendapatan (beban) non-operasional Payments related with non-operating income
- bersih (963) (7,622) (expenses) - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (99,426) (190,444) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas Cash flows before changes in operating assets
operasi 274,448) 816,051) and liabilities
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi dan Changes in operating assets, operating liabilities
dana syirkah temporer: and temporary syirkah funds:
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank-bank lain -) -) banks
Piutang murabahah 1,132,276) (578,236) Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah (192,399) 13,255) Musyarakah financing
Pinjaman qardh 380) 2,362) Funds of qardh
Aset lain-lain (3,973) (35,627) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 6,256) 5,056) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah (126,816) 39,399) Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 27,472) 15,717) Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer (256,153) 293,402) Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided from operating
operasi 861,491) 571,379) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 3,554) 8,808) Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap (39,744) (43,144) Purchase of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (32,406) (56,793) Purchase of intangible assets
Pembelian surat berharga (4,100,331) (3,159,264) Purchase of marketable securities
Penjualan surat berharga 2,097,112) 2,967,842) Sale of marketable securities
Penyertaan saham -) -) Investment in shares
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
investasi (2,071,815) (282,551) Net cash flows used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dari pinjaman yang diterima -) (100,000) Payments from borrowings
Pembayaran dividen (525,231) (681,151) Payments of dividend
Pembayaran pajak dividen (15,166) (31,384) Payments of tax on dividend
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan (540,397) (812,535) Net cash flows used in financing activities
105
Page 109
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
NET INCREASE IN CASH AND
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (1,750,721) (523,707) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 4,020,311) 3,912,172) BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 2,269,590) 3,388,465) END OF THE YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 405,102) 754,602) Cash
Giro pada Bank Indonesia 755,137) 757,234) )Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 4,377) 8,723) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia -) 330,000) Placements with Bank Indonesia
Investasi pada surat berharga 1,104,974) 1,537,906) Investments in marketable securities
2,269,590) 3,388,465)
106
Page 110
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 5 APPENDIX 5
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN REKONSILIASI STATEMENTS OF RECONCILIATION
PENDAPATAN DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Income from fund management by the Bank
sebagai mudharib as mudharib
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah 2,460,980) 2,612,615) murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya -) 182) Income from other receivables
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing - musyarakah
musyarakah 628) 2,986) financing
Pendapatan usaha utama lainnya 269,474) 211,105) Other main operating income
2,731,082) 2,826,888)
Pengurang Deductions
Pendapatan tahun berjalan yang kas dan setara Current period income in which the cash and
kasnya belum diterima: cash equivalents were not received:
Income from sales and purchases -
Pendapatan dari jual beli - marjin murabahah (133,982) (134,078) murabahah margin
Pendapatan keuntungan piutang lainnya -) (1) Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya (134,638) (69,014) Other main operating income
(268,620) (203,093)
Penambah Additions
Pendapatan tahun sebelumnya yang kasnya Prior period income in which the cash were
diterima pada tahun berjalan: received in the current year:
Penerimaan pelunasan piutang marjin Receipts from settlement of murabahah
murabahah 164,890) 138,773) margin receivables
Pendapatan keuntungan piutang lainnya -) 3) Income from profit other receivables
Pendapatan usaha utama lainnya 75,512) 64,941) Other main operating income
240,402) 203,717)
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2,702,864) 2,827,512) Available income for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 2,446,853) 2,592,592) Bank’s share on revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 256,011) 234,920) Fund owners’ share on revenue sharing
Perincian: Details of:
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah Fund owners’ share on distributed revenue
didistribusikan 235,845) 214,883) sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum Fund owners’ share on undistributed revenue
didistribusikan 20,166) 20,037) sharing
256,011) 234,920)
107
Page 111
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 6 APPENDIX 6
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN SUMBER DAN STATEMENTS OF
PENYALURAN DANA ZAKAT SOURCES AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE THREE – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Saldo awal dana zakat -) -) Beginning balance of zakat funds
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Zakat dari bank -) -) Zakat from banks
Zakat dari pihak luar bank -) -) Zakat from non-bank parties
-) -)
Penyaluran dana zakat -) -) Distribution of zakat funds
Kenaikan dana zakat -) -) Increase in zakat funds
Saldo akhir dana zakat -) -) Ending balance of zakat funds
108
Page 112
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 7 APPENDIX 7
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF
DANA KEBAJIKAN QARDHUL HASAN FUNDS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN FOR THE SIX – MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 ENDED 30 JUNE 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2024 June 2023
Saldo awal dana kebajikan 3,409) 2,404) Beginning balance of qardhul hasan funds
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Sumbangan/Hibah -) -) Donation/Grant
Pendapatan non-halal 67) 1,290) Non-halal income
Denda 16) 17) Penalty
Jumlah 83) 1,307) Total
Penggunaan dana kebajikan (478) (353) Use of qardhul hasan funds
Penurunan sumber dana kebajikan (395) 954) Decrease in qardhul hasan funds
Saldo akhir dana kebajikan 3,014) 3,358) Ending balance of qardhul hasan funds
109
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×64
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.11
unresolved
org
PT Bank Purba
p.15
unresolved
org
PT Bank Danarta
p.15
unresolved
person
Abu Jusuf
p.15
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.15
unresolved
org
Minister of Justice
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15 ×3
unresolved
org
Pengadilan Negeri Semarang
p.15
unresolved
org
Minister of Finance Republic
p.15
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.15
unresolved
person
Dr. Ide
p.15
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
p.15
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan
p.15 ×3
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.15 ×4
unresolved
org
Nasional Tbk
p.15
unresolved
org
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
p.16 ×2
unresolved
person
Hadijah
p.16 ×6
unresolved
org
Bank Tabungan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.16 ×2
unresolved
org
Pensiunan Nasional Tbk
p.16
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×2
unresolved
org
PT Bank Purba Danarta
p.17 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat
p.17
unresolved
org
PT Bank Sahabat Purba Danarta
p.17
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.17
unresolved
org
Minister of Law
p.17
unresolved
org
SYARIAH Tbk
p.17 ×2
unresolved
person
Ratam
p.17 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.18 ×2
unresolved
org
Nasional Syariah Tbk
p.18
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.18 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
H. Muhamad Faiz
· Anggota
p.19 ×2
unresolved
person
Tika Arundina
· Anggota
p.19
unresolved
person
Rena Mutia Andriani
· Anggota
p.19
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH VENTURA
p.20 ×6
unresolved
org
Kementerian
p.20
unresolved
org
Ministry of Law
p.20
unresolved
org
Menteri
p.20 ×2
unresolved
person
Ashoya Ashoya Ratam
p.20 ×8
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.20 ×2
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH
p.20
unresolved
org
PT BTPN Modal Ventura Syariah
p.21
unresolved
org
Bank Syariah
p.26
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.26
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.48
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Syariah
p.48
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah
p.49 ×4
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Riau Kepri Syariah
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank BJB Syariah
p.49 ×2
unresolved
org
PT BPD Kalimantan Selatan
p.52 ×2
unresolved
org
PT Zurich General Takaful Indonesia
p.60 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.