Back to announcement
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I 2024 FINAL.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 157
Page 1 OCR 0.929
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Laporan keuangan Untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 (tidak di audit) dan untuk tahun — tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (diaudit) Financial statements For the 6 (six) months period ended June 30, 2024 f(unoudited) and For the years then ended December 31, 2023 and 2022 faudited)
Page 2 OCR 0.903
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK TAHUN — TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DIAUDIT) Daftar Isi Halaman/ Pages Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan.. 12. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain. 34 Laporan Perubahan Ekuitas .. 5 Laporan Arus Kas.... 6-7 Catatan Atas Laporan Keuangan.. The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED) AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (AUDITED) Table of Contents Statement of Directors Statement of Financial Position Statement of Profit or Loss and Other .. Comprehensive Income .. Statement of Changes in Eguity Statement of Cash Flows . Notes to the Financial Statements enek
Page 3 OCR 0.921
SMF PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSI SUI RO) RAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DIAUDIT) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) BOARD OF DIRECTORS' STATEMENTS REGARDING THE RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS FOR THE 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 (UNAUDITED) AND FOR THE YEARS ENDED AS OF DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (AUDITED) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) Kami, yang bertanda tangan di bawah ini 1. Nama Alamat kantor Alamat domisili atau sesuai KTP Nomor telepon Jabatan 2. Nama Alamat kantor Alamat domisili atau sesuai KTP Nomor telepon Jabatan menyatakan bahwa: Ananta Wiyogo Grha SMF Jl. Panglima Polim | No. 1 Kebayoran Baru, Jakarta Selatan, 12160 Jalan Pejaten Mas III Blok G No. 1 Pasar: Minggu, Jakarta Selatan (021) 2700400 Direktur Utama/President Director Bonai Subiakto Grha SMF Jl. Panglima Polim | No. 1 Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12160 Komp. Puri Tirta Kencana No. D-7 Kiaracondong, Bandung (021) 2700400 Direktur Keuangan & Operasional/ Finance and Operational Director We, the undersigned below: Name Office address Domicile address or address according to ID Telephone number Title Name Office address Domicile address or address according to ID Telephone number Title declare that: 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero), 2. Laporan keuangan PT Sarana Multigriya (Persero) telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, 'Semua informasi dalam laporan keuangan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) telah dimuat secara lengkap dan benar, dan b. Laporan keuangan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material, 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal dalam PT Sarana Multigriya Finansial (Persero). Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. 1. We are responsible for the preparation and presentation of the financial statements of PT Sarana Muitigriya Finansial (Persero) Finansial 2. The financial statements of PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards: 3. a. All information in the financial statements of PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) have been fully disclosed in a complete and truthful manner: and b. The financial statements of PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) do not contain any incorrect information or material fact, nor do they omit any information or material fact, We are responsible for the internal control system of PT Sarana Multigriya Finansial (Persero). This statement is made truthfully. Jakarta, 12 Juli 2024/Jakarta,July 12 zoo ddt I0ALX225543428 3 « Ananta Wiyogo Direktur Utama/President Director Bonai Subiakfo Direktur Keuangan & Operasional/ Finance and Operational Director Grha SMF, Jl. Panglima Polim | No 1 Jakarta 12160 Bea il Telp. #62 21 2700400, Fax. t 62 21 2701400 Email: info@smf-indonesia.co.id Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 4 OCR 0.731
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) LAPORAN POSISI KEUANGAN TANGGAL 30 JUNI 2024 DAN UNTUK TAHUN — TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DIAUDIT) (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 30 Juni/ June 30 The original financial statemenis included herein are In the Indonesian language. PT Sarana Multigriya FinanSial (Persero) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AS OF JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER, 31 2023 AND 2022 (AUDITED) (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, Catatan! »u Notes ASET Kas dan setara kas 202420430 Kas 200 Kas di bank dan setara kas Pihak kelga 1527823 Pihak berelasi 1873830 (Gadangan kerugian penurunan rilal (3 Deposito berjangka 26120530 Pihak koiga 2914650 Pihak barelasi 328500 Cadangan kerugian perurunan nila) (212) Elek-elek 20216,30 Pihak ketiga 1085438 Pihak berelasi 782,372 Gadangan kerugian penurunan nilai Tu Pinjaman yang diberikan dan 2621830 pembiayaan syartah Pihak ketiga 1,588,982 Pihak berelasi andoge1e “Cadangan kerugian penurunannilai (to4,980) Jaminan dan 2c.2h9 (pondukung Kredit 38855 Piutang usaha 20.29,10,30 Berbasis bunga Pihak ketiga 261773 Pitak borelasi 81376 Berbasis imbalan Pihak ketiga 312 Piutang lainain 26.2911.30 Pihak ketiga 30673 - Pihak borelasi 1222 Beban dibayar dimuka t23et 1 Pajak dibayar dimuka 20 182 'Asettotap -nelo 131825 1d “Aset Hak Guna- nelo 1781 'Asettak beranjud- neto 3318 2k45 “Aset pajak tangguhan 30543 21184 “Yang muka danasetlain 118 1 Imeostasi Saham 28,819 7 TOTAL ASET 81,818,970 UNLESS OTHERWISE STATED) 31 Desember/ December31 223 2022 ASSETS Cash and cash eguivalonts 200 100 Cash on hands (Cash In bank and cash egulvalant 2877,632 1,280,559 Third partes 10097 6918 Related paties (136) (66) — Allowanca forimpairmentlosses Time deposits 3671000 2384,000 Tnird panies 1000000 56,900 Relatod parties 639) (638) Allovance orimpaimentlosses Marketabie securities 1216444 1211857 nira paries 510,259 506,488 Related parties 9 (88) Altowance for impairmentlosses Loans and sharia financing 2078518 5201153 Third parties 28,006,441 22050637 Related parties (67,590) (87054) Allowance forimpalrment losses 12000 Asman Creditenhancement Trade receivables Inlerestbased 25.809 15,580 Thindparies 73262 56,185 Related parties Feobased 203 1678 Third paries Other receivables 28110 22656 Third paries 4315 6502 Related parties 642 2180 Prepaid erpenses - 1003 Propaid tax 182,128 125927 (Fire assets - net 883 360 Rightotuse asset-net 3390 12765 Intangibie assels 30,201 26417 Dolerred tax assets — net - 32 Advanve paymenis and olharassets 28,619 20.989 Investmentin stares 45707650 22957,132 TOTAL ASSETS Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial stalements taken asa whole.
Page 5 OCR 0.751
The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) (PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) LAPORAN POSISI KEUANGAN (LANJUTAN) STATEMENT OF FINANGIAL POSITION TANGGAL 309 JUNI 2024 DAN UNTUK (CONTINUED) TAHUN — TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AS OF JUNE 30, 2024 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DIAUDIT) AND FOR THE YEARS ENDED (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) EKUITAS Modal saham - Modal dasar, 27.000.000 lembar saham ditempatkan dan disetor penuh 14.330.000 lembar (2023: 12.800.000 DECEMBER, 31 2023 AND 2022 (AUDITED) (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) EGUITY Sthare capital -authorired, 127,000.000 sheres issued and fully paid 14,330,000 sirares (2023: 12,800,000 shares) ar value of Rp1,000,000 full amouni) per lembar), dengan nila nominal share Rp1.000.000 (nilai perah) perlembar saham 14330000 222 12800000 12800000 Uarg muka na “Advance for Futura Shares seloran modal - 180,000 - Subserption Cadangan Kerugian Panwunan Nilal “Allowance for Impairmentlosses 'aset keuangan yang diklasifikasikan Offinancial assets classifed pada rill wajar melahi penghasilan as keirvaluo as Inrough other komprebensiflaln 1865 1601 2,783 comprehensive income “Keuntungan (kerugian) dari perubahan ilai (Gains from changes in fair value of financial aset keuangan diklasifikasikan pada assets classifad as fair value mai wajar melali penghasilan tirough other comprehensive komprobonsif lain (4808) 6 1460 2223 income Sukfolaba Retained saming Telah ditemtukan penggunaannya 1,891,485 1707645 5A0A71 Appropriated Belum ditontukan penggunaannya 2198733 22b 2,190536 119751030 Unappropiated TOTAL EKUITAS 18412556 18231142 16.320.507 TOTAL EaviTY TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, SYIRKAH TEMPORER DAN TEMPORARYSYIRKAH EKUITAS 51818870 45,107,650 32857132 FUND AND EOUITY Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial stalemenis form an integral part of these financial statements taken asa whole.
Page 6 OCR 0.687
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023 DAN TAHUN — TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) Tahun yang Berakhir pada Tanggal The original financial statements Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE 6 (SIX) MONTHS OF PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) “Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30dunel 31 Desember! Year EndedJuno 50 Year Ended Decembar It Eri Era Catatan! Notes 2023 2012" PENDAPATAN INCOME Pendapatan bunga dan 22330 Interest income pendapatan Syarah 1637 978.459 2077260 1782652 and shari income Pendapakan sekurisasi 621 3184 292430 571 4212 Securitizalon income “Keuntungan (kerugian) yang belum Unteared gain diressasi tas perubahan nil Irom changes in air wajar asel kesangan yang value of financial dikesifkasikan po re wear assets ctasifed as lir mela fba rugi (187) 5 22 1482. ate rough prof orloss “Keuntungan dari penjualan aset 2 Gain on sae of encial 255015 ketangan yang diukur pada ata value Eough olher Tile wajar mokd penghasilan a 35 P ata comprehensiveinccme komprehersi bin Pendapatan kiai - 2225 Other income - neto 1758 1da6 3758 3753 set TOTAL PENDAPATAN 43807 984500 2006495 Ams TOTAL INCOME BEBAN EXPENSES Beban bunga (616012) (600723) 202p2620 Inzsoman —— toss0g) Interest and profit mur dan administrasi 1852) 2188) 292830 (es) S2) General and administrative Gak dantunengan a20) (8329) 22720 (87.078) 228) Salaries and benefts Pembatkan/ (Cadangan Reversal/(Provision For Kerugian penurunan nii (A70) .876) 0201 21814 Impairment 10525 TOTAL BEBAN 1,039,136) (681,654) (1,507,778) 11,254131) TOTAL EXPENSES LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE FINAL TAX FINAL DAN BEBAN EXPENSE AND INCOME PAJAK PENGHASILAN 350,538 3021836 asa sigat2 TAX ENPENSE Beban pajak Tnal 201) 124825 batasi (4,231 51,158) ina tax erpense LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME TAX PAJAK PENGHASILAN 3021731 2801 218 sus 451,254 EXPENSES BEBAN PAJAK PENGHASILAN Ar. 277 zam mn 13.509 INCOME TAX EXPENSE LABA BERSM EA 243,238 4651619 #1165 NET INCOME Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statemenis form an integral part of these financial statemenis taken asa whole,
Page 7 OCR 0.699
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023 DAN TAHUN — TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) “Tahun yang Berakhir pada Tanggal 3pJunei The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE 6 (SIX) MONTHS OF PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND 2023 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) “Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desembari Yoar Ended June 30 Year Enced December 37 2004 2023 Catutar/ Notes 2023 2022 PENGHASILAN OTHER KOMPREKENSIF LAN COMPREHENSIVE INCOME Porpos yang tdak akan Items that wil not dirokaslikasi ke be recinssited to Teba rugi (profit or boss Pengukuran kombat 2ma9 Remeasuremont of abiltas Imbalan kerja - 615 038 (2138) employee benetit Habiliies Perubahan nila wajar (Changes In air valua of nanciat asot keuangan yang diukur assets olasslled remaasuemen! pada nii Wajar melalui Of as air value Ihrcugh penghasilan komprohonsi' ain - 629 (30 (698) ciher comprohansive income: Pajak panghasilantorkait air 59) 733 Relatod income tax Pos-pos yang akan items at will dirokasiikasi ko ibe reclassifadto seba rugi iroitorloss Perubahan cadangan keruglan Changes In alowarce tor penurunan nilai asel keuangan impairment losses of Yang diklasifikasikan pada Financial assets classifed as Ti wajar melaui penghasilan fair volvo Ihrcugh komprehensi lain 2 Teo (8.182) CLIGI) other comprehensire income Perubahan nii Wajar efok. (Changes in fair value ot etek yang diktasifkasikan pada “securitis classiiod as Tilai wajar melalui penghasilan ale valvo through komprehensi ain “05 522 (608) 1I80 other comprahansive Income Pajak penghasilan terkoli 1615 1,148) ate 12 303 (Related Income tax B7) 4.633 isa (364) Penghasilan Otter komprehensi lain - Comprohensive Income - bersin setetah palak 15.675) 4.966 (tan) 1.046) netoflax TOTAL PENGHASILAN TOTAL KOMPREHENSIF TAHUN COMPREHENSNE BERJALAN nasa 245,204 464172 414833 INCOME FOR THE YEAR (LABA PER SAHAM EARNING PER SHARE DASAR (dalam nilai penuh) 19a79 3sa76 36,363 BASIC (in fullamoung) DILUSIAN (dalam nilal perut) 1979 2.29 EA 36863 DILUTED fin fullamoun) 1 Selelah ceklasifkasi (Catatan 38) (Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. “YAhor rectassincaton (kota 38) The sccompanying notes to the financial statemenis Iorm an integral part of these financial statemenis taken asa whole,
Page 8 OCR 0.257
'ejoym & s2 uayep siuowajers ejousuy “ueuhunjasog EJ252s ueBuenay ucioder Lep asoy jo pad rer6oju Up Uno SiusLwe|eIS JEjOUBU Sl OJ SajOU bulkuduoone 24 uenyesidian yepn Gue uetbeg ueyedruow ndweyay UeBuenay uwode) seje UEe)E9 Ah) 10 - (esO1)putaB jawenyas @pnpur SGunuee Peuajani (. Srehed yajonos cn0u - peyenpru (ve Bruan)juebumunang Mpse gel opres (. (reor 'or dung po ve Moman mena sereana) Sar uega wan 35e - Oorocep, #eonpnr ocinbun optes #roz ve s0zun aa Ta : S 5 : $ Ot MnO pamer apn Pakke na panunoaneri TOM tmOpanpungnausrdua 02 w . . . - - Weanasaa Haneneu permanen Takatean past anptuna Pena mn — - . (3 - - - mEmM UN batin mu umanag Pamppieaasa ker toarus - : 1 : : ra epppunbonuna Pn ana $ Keren tewen 1 : : ken etapompa menganng Meempeanadanegonaagn batunep Tag $ $ : - 1 : muwanndadanonkuan Laga pem agniatn da : : : : : : 1 - petiieieepanay ae menaupemn : 1 : : : iwooren mon Depan toe vemaunnaromounna ana Tea peaan -—- aan mama N meriang yenndun ons Mikmenttors — nimmwonna Maba engkau panen (magang "SPAN UAP Una ono Peranan naa Memeremahan Up urandum Mouns peranan Oon: Seoe ne sang yone: 2 mrsarah seruan sesar, gs K1 2 Dono, ox v0 semua Kan Tar : 5 $ : 2 Peti enkanpa Mp MInoeMgo emas 05 8 . - peak aaamn masang anta oa - . kamen iomaa tr (use : : rang Hanna mean $ Gatau : ta MLpatupa ng emmeNy CBU Ot " . KaukpanBrnetaa : ? - Meneer : z ee amgp ang 9'ore0r OT ELIA Aeon E-17 yaa z Dawonyan Sa mengapa aa Panaskan PINK MAN PPID MLMAMAAPANAOAY rangang serta Arts Lampung Genap ani aan emanben Pena ana MINNG PEP an ng meyagapung ITN ang, nanang Papan as maa ena a ipa NN PN Ae) Mak angan Petu, BunkunGumney Uesopan Kamu Dut, weura repo WE UKM WerImuunuunng ane Aan (921 Y4S ISIMNIHLO SS3TNN 'HYIdNY JO SNOITUH NI ORSS3 UX) (NIVI NYAVLYANIG I1YNO3N 'HVIdNY NYVLOP WYIVA NYYIPVSIO) z202 ANY £202 "12 M3SWIO3G Tz0z NYA £20z MAAWASAA L£ VAVd MIHMVAA9 G3GNI SMVIA HL HOJ ONY £202 ONV P202 "L£ HOMVN ONYA NNHVL — NNIHYL NYG £20z NYG yz0z junr O£ @AGNI GORY3d 40 SHLNOM (XIS) 9 3HL HOJ Vavd WIHAVAAG ONYA NY ING (AVN3) 9 3GO143d NNLNN ALINOI NI SIONVHI JO LNSWALVLS SVLINYI NYHVGNYAd NYMOJVT (0w3SU30) TVISNYNIJ VARIOLLINH YNYUVS Ld (Ow3SU3G) IVISNVNIJ VAIYOLLINW VNYUVS Ld "aBenbugj uersouopuj ALI UI 212 urauay pApNNOUI SRJBLLONEIS JEOUSUI (PUIONO DUI
Page 9 OCR 0.366
The original financial stalemenis Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) Parade yang ben per anggal Tahun yang berarti anggat31 Pa ngo, Denanka ar Onani ecamdarat, 2024 2023 aa 2029 2022 Arus Kas masa casinrtows rnon TAKTWTAR pegas PERANG AE UMES Peatonanbara can mana Semanan kentongan can kemanan Toman Sangar serat ama awsanmo0 sae anmincana pekan gu Sa intro ton “emo bejogta maw sea sanga mn ang era peapiarbaga sni kantin or Menag agan cowrieni Donat Su “sa mana sa term Sm nampan bara dat inorsngome tom apa sa kesini Morgan Can ra ngan an mnaz0a et Sent MS) nsmmamnanguran Pamonimetng Prana Temaan Ainan 2s1rate ama aamoes erna sndabmen eeramsanargaran Sa aaran 2m Pa o. u. pagimanesian Parman ncanodtan 5 semata ear azan senang penebalan DIAM reohenrtanEaA pi sa ba & Teanen 4250 Galatama . 1 sa ng Ownsnont/RM33 Pesanaanjankan meanmawateeai dam pornag kuat s0 170 sos ate mnenemmantang pengaman Famameceme ton 10 m0 2 aoo. pe Pergakasan kas ve can astrsaman ts. Peran pagaran Disusonan Tang dbonan samar wrna 0st zara Oman pengigangianan karyawan. 19483) 13.740) 16220) 6733) mna pat ERA : Sa) wsan can) ivesmantn ss Arga abcont mrgeortan Gong dam On aan) ntnstoonesKom eco ana Kao uan soo ea pemuatan (homsoipanos 1 bung rotor NN ani cwsan conan sana Sera kaan Ma ? Tn - Dg) memuteronan tom to ain Penataan Macamanton cad Penunga . wan ca a21 Gaga trergan emas dia an am an eri Gentan ngan ngan car sz pejk only Esa) Bra) dana ta Pajak penghasilan ta Pn AN g2gon 221m Kami Barton an Ktauakan una) Sekat pera ana, —— Kanaan asa Danar peus was nam PAKA MVESTASI mosasaam . . . . Mana pa BN masa : : oran Tni SN Ta adas casan : : . kemanan SBI Penarikan deposito berjangka. 11.175.125 21489436 60109 20880770 Withdrawe in ima daposits Pmenyatmpata Terenotearga 0172 tasms taman casz2aon Pucamntin ngepost Panahan " Tatan oven ema serap cc con cwo cos pegas maa penaan aa daa ton laen penjunn.sotondal Ful cs al sem rss ang mat pembelaan an ks ta ea Cam Mamin tara Pamela ota hi Memakan peng . - . sa inang Kant Harlah Sa! Mera man Wauakan uni peran Semanan antara sasa gama 20m taring eteban "ema eos (Can 8) “AM0rrdsoaton (oo 30)
Page 10 OCR 0.678
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 8 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) Tahun yang berakhir pada tanggal Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Dosembar/ Year Ended 30 Junu Year Enced June 30, Dovamber3i. Catatan 2024 2023 Notes 2023 2022 ARUS KAS CASH FLOWS DARI AKTIVITAS FROM FINANCING PENDANAAN ACTIVITIES Penerimaan hasil ponerbitan Proceeds rom #fokeefok dlorbltkan 7,146,738 1906447 6478000 28986613 — issuance ofsecuritesissuod Penerimaan uang muka bunga 1 “Advance payment for interest o @fok-etok diterbitkan - - - - secunities issued Penarlmaan Uang muka “Advance receipt of tulure setoran modal - La 1,590,000 - shares subsciption Penerimaan dar hasil Procaods tom issuance penerbitan saham baru - - 2000.000 ofnewshares Penerimaan dan Proceeds im utang ban 9.650.000 1.196.900 9.170.000 7,823,280 bank loan Penorimaan hasitpenerbilan Piincipal paymen. sukuk 528.613 - 370,500 - Osukuk Pembayaran pokok Proceeds from sukuk - - (100,000) (100.010) sukuk Pembayaran pokok utang Paincipal paymen. bank (10,600,000) (1854,000) (a.949,000) (.as9.000) otbanktoan Pembayaran pokok Principal paymen, #foketek diterbitkan (825.000) (200.000, 1200,000) (00084) OF secunitesissued Pembayaran 220 Giudentunai (07,720) 68337) (23,537) (iae81) Paid cash oividone Pembayaran emisi Payment ofissuence cos. ofok-efek yang dterbilkan (2.162) tarte0) Of securiies issues Pemboyaransowa (1978) (229) (6834) (308) Paymentofloases Kas neto diparolah Net crsh fusod in), dari! (digunakan) untuk s797a7 1os5eet 12,200,961 (1te6.450) providedby aktivitas pendanaan #nancing activities (PENURUNANYKENAIKAN (DECREASEJANCREASE DAN SETARA s13a2e a7na8a 1,600,262 (sosnoa5) IN CASH AND CASH KAS EOUIVALENTS 'SALDOKAS CASHAND CASH DAN SETARA KAS - 2887828 1287677 2c244 1287877 4378626 EGUIVALENTS - AWAL BEGINNING 'SALDOKAS CASH AND CASH DAN SETARAKAS - 3401853 tasa7e1 20204 2887,929 1,287,677 EOUIVALENTS - AKHIR ENDING Setelah roktosikusi (Catatan 38) “YAtor rolassifsation (Moto 38)
Page 11 OCR 0.914
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
(DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
1. UMUM 1. GENERAL
a, Pendirian dan Informasi Umum
PT Sarana Mulligriya Finansia! (Persero)
("Perseroan") didirikan berdasarkan Peraturan
Pemerintah Republik Indonesia No. 5 tahun 2005
tanggal 7 Februari 2005 tentang Penyertaan
Modai Negara Republik Indonesia untuk
Pendirian Perseroan (Persero) di Bidang
Pembiayaan Sekunder Perumahan,
sebagaimana terakhir diubah berdasarkan
Pemerintah Republik Indonesia No. 57 tahun
2020 tanggal 8 Oktober 2020 dan Peraturan
Presiden Republik Indonesia No. 19 tahun 2005
tanggal 7 Februari 2005 tentang Pembiayaan
Sekunder Perumahan sebagaimana terakhir
diubah berdasarkan Peraturan Presiden
Republik Indonesia No. 100 tahun 2020 tanggal
8 Oktober 2020.
Pendirian Perseroan dilakukan pada tanggal
22 Juli 2005 dengan Anggaran Dasar No. 59
yang dibuat oleh Notaris Imas Fatimah, S.H. Akta
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. C-20694.HT.01.01.TH.2005 tanggal 26 Juli
2005 dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 69, Tambahan No. 9263
tanggal 30 Agustus 2005. Akta No. 59 tersebut
diubah dengan Akta No. 114 tanggal 13 Agustus
2008 dibuat dihadapan Sutjipto, S.H., Notaris di
Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.
AHU-94053.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal
5 Desember 2008.
Perseroan — mulai melakukan kegiatan
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal
10 Juli 2018, berdasarkan izin unit usaha syariah
No. KEP-73/NB.223/2018 yang diterbitkan oleh
Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") tanggal 10 Juli
2018 tentang pemberian izin pembukaan unit
usaha syariah perusahaan pembiayaan
sekunder perumahan,
Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali
mengalami perubahan, terakhir dituangkan
dalam akta Pernyataan Keputusan Tanpa Rapat
Perusahaan PT Sarana Mulfigriya Finansial
(Persero) No. 16 tanggal 15 November 2022.
Akta Perubahan ini telah diterima serta dicatat
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-
AH.01.03.0314601 tanggal 17 November 2022.
a. Establishment and General Information
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (the
“Company") was established in accordance with
the Government Of the Republic of Indonesia
Regulation No. 5 year 2005 dated February 7,
2005, regarding the Investment by the Republic
of Indonesia to establish a State Owned
Company in Secondary Mortgage Financing
which was amended based on the Government
Of the Repubiic of Indonesia No. 57 year 2020
October 8, 2020 and President of the Republic of
Indonesia Regulation No. 19 year 2005 dated
February 7, 2005, regarding the Secondary
Mortgage Financing which was then amended by
President of the Republic of Indonesia
Regulation No. 100 year 2020 dated October 8,
2020.
The Company was established on July 22, 2005
with Articles of Association No. 59 made by
Notary Imas Fatimah, S.H. This deed was
approved by the Minister of Law and Human
Rights Of the Republik of Indonesia
No, C-20694.HT.01.01.TH.2005 dated July 26,
2005 and was published in Supplement No. 9263
to the State Gazette ofihe Republic of Indonesia
No. 69 dated August 30, 2005. This deed No, 58
was amended by Deed No. 114 dated August 13,
2008 made by Sutjipto, S.H., Notary In Jakarta,
and obtained the approval from the Minister of
Law and Human Rights of ihe Republic of
Indonesia by virtue of Decree No. AHU-
94053.AH.01.02 Year 2008 dated December 5,
2008.
The Company started its financing activities
based on the sharia principles on July 10, 2018,
based on the license of sharia business unit No.
KEP-73/NB.223/2018 'Issued by Financial
Services Authorily (“OJK”) dated July 10, 2018
regarding approval in conducting sharia business
unit on secondary mortgage financing activities.
The Company's Articles of Association have
been amended several times, the latest changes
were recorded in Shareholders Circular
Resolution of PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) No. 16 dated November 15, 2022. The
amendment of Articles of Association was
acoepted and recorded by the Minister of Law
and Human Righis of the Republic of Indonesia
through letter No. AHU-AH,01.03.0314601 dated
November 17, 2022.
Page 12 OCR 0.888
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 8 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (LANJUTAN) a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) Berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan tersebut, maksud dan tujuan Perseroan adalah untuk membangun dan mengembangkan pasar pembiayaan sekunder perumahan dalam rangka meningkatkan kapasitas dan kesinambungan pembiayaan kepemilikan, kepenghunian dan ketersediaan perumahan dan pemukiman yang terjangkau oleh masyarakat dan melaksanakan pembiayaan primer perumahan dan perriukiman berdasarkan penugasan pemerintah. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas, Perseroan dapat melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: a. Membeli kumpulan aset keuangan dari kreditor asal, yang dapat dicatat dalam laporan keuangan Perseroan hingga memenuhi kelayakan ekonomis untuk disekuritisasi: b. Menerbitkan efek beragun aset berbentuk surat partisipasi: c. Menunjuk Entitas Bertujuan Khusus (EBK) untuk membeli aset keuangan dari kreditor asal dalam transaksi penerbitan efek beragun aset berbentuk surat utang dan, @. Melaksanakan penugasan Pemerintah sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 ayat (1) huruf b, setelah memperoleh persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham. Dalam rangka mendorong pengembangan pasar pembiayaan sekunder perumahan secara berkelanjutan, Perseroan: a. Memberikan fasilitas pinjaman kepada lembaga keuangan yang memberikan kreditipembiayaan sektor pembiayaan perumahan dan/atau permukiman: b. Meningkatkan kapasitas pihak-pihak yang terlibat dalam penyelenggaraan pembiayaan perumahan dan/atau pemukiman, dan: C. Melakukan kegiatan lain di bidang pembiayaan — perumahan — dan/atau pemukiman sepanjang telah mendapat persetujuan pemegang saham. 1. GENERAL (CONTINUED) 8. Establishment and General Information (continued) Basad an The Company's Articles of Association, the purposes and objectives of the Company are to establish and develop secondary morigage financing market in order to increase the capacity and sustainability of morigage financing, ownership, occupancy and availability of housing and residentials which is affordabie by public and to perform primary housing finance and residential in accordance to govemment assignment. In order to achieve its purposes and objeclives as mentloned above, ihe Company can perform the following operational activities: a. Purchase financial assets from morigages Institution, that is suitable for record in the Company's financial statements until it reaches the economic value reguired for securitization, b. Issue residential mortgage backed secuntes as Participation Certificate: C. Appoint a Special Purpose Vehicle (SPV) to purchase financial assets from the initial Creditor and issue RMBS in the form of bond, d. Engage in Government assignment as appointed in Article 3 (1) b, after receiving ihe approval from Shareholders General Meeting, In accordance to the purpose of supporting the Secondary morigage financing, the Company: a. Providing loan facilites to financial inslitutions that provide crediVfinancing for the housing and/or residences, b. Growing the capacity of entities involved to the process of providing mortgages, 2. Performing other financing activities with the approval from sharehoider.
Page 13 OCR 0.885
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (LANJUTAN) 2. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) Selain kegiatan usaha tersebul di atas, Perseroan dapat pula melakukan kegiatan berdasarkan prinsip konvensional dan/atau prinsip syariah sebagai berikut: a. Menerbitkan Surat Utang: Surat Partisipasi, dan/atau sumber dana lainnya sesuai dengan ketentuan perundang-undangan: b. Mengeluarkan jaminan dan dukungan kredit (Credit Enhancement). e. Melaksanakan fungsi sebagai koordinator Global: d. Melaksanakan fungsi sebagai Penata Sekuritisasi, e. Melakukan penyertaan langsung pada badan usaha dengan kegiatan tertentu: f. Menempatkan dana dalam bentuk surat berharga negara, surat berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia, deposito danlatau instrumen keuangan lainnya yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan dan, 9. Melakukan pembelian Efek Beragun Aset. Dalam rangka membangun dan mengembangkan pasar sekunder perumahan, Perseroan dapat memberikan fasilitas pinjaman kepada bank dan/atau lembaga keuangan lainnya untuk selanjutnya disalurkan kepada nasabah dalam bentuk KPR yang didanai dari ekuitas terlebih dahulu (bridging) untuk kemudian digantikan dengan dana dari penerbitan instrumen surat utang dan/atau sumber dana lainnya sesuai peraturan perundang-undangan. Perseroan mulai melakukan kegiatan secara komersial pada bulan Oktober 2005. Perseroan berkantor di Grha SMF, Jl. Panglima Polim | No. 1 Kebayoran Baru, Jakarta 12160. Entitas induk dan entitas induk terakhir Perseroan adalah Pemerintah Republik Indonesia. 1. GENERAL (CONTINUED) a. Establishment and General Information (continued) Apart from the above business activities, the Company can also perfomm the foliowing activiles according to the conventianal and/or sharia principles: a. Issuing Bond, Participation Certificate and/or other source of fund in accondance io the legislation applied. b. Providing credit enhancement, Cc. Performing the role of Global coordinator, d. Performing as Securitization Arranger, e. Direct investment to Institutions with certain activities, £ Fund placement in the form of Govemment bond, band issued by Bank Indonesia, deposits and/or other financial instruments Oetermined by the Ministry of Finance and: 9g. Purchase Residential Mortgage Backed Securites. In establishing and developing secondary mortgage market, ihe Company can provide loan facilites to banks and/or other financial institutions which then are distributed to the Consumers in the form of martgage which funded from its eguity (bridglng) which are ihen subseguentiy replenished by funds from ihe issuance of bonds and/or other financial instrumenis in accordance to the legislation. The Company started Its commercial activities In October 2005. The Company is domicied at Grha SMF, Jl. Panglima Polim ! No. 1 Kebayoran Baru, Jakarta 12160. The parent entity and the ultimate parent entity of the Company is the Government of the Republic Indonesia.
Page 14 OCR 0.416
The original financial statements Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DPECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED) b. Penawaran umum obligasi dan sukuk b. Bonds and sukuk public offering Dalam beberapa tahun terakhir, Perseroan telah During the last severai years, the Company has beberapa kali menerbitkan efek utang yang issued debt securities to the public through the ditawarkan kepada masyarakat melalui pasar Indonesian capital market. modal di Indonesia. Sampai dengan 30 Juni 2024, obligasi yang telah Until June 30, 2024, the Company's bonds diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai issued are as follows: berikut: utan pokok era songawrya Tangaatjatan —— Tngiat instruman! egirraton — dombaisos Jangka waktu! bani Wat Amanat naarumani acara Obong Tana meuhidate mitra Tuan" Dengan bennyran Sana Sa TsaD00 Ceko Para Toe Pane Top Tan RU OTT KMNTIR BNGLAMAN SANTAI SANSNAIN SASARAN TR ' Selarin Ata Pang KPcngan Bae Sean AN AA Bara Toni ruang bas 1 Yaar 2012 man aga SetiSoterD— SelSerasik — SudSetmubi — SutSeresB: Peres Asin or Colt mh Israp — Ilahmyaaa 2S AGA Tang Pram fan Ae Rs (Gurat Pomnyatan OK dari OUC Me Suu SewSuG: — samSeme0: — SeNSamIGn — SenSamsO: Tana 1 Dananber 2011 Bar Sutan DAN Ta (DIK fin matamen later Pelet SBL Deseriber 18 2011) (OntnsiBerktanhran Swrang Muna Z1 Oesembati zen FT Bar Raat Indoess Pererfmak Emansal Tatap ITaar.2012 dngan, Crcombar2! )— SeiSwmik oo SelSeresA — SetSaresk: — GENSATIA Bunga beras 21 52000 Junmyans Hi Dotemtei “TAN, Setara Mata Fpanami phase! EA Near 12m Pn 71 Es (Surat Pernyataan ak dari CIK Enaknya son SetiSarunb:— GaMSaraEk — SmdSotmsB: — SwtiSaresD: Tanggal 1 Desember 2012) Ban oo Suhmpan Oam “TEA ata Katrol Bacem 2 Sasana date December 1 2012 SeriSetan G1 SerSumanc: SeriSois Tam” Tampan Aa 1 Sarana Mutia 21 Mey “.tta200 (PT Bank atyat indosat Perer) TOK Pama Tea iTana BI soan oo MENATA GOlLKArA — Sensanek setan ke Dana Sain katanya erat " bae Yen DO gan Fr ira Role SawSnn0sB: Sean: Serisonea KAK Tatanan Tan SanSaner: —— SedSnma Senat: SatSernG: Tam Suunpan 21 Muay 100 am 2 2018 SeMSOfAD: — SanSeneIDI — SeMSuresO: Sekar: TOR” Tatapan “Z1 Mar Ta wah 2 200 Ona Berranyaan 1 Sarana Mutigrya 2g 251m (1 Bar Bakar Indonesa taro TOK Fmarset Tatap tiTabun2old dangan)” Much27.2014 — SotSansA)— SebaresA— SEWSOeSA — SeNSofkak Ta Bunga Tata Tho Contnang ca Siomay T ho pit Ben Sara Eman pen 018 Ping Yr 201p) Pd Iran Rat SeriSninsBi — SedSanesD: — SelSmimaB: — SewSene2D: Bara Tahan TTM acak Me R7 (Obigasi Betalckwan/!Surna Mutgiya — 1TSeplarbari | Soham ITOtadideya —2TSeptambsst: BANK PT Bank Rat Indonesia(Pesero)Tbk panai Tahap IV Talun 20 dangan. —Septardar 17 2014 Santana 2 Tega Dana Tn Gea aa Tam SO NG rn Rt Obigai Brttaryuan! Seora Mutia 18Demembar | 1eseoo0 PT Bank Raat Indonesa tPeraeoi Tok Finaruii Tatap UTarun 2014 dangan” Decomber 12014) SaniSwmtA oo SulbererA — SaWSotesA: — SeiSoresk Ting Bunga TaaoTho Toro Sirandaa Menma. AKA Batas Sora Pa oecamber 20 prasa 1Yaar Pa eh Fang Ito Rate Ea Sentani: SatSotenB: — SeNSmdeni: — SetSumno: TAIWO oo Itrupaa — WDesemaai “TOOOK Decambar
Page 15 OCR 0.283
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) The original financial stotemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED) b. Penawaran umum obligasi dan sukuk b. Bonds and sukuk public offering (continuea) (anjutan) Pemyataan — Tespotok (eng Sinai Tangathaum —— Togiat matan! heniamton — pemenraan sangan “pa Dea Wan mana Anam pra uno Babe Mutupdata mena Tana ae Naga soon Tara meea Bana Tboitogndrsdetgan? MAS Sofsamah — SelSewek — SelSeish Sesama Tale Dang toni AN Teen Te Bata kap Panti aini Aa Yen ET ma Eko ru Rate na keran Ci OI susan: Sensemat: santan: SavSimat: ar IAI Ungga 12015 An en aa ka Sera kam oa ae Na Ea ear ot ae 20, 2015 OtigaBetslidani Sanca utama 18Nawental | 4200 aroma 20hownbat | 8808 PT Bank NandiPeseni TIK Tak Ae Mrana Bd Novambar 18.015 Momembar 28. 2015 Fat Dat Snap Prana An P1 Ontgan senabnaan USuanaHutatm — 23D0ambel GMO STOhatapa Adem, SRK PE ank Mon PetasiTK La Te dana en Denda Fe sebgai Henga hunt Bo Sa Maen Po Pe ab Oon BukhstZan Sanna Kutim 1: Mira oo Pr erxyananteanenI Tik Basa aa aanotedeah MD SOta — GosamaA — GabrtrA Salamah Selasa He bc Bae Caoe na an Ka Ba Sa Mean Pesan Ke Dara Poniamee re BmiSaip30: GatSates— GatSarea Senen: An en aa UK Ma ta nga UsangalBp 9 kru soo PT Ban Mun (Ponar Tak Bean an DNAN anti SRK Settntah SeOenih Tetek ogkat Bu 485000 70 harjanya Pj 166 an Hutaa Pan span HeeV tanin Fata ten Rao senSopants — Setsamt: — SetSatuG — seseiai Ba am 2 aman OetaslBmtetwisan Swan Hitam 27 Seolntell 111600 Stsurimas Zi Sepemta/ 8008 PT angin PeneraTtk Panai eta Fhan le dengan — Semanbort7 Ea benttayn Tenan ah “Pe ES Inai Pam ora sanga me Ren Otgas beneran W Sana Matan | 200 tanam Pr eantman enerTak na ena Teanb aed | MANAH Getah Sektamak Solehah Sesama Tibo rgs Tara Coeang Srer an San Sean Sa bay PERAN Oa VI Anta 1 ae Sara ar SulSannk — BotSemeBi —teiSeast — SeienanDi An Tekan MA ERA am 0 oi Oeearsan1/ Sean Mutiya | BA 100000 PT San Hanan Pemer Ta: Ban N NA den ME AKA Sekkomake — Sensarh — SektormpA — SerSeretA: Tag buraa Tan Ea SA Se Sa Map ar ea Eri dara Bane! (San angan Bai selsatart:— SelSembi — SatSunyg: — SekSeogabi Kena eat Ha 2011 Kent Katakan Sicoratn anak Na Sa Oa Tn 1.017 nan aturan toa Maya HOkaal 10 Pr tan man Pane Tak Ian BI dngan, BMT oo SNN Semtumk — Sefiamak Selokan laga Tio Eni Maa Tan Bokeb OK Lp aa Bea Hera BeiSattB: Saori Setan: Seifesn Bam KENA Kat TER Odi an ga aptnuan Sunan Kama 000009 PT Barang PenoITIK anita angnndenn | PENGIN CENEAKAN SANSAMUA — GeNSKRA — SeNSekaA Bnga Kao Cr EU Kana Sa Ka Ha Ki MeNE Tata Ba Ping atae Settotut — setsenete Se sonsoen Kena” Keatas Braman AKA 2 ag SenSuras5: SeSeresGi — SenSenG: — SetSonrO Kn Sean Ta Pangan bias BerketniamIW Sarana Matang 1810 #srnoo0 PT Bar an Porn Tok Penata Rihana, Unila SELORA SARAN ANE Sah Tapa binga napi Tg Corn Ann nan Milad RA ker NT Es Ken Da an ata Ban seitamiti — tandorut:— SefSmisBi — Saksansti Ka Ng KN EN 12
Page 16 OCR 0.312
The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED) b. Penawaran umum obligasi dan sukuk b. Bonds and sukuk public offering (continued) (lanjutan) pam Tottpotok Mn Selma Tanggajatm nat tuna meetaton malah sengasasa TEAAHAn Deba watanana kmi Te me Tenar mnagdaa na Ha PI Ona Betesnan Ss Muba Mma 161000 PBM Manan Pora) Pari Taba Utan Sab, MAA GMBAIN Genotak— SeNSemk — settemak Lane Nan Teman Karan, TA paten Pen Ba aa SelSarase. — sensatati — sefsnaa Sense Kn Kn Ta “UN ki Ona tntgantni Seanamgnya — IOKotr | S0 Pr Ban nan (Panen Peni aa Ri aa , SAB SENAR BOngeA Selamah Sera Aa October 20. Me na es 2s Se NN eta Sean La sega Ka 4 OnposetmnuanIVSsara Maya Yeroman | “soto er rk hate Panama naa Teng Sana Angan Kelen lta SENAR SISA SASAK SaiSatan setustaali Heat dns Tema Conan Boras Un KAA Kekatah AR La kana Sea ap 1g atann Intim: snttmati — sentrit Aa ego kan, SS Oo Sesat: SafsniG — Setsniat: In Tenan Ten UI angin, Rn Onpnibeneaitan MSarraMAya —20Mni anta Fian Manan Peni Tx Penak Tk Tendean MAGANG SETAATA GeSeMA — SolSCaPA — SeisnieA Ben Te an Ba Ban Teman Ka ng Ba na Pee V PN Kes an Ka SefSanenB: — SadiSaresB:— SerSutat Oh SadSenasB: Tabadeo Siahaan 22Mat an MP KT Opa beteanan: Sr Masya ay 202000 P1 Ban Mandi (Pro) SK la Tahap Tahan Dridangan, |) LUPA 2OII BANSAMA SedSerarA— SeSetatk — GeNSensA “Tega Bunga Tran pe Cmterang da Tana otatana Ti kang Setan Mtnya Fame phase ani “Naat 210 man Fiona Pat Tenyatan Dekatawi DN SeriSans8: Sulbar: SorlSerarat — SedSanen6r No, 280 1010 tapa 25 Suri 20151 Boa Senapan Ma bara (kmar Stoner edar anta Ma SD D1 cat he 21 2015 SerisanasC: Sele: SutSermnC: —SakSotesG: BA Sean Kian ya na Obigas BarearyaanV Saras agar 2mon1o0 FT ora Rakyat Indones Pare) Tok Pend Tn dun, Mama snamah Basah Sate — eagaN “Ten Bunga TetasTpe Cara Tarko 3 pn apa La aa Yaar 210 ma io es Selat Bt SedSem: — SelSotarB: —SetSerasO: Tap Stnayaan aa dagu Ta nian Brstntaa 001000 PT uk Murah Pesen) Tah Keamanan mina poteap Mdito SANBAA SolSompk — “SSaA — SelSemk Bag bangat Eta Sis TABAKO oo Ioranaaa ROPESUA | SAK Sena Tamala pak Da Kena Pandan Ha BewSones Bt SetSatang: — GeSerasB: — SenSorast: Tuai Siaga Tama, TAN peka Ta 2ean Obigas Benakniuan V Sarana Wbgtya — 10Fabtat —ye00aa PT ck Mann (Peneo) Tak TranaiTakup VITA 21 dergan | Foknay SO Alat oo SmiSoksA oo SetSwerA — SelSmesA — SatSerasA “ngk Dinga Ttg Te Bentang Bona Taodosi”— Hadaksan— Sora AAA Sera Maya Pranala angsa V peban 20. 2002 Yan oat san and Isani Pe SelSareatk Seras: SedSerarE: — SebSerab: dn ahawan Mba AN Fat 10 2 Ong Benayan Sera Mkngnya sma astng00 PF ank Mang (Panor) Take Tatup Taun 2020 dangan | Jap IL DM oo Senbameh oo Selabeh — SeiGenesA — SerSeksA og Dang Tu Te eneg Beng Kennato”— Siotaeapa HM San Sena ipa Pama Aman aa Dn Near 020m Fun hara Rate SalSirea: — SenSntarBi — SatSeras5: — SeWSoteabi KMR SOnapean MU Pa hap. 2025
Page 17 OCR 0.333
The original financial statemenis included hereln are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED) b. Penawaran umum obligasi dan sukuk b. Bonds and sukuk public offering (continued) Uanjutan) Pemjawan —— Teaioohak mnganan naiTna Tan Tmnarat Instrumen! kenletaton Gomes Jangawaka bps Bunga! West amanat Inataamant Tahuanea erband Tana Mutungckte —Inleestrato Tames (Okigan Betedaran Yi Sarana Yuta 221 Tagan00 AT Oank Mana (rear TK ran Tar Tahun ZA saya o0n SewSntarA — SalSaaA — SeSanak Toe Ceetinie Bands TON Saunyeem kam sea ar Tanpa taman! pa na (Gurat Pemuatan Et Selang: SulSeranD: SVG: SeiSofos Man ngga hm Tato” Smua para 2x01 , aya 20 Ne END OA OA ta ra 50 2021) (Obiasi Betkalarkran ViSurna Hok 17 Nowenbai 2800000 Sihenyearm — ITNayambari 0 BGMK PT SerkNandn PerarsiTok Kai Ta NA MemarT20A Revambar (1. 2028 Setara Mubrya Fransial Mphove Ya DI Ongatensanem tune 21batanbat SEO Suaimun Asman, BISA PT OrekMandnPoreoiTak Tu Tahin 2022 Sentanbar 212022 September. 021 Tae Batan Bonai Bara Manga Era Vppas2 1 Yr 02 pa (Okigan erkuritanViBarna Kukar | 22F00m1 | 2000000 Sunuaaa — 22Feruan| | GAN PT ank Rayairdoreu Parto) Mi Pan Ten abauny 222013 ebay 2 RnR Sara Mato Pom Moto 1 tnya pe (Onion Berkata VI Beracun 12 J2) a10 (PT Bank Mandi (Penana) Tak Tananain Tara Iatun 202 Hayiaaa oo Seisamah oo SelSnbik — SeSersA — SedSatak: Boru Dores Sato” Siorowaya— MN Hang Pagi apa! har 2 Pematam Ea! dri OK Br BeriSereaBi Boer: Selir: MERE nga 2 her Garam Siaayana AA San TNO date re 272021) an Setara 2 San SS U SanSeg3 Gi Seumaaa ba son tari Zara (ego erklaiuan VI Sarana Mutatya — 2001Kobo1 2024 278GM00 FT Bank Rakyat Indonesia Peace) Tok Hpansi Tarap Tahun 2020 Batberlaea3 oo Salbmmah — SONSOIN — SaNSakAN — SeNSetesA: na Bares Tartaoa — Sotadya)—) MOKaah | ALA Sera latrya Pranua Mp ntr RA SeriSerasbi — SeriSerasgi— SelSaranG: — SetSene3D: 000 Siahunyoar — 200kbat SAN kan 22125 SetSemaa: — SelSinwac: Sediaan: Sec: Taaago—Stahunpews— 20 Okaberi Lana Oetber 20. 2118 htan — 220enember 2021” S0OCC0 —” Staruera — 22Daserbad | Gak PT Bank Mandi (Peser|TDK Pancar Mora Fanta Tap" Decambar 2g 2I2N Dagambar 22128 Sai Banda Suecghahoe Pram potn| (Suri Poryatan Cc da Out No, 3087023 ngo 4 Dosoiber lea miteneoetor NI SO00A0AN dot December 14 2021 okelah VI Sarana Mutia O8Febtumi OA NEOATG PT apk Nang Poto) Tok Kr Ta Fehauy Oi TAU oSulSmmek — SetiSamah Sons At SewSonen At ' mo Canog Bang KagAe Ialokan Makasar Ce Brg ieirya Pram Upbat 1 SutSanenti — Setsetssh — SalSoksB: | SewSwerd: Hana Tintanyaars —08Feuam 031 re Faby 00 2127 (nian Deraurivan Vi Sarana Muka 27 Matte 113085 (PT Bak Mang Pare) TOK nat Tp Tn ia (ap 2. 2s « sotsameh— SelSokah — SelSemak BamsN oo Iotagara TAM GK Bra Maha For sm ia OmtSaras Br SanSenosD: — SaNSamaB, — SorSatasa Ea Situs 2TMMB2O2I CEK tata (OtigeiBenaaragan Sarana Mutnya 2 Mato 2024) tsena09— Sutunyewg 27 Mari 2028! GIS PT Gank arah Parer) To Ba na Marah 1 BA MA Tina Mang Prana lohes0 Sa Anya Pa aa Dengan Delia Supea MARGA PEMKATON NO FE ank Mani Persero) Thx Pe Tap Tana MMETANAS oo Saktamih — GelSemah — SoNSIIA — SOSMEA Tan Corinurg Bands BEBAN Ahoradaam— GMIRIA BA Ben lee art tan ajo 223 sewSetan8:— SeNSaneB: — SatSnfanB: Seek: Ka Tahapan LOMMNEI “SAM 14
Page 18 OCR 0.739
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL (CONTINUED) Tahap IV Musyarakeh Sutuk February 6, 2024 Tue Cootinung | Phase Sehubungan dengan penerbitan sukuk tersebut, Perseroan memperoleh peringkat “IdAAA(sy)" dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). b. Penawaran umum obligasi dan sukuk h. Bonds and sukuk public offering (continued) (lanjutan) “uno 26, 2027 olga Serat | Swan Muligiya 2 Jun 212 2000000 Stehunyaas ——26Juri20201 Tas (PT Bank Mandi (Pororo) Tok Finansia! Tahap Il Tahun 2024/ “Juno 28, 2024 lte 2612020 SoWSorasA: Bara Mena Prwutathaso1t Seluruh obligasi yang ada di tabel di atas (kecuali All bonds in the tables above (except the Obligasi Berkelanjutan | Sarana Multigriya Continuing Bonds Sarana Multigriya Finansial ! Finansial Tahap Il Tahun 2012 Berjamin Aset Phase II Year 2012 with Mortgage Receivables Piutang KPR dengan Tingkat Bunga Tetap) Assetas Collateral with Fixed Interest Rate) were digunakan untuk menggantikan sebagian dana used fo replace a portion of the eguity funds that ekuitas yang telah disalurkan sebagai pinjaman have been disbursed as loans to mortgage kepada penyalur KPR (refinancing aset produktif) institutlons (refinancing earning assets) or as atau sebagai modal usaha. working capital. Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan In establishing and developing secondary Obligasi, Perseroan harus menjaga rasio lancar, morigage market, the Company can provide loan minimal sebesar 1:1, serta rasio aset produktif facilities to banks and/or other financial Gengan utang paling rendah sebesar 0,8:1. institutions which then are distributed to the Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, consumers in the form of mortgage which funded Perseroan tidak diperkenankan, antara lain from its eguity (bridging) which are then melakukan penggabungan usaha kecuali subseguentiy replenished bpy funds from the dilakukan pada bidang usaha yang sama dan Melakukan peminjaman utang baru kecuali utang Issuance of bonds and/or other financial baru tersebut untuk kegiatan usaha sehari-hari instrumenis In accordance to the legislation. Perseroan. Sehubungan dengan penerbitan obligasi In connection with the bond issuance, the tersebut, Perseroan memperoleh peringkat Company obtained a rating of "IdAAA” from "IdAAA" dari PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). (Pefindo). Sampai dengan 30 Juni 2024, sukuk Until June 30, 2024, the Company's sukuk Mudharabah dan sukuk Musyarakah yang telah Mudharabah and sukuk Musyarakah issued is as diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai follows: berikut: Parnyataan Total pokok Tingkat Teri sukuk The: Tangsaljton. bag hit Instrumen? Registration nominal value Jangka waktu Pentil WII Amanat - Ketarkalan usaha Ineumont Tasumca KP matanya shoingsata Trustee - Businass dnkag IMTN Sukuk Mudharabah SMP Tahun 20177 46Juni sonoco 2tmnuniyans 10 uni 7506 PT Bank Mandti(Persor) Tok MMTN Mudhurabah Sukuk SMP Year 2017” Jung 16, 2017 ane 16,201 Suku Muctarahah PUB 1 Tahap U PETA 100000 37onarigays 1 ab 7588 PT Bank Mandiri(Poraer) Tok Mutharaboh Sukuk Tho Confhving Phasa day 42010 “hay 14:2020 Sukuk Mudherobah PUB I Tahap H/ 18 dir sasoco 3ronartgays 21 Jun BIS PT Bank Mandii(Porser) Tok Mudharabah Sukuk The Contpving (Phaso1! Ju 14. 2020 hy 23, 2002 Suka Muharobah PUB | Tahap IV 10 Fooruasr 100010 aroharisaya 20 Februari A58 PT Bank Kandit(Porvoro) Tok (Mudharabah Sukuk The Coninung I Phaso IM! Fobruaty 10, 2022 Fetvuat20.2023 Sukuk Mudherabah PUB ! Tahap U Ss tenoco Rtaruniyoara Bs 548 PT Bank Mandid(Porvoo) Tok Musharebuh Sukuk The ContinangiH Phasof Ju 32022 3stp5,2023 Sukuk Musyarakah PUB |Tahap 12 Ja 170s00 Btaruniyowa #2 6085 PT Bank Mandiri (Porsoro) Tok Sokuk Munyerakah The Corinunp | Phusol July 12 2023 “hap 12/2020 Ssi Minah sesi 22Docombor! 2000 Starunyaaea 22061 Gg PT Bank Mandi (Porsow) Tok Tahap (Docombar 22, 2023 Der 22:2025 To Gene Aas Sukuk Musyarakah berkelanjutan | SFobruat! 520010 aro Harinnya 16 68886 PT Bank Mandih (Porsero) Tok (Feb 16, 2025 In connection with the sukuk, the Company obtained aa rating of “idAAAfsy)” from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Page 19 OCR 0.875
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statement included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (lanjutan) c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Sekretaris Perusahaan, Satuan Pengawasan Intern, Dewan Pengawas Syariah dan Karyawan Dewan Komisaris Susunan Dewan Komisaris Perseroan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 34 Junl/Jure 30, 1. GENERAL (continued) c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Corporate Secretary, Internal Audit, Sharia Supervisory Board and Employees Board of Commissioners The composition of the Board of Commissioners of the Company as of June 30, 2024 December 31, 2023 and December 31, 2022 are as follows: 31 Desember/ December 37, Dewan Komlsaris 2024 2023 2022 Board of Commissioners Komisaris Utama Nutransa Wira Sakti Nutransa Wira Sakti Nuiransa Wira Sakti President Commissloner Komisaris Brahmanti Isdjoso" BrahmantloIsdjoso" —— Rina Wisiyani Wahyuningdyah"" Commissioner Komisaris Independen Dedy Supriadi Priatna Dedy Supriadi Pdlatna Dedy Supriadi Prlatna Independent Commissloner "| efektif pengangkatan sejak tanggal 19 Juni 2023 berdasarkan KMK No, 217 Tahun 2023 8). efektif pemberhenilan sejek tanggal 19 Juni 2023 berdasarkan KMK No, 217 Tahun 2023 16 J effoctive appointment since June 19, 2023 based on KMK No, 217 Year 2023 ") effective termination since June 19, 2023 basad on KK No. 217 Year 2023
Page 20 OCR 0.889
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31
DESEMBER 2023 DAN 2022
(DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
The original financial stalements included herein are in
the Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM (LANJUTAN)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Sekretaris Perusahaan, Satuan Pengawasan
Intern, Dewan Pengawas Syariah dan
Karyawan (lanjutan)
Direksi
Susunan Direksi Perseroan pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2024, 31 Deseember 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
31 JunilJune 30,
1. GENERAL (CONTINUED)
c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Committee, Corporate Secretary, Internal
Audit, Sharia Supervisory Board and
Employees (continued)
Directors
The composition of the Directors of the Company
as of June 30, 2024 December 31, 2022 and
December 31, 2022 are as follows:
31 Desember / December 31,
Direksi 2024 2023 2022 Directors
Direktur Utama Ananta Wiyogo Ananta Wiyogo “Ananta Wiyogo Prasident Director
Direktur Keuangan dan Director Finance and
Operasional Bonai Sublakto Bonai Subiakto Bonal Subiakto" Operatlon
Direktur Sekuritisasi dan Director Securitization
Pemblayaan Hellantopo Heliantopo Hellantopo ane Financing
"|. efeklit pengangkatan sajak tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan KMK
No, 284MKMK.OB/2022
Komite Audit
Susunan Komite Audit Perseroan pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
31 JunliJune 30,
1) #Hective appoiniment sinco July 27, 2022 based on KMK
No. 284/KMK.06/2022
Audit Committee
The composition of the Company's Audit
Committee as of June 30, 2024 December 31,
2023 and December 31, 2022 are as follows:
31 Desember! December 31,
Komite Audit 2024 2023 2022 Audit Committee.
Ketua merangkap anggola Dedy Supriadi Priaina Dedy Supriadi Priaina Dedy Supnad Priatne: Chaiman and Member
Anggota Nurseianto Tahier Nursevanto Tahier Nursertanto Tanier Morbar
“Anggota Handoko Tomo Handoko Tomo Handoko Tomo Member
Sekretaris Perusahaan
Berdasarkan Surat SDM No. S-568/DIR/SDM/
SMF/IX/2022 tanggal 8 September 2022, Direksi
mengangkat Primasari Setyaningrum sebagai
sekretaris perusahaan.
Penggantian ini telah dilaporkan ke Otoritas Jasa
Keuangan ("OJK”) melalui surat No. S 0006/
DIR/SMF/IX/2022 tanggal 13 September 2022.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal-tanggal
30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 31
Desember 2022, adalah Primasari
Setyaningrum.
Adapun tugas utama Sekretaris Perusahaan
adalah membantu Direksi dalam menangani
kegiatan-kegiatan yang berhubungan dengan
pemangku kepentingan) menangani fungsi
kegiatan kehumasan Perseroan, menjalankan
fungsi legal affairs, memberikan Informasi yang
berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya kepada
Direksi secara berkala dan kepada Dewan
Komisaris apabila diminta.
Corporate Secretary
Based on the Decision Letter of the Company's
HRD No. S-568/DIR/SDM/ SMF/IX/2022 dated
September 8, 2022, fhe Directors appointed
Primasari Setyaningrum as corporate secretary.
The replacement had been reported to Financial
Services Authority (“OJK”) through the letter No.
S 0006/DIR/SMF/IX/2022 dated September 13,
2022.
The Corporate Secretary as of June 30, 2024
December 31 2023 and December 31, 2022, is
Primasari Setyaningrum.
The main responsibility of Corporate Secretary is
to help the Directors in conducting activities
related with stakeholders, social relationship,
legal affairs function, providing informations
related with his responsibility to the Board of
Directors regulary and to the Board of
Commissioners If reguired.
17
Page 21 OCR 0.926
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 PESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 1. UMUM (LANJUTAN) c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Sekretaris Perusahaan, Satuan Pengawasan Intern, Dewan Pengawas Syariah dan Karyawan (lanjutan) Satuan Pengawas Intern Berdasarkan Surat S-0553/DIR/SMF/IV/2023, tanggal 11 April 2023, Perseroan mengangkat R. Wisnu Prihartono sebagai Kepala Satuan Pengawasan Intern. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Kepala Satuan Pengawasan Intern masing-masing adalah R. Wisnu Prihartono dan Leo Khadafi. Satuan Pengawasan Intern bertugas mengawasi dan mengevatuasi pelaksanaan pengendalian internal, sistem manajemen risiko serta praktik tata kelola perusahaan. Satuan Pengawasan Intern juga melakukan pemeriksaan (audit) dan penilaian terhadap efektivitas dan efisiensi aktivitas Perseroan hingga monitoring atas pelaksanaan tindak lanjut temuan audit. Dewan Pengawas Syariah (“DPS”) Berdasarkan Surat Keputusan — Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 219 tanggal 27 Juni 2023 dan akta No. 11 tanggal 27 Juli 2023 yang dibuat oleh Notaris Vita Cahyojati S.H., M.Hum., pemegang saham Perseroan telah memutuskan untuk mengangkat kembali Hasanudin sebagai Dewan Pengawas Syariah Perseroan. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perseroan mempekerjakan masing- masing 112 dan 114 karyawan tetap (tidak diaudit). 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". 1. GENERAL (CONTINUED) c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Corporate Secretary, Internal Audit, Sharia Supervisory Board and Empioyees (continued) Internal Audit Based on the Letter No. S-0553/DIR/SMF/ 1V/2023, dated April 11, 2023, the Company appolnts R. Wisnu Prihartono as Head of Internal Audit. As of December 31, 2023 and 2022, Head of Internal Audit are R. Wisnu Prihartono and Leo Khadafi, respectively. Internal Audit Unit supervises and evaluates the implementation of internal control systems, risk management and good corporate governance practices. Internal Audit Unit also conducted audit and assessment of the effectiveness and efficiency of the Company's activities and monitor the implementation of the follow-up of audit findings. Sharia Supervisory Board (“DPS”) Based on decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No, 219 dated June 27, 2023 and the deed No. 11 dated July 27, 2023 made by Notary Vita Cahyajati S.H., M.Hum., the Company's shareholder decided to reappoint Hasanudin as the Sharia Supervisory Board (DPS) of the Company. As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the Company employs 112 and 114 permanent employees, respectively (unaudited). 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLIGIES INFORMATION a. Statement of compliance and the financial statements preparation basis The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountanis and the Board of Sharia Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Financial Service Authority (“OJK”) regulation No, VIILG.7 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure of the Issuer or Public Company”.
Page 22 OCR 0.910
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 8 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are In the indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) . IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) Laporan keuangan Perseroan untuk unit usaha syariah juga disusun dan disajikan berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Syariah dan PSAK lain selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai perolehan, kecuali untuk aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, yang diakui berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan disusun dengan basis akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu jatuh tempo 3 bulan atau kurang sejak penempatan, yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan dan disajikan datam jutaan Rupiah (“Rp”) yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perseroan. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi alau area dimana asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. 19 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) a. Statement of compliance and the financial Statements preparation basis (continued) The Company' financial statements for sharia business unit were prepared and presented in accordance wilh the Sharia Statements of Financial Accounting Standards and other Statements of Financial Accounting Standards, as long as they do not contradict with sharia principles. The financial statements have been prepared under the historical cost basis, except for fair value through profit or loss and through other comprehensive income financial assets which are measured at fair value, The financial Statements have been prepared under the @ccrual basis, except for the statement of cash Hows. The statements of cash flows have been prepared based on the direct method by Classifying cash flows on the basis of operating, Investing and financing activities, For the purpose of the statements of cash Hows, cash and cash eguivalents Include cash on hand, cash In bank and time deposit with maturities of less than 3 months from the initial placement, which are not resiricled and piedged as collateral for any borrowings, All figures in the financial statements are rounded and stated to the nearest millions of Rupiah (Rp), unless otharwise specified, The preparation of financial statements in conformily with Indonesian Financial Accounting Standards reguires the use of certain critical accounting eslimales and asumptions. It also reguires management fo exercise Its judgement In the process of appiying the Company's accounting policies. The areas involving a higher degree of judgement or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the financial statements are disclosed in Note 3.
Page 23 OCR 0.880
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31
DESEMBER 2023 DAN 2022
(DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
ECEMBER 31, 2023 AND 2022
(EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
UNLESS OTHERWISE STATED)
2, IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN
AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN)
b. Perubahan pada pernyataan standar
akuntansi keuangan dan Interpretasi standar
akuntansi keuangan
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara
konsisten untuk laporan keuangan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2023 dan 2022, yang telah sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Efektif 1 Januari 2023, Perseroan menerapkan
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
("PSAK") revisi yang relevan untuk Perseroan,
sebagai berikut:
# Amandemen PSAK No. 201, “Penyajian
laporan keuangan tantang Pengungkapan
Kebijakan Akuntansi".
» Amendemen PSAK No. 216, “Aset Tetap -
Hasil sebelum Penggunaan yang
Diintensikan”.
#e Amandemen PSAK No. 208, "Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi,
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi
Akuntansi”.
» Amandemen PSAK No. 212, "Pajak
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari
Transaksi Tunggal",
Penerapan dari standar revisi tersebut tidak
menimbulkan perubahan substansial terhadap
kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak
berdampak signifikan terhadap jumlah yang
dilaporkan pada periode berjalan atau periode
sebelumnya.
c. Instrumen keuangan
A. Aset Kouangan
Dalam menentukan klasifikasi dan
pengukuran aset keuangan, Perseroan
mengacu pada paragraf 41.1 PSAK
No.109, yang menjelaskan dasar
pengklasifikasian aset keuangan sebagai
berikut:
1. Karakteristik arus kas kontraktual dari
Suatu aset keuangan yang diuji dengan
menggunakan uji SPPI:
2. Model bisnis entitas dalam mengelola
aset keuangan yang diuji dengan uji
model bisnis.
20
2 SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES INFORMATION (CONTINUED)
b. Changes to the statements of financial
accounting standards and interpretations of
financial accounting standards
The accounting policiss are applied consistently
in the financial statements for years ended
December 31, 2023 and 2022, which conform to
the Indonesian Financial Accounting Standards.
Effective on January 1, 2023, the Company has
appiled revised Statements of Financial
Accounting Standards (“SFAS) which are
relevani to the Company, as follows:
« Amendment of SFAS No. 201, "Presentation
Of financial statement - Disclosure of
accounting policies",
« Amendments to SFAS No. 216, "Fixed
Assets - Proceeds bafore Intended Use”.
» Amendment of SFAS No. 208, “Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimates
and Erors - Definition of Accounting
Estimates",
e Amendment of SFAS No. 212, “Income
Taxes - Deferred Tax related to Assets and
Liabilities arising Irom a Single Transaction".
The implementations of such revised standards
did not resuit in substansial changes to
Company's accounting policies and had no
material effect on the amounts reported for the
current or prior periods.
Cc. Financial Instruments
A. Financial assets
In determining the ciassification and
measurement of financial assets, ihe
Company refers to paragraph 4.1.1 SFAS
No. 109, which explain classification basis of
financial assets as follows:
1. Characteristlcs of contractual cash
fows of a financial asset are tested
using SPPI test,
2 Entily business model in managing
financial assets are tested using
business model test,
Page 24 OCR 0.900
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) €. Instrumen keuangan (lanjutan) AA. Aset Keuangan (lanjutan) Terdapat tiga klasifikasi pengukuran aset keuangan: biaya perolehan diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL), dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. () Pengujian SPPI PSAK No. 109 menyatakan bahwa entitas mengklasifikasikan asel keuangan — berdasarkan kriteria karakteristik arus kas kontraktual, yaitu apakah persyaratan kontraktual dari asel keuangan yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga atau tidak. Untuk menjawab pertanyaan tersebut, pengujian yang dilakukan dalam PSAK No. 109 dinamakan Solely Payment of Principal and Interest (SPPI) testing atau Pengujian SPPI. Tes SPPI berbentuk kuesioner yang bertujuan untuk menentukan apakah suatu instrumen hanya membayar jumlah bunga dan pokok, dan arus kas konsisten dengan pengaturan pinjaman dasar. Hasil dari tes SPPI adalah untuk menentukan apakah produk telah lulus atau gagal tes (pass/faih. Jika memenuhi semua kriteria tes SPPI maka aset keuangan tersebut akan dinilai berdasarkan model bisnis dan dapat diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamorlisasi atau FVTOCI. 2 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) €c. Financial Instruments (continued) A. Financial assets (continued) There are three measurement classifications for financial assets: amortized cost, fair value through profit or loss (FVTPL), and fair value fhrough other comprehensive income (FVTOCI). Financial assets are ciassified Into these Categories based on the business model within which they are held, and their coniractual cash flow characteristics. The business model reflects how groups of financial assets are managed to achieve particular business objective, (0 SPEL Testing SFAS No, 109 states that an entity Classifies a financial asset based on the criteria for contractual cash flow Characteristics, nameiy whether the contractual terms of the financial asset which at a certain date increases cash flow solely irom payment of principal and interest or not To answer this guestion, the test carried out In SFAS No. 109 is called the Solely Payment of Principal and Interest (SPPI) testing. The SPPI test takes the form of a @guestionnaire which aims to determine whether an instrument pays only the mount of interest and principal, and cash flow is consistent with basic loan arrangemenits, The result of the SPPI test is to determine whether the product has passed or failed the test (passfail). HF it meets all the SPPI test criteria, the financial assets will be assessed based on business model and can be Classified as amortized cost or FVTOCI.
Page 25 OCR 0.875
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 The original financial statemenis included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2, IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) €. Instrumen keuangan (lanjutan) A. Aset Keuangan (lanjutan) W Setelah melalui tahapan tes SPPI dan Business Model Test, akan dilakukan penentuan akhir yang mengklasifikasi aset keuangan menjadi: # Biaya perolehan diamortisasi, «Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, «Nilai wajar melalui laba rugi. Pengujian SPPI (LANJUTAN! Efek-Efek Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi akan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Sementara, efek-efek yang diukur menggunakan FVTOCI akan diukur pada nilai wajar dimana keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar diakui sebagai penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan pada komponen terpisah di ekuitas, Pada saat penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan, atau kerugian nilai wajar, neto setelah akumulasi cadangan kerugian kredit ekspektasian akan ditransfer ke laba rugi. Efek-efek yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada nilai wajar dimana keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar Giakui di laba rugi. Pinjaman yang diberikan Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan (kecuali untuk Kredit Pemilikan Rumah) diukur pada biaya perolehan — diamortisasi. — Biaya perolehan — diamortisasi — diukur menggunakan metode suku bunga efektif. Aset Kredit Pemilikan Rumah Aset Kredit Pemilikan Rumah diukur pada FVTOCI sebelum disekuritisasi. 22 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) c. Financial Instruments (continued) A. Financial assets (continued) @ After going through the SPPI Test and Business Model Test stages, a final determination will be made which classifies the financial assets into: » Amortized cost, » Fair value — through other comprehensive Income (FVTOCI): # Fair value through profit and loss (FVTPL). SPPI Testing (CONTINUED) Marketable securiflas After Initial recognition, securitles held at amortized cost is amortized using the effective Interest rate. While securities held at FVTOCI are subseguentiy carried at fair value with all unrealized gains and losses arising from changes in fair value recognized in other comprehensive income and accumulated in separate component of eguity, On derecognition, — the Cumulative fair value gains or losses, net of cumulative expected credit (osses will be transferred to profit or loss. Securities classifed as fair value through profit or loss are measured at fair value, whereby unrealized gains or losses arising from changes In fair value recognized in profit or loss. Loans Subseguent to initial recognition, loans (excluding Residential Morigage Loan) are measured at amortized cost. Amortized cost is recognized using the @ective interest rate method. Resider Mortgage Loans Residential Morigage Loans are measured at FVTOCI prior to securitization.
Page 26 OCR 0.878
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 8 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial stetements included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI! KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) €. Instrumen keuangan (lanjutan) A. Aset Keuangan (lanjutan) Investasi saham Investasi saham diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dimana keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan pada komponen terpisah pada ekuitas dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Jaminan dan pendukung kredit Jaminan dan pendukung kedit diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. (il) Pengakuan Perseroan menggunakan akuntansi tanggal penyelesaian untuk kontrak regular ketika mencatat transaksi aset keuangan. Gili) Cadan rugian penurunan nilai dari al ngan Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Credit Losses (ECL) diakui untuk seluruh instrumen utang keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold to collectihold to collect and sell dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak diakui untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan sebagai FVTOCI. Perseroan menentukan penurunan nilai asel keuangan secara kolektif untuk aset keuangan yang memiliki risiko kredit yang serupa dan secara Individual untuk aset keuangan yang memiliki risiko kredit yang lebih besar. 23 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) & Financial instruments (continued) A. Financial assets (continued) Investments in shares Investmenis in Shares are measured at fair value through other comprehensive income, where al! unrealized galns and losses arising form changes in fair value recognized in other comprehensive income and accumulated in separate component of egulty and will not be reclassified to profit or loss. Credit enhancement Credit enhancement is measured at fair value through profit or loss. Ki) Recognition The Company uses accounting setilement date for regular coniracts when recording financial assets transacijons. ding pa for impairment of financial assets) Expected Credit Losses (ECL) are recognized for all financial” debt Instruments, loan commitments and financial guarantees that are ciassified as hold to collect/hold to collect and sel! and have cash fiows that are solely payments of principal and interest. Expected credit lIosses are not recognized for eguity instruments esignated at FVTOCI. The Company determines the impairment of financial assets collectively forfinancial assets that have a similar credit risk and individually for financial assets that have a greater credit risk
Page 27 OCR 0.879
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) €. Instrumen keuangan (lanjutan) AA. Aset Keuangan (lanjutan) Pengakuan dan perhitungan kerugian kredit ekspektasian penurunan nilai dari aset keuangan telah dimodifikasi dengan penggunaan informasi forward looking, Untuk aset keuangan yang dinilai secara kolektif, Perseroan mengacu kepada kerangka perhitungan yang berlaku umum pada institusi dan lembaga keuangan dengan teknik estimasi kemungkinan gagal bayar menggunakan data proyeksi faktor ekonomi makro Indonesia dan mempertimbangkan tiga skenario ekonomi masa depan dari informasi yang dapat diobservasi oleh Perseroan. Untuk aset keuangan yang dinilai secara individual, Perseroan menggunakan pendekatan proyeksi arus” kas kontraktual — yang didiskontokan dari tiga skenario ekonomi masa depan dari informasi yang dapat diobservasi oleh Perseroan. Ketika suatu aset keuangan tidak tertagih, aset keuangan tersebut dihapus buku dengan menjumal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Aset keuangan tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan aset keuangan diklasifikasikan ke dalam “Cadangan kerugian penurunan nilai". Jika pada periode berikutnya jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat aset keuangan debitur), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi. 24 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) c. Financial Instruments (continued) A. Financial assets (continued) The recognitian and cakculation of expected impairment credit losses of financial assets have been modifed using forward looking information. For financial assets that are assessed callectively, the Company refers to the generally accepted calculation framework for financial Institutions and inslitutions with an estimation technigue for the probability of dafault using Indonesian macro economic factor projection data and considers three future economic scenarios from the information that can be observed by the Company. For financial assets that are assessed Individually, the Gompany uses & contractual cash Row prajection approach that is discounted from three future economic scenarios from Information that can be observed by the Company. When financial assets are uncollectible, Itis writen off against the related allowance for financial assets impairment. Such financial assets are written off after all the necessary procedures have been compisted and the amount of the loss has been determined. — Impairment — chargas relating to financial assets are classified Into “Allowance for impairment losses", IFin a subseguent period the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after ihe impairment was recognized (such as an improvement In the debtor's financial assets rating), the — previously recognized impairment loss is reversed by adjusting the allowance account. The reversal of impairment amount Is recognized in the statement of profit or loss.
Page 28 OCR 0.874
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herain are in the indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) C. Instrumen keuangan (lanjutan) A. Aset Keuangan (lanjutan) (ii) Cadangan kerugian penurunan nilai dari aset keuangan (LANJUTAN) Perseroan menggunakan matriks probability of defauit (PD), loss given default (LGD), dan exposure at defauit (EAD), yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. - Perseroan menggunakan benchmarking PD dari Pefindo. Untuk mengkonversi default rate pada Pefindo's Corporate and Corporate Debt Secunties Default Study, dilakukan pemetaan intemal rating yang dimiliki Perseroan terhadap rating yang dikeluarkan oleh Pefindo. - LGD adalah besarnya tingkat kerugian yang diakibatkan oleh kegagalan debitur dalam memenuhi kewajiban, Menurut Basel III, LGD untuk unsecured portion adalah 45”o dan secured portion sebesar 25X. Perseroan memilih nilai LGD menggunakan benchmarking pada Base! III yaitu Unsecured portion untuk perhitungan — kerugian kredit ekspektasian. - EAD adalah estimasi besarnya eksposur kredit pada saat terjadinya defau!t. Nilai EAD yang digunakan oleh Perseroan adalah nilai outstanding pokok dan bunga akrual pada periode tertentu sebagai eksposur pada saat perhitungan — penurunan nilai dilakukan. Eksposur yang digunakan hanya yang sudah berada pada saldo neraca (on- balance sheet) karena Perseroan tidak memiliki instrumen trade finance dan unused facility. 25 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINVED) c. Financial Instruments (continued) A.Financial assets (continued) Gili) Allowance for impairment of financial INVED) The Company uses models that utilize the probability of default (PD), loss given default (LCD), and exposure at default (EAD) metics, discounted using the effective interest rate. -. The Company uses Pefinda's PD benchmarking, To convert the default rate value on Pefindo's Corporate and Corporate Debt Securities Default Study, the Company conducted an internal mapping of the Company's ratings against the ratings issued by Pefindo. - LGD is the amount Of Ioss caused by the debtors failure to meet obligations. According to Basel Ill, the LGD for the unsecured portion Is 45 and the LGD for the secured portion Is 2596. The Company Chooses the LGD value by benchmarking it against Basel lil namely the unsecured portion for caiculating expected credit losses. « EAD Is an estimate of the amount Of credit exposure at the time of defaut. The EAD value used by the Company is the outstanding value Of principal and accrued interest in a certain period as exposure at the time the impairment calculation Is carried out. Exposures that are used are oniy those that are already on the balance sheet (on- balance sheet) because the Company does not have trade finance Instruments and unused facilities.
Page 29 OCR 0.867
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31
DESEMBER 2023 DAN 2022
(DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
The original financial statemerts included herain are in
the Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANGIAL STATEMENTS
'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
UNLESS OTHERWISE STATED)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN
AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN)
€C. Instrumen keuangan (lanjutan)
A. Aset Keuangan (lanjutan)
Untuk aset keuangan lainnya,
Perseroan mengakomodasi
penyesuaian forward-looking
berdasarkan model Vasicek. Variabel
Produk Domestik Bruto (“GDP”) dan BI
Rate digunakan sebagai salah satu
faktor sistematis umum di dalam modet
Vasicek.
KMI) Cadangan kerugian penurunan “nilai
dari aset keuangan (LANJUTAN)
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan
Akuntan Indonesia pada tanggal
10 Januari 2018 dan Interpretasi
Standar Akuntansi Keuangan 102
khusus untuk transaksi berbasis
Syariah, pengukuran penurunan nilai
dari kelompok aset keuangan masih
belum mengadopsi PSAK No. 109.
B. Liabilitas keuangan dan dana syirkah
temporer
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas
keuangan dalam kategori liabilitas keuangan
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Perseroan tidak memiliki
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
(I) Liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perol i
Pada saat pengakuan awal, Iiabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamorlisasi diukur pada nilai
wajar dikurangi biaya transaksi (jika
ada).
Setelah pengakuan awal, Perseroan
mengukur seluruh Ilabilitas keuangan yang
diukur — dengan — blaya — perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga
efektif diakui sebagai “beban bunga".
26
2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES INFORMATION (CONTINUED)
c. Financial Instruments (continued)
A. Financial assets (continued)
For other financial assets, the Company
accommodates forward-looking
adjustment based on the Vasicek
model. Variable Gross Domestic
Product ("GDP") and BI Rate is used as
one of the common systematic factors
in the Vasicek model.
li) Allowance for Impalrment of financial
assets) (CONTINUED,
In accordance to press conference of
Indonesian Institute of Accountants on
January 10, 2018 and Interpretation of
Financial Accounting Standards No.
102 particulare for Sharia based
transaction, Impairment losses irom
group financial assets does not adopt
SFAS No. 109.
Financial Nabilites and temporary
syirkah fund
The Company classifled its financial
liabilities in the category of financial Habilities
measured at amortized cost. The Company
does not have financial Iiabilitles al fair value
through profit or loss.
(H Einancial liabiltias measured
amortized cost
Financial Jiabilties measured at
amortized cost are initially recognized at
fair value minus transactions cost (if
any).
After initial recognition, the Company
measures all financial liabilities
measured at amorlized cost using
effective interest rates — method.
Effective interest rate amortization is
recognized as “Interest expenses".
Page 30 OCR 0.875
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 39 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN (AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 6. Instrumen keuangan (lanjutan) B. Liabilitas keuangan dan dana syirkah temporer Ku) W Dana syirkah temporer Perseroan mengklasifikasikan dana syirkah temporer dalam kategori dana syirkah temporer. Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh Perseroan. Perseroan mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Perseroan atau kebijakan pembatasan dari pemilik dane, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dana syirkah temporer (LANJUTAN, Hubungan antara Perseroan dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan — kemitraan berdasarkan akad Musyarakah dan Mudharabah mugayyadah. Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana berupa kas maupun aset non-kas yang diperkenankan oleh Syariah. Mudharabah ' mugayyadah — adalah Mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan/atau obyek investasi. 2 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) €. Financial Instruments (continued) B. Financial liabilittes and temporary syirkah fund fi) Temporary syirkah fund The Company ciassifies temporary syirkah funds in the category af temporary syirkah funds. Temporary syirkah funds are funds received by the Company. The Company has the right fo manage and invest funds, either in @ccordance with the Company's policy Or the restriction policy of the owner of the funds, with profits distributed according to the agreement. (uy Ter syirkah fund (CONTINUEDJ The relationship between the Company and the owner of temporary syirkah funds is a partnership relationship based on Musyarakah and Mudharabah mugayyadah. Musyarakah — is 2 cooperation agreement between two or more parties for a particular business, where each party contributes funds provided that profits are divided based on the agreement while losses are based on the portion of fund contributions in the form of cash and non-cash assets allowed by Sharia. Mudharabah” mugayyadah — is Mudharabah where the owner of the fund provides restrictions to the fund manager, among others concemning the place, manner and/or investment object.
Page 31 OCR 0.906
The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2 SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) POLICIES INFORMATION (CONTINUED) G. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (CONTINUED) B, Liabilitas keuangan dan dana syirkah B. Financial liabilittes and temporary temporer (lanjutan) syirkah fund (continued) Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini Glassified as labilities. This Is because karena Perseroan tidak mempunyai the Company has no obiigation, in the liabiltas, ketika mengalami kerugian, event ofloss, to refund the Initial amount untuk mengembalikan jumlah dana Of funds from the owner of the fund awal dari pemilik dana kecuali akibat except due to the negligence or default kelalaian atau wanprestasi Perseroan. Of the Company. Temporary syirkah Dana syirkah temporer tidak dapat funds can not he classifed as eguity digolongkan sebagai ekuitas karena because they have maturity and mempunyai jatuh tempo dan waktu ownership time and do not have the kepemilikan serta tidak mempunyai hak same ownership rights as shareholder kepemilikan yang sama dengan such as voting rights and rights to pemegang saham seperti hak voting realization of profits derived from Gan hak atas realisasi keuntungan yang current assets and non-investment berasal dari aset lancar dan aset non- assets. investasi. (li) Dana syirkah temporer (LANJUTAN, (ii) Temporary syirkah fund (CONTINUE Pemilik dana syirkah — temporer The owner of the temporary syirkah memperoleh bagian atas keuntungan fund obtains the share of the profit sesuai kesepakatan dan menerima according to the agreement and kerugian berdasarkan jumlah dana dari receives the loss based on the amount masing-masing pihak. Pembagian hasil of funds from each party. Syirkah dana syirkah temporer dapat dilakukan temporary fund distribution can be done dengan konsep bagi hasil atau bagi with profit sharing concept. untung. C. Nilai wajar dari instrumen keuangan CG. Fair value of financial Instruments Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability akan dibayar untuk mengalihkan suatu In an orderiy transaction between market liabilitas dalam transaksi teratur (orderiy participants af the measurement date in ihe transaction) antara pelaku (participants) (principal market or, In its absence, the most pada tanggal pengukuran di pasar utama advantageous market to which the Company (principal market) atau, jika tidak terdapat has access at that date, The fair value of a pasar utama, di pasar yang paling liability reflects its non-performance risk. menguntungkan dimana Perseroan memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilal wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai When available, the Company measures the wajar instrumen keuangan dengan fair value of a financial instrument using the menggunakan harga kuotasian di pasar aktif guoted price in an active market for that untuk instrumen tersebut. Instrument. 28
Page 32 OCR 0.907
The original financial stetemonts included herain are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2, IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) €. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued) Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi alas nilai wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih yang mendasari Instrumen keuangan tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, instrumen keuangan Perseroan yang dinilai dengan nilai wajar adalah EBA, Jaminan dan Pendukung Kredit, Aset Kredit Pemilikan Rumah dan investasi saham. Nilai wajar EBA ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan yang diperoleh dari Penilai Harga Efek Indonesia. Metode perhitungan yang digunakan untuk memperoleh nilai B. Liabilitas keuangan dan dana syirkah B. Financial Ilabilles and temporary temporer (lanjutan) syirkah fund (continued) Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial insttumants traded diperdagangkan di pasar aktif ditentukan In active markets is determined based on berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada guoted market prices at the statement of tanggal laporan posisi — keuangan financial position date using a price that is menggunakan harga yang dipublikasikan routinely published and coming from reliable secara rutin dan berasal dari sumber yang sources. terpercaya, Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is regarded as guoted kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasi in an active market if guoted prices are tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh readily and regulary available from an secara rutin dari bursa, pedagang efek exchange, dealer, broker, industry group, (dealer), perantara efek (broker), kelompok pricing service or regulatory agency, and Industri, badan pengawas (pricing service or Ihose prices represeni actual and regulaniy regulatory agency), dan harga tersebut occurring market transactlons on an arm's mencerminkan transaksi pasar yang aktual length basis. If the above criteria are not dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. met, thea market is regarded as being Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka inactive. Indications that a market is inaclive pasar aklif dinyatakan tidak tersedia. are when there is a wide bid-offer spread or Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah significant increase in the bid-offer spread terdapat selisih yang besar antara harga and there are few recent transactions. penawaran dan permintaan atau kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi terkini, Nilal wajar dari instrumen keuangan C. Fair value of financial instruments For financial instruments with no guoted market price, a reasonabie estimate of the fair value Is determined by reference to the current market value of another instrument which substantially have the same Characteristic or calculated based on the expected cash flows of the underiying net asset base of the financial Instrument. As of December 31, 2023 and 2022, the Company's financial instruments, which recorded at fair value are RMBS, credit @nhancement, Residential Morlgage Loans and investment in shares. The fair value of RMBS is determined based On guoted market prices at the statements of financial position date, obtained from Indonesian Bond Pricing Agency. The calculation used to obtain the fair value was wajar tersebut adalah dengan by discounting the projected cash flows from mendiskontokan proyeksi arus kas dari EBA RMBS after considering the projection of setelah — memperhitungkan — proyeksi principal repayment, interest payment and pengembalian pokok normal, pembayaran 29
Page 33 OCR 0.913
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2, IKHTISAR INFORMAS! KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) €. Instrumen keuangan (lanjutan) C. Nilal wajar dari instrumen keuangan (lanjutan) bunga dan pokok angsuran dengan kurva yield SUN yang disesuaikan dengan risiko premium EBA. Nilai wajar jaminan dan pendukung kredit ditentukan berdasarkan proyeksi arus kas yang didiskontokan dengan kurva yield SUN yang disesuaikan dengan risiko premium EBA. Nilai wajar Aset Kredit Pemilikan Rumah Gitentukan berdasarkan proyeksi arus kas yang didiskontokan dengan tingkat bunga KPR terakhir yang disesuaikan dengan perubahan tingkat perubahan suku bunga Bank Indonesia. Nilai wajar Investasi saham diestimasi dengan menggunakan metode nilai buku disesuaikan dan metode diskonto arus kas. D. Penghentian pengakuan Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (Jika secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer. maka Perseroan melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika Iiabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. E. Klasifikasi Instrumen keuangan Perseroan mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: 30 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) €. Financial instruments (continued) C. Fair value of financial (continued) instruments principal instaliment with yield SUN curve adjusted with RMBS risk premium, The fair value of credit enhancement is determined by discounting the projected cash fiows with yields SUN curve adjusted with RMBS risk premium. The fair value of Residential Mortgage Loans is determined by discounting the projected cash flows with yields SUN curve adjusted with latest KPR interest rate adjusted with changes in Bank Indonesia Interest rate. The fair value is estimated using adjusted book value method and discounted cash Now method. D. Derecognition Financial assets are derecognized when the Contractual rights to receive the cash flows from these assets have ceased to exist or Ihe assets have been transferred and substantially all the risks and rewards of ownership of the assets are also transferred (if substantialy all risks and rewards are not transferred, the Company performs an assessment to ensure that continuing involvement on the retained powers of control does not prevent derecognition). Financial liabilities are derecognized when they have been redeemed or otherwise extinguished, E. Classification of financial Instruments The Gompany classifies the financial Instrumenis into classification that reflects the nature of information and take into account the characteristic of those financial Instruments. The ciassification can be seen In the table below:
Page 34 OCR 0.866
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE € (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language, PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2, IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) c. Instrumen keuangan (lanjutan) E. Klasifikasi (lanjutan) Instrumen keuangan 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) €. Financial Instruments (continued) E. Classification of financial Instruments (continued) Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 109/ Category as defined by SFAS No. 109 Golongan (ditentukan oleh Perseroan) Classes tas determined by the Company) Biaya perolehan diamortisasi/Amortized Cost Kas dan setara kas/Cash and cash eguivalents Deposito berjangka/Time deposits Pinjaman yang diberikan/Loans Efek-efek - Surat Ulang Negara (SUN) dan Efek Beragunan Aset (EBA) Kelas AlMarketabie securities - Govemment Debenture Debt (SUN) and Residential Morigage Backed Securities (RMBS) Class A Piutang usaha/Trade receivables Piutang lain-lain/Other receivables Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) “Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/Financial assets at fair value through profit orloss (FVTPL) 'Aset keuangan/ Financial assets Efek-efek Beragun Aset (EBA) kelas M/Marketable Securities - Residentlal Mortgage Backed Securities (RMBS) Class M Efek-efek Beragun Aset (EBAJ kelas B/Marketabis Securities - Residential Mortgage Backed Securities (RMBS) Class B Jaminan dan pendukung kredit/Credit enhancement Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/Financial assets at fair value through other comprehensive income tEvTocy Efek-efek Beragun Aset (EBA) Ritel kelas A/ Marketable Securities - Residentiai Mortgage Backed Securities (RMBS) Retall class A Aset KPR/Residential Morigage Loan Investasi saham/Investment in shares Surat Utang Negara (SUNY/Govemment Bonds Sekuritas Ruplah Bank Indonesia (SRBI) Perseroan mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan The Company classifes the financial Instruments into ciassification that refects the nature of information and take into mempertimbangkan — karakteristik — dari account the characteristic of those financial instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini Instruments. The classification can be seen dapat dilhat pada tabel berikut in the table below: (CONTINUED) (LANJUTAN) Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 109/ Category as defined by SFAS No. 109 Golongan (ditentukan oleh Perseroan)” Classes (as determined by the Company) Liabilitas Liabilitas keuangan yang keuangan/ diukur pada biaya Financial perolehan diamortisasi/ Liabilities Financial liabilities at amortized cost Beban yang masih harus dibayar/Accrued Expenses Efek-efek yang diterbitkan/Securities issued Utang bank/Bank loan Utang lain-lain/Other payables 31
Page 35 OCR 0.903
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herain are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) C. Instrumen keuangan (lanjutan) F. Reklasifikasi aset keuangan Perseroan mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui pada laba rugi. Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui pada ekuitas. Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar. Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) dicatat pada nilai wajar. Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai wajar. 32 2 SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) c. Financial Instruments (continued) F. Reclassification of financial instruments The Company reclassifies financial assets if and only if, the business model for managing financial assets changes. Reclassifications of financial assets from amortized cost dassifications to fair value through profit or loss are recorded at fair value. The difference between the recorded values and fair value is recognized in statement of profit or loss. Reclassifications of financial assets from amortized cost ciassifications fo fair value through other comprehensive are recorded at their fair values. The difference between the recorded value and fair value is recognized in eguity. Reclassification of financial assets from fair value classificatian through — other comprehensive income to fair vaiue through profit or loss is recorded at fair value. Unrealized gains orlosses are reclassified Io profitorloss. Reciassification of financial assets from fair value through other comprehensive income (FVTOCI) to the amortized cost is recorded at canying value. Unrealized gains orlosses Is removed from eguity and adjusted against the fair value. Reclassifications on financial assets from fair value through profit or loss (FVTPL) to fair value through other comprehensive Income (FVTOCI) are recorded at fair value. Reclassification of financial assets from fair value through profit or loss (FVTPL) to amortized cost is recorded at fair value.
Page 36 OCR 0.899
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) . IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) €. Instrumen keuangan (lanjutan) G. Saling hapus instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat Gipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis yang normai dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau pihak lawan. d. Penjabaran mata uang asing Mata uang pelaporan Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perseroan. Transaksi dan saldo Transaksi dalam mata uang selain Rupiah dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, seluruh aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan Iiabilitas moneter dalam mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. 33 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) c. Financial Instruments (continued) G. Ofsetting financial instruments Financial assets and Ilabilities are offset and the net amount is reported in the statement Of financial position when there is a legally enforceabie right to offset the recognized amounts and there is an intention to settle Ona net basis, orrealize the asset and settie the Ilability simultansously. The legally enforceable right must not be contingent on future events and must be enforceable in the normal course of business and in the event of default, insolvency or bankruptcy of the Company or counterparty. d. Foreign currency translation Reporting currency The financial statemenis are presented in Rupiah, which is the functional currency of the Company. Transactions and balances Transaclions in curtencies other than Rupiah are recorded at the prevailing rates of exchange in @ffect on the date of the transactions. As of the statements of financial position dates, al ign currency monetary assets and Nabilties are transiated into Rupiah at the exchange rates prevailing at that date, Exchange gain and Iosses arising on transaclions in foreign currencies and on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities are recognized in the statement of profit or loss.
Page 37 OCR 0.897
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The originai financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) d. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) Transaksi dan saldo (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, kurs nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah Bank Indonesia sebagai berikut (dalam nilai penuh): 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) d. Foreign currency translation (continued) Transactions and balances (continued) As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, the exchange rates used are lhe Bank Indonesia middle rates as follows (in full amoun!): 30 Junif 31 Desember/ 31 Desembor/ June 30, December 31, December 31, 2024 2023 2022 1 Dolar Amerika Serikat 16.421 15416 15.731 1 United States Dollar @. Kas dan setara kas dan deposito berjangka Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan kas di bank, deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang, yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. Deposito berjangka dicatat sebesar nilai nominal. Deposito berjangka dengan jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan sejak penempatan diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi. f. Pinjaman yang diberikan (1) Konvensional Pinjaman yang diberikan (kecuali untuk Kredit Pemilikan Rumah dengan klasifikasi FVTOCI) diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk Kebijakan akuntansi atas aset keuangan, Termasuk dalam pinjaman yang diberikan adalah pinjaman dengan jaminan berupa tagihan KPR yang dimiliki oteh lembaga penyalur KPR. Perseroan memiliki hak atas tagihan KPR. e. Cash and cash eguivalents and time deposits Cash and cash eguivalents consist of cash on hand and cash in banks, time deposits with maluritles of three months or less, which are not restricted and pledged as collateral for any borrowings, Time deposit is stated at nominal amounts. Time deposit with maturity of more than 3 (three) months from the Initial placemenis are classihed as amortized cost. Refer to Note 2e for the accounting policy. f Loans (1) Conventional Loans fexcluding Residential Mortgage Loan classified as FVTOCI) are ciassified as amortized cost. Refer to Note 2c for ihe accounting policy of financial assets. Included in loans are loans with pledge with morigage receivables from mortgage lender. The Company has the right of the marigage receivables from morigage lender.
Page 38 OCR 0.899
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) £. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) Ki) Syariah Pembiayaan dapat dilakukan dengan akad Mudharabah. Akad Mudharabah dalam pembiayaan adalah akad kerja sama suatu usaha antara pihak pertama (Perseroan) yang menyediakan seluruh modal dan pihak kedua (Debitur) yang bertindak selaku pengelola dana dengan — membagi keuntungan usaha sesuai dengan persentase tertentu yang disepakati dalam akad, sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya oleh pihak pertama kecuali jika pihak kedua melakukan kesalahan yang disengaja, lalai atau menyalahi perjanjian. Pembiayaan dengan akad Mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Apabila pembiayaan Mudharabah mengalami penurunan nilai akibat hilang, rusak atau faktor lain sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana, rugi tersebut mengurangi saldo pembiayaan Mudharabah dan diakui sebagai kerugian Perseroan. Apabila pembiayaan Mudharabah mengalami penurunan nilai akibat hilang, rusak, atau faktor lain setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana, kerugian penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan Mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi pembiayaan Mudharabah. 9. Piutang usaha dan plutang lain-lain Piutang usaha merupakan jumlah bunga yang terutang alas pinjaman yang diberikan, penempatan deposito berjangka, investasi pada EBA dan obligasi pemerintah. Termasuk dalam piutang usaha adalah piutang dari pihak ketiga atas pendapatan jasa sekurilisasi, pendidikan, dan jasa lainnya yang diberikan oleh Perseroan. Termasuk dalam piutang lain-lain adalah saldo pinjaman kepada karyawan Perseroan. 35 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) f Loans (continued) (i) Sharia Financing with profit sharing scheme can be in the form of Mudharabah. Mudharabah agrsement is a co-operation agreement for a specific project between first party (Company) as owner of fund and second party (Debtor) as fund manager whereas the profit Sharing will be shared in accordance with percentage as stated in the agreement, meanwhile losses will be bore by first party Except if ihe second party does negligence, misconduct or violate the agreement. Financing in the form of Mudharabah is stated at the outstanding financing balance less allowance forimpairment losses. In the event that a portion of Mudharabah financing is impaired prior to the start up of Operations due to damage or any other reason, without course to negligence orerror Oon the part of the fund manager, the loss Shall reduce the Mudharabah financing balance and shall be recognized as a (oss bome by the Company. In the event that a portion of financing is lost, impaired, or damaged after the commencement of Operations for reasons unrelated to negligence or error by the fund manager, the loss shall be distributed between parties upon the determination of profit or profit sharing between the Company and the fund manager. Loss on financing for reasons Telated to negligence or error by the fund manager shall be charged to ihe fund manager and shall not reduce the Mudharabah financing balance. 9. Trade receivables and other recelvables Trade receivables consist of interest receivabies from loan, piacement on time deposits, Investment on RMBS and govemment debenture Gebt. Included in trade raceivables is amount due from counterparty relating to income from securitization services, education and other Services provided by the Company. Included in other receivables is employee loan balance to employee af ihe Company.
Page 39 OCR 0.896
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2 IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) h. Jaminan dan pendukung kredit Jaminan dan pendukung kredit diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan. 1. Efek-ofek Efek-efek diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan. Ii. Aset tetap Aset tetap dinyatakan sebesar nilai perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. Aset tetap, Kecuali tanah, disusutkan ketika asel tersebut siap digunakan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap tersebut sebagai berikut: Tahun/Years Bangunan 20 Komputer 3 Peralatan kantor 3 Perlengkapan kantor 3 Kendaraan bermotor 5 Tanah tidak disusutkan. Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan aset telap ditelaah dan disesuaikan pada setiap akhir periode pelaporan, jika dianggap perlu. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya, renovasi dan penambahan dalam jumlah material yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa datang dalam bentuk peningkatan kemampuan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi ke aset tetap yang bersangkutan dan disusutkan. Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali yang ditentukan berdasarkan 36 2 SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) h. Credit enhancement Credit enhancemenis are ciassifled as fair value through profit or loss. Refer to Note 2c for the accounting policy of financial assets. i. Marketabie securities Marketable securitles are classified as amortized cost, financial assets af fair value through profit or loss (FVTPL), financial assets at fair value through other comprehensive income (FVTOCI). Refer to Note 2c Tor the accounting policy of financial assets. JL Fixedassets Fixed assets are stated af cost less accumulated depreciation. Acguisition cost covers expenditure that is directly atiributable to the acguisitian of the assets. Fixed assets, except land, are depreciated when ready to used on a straight-line method over their estimated useful lifes as follows: Bulldings Computars Office eguipment Furniture and fixtures Vehicles Land is not depreciated, The residual value, useful lives and depreciation method of fixed assets are reviewed and adjusted at the end of each reporting period, if considered necessary. The cost of repairs and maintenance are charged to profit or loss as incurred, significant renovation and refurbishment which extend the useful lives or improve the economic value in the future in the form of increase in capacity or standard of performance are capitalized to the related fixed assets and depreciated. When the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable amount, it is written down immediately to its recoverable amount, which is determined based on the higher Of fair value less cost to sell or value In use.
Page 40 OCR 0.909
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) j- Aset tetap (lanjutan) nilai tertinggi antara nilal wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Jumlah biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. Jumtah tercatat aset telap akan dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) dimasukkan ke dalam laba rugi pada tahun berjalan ketika aset tetap tersebut dihentikan pengakuannya. Aset tak berwujud Aset tak berwujud diakul sebesar harga perolehan dan selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. k Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program piranti lunak diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat secara langsung diatribusikan kepada piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan oleh Perseroan diakui sebagai aset tak berwujud. Biaya pengembangan piranti lunak diakui sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus, Aset tak berwujud memiliki masa manfaat yang terbatas dan diamortisasi selama eslimasi masa manfaat yaitu 5 tahun sejak November 2023 dengan dengan menggunakan metode garis lurus, Sebelum November 2023, estimasi masa manfaat aset tak berwujud adalah 3 tahun. Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya saat aset tersebut dilepas atau ketika tidak lagi terdapat manfaat masa depan yang diharapkan dari penggunaannya dan pelepasan yang dilakukan sesudahnya. 37 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) ji Fixed assets (continued) Assets under construction is stated af cost. Total historical cost will be transferred to the respective fixed asset account when compieted and ready foruse. Fixed assets are derecognized upon disposal ar when no future economic benefits are expected from their use or disposal. Any gain orloss arising from derecognition of the asset (calculatedas the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in the statement of profit or loss in the year the asset is derecognized. k. intangible assets Intengible assets are recognized at acguisition cost and subseguenily carried at cost less accumulated amoriizetion. Costs associated with maintaining software programs are recognized as expense as incurred. Development costs that are directly attributabie to the design and testing of Identifiable and unigue software products controlled by the Company are recognized as intangible assets. Software development costs recognized as assets are amortized over their estimated useful Iives calculated using the straight-line method. Intangible assets have finite useful lives and are amortized over their estimated useful lives of 5 years starting November 2023 using the straight- line method. Prior to November 2023, estimated uselul lives of intangible assets was 3 years. Intangible assets shall be derecognized on @isposal or when no future economic benefits are @xpected from their use and disposal.
Page 41 OCR 0.897
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 The origina! financial statemenits included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED 'DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2 SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) k. Aset tak berwujud Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tak berwujud (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tak berwujud) dimasukkan ke dalam laporan laba rugi pada tahun berjalan ketika aset tak berwujud tersebut dihentikan pengakuannya. | Perpajakan Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui pada laba rugi, kecuali Jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas, Dalam hal ini, pajak tersebul masing- masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara dimana Perseroan beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan situasi dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. Pajak penghasilan — tangguhan — diakui sepenuhnya, dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara dasar pengenaan pajak aset dan fiabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang sudah diberlakukan atau secara substantif berlaku pada akhir periode pelaporan dan diekspektasi akan digunakan ketika aset pajak tangguhan yang berhubungan dirsalisasi atau Ilabilitas pajak tangguhan diselesaikan. Aset pajak tangguhan diakui hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan. 38 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) Kk. Intangible assets Any gain or loss arising from derecognition of Intangibie asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in the statement of profit or loss in the year the asset is derecognized. IL. Taxation The tax expense comprises current and defarred tax. Tax is recognized in the profit orloss, except fo the extent that it relates to items recognized In other comprehensive income or directly in eguity. In this case, the tax Is also recognized in other Comprehensive income or direcily in eguity, respectively. The current income tax charge is calculated on the basis of the tax Jaws enacted or substantively @nacted at the end of the reporting period in the country where the Company operates and generales taxable income. Management perlodically evaluates positions taken in tax retums with respect to situations in which applicable tax regulation is subject to interpretation, It establishes provisions where “appropriate on the basis of amounis expected to be paid to the tax authorities. Deferred income tax is provided in full, using the Ilability method, on temporary differences which arise Irom the difference between the fax bases Of assets and liabilities and their carrying amounis In the financial statements. Deferred Income tax is determined using tax rates (and laws) that have been enacted or substantially enactad by the end of the reparting period and are expected to appiy when the related deferred income tax asset Is realized or the deferred income tax Ilability Is settled. Deferred tax assets are recognized only if it is probable that future taxable amounts will be available to ulilize those temporary differences and losses.
Page 42 OCR 0.897
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 8 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) .IKHTISAR INFORMASI AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) KEBIJAKAN I. Perpajakan (lanjutan) 'Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan Ilabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto. Pajakfinal Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersilat final, Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. Mengacu pada PSAK No. 212, “Pajak Penghasilan”, pajak final tidak termasuk dalam Tuang lingkupnya. Perseroan menyajikan beban pajak final sehubungan dengan pendapatan bunga dari rekening giro, deposito berjangka dan efek beragun aset (“EBA") sebagai pos tersendiri. m. Liabilitas imbalan kerja (a) Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat — terutang — kepada — karyawan berdasarkan metode akrual. Perseroan mencatat tantiem dan bonus dengan menggunakan basis akrual dan membebankannya dalam laporan laba rugi tahun berjalan. & Imbalan pasca-kerja dan imbalan jangka panjang Perseroan harus menyediakan program imbalan pensiun dengan jumlah imbalan minimal tertentu sesuai dengan Peraturan Perusahaan, Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Karena UU Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 menentukan — rumus tertentu — untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya, program pensiun 39 SUMMARY — OF” MATERIAL POLICIES INFORMATION (CONTINUED) ACCOUNTING IL Texation (continued) Deferred tax assets and liabilities are offset when there is a legaliy enforceable right to offset Current tax assets and liabilities and when the deferred tax balances relate to the same taxation @uthority and intends to settie on a nef basis. Einaltax Tax regulation in Indonesia determined that Certain taxable Income Is subject to final tax. Final tax applied to the gross value of transactions is applisd even when the parties carrying the transaction Incur losses. Referring to SFAS No. 212, “Income Taxes" as mentioned above, final tax is no longer governed. The Company presents the final tax arising from interest income from current accounts, time deposits and residential mortgage backed securilies (“RMBS") in separate line item. m. Employee benefit Iiabilities fa) Short term employee's benefit Short-term employee's benefits ara recognized when they are owed to the @mployees based on an accrual method. The Company records tantiem and bonus by using accrual basis and charging in current year's statement of profit or loss. (b) Postempioyment benefits and long-term employee benefit The Company is regulred to provide & minimum amount of pension benefits in accordance with Company Regulation, Job Creation Law No. 11 Year 2020 and Govemment Regulation No. 35 Year 2021. Since the Job Creation Law No. 11 year 2020 and Govemment Regulation No. 35 Tahun 2021 sets the formula for determining the minimum amount of benefits, in substance, pension plans under Law represent defined benefit plans.
Page 43 OCR 0.887
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG The original! financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. IKHTISAR INFORMASI . KEBAKAN OF MATERIAL ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) m. Liabifitas imbalan kerja (lanjutan) berdasarkan UU adalah program imbalan pasti. Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, biasanya berdasarkan beberapa faktor seperti usia, masa kerja alau kompensasi. Liabllitas imbalan pasti yang diakul di laporan posisi keuangan adalah nilai kini Tiabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan dikurangi nilai wajar aset program. Nilai kini Ilabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen — menggunakan — metode projected unit credit. Nilai Kini Habilitas imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan dengan menggunakan tingkat bunga cbiigasi pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi korporasi berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo Imbalan yang bersangkutan. Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi akluarial langsung diakul seluruhnya — melalui penghasilan komprehensif lain. Akumulasi pengukuran kembali dilaporkan di ekuitas. Biaya jasa lalu diakul segera dalam laporan laba rugi pada tanggal yang lebih awal antara: ketika amandemen atau kurtailmen terjadi dan ketika entilas mengakui biaya restrukturisasi terkait atau pesangon. 40 .. SUMMARY POLICIES INFORMATION (CONTINUED) m. Employee benefit Ilabilities (continued) AA defined benefit plan is a pension plan program where the pension amount to be received by employees af the time of retlrement will depend on some factors such as age, years of service or compensation. The Ilability recognized in the statements of financial positton in respect of defined pension benefit plan is the present value of the defined benefit obligation at the sStatements of financial position date less ihe fair value of the plan assets. The present value of defined benefit obligation is caiculated annually by independent actuaries using the projected unit credit method, The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of govemment debenture debt (considering currently ihere is no deep market for high-guality corporate bonds) that are denominated In the currency In which the benefit will be paid and that have the terms to maturity approximating the terms of the related pension Nability. Remeasurement of employee benefit Iabiltes —arising from — experience adjustments and changes in actuarial assumptions are directly recognized in other comprehensive — income. Accumulated remeasuremeni is reported in egulty. Past service costs are recognized as expense in profit or loss at the eariler of the following dates: when the plan is amended Or curtailment occurred and when the entity recognizes related restructuring cost or termination benefits.
Page 44 OCR 0.892
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) . IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL — ACCOUNTING AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) m. Liabllitas imbalan kerja (lanjutan) Perseroan juga memberikan penghargaan masa kerja untuk karyawan yang telah menyelesaikan masa kerja selama 5 tahun atau lebih. Untuk manfaat tersebut, PSAK No. 24 mengharuskan perlakuan akuntansi yang hampir sama dengan akuntansi untuk program masa manfaat pasti (sebagaimana disajikan pada paragraf sebelum ini), kecuali bahwa semua keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul harus diakul sekaligus ke laba rugi tahun berjalan. n. Efek-sfek yang diterbitkan Efek-efek yang diterbilkan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatibusikan secara langsung dengan penerbitan efek-efek dikurangkan dari jumlah efek-efek yang diterbitkan. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Iiabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Oo. Sukuk Musyarakah dan Mudharabah dan Surat Utang Jangka Menengah Efek-etek yang diterbitkan jika diklasifikasikan sebagai dana syirkah temporer, seperti sukuk Musyarakah dan Mudharabah, maka biaya tambahan tidak dapat diatribusikan secara langsung dalam penerbitan efek-efek sehingga tidak dikurangkan dari jumlah efek-efek yang diterbitkan. Biaya transaksi diakul secara terpisah dari sukuk Musyarakah dan Mudharabah. Biaya transaksi diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk Musyarakah dan Mudharabah. Sukuk Mudharabah disajikan sebagai dana syirkah temporer. Biaya transaksi untuk penerbitan sukuk Musyarakah dan Mudharabah disajikan dalam aset sebagai beban tangguhan, bukan sebagai pos lawan dari sukuk Musyarakah dan Mudharabah. 4 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) m. Employee benefit Ilabilities (continued) The Company provides for long service awards for employee whose work periods reach 5 years or above, For such benefits, SFAS No, 24 reguires an accounting treatment similar to Ihat for defined benefit pians (as describe in the previous paragraph), except that the actuarial gain and losses should all be recognized immediately in the current years profit orloss. 1m. Securities Issued Securities issued are ciassified as financial liabilities at amortized cost. Incremental cost Girecily attributable to the issuance of securities Is deducted from the amount of securities issued, Refer to Note 2c for accounting policy of financial liabilities at amortized cost. o. Musyarakah and Mudharabah Sukuk and Medium Term Notes Securities issued when ciassified as temporary for syirkah funds, such as Musyarakah and Mudharabah sukuk, the additional cost cannot be directly aftributable to the Issuance of securities, therefore, it is not deducted from the amount of securities issued. Transaction fees are recognized separately from Musyarakah and Mudharabah — sukuk. Transaction fees are amortized on a straight-line basis over the terms of the Musyarakah and Mudharabah sukuk. Mudharabah Sukuk is presented as temporary syirkah fund. Transaction fees for the issuance of Musyarakah and Mudharabah sukuk are presented in the asset as deferred expense, not as a counter against the Musyarakah and Mudharabah sukuk.
Page 45 OCR 0.892
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial stelements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) p. Sewa Perseroan menilal apakah sebuah kontrak mengandung sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Perseroan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di mana Perseroan merupakan penyewa, kecuali untuk sewa jangka pendek (yang didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Perseroan mengakui pembayaran sewa sebagai beban operasi secara garis lurus selama masa sewa kecuali dasar Sistematis lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa dari aset sewa. Aset hak-guna Perseroan mengakui aset hak guna untuk sewa yang memenuhi kriteria PSAK No. 116, “Sewa" yaitu: » Terdapat aset identifikasian: & Perseroan secara substansial menikmati manfaat ekonomis dari penggunaan aset identifikasian, dan « Perseroan memiliki hak untuk mengendalikan aset identifikasian dimaksud. Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan selama periode yang lebih singkat antara masa sewa dan masa manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. Penyusutan dimulai pada tanggal permulaan sewa. 42 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) Pp. Lease The Company assesses whethera contract is or contains a lease, at the Inception of the contract. The Company recognizes a right-of-use asset “and a corresponding lease Iiability with respect to al! lease arrangemenis in which it is the lessee, @xcept for shori-term leases (defined as leases wilh a lease term of 12 months or less) and leases of low value assets. For these leases, the Company recognizes the lease payments as an operating expense on a siraight-line basis over the term of the lease unless another systematic basis is more representative of the time pattern in wbich economic benefits from the leased assets are consumed. Rightof-use assets The Company recognizes right-of-use assets for lease that meet the criteria of SFAS No. 116, “Leases” which are: «There are identified assets, « The Company obtain substantialy the economic benefits of using the Identified assets, and «The Company has the right to control ihe identified assets. The right-of-use assets comprise the Initial measurements of ihe corresponding lease Wability, lease payments made at or before the commencement day and any initial direct costs. They are subseguently measured at cost less accumulated depreciation and impairment losses. Right-ofuse assets are depreciated over the shorter period of lease term and useful life of ihe underiying assets. Ifa lease transfers ownership Of the underiying assets or the cost of the right- Ofuse assets refiects that of the Company expecis to exercise a purchase option, the related right-of-use asset is depreciated over the useful life of the underlying assets. The depresiation starts af the commencement date of the lease.
Page 46 OCR 0.863
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included harein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) . IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) P. Sewa (lanjutan) Liabilitas sewa Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran sewa masa depan yang belum dibayarkan pada tanggal permulaan, yang didiskonlokan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa, Jika suku bunga ini tidak dapat ditentukan, Perseraan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam pengukuran labilitas sewa terdiri alas: « Pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara-substansi), dikurangai insentif sewa, « Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada Indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal permulaan: & Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa dalam jaminan nilai residual: # Harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut: dan « Pembayaran penalti karena penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan penyewa mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. Llabiltas sewa diukur dengan meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan bunga ates liabiltas sewa (menggunakan metode suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. G. Pendapatan bunga dan beban bunga (ih Konvensional Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing dicatat dalam “pendapatan bunga" dan “beban bunga" di dalam laporan laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif, 43 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) P. Lease (continved) Lease Ilabiltles The lease liability is initialy messured at the present value of the lease paymenis that are not paid at the commencement date, discounted by using the rate implicit in the lease. If this rate cannot be readily determined, the Company uses the incremental borrowing rate. Lease paymenis included in the measurement of the lease liability comprise: » Fixed lease — paymenis (including Insubstance fixed paymenis), less any lease Incentives, # Variable lease paymenis that depend on an index or rate, initially measured using the index or rate at the commencement date: «The amount expected to be payable by the lessee under residual value guarantees, # The exercise price of purchase options, ifthe lessee is reasonably certain lo exercise the Options, and # Payments of penalties for terminating the lease, If the lease term reflecis the exercise Of an option to terminate the lease. The lease Iability Is subseguentiy measured by increasing the carrying amount to refiect the Interest on the lease Ilability (using the effective Interest method) and by reducing the canying amount to reflect the lease payments made. @. Interest income and interest expense (H Conventional Interest income and expenss for al! Interest bearing financial instruments are recognized within “Interest income" and “interest expense" in the statement of profit or loss using the effective interest method,
Page 47 OCR 0.886
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 8 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial stalements included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2, IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) ga. Pendapatan bunga dan beban bunga (lanjutan) (i) Konvensional Perhitungan ini mencakup seluruh provisi, komisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian pinjaman yang diberikan — diakul sebagai bagian (pengurang) dari biaya perolehan pinjaman yang diberikan dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan — cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. Syariah Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati, Kerugian yang terjadi dalam suatu periode sebelum akad Mudharabah berakhir diakui sebagai kerugian dan dibentuk penyisihan kerugian investasi. Pada saat Mudharabah berakhir, selisih antara “pembiayaan Mudharabah setelah dikurangi penyisihan kerugian investasi dan pengembalian pembiayaan Mudharabah diakui sebagai keuntungan atau kerugian. 44 2 SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) g. Interest income and interest expense (continued) W di Conventional The caiculation includes al! fees, commissions and other fees received by parties to the contract that are an integral part of the effective interest rate, ransaction costs and all other premiums or discounts. Fees and commissions directly related to lending activiles are recognized as a@ par/(deduction) of lending cost and will be recognized as interest income by amortizing the canying value of Iban with effective interest rate method. Sharta Mudharabah income is recognized when cash is received or in a period where the right of sharing profit (nisbah) is due based on agreed portion. Losses incured in period before the Mudharabah agreement ended are recognized as losses and allowance for Investment losses. As Mudharabah agreement ended, the difference between Mudharabah financing less allowance for Investment Iosses and retum of Mudharabah financing IS recognized as gain orlosses.
Page 48 OCR 0.898
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF & (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) r. Pendapatan dan beban operasional lainnya Pendapatan lain-lain terdiri dari pendapatan atas jasa koordinator global sekuritisasi, pendukung kredit, Jasa pendidikan pelatihan dan pendapatan penata sekuritisasi. Kewajiban pelaksanaan dipenuhi dari waktu ke waktu termasuk komisi pendukung kredit, dimana pelanggan secara bersamaan menerima dan menggunakan manfaat yang diberikan oleh Perseroan ketika melaksanakan kewajibannya, Pendapatan jasa yang diberikan ketika pelaksanaan kewajiban yang dilakukan Perseroan telah dipenuhi pada suatu waktu diakui ketika kendali atas jasa tersebut dialihkan kepada pelanggan. Hal ini biasanya merupakan penyelesaian atas transaksi yang mendasari atau jasa atau komisi atau komponen dari komisi yang berkaitan atas suatu pelaksanaan setelah menyelesaikan kriteria pelaksanaan yang terkait. Hal tersebut termasuk jasa pendidikan dan pelatihan dan penataan sekuritisasi. Perseroan memiliki satu kewajiban pelaksanaan atas jasa- jasa tersebut untuk berhasit diselesaikan sesuai dengan yang diatur didalam kontrak Beban umum dan administrasi merupakan beban yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan operasional Perseroan. Gaji dan tunjangan meliputi beban berupa gaji karyawan, bonus, lembur, tunjangan dan pelatihan. Seluruh penghasilan dan beban yang terjadi dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Premi di masa yang akan datang yang diterima atas jaminan dan pendukung kredit diakui setiap tahun pada saat terjadinya. s. Laba per saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata terlimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan, 45 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) Other operating income and expenses (Other operating income includes fee income Iram global coordinator — securitization, — credit enhancer, training education services fee and Securitization arranger fee. Performance obligations satisfied over time include fee from credit enhancement, where the Customer simultaneously receives and consumes the benefits provided by the Companys performance as the Company performs. Services income provided where the Company"s performance obligations are satisfied at a point in time are recognized once control of the services is transferred to the customer. This is typically on completion of the underiying transaction or service or, forfees or components of fees that are linked to a certain performance, after fulfilling the Corresponding performance criteria, These include fees for education and training services and securitization arranger. The Company has a single performance obligation with respect to these services, which is to successfully complete the transactlon specified in the contract. General and administrative expenses represent @xpenses which relate to the Company's office activities and operational activities. Salaries and benefits inciude expenses related to salaries for @employees, bonuses, overtime, allowances and training. All of thase income and expenses are recorded in the statement of profit or loss when incurred. Premiums received for credit enhancement is recognized each year when incurred. S. Earnings per share Basic eamings per share are computed by dividing net profit with the welghted average number of ordinary shares outstanding during the year.
Page 49 OCR 0.884
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG The ariginal financis! statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SD) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING INF AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) t. Informasi segmen operasi Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: i. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama). ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh kepala operasional Perseroan untuk pembuatan keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya: dan iii tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Perseroan menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan internal Perseroan yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional sesuai PSAK No. 108. Pengambil keputusan operastonal Perseroan adalah Direksi. Segmen operasi Perseroan disajikan berdasarkan produk usaha yang terdiri dari pinjaman yang diberikan,” sekuritisasi, penempatan dana dan tidak dapat dialokasikan. Seluruh kegiatan operasional Perseroan dilakukan di wilayah DKI Jakarta. u. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Perseroan melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 224 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Beretasi", yang dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai berikut: a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama terhadap entitas pelapor, ii.” memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas pelapor, atau personal manajemen kunci antitas pelapor atau entitas induk pelapor. 46 POLICIES INFORMATION (CONTINUED) £& Operating segment information (An operating segment is a component of an entity: IL that engages in business activities from which it may eam revenues and incur expenses (including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity), li. whose operating results are reviewed regularly by the Company's chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance: and Hi. for which discrete financial information is available. The Company presents operating segment based on ihe Company's internal reporting to the chief operating decision maker in accordance with SFAS No. 108. The Company's chief operating decision-maker is the Board of Directors. The Company disctoses the operating segment based on business producis that consist of loans, securitization, placement and unallocated. All of Ihe Company's operational activities are held in DKI Jakarta region. u. Transactions with related parties The Company has transactions with related parties. In accordance with SFAS No. 224 regardiIng “Related Pariy Disclosure”, the meaning of a related party is a person or entity that is related to a reporting entity as foliows: a. Apersonora close membar of that person's family is related to a reporting entity if that person: iL has control or joint control over the reporting entity, il. has significant influence over the reporting entity, or Hi. is member of the key management personnel of ihe reporting entity or a parent of the reporting entity.
Page 50 OCR 0.881
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor Jika memenuhi hai-hal sebagai berikut: IL entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain): ti. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, dimana entitas lain tersebut adalah anggotanya): lil, kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama, iv. enlitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan enlitas pelapor: V. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a): Vi. Orang yang diidentifikasi, dalam bulir (a) (i) memiliki “pengaruh signifikan terhadap entitas alau anggota manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas), entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Keuangan yang merupakan pemegang Saham entitas. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. v. Dividen Pembagian dividen kepada pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh pemegang saham. 47 2, SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION (CONTINUED) b. An entity is related to the reporting entity if any of the following conditions apply: IL the entity and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others), IL one entity Is an associate or joint venture of the other entity (or an assoclate or Joint venture of a member Of a group of which the other entity isa member): Ii. both entities are joint ventures of the same third party: Iv. the entity Is a post-empioymeni benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity, v. the entity controlled or is jointiy conirolled by 2 person identified in fa): VL @ person identited in (a) (i) has Significant Infuence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (orofa parent of the entity): the entity Is controlled, jointly controlled or significantly infuenced by the govemment, ie Minister of Finance, who is the sharehoider of the entity. vii. The nature of transections and balances of @ccounts with related parties are disciosed in the note to the financial statements. s Dividends Dividend distribution to the shareholder is recognized as a@ labiliy in the financial statements in the period in which the dividends are approved by the sharehoider.
Page 51 OCR 0.909
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis Included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN Beberapa estimasi, pertimbangan dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. Manajemen membuat estimasi, pertimbangan dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas lahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula. Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada manajemen risiko keuangan (Catatan 32). Pertimbangan Utama dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Di bawah ini adalah pertimbangan utama, selain dari estimasi, dimana direksi telah membuat suatu proses penerapan kebijakan akuntansi Perseroan dan memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Usaha yang berkelanjutan Manajemen Perseroan telah melakukan penilaian atas kemampuan Perseroan untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Perseroan memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya dj masa mendatang. Selain Itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Perseroan untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun alas dasar usaha yang berkelanjutan. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Perseroan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi, Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti yang diungkapkan pada Catatan 2. 48 3. SIGNIFICANT ' ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS Certain estimates, judgements and assumptions made in the preparation of the financial statement oftan regulre management judgement in determining the appropriate methodolagy for valuation of assets and Iabilities. Management makes estimates, judgements and assumptions that affect the reported amounts of assets and Ifabilities within the next financial year. All estimates and assumptions reguired in conformity with SFAS are best estimates under- taken In accordance with the applicable standard. Estimates and judgemenis are evaluated on a continuous basis and are based on past experience and other factors, Including expectations with regard to future events. Although these estimates and assumptions are based on management's best knowledge of current events and aclivities, actual result may differ from those estimates and assumption. These disclosures complement fhe note of financial Tisk management (Note 32). Critical Judgments in Applying Account icies Below are the critical judgments. apart from those involving estimations, that the directors have made in the process of applying the Company's accounting policies and that have the most significant effect on the amounts recognized in the financial slatemenis. Soing concem The Company's management has made an assessment of the Company's ability to continue as a going concern and believes that the Company has the resources to continue its business for the foreseeable future. Furthermore, the management was nol aware of any material uncertaintles that may cast significant doubi to the Company's ability to continue as a going concem. Therefore, the financial statements have been prepared on a going concem basis. Classification of the financial assets and fiabilities The Company determines the classification of certain assets and Ilabilities as financial assets and financial llabilties by judging IF they meet the definition set forth In SFAS No. 109. Accordingly, the financial assets and financial Ilabilities are accounted for in @accordance with Ihe accounting policies as disclosed in Note 2.
Page 52 OCR 0.898
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 39 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN (LANJUTAN) Sumber utama ketidakpastian estimasi i.. Menentukan nilai wajar insirumen keuangan Dalam menentukan nilai wajar EBA dan jaminan dan pendukung kredit, Perseroan menggunakan nilai pasar yang diperoleh dari Penilai Harga Elek Indonesia, teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. Penentuan nilai pasar ini membutuhkan beberapa pertimbangan tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor kelidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko lainnya. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi nilai pasar atas insirumen tersebut. Dalam menentukan nilai wajar atas investasi saham yang dicatat sebagai FVTOCI dimana tidak terdapat harga pasar yang bisa diobservasi, Perseroan menggunakan jasa penilai independen dalam perhitungan nilai wajar tersebut, Nilai wajar yang dihasilkan membutuhkan tingkat pertimbangan yang bervariasi tergantung pada akurasi dari laporan keuangan, ketidakpastian faktor pasar, asumsi harga dan risiko-risiko lainnya yang dapat mempengaruhi nilai investasi tersebut. li. Rugi penurunan nilai aset keuangan Pengukuran — kerugian — penurunan nilai berdasarkan PSAK No. 109 atas aset keuangan yang relevan memeriukan pertimbangan, khususnya, estimasi atas jumlah dan waktu dari arus kas di masa depan dan penilaian atas peningkatan signifikan pada risiko kredit, Estimasi ini ditentukan oleh sejumlah faktor, dimana perubahan faktor-faktor tersebut dapat mengakibatkan tingkat pencadangan yang berbeda. Beberapa pertimbangan dan estimasi akuntansi terkait dengan perhitungan kerugian kredit ekspektasian adalah model credit grading, kriteria untuk menentukan apakah terdapat kenalkan signifikan pada risiko kredit, pengembangan dan model kerugian kredit @kspeklasian, termasuk pilihan atas input yang digunakan. 49 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (CONTINUED) Key sources of estimation uncertainty IL Determining fair values of financial Instruments In determining the fair value for RMBS and cradit enhancement and cradit enhancement, the Company uses guoted market prices obtained from Indonesian Bond Pricing Agency, and the valuation technigues as described in Note 2c. Determination of this market price reguires varying degrees of judgement depending on liguidity, concentration, uncertainty of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific Instrument. Any changes in these assumptions will impact fo the fair value of these Instruments. In determining the Fair velue for eguity investments designated as FVTOCI when there is no observable market price, the Company uses an independent appraiser to calculate its fair value, The fair value reguires varying degrees of judgement depending on accuracy of financial statements, uncertainty of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific Investment. Hi. Impairment loss on financial assets The measurement of impairment losses under SFAS No. 109 on financial assets in scope reguires judgement, in particular, the estimation Of the amount and timing of future cash flows and the assessment of a significant Increase in credit risk, These estimates are driven by a number of factors, changes in which can result in different level ofallowances. Some accounting judgement and estimates related to expected credit loss caiculated are credit grading model, criteria for assessing if there has been a significant increase in credit risk, and development of expected credit losses models, including the choice of inputs.
Page 53 OCR 0.907
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KEGUALI DINYATAKAN LAIN) The original Financial statements included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN (LANJUTAN) Ji, Imbalan kerja karyawan Nilai kini atas imbalan kerja karyawan tergantung dari banyaknya faktoryang dipertimbangkan oleh aktuari — berdasarkan beberapa — asumsi. Perubahan atas asumsi- asumsi tersebut akan mempengaruhi nilai tercatat atas imbalan kerja karyawan. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya/pendapatan) untuk Imbalan kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa datang, usia pensiun normal, tingkat mortalita, dan lain-lain. Perseroan menentukan tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini merupakan tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan digunakan untuk membayar imbalan kerja karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto yang tepat, Perseroan mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang mempunyai jangka waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan kerja karyawan. Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Informasi historis atas tingkat kenaikan gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. Asumsi tingkat mortalita didasarkan pada tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan metode akluaria yang diterima secara umum. Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di atas pada tahun-tahun berikutnya mungkin dapat menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah tercatat kewajiban imbalan kerja dan beban imbalan kerja. iv. Pajak penghasilan dan pajak tangguhan Perseroan dapat membentuk provisi perpajakan berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari perpajakan ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan disesuaikan pada laporan laba rugi pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (CONTINUED) Ji. Employee benefits The present value of the employee benefit obligations depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. Any changes in these assumptlons will Impact the carrying amount of employee benefit obligations. The assumptions used in detarmining the net expense/income) for employee's benefit include the discount rate, salary increment rate, normal pension age, mortality rate and others. The Company determines the appropriate discount rate at the end of each reporting period. This is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future cash Outfiows expected to be reguired to settie the employee's benefit obligations. In determining the appropriate discount rate, the Company considers the interest rates of government debenture debts that have terms to maturity approximating the terms of the related employee's benefit Ilability. Annual salany Increment rate is determined based on historical information of previous salary increment rate, inflation rate and lengih of service, Mortality rate assumption is based on the latest mortality table which is calculated using the generaily accepted actuarial method. Changes in ihe assumptions above on the following years may reguire adjustmenis to the Carrying amount of the employment benefit Tiabilities and the employment benefit expenses. iv. Income tax and deferred taxes The Company may provide for tax provision based on estimates of the possibility of additional taxes expense. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differances wil! be adjusted in the statement of profit or loss when an assessment is received orif appealed against, when the appeal has been decided.
Page 54 OCR 0.761
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN (LANJUTAN) Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakul atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak. Liabiltas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam (Porsoro) Tok - Unit Usaha Syartah 34.173 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (CONTINUED) Key sources of (continued) estimation — uncertainty Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax conseguences attributable to Oitferences between the financial statements Carrying amounis Of assets and Iiabilities and their respective tax bases. Deferred tax ilabilities are recognized for all taxable temporary Gifferences and delerred tax assets are recognized for deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxabie income will be avallabie in future periods against which the deductible temporary diflerences can be utilized, Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted at the reporting date. Deferred tax is charged or credited immediately in profit or loss, except when it relates to items charged or credited directly to eguity, in which case the deferred tax Is also charged or credited directiy to eguity. 4. CASH AND CASH EGUIVALENTS laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. 4. KAS DAN SETARA KAS 31 Desambari Bemmaldung ——ppoambar31, 30,2024 pena Kas Rupiah Pe z0 Kas disank Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Muamal ndoresia Tok 1960 1807 (PT Bank Pemsata Syah: 38 82 PPT Bank Cena Asia Tbk cg P3) (PTank CC Indonosia. 880 518 PTBark UOB 54 521 (PTBark DKI- Urit Usaha Syarah 1g 2858 PT Baok Victoria Tik Pr) 203 PT Bank CTBC 785 259 PT Bank Danamon Indoresia Tok 140 10 (PT Bank Maybank hdonesia 1 - PPT Bank China Construction Bark hionesia 5 521 5570 Pihak Beroasi Rupiah PPT Bank Mangin (Persero) Tok 14,583 2514 (PT Bank TabunganNegara (Persero) Tok tn.189 3820 (PT Bank Rakyat hdonesia (Persaro Tbk zang 21 (PT Bark Nogara rdonosia (Persaro Tok Pn 12 (PT Bank Syarah hdonesa Tk (dahdu PT Bar Syariah Mardi) 8 s PPT Bank Tabungan Negara 2522 Top37 MEGALN 16.787 S1 31 Desambar! Decembarst, 2002 Cerah on Hand 100 Rupiah Cent In Banka Third Persis Rupiah tag (PTBank Musmalatindonesia Tok 316 PPT Bank Pomota Syarah 38 (PT Bank Contat Asia Tok 19 (PT BankICBC Indonesia 196 PT Bank UOB 1702 (PT Bank OKI - Shara Business Unit 2 (PT Bank Victoria Tok - (PT Bank CTBC 4 (PT Bank Danamon Indonesia Tok - (PT Bank Mrbankindonesia (PT Bank China Construction Bank indonesia —ms3 Related Peras Rupiah 3265 (PT Bank Mandin (Porsor) Tok PPT Bank Tabungan Negara 1806 (Porsaro) Tok (PT Bank Rekyat indonesia BL (Persen) Tok 'PT Bank Negara Indonesia ca (Porser) Tok PT Bank Syariah Indonesia Tok 588 (pravicusi PT Bank Syariah Msndin (PT Bank Tabungan Negara 381 (Persero) Tok- Sharia Business Unit Gang Ta?
Page 55 OCR 0.683
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,» KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN) Deposito e3 bulan Pinak Ketiga Rupiah (PT Bark Pembangunan Daorah Jawa Barat an Bantan TOK #1500 PT Bark Pembangunan Dawrah Kalimartan Tengoh 308.500 PTBank SuuGo 250.000 (PT'Bank Pembangunan Daerah Katrvartan Barat 200,000 (PTBank Pembangunan Daerah Jambi 100,000 PT Bank Pembangunan Daarah 'Surnatorn Utara - Int Uaahs Syatan sa000 PT'Bark Perkreditan Rakyat Syariah Aimadinah Tasikmalaya 720 (PT'Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur . (PT Bank Muamlai rtonesla Tic - PT Bank DKI Uni Usaha Syariah PT Bank Sahabat Sampoerna - PPT'Bank Pembangunan Daerah Bartar (PT'Bank Pembangunan Daerah 'Suawosi Settandan Sulawesi Barat (PT Bank Pembangunan Daerah Sumatara Berat PT BarkKalmartan Barat (PT Bark Mega Tik (PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat - (PT Bark Pembangunan Rakyat Rakyat ratan Mandin Sukowati Sragen - (PT Bank Pambanginan Rakyat Syarah Arta Madari - ank Pembangunan Rakyat Syotah Balturiaha Pusaka - (PT Bark Pembangunan Rakyat Syotah Hara hsanKarimah - Deposito Berjangka «3bulan Pihax Beretasi Rupiah (PT Bark Tabungan Nogara (Paraaro) Tok (Persero (PT Bark Rakyat hdoresia (Persero) TOK. 248.200 Diarang Cadangan kerugian penurunan mila Suku bunga untuk deposito berjangka berkisar antara 5,604 - 7,10Yo pada tanggal 30 Juni 2024 (2023: 5,60K - 8,1076, 2022: 3,501 - 6,7596). 231500 250000 son000 264500 25000 515000 485200 50000 200000 52 4 CASH AND CASH EGUIVALENTS (CONTINUED) Time Deposit «3 bulan Third Pantas Rupiah (PT Bank Pembangunan Dowrah - -Jana Barat dan BanlonTOK Pri Pembangunan 190poo “Kalimantan Tengah (PF Bank Sulutso (PT Bank Pembangunan Deoran 2001000 Kalimantan Barat (PT Bank Pembangunan Daorah demi (PI Bank Pembangunan Daerah 100000 “Sumatera Urera - Shama Businass Uni (PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah - 'Aimodinan Tasikmalaya Pr Bank - dana mur 280000 (PT Bank Muamalat ndonosia Tbk 300000 (PT Bank DKI- Shes Business Unit . (PT Bank Sahabat Sampooma PT Bank Pembangunan Daerah Bantan (PT Ban Woon Saudom PT BenkPemibangunan Daerah sop00 “Nusa Tenggara Barat (Pr Beni Pembangunan Rakyat 2000 “Syaiah Mandit Sukorcti Smgen (PT Bank Pembangunan Rakyat 2000 “Syariah Artha Madani 'PT Bank Pembangunan Rakyat Bank “Syaten Hani Ihsan Karimah Time Deposiks «3 months (Related Paris Rupiah (PT Bank Yabungan Ngoro (Porsara) Tok (PT Bank Rakyatindonesin (Persero) Toke Lose Miosanca torimpairmont og) Iossos Interest rates for time deposits ranged from 5.604 - 7.1096 as of June 30, 2024 (2023: 5.607 - 8.107, 2022: 3.501 - 67596).
Page 56 OCR 0.674
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN) Nisbah untuk deposito berjangka syariah sebesar 6,7506 pada tanggal 30 Juni 2024 (2023: 7.00h, 2022: 5.6016). Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022 tidak terdapat saldo kas den setara kas yang dibatasi penggunaannya atau dijaminkan. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. Mutasi nilai tercatat kas dan setara kas: 4. CASH AND CASH E@UIVALENTS (CONTINUED) Profit sharing for time deposits sharia amounted to 67594 as of June 30, 2024 (2023: 7.006, 2022: 5.501). As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, there are no cash and cash eguivalenis that are restricted for use or pledged as collateral. Management believes that ihe allowance for impairment losses is adeguate. Refer to Note 30 for details of related parties balances and transactions, Movement of carrying amount of cash and cash eguivalents: 30 Juni Iune 30, 2024 Tepat) Tingkata) —— Tngeat3/ Saman Teman Stage 1 Stape2 Singa Sari" Total Saldo awal -naltercatat 755310 sangio 2497330 Conying amouat-bepining booace Pengukuran kembali bersih Remeoturement Pil tercatat - the net corring votve Asetkevanganyang Financatostets nertan atau dibeli 2sssnes 2 2555953 isedorpurchosed Asetkeuangan yang Fnonciolosets dihentikan pengakuannya 1.264.000) - Ist teoenn3s) .hotoe derecogpised Totai perubahan Tetatogditon/esutons pettode berjalan sum - Saasan snag22 Jorthe cumentperod Salto akhir -nbs tercatat Peta - snas8 SMOLAS2 — Carying amount-ending boence Mutasi cadangan kerugian penurunan nisi kas Movement of ohowonce of ImpolrmentIossesfor “dan setara kas tashandcosh eaubokats: 30 June 30, 2024 Tagat) Tni) oo Tngkat3/ Saran) emban Stage Stage? Stape3 Sparta" Total Saldo awat P3 : 7 7 13 Beghnnlag Bolonce Oampak penerapan awal impoct ef itotimplementatin PSAKNO. - Gi SES Na 7 Aset keuangan bacu yang Finoncalossets @terbitkanatau dibeli a “ issuedorpurehosed se: kesangan baru yang Financial ossets dihentikan pengakuannya TN an hotare detecognied Total perubahan/tpembalikan) Totaladdivon/reverso) periode berjalan dang Ba Torthe cunrentperiod saldo akhir Ea Ea Ending Bolonce "1Tidak menerapkan PSAK No. 10/0065 not Implemen SFAS Ko. 109 53
Page 57 OCR 0.608
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included hersin are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) . KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN) 4. CASH AND CASH EGUIVALENTS (CONTINUED) 31 DesemberlDacomber 31, 2023 Tingkat 17 Tingkat 2 Tingkat 3 Syaran7 Jumlah? Stage f Stago2 Stage 3 Sharia" Tatat “Saldo awal - nilai tercatat sense - Toar 1281.477 Carrying amount -begianing balance 'Pengukuran kembali bersih Remensuremant oftho net mila tercatat 3.00 4in6 a40 carrying va, /asel keuangan yang Financial nssots “terbitkan atau dibeli 5422700 sa1.700 000.400 Issue or puronasog /Aset kouangan yang Finenciai asso15 tnat are hentikan pengakugnnya (5253850) 61201338) (4.488.188) derorognizea Total penambahan Totot aasiion tahun berjalan 2.172I5A (51250) 11600.262 tor ine cureat year “Sato akhir - nia! tercatat 2:766.120 - 181.c00 2451.729 — Carnying amount- anding balance "Tidak monorapkan PSAK No. 108/B0es not implement SFAS No. 109 31 DusemberDecembor 31, 2022 Tingkat 47 Tingkat 27 Tingkat 37 Syariat Junlan? Stage f Stapo2 Stage 3 Shada" Tote! 'SRIG0 awal «nia! tercatat 2206375 - se0.1oa 4315478 Carrying amount baginning balance Pengukuran kembat: berih surmieni Of tne net ilai tercatat (Rasg) - 1500 (— Aset keuangan yang “dkorbikan lau diberi srn.oa9 - 584.959 176018 (sat kauangan yang ihenukan pengakuannya (8420600) (1220 (4303100) Yetat pengurongan Totat deduction tahun berjalan (2812000) - rs (0880017 fortte curent year Saldo aki -nlai tercatat senang - Taat 128TATI — Cernying emount - ending balance 1) Tek menerapkan PSAK No. 100/Oo0s not imofoment SFAS No. 100 Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kas dan setara kas: Movement of allowance of impairment losses for Cash and cash eguivalents: 34 DosemberlDocembar 31, 2023 Tingkat 17 Tingkat 2) Tingkat 7 Syariah” Tamtaty Stage Stape2 Stap03 Sharta Totay Saldo awal 3 - & Beginning balance Aset an Finonela!assots “terbitkan atau dibti 459 - “09 saori "7 Aset kauangan yang Financie ossa1s inar aro dihenikan pengakuannya “9 - (SL) @aracogniznd “Total penambahan Totatadefions tahun berjalan " - La tortha cumom yonr Salon aknir ". - 16 Ending balance 1) Tidak menerapkan PSAK No. 108/Do0s nb! Impiomant SFAS No. 109 31 DosemberlDecambar 31, 2022 Tingkat 17 Tingkan 27 Tingkat 37 Byariah7 Jumlah! Stage 1 Stapa2 Stega 3 Sharia" Tota! Satoe awat 3221 - 322 Beginning balance Pengukuran kembai bersih Remeasurementortho pet Iii tercatat La - 2 amying value: /Aset keuangan yang, Financlt assets “derbikan atau diberi z - El (ssuog or purcnasea 'Asot kouangan yang 'inancialossots Ihat ara ihenlikan pengakuannya Gan - Gaen derecognizes Tota! penambahan Toteregenions tahun berjalan Gasg - Oa) for ina cureni year Saldo akhir & - - Ending balance 1091Do0s notiplemani SFAS No. 109 "9 Tidak manorapkan PSAK No.
Page 58 OCR 0.492
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, IDISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS 31 Desambari 2odnv dune 1 Desember! Memona” Demberat, penambang Bana Pihak Kuta #iepartes Rian Rupian PT Bank Woo Soudam Pr panewoon Sange Ieonosia 1506 Tok tas2a00 sooo00 - Indonesia 1005 Tok PT Bank DKI» UnUsata Sjarian sonasa sanmooo sengon (PT Bank OKI Shan Business Unit PT Bari Sahaba Sanpoona zesloon - 'ET Bank Satabat Sampooma PT Bank Pembangunan Darrah PT Bani Pembangunan Doors Sukwsi Semanan Skowes Sutaasi Selatan dan Stahosi Zn 2sno0 308000 100900 Barat PT Bank Vtata Moasona Tok “28000 ss00 (PT Bank Victor matan Tok PT Bank Pembangunan Denah (PT ank Pembangunan Deer bun Bartdan anten Senah 1oa000 . - desa Garatdn Bantn Syam PTBark Mawamaki a00 core 100900 “ET Bank Meukumolut PT Bark Pembangunan Daorah PT Bank Pembangunan Daomh Nusa Tenpgar Barat Sjalah soo - . ut Tanggar Bar Serah PT Bank Suami Lita Goro, 32000 : 25000 PT Dant Suaras! er Goro Pi Bert Pereodian Raat Preank Petai ata Agung Sojatara 200 2000 200 aing Soanton PT Bank Parrodtan Rakyat Syatah Pro pandan Beat Satah hina Macan 200 200 PT Bank Rambarguran Daorah rent Pambangwan Dooan Nuca Trggara Timur - 2so0no sono Nusa Toogpara Timur PT Bank Pembonganan cerah (PT Bank Pembangunan Doerah Suar Tengan - 215000 - Sutanen Tengah PT Bank Pembangaan Daerah PT Bank Pembangunan Daoah aya Bar dan Baron Tk . zraono 24000 “ana Bar dn Bantan Tbk (PT Bark Pembanguran Daerah (PT Bani Pembangunan Doean Sumatra Unta. untUset Sratah . 25000 20000 Sumataa Utara» mt Usaha Syatoh PTBA Mamasthionesia : sn000 zaroo0 'PT Book Muamulatindonesia T'Bmek Pendangunan Dewrah PT Bank Pembangunan Deva Katmantan Tengah - - 200200 Kalimantan Tengah Pras Penborgemnbaran PF Bank Pembangunan Dash . . 150000 Bat Prean pendargunan Dawan (PT Bank Pembangunan Daerah Sunetera ara . . 1nogan Sumetra Ula PT ar Pembangunan Daerah Jambi : 1 1nan00 (PT Bank Pemborgunan Deen Jambi PT Bark Pembangunan Daoah Bengis : : nan (PT Bank Pembangunan Gaorn Bengkulu TackPanparginanDewah Pan Pemangaen Dar Nusa Tanggao ate . - 2300 use Tenggara Erat Tank PembarguranDeerahSyatah PrBenkPambangunen Dooon aan Bogor Tegar botiman . - 2000 Bogor Tegar Beriman Pan Poncodian Tamat (eTlant Peroadian ayat #atara Sotara - - 2000 Huda Sedane PTBark Pembarguran Damah Syarah (PT Bank Pembangunan Dosen Syaran #eradinah aslnataya - - 4590 “Aimacino astmalara P1Bark Pombarguran Deeah Syarah PT Sntremtangunn Dewan Bjrah ina Amala asarah - - oo ina Amal Hasanah Pt'Bark Pembarguran bawah Sarah PE Bank Pangeran evan Syarah kaan la Ac daya - - 1000 Insan Ot Ar daya TA Zaman Pihak Beras Rantai Parias Rupiah Ruptan PT Bank Ratyatndonasin (Pororo) Tk Pe - 2 PTank RakyatIndonesa (Parsor) Tok PT ank Mang Tspon - “onoo00 seso3 (PT Bona Mandi Tespan T Tn ra Tara Ken 90 Tana Oiurang: tasa: Cacarpankengianporuaan “Atonancaermparmani mi ain as san tosann 240,362
Page 59 OCR 0.646
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 PESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial slatements included herein are in the Indonesian language. (PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 5. DEPOSITO BERJANGKA (LANJUTAN) Suku bunga untuk deposito berjangka berkisar antara 65096 - ?,00”4 pada tanggal 30 Juni 2024 (2023: 5,5046 - 7,75Y2, 2022: 3,5074 - 6,2576). Nisbah untuk deposito berjangka syariah berkisar 6,75 pada tanggal 30 Juni 2024 (2023: 6,759h, 2022: 37574 -6,25). Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022 tidak terdapat deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya atau dijaminkan. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. Mutasi nilai tercatat deposito berjangka: Mutasi nilai tercatat Deposito berjangka: 5. TIME DEPOSITS (CONTINUVED) Interest rates for time deposits ranged from 6.50 Y - 7.006 as of June 30, 2024 (2023: 5.50 7 - 7.759, 2022: 3.506 - 6.2576). Profit sharing for time deposits sharia ranged from from 6.7594 as of June 30, 2024 (2023: 6.756, 2022: 3.76M - 6,2594). As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, there are no time deposits ihat are restricted for use orpledged as collateral. Management believes that the allowance for impairment losses is adeguate. Refer to Note 30 for details of related partiies balances and transactions. Movement of carrying amotnt of time deposits: Movement of carrying amount of time drposit : 20 Juni / June 30, 2024 Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ lumlah/ Stage 1 Stage stage Totat saldo awal mlaltereatat “3.060.000” 671000” Carying amount -beginning balance Pengukuran kembai bersih Remeosurement nii tercatat - - - - of the net careying valve Aset keuangan yang Finondolossets diterbitkan atau diseh 1385300 - - 150000 11835,200 issueor purchosed Asetkevangan yang Finoncol assets dihentikan pengakuannya (1,893,000) - 2 (1040,150) 12.933.150) that are derecognited Total perubahan Toto otitions/deductlons periode berjalan (507,700) - 2 (890,150) (1,397,850) for the curcent period Salto akhir niat tercatat 255,300 - - TRoaso 273380 Carrping amount ending balance 1 Desembaribecombar 34, 2025 Timpkata7 —— Tingkat2l oo Tingkt3l Syarah” Jumlah Singa? Siaga 2 Stage Shara" Tora eas.t00 : Bosano 240500 Carying amount -boginning balance san Finoncialassots terikan mu bol snoaoe - Saenas0 azs00so Issuedorpurehased Aset kavangan yang Financial assote @ihansem pengakuannya soo) - Kaawoss0y Garage Ahatara dorscognizsd) Totatperambanan Totatoddion tahun boratan tagason - 805200 2130100 loriha curantyaar Saldo akhi nilai tercatat 206000 - TEmO00 —— A87LODO — Canying amount-ending balance "Tidak menerapkan PSAK No. 10910005 notemptsmont SFAS Mo. 109 91 DesemberiDocambar 31, 2022 Tiger Tingkat27 Tingkatal Syarah Surat Stage Stage 2 Stage 3 Shara Tora “aldo wal - nia tercatat Sace0e - : TEaT185 4705288 Canying amount- boginning balance Set etangan yang Finonet cats harian atau dipo ten86as0 - sesss0s 18522635 Iesvedor perenasoat Aset keuangan yang Financial assots “inantxan pengakuannya e7oa00 - @ooran0 —eosse7ro Ihat aro derscognizod Toto pengurangan Totadoducton Taun bagan (aso080 - Wana) @26a2 Yoriha cuman yoar Sato ag “ntah tercatat 15n6.t00 - Basano —” 2Ad0200 — Canying amount - ending balance “3 Tikak menerapkan PSAK No. 109/Do0s not impiemant SFAS No. 109
Page 60 OCR 0.619
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 5. DEPOSITO BERJANGKA (LANJUTAN) 5. TIME DEPOSITS (CONTINUED) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai deposito Movement of allowance of impairment losses for berjangka: time deposits: Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai deposito Movement of otowance of Impakment Iossesfor berjangka: time deposits: 301un/june 30,202 Tingkat 27 Tingkat 2/ Tingkat 3/ Syariah"7 Jumlah/ Stage L Stage2 Stnge3 Staria" Total saldo owat PJ 7 7 7 - Beginning Balente Oampak penerapan awal Impact of IntstImptementatian #saK no Of SFASMo 103 Aset keuangan baru yang FHnanciotassets “itarbtkan atau dibeli us us 'esuaderpurehased set keuangan baru yang Finenctotassets “hentikan pengakuanoya (ee aa thotore derecogainea Total perubahan/(pembatikan) Yarol additions/(reverso) periode berjalan tm - ta Sore curtent pertod suno mtr 212 - - z1 Ending satance "1 Tidak menerapkan PSAK No, 109/Does not Implement SFAS No. 105 31 Dewemberipacombar 31, 2025 Tiagkat17”—— Tingkata! Tingkat 3/ Sarang Suman snget Stage 2 Stage Sherian Tow Saldo awal z : - sa Beginning batang Art Kayangan yang #ioandaiase01s #torbinan au Gibeh za - - 208 (or pursnosed Asat kouangan yang Financiat assets 'Stentkan pengakuannya con - - - on) inataro Serecopaktag Total pengurangan Tor deoaueton tahun berjalan a00 - - 909 torinn cument year Snldo atbir ri . : : 38 Ending batance "Tidak menoropkan PSAK No. 10010003 not mpiomaot SFAS No. 109 31 DesembariDacembar 31, 2022 Tgkatt7 Tingkat! Tinghan 3 syariat Jumat Staga 1 Staga 2 stage 3 Snarian Tora! 2015 : 2015 Beginning balance Tinondit pass 203 - 25 Issund or puretasad Asetkauangan yang Fiharcit assets dihenlikan pengakuannya (1.832) “ - - (1332) that are derecognized. Totat pongutangan Tor deducton jaan Gs . - - as toette cument year Saldo axtie — - : - s8 Ending balance 1) Tidak menerapkan PSAK No. 1091D0e8 nol imiplemeni SFAS No. 109 57
Page 61 OCR 0.704
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE $ (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein ara In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK Pihak ketiga Blaya perolehan diamortisasi Flek Boragun Asot (EBA)- kelas A Nai wajar melalu penghasilan Komprahensiflain (FVTOCI) Elek Borapun Aset (EBA)- kelas A Nilal wajar melalui laba rugi (FVTPL) Elok Beragun Asot (EBA)- kelas M lek Beragun Aset (EBA)- kelas B ak beralasi Biaya perolehan diamortisaat “Surat Utang Negara (SUN) SUN PROO8T. SUN FROO78 SUN FROOBB SUN FROOOL SUNFROO3T SUNFROO77 Nilai wajar melalui penghasilan komprohensiflain (FVTOCI) “Surat Utang Negara (SUN) SUNFROOBI Ditambah (Premi yang belum diamortsasi “Sekurilas Ruplah Bank indonesia (SRBD Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan rilai Informasi mengenai 6. MARKETABLE SECURITIES EBA dan peringkat yang dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 30 gun 34 Derambari 31 Desember! Devamber31, Decembar31, June 30,2024 P pan 68737 1030287 1118674 17405 209,785 A9eT1 24221 24708 26432 11949 a1sea 17480 1085.438 TPreasa 1211857 120,714 120714 120714 90019 26619 08619 78564 78,564 78,584 30857 30,857 30,857 10000 10,000 10000 - 22560 231580 336754 360314 360314 "a00 148674 144518 1,130 z7 1.886 300,000 - a (S1 22, 1,867,803 1758694 TTin,s0s 58 Third parties Amortisod coat 'Residential Morigoge Backed Secuniies (RMBS) “class A Falr value through other comprahunsive income (FVTOCI) Residantiai Mortgage Backed Securities (RMDS) “class A FFalr value through profit or kosa (FVTPL) Residental Mortgage Dacked “Securities (RMBS) - class M' Residentis! Mongage Backed Securibes (RMBS) - class 8 Rolatedparty Amorized cost Govemmant Bones (SUN) SUN FROOET SUN FROOT8 SUN FROO28 SUN FROO91 SUNFROOIT SUNFROOT7 (Fair vakse ohrough other comprahensive Income (FVTOCI) Govemmen! Bonds (SUN) SUN FROOOT Add: unemortised (discount) Ounership of Bank Indonesia Ruplah Secunties Less: 'Alonence for impairmen! losses Information relating to RMBS and rating as reported by PT Pemeringkat efek Indonesia as of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Page 62 OCR 0.639
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK (LANJUTAN) 6. MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) 30 Juni / Juna 30, 2024 Jadwal pembayaran Wtainomina/ — Nilaltorcatat/ pokok dan bunga/ EBA/ Peringkat/”) Nominalvalue ” Carryingarncunt ” Tingkatbunga/ — Payment scheduleof Jatuh tempof AMBS Rating (Rp) (tp) Interestrate — prineipalond Interest Moturty date Blaya perolehan diamortisas// Amorthked cost EBASMFBTN3 A2 IaABA 15,208.00 15203 8406p 3 bulan /3 months PJuli/iuty 7, 2029 EBASMFBTNA A2 IdAAA 51536,00 SLSAG — 250K pa 3 bulan /3 months 7 Mel/Mtay 7,2029 EBASMFBTNS A2 IaRAA 446,766.00 446786 875Kp3 3 bulan /3 months 7 Msi/Moy 7, 2032 EBASMPBTNG A2 IdAaA 63405.00 GA0S GSOkpa 3bulan/3 months 1 Jul/udy 7, 2032 EBASMPBTNT A2 IdAAA 107,887.00 107887 — 7708pa 3 bulan /3 months 1 Januari/Janwary 7,2034 EBASMPBTNS A2 iaAAA 183,980.00 183080 665Kp.a 3bulan/3 menths 7 Agostus/August 7.2035 868,787 268,87 Nila wajar melalul penghasilan komprehensif Iainf Falr value through other comprehensive Income (FVTOO) EBASMFBTNG A2 IdAMA 10633 1879 6SOKp3 3 bulan/3 months Tulifhy 7, 2032 EBASMFBTNT A2 IdaAA 52x 3486 7708pa 3bulan/3 months 7 anuari/January 7, 2034 EBASMFBRISIA IBAN sy) 9,762 9887 700Kpa 3bulan/3 months 300ktober/October 30, 2041 EBASMFSTNB A2 IdAMA 161,272 154415 — 605 pa 3butan/3months 7 Agustus/August 7, 2035 187,008 174,465 (Nila wajar melalul laba rugi/ Fatr value through profit or loss (FVTPL) SMF-BMRIB 14088 18500 17,949 - Bbulan/3months 27 Oktober/Ortober 27, 2029 EBASMFBTNS M tdha 24,000 18237 10dkpa 3 butan/3 months 1 Mei/Moy 7, 2022 22500 12,185 1) Elek yang pembayarannya subordinasi tochadap EBA-SP Kelas A dan Se Sa Ba Ket aga Gua Noka pembayaran. 59 1) Merkotabla securiias which peymon is subortinated to EBA-SP Class A “ang paid ter EBA-SP Class A ful paid at orch payanani dalo.
Page 63 OCR 0.708
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK (LANJUTAN) Informasi mengenal EBA dan peringkat yang dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia pada langgal-tanggaf 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (LANJUTAN) 6. MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) Information relating to RMBS and rating as reported by PT Pemeringkat efek Indonesia as of December 31, 2023 and 2022 are as follows: (CONTINUED) 31 Desember/Decomber 91, 2022 Tadwral pembayaran Milal nominay Ntah tercatat: dan bung: Ea Peringkat” Nomlnalvalus ” Camyingamount Tinakatbungul —— Payment sehadula Of atuh tempo! AMBS Rating R9) Rp atarastrate “principal and Intarest Warurity date 'laya perolahan dlamontisasU Amontized cost EBASMFBTN3 A2 TEMAR sa0as 53036 aaowpa 3 bulary3 moms T Jul do 7, 202 EBASMFBTN4 A2 teman togo11 to9011 1508 pa 3 buang means 7 Mot May 7, 2020 EBASMFOTNS AZ WMA sea.a0n 504.008 754pa 3 bularv3 montns T Moi May 7, 2022 EBASMFBTNGA2 WEAAA ti7esa 117608 csampa 3 bulary3 moniis T dur any 7, 2032 7 Januari EBASMFBTNT A2 HAMA resng1 seaoa1 I170kpa 3 bulan months January 7, 2024 Lnasra 18674 Nitat wajar melalui penghasilan komprehensif lain? (Fair value through other comprahensve Income (FVTOCI EBASMPBTN2 A2 AAA s0x9 azexpa abulan3 months 7 Junlduno 7, 2027 EBASMFETNG AZ IHBAA zte93 ssowpa 3bulan/3 menins EBASMFBTNT A2 SANA 20055 1 tow pa 3 bulan/3 months 4057 WNitah wajar melalu laba rugi/ FFalcvatue Inrough profit orloss (FVTPL) 2 Omoteri SMF-BMRIB 18.500 araao Ka) 3 bulan'3 months (October 27, 2029 Moi EBASMFBTNS M Ida 24000 25432 toarpa 3 bulan'3 months May 7, 2032 42500 A2s12 1) Elek yang pembayarannya subordinasi terhadap EBA-SP Kelas A dan 1) Markatoblo sacurites whloh payment is subordinatos to EBA-SP Ciass A tetelah EBA-SP Keles A dibayar penuh pada ap tanggal SUN yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia terdiri dari seri FRO037, FROO77, FROO78, FR0087, FR0088 dan FRO091 dengan tingkat bunga tetap masing-masing sebesar 12,004, 8,125Y4, 8,2574, 6,502, 6,259 dan 6,375” per tahun dan akan jatuh tempo masing-masing pada tangga! 15 September 2026, 15 Mei 2024, 15 Mei 2029, 15 Februari 2031, 15 Juni 2036 dan 15 April 2032. Bunga atas SUN ini akan diterima setiap 8 bulan sekali. 60 Jang paid aor BA-SP Class AIuly paid at each pnyment Gate. SUN issued by the Govemment of the Republic of Indonesia consists of FROO3T, FROO77, FROO78, FROO87, FROO88 and FROO9T series which bear fixed interest rates of 12.036 pa, 8.12516p.a, 8.257 pa, 6504 pa, 6254 pa, and 6375X p.a respectively, and will be due on September 15, 2026, May 15, 2024, May 15, 2029, February 15, 2031, June 15, 2036 and April 15, 2032, respectively. Interest of Ihe SUN will be received every 6 months.
Page 64 OCR 0.633
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK (LANJUTAN) Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. Mutasi nilai tercatat efek-efek diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi: 6. MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) Management believes that the allowance for Impairment losses is adeguate, Reter to Note 30 for details of related parties balances and transactions. Movement of carrying amount of marketable Securitles classified as amortized cost: ang diktasflkasikan sebagai blaya perolehan securites classfled as amortized cost: amortsesi: securittes: 30Juni / June 30, 2024 Tingkat 1) Tingkat 27 Tingkat 37 Syartah"/ Jumlah? Stoge 1 Stage 2 Stage 3 Sharia" Totos Wdo awat - nilai tercatat 11391,872 - - : 1291872 Carrying mount beginning balance angukuran kemball bersih Remeosurement lai tercatat - - - - Ofthe net coreying volve set keuangan yang Finoncio ossets diterbitkan atau dibeli - - Issuedor purchased set keuangan yang Financial ossets dihentikan pengakuannya that ore derecognteed (termasuk penerimaan kembath (185,200) 185,200 (neng repoymem) atal perubahan Total oddirions/reduetlons periode berjalan 285,200 - 8.200) or the current period 1ldo akhir nilai tercatat 1.206,672 - - - 11206672 — Carnying omount ending balance 31 DesembertDecember 31, 2023 Tingkat 17 Tingkat 27 Tingkat 37 Syarah"? Jumlah Sragat Stage 2 suga 3 Siar" Totat Saldo awat - nilai tercatat 1en051 - - - 1480.544 Canying mount beginning belance Pengukuran kombali bersin 'Remensuremen of the na? Tila tercatat cas “ - 285 valve “Aset keuangan yang Finenciat assots “ilarbikan atau cibeh 225380 - - 225300 Issund or purenesed 'Aset keuangan yang Financia ascots ihentiken pengakuannya that 8ro deracognlzod. Wermasuk penerimaan kembat)—— (912.767) - - Grazen (including repaymen: ea Total pengurangan Total deovction tahun berjalan 68872) - - - Bra) Yoriho cumont year “Saldo akhir - nilai tercatat 1381372 . - tA9LA72 — CamyIng emaunt - ending balance 1) Tak menerapkan PSAK No. 10912008 not impteeni SFAS No. 109 31 DesemberiDecembor 31, 2022 Tingkat 17 Singa 2! Tinghat 31 Syariah Jumlah? Stoga1 Stgo2 Sape 3 Sari" Torat “Saldo awal - nihai tercatat 155533 - - 1.290.238 cenying amount -beginnIng balance 'Pengukuran kembal bersih Remeasuramont ol not rio tercatat ( - - 659 camyang vai 'Aset keyangan yang Finoncia!assots “Gtorbikan atau cibet, 200406 - 200405 Issued or purehosed Aset keuangan yang Finencit assets ihentikan pengakuannya Ihat re derucognized (termasuk pererimaan kemiia!) (31742) - . Gran tinekoing repayameai racato) Total penambahan Total action tahun bojalan (330m - - (12205 torihe cun yaar “Saldo akhir - nilai tercatat 1.400.514 - - 1480544 — Carying amount ending bslanca 1) Tidak monerapkan PSAK No. 1051605 not impiemeni SFAAS No. 109 8
Page 65 OCR 0.621
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements inciuded herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK (LANJUTAN) elek-etek diklasifikasikan melalui — penghasilan Mutasi nilai tercatat sebagai nilai wajar komprehensif lain: Mutasi ai tercarat Efek-elek yang diklasifikasikan sebagat nilai wajar melalul penghasilan komprehensif lain: 30junl June 39, 2024 MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) Movement of carrying amount of marketable securities classified as fair value through other Comprehensive Income: Movement of coreying amount of marketabhe Securities clossited as fk value through 'other comprehensive income: Tingkat 37 Tingkat 3/ Syerah"/ Taman Staga 2 Stage2 Staye3, Sarla" Totar Sekdo nwat- ni tercatat 328057 1002 352459. Carnying omount -beginning balance Pengukuran kembali bersin emeasurement rilattercatat - - - of the net eorying value Aset kevangan yang Finaneiot assets diterbitkan atau dibeli Insuedor purchased Aset kevangan yang: Finanelot assets dihentikan pengakuannya hot are derecognired Itemnsok penedmsankembat) ts391) - - ta7asi as001 ocksing repeat Total perubahan Total oddilons/reductions periode berjalan aygn - te718) Gasogy Jor the currant period “Saldo akhir -nlli tercatat 309.266 - sisa? 318983 Cerying mount “ending bolonce 4 Desember/Decembor 31, 2023 Tingkat 1/ Tingkat 27 Tingkat 3/ Syariah, Jumlan? Stage £ Stnga2 Stage 3 Sharia" Totat Sate awal 104.189 - - - #9409 Beginning balance Pengukuran kambali bersih Rempesurement ofiho nat "il torcatat 275 - & 20 caring vatuo 1 keuangan yang. Finaneis ascots @itorbilkan atau dibeli 200.000 - - 21500 221.00 Issuedar purcnased ot keuangan yang Financial assets dihentikan pengakuannya that ore derecognizea (termasuk penorimaan kombali) (sara) - - - 63.780) (inetuding rapaymeni csi Toral penambahan Total adeiion tahun berjalan 138.605 - - nang 157910 lor ino curont yoar Solo0 akur 350.984 - - 21475 352459 Ending balance 1 Tidak menerapkan PSAK No. 10812093 not Imploment SFAS No. 109 31 Desemberlbecembor at, 2022 Tingkat 1/7 Tingkat 2! Tingkat 3 Syarany Sumta Staga 1 Stapo 2 Stage 3 Shara" Tora Saino awal Tar - nan 'Boginning balance Pengukuran kembal bersin Remoasuremeni oliho not "la tercatat 3214 - 2244 caring volvo ngan yang Financdot essats rbilkan alau dbeli 104758 - 184,750 issvog or purenasod: Aset keuangan yang Finenoia! assets dihenikan pengakuannya hat are derocogneo (ermasuk penerimaan kembali) 64632) - - 15612) including rapayment rcsipi) Total ponambahan Toter pelan tahun berjalan "zagna - - 23an terthe cumont year Saldo akhir 14455 - Ken Ending balance Tidak menorapkan PSAK No. 1081D0es not Inplamuni SFAS No. 109 62
Page 66 OCR 0.659
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK (LANJUTAN) Mutasi nilai tercatat efek-efek diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain: (LANJUTAN) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan 6. MARKETABLE SECURITIES (CONTINUED) Movement of carrying amount of marketable Securities classifed as fair value Ihrough other comprehensive income: (CONTINUED) Movement of allowance of impairment losses for marketable secunities classifted as amortized cost: diamortisasi: Yang dikinsliasikan sebagai biaya perolehan merketobie securiles clossfe os omortihed Cost: Wiamortisase 30 Juna June 30, 2024 Tngati7 Tingkat 27 Tingkat 37 Sarat) Tuman7 stage Stnge2 Stage3 Sharis" total saldo awal s : : : 5 Beginning Balonee Dampak penerapan awal Impact of Ill Impiementotlon PSAK No. 109 . - OJSFAS No. 109 Pengukuran kembali bersih Remeosurement penyisihan keruglan (eh - & @towonces forlosses “sat keuangan yang Fionelal assets diterbitkan atau dibell Isswed or purehased Aset keuangan baru yang Finonclal assets dihentikan pengakuannya - - thatare derecognired Totat perubahan/(pembalikan) Total odlitons/(reversal) perlade berjalan & - ten Tor the current period Saldo akhir z - ta Ending Bokonce "1Tidak menerapkan FSAK No. 109/Does nol Implemvent SFAS No. 109 31 Dexemberibecamber-31, 2023 Tingkat 47 Tingkat Tingkat 3! Syarah Jumlan! stage 7 Stage 2 staga3 Shara" Totat Salto awam 3 . - 39 Beginning balance Pengukuran kombaiborain Remonsuramontof ma net penyisihan aruglan c2 . - (2 @towantes lorlosse5 (kadikowangan yang: Finoneioassots 'karbitkon 2lau dibei 2 - - 2 Issuegorpurenased Total pengurangan Tata gaduction tahun berjalan . - : 89 forine current year Saldo akbir 8 - , Ending belanca Tak monorapkan PSAK No. 1091D06s not Implomeri SFAS No, 109 31 DexamberiDacamber 31, 2022 Tingkat 17 Tingkat2/ Tingkat syaran'7 Jumat 901 Stage? Sraga3 Sharia" Totot Satao awal 107 - 1 Beginning bulanca (Pengukuran kombsl bersin Remoasuramont of the nat penyisihan keruglan 9 - - (2 atowances tor bsses Total pengurangan Totat deductin lahun borjalan “9 - 0g tertho cumeni yaor Sato Bihir 3 - 3 Ending balanco 1 Tidak menetapkan PSAK No. 103/Dces not Implemeni SFAS No. 109. 63
Page 67 OCR 0.707
The original financial statements Included herein are in PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 PESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 6. EFEK-EFEK (LANJUTAN) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui penghasitan komprehensif lain: marketal other coi Mutasi cadangan kerugtan penurunan nilai efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajae melajul 6. MARKETABLE SecupiniES (CONTINUED) Movement of allowance of impairment losses for ble securities classified as fair value through mprehensive income: Movement of allowance of impolrment losses far marketable securitles cassified os far valve through (penghasilan komprehens! jatn: other comprehensive Income: 20 juni | June 30, 2024 Tingkat 37 Tingkat 27 Tingkat 3/ Srariah"7 Jumlah/ Stage 1 Stage 2 Stape3 Sharia" Total Saldo awal 2 - - : z Beginning Balance Dampak penerapan awal Impelementasi tmpaetof inti! PSAK NO. 109 - - (Of SFAS No. 109 Pengukuran kembali barsih 'Remeosurement penyisihan keruglan w - - w llowonces for losses jaset keuangan yang Finonclalossets diterbitkan atau dibeli thatare derecognlted Total perubahan/(pembalikan) Toto! additons/(reversal) periode berjalan a - - w Jor the current period Saldo akhir 4 - - 1 Ending Balonce ") Tidak menerapkan PSAK No, 109/Does not implement SFAS No. 109 31 DesemberiDecembar 3t, 2023 Tingkat 17 Tngaat 2/ Tingkat 3! Syariah Jumlah/ Stage 1 suago 2 Stage 3 Sharia" Total Saldo awal - - Beginning belance 'Asot keuangan yang 'Financlat assots diterbitkan ntau dibeli 2 - 2 Isswed or purchased: “Total penambahan Toket addition tahun borjalan 2 - - 2 for tho current year “Satao ayhiIr 2 - - 2 Ending balance "NTidak menerapkan PSAK No, 1011005 not Implement SFAS No. 109 31 DasemberiDecombor 31, 2022 Tingkat 17 Tingkat! Tingkat 3/ Syariah Jumlah! Stagat Stage 2 Siaga 3 Sharta Totar Saldo awal — 4 - - « Inning balance Pengukuran kombali borsih Remsasuremeni of ine net penyisihan Kerugian & “ - & ailowances for losses Total pengurangan Total doduction tahun berjalan & - “ ortna currani yaar Saldo akhir - - - Enoing balance 1 Tidak menerapkan PSAK No, 109/Doos not Impiamani SFAS No. 109
Page 68 OCR 0.908
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 The original financial statements Included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 7. INVESTASI SAHAM 7. INVESTMENT IN SHARES Sojunv — 31Desemberr, 31 Desember! June30, — December31, — December31, 2024 2023 2022 Investasi Saham Stock Investment PT Sejahtera Eka Graha 25,162 25,162 23686 PT Sejahtera Eka Graha PT Taman Kuling Raya 2497 2497 3,808 — PT Taman Kuling Raya PT Sarana Kilap Mas 90 980 1,495 PT Sarana Kilap Mas 28,619 28,619 28,989 BI Sejahtera Eka Graha PT Sejahtera Eka Graha Pada tanggal 3 Desember 2020, Perseroan On December 3, 2020, the Company entered into a melakukan Perjanjian Jual Beli dengan Tn. Lauw Ping untuk pembelian sebanyak 10.000 lembar saham atau setara 3,474 kepemilikan saham di PT Sejahtera Eka Graha dengan harga sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar. Perseroan membeli dengan total harga sebesar Rp25.415. PT Taman Kuling Raya Pada tanggal 3 Desember 2020, Perseroan melakukan Perjanjian Jual Beli dengan Tn. Lauw Ping untuk pembelian sebanyak 100 lembar saham atau setara 1,38 kepemilikan saham di PT Taman Kuling Raya dengan harga sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar. Perseroan membeli dengan total harga sebesar Rp4.330. PT Sarana Kilap Mas Pada tanggal 3 Desember 2020, Perseroan melakukan Perjanjian Jual Beli dengan Tn. Lauw Ping untuk pembellan sebanyak 30 lembar saham alau setara 19 kepemilikan saham di PT Sarana Kilap Mas dengan harga sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar. Perseroan membeli dengan total harga sebesar Rp255. Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan menghitung nilai wajar dari investasi saham di PT Sejahtera Eka Graha, PT Taman Kuling Raya, dan PT Sarana Kilap Mas berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Perseroan dan menetapkan nilai wajar dari masing-masing investasi pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp25.162, Rp2.497, dan Rp959 (2022: Rp23.686, Rp3.808, dan Rp1.495) sehingga Perseroan membukukan (kerugian) dan keuntungan yang belum terealisasi dari perubahan nilai wajar sebesar Rp1.476, (Rp1.311), dan (Rp536) (2022: (Rp728), Rp37, dan (Rp7)) pada tahun berjalan. 65 Sale and Purchase Agreement with Mr. Lauw Ping for the purchase of 10,000 shares ar eguivalent to 34746 ownership of PT Sejahtera Eka Graha at 'Rp1,000,000 (full amount) per share. Total purchase price was amounting to Rp25.415. PT Taman Kuting Raya On December 3, 2020, the Company entered into a Sale and Purchase Agreement with Mr. Lauw Ping for the purchase of 100 shares or eguivalent to 1.334 ownership of PT Taman Kuling Raya at Rp1,000,000 (full amount) per share. Total purchase price was amounting to Rp4,330. PT. Kilap Mz On December 3, 2020, the Company entered into a Sale and Purchase Agreement with Mr. Lauw Ping for the purchase of 30 shares or eguivalent to 174 ownership of PT Sarana Kilap Mas at Rp1,000,000 (full amount) per share. Total purchase price is amounting to Rp255. As of December 31, 2023, the Company caiculated the fair value of the egulty investment In PT Sejahtera Eka Graha, PT Taman Kuling Raya, and PT Sarana Kilap Mas based on valuation prepared by the Company and designated the fair value of those investment in shares of Rp25,162, Rp2,497, and Rp959 (2022: Rp23.686, Rp3,808, and Rp1,495) which resulted in the Company booking an unrealized (loss)/gain from changes in fair value of Rp1,476, (Rp1,311), and (Rp538) (2022: (Rp728), Rp37, and (Rp7) in the current year.
Page 69 OCR 0.697
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements Included herein are In Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 7. INVESTASI SAHAM (LANJUTAN) Berikut adalah metode dan asumsi utama yang 7. INVESTMENT IN SHARES (CONTINUED) The following method and key assumptions are used digunakan dalam penilaian pada tanggal in the valuation as of December 31, 2023 and 2022: 31 Desember 2028 dan 2022: Entitas/Entity Metode/Method Asumsi utama/Key assumptions PT Sejahtera Eka Graha Metode arus kas didiskonto/ | Estimasi pendapatan lain per bulan/Estimated other Discounted cash flow method Income per month Tingkat diskonto/discount rate: 9,3990/9.3396 (2022: 11,4394/11.4396) Discount for lack of control: 3096 (2022: 1016) Discount for lack of marketabilty: 3014 (2022: 105) PT Taman Kuling Raya Metoda nilai buku disesuaikan/ Discount for Isck of control: 3016 (2022: 107p) 'Agjusted book value method. | Discount for leck of marketability: 3014 (2022: 1096) PT Sarana Kilap Mas Metode nilai buku disesuaikan/ | Discount for lack of control: 306 (2022: 101) 'Adjusted book value method | Discount for lack of marketabiliy: 3016 (2022: 106) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 8. LOANS a. Berdasarkan debitur a. By debtors 30an S1besambor 2 Onsambar Jue20.2024 — Debetnr3112023 — Dowanbar3t, 2022 Pihak ketiga Tmindpartes PT Bank Pembangunan Daerah (PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo 1350000 A.t00,000 sopoo Sulawes! Ulee Gorontalo PT Bani Pembangunan Daerah (PT BankPembangunan Daerah Sukai Solat dan Barat 1250000 s0 3001000 Sulawesi Selatan dan Barat (PT Bank Muamalat honesis Tbk “000.000 1a00.000 son (PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (PT Bank Pembangunan Daerah (PT Bank Pembangunan Daerah “ara Berahdan Barton Tok gac sena 61218 “Jawa Beradan Banten Tok (PT Bank Pembangunan Daoaah (PT Bank Pembanguran Daerah Subunsi Tengah 201.120 2naia - Sulawesi Tengah (PT Bank Wari Saudara (PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 150200 0000 Indonesia 1908 (PT Bani Maybank Indonesia #0000 - . (PT Bank Maybank Indonesia (PT Bank DKI- Un Usaha Syatiah 800,00 - 2000 (PT Bank DKI - Shara Business Unit (PT Bank Pambangunan Daerah (PT Bark Pembangunan Daerah Kalimantan Barat tegar 44.329 SAT Jawa Baratcan Banten Tok (PT Bank Pembangunan Darah (PT Bank Pembangunan Darah Kalmanan Tengah 4001719 so07a5 4001386 Kalimantan Tengah (FT Bank Pembangunan Daerah (PT Bani Pembangunen Daerah Sumetora Utera aoooto 1ea0 30n00 Sumater Utara PT Mega ihance Tok 322885 14530 - (PT Mega Finance Tok PPT Bank Pambangunan Daeah (PF Bank Pembengunan Daerah Nusa Tonggara Tinur 252541 so1210 anne Nusa Tonggora Timur (ET Bank Atha Graha ntemasional Tbk 23550 25005 Ban PT Bank Arta Grate Intemasiona TA (PT CIMB Niaga Au Finance 233288 18935 . (PT CIMB Naga Auto Finance (PT Bank Pembangunan Daerah dawa (BT Bank Pembangunan Doorah Jawa Beratdan Banten - Uni Usaha Syarah 23045 sa2a0n 284005 Barat dan Banten - Sharia Business Unit (1 BankKO Bukopin Tok (PT Bank KB Bukogin TOK (dahulu PT Bark Bukopin) 2281301 Pr “anna Koreriousty PT Bak Bukopin) PI Bari Pembangunan Daerah (PT Bank Pembangusan Daerah Nusa Tenggara Barat -Unt Usaha Syatah 19242 115465 mat Musa Tenggara Barat - Sharta Businass Unil PPT Bank Pembangunan Daecah PT Bank Pembangunan Daerah “Sumatera Utara Unit Usaha Syarah 146.257 “0g 16025 Sumatera Uta - Shara Business Usil (PT Bank Pembangunan Rakyat (PT Bank Pembangunan Rakyat (Modorn Express Amben 102349 tiang 24053 Modem Express Ambon ?T Bank Pembangunan Daoran (PF Bank Pembangunan Daerah Mahuku dan Mali Utara 100000 100,00 20000 Maluku dan Maluku Urara (PT Bank Pembangunan Rakyat Hasemira sot8 83g10 2412 (PT Bank Pembangunan Rakya Hasamita
Page 70 OCR 0.663
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) a. Berdasarkan debitur (lanjutan) (PT Bari Pombangunan Rakyat Syorah. Patict Bekasi (Pereroda) (PT Bank Pembangunan Daerah Papua (PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Unit Usaha Syariah PPT Bank Pembangunan Daerah agar (PT Bank Pembangunan Daerah Bali PT Bank Pembangunan Daerah Klimantan Selatan PPT Bank Pembangunan Daerah. “Kdimantan Timur dan Kalimantan Utara (PT Bank Pembangunan Rakysl Syorah Hata Ian Karimah Parohyangari PT Mega Cenyal Financo PT Bank Pembangunan Rakyat Bank Jombang Perseroda) PT Bank Pembangunan Rakyot (Eka Bur Aha PT Bank Pembangunan Rakyat Djoko Tingkir PT Bank Pembengunan Rakyat Dita Anne Sidearjo PT Bank Pembangunan Rakyat Matana Sedang PT Mega Auto inanco PT Bank Pembangunan Rakyat Perunda Garut PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah Bahan Berkesan PT Bank Pembangunan Rakyat Kesta Raharjo Gemilang (Pereerodo) PT Bank Pembangunan Rakyat (Uomo Manunggat Sejehlra Lampung. PT Usaha Pembiayaan Reliance hdonesia PPT Bank Pembanguran Rakyat Nusamba Cepiing PT Bank Pembangunan Daerah Nagari ri Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Rakyat Kredit Mandi Indonesia PT Bank Peribangunan Rakyal Kota Bogor PT Bank Perrbangunan Rakyat Inidana Sukees Melemur PT Bank Pembangunan Rakyat Bahterames Konawe PT Ben Parbungunan Daerah Jawa Tengah Unt Usaha Syariah PPT Bank Pembangunan Rakyat Syarah. IKora insan Karimah Insan Cita PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah Hikmah Wokiah PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah Bakti Atha Sejahtera PT Bank Pembangunan Rakyat Unwversat PT Bank Pembangunan Rakyal Syariah (Bata Ihsan Karimah Cibitung PT Bank Pembangunan Rakyat Majtama PT Bank Pembangunan Rakyal Kerta Raharja Soreang PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah “rta Madani PT Bank Pembangunan Rakyat Serang Indbedu Togar massa ca2ar 53900 s2000 501000 470 3563 39223 32401 2077 2501 zat 2 25245 19222 1368 16210 18915 181004 16387 1065 12485 Mae 31.006 31053 10517 ngga 9ssg gaga 3021 0228 Tats z011 5e3s ca 8. LOANS (CONTINUED) ora au eta #21 cas #2450 sagua ag “0225 t2001 aan 16205 28400 30900 Ba tees 16117 16.097 ms tnssa 1s t23ua 12220 12122 10927 8012 2. By debtors (continued) 87.705 mts 24152 2a6t0 ses9 2163 20004 tagis 16.656 (7 10425 sa saat 9815 sg2e Aas 1000 19076 a91 8.409 PPT Bank Pembangunan Rakyat Syarah 'Patll Bekasi (Porsoroda) (PT Beri Pembangunan Daerah Papua (PT Bank Pembangunan Daerah Jana Timur rara Business Unit (PT Bank Pembangunan Daerah Nagan (PT Bank Pembangunan Daerah Bali (PF Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Seatan (PT Bank Pembangunan Dewan Kalimantan Timur dan Kalimantan Wara (PT Bank Pembangunen Rakyat Syatah “Hara Insan Karimah (PT Moga Catat Franco (PT Bank Pemnbenguran Rakyat Bank dompsng Persaroda) PP Bank Pembengunan Rakyat Ela Buni Aoa PPT Bank Pembangunan Rakyat Djoko Tingkir PPT Bank Pembangunan Rakyat (Dt Arta Sidoarp (PT Bank Pembangunan Ratyat Hata Sedana PT Moga Auto Finanea PT Bank Pembangunan Rakyat Pemuda Garut (PT Bank Pembangunan Rekyat Syarah Bahari Berasan PT Bank Pombangunan Rakyat “Kerta Raharja Gemilang (Perseroda) (PT Bank Pembangunan Rakyat Utomo Manunggal Sejatera Lampung. (PT Usaha Pembiayaen Relitnca Indonesia 'PT Benk Pembanguran Rakyat Masamba Cepirog, (PT Bank Pembangunan Daerah .Kagat - Shara Butinns Unit (PT Bank Pembangunan Rakyat Kredit Mandi Indonesia (PT Bank Pembanguran Rakyat Kota Bogor (PT Bank Pembangunan Rakyat Intidana Sukses Manu (PT Beni Pembangunan Rakyat Bahteramas Konawa (PT Bank Pembangunan Deeran .Jowa Tengah Shana Busirass Unit (PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah Har Insan Karimah Inson Gito (PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah “Hikmah Walah (PF Bank Pembangunan Rakyat Syetah “Baki Artha Sejahlere (PT Bank Pembangunan Rakyat Universal (PF Bonk Pambangunan Rakyat Syerah (Har Insan Ketimah Cibitung (PT Bank Pembangunan Rakyat Wajalamo (PT Bank Pembanguran Rakyat Kera Raharja Soreang (PT Bani Pembangunan Rekyat Syarah “Arha Madani (PT Bank Pembangunan Rakyat Serang Insvngsal
Page 71 OCR 0.615
The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 8. LOANS (CONTINUED) a. Berdasarkan debitur (lanjutan) 2. By debtors (continued) PT Bank Pembangunan Rakyat (PT Benk Pembengunan Rakyat Labuh Seahtara (Poreroda) 405 5320 Pr Labek Sejates (Persema) PT Bank Pembangunan Daerah (PT Bank Pembangunan Deerah Sutawos Tenggara 4x12 481 sad Sutawos Tenggara PF Karunia Muliliranco 4213 2692 - PT Kerunia Multifinance. PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah Suana Mita Perwira 3821 5082 6,860 Buena Mitra Perwira PT Bank Pembangunan Rakyat (PT Bank Pembangunan Rekyat Surya Ariha Ulama 3217 3883 4867 Sunya Arina Utama PT Bank Pembangunan Rakyat Syah (PT Bank Pembangunan Rakyat Syanah ii Amual Hasanah 3m 310 am Bina Ayat Hasanah PT MNG Fnanca 3057 age Ga PP MC Fimanee PT Chandra Sakti Utama Leasing 2973 “ - (PT Chandra Sakti Utama Leasing. FT Bank Perbengunan Rakyat (PI Bank Pembangunan Rakyat Majalengka 2x0 290 1x00 Mujsongko PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah (PT Bank Pembangunan Royal Syarah Amanah Rabbanlah am — - Amanan Renbarian (PT Usaha Pembiayaan Relnce (PT Usaha Pemboyaan Refineo Indonesa - Unit Usaha Syariah 2008 1.182 - Indonesia» Unit Usaha Syaieh PT Poin Pane Indonesa 200 25 2 PT Proline FinanesIdenosia PT Bark Pembangunan Rakyat Syah (PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah Metro Madani 1.309 3885 - Metro Madani (PT Bank Pembangunan Rakyat (PT Bank Pembangunan Rakyat. .Jwalita Tranggatek (Perseroda) 1866 11 265 Iwafita Tranggatek (Perseroda) PT Bank Pambergunan Rakyat (PT Bank Pembanguran Rakyat Kaya Arha Seahe ndonesia tar 385 30ar Katy Ata Seotter Indonesia P1 Bank Pembangunan Rakyat Syatah (PT Gank Pembangunan Rakyat Syah Baturidha Pusara 120 105 2900 Batuniaha Pusaka PT Bank Pembangunen Rakyat Syarah (PT Bank Pembangunen Rakyat Syarah Sukoral Sragen 1 tac0 - Sutorati Sagan ET Bank Pembangunan Fakal Syaseh (PT Beni Pembangunan Rakyat Syariah Dana Ararah Surakarta Tx P3 - (ana Amanah Surokana PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah (PT Beni Pembangunan Royat Syariah Bogor Tegar Beriman. 685 2 1.756 Bogor Tegar Beriman PT Bata Prospeindo (ET Batavia Prospeindo Finance Tok sa “asi 28 Finanee Tok PT Bank Pembangunan Rukyat (PT Bank Pembangunan Polgat Berkah (Perserodu) s7 1316 1601 Berkah (Persaroda) 'PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah PT Gank Pembangunan Rakyat Syariah PNM Mentari si2 ms “ PNM Mentari PT Indomoa Finance Indonesla sa rs 1070 (PTindomobl Fienco indonesia PT Bank Pembangunan Rakyat PT Bank Pembangunan Rakyat Kotim Pontanak Pa (3 uan Khetsitwa Pontiatok PT Bank Pembangunan Rakyat Syotah (PT Ban Pembangunan Rakyat Syaiah 31 201 . Ai Masih (PT Bank Pembangunan Deeran 3 15 EN “ama Tengoh 20 m 5 Koperasi Karyawan Modari (PT Bank Pembangunan Rakyat ojahtra . 3500 sa Atuna Sejohtera PT Mita Mulidimensi Sejahtera PT Mira Motidimonsi Seat (dahuu PT ndosurya hi Fianee) - PI tata Ipradowsty PT hdosuye It Finaa) PT Bonk Pembanguran Duerah Janti : . 11000 PPT Bank Pembangatan Onereh-Jonti PT Bank Pembangunen Darah PT Bank Pembangunan Darah Kakmantan Timur den: Kalimantan Timur dan Kaimanta Ul - Uni Usaha Syadan . . aa (kaimantan rara» Share Business Lt PT Ban Pembangunan Rakyat PT Ban Pembangunan Rapat Mogi Express Maluku Uta . - zen 050 Eopeass Maluku Utara PT Bank Pembengunan Rakyat PT Bank Pembangunan Rakyat Borolai Persada) . 19 Begotuti Persamdo) PT Ciptadana Mlitnane Indonesia . 2 (PT Citucane Muitinenco Indonesia P1 Bank Penbanganan Rakyat (PT Bank Pembanguran Raat tk Kodamen . - Po BK Kebumen TTSB8 52 2072518 5201153 68
Page 72 OCR 0.696
The onginal financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 8, LOANS (CONTINUED) a. Berdasarkan debitur (lanjutan) b. By debtors (continued) Pihak berelani Rutatnd paras (PT Bank Tebungen Negara (PT Bank Tabungan Negara (Person) Tbk. 22005816 mangan 1nsan.as (Pesan) Tok PT Bari Tabungan Nogaa Persero) PPT Bank Tabungan Negera(Paroro) ToklUnit Usaha Syadoh aTrasa2 32t0sen 201950 Tok- Shane Businass Unit (PT Moi Tunas Finance 1.881.451 Seajras - (PT Mandiri Tunas Finance PT Bank Mandiri Taspon 1.000.000 - - (PT Bank Mandiri Taspen PT Mandi Utama Pinanca sangat 102461 : PT angin Utama Finance PT Bank BRI Financa 76218 217 - PI Bank BRI Finance PT Permodalan Nasiona Madani (PF Permedalan Masiana Modasi in Usaha Syadah 231 12083 aga “Snais Business Unit PT Permodaln Nasiona Madan 2023 181060 s2 (PT Pemnoslon Nasonai Madani PT Bank Raya Indonesia Tbk tan 14858 15600 PT Beri Raya Indaresia Tok KITA B0 PA 22008,538 KA H5 Diarong: Lose (Cadangan tengian penurunan “Alowane tor inpsimnont ta (ioaan sa “105 tossas massa BEAT BAIT b. Berdasarkan sisa jangka waktu b. By remaining period Rincian pinjaman yang disalurkan pada tanggal- Loan detaiis for loans which had been disbursed tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan as of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 berdasarkan jangka waktu jatuh tempo 2022 based on matunity date are as follows: adalah sebagai berikut: 31 Desember! 30Junl Juno Dolambar ai. 30, 2024 2023 Pihak ketiga Third partles “1 tahun 6,510,537 4,034,364 2,175,841 ci year 1-3tahun 3310,107 223021 1,701,332 13year 3-5 tahun 419.167 388,084 401.482 35 year 28 tahun 1,340,171 1a21,Ba9 922,198 25 yoar 11,598:88Z 2,078,518 5,201,153 Pihak berelasi Related partles “1 tahun 9,592,683 6955,986 1149695 «year 1-8tahun 5258718 5.928.228 8,755,382 1-3year 3-5 tahun 2.397.802 2122778 3616.461 345 year 28 tahun 14,190,323 12.909.449 8,528,919 25 year 31,409,616 26,006.441 22050637 '42,998,598 6,084,959 27.251.790 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian Allovance for penurunan nilal (104.080) (07,590) 187,054) — Impaimentlosses 42,893,618 36,987,360 27,164,736 Jangka waktu pinjaman adalah antara The terms of the Ioans are from 1 to 20 years. 1 sampai dengan 20 tahun. 69
Page 73 OCR 0.760
The original financial statements included herein are in
Ihe Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31
DESEMBER 2023 DAN 2022
(DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
UNLESS OTHERWISE STATED)
8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 8. LOANS (CONTINUED)
c. Berdasarkan kualitas pinjaman €. By loan guality
Rincian pinjaman yang disalurkan pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan
2022 berdasarkan kualitas pinjaman adalah
Loan details for Ioans which had been disbursed
as of June 30, 2024, December 31, 2023 and
2022 based loan guality are as follows:
sebagai berikut:
Cadangan kerugian Cadangan keran pagiteratay — “dantankerugan
Mstteratat/ penurunan nlaU/ pul tercatat) penurunan aa ha penurunan nilal/
caring omount atowoncefoe camping ameunt atowoncelor 3 atowanee for
impalmmentlasess entlansesg.OMOUNK yypafment sigit
Semswosional
Lancar Bsasasn 02375) 20825.020 tesis) 2ssaog easen cmem
Dalam perhatian
harus Pi «“ - Spedalaenton
kotanglancar - - - - 2 Sutstendords
Diragukan - . - - & c9 Down
Macat 1902 (532) aya asas 2a2a tan toss
5255,267 Troe-s20, Toge asa a,s9ng aras), Terasa)
srariah shacia
tang casan 5253505 . agoane3 - care
maan Sasa sasa
Taat osn Tenang BN mn IP
d. Informasi pokok lalnnya
Termasuk pinjaman yang diberikan adalah:
- Pada tanggal 30 Juni 2024, termasuk
dalam pinjaman yang diberikan adalah
pembiayaan yang menggunakan akad
syariah sebesar Rp6.143.331 (2023:
Rp5.258.505, 2022: Rp3.708.183).
- Pada tanggal 30 Juni 2024, termasuk
dalam pinjaman yang diberikan adalah
Fasilitas Likuiditas Pembiayaan
Perumahan ("FLPP”) sebesar
Rp21.751.379 (2023: 19.845.679, 2022:
Rp14.031.798) dengan suku bunga
4,4599 per tahun (2023 & 2022 : 4,4596)
yang merupakan bentuk dukungan
penurunan beban fiskal Pemerintah
dalam bentuk penyediaan likuiditas bagi
penyaluran KPR yang mengikuti
program.
- Pada tanggal 30 Juni 2024, termasuk
dalam pinjaman yang diberikan adalah
Aset Kredit Pemilikan Rumah (“KPR"')
sebesar Rp6.477 (2023: Rp6.689, 2022:
Rp11.406) yang diperoleh dari
pembelian, pengalihan, serta
penyerahan Kumpulan Tagihan KPR
sebelum di sekuritisasi. Aset Kredit
Pemilikan Rumah (“KPR”) yang
menggunakan akad syariah sebesar
Rp4.162 (2023: Rp5.090, 2022:
Rp7.387). Suku bunga dan nisbah bagi
70
d. Other significant information
I Loan includes:
«As of June 30, 2024, included in loans
are financing under sharia principle
amounting to Rp6143,381 (2023:
5,258,505, 2022: Rp3,708, 183).
- As of June 30, 2024, included In loans
'are Mortgago Facility Liguldity ("FLPP7)
amounting to Rp21,751,379
(2023:19,845,679,2022: Rp14,031,798)
with interest rate of 4.454 p.a (2022:
44516) which represents support to
reduce - the Government fiscal
obligation in the form of providing
liguidity to the lenders of morigage
loans that participated in the program.
As of June 30, 2024, loans include
residential mortgage loan asset (“KPR
of Rp6,477 (2023:6,689 2022:
Rp11,406) from the purchase, transfer
and submission of a KPR Receivable
Collection before securifization.
Residentiai morigage loan asset
(KPR) — under sheria — principle
amounting to Rp4,162 (2023:5,090,
2022: Rp7,387). Interest rate and profit
sharing of KPR asset are 11.0056 -
14,096 (2022: 11.001 - 14.096) and
Page 74 OCR 0.845
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financisl statemonts included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) d. Informasi pokok lainnya (lanjutan) - hasil Aset KPR yang diberikan adalah 110006 - 14.006 (2022: 11,006 - 140074) dan 13,254 (2022: 13,259h) per tahun. Perseroan mengklasifikasikan Aset Kredit Pemilikan Rumah (“KPR”) sebagai aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). - Pada tanggal 30 Juni 2024, termasuk dalam pinjaman yang diberikan adalah pinjaman subordinasi sebesar Rp4.500.000 (2023 82022: Rp4.500.000). Suku bunga pinjaman subordinasi adalah 7,194 dan 8,90” per tahun (202382022: 7,654 dan 8,906). Selain pinjaman FLPP, Aset KPR dan pinjaman subordinasi di atas, suku bunga rata-rata atas pinjaman yang diberikan per 30 Juni 2024 adalah 7,47Y6 (2023: 7,23Y6 2022: 6,9014). Pinjaman refinancing dijamin dengan tagihan KPR dengan klasifikasi lancar, termasuk hak agunan yang melekat atas tagihan tersebut dimana Persercan menerima jaminan yang dipasang hak fidusia berupa piutang KPR berdasarkan akta jual beli tagihan, kecuali pinjaman dengan underlying KPR Program pemerintah seperti FLPP. KA! 8. LOANS (CONTINUED) d. Other significant information (continued) HI, " 13254 (2022 13254) pa. The Company classited — Residential morigage ioan asset (“KPR) as financial assets measured to fair value through other comprehensive income (FVTOCI). "As of June 30, 2024, included in loans are subordinated loans which are amounting to Rp4,500,000 (202382022: Rp4,500,000). Interest rate of the subordIinated Ioans is 7.1996 and 8.904 p.a (202382022: 7.6596 and 8.902). Other than the FLPP, KPR asset and Subordinated loans above, the Ioans bearan average interest rate of 7.47?4 as of June 30, 2024 (2023: 7.234 2022: 6.90”) The refinancing Icans are secured by morigage receivables (KPR) that ciassified as current, including the right on inherent collateral for such receivables whereas the Company received mortgages receivables from debtors by deed of sale and purchase of receivables, except for loans with underiying KPR of govemment program, such as FLPP.
Page 75 OCR 0.696
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DEGEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) 8, LOANS (CONTINUED) d. Informasi pokok lainnya (lanjutan) iv. Per tanggatanggal 30 Juni 2024 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada pinjaman Perseroan yang digunakan sebagai jaminan minimum atas utang bank dan efek-efek yang diterbilkan seperti dijelaskan pada Catatan 20 dan 21. v. Perseroan menghitung cadangan kerugian penurunan nilai secara individual dan kolektif, Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo pihak berelasi. Mutasi nilai tercatat pinjaman yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi: Mutasi nilai tarentat pinjaman yang diberlkan : 30guni/ June 30, 2024 d. Other significant Information (continued) Iv, Asat June 30, 2024 December31, 2023 and 2022, there are no Company's loans which are pledged as the minimum collateral for bank Ican and securities issued as disclosed in Note 20 and 21. vw. The Company provides allowance for impairment losses based on individual and collective assesment. Management believes that the allowance for impairment losses is adeguate. Refer to Note 30 for details of related partiss balances. Movement of carrying amounts for Ibans Classified as arnortized cost: Movement of carrying amouat for loans : Tags) Tngan 27 Tingkat 37 Saran) Teman stage Stage2: Stas0a Shartar Total Saldo mwal- mal tercatat 30820655 : S2s3ms 36,076/270 Carrying amount -beginnfng balance Aset keuangan yang Pnonelo assets dherbitkan atau dibeli 7510855 1204815 8295.70 Issued or purchosed (Aset keuangan yang Financial assets dihentikan pengakuannya 152.400) ta90510) tugsa91n thotore dereengnized Tosa! perubahan Totatodeitlons/ periode berjalan so2asa? 85,305 S913852 — (deaurtlon) for the current period Saldo akhir - na tercarat amasna02 . - G3an72o 42902122 Canying amount- ending bakonce 31 Dasember/Decembar 31, 2023 Tingkat 17 Tingkat 2! Tingkat 3 Syarah" Sumtah Stage 4 Stapo2 Stapo 3 Sharta" Totat Saldo wwal lal tercatat 23s303a7 - - 3700.707 2a.2n384 Carying amount- beginning balance "Transter dari kerugian Transfer rom 12 monins red ekspaktasian xperia andi lose bulan (stage 1) 359 1358 - - - (pe ) "Total saldo awal 29538229 1asa 3700707 21.200.284 Totar beginning Balansa (kout kauangan yang. Finoneial assets iorblkan atau diboti 10014307 - arora 18004135 Issuedor purchased (Aset keuangan yang 'Financiot assots dihentikan pengatkuonnya (ras ten (527120) (4258210) Ihat are derecognizoa Total pengurangan Totat deduction tahun berjalan 7.285.740 cas - 1552619 8.837.286 lor Ine cumeni year “Saldo akhir - nilai tercatat 30022217 a17 - S255ane 36078270 Carrying amount -anding balance 1) Tisat mnarapkan PSAK Ns. 1081/Da not Inplornont SFAS No. 109 72
Page 76 OCR 0.640
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The ariginal financial statemenis included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) .. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) d. Informasi pokok lainnya (lanjutan) 8. LOANS (CONTINUED) 0. Other significant Information (continued) 31 DesemberiDecembor 31, 2022 Tingkat 17 Tingkat 27 Tingkat 3 Syariat"/ Jumlah Sinyo f Stage 2 Stago3 Sharta" Town .Salgo awal -nini tercatat 20837.368 - 2aagara 22516842 Carrying mount beginning balance Aset Keuangan yang Finaodnl assets terbitkan atau dibeli 6372485 - - 1.667.265 2030620 Issvod or purchasedi (Asst keuangan yang Financial assots “ienikan pengakuannya 19370238) - : (oset2) (arora that aro derpcognizad Total pengurangan Total deduction 3002219 - 1561323 4501582 for the cumoni yoar “81160 akhi - nilai tercatat 23.539.587 . - 3.700.787 21240386 — Carying amount - ending balance 11 Tidak monerapkan PSAK No. 1081D0 not Implemen! SFAS No, 109 Mutasi nilai tercatat pinjaman yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain: Mutasi lt tercatat Aset KPR 2 Movement of carrying amounts for loans classifted as fair value through other comprehensive income: Movement of corrying omownt far worehousing toans : 301ml /June 30, 2014 Tingkat 17 Tingkat 27 Tingkat 37 Saran? Jumtan/ Stage1 Stase2 stge3 Sharia" Total Saldo awat- nilai tercatat 7 1539 s2 BROS Cornying amount -beginning bakance “set keuangan yang Finanelal Ossets diterbilan atau dibeli - ze6 266 Issue or purehosed (set keuangan yang Finoncial ossets dihentikan pengakuannya - - 4598) (esa) that ore derecopnited Total perubahan Totoloddiions/ periode berjalan - z6 sae) 332) (deductionl for he current perlod Saldo akhir - rat tercatat - - 1865 Asa2 ATI Corrying amouat - ending balance 31 Desomber/December 31, 2022 Tingkat 17 Tingkat 27 Tingkat 37 Syariany Jumlah Stage 1 stage 2 Stage 3 Staria" Torat “Saida awal -altal tercatat 1.220 - 2702 Tang 11408 Cenying amount -beginning balance Transter dori korugian Transfer from 12 months kredi ekspekcasian xpooto3 cracit loss 12 bulan (toge 1) (2g - 1288 etnge 1) Toto sakdo awal - - 4020 7.386 an.do8 Totaibeginning balance Pengukuran kembali borsih Remoasurement of Ine net tai toreatat - - - ny (SI cenying va (Aset keuangan yang Financial assets dihenlkan pangakuannya - - Rang 199 taany Ihatoro darocognitad! Total pengurangan Totat: tahun berjalan - (2420 en am for ihe Cununi year “Saldo akhir nilai tercatat - 100 5.009 6889 Carying amount- ending balance "Tidak menerapkan PSAK No. 1091Do not Inpiamant SFAS No, 109 73
Page 77 OCR 0.595
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In ne Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) &. Informasi pokok lainnya (lanjutan) 8. LOANS (CONTINUED) d. Other significant information (continued) 31 DesemberlDecombar 31, 2022 ABA98 Canying amount- beginning balance Remensummontorino not Tingkat 1 Tingkat 27 Tingkat 37 syariah Jurntan stage Stage 2 Stopo3 Sarta" Tora Salao awal nilai tercatat 31790 - “410 cai Pengukuran kembali bersih (ti toreatat (Aset kouangan yang: iheotikan pengakuannya Boss - 6.680) (asas) (24785 Tolal pengurangan tahun borolan 2) - (an (2545) (4785 “Saldo aki -nlat tercatat Kes - 2702 7.286 11.408 " Tidak monerapkan PSAK No. 10912005 not Impiomonl SFAS No. 109 Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi: (Mutasi cadangan keruglan penurunan niat vas Finoneial assats that are deronognizon Toterdeueton tor the current yoar Canying amount - ending balance Movement of allowance of Impairment losses for loans classified as amortized cost: Movement of alowanee of impolrment lose Jor pinjaman: oane2 301ml / ne 30, 202 Tingkat 37 Tingat27 Tngkat3/ Sarane7 Jumlah) stage Suge2 Stape3 Sarat Total saldo amal ES 7 : : pi) Dampak penerapan awal PSAK NO. 109 Totanan setelah pengalihan onso9 a1399 Penpukuran embati bersih penyiihan kerugian - Aset kevangan yang. 'dneebitkanatau dibeli 16ras 167as Aset kevangan yang dihaniikan penyatuannya Asas) tong Totat perubahan/(pembalikan) erinde berjalan 23m 1251 Sako akhir agan 104949 “Tidak menerapkan SAK Na, 108/Daes hot implemsent SFAS No. 109. 1 DasemberlDecambar 31, 2023 Tingkat 17 Tingkar 27 Tingkat 3 Syariat7 Jamtaty! Stage f stage 2 Stage 3 Shara" Total Sato awal e1.osa - anasa "Ttanster Sai karuglan kroditekepeltaslan 12 bulan (stopo 1) to 10 - Total saldo awak 87044 10 - - ar.o54 (Pengukuran kombali bersin penyisinan kerugian ti445) 100 - Gazan (Aset kouangan yang diterbitkan ata dboli 2e.t4B 26148 Aset kauangan yang dihentikan pengakuannya (389 (1.258) Total pengurangan tahun berjalan s03a7 108 - 10545 Saldo akhir 1an 208 Sr.sas 1) Tidak monorapkan PSAK No. 1081Does not implement SFAS No. 109 74 Beginning Balance Impact af into Impiementotion Of SFAS Mo. 109 Toral bepinnng balance @ftoriransfer Remeosurement of the net “lowonces for lasses Fanondot assets 'nruedorpurchased ondolassets @tare derecognised Toto adkhtins/ireversot) for the curent pertodi Ending Batance Beginning balance Transform 32 menits expected croot loss (sage | Total boginning batenco Remoasuramont of ho net @lowonces forlosso5 Financial assets lt assots tnataro daro Total doduaton tortne cuman yaar Ending paranca
Page 78 OCR 0.731
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herelin are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) d. Informasi pokok lainnya (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 8. LOANS (CONTINUED) d. Other significant information (continued) Movement of allowance of impairment losses for pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai loans classified as amortized — cost: biaya perolehan diamortisasi: (LANJUTAN) (CONTINUED) 31 Desember/December 31, 2022 Tingkat 7 Tingkat 2! Tingkat 3/ Syariah Jumlah/ Stage 7 Stago 2 Stage 3 Sharia" Total Saldo awal 102.405 . . - 102.408 Beginning balance Pengukuran kembali bersih Remeasuremeni of iho net penyisihan kerualan (28.783) - - - (29.783) 'allowancos for losses Asel keuangan yang Financial assets diterbitkan atau dibeli 35.569 “ - 35.569 issued or purchased Aset keuangan yang Financial assets dihentikan pengakuannya (21.137) - - - (21137) that are derecoonkzed: Total pengurangan Total deduction tahun berjalan (15.381) - - - (45.351) (or tha current yaar Saldo akhir 87.054 - - - 87.054 Ending balance "1 Tidak menerapkan PSAK No. 109/Does not Implement SFAS No, 109 Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai ilai wajar melalui penghasilan komprehensif Movement of allowance of impairment losses for loans ciassified as fair value through other comprehensive income: worehousing loons : 301un1 /Jane 30, 2024 Tingkat 37 Tingkat 27 Tingkat 37 Syarahe7 Jumlah Stage 1 Stoge2 Stage 3 Shara" Totat Saldo awal : : 1.593 - 1559 Begtaning Balance Dampak penerapan awal Impact of Intlt Implementation PSAKNO. 100 - Of SFAS No. 109 “ansfer ketagihan lainnya Transfer to.cariying omount yang mengalami sufferrea penurunan iei . ipalement Total saldo awal Total beginning bolonce setelah pengalihan 1599 1559 after transfer Pengukuran kembali bersih Remeosurement of the net penyisihan kerugian aliowances for tosses Asatkeuangan yang Pinancialossets diterbitkan atau ibeli 268 285 Issved or purchosed Aset keuangan yang Financial assets dihentikan pengakuannya thotore derecognteed Total perubahan/(pembalikan) Toto odeitons/(reversat) periode berjalan 256 285 for the current period Saldo akhir 1865 - 1.865 Ending balance | "idak menerapkan PSAK No. 109/Does nat Implement SEAS No. 109 31 DesemberiDecomber 34, 2023 Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3! Syarian"/ Jumlah? Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia" Totat Saldo awat 4 - 2.782 - 2.783 Beginning batances “Transler dari korugian TranslerIrom 12 merihs Atodi okspoktnsan expesiadcrodi loss 12 bulan Istogo 1) 0) $ - tetogo 1) Toralssido owai - 2733 21 Total begining balonco Pangukuran koral bersin 'Remaasuromont of tho not menyisihan korugian - (1g an 'iowancos for lossos Total pongurangan Toto doductan tahun bata - (181) (aan Teriha curoni your Saldo akte - 1.529 1500 Ending balance “1 Tidak menerapkan PSAK No. 103/Does not imploment SFAS No. 109 75
Page 79 OCR 0.885
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 8. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (LANJUTAN) d. Informasi pokok lainnya (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 8. LOANS (CONTINUED) d. Other significant information (continued) Movement of allowance of impairment losses for pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai loans classified as amortized — cost: biaya perolehan diamortisasi: (LANJUTAN) (CONTINUED) 31 Desember/Decomber 37, 2022 Tingkat 1/ Tingkat 2! Tingkat 3/ Syariah"/ Jumlah! Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia" Total Saldo awal 70 4470 4.540 Beginning balances Pengukuran kembali bersih Remeasuremant of the net penyisihan kerugian. (89) (9.688) (1.757) allowances forlosses Total pengurangan Total deduction tahun berjalan tea) (1688) - (1.757) for the current year Saldo akhir 4 2.782 - 2.783 Ending balance ") Tidak menerapkan PSAK No. 1091Does not impiemenf SFAS No. 109 9. JAMINAN DAN PENDUKUNG KREDIT 9. CREDIT ENHANCEMENT 30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/ June 30, December31, December31, 2024 2023 2022 Pendukung kredit 33.555 42.080 45.843 Reserve account 33.555 42.080 45.843 Akun pendukung kredit merupakan saldo dana Perseroan yang ditempatkan di bank kustodian untuk pelaksanaan penjaminan transaksi sekuritisasi dengan skema Kontrak Investasi Kolektif (KIK) EBA dan EBA SP (Surat Partisipasi). Penempatan ini diatur dalam beberapa perjanjian, antara Perseroan dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 76 Balance of reserve account represents the Company's fund placed in custodian bank for the purpose of credit enhancement of Colleciive Investment Contract (KIK) RMBS and RMBS SP (Participation — Letter) securitization — scheme transaction. The placement is ruled in agreemenis beiween the Company and PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Page 80 OCR 0.820
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 10. PIUTANG USAHA 10. TRADE RECEIVABLES S0Juni Uone 30, DDesombat Pi 2023 2022 Plutang berbasis bunga Intorost based rocovablos Pihak ketiga Tnird panties (Piutang bunga dari pinjaman Interest receivablos Irom yang diberikan ana6a 16000 10.287 Toans Piutang bunga EBA 1,906 2200 2944 Interest receivables Irom (Piutang bunga dari penempatan Intorosi roceivables from deposito berjangka 3042 Gesa 2093 placement in time deposiis PPlutang bunga dari jaminan Interasi receivabies tom (dan pendukung kcedit 361 265 256 credit enhancement 26,773 25.809 15.580 Pihak boretasi Related paries Piutang bunga dari pinjaman Interest receivables yang diberikan 7aor2 65521 49.521 rom losns Plutang bunga SUN 7st 6531 61881 Interosi recaivabies irom SUN Piutang bunga dari penempatan Interesi rocoivables from “deposito berjangka 2.843 1.160 80 piacement in time deposits 31.376 73,262 35,185 103.649 99,071 71,765 Plutang borbasis imbalan (Foo basod recelvables Pihak keniga Tnird partios Piutang pendapatan penerbitan EBA, 2 123 188 EBA issuance receivables Piutang lain lain 30 30 1490 O1ners m2 203 1,678 Piutang berbasis bunga merupakan pendapatan bunga yang masih akan diterima atas pinjaman yang diberikan, deposito berjangka, SUN, EBA dan pendukung kredit, Piutang berbasis imbalan merupakan pendapatan atas jasa pendidikan dan pelatihan serta jasa koordinator dan penata sekuritisasi. Pada langgal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, sisa umur jatuh tempo piutang usaha adalah kurang dari 1 bulan. Manajemen berpendapat cadangan kerugian penurunan nilai atas plutang usaha tidak diperlukan karena manajemen berkeyakinan semua piutang usaha dapat tertagih. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. 7» Interest based receivables represent interest receivables from loans, time deposits, SUN, RMBS, and credit enhancemeni. Fee based receivables represent fee receivabies from providing education and training services and securitization coordinator and arranger. As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, tremaining maturity of trade receivables is less than 1 month, Management believes that the allowance for impairment losses Of trade receivables is nol needed as managemen! believes all trade receivables are collectible. Refer to Note 30 for details of related parties balances and transactions.
Page 81 OCR 0.851
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original Inancial statements Included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES 30 Juni 31Desamber/ 31 Desember June30, — December31, — December 2024 2023 31,2022 Pihak ketiga Third parties Piutang karyawan 27.593 25.924 22,516 Employee loan Lain-aln 3,080 4,186 140 Others 30.673 28.110 22,556 Pihak berelas! Related parties Piutang komisaris Commissioners and dan direksi 1,168 3,744 5517 Oirectors loan Lain-ain 54 Bal 985 Others 1.222 4315 6.502 31,895 32,425 29,158 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian Allovence for penurunan nilai -. Impairmentlosses 31,895 32,425 29,158 Jangka waktu pinjaman kepada komisaris, direksi Loan tenor to commissioners, directors and dan karyawan adalah 1-20 tahun dengan suku bunga sebesar 34 pertahun. Pembayaran angsuran pokok dan bunga untuk pinjaman kepada komisaris, direksi dan karyawan dilakukan dengan cara pemotongan atas gaji/honor tiap bulannya. Manajemen berpendapat cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang laln-lain tidak diperlukan karena manajemen berkeyakinan semua piutang usaha dapat tertagih. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. 12. UANG MUKA DAN ASET LAIN employees is 1-20 years, with interest rate at 3Ya pa, Installment payment of principal and interest of loans to commissioners, directors, and empioyees are deducted from monthly salary/honorarium. Management believes that the allowance for Impairment losses of other receivables is not needed as management believes all trade receivables are collectible. Refer to Note 30 for detalis of related parties balances and transactions. 12. ADVANCE PAYMENTS AND OTHER ASSETS 31 Desember/ 31 Desembor! 2 Jar dung December37, — December 31, " 2023 2022 Uang muka 'Aovance payment Operasional 109 - “ Operational Perjalanan dinas - . - Business tip 708 F : Aset Lain-lain Other Assets Aset Lainvain 9 - 32 Other Assets 13 - 32 Manajemen berpendapat cadangan kerugian penurunan nilai atas uang muka pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan 2022. Management believes that the allowance for Impalrment losses is reguired as of June 30, 2024 and December 31, 2023 and 2022, 78
Page 82 OCR 0.780
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SD) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 13. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 13. PREPAID EXPENSES 30 Juni/ 31 Desember 31 Desember/ June 30, December 31, 2023 December31, 2024 " 2022 Tanggung jawab sosial dan Social and enviromental lingkungan 3.410 - - responsibility Tunjangan karyawan 700 1.516 833 Employee benefits Asuransi 2.433 2.520 812 Insurance Pemeliharaan dan Perbaikan 2.808 759 383 maintenance and repairment Biaya Tahunan atas efek-efek Annual fee for yang diterbitkan 111 - - Securities issue Biaya dibayar dimuka obligasi 1.469 1.198 - Lain-ain 450 149 152 Others 12.381 6.142 2180 13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS 30 Juni June 30, 2024 Sato awal Penambahan! Pengurangan! Penyesualan! Saldo akhir edi Additons Deductions Reclassilication Ending balance nce Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership fixed asset: Nilai perolehan 'Aeguisibon cost Tanah 51.141 - - 51.141 and Bangunan 49698 204 2 49864 Buikding Komputer m - mM Compulers Peralatankantor 16694 3 16780 Ofico eguipment Perlengkapan kantor Furniture and istures Kendaraan bermotor 3653 - - 3653 Vehioles 120552 300 & 1819 Asetdalam penyelesaian 38205 3eg8 - 36.903 Assets inprogress 161157 3998 89 185.722 Akumulasi Aocumulated penyusutan depreciatlon Bangunan (issroy (a46) (21819) Buitding Komputer 631 (09 (436) Compulers Peratatankantor ran (2055) (0325) Office eguipment Perlengkapan kantor . . #urnituro and istures Kendaraan bemnotor (2152) 1368) (2517) Vehintes (22629) (468) 4.057) Nilal buku bersih 122128 ur 8 181.025 Netbook value 79
Page 83 OCR 0.779
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statement included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANGIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 13. ASET TETAP (LANJUTAN) 13. FIXED ASSETS (CONTINUED) 31 Desember/Decembar 31, 2023 Saldo awal! Beginning Penambahan! — Pengurangan!” Roklasifikas/)”—” Saldo akhir/ balance: “Additions Deductians — Reciassificutian Ending balance 'Aset tetap kepemilikan langsung: Direct owned Nxod assets: Nilat perolehan 'Acguisitlan cost Tenah 577a1 - - - 51.7a1 Land Bangunan 48.881 - - 202 19,683 Buttaing Komputer 487 3s (21 249 bini Computers Peralatan kantor 2065 2808 (177) - 16694 Office eguloment Perlengkapan kantor 1.539 - (1-539) - - Furniture and fixturos Kendaraan bermotor 3890 - ) - 2553 Vehicles 120.363 10.151 8012 4051 128562 'Aset dalam pembangunan 30916 5.840 (2.500) (5.051) 32.205 Assets under construction 151.279 15891 6513) - 161.787 Akumulasi penyusutan Aecumuleted depreciatton Bangunan (18.008) (3.862) - - (19879) Buiding Komputer (129) (168) 260 - Gn Computers Peralatan kantor (5818) (2:520) 4477 - (7.270) Office eguipment Perlengkapan kantor (1.539) - 11239 - - Furniture and fxtures Kendaraan bermotor (1-58) (731 3 - (2152) Vehicles (25362) 7.290) 3013 - (28.620) Nilai buku bersih 125.927 132.128 Net book value 31 DesomberlDecomber 31, 2022 Saldo awal Beginning Penambahan! — Pengurangan! — Reklasifikas/)—” Saldo akhir/ balanco “Adoitions Deductions — Reclassificaton Ending balance Aset tetap kepemilikan langsung: Direct owned fxod essots: Milat perolehan 'Aoguisition cost Tanah a295a - - 14.808 67721 Lang Bangunan 37387 9512 - 1.902 48.891 Bulding Komputer 487 - - - ag Computers Peralatan kantor 5872 2183 - - 3085 Ofiico oguiomoni Perlengkapan kantor 1539 - - - 1.539 Furniture and stures Kendaraan bermotor 3938 550 (ros) - 3690 Vehicles 92.108 12.255 (79 16.800 120363 (Aset dalam pembengunan 17.216 30.500 - (16200) 30916 Assets under construction 109.322 42.755 (733) 151.278 Akumulasi penyusutan 'Accumulated depreciation Bangunan (12.702) 6.210) - - (16.002) Bullding Komputer (a15) “49 - - (422) Computers Peralatan kantor (6.507) (1321) - - (5.918) Office eguipment Perlengkapan kantor (1-38) - - - (1.539) Furniture ang fixlures Kendaraan bermotor (520) (730) Tee - (1.958) Vehicles (20.269) (5281) 798 - 125.352) Nilai buku bersih 38453 125927 Not book value Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah tercatat bruto dari aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp4.622 (2022: Rp5.058) Pada tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, aset dalam pembangunan adalah sebagai berikut: 80 As of December 31, 2023, the gross amount of fixed assets which have been fully depreciated and siil! being used amounting to Rp4,622 (2022: Rp5,058). As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, assets under constructions are as follows:
Page 84 OCR 0.901
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE € (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statement included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 13. ASET TETAP (LANJUTAN) 13. FIXED ASSETS (CONTINUED) 30 Juni/June 30, 2024 Estimasi tahun Kisaran persentase penyelesaian! penyelesaian! Jumlah! Estimated year — Range percentage Amount Of compietion of completion Aset dalam pembangunan 36.903 2025-2026 10-804 “Assets under constructions 31 Desember/December 31, 2023 Estimasitahun — Kisaran persentase penyelesalan/ penyelesaian! Jumlah! Estimated year — Range percentage Amount of compiation of completion Aset dalam pembangunan 38.205 2024-2025 10-801 “Assets under construction 31 Desember/December 31, 2022 Estimasitahun — Kisaran persentase penyelesaian! penyelesalan/ Jumlah! Estimated year — Range percentage Amount Of completion Of completion Aset dalam pembangunan 30.916 2023-2024 10-90 Assets under construction Aset dalam pembangunan yang dimiliki Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berupa tanah dan bangunan. Jumlah pengeluaran yang diakui dalam jumlah tercatat aset tetap dalam pembangunan berupa tanah dan bangunan masing- masing sebesar Rp25.350 dan Rp7.856 (2022: Rp25.350 dan Rp5.566) Pada tahun 2023, Perseroan menghapusbukukan aset telap berupa komputer, peralatan kantor, perlengkapan kantor, kendaraan bermotor dengan nilai tercatat sebesar RpNihil, serta aset dalam pembangunan dengan nilai tercatat sebesar Rp2.500. Pada tahun 2022, Perseroan menghapusbukukan aset tetap berupa kendaraan dengan nilai tercatat sebesar RpNihil. Pada tahun 2023, penambahan pada aset tetap mencakup reklasifikasi dari aset tak berwujud dengan nilai tercatat sebesar Rp5.462. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT BRI Asuransi Indonesia (Persero) dan PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah (Persero), pihak berelasi, terhadap kemungkinan terjadinya kerugian dengan nilai pertanggungan masing-masing sejumlah Rp48.589 dan Rp33.078. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 81 Assets under constructions which owned by the Company as of December, 2023 and 2022 consist of land and building. The amount which recognized in the carrying amount of assets under construction is consist of land and building, amounting to Rp25,350 and Rp7,856, respectively. (2022: Rp25,350 and Rp5,566) In 2023, the Company disposed fixed assets of computers, office eguipments, furniture and fixtures, vehicles with carrying amount amounting to RpNIl, and assefs under constructions with carrying amount amounting to Rp2,500, In 2022, the Company disposed fixed assets of vehicles with carrying amount amounting to RpNII. In 2023, addition fixed assets includes the reclassification from intangible assets with carrying amount of Rp5,462. As of December 31, 2023 and 2022, fixed assets, except land, are insured with PT BRI Asuransi Indonesia (Persero) and PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah (Persero), a related party, for potential losses with a total coverage amounting to Rp48,589 and Rp33,078, respectively. Management is of the opinion that ihere is no impairment in the value of fixed assets as of December 31, 2023 and 2022.
Page 85 OCR 0.823
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 14, ASET HAK GUNA Perseroan menyewa beberapa aset termasuk mesin fotokopi, kendaraan, ruang penyimpanan dan collocation data center. Rata-rata masa sewa adalah 2 tahun. Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai 14. RIGHT-OF-USE ASSETS The Company leases several assets including photocopy machine, vehicle, storage space and Collocation data center. The average lease term is 2 years. The carrying amount of right of use assets are as berikut: follows: 30 Juni June 30,2024 Saldo awal Beginning Penambahan! Pengurangan/ Saldo akhiri eainniag Addiions Deductions Ending balance Harga Perolehan Cost Kendaraan 5175 2.790 7.965 Vehicles Mesin fotokopi 1.186 Er 1659 Photocopy mechino Laindain 4344 3 4377 Others 10.705 3.296 14.001 Akumulasi Accumulated penyusutan depreciatian Kendaraan (5173) (1395) (6570) Vehiclos Mesin fotokopi (4.107) (237) (1344) Photocopy machine Laindain 8.510) 56) 4.296) Others (9.822) (2388) (12210) Nilai buku bersih 333 303 KERI Netbook value 31 Desember! 31 Desember! » Jan dang December 31, December 31, hd 2023 2022 Saldo Awal 20 880 1327 Beginning Balance Penambahan 3206 4.855 1.850 Adsition Pembayaran selama lahun berjalan 611 4.342) (A00) — Payment duringtho year Beban Bunga 3) 208 a Intorasi Expsnse Saldo 30 Juni 2024 342 s0 BEO —— Balanca as of.June 30, 2024 82
Page 86 OCR 0.679
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 Pada tahun 2023, Perseroan menghapusbukukan aset tak berwujud berupa aset dalam pembangunan dengan nilai tercatat sebesar Rp1.505. Pada tahun 2023, pengurangan pada aset tak berwujud termasuk reklasifikasi ke aset tetap dengan nilal tercatat sebesar Rp5.462, Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah tercatat bruto dari aset tak berwujud yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp14.732 (2022: Rp5.906) 83 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS S0.dn June 0,2024 SIROAWAT penambahan! Pengurangan! Penuaan Sako AKA Beginning Kaldtone”—“Dedurtong— Reeisiraron Ending Baanee Misi perolehan Mention coet Logo 122 - - - 2 Logo Piranti lunak. 2271 80 - 22.797 Software asas Ci : 2291 pentet ass menyaesan s0 12 . 2014 inprngnss Gaga EA : : Tan pumutst petumuatas amonisasi amorieaaon Lo0a C2 . . . 2 toga Piranti tunak. (21,270) (213) - 2 121,553) Software KK Ga : : ren Dua bata oran date Notbootvatve S400mempertDecompar 312025 Satin Booming Penambahan — Pengurangan Rekaskasi” — Sildoaknki bana “katana” “Indone” Kocmalfeiton EndiBnnee Wis perteran Aenusonese1 Laga 122 . Kn pes Peak Et 1 Ea conan ssi : : 17 Era Astanam pembangunan as 1201 seh P3 Ha Asteineronetwcton Tssi tai es . Lagi #tumuas amorisai Accumuteng amorteston Ki : . cz Petuah aa Ka Pa sena Ka) Ge : aan uni ookuberin mia z3 morboorvatw In 2023, the Company disposed intangible asset of assets under construction with carrying amount amounting to Rp1,505. In 2023, deduction of intangible assets includes the reclassification to fixed assets with carrying amount Of Rp5.462. As of December 31, 2023, the gross amount of intangible assets which have been fully depreciated and still being used amounting to Rp14,732 (2022: Rp.5.996)
Page 87 OCR 0.820
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 15. ASET TAK BERWUJUD (LANJUTAN) 15. INTANGIBLE ASSETS (CONTINUED) Pada tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, aset dalam pembangunan adalah sebagai berikut: As of June 30, 2024, December 31, 2023 and December 31, 2022, assets under constructions are as follows: 30 Jun /June 30, 2024 Estimasitahun — Kisaran persentaso penyelesalan? penyolesalan/ Jumtan/ Estimated year — Range percentage Amount Of compietlon Of completon “Aset dalam pembangunan 24.993 2025-2026 60 - Ion “Assets under construcans 31 Desember/December 34, 2023 Estimasitahun — Kisaran persentase penyelesatan/ penyalesalari Jumlah Estimated yaar Range percentage 'Amount Of compiatlon Of compiotion “Aset dalam pembangunan 24.701 2024-2025 690-701 “Assets under consiructlons 31 Desember/December 31, 2022 Kisaran persentase penyelesaian Jumlah Range percentage 'Amount Of compiotlon Of compietion Aselldalam pembangunan 30.554 10-7016 “Assets under construstlans Aset dalam pembangunan yang dimlliki Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berupa piranti lunak. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi adanya penurunan nilai aset tak berwujud pada tanggal-tangga! 31 Desember 2023 dan 2022. Assets under constructions which owned by the Company as of December, 2023 and 2022 consist of software. Management is of the opinion that there is no impairment in the value of intangible assets as of December 31, 2023 and 2022. 16. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES 30JuntJune 31 Besambarh 31 Desomber/ 30, 2024 Decembor 31, December31, id 2023 2022 Pihak kotiga Third parties Bunga afek -efak yang dllerbitkan Interest rom securibes issucd an bagi hasil sukuk 159,525 141,283 81811 and sukuk reverse sharing Bunga utang bank 10.424 2829 5,981 Bank loan Intarest 159,949 150,112 87,792 Pihak barotasi Rolated partios Bunga efok - efek yang diterbitkan Interest om securiies Issued dan bagi hasil sukuk 28,812 31,158 26402 and sukuk reverse sharing Bunga utang bank 1,799 370 40 Bank Ioan interest Kustodian 32 38 4 Custodian 30,643 3827 25445 200,582 485,039 114,250 Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. Refar to Note 30 for details of related parties balances and transactions.
Page 88 OCR 0.871
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 17. UTANG LAIN-LAIN 31 Desember/ 17. OTHER PAYABLES 31 Dosembor/ 30JunU | becamber31, — Decombor31, June 30,2024 2023 2022 Pihak ketiga Third parties Konsultan 180 5,526 3,938 Consultant Liablitas sewa 1825 201 280 Lonse Habilites Laindain 11,745 11,486 9,841 Others 18.750 1913 TAg30 Pinak borolasi Relatodi partlos Laindain 20,221 127 Em Others 33,974 18,040 15,028 Utang konsultan merupakan utang biaya konsultan hukum, auditor (Kantor Akuntan Publik), notaris, akluaris dan konsultan pemasaran. Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak berelasi. Liabilitas sewa merupakan liabilitas kepada pihak ketiga atas aset hak guna berupa kendaraan, mesin fotokopi, ruang penyimpanan dan collocation data center dengan rata-rata masa sewa adalah 2 tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis. Beban bunga liabilitas sewa untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp208 dan Rp94 (Catatan 26). Lain-lain terutama terdiri dari utang biaya jasa non- konsultan, penyisihan pajak lainnya, ulang biaya penerbitan obligasi dan sekuritisasi, utang biaya kesejahteraan karyawan dan perlengkapan kantor, Utang jasa outsourcing, ulang sewa jangka pendek, utang biaya sponsorship dan utang biaya administrasi bank. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, utang lalndain tidak dikenakan bunga baik untuk pihak berelasi maupun untuk pihak ketiga. 18. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka 30 Juni June 30, 2024 Pajak einnya Pasal 23 50 50 Payabie to consultant represents fees payable to legal consultant, auditor (Public Accounting Firm), notary, actuary and marketing consultant. Refer to Note 30 for detaiis of related parties balances and transactions. Lease liabilities represents liabilities to third parties for right-of-use assets such as vehicle, photocopy machine, storage space and collocation data center with average lease term is 2 years and can be extended automatically. Interest expense from lease liabilities for ihe year ended December 31, 2023 and 2022 amounting to Rp208 and Rp94 (Note 26), respectively. Others mainly consist of non-consulting services payable, other tax allowances, bond issuance and Ssecuritization costs payable, employee welfare expense and office supplies payable, outsourcing Services payabie, shori-term leases payable, Sponsorships expense payable, and bank administration fee payable. As of December 31, 2023 and 2022, other payables is not subject to interest elther for related parties or for third parties, 18. TAXATION a. Prepaid Tax 31 Desamber/ December3?, 2023 Othertaxes - Articie 23 85
Page 89 OCR 0.850
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DEGEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 18. PERPAJAKAN (LANJUTAN) b. Utang pajak 18. TAXATION (CONTINUED) b. Taxes payable 31Desember/ 31 Desember! 3oJuni sung ecember3t, — December3t, : 2023 2022 Pajak penghasilan badan Corporate income tax Pasal 25/29 4,788 4,887 5,545 Article 25/29 Pajak lainnya Othertaxes Pasal21 745 1,559 2.985 Article 21 Pasal22 3 12 36 Ariicie 22 Pasal23 123 205 129 Article 23 Pajak Pertambahan rilai - Neto 128 1,085 710 Value added tax-net Pasal 4 ayat (2) 38 20 18 Article 4 (2) 11038 2,881 3,878 5,826 1,768 9,423 c. Pajak penghasilan badan €. Corporate income tax 31 Desember! 31 Desember/ H Jum 30 Pita sd December31, — December31, : 2023 2022 Pajak kini 19,074 72,339 38,679 Curenttax Pajak tangguhan (1,206) (3,709) 4,890 Deferred tax 17,868 68,630 43,569
Page 90 OCR 0.836
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 18, PERPAJAKAN (LANJUTAN) 78. TAXATION (CONTINUED) 31 Desember/ 31 Dasember/ 2 Junk June December31, — December31, . 2023 2022 Laba sebelum beban pajak Income before income penghasilan badan 302,737 481254 494563 tax Beda tetap Permanent differances Beban hubungan Public relation and masyarakal dan rapat 1573 3737 3,321 meeting expense Custody service Beban jasa kustodian 191 273 518 Expense Pendapatan yang Interestincome dikenakan pajak final (e7a.791) (851943) (427,062) suhjooted to final tax Beban pajak final 47,598 57,158 68,973 Final tax expense Beban Sewa - - - Rental expense (Keuntunganykerugian yang Unrealised belum terealisasi - - - (gainitosses Lainnya 3667 19,629 25.059 Otners (221.761) (271,146) 1829,191) Beda Temporar Temporary diferences Penyisihan bonus dan Provision forbonus and tantiem - 708 1,991 tantiem Liabilias imbalan pasca Postempioyment benefit kerja danjangka labilities and other long-term panjang lain - (2478) (1661) benefit llabilities Akrual beban Persannel acorued personelia - 736 1,140 expense Cadangan kerugian Allovance forimpairment penurunan nilai 1479 (21874) (16.302) losses Penyusutan aset tetap dan Fixed assets depreciation and amortisasi aset tidak berwujud (1,365) 640 765 intangible asset amortization A14 (22220) (14057) Taksiran penghasilan Estimated taxable kena pajak 37,090 171,880 151,305 Income Estimasi beban pajak Estimoted income tax penghasilan 19160 70,484 37814 expense Pajak penghasilan dibayar Prepaid ofincom dimuka (14372) (65.597) (32.269) taxes Utang pajak penghasilan 4,788 4,887 5,545 Income tax payable 87 (
Page 91 OCR 0.887
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 13. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 18. TAXATION (CONTINVED) 31 Desomber/ 31 Desember/ Sedari dung Mhacomber3i, — Decembar3t, : 2023 2022 Laba sebelum beban pajak Income before income penghasilan 302787 534.249 401254 txexpense Pajak dihitung pada Tax caleutoted at tarif palak yang berlaku 65.602 117,535 101.476 current tax rates Perbodaan permanen (48,734) 150.760) (68,772) Permanent diferences Penyesualan atas pembetulan AAdustmenton prior SPT tahuniahun sebelumnya - 1855 385 years SPT revislon Pajak penghasilan 17868 8830 4559 Income tax Taksiran penghasilan kena pajak hasil Estimated taxable income from the reconciliation rekonsiliasi akan digunakan sebagai dasar untuk menyiapkan Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. Pada tanggal 24 Oktober 2023, Perseroan telah menandatangani Berita Acara Pelaksanaan Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan Nomor: BA-51/KPP.190407/2023 untuk Tahun Buku 2021 dengan tambahan utang pajak PPh 29 sebesar Rp783. Perseroan sudah melakukan pembayaran dan melaporkan pembetulan SPT Tahunan Perseroan untuk Tahun Fiskal 2021 pada tanggal 1 November 2023. Pada tanggal 13 September 2023, Perseroan telah menandatangani Berita Acara Pelaksanaan Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan Nomor : BA-73/P2DK/KPP.190407/ 2023 untuk Tahun Buku 2020 dengan tambahan ulang pajak PPh 29 sebesar Rp1.072. Perseroan sudah melakukan pembayaran dan melaporkan pembetulan SPT Tahunan Perseroan untuk Tahun Fiskal 2020 pada tanggal 1 November 2023. Pada tanggal 27 Juli 2022. Perseroan telah menandatangani Berita Acara Pelaksanaan Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan Nomor: BA-119/KPP.190407/2022 untuk Tahun Buku 2018 dengan tambahan utang pajak PPh 29 sebesar Rp598. Perseroan sudah melakukan pembayaran pada — tanggal 19 Agustus 2022 dan melaporkan pembetulan SPT Tahunan Perseroan untuk Tahun Fiskal 2018 pada tanggal 31 Agustus 2022. 88 Will be used as basis for preparing annual tax retum (SPT) for the year ended December 31, 3. On October 24, 2023, the Company signed the Minutes of Implementation of the Reguest for Explanation of Data and/or Information Number: BA-51/KPP.190407/2023 for the 2021 Fiscal Year with an additional PPh 29 tax payabie of Rp783. The Company has made paymenis and submited the revision on the Company's Annual Tax Return for 2021 on November 1, 2023. On September 13, 2023, ihe Company signed the Minutes of Implementation of ihe Reguest for Explanation of Data and/or Information Number: BA-73/P2DK/KPP.190407/2023 for the 2020 Fiscal Year with an additional PPh 29 tax payable of Rp1,072. The Company has made paymenis and submited the revision on the Company's Annual Tax Retur for 2020 on November 1, 2023. On July 27, 2022, the Company signed the Minutes of Implementation of the Reguest for Explanation of Data and/or information Number: BA-119/KPP.190407/2022 for the 2018 Fiscal Year with an additional PPh 29 tax payable of Rp598. The Company has made paymenis on August 19, 2022 and submited the revision on the Company's Annual Tax Return for 2018 on August 37, 2022.
Page 92 OCR 0.666
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 18. PERPAJAKAN (LANJUTAN) Pada tanggal 23 September 2022, Perseroan telah menandatangai Berita Acara Pelaksanaen Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan Nomor: BA-42/KPP. 190407/2022 untuk Tahun Buku 2019 dengan tambahan utang pajak PPh 29 sebesar Rp267. Perseroan sudah melakukan pembayaran pada tanggal 14 November 2022 dan melaporkan pembetulan SPT Tahunan Perseroan untuk Tahun Fiskal 2019 pada tanggal 23 November 2022, Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 adalah sesuai dengan SPT Tahunan Perseroan. Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: 18. TAXATION (CONTINUED) On September 23, 2022, the Company has signed the Minutes of Implementation of the Reguest for Explanation of Data and/or Information Number: BA- 42/KPP.190407/2022 for the 2019 Fiscal Year with an additional PPh 29 tax payable of Rp267. The Company has made payments on November 11, 2022 and submited the ravision on the Company's Annual Tax Retum for 2019 on November 23, 2022. The caiculations of income tax for the year ended December 31, 2022 conform to the Company's Annual Tax Retum. The tax effects on significant temporary differences between commercial reporting and tax purposes are as foliows: S0 Jua! June 30 2324 Dampak bang om mount PEBIAYA — pentkamtri OAT Didlan hny bat TESAKATU pajkyang bawa Lae San Demi Eetelinul — disnggahtan Andini Sengit AA, implamuntitan —— Etestofcbanges — POhi #0uty @ISFAS No. TI Intax rate dettorod. “ Penyisihan bonus. Peowisian for baris and dan tante 4702 402 tantiom Uotits boa pe kera Pawtenptonertbnet basitos “enjagu parnglan 210 - Rat andotmrtogtombonti Iko beban perengta tan : 1 Permen anndomeaso Set nisittuasetwop Dirwcnsinmabootran damar takberujai east Irta dsapngaran inci aso been paca alunan P3 - 0 ma inrandacantng one Isetse bacan - : - Riil Una ikat Satin cadangan kengjan teancooltovarce meunasanlalmara iwimpatmensss ewean Isatcan tone nan - tas sn Ist and comeriai Keuntungan'Ikerugian) yang Umeslized ipsinitcas on tetmntertssiEBA yng RMS Onsted #tostiastanseogaFVTOOI 3 - 320 am srnoe Kartngatenganiyang Unand fpan/osson 'beluritereaisasi SUN yang Stm diassisnn &5tasiikasikan sobagai FUTOGI ara “ tah) @t62) as FVTOI Kardngaitajaiyang Wnoind fans on belumtereaiseniAsetKPR yang KPR Assnsis dassited “#sttasan seogaFVTOGI us . » 26 so kertgenftanganyang Uresiadfponkesaon etomtemkssimsesa samyang menanti sha iso “tostatan swogeiFvTOca En Ea aerimoai Aantnjok anggukan ato a20 pa za Defmedtaratana-n 89
Page 93 OCR 0.604
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG The original financia! statements Inciuded herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DESEMBER 2023 DAN 2022 BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 18. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 18. TAXATION (CONTINUED) 31 Desember!December:31, 2023 Dibebankan? (dikraditkar) ka penghasilan komprahonsit ermdiod) other comprahensiva Income Dipebankan Ki (owrediokan) ko Jeporan tab rugi Charge teredmeh wprfitorloss 31 Desomtor December, 2025 CL) a Kenglan yang hakim males atas invnstasi saham yang (ikasimasikan sebagal FVTOCI 22 “99 1 (a09 3) - 394 2025 zj “a00 340 022 Pitu 353 ara “Aset pajak tangguhan -neto 2ros 3 30 30201 31 OesembariDocembar 31, 2022 31 Desember Decembar 31, 2001 Dibebankan! (dikreditkan) ke penghasilan komarehonsit IainChargad7 eraditsd) to other comprahansire Income Dibebankan/ (dlkraditkan) Ke laporan laba rug' (eraditod) toprofitorioss 31 Desembert Docombor 31, Penyisihan bonus dan antam Liabilhas imbalan pasca kerja dan angka parjang lain 'Atruat beban porconalia sat buku asot tolap Ndak berwujud sar pengenaan 'dan akuntansi - Selisih cadangan kerugian ponurunan nia antara: "iskal dan komersial (KeuntunganYkerugian yang belum diraalisosi tan EDA yang diklasifikasikan sebagai Foo 2a7a (3 Kountungan yang bolu T JUN yang (KPR yang diklasifkasikan “sebagai FVTOCI Kerugian yang 'bolum diroolisosi atas Invostasi saham yang “dWiaskfikasikan sanagoi FVTOCI Gj ag 156 6a) 1. 140 "812 - era 4203 1703 gas 10006 612 220 (aset pajak tanpguhan -neta 30215 s9 362 26417 90 Proviion Ior Bonus ang tantiam (Post emptoymani benefits and other long term benefit Fadutios Di lar Impairment loss botwoOn Mecot one commorcta! Unreakzog (palnjaoss on RMBS clossmad as FVTOCI Unreatzod gai on SUN dassinoa as FUTOCI Unreaizog (onin)Mos5 on KPR Assots assitod as FVTOCI Unreofizod loss on shore Ivesimeri! dlassihad as PVTOCI Dollorod tax 2ssote a01
Page 94 OCR 0.891
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 The original financial statemenis Included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 18. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 18. TAXATION (CONTINUED) Manajemen berkeyakinan bahwa nilai aset pajak tangguhan di atas dapat dipulihkan. @e. Informasi lainnya Pada tanggal 15 Januari 2022, Perseroan telah mengirimkan surat permohonan pengembalian atas kelebihan pembayaran pajak PPh Pasal 29 untuk tahun pajak 2019 yang seharusnya lidak terhutang sebesar Rp2.703 dengan nomor surat S-0126/SMF/DIR//2022. Kemudian pada tanggal 27 Agustus 2022, Perseroan mengirimkan surat dengan nomor S- 2446/SMF/DIR/MIII/2022 yang menyatakan mencabut permohonan dan/atau pengajuan atas surat permohonan pengembalian atas kelebihan pembayaran pajak PPh Pasal 29 untuk tahun pajak 2019. Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perseroan mengirimkan surat pemindahbukuan atas kelebihan pembayaran pajak PPh Pasal 29 untuk tahun pajak 2019 dengan nomor S-2480/SMF/DIRIII/2022, dan pada tanggal 20 September 2022, Perseroan menerima bukti pemindahbukuan — dengan nomor PBK- 00857/1X/WPJ.19/KP.0403/2022, Pada tanggal 22 Oktober 2022, Perseroan mengirimkan surat pemindahbukuan atas PPh Pasal 25 masa September 2022 menjadi pajak PPh Pasal 21 masa November 2022 dengan nomor £-3066/SMF/DIR/X/2022. Pada tanggal 16 November 2022, Perseroan menerima bukti pemindahbukuan — dengan nomor PBK- O1040/XI/WPJ.19/KP.0403/2022. 9 The Management believes that the deferred tax asset balances above can be recovered. e. Other information On January 15, 2022, Ihe Company sent a letter reguesting the retum of overpayment of income tax Article 29 for the 2019 tax year which should not have been owed amounting to Rp2,703 with letter number S-0126/ SME/DIR/1/2022. Then on August 27, 2022, the Company sent a letter numbered S-2446/SMFVDIR/VII/2022 which stated that it had withdrawn the application and/or submission of a letter of reguest far ihe return of the overpayment of Income Tax Article 29 for the 2019 fiscal year, On August 31, 2022, the Company sent a letter Of averbooking for the overpayment of Income Tax Article 29 for the 2019 fiscel year with number S-2480/SMF/DIRIVII/2022, and on September 20, 2022, the Company received proof of overbooking number PBK-00857/IX/ WPJ.19 /KP.0403/2022. On October 22, 2022, the Company sent a letter of overbooking income tax article 25 for the September 2022 fiscal month io Income Tax Article 2t for the November 2022 fiscal month with number S- 2480/SMF/DIRNIIV2022. On November 16, 2022, the Company received Ietterofoverbooked with number PBK-01040/XI/WPJ.19/KP.0403/ 2022.
Page 95 OCR 0.911
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31
DESEMBER 2023 DAN 2022
(DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
The original financial statements included hersin are In
the Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
UNLESS OTHERWISE STATED)
18. PERPAJAKAN (LANJUTAN)
f. Administrasi
Sesual dengan Peraturan Presiden Republik
Indonesia No. 1 Tahun 2008 tentang Perubahan
atas Peraturan Presiden Republik Indonesia
No. 19 Tahun 2005 yang Kemudian diubah
dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia
No. 101 tahun 2016 tanggal 6 Desember 2016
tentang Pembiayaan Sekunder Perumahan, untuk
tujuan perpajakan, Perseroan memenuhi krileria
sebagai lembaga keuangan sesuai dengan
Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun
2008 dan Peraturan Menteri Keuangan
No. 251/PMK.03/2008 tanggai 31 Desember
2008, sehingga mulai tahun fiskal 2009, atas
pendapatan bunga penyaluran pinjaman tidak
dipotong pajak penghasilan pasal 23.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung,
menetapkan dan membayar sendiri besamya
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah
llabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun sejak
saat ferutangnya pajak.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah
Republik Indonesia mengesahkan Undang-
Undang (UU) Harmonisasi Peraturan Perpajakan
(HPP). Dalam UU HPP tersebut ditetapkan tarif
PPH Badan sebesar 2294 untuk tahun pajak 2022
dan seterusnya.
Sesuai dengan Peraturan tersebut, Perseroan
telah menghitung pajak penghasilan badan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022 menggunakan tari! pajak 2276.
'Aset dan Habilitas pajak tangguhan pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 juga telah dihitung
dengan menggunakan tarif pajak 2294 yang
diekspektasikan akan berlaku di periode dimana
aset pajak tangguhan akan direalisasi atau
liabilitas pajak tangguhan akan diselesaikan.
92
18. TAXATION (CONTINUED)
f. Administration
In accordance with President of the Republic of
Indonesia Regulation No. 1 year 2008 which
amended the President of the Republic of
Indonesia Regulation No, 19 year 2005, last
amendment by President of the Republic of
Indonesia Regulation No. 100 year 2020 dated
October 12, 2022 regarding the Secondary
Mortgage Financing, for taxation purposes, ihe
Company meets the criteria of financial institution
according to Income Tax Law No. 36 year 2008
and Minister of Finance Regulation No.
251/PMK.03/2008 dated December 31, 2008,
therefore starting from fiscal year 2009, there is
no withhoiding tax article 23 an Interest income
from loans.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company
submits tax retums on the basis of self
assessment. The Directorate General of Taxes
("DJP") may assess or amend taxes within five
years since the time the tax becomes due.
On October 7, 2021, the Government of the
Republic of Indonesia ratified the Harmonization
Of Tax Regulations (HPP) Law. In the HPP Law,
the corporate income tax rate is set at 2254 for
the fiscal year 2022 and beyond.
In accordance with ihe Regulation, the Company
has calculated its corporate income tax for ihe
years ended December 31, 2023 and 2022 using
the tax rate of 2254.
Defarred tax assets and Nabilities as at December
31, 2023 and 2022 have also been cakculated
using the tax rates 2254 which are expected to be
applicable In the period in which the deferred tax
assets will be realized or deferred tax liabilities will
be setiled.
Page 96 OCR 0.861
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language, PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 19. LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES 31Desembar/ 31 Desember! NaragkunO December31, — December31, id 2023 2022 Uabililas imbalan kerja Short term employee angka pendek 24,385 28,081 23413 benefit Ilebilties Liabilitas imbalan pasca Postemployment kerja dan jangka 11,568 10,729 8150 benerilabilites and panjang lain other long-term lisbilities 35,053 36,790 31,363 Liabilitas imbalan kerja jangka pendek terdiri dari penyisihan bonus, tunjangan cuti karyawan dan tunjangan THR dan imbalan jangka pendek lainnya. 31 Desembar/ December 31, Short term employee benefit liabilities are consisting Of bonus provision, employee leave allowances and THR allowance and other short term benefit. 30 Junl/ June 30, 2024 Tunjangan cuti, THR, dan imbalan karja jangka pendek lainnya Pihak Ketiga Karyawan 2081 Peryisihanbonus Pihak ketiga Karyawan 11152 Pihak berelasi Personil Manajemen kunci (tantiem ) 11.152 24,386 31 Desember! December 31, 2023 2022 Leave, THR allowances and other shot term benefit Third parties 4,689 4308 Employees Provision for bonus Third parties 14,144 11,405 Employees Related parties Key management 1,228 7,700 personel (tantiam) 28,061 23413 Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak-pihak berelasi. Llabilitas imbalan pasca kerja dan jangka panjang lainnya Perseroan memberikan imbalan kerja untuk karyawan yang telah mencapai usia pensiunnya yaitu 56 tahun, sesuai dengan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020, Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Keputusan Kepala Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi OKI Jakarta tenlang pengesahan peraturan perseroan No. 612/PP/LMVIII/SS/2021 tanggal 6 September 2021. Refer to Note 30 for details of related parties balances and transactions. Post-employment benefit and other long term benefit Iiabilities The Company provides employee benefit to its empioyees who reach the retirement age of 56 years in accordance with Law No. 11 Year 2020, Govemment Regulation No. 35 Year 2021 and Decision of the Head of Department of Manpower and Transmigration of DKI Jakarta Province conceming the ratification of the company's regulation No. €12/PP/LVIWSS/2021 dated September 6, 2021.
Page 97 OCR 0.884
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial stalements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (LANJUTAN) Liabilitas imbalan pasca kerja dan jangka panjang lainnya (LANJUTAN) Semenjak tahun 2012, Perseroan telah mengambil kebijakan untuk memberikan kontribusi sebesar 1.00 dari gaji pokok karyawan setiap bulannya ke Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK). Kontribusi tersebut sepenuhnya dibiayai oleh Perseroan. Akumulasi saldo DPLK dapat digunakan untuk membiayai imbalan pensiun normal sesuai UUTK. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akumulasi saldo DPLK atas program iuran pasti adalah masing-masing sebesar Rp4.629 dan Rp3.601. Kompasisi portofolio investasi yaitu pada instrumen pasar uang sebesar 0'k-10Y4 dan instrumen pendapatan tetap 601-10076. Perseroan juga memberikan cuti besar sebanyak 2 (dua) bulan kepada karyawan yang telah memiliki masa kerja 8 (enam) tahun dan berlaku kelipatan. Cuti besar ini dapat diambil pada tahun ke tujuh dan ke delapan. Perseroan juga memberikan imbalan jangka panjang berupa emas 5 gram kepada karyawan yang telah memiliki masa kerja 5 (lima) tahun dan setiap kelipatan 5 (lima) tahun hingga tahun ke 25 dan untuk tahun ke 15 berupa umroh maksimum Rp36,5. Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban imbalan kerja karyawan yang dicatat di laporan laba rugi dan diakui dalam laporan posisi keuangan untuk liabilitas imbalan pasca kerja karyawan, sesuai perhitungan yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, aktuaris independen menggunakan metode “Prajected Unit Method” dalam laporannya tertanggal 20 Februari 2024 dan 17 Februari 2023. a. Beban imbalan pasca kerja karyawan dan Jangka panjang lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (CONTINUED) Post-empioyment benefit and other long term benefit iabilities (CONTINUED) Starting in 2012, the Company has decided to contribute 7.0096 of the employee" basic salary to Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) every month, The contribution is fully paid by the Company. The accumulated DPLK balance will be used to offset normal retirement benefit under Labor Law. As of December 31, 2023 and 2022, the accumulaled balance of the DPLK for the defined contribution plan amounting to Rp4,629 and Rp3,601, respectively. The composition of the Investment portfolio Is O?c- 404 in money market instruments and 6074-10096 fixed income instruments. The Company also provides long service leave for 2 (two) months to employees who have reached 6 (six) consecutive years of service period. This long service leave can be taken on the seventh and eighih year. The Company also provides long-term benefit in the form of 5 gram of goid for employees who have reached 5 (five) consecutive years of service and further for every 5 (five) years of service period up io 25th year and for ihe 15" year in Ihe form of pilgrimage, maximum of Rp36.5. The following table presents a summary of employee benefit components expense recognized in profit or loss and the amount recognized in the statement of financial position for post-employment benefit liabilities, as calculated by Actuarial Consulting Firm Steven & Mourits, an independent actuary using the “Prajected Unit Method" in its report dated February 20, 2024 and February 17, 2023. a. Employee benefit and other long-term benefit expense for the years ended December 31, 2023 and 2022 are as follows: "Tahun yang borakhir pada tanggal 31 Desember 20237 Year ondod Decembar 31, 2023 Imbalan jangka panjang lainnya/ Other long:term Imbalan pasca kerja! Postamployment karyawan kontrak/Contraci @mployee benefit Toral Bonek benefit Beban jasa kini 1175 1.810 Beban jasa lalu 7 920 Biaya bunga 238 376 - 2.685 Current service cost 927 Past service cost - 614 Interest cost 1.420 2.806 ken - 4.225
Page 98 OCR 0.833
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF € (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (LANJUTAN) Llabilitas Imbalan pasca kerja dan jangka panjang lainnya (lanjutan) a. Beban imbalan pasca kerja karyawan dan jangka panjang lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (CONTINUED) Post-employment benefit and other long term benefit liabilities (continued) a. Employee benefit and other long-term benetit @xpense for the years ended December 31, 2023 and 2022 are as follows: (CONTINUED) (LANJUTAN) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/ Year onded December 31, 2022 Imbalan jangka karyawan Imbalan pasca kerja/ panjang lalanya! —kontrak'Contract Post-empioyment Other long-term #empioyeo Beneft benefit benefit Totai Beban Jasa kini 840 2.001 - 2841 Cument service cost Beban jasa lalu 253 2 - 255 — Past service cost Biaya bunga 260 175 - 435 Interest cost Penyesuaian 'Adjustment on metode atribusi Wana) - - (4.493) attibution method (8.140) 2178 - (962) b. Mulasi nilai kini kewajiban untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: hb. The movement in the present value of obligation for the years ended December 31, 2023 and 2022 Is as follows: 31 Desember 2023/Decamber 37, 2023 Imbalanjangka ”— Karyawan Imbalan pasca kerja/ panjang lainnya! kontrak/Contract Post-employment Otherlong-term — employee Bonoft benefit boneit Totat Present value of Nilai kewajiban kini 3670 4.480 - 8.150 obligation Beban jasa kini 1175 1510 - 2.685 Current service cost Beban jasa lalu 7 920 827 Past service cost Biaya bunga 238 376 - 61a Interest cost Pembayaran imbalan kerja (rao (269) - (1000) — Benefit payment Keuntungan aktuariat (638) - - (638) Actueriel gain 2712 07 H0 0.729 31 Desember 2022/Decembar 31, 2022 Imbalanjangka ”— Karyawan Imbalan pasca kerah panjang lainnya kontrakiContract Postemployment — Othorlong-torm — employee Beneft banefit bonent Totat Present value of Nilai kewajiban kini 5.227 2.660 2 7.889 obilgation Penyesuaian “Adjustment on metode atribusi (a93) - - (4.493) atiibution method Beban jasa Kini 840 2.001 - 2841 Cument service cost Beban jasa lalu 253 2 - 285 — Pastservice cost Biaya bunga 260 178 - 435 Interest cost Pembayaran imbalan kerja (1.156) (858) 2 (1516) Benefit payment Kerugian aktuarial 2.739 - : 2.739 Actuariat loss 3.670 4.480 - 3150 95
Page 99 OCR 0.842
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are In Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED PECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (LANJUTAN) Liabilitas imbalan pasca kerja dan jangka panjang lainnya (lanjutan) G. Asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan kerja karyawan dan jangka panjang lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember , 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (CONTINUED) Past-empioyment benefit and other long term benefit Iiabilities (continued) c. The principal assumptions used in determining the employee benefit and other long-term benefit Iiabilities for the years ended December 31, 2023 and 20221 2023 dan 2022: 2023 2022 Asumsi ekonomi: Economic assumptions: Tingkat diskonto 5,701 73016 Discount rate Tingkat kenaikan gaji 7008 1.001 Salary increase rate Tingkat kenaikan harga emas — 8.004 5.00 Rate ofincrease In gold price Asumsi lainnya: Other assumptions: Tingkat kematian 10094 TMI IV 10086 TMI IV Mortality rate Tingkat cacat 596 TMIIV 592 TMII Disabiity rate Tingkat Tingkat pengunduran diri 1096 per tahun hingga usia 25 tahun 104 per tahun hingga usia 25 tahun Resignalion rate dan menurun secara linier hingga 196 — dan menurun secara linier sampai pada usia ka 45 tahun dongan 196 pada usla 45 tahun dan sotelahnya/1096 per annum unti! dan setelahnya/10X perannum until 25yevrsoldand WecrasedIinoariy — 25 yasrs ald and docraased ineary 10 196 at 45 yoars old and afterwards fo 19 at 45 years old and afterwards Umur pensiun normal 56 tahun/years old 56 tahun/years old Normal retirement age d. Jatuh tempo dari iabilitas Imbalan pasti yang tidak terdiskonto pada tanggak-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 31 Desember/ December 31, 2023 tahun 800 2-5 tahun 5.763 25-10 tahun 12.246 210 tahun 64.807 Rata-rata durasi tertimbang liabilitas imbalan pasti diakhir periode pelaporan untuk tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 12,44 tahun dan 12,96 tahun. Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan perubahan suku bunga pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap liabilitas imbalan pasca kerja karyawan: 31 Desember/ December 31, 2023 Kenaikan tingkat diskonto 196 (any Penurunan tingkat diskonto 1465 389 Kenaikan tingkat gaji 196 309 Penurunan tingkat kenaikan gai 196 (635) d. Expected maturity analysis of undiscounted defined benefits obligation as of December 31, 2023 and 2022: 1 Desemb December 37, 2022 1.299 1 year 4.291 21-5 years 8.848 25-10 years 62.105 210 years The weighted average duration of the defined benefits plan llabilities at the the end of the reporting period for the Company as of December 31, 2023 and 2022 Is 12.44 years and 12.96 years. The following table demonstrates the sensitivity lo 3 reasonably possible change in market interest rates, with all other variables held constant, of the post-employment benefit Habilities: 31 Desember! December 31, 2022 (270 Increase in discount rate by 196 314 Decrease In discount rate by 196 589 Increase in salany increase rate by 196 (502) Decrease in salary increase rate by 196
Page 100 OCR 0.748
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The originel finencial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (LANJUTAN) Liabilitas Imbalan pasca kerja dan jangka panjang lainnya (lanjutan) Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan tingkat gaji sebesar 199 dengan variabel lain dianggap tetap terhadap nilai kini Iiabilitas imbalan jangka panjang lainnya: 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (CONTINUED) Post-employment benefit and other long term benefit Ilabilities (continued) The following table demonsirates the sensitivity toa reasonabiy possible change at 144 change in discount rate and salary rate with all other variables held constant of the present value of other long-term benefits obligation: Kenalkan — Penurunan Kenalkan — Penurunan — Ungkat tingkat tingkat tingkat — kenaikan gaj/ kenalkan gaji? diskonto! — diskonto/ “Inoreasein Decraasa In Increasein Decrease in @iscountrate discount rate increaserato Incraasa rata 2028 (437) 490 423 (383) 2023 2022 (2ee) 298 282 (2e5) 2022 20. UTANG BANK 20. BANK LOANS 34 Desember! 34 Desember! Daya Slung Decumber31, — Decambar3t. . 2023 2022 Pihaxkesga Ttinipartes PI Bar Permata Tbk- Uni Usaha Syariah 270,000 3a7a0o0 2000000 PT Bani Permata Tok- Shana Business Unit PT. Bank Ctina ConsturtonBankihdonesin—— GOO.000 . PT Bank China Gonstrueton Bank indonesia PT Bark UOB ssoo0a - ssapoo PT Bank UOB PT Bank Victoria hteraiona Tbk 500000 500000 - (PT Bank Vctoi Intomationa Tok. PT Bank Maybark Indonesia 500.000 - : PPT Bank Maybank Indonesia PT Bank KBC 225.000 225.000 : PT Bank icBC PTBark CTEC 200000 - : PT Bank CTBC PT Bank Danamon Indonesia Tok - : son000 (PT Bani Danamon indonesia Tok PT Bank Certral/sin Tok : sooooo 500000 PT Bank Conta Asia Tok Dikurangi: Biaya bansaksi Yang belom ciamorisasi K.z50) BATA 165 Tasnye2 TEtn.aso Pitak bereiasi 'Rotmtoa partos PT Bark Mandi Persero) Tok 1500000 3s00,000 100000 (PT Benkmandii (Persero) Tbk PT Bari Rakyat ndenesia (PF Bank RakyatIndonesis Persemyiok . . ze000 (Persoro) Tok Dikurangi: Lagu: Binya wansaksi Unamortand yang belum diamotisosi can 655 ansacian cost TAS9.773 328.445 CK 78531207 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 23 Based on ihe Credit Agreement Deed No. 23 dated tanggal 31 Oktober 2017, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk setuju memberikan fasilitas kredit jangka pendek dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp50.000. 97 October 31, 2017, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk agreed to provide a short term Ioan facility with maximum available fund amounting to Rp500,000.
Page 101 OCR 0.908
- PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original finencial statemenis included harein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit jangka pendek ini telah mengalami 9 kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kredit tanggal 30 Oktober 2023 yang akan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2024, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp2.500.000. Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor Ot tanggal 7 September 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk setuju memberikan fasilitas kredit jangka panjang dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp500.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 08 September 2026. Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 02 tanggal 14 Desember 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk setuju memberikan fasilitas kredit jangka panjang dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp1.000.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 13 Desamber 2026. Pada tanggal 12 September 2028, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp125.000 dengan suku bunga 5,856 per tahun. Pada tanggal 3 Oktober 2023, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini. Pada tanggal 26 September 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp445.000 dengan suku bunga 6.006 per tahun. Pada tanggal 17 Oklober 2023, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini. Pada tanggal 29 September 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp950.000 dengan suku bunga 6,109 per tahun. Pada tanggal 19 Oktober 2023, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini. Pada tanggal 12 Oktober 2023, Perseroan mencairkan fasilitas pinjaman tersebut sebesar Rp325.000 dengan suku bunga 5,901 per tahun. Pada tanggal 24 Oktober 2023, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini. Pada tanggal 18 Desember 2023, Perseroan mencairkan fasilitas pinjaman tersebut sebesar Rp1.000.000 dengan suku bunga 6,5086 per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 2 Desember 2024. Pada tanggal 27 Desember 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp2.000.000 dengan suku bunga 6,5096 per tahun. Fasilitas Ini jatuh tempo pada tanggal 23 Februari 2024. 98 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued) The Agreement for the short term Ioan facility has been extended 9 times, the latest extention of the facility based on in the Credit Agreement daied October 30, 2023 which will mature on October 30, 2024, with maximum available fund amounting to 'Rp2,500,000. Based on the Credit Agreement Deed No. Of dated September 7, 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk agreed to provide a long term loan facility with maximum available fund amounting to Rp500,000 which will mature on September 6,2026 Based on the Credit Agreement Deed No, 02 dated December 14, 2023, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk agreed to provide & long term loan facility with maximum available fund amounting ta Ro1.000.000 which wil mature on December 13, 2026. On September 12, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp125,000 with interest rate 0f5.854 p.a. The facility has been repaid af matunity on October 3, 2023. On September 26, 2023, ihe Company drew down the facility amounting to Rp445,000 with interest rate Of 6.00x p.a. The facility has been repaid at maturity on October 17, 2023. On September 29, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp950,000 with interest rate Of 6.104 p.a. The facility has been repaid at maturity On October 19, 2023. On October 12, 2023, the Company drew down the credit facility amounting to Rp325,000 with interest rate of 5.904 p.a. The facility has been repaid at maturity on October 24, 2023. On December 18, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp1,000,000 with interest rate of 6.5024 p.a. This facility matures at December 2, 2024. On December 27, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp2,000,000 with Interest rate of 6.507 p.a. This facility matures at February 23, 2024.
Page 102 OCR 0.914
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) Dalam perjanjian pinjaman PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Perseroan diwajibkan memenuhi beberapa persyaratan keuangan dan persyaratan negatif (negative covenanis). Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi Perseroan diantaranya adalah pemenuhan gearing ratio sebesar maksimal 7 kali. Persyaratan negatif mencakup, Perseroan tidak akan, tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk melakukan antara lain: - Pembagian dividen: - Pembayaran atas penerimaan negara bukan pajak ke Pemerintah: - Perubahan susunan pengurus: - Mengadakan penyertaan baru dalam perusahaan-perusahaan lain dan/atau turut membiayai perusahaan-perusahaan lain di luar kegiatan operasional Perseroan, kecuali penyertaan baru dan pembiayaan tersebut sudah disetujui di dalam Rencana Kerja Anggara Perusahaan yang terbaru dan masih berlaku: dan - Mengadakan investasi baru (Corporate Action) kecuali Corporate Action tersebut sudah disetujui di dalam Rencana Kerja Anggaran Perusahaan yang terbaru dan masih berlaku. PT Bank Permata Tbk Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 15 tanggal 23 September 2019, Perseroan telah memperoleh fasilitas kredit jangka pendek dari PT Bank Permata Tbk dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp50.000. Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit jangka panjang ini telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir perubahan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kredit tanggal 8 Maret 2023 dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp3.500.000. Pada tanggal 15 Januari 2020, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp180.000 dengan suku bunga 7,369 per tahun dan telah dilunasi pada saat jatuh tempo pada tanggal 15 Januari 2023. Pada tanggal 31 Maret 2020, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permala Tbk sebesar Rp320.000 dengan suku bunga 7,50”6 per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2025. 20. BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued) Under PT Bank Mandiri (Persero) Tbk loan agreemenis, the Company Is obliged to fuHil certain financial covenants and negative covenants. The financial covenanis that must be fulfiled by the Company, among others is to meet the maximum gearing ralio of 7 times. The negative covenants included, the Company Shall not, without prior written consent of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk engage in the following: - Distribution of dividends: - Payment of non-tax state revenue to the Govemment, « Changes in the compasition of the management: - Holding new investments in other companies and/or co-financing other companies outside of the Company's operational activities, unless the new invesimenis and financing have been @pproved in the latest and still valid Corporate Work Plan and Budget: and - Conducting new investment (Corporate Action) uniess the Corporate Action has been approved in the latest and still valid Corporate Budget Work Plan. PT Bank Permata Tbk Based on the Credit Agreement Deed No. 15 dated September 23, 2019, the Company obtained a short- term loan facility from PT Bank Permata Tbk which maximum available fund amounting to Rp500,000. The Agreement for the long term ioan facilty has been extended several times, the latest extention of the facility based on in the Credit Agreement dated March 8, 2023 with maximum available fund amounting to Rp3,500,000. On January 15, 2020, the Company drew down a longterm loan facility from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp180,000 with interest rate of 7.364 p.a. and has been paid at maturity on January 15, 2023. On March 31, 2020, the Company drew down along term loan facility from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp320,000 with interest rate of 7.502 pa, and matures on March 31, 2025.
Page 103 OCR 0.903
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank Permata Tbk (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2021, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp800.000 dengan suku bunga 5,625 per tahun. Pada tanggal 1 Juli 2024, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini, Pada tanggal 19 September 2022, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp700.000 dengan suku bunga sebesar 5,9795 per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 19 September 2025. Pada tanggal 30 Maret 2023, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp200.000 dengan suku bunga sebesar 6,057 per lahun. Pada tanggal 1 April , 2024, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini. Pada tanggal 30 Maret 2023, Perseroan mencairkan fasilitas ”— kredit” jangka — panjang — dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp200.000 dengan suku bunga sebesar 64596 per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Maret 2025. Pada tanggal 30 Maret 2023, Perseroan mencairkan fasilitas pembiayaan syariah dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp100.000 dengan indikasi bagi hasil sebesar 6,0596 per tahun. Pada tanggal 1 April 2024, Perseroan telah melunasi seluruh fasilitas ini. Pada tanggal 31 Maret 2023, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp500.000 dengan suku bunga sebesar 8,6096 per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Maret 2028. Pada tanggal 21 Juli 2023, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp200.000 dengan suku bunga sebesar 5,7096 per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 21 Juli 2024, Pada tanggal 31 Juli 2023, Perseroan mencairkan fasilitas kredit jangka panjang dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp150.000 dengan suku bunga sebesar 5,7094 per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2024. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. 100 20, BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank Permata Tok (continued) On June 30, 2021, the Company drew down a long term loan facility from PT Bank Permata Tbk amountling to Rp800,000 with Interest rate of 5.6274 pa. The facility has been repaid at maturity on July 1, 2024, On September 19, 2022, the Company drew down a long term loan facility from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp700,000 with interest rate of 5.974 p.a. and matures on September 19, 2025. On March 30, 2023, the Company drew down a long term loan facility from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp200,000 with interest rate of 6.054 p.a. The facility has been repaid at maturity on April 1, 2024. On March 30, 2023, the Company drew down a long term loan facility from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp200,000 with interest rate of 6.4576 p.a, and matures on March 30, 2025. On March 30, 2023, the Company drew down a long term loan facility from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp100,000 with indication profit sharing of 6.0594 pa. The Facility has been repaid at maturity on April 1, 2024. On March 31, 2023, the Company drew down a long term loan facility frim PT Bank Permata Tbk amounting to Rp500,000 with interest rate of 6.60?6 p-8. and matures on March 30, 2026. On July 21, 2023, the Company drew down a long term loan facility from PT Bank Permata Tbk amounling to Rp200,000 with interest rate of 5.7096 pa. and matures on July 21, 2024. On July 31, 2023, the Company drew down a long term Ioan facility rom PT Bank Permata Tbk amounting to Rp150,000 with interest rate of 5.704 p.a. and matures on July 31, 2024. The fund borrowings are unsecured for ali bank loan facilities.
Page 104 OCR 0.890
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original fnancis! statements included herain are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 57 tanggal 20 September 2018, PT Bank Central Asia Tbk setuju memberikan fasilitas kredit dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp500.000. Tanggal jatuh tempo fasilitas pinjaman tersebut adalah 1 (satu) tahun sejak tanggat penandatanganan perjanjian kredit. Perjanjian Kredit ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kredit tanggal 31 Oktober 2023 yang akan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2024, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp50.000. Pada tanggal 9 Maret 2020, Perseroan telah memperoleh fasilitas kredil jangka panjang dari PT Bank Ceniral Asia Tbk sebesar Rp50.000 dengan suku bunga 6,906 per tahun dan telah jatuh tempo dan dibayarkan pada 9 Maret 2023. Pada tanggal 27 November 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp50.000 dengan suku bunga 6,2099 per tahun. Fasilitas ini akan dilunasi pada saat jatuh tempo pada langgal 26 Januari 2024. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. Dalam perjanjian pinjaman PT Bank Central Asia Tbk, Perseroan diwajibkan memenuhi beberapa persyaratan keuangan dan persyaratan negatif (negative covenants). Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi Perseroan diantaranya adalah pemenuhan gearing ratio sebesar maksimal 8 kali. 101 20. BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank Central Asia Tbk Based on the Credit Agreement No. 57 dated September 20, 2018, PT Bank Central Asia Tbk agreed to provide a loan facility with maximum available fund amounting to Rp500,000. The loan's maturity date Is 1 (one) year from the signing date of credit agreement. The Agreement for the loan facility has been extended several times, the latest extention of the facilty based on in the Credit Agreement dated October 31, 2023 which will mature on October 30, 2024, with maximum available fund amounting to Rp500,000. On March 9, 2020, the Company obtained a iong term loan facility from PT Bank Central Asia Tbk amounting to R0500,000 with interest rate of 6.901 pia, and metured and has been paid on March 9, 2023. On November 27, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp500,000 with Interest rate of 6.205 p.s. This facility will be repaid at maturity date on January 26, 2024. The fund borrowings are unsecured forall bank loans faciliies, Under PT Bank Central Asia Tbk loan agreemenis, the Company is obliged to fulfill certain financial covenant and negative covenanis. The financial covenanis that must be fulfiled by the Company, among others is to fulfil thea maximum gearing ratio of 8 times.
Page 105 OCR 0.910
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank Victoria International Tbk Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 09 tanggal 14 November 2019, PT Bank Victoria International Tbk setuju memberikan fasilitas kredit money market line dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp400.000. Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit money market Ine ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap perjanjian kredit tanggal 31 Januari 2024 yang akan jatuh tempo pada tanggal 14 November 2024 , dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp500.000. Pada tanggal 27 Desember 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp500.000 dengan suku bunga 8,25Yc per tahun. Fasilitas ini diperpanjang dengan suku bunga 6,576 dan akan dilunasi pada saat jatuh tempo pada tanggal 26 Juli 2024. Tidak ada jaminan dan persyaratan negatif (negative covenani) untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. PT Bank ICBC Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 43 tanggal 5 Desember 2019, PT Bank ICBC Indonesia setuju memberikan fasilitas kredit jangka pendek dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp200.000. Perjanjian Kredit tersebut telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap perjanjian kredit No, 42 tanggal 20 November 2023 yang akan Jatuh tempo pada tanggal 5 Desember 2024, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar 'Rp225.000. Pada tanggal 30 Agustus 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp200.000 dengan suku bunga 5,7596 per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus 2024. Pada tanggal 23 November 2023, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp25.000 dengan suku bunga 5,7596 per tahun. Fasilitas ini Jatuh tempo pada tanggal 23 November 2024. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. 102 20. BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank Victoria International Tbk Based on the Credit Agreement Deed No, 09 dated November 14, 2019, PT Bank Victoria International Tbk agreed to provide a money market line loan facility with maximum available fund amounting to Rp400,000. The Agreement for the money market line loan facility has been extended severai times, the latest exlention of the facility based on in the Credit Agreement No. 09 dated January 31,2024 which will mature on November 14, 2024, with maximum available fund amounting to Rp500.000. On December 27,2023, the company drew down the facility amounting to Rp500,000 with interest rate of 6,254. This facility was extended with interest rate of 6,574 and will be repaid at maturity date on July 26,2024. The fund borrowings are unsecured and no negative covenants for all bank loans facilities. PT Bank ICBC Indonesia Based on the Credit Agreement Deed No. 43 dated December 5, 2019, PT Bank ICBC Indonesia agreed to provide a money market line loan facility with maximum available fund amounting to Rp200,000. The Agreement for loan facility has been extended several times, the latest extention of the facility based on in the Credit Agreement No. 42 dated November 20, 2023 which wil! mature on December 5, 2024, with maximum available fund amounting to Rp225,000. On August 30, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp200,000 with interest rate of 5.754 p.a. This facility matures at August 30, 2024. On November 23, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp25,000 with interest rate of 5.754 p.a. This facilty matures at November 23, 2024. The fund borrowings are unsecured for ali bank loans facilities.
Page 106 OCR 0.901
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The onginal financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank ICBC Indonesia (lanjutan) Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi Perseroan diantaranya adalah Perseroan harus menjaga rasio total pendapatan dibagi total pengeluaran lebih dari 4 kali, dan rasio utang terhadap modal tidak lebih dari 8 kali, Persyaratan negatif mencakup, Perseroan tidak akan, tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari PT Bank ICBC Indonesia melakukan antara lain: - Memberikan pinjaman atau memberikan Jaminan kepada pihak lain kecuali dalam rangka kegiatan usaha Perseroan: « Perubahan jenis dan kegiatan bisnis, - Konsolidasi, merger, akuisisi atau investasi baru atau penempatan ekuitas pada usaha lain, dan - Pelepasan aset substansial (aset yang dapat mempengaruhi kegiatan usaha Perseroan) yang diperlukan untuk melakukan kegiatan usaha Perseroan. PT Bank UOB Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 38 tanggal 10 Desember 2020, PT Bank UOB Indonesia setuju memberikan fasillas kredit dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp550.000. Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit jangka pendek ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas — berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kredit tanggal 15 Januari 2024 yang jatuh tempo pada tanggal 10 Desember 2023, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp550.000. Pada tanggal 18 Januari 2022, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp20.000 dengan suku bunga 3,80" per tahun. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo pada tanggal 18 Januari 2023. Pada tanggal 29 Desember 2022, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp350.000 dengan suku bunga 5,3056 per tahun. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat tanggal jatuh tempo pada tanggal 4 Januari 2023. Pada tanggal 23 Juni 2028, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp200.000 dengan suku bunga 5,509 per tahun dan jaluh tempo tanggal 21 Juli 2023. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat Jaluh tempo pada tanggal 21 Juli 2023. 103 20. BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank ICBC Indonesia (continued) The financial covenanis that must be fulfiled by ihe Company, among others Is that Ihe Company is obliged to fulfill financial covenant to keep ratio total income divided by total expenses at more than 1 time, and gearing ratio at not more than 8 times. The negative covenanis included, that the Company Shall not, without prior written consent of PT Bank ICBC Indonesia conduct the following: - Obtain loans or provide guarantees to other pariles except in the context of ihe Company's business activities, - Changes in types and business activities: - Consolidation, merger, acguisition or new investment or piacement of eguity in other businesses: and - Disposal of substantia! assets (assets that can afflect the Company's business activities) needed io carry out the Company's business activities, PT Bank UOB Indonesia Based on the Credit Agreement Deed No. 38 dated December 10, 2020, PT Bank UOB Indonesia agreed to provide a credit facility with maximum available fund amounting to Rp550,000. The Agreement for the short term loan facility has been extended several times, the latest extention of the facility based on in the Credit Agreement dated January 15, 2024 which matured on December 10, 2023, with maximum available fund amounting to Rp550,000. On January 18, 2022, the Company drew dawn the facility amounting to Rp200,000 with interest rate of 3.8046 p.a. This facility has been repaid at maturity date on January 18, 2023. On December 29, 2022, Ihe Company drew down the facility amounting to Rp380,000 with interest rate of 5.306 p.a. This facility has been repaid at maturity date on January 4, 2023. On June 23, 2023, the Company drew down the facility amounting to Rp200,000 with interest rate of 5.504 p.a and matures on July 21, 2023. This facility has been repaid at maturity data on July 21, 2023.
Page 107 OCR 0.902
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL. — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herain are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILIIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) Pada tanggal 29 May 2024, Perseroan mencairkan fasilitas tersebut sebesar Rp550.000 dengan suku bunga 65096 per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 4 Juli 2024. Tidak ada jaminan dan persyaratan negatif (negative covenant) untuk fasiltas-fasiltas pinjaman yang diberikan. PT Bank Danamon Indonesia Tbk Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 88 tanggal 26 Agustus 2020, Perseroan telah memperoleh fasilitas kredit jangka pendek dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp500.000. Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit jangka panjang ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kradit tanggal 24 Agustus 2023 yang akan jatuh tempo pada tanggal 26 Agustus 2024, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp500.000. Pada tanggal 30 Juni 2021, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk tersebut sebesar Rp50.000 dengan suku bunga 5,2596 per tahun dan telah jatuh tempo dan dibayarkan pada 30 Juni 2023, Pada tanggal 31 December 2023, Perseroan masih memiliki fasilitas pinjaman yang belum digunakan dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebesar Rp50.000. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. Dalam perjanjian pinjaman PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Perseroan diwajibkan memenuhi persyaratan keuangan di mana Perseroan harus mempertahankan rasio utang terhadap modal tidak lebih dari 8 kali. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit jangka pendek ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kredit tanggal 15 November 2023 yang akan jatuh tempo pada tanggal 14 November 2024, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp50.000. 104 20. BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank UOB Indonesia (continued) On May 29, 2024, the Company drew down the facilty amounting to Rp550,000 with interest rate of 6.504 p.a. This facility matures at July 1, 2024. The fund borrowings are unsecured and no negative covenanis for all bank Ioans facilities. PT Bank Danamon Indonesia Tbk Based on the Gredit Agreement Deed No, 88 daied August 26, 2020, the Company obtained a short-lerm loan facility from PT Bank Danamon Indonesia Tbk which maximum available fund amounting to Rp500,000. The Agreement for the long term loan facility has been extended several times, the latest extention of the facility based on in the Credit Agreement dated Agustus 24, 2023 which will mature on August 26, 2024, with maximum available fund amounting to Rp500,000. On June 30, 2021, the Company drew down the facility from PT Bank Danamon Indonesia Tbk mounting to Rp500,000 with interest rate of 5.254 p-a. and matured and has been paid on June 30, 2023. 'As of December 31, 2023, the Company still has the unused loan facllty from PT Bank Danamon Indonesia Tbk amounting to Rp500,000. The fund borrowings are unsecured foral! bank loans facilitles. Under PT Bank Danamon Indonesia Tbk loan agreements, the Company is obliged to fulfill financial covenant to keep gearing ratio at not more than 8 times. (PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk The Agreement for the short term loan facility has been extended several times, the latest extention of Ihe facility based on in the Credit Agreement dated November 15, 2023 which will mature on November 14, 2024, with maximum available fund amounting to Rp500,000.
Page 108 OCR 0.910
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original Financial statements included herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANGIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20, UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan masih memiliki fasilitas pinjaman yang belum digunakan dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebesar Rp500.000. Dalam perjanjian pinjaman PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Perseroan diwajibkan memenuhi persyaratan keuangan di mana Perseroan harus menjaga rasio lancar minimum 1:1 dan rasio utang terhadap modal tidak lebih dari 7 kali, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 13 tanggal 26 April 2018, Perseroan telah memperoleh fasilitas kredit jangka pendek dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp100.000. Perjanjian Kredit untuk fasilitas kredit jangka pendek. ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Kredit tanggal 14 April 2023 yang akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2024, dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp100.000. Pada tanggal 29 Desember 2022, Perseroan telah menarik fasilitas kredit jangka pendek dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebesar Rp24.000 dengan suku bunga 5,806 per tahun. Fasilitas ini lelah dilunasi pada saat jatuh tempo pada 5 Januari 2023. Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan masih memiliki fasilitas pinjaman yang belum digunakan dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebesar Rp10.000. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. PT Bank CTBC Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 39 tangga! 21 Februari 2023, PT Bank CTBC Indonesia setuju memberikan fasilitas kredit jangka pendek dengan jumlah maksimum dana yang disediakan sebesar Rp300.000 dan jatuh tempo pada 21 Februari 2024. 105 20. BANK LOANS (CONTINUED) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued) 'As of December 31, 2023, the Company still has the unused loan facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk amounting to R2500.000. Under PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk loan agreement, the Company is obliged to fulfill financial covenant to keep current ratio at minimum 1:1 and gearing ratio af not more than 7 times. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Based on the Credit Agreement Deed No. 13 dated April 26, 2018, the Company obtained a short-term loan facility from PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk which maximum availabie fund amounting to Rp100,000. The Agreement for the short term loan facility has been extended severa! limes, the latest extention of the Facility based on in the Credit Agreement dated 14 Apri 2023 which will mature on Februari 9, 2024, with maximum available fund amounting to Rp100,000. On December 29, 2022, the Company obtained a short term loan facility from PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to Rp24,000 with interest rate of 5.8044 p.a. This facility has been repaid at maturity date on January 5, 2023. As of December 31, 2023, the Company still has the unused loan facility Irom PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to Rp100,000. The fund borrowings are unsecured forall bank loans facilities. PT Bank CTBC Indonesia Based on the Credit Agreement Deed No. 39 dated February 21, 2023, PT Bank CTBC Indonesia agreed to provide a money market line loan facility with maximum available fund amounting to Rp300,000 and which will mature on February 21, 2024.
Page 109 OCR 0.909
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements inciuded herein are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 20. UTANG BANK (LANJUTAN) PT Bank TBC Indonesia (lanjutan) Pada tanggal 7 September 2023, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank CTBC Indonesia Tbk tersebut sebesar Rp175.000 dengan suku bunga 5,8596 per tahun dan telah jatuh tempo dan dibayarkan pada 2 Oktober 2023. Pada tanggal 12 September 2023, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank CTBC Indonesia Tbk tersebut sebesar Rp125.000 dengan suku bunga 5,859b per tahun dan telah jatuh tempo dan dibayarkan pada 3 Oktober 2023. Pada tanggal 2 Oktober 2023, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank CTBC Indonesia Tok tersebut sebesar Rp175.000 dengan suku bunga 5,908 per tahun dan telah jatuh tempo dan dibayarkan pada 23 Oktober 2023. Pada tanggal 3 Oktober 2023, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank CTBC Indonesia Tbk tersebut sebesar Rp125.000 dengan suku bunga 5,9096 per tahun dan telah jatuh tempo dan dibayarkan pada 24 Oktober 2023. Pada tanggal 25 Januari 2024, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank CTBC Indonesia Tbk tersebut sebesar Rp300.000 dengan suku bunga 6,181 per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 15 Februari 2024 dan telah diperpanjang hingga 5 April 2024 dengan suku bunga 6,2346 pertahun. Pada tanggal 4 Juni 2024, Perseroan mencairkan fasilitas dari PT Bank CTBC Indonesia Tbk tersebut sebesar Rp200.000 dengan suku bunga 6,626 per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 1 Juli 2024. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman yang diberikan. Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi Perseroan adalah pemenuhan debt to eguity ratio sebesar maksimal 8 kali. serta persyaratan negatif (negative covenants), yaitu kepemilikan saham Negara Republik Indonesia tidak kurang dari 5196. Rasio keuangan Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut, gearing ratio (debt to eguity ratio) sebesar 2,13 kall (2022: 1,29 Kali), rasio lancar sebesar 1.76 kali (2022: 3,46 kali), rasio total pendapatan dibagi total pengeluaran 1,38 kali (2022: 1,32 kali). 106 20. BANK LOANS (CONTINUVED) PT Bank CTBC Indonesia (continued) On September 7, 2023, the Company drew down tha facility from PT Bank CTBC Indonesia amounting to Rp175,000 with interest rate of 5.854 p.a. and matured and has been paid on October 2, 2023. On September 12, 2023, the Company drew down the facility rom PT Bank CTBC Indonesia amounting to Rp125,000 with interest rate of 5.854 p.a. and matured and has been paid on October 3, 2023. On October 2, 2023, the Company drew down the facility from PT Bank CTBC Indonesia amounting to Rp175,000 with interest rate of 5.904 p.a. and matured and has been paid on October 23, 2023. On October 3, 2023, the Company drew down the facility from PT Bank CTBC Indonesia amounting to Rp125,000 with interest rate of 5.90X p.a. and matured and has been paid on October 24, 2023, On January 25, 2024, the Company disbursed the facility from PT Bank CTBC Indonesia Tbk amounting to Rp300,000 with an interest rate of 6.184 per annum. This facility matures on February 15, 2024 and has been extended until April 5, 2024 with an interest rate of 6.2396 p.a. On June 4, 2024, the Company drew down the facility amounting to Rp200,000 with interest rate of 6.624 p.a. This facility matures at July 1, 2024. The fund borrowings are unsecured forall bank loans facilities. The financial covenants that must be fulfiled by ihe Company is to UII the maximum debt to eguity ratio Of 8 times and negative covenanis, ie share ownership of the Republic of Indonesia at not less than 5192. The Company financial ratio as of December 31, 2023 as follows, gearing ratio (debt to eguity ratio) is at 2.13 times (2022: 1.29), current ratio Is at 1.76 times (2022: 3.46 times), total income divided by total expense ratio is 1.38 times (2022: 1.32 times).
Page 110 OCR 0.832
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2924 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN DAN SUKUK a. Efok-afek yang diterbitkan Efek-efek yang diterbitkan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari: 21. SECURITIES ISSUED AND SUKUK Securities Issued Securities issued as of December 31, 2023 and 2022 consist of: 31Desembar/ 31 Dasember/ Sedan dung aeamber34, — Decombar3t, , Er 2022 Pihak ketiga Third partes Obligasi 22352541 15981424 10,111,385 Bonds Pihak berelasi Related paries Obigasi ZIMDE0 2083740 2581518 Bones 2994080 ——”2088740-” 2581518 2528621” MBAGSAGA 292,313 bli, Bonds Obligasi yang diterbitkan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari: 107 Obligation Issued as of December 31, 2023 and 2022 consist of
Page 111 OCR 0.683
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN DAN SUKUK 21. SECURITIES ISSUED AND SUKUK (CONTINUED) (LANJUTAN) a. Efek-ofek yang diterbitkan (lanjutan) 3. Securities Issued (continued) 31Desember/ 31 Desember! segan Jane Tedombars?, Doctor, " 2023 2022 (Mai Nominat: “Nominet Valve: (Okiigasi Berkelanjutan IV Tahap H (Continuing Boncis IV Phase Ii Soic - - 200,000 Seres Cc Obligasi Borkelanjutan IV Tahap VII Continuing Bonds IV Phase VI! Se1B - - - SeresB Seic - 425,000 4251000 Series C Obigasi Borkalarjutan V Tahap VII Continuing Bonds IV Phase VII! Sen8 - - - SeresB Obligasi Berkelanjtan V Tahap | Continuing Bands V Phase! Se1B - - - SeresB Seng 832000 932000 932.000 Soros C Obligasi Berkelanjutan V Tahap 1 Contnuing Bonds V Phase 1! Seda - - - SeriesA SeiB 780,000 780,000 780.000 Serasa Obilaasi Berkelanjutan V Tahap Ml Gontinuing Bonds V Phase Mt Se18 2541,000 2541000 2541000 SeresB Obilgas Berkelanjutan Tahap IV Continuing Bonas V Phaso IV 424.000 422.000 424000 SenesB Obiigasi Berkelanjutan V Tahap V (Conlinuing Bands V Phase V - - - SeriesA - 409.660 400.660 SeresB Obligasi Berkelanjutan VITahap | Continuing Bonds VI Phase 1 Sera 200,000 200000 200.000 SeresA SerB 1,000,000 1,000,000 100,900 Series B Obligasi Berkelanjutan ViTahap I 22809,000 200,000 2800000 Continuing Donds ViPhase Obligasi Berkelanjutan VI Tahap Il 33002.000 3.000.000 3000000 Continuing Bonds VI Phase WI (Obligasi Berkelasiutan ViTahap V' 2005,000 2000000 » Continulng Hands VI Phhasa IV Obligasi Berketarfutan VA Tahap 1 Continuing Bonds VI Phase | Son 398.000 39800 - SenesA Ser 747,000 7a7.000 - SeriesB Seic 651000 65000 - Series C Obligasi Berkolanjutan VI Tahap 1 Continuing Bonds VII Phase II Sera 121200 1,212,800 - SoriesA Sen 256,000 256,000 - SeriesB Sei 1,300,000 1,300,000 - Sores c Obligasi Berkelanjutan Berwawasan Continuing Social Bonds Sosial (Tahap 500.000 500,000 - Phase! Obligasi Berkalanjutan VI Tahap IM Continuing Bonds VI! Phase Ii A 1286410 - - SeriesA Sei 212.000 - - SeresB (Obligasi Berkatanjutan VI'Tahap V Continuing Bonds VII Phase IV Sela 243685 - - Series A SerB 300000 - - Series B Obljgasi Berkolanjutan Berwawasan Continuing Social Bonds Sosial |Tahap 8 1,500,000 - - Phase! (Obligasi Berkelanjutan VI Tatap V Gontinuing Bonds VI Phase V Sera 815500 - - Series seiB 184,500 - - Seras (olesi Berkelarjutan Berwawasan Centinuing Social Bonds Sosial! Tahap Il 2.000.000 - - Phase 1 25.307.905 TEST AO 12702520 Dikurangi: Less: Beban emisi obigasi Unamortsed bands yang belum diamorisasi 121204) 116,206) (a7a1) issuance costs 25.286.621 12965164 12582913 108
Page 112 OCR 0.847
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN DAN SUKUK (LANJUTAN) a. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) Rincian — obligasi pada — tanggal-tanggal 31 Desember 2028 dan 2022 berdasarkan pihak ketiga dan pihak berelasi adalah sebagai berikut: 21. SECURITIES ISSUED AND SUKUK (CONTINUED) a. Securities Issued (continued) Bonds details as of December 31, 2023 and 2022 based on third party and related party are as folows: 30 Junf/ 31 Desember! 31 Desember! June 30, December 31, December31, 2024 2023 2022 Pihak ketiga 22371905 151996,960 10,119,160 Third parties Dikurangi: Less: Beban omisi obligasi Unamortized bonds yang belum diamortisasi (19,364) (15,536) (7,765) issuance costs 22,352,541 15961,424 10,111,395 Pihak berelasi Related parties PT Bank Rakyatindonesia (PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tok 1,391,000 1.367.500 1,166,500 (Persero) Tok PT Taspen (Persero) 700.000 750,000 830,000 (PT Taspen (Persero) PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tok 500,000 500,000 230,000 (Perser) Tok PT Penjamin Intastruktur (PT Penjamin Infrastruktur Indonesia (Persero) 250.000 270.000 270.000 Indonesia (Persero) PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok 50,000 50.000 50,000 (Persero) Tbk PT Reasuransi Indonesia (PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 46,000 47000 32.000 Utama (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 5.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tok Dikurangi: Less: Beban emisi obligasi Unamortized bonds yang belum diamortisasi (1.920 1601 Ii,aa2) issuance cosis 2.934.080 2.983.740 2581518 25,286,621 1B,565,164 12652313 lihat Catatan 1b untuk informasi jatuh tompo, tenor dan suku bunga obligasi. Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, Perseroan harus menjaga rasio total aset lancar terhadap ilabilitas lancar, sebesar 1:1, serta rasio aktiva produklif dengan utang paling rendah sebesar 0,8:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, antara lain — melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha yang sama dan melakukan peminjaman utang baru kecuali utang baru tersebut untuk kegiatan usaha sehari-hari Peseroan. 109 Reter to Note 1 for detalfs of bands" matunty date, tenor, and Interest rate. According to the trustee bonds agreement, the Company has to maintain current ratio at Ihe minimum of 1:1 and the productive assets to debt ratio at the minimum of 0.8:1. Moreover, during the time that the bond principals are still oufstanding, the Company is not allowed to, “among others, perform merger, unless performed in the same Iine of business and obtain new loans, except those loans which are for the Company's daily operation.
Page 113 OCR 0.858
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financia! statements included herein ara in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 21. EPEK-EFEK YANG DITERBITKAN DAN SUKUK (LANJUTAN) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran pokok dan bunga obligasi sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. Pada tanggaltanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh obligasi Perseroan mendapat peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Beban bunga atas utang obligasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 sebesar 21. SECURITIES ISSUED AND SUKUK (CONTINUED) For the years ended June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, the Company had paid the bonds principal and interest on schedule as stated in the trustee agreements and complied with all the reguirements mentionad in the trustee agreemenis. As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, al! of the Company's bonds are rated IdAAA by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). The interest expenses of bands payabie for the year ended June 30, 2024 amounted to Rp718.978 (2023: Rp1.075.815, 2022: Rp718,978 (2023: Rp1,075,815, 2022: Rp902.601). Rp902,601). . Sukuk Mudharabah dan Musyarakah b. Sukuk Mudharabah and Musyarakah Sukuk mudharabah dan musyarakah yang Mudharabah and musyarakah sukuk issued as of diterbitkan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari: consist of. 30Juni/ 31 Desember! 31 Desember! June30, — December3t. — December31, 2024 2023 2022 'Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Sukuk Mudharabah Il Tahap |Tahun 2021 - 100,000 Phase year 2021 'Sukuk Mudharabah Berkelanjutan | “Sukuk Mudharabah | Tahap |Tahun 2023 170,500 170.500 - Phase 1 year 2023 'Sukok Musyarakah Soslat Berkelanjutan | Musyarakah Social Sukuk | Tahap |Tahun 2023 200,000 200.000 - Phase 1 Year 2023 “Sukuk Musyarakah Sosial Berkelanjutan | Musyerakeh Social Sukuk | Tahap Il Tahun 2024 529,010 - - Phase Il Year2024 253,810 370,500 To0,ood Rincian sukuk mudhrabah dan musyarakah pada tanggel-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan pihak ketiga dan pihak beretasi adalah sebagai berikut: 30 Juni June 30, 2024 31 Desemberi Decembar 2023 Mudharabah and musyarakah sukuk details as of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 based on third party and related party are as follows: 31 Desembor! December31, 2022 31, Pihak ketiga 290,510 370, 500 190.000 Third parties 893,510 370, 500 Tonadi 110
Page 114 OCR 0.910
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financiai statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED PECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN DAN SUKUK (LANJUTAN) b. Sukuk Musyarakah dan Mudharabah (lanjutan) Sesuai dengan Akta Perjanjian Penerbitan dan Penunjukkan Wali Amanat Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Tahap | Tahun 2021, Sukuk Musyarakah Berkelanjutan I Tahap | Tahun 2023, dan Sukuk Musyarakah Berwawasan Sosial Berkelanjutan 1 Tahap | Tahun 2023 Perseroan harus menjaga rasio lancar 1:1 (satu berbanding satu), serta rasio aset produktif dengan utang paling rendah sebesar 0,8:1 (nol koma delapan berbanding satu). Selain itu, selama pokok sukuk Mudharabah belum dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha yang sama, dan melakukan peminjaman ulang baru kecuali utang baru tersebut untuk kegiatan usaha sehari- hari Perseroan. Pendapatan bagi hasil sukuk Mudharabah dan sukuk Musyarakah dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan pendapatan seluruh portofollo pembiayaan syariah berbasis bagi hasil dalam mata uang Rupiah yang dimillki Perseroan. Perseroan telah melakukan pembayaran bagi hasil sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian penerbitan dan penunjukkan agen pemantau sukuk dan telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian tersebut. Bagi hasil atas sukuk pada 30 Juni 2024 sebesar Rp25.742, tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp7.847 dan Rp5.819. 111 21. SECURITIES ISSUED AND SUKUK (CONTINUED) b. Sukuk Musyarakah dan Mudharabah (continued) According to the issuance and trustee's appointment of Mudharabah Sukuk Il Phase | Year 2021, Musyarakah Sukuk | Phase I Year 2023, Social Musyarakah Sukuk I Phase ! Year 2023 agreement, the Company has to maintain current ratio at the minimum of 1:1 and the productive assets to debt ratio at the minimum of 081, Moreover, during the time that the sukuk Mudharabah principais are still outstanding, the Company is not allowed to, among others, perform merger uniess performed on ihe same line of business, and obtain new Ioans, except that loans which are for the Company's daily Operation. Profit sharing for sukuk Mudharabah and sukuk Musyarakah is calculated by multiplication of Profit Sharing ratio and revenue from all sharia financing portfolio with profit sharing basis in Rupiah owned by the Company. The Company has paid the profit sharing on Schedule as stated In Ihe Issuance and trustee's appoiniment of sukuk agreement and complied with all the reguirements mentioned in that agreement. The profit sharing for sukuk inJune 30, 2024 amounted to Rp25,742, 2023 and 2022 are Rp7,847 and Rp5.819 respectively.
Page 115 OCR 0.867
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 22. MODAL SAHAM DAN SALDO LABA a. Modal saham 22. SHARE CAPITAL AND RETAINED EARNING a. Share capital 30 Junif June 30, 2024 Total saham Nama Pemegang Saham Numberot —— Perewase Kepemilikan! “TetayAmount —— Name of shareholders pink ercentage of ownership Pemerintah Repubik The Govemmantof Republle Indonesia 14,300,000 100,004 14,300,000 Of indonesia 14,300,000 100,0042 14,300,000 31 Desember 2023 dan Total saham Persentase Kepemilikan/ Nama Pemegang Saham Mumberof — Peronaseotawnamip. TORYAMUN —. Namacshrmhoktrs Pemerintah Republik The Govemment of Republic Indonesia 12809000 100,008 12800000 otIndonesia 12,800,000 100,004 12,800,000 . Perseroan dimiliki sepenuhnya oleh Pemerintah Republik Indonesia. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan memiliki modal dasar sebesar Rp27.000.000 yang terdiri dari 27.000.000 lembar saham (dalam nilai penuh) dengan nilai nominal Rp1.000.000 per saham (dalam nilai penuh) dan modal ditempatkan dan disetor adalah sebesar Rp12.800.000. Pada tanggal 27 Desember 2023, Pemerintah Republik Indonesia melakukan penambahan modal saham sebesar Rp1.530.000 berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 56 Tahun 2023 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan PT Sarana Mulligriya Finansial (Persero). Penambahan modal saham tersebut dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Nomor 02 tanggal 15 Februari 2024. Akta Perubahan ini telah diterima serta dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0039093 tanggal 16 Februari 2024. 12 The Company is salely owned the Government of the Republic of Indonesia, For the year ended June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 the Company has authorized capital of Rp27,000,000 cansisting of 27,000,000 shares (in fultamount) with par value of Rp1,000,000 per Share (in full amouni) and issued and fully paid Share capital amounting to Rp12,800,000. On December 27, 2023, the Govemment of the Republic of Indonesia Injected an additional share capital in the amount of Rp1,530,000 based on Govemment Regulation ofthe Republic Indonesia Number 56 of 2023 concerning the “Additional Injection of Capital by the Republic of Indonesia into the share capital of PT Sarana Multigriya Finansial (Persero). The addition of share capital Is stated in the Deed Of Statement of Decision of the General Meeting Of Shareholders Number 02 dated February 15, 2024. The amendment of Articles of Association was accepled and recorded by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through letter No. AHU-AH.01.03- 0039093 dated February 16, 2024.
Page 116 OCR 0.886
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financiai statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO TME FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 22. MODAL SAHAM DAN SALDO LABA (LANJUTAN) a. Modal saham (lanjutan) Pada tanggal 13 September 2022, Pemerintah Republik Indonesia melakukan penambahan modal saham — sebesar — Rp2.000.000 berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 30 Tahun 2022 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Perusahaan Perseroan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero). Penambahan modal saham tersebut dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Nomor 16 tanggal 15 November 2022. Akta Perubahan ini telah diterima serta dicatal oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat Na. AHU-AH.01.03- 0914601 tanggal 17 November 2022. b. Penggunaan laba bersih Berdasarkan — penetapan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Sarana Multigriya — Finansial (Persero) tentang pengesahan laporan keuangan tahun buku 2023 tanggal 23 Mei 2024, yang dinyatakan dalam akta No, 02 pemegang saham menyetujui untuk menggunakan laba bersih tahun 2023 sebagai dividen sebesar Rp97.780 dan sisanya sebagai laba ditahan. Berdasarkan penetapan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Sarana Multigriya — Finansial (Persero) — tentang pengesahan laporan keuangan tahun buku 2022 tanggal 7 Juni 2028, yang dinyatakan dalam akta No. 04 pemegang saham menyetujui untuk menggunakan laba bersih tahun 2022 sebagai dividen sebesar Rp83.537 dan sisanya sebagai laba ditahan. Berdasarkan penetapan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Sarana Multigriya— Finansial (Persero) — tentang pengesahan laporan keuangan tahun buku 2021 tanggal 7 Juni 2022, yang dinyatakan dalam akta No. 01 pemegang saham menyetujui untuk menggunakan laba bersih tahun 2021 sebagai dividen sebesar Rp114.981 dan sisanya sebagai laba ditahan. 113 22. SHARE CAPITAL AND RETAINED EARNING (CONTINVED) @. Share capital (continved) On September 13, 2022, the Government of the Republic of Indonesia injected an additional Share capital in the amount of Rp2,000,000 based on Govemment Regulation ofthe Republic Of Indonesia Number 30 of 2022 concerning the Additional Injection of Capital by the Republic of Indonesia into the share capital and amendments to the articles of association of PT Sarana Muliigriya Finansist (Persero). The addition of share capital is stated in he Deed Of Statement of Decision of the General Meeting of Shareholders Number 16 dated November 15, 2022. This Deed of Amendment has been received and recorded by the Ministerof Lawand Human Rights of the Republic of Indonesia based on letter No. AHU-AH.01.03-0314601 Gated November 17, 2022. b. Appropriation of netincome Based on PT Sarana Multigiya Finansial (Persero)'s General meeting of Ihe Sharehoider regarding to the ratification of the financial report for year 2023 dated on May 23, 2024, which was notarized under deed No. 02 the shareholder 'approved the 2023 appropriation of net income as dividend amounting to Rp97,780 and the remaining as relained eamings. Based on PT Sarana Multignya Finansial (PerseroJ's General meeting of Ihe Shareholder regarding to the ratification of Ihe financial report for year 2022 dated on June 7, 2023, which was notarized under deed No. 04 the shareholder approved the 2022 appropriation of net income as dividend amounting to Rp83,537 and the remaining as retained camings. Based on PT Sarana Multigiya Finansial (Persero)'s General meeting of the Shareholder regarding to the ratification of the financial report for year 2021 dated on June 7, 2022, which was notarized under deed No. 01 the shareholder 'approved the 2021 appropriation of net income as dividend amounting to Rp114,981 and the remaining as retained samings.
Page 117 OCR 0.798
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 22, MODAL SAHAM DAN SALDO LABA (LANJUTAN) 22. SHARE CAPITAL AND RETAINED EARNING (CONTINUED) Cc. Saldo laba c. Retained earning Rincian saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai The detaiis of appropriated retained earnings as Of June 30, 2024, December 31, 2023 dan 2022 areas follow: berikut: Spasambar Desember Ta maa sngoanat 170115 tea naegoo0 eguningpatreo Penambahan modal cadangan. 183,920 167,074. Ap2AM Appropriation for capilai reserves Sena PAKA Hina PESINA Eno tanee Rincian saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya — pada — tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: The details of unappropriated retained eamings as of December 31, 2023 dan 2022 are as follow: 31 Desember 31 Desember DodunkJune30,— Dacemberat,—— Decomber3f, 2022 2022 Sakto awal 21100536 1075020 0034 Beginning balance Pembagian diddan - 97720 - 83537 1as8t Distibuton of dividend Penambahan modalcadangan — - 189920 - 167074 AT2ATI Aporopriatontorcepita reses Pengukuran kemal alas iabiitas 'Remeasummentofempioyao Imbalan kaja elo setalah Pa 198 - a37 beneft!iabilios -netoftax Laba bersih 224,a50 405619 417635 Netincome Saldo akhir 2119757 2,100526 Ha15.050 Ending balance Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) tentang pengesahan laporan keuangan tahun buku 2022 tanggal 7 Juni 2023, yang dinyatakan dalam akta No. 0d, pemegang saham menyetujui untuk menggunakan laba bersih tahun 2022 sebagai penambahan modal cadangan sebesar Rp167.074 dan sisanya sebagai faba ditahan. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) tentang pengesahan laporan keuangan tahun buku 2021 tanggal 7 Juni 2022, yang dinyatakan dalam akta No. O1, pemegang saham menyetujui untuk menggunakan laba bersih tahun 2021 sebagai penambahan modal cadangan sebesar Rp172.471 dan sisanya sebagai laba ditahan. 114 Based on PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)'s General meeting of the Sharaholdar dated on June 7, 2023, which was notarized under deed No. 04, the shareholderapproved the 2022 appropriation of net income as appropriation for capital reserves amounting to Rp167.074 and the remaining as retained @arnings. Based on PT Sarana Multigriya Finansial (Perseroj's General meeting of the Shareholder dated on June 7, 2022, which was notarized under deed No. 01, the shareholder approved the 2021 appropriation of net income as appropriation for capital reserves amounling to Rp172471 and the remaining as retained eamings.
Page 118 OCR 0.788
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 23. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN SYARIAH 23. INYEREST INCOME AND SHARIA INCOME Periode yang Berakhirpada — Tahun yang Berakhir pada Tanggat Tangga!30 Juni 31 Desombor/ Partod Endad.lune 30 Year Enda Docember31 2024 2023 2023 2022 Pandepatan bunga Intorostincome Pihak kotiga Thint pantas Pinjaman yang diborikan 253820 man 201.379 128804 Loans Deposito berjangka 150,236 11801 154418 128527 Time doposits Residentis! mortgoge buckod let baragun aset (EBA) ang 46753 o5ane 102052 Securities RMBS) Penempatan dana Pincemenl on credit pendukung kradit 1333 1608 002 agan @nhancement Pendapatan bunga lainnya 29 - Kia - Intorast Income others 253396 A2 524.150 358771 Pihak boretasi Related partias Pinjaman yang diberikan 736,102 605,125 1,287,602 1,162,109 Loans Deposito berjangka 54502 3633 19053 22536 Time depesits “Surat Utang Negara (SUN) gan 17007 36.300 30,209 Sovemmant bands (SUN) Sekuritas Ruplah Bank Omership of Bank Indonesia 'pdonosia (SRBD 1619 Rupiah Securiios 210325 231.725 1323060 1216128 1,253,720 Sgana7 1,848,110 1,574,895 Pendapatan syariah Sharia income Pihak kotiga Third parias Pendapatan bersih bagi Notrmyenve hasil mudharabah 47086 53203 108416 119081 sharing mudharabah Pihak berotasi Related partes Pendapatan bersih bagi Natravenua hasi mudharabah 75541 51219 129134 sap76 sharing mudharabah 122627 104,512. 229,159 Ta7357 1,386,327 s7nasa 2.077.280 1762652 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 terdapat pendapatan bunga dari 1 (satu) konsumen eksternal yang mencapai 10Yo atau lebih dari total pendapatan bunga Perseroan yaitu dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebesar Rp678.460 dan Rp600.928 (2023 : Rp1.237.824, 2022: Rp1.223.991). Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, pendapatan bersih bagi hasil mudharabah pihak ketiga, termasuk beban bagi hasil dana syirkah temporer sebesar Rp7.847 yang disajikan sebagai pengurang pendapatan syariah (2022: Rp5.819). Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak-pihak berelasi. 115 For the yearended June 30, 2024 and December 31, 2023, ihere are interest income from 1 (one) external! customer amounting to 1094 or more of the Company's total interest income i.e from PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk amounting to Rp678,460 and Rp600,928 (2023: Rp1,237,824, 2022: Rp1,223,991). For the year ended December 31, 2023, net profit Sharing mudharabah from third parties, including profit Sharing of temporary syirkah fund amounting to Rp7,847 which presented as deduction of sharia income (2022: Rp5,819). Refer to Note 30 for details of related parties balances and transactions.
Page 119 OCR 0.814
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statement included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 24. PENDAPATAN SEKURITISASI 24. SECURITIZATION INCOME Periode yang Berakhirpada — Tahun yang Berakhir padu Tanggal Tanggal 30 Juni / 31 Desember Year Endad Yaar Ended June LD 3. 2024 2023 2023 2022 Komisi pendukung krodit 1837 1408 2731 2656 Fee rom creditenhancament Penata sekuribsasi - 2018 2468 1270 Securitzaton amanger Jasa pendidikandan Education and tralaing pelatihan 84 381 595 316 semvices 1521 ES 734 4242 25. PENDAPATAN LAIN-LAIN - NETO 25. OTHER INCOME - NET Periode yang Berakhirpada Tahun yang Borakhirpada Tangga! 30 Juni/ Tanggal 31 Desember? Year Er Decamber31 2024. 2023 2022 Pendapatan bunga Interestincoma mom dari kas dl bank sat 808 2271 1898 cashin bank Bunga pinjaman karyawan Empioyees and directors dan diraksi 429 434 886 yaa loan Interest Lair-ain 446 204 436 11081 Otners 1786 1a1e 3673 3,783 Lain-lain terutama terdiri dari pendapatan jasa atas pelaksanaan investasi program Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) dan pendapatan dividen alas investasi saham. Others mainly consist of service income from the implementation of investments of the national economic recovery program (PEN) and dividend income on investment in shares. 26. BEBAN BUNGA 26. INTEREST EXPENSE Periode yang Berakhirpada Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni Tanggal 31 Desember! Period Ended Juna 30, Year Ended December 31, 2024 2023 2023 2022 Beban bunga efek-ofok Interest expenses rom yang diterbitkan 718,978 494,586 1075.815 902601 securities Issued Beban bunga utang bank 226012 99,036 228,819 205,207 Interest expense rom bank loans Beban bunga liabilitas sewa 122 115 208 94 046,012 587,737 1,299,842 1,108,902 Linat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi pihak-pihak beretasi. 118 Refer to Note 30 for details of related parties balances and transactions.
Page 120 OCR 0.700
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herain are in the Indonesian language, PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 27. GAJI DAN TUNJANGAN Tahun yang Berakhir pada 27. SALARIES AND BENEFITS Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tanggal 30 Juni/ 31 Dasombar? Year Endad June 30, ar Ended Decambar 31, 2024 2023 2023 2022 Tunjangan 18235 18,654 36583 34,115 Benefits (Gaf dan honorarium 16007 12,960 29815 26030 “Salaries and honorarum Pemisihan bonus dan tantem 12214 6.182 16654 18,100 PProision for bonus and tantiemn Uiabiitas imbalan pasca kera (Catalan 19) tahi? 3,153 4226 982) Postemploymentilablites (Note 19) 77023 3na29 073 72283 Gaji dan tunjangan karyawan termasuk kompensasi Salaries and employees benefits include yang diterima Dewan Perseroan (Catatan 30). Komisaris dan Direksi 28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Tahun yang Berakhir pada Yangga130 Juni / Yaar Encseg compensation recaived by the Company's Boards of Commissioners and Directors (Note 30). 28, GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember! Year EL zona Penysunesettelap “danaset hak gura (Catalan 14) Gasa sz1s Lalndin sasa soo Jasa outsouring sa69 Sae2 Ikan infomasi dan Tubungan masyarakat 3999 as Atasi dara urak Progam Kemikaan dan Bira Lingkungan 3a1o 40 Traraporasi dan akomodasi aan 3708 “Jaan prolosional 30ra adan “Jasa tokrologi Informasi 232 sap Pendidikan can pelatihan Yg73 1962 Perengkapan kantor dan percetakan 101 222 Pemettaraandamperbaikan 603 519 Sewa ats 1726 Uittas “07 ya Amorisas asel ta berwuksi (Catalan 16) 273 5296 Asuransi z0 1708 Sean 2 Endad Daoambar31, 2025 2022 Depreciatan of Bend ssots 122 759 land nghtotuso assa1s (Note 14) 0228 2288 Others 30435 2731 Outsourcing Aoverising Informabon 15255 tnan9 andpublc matan Aibeabon br Progam 10320 6730 Kamitraan and Bina Lingkungan 12807 Tam Transportation andi io 15545 173m Protsssjonal fons 4870 3512 Information twcbmology services 8871 saos Tining angeducaton 1200 22084 Ofico egulemantand rising 4521 ses Repaisana maintenance sao7 37 Rent 008 (33 Urtves 3812 4883 Amorizsbon ofintangibloassats (Note 38) 3ara 4 Insurance Inai, EU Lain-lain terutama terdiri dari beban atas biaya tahunan Bursa Efek indonesia, pemeringkatan obligasi, jasa Kustodian Sentral Efek Indonesia, penata sekuritisasi, beban pajak lainnya, beban jasa asesmen dan kompetensi pegawai, beban pungutan OJK, beban administrasi bank, dan beban komunikasi, 117 Others mainly consist of expenses for annual fees Of Indonesia Stock Exchange, bond rating fees, Indonesia Centrai Securities Depository service fees, secunitization arranger, Other tax expenses, assessment service and employee competencies expenses, OJK levy expenses, bank administrative expenses, and communication expenses.
Page 121 OCR 0.784
The original financial statemenis included herein are in the Indonesian langusge. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 29.LABA BERSIH PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE Perseroan memiliki instrumen yang memberikan The Company has instrument that gives impact of dampak efek dilusi pada laba per saham dasar. dilutian effect on basic sarning per share. Rata-wata tertimbang Laba bersih per Laba bersin! jumlah saham dasar! saham Natincomo Welghted average Eamingper shares number ofordinary (ullomoun) Shares outstanding m2 2014 Laba persaham dasar 28463 14390000 ta79 Basic eamings par share Ditambah: Add: Asumsi penerbitan saham Assumed shares dari uang muka seloran modal Issuance tom advance or - - . future shares subseripton Laba per saham dilusian 204389 14210000 19879 Dited caming per share Rata-ratatertimbang — Laba bersih Jumlah saham dasar/ per saham Weighted average — (nilai penuh) number of Earning per Laba bersih/ — ordinary shares shares Netincome — outstanding (ful amoung 2023 2023 Laba por saham dasar 465.619 12.800.000 36.376 — Basic earnings per share Ditambah: Add: 'Asumsi penerbitan saham Assumed shares dari uang muka setoran issuance Iram advance for modal - 120.959 - future shares subseritian Laba per saham dilusian 465.619 12.820.959 36.317 Diluted earning pershare Rata-rata tertimbang — Laba bersih Jumlah saham dasar!” persaham Weighted average — (nilai penuh)! number of Earning per Lababersih! — ordinary shares shares Net income outstanding (full amount) 2022 2022 Laba pe 417,685 14.200.000 136.963 Basic earnings per share Ditamba! Rod: Asumsi penerbitan saham Assumed shares dari uang muka setoran issuance from advance for modal - - «future shares subscriplion Laba por saham dilusian 417.685 11.300.000 36.963 Dilutec! earning per share 118
Page 122 OCR 0.824
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemanis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Perseroan melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak berelasi dengan persyaratan dan ketentuan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan dan ketentuan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak ketiga. Berikut adalah rincian sifat hubungan dengan pihak berelasi: 30. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES In the normal course of business, the Company @entered into certain transactions with related parties based on terms and conditlans agreed by the parties, which may not be the same as those made with third parties, The nature of relationship with related parties are summarized as follows: Pihak berelast' Sitat dari hubungan Sifat dari transaksu Related partios Natura of relationship Nature of transaction Petsonet manajemen kunci/ Diroksl dan Dewan Komisaris/ Remunerasi dan tunjangan lainnya/ Key management The Board of Direclors and Remuneration and all other ailowancos personnet The Board of Commissioners Pemerintah Republik Pemegang saham/Sharehoidar Penempatan dana, ofek-efek dan penerimaan indonesia/The Govemmont bungalFund placement. marketable securiies Of tne Republic Indonesia and interesi income: (PT Bank Mandiri (Persero) Tok Pengendalian melalui Pemerintah Penempatan dana, penerimaan bunga, Republik Indonosia/ Control through Ihe Governmeni of the Republic of indonesia (PT Bank Rakyat Indonesia (Porsero) Tbk Repubilk Indonesia! Control through Ine Government of ihe Republic of Indonesia PPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Republlk Indonesia Centro through the Govemment of tha Republic of Indonesia (PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - Unit Usaha Republik Indonesia! SyariatvShane business unit Republic of Indonesia (PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Republik Indonesia Control through the Govemment of the Republic of Indonesia Pongondallan melalui Pemerintah Pengondalian melalul Pemerintah Pengendalian metalul Pemerintah Gonlroi through tne Govemment of ihe Pengondalian melalul Pemerintah 119 pendapatan lainnya, pembayaran bunga, Jasa tainnyalFund plocemeni, Interest income, other income, Intorost erpensa, and other service Penempalan dana, penerimaan bunga, pendapatan lainnya, pembayaran bunga, Jasa IsinnyalFund placemeni, interest income, other incamo, Interest expense, and other service Penompatan dana, pemberian pinjaman dan penerimaan bunga dan pendapatan lainnya!Fung placement, loans ang receiot ofintorest and other incomo Penempatan dana, pemberian pinjaman dan penorimaan bungalFund placemenis, loans 'and interest income Penempatan dana, penerimaan bunga, pendapatan tainnya, pembayaran bunga, jasa lainnyalFung placement, Interesi income, oiher income, interest oxpense, and other servica
Page 123 OCR 0.762
The original financial statements included herein ara In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCJAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 30.TRANSAKSI — PIHAK-PIHAK — BERELASI 30. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (LANJUTAN) (CONTINUED) Pihak berotasi! Sifat dari hubungan) Sifat dari transaksi/ Relatad pariles Nature of relationship Nature of transaction PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Penempatan dana dan penerimaan bungaf Republik Indonosia/ Control Ihrough Ihe Govemment ofiha Republic of Indonesia (Fund placements and recelot or interest (PT Asuransi Jasa Pengendalian melalul Pemerintah “Asuransi terhadap gadung dan indonesia Syariah (Persero) Republik Indonesia” kendaraan/Insurance for bullding and “Cantro ttrouah ihe Govemment of the vehiclo Ropubic of Indonesia PT Bank Mandiri Pengendalian melalui Pemerintah Penempatan dana dan penerimaan Taspen Republik Indonesia 'bunga//Fund placaments and recelot “Contro Ihrough the Govemment of ihe (ofinterast Republic of Indonesia (PT Taspon (Persoro) Pengendalian melatul Pemerintah 'Etok-efek yang ditarbilkan dan baban bunga/ Republik Indonesia/ Control through the Governmeni of ihe Securities issued and intarasi erpense Republic of Indonesia PT Reasuransi Indonesia Pengandalian melalul Pemerintah Efek-atek yang diterbitkan dan beban bunga/ Utama (Persero) Republik Indonesia Securities Issued and interast expense Gontro through the Govemmeni of ihe Republic of Indonesia (PT Penjaminan Infrastruktur Pengendalian melalui Pemorintah Indonesia (Persero) Republik Indonesia Contro through Ihe Govermmeni of the Republic of Indonesia Elok-atek yang dilerbllkan dan beban bunga/ Securities issued and Interest expenso (PT Permodalan Naslonat Pangondalian melalui Pemerintah Pemberian pinjaman dan ponerimaan bunga/ Madani (Parsaro) Republik Indonesia/ Fund placemont and receip! af interest Control nrough the Govemmant of iho Repubtic af Indonesia PPT Bank Raya Indonesia Tbk Pengendalian melatul Pemorintah Pemberian pinjaman dan penerimaan bunga/ Ropubiik Indonesia? Control thraugh ihe Goverament ofine Repubtis of Indonesia PT Mandiri Tunas Finance Pengondalian melalul Pemerintah Republik Indonesia” “Control Inrough the Government of the Republic of Indonesia PT Mandiri Utama Finance Pengendalian melalui Pemerintah Republik Indonesia “Control through the Government of the Republic of Indonesia PT BRI Multifinance Indonesia Pengendalian malatul Pemarintah Repubilk Indonosla/ “Control through the Govermment of Ihe Republic of Indonesia 120 (Fund placemont and receipt of interest Pemberian pinjaman dan penorlmaan bunga! (Fund placement and receipt of interest Pemberian pinjaman dan penerimaan bunga/ Fund placement and recelol of interest Pombarian pinjaman dan penerimaan bunga! Fung piscement and receipt ofinterost
Page 124 OCR 0.772
The originel financial statements included herein are in 4 Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 30.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (LANJUTAN) (CONTINVED) a. Kas dan Setara Kas a. Cash and cash eguivalents 31 Desamber/ — 31 Dasembar/ dun dang Dgcomber3t, — December3t, id 2023 2022 Pengendallan metatul Pemerintah Control thraugh the Governmen Republik Indonosia ofthe Republic of Indonesia Kas diBank Cash in Banks Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14,583 asra 3205 PT Bank Mandid (Persero) Tbk PPT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok 11489 3.820 1.888 (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2at9 21a 7 (Persero) Tok PPT Bank Negara Indonesia PT Bank Negere Indonesia (Persero) Tok 44 1a2a ca (Persero) Tok PPT Bank Syariah Indonesia Tok PPT Bank Syarish Mandiri Tok (dahuu PT Bank Syariah (previousty PT Bank Syariah Mandi) 5 s 535 Mandir) PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok - Unit (Persero) Tok- Sharia Usaha Syariah - . 351 Business Unit 25630 Ta0o7 Gone Porsontase terhadap total aset 0.081 0.021 00254 Deposito «3 bulan Time deposit «3 months Rupiah Rupiah PPT Bank Tabungan Negara PPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.000.000 . . (Persero) Tok (PT Bank Rakyal Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tok 845.200 - - (Persero) Tok 845.200 : - Persentase terhadap iotal aset 3.581 000, oo, Percentage to total assets 121
Page 125 OCR 0.706
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 30. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (LANJUTAN) (CONTINUED) b. Deposito berjangka b. Time deposits 31 Desember 31 Desember! Jojuni June “pgoombar3i, — Devamber3t, : 2022 2022 PT Bank Rakyatindonesia (Persero)Tok 328500 - - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TOK PT Bank Mandiri Taspen - goo seo PPT Bank Mandiri Taspen 220500 “0001000 56.900 Persantaso terhadap Percentage tototol assets tolalaset oa 2astn aren TotatAsset &. Efok-efok c. Marketable securities 3tDesomber 31 Desember! Ea Pa ee Sar . z0 2022 Fomerintah Ropuik Indonesia Japan s10250 s0388. — Tnegeremmentotihe Repubicofindonesa Persentase terhadap total aset Pera sa saat Percantagatotoralassets @. Pinjaman yang diberikan &. Loans 30 Jun 31 Desembari 31 Desember! June 30, December31, — December3t, 2a24 2023 2022 Pengendalian melalui Pemerintah Control through the Govemment Republik Indonesia Of the Republic of Indonesia PT Bank Tabungan Negara (PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok 23,965,816 23722736 19837,756 (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk-Unit (Persero) Tbk-Shana Usaha Syariah 2772622 3,220,556 2017.950 Business Unit PT Mandiri Tunas Finance 1891451 528.733 - (PT Mandiri Tunas Finance PT Bank Mardiri Taspen 1:000.000 PT Bank Mandiri Taspen PPT Mandiri Utama Finance Ga27at 192467 - (PT Mandiri Utame Finance PT Bank BRI Finance 76,278 8.167 - PT Permodalan Nasional Madani PT Permodalan Nasional Madani - Unit Usaha Syariah 23.544 182,086 39112 Sharia Business Unit (PT Permodalan Nasional Madan 23.028 131,080 40219 PT Permodalan Naslonel Madani PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 14,136 14636 151600 21409616 28,006,441 221050,637 Porsentase terhadap Percontage to total jumlah aset 69.6tth 61.217 5821 assets 122
Page 126 OCR 0.787
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) Tho original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 30. TRANSAKSI (LANJUTAN) @. Plutang usaha Piutang usaha berbasis bunga Pengendalian melatul Pomerintah Republik Indonesia Piutang bunga pinjaman yang diberikan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok-Unit Usaha Syariah PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Taspen PT Mandiri Utama Finance PT Bank BRIFinance PT Pormodalan Nasional Madani - Unit Usaha Syariah PT Permodalan Nasional Madani PT Bank Raya indonesia Piutang bunga efok-efek Pemerintah Republik hdonesia Plutang bunga dari penempatan Geposilo berjangka PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Mandiri PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tok Persantasa torhadap Jumlah aset PIHAK-PIHAK BERELASI 30. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (CONTINVED) &. Trade receivables 31 Desembor/ Interest based trade receivables 31 Desember! Sogunu Yuna ngcember31, — Dacumbar31, . 2023 2022 57.036 55423 44s03 1081 2023 aga2 11886 1012 - 1,853 058 523 - 9 18 : Ps) 230 & 36 186 m 35 36 39 71372 05521 19524 1061 6581 6581 808 - . 301 1.160 8 1,735 . - 2843 To En B1.876 73262 5E8S oa7n ore OAT 123 Control through the Government Of he Republic of Indonesia Loons Interest Receivabias PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk-Sharia Business Unit (PT Mandiri Tunas Finance (PT Mandiri Taspen (PT Mandiri Utama Finance PT Bonk BRI Finance (PT Permodulan Nasional Medani - Sharia Business Unit (PT Permodalan Nasional Madani PT Bank Raya Indonesia marketable securities The Govemment of Republic of Indonesia Interest receivabies om placementin time deposit PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (PT Bank Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Percentago to total assets
Page 127 OCR 0.727
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG The original financial statemenis included hersin are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DESEMBER 2023 DAN 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) KECUALI DINYATAKAN LAIN) 30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 30. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (LANJUTAN) (CONTINUED) f. Piutang lain-lain 3bjunv 91 Dosembori f Other receivables 31 Dosamber! June30, — December31, — Decomber31, 2024 12023 2022 Manajemen kunci Key management Direksi dan komisaris 1,168 a7aa 5517 Directory and commissioners Laln-taln —a oo no, Oters 1.222 4315 6.502 Persontase terhadap Peroentaga to total totalaset on, o01g 0021 ass0ts Suku bunga atas pinjaman yang diberikan kepada personil manajemen kunci adalah sebesar 3/4 dengan jangka waktu pinjaman antara 1 sampai dengan 20 tahun. Pinjaman tersebut diberikan tanpa adanya jaminan tertentu. 9. Beban yang masih harus dibayar Interest rate charged on ioan to key management personnel is 34 with term of between 1 until 20 years. Such loan is granted without any specific collateral. 9- Accrued expenses 31 Desember 31 Dasomberi sedan june “Docombar3t, — Decombar31, " 2023 2022 Pengondallan melalul Pemorintah Control Ihrough the Govemment Ropublikindonesia oftho Republic ofindonesia Bunga ofek-ofok yang diterbitkan Intoresttrom securites Issucd PT'Taspan (Persero) 12.200 t2s1s 13438 (PT Taspen (Persero) PT Bank Rakyatindonesia (Persero) Tok (PT Bank Rakyat indonesia (Persero) Tbk (Persero) Tok 9.36 10925 8,780 (Persero) Tok PT Bank Negare Indonesia (Persero) Tok a.234 a2ga 1168 PT Bonk Negara Indonesia (Persero) Tok PT Perjamihan Iitastuktur Indonesia 2.100 21360 2359 (PT Penjaminan Inftsinuktur Indonesia PPT Bank Tabungan Negara (Porsoto) Tbk. saa sa 844 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok PPT Raastransi Indonesia Utama (Persero) 289 273 77 PT Reasuransi Indonesia Ulama (Persero) PT Bank Mandi (Perzoro/Tok - . 38 (PT Bank Mandin (Persero)TDK 25812 31153 20402 Bunga utang bank Bank loan Intorost PT Bari Mandi (Persero)Tok. 1709 3.740 22 (PT Bank Mandid (Persaro)Tok PT Bank Rakyat Ihdonesia (Persero) Tok . - Bo PT Bank Rakyat Indonesia (Persoro) Tbk 1739 37a0 Ea Kustodian Kustodian PT Bank Mandiri (Persaro/Tak 32 3a 4 (PT Bank Mangin (PerserojTok 30.613 Ea 26425 Persentasa terhadap PPercuntago to total total iabiltas a09 ora o18n Naditues 124
Page 128 OCR 0.719
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 30. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (LANJUTAN) (CONTINUED) h. Utang bank h. Bank loan 31 Desember! — 31 Desember/ Sounkung — “December34, — December3t, ad 2023 2022 Pengendalian melalui Pemerintah Control through the Govemmont Republik Indonesia ofthe Ropublic ofindonesia PT Bank Mandiri (Persoro)Tbk 1499,773 3.499.445 100,000 (PT Bank Mandin (Persaro)Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk - 24,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 1499773 390.445 124.000 Persentase terhadap Percentage to total total iabilitas ASIH 1291 0.75h Tabilittos I. Utang lain-lain i. Other payables 31Desember 31 Desember! Sojunilune gopmbar34, December, : 2023 2022 Manajemen kunci Key management Direksi dan komisaris - - 43 Direclors and commissioners Laindaln Otners . The govemment ofthe Republic of Pemerintah Reptbik hdonesia 224 . 1 pem PT Bank Mandiri (Persero) Tok - - 213 PT Bank Mandin (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 107 113 (Persero) Tok 20221 17 389 Persentase terhadap 'Percentage to total total Iabilitas 1: 0.001 A00h, tabilities I Liabilitas Imbalan kerja jangka pendek ji. Short term employee benefit Iiabilities 31 Desembar/ 31 Desember/ Sodunt June Doremberat, — December34, id 2623 2022 Manajemen kunci Key management Direksi dan komisaris Directors and commissioners Tantiem 11,182 7.220 7,700 Tantem THR - 694 484 11,152 7.922 8.184 Persentaseterhadap Percentage to total Jumlah Ilabilitas 0.037, 00214 0,054 Niabilities 125
Page 129 OCR 0.750
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included hereln are In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 30.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (LANJUTAN) (CONTINUED) k. Efek-efek yang diterbitkan dan sukuk k. Securities issued and mudharabah Sukuk mudharabah 31Dasember! 31 Desember! SoJuni dune30, “Docomberat, — DecomberIt, 2023 2022 Pengendalian melalui Pemerintah Contro! through the Govemment Repubtik Indonesia Of the Republic of indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (PT Benk Rakyat indonesia (Persero) Tok 1,381,000 1,387,500 1,166,500 (Persero) Tok PT Taspen (Porsero) 700,000 750.000 830,000 PT Taspen (Persoro) PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negera Indonesia (Persero) Tbk 500,000 500,000 280,000 (Persero) Tbk PT Penjaminan infrastruktur PT-Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) 250,000 270.000 270.000 Indonesia (Persero) PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 50,000 50,000 50,000 (Persero) Tok PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 45,000 47.000 32.000 Utama (Persero) PPT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - 51000 (PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,936,000 2,984,500 2,583,500 Dikurangi: Less: Bebanemisi obligasi Unamortized bonds yang belum diamorisasi 11.920) 1760) (1,982) Issuance costs 2,934,080 2,883,740 2581518 Persentasa terhadap Percentago to total tota! Ilabilitas 9.030 Aroth AS.61 Wabliltes L Pendapatan bunga Tahun yang Berakhir pada Tanggai30 Juni —eerEndedJuna30, IL Interest income Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31 2a2a 2023 2023 2022 Pengendalian melalui Pemerintah Control through the Government Republk Indonesia fto Rapubilc ofindonesin Pendapatan bunga- Intarsat Income Loan pinjaman (PTBanx Tabungan Nogara (PT Bank Tabungen Negara (Persero) Tok 675460 sooe28 1291325 1160403 (Porseroy Tok (PT Mandiri Tunas Finanes 25046 - 17360 - (BT Mandi Tunas Finance (PT Bank Mandi Taspen Tok 15419 - - (PT Bank Mandiri Taspen Tok (PT Mandi Ularna Firanea msi - 2518 (PF Mandi Utama Financa PTBRIMUSTenco donesia 47ap - 2e2 - (PT BRI Mutifnance Indonesia '#T Permedalan Nasional (PT Permodalan Nasional Madani (Persoro) 1652 3es5 9045 1072 Madani (Persore) (PT Bank Reya Indonesia Tok. 320 342 272 za (PT Bank Raya Indonesia Tok 786,102 205120 TEST.592 KRI AN ES) 126
Page 130 OCR 0.696
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE € (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 30, TRANSAKSI (LANJUTAN) PIHAK-PIHAK BERELASI m. Pendapatan sekuritisasi Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Junu' 30.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (CONTINUED) m, Securitization income Tahun yang Berakhir pada Tanggat 38 Desember Period Endad Juno 30 Year Ended December31 2024 2023 2023 2022 Pengendalian molalul Pemarintah Control through the Governmont 'Repubtik Indonosia Ofthe Repubilcof indonesia (PT Bank Tabungan Negara (PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tok 1,345 - 450 405 (Persero) Tok (PT Bank Syariah Indonesia Tbk 102 - 2018 865 PT Bank Syariah Indonesia Tok 1837 : 2468 1.270 Persontase terhadap Percentage to total lotal pendapatan Otin 0004 OA2n 007 incomo n. Beban bunoa n. Interestexpense Periode yang Barakhirpada — Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tanggal30 Juni! 31 Desember Yaar Ended PariacEndad June 30, Dooombar It 2024 2223 Ec ET Entitas dibawah pengendalian Entites under sommon Yang sama (Pemerintah) sentolfGovammeng, (PT Bark Rakyat donasi (Perseru Tok 42009 40558 81239 16597 PT Bonk Rakyalindonesia (Porsaro Tok PT Yaspon Porsaro) 28375 26673 69375 71363 (PT Taspan (Porsor) (PT Bank Negara Idonesin (Poraaro Tok 16673 10.121 26391 TABG PT Bank Nogamindanasia (Persam) Tok PT Porjamihhtsswukr PT Penjamin Inkastktur Indonesia (Persero) 0227 a23 1088 13154 Indonosia (Persero) (PT Bank Tabungan Negara Persero Tok 1550 1550 3100 3003 PT Bank Tabungan Nogam (Persor) Tok (PT RoasuransiIntonasia Utama (Persero) isa 135 2467 781 PT Ronsuransl Indonesia Ulama (Parsaro) (BT Bank Mandi (Persero Tek - 18570 1,137 (PT Bank Mandi (Porsor) Tok TOOETT Sa1rs 128 191,387 Parcantasatarhadap Peroantage to total totalbaban 2s7n sang tanan 15201 mapan Oo. Kompensasi dan remunerasi personil 0. Compensation and remuneration of key manajemen kunci Beban kompensasi untuk manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah sebagai berikut: management personne! The compensation expense to key management for employee services is shown below: 31 Dosember/Dacember 31, 2023 Dewan Komisaris/' Direksl Board of Directors Pr) Gaji 839 Bonus/Tantiem ai Tunjangan hari taya (THR) 058 Imbalan kerja lain 805 1993 yk anta beban ga dan trjangan 127 'Board of Commisslonors 13 Rp 456 3289 Salaries 304 2646 Bonus/Tantlem 0.26 225 Yeariy afiowance (THR) 283 2461 (Otrer employment benetii 1068 2.301 0 Moi stres ang base menu
Page 131 OCR 0.875
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31
DESEMBER 2023 DAN 2022
(IDISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH,
KECUALI DINYATAKAN LAIN)
The original financial statements included herein ara In
Ihe Indonesian language.
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED
JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH,
UNLESS OTHERWISE STATED)
30. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
(LANJUTAN)
0. Kompensasi dan remunerasi personil
manajemen kunci (lanjutan)
30.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
(CONTINUED)
0. Compensation and remuneration of key
management personnel (continued)
31 DesemberiDecembar 31, 2022
Direksi? Dewan Komisaris/
Board of Directors Board of Commissioners
a. Rp Ca Rp
Gaji a21 5936 379 2742 Salaries
Bonus/Tantem 489 3.528 235 1.608 Bonus/Tantiem
Turjangan hari raya (THR) 052 375 023 211 Yeany allowance (THR)
Imbalar Kerja lain 401 3548 348 2514 Other employment benefit
1862 13.300 a91 7.165
ak io benang an aejargan 1 Sotiont smt and erotis epansa
31. SEGMEN OPERASI
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan
internal yang disiapkan untuk Direksi yang
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber
daya ke segmen pelaporan dan melakukan penilaian
atas kinerjanya.
Pinjaman yang diberikan
Perseroan memberikan pinjaman dana kepada
lembaga penyalur KPR dengan menggunakan
ekuitas terlebih dahulu untuk kemudian dilakukan
penerbitan surat utang. Terdapat 3 jenis program
pinjaman yang disalurkan oleh Perseroan, yaitu
dalam bentuk Program Refinancing, Program Repo
KPR (Term Purchase Program), Program Fasililas
Likuiditas Pembiayaan Perumahan ("FLPP") dan
aset piutang KPR. Sumber pendanaan yang
digunakan untuk pemberian pinjaman berasal dari
penerbitan obligasi, MTN, surat berharga komersial
dan modal ditempatkan dan disetor penuh. Obligasi
termasuk di dalam segmen ini.
Sekuritisasi
Segmen ini terkait dengan kegiatan Perseroan dalam
memfasilitasi penjualan aset piutang KPR lembaga
penyalur KPR yang ditransformasi terlebih dahulu
menjadi efek pasar modal kepada investor,
pendapatan penata sekuritisasi termasuk transaksi
pendukung kredit - reserve account, jasa penerbitan
sekuritisasi dan servicer transition fund.
Penempatan
Kegiatan ini dilakukan Perseroan dengan
menempatkan dana di bank dalam bentuk deposito,
baik deposito berjangka, deposito on cal! maupun
deposito £ 3 bulan dan deposito » 3 bulan. Setain itu,
Perseroan juga melakukan kegiatan investasi dalam
bentuk EBA dan SUN.
128
31. OPERATING SEGMENT
Operating segments are reported in accordance with
the internal! reporting that Is provided to the Board of
Directors, which is responsibie for allocating
resources to the reportabie segments and assessing
their performance.
Loan
The Company provides loans for morigage
channeling Institulions by using the eguity prior to the
issuance of debt securities. There are 3types ofloan
programs that are distributed by the Company, which
are the Refinancing Program, Mortgage Repo (Term
Purchase Program), Mortgage Facility Liguidity
Program (“FLPP'), and Residential Morlgage Loan
receivables. Source of funds used to provide Ioans
came from issuing bonds, MTN, commercial paper
and issued and fully paid capital. Bonds are included
in this segment.
Securitization
This segment involves the Company's activities to
facilitate trading transactian of counterparty's
residential mortgage loan receivables that are first
transformed into capital market securities,
securitization income which include credit
enhancement - reserve account, securitization
Issuance fee and servicer transition fund.
Placement
The Company is placing funds in the banks in the
form of deposits, which includes time deposits,
deposits on call, & 3 months time daposits, and » 3
months time deposits. The Company also conducts
investment activiles in the form of RMBS and
Govermment Debenture Debit.
Page 132 OCR 0.816
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 31. SEGMEN OPERASI (LANJUTAN) Penempatan Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis 31. OPERATING SEGMENT (CONTINUED) Placement Information regarding the results of each reportable segmen dilaporkan dalam laporan internal segment is included in the internal management manajemen yang direviu oleh Manajemen reporis that are reviewed by the Company's Perseroan. Manajemen berkeyakinan bahwa Management. Management believes that such informasi tersebut paling relevan — dalam information is the most relevant in evaluating the mengevaluasi hasil segmen tersebut relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam industri tersebut. Perseroan memiliki 3 (tiga) pelaporan segmen, yaitu berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan resulis of those segmenis relative to other entities that operate within these Industries. The Company has 3 (three) reportable segments, which Is In accordance with its business products, as dalam tabel di bawah ini. sef out in the table below. Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024/ Period Endad June 30,2024 Pinjaman yang Tidak dapat Sekuritisasi/ ”— Penompatan/ H Jumlah! diberikan/ dialokasikan! ding Securitisation Placement Unalontay Total LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS PENDAPATAN INCOME Pendapatan bunga 1112548 2r3,rog 1,386,347 Interestincome Pendapatan sekuriisasi 1,621 1621 Securltisatlan Income Keuntungan (kerugian) yang belum Unroslized gain direalisasi atas perubahan nilai om changes in fair Wajar aset keuangan yang value offinancial diklasifikasikan pada rilai wajar 'assals classified as falr melalu: laba rugi der) (187) value through profitorloss Keuntungarv(kerugian) dari Galns/(losses)from instrumen keuangan trading finencial yang diperdagangkan 187 137 Instruments Pendapatan lain-lain Other income - bersih 081 875 1.756 -net Jumlah pendapatan 1172518 1621 274.630 375 189,674 Tote! Income BEBAN 'EXPENSES Beban bunga (615,290) (122) (646.012) sharing expenses Gaji dantunjangan (17023) (47023) Salariesand benefits Umum dan administrasi (58622) (88.622) General and administrative Penyisiiran kerugian penurunan Provision for impairment nilai aset keuangan - - - (379 TAN losses on financial assets Jumlah beban (025.290) - - 153246) — (1,039,136) Tolal expense LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE FINAL DAN BEBAN PAJAK FINAL TAX EXPENSES AND PENGHASILAN 166,658 1.621 274,630 to2a7t) 350,536 INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK FINAL - - 187,801) - (47.801) FINAL TAX EXPENSE LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE PENGHASILAN 166,658 1.621 226820 te2a7t) 302,737 INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE Kini - - - (19074) (19074) General and adminisvalive Tangguhan - - - 1206 1,208 Total oxponse LABA BERSIH 166,658 4.621 225,829 1519239 284869 NET INCOME Laporan posisi keuangan Statement offinancia! position Jumlah aset 42893618 32,555 8,542495 349301 S118969 Totalassets Jumlah liabilitas 32230,550 - - 238545 32467,104 Total bithy Jumlah dana syirkah Total temporary temporer 299,510 - - - 399,510 syirkah fund 129
Page 133 OCR 0.858
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 31. SEGMEN OPERASI (LANJUTAN) Penempatan (lanjutan) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/ 31. OPERATING SEGMENT (CONTINUED) Placement (continued) Year ended December 31, 2023 Pinjaman yang Tidak dapat diberikan! — Sekuritisasi!/ Penempatan! dialokasikan/ Total Loans — Securitizaton Placement — Unallocated Total STATEMENT OF LAPORAN LABA RUGI PROFIT OR LOSS PENDAPATAN INCOME Pendapatan bunga Interest income dan pendapatan syariah 1.780.413 3.002 299.845 - 2.077.260 and sharia income Pendapatan syariah 228.150 - - - 228.150 Sharia income Pendapatan sekuriisasi - 5.794 - - 5794 Securitization income Keuntungan yang belum Unrealized gain direalisasi atas Irom changes perubahan nilai wajar In fair value of aset keuangan yang finanois! assets diklasifikasikan classified as peda nilai wajar Talr value through melalui laba rugi - - 812) - (812) profit or loss Keuntungan dari Gain on sole penjualan aset keuangan Of financial assets at yang diukur pada nilai fair valus through wajar melalui penghasilan other comprehensive komprehensif lain - - 490 - 490 income Pendapatan lain-ain - neto 366 - 2271 436 3.573 Otherincome-net Total pendapatan 1.781.279 8.796 295.794 436 2.086.305 Total income BEBAN EXPENSES Beban bunga (1.299.634) - - (208) (1.209.842) Interest exponses Gaji dan tunjangan - - - (87.078) (87.078) Salaries and benefits Umum dan administrasi - - - (111.651) (171.651) General and administratlve Cadangan kerugian penurunan nilai - - - (2.204) (9.204) Allowance for impairmant losses Total beban (1.290.634) - - (208141) — (1.507.775) Total expense LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE PAJAK FINAL DAN BEBAN FINAL TAX EXPENSES AND PAJAK PENGHASILAN 481-645 3.796 295.794 (207.705) 578.530 — INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK FINAL - - (44.281) - (42.281) FINAL TAX EXPENSE LABA SEBELUM BEBAN INGOME BEFORE PAJAK PENGHASILAN 481.645 2.796 251.513 (207.705) 584.249 — INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK INCOME TAX PENGHASILAN EXPENSE Kini - - - (72.339) (72339) Current Tangguhan - - - 3.709 3.709 Deterred - - - (63.830) (68.630) LABA BERSIH 481.645 8.796 251.513 (276.335) 465.619 NET INCOME LAPORAN POSISI STATEMENT OF FINANGIAL KEUANGAN POSITION TOTAL ASET 35.987.360 42.080 9.346.618 331.592 — 45.707.650 TOTAL ASSETS TOTAL LIABILITAS 26.856.371 - - 247.637 — 27.106.008 TOTAL LIABILITIES TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY TEMPORER 370.500 - - - 370.509 SYIRKAH FUND 130
Page 134 OCR 0.755
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 31. SEGMEN OPERASI (LANJUTAN) Perseroan memiliki 3 (tiga) pelaporan segmen, yailu berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan dalam tabel di bawah ini. (lanjulan) 31. OPERATING SEGMENT (CONTINUED) The Company has 3 (three) reportable segments, Which is in accordance with its business products, as Set out in the table below, (continued) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/ Year endad Docomber 31, 2022 Pinjam yang diberikan/ ”— Sekuritisas/ Penempatan) dialokasil Tak dapat Total! Loans ”— Securitzation Placement — Unallocatod Total STATEMENT OF LAPORAN LABA RUGI (PROFIT OR LOSS. PENDAPATAN INCOME Pendapatan bunga dan Interest income pendapatan syariah 1.407.396 - 354816 M0 Agenes2 jang sharia Income Pandapatan syariah 187.757 - - - 187.757 Sharia income Pondapatan sekurtisasi - 4212 - - 4.222 Secuitization Income Keuntungan yang bolam Linreakzed goin dreatsasi alas from changes Perubahan nital wajar in fair value of 'asot keuangan yang financial assets “diklasifikasikan setfed 25 pada nilai wajar Iair value through 'molalu laba rugi - - 1432 1.432 profit orloss Kountungan dari Gain on sate Penjualan asot keuangan (of Mnancial assets al yang diukur pada mili fair value through “wajar melalul penghasilan other comprohansive “kemptehensil lain - - 454 - 464 income Pendapatan laindain - neto - - 2672 1081 3.753 Otner income-net Total pendapatan 359384 001 1772543 Totalincome BEBAN EXPENSES Beban bunga (i.toe.200) - - (4) (1.108.02) Interest expenses Gali dan tunjangan . - - (72283) 2283 Selories and banerits Umum dan administrasi - - - 194.820) (94820) General and administrative Cadangan kerugian Penurunan nilai 1.103 - 4788 - 21.874 Alowance for impairment losses Total beban (1.001.700) - 2706 (67.97) (1254181) Total erpensa LABA SEBELUM BEBAN | INCOME BEFORE PAJAK FINAL DAN BEBAN FINAL TAX EXPENSES AND PAJAK PENGHASILAN 316.136 “212 364.150 treat) 618.412 — INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK FINAL - - (67.158) - (5758) FINAL YAX EXPENSE LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE PAJAK PENGHASILAN 316.136 4242 306992 (asean 461254 — INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK INCOME TAX PENGHASILAN EXPENSE Kini - - - (asra) (28679) Current Tangguhan - - - (4.390) (4.890) Detemea 7 7 — - (43569) oo) (43560) LABA BERSIH Sne19e AzA2 306392 (os.ce5) “irens NETINCOME LAPORAN POSISI STATEMENT OF FINANCIAL KEUANGAN POSITION TOTALASET 27.164.736 45843 5445779 300774 Sessraa2 TOTAL ASSETS TOTAL LIABILITAS 16.366.373 - : 170287 16816625 TOTAL LIABILITIES TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY TEMPORER 100.000 - - . 400.000 SYIRKAH FUND 131
Page 135 OCR 0.906
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in he Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO Sebagai lembaga keuangan yang mengembangkan tugas dari Pemerintah untuk membangun dan mengembangkan pasar pembiayaan sekunder perumahan, Perseroan — mengimplementasikan manajemen risiko dalam operasional organisasinya dengan pendekatan Enterprise Risk Management (ERM). Konsep pengelolaan risiko yang mulai diaplikasikan secara formal sejak awal tahun 2010, mulai dikembangkan sejak 2009 dengan meramu konsep-konsep terbaik yang dapat diimplementasikan mengacu pada pendekatan COSO 2017 tentang Enterprise Risk Management - Integrated Framework dan juga ISO 31000:2018 Enterprise Risk Management. Struktur dan tata kelola manajemen risiko Dalam pengelolaan risiko, Manajemen didukung oleh 2 organ utama yaitu Divisi Manajemen Risiko (MRK) dan Komite Pemantau Risiko. MRK bertanggungjawab untuk melakukan Identifikasi, pengukuran, dan pemantauan risiko secara rutin. Berdasarkan aktivitas tersebut MRK melakukan pengukuran dan pelaporan secara rutin tentang kondisi profil risiko Perseroan, mengusulkan perubahan-perubahan — kebijakan, ”— prosedur pengelolaan risiko yang dibutuhkan, dan usulan mitigasi yang sebaiknya dilaksanakan. Hasil pemantauan dan usulan-usulan yang disusun oleh MRK menjadi masukan bagi Komite Pemantau Risiko untuk menyusun rekomendasi antisipasi dan mitigasi yang dibutuhkan oleh Komisaris dan Direksi. Selanjutnya — Manajemen — Risiko — (MRK) menyampaikan rekomendasi kepada Direksi untuk mendapatkan persetujuan atas Iindak lanjut yang harus ditempuh Perseroan sesuai dengan pokok bahasan yang ada. Perseroan membagi pengelolaan risiko menjadi sebanyak 10 (sepuluh) tipologi risiko, di antaranya: . Risiko Pasar 1 2. 3. 4 5. 6. 7. 8. 9. 1 . Ri O.Risiko Fraud Karena cukup beragamnya jenis risiko yang harus dihadapi Perseroan, Perseroan mengidentifikasi Tisiko utama yang sejalan dengan bisnis Perseroan yang perlu mendapatkan prioritas lebih yaitu (1 risiko kredit, (2) risiko pasar, dan (3) risiko likuiditas. 182 32, RISK MANAGEMENT As @ financial institution that has the Govemment's duty to promote and develop the secondary morigage market, the Company Implements its risk management with Enterprise Risk Management (ERM) approach to support its operations. Risk management concepl has been implemented since early 2010, started to be developed in 2009 by combining the best concept that can be implemented refaming to the COSO 2017 approach on Enterprise Risk Management - Integrated Framework and also ISO 31000:2018 Enterprise Risk Management. Risk management governance and Structure The governance of risk management is supported by two main organs which are Risk Management Unit (RM) and Risk Management Commiftee, RM is responsible for identifying, measuring and monitoring risks on a regular basis. Based on these activities, RM perlorms measurements and regular reporting on the Company's risk profile, proposed policies and procedure changes and the proposed risk mitigation to be implemented. RM monitoring results and proposals become inputs for Risk Management Committee to develop recommendations for reguired anticipation and mitlgation. Risk Management (MRK) Submits recommendations lo the Board of Directors for approval of follow-up that must be taken in accordance with the related matter. The Company have divided risk management into 10 risk typologies, including: 1. Market Risk 2. Credit Risk 3. Liguldity Risk 4. Strategic Risk 5. Compliance Risk 6. Legal Risk 7. Operational Risk 8. Repulation Risk 9. Financial Risk 10. Risk of Fraud Because of the diverse Iypes of risks that the Company must face, the Company identifies the main risks that align with its business and need to be given higher priority, namely: (1) credit risk. (2) market risk, and (3) Niguidity risk.
Page 136 OCR 0.899
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Struktur dan tata kelola manajemen risiko (lanjutan) Risiko kredit Risiko kredit yang dihadapi Perseroan terutama berasal dari pinjaman yang diberikan dan dari penempatan dana dalam bentuk deposito, EBA serta pembelian aset KPR. Dalam hal ini, penempatan dalam surat utang negara (investasi jangka panjang) dikategorikan sebagal instrumen keuangan dengan risiko rendah. Perseroan juga menerapkan kebijakan kehati-hatian untuk menempatkan dana kas dalam bentuk giro dan deposito berjangka pada institusi keuangan terpilih dan berskala nasional. Dana pendukung kredit juga ditempatkan pada rekening Kontrak Investasi Kolektif EBA (“KIK EBA") EBA dan EBA SP pada institusi keuangan terpilih. Risiko kredit sehubungan dengan jaminan dan pendukung kredit tergantung pada aset dasar EBA. Pada tanggal pelaporan, Manajemen berkeyakinan bahwa aset dasar tersebut memiliki risiko kredit rendah. Selain itu, Perseroan juga memiliki risiko kredit sehubungan dengan perannya sebagai penjamin pembelian dalam transaksi penerbitan EBA. Pengelolaan risiko kredit terutama diarahkan untuk menjaga — keseimbangan antara — perluasan penyaluran pembiayaan dan penempatan dana yang sehat dengan mempertahankan kualitas portofolio kredit yang tetap baik. Pengelolaan risiko kredit dilakukan untuk menghindari/mengurangi potensi kerugian yang dapat terjadi akibat kelidaklancaran pembayaran kembali pokok dan/atau bunga penempatan/pembiayaan, Mekanisme mitigasi risiko pinjaman yang diberikan dilakukan melalui proses analisis pendahuluan yang mendalam, penentuan peringkat risiko — kredit counterpary yang memiliki peringkat minimum Investment grade adanya jaminan berupa piutang Pembiayaan Perumahan dan Permukiman yang dilakukan pengikatan fiducia dengan rasio jaminan ditetapkan sebesar minimal 11096 dari nilai pembiayaan (kecuali untuk refinancing atas KPR program pemerintah yang tidak dilakukan pengikatan jaminan di awal). sehingga dalam pelaksanaannya risiko relatif lebih rendah. 133 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risk management governance and structure (continued) Credit risk Credit risk faced by the Company mainly arises from loans and investment on RMBS and residential morigage loan. In this case, placement in govemment debenture debt (long term investment) is considered as financial instrument with low risk. The Company also implemenis a prudent policy to place its cash in the form of current accounts and time deposits In selected, national scale financial Institutions. Consistent with this, credit enhancement is also placed in Collective Investment Contract RMBS (KIK EBA") and RMBS Participation Certificate (“EBA SP") accounts in selected financial Institution. Credit risk related to credit enhancement is subject to underlying RMBS. At the reporting date, Management is of the view that credit risk on those underlying RMBS is low. Apart from this, the Company is also exposed to credit risk relating to its Tole as a standby buyer for the issuance of RMBS. Credit risk management is mainly directed to maintain a balance between expansion of the lending and placement of funds by maintaining a good credit portfolio guality. Credit risk management is Conducied to avoid/reduce the potential losses that may occur due to defaulted repayment of principal and/or Interest of placemenilending. Loan risk mitigation mechanisms is managed by conducting an in-depth credit analysis, determining the credit risk rating over counterparties, which has minimum investment grade level, and plede with morigage financing and siums which is subject to Tduclary commitments with & guarantee ratio with receivable minimum of 11096 of collateral value (except for those refinancing on government morigage program that does not reguire advance engagement) in the form of mortgage receivables, resulting to a relatively lower execution risk.
Page 137 OCR 0.681
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original fnancial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Struktur dan tata kelola manajemen risiko (lanjutan) Risiko kredit (lanjutan) 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risk management governance and structure (continued) Credit risk (continued) a) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa a) Maximum exposure to credit risk without taking memperhitungkan agunan. into account collaterals. Tabel berikut menggambarkan maksimum The following table summarises the Company's @eksposur risiko kredit tanpa memperhitungkan maximum exposure to credit risk without taking agunan: into account collaterais: 31Desember/ — 31 Desember! Sojunk Yuna Docomber31, — Decembar34, » 2023 2022 Kas dan setara kas 3401,852 2887.929 1287577 Cosh and cash eguivalent Deposito berjangka 3.273.150 4871000 2440300 Time deposits Efekcolek 11867810 1,786,703 1717945 Marketabie Secuniies Pinjaman yang diberikan Loan Refinancing 21251,a04 16,227 402 18.190.989 Refmancing FLPP 21751379 19,845,679 1,031,708 FLPP Term Purchase Program 3.438 5189 BBB7 Term Purchase Program Aset Kradit Pernilikan Rumah BATT 51689 11408 Residentis! Morgage Loan Asset Piutang usaha Trade Receivables Barbasis bunga 108.649 99071 71,765 Interost based Berbasis Imbalan 312 203 1878 Fee based Piutang lairdaln 31,895 32425 29158 Other receivables Jaminandan Credit (pendukung kredit 33,555 22080 45,843 #nhancement S1,716,821 45604370 32,846,656 b) Konsentrasi risiko Tabel berikut menggambarkan maksimum eksposur risiko kredit Perseroan tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya sesuai dengan konsentrasi risiko kredit: b) Risk concentration The following table outlines the Company's maximum exposure to credit risk without considering collateral and other credit enhancement based on credit risk concentration: 30 unt!June 202024 Terba kewangan Pemerah Bank ukambank—TEWAAMIN perangai Juna Gotammem Bank #rgncat ya Ineviai Kat Instan “empanian ancaman kos 301852 - at01ae2 Cernangcamegunsn Boposit torangta Do Sama : 21.150 Tama Gepots #aroto maan an05as8 Serat Untoabi sncintes Putananyang ibarian Lean Remang miaen200 —As0101 gara Retnancing Rep Hanan . Pngonara mep Tem Puraeso topan : : aan Tom Pretato Pogram anton Pemakan umah - car SA? ResrasMorbaga LaamAsnt putra tan “adereeovetion Taat bunga 100 sa Pe 1509 soon Munioarea Guns Inhtan . 4 . Ga Tg Fontasod puarguman angs san Oia einadon ana mat pencurang krodit - 2 35555 . ——aasss enhoncomant Kya aan Asas 2265100 Sar Samtaann
Page 138 OCR 0.634
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Struktur dan tata kelola manajemen risiko (lanjutan) b) Konsentrasi risiko (lanjutan) 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risk management governance and structure (continued) b) Risk concentration (continued) 21 DesambarIDecambor31, 2023 Lembaga keuangan bukan bani Perusahaan Nonbank Lainnya Pamarintah? Bank finenetut Other Perorangan? Total! Government Bank Instulans compenlos Indivkdusts Total (Kas dan selara kas. 2.857.020 2.887.923 Deposit berjangka : As7 oo : @.87:.000 Elak-otok 510.259 - t1aaah 1.786.703 Pinjaman yang diborkon Relinancing 14912589 131222 16.227.402 LPP 10.815.670 . 19845670 Term Putchaco Program - san - 2100 sat Kredit Pondikan Rumah . c20 6.ca9 Piutang vs Berbasis bunga 6581 aan 2604 Rasa c0o1 Berbasis imbalan - - : 203 : 203 Pisang linlan 280 4305 anzao 32425 Jaminan dan pendukung kredit Aro20 42080 Sinaoo 42404520 1322705 1225570 Tag 145:606.370 34 Dasombor/Docombor 31, 2022 Lembaga keuangan bukan Porusahaan Lainnya Pemerintah? Bank Pnenclal Other Perorangan Totatt Governmant Bank instutlong companias Mmewidusls Totaf IKas Gan sotara kas 1281577 1287 577 Doposio borjangka . 2440.900 : 25an9o0 Elote sosass - 1211587 1717525 Pinjaman yang diberikan ing, - 18105227 9a7e2 1an08.085 pp 1 14.091.708 . : 1.091.789 Term Purehasa Program 1 - 507 - 9897 oat Kredit Pamlikan Rumah 1 - 1405 a.a05 Piutang usahn Berbasis bunga esa 61252 72 3200 ass Berbasis imbalan - - - 1.878 - “93 Piutang indon 32 m3 20033 za1sa Jaminan dan pendukung krodit - 18.813 #snaa siaa2s 20526754 taat 1285051 an4a9 32846.056 135 Com and cash aguvotaris Timo doposis Markotebio moeurtios Loan Rofinoncing. FLpp Term Purchasa Program 'Rasidontial Merigago Loan Trato rocohvoblas Irtorasi basog oo basod thr rocokabi2s nhancomont Cash and cash oguvatonis imo doposis Markatabie securites Loan Remaneing” FLPP Term Purchase Program (Resisonial Mortgago Loan Trade recoivabias Intorosi besod
Page 139 OCR 0.796
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included hersin are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Struktur dan tata kelola manajemen risiko (lanjutan) c) Kualitas kredit Pada tanggal-ianggal 31 Desember 2023 dan 2022, kualitas kredit atas aset keuangan terbagi 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risk management governance and structure (continued) ec) Credit guality As of December 31, 2023 and 2022, credit guality Of financial assets are divided as follows: atas: 30 Juni ! June 30, 2024 Bolum jatuh Telah jatuh tempoatautidak — tempa atau tidak mengalami mongalami Mengalami Totat! penurunan nilat” penurunennileU ai Impairedi Total Neltherpastdue — Pasi due butnot nor Impaired Impaired |Kas dan setara kas 3401852 - 3401852 Cash and cash eguivalont Deposito berjangka 3278180 - 3273150 Time doposits Elek-elek 1,867,810 - 1,867,810 Marketable securittos Pinjaman yang diberikan Loan Refinancing 21,237,304 - 21,297,304 Refinancing FLPP 21751379 - 21,751,379 FLPP Term Purchase Program 3438 - 3438 Term Purchaso Program Aset Krodit Pemilikan Rumah. 4612 1,865 6477 Residential Morlgage Loan Assot Piutang usaha Trade rocowables Berbasis bunga 108,649 - 108,649 Interest based Berbasis imbalan 312 - 312 Foe based Piutang laindain 31,896 - 31,895 Othor raceivables Jeminandan Credit (pendukung kredit 9555 - 39.565 enhancemont 61,713,956 1.065 s1,71sa21 31 DosomborlDecember 31, 2023 Belum Telah jatuh jatuhtempo tempo namun atau tidak dak mengalami mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai Mongalami Neithor Past duo penurunan pastduo nor butnot mila Total! impaired Impaired Impaired Totat Kas dan cotara kas 2.887.020 - - 2.887.029 Cash'and cash eguelents Deposito berjangka 4.671.600 - - 2.671.000 Time deposits Efok-ofek 1:788.703 - - 1:786.703 Marketable securitiss Pinjaman yang diberikan Loan Refinancing 877 - 16.227.402 Refinancing FLPP - - 19.845.679 FLPP Term Purchase Progrem - - 5.189 Term Purohase Program Aset Kredi: Pemilikan Rumah 4334 354 1.501 6.889 Residential Moigage Loan Pulang usaha Trade recoivobles Beroasis bunga gor - - gag Interest based Berbasis imbaian 203 - - 203 Foo based Piutang laindain 32.425 - - 32.425 Otner receivables Jaminan dan pendukung krodit 42.080 - - 42.030 Credit enhancemant 45.601.638 1251 1.501 45.604.370 136
Page 140 OCR 0.630
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 8 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) 32, RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Struktur dan tata kelola manajemen risiko Risk management governance and structure (lanjutan) (continued) Risiko kredit (lanjutan) c) Kualitas kredil (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 kualitas kredit atas aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) an DesemberiDecembar 31, Credit risk (continued) C) Credit gualty (continue) 'As of December 31, 2023 and 2022, credit guallty Of financial assets are divided as follows: feontinued) Tetahjaruh kau tidak tidak mangatami mengatam) penurunanniiak penurunan nilai Mengalami Pastoue penurunan past dua nor butnot lak Totat Impatod Toai IKas dan setara kas 128757 - 128757 Cas ana casn egukolenus Deposito berjangka 24101000 : 2420.900 Time deposits Efok-olok trargas 17iroes Markotario socurtes Pinjaman yang dibotkan Loan Rammancis tense - 18190989 Retnanting. FLPP 1031790 - 14.031.798 FLPP Term Purchase Program a59? - 0.507 Term Purenasa Program Aset Ktodt Pemlikan Rumah 2525 27 indos Resicantat Monpape Loan Piutang usaha Trade recoweblas Berdasi bunga 71765 - mes Intoresi basog Berbasis Imbalan “578 - 1678 Foo based Pang laindain 2150 - 20153 Other recekvabios “Jaminan dan pendukung keodit - “s5 Credit enttancemant Pada tanggal-tanggal 81 Desember 2023 dan 2022 rincian kualitas pinjaman yang diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan pemeringkatan internal sebagai berikut: S8 JunifJune 30, 2024 32215656 The credit guality of loans hat are neither past due nor impaired enhancement for the years ended December 31, 2023 and 2022 can be assessed by reference to the internal rating system as follows: PeringkatInternabintamarreang” Tem Mah r A nee, ET Leah Pirjeran yarg diberikan Loan pat Tso000— 10051685 an22000 siam Ho ngga Resaoneing rap Mo morana aara2a 235a69 21as13nS 'Hipp Tom Purchase Program - - - aan - 3 Tam Parehasa Progenti “As0tKrndi Pemilikan Rumah 1 - cam - - 497. Rostsansor Morgagn Loan Asset Is0.na9 asera0n Tensun 5 —dasnngan . 31 DenampartDecamber34,2023 — Peringkatintamalintnal ratng CT - x Da5 KL Tora Pajuren yang Seotan tan Belnanang msaowo 1125000 rosa ass d0 App - wa NBatatan Sesasa : name ed Term Dretane : - B1t9 Swa Tom Puctase Progam Kent Kuat Perikan Rumar - . 0sag - 6300 Pesitortai oigape Loan Tsonea Zaen Drspanaa mna .. mnosagan 137
Page 141 OCR 0.824
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The originel Mmancisl statements Included herein are in ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32, MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Struktur dan tata kelola manajemen risiko (lanjutan) Risiko kredit (lanjutan) 6) Kualitas kredit (lanjutan) 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risk management governance and structure (continued) Credit risk (continued) G) Credit guality (continued) 34 enamberDacempar 34, 2012 Pernokan IdamalImtamal rang Ran ra n Ban Tama tot Perjamanyang daan tam "ova8e3 1000383 maag - rasonsg atm pp : rang menua asia : Maan Jan - “em Perehase Progam : - - sar 1 2. Torn Purwa Propam Aaekooat "Perikan Runan . . aa tas (Render Motzepe Loan Tania Pa ma : Tan Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai adalah: e AAA - peringkat ini merupakan peringkat tertinggi, kemampuan untuk membayar bunga dan pokok adalah sangat kuat. «AA - counterpariy yang mendapat peringkat merupakan kelompok high grade. Memiliki kemampuan sangat kuat untuk membayar bunga dan pokok kembali. « A - counterparty memiliki kapasitas utang yang kuat untuk membayar bunga dan membayar kembali pokoknya, meskipun lebih mudah terkena pengaruh merugikan dari perubahan kondisi ekonomi. « BBB - counterpaty dianggap memiliki kapasitas memadai untuk membayar bunga dan pokoknya. Kondisi ekonomi uang merugikan atau keadaan yang berubah akan lebih besar kemungkinannya melemahkan kapasitas membayar bunga dan membayar kembali pokoknya untuk pinjaman dalam kategori ini. & « BBB - pinjaman kategori ini dianggap spekulatif dalam hal kapasitas membayar bunga dan membayar kembali pokoknya sesuai dengan perjanjian. Kategori ini juga sering dinamakan peringkat non-investment. 138 Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai adalah: & AAA - this is Ihe highest rating, ability to pay Interest and principal is very strong. «AA - counterparty which is rated as high grade group. It has very strong capacity to pay interest and principal back. 8 A- counterparty has strong debt capacily to pay Interest and repay principal, although more susceptible to the adverse effects of changes in economic conditions. «BBB - counterparty is considered to have adeguate capacity to pay interest and principal. Adverse economic conditions or changing circumstances more likely to weaken the capacity to pay the interest and repay the principal for debt in this category. « & BBB - this rating of Ioans is considered speculative in terms of capacity to pay interest and repay principal in accordance with the agreements. it is also often called non-investment ranking.
Page 142 OCR 0.883
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL -— TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original fnancial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Struktur dan tata kelola manajemen risiko (lanjutan) Risiko kradit (lanjutan) c) Kualitas kredit (lanjutan) Pemulihan Pasca Pandemik Covid-19 dan ketidakpastian ekonomi telah memicu implikasi dalam mengelola dan memitigasi risiko kredit di Perseroan. Saat Ini Perseroan telah melakukan beberapa inisiatif berikut untuk meningkatkan manajemen risiko kredit: # Dampak PSAK No. 109: Melakukan penyesuaian terhadap pendekatan forward- looking untuk menghitung pencadangan kerugian akibat penurunan nilai (impairment) sesuai kondisi ekonomi terkini. K3 Kualitas kredit (lanjutan) Pemulihan Pasca Pandemik Covid-19 dan ketidakpastian ekonomi telah memicu implikasi dalam mengelola dan memitigasi risiko kredit di Perseroan. Saat Ini Perseroan telah melakukan beberapa inisiatif berikut untuk meningkatkan manajemen risiko kredit: (lanjutan) # Upgrade model rating intemal: Rating internal merupakan salah satu tools yang digunakan Perseroan untuk melakukan assessment awal atas counterparty dalam hat ini bank maupun perusahaan pembiayaan. Saat ini Perseroan telah melaksanakan dan mengimplementasikan hasil upgrade terhadap model rating internal untuk mendapatkan gambaran yang lebih tepat alas kondisi finansial counterparty yang menjadi mitra Perseroan. & Manajemen risiko kredit yang proaktif: Perseroan sedang memperbarui metodologi early warning untuk mengidentifikasi potensi kerugian akibat risiko kredit sehingga dapat dilakukan strategi mitigasi. Setain itu, Perseroan telah memperbarui risk acceptance criteria yang lebih komprehensif atas counterparty yang akan melakukan kerja sama dengan Perseroan. “ Melakukan stress test atas risiko kredit berdasarkan identifikasi terhadap eksposur Tisiko kredit Perseroan yang paling besar, yaitu portofolio penyaluran pinjaman. 139 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risk management governance and structure (continued) Credit risk (continued) Cc) Credit guality (continued) Post the Covid-19 pandemic recovery and #comonic uncertainty has triggered implications in managing and mitigating credit risk in the Company. Currentiy, the Company has taken the following initiatives to improve credit risk management: # Impact of SFAS No. adjustments to the forward-looking approach to calculate allowance for impairment losses in accordance with current economic conditions. 109: Making 3 Credit guality (continued) Post the Covid-19 pandemic recovery and ecomonic uncertainty has triggered implications in managing and mitigating credit risk In the Company. Currenily, ihe Company has taken the following initiatives to improve credit risk management: (continued) & Internal rating model upgrade: Internal rating is one of the tools used by ihe Company to Conduct initial assessment of counterparties, in this case banks and finance companies. Currentiy, iha Company has implemented the results of the upgrade fo the intemal rating model to get a more precise picture of the financial condition of the counterparties that become the Company's partners. « Proactive credit risk management: The Company currentiy update the methodology early warning to Identify potential losses due to credit risk so that mitigation strategies can be implemented. In addition, the Company has updated a more comprehensive risk @cceptance criteria for counterparties that will cooperate with the Company. » Conducting stress tesis on credit risk based on identification of ihe Company's largest Credit risk exposure, which is the loan disbursement portfolio,
Page 143 OCR 0.891
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko kredit (lanjutan) 6) Kualitas kredit (lanjutan) «Digital roadmap: Perseroan tengah mengembangkan otomasi system untuk database customer (counterparty) Perseroan yang digunakan untuk proses kegiatan bisnis penyaluran pinjaman mulai dari inisiasi hingga pelunasan yang mendorong tata kelola dalam pelaksanaan bisnis. & Perseroan juga sedang melakukan pengembangan tools dalam pelaksanaan aktivitas pengukuran risiko kredit dengan dukungan sistem Teknologi Informasi. Risiko pasar Risiko pasar merupakan potensi kerugian yang timbul dari pergerakan variabel pasar dari portofolio yang dimiliki Perseroan. Secara umum, portofolio Perseroan yang terekspos risiko pasar adalah portofolio yang termasuk di dalam trading book dimana nilai ' mark-to-market harga akan berpengaruh langsung terhadap laba rugi Perseroan. Termasuk dalam risiko pasar adalah risiko perubahan harga instrumen keuangan akibat perubahan tingkat bunga. Risiko tingkat bunga timbul atas portofolio Instrumen keuangan yang terpengaruh oleh pergerakan !ingkat bunga pasar, terutama deposito berjangka, EBA, pinjaman yang diberikan dan efek-efek yang diterbitkan. Risiko tingkat bunga Perseroan memitigasi risiko tingkat bunga dengan melakukan pengelolaan aset liabilitas secara efektif. Perseroan mengatur besarnya maksimum eksposur portofolio penyaluran pembiayaan, maksimum besarnya akses dana ke pasar modal dan jangka waktu yang memberikan tingkat bunga terbaik untuk penyaluran. Selain itu, seluruh aset dan liabilitas yang dikenakan bunga, memiliki bunga tetap, kecuali kas dan setara kas. Sehingga, dampaknya tidak signifikan terhadap laporan keuangan Perseroan. Perseroan secara berkelanjutan mengadopsi pendekatan kehati-hatian dalam mengelola aset yang dikenakan bunga dan berkeyakinan bahwa dampak pergerakan suku bunga pada rata-rata tingkat pengembalian adatah tidak signifikan. Tingkat risiko pasar yang dihadapi Perseroan dijaga pada level yang lidak membahayakan kondisi keuangan Perseroan. 140 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Credit risk (continued) c) Credit guality (continued) & Digital roadmap: The Company is developing an automaled system for the Company's customer (counterparty) database which is used far the process of lending business activities from initiation to repayment which encourages govemance in business Implementation. » The Company is also developing tools for measuring credit risk activities with the support of Information Technology systems. Market risk Market risk is the potential loss arising irom 'movemenis of market variables to the Company's portfolio. In general, the Company's porffollos which are exposed to market risk are included In trading book in which the value of mark-to-market prices wil directly influence profit or loss of the Company. Included in market risk Is the risk of price changes of financial instruments due to changes in interest rates. Interest rate risk arises from portfolio of financial Instruments that is affected by market rate movement, primarily consisting of time deposits, RMBS, loans and securities issued. Interest rate risk Interest rate risk mitigation is done by managing asset Ilability effectively. The Company sets a maximum exposure of lending portfollo, the maximum amount of borrowing from capital markets jand time period that gives the best rates for lending disbursement. All interest bearing assets and Ilabilities are set af fixed rate except for cash and cash egulvalent, Therefore, it does not have a significant impact to iIhe Company's financial statemenis, The Company continucusiy adopts a prudent approach in managing the Company's interest earning assets and is in the opinion that the impact Of interest rate movement in the average rate of return is not significant. The level of market risk faced by the Company is maintalned ata level that does not harm the Company's financial condition.
Page 144 OCR 0.801
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko kredit (lanjutan) c) Kualitas kredit (lanjutan) Tabel berikut merupakan suku bunga rata-rata untuk aset dan Ilablitas keuangan utama pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Credit risk (continued) Cc) Credit guality (continued) The following table shows the average interest rates for the key financial assets and Iiabilities outstanding for the years endad June 30, 2024, dan 2022: December 31, 2028 and 2022: Bunga sfektifatau Bunga ekuivalen / Instrument Keuangan Effective rate or Egulvalant rate Finandallnstrument 31Desembari — 31 Desember! 30Juni'June — December3t, — Decomber31, 30, 2024 2023 2022 Aset keuangan Financial assets Deposito berjangka Gea 6a5h 47m Time deposits Residential Mortgage - Becked Elek beragunaset (EBA) 0016 TAS 86215 Secunties (RMBS) Pinjaman yang diberikan 1234 691 Loan Govemment debenture Surat Utang Negara (SUN) 6881, 7920 63k Bet (SUN . . Owmership of Bank Sekuritas Rupiah Bank por Bar " 7489 - . Indonesia Rupiah Indonesia (SRBI) Secuniias Liabiltas keuangan Financial abilties Utang bank 8311 6138 594 Bank Loan Obiigasi 6815 6838 Tor Bonds Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Fund 'Sukuk Mudharabah GAM 603w SAS Sukuk Mudharabah 141
Page 145 OCR 0.905
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original Mnancial statements Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 'AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32, MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko Ilkulditas Risiko likuiditas merupakan potensi Kerugian apabila Perseroan tidak dapat memenuhi kebutuhan arus kas untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo. Penghimpunan dana dari pasar modal dan penyaluran ke sektor pembiayaan perumahan membutuhkan pengaturan dan perencanaan arus kas yang baik. Penjadwalan penerbitan surat utang ke pasar modal menjadi penting mengingat pergerakan suku bunga di pasar dapat menyebabkan dana yang dihimpun menjadi terlalu mahal bagi penyaluran pembiayaan. Risiko likuiditas merupakan potensi kerugian apabila Perseroan tidak dapat memenuhi kebutuhan arus kas untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo. Penghimpunan dana dari pasar modal dan penyaluran ke sektor pembiayaan perumahan membutuhkan pengaturan dan perencanaan arus kas yang baik. Penjadwalan penerbitan surat utang ke pasar modal menjadi penting mengingat pergerakan suku bunga di pasar dapat menyebabkan dana yang dihimpun menjadi terlalu mahal bagi penyaluran pembiayaan. Untuk mengelola risiko tersebut, Perseroan menjaga tersedianya posisi likuiditas dl dalam laporan posisi keuangan Perseroan untuk kebutuhan penyaluran pembiayaan ataupun surat ulang yang akan jatuh tempo. Ekuilas Perseroan disiapkan sebagai bridging fund (dana talangan) sebelum dana dari pasar modal terhimpun dari penerbitan surat utang, sehingga setelah disalurkan sedapat mungkin segera digantikan dengan dana pasar modal, Tabel jatuh tempo berikut Ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari iabiltas dan dana syirkah temporer sesuai kontrak menjadi arus kas yang tidak terdiskonto pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022: 142 32, RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Liguidity risk Liguidity risk is the potential loss thatarising when the Company does not have sufficient financial resources to discharge its metured Ilabilities. Fund raising from capital market actvity and lending to the housing finance sector reguire sound cash flows planning. Scheduling the Issuance of debt paper to capital markets Is important because the movement in market rates may cause the raised funds to be too expensive for the disbursement of lending. Liguidit risk is the potential loss thatarising when the Company does not have suffclent financial resources to discharge its maturad Ilabilities, Fund raising from capital market actvity and tending to the housing finance sector reguire sound cash flows planning. Scheduling the issuance of debt paper to capital markets Is important because the movement in market rates may cause the raised funds ta be too expensive for the disbursement of lending. To manage these risks, the Company maintains the availability of liguidity position in the statement of financial position of the Company for distribution of lending or maturity of debt securitles. Funds raised Irom eguity is ellocated as a bridging fund for Ioans prior to obtaining funds from the capital markets. Therefore once it is ulilised, it will be immediately replaced with capital market funds from the debt issuance. The maturity tables below provide information about estimated maturities from liabilities and temporary syirkah fund based on contractual undiscounted cash flows of financial liabilities as of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022:
Page 146 OCR 0.782
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements Included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Risiko likuiditas Liguidity risk 30 uni! June 30, 2024 Sesual Kurang Lebih dari 5 Mamah pemitan! dariLesethang “Ibulan 2342bulan! StStahva/ sefun/More On demand bulan! fmonth mont yet than 5 yoars Labittas LIabultes Efek-efek yang diterbitkan 25286621 - 1.529.933 779966 7120433 18,847,289 “ Securities issued Ulang Bank 6,943938 “ 2749994 649,955 1544.739 1,799,250 - Bankloan Beban yang masih . 'harus dibayar 200.592 200.592 - - - - . Acerued expense Utang lainialn Saga 2ag1e : - - - : Other payabie 32265125 234666 429927 1629921 8674172 17616,539 z Dana Syirkah Temporer Temporary syirkah fund Sukuk Mudharabah 899510 - - 529,010 370.500 Sukuk Mudharabah 299.510 - - - 525,010, En 31 Desember/December 31, 2023 Kurang dari Lebih dari Sesuai 1 bulan 13 ?3412 18 5 tabuni Total permintaan! Less than bulan/ bulan tahunf More than Total Ondemand 1 month months months years Syears Liabiitas Liabilitlos Elek-efek yang diterbitkan 22.354.075 - 110.079 1.041.686 6.415,371 18.786.939 - Securities issued Utang bank 8.270.969 - 544.728 2.866.256 3.051.782 1.808.202 - Bank loan Beban yang masih harus dibayar 185.039 - 107.934 77.105 - - - Acerued expensa Utang lain-lain 18.040 18.049 - - “ - - Other payabla 30.828.123 18.049 762.742 3.985.047 7.467.153 18.595.141 - Dana syirkah temporer Temporary syirkah fund Sukuk Musyarakah 488.497 - 2879 3.450 18.085 464.382 - Mudharabah sukuk 31.316.820 18.040 765.321 3.288.497 7.485.239 19.059.523 - - 31 Desembor!December 31, 2022 Kurang dari Lebih dari Sesuai A bulanf 13 23-12 A8 Stahun/ Total/ permintaan/ Less than bulan bulan! tahun? (More than Tota! On demand 1 month months months years 5 years Liabilitas Liabilities Elek-ofok yang diterbitkan 15.182.586 - 251.249 173151 662.775 1,385,391 - Securities issued Utang bank 3.939.373 - 870.868 527.053 592.038 1.949.414 - nk loan Beban yang masih harus dibayar 114258 114258 - - - - - 'Acerued expensa Utang lain-lain 15.028 15.028 - - - - - Other payabie 19.551.205 129.266 1122117 700.204 1.254.813 18.344.805 - Dana syirkah temporer Temporary syirkah fund Sukuk Mudharabah 103.862 - 1.287 - 102.575 - - Mudharabah sukuk 19.655.087 129.266 1.123.404 700.204 1.357.388 16.344.805 - Profil jatuh tempo dari aset keuangan (tanpa memperhitungkan cadangan kerugian penurunan nilai) dan liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh tempo per tanggal 30 Juni 2024 31 Desember 2023 dam 2022 adalah sebagai berikut: 143 The maturities profile of financial assets (without considering the allowance for impairment losses) and financial Ilabilities based on remaining maturity as of June 30, 2024 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Page 147 OCR 0.536
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32. MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko likuiditas (lanjutan) 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Liguidity risk (continued) 20 Jupi/ June 30, 2024 Sama Karang Tenan MM pama dakarrhan 4 PAbURN Sabun POLNUN ani ki On demand. bulani #monih ki si yaaa than 5 yaars Aseitawangan Fhanattassate Kan damstantas yantasa aa sanyo 00 . . Pa ea erganoond Deposito borjangka 3273150 - teg000 2,450,000 654150 - - Time doposis. Pena Takan : . Lo kn susah sampe Mao Soentan Aiunatyang ertan ji nata 22an 20 A0nggn samags2— sotngan— G2soa00— | m4200 otong - Hanana : Ko Mena "Eta Sinaga rana Tan Fan Puasa Pon an : Ip “23 & Eu O—mamPurctasEogan Kalu pamkan Rotan an : So BB ARP 220 Krakal Margagolaon anu ana Becbios an uga wage . son . . . pamettewa Baen ottan ta : ea : : : Ton ta Pandan uh mani : : : : : asas Tangan Gn Pekangtreh - s5 . . . . . eetnovamari TE HARI ITE TANI ART Watt kasangan FmanaiLibitas Hakan yaganikan 28301208 naangoo Tango Insngos — sen04a0n . Baung Centa Lana Iakasa akaoao— Hadakoo — Taooaon : Kanaan Sekanyng rasi Hama 0082 menga . . . - . pewnntorgarso Canglatan Dia Gara : : : : : Gierparana an AN ANT MATI ERA TAI : Dang cpt tenporr Temporan syiah teng Saka Meamnan PP . . 23 ay0geo - Kena Bat : : Setia —otan : Profil jatuh tempo dari aset keuangan (tanpa memperhitungkan cadangan kerugian penurunan nilai) dan Iiabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh tempo per tanggal 31 Desember 2023 dam 2022 adalah sebagai berikut: The maturities profile of financial assets (without considering the allowance for impairment losses) and financial liabilities based on remaining maturity as of December 31, 2023 and 2022 are as follows: 3 DesomborDacumbor 31, 2023 Kurang dari tain dari Sevuat 4 bulan 13 2312 te Stahun! Total! permintaan! Less (han bulan? bulan! Ganunt More than Total On: 1 mori montis months years Syous Financial assute 2.887.020 18.908 zaroo0 - - - - ash and cos agualont #e7.o00 - 59.000 4.510.000 102.000 - - Marketabio socunlios 1786703 12201 2aa02 1aa307 505.565 1021188 Tune doposis Pinjaman yang aiborican Lean Refnancing 16.221.102 - tase7 Sgpaag gaarsat G0a7.a18 238.842 Rothancng Fupp1gcese70 - 81738 2Ar.ca0 701.703 2588454 14188.100 FLPP Tam Purehasa Program seo - 181 1004 316 21 - “Term Ptschase Program radit Pamsilkan Rumah 8630 . 30 218 3810 2888 Residoniat Morlasge Loan Hutang usaha Tradi socowabio Borbasis bunga se07i a07 - - - Intorasi sasa Boroasis imbalan 203 : 3 - : : Foo based Piutang lan-aln 22425 2903 - aga 9g isa Otnar rocahvobis Jaminandan pendukung kredit #2080 - 3aa2 1211 10384 24408 2045 (Credit enhancamont 25504370 Ton3i 32022 res 10482225 KEEN 15.465.525 labiitas keuangan Finanelai Labililas Efetcolok yang toriikar 18.981.460 - 826.060 aso2ena tunsn.009 - Socuttes issucd Utang bante 7.805.000 se0.oo0 2800000 Rarso0o 1.720.000 - Bankizan Boban yang masih harus dibayar 185.035 - tor.osa mas - - “Aceruod axponso Ularg Iindain 18040 18040 - - . : : Cihor payabio 27016536 Ton Gorana 3102785 301.000 16.253.003 - Dana syirkeh temporer Temporary syltkah lund Sukuk Musyarakah 31000 : aroso9 - Mudharabah sukuk 370.000 : 370500 144
Page 148 OCR 0.723
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 32, MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) Risiko likuiditas (lanjutan) Profil jatuh tempo dari aset keuangan (tanpa memperhitungkan cadangan kerugian penurunan nilai) dan Kabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh tempo per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (LANJUTAN) 32. RISK MANAGEMENT (CONTINUED) Liguidity risk (continued) The maturities profile of financial assets (without considering the allowance forimpairment losses) and Iinancial Nabilites based on remaining maturily as of December 31, 2023 and 2022 are as follows: (CONTINUED) 31 DesemberiDecambar 31, 2022 Kurang dari tebin dari Senual “bulan 13 23-12 218 Sahur: Yotay — permintamn/ Less than bulan bulan? tahun/ —— Morethan Total” Ondemang — 1 month menuhs months yaars Syaars Aset keuangan Finaneta ssots Kas gan sotara kas 1287577 1SrP s017.400 25.800 - H0 Gesang cosh egunalent Doposto berjangka 240.900 - 495.000 1.800.500 85.400 - - Markelabis secuntos Efoteatex 1717945 . 0.138 18370 Bagra M864S0 Lana276 Time daposits Pinjaman yang diberikan Loan Remmancing 1.960 - 17341 B5t44 oo 2020136 pes7505 1580609 Acsrvod erpensa TLPP 10.031.708 - 58717 1631565 Sraar7 3110630 rare0.on Torm Purchese Program — 5.597 - 383 sa0 1929 5845 «| Term Purchase Program Kredil Pemlikan Rumah 11.406 - 839 - (3 5652 4.216 Residontal Mertgage Loan (Pitang usoha Trade rocowabio Berbasis bunga mzes - mes - - - Intorast bnsadi Botbasis Imbalan 1878 - 1578 - : - - Foo basod Ptutang laindoin 20163 1 773 s0 2001 s5ss 11709 har recohabio Jaminan dan pendukung kredit KA - 1.792 3459 sar 30403 Lo1a (Cradit enhancomont 3386656 (11577. 1610128 DANGTOO —— O27OSEOI MINGAIRN TEMIOANI Uabiijas keuangan (Financiaf Liah!!ies Etekcalek yang diterbitkan 12.702.600 - - 200.000 » A2502sc0 ios Issuod Utang bank Sera.009 : 8Ba.o00 500.000 soooo0 — Tazo009 Bookloon yang masih arus dibayar 114238 14258 - - 'Aceruod caponso Utang larotaln 181023 15029 - 1 : - : Other payabio 10.505.028 120255 BE4.000 700000 Sonaoo — 14322059 Dana syirkah temporer Tamporary syirkah fund Sukuk Muonerabah 100009 - - Mudharabah sukuk 100.005 . 100000 : Risiko mata uang asing Currency risk Risiko mata uang asing limbul ketika transaksi komersial masa depan atau aset dan Ilabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata uang yang bukan mata uang fungsional. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2028 dan 2022, Perseroan tidak memiliki aset keuangan dan Ilabilitas keuangan. 3 s . MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN Tujuan Perseroan dalam mengelola permodalannya adalah menjaga kelangsungan usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil kepada pemegang saham dan manfaat kepada pemangku kepentingan lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur permodalan untuk mengurangi biaya modal (cost of capital). 145 Currency risk arises when future commercial transactions or recognized assets and liabilities are Genominated in a currency that is not the Company's functional currency. As of December 31, 2023 and 2022, the Company does not have balance of financial assets and liabilities on foreign currency. 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT The Company's objectives when managing capital are lo safeguard the Company's ability to continue as a going concem in order to provide retums for the Shareholder and benefits for other stakeholders and to maintain an optimal capital structure to reduce the cost of capital.
Page 149 OCR 0.870
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SI) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 33. MANAJEMEN (LANJUTAN) Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan struktur permodalan, Perseroan dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham, imbalan hasil modal kepada pemegang saham atat menerbitkan saham baru untuk mengurangi pinjaman. RISIKO PERMODALAN Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Perseroan memonitor permodalan berdasarkan gearing ratio. Rasio ini dihitung dari liabilitas (termasuk obligasi dan surat utang jangka menengah) dibagi dengan total modal. Total modal sesuai dengan modal disetor dan ditempatkan penuh, serta setoran modal diterima di muka, yang tercantum dalam laporan posisi keuangan. Sebagai informasi sampai dengan posisi akhir Desember 2023 posisi gearing ratio Perseroan sebesar 2,13 x kali sehingga tidak melebihi sebagaimana Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4/POJK.05/2018 tentang Perusahaan Pembiayaan Sekunder Perumahan, gearing ratio ditetapkan paling tinggi 10 kali. 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT (CONTINUED) In order to maintain or adjust the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends paid to the shareholder, return capital to the shareholder or issue new shares to reduce debt, Consistent with others in the industry, the Company monitors capital on the basis of the gearing ratio. This ratio is caiculated as debt (including bands and medium term notes) divided by total capital, Total capital is egual to Issued and fully paid in capital, and capital paid-up in advances, as stated In the statement of financial position. As additional information, for the year ended December 31, 2023 the position of the Company gearing ratio Is 2.13 x times, so it doesn't excaed as Stated In accordance with the Financial Services “Authority Regulatlon No. #POJK.05/2018 regarding Secondary Mortgage Financing Corporation, maximum gearing ratio is 10 times. 31 Desember! — 31 Desember! 30 Jun June” December31, — December31, 30, 2024 2023 2022 Utang Debt: - Efak - elek yang diterbitkan 25,288,621 18,985,164 12692913 Securities issued - - Sukuk Mudharabah 899510 370,500 100,000 Sukuk Mudharabah - - Utang Bank 6,943,938 7,893,207 3,67346D Bank Loan - Total Utang 33,130,089 27,228,871 16,466,373 Total debt Totel modal 14,390,000 12,800,000 12,800,000 Total capital Gearing ratio 231x 213x 1291 Gearing ratio 34.NILAI ” WAJAR ASET KEUANGAN DAN 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSET AND KEWAJIBAN KEUANGAN FINANCIAL LIABILITY PSAK No. 116, “Pengukuran nilai wajar" SFAS No. 116, "Fair valus measurement" raguires mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: a. Tingkat 1 Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabililas yang identik, b. Tingkat 2 Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga): dan 146 disclosure of fair value measurernenis by level of the following fair value measurement hierarchy: @. Levei? @uoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or Nabilities, b. Leve/2 Inputs other than guoted prices included within Level 7 that are observable for the assets or Tiabilities, either directly (i.e as prices) orindirectly (ie derived from prices): and
Page 150 OCR 0.677
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AAS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 34.NILAI |” WAJAR ASET KEUANGAN DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (LANJUTAN) PSAK No. 116, “Pengukuran nilai wajar mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: Cc. Tingkat 3 Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). Aset dan Ilabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar pada tanggal- tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSET AND FINANCIAL LIABILITY (CONTINUED) SFAS No. 116, “Fair value measurement” reguires disclosure of fair value measurements by level ofthe following fair value measurement hierarchy: Cc. Leve/3 Inputs for the assets or liabilitias that are not based on observable market data (unobservable Inputs). Financial assets and Iiabilities measured at fair value Use the following fair value hierarchy as of December 31, 2023 and 2022: 30 Juni/-June 30, 2024 Mai teroatan Tengkat 17 Tegar Muat wajar Camjingvalus Lava? Lavet2 Lavai3 Fatevalus 'Asetyang diukurpada Arsetr measuradat miatwajar atevaten Nita ajar melaui Fair value tiough penghasian Otercomprehensire komprohersi ain income Efok-efek-EBA 174485 1aan5 . 174485. Markolabio scuriSas -RMBS Etekcalak- SUN teatna tenaga - 144880 Martutablesecunbos- SUN Elokeetek-SRBI 300000 300000 - Maretadia sacuribes- SRBI Iwostasi saham 28619 2819 26619 invesimontin shares: Nila wajar mekah (Fairvatun rough tebarugi prohtorioss Elekolek-EBA A21e “2106 - ARI8G Marhetabia secaites- RMBS “Jaminan dan pendukung kedit 31585 32855 . 3253 Grahtenhancemont “Aset yang nilai wajarnya Ananta forwhloh ale value dlungkapkan aradicbeed biaya perolehan dlamorsasi Amoriedcost Eloketek-EBA 269781 - sea7a7 . 868787. Markotabi socuinas- RMBS Ereketek-SUN 337884 " 38nane . 387884 Markelabio socuriias-SUN tangan - 1901365 EL 1s203a .abiitas yang sila wajarnya (Uabtyoe ehlo fl value dlungkapkan andreas Baya perdhan drisasi Amoriznd cost ketek derbitan sanga ssa3 - - @measna Sean same Sukur mudharabah . . : : . Morhoraban satuk sonia 6945238 - 2 gaegsn
Page 151 OCR 0.589
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE $ (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, The original financial statements included herein are In KECUALI DINYATAKAN LAIN) the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 34 NILAI” WAJAR ASET KEUANGAN DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (LANJUTAN) 31 DesemberlDecember-31, 2023 Nita tercatat Carrying Tingkat 1! Tingkat 2! Tingkat3/ Nilai wajar valua Lavot 1 Lavai2 Lavet3 Fair value (Aset yang diukur pada lai wajar (Nil wajar mataku penghaslan 20785 - 705785 20725 sanga - 148074 . ugg7a 28619 men 2as19 Ea a2an2 4pan2 . a2ar2 “Jaminan dan pondukurg kredit “2000 a2a80 - “2000 Aset yang nai wajamya dlungkapkan Biaya perclehan diamorisasi Etokotok- EBA 1020287 - 1.020.923 1028929 Etekcotok- SUN KI : 373.533 373,533 1as5aa1 1320367 21 1.867.986 iabilites yang nilai wajaraya dlungkapkan Bloya pordtehan diwmortisasi Etok-otak yang diterbitkan 10985164 18.016.370 sp16.370 Sukuk mudharabah 370500 370.500 370.500 10338.684 18.326.270 - - 19386270 at DesemberiDecembor-31, 2022 Kilat tercatat Carrying Tingkat 1 Tingkat 2/ Tingkat) Nila wajari value Loval 1 Loval2 Lavet3 Fate valuo /Aset yang dlukur pada mai wajar a97 - 40974 - a007 tang - 1418 - 1a.51a 28589 - . 281089 20589 “Aset yang dlukur pada nia! wajar (LANJUTAN) INI wajar metal! laba rugi Stekcofek - EBA a2012 . a2g12 - 42gn2 “Jaminan dan pendukung kredit 45.049 - #5843 - 45043 “Aset yang niai wajarnya diungkapkan Biaya perolehan aiamerisasi Efokeoloi » EBA 1110674 - “114708 114.708 EfekesTok» SUN 361.870 - 301.669 381.669 1382177 - 17021 zas09 1785610 Lnblitas yang nilai wajarnya dhungkapkan 148 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSET AND FINANCIAL LIABILITY (CONTINUED) Assots messurod at falr value Fat vetve Innugh comprenensiva income Marketablo securibas - RMBS 'Markotabio securites » SUN InvastmontIn sharas (Fair vatue irovgh protitoross Markatabie securifos - RMBS radit onhancoment Assets for which tar vatuw are disciosed Amorizad cost .arkotebie socuriies » RMBS 'Markelahie securiles » SUN .Llabitty for whlch fate vatua ara disolosed “Soourtias Issuod Mudharabah sukuk 'Assers mensuredat #etrvatue (Fair vatue Inrough comprokensiva Income Markotnbin securiias - RMBS Markatabio securiles - SUN Invosimontin shores “Assets measurodat air value (CONTINUED) (Fei valua treugh it erioss: rs Merkotanio socurites - RMBS (Or Assots tor whleh Fat valuo are diselosad Amorizoa cost .Markotablo secuntips RMBS Markotabia securifos - SUN Ltabiy for whleh te vatua am aiselosed
Page 152 OCR 0.883
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financis! statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 34.NILAI ) WAJAR ASET KEUANGAN DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (LANJUTAN) Btaya porolohan diamortaasi Elok-otok yang diterbitkan, 12502913 1.602.913 Sukuk mudharabah 100.909 100.000 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSET AND FINANCIAL LIABILITY (CONTINUED) 'Amortizad cost - t2e02013 “Securitos lesuog - 100.000 Mudharabah sukuk Nanga tnzons19 . 127a2ana Nilai wajar EBA ditentukan berdasarkan harga pasar kuotasian yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan yang diperoleh dari Penilai Harga Efek Indonesia. Metode perhitungan yang digunakan untuk memperoleh nilai wajar tersebut adalah dengan mendiskontokan proyeksi arus kas dari EBA setelah memperhitungkan proyeksi pengembalian pokok normal, pembayaran bunga dan pokok 'angsuran dengan kurva yleld SUN yang disesuaikan dengan risiko premium EBA. Selama tahun-tahun yang disajikan, lidak terdapat perpindahan antar hirarki nilai wajar, Metode penentuan nilai wajar yang digunakan adalah sebagai berikut: - Kas dan setara kas, deposito berjangka, piutang usaha dan jaminan pendukung kredit, disebabkan jatuh temponya dibawah satu tahun, nilai tercatatnya merupakan perkiraan yang layak atas nilai wajarnya (Ievel 2 - hirarki nilai wajar). Metode penentuan nilai wajar yang digunakan adalah sebagai berikut: (lanjutan) - Pinjaman yang diberikan dan piutang faln-lain secara umum terdiri dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga tetap. Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari pinjaman yang diberikan dan piutang lain-lain menunjukkan nilai diskonto dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Perseroan dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini (level 2 - hirarki nilai wajar). - Efek-efek diestimasi menggunakan nilai kuotasi pasar terakhir dan jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa, atau dinilai dengan menggunakan metode penilaian internal (level 2 - hirarki nilai wajar). - Nilai wajar investasi saham diestimasi dengan menggunakan metode nilai buku disesuaikan dan metode diskonto arus kas, atau dinilai dengan menggunakan metode penilaian intemal (level 3 - hirarki nilai wajar). 149 The fair value of RMBS is determined based on Guoted market prices at the statements of financial position date, obtained from Indonesian Bond Pricing Agency. The calculation used to obtain the fair value was by discounting the projected cash fows from RMBS after considering the prajected principal repayment, interest payment and principal installment with yield SUN curve adjusted with RMBS risk premium, During the years presented, there is no transfer between levels of the fair value hiararchy. The method used for fair value determination is as follows: - Cash and cash eguivalent, time deposit, trade receivables and credit enhancement, since the maturiy is below one year, the carrying value is @ reasonable approximation of fair value (level 2 - fair value hierarchy). The method used for fair value determination is as follows: (continued) - Generally, loan and other receivable consists of loan with fixed interest rate. Loans are stated at amorlized cost. The estimated fair value of loans and other receivables represent the @iscounted amount of estimated future cash ftows expected to be received by ihe Company using the current market rates (levei 2 - fair value hierarchy). - Marketabie securities are estimated by using the last guoted market price and If this information Is not available, the fair value is estimated using guoted market prices for Securities with similar credit, maturity and yieid Characteristics or using internal valuation model (level 2 - fair value hlerarchy). - The fair value is estimated using adjusted book value method and discounted cash flow method (level 3 - fair value hierarchy).
Page 153 OCR 0.697
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) The originel financial statemenis included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 34, NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (LANJUTAN) Beban yang masih harus dibayar, utang bank dan utang lain-lain disebabkan jatuh temponya dibawah satu tahun, nilai tercatat merupakan perkiraan yang layak atas nilai wajarnya (level 2 - hirarki nilai wajar). Efek-efek diterbilkan diestimasi menggunakan nilai kuotasi pasar terakhir (level 1 - hirarki nilai wajar). Tidak terdapat perpindahan antar tingkat hirarki nilai wajar. 35. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 34.FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSET AND FINANCIAL LIABILITY (CONTINUED) Accrued expenses, bank loan and other payables, since the maturity is below one year, the carying value Is @ reasonable '@pproximetion of fair value (level 2 - fair value hlerarchy). Securities issued are estimated by using the last guoted market price (level 1 - fair value hierarchy). There Is no transfer beween leveis of the fair value hierarehy. 35. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL INSTRUMENTS Berikut Ini adalah nilai tercatat insirumen keuangan Perseroan berdasarkan klasifikasi Instrumen keuangan pada tanggak-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) The carrying amount of the Company's financial Instruments by ciassification of financial instruments as of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 are as follows: (continued) Sos St Desanbar 34 Desembar Tango Deoambar Ih Dewmberg, PN 2 aa ASET KEUANGAN Fnanctat assers Mamihavangan pada baya Hani mantra aa nara pekan Kas dan setara kas 3.401.852 2,887,929 1.287.577 Cash and cash eguivalont Daposito berjangka 3273150 4.871.000 2,440,990 Time Deposit Pepe aa dahan KOREAN Wba7RaYA aradadan tan Efek-ofok 1.206,671 1.391.872 15801544 Markotabis securties Ha En moohan 2 song so013 rizos pede £ na es are are Piutang 31,805 32425 29158 Other receivables Nilai Tercatat 51,014,650 45160,770 32,582,086 Carrying amouat Aeeikeuangan yang atur Finansnasota 1 ata Misal masa pati nghasilan laba rugi orioae aa sane0 ar k51 Mantab ecutias ena dungendurg eat. 33553 oki PERANAN nasa Ken sang Tatan Haag Ga ana Aset keuangan yang diukur Financial srsote at Pan mei feratue nova otner komprehensif lain #nai Efok-ofok 318,953 352459 194,489 Marketabia securites Pelan ang abotkan Sa Sen tan juan ea ana eta In mamei sin MPa Tin PRA Hani Tami anount Toratasstkevangan an TEE BEE rowfraneilase 150
Page 154 OCR 0.760
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The ariginal financial statements included herein ara In the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 35. NILAI /TERCATAT (LANJUTAN) Berikut ini adalah nilai tercatat insirumen keuangan Perseroan berdasarkan klasifikasi instrumen keuangan pada tanggal-langgal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) INSTRUMEN KEUANGAN 35. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL INSTRUMENTS (CONTINUED) The canying amount of the Company's financial Instruments by classification of financial instruments as of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022 are as follows: (continuea) 30Junf — 31Desember/ 31 Desember! lune30, — December3t, — December31, 2014 2023 2022 MABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES DAN DANA SYIRKAH AND TEMPORARY TEMPORER SYIRKAH FUND Llablitas keuangan yang Financial diukur dengan biaya abiltas perolehan diamortisasi atamortised cost Utang bank 6943938 1.899.207 3673460 Bankloan Bunga yang masih 'Accrued interest arus dibayar 12.225 12569 Bal Nilai tercatat 6,956,161 7,205,776 367381 Ceryingamount Efak-ofok yang diterbitkan 25.26621 18.965.104 12692013 Securities issued Bunga dan bagi hasil yang 'Accrued interestand profil masih henss dibayar 488,337 172436 108,215 sharing Nilai tercatat 2SATASBB ——19.131,600 T.801,126 Canyingamount Kustodian 32 En 4 Custodian Nilai tercatat 32 3 & Canyingamount Utang sinain 35974 181040 15,028 Other payable Nilai tercatat 33874 18049 15,028 Canyingamount Totalllablitas keuangan — 32465125 27061460 184951639 Total financial abilites Dana Syirkah Temporary Syirkah temporer tand Sukuk Mudharabah 8881510 370,500 109.000 Mudharabah Sukuk Total dana Sylrkah Total temporary temporer s90610 70,500 t0n,900 Syirkah tund Totalliabiltas kewangan Total financial Habiftes dan dana Syirkah andtemporary temporer 38364636 —— 21431950 1616951639 Sylrkah fund 151
Page 155 OCR 0.673
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The oniginal financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 36. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS Aktivitas investasi non-kas adalah sebagai berikut: 30 Juni June 30, 2024 36. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION Non-cash Investing activities are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember) Year Ended December 31, 2023 2022 Kenaikan aset tetap dari tang lain - Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai berikut: Increase in fixed assets from olherpayabie Non-cash financing activities are as follows: Tahun yapa berahi pada tanag8 33 Desambar Year ended December 31, 2023 Perubahan non kas/ Won-cash changes: Ben: an jalonyar saldo awal Arus kas Arus kas car BNN MANMEAIN — Kauatioaan — mangeetoneaat al ai balanca tnttows outilows andothars Ending balanca (Rokonsiasi iabitas yang (Reoonoiltion of Habiiles rising timbul Oar skivias Irom Mmancing pendanaan cela Utang bank 2873460 a.a7o.o00 (4.349.000) (1233 1.808.207 Elekcatek yang dlsrbilkan 12602013 6.470.800 too (Ba) 101965.164 Secure hang Sukak musyeratah - 37oso0 - pi 370.500 MuSyarakah sutuk Sukuk mudharedah 500.000 - t100.000) : - Mudharatah sukuk abiltas sawa 200 - (4842) da0 9. Lonse Kabiitos Utang Noto 16467253 s6oro4a9 G2530n Gose 21.220.772 NotDabt Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai berikut: (lanjutan) Non-cash financing activities (continued) are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desembar/ Yoor andes . December 31, 2022 Perubahan non kas” Non-cash changes Pergerakan Beban transaksi dan lainnya! Satco away Arus kas Arus kas Changes Boginning masuticash) kelaniash — tangacton cos Sule Ai balance lows: outfiows andotners — Ending balance g bani 3.220.000 7323280 449000) 160 2s73a50 Eokoteryang aarbtsan 15 902.ata 2908813 (6.300.088) aa 12602013 Sukuk mudnaratan 2001010 - (ooo10) . 100.000 Lobiltas sowa 1327 12308) 1.359 Sao Lonso kabutlos Utang Noto 19493250 10018883 (13.581.400) 5st 10407.253 Not Debi 152
Page 156 OCR 0.861
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements included herein are in Ihe Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 37. SALING HAPUS Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024, 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus pada laporan posisi keuangan. 38. REKLASIFIKASI AKUN Untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan melakukan reklasifikasi akun-akun komparatif pada laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2022 serta laporan arus kas 37. OFFSETTING As of June 30, 2024, December 31, 2023 and 2022, there is no financial assets and Ilabilities that are subject to offsetting In the statements of financial 38. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS To conform with the statement of financial position presentation as of December 31, 2023, the Company has reclassified certain accounts in the comparative Statemenis of financial position as of December 31, 2022 and statement of cash fiows forthe year ended untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022 as follows: 31 Desember 2022 sebagai berikut: Sebelum reklasifikasi! Setolah Betora Reklasifikas/ reklasifikasi/ reclassiflcation —” Reciassiflcation — As reciassifiod 31 Desambar 2022 December 31, 2022 kaporan Posisi Keuangan Statement of financial position “Aset tetap dan asat Fixed assets and right. hak guna -neto 126.787 (120.787 - Ofuse assets - net Aset letap- nato - 125.827 125.027 Fhxed assets - not “Aset hak guna - neto - 860 260 Right-otuse assets - net Laporan Laba Rugi Statement of Profit and Loss Pendapatan Revonuo Pendapatan bunga dan pendapatan syariah 1.768.a71 6019) 1.702.652 Interest Income and shoria Income Total Pendapatan 1773362 (Gai9) 11772643 Total Revenue Beban Exponsa Beban bunga dan bagi hasil (114721 5819 (1.108.902) — Income and Sharing profit erpenses Boban umum dan administrasi 196-220) 1.400 (94,820) — General and administrative exnenses Gali dan tunjangan (70.223) (1-400) (72283) Salaries and beneffis Total Beban tn.2s.a80) 5819 (1.264.131) Total Erpense Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan, tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan periode berjalan diungkapkan di bawah ini. Perseroan bermaksud untuk menerapkan standar tersebut, jika dipandang relevan, saat telah menjadi efektif, Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 Pilar Standar Akuntansi Keuangan Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi keuangan yang benar dalam menyusun taporan The standards and interpretations that are issued by the Board of Financial Accounting Standards, but not yet effective for current period financial statemenis are disclosed below, The Company intends to adopt these standards, ff applicable, when they become effective, Effective beginning on or after January 1, 2024 Financial Accounting tandards Pilars These standards provides reguiremenis and guidelines for entities to apply the correct financial accounting standards in preparing general purpose 153
Page 157 OCR 0.893
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL. — TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (DISAJIKAN DALAM JUTAAN RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) The original financial statements Included hersin are in the Indonesian language. PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 6 (SIX) MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2024 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (EXPRESSED IN MILLIONS OF RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED) 39. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (LANJUTAN) keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) standar akuntansi keuangan yang saat ini diterapkan di Indonesia, yaitu: 1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan Intemasional, 2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia (PSAK: 3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik: dan 4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standar Akuntansi. Inter Standar ini merupakan adopsi penuh dari Intemational Financial Reporting Standards (1FRS") yang diterjemahkan kata demi kata dan tidak ada modifikasi dari Standar IFRS, termasuk tanggal efektifnya, Enlitas yang memenuhi persyaratan dapat menerapkan standar Ini, sejak tanggal efektif. Nomenkiatur Standar Akuntansi Keuangan Standar ini mengatur penomoran baru untuk standar akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Amandemen FSAK No 116, "Liabilitas Sewa dalam Jual Beli dan Sewa-balik” Amandemen PSAK 116 Sewa menetapkan persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak guna yang dipertahankan. 4 s . PENYELESAIAN DAN PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perseroan bertanggung Jawab terhadap penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Perseroan pada tanggal 12 Juli 2024. 154 39. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (CONTINUED) financial statemenis. There will be 4 (four) financial accounting standards that are currentiy applied In Indonesia, namely: 1. Pillar 1 International Financial Accounting Standards: 2 Pilar 2 Indonesian Financial Accounting Standards (PSAK): 3. Pilar 3 Indonesian Financial Accounting Standards for Private Enlities/indonesian Financial Accounting Standards for Entities without Public Accountabity, and 4. Pilar 4 indonesian Financial Accounting Standards for Micro Small and Medium Entilies. International Financial Accounting Standard This standard is a full-adoption of International Financial Reporting Standards (YFRS") which is translated in a word-for-word basis and there is no modifications from IFRS Standards, including the effective date. Entities that meet the reguirements can apply this standard, from the effective date. Financial Accounting Standards Nomenclature This standard regulates ihe new numbering for financial accounting standards applicable in Indonesia Issued by DSAK IAI, Amendment to SFAS No. “Les jability ina Sale and Leaseback" The amendment to SFAS No 116 Leases specifies the reguirements that a seller-lessee uses in measuring the lease liability arising in a sale and leaseback transaction, to ensure the seller-lessee does not recognise any amount of the gain orloss that relates to the right of use if retains. 40. COMPLETION AND APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS The Company's management is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which were completed and @uthorized for issuance by the Board of Directors of the Company on July 12, 2024.
Names mentioned 385 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Sarana Multigriya (Persero)
p.3 ×4
unresolved
org
PT Sarana Muitigriya Finansial (Persero)
p.3
unresolved
org
PT Sarana Mulligriya Finansia
p.11
unresolved
person
H. Akta Pendirian
p.11
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-
p.11
unresolved
person
Sutjipto
· Notaris
p.11 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11 ×3
unresolved
org
PT Sarana Mulfigriya Finansial (Persero)
p.11
unresolved
org
Government Of the Republic of Indonesia
p.11 ×4
unresolved
person
Notary Imas Fatimah
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Righis
p.11
unresolved
org
Bank Indonesia
p.13 ×13
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.13 ×3
unresolved
org
Ministry of Finance
p.13
unresolved
org
PT Bank Rat Indonesia
p.14
unresolved
org
PT Bank Raat Indonesa
p.14
unresolved
org
PT Bank NandiPeseni TIK Tak Ae Mrana Bd
p.15
unresolved
org
PT Ban Mun
p.15
unresolved
org
PT San Hanan Pemer Ta
p.15
unresolved
org
PT Barang PenoITIK
p.15
unresolved
org
PT Bar
p.15
unresolved
org
PT SerkNandn PerarsiTok Kai Ta NA MemarT
p.17
unresolved
org
PT OrekMandnPoreoiTak Tu Tahin
p.17
unresolved
org
PT Bank Mandi
p.17 ×7
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Peace
p.17
unresolved
org
PT Bak Mang Pare
p.17
unresolved
org
PT Gank
p.17
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.18 ×8
unresolved
org
PT Bank Mandti
p.18
unresolved
org
PT Bank Mandii
p.18
unresolved
org
PT Bank Kandit
p.18
unresolved
org
PT Bank Mandid
p.18 ×4
unresolved
org
PT Bank Mandih
p.18
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.21
unresolved
person
Vita Cahyojati S.H.
p.21
unresolved
—
Hasanudin
· Dewan Pengawas Syariah
p.21
unresolved
org
Minister of Finance
p.21 ×2
unresolved
person
Notary Vita Cahyajati S.H.
p.21
unresolved
org
PT Bank Muamal
p.54
unresolved
org
PT Bank Pemsata Syah
p.54
unresolved
org
PPT Bank Cena Asia Tbk
p.54
unresolved
org
Bank Cena Asia Tbk
p.54
unresolved
org
PT Baok Victoria Tik Pr
p.54
unresolved
org
PT Bank Danamon Indoresia Tok
p.54
unresolved
org
Bank China Construction Bark
p.54
unresolved
org
Bank Mangin
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank TabunganNegara (Persero)
p.54
unresolved
org
Persaro Tbk
p.54
unresolved
org
PT Bark Nogara
p.54
unresolved
org
PT Bank Syarah
p.54
unresolved
org
PT Bar Syariah Mardi
p.54
unresolved
org
Bank Pomota Syarah
p.54
unresolved
org
PT Bank Contat Asia Tok
p.54
unresolved
org
PT BankICBC Indonesia
p.54
unresolved
org
PT Bank UOB
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank OKI
p.54
unresolved
org
PT Bank Victoria Tok
p.54
unresolved
org
PT Bank Danamon Indonesia Tok
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank Mrbankindonesia
p.54
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank
p.54
unresolved
org
PT Bank Mandin
p.54 ×5
unresolved
org
PT Bank Rekyat
p.54
unresolved
org
PT Bank Syariah Indonesia Tok
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Msndin
p.54
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Daorah Jawa Barat
p.55
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Dawrah Kalimartan Tengoh
p.55
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Katrvartan Barat
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daarah
p.55
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur
p.55 ×2
unresolved
org
PT Bank Muamlai
p.55
unresolved
org
PT Bank DKI Uni Usaha Syariah
p.55
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.55
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Bartar
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatara Berat
p.55
unresolved
org
PT BarkKalmartan Barat
p.55
unresolved
org
PT Bark Mega Tik
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat
p.55
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Rakyat Rakyat
p.55
unresolved
org
PT Bank Pambanginan Rakyat Syarah Arta Madari
p.55
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Rakyat Syotah Hara
p.55
unresolved
org
PT Bark Tabungan Nogara
p.55
unresolved
org
PT Bark Rakyat
p.55 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Dowrah
p.55
unresolved
org
Bank Sulutso
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Deoran
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daorah
p.55
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah
p.55
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.55 ×2
unresolved
org
PT Bank DKI- Shes Business
p.55
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampooma
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Bantan
p.55
unresolved
org
PT Ban Woon Saudom
p.55
unresolved
org
PT BenkPemibangunan Daerah
p.55
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat
p.55 ×11
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Bank
p.55
unresolved
org
PT Bank Yabungan Ngoro
p.55
unresolved
org
PT Bank Rakyatindonesin (Persero)
p.55
unresolved
org
PT Bank Woo Soudam Pr
p.58
unresolved
org
PT Bank DKI
p.58 ×2
unresolved
org
PT Bank OKI Shan Business
p.58
unresolved
org
PT Bari Sahaba Sanpoona
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Darrah
p.58
unresolved
org
PT Bank Vtata Moasona Tok
p.58
unresolved
org
PT Bank Victor
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Denah
p.58
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Daorah
p.58
unresolved
org
PT Bank Suami Lita Goro
p.58
unresolved
org
PT Dant Suaras
p.58
unresolved
org
PT Bank Parrodtan Rakyat Syatah Pro
p.58
unresolved
org
PT Bank Rambarguran Daorah
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembonganan
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Doerah Suar Tengan
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangaan Daerah
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daoah
p.58
unresolved
org
Bantan Tbk
p.58
unresolved
org
PT Bark Pembanguran Daerah
p.58
unresolved
org
PT Bani Pembangunan Doean Sumatra Unta.
p.58
unresolved
org
PT Book Muamulatindonesia T'Bmek Pendangunan Dewrah
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Deva Katmantan Tengah
p.58
unresolved
org
Bank Pembangunan Dash
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sunetera
p.58
unresolved
org
PT Bank Pemborgunan Deen Jambi
p.58
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Daoah Bengis
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Gaorn Bengkulu TackPanparginanDewah Pan Pemangaen
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Dosen Syaran
p.58
unresolved
org
PT Sntremtangunn Dewan Bjrah
p.58
unresolved
org
Bank Pangeran
p.58
unresolved
org
PT Bank Ratyatndonasin
p.58
unresolved
org
PT Bona Mandi Tespan T Tn
p.58
unresolved
org
Bank Indonesia Ruplah Secunties Less
p.61
unresolved
org
PT Pemeringkat
p.61 ×2
unresolved
org
PT Sejahtera Eka Graha
p.68 ×7
unresolved
org
PT Sarana Kilap Mas
p.68 ×7
unresolved
person
Lauw Ping
p.68 ×6
unresolved
org
PT. Kilap Mz On
p.68
unresolved
org
PT Sejahtera Eka Graha Metode
p.69
unresolved
org
PT Sarana Kilap Mas Metode
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo
p.69
unresolved
org
PT Bani Pembangunan Daerah
p.69
unresolved
org
PT BankPembangunan Daerah Sukai Solat
p.69
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.69 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daoaah
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembanguran Daerah Subunsi Tengah
p.69
unresolved
org
PT Bank Wari Saudara
p.69
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.69
unresolved
org
PT Bani Maybank Indonesia
p.69
unresolved
org
PT Bank DKI- Un Usaha Syatiah
p.69
unresolved
org
PT Bank Pambangunan Daerah
p.69
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Daerah Kalimantan Barat
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Darah
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Darah Kalmanan Tengah
p.69
unresolved
org
PT Bani Pembangunen Daerah Sumetora Utera
p.69
unresolved
org
PT Mega
p.69
unresolved
org
PT Mega Finance Tok PPT Bank Pambangunan Daeah
p.69
unresolved
org
Bank Pembengunan Daerah Nusa Tonggara Tinur
p.69
unresolved
org
Bank Atha Graha
p.69
unresolved
org
PT Bank Arta Grate Intemasiona TA
p.69
unresolved
org
PT CIMB Niaga Au Finance
p.69
unresolved
org
PT CIMB Naga Auto Finance
p.69
unresolved
org
Bank Pembangunan Doorah Jawa Beratdan Banten
p.69
unresolved
org
PT Bank KB Bukogin TOK
p.69
unresolved
org
PT Bark Bukopin
p.69
unresolved
org
PT Bak Bukopin
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembangusan Daerah Nusa Tenggara Barat
p.69
unresolved
org
Bank Pembangunan Daoran
p.69
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Mahuku
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Hasemira
p.69
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakya Hasamita
p.69
unresolved
org
PT Bari Pombangunan Rakyat Syorah. Patict Bekasi
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Papua
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Bali
p.70 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Klimantan Selatan PPT Bank
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakysl Syorah Hata Ian Karimah
p.70
unresolved
org
PT Mega Cenyal Financo
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Bank Jombang Perseroda
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyot
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Djoko Tingkir
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembengunan Rakyat Dita Anne Sidearjo
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Matana Sedang
p.70
unresolved
org
PT Mega Auto
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Perunda Garut
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah Bahan Berkesan
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Kesta Raharjo Gemilang
p.70
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan Reliance
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Kredit Mandi Indonesia
p.70 ×2
unresolved
org
PT Bank Peribangunan Rakyal Kota Bogor
p.70
unresolved
org
PT Bank Perrbangunan Rakyat Inidana Sukees Melemur
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Bahterames Konawe
p.70
unresolved
org
PT Ben Parbungunan Daerah Jawa Tengah Unt
p.70
unresolved
org
Bank Pembangunan Rakyat Syarah. IKora
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah Hikmah Wokiah
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah Bakti Atha Sejahtera
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Unwversat
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyal Syariah
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Majtama
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyal Kerta Raharja Soreang
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah
p.70 ×4
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Serang Indbedu Togar
p.70
unresolved
org
Bank Pembangunan Rakyat Syarah
p.70 ×3
unresolved
org
PT Beri Pembangunan Daerah Papua
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jana Timur
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Nagan
p.70
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Seatan
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Dewan Kalimantan Timur
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunen Rakyat Syatah
p.70
unresolved
org
PT Moga Catat Franco
p.70
unresolved
org
PT Bank Pemnbenguran Rakyat Bank
p.70
unresolved
org
Bank Pembengunan Rakyat Ela Buni Aoa PPT Bank
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Ratyat Hata Sedana
p.70
unresolved
org
PT Moga Auto Finanea
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Pemuda Garut
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rekyat Syarah Bahari Berasan
p.70
unresolved
org
PT Bank Pombangunan Rakyat
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Utomo Manunggal Sejatera Lampung.
p.70
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaen Relitnca Indonesia
p.70
unresolved
org
PT Benk Pembanguran Rakyat Masamba Cepirog
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembanguran Rakyat Kota Bogor
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Intidana Sukses Manu
p.70
unresolved
org
PT Beni Pembangunan Rakyat Bahteramas Konawa
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Deeran
p.70 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah Har Insan Karimah
p.70
unresolved
org
Bank Pembangunan Rakyat Syetah
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Universal
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Wajalamo
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembanguran Rakyat Kera Raharja Soreang
p.70
unresolved
org
PT Bani Pembangunan Rekyat Syarah
p.70
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Serang Insvngsal
p.70
unresolved
org
PT Benk Pembengunan Rakyat Labuh Seahtara
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Deerah Sutawos Tenggara
p.71
unresolved
org
PT Kerunia Multifinance.
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syariah Suana Mita Perwira
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rekyat Surya Ariha Ulama
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syah
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syanah
p.71
unresolved
org
PT MNG Fnanca
p.71
unresolved
org
PT Chandra Sakti Utama Leasing. FT Bank Perbengunan
p.71
unresolved
org
Bank Pembangunan Rakyat Majalengka
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Royal Syarah Amanah Rabbanlah
p.71
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan Relnce
p.71
unresolved
org
PT Usaha Pemboyaan Refineo Indonesa
p.71
unresolved
org
PT Poin Pane Indonesa
p.71
unresolved
org
PT Proline FinanesIdenosia
p.71
unresolved
org
PT Bark Pembangunan Rakyat Syah
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syarah Metro Madani
p.71
unresolved
org
PT Bank Pambergunan Rakyat
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembanguran Rakyat Kaya Arha Seahe
p.71
unresolved
org
Bank Pembangunan Rakyat Syatah
p.71
unresolved
org
PT Gank Pembangunan Rakyat Syah Baturidha Pusara
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunen Rakyat Syarah
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunen Rakyat Syarah Sukoral Sragen
p.71
unresolved
org
Bank Pembangunan Fakal Syaseh
p.71
unresolved
org
PT Beni Pembangunan Rakyat Syariah Dana Ararah Surakarta
p.71
unresolved
org
PT Beni Pembangunan Royat Syariah Bogor Tegar Beriman.
p.71
unresolved
org
PT Bata Prospeindo
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rukyat
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Polgat Berkah
p.71
unresolved
org
PT Gank Pembangunan Rakyat Syariah PNM Mentari
p.71
unresolved
org
PT Indomoa Finance Indonesla
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Kotim Pontanak Pa
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Syotah
p.71
unresolved
org
PT Ban Pembangunan Rakyat Syaiah
p.71
unresolved
org
Koperasi Karyawan Modari
p.71
unresolved
org
PT Mita Mulidimensi Sejahtera
p.71
unresolved
org
PT Mira Motidimonsi Seat
p.71
unresolved
org
PT Bonk Pembanguran Duerah Janti
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunen Darah
p.71
unresolved
org
Bank Pembangunan Darah Kakmantan Timur
p.71
unresolved
org
PT Ban Pembangunan Rakyat
p.71
unresolved
org
PT Ban Pembangunan Rapat Mogi Express Maluku Uta
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembengunan Rakyat
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Rakyat Borolai Persada
p.71
unresolved
org
PT Ciptadana Mlitnane Indonesia
p.71
unresolved
org
PT Citucane Muitinenco Indonesia P
p.71
unresolved
org
Bank Penbanganan Rakyat
p.71
unresolved
org
PT Bank Pembanguran Raat
p.71
unresolved
org
PT Bank Tebungen Negara
p.72
unresolved
org
PT Bari Tabungan Nogaa Persero
p.72
unresolved
org
Bank Tabungan Negera
p.72
unresolved
org
PT Moi Tunas Finance
p.72
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspon
p.72
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.72
unresolved
org
PT Mandi Utama Pinanca
p.72
unresolved
org
PT Bank BRI Financa
p.72
unresolved
org
PT Permodalan Nasiona Madani
p.72
unresolved
org
PT Permodaln Nasiona Madan
p.72
unresolved
org
PT Pemnoslon Nasonai Madani
p.72
unresolved
org
PT Beri Raya Indaresia Tok KITA B
p.72
unresolved
org
PT BRI Asuransi Indonesia (Persero)
p.84 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah (Persero)
p.84 ×2
unresolved
org
Bank Ioan
p.87
unresolved
org
Minister of Finance Regulation
p.95
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.95
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.97 ×2
unresolved
org
Pihaxkesga Ttinipartes PI Bar Permata Tbk
p.100
unresolved
org
PT Bani Permata Tok- Shana Business
p.100
unresolved
org
PT. Bank Ctina ConsturtonBankihdonesin
p.100
unresolved
org
PT Bank China Gonstrueton Bank
p.100
unresolved
org
PT Bark UOB
p.100
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.100
unresolved
org
PT Bank Vctoi Intomationa Tok.
p.100
unresolved
org
PT Bank Maybark Indonesia
p.100
unresolved
org
PT Bank KBC
p.100
unresolved
org
PT Bani Danamon
p.100
unresolved
org
PT Bank Certral
p.100
unresolved
org
PT Bank Conta Asia Tok Dikurangi
p.100
unresolved
org
PT Bark Mandi Persero
p.100
unresolved
org
Benkmandii (Persero) Tbk
p.100 ×2
unresolved
org
PT Bari Rakyat
p.100
unresolved
org
Bank RakyatIndonesis Persemyiok
p.100
unresolved
org
Bank Permala Tbk
p.102 ×2
unresolved
org
PT Bank Permata Tok
p.103
unresolved
org
Bank Ceniral Asia Tbk
p.104 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit
p.105
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.105 ×6
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia Based
p.105
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit
p.106
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Based
p.106
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit
p.108
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.108 ×19
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia Based
p.108
unresolved
org
PT Bank TBC Indonesia
p.109
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia Tok
p.109
unresolved
org
PT Bank Rakyatindonesia
p.112 ×2
unresolved
org
PT Penjamin Intastruktur
p.112
unresolved
org
PT Penjamin Infrastruktur Indonesia (Persero)
p.112
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia
p.112
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
p.112
unresolved
org
PT Sarana Mulligriya Finansial (Persero)
p.115
unresolved
org
Menteri
p.116
unresolved
org
PT Sarana Muliigriya Finansist (Persero)
p.116
unresolved
org
PT Sarana Multigiya Finansial (Persero)
p.116 ×2
unresolved
org
PT Sarana Multignya Finansial
p.116
unresolved
org
Bank Omership
p.118
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.120
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.120
unresolved
org
Indonesia PPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
p.122
unresolved
org
PT Bank Negere Indonesia
p.124
unresolved
org
Bank Syariah Indonesia Tok PPT Bank Syarish Mandiri
p.124
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.124
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandi
p.124
unresolved
org
Bank Tabungan Negara PPT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
p.124 ×2
unresolved
org
PT Bank Rakyal Indonesia
p.124
unresolved
org
PT Bank Negare Indonesia (Persero)
p.127
unresolved
org
PT Bonk Negara Indonesia (Persero)
p.127
unresolved
org
PT Perjamihan Iitastuktur Indonesia
p.127
unresolved
org
PT Penjaminan Inftsinuktur Indonesia PPT Bank Tabungan Negara
p.127
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Ulama (Persero)
p.127
unresolved
org
PT Bari Mandi (Persero)
p.127
unresolved
org
PT Bank Rakyat Ihdonesia (Persero)
p.127
unresolved
org
PT Bonk Rakyalindonesia
p.130
unresolved
org
PT Yaspon Porsaro
p.130
unresolved
org
PT Taspan
p.130
unresolved
org
PT Bank Negara Idonesin
p.130
unresolved
org
PT Bank Nogamindanasia
p.130
unresolved
org
PT Porjamihhtsswukr
p.130
unresolved
org
PT Penjamin Inkastktur Indonesia (Persero)
p.130
unresolved
org
PT Bank Tabungan Negara Persero Tok
p.130
unresolved
org
PT Bank Tabungan Nogam
p.130
unresolved
org
PT RoasuransiIntonasia Utama (Persero)
p.130
unresolved
org
PT Ronsuransl Indonesia Ulama
p.130
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
instance.zip
done
FinancialStatement-2024-II-SMFP.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
Checklist LK.pdf
done