Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 110
Page 1
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and 31 Desember 2025 dan 2024 serta December 31, 2025 and 2024 and Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, dan March 31, 2026 and 2025, and Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended Pada 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
Page 2
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 serta December 31, 2025 and 2024, and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, dan March 31, 2026 and 2025, and
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Statements of
1
Interim Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Consolidated Statements of
4
Interim Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of
5
Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated
6
Interim Financial Statements
Draft - 30 October 2019 Paraf:
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Maret 2026, dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024 *)/
March 31, December 31, January 1, 2025/
Catatan/ 2026 2025 *) December 31, 2024 *)
Notes Rp Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 701.016.306.291 844.644.861.804 734.192.260.781 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 23 10.708.573.131 51.320.671.573 45.317.152.306 Related party
Pihak ketiga 1.704.153.650.974 1.228.822.004.471 1.413.745.538.121 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 23 35.500.000.000 12.825.623.096 19.000.089.825 Related parties
Pihak ketiga 46.061.003.992 61.633.889.738 44.312.827.835 Third parties
Persediaan 6 698.493.787.559 802.714.622.289 154.464.886.208 Inventories
Biaya dibayar dimuka 21.252.314.838 19.553.842.379 10.796.378.842 Prepaid expenses
Uang muka 7 288.234.744.586 327.042.348.960 427.824.802.594 Advances
Pajak dibayar di muka 24.a 366.749.503.441 299.406.516.875 113.595.238.614 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 3.872.169.884.812 3.647.964.381.185 2.963.249.175.126 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada entitas asosiasi 8 3.308.219.915 3.271.439.511 3.186.430.967 Investment in associates
Aset pajak tangguhan 24.f 14.194.798.651 10.779.524.075 4.012.834.237 Deferred tax assets
Goodwill 6.492.776.703 6.492.776.703 6.492.776.703 Goodwill
Aset tetap - neto 9 2.452.121.478.110 2.475.849.114.172 2.073.523.480.069 Fixed assets - net
Uang muka pembelian aset tetap 29 163.422.038.523 162.278.067.514 13.919.733.241 Advance for purchase of fixed assets
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 10 13.552.405.672 7.911.326.134 30.023.480.578 Restricted cash in banks
Aset tidak lancar lainnya 29.b 29.220.484.446 29.090.765.696 40.267.933.697 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 2.682.312.202.020 2.695.673.013.805 2.171.426.669.492 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 6.554.482.086.832 6.343.637.394.990 5.134.675.844.618 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 11 624.600.000.000 591.870.249.907 405.105.466.848 Bank loans
Utang usaha 12 Trade accounts payable
Pihak berelasi 23 11.375.255.548 41.750.139.459 275.104.187.962 Related parties
Pihak ketiga 1.025.350.227.347 821.207.392.742 506.456.678.147 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 23 52.032.768.000 52.032.768.000 52.032.768.000 Related parties
Pihak ketiga 6.811.199.602 5.463.679.968 6.911.094.906 Third parties
Utang pajak 24.b 135.623.208.156 101.132.830.852 73.188.233.764 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 84.648.156.010 83.287.756.448 15.744.670.797 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 36.421.833.404 52.412.142.494 49.425.023.469 Contract liability
Utang pihak berelasi 23 23.059.106.451 23.059.106.451 25.734.106.450 Due to related parties
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun 11 228.642.271.531 198.206.100.094 122.643.350.461 bank loan
Utang obligasi 13 150.000.000.000 150.000.000.000 -- Bonds payable
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2.378.564.026.049 2.120.422.166.415 1.532.345.580.804 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam Bank loan - net off
satu tahun 11 1.555.958.016.956 1.659.885.960.438 1.523.134.836.741 current maturities
Utang obligasi 13 350.000.000.000 350.000.000.000 -- Bonds payable
Liabilitas imbalan pascakerja 14 10.845.595.290 10.682.494.208 4.874.225.506 Employee Benefit Obligations
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.916.803.612.246 2.020.568.454.646 1.528.009.062.247 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 4.295.367.638.295 4.140.990.621.061 3.060.354.643.051 TOTAL LIABILITIES
*) Disajikan kembali, Catatan 1e *) As restated, Note 1e
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
1
Page 14
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Maret 2026, dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024 *)/
March 31, December 31, January 1, 2025/
Catatan/ 2026 2025 *) December 31, 2024 *)
Notes Rp Rp Rp
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Capital stock - par value Rp100 per share
Modal dasar - 6.788.000.000 saham Authorized capital - 6,788,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital -
– 1.997.000.000 saham 15 199.700.000.000 199.700.000.000 199.700.000.000 1,997,000,000 shares
Tambahan modal disetor 16 352.225.638.877 352.225.638.877 352.225.638.877 Additional paid-in capital
Ekuitas entitas anak sebelum akuisisi -- 12.700.589.713 129.324.050 Subsidiary equity prior to acquisition
Selisih transaksi dengan Difference in Transactions with
pihak nonpengendali 17 (20.294.248.037) (20.294.248.037) (20.294.248.037) Non-controlling interest
Penghasilan komprehensif lain (2.343.484.315) (2.952.082.077) (535.567.723) Other comprehensive income
Komponen ekuitas lainnya 1.d (550.000.000) -- -- Other equity component
Saldo laba Retained earning
Telah ditentukan penggunaannya 18 39.940.000.000 39.940.000.000 33.940.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.108.573.435.954 1.024.619.918.009 1.016.512.532.584 Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity atributable to
kepada pemilik entitas induk 1.677.251.342.479 1.605.939.816.485 1.581.677.679.751 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 19 581.863.106.058 596.706.957.444 492.643.521.816 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.259.114.448.537 2.202.646.773.929 2.074.321.201.567 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.554.482.086.832 6.343.637.394.990 5.134.675.844.618 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Disajikan kembali, Catatan 1e *) As restated, Note 1e
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
2
Page 15
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
INTERIM KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
- Catatan/ 2026 2025 2025 *) 2024 *)
Notes Rp Rp Rp Rp
PENDAPATAN 20, 23 3.557.783.645.730 3.076.211.307.434 13.412.629.633.004 10.134.583.276.734 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 21, 23 (3.345.456.675.721) (2.835.270.387.784) (12.510.364.216.241) (9.106.373.351.899) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 212.326.970.009 240.940.919.650 902.265.416.763 1.028.209.924.835 GROSS PROFIT
Beban usaha 22 (53.886.267.349) (35.340.515.333) (273.988.916.049) (155.898.857.389) Operating expenses
Beban keuangan (54.165.190.193) (40.139.849.442) (201.463.100.782) (124.340.293.484) Finance expenses
Beban pajak final 24.e (4.585.797.086) (4.747.093.976) (20.346.696.729) (16.013.356.687) Final tax expenses
Beban pajak -- -- (3.484.647.662) -- Tax expenses
Penghasilan (beban) lain-lain, bersih 2.100.341.512 (3.851.604.576) (10.514.257.015) (13.671.761.980) Other income (expenses), net
PENGHASILAN SEBELUM PAJAK 101.790.056.893 156.861.856.323 392.467.798.526 718.285.655.295 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 24.d (20.477.862.962) (24.043.144.917) (36.848.711.809) (109.381.323.998) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH PERIODE / TAHUN BERJALAN 81.312.193.931 132.818.711.405 355.619.086.717 608.904.331.297 NET PROFIT FOR THE PERIOD /YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurements of the post-
liabilitas imbalan pascakerja 741.515.565 (774.927.141) (3.099.708.565) (197.011.708) employment benefits obligation
Pajak penghasilan terkait (132.917.801) 170.483.971 683.194.211 26.317.004 Related income tax
Jumlah rugi komprehensif Total other comprehensive
lain setelah pajak 608.597.764 (604.443.170) (2.416.514.354) (170.694.704) loss net of tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE / TAHUN BERJALAN 81.920.791.695 132.214.268.235 353.202.572.363 608.733.636.593 INCOME FOR THE PERIOD / YEAR
Jumlah laba tahun berjalan Total income for the year
yang dapat diatribusikan kepada: atributable to:
Pemilik entitas induk 83.953.517.945 96.903.655.247 263.683.151.087 455.429.712.527 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (2.641.324.014) 35.915.056.158 91.935.935.628 153.474.618.770 Non-controlling interests
LABA BERSIH PERIODE / TAHUN BERJALAN 81.312.193.931 132.818.711.405 355.619.086.717 608.904.331.297 NET PROFIT FOR THE PERIOD / YEAR
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive period/ income
periode / tahun berjalan yang dapat for the year
diatribusikan kepada: atributable to:
Pemilik entitas induk 84.562.115.709 96.299.212.077 261.266.636.734 455.259.017.823 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (2.641.324.014) 35.915.056.158 91.935.935.628 153.474.618.770 Non-controlling interests
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE / TAHUN BERJALAN 81.920.791.695 132.214.268.235 353.202.572.363 608.733.636.593 INCOME FOR THE PERIOD / YEAR
LABA PER SAHAM 31 42 49 132 228 EARNINGS PER SHARE
*) Disajikan kembali, Catatan 1e *) As restated, Note 1e
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
3
Page 16
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (tidak diaudit) dan March 31, 2026 and 2025 (unaudited) and
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributtable to Owners of The Parent Entity
Selisih Transaksi Penghasilan Komprehensif Lain
dengan Pihak Non Other Comprehensive Income Saldo Laba/
Modal Pengendali/ Keuntungan Pajak Retained Earnings
Ditempatkan dan Tambahan Ekuitas Entitas Anak Difference in (Kerugian) Penghasilan Komponen ekuitas Telah Belum Kepentingan
Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Sebelum Akuisisi/ Transactions Aktuaria/ Terkait/ lainnya/ Ditentukan Ditentukan Non-pengendali/
Issued and Fully Addition Paid- Subsidiary Equity with Non Actuarial Gain Related Income Other Equity Penggunaannya/ Penggunaannya/ Sub-jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Catatan/ Paid Capital in Capital Prior to Acquisition Controlling Interest (Loss) Tax Component Appropriated Unappropriated Sub-total Interests Total Equity
Notes Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo 1 Januari 2024 *) 1.200.000.000 121.696.393.237 -- 1.143.004.076 (467.785.922) 102.912.903 -- 1.000.000.000 762.522.644.107 887.197.168.400 300.648.355.501 1.187.845.523.902 Balance as of January 1, 2024 *)
Pelepasan saham entitas anak 1c -- (12.876.160) -- -- -- -- -- -- -- (12.876.160) -- (12.876.160) Share's disposal in subsidiary
Setoran modal 15 30.000.000.000 230.542.121.800 -- -- -- -- -- -- -- 260.542.121.800 -- 260.542.121.800 Paid in capital
Dividen saham 15 168.500.000.000 -- -- -- -- -- -- -- (168.500.000.000) -- -- -- Shares dividend
Perubahan ekuitas entitas anak 17 -- -- -- (21.437.252.113) -- -- -- -- -- (21.437.252.113) 38.398.047.545 16.960.795.432 Change of equity in subsidiary
Proforma kombinasi bisnis Proforma for business combination of
entitas sepengendali -- -- 129.500.000 -- -- -- -- -- -- 129.500.000 122.500.000 252.000.000 entities under common control
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan -- -- (175.950) -- (197.011.708) 26.317.004 -- 32.940.000.000 422.489.888.477 455.259.017.823 153.474.618.770 608.733.636.593 income for the year
Saldo 31 Desember 2024 *) 199.700.000.000 352.225.638.877 129.324.050 (20.294.248.037) (664.797.630) 129.229.907 -- 33.940.000.000 1.016.512.532.584 1.581.677.679.751 492.643.521.816 2.074.321.201.567 Balance as of December 31, 2024 *)
Dividen -- -- -- -- -- -- -- -- (249.625.000.000) (249.625.000.000) -- (249.625.000.000) Dividend
Proforma kombinasi bisnis Proforma for business combination of
entitas sepengendali -- -- 12.620.500.000 -- -- -- -- -- -- 12.620.500.000 12.127.500.000 24.748.000.000 entities under common control
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan -- -- (49.234.337) -- (3.099.708.565) 683.194.211 -- 6.000.000.000 257.732.385.425 261.266.636.734 91.935.935.628 353.202.572.362 income for the year
Saldo 31 Desember 2025 *) 199.700.000.000 352.225.638.877 12.700.589.713 (20.294.248.037) (3.764.506.195) 812.424.118 -- 39.940.000.000 1.024.619.918.009 1.605.939.816.485 596.706.957.444 2.202.646.773.929 Balance as of December 31, 2025 *)
Saldo 1 Januari 2025 199.700.000.000 352.225.638.877 129.324.050 (20.294.248.037) (664.797.630) 129.229.907 -- 33.940.000.000 1.016.512.532.584 1.581.677.679.751 492.643.521.816 2.074.321.201.567 Balance as of January 1, 2025
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive
periode berjalan -- -- 36.627.053 -- (774.927.141) 170.483.971 -- -- 96.867.028.194 96.299.212.077 35.915.056.158 132.214.268.235 income for the period
Saldo 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) 199.700.000.000 352.225.638.877 165.951.103 (20.294.248.037) (1.439.724.771) 299.713.878 -- 33.940.000.000 1.113.379.560.778 1.677.976.891.828 528.558.577.974 2.206.535.469.802 Balance as of March 31, 2025 (Unaudited)
Saldo 1 Januari 2026 199.700.000.000 352.225.638.877 12.700.589.713 (20.294.248.037) (3.764.506.195) 812.424.118 -- 39.940.000.000 1.024.619.918.009 1.605.939.816.485 596.706.957.444 2.202.646.773.929 Balance as of January 1, 2026
Perubahan ekuitas entitas anak -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Change of equity in subsidiary
Proforma kombinasi bisnis Proforma for business combination of
entitas sepengendali -- -- (12.700.589.713) -- -- -- -- -- -- (12.700.589.713) (12.202.527.372) (24.903.117.085) entities under common control
Selisih nilai trsansaksi dengan Difference in Transactions with
entitas sepengendali -- -- -- -- -- -- (550.000.000) -- -- (550.000.000) -- (550.000.000) entities under common control
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive
periode berjalan -- -- -- -- 741.515.565 (132.917.801) -- -- 83.953.517.945 84.562.115.709 (2.641.324.014) 81.920.791.695 income for the period
Saldo 31 Maret 2026 199.700.000.000 352.225.638.877 -- (20.294.248.037) (3.022.990.630) 679.506.317 (550.000.000) 39.940.000.000 1.108.573.435.954 1.677.251.342.481 581.863.106.058 2.259.114.448.539 Balance as of March 31, 2026
*) Disajikan kembali, Catatan 1e *) As restated, Note 1e
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
4
Page 17
PT DAAZ BARA LESTARI PT DAAZ BARA LESTARI
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Catatan/ Unaudited 1 tahun / year
Notes 2026 2025 2025 *) 2024 *)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.108.477.646.301 3.125.525.006.482 13.591.549.647.387 9.274.771.352.982 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (3.077.515.537.397) (2.931.823.668.972) (13.013.294.136.467) (8.813.491.217.881) Cash paid to suppliers,
Pembayaran kas kepada manajemen, karyawan, dan Cash paid to management, employees, and
kegiatan operasional (14.424.025.970) (40.851.527.469) (108.295.145.929) (135.075.239.638) operations
Kas yang dihasilkan dari operasi 16.538.082.934 152.849.810.041 469.960.364.991 326.204.895.464 Cash generated from operations
Pembayaran beban keuangan (40.668.967.875) (40.139.849.442) (189.252.620.323) (124.355.182.045) Payment of finance charges
Pembayaran pajak penghasilan (50.795.092.217) (119.458.308.533) (117.861.632.014) (178.116.960.459) Payment of income taxes
Penerimaan pendapatan bunga -- 2.243.872.520 21.036.908.127 5.262.288.249 Interest income received
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi (74.925.977.158) (4.504.475.414) 183.883.020.781 28.995.041.209 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITY
Uang muka pembelian aset tetap (1.143.971.009) (336.817.105.586) (219.554.421.134) (611.089.827.912) Advance for purchase of fixed assets
Perolehan aset tetap (12.283.916.753) (76.013.091.930) (542.622.157.451) (59.534.315.642) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 1.500.000 760.000.000 1.233.000.000 17.074.893.425 Proceeds sale of fixes assets
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (13.426.387.762) (412.070.197.516) (760.943.578.585) (653.549.250.129) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang pihak berelasi -- 3.059.653.639 -- -- Proceed on due to related parties
Pembayaran utang pihak berelasi -- (1.500.000.000) (2.674.999.999) (12.811.063.410) Payment on due to related parties
Penambahan modal disetor -- -- 24.750.000.000 -- Addition in Paid in Capital
Penerimaan utang lain-lain -- 23.699.772.343 -- -- Proceed on other payables
Pembayaran utang lain-lain (11.402.480.366) -- (1.447.414.938) (10.324.890.862) Payment on other payables
Penerimaan utang bank 624.600.000.000 319.604.370.583 406.939.451.509 833.458.780.030 Proceed on bank loan
Pembayaran utang bank (665.350.869.277) (175.976.426.743) (8.181.032.189) (124.764.589.443) Payments of bank loan
Penerimaan dana hasil penawaran umum (IPO) -- -- -- 261.370.789.200 Proceed on initial public offering (IPO)
Penerimaan dana hasil penawaran umum (Obligasi) -- -- 495.640.000.000 -- Proceed on initial public offering (Bonds)
Pembayaran dividen 16 -- -- (249.625.000.000) -- Payments of dividend
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (52.153.349.643) 168.887.369.822 665.401.004.383 946.929.025.515 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (140.505.714.563) (247.687.303.108) 88.340.446.579 322.374.816.595 AND CASH EQUIVALENTS
Pencairan (penempatan) rekening bank yang dibatasi
penggunaannya (3.122.840.951) (3.122.840.951) 22.112.154.444 (3.333.100.583) Withdrawal (placement) of restricted cash
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE/ TAHUN 844.644.861.804 734.192.260.781 734.192.260.781 415.150.544.770 AT BEGINNING OF THE PERIOD/ YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE/ TAHUN 701.016.306.291 483.382.116.722 844.644.861.804 734.192.260.781 AT END OF THE PERIOD/ YEAR
*) Disajikan kembali, Catatan 1e *) As restated, Note 1e
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Additional information of non cash activities
disajikan pada Catatan 29 is presented in Note 29
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
5
Page 18
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum 1.a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Daaz Bara Lestari Tbk (Perusahaan) PT Daaz Bara Lestari Tbk (the Company) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 15, established based on Notarial Deed No. 15,
tanggal 12 November 2009, yang dibuat di dated November 12, 2009, made before
hadapan Iswandi, S.H., sebagai notaris Iswandi, S.H., as the substitute notary of Yulia
pengganti Yulia S.H., Notaris di Jakarta. Akta S.H., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri establishment was legalized by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
AHU-57509.AH.01.01. Tahun 2009, tanggal 57509.AH.01.01.Tahun 2009, dated
25 November 2009. November 25, 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association of the Company
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta have been amended several times, most
Pernyataan Keputusan Para Pemegang recently by Notarial Deed of Circular
Saham No. 32, tanggal 12 Maret 2025 yang Resolutions of Shareholders No. 32, dated
dibuat di hadapan Yulia, S.H., Notaris di March 12, 2025, made before Yulia, S.H.,
Jakarta, mengenai peningkatan modal Notary in Jakarta, regarding changes to issued
ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah and paid-in capital. The Deed had been
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Rights of the Republic Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. AHU—AH.01.03- Letter No. AHU-AH.01.03-0076993, dated
0076993, tanggal 13 Maret 2025. March 13, 2025.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup maksud dan tujuan Articles of Association, the purpose and
Perusahaan meliputi perdagangan besar objectives of the Company’s activities are
logam dan bijih logam dan bidang jasa yaitu mainly includes wholesale trade of metals and
aktivitas perusahaan holding. Perusahaan metal ores and service sector, namely activities
beroperasi secara komersial pada tahun 2019. as a holding company. The Company started
commercial operations in 2019.
Adapun entitas induk terakhir Perusahaan The ultimate parent of the Company is
adalah PT Daaz Nusantara Abadi. PT Daaz Nusantara Abadi.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
beralamat di Gedung Office 8 Lantai 21 Unit E located at Gedung Office 8 Lantai 21 Unit E
dan F, Jl Senopati No. 8B, Kelurahan Senayan, dan F, Jl Senopati No. 8B, Kelurahan Senayan,
Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan, Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan,
Provinsi DKI Jakarta, 12190. Provinsi DKI Jakarta, 12190.
1.b. Penawaran Umum Saham Perdana 1.b. Initial Public Offering
Berdasarkan Surat No. S-147/D.04/2024 According to the letter No S-147/D.04/2024
tanggal 31 Oktober 2024 dari Otoritas Jasa dated October 31, 2024 from the Financial
Keuangan di Indonesia, Perusahaan Services Authority Indonesia, the Company
memperoleh Pemberitahuan Efektif has received the Effective Notification of
Pernyataan Pendaftaran oleh Otoritas Jasa Registration Statement from Financial Service
Keuangan. Authority.
5
Page 19
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 11 November 2024 Perusahaan On November 11, 2024 the Company has
telah melakukan penawaran umum saham issued shares through Initial Public Offering
perdana (IPO) di Bursa Efek Indonesia (IPO) in Indonesia Stock Exchange as much as
sebanyak 300.000.000 lembar saham dengan 300,000,000 shares with nominal price Rp100
harga nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah) per share and the offering price
per saham dan harga penawaran saham of Rp880 (in full Rupiah) per share.
Rp880 (dalam Rupiah penuh) per saham.
1.c. Komisaris, Direktur dan Karyawan 1.c. The Commissioner, Director and
Employees
Susunan Komisaris dan Direktur Grup pada The members of the Group’s Commissioners
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 and Directors as of March 31, 2026 and
dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
31 Maret 2026 dan
31 Desember 2025 dan 2024/
March 31, 2026 and
Desember 31, 2025 and 2024
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Mahar Atanta Sembiring President Director
Direktur Muljanto Director
Direktur Junaidy Kwedarisman Director
Direktur Irawan Sigit Subekti Director
Direktur Erlyn Sulistio Director
Komisaris Board of Commissioners:
Komisaris Utama Erwin Sutanto President Commissioner
Komisaris Irawan Sastrotanojo Commissioner
Komisaris Independen Yohanes Yudha Indrajati Independent Commissioner
Komite Audit Audit Committee
Ketua Yohanes Yudha Indrajati Chairman
Anggota Jeanne Watulo Member
Anggota Drs Prawira Atmadja Member
Jumlah karyawan tetap Grup adalah 106 pada The Group had 106 permanent employees as
tanggal 31 Maret 2026 (2025: 101, 2024: 83) of March 31, 2026 (2025: 101, 2024: 83)
(tidak diaudit). (unaudited).
1.d. Entitas Anak dan Entitas Asosiasi 1.d. Subsidiaries and Associates
Perusahaan mempunyai kepemilikan saham The Company has direct share ownerships in
secara langsung atas perusahaan anak dan the following subsidiaries and associate as
perusahaan asosiasi sebagai berikut: follows:
6
Page 20
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Aktivitas Bisnis Persentase Kepemilikan/ Tahun Tahun
Utama/ Percentage of Ownership Pendirian/ Beroperasi/ Jumlah Aset/Total Assets
Nama Entitas/ Domisili/ Main Business 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/ Year of Year of 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile Activity March 31, 2026 December 31, 2025 December 31, 2024 Establishment Operation March 31, 2026 December 31, 2025 December 31, 2024
Entitas Anak / Subsidiaries
PT Bahana Selaras Alam Jakarta Jasa Pertambangan/ Mining 99,99% 99,99% 99,99% 2010 2017 301.403.448.892 318.156.602.253 194.363.622.434
(langsung/direct ) Service
PT Aserra Logistik Indonesia Jakarta Transportasi / Transportation 99,99% 99,99% 99,99% 2012 2019 576.468.627.569 595.800.422.997 345.789.352.344
(langsung/direct )
PT Bara Makmur Dwitama Jakarta Perdagangan/ Trading 99,90% 99,90% 99,90% 2012 2021 288.123.272.956 247.603.733.062 419.585.583.897
(langsung/direct )
PT Indo Lautan Energi Jakarta Perdagangan/ Trading 99,98% 99,98% 99,98% 2015 2017 2.206.236.925.008 1.792.705.545.884 1.056.146.387.325
(langsung/direct )
PT Niaga Nusantara Raya * Jakarta Perdagangan/ Trading 40,00% 40,00% 40,00% 2019 2023 35.641.176.687 37.057.419.298 21.205.258.381
(langsung/direct )
PT Bara Makmur Perkasa Jakarta Perdagangan/ Trading 49.00% 49.00% 49.00% 2023 2023 282.951.164.018 420.459.023.742 347.165.630.095
(langsung/direct )
Daaz Energy Pte Ltd Singapura/ Perdagangan/ Trading 100,00% 100,00% 100,00% 2023 2025 35.481.242.148 80.506.031.382 15.615
(langsung/direct ) Singapore
Daaz Nexus Energy Limited HongKong/ Perdagangan/ Trading 100,00% 100,00% 100,00% 2025 -- 16.668 16.668 --
(langsung/direct ) HongKong
PT Nusantara Bara Lestari Jakarta Pertambangan/ Mining 60.00% 60.00% 40.00% 2023 2024 251.508.424.528 97.045.440.440 125.164.545.811
(langsung/direct )
PT Intinikel Utama Investama Jakarta Pertambangan/ Mining 99,80% 99,80% 99,80% 2023 -- 500.000.000 500.000.000 500.000.000
(langsung/direct )
PT Bangun Nikel Nusantara Jakarta Pertambangan/ Mining 99,80% 99,80% 99,80% 2023 -- 500.000.000 500.000.000 500.000.000
(langsung/direct )
PT Perkasa Eka Cipta Investama Jakarta Investasi/ Investing 99,50% 99,50% 99,50% 2023 -- 200.000.000 200.000.000 200.000.000
(langsung/direct )
PT Trans Logistik Perkasa Jakarta Transportasi / Transportation 70,00% 70,00% 70,00% 2014 2021 2.600.001.929.622 2.647.055.557.187 2.379.945.107.998
(melalui/through PTN)
PT Pacifik Pelayaran Indonesia Jakarta Transportasi / Transportation 64,00% 64,00% 64,00% 2021 2024 203.090.841.244 201.276.089.884 203.943.423.277
(melalui/through ALI)
PT Perintis Pelayaran Nasional Jakarta Transportasi / Transportation 51,00% -- -- 2023 2026 35.016.324.428 -- --
(melalui/through ALI)
PT Bara Mutiara Lestari Jakarta Pertambangan/ Mining 99,98% 99,98% 99,98% 2023 -- 5.100.000.000 5.100.000.000 5.100.000.000
(melalui/through BNN)
PT Intinikel Timur Indonesia Jakarta Pertambangan/ Mining 99,98% 99,98% 99,98% 2023 -- 5.500.000.000 5.500.000.000 5.100.000.000
(melalui/through IUI)
PT Pertiwi Makmur Abadi Jakarta Investasi/ Investing 51,00% 51,00% 51,00% 2023 -- 10.100.000.000 10.100.000.000 10.100.000.000
(melalui/through PECI)
PT Pelayaran Trans Nusantara Jakarta Transportasi / Transportation 57,14% 57,14% 57,14% 2024 2024 316.623.117.344 317.334.443.855 318.929.480.131
(melalui/through PPI)
Entitas Asosiasi / Associate
PT Emerald International Mining Jakarta Transportasi / Transportation 49,00% 49,00% 49,00% 2020 2022 20.102.057.157 22.370.258.266 20.102.057.157
(langsung/direct )
PT Gapura Industri Mineral Jakarta Pertambangan/ Mining -- -- 0,01% 2023 -- -- -- 500.000.000
(melalui/through BMP)
PT Kalteng Mineral Resources Jakarta Pertambangan/ Mining 0,20% 0,20% 0,20% 2023 -- 500.000.000 500.000.000 500.000.000
(melalui/through BMP)
Laporan keuangan interim konsolidasian terdiri The accompanying interim consolidated
atas laporan keuangan Perusahaan dan financial statements comprise the financial
perusahaan anak (secara kolektif disebut statements of the Company and subsidiaries
sebagai Grup). (collectively referred to as the Group).
PT Bahana Selaras Alam PT Bahana Selaras Alam
PT Bahana Selaras Alam (BSA) merupakan PT Bahana Selaras Alam (BSA) was a
entitas anak yang didirikan berdasarkan Akta subsidiary established based on Establisment
Pendirian No. 1 tanggal 13 Oktober 2010 yang Deed No. 1 dated October 13, 2010 made
dibuat di hadapan Yurdhanita Bachtiar, S.H., before Yurdhanita Bacthiar, S.H., notary in
notaris di Tangerang Selatan. Akta pendirian South of Tangerang. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya Indonesia in his Decision Letter No. AHU
No. AHU-50672.AH.01.01 Tahun 2010 tanggal 50672.AH.01.01 Tahun 2010 dated October
27 Oktober 2010. 27, 2010.
Pada tanggal 4 Juni 2021, Perusahaan telah On June 4, 2021, the Company acquired 90%
melakukan akuisisi atas 90% modal BSA dari of BSA shares from the previous shareholders.
pemegang saham terdahulu. Pada tanggal 30 On November 30, 2021, the Company make
November 2021, Perusahaan melakukan additional shares purchase, therefore the
pembelian saham tambahan sehingga ownership in BSA shares increase to 92.5%.
kepemilikan atas modal BSA meningkat Based on the purchase price allocation, the
menjadi 92,5%. Berdasarkan alokasi harga Company recognized goodwill amounting to
pembelian, Perusahaan mengakui goodwill Rp1,652,675,286.
sebesar Rp1.652.675.286.
7
Page 21
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto No 14 tanggal 15 Desember 2023, Sugijanto No 14 dated December 15, 2023,
pemegang saham menyetujui pemindahan hak shareholder agreed to transfer of share right
saham sehingga mengubah susunan hence it changed the composition of
pemegang saham, dimana Perusahaan shareholder, whereas the Company initially
semula memiliki penyertaan sebanyak has investment of 2,220,000 shares or
2.220.000 saham setara dengan 92,5% equivalent to 92.5% becoming 2,399,999
menjadi 2.399.999 saham setara dengan shares or equivalent to 99.99% and remaining
99,99% dan sisanya dimiliki oleh BMD share owned by BMD of 1 share or equivalent
sebanyak 1 saham atau setara dengan 0,01% to 0.01% ownership. Purchase of additional
kepemilikan. Pembelian tambahan saham shares at a price of Rp2,538,004,076. The
tersebut dengan harga Rp2.538.004.076. excess difference between the acquisition cost
Selisih lebih antara biaya perolehan dengan over the subsidiary’s net assets of
bagian yang dilepas sebesar Rp1.143.004.076 Rp1,143,004,076 was recorded as difference
dicatat sebagai selisih transaksi pihak in transaction with non-controlling interest.
nonpengendali.
PT Pacifik Pelayaran Indonesia PT Pacifik Pelayaran Indonesia
PT Pacifik Pelayaran Indonesia (PPI) PT Pacifik Pelayaran Indonesia (PPI) was a
merupakan Perusahaan anak dari ALI yang subsidiary of ALI established based on
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 15 Establishment Deed No. 15 dated July 5, 2021
tanggal 5 Juli 2021 yang dibuat di hadapan made before Yulia, S.H., Notary in South of
Yulia, S.H., notaris di Jakarta Selatan. Akta Jakarta. The deed of establishment was
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia dengan Surat Decision Letter No. AHU 0044182.AH.01.01
Keputusannya No. AHU-0044182.AH.01.01 Tahun 2021 dated July 9, 2021.
Tahun 2021 tanggal 9 Juli 2021.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, Perusahaan Based on the Establishment Deed, the
memiliki penyertaan sebesar 1% atau setara Company has investment of 1% in PPI or
dengan Rp1.000.000 dan ALI memiliki equivalent to Rp1,000,000 and ALI has
penyertaan sebesar 99% pada PPI atau setara investment of 99% in PPI or equivalent to
dengan Rp99.000.000. Rp99,000,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Statement of
Pemegang Saham No. 32 tanggal 12 Juli 2024 Shareholders' Resolutions No. 32 dated July
yang dibuat di hadapan Yulia, S.H., yang telah 12, 2024 made before Yulia, S.H., which
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has been approved by the Minister of Law
Manusia No. AHU-0043401.AH.01.02.Tahun and Human Rights No. AHU-
2024 tertanggal 18 Juli 2024 dimana 0043401.AH.01.02.Year 2024 dated July 18,
berdasarkan akta tersebut, ALI memiliki 2024, where based on the deed, ALI has an
penyertaan sebesar 64% atau setara dengan investment of 64% or equivalent to
Rp32.000.000.000. Rp32,000,000,000.
PT Trans Logistik Perkasa PT Trans Logistik Perkasa
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto No. 17 tanggal 26 Januari 2022, para Sugijanto No. 17 dated January 26, 2022, the
pemegang saham PT Trans Logistik Perkasa shareholders of PT Trans Logistik Perkasa
(TLP) menyetujui penjualan atas seluruh (TLP) approved the sale of 1 share owned by
saham milik Nyonya Silvya Oktrianti kepada Mrs. Silvya Oktrianti to PT Trans Power Marine
PT Trans Power Marine Tbk sebanyak Tbk with a nominal value of Rp1,000,000 and
1 lembar saham dengan nominal Rp1.000.000 the sale of shares owned by PT Trans Power
dan penjualan saham milik PT Trans Power Marine Tbk to PPI and T&J Industrial Holding
8
Page 22
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Marine Tbk kepada PPI dan T&J Industrial Limited amounting to 600 shares representing
Holding Limited masing-masing sebanyak 600 40% and 450 shares representing 30%,
lembar saham yang mewakili 40% dan 450 respectively.
lembar saham yang mewakili 30%.
Anggaran Dasar TLP telah mengalami The Subsidiary’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan been amended several times, most recently
Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Sugijanto based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
S.H., No 32 tanggal 26 Juni 2024, pemegang Sugijanto S.H., No 32 dated June 26, 2024,
saham PT Trans Logistik Perkasa (TLP) shareholder of PT Trans Logistik Perkasa
menyetujui pemindahan hak saham sehingga (TLP) agreed to transfer of share right hence it
merubah susunan pemegang saham, dimana changed the composition of shareholder,
mengalihkan semua saham milik PPI whereas transfer all shares owned by PPI of
sebanyak 172.816 saham setara dengan 40% 172,816 shares or equivalent to 40% and
dan saham milik PT Trans Power Marine Tbk shares owned by PT Trans Power Marine Tbk
sebanyak 129.612 saham setara dengan 30% of 129,612 shares or equivalent to 30% to PTN.
kepada PTN. Dengan pengalihan tersebut, With these share transfer, PTN has ownership
PTN memiliki penyertaan sebesar 302.428 of 302,428 shares or equivalent to 70%.
saham atau setara dengan 70%.
PT Bara Makmur Perkasa PT Bara Makmur Perkasa
PT Bara Makmur Perkasa (BMP) didirikan PT Bara Makmur Perkasa (BMP) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 37 tanggal established based on Establishment Deed No.
11 Mei 2023 yang dibuat dihadapan Yulia, 37 dated May 11, 2023 made before Yulia,
S.H., notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian S.H., Notary in South of Jakarta. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU
AHU-0034294.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 0034294.AH.01.01 Tahun 2023 dated May 12,
12 Mei 2023. 2023.
Pemegang saham BMP telah mengalami The BMP’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on Notarial
Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Sugijanto No Deed of Sri Hidianingsih Adi Sugijanto No 74
74 tanggal 29 Desember 2023, yang telah dated December 29, 2023, which has been
diberitahukan kepada Dirjen AHU berdasarkan notified to General Directorate of AHU
SP No. AHU-AH.01.09-0018839 tertanggal according to SP No AHU-AH.01.09.0018839
15 Januari 2024, mengenai pemindahan hak dated January 15, 2024, regarding transfer of
atas saham dari PT Daaz Nusantara Abadi share right from PT Daaz Nusantara Abadi
(DNA) kepada Perusahaan sebesar 49% atau (DNA) to the Company amounted to 49% or
setara dengan Rp49.000.000. equivalent to Rp49,000,000.
PT Nusantara Bara Lestari PT Nusantara Bara Lestari
PT Nusantara Bara Lestari (NBL) didirikan PT Nusantara Bara Lestari (NBL) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 63 tanggal established based on Establishment Deed No.
30 Januari 2023 yang dibuat dihadapan Yulia, 63 dated January 30, 2023 made before Yulia,
S.H., notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian S.H., Notary in South of Jakarta. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU
AHU-0007817.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 0007817.AH.01.01 Tahun 2023 dated January
31 Januari 2023. 31, 2023.
9
Page 23
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pemegang saham NBL telah mengalami The NBL’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on the
Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Deed of Statement of Shareholders' Decision
saham No 33 tanggal 16 Januari 2025, yang No. 33 dated January 16, 2025, which has
telah diberitahukan kepada Dirjen AHU been notified to General Directorate of AHU
berdasarkan SP No. AHU-AH.01.09.0025249 according to SP No. AHU-AH.01.09.0025249
tertanggal 21 Januari 2025, mengenai dated January 21, 2025, regarding transfer of
perubahan persentase saham sehingga hanges in the percentage of shares so that
kepemilikan saham DBL menjadi 60% atau DBL's share ownership becomes 60% or
Rp60.000.000. Rp60,000,000.
Berdasarkan kesepakatan bersama pada Based on a mutual agreement dated
tanggal 11 Desember 2023, pemegang saham December 11, 2023, shareholders agreed that
sepakat bahwa kegiatan operasional, finansial the operational, financial and financial
dan pelaporan keuangan dikelola oleh reporting activities are managed by the
Perusahaan dan memberikan hak kepada Company and gave the Company the right to
Perusahaan untuk menentukan bagaimana determine how NBL should be operated,
NBL harus dioperasikan, dikelola dan managed and administered.
diselenggarakan.
PT Niaga Nusantara Raya PT Niaga Nusantara Raya
PT Niaga Nusantara Raya (NNR) didirikan PT Niaga Nusantara Raya (NNR) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 25 tanggal 10 established based on Establishment Deed No.
September 2019 yang dibuat dihadapan H. 25 dated September 10, 2019 made before H.
Teddy Anwar, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Teddy Anwar, S.H., Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0170641.AH.01.01 AHU-0170641.AH.01.01 Tahun 2019 dated
Tahun 2019 tanggal 17 September 2019. September 17, 2019.
Pemegang saham NNR telah mengalami The NNR’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on deed
akta No. 72 tanggal 29 Desember 2023 yang No. 72 dated December 29, 2023 made before
dibuat dihadapan Sri Hadianingsih A.S, S.H. Sri Hadianingsih A.S, S.H. In accordance with
Sesuai dengan akta perubahan tersebut the deed of change,
PT Daaz Nusantara Abadi memiliki penyertaan PT Daaz Nusantara Abadi has investment of
saham sebesar 60% atau setara dengan 60% or equivalent to Rp429,000,000 and the
Rp429.000.000 dan Perusahaan memiliki Company has investment of 40% or equivalent
penyertaan saham sebesar 40% atau setara to Rp286,000,000.
dengan Rp286.000.000.
Berdasarkan kesepakatan bersama pada Based on a mutual agreement dated
tanggal 1 Oktober 2024, pemegang saham October 1, 2024, shareholders agreed that the
sepakat bahwa kegiatan operasional, finansial operational, financial and financial reporting
dan pelaporan keuangan dikelola oleh activities are managed by the Company and
Perusahaan dan memberikan hak kepada gave the Company the right to determine how
Perusahaan untuk menentukan bagaimana NNR should be operated, managed and
NNR harus dioperasikan, dikelola dan administered.
diselenggarakan.
10
Page 24
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PT Bangun Nikel Nusantara PT Bangun Nikel Nusantara
PT Bangun Nikel Nusantara (BNN) didirikan PT Bangun Nikel Nusantara (BNN) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 10 tanggal 10 established based on Establishment Deed No.
Oktober 2023 yang dibuat dihadapan Arief 10 dated October 10, 2023 made before Arief
Yulianto, S.H., M.Kn Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, S.H., M.Kn Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0076850.AH.01.01 AHU 0076850.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 12 Oktober 2023. October 12, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, Perusahaan Based on the Establishment Deed, the
memiliki penyertaan sebesar 99.80% atau Company has investment of 99,80% or
setara dengan Rp499.000.000 dan PT Daaz equivalent to Rp499,000,000 and PT Daaz
Nusantara Abadi memiliki penyertaan sebesar Nusantara Abadi has investment of % in BNN
0.20% pada BNN atau setara dengan or equivalent to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
PT Bara Mutiara Lestari PT Bara Mutiara Lestari
PT Bara Mutiara Lestari (BML) didirikan PT Bara Mutiara Lestari (BML) was established
berdasarkan Akta Pendirian No. 30 tanggal 16 based on Establishment Deed No. 30 dated
Januari 2023 yang dibuat dihadapan Yulia, January 16, 2023 made before Yulia, S.H.,
S.H., Notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian Notary in South of Jakarta. The deed of
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
AHU-0005931.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 0005931.AH.01.01 Tahun 2023 dated January
25 Januari 2023. 25, 2023.
Anggaran Dasar BML telah mengalami The BML’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, most recently based
Akta Arief Yulianto, S.H., M.Kn No. 28 tanggal on Deed of Arief Yulianto, S.H., M.Kn No. 28
30 November 2023. Akta pendirian ini telah dated November 30, 2023. This deed of
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum establishment has been approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the
dengan Surat Keputusannya No. Republic of Indonesia with his Decree No.
AHU-0074634.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal AHU-0074634.AH.01.02 of 2023 dated
30 November 2023, dimana pemegang saham November 30, 2023, where the shareholders
menyetujui kenaikan modal disetor, sehingga approved the increase in paid in capital, hence
nilai penyertaan saham atas BML milik BNN share BML's participation in BNN became
menjadi Rp5.099.000.000 atau setara dengan Rp5,099,000,000 or equivalent to 99.98%
99.98% kepemilikan. ownership.
PT Intinikel Utama Investama PT Intinikel Utama Investama
PT Intinikel Utama Investama (IUI) didirikan PT Intinikel Utama Investama (IUI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 11 tanggal 10 established based on Establishment Deed No.
Oktober 2023 yang dibuat dihadapan Arief 11 dated October 10, 2023 made before Arief
Yulianto, S.H., M.Kn Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, S.H., M.Kn Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0076854.AH.01.01 AHU 0076854.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 12 Oktober 2023. October 12, 2023.
11
Page 25
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Daaz Bara Based on the Establishment Deed, PT Daaz
Lestari memiliki penyertaan sebesar 99.80% Bara Lestari has investment of 99,80% or
atau setara dengan Rp499.000.000 dan equivalent to Rp499,000,000 and PT Daaz
PT Daaz Nusantara Abadi memiliki penyertaan Nusantara Abadi has investment of 0,20% in
sebesar 0.20% pada IUI atau setara dengan IUI or equivalent to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
PT Intinikel Timur Indonesia PT Intinikel Timur Indonesia
PT Intinikel Timur Indonesia (ITI) didirikan PT Intinikel Timur Indonesia (ITI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 21 tanggal 12 established based on Establishment Deed No.
Oktober 2023 yang dibuat dihadapan Arief 21 dated October 12, 2023 made before Arief
Yulianto, S.H., M.Kn Notaris di Jakarta Yulianto, S.H., M.Kn Notary in South of
Selatan. Akta pendirian ini telah mendapat Jakarta. The deed of establishment was
pengesahan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in his
dengan Surat Keputusannya No. AHU- Decision Letter No. AHU 0077307.AH.01.01
0077307.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal Tahun 2023 dated October 13, 2023.
13 Oktober 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Intinikel Based on the Establishment Deed, PT Intinikel
Utama Investama memiliki penyertaan Utama Investama has investment of 99,98% or
sebesar 99.98% atau setara dengan equivalent to Rp5,499,000,000 and PT Daaz
Rp5.499.000.000 dan PT Daaz Nusantara Nusantara Abadi has investment of 0,01% in
Abadi memiliki penyertaan sebesar 0.01% ITI or equivalent to Rp1,000,000.
pada ITI atau setara dengan Rp1.000.000.
PT Perkasa Eka Cipta Investama PT Perkasa Eka Cipta Investama
PT Perkasa Eka Cipta Investama (PECI) PT Perkasa Eka Cipta Investama (PECI) was
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 37 established based on Establishment Deed No.
tanggal 13 November 2023 yang dibuat 37 dated November 13, 2023 made before
dihadapan Yulia, S.H., notaris di Jakarta Yulia, S.H., Notary in South of Jakarta. The
Selatan. Akta pendirian ini telah mendapat deed of establishment was approved by the
pengesahan dari Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
dengan Surat Keputusannya No. AHU- AHU 0087115.AH.01.01 Tahun 2023 dated
0087115.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal November 15, 2023.
15 November 2023.
Pemegang saham PECI telah mengalami The PECI’s shareholders have been amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently based on Notarial
Akta Notaris Yulia, S.H., No. 17 tanggal Deed of Yuli, S.H., No. 17 dated March 7,
7 Maret 2024, yang telah diberitahukan kepada 2024, which has been notified to General
Dirjen AHU berdasarkan SP No. AHU- Directorate of AHU according to SP No AHU-
AH.01.09-0097594 Tahun 2024 tanggal AH.01.09-0097594 Tahun 2024 dated March
8 Maret 2024, mengenai pemindahan hak 8, 2024, regarding transfer of share right hence
saham sehingga mengubah susunan it changed the composition of shareholder,
pemegang saham, dimana Perusahaan whereas the Company has investment of
memiliki penyertaan sebesar 99.50% atau 99,50% or equivalent to Rp199,000,000.
setara dengan Rp199.000.000.
12
Page 26
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PT Pertiwi Makmur Abadi PT Pertiwi Makmur Abadi
PT Pertiwi Makmur Abadi (PMA) didirikan PT Pertiwi Makmur Abadi (PMA) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 47 tanggal established based on Establishment Deed No.
21 Desember 2023 yang dibuat dihadapan 47 dated December 21, 2023 made before
Arief Yulianto, S.H., M.Kn, Notaris di Jakarta. Arief Yulianto, S.H., M.Kn, Notary in Jakarta.
Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan The deed of establishment was approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0097409.AH.01.01 AHU-0097409.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 21 Desember 2023. December 21, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Perkasa Based on the Establishment Deed,
Eka Cipta Investama memiliki penyertaan PT Perkasa Eka Cipta Investama has
sebesar 51% atau setara dengan investment of 51% or equivalent to
Rp5.151.000.000 dan Huate Singapore Pte Ltd Rp5,151,000,000 and Huate Singapore Pte Ltd
memiliki penyertaan sebesar 49% pada PMA has investment of 49% in PMA or equivalent to
atau setara dengan Rp4.949.000.000. Rp4,949,000,000.
PT Gapura Industri Mineral PT Gapura Industri Mineral
PT Gapura Industri Mineral (GIM) didirikan PT Gapura Industri Mineral (GIM) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 03 tanggal established based on Establishment Deed No.
1 November 2023 yang dibuat dihadapan Arief 03 dated November 1, 2023 made before Arief
Yulianto, S.H., M.Kn, Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, S.H., M.Kn, Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0083642.AH.01.01 0083642.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 2 November 2023. November 2, 2023.
Berdasarkan Akta Arief Yulianto, S.H., M.Kn, Based on Deed of Arief Yulianto, S.H., M.Kn,
No. 23 tanggal 27 November 2023. Akta No. 23 dated November 27, 2023. This deed of
perubahan ini telah mendapat pengesahan establishment has been approved by the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia with his Decree No.
Keputusannya No. AHU-0073614.AH.01.02 AHU-73614.AH.01.02 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 27 November 2023, November 27, 2023, where the shareholders
dimana pemegang saham menyetujui approved the increase in paid in capital, hence
kenaikan modal disetor, sehingga nilai share GIM's participation in DNA became
penyertaan saham atas GIM milik DNA Rp499,000,000 or equivalent to 99.80%
menjadi Rp499.000.000 atau setara dengan ownership.
99.80% kepemilikan.
Berdasarkan akta No. 32 tanggal 26 Agustus Based on deed No. 32 dated August 26, 2024
2024 yang dibuat di hadapan notaris Arief made before notary Arief Yulianto, S.H., M.Kn,
Yulianto, S.H., M.Kn, dan telah disetujui and has been approved based on Decree of the
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum Minister of Law and Human Rights No. AHU-
dan Hak Asasi Manusia No. AHU- 0053562.AH.01.02.Year 2024 dated August
0053562.AH.01.02.Tahun 2024 tanggal 26 26, 2024 concerning the change of name
Agustus 2024 tentang perubahan nama dari from PT Gapura Industri Mineral to
PT Gapura Industri Mineral menjadi PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park.
PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park.
13
Page 27
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Akta No. 13 tanggal 18 Februari 2025 yang Deed No. 13 dated February 18, 2025 made
dibuat di hadapan notaris Arief Yulianto, S.H., before notary Arief Yulianto, S.H., M.Kn, and
M.Kn, dan telah disetujui berdasarkan Surat has been approved based on Decree of the
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights No. AHU-
Manusia No. AHU-0011219.AH.01.02.Tahun 0011219.AH.01.02.Year 2025 dated February
2025 tanggal 18 Februari 2025 tentang 18, 2025 concerning the change of name from
perubahan nama dari PT Indonesia Konawe PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park to
Utara Industrial Park menjadi PT Gapura PT Gapura Industri Mineral.
Industri Mineral.
Berdasarkan 311 tanggal 27 Maret 2025 yang Based on deed No. 311 dated March 27, 2025
dibuat di hadapan notaris Jimmy Tanal, S.H., made before notary Jimmy Tanal, S.H., M.Kn,
M.Kn, dan telah disetujui berdasarkan Surat and has been approved based on Decree of the
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights No. AHU-
Manusia No. AHU-008177.AH.01.11.Tahun 008177.AH.01.11.Year 2025 dated April 14,
2025 tanggal 14 April 2025 tentang pernyataan 2025 concerning the Statement of the
keputusan pemegang saham mengenai Shareholders’ Resolution regarding the
pengambilalihan dan jual beli atas saham acquisition and transfer of the majority shares
mayoritas GIM milik PT Daaz Nusantara Abadi of GIM owned by PT Daaz Nusantara Abadi,
sebanyak 10.099 lembar saham dengan nilai amounting 10,099 shares with a value of
sebesar Rp10.099.000.000 kepada Huaxing Rp10,099,000,000, to Huaxing Nickel (Hong
Nickel (Hong Kong) Limited. Kong) Limited..
PT Kalteng Mineral Resources PT Kalteng Mineral Resources
PT Kalteng Mineral Resources (KMR) didirikan PT Kalteng Mineral Resources (KMR) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 04 tanggal established based on Establishment Deed No.
1 November 2023 yang dibuat dihadapan Arief 04 dated November 1, 2023 made before Arief
Yulianto, S.H., M.Kn, Notaris di Jakarta. Akta Yulianto, S.H., M.Kn, Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari deed of establishment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Keputusannya No. AHU-0083644.AH.01.01 AHU-0083644.AH.01.01 Tahun 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 2 November 2023. November 2, 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PT Daaz Based on the Establishment Deed, PT Daaz
Nusantara Abadi memiliki penyertaan sebesar Nusantara Abadi has investment of 99.80% or
99.80% atau setara dengan Rp499.000.000 equivalent to Rp499,000,000 and PT Bara
dan PT Bara Makmur Perkasa memiliki Makmur Perkasa has investment of 0.20% in
penyertaan sebesar 0.20% pada KMR atau KMR or equivalent to Rp1,000,000.
setara dengan Rp1.000.000.
Daaz Energy Pte Ltd Daaz Energy Pte Ltd
Berdasarkan Certificate Confirming Based on the Certificate Confirming
Incorporation of Company pada tanggal Incorporation of Company on January 5, 2023
5 Januari 2023 yang dikeluarkan oleh issued by the Accounting and Corporate
Accounting and Corporate Regulatory Regulatory Authority, Daaz Energy Pte Ltd was
Authority mengkonfirmasi Daaz Energy Pte Ltd established under the Companies Act in
didirikan berdasarkan Undang-undang Singapore and placed a paid-up capital of 1
Perusahaan di Singapura dan menempatkan share.
modal disetor sebanyak 1 saham.
14
Page 28
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Daaz Nexus Energy Limited Daaz Nexus Energy Limited
Berdasarkan Share Certificate of Daaz Nexus Based on the Share Certificate of Daaz Nexus
Energy Limited pada tanggal 12 Desember Energy Limited on December 12, 2025 issued
2025 yang dikeluarkan oleh Accounting and by the Accounting and Corporate Regulatory
Corporate Regulatory Authority Authority, Daaz Nexus Energy Limited was
mengkonfirmasi Daaz Nexus Energy Limited established under the Companies Act in
didirikan berdasarkan Undang-undang HongKong and placed a paid-up capital of 1
Perusahaan di HongKong dan menempatkan share.
modal disetor sebanyak 1 saham.
PT Pelayaran Trans Nusantara PT Pelayaran Trans Nusantara
PT Pelayaran Trans Nusantara (PTN) didirikan PT Pelayaran Trans Nusantara (PTN) was
berdasarkan Akta No.19 tanggal 8 Mei 2024 established based on Establishment Deed No.
yang dibuat dihadapan Sri Hidianingsih Adi 19 dated May 8, 2024 made before Sri
Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta. Akta Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., Notary in
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Jakarta. The deed of establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Rights of
Republik Indonesia dengan Surat the Republic of Indonesia in his Decision Letter
Keputusannya No. AHU0034995.AH.01.01 No. AHU-0034995.AH.01.01 Tahun 2024
Tahun 2024 tanggal 17 Mei 2024. dated May 17, 2024.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, PPI memiliki Based on the Establishment Deed, PPI has
penyertaan sebesar 57,14% atau setara investment of 57.14% or equivalent to
dengan Rp172.816.000.000. Rp172,816,000,000.
PT Perintis Pelayaran Nasional PT Perintis Pelayaran Nasional
PT Perintis Pelayaran Nasional (PPN) didirikan PT Perintis Pelayaran Nasional (PPN) was
berdasarkan Akta No.38 tanggal 11 Mei 2023 established based on Establishment Deed No.
yang dibuat dihadapan Yulia, S.H., notaris di 38 dated May 11, 2023 made before Yulia,
Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat S.H., Notary in Jakarta. The deed of
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by the Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Law and Rights of the Republic of Indonesia in
Surat Keputusannya No. AHU- his Decision Letter No. AHU-
0034295.AH.01.01 Tahun 2023 tanggal 12 Mei 0034295.AH.01.01 Tahun 2023 dated May 12,
2023. 2023.
Sesuai Akta Pendirian tersebut, DNA memiliki Based on the Establishment Deed, DNA has
penyertaan sebesar 99%. investment of 99%.
Berdasarkan perubahan terakhir dalam Akta Based on the latest amendment as covered by
Notaris Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 7 Notarial Deed No. 7 dated March 5, 2026 of
tanggal 5 Maret 2026, yang telah memperoleh Arief Yulianto, S.H., M.Kn., which has obtained
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Acknowledgment of Receipt of Notification of
Perusahaan dari Menteri Hukum No. AHU- Changes in Company Data from the Minister of
AH.01.09-0151542 tertanggal 09 Maret 2026, Law of the Republic of Indonesia through
para pemegang saham PPN memberikan Decision Letter No. AHU-AH.01.09-0151542
persetujuan kepada PT Daaz Nusantara Abadi dated March 9, 2026, the shareholders of PT
untuk melakukan pengalihan dan penunjukkan Perintis Pelayaran Nasional approved PT
pembeli saham PPN sebesar 12.750 saham Daaz Nusantara Abadi to transfer and appoint
dengan nilai pengalihan sebesar ALI as the purchaser of 12,750 shares of PPN
Rp13.300.000.000 kepada ALI. Selisih antara with the transfer consideration amounted to
nilai pengalihan dengan nilai buku aset neto Rp13,300,000,000. The difference between
sebesar Rp550.000.000 dicatat sebagai the transfer consideration and carrying amount
15
Page 29
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
bagian dari komponen ekuitas lainnya. of net assets acquired amounted to
Sehingga ALI memiliki kepemilikan sebesar Rp550,000,000 was recognized in other equity
51% pada PPN. component. Accordingly, ALI obtained a 51%
ownership interest in PPN.
1.e. Penyajian Kembali Laporan Keuangan 1.e. Restatements of 2025 and 2024 Interim
Konsolidasian Interim Tahun 2025 dan 2024 Consolidated Financial Statements
Pada bulan Februari 2026, ALI menjadi On February 2026, ALI became the majority
pemegang saham mayoritas di PPN dengan shareholder of PPN with an ownership interest
persentase kepemilikan 51% (lihat Catatan 1.b). of 51% (see Note 1.b). The difference between
Selisih antara bagian kepemilikan Perusahaan the Company’s proportionate share in the book
atas nilai buku ekuitas PPN dengan imbalan value of PPN’s equity and the consideration
yang dialihkan yaitu sebesar Rp550.000.000 transferred amounting to Rp550,000,000 was
dicatat sebagai Selisih Nilai Transaksi recorded as Difference in Value Arising from
Restrukturisasi Entitas Sepengendali yang Restructuring Transactions among Entities
disajikan dalam Komponen Ekuitas Lainnya. under Common Control, presented under Other
Components of Equity.
Transaksi tersebut di atas dicatat sesuai dengan The above transaction is recorded in
PSAK No. 338 tentang “Kombinasi Bisnis conformity with PSAK No. 338 concerning
Entitas Sepengendali”. Laporan posisi “Business Combination of Entities Under
keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Common Control”. The consolidated statement
Desember 2025 dan 2024 dan laporan laba rugi of financial position as of December 31, 2025
komprehensif untuk tahun yang berakhir pada and 2024 and consolidated statement of
tanggal tersebut telah disajikan kembali seolah- comprehensive income for years then ended
olah transaksi restrukturisasi entitas have been restated as if restructuring
sepengendali telah terjadi. transaction of entities under common control
has occured.
Laporan posisi keuangan konsolidasian pada The consolidated statement of financial position
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 serta as of December 31, 2025 and 2024 and the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statement of comprehensive
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut income for the years then ended before and after
sebelum dan sesudah penyajian kembali adalah the restatement are as follows:
sebagai berikut:
16
Page 30
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31, 2025
Sebelum Penyesuaian Setelah
Penyajian Proforma/ Penyajian
Kembali / Before Proforma Kembali / After
Restatement Adjustment Restatement
Rp Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 841.923.738.835 2.721.122.969 844.644.861.804 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 1.280.142.676.044 -- 1.280.142.676.044 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 74.459.512.834 -- 74.459.512.834 Other receivables
Persediaan 802.714.622.289 -- 802.714.622.289 Inventories
Biaya dibayar dimuka 19.553.842.379 -- 19.553.842.379 Prepaid expenses
Uang muka 327.042.348.960 -- 327.042.348.960 Advances
Pajak dibayar dimuka 299.406.516.875 -- 299.406.516.875 Prepaid tax
Jumlah aset lancar 3.645.243.258.216 2.721.122.969 3.647.964.381.185 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada entitas asosiasi 3.271.439.511 -- 3.271.439.511 Investment in associates
Aset pajak tangguhan 10.779.524.075 -- 10.779.524.075 Deferred tax assets
Goodwill 6.492.776.703 -- 6.492.776.703 Goodwill
Aset tetap - neto 2.453.649.114.172 22.200.000.000 2.475.849.114.172 Fixed assets - net
Uang muka pembelian aset tetap 162.278.067.514 -- 162.278.067.514 Advance for purchase of fixed assets
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 7.911.326.134 -- 7.911.326.134 Restricted cash in banks
Aset tidak lancar lainnya 29.090.765.696 -- 29.090.765.696 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 2.673.473.013.805 22.200.000.000 2.695.673.013.805 Total non-current assets
JUMLAH ASET 6.318.716.272.021 24.921.122.969 6.343.637.394.990 TOTAL ASSETS
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 591.870.249.907 -- 591.870.249.907 Bank loan
Utang usaha 862.957.532.201 -- 862.957.532.201 Trade accounts payable
Utang lain-lain 57.494.447.968 2.000.000 57.496.447.968 Other payables
Utang pajak 101.116.824.967 16.005.885 101.132.830.852 Taxes payable
Liabilitas kontrak 52.412.142.494 -- 52.412.142.494 Contract Liability
Beban yang masih harus dibayar 83.287.756.448 -- 83.287.756.448 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 -- 23.059.106.451 Due to related parties
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun 198.206.100.094 -- 198.206.100.094 bank loan
Utang obligasi 150.000.000.000 -- 150.000.000.000 Bonds payable
Jumlah liabilitas jangka pendek 2.120.404.160.530 18.005.885 2.120.422.166.415 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang Long-term bank loans,
akan jatuh tempo dalam satu tahun 1.659.885.960.438 -- 1.659.885.960.438 net of current maturities
Utang obligasi 350.000.000.000 -- 350.000.000.000 Due to related parties
Kewajiban imbalan pasca kerja 10.682.494.208 -- 10.682.494.208 Post-employement benefits liability
Jumlah liabilitas jangka panjang 2.020.568.454.646 -- 2.020.568.454.646 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 4.140.972.615.176 18.005.885 4.140.990.621.061 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham 199.700.000.000 -- 199.700.000.000 Capital stock
Tambahan Modal Disetor 352.225.638.877 -- 352.225.638.877 Additional paid-in capital
Ekuitas entitas anak sebelum akuisisi -- 12.700.589.713 12.700.589.713 Subsidiary equity prior to acquisition
Selisih transaksi dengan Difference in Transactions with
pihak nonpengendali (20.294.248.037) -- (20.294.248.037) Non-controlling interest
Penghasilan komprehensif lain (2.952.082.077) -- (2.952.082.077) Other comprehensive income
Komponen Ekuitas Lainnya -- -- - -- Other equity components
Saldo laba 1.064.559.918.009 -- 1.064.559.918.009 Retained earnings
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Total equity attributable
entitas induk 1.593.239.226.772 12.700.589.713 1.605.939.816.485 to owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 584.504.430.073 12.202.527.371 596.706.957.444 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.177.743.656.845 24.903.117.084 2.202.646.773.929 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.318.716.272.021 24.921.122.969 6.343.637.394.990 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
17
Page 31
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31, 2025
Sebelum Penyesuaian Setelah
Penyajian Proforma/ Penyajian
Kembali / Before Proforma Kembali / Before
Restatement Adjustment Restatement
Rp Rp Rp
Pendapatan 13.412.629.633.004 -- 13.412.629.633.004 Revenues
Beban pokok pendapatan (12.510.364.216.241) -- (12.510.364.216.241) Cost of revenues
LABA KOTOR 902.265.416.763 -- 902.265.416.763 GROSS PROFIT
Beban usaha (273.310.102.797) (678.813.252) (273.988.916.049) Operating expenses
Beban keuangan (201.463.100.782) (201.463.100.782) Finance expenses
Beban pajak final (20.346.696.729) (20.346.696.729) Final tax expenses
Beban pajak (3.484.647.662) (3.484.647.662) Tax expenses
Beban lain-lain, bersih (11.096.532.351) 582.275.336 (10.514.257.015) Other expenses, net
PENGHASILAN SEBELUM PAJAK 392.564.336.442 (96.537.916) 392.467.798.526 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (36.848.711.809) -- (36.848.711.809) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 355.715.624.633 (96.537.916) 355.619.086.717 NET LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Item that Will not be
Direklasifikasi ke Laba Rugi: Reclassified to Profit or Loss:
Pengukuran Kembali atas Remeasurements of the Post-
Liabilitas Imbalan Pascakerja (3.099.708.565) -- (3.099.708.565) Employment Benefits Obligation
Pajak penghasilan terkait 683.194.211 -- 683.194.211 Related income tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 353.299.110.279 (96.537.916) 353.202.572.363 INCOME FOR THE YEAR
JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN TOTAL INCOME FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO
Pemilik entitas induk 263.732.385.425 (49.234.337) 263.683.151.087 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 91.983.239.208 (47.303.579) 91.935.935.629 Non-controlling interest
LABA TAHUN BERJALAN 355.715.624.633 (96.537.916) 355.619.086.717 PROFIT FOR THE YEAR
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO
Pemilik entitas induk 261.315.871.071 (49.234.337) 261.266.636.734 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 91.983.239.208 (47.303.579) 91.935.935.629 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 353.299.110.279 (96.537.916) 353.202.572.363 PROFIT FOR THE YEAR
31 Desember/ December 31, 2024
Sebelum Penyesuaian Setelah
Penyajian Proforma/ Penyajian
Kembali / Before Proforma Kembali / After
Restatement Adjustment Restatement
Rp Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 734.190.605.781 1.655.000 734.192.260.781 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 1.459.062.690.427 -- 1.459.062.690.427 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 63.062.917.660 250.000.000 63.312.917.660 Other receivables
Persediaan 154.464.886.208 -- 154.464.886.208 Inventories
Biaya dibayar dimuka 10.796.378.842 -- 10.796.378.842 Prepaid expenses
Uang muka 427.824.802.594 -- 427.824.802.594 Advances
Pajak dibayar dimuka 113.595.238.614 -- 113.595.238.614 Prepaid tax
Jumlah aset lancar 2.962.997.520.126 251.655.000 2.963.249.175.126 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada entitas asosiasi 3.186.430.967 -- 3.186.430.967 Investment in associates
Kas yang dibatasi penggunaannya 30.023.480.578 -- 30.023.480.578 Restricted cash
Aset tetap 2.073.523.480.069 -- 2.073.523.480.069 Fixed assets
Uang muka pembelian aset tetap 13.919.733.241 -- 13.919.733.241 Advance for purchase of fixed assets
Goodwill 6.492.776.703 6.492.776.703 Goodwill
Aset pajak tangguhan 4.012.834.237 -- 4.012.834.237 Security deposit
Aset tidak lancar lainnya 40.267.933.696 -- 40.267.933.696 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 2.171.426.669.492 -- 2.171.426.669.492 Total non-current assets
JUMLAH ASET 5.134.424.189.618 251.655.000 5.134.675.844.618 TOTAL ASSETS
18
Page 32
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31, 2024
Sebelum Penyesuaian Setelah
Penyajian Proforma/ Penyajian
Kembali / Before Proforma Kembali / Before
Restatement Adjustment Restatement
Rp Rp Rp
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 405.105.466.848 -- 405.105.466.848 Bank loans
Utang usaha 781.560.866.109 -- 781.560.866.109 Trade accounts payable
Utang lain-lain 58.943.862.906 -- 58.943.862.906 Other payables
Utang pajak 73.188.233.764 -- 73.188.233.764 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 15.744.670.797 -- 15.744.670.797 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 25.734.106.450 -- 25.734.106.450 Due to related parties
Liabilitas kontrak 49.425.023.469 -- 49.425.023.469 Contract liabilities
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun 122.643.350.461 -- 122.643.350.461 bank loan
Jumlah liabilitas jangka pendek 1.532.345.580.804 -- 1.532.345.580.804 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam Bank loan - net off
satu tahun 1.523.134.836.741 1.523.134.836.741 current maturities
Kewajiban imbalan pasca kerja 4.874.225.506 -- 4.874.225.506 Post-employement benefits liability
Jumlah liabilitas jangka panjang 1.528.009.062.247 -- 1.528.009.062.247 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 3.060.354.643.051 -- 3.060.354.643.051 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal 199.700.000.000 -- 199.700.000.000 Capital stock - par value
Tambahan Modal Disetor 352.225.638.877 -- 352.225.638.877 Additional paid-in capital
Ekuitas entitas anak sebelum akuisisi -- 129.324.050 129.324.050 Subsidiary equity prior to acquisition
Selisih transaksi dengan Difference in Transactions with
pihak nonpengendali (20.294.248.037) (20.294.248.037) Non-controlling interest
Penghasilan komprehensif lain (535.567.723) -- (535.567.723) Other comprehensive income
Saldo laba 1.050.452.532.584 -- 1.050.452.532.584 Retained earnings
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Total equity attributable
entitas induk 1.581.548.355.701 129.324.050 1.581.677.679.751 to owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 492.521.190.866 122.330.950 492.643.521.816 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.074.069.546.567 251.655.000 2.074.321.201.567 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.134.424.189.618 251.655.000 5.134.675.844.618 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
19
Page 33
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31, 2024
Sebelum Penyesuaian Setelah
Penyajian Proforma/ Penyajian
Kembali / Before Proforma Kembali / After
Restatement Adjustment Restatement
Rp Rp Rp
Pendapatan 10.134.583.276.734 -- 10.134.583.276.734 Revenues
Beban pokok pendapatan (9.106.373.351.899) -- (9.106.373.351.899) Cost of revenues
LABA KOTOR 1.028.209.924.835 -- 1.028.209.924.835 GROSS PROFIT
Beban usaha (155.898.857.389) (155.898.857.389) General and administrative expenses
Beban keuangan (124.340.293.484) -- (124.340.293.484) Finance income
Beban pajak final (16.013.356.687) -- (16.013.356.687) Finance costs
Beban lain-lain, bersih (13.671.416.980) (345.000) (13.671.761.980) Loss on disposal of fixed assets
PENGHASILAN SEBELUM PAJAK 718.286.000.295 718.285.655.295 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (109.381.323.998) -- (109.381.323.998) INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 608.904.676.297 (345.000) 608.904.331.297 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Item that Will not be
Direklasifikasi ke Laba Rugi: Reclassified to Profit or Loss:
Pengukuran Kembali atas Imbalan Remeasurements of the Post-
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja (170.694.704) -- (170.694.704) Employment Benefits Obligation
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 608.733.981.593 (345.000) 608.733.636.593 PROFIT FOR THE YEAR
LABA YANG DAPAT PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO
Pemilik entitas induk 455.429.888.477 (175.950) 455.429.712.527 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 153.474.787.820 (169.050) 153.474.618.770 Non-controlling interest
LABA TAHUN BERJALAN 608.904.676.297 (345.000) 608.904.331.297 PROFIT FOR THE YEAR
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO
Pemilik entitas induk 455.259.193.773 (175.950) 455.259.017.823 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 153.474.787.820 (169.050) 153.474.618.770 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 608.733.981.593 (345.000) 608.733.636.593 PROFIT FOR THE YEAR
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Manajemen bertanggung jawab atas Management is responsible for the preparation
penyusunan dan penyajian Laporan keuangan and presentation of the consolidated financial
interim konsolidasian. Laporan keuangan statement. Interim consolidated financial
interim konsolidasian telah disusun dan statements have been prepared and presented
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi in accordance with the Indonesian Financial
Keuangan Indonesia yang mencakup Accounting Standards (PSAK) which include
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statements and Interpretations of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Financial Accounting Standards Board of the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Indonesian Accountant Institute and
Akuntan Indonesia serta peraturan Pasar regulations No. VIII.G.7 regarding presentation
Modal yang berlaku antara lain Peraturan No. and disclosure of financial statements of the
VIII.G.7 tentang penyajian dan pengungkapan issuer or public Company, to the extent that it
laporan keuangan emiten atau Perusahaan does not contradict with a specific PSAK or
publik, sepanjang tidak bertentangan dengan ISAK.
suatu PSAK atau ISAK.
20
Page 34
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan Interim Konsolidasi Interim consolidated financial statements
Laporan keuangan interim konsolidasian, The interim consolidated financial statements
kecuali untuk laporan arus kas interim except for the interim consolidated statements
konsolidasian, disusun dan disajikan of cash flows, have been prepared and
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha presented based on going concern assumption
serta atas dasar akrual dengan konsep biaya and accrual basis using historical cost concept
perolehan (historical cost), kecuali beberapa of accounting, except for certain accounts
akun tertentu disusun berdasarkan which are measured on the bases described in
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam the related accounting policies.
kebijakan akuntansi masing-masing akun
tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas interim konsolidasian The interim consolidated statements of cash
disajikan dengan menggunakan metode flows were presented using the direct method
langsung dengan mengelompokkan arus kas with classification of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi dan investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang The functional and presentation currency used
digunakan dalam Laporan keuangan interim in the interim consolidated financial statements
konsolidasian adalah Rupiah. is Rupiah.
Penyusunan Laporan keuangan interim The preparation of interim consolidated
konsolidasian sesuai dengan Standar financial statements in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mengharuskan penggunaan estimasi dan requires the use of certain critical accounting
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan estimates. It also requires management to
manajemen untuk membuat pertimbangan exercise its judgement in the process of
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi applying t he Group’s accounting policies. The
Grup. Area yang kompleks atau memerlukan areas involving a higher degree of judgement
tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau or complexity, or areas where assumptions and
area di mana asumsi dan estimasi dapat estimates are significant to the interim
berdampak signifikan terhadap Laporan consolidated financial statements are
keuangan interim konsolidasian diungkapkan disclosed in Note 3.
di Catatan 3.
21
Page 35
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.c. Pernyataan dan interpretasi standar 2.c. New and revised statements and
akuntansi baru dan revisi yang berlaku interpretation of financial accounting
efektif pada tahun berjalan standards effective in the current year
Standar baru dan amendemen atas standar New standards and amendments to standards
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which are effective for periods beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2026, dengan after January 1, 2026, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 109: Instrumen • Amendments PSAK 109 and PSAK 107
Keuangan dan PSAK 107: Instrumen regarding Classification and Measurement
Keuangan: Pengungkapan tentang of Financial Instruments;
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen
Keuangan;
• Penyesuaian Tahunan PSAK 107, PSAK • Annual Improvements on PSAK 107, PSAK
109, PSAK 110, dan PSAK 207; dan 109, PSAK 110, dan PSAK 207; and
• Revisi PSAK 338: Kombinasi Bisnis Entitas • Revised PSAK 338: Business Combination
Sepengendali terkait ruang lingkup dan of Entity Under Common Control regarding
penerapan metode penyatuan kepemilikan. the scope and application of the method of
pooling of interest.
Implementasi amendemen standar tersebut The implementation of the above amendment
tidak memiliki dampak yang material terhadap to standards had no material on the amounts
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan reported for the current period or prior financial
atau tahun sebelumnya. year.
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasian 2.d. Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK No. 110, mengenai According to PSAK No. 110, regarding
“Laporan Keuangan Konsolidasi”, definisi “consolidated financial statements”
entitas anak adalah semua Grup (termasuk subsidiaries are defined as all entities
entitas terstruktur) dimana Grup memiliki (including structured entities) in which the
pengendalian. Group has control.
Dengan demikian, Grup mengendalikan Thus, the Group controls the subsidiary if and
entitas anak jika dan hanya jika Grup memiliki only if the Group possesses all of the following:
seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas entitas anak; a. Has power over the subsidiary;
b. Ekposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure or has rights to variable returns
dari keterlibatannya dengan entitas anak; from its involvement with the subsidiary;
dan and
c. Kemampuan untuk menggunakan c. Has the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas entitas anak untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup
Anak.
Grup menilai kembali apakah Grup The Group re-assesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or more
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control. Consolidation
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak of a subsidiary begins when the Group obtains
dimulai sejak tanggal memperoleh control over the Subsidiary and ceases when
pengendalian atas entitas anak dan berakhir the Group loses control of the Subsidiary.
ketika kehilangan pengendalian atas Income and expenses of the Subsidiary
perusahaan anak. Penghasilan dan beban acquired or disposed of during the year are
22
Page 36
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
entitas anak dimasukkan atau dikeluarkan included in the profit or loss from the date the
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari Group gains control until the date the Group
tanggal diperolehnya pengendalian sampai ceases to control the Subsidiary.
dengan tanggal ketika Grup kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interests in subsidiaries are
ekuitas dalam laporan posisi keuangan interim presented in the consolidated statements of
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik financial position separately from the equity
Grup. attributed to equity owners of the Group.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to
kepada pemilik perusahaan induk dan owners of the parent and to the non-controlling
kepentingan non-pengendali, meskipun hal interests, even if this results in the non-
tersebut mengakibatkan kepentingan non- controlling interests having a deficit balance.
pengendali memiliki saldo defisit. Jika When necessary, adjustments are made to the
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas financial statements of the subsidiaries to bring
laporan keuangan entitas anak guna their accounting policies in line with the
memastikan keseragaman dengan kebijakan Group’s accounting policies. All of the Group’s
akuntansi Grup. Mengeliminasi secara penuh assets and liabilities, equity, income, expenses
aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, and cash flows relating to transactions
beban, dan arus kas Grup terkait dengan between members of the Group are eliminated
transaksi antar Grup dalam konsolidasi. in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian are equity transactions (i.e., transactions with
adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi owners in their capacity as owners). When the
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai proportion of equity held by non-controlling
pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki interest change, the Group adjusted the
oleh kepentingan non-pengendali berubah, carrying amounts of the controlling interest and
Grup menyesuaikan jumlah tercatat non-controlling interest to reflect the changes
kepentingan pengendali dan kepentingan in their relative interest in the subsidiaries. Any
nonpengendali untuk mencerminkan difference between the amount by which the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam non-controlling interests are adjusted and the
entitas anak. Selisih antara jumlah di mana fair value of the consideration received or paid
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan is recognized directly in equity and attributed to
nilai wajar dari jumlah yang diterima atau the owners of the parent.
dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas dan
diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian When the Company losses control of a
atas perusahaan anak, keuntungan atau subsidiary, a gain or loss is recognized in profit
kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung or loss and is calculated as the difference
sebagai selisih antara jumlah nilai wajar between the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa consideration received and the fair value of any
investasi dan jumlah tercatat aset, termasuk retained interest and the previously carrying
goodwill, dan liabilitas perusahaan anak dan amount of the asset, including goodwill, and
setiap kepentingan non-pengendali liabilities of the subsidiary and any non-
sebelumnya. Seluruh jumlah yang sebelumnya controlling interests. All amounts previously
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income in
terkait dengan perusahaan anak tersebut relation to that subsidiary are accounted for as
23
Page 37
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
dicatat dengan dasar yang sama yang if the Parent Company had directly disposed of
disyaratkan jika Perusahaan Induk telah the related assets or liabilities of the subsidiary.
melepaskan secara langsung aset dan This may mean that the amounts previously
liabilitas terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang recognized in other comprehensive income are
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss or transferred to
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba another category of equity as permitted by
rugi atau dialihkan ke kategori lain di ekuitas applicable standards.
sebagaimana dipersyaratkan oleh standar
terkait.
2.e. Instrumen Keuangan 2.e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang memberikan kenaikan nilai aset rise to a financial asset of one Group and a
keuangan dari satu Grup dan liabilitas financial liability or equity instrument of another
keuangan atau instrumen ekuitas dari Grup Group.
lainnya.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual - apakah semata dari contractual cash flows - whether from solely
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). payment of principal and interest (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga Financial assets are classified in the three
kategori sebagai berikut: categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi; dan Through Profit or Loss (FVTPL); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets measured at Fair Value
wajar melalui penghasilan komprehensif Through Other Comprehensive Income
lain. (FVTOCI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
klasifikasi, Grup menilai persyaratan Group assess the financial contractual terms to
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi identify whether they meet the SPPI test.
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortization of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas an arrangement are typically the consideration
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk for the time value of money and credit risk. To
membuat penilaian SPPI, Grup menerapkan make the SPPI assessment, the Group apply
pertimbangan dan memperhatikan faktor- judgment and consider relevant factors such as
24
Page 38
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
faktor yang relevan seperti mata uang dimana the currency in which the financial asset is
aset keuangan didenominasikan dan periode denominated, and the period for which the
pada saat suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari batasan more than de minimis exposure to risks or
minimal atas risiko atau volatilitas dalam arus volatility in the contractual cash flows that are
kas kontraktual yang tidak terkait dengan dasar unrelated to a basic lending arrangement, do
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus not give rise to contractual cash flows that are
kas kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam solely payments of principal and interest on the
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan amount outstanding. In such cases, the
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. financial asset is required to be measured as
FVTPL.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Grup menentukan model bisnisnya The Group determine their business model at
berdasarkan tingkat yang paling the level that best reflects how they manage
mencerminkan bagaimana Grup mengelola the Group’s financial assets to achieve its
aset keuangannya untuk mencapai tujuan business objective.
bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada on an instrument-by-instrument basis, but at a
tingkat portofolio secara agregat yang lebih higher level of aggregated portfolios and is
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor yang based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
• Bagaimana kinerja model bisnis dan aset • How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to key management personnel;
• Risiko yang mempengaruhi kinerja model • The risks that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial assets
dalam model bisnis tersebut) dan, held within that business model) and, in
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut particular the way those risks are managed;
dikelola;
• Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang • The expected frequency, value, and timing
diharapkan, juga merupakan aspek penting of sales are also important aspects of the
dari penilaian Grup. Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” “worst case” or “stress case” scenarios into
atau “stress case”. Jika arus kas setelah account. If cash flows after initial recognition
pengakuan awal direalisasikan dengan cara are realised in a way that is different from
yang berbeda dari yang awal diharapkan, Grup original expectations, the Group do not change
tidak mengubah klasifikasi aset keuangan the classification of the remaining financial
dimiliki yang tersisa dalam model bisnis assets held in that business model but
tersebut, tetapi memasukkan informasi incorporates such information when assessing
tersebut dalam melakukan penilaian atas aset newly originated or newly purchased financial
keuangan yang baru atau yang baru dibeli assets going forward.
selanjutnya.
25
Page 39
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, the financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost are recognized at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya the fair value plus the transaction fee and
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost by
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost is recorded in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income and is
dan diakui sebagai “Pendapatan Keuangan”. recognized as “Finance Income”. When a
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian decline in value occurs, the impairment loss is
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari recognized as a deduction of the recorded
nilai tercatat aset keuangan dan diakui di value of the financial asset and is recognized
dalam Laporan keuangan interim in the interim consolidated financial statements
konsolidasian sebagai “Kerugian Penurunan as “Impairment Loss”.
Nilai”.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada assets depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut: follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized
diamortiasi selanjutnya diukur dengan cost are subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (“EIR”) method less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah allowance for impairment. Amortized cost
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya is calculated by considering any discount
perolehan yang diamortisasi dihitung or premium on acquisition fees or costs
dengan memperhitungkan diskonto atau that are an integral part of the EIR. The EIR
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang amortization is included in the statements
merupakan bagian integral dari EIR of profit or loss and other comprehensive
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam income. The losses arising from
laporan laba rugi dan penghasilan impairment are also recognized in the
komprehensif lain konsolidasian. Kerugian consolidated statements of profit or loss
yang timbul dari penurunan nilai juga and other comprehensive income.
diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest rate method is a
yang digunakan untuk menghitung biaya method used for calculating the amortized
perolehan diamortisasi dari instrumen cost of a financial instrument and of
keuangan dan metode untuk allocating interest income or expense over
mengalokasikan pendapatan bunga atau the relevant period. The effective interest
biaya selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang estimated future cash receipts or
secara tepat mendiskontokan estimasi payments (including all fees and points
penerimaan atau pembayaran kas masa paid or received that form an integral part
depan (mencakup seluruh komisi dan of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
26
Page 40
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
oleh para pihak dalam kontrak yang through the expected life of the financial
merupakan bagian yang tak terpisahkan instrument, or where appropriate, a shorter
dari suku bunga efektif, biaya transaksi period to the net carrying amount on initial
dan premium dan diskonto lainnya) recognition.
selama perkiraan umur instrumen
keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan
periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku Income is recognized on an effective
bunga efektif untuk instrumen keuangan interest basis for financial instruments
selain dari instrumen keuangan yang other than those financial instruments
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at FVTPL.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and December 31,
31 Desember 2025 dan 2024, aset 2025 and 2024, financial assets measured
keuangan yang diukur pada biaya at amortized cost consists of cash and
perolehan diamortisasi meliputi kas dan cash equivalents, trade receivables and
setara kas, piutang usaha dan piutang lain- other receivables.
lain.
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai ii. Financial assets measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at FVTPL are
wajar melalui laba rugi selanjutnya subsequently carried in the consolidated
disajikan dalam laporan posisi keuangan statements of financial position at fair
konsolidasi sebesar nilai wajar, dengan value, with changes in fair value
perubahan nilai wajar yang diakui dalam recognized in the consolidated statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and December 31,
31 Desember 2025 dan 2024, Grup tidak 2025 and 2024, the Group has no financial
memiliki aset keuangan yang diukur pada assets measured at FVTPL.
nilai wajar melalui laba rugi.
iii. Aset keuangan yang diukur pada nilai iii. Financial assets measured at FVTOCI
wajar melalui penghasilan komprehensif
lain
Keuntungan dan kerugian dari nilai wajar Fair value gains and losses are recognized
diakui dalam penghasilan komprehensif in other comprehensive income. Interest
lain. Pendapatan bunga, kerugian income, impairment losses or reversals,
penurunan nilai atau pembalikan, dan and foreign exchange gains and losses are
keuntungan dan kerugian selisih kurs recognized in profit or loss. Interest earned
diakui dalam laba rugi. Bunga yang on investments is calculated using the EIR
diperoleh dari investasi dihitung method. When debt instrument is
menggunakan metode EIR. Ketika derecognized, the cumulative gain or loss
instrumen hutang dihentikan previously recognized in other
pengakuannya, keuntungan atau kerugian comprehensive income is reclassified from
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam equity to profit or loss as a reclassification
penghasilan komprehensif lain adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
27
Page 41
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 As of March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025 dan 2024, Grup tidak 2025 and 2024, the Group has no financial
memiliki aset keuangan yang diukur pada assets measured at FVTOCI.
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang At the time of initial recognition, loans and
diberikan dan piutang diakui pada nilai receivables are recognized at their fair value
wajarnya ditambah biaya transaksi dan plus transaction fees and are further measured
selanjutnya diukur pada biaya perolehan on amortized acquisition costs using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan metode method. Income from financial assets in the
EIR. Pendapatan dari aset keuangan dalam category of loans and receivables is recorded
kelompok pinjaman yang diberikan dan in the consolidated statement of profit or loss
piutang dicatat di dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income and is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian reported as “Finance Income”. In the event of
dan dilaporkan sebagai “Pendapatan impairment, impairment losses are reported as
Keuangan”. Dalam hal terjadi penurunan nilai, a deduction from the carrying value of the
kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai financial assets in loan and receivables and are
pengurang dari nilai tercatat dari aset recognized in the consolidated statement of
keuangan dalam kelompok pinjaman yang profit or loss and other comprehensive income
diberikan dan piutang dan diakui di dalam as “Impairment Loss”.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai
“Kerugian Penurunan Nilai”.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as follows:
berikut:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial liabilities measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. Through Profit or Loss (FVTPL).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas The Group determine the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial
perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss) are added to or
laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari deducted from the fair value of the financial
nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value
perolehan liabilitas keuangan yang diukur through profit or loss are recognized
pada nilai wajar melalui laba rugi langsung immediately in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
28
Page 42
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as non-
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo current liabilities when the remaining maturity
melebihi 12 bulan setelah periode pelaporan is more than 12 months after the reporting
dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh period, and as current liabilities when the
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
i. Liabilitas keuangan yang diukur pada i. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi selanjutnya cost are subsequently measured using the
diukur dengan menggunakan metode EIR. EIR method. The EIR amortization is
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya included in finance costs in the
keuangan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasi.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian pada and other comprehensive income when
saat liabilitas tersebut dihentikan the liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses through the EIR amortization process.
amortisasi EIR.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 As of March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025 dan 2024, liabilitas 2025 and 2024, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost consist of
perolehan diamortisasi meliputi utang short-term bank loans, trade accounts
bank jangka pendek, utang usaha, utang payable, other payables, accrued
lain-lain, beban yang masih harus dibayar, expense, lease liabilities, bank loan and
liabilitas sewa, utang bank dan utang pihak due to related parties.
berelasi.
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai ii. Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at FVTPL include
wajar melalui laporan laba rugi termasuk financial liabilities held for trading and
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan financial liabilities designated upon initial
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan recognition measured at fair value through
pada saat pengakuan awal untuk diukur profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held for
sebagai kelompok untuk diperdagangkan trading if they are acquired for the purpose
jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual of selling or repurchasing in the near term.
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. This category includes derivative financial
Kategori ini termasuk instrumen keuangan instruments entered into by the Group that
derivatif yang diambil Grup yang tidak are not designated as hedging instruments
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai in hedge relationships as defined by PSAK
dalam hubungan lindung nilai 109. Separate embedded derivatives are
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK also classified as held for trading unless
109. Derivatif melekat yang dipisahkan they are designated as effective hedging
juga diklasifikasikan sebagai kelompok instruments.
diperdagangkan kecuali mereka
29
Page 43
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasi. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 As of March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025 dan 2024 Grup tidak 2025 and 2024 the Group has no financial
memiliki liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at FVTPL.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersih disajikan dalam laporan the net amount reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasi jika, dan hanya statements of financial position if, and only if,
jika, saat ini memiliki hak yang dapat there is a currently enforceable legal right to
dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the recognized amounts and there is an
saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan intention to settle on a net basis, or to realize
berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau the assets and settle the liabilities
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable right
kewajibannya secara simultan. Hak yang must not be contingent on future events and
berkekuatan hukum tersebut tidak harus must be enforceable in the normal course of
bergantung pada kejadian masa depan dan business and in the event of default, insolvency
harus dapat dilaksanakan dalam kegiatan or bankruptcy of the Group or the counterparty.
usaha normal dan dalam hal gagal bayar, pailit
atau kebangkrutan dari Grup atau pihak lawan.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan yang Financial assets, other than those measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, FVTPL, are assessed for indicators of
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai impairment at the end of each reporting date.
pada setiap akhir periode pelaporan. Aset Financial assets are considered to be impaired
keuangan diturunkan nilainya bila terdapat when there is objective evidence that, as a
bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau result of one or more events that occurred after
lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan the initial recognition of the financial asset,
awal aset keuangan, dan peristiwa yang the estimated future cash flows of the
merugikan tersebut berdampak pada estimasi investment have been affected.
arus kas masa depan atas aset keuangan yang
dapat diestimasi secara andal.
Bukti objektif penurunan nilai aset keuangan Objective evidence of impairment of financial
termasuk sebagai berikut: assets could include:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
• pelanggaran kontrak, seperti terjadinya • breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan pembayaran delinquency in interest or principal
pokok atau bunga; atau payments; or
• hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan. that financial asset because of financial
difficulties
30
Page 44
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, For certain categories of financial assets, such
seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi as receivables, the impairment value of assets
secara individual. Bukti objektif dari penurunan are assessed individually. Objective evidence
nilai portofolio piutang dapat dilihat dari of impairment for a portfolio of receivables can
pengalaman Grup atas tertagihnya piutang di be seen from the Group’s experiences of
masa lalu, peningkatan keterlambatan collecting payments in the past, increasing
penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata delays in receiving payments due from the
periode kredit, dan juga pengamatan atas average credit period, and also the observation
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal of changes in national or local economic
yang berkorelasi dengan kegagalan conditions that correlate to the failure of
pembayaran atas piutang. payment on the receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortized
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian cost, the amount of the impairment loss is the
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai difference between the financial asset’s
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari carrying amount and the present value of
estimasi arus kas masa datang yang estimated future cash flows which is
didiskontokan menggunakan tingkat suku discounted by using the financial asset’s
bunga efektif awal dari aset keuangan. original effective interest rate.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for all
langsung atas seluruh aset keuangan, kecuali financial assets with the exception of
piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui receivables, which the carrying amount is
penggunaan akun penyisihan piutang. Jika reduced through the use of an allowance
piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai against the allowance account. Changes in the
tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam carrying amount of the allowance account are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, A financial asset (or where applicable, a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial assets) is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
1. hak untuk menerima arus kas yang berasal 1. the rights to receive cash flows from the
dari aset tersebut telah berakhir; atau asset have expired; or
2. Grup telah mengalihkan hak mereka untuk 2. the Group has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the asset or have
atau berkewajiban untuk membayar arus assumed an obligation to pay the received
kas yang diterima secara penuh tanpa cash flows in full without material delay to
penundaan material kepada pihak ketiga a third party under a “pass-through”
dalam perjanjian “pass-through”; dan arrangement; and
a. Grup telah secara substansial, a. the Group has transferred
mengalihkan seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards
manfaat dari aset, atau of the asset, or
31
Page 45
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
b. Grup secara substansial tidak b. the Group has neither transferred nor
mengalihkan atau tidak memiliki retained substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat suatu aset, rewards of the asset but has
namun telah mengalihkan kendali atas transferred control of the asset.
aset tersebut.
Liabilitas keuangan Financial liability
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms of an
persyaratan yang berbeda secara substansial existing liability are substantially modified,
atau modifikasi secara substansial atas such an exchange or modification is treated as
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, a derecognition of the original liability and the
pertukaran atau penghentian pengakuan recognition of a new liability, and the difference
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, in the respective carrying amounts is
dan selisih antara nilai tercatat masing-masing recognized in the consolidated statements of
liabilitas diakui dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup menilai instrumen keuangan, termasuk The Group measure financial instruments,
derivatif, sebesar nilai wajar pada setiap including derivatives, at fair value at each
tanggal laporan posisi keuangan interim interim consolidated statement of financial
konsolidasian. position date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date. The fair
pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran value measurement is based on the
nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi presumption that the transaction to sell the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas asset or transfer the liability takes place either:
terjadi:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset and
tersebut, atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar - In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset or
atau liabilitas tersebut. liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The principal or the most advantageous market
atau pasar yang paling menguntungkan. must be accessible by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, if market participants act in their
pelaku pasar utamanya bertindak untuk economic best interest.
kepentingan ekonomi terbaik mereka.
32
Page 46
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pengukuran nilai wajar atas aset non- A fair value measurement of a non-financial
keuangan memperhitungkan kemampuan asset considers a market participant's ability to
pelaku pasar dalam menghasilkan manfaat generate economic benefits by using the asset
ekonomi tertinggi dalam penggunaan aset atau in its highest and best use or by selling it to
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain another market participant that would use the
yang akan menggunakan aset tersebut secara asset in its highest and best use.
maksimal.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group use valuation techniques that are
sesuai dengan keadaan dan dimana data appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data is available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input relevan yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam Laporan measured or disclosed in the interim
keuangan interim konsolidasian dapat consolidated financial statements are
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, categorized within the fair value hierarchy,
sebagaimana dijelaskan di bawah ini, described as follows, based on the lowest level
berdasarkan tingkatan input terendah yang input that is significant to the fair value
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara measurement as a whole:
keseluruhan:
• Level 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik; liabilities;
• Level 2 - Teknik penilaian dimana input level • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar yang dapat value measurement is directly or indirectly
diobservasi baik secara langsung atau tidak observable;
langsung;
• Level 3 - Teknik penilaian dimana input level • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran yang tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui sebesar For assets and liabilities that are recognized at
nilai wajar dalam Laporan keuangan interim fair value in the interim consolidated financial
konsolidasian secara berulang, Grup statements on recurring basis, the Group
menentukan apakah terjadi transfer antara determine whether transfers have occurred
level di dalam hirarki dengan cara between levels in the hierarchy by re-
mengevaluasi kategori (berdasarkan input assessing categorization (based on the lowest
level terendah yang signifikan dalam level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) measurement as a whole) at the end of each
pada setiap akhir periode pelaporan. reporting year.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
telah menentukan kategori aset dan liabilitas Group have determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko dari liabilities on the basis of the nature,
aset atau liabilitas tersebut, dan level hirarki characteristics and risks of the asset or liability
nilai wajar seperti dijelaskan di atas. and the level of the fair value hierarchy as
explained above.
33
Page 47
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Grup melakukan penyesuaian harga dalam The Group adjust the price in the more
kondisi pasar yang lebih menguntungkan advantageous market to reflect any differences
untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko in counterparty credit risk between instruments
kredit di pihak lawan antara instrumen yang traded in that market and the ones being
diperdagangkan di pasar tersebut dengan valued for financial asset positions. In
instrumen yang sedang dinilai untuk posisi aset determining the fair value of financial liability
keuangan. Dalam menentukan nilai wajar positions, the Group’s own credit risk
liabilitas keuangan, risiko kredit Grup terkait associated with the instrument is considered.
dengan instrumen harus diperhitungkan.
2.f. Kombinasi Bisnis 2.f. Business Combinations
Grup mencatat setiap kombinasi bisnis dengan The Group accounts for business combination
menggunakan metode akuisisi. Biaya using the acquisition method. The cost of the
kombinasi bisnis adalah keseluruhan nilai business combination is the aggregate of the
wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang fair values (at the date of exchange) of assets
diperoleh, liabilitas yang terjadi atau yang given, liabilities incurred or assumed, and
diasumsikan dan instrumen ekuitas yang equity instruments issued in exchange for
diterbitkan sebagai penggantian atas control of the acquiree. Acquisition-related
pengendalian Grup Anak. Biaya-biaya terkait costs are recognized in the consolidated
dengan akuisisi langsung diakui dalam laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income as incurred.
konsolidasi.
Pada saat akuisisi, aset dan liabilitas Grup On acquisition, the assets and liabilities of a
Anak diukur sebesar nilai wajarnya pada Subsidiary are measured at their fair values at
tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya the date of acquisition. Any excess of the cost
perolehan dan bagian Grup atas nilai wajar of acquisition over the fair values of the
aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi identifiable net assets acquired is recognized
diakui sebagai goodwill. Goodwill selanjutnya as goodwill. Goodwill is subsequently
diukur sebesar biaya perolehan dikurangi measured at cost less accumulated
akumulasi kerugian atas penurunan nilai, jika impairment losses, if any.
ada.
2.g. Kombinasi Bisnis Perusahaan 2.g. Business Combination of Entities under
Sepengendali Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combination of entities under
dengan menggunakan metode penyatuan common control that qualifies as a business is
kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang accounted for under pooling-of-interest method
diperoleh dari kombinasi bisnis dicatat oleh where assets and liabilities acquired in the
pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. business combination are recorded by the
acquirer at their book values.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the transfer price and
dan jumlah tercatat disajikan sebagai bagian the book value is presented as an item of
dari “tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang to profit or loss when control is lost.
sepengendalian.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if
seolah-olah entitas telah bergabung sejak the entities had been combined from the period
periode dimana entitas yang bergabung when the merging entities were placed under
berada dalam sepengendalian. common control.
34
Page 48
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.h. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang 2.h. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan Laporan keuangan interim In preparing interim consolidated financial
konsolidasian, Grup mencatat dengan statements, Group records by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic environment
ekonomi utama di mana Grup beroperasi in which the Group operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang currency”). The functional currency of Group is
fungsional Grup adalah Rupiah. Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the years in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta to the foreign currency amount the spot
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir exchange rate between Rupiah and the foreign
periode pelaporan, pos moneter dalam mata currency at the date of transactions. At the end
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah of reporting period, foreign currency monetary
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs tengah items are translated to Rupiah using the closing
Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang rate, i.e middle rate of Bank of Indonesia at for
berakhir Pada tanggal 31 Maret 2026 dan the years ended March 31, 2026 and
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 16.993 16.782 16.162 United States of America Dollar
Dolar Singapura 13.182 13.068 11.919 Singapore Dollar
2.i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi 2.i. Transactions with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group has transactions with entities that
berelasi seperti yang dinyatakan dalam PSAK are regarded as having special relationship as
224, mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak defined by PSAK 224, regarding “Related
Berelasi”. Parties Disclosures”.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party represents a person or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor: who is related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. A entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
35
Page 49
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau Grup entitas atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entity are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas lain yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program tersebut, are also related to the reporting entity;
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in a;
diidentifikasikan dalam huruf a;
vii. orang yang diidentifikasikan dalam vii. a person identified in a (i) has
huruf a (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen is a member of the key management
kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or parent of the
entitas); entity);
viii. entitas atau anggota dari kelompok viii. the entity or many members of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent of
kepada entitas induk dari entitas the reporting entity.
pelapor.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant balances and transactions with
dengan pihak-pihak berelasi, baik yang related parties, whether done or not conducted
dilakukan ataupun tidak dilakukan dengan under the normal terms and conditions similar
persyaratan dan kondisi normal sebagaimana to those with third parties, are disclosed in the
yang dilakukan dengan pihak ketiga, notes to the interim consolidated financial
diungkapkan dalam catatan atas Laporan statements.
keuangan interim konsolidasian.
2.j. Kas dan Setara Kas 2.j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri atas kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka yang tidak dijaminkan serta hand, cash in banks and time deposits which
tidak dibatasi penggunaannya. are not guaranteed and unrestricted.
36
Page 50
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.k. Persediaan 2.k. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at a lower of cost and net
lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realizable value where the cost is determined
realisasi neto (lower of cost or net realizable using the weighted-average method.
value) dimana biaya perolehan ditentukan Allowance for inventories obsolescence is
dengan metode rata-rata tertimbang provided based on the review of inventories
(weighted-average method). Penyisihan condition at the end of the year.
persediaan usang dilakukan atas dasar hasil
penelaahan terhadap kondisi persediaan pada
akhir tahun.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga Net realizable value represents the estimated
jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi selling price in the ordinary course of business
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi less the estimated cost of completion and the
biaya yang diperlukan untuk membuat estimated costs necessary to make the sale.
penjualan.
2.l. Investasi 2.l. Investments
Penyertaan pada Asosiasi Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas yang mana Associates are entities over which the Group
Grup memiliki pengaruh signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence
signifikan adalah kekuasaan untuk is the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee, but
keuangan dan operasional investee, tetapi not control or joint control over those policies.
tidak mengendalikan atau mengendalikan
bersama atas kebijakan tersebut.
Sesuai dengan metode ekuitas, investasi pada Under the equity method, the investment in an
entitas asosiasi diakui pada awalnya sebesar associate is initially recognized at cost. The
biaya perolehan. Nilai tercatat investasi carrying amount of the investment is adjusted
tersebut selanjutnya disesuaikan untuk to recognize changes in the entity’s share of
mengakui perubahan pasca perolehan dalam net assets of the associate since the
bagian entitas atas aset neto dari entitas acquisition date. Goodwill relating to the
asosiasi sejak tanggal akuisisi. Goodwill associate is included in the carrying amount of
sehubungan dengan entitas asosiasi diakui the investment and is neither amortized nor
dalam nilai tercatat investasi dan tidak individually tested for impairment.
diamortisasi maupun dilakukan pengujian
penurunan nilai secara individual.
2.m. Aset Tetap 2.m. Fixed Assets
Aset tetap kecuali tanah yang dimiliki untuk Fixed assets except land rights held for use in
digunakan dalam produksi atau jasa atau untuk the production or services, or for administrative
tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya purposes are stated at cost less accumulated
perolehan setelah dikurangi akumulasi depreciation and any accumulated impairment
penyusutan dan akumulasi kerugian losses.
penurunan nilai.
Kapal milik Grup mengalami pengedokan The Group’s vessels are dry-docked in general
secara berkala secara umum setiap dua every two up to two and five years periodically
hingga lima tahun dan biaya pengedokan and the costs are capitalized to the extent that
tersebut dikapitalisasi sepanjang the expenditure results in an increase in the
pengeluarannya dapat menunjukkan future economic benefit of the vessels. The
peningkatan manfaat ekonomis mendatang capitalized costs are recorded as an additional
37
Page 51
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
kapal. Kapitalisasi biaya tersebut dicatat cost of the owned vessels and the costs are
sebagai penambahan ke harga perolehan amortized over the period up to the next
kapal untuk kapal yang dimiliki sendiri dan scheduled dry-docking. Any remaining carrying
disusutkan selama periode hingga jadwal amount of the cost of the previous dryˇdocking
pengedokan berikutnya. Total biaya is derecognized and charged to current period
pengedokan terdahulu yang tersisa, jika ada, consolidated statement of profit or loss and
dihentikan pengakuannya dan dibebankan ke other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian periode
berjalan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated using the straight-
metode garis lurus (straight-line method) line method based on the estimated useful
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis lives of fixed assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/Years
Peralatan tambang 16 Mining equipments
Kapal dan tongkang 8 - 20 Vessels and barges
Perbaikan kapal dan pengedokan 2-5 Vessels improvements and dock ing
Kendaraan 5-8 Vehicles
Peralatan kapal 4 Vessel equipments
Inventaris dan peralatan kantor 4 Furniture and office equipments
Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land right is stated at cost and is not
perolehan dan tidak disusutkan. depreciated.
Efektif tanggal 1 Januari 2025, BSA melakukan Effective January 1, 2025, BSA reviewed the
penelaahan atas estimasi masa manfaat estimated useful lives of vehicles as part of its
kendaraan sebagai bagian dari evaluasi berkala periodic assessment of asset usage and
terhadap penggunaan aset dan pola manfaat economic benefit patterns. Based on this
ekonomisnya. Berdasarkan penelaahan review, the Company determined that the
tersebut, Perusahaan menetapkan bahwa masa useful life of dump truck and heavy equipment
manfaat kendaraan dump truck dan alat berat has been revised from 8 years to 5 years.
direvisi dari 8 tahun menjadi 5 tahun
Efektif tanggal 1 Januari 2026, BSA mengubah Effective January 1, 2026, BSA changed the
metode penyusutan untuk kendaraan tertentu, depreciation method for certain vehicles,
termasuk dump truck dan alat berat, dari metode including dump trucks and heavy equipment,
garis lurus (straight-line method) menjadi from the straight-line method to the unit-of-
metode unit produksi (unit of- production method production (“UOP”) method. The change was
atau “UOP”). Perubahan tersebut dilakukan made as part of the Company’s periodic
sebagai bagian dari penelaahan berkala atas assessment of asset utilization and the
pola penggunaan aset dan konsumsi manfaat pattern of consumption of future economic
ekonomik masa depan. Manajemen benefits. Management determined that the
berkeyakinan bahwa metode UOP lebih tepat UOP method more appropriately reflects the
mencerminkan pola konsumsi manfaat expected pattern of consumption of the future
ekonomik dari aset terkait. Perubahan metode economic benefits of the related assets. The
penyusutan tersebut diterapkan secara change in depreciation method was
prospektif sebagai perubahan estimasi accounted for prospectively as a change in
akuntansi sesuai dengan standar akuntansi accounting estimate in accordance with the
yang berlaku. applicable accounting standards.
38
Page 52
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian pada saat profit or loss and other comprehensive
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi income as incurred. Other costs incurred
selanjutnya yang timbul untuk menambah, subsequently to add to, replace part of, or
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat service an item of fixed assets, are
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika recognized as asset if, and only if it is
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa probable that future economic benefits
depan berkenaan dengan aset tersebut akan associated with the item will flow to the Group
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset and Subsidiaries and the cost of the item can
dapat diukur secara andal. Aset tetap yang be measured reliably. When assets are
sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual retired or otherwise disposed of their carrying
dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut values and the related accumulated
akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut removed from the accounts and any resulting
dibukukan dalam laporan laba rugi dan gain or loss is reflected in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
pada tahun yang bersangkutan. comprehensive income for the respective
year.
Nilai kapal termasuk biaya docking yang Included in the balance of vessels is docking
dikapitalisasi pada saat terjadinya dan akan cost which is capitalized when incurred and is
diamortisasi dengan metode garis lurus sampai amortised on a straight line basis over the
dengan docking berikutnya. period to the next docking.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akan dipindahkan ke transferred to the respective property and
masing-masing aset tetap yang bersangkutan equipment account when completed and
pada saat selesai dan siap digunakan. ready for use.
2.n. Sewa 2.n. Leases
Grup sebagai penyewa The Group as leasee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group assesses
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau whether a contract is, or contains, a lease. A
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, contract is, or contains, a lease if the contract
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in
penggunaan suatu aset identifikasian selama exchange for consideration. To assess
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan whether a contract conveys the right to control
imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak the use of an identified asset, the Group
memberikan hak untuk mengendalikan suatu assesses whether:
aset identifikasian, Grup menilai apakah:
a. Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset a. The contract involves the use of an
identifikasian - ini dapat ditentukan secara identified asset - this may be specified
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat explicitly or implicitly and should be
dibedakan atau mewakili secara substantial physically distinct or represent
seluruh kapasitas aset yang secara fisik substantially all of the capacity of a
dapat dibedakan. Jika pemasok memiliki physically distinct asset. If the supplier
hak substitusi substantif, maka aset has the substantive substitution right,
tersebut tidak teridentifikasi; then the asset is not identified;
b. Grup memiliki hak untuk memperoleh b. The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
39
Page 53
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
c. Grup memiliki hak untuk mengarahkan c. The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision-making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan apa how and for what purpose the asset is
aset tersebut digunakan. Dalam kondisi used. In certain circumstances where all
tertentu di mana semua keputusan tentang the decisions about how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya, predetermined, the Group has the right to
Grup memiliki hak untuk mengarahkan direct the use of the asset if either:
penggunaan aset tersebut jika:
- Grup memiliki hak untuk mengoperasikan - The Group has the right to operate the
aset; atau asset; or
- Grup mendesain aset dengan cara - The Group designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermines how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan. purpose the asset will be used.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception date or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan Group allocates consideration in the contract
dalam kontrak ke masing-masing komponen to each lease component on the basis of their
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari relative stand-alone prices.
komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
indeks utang sewa meliputi: pembayaran measurement of the lease liability comprise
sewa tetap, sewa variabel yang the following: fixed payments, variable lease
bergantung pada indeks, jumlah yang payments that depend on an index, amounts
akan dibayarkan dalam jaminan nilai expected to be payable under a residual value
residu dan harga eksekusi opsi guarantee and the exercise price under a
beli, opsi perpanjangan atau penalti purchase option, optional renewal period or
penghentikan jika Grup cukup pasti penalties for early termination of a lease
akan mengeksekusi opsi tersebut. unless the Group is reasonably certain not to
terminate early.
Grup mengakui aset hak-guna dan utang sewa The Group recognizes a right-of-use asset
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna and a lease liability at the lease
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang commencement date. The right-of-use asset
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari utang is initially measured at cost, which comprises
sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa the initial amount of the lease liability adjusted
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal for any lease payments made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct
awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk costs incurred and an estimate of costs to
membongkar dan memindahkan aset pendasar dismantle and remove the underlying asset or
atau untuk merestorasi aset pendasar atau to restore the underlying asset or the site on
tempat di mana aset berada, dikurangi insentif which it is located, less any lease incentives
sewa yang diterima. received.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset at the end of the lease term,
perolehan aset hak-guna merefleksikan then the asset will be depreciated from the
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka beginning of the lease term to the end of the
penyewa menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset’s useful life. The
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat depreciation periods for the right-of-use
40
Page 54
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
aset pendasar. Periode penyusutan untuk aset assets with buy options executed should refer
hak-guna dengan opsi beli yang dieksekusi to the policy for the fixed assets.
tersebut mengacu pada ketentuan masa
manfaat aset tetap.
Aset hak guna disusutkan sejak tanggal aset Right-of-use assets are depreciated from the
tersedia untuk digunakan hingga tanggal yang date the assets are available for use until the
lebih awal antara akhir masa sewa dan akhir earlier of the end of the lease term and the
umur manfaat aset pendasar, kecuali apabila end of the useful life of the underlying assets,
kepemilikan aset pendasar dialihkan kepada unless ownership of the underlying assets is
Perusahaan pada akhir masa sewa atau biaya transferred to the Company at the end of the
perolehan aset hak guna mencerminkan bahwa lease term or the cost of the right-of-use
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli. assets reflects that the Company will exercise
Dalam hal tersebut, aset hak guna disusutkan the purchase option. In such cases, the right-
selama umur manfaat aset pendasar. of-use assets are depreciated over the useful
lives of the underlying assets.
Penyusutan aset hak guna dihitung dengan Depreciation of right-of-use assets is
menggunakan metode garis lurus (straight-line calculated using the straight-line method
method) berdasarkan estimasi masa manfaat based on the estimated useful lives or lease
atau masa sewa, mana yang lebih pendek. terms, whichever is shorter. The useful lives
Masa manfaat dan metode penyusutan ditelaah and depreciation method are periodically
secara berkala untuk memastikan reviewed to ensure their appropriateness with
kesesuaiannya dengan kondisi aktual the actual conditions of asset usage.
penggunaan aset.
Utang sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, the Company and subsidiaries
inkremental Perusahaan dan entitas anak. incremental borrowing rate. Generally, The
Umumnya, Perusahaan dan entitas anak Company and subsidiaries uses its
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai suku bunga diskonto. rate.
Setelah pengakuan awal utang sewa diukur After the initial acquisition of a lease liability is
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method. It is remeasured
Utang sewa diukur kembali ketika ada when there is a change in future lease
perubahan pembayaran sewa masa depan yang payments arising from a change in an index
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, or rate, if there is a change in the Group
jika ada perubahan estimasi Grup atas jumlah estimate of the amount expected to be
yang diperkirakan akan dibayar dalam jaminan payable under a residual value guarantee, or
nilai residual, atau jika Grup mengubah if the Group changes its assessment of
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi whether it will exercise a purchase, extension
beli, perpanjangan atau penghentian. or termination option.
Ketika utang sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to
jumlah tercatat aset hak-guna, atau dicatat the carrying amount of the right-of-use assets,
41
Page 55
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak- or is recorded in profit or loss if the carrying
guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Grup menerapkan pengecualian untuk sewa The Group apply the exemption for low-value
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah assets on a lease-by-lease basis; and for all
berdasarkan sewa-per-sewa. other leases of low value asset.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang Furthermore, payments associated with
termasuk ke dalam pengecualian, yakni contracts included in the exception, which are
pembayaran atas sewa jangka pendek dan payments associated with all short-term
sewa aset bernilai rendah diakui pada metode leases and certain leases of all low value
garis lurus dan dibebankan pada laba rugi. assets are recognized on a straightline basis
Pembayaran sewa terkait dengan sewa yang as an expense in profit or loss. The lease
dikecualikan tersebut diakui sebagai beban payments associated with those leases will be
dengan menggunakan metode garis lurus recognized as an expense on a straight-line
selama masa sewa. basis over the lease term.
Sewa jangka pendek adalah sewa dengan masa Short-term leases are leases with a lease
sewa kurang dari atau sama dengan 12 bulan. term of 12 months or less. Low-value assets
Sewa aset bernilai rendah adalah sewa untuk are those of general equipments and small
perlengkapan umum dan perlengkapan kantor items of office supplies, and other assets
lainnya, serta aset lain yang harga barunya tidak which have value less than the maximum
lebih dari plafon nilai rendah yang ditetapkan amount of low value set in The Group’s policy.
oleh Grup.
2.o. Imbalan Kerja 2.o. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas atas imbalan kerja The Group recognize an unfunded employee
karyawan yang tidak didanai sesuai dengan benefits liability in accordance with Omnibus
Undang-undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 Law No. 11 Year 2020 dated November 2,
tanggal 2 November 2020. 2020.
Grup mengakui seluruh keuntungan atau The Group recognizes all actuarial gains or
kerugian aktuaria melalui pendapatan losses through other comprehensive income.
komprehensif lainnya. Keuntungan dan Actuarial gains or losses in the period where
kerugian aktuaria pada periode di mana is that actuarial gains or losses happen, are
keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, diakui recognized as other comprehensive income
sebagai pendapatan komprehensif lain-lain dan and presented in the consolidated statements
disajikan dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di Past-service costs are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif immediately in the consolidated statements of
lain konsolidasian, kecuali perubahan terhadap profit or loss and other comprehensive
program pensiun tersebut mengharuskan income, unless the changes to the pension
karyawan tersebut tetap bekerja selama periode plan are conditional on the employees
waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut remaining in service for a specified period (the
(periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu vesting period). In this case, the past-service
diamortisasi secara garis lurus sepanjang costs are amortized on a straight-line basis
periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai over the vesting period. The current service
beban periode berjalan. cost is recorded as an expense in the
prevailing period.
42
Page 56
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognize gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program curtailment or settlement of a defined benefit
imbalan pasti ketika kurtailmen atau plan when the curtailment or settlement
penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau occurs. The gain or loss on a curtailment or
kerugian atas kurtailmen atau penyelesaian settlement comprise change in the present
terdiri dari perubahan yang terjadi dalam nilai value of the defined obligation and any related
kini liabilitas imbalan pasti dan biaya jasa lalu actuarial gains and losses and past-service
yang belum diakui sebelumnya. cost that had not previously been recognized.
2.p. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.p. Revenue and Expense Recognition
Pengakuan Pendapatan Revenues Recognition
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at
cara sebagai berikut: the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b. Over time (typically for promises to
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk transfer services to a customer). For a
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi performance obligation satisfied over
dalam suatu periode waktu, Grup memilih time, the Group select an appropriate
ukuran penyelesaian yang sesuai untuk measure of progress to determine the
penentuan jumlah pendapatan yang harus amount of revenue that should be
diakui karena telah terpenuhinya kewajiban recognized as the performance obligation
pelaksanaan. is satisfied.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah each contract. A contract asset is recognized
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo once the consideration paid by customer is
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. less than the balance of performance
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah obligation which has been satisfied. A
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo contract liability is recognized once the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. consideration paid by customer is more than
the balance of performance obligation which
has been satisfied.
Penjualan Barang Dagang Sale of Goods
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from the sale of goods is recognized
saat penguasaan aset dialihkan kepada at a point in time when control of the assets is
pelanggan, biasanya pada saat penyerahan transferred to the customer, generally on
barang. Jangka waktu kredit normal adalah 30 delivery of the goods. The normal credit term
hari setelah pengiriman. Grup telah is 30 days upon delivery. The Group has
menyimpulkan bahwa itu adalah prinsipal dalam concluded that it is the principal in their
pengaturan pendapatannya karena revenue arrangements because they control
mengendalikan barang sebelum the goods before transferring them to the
mengalihkannya ke pelanggan. customer.
Pada saat penjualan, liabilitas pengembalian At the point of sale, a refund liability and a
dana dan penyesuaian terkait terhadap corresponding adjustment to revenue is
pendapatan diakui untuk produk-produk yang recognized for those products expected to be
diperkirakan akan diretur. Pada saat yang sama, returned. At the same time, the Group has a
Grup memiliki hak untuk mendapatkan kembali right to recover the product when customers
produk tersebut ketika pelanggan exercise their right of return. Consequently,
menggunakan hak retur mereka sehingga Grup the Group recognizes a right to return goods
mengakui hak atas aset barang retur dan asset and a corresponding adjustment to cost
43
Page 57
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
penyesuaian terkait ke harga pokok penjualan. of sales. The Group uses their accumulated
Grup menggunakan akumulasi pengalaman historical experience to estimate the number
historisnya untuk mengestimasi jumlah retur of returns on a portfolio level using the
pada tingkat portofolio dengan menggunakan expected value method. It is considered
metode nilai ekspektasian. Besar kemungkinan highly probable that a significant reversal in
bahwa pembalikan pendapatan kumulatif yang the cumulative revenue recognized will not
signifikan tidak akan terjadi mengingat tingkat occur given the consistent level of returns
pengembalian yang konsisten selama tahun- over previous years.
tahun sebelumnya.
Grup mempertimbangkan apakah ada janji lain The Group consider whether there are other
dalam kontrak yang merupakan kewajiban promises in the contract that are separate
pelaksanaan terpisah yang perlu dialokasikan performance obligations to which a portion of
sebagian dari harga transaksi (misalnya the transaction price needs to be allocated
jaminan, poin loyalitas pelanggan). Dalam (e.g warranties, customer loyalty points). In
menentukan harga transaksi untuk penjualan determining the transaction price for the sale
barang dagang, Grup mempertimbangkan of goods, the Group consider the effects of
pengaruh dari pertimbangan variabel, variable consideration, existence of
keberadaan komponen pembiayaan yang significant financing component, noncash
signifikan, imbalan non-tunai, dan imbalan yang consideration, and consideration payable to
harus dibayarkan kepada pelanggan (jika ada). the customer (if any).
Jasa Angkutan Laut Sea Freight Service
Pendapatan dari jasa angkutan laut diakui Revenue from sea freight is recognized
sepanjang waktu selama pemenuhan kewajiban overtime as the performance obligation is
pelaksanaan, termasuk bagian pendapatan satisfied, including a share of revenue from
yang belum selesai pada tanggal neraca. Jasa incomplete voyage at the balance sheet date.
angkutan laut terbagi menjadi dua, sebagai Sea freight services are divided into two, as
berikut: follows:
1. Pendapatan dari jasa pelayaran 1. Revenue from voyage charter
2. Pendapatan dari sewa berdasarkan waktu 2. Revenue from time charter
Jasa pelayaran adalah jasa di mana kontrak Voyage charter is a charter where a contract
dibuat di pasar spot untuk penggunaan kapal is made in the spot market for the use of a
untuk pelayaran tertentu dengan tarif angkutan vessel for a specific voyage for a specified
tertentu per ton, terlepas dari waktu freight rate per ton, regardless of time to
penyelesaiannya. Pelayaran dianggap dimulai complete. A voyage is deemed to commence
setelah pemuatan kargo dan dianggap berakhir upon the loading of the cargo and is deemed
setelah selesainya pembongkaran kargo saat to end upon the completion of discharge of the
ini. Grup telah menetapkan bahwa berdasarkan current cargo. Group had determined that
pelayarannya, penyewa tidak memiliki hak untuk under its voyage charters, the charterer has
mengontrol bagian mana pun dari penggunaan no right to control any part of the use of the
kapal. Dengan demikian, sewa kapal vessel. Thus, the Company’s voyage charters
Perusahaan tidak mengandung sewa dan do not contain a lease and are accounted for
dicatat sesuai dengan PSAK 115. in accordance with PSAK 115.
Pendapatan dari sewa berdasarkan waktu kapal Revenue from time chartering of vessels is
dicatat sebagai sewa operasi berdasarkan accounted for as operating leases under
PSAK 116 dan dengan demikian diakui dengan PSAK 116 and is thus recognized on a
metode garis lurus sebagai pendapatan rata- straight-line basis as the average revenue
rata selama masa sewa dari perjanjian sewa over the rental periods of such charter
tersebut saat jasa dilakukan. Sewa berdasarkan agreements as service is performed. A time
waktu melibatkan penempatan kapal saat charter involves placing a vessel at the
44
Page 58
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
penyewa melepaskan periode sewa dan charterer’s disposal for a period of time during
menggunakan kembali dengan imbalan which the charterer uses the vessel in return
pembayaran tarif sewa yang ditentukan. for the payment of a specified hire rate. Rental
Pendapatan sewa dari berdasarkan waktu income from time chartering is included in
dimasukkan ke dalam pendapatan pada laporan revenue in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income due to its
karena sifat operasinya. operating nature.
Tarif sewa yang disepakati dalam perjanjian The agreed hire rates in the time charter
sewa waktu termasuk juga kompensasi untuk agreements include also compensation for
sebagian kru yang disepakati dan layanan part of the agreed crew and other operating
operasi lain yang disediakan oleh pemilik services provided by the owner (non-lease
(komponen non-sewa). Grup mengalokasikan components). Group allocate the lease and
elemen sewa dan non-sewa berdasarkan harga non-lease elements based on stand-alone
jual yang berdiri sendiri (jika dapat diobservasi) selling prices (where observable) or
atau pada estimasi biaya ditambah margin. otherwise at their estimated cost plus margin.
Komponen non-sewa dicatat secara layaknya The non-lease components are accounted for
dengan metode garis lurus selama jangka waktu ratably on a straight-line basis over the
sewa sesuai dengan PSAK 115. duration of the time charter in accordance
with PSAK 115.
Jasa Penambangan Mining Service
Grup memperoleh pendapatan dari penyediaan The Group generates revenue from the
jasa penambangan, termasuk pemindahan provision of mining services, including
lapisan penutup tanah, pengerukan batubara overburden removal, coal getting, and coal
dan pengangkutan batubara ke dermaga. haulage to the jetty. Revenue from mining
Pendapatan dari jasa penambangan diakui service contracts is therefore recognized over
sepanjang waktu berdasarkan tahap time based on the stage of completion of the
penyelesaian kontrak pada akhir periode contract at the end of the reporting period.
pelaporan.
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak adalah kewajiban untuk Contract liabilities are the obligation to
mentransfer barang atau jasa kepada transfer goods or services to a customer for
pelanggan dimana Grup telah menerima which the Group has received consideration
imbalan (atau jumlah pembayaran jatuh tempo) (or an amount of consideration is due) from
dari pelanggan. Jika pelanggan membayar the customer. If a customer pays
imbalan sebelum Grup mentransfer barang atau consideration before the Group transfer
jasa kepada pelanggan, kewajiban kontrak goods or services to the customer, a contract
diakui pada saat pembayaran dilakukan atau liability is recognized when the payment is
pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih made, or the payment is due (whichever is
awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai earlier). Contract liabilities are recognized as
pendapatan pada saat Grup dan melaksanakan revenue when the Group perform under the
kontraknya. contract.
Pengakuan Beban Expenses Recognition
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognized in accordance with
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). the related benefits during the year (accrual
basis).
45
Page 59
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2.q. Pajak Penghasilan 2.q. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri atas pajak kini The income tax expense comprises current
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam and deferred tax. Tax is recognized in the
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut statement of profit or loss, except to the extent
terkait dengan transaksi atau kejadian yang that it relates to items recognized in other
diakui di penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or directly in equity. In
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak this case, the tax is also recognized in other
tersebut masing-masing diakui dalam comprehensive income or directly in equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expenses are determined based
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. on the estimated taxable income for the
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas current year. Deferred tax assets and
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas liabilities are recognized for temporary
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan differences between commercial and tax
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat bases of assets and liabilities at each
pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa reporting date. Future tax benefit, such as the
atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan, jika carry-forward of unused tax losses, if any, is
ada, juga diakui sejauh realisasi atas manfaat also recognized to the extent that realization
pajak tersebut dimungkinkan. of such tax benefit is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada Deferred tax assets and liabilities are
tarif pajak yang diharapkan akan digunakan measured at the tax rates that are expected
pada tahun ketika aset direalisasi atau ketika to apply to the year when the assets are
liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan realized or the liabilities are settled, based on
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara the applicable tax rates (and tax laws) that
substansial telah diberlakukan pada tanggal have been enacted or substantively enacted
laporan posisi keuangan konsolidasi. at the consolidated statements of financial
position date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tax assets and liabilities due to a change in
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, tax rates is charged to current year
kecuali untuk transaksi-transaksi yang operations, except to the extent that it relates
sebelumnya telah langsung dibebankan atau to items previously charged or credited to
dikreditkan ke ekuitas. equity.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat penetapan pajak diterima atau jika when an assessment is received or, if
Grup mengajukan keberatan, pada saat appealed against by the Group, when the
keputusan atas keberatan telah ditetapkan. result of the appeal is determined.
Pajak Final Final Tax
Pendapatan Grup dari jasa perkapalan yang The Group's revenue from shipping services
diberikan kepada pelanggan dikenakan pajak provided to customers is subject to final tax at
final dengan tarif 1,20% sesuai dengan undang- a rate of 1.20% in accordance with taxation
undang perpajakan di Indonesia. law in Indonesia.
Mengacu pada revisi PSAK 212, pajak final Referring to the revised PSAK 212, final tax is
tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang not no longer governed by PSAK 212.
diatur oleh PSAK 212.
46
Page 60
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Untuk pendapatan selain dari jasa operasi jetty, For revenues other than from services jetty
beban pajak kini ditentukan berdasarkan operation, the current tax expense is
taksiran laba kena pajak dalam tahun berjalan. determined based on the estimated taxable
profit.
Pengampunan Pajak Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are recognized at cost,
perolehan, sedangkan liabilitas pengampunan while the tax amnesty liabilities are recognized
pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual at the contractual liabilities to deliver cash or
untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk cash equivalents to settle the obligations
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan directly related to the acquisition of tax
langsung dengan perolehan aset amnesty assets. The Group shall recognize the
pengampunan pajak. Grup mengakui selisih difference between tax amnesty assets and
antara aset pengampunan pajak dan liabilitas liabilities as additional paid-in capital.
pengampunan pajak sebagai tambahan modal
disetor.
2.r. Informasi Segmen 2.r. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Grup yang secara regular direviu oleh Group that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incurred
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenue and expenses
dan beban terkait dengan transaksi dengan relating to the transaction with other
komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap jasa. more specifically focused on the category of
each service.
2.s. Laba per Saham 2.s. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earning per share is computed by dividing net
membagi laba bersih yang diatribusikan income to owners of the Group by the weighted
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah average number of shares outstanding during
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada the period.
periode yang bersangkutan.
47
Page 61
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi per share, the Group shall adjust profit or loss
yang dapat diatribusikan kepada pemegang attributable to ordinary equity holders of the
saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata parent entity, and the weighted average
tertimbang saham yang beredar, atas dampak number of shares outstanding, for the effect of
dari seluruh instrument berpotensi saham all dilutive potential ordinary shares.
biasa yang bersifat dilutif.
2.t. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2.t. Impairment of Non-Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At reporting date, the Group reviews the
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan carrying amount of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat those assets have suffered an impairment loss.
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh If any such indication exists, the recoverable
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan amount of the asset is estimated in order to
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila determine the extent of the impairment loss (if
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai any). Where it is not possible to estimate the
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset recoverable amount of an individual asset, the
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat Group estimates the recoverable amount of the
diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas cash generating unit to which the asset
aset. belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
untuk menjual dan nilai pakai. Dalam menilai assessing value in use, the estimated future
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value
menggambarkan penilaian pasar kini, nilai of money and the risks specific to the asset for
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang which the estimates of future cash flows have
mana estimasi arus kas masa depan belum not been adjusted.
disesuaikan.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan jumlah revised estimate of its recoverable amount, but
tercatat tidak boleh melebihi jumlah tercatat so that the increased carrying amount does not
ketika kerugian penurunan nilai tidak diakui exceed the carrying amount that would have
untuk aset (atau unit penghasil kas) pada been determined had no impairment loss been
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi recognized for the asset (or cashgenerating
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi, unit) in prior years. A reversal of an impairment
kecuali aset yang bersangkutan disajikan pada loss is recognized immediately in profit or loss,
jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan unless the relevant asset is carried at a
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai revalued amount, in which case the reversal of
kenaikan revaluasi. the impairment loss is treated as a revaluation
increase.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari If the recoverable amount of the non-financial
aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai asset (cash generating unit) is reduced to its
yang dapat diperoleh kembali dan rugi recoverable amount and an impairment loss is
penurunan nilai diakui Iangsung ke laba rugi. recognized immediately against earnings.
48
Page 62
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgements and Key
Utama Ketidakpastian Estimasi Sources of Estimation Uncertainty
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 2, manajemen policies, which are described in Note 2,
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, management is required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat estimates and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan amounts of assets and liabilities and disclosure
kewajiban kontinjen yang tidak tersedia dari of contingent asset and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait readily apparent from other sources. The
didasarkan pada pengalaman historis dan estimates and associated assumptions are
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil based on historical experience and other
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi factors that are considered to be relevant.
tersebut. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui dalam periode dimana accounting estimates are recognized in the
estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya period which the estimate is revised if the
mempengaruhi periode itu, atau pada periode revision affects only that period, or in the period
revisi dan periode masa depan jika revisi of the revision and future periods if the revision
mempengaruhi periode saat ini dan masa affects both current and future periods.
depan.
Pertimbangan Kritis Dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Manajemen berpendapat bahwa setiap Management is of the opinion that any
penerapan pertimbangan tidak diharapkan instances of application of judgements are not
memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah expected to have a significant effect on the
yang diakui dalam Laporan keuangan interim amounts recognized in the interim consolidated
konsolidasian. financial statements.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future
sumber utama ketidakpastian estimasi lainnya and other key sources of estimation uncertainty
pada akhir periode pelaporan, yang memiliki at the end of the reporting period, that have a
risiko signifikan yang dapat mengakibatkan significant risk of causing a material adjustment
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat to the carrying amounts of assets and liabilities
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan within the next financial year are discussed
berikutnya dijelaskan dibawah ini: below:
a. Estimasi provisi kerugian kredit a. Estimating provision for expected
ekspektasian dari piutang usaha dan credit losses of trade and other
piutang lain-lain receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi The level of a specific provision is
oleh manajemen dengan dasar faktor- evaluated by management based on
faktor yang memengaruhi tingkat factors that affect the collectibility of the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam kasus accounts. In these cases, the Group use
ini, Grup menggunakan pertimbangan judgement based on the best available
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang facts and circumstances including but not
tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada limited to the length of the Group’s
jangka waktu hubungan Grup dengan relationship with the customers and
pelanggan dan status kredit pelanggan customers credits status based on third-
berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan party credit reports and known market
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, factors, to record specific reserves for
untuk mencatat pencadangan spesifik customers against amounts due in order to
49
Page 63
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh reduce the Group’s receivables to amounts
tempo untuk mengurangi piutang Grup that they expect to collect.
menjadi jumlah yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini These specific reserves are re-evaluated
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika and adjusted if any additional information
terdapat informasi tambahan yang diterima received affects the estimated amounts. In
yang mempengaruhi jumlah yang addition to specific provision against
diestimasikan. Selain provisi khusus individually significant receivables, the
terhadap piutang yang signifikan secara Group also recognize a collective
individual, Grup juga mengakui provisi impairment provision against credit
penurunan nilai secara kolektif terhadap exposure of its debtors which are grouped
risiko kredit debitur yang dikelompokkan based on common credit characteristics,
berdasarkan karakteristik kredit yang and although not specifically identified as
sama, dan meskipun tidak secara spesifik requiring a specific provision, have a
diidentifikasi membutuhkan provisi greater risk of default than when the
khusus, memiliki risiko gagal bayar lebih receivables were originally granted to the
tinggi daripada ketika piutang pada debtors.
awalnya diberikan kepada debitur.
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measuring expected credit losses which
kredit ekspektasian yang menggunakan uses a lifetime expected loss allowance for
cadangan kerugian kredit ekspektasian all trade receivables. In determining
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang expected credit losses, management is
usaha. Dalam penentuan kerugian kredit required to exercised judgement in
ekspektasian, manajemen diharuskan defining what is a significant increase in
untuk menggunakan pertimbangan dalam credit risk and in making assumptions and
mendefinisikan hal apa yang dianggap estimates to incorporate relevant
sebagai kenaikan risiko kredit yang information about past events, current
signifikan dan dalam pembuatan asumsi conditions and forecasts of economic
dan estimasi, untuk menghubungkan conditions. Judgement has been applied in
informasi yang relevan tentang kejadian determining the lifetime and point of initial
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan recognition of receivables.
atas kondisi ekonomi. Pertimbangan
diaplikasikan dalam menentukan periode
sepanjang umurnya dan titik pengakuan
awal piutang.
b. Masa Manfaat Aset Tetap b. Useful Life of Fixed Assets
Manajemen Grup melakukan penelaahan The Group’s management review
berkala atas masa manfaat aset tetap periodically the estimated useful lives of
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi fixed assets based on factors such as
teknis dan perkembangan teknologi di technical specification and future
masa depan. technology developments.
Manajemen akan menyesuaikan beban Management will revise the depreciation
penyusutan jika masa manfaatnya charge where useful lives are different to
berbeda dari estimasi sebelumnya atau those previously estimated or it will write-
manajemen akan menghapusbukukan off or write down assets which are
atau melakukan penurunan nilai atas aset technically obsolete or non-strategic
yang secara teknis telah usang atau aset assets that have been abandoned or sold.
non-strategis yang dihentikan
penggunaannya atau dijual.
50
Page 64
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Kas 817.774.090 798.758.940 853.572.435 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 209.387.524.525 276.742.701.395 167.317.236.638 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 92.296.036.596 193.209.228.690 344.531.103.220 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 61.153.602.081 60.614.162.148 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 51.131.613.604 67.218.838.785 70.101.804.403 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 50.706.804.174 50.355.639.325 -- PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.322.190.123 1.320.978.710 1.249.281.641 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 454.532.219 454.462.649 4.183.720.876 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rak yat Indonesia
(Persero) Tbk 45.631.386 143.528.528 10.035.677 (Persero) Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.251.501 2.307.092 2.600.657 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk -- -- 1.470.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 86.323.855.441 84.677.586.360 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 85.133.116.677 100.101.834.284 132.744.069 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 618.521.405 412.309.607 45.778.200.996 PT Bank Central Asia Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 42.709.560 42.525.291 30.490.168 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-jumlah 638.618.389.292 835.296.102.864 634.192.260.781 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 61.580.142.909 8.250.000.000 -- (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rak yat Indonesia
(Persero) Tbk -- 300.000.000 -- (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- -- 50.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk -- -- 50.000.000.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Jumlah 701.016.306.291 844.644.861.804 734.192.260.781 Total
Tingkat bunga deposito berjangla per tahun Annual interest on time deposits
Rupiah 4% 3% 2,5% Rupiah
Periode jatuh tempo 1 Bulan / Month 1 Bulan / Month 1 Bulan / Month Maturity periods
Tidak ada kas dan setara kas pada pihak-pihak There are no cash and cash equivalents held
berelasi. with related parties.
5. Piutang Usaha 5. Trade Accounts Receivable
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 23) 10.708.573.131 51.320.671.573 45.317.152.306 Related Parties (Note 23)
Pihak Ketiga 1.737.446.257.325 1.247.528.159.455 1.428.579.599.222 Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (33.292.606.351) (18.706.154.984) (14.834.061.101) Allowance for impairment losses
Sub jumlah 1.704.153.650.974 1.228.822.004.471 1.413.745.538.121 Sub-total
Jumlah 1.714.862.224.105 1.280.142.676.044 1.459.062.690.427 Total
51
Page 65
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Piutang usaha dijadikan jaminan pada utang Trade accounts receivable are pledged as
bank jangka pendek (Catatan 11). collateral to short-term bank loans (Note 11).
Analisis umur piutang kepada pihak ketiga The aging analysis of trade accounts receivable
tersebut adalah sebagai berikut: to third parties is as follows:
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Belum jatuh tempo 1.061.571.000.584 699.495.131.431 623.834.730.665 Not yet due
Lewat jatuh tempo tapi tidak
diturunkan nilainya: Past due but not impaired:
Kurang dari 30 hari 350.740.393.627 250.709.192.124 621.640.133.230 Less than 30 days
31 - 60 hari 129.037.982.211 131.809.771.222 60.784.209.793 31 - 60 days
61 - 90 hari 53.174.066.780 47.498.879.469 47.948.099.501 61 - 90 days
91 - 120 hari 51.886.889.248 32.217.076.193 66.409.457.914 91 - 120 days
121 - 150 hari 64.197.817.767 47.179.597.286 4.339.274.359 121 - 150 days
151 - 180 hari 92.424.614 2.651.786.575 -- 151 - 180 days
Lebih dari 180 hari 26.745.682.494 35.966.725.155 3.623.693.760 More than 180 days
Sub-jumlah 1.737.446.257.325 1.247.528.159.455 1.428.579.599.222 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (33.292.606.351) (18.706.154.984) (14.834.061.101) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.704.153.650.974 1.228.822.004.471 1.413.745.538.121 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
piutang usaha adalah sebagai berikut: losses on trade accounts receivable are as
follows:
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Saldo awal 18.706.154.984 14.834.061.101 1.258.712.624 Beginning balance
Cadangan periode/ tahun berjalan 14.586.451.367 3.872.093.883 13.575.348.477 Allowance during the period/ year
Pemulihan periode/ tahun berjalan -- -- -- Recovery during the period/ year
Saldo akhir 33.292.606.351 18.706.154.984 14.834.061.101 Ending balance
Grup menerapkan cadangan kerugian The Group applies the lifetime expected loss
ekspektasian sepanjang umurnya untuk provision for all trade accounts receivable. To
seluruh piutang usaha. Untuk mengukur measure the expected credit losses, trade
kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha accounts receivable have been grouped based
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik on shared credit risk characteristics and the
risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang days past due.
serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap Based on a review of the trade accounts
keadaan akun piutang usaha pada tanggal receivable As of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024, management
2024, manajemen berpendapat bahwa believes that the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai piutang losses on trade accounts receivable is enough
usaha yang dibentuk adalah cukup untuk to cover possible losses from uncollectible
menutup kemungkinan kerugian atas tidak trade accounts receivable.
tertagih piutang usaha.
52
Page 66
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
6. Persediaan 6. Inventories
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Solar 698.493.787.559 781.550.071.600 133.812.232.583 Diesel Oil
Bijih nikel -- 21.164.550.689 20.652.653.625 Nick el ore
Jumlah 698.493.787.559 802.714.622.289 154.464.886.208 Total
Persediaan dijadikan jaminan pada utang bank Inventories are pledged as collateral to short-
jangka pendek (Catatan 11). term bank loan (Note 11).
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying value
persediaan tidak melebihi nilai realisasi neto, of inventories does not exceed the net
sehingga tidak diperlukan cadangan realizable value, therefore, no allowance for
penurunan nilai persediaan tersebut. inventory obsolescence was recognized.
7. Uang Muka 7. Advances
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Uang muka batu bara 125.799.276.357 216.072.381.507 292.153.060.108 Advance for coal
Uang muka dock ing 81.805.529.015 66.940.620.693 59.239.156.236 Advance for dock ing
Uang muka proyek 36.567.408.390 29.332.954.400 49.792.282.914 Advance for projects
Uang muka nikel 10.804.527.600 300.000.000 6.381.427.669 Advance for nick el
Lain-lain 33.258.003.224 14.396.392.360 20.258.875.667 Others
Jumlah 288.234.744.586 327.042.348.960 427.824.802.594 Total
Sebagian uang muka proyek merupakan Some of advance for project represents
pembayaran uang muka untuk proyek jasa advance payments for mining service projects
pertambangan dengan PT Nusajaya with PT Nusajaya Persadatama Mandiri
Persadatama Mandiri sebesar amounting to Rp5,873,015,373 pada 31 Maret
Rp5.873.015.373 pada 31 Maret 2026 (2025: 2026 (2025: Rp1,114,673,869 dan 2024:
Rp1.114.673.869 dan 2024: Rp26.622.418), Rp26,622,418), PT Gorby Putra Utama
PT Gorby Putra Utama sebesar amounting to Rp5,144,847,435 as of March 31,
Rp5.144.847.435 pada 31 Maret 2026 (2025: 2026 (2025: Rp5,144,847,435, 2024:
Rp5.144.847.435, dan 2024: Rp15,678,833,485), and down payment
Rp15.678.833.485), serta uang muka terkait related to operation of mining areas owned by
pengoperasian wilayah tambang milik PT Mitra PT Mitra Wira Usaha amounted to nil as of
Wira Usaha sebesar nihil pada 31 Maret 2026 March 31, 2026 (2025: nil, 2024:
(2025: nihil dan 2024: Rp11.223.010.400). Rp11,223,010,400)..
53
Page 67
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
8. Investasi Pada Entitas Asosiasi 8. Investment in Associates
31 Maret/ March 31, 2026
Penambahan
Nominal Nilai Bagian Pendapatan (Pengurangan) Nilai
Persentase Penyertaan Laba Neto/ Komprehensif Penyertaan/ Penyertaan/
Kepemilikan/ Awal/ Share in Net Lain/ Other Addition Akhir/
Nominal Carrying Value Profit Comprehensive (Deduction) of Carrying Value
Percentage of at Beginning Income Investment at Ending
Ownership Balance Balance
(%) Rp Rp Rp Rp Rp
Investasi pada Entitas Asosiasi Investment in Associates
PT Emerald International Mining 49,00 3.270.439.511 36.780.404 -- -- 3.307.219.915 PT Emerald International Mining
PT Kalteng Mineral Resources 0,20 1.000.000 -- -- -- 1.000.000 PT Kalteng Mineral Resources
Jumlah 3.271.439.511 36.780.404 -- -- 3.308.219.915 Total
31 Desember/ Desember 31, 2025
Penambahan
Nominal Nilai Bagian Pendapatan (Pengurangan) Nilai
Persentase Penyertaan Laba Neto/ Komprehensif Penyertaan/ Penyertaan/
Kepemilikan/ Awal/ Share in Net Lain/ Other Addition Akhir/
Nominal Carrying Value Profit Comprehensive (Deduction) of Carrying Value
Percentage of at Beginning Income Investment at Ending
Ownership Balance Balance
(%) Rp Rp Rp Rp Rp
Investasi pada Entitas Asosiasi Investment in Associates
PT Emerald International Mining 49,00 3.184.430.967 86.008.544 -- -- 3.270.439.511 PT Emerald International Mining
PT Gapura Industri Mineral 0,20 1.000.000 -- -- (1.000.000) -- PT Gapura Industri Mineral
PT Kalteng Mineral Resources 0,20 1.000.000 -- -- -- 1.000.000 PT Kalteng Mineral Resources
Jumlah 3.186.430.967 86.008.544 -- (1.000.000) 3.271.439.511 Total
31 Desember/ Desember 31, 2024
Penambahan
Nominal Nilai Bagian Pendapatan (Pengurangan) Nilai
Persentase Penyertaan Rugi Neto/ Komprehensif Penyertaan/ Penyertaan/
Kepemilikan/ Awal/ Share in Net Lain/ Other Addition Akhir/
Nominal Carrying Value Loss Comprehensive (Deduction) of Carrying Value
Percentage of at Beginning Income Investment at Ending
Ownership Balance Balance
(%) Rp Rp Rp Rp Rp
Investasi pada Entitas Asosiasi Investment in Associates
PT Emerald International Mining 49,00 4.911.423.160 (1.726.992.193) -- -- 3.184.430.967 PT Emerald International Mining
PT Niaga Nusantara Raya 40,00 195.865.304 (189.817.729) -- (6.047.575) -- PT Niaga Nusantara Raya
PT Gapura Industri Mineral 0,20 1.000.000 -- -- -- 1.000.000 PT Gapura Industri Mineral
PT Kalteng Mineral Resources 0,20 1.000.000 -- -- -- 1.000.000 PT Kalteng Mineral Resources
Jumlah 5.109.288.464 (1.916.809.922) -- (6.047.575) 3.186.430.967 Total
Tabel berikut ini adalah ringkasan informasi The following tables are the summarized
keuangan untuk perusahaan asosiasi yang financial information of the significant
signifikan dan rekonsiliasi atas ringkasan accounted for as investments in associate
informasi keuangan yang disajikan terhadap company and the reconciliation to the carrying
nilai tercatat dari kepentingan Perusahaan value of the Company’s investments in
dalam perusahaan asosiasi pada tanggal associate As of March 31, 2026 and December
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dan 31, 2025 and 2024.
2024.
1 Januari 2025/
31 Desember 2024/
31 Maret/ 31 Desember/ January 1, 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025 December 31, 2024
PT Emerald PT Emerald PT Emerald
International Mining International Mining International Mining
Rp Rp Rp
Aset Lancar 22.437.624.325 21.711.863.120 19.324.790.363 Current Assets
Aset Tidak Lancar 628.633.535 658.395.146 777.266.794 Non-Current Assets
Liabilitas Jangka Pendek 15.688.554.383 15.695.431.330 13.602.937.171 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang 6.749.069.941 15.696.246.367 13.603.218.448 Non-Current Liabilities
Pendapatan 129.000.000 516.000.000 24.581.297.234 Revenue
Laba (Rugi) Bersih 75.062.048 175.527.641 (3.524.473.864) Net Income (Loss)
Persentase Kepemilikan (%) 49,00 49,00 49,00 Percentage of Ownership (%)
54
Page 68
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1 Januari 2025/
31 Desember 2024/
31 Maret/ 31 Desember/ January 1, 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025 December 31, 2024
PT Emerald PT Kalteng PT Kalteng
International Mining Mineral Resources Mineral Resources
Rp Rp Rp
Aset Lancar 500.000.000 500.000.000 500.000.000 Current Assets
Aset Tidak Lancar -- -- -- Non-Current Assets
Liabilitas Jangka Pendek -- -- -- Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang -- -- -- Non-Current Liabilities
Pendapatan -- -- -- Revenue
Laba (Rugi) Bersih -- -- -- Net Income (Loss)
Persentase Kepemilikan (%) 0,20 0,20 0,20 Percentage of Ownership (%)
9. Aset Tetap 9. Fixed Assets
31 Maret/ March 31, 2026
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Hak atas tanah 7.005.750.000 -- -- -- 7.005.750.000 Land right
Bangunan 4.981.864.000 4.205.173.000 -- -- 9.187.037.000 Building
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 32.422.782.545 831.782.387 -- -- 33.254.564.932 office equipments
Kendaraan 84.483.793.136 22.500.000 15.370.000 -- 84.490.923.136 Vehicles
Kapal dan tongkang 2.265.737.491.360 -- -- 4.244.680.603 2.269.982.171.963 Vessels and barges
Peralatan kapal 16.249.552.252 6.856.222.397 -- -- 23.105.774.649 Vessel equipments
Peralatan tambang 30.905.721.822 62.738.969 -- -- 30.968.460.791 Mining equipments
Alat berat 69.245.000.000 305.500.000 -- -- 69.550.500.000 Heavy equipment
Aset dalam penyelesaian 296.602.444.032 1.074.742.244 -- -- 297.677.186.276 Asset under construction
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site 1.270.833.333 -- -- -- 1.270.833.333 Site equipments
Sub-jumlah 2.808.905.232.480 13.358.658.997 15.370.000 4.244.680.603 2.826.493.202.080 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 129.326.067 214.492.142 -- -- 343.818.209 Building
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 9.353.539.012 813.008.298 -- -- 10.166.547.310 office equipments
Kendaraan 26.115.820.925 387.426.830 15.370.000 -- 26.487.877.755 Vehicles
Kapal dan tongkang 256.057.669.828 31.676.046.307 -- -- 287.733.716.135 Vessels and barges
Peralatan kapal 4.494.084.222 7.780.155.284 -- -- 12.274.239.506 Vessel equipments
Peralatan tambang 15.210.878.337 459.846.801 -- -- 15.670.725.138 Mining equipments
Alat berat 9.921.541.667 -- -- -- 9.921.541.667 Heavy equipment
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site 213.513.513 -- -- -- 213.513.513 Site equipments
Sub-jumlah 321.496.373.571 41.330.975.662 15.370.000 -- 362.811.979.233 Sub-total
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai: losses:
Kapal 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Vessels
Sub-jumlah 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Sub-total
Nilai Tercatat Bersih 2.475.849.114.172 2.452.121.478.110 Net Carrying Value
55
Page 69
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ Desember 31, 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Hak atas tanah 855.150.000 6.150.600.000 -- -- 7.005.750.000 Land right
Bangunan -- 4.981.864.000 -- -- 4.981.864.000 Building
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 22.269.147.429 10.153.635.116 -- -- 32.422.782.545 office equipments
Kendaraan 45.830.267.770 42.889.088.555 4.235.563.189 -- 84.483.793.136 Vehicles
Kapal dan tongkang 2.127.806.149.959 106.609.825.470 39.874.570.930 71.196.086.861 2.265.737.491.360 Vessels and barges
Peralatan kapal 14.380.629.836 1.868.922.416 -- -- 16.249.552.252 Vessel equipments
Peralatan tambang 26.784.943.960 4.120.777.862 -- -- 30.905.721.822 Mining equipments
Alat berat -- 69.245.000.000 -- -- 69.245.000.000 Heavy equipment
Aset dalam penyelesaian -- 296.602.444.032 -- -- 296.602.444.032 Asset under construction
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site 1.270.833.333 -- -- 1.270.833.333 Site equipments
Sub-jumlah 2.239.197.122.287 542.622.157.451 44.110.134.119 71.196.086.861 2.808.905.232.480 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan -- 129.326.067 -- -- 129.326.067 Building
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 7.036.635.256 2.316.903.756 -- -- 9.353.539.012 office equipments
Kendaraan 11.656.017.235 16.283.780.117 1.823.976.427 -- 26.115.820.925 Vehicles
Kapal dan tongkang 122.502.730.631 136.510.089.163 2.955.149.966 -- 256.057.669.828 Vessels and barges
Peralatan kapal 1.003.994.513 3.490.089.709 -- -- 4.494.084.222 Vessel equipments
Peralatan tambang 11.914.519.846 3.296.358.491 -- -- 15.210.878.337 Mining equipments
Alat berat -- 9.921.541.667 -- -- 9.921.541.667 Heavy equipment
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site -- 213.513.513 213.513.513 Site equipments
Sub-jumlah 154.113.897.481 172.161.602.483 4.779.126.393 -- 321.496.373.571 Sub-total
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai: losses:
Kapal 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Vessels
Sub-jumlah 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Sub-total
Nilai Tercatat Bersih 2.073.523.480.069 2.475.849.114.172 Net Carrying Value
31 Desember/ Desember 31, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Hak atas tanah 855.150.000 -- -- -- 855.150.000 Land right
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 8.398.867.188 14.387.876.917 517.596.676 -- 22.269.147.429 office equipments
Kendaraan 52.589.342.276 668.102.711 7.427.177.217 -- 45.830.267.770 Vehicles
Kapal dan tongkang 1.386.219.624.829 19.906.991.014 31.570.573.815 753.250.107.931 2.127.806.149.959 Vessels and barges
Peralatan kapal 1.037.497.158 13.343.132.678 -- -- 14.380.629.836 Vessel equipments
Peralatan tambang 16.244.824.696 11.228.212.323 688.093.058 -- 26.784.943.960 Mining equipments
Aset hak - guna Right of use assets
Perlengkapan site -- -- -- 1.270.833.333 1.270.833.333 Site equipments
Sub-jumlah 1.465.345.306.147 59.534.315.643 40.203.440.766 754.520.941.264 2.239.197.122.287 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Inventaris dan Furniture and
peralatan kantor 5.607.822.923 1.941.700.676 512.888.343 -- 7.036.635.256 office equipments
Kendaraan 7.337.020.635 6.553.456.486 2.234.459.886 -- 11.656.017.235 Vehicles
Kapal dan tongkang 23.322.502.924 100.815.188.145 1.634.960.438 -- 122.502.730.631 Vessels and barges
Peralatan kapal 159.133.044 844.861.469 -- -- 1.003.994.513 Vessel equipments
Peralatan tambang 10.605.791.190 1.882.293.725 573.565.069 -- 11.914.519.846 Mining equipments
Sub-jumlah 47.032.270.716 112.037.500.501 4.955.873.736 -- 154.113.897.481 Sub-total
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai: losses:
Kapal 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Vessels
Sub-jumlah 11.559.744.737 -- -- -- 11.559.744.737 Sub-total
Nilai Tercatat Bersih 1.406.753.290.694 2.073.523.480.069 Net Carrying Value
Aset tetap dijadikan jaminan pada utang bank Fixed assets are pledged as collateral to long-
jangka panjang (Catatan 11). term bank loans (Note 11).
Beban penyusutan dialokasikan sebagai Allocation of depreciation expenses is as
berikut: follows:
56
Page 70
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Beban pokok pendapatan (Catatan 22) 39.673.739.690 37.740.966.689 168.406.909.490 109.778.783.352 Cost of revenues (Note 22)
Beban usaha (Catatan 23) 1.657.235.972 266.499.067 3.754.692.993 2.258.717.149 Operating expenses (Note 23)
Jumlah 41.330.975.662 38.007.465.756 172.161.602.483 112.037.500.501 Total
Rincian pelepasan aset tetap untuk periode Details disposal of fixed assets for the period
yang berakhir pada tanggal ended March 31, 2026 and December 31, 2025
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dan and 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan 15.370.000 -- 44.110.134.119 40.203.440.766 Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan 15.370.000 -- 4.779.126.393 4.955.873.736 Accumulated Depreciation
Nilai Tercatat -- -- 39.331.007.726 35.247.567.030 Carrying Value
Harga Jual 1.500.000 -- 29.783.160.964 33.109.813.380 Selling Price
Rugi Pelepasan dan Saling Hapus Aset Tetap Loss on Disposal and Offsetting of Fixed Assets
dengan Piutang Lain-lain 1.500.000 -- (9.547.846.762) (2.137.753.650) with Other Receivables
Pelepasan aset pada 31 Desember 2025 Disposal of assets on December 31, 2025
termasuk karamnya kapal BG Titan 14 dan 32 including the shipwrecked of BG Titan 14 and
milik TLP dengan total nilai tercatat sebesar 32 vessels owned by TLP with a carrying value
Rp28.550.160.964. of Rp28,550,160,964.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 For the year ended December 31, 2025, the
Desember 2025, Perusahaan telah melakukan Company has disposed of BSA fixed assets
pelepasan aset tetap BSA berupa 3 (tiga) unit consisting of 3 (three) Dump Trucks and 1
Dump Truck dan 1 (satu) unit mobil (one) operational vehicle with a total carrying
operasional dengan total nilai tercatat sebesar amount of Rp2,411,586,762 as part of asset
Rp2.411.586.762 sebagai bagian dari upaya optimization and operational efficiency efforts;
optimalisasi aset dan efisiensi operasional; the disposal reduces fixed assets by the
pelepasan ini mengurangi nilai aset tetap carrying amount in the financial statements and
dalam laporan keuangan sebesar nilai tercatat any difference between the carrying amount
dan setiap selisih antara nilai tercatat dan nilai and the proceeds will be recognized as a gain
realisasi akan diakui sebagai laba atau rugi or loss in the current period.
pada periode berjalan.
Pelepasan aset pada 31 Desember 2024 Disposal of assets on December 31, 2024
termasuk karamnya kapal BG Titan 8 dan 10 including the shipwrecked of BG Titan 8 and 10
milik TLP dengan total nilai tercatat sebesar vessels owned by TLP with a carrying value of
Rp29.935.613.377. Pelepasan aset pada 31 Rp29,935,613,377. The disposal of assets on
Desember 2023 merupakan penghapusan December 31, 2023, it is the write-off of fixed
aset tetap kendaraan karena terbakar milik assets of vehicles due to fire belonging to ILE.
ILE.
Aset tetap milik Grup telah diasuransikan Fixed assets of the Group were insured against
terhadap Hull & Machinery dan Protection & Hull & Machinery, Protection & Indemnity, for
Indemnity dengan nilai pertanggungan sum insured amounted to Rp33,500,000,000,
sebesar Rp33.500.000.000, USD72.093.709 USD72,093,709 and SGD78,490,000 as of
dan SGD78.490.000 pada 31 Maret 2026 March 31, 2026 (2025: Rp33,500,000,000,
(2025: Rp33.500.000.000, USD72.093.709 USD72,093,709 and SGD78,490,000, 2024:
dan SGD78.490.000, 2024: USD78.581.899, USD78,581,899, and SGD82,730,000), and
dan SGD82.730.000), serta kehilangan dan physical loss and damage including those
57
Page 71
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
kerusakan termasuk kerugian yang terjadi arising from earthquake and other possible
karena gempa bumi dan kerugian lainnya risks to third parties for sum insured amounted
kepada pihak ketiga dengan nilai to Rp148,962,887,300 as of March 31, 2026
pertanggungan sebesar Rp148.962.887.300 (2025: Rp148,962,887,300, and 2024:
pada 31 Maret 2026 (2025: Rp40,210,000,000).
Rp148.962.887.300, dan 2024:
Rp40.210.000.000).
10. Rekening Bank Yang Dibatasi 10. Restricted Cash In Banks
Penggunaannya
1 Januari 2025/
31 Desember 2024/
31 Maret/ 31 Desember/ January 1, 2025/
March 31, December 31, December 31, 2024
2026 2025 Rp
Tidak Lancar Non-Current
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 13.552.405.672 7.911.326.134 30.023.480.578 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 13.552.405.672 7.911.326.134 30.023.480.578 Total
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Restricted cash in banks represent escrow
merupakan escrow account sehubungan accounts in relation to the TLP’s loan (Note
dengan pinjaman TLP (Catatan 11). 11).
11. Utang Bank 11. Bank Loans
a. Utang Bank Jangka Pendek a. Short-Term Bank Loan
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024 /
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
PT Bank Central Asia Tbk 434.600.000.000 397.600.000.000 310.400.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 190.000.000.000 194.270.249.907 94.705.466.848 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 624.600.000.000 591.870.249.907 405.105.466.848 Total
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
ILE ILE
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 226 Based on Deed of Credit Agreement No. 226
tanggal 27 September 2023, Perusahaan telah dated September 27, 2023, the Company had
memperoleh fasilitas Kredit dari PT Bank received Working Capital Loan from PT Bank
Central Asia Tbk (BCA), dengan maksimal Central Asia Tbk (BCA), with maximum facility
pinjaman sebesar Rp75.000.000.000. of Rp75,000,000,000.
Berdasarkan Akta Perjanjian atas Perubahan Based on Deed of Agreement on Amandement
Perjanjian Kredit No. 19 tanggal 7 Juni 2024, to Credit Agreement No. 19 dated June 7,
Perusahaan telah memperoleh peningkatan 2024, the Company had received Working
fasilitas Kredit dari PT Bank Central Asia Tbk Capital Loan from PT Bank Central Asia Tbk
58
Page 72
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
(BCA), dengan maksimal pinjaman sebesar (BCA), with maximum facility of
Rp175.000.000.000. Rp175,000,000,000.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 59 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 11 Desember 2025, ILE telah No. 59 dated December 11, 2025, BMD had
memperoleh fasilitas Time Loan Revolving dari received Time Loan Revolving from BCA, with
BCA, dengan maksimal pinjaman sebesar maximum facility of Rp435,000,000,000,
Rp435.000.000.000 termasuk sublimit masin- including sublimits of Rp100,000,000,000 for
masing sebesar Rp100.000.000.000 untuk BMD and Rp100,000,000,000 for BMP with
BMD dan Rp100.000.000.000 untuk BMP maturity on December 27, 2026. This loan is
dengan jatuh tempo pada 27 Desember 2026. used for additional working capital of coal
Pinjaman ini digunakan untuk tambahan modal trading activities. This financing bears an
kerja usaha perdagangan batubara. interest rate of 8% per annum effective from
Pembiayaan ini dikenakan suku bunga January 2, 2026 (2025: 8.25%) and a provision
sebesar 8% per tahun yang efektif sejak 2 fee of 0.5% per annum.
Januari 2026 (2025: 8,25%) dan biaya provisi
sebesar 0,5% per tahun.
Pada tanggal 31 Maret 2026, Perusahaan As of March 31, 2026, the Company utilized the
menggunakan sisa fasilitas pinjaman milik PT remaining loan facilities of PT Bara Makmur
Bara Makmur Perkasa dan PT Bara Makmur Perkasa and PT Bara Makmur Dwitama
Dwitama masing-masing sebesar amounting to Rp76,100,000 and
Rp76.100.000 dan Rp72.800.000. Rp72,800,000, respectively.
Fasilitas kredit ini dijaminkan dengan piutang These facilities are guaranteed with trade
usaha milik Grup (Catatan 5) dan persediaan accounts receivable owned by the Group (Note
bahan bakar milik ILE dan aset tetap (Catatan 5) and fuel inventories owned by the Company,
9) tertentu milik PT Aserra Propertindo, pihak and fixed assets (Note 9) owned by PT Aserra
berelasi dan pemegang saham. Propertindo, related party and shareholder.
Atas perjanjian dengan BCA, ILE harus Under this agreement with BCA, ILE should
mempertahankan rasio keuangannya sebagai maintain its financial ratio as follows:
berikut:
a. Current ratio ≥ 1 kali. a. Current ratio ≥ 1 time.
b. EBITDA/ (bunga + pokok) ≥ 1 kali. b. EBITDA / (interest + principal) ≥ 1 time.
c. Interest Bearing Debt to equity ratio ≤ 4 c. Interest Bearing Debt to equity ratio ≤ 4
kali. times.
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Saldo pinjaman pada tanggal The outstanding balance as of March 31, 2026
31 Maret 2026 sebesar Rp383.500.000.000 amounted to Rp383,500,000,000
(2025: Rp235.000.000.000 dan 2024: (2025: Rp235,000,000,000 and 2024:
Rp155.000.000.000). Rp155,000,000,000).
BMD BMD
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 19 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 7 Juni 2024, BMD telah memperoleh No. 19 dated June 7, 2024, BMD had received
fasilitas Time Loan Revolving dari BCA, Time Loan Revolving from BCA, with maximum
dengan maksimal pinjaman (sublimit) sebesar facility (sublimit) of Rp100,000,000,000, and
Rp100.000.000.000 dan jatuh tempo pada maturity on September 27, 2024. This loan is
59
Page 73
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
27 September 2024. Pinjaman ini digunakan used for additional working capital of coal
untuk tambahan modal kerja usaha trading activities.
perdagangan batubara.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 59 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 11 Desember 2025, BMD telah No. 59 dated December 11, 2025, BMD had
memperoleh fasilitas Time Loan Revolving dari received Time Loan Revolving from BCA, with
BCA, dengan maksimal pinjaman sebesar maximum facility of Rp100,000,000,000, and
Rp100.000.000.000 dan jatuh tempo pada maturity on December 27, 2026. This loan is
27 Desember 2026. Pinjaman ini digunakan used for additional working capital of coal
untuk tambahan modal kerja usaha trading activities. The loan bears interest at
perdagangan batubara. Pembiayaan ini 8.25% per annum and provision at 0.5% per
dikenakan suku bunga sebesar 8,25% per annum.
tahun dan biaya provisi sebesar 0,5% per
tahun.
Atas perjanjian dengan Bank BCA, BMD harus Under this agreement with Bank BCA, BMD
mempertahankan rasio keuangannya sebagai should maintain its financial ratio as follows:
berikut:
a. Current ratio ≥ 1 kali; a. Current ratio ≥ 1 time;
b. EBITDA / (bunga + pokok) ≥ 1 kali; b. EBITDA / (interest + principal) ≥ 1 time;
c. Debt to equity ratio ≤ 2,50 kali. c. Debt to equity ratio ≤ 2.50 times.
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding loan balance as of
sebesar Rp27.200.000.000 (2025: March 31, 2026 amounted to
Rp62.800.000.000, 2024: Rp80.000.000.000). Rp27,200,000,000 (2025: Rp62,800,000,000,
2024: Rp80,000,000,000).
BMP BMP
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 19 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 7 Juni 2024, BMP telah memperoleh No. 19 dated June 7, 2024, BMP had received
fasilitas Time Loan Revolving dari BCA, Time Loan Revolving from BCA, with maximum
dengan maksimal pinjaman sebesar facility of Rp100,000,000,000, and maturity on
Rp100.000.000.000 dan jatuh tempo pada September 27, 2024. This loan is used for
27 September 2024. Pinjaman ini digunakan additional working capital of fuel trading
untuk tambahan modal kerja usaha activities.
perdagangan batubara.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 59 Based on Notarial Deed on Loan Agreement
tanggal 11 Desember 2025, BMP telah No. 59 dated December 11, 2025, BMP had
memperoleh fasilitas Time Loan Revolving dari received Time Loan Revolving from BCA, with
BCA, dengan maksimal pinjaman (sublimit) maximum facility (sublimit) of
sebesar Rp100.000.000.000 dan jatuh tempo Rp100,000,000,000, and maturity on
pada 27 Desember 2026. Pinjaman ini December 27, 2026. This loan is used for
digunakan untuk tambahan modal kerja usaha additional working capital of coal trading
perdagangan batubara. Pembiayaan ini activities. The loan bears interest at 8.25% per
dikenakan suku bunga sebesar 8,25% per annum and provision at 0.5% per annum.
tahun dan biaya provisi sebesar 0,5% per
tahun.
60
Page 74
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Atas perjanjian dengan Bank BCA, BMP harus Under this agreement with Bank BCA, BMP
mempertahankan rasio keuangannya sebagai should maintain its financial ratio as follows:
berikut:
a. Current ratio ≥ 1 kali; a. Current ratio ≥ 1 time;
b. EBITDA / (bunga + pokok) ≥ 1 kali; b. EBITDA / (interest + principal) ≥ 1 time;
c. Debt to equity ratio ≤ 2,50 kali. c. Debt to equity ratio ≤ 2.50 times.
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding balance as of March 31, 2025
sebesar Rp23.900.000.000 (2025: is Rp23,900,000,000 (2025:
Rp99.800.000.000, 2024: Rp75.400.000.000). Rp99,800,000,000, 2024: Rp75,400,000,000).
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
ILE ILE
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 69 tanggal Based on Loan Agreement No. 69 dated
13 September 2023, ILE telah memperoleh September 13, 2023, ILE had received the
fasilitas kredit sebagai berikut: following facilities:
a. Kredit Rekening Koran (“KRK”), dengan a. Checking Account Credit (“KRK”) with
maksimal pinjaman sebesar maximum facility of Rp5,000,000,000. The
Rp5.000.000.000. Fasilitas ini digunakan facility is used for operational needs,
untuk membiayai kebutuhan operasional;
b. Import Invoice Financing (“IIF”) dan Import b. Import Invoice Financing (“IIF”) and Import
Financing (“IF”) dengan jumlah maksimal Financing (“IF”) with total maximum
pinjaman sebesar Rp95.000.000.000. facilities of Rp95,000,000,000. IIF is used
Fasilitas IIF digunakan untuk membiayai for purchase of fuel and IF is used for
pembiayaan pembelian bahan bakar dan account receivable financing from ILE’s
fasilitas IF digunakan untuk pembiayaan customer.
account receivable dari pelanggan ILE.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. Based on the Amendment to the Credit
1073/07/2024 tanggal 12 September 2024, Agreement No. 1073/07/2024 dated
fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai September 12, 2024, the loan facility had been
dengan 13 September 2025. Fasilitas kredit ini extended up to September 13, 2025. This
dikenakan biaya bunga sebesar 8% dan provisi credit facility bears an interest rate of 8% and a
sebesar 0,25% pertahun. provision of 0.25% per annum.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit Based on the Amendment to the Credit
No. 105 tanggal 20 August 2025, fasilitas Agreement No. 105 dated 20 August 2025,
pinjaman telah diperpanjang sampai dengan whereby the loan facility has been extended
13 September 2026 dan Perusahaan telah until 13 September 2026. The Company has
memperoleh peningkatan fasilitas Import also obtained an increase in the Import Invoice
Invoice Financing (“IIF”) dan Import Financing Financing (“IIF”) and Import Financing (“IF”)
(“IF”) dari PT Bank UOB Indonesia, dengan facilities from PT Bank UOB Indonesia, with a
maksimal pinjaman sebesar maximum credit limit of Rp195,000,000,000.
Rp195.000.000.000.
61
Page 75
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. Based on the Amendment to the Credit
1331/09/2024 tanggal 18 Oktober 2024 Agreement No.1331/09/2024 dated October
fasilitas kredit ini dijaminkan dengan piutang 18, 2024, these facilities are guaranteed with
usaha (Catatan 5) dan persediaan bahan trade accounts receivable (Note 5) and fuel
bakar milik ILE (Catatan 6), dan aset tetap inventories owned by ILE (Note 6), dan fixed
tertentu milik PT Aserra Propertindo, pihak assets owned by PT Aserra Propertindo,
berelasi. related party.
Atas perjanjian dengan PT Bank UOB Under this agreement with PT Bank UOB
Indonesia, ILE harus mempertahankan rasio Indonesia, ILE should maintain its financial
keuangannya sebagai berikut: ratio as follows:
a. Current ratio > 1 kali. a. Current ratio > 1 time.
b. Debt to equity ratio < 2,50 kali. b. Debt to equity ratio < 2.50 times.
c. DSCR > 1 kali. c. DSCR > 1 time.
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Saldo pinjaman pada tanggal The outstanding balance as of March 31, 2026
31 Maret 2026 sebesar Rp190.000.000.000 is amounted Rp190.000,000,000
(2025: Rp194.270.249.907 dan 2024: (2025: Rp194,270,249,907 and 2024:
Rp94.705.466.848). Rp94,705,466,848).
b. Utang Bank Jangka Panjang b. Long-Term Bank Loan
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024 /
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
PT Bank Central Asia Tbk 1.520.010.093.889 1.532.953.477.990 1.418.083.336.215 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 201.165.703.200 226.028.880.000 226.028.880.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 71.859.931.345 105.304.526.675 -- PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 3.095.901.397 5.325.364.534 13.506.396.723 PT Bank Sahabat Sampoerna
Biaya pinjaman yang
belum diamortisasi (11.531.341.344) (11.520.188.667) (11.840.425.736) Unamortized cost of loan
Sub-jumlah 1.784.600.288.487 1.858.092.060.532 1.645.778.187.202 Sub-total
Bagian jatuh tempo dalam
satu tahun (228.642.271.531) (198.206.100.094) (122.643.350.461) Current maturity
Bagian jangka panjang 1.555.958.016.956 1.659.885.960.438 1.523.134.836.741 Long-term loan
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
TLP TLP
Perjanjian Kredit PT Bank Central Asia Tbk. Credit Agreement of PT Bank Central Asia Tbk
berdasarkan Akta No. 139 tanggal 30 Maret based on Deed no. 139 dated March 30, 2022
2022 (yang telah beberapa kali diubah dan (which has been amended several times and
terakhir diubah dengan akta Perubahan Kedua most recently amended by deed of Second
Atas Perjanjian Kredit Nomor 05 tanggal 4 Amendment to Credit Agreement No. 05 dated
September 2023), dengan fasilitas sebagai September 4, 2023) with the following facilities:
berikut:
a. Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) a. Local Credit Facility (Current Account) with
dengan jumlah tidak melebihi amount not exceeding to USD6,000,000,
USD6,000,000,
62
Page 76
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
b. Fasilitas Kredit Investasi (KI) 1 dengan b. Investment Credit (KI) Facility 1 with
jumlah pokok tidak melebihi principal amount not exceeding to
USD45,080,000, USD45,080,000,
c. Fasilitas Kredit Investasi (KI) 2, dengan c. Investment Credit (KI) Facility 2 with
jumlah pokok tidak melebihi principal amount not exceeding to
USD2,920,000, dan USD2,920,000, and
d. Fasilitas Kredit Investasi (KI) 3, dengan d. Investment Credit (KI) Facility 3 with
jumlah pokok tidak melebihi principal amount not exceeding to
Rp972.800.000.000. Rp972,800,000,000.
Fasilitas ini dibebani bunga sebesar 4%-7,75% This facility bears interest at 4%-7.75% in
pada tahun 2023. Fasilitas KI 1, KI 2, dan KI 3 2023. KI 1 facility, KI 2, and KI 3 is payable in
terutang secara angsuran bulanan masing- monthly installments until November 2031,
masing sampai dengan bulan November 2031, May 2030, and October 2031, respectively.
Mei 2030 dan Oktober 2031.
Seluruh fasilitas pinjaman dijamin dengan All these loan facilities are secured by 1 tanker,
1 unit kapal tanker, 50 unit kapal tongkang, dan 50 barges and 57 tugboats.
57 unit kapal tunda.
TLP terikat dengan beberapa persyaratan Under this agreement, TLP should maintain its
khusus, antara lain: financial ratio as follows:
a. EBITDA to interest ratio minimal 3,5 kali. a. EBITDA to interest ratio minimum 3,5
times.
b. Debt Service Coverage minimal 1,2 kali. b. Debt Service Coverage minimum 1,2
times.
c. (Total Liabilities – Subordinated c. (Total Liabilities – Subordinated
Shareholder/ Affiliated Loan) to (Equity + Shareholder/ Affiliated Loan) to (Equity +
Subordinated Shareholder/ Affiliated Loan) Subordinated Shareholder/ Affiliated Loan)
maksimal 4 kali. maximum 4 times.
d. Memastikan PT Pelayaran Trans d. Ensure that PT Pelayaran Trans
Nusantara selaku pemegang saham Nusantara as the Debtor's shareholder
Debitor menjaga susunan pemegang maintains its shareholder composition,
sahamnya, yaitu PT Pacific Pelayaran namely PT Pacific Pelayaran Indonesia
Indonesia memiliki saham sebesar 57,14% owns a share of 57.14% (fifty seven point
(lima puluh tujuh koma satu empat persen) one four percent) and PT Trans Power
dan PT Trans Power Marine Tbk memiliki Marine Tbk owns a share of 42.86% (forty
saham sebesar 42,86% (empat puluh dua two point eight six percent) in
koma delapan enam persen) dalam PT Pelayaran Trans Nusantara.
PT Pelayaran Trans Nusantara.
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Selama tahun 2024, terdapat penarikan During the 2024 period, there will be a
fasilitas KI 1 sebesar Rp595.729.360.032. withdrawal of KI 1 facilities of
Rp595,729,360,032.
Berdasarkan perubahan keempat atas Based on the second amendment to credit
perjanjian kredit No. 68 tanggal 17 September agreement No. 68 dated September 17, 2025,
2025, PT Bank Central Asia Tbk menyetujui PT Bank Central Asia Tbk agreed to:
untuk:
63
Page 77
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
- Memperpanjang batas waktu penarikan - Extended the due for withdrawals and/or
dan/atau penggunaan fasilitas kredit lokal use of local credit facility to August 5, 2026.
menjadi tanggal 5 Agustus 2026.
- Mengubah batas maksimum fasilitas kredit - Change the maximum limits for local credit
local menjadi sebesar USD 5,000,000. facility to USD5,000,000.
- Menambah fasilitas kredit investasi 4 (KI 4) - Added investment credit facility 4 (KI 4)
dan time loan revolving dengan batas and time loan revolving with a maximum
maksimum masing-masing sebesar limit of Rp 35,000,000,000 and
Rp35.000.000.000 dan USD3,000,000. USD 3,000,000, respectively.
Berdasarkan surat perubahan suku bunga Based on the letter regarding changes to credit
fasilitas kredit tanggal 29 September 2025, facility interest rates dated September 29,
PT Bank Central Asia Tbk menyetujui untuk 2025, PT Bank Central Asia Tbk has agreed to
merubah suku bunga untuk fasilitas Kredit change the interest rates for Investment Credit,
Investasi, Time Loan dan Kredit Lokal menjadi Time Loan, and Local Credit facilities to 7.50%,
7,50% yang efektif berlaku 6 Oktober 2025. effective October 6, 2025.
Pada tanggal 4 Maret 2026, TLP mendapat On March 4, 2026, the Company received a
surat pemberitahuan dari PT Bank Central Asia notification letter from PT Bank Central Asia
Tbk terkait perubahan suku bunga Kredit Tbk regarding changes in the interest rates for
Investasi, Time Loan dan Kredit Lokal menjadi the Investment Credit, Time Loan, and Local
sebesar 7,25% per tahun untuk fasilitas dalam Credit facilities to 7.25% per annum for
mata uang Rupiah dan 6,00% per tahun untuk facilities denominated in Rupiah and 6.00% per
fasilitas dalam mata uang USD. annum for facilities denominated in USD.
Selama tahun 2025, Perusahaan melakukan During 2025, the Company drew down
penarikan fasilitas Kredit Investasi 4 (KI 4) Investment Credit facility 4 (KI 4) amounting to
sebesar Rp35.000.000.000. Rp35,000,000,000.
Tingkat suku bunga fasilitas pinjaman masing- The interest rates for the loan facilities ranged
masing sebesar 7,25%–7,50% dan 7,75% per from 7.25%–7.50% and 7.75% per annum for
tahun untuk fasilitas dalam mata uang Rupiah facilities denominated in Rupiah and from
serta 6,00%–6,25% dan 6,25% per tahun 6.00%–6.25% and 6.25% per annum for
untuk fasilitas dalam mata uang USD pada facilities denominated in USD for 2026 and
tahun 2026 dan 2025. 2025, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024, fasilitas yang As of December 31, 2024, facilities have been
telah digunakan oleh TLP yaitu KI 1 sebesar used by TLP consist of IC 1 facility amounted
Rp705.124.739.859, KI 2 sebesar to Rp705,124,739,859, IC 2 amounted to
USD2,457,673 dan KI 3 sebesar USD2,457,673 and IC 3 amounted to
Rp899.266.666.666. Sedangkan, fasilitas kredit Rp899,266,666,666. Meanwhile, local credit
lokal belum digunakan. facility has not been used.
Pada tanggal 31 Desember 2025, fasilitas KI 4 As at December 31, 2025, KI 4 has been fully
telah digunakan seluruhnya oleh Perusahaan used by the Company amounting to
sebesar Rp35.000.000.000. Rp 35,000,000,000.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, fasilitas KI 1 dan KI 4 telah digunakan KI 1 and KI 4 facilities had been partially
sebagian, sedangkan fasilitas KI 2 dan KI 3 utilized, while KI 2 and KI 3 facilities had been
telah digunakan seluruhnya oleh Perusahaan fully utilized by the Company amounting to
masing-masing sebesar Rp709.062.534.224, Rp709,062,534,224, Rp35,000,000,000,
Rp35.000.000.000, US$2.920.000, dan US$2,920,000, and Rp972,800,000,000,
64
Page 78
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Rp972.800.000.000. Sementara itu, fasilitas respectively. Meanwhile, the local credit facility
kredit lokal belum digunakan. had not yet been utilized.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding loan balance as of March 31,
sebesar Rp1.520.010.093.889 (2025: 2026 amounted to Rp1,520,010,093,889
Rp1.532.953.477.990, 2024: (2025: Rp1,532,953,477,990, 2024:
Rp1.418.083.336.215). Rp1,418,083,336,215).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
TLP TLP
Berdasarkan akta perjanjian kredit notaris Sri Based on the notarial deed of credit agreement
Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H. No. 21 tanggal of Sri Hadianingsih Adi Sugijanto, S.H. No. 21
21 Februari 2025, TLP memperoleh fasilitas dated February 21, 2025, TLP obtained credit
kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk in
berupa fasilitas kredit investasi Non Revolving the form of investment credit Non Revolving
(committed) dengan limit sebesar (committed) with a maximum amount to
Rp770.000.000.000, dengan suku bunga Rp770,000,000,000, with an interest rate of
7,75% per tahun tahun 2025, dengan jangka 7.75% per annum in 2025, with a term until
waktu sampai 23 Maret 2033. March 23, 2033.
Pada tanggal 31 Desember 2024, fasilitas KI As at December 31, 2024, KI Non Revolving
Non Revolving telah digunakan sebagian oleh has been partially used by TLP amounting to
TLP masing-masing sebesar Rp226,028,880,000.
Rp226.028.880.000.
Pada tanggal 23 Januari 2026, Perusahaan On January 23, 2026, the Company received a
menerima surat pemberitahuan dari PT Bank notification letter from PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk terkait perubahan suku (Persero) Tbk regarding changes in the interest
bunga fasilitas Kredit Investasi menjadi rate for the Investment Loan facility to 7.50%
sebesar 7,50% per tahun dalam mata uang per annum for facilities denominated in Rupiah.
Rupiah.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan 15 The loan facilities are secured by 15 pairs of
unit pasangan kapal tongkang dan kapal tunda barges and tugboats financed under the related
yang dibiayai melalui fasilitas pembiayaan financing facilities.
tersebut.
Selama tahun 2025, terdapat penarikan During the 2025 period, there will be a
fasilitas kredit investasi sebesar withdrawal of investment credit of
Rp226.028.880.000. Rp226,028,880,000.
Perusahaan terikat dengan beberapa The Company is required to comply with
persyaratan khusus, antara lain: several restrictions, among others:
a. Ekuitas selalu bernilai positif; a. Equity is always positive;
b. Rasio lancar lebih dari 100%; b. Current ratio is over 100%;
c. Arus kas dari operasi bernilai positif; c. Cash flow from operations is positive;
d. Debt service coverage lebih dari 100%; d. Debt service coverage is over 100%;
e. Debt equity ratio maksimal sebesar 300% e. Debt equity ratio is a maximum of 300% in
tahun 2026 dan tahun – tahun selanjutnya; 2026 and subsequent years;
f. Debt capacity maksimal 4x sejak 2027. f. Debt capacity is a maximum of 4x from
2027 onwards.
65
Page 79
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding loan balance as of March 31,
sebesar Rp201.165.703.200 (2025: 2026 amounted to Rp201,165,703,200 (2025:
Rp226.028.880.000 dan 2024: Rp226,028,880,000 and 2024:
Rp226.028.880.000). Rp226,028,880,000).
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
BSA BSA
Pada tanggal 14 Februari 2025, BSA On February 14, 2025, BSA entered into credit
mengadakan perjanjian kredit dengan agreement with PT Bank UOB Indonesia, to
PT Bank UOB Indonesia, untuk memperoleh obtain Installment Loan Facility of
Fasilitas Pinjaman Angsuran sebesar Rp128,000,000,000. The Facility will be used
Rp128.000.000.000. Fasilitas tersebut for investment in the form of BSA’s fixed
digunakan untuk investasi berupa aset tetap assets.
BSA.
Fasilitas ini memiliki tingkat suku bunga efektif The facility bear an effective interest rate of
sebesar 8,25% per tahun dengan jangka waktu 8.25% per annum with credit term from the date
kredit sejak pencairan selama 36 bulan. of disbursement of 36 months. This loan is
Perjanjian ini dijamin dengan dump truck secured by fiduciary with total amount
dengan total sebesar Rp69.330.000.000 dan Rp69,330,000,000 of dump truck and
alat berat sebesar Rp170.902.000.000 melalui Rp170,902,000,000 of heavy equipment.
fidusia.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding loan balance as of March 31,
sebesar Rp71.859.931.345 (2025: 2026 amounted to Rp71,859,931,345 (2025:
Rp80.304.526.675). Rp80.304.526.675).
Perusahaan The Company
Pada tanggal 1 Agustus 2024, Perusahaan On August 1, 2024, the Company entered into
mengadakan perjanjian kredit dengan credit agreement with PT Bank UOB Indonesia,
PT Bank UOB Indonesia, untuk memperoleh to obtain Invoice Financing Uncommitted (IF)
Fasilitas Invoice Financing Uncommitted (IF) Facility of Rp150,000,000,000 and Invoice
sebesar Rp150.000.000.000 dan Fasilitas Clean Trust Receipt Uncommitted (CTR)
Clean Trust Receipt Uncommitted (CTR) Facility of Rp30,000,000,000. Both facilities
sebesar Rp30.000.000.000. Kedua fasilitas have a maturity period of 12 months from the
tersebut memiliki masa jatuh tempo 12 bulan date of the credit agreement with a term up to
sejak tanggal perjanjian kredit dengan jangka August 1, 2026.
waktu sampai dengan tanggal 1 Agustus 2026.
Pinjaman ini digunakan untuk tambahan modal This loan is used for additional working capital
kerja usaha perdagangan nikel mentah. of ore nickel trading activities. The loan bears
Pembiayaan ini dikenakan suku bunga interest at 8%, effective on January 2, 2026 and
sebesar 8% efektif per 2 Januari 2026 dan provision at 0.5% per annum foir both facilities.
biaya provisi 0,25% pertahun untuk kedua These facilities are guaranteed with trade
Fasilitas tersebut. Fasilitas kredit ini dijaminkan accounts receivable owned by the Company
dengan piutang usaha milik Perusahaan (Note 5).
(Catatan 5).
66
Page 80
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pemenuhan atas rasio keuangan tersebut Compliance with the aforementioned financial
dihitung berdasarkan laporan keuangan ratios is determined based on the annual
tahunan. financial statement.
Perusahaan terikat dengan persyaratan Under this agreement, the Company should
khusus, dimana total piutang usaha, maintain its financial ratio, which total accounts
persediaan, uang muka ke suplier dikurangi receivable, inventory, and advances to
hutang usaha tidak kurang dari total hutang suppliers minus accounts payable must not be
modal kerja. less than the total working capital debt.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding loan balance as of March 31,
nihil (2025: Rp25.000.000.000, 2024: nihil). 2026 was nil (2025: Rp25,000,000,000, 2024:
nil).
PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat Sampoerna
BSA BSA
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 05 tanggal Based on Loan Agreement No. 05 dated July
17 Juli 2023 yang dibuat dihadapan Rr.y.Tutiek 17, 2023 made before Rr.y.Tutiek Setia Murni,
Setia Murni, S.H., M.H., notaris di Jakarta S.H., M.H., notary in Central Jakarta, BSA had
Pusat, BSA memperoleh Fasilitas Pinjaman received Installment Loan Facility of
Angsuran sebesar Rp23.310.000.000. Rp23,310,000,000. The Facility will be used to
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai purchase of fixed assets related to the
pengadaan aset tetap terkait dengan kegiatan operational/ business activity of BSA.
operasional/aktivitas usaha BSA.
Fasilitas ini memiliki tingkat suku bunga efektif The facility bear an effective interest rate of
sebesar 14% per tahun dengan jangka waktu 14% per annum with credit term of 36 months.
kredit selama 36 bulan. Perjanjian ini dijamin This loan is secured by fiduciary of 25 units of
dengan 25 unit dump truck melalui fidusia. dump truck.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2026 The outstanding loan balance as of March 31,
sebesar Rp3.095.901.397 (2025: 2026 amounted to Rp3,095,901,397
Rp5.325.364.534 dan 2024: (2025: Rp5,325,364,534 dan 2024:
Rp13.506.396.723). Rp13,506,396,723).
12. Utang Usaha 12. Trade Accounts Payable
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 23) 11.375.255.548 41.750.139.459 275.104.187.962 Related Parties (Note 23)
Pihak Ketiga 1.025.350.227.347 821.207.392.742 506.456.678.147 Third Parties
Jumlah 1.036.725.482.895 862.957.532.201 781.560.866.109 Total
Seluruh utang usaha didenominasi dalam All trade accounts payable are denominated in
mata uang Rupiah. Rupiah.
67
Page 81
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
13. Utang Obligasi 13. Bonds Payable
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Obligasi I Daaz Bara Lestari Daaz Bara Lestari Bonds I
Tahun 2025 Year 2025
Seri A 150.000.000.000 150.000.000.000 -- Series A
Seri B 350.000.000.000 350.000.000.000 -- Series B
Sub-jumlah 500.000.000.000 500.000.000.000 -- Sub-total
Dikurangi: Less:
Bagian Jangka Pendek 150.000.000.000 150.000.000.000 -- Current Portion
Jumlah Bagian Jangka Panjang 350.000.000.000 350.000.000.000 -- Total Long-Term Portion
Obligasi I Daaz Bara Lestari Tahun 2025 Bonds I Daaz Bara Lestari 2025
Pada tanggal 11 Juli 2025, Perusahaan telah On July 11, 2025, The Company issued Daaz
menerbitkan Obligasi I Daaz Bara Lestari Bara Lestari Bonds I year 2025 in 2 (two)
Tahun 2025 dalam 2 (dua) seri: series:
a. Obligasi Seri A senilai Rp150.000.000.000 a. A Series Bond’s amounted to
dengan jangka waktu 370 hari dengan Rp150,000,000,000 for a period of
suku bunga tetap sebesar 8,85% dengan 370 days with fixed interest rate of 8.85%
pembayaran kupon bunga setiap triwulan. with a coupon payment quaterly.
b. Obligasi Seri B senilai Rp350.000.000.000 b. B Series Bond’s amounted to
dengan jangka waktu 3 tahun dengan suku Rp350,000,000,000 for a period of
bunga tetap sebesar 10% dengan 3 years with fixed interest rate of 10% with
pembayaran kupon bunga setiap triwulan. a coupon payment quaterly.
Pembayaran Pokok Obligasi dilakukan secara The Bonds Principal is paid in full on its
penuh pada saat tanggal jatuh tempo. maturity date.
Pemeringkatan atas efek utang Obligasi I Daaz Rating on the Bonds I Daaz Bara Lestari 2025
Bara Lestari Tahun 2025 dari PT Pemeringkat from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Efek Indonesia (Pefindo) yaitu id A (Single A) is id A (Single A) during the bonds offering.
pada saat penawaran obligasi.
Penggunaan dana yang diperoleh dari The Funds obtained from the public bond
penawaran umum obligasi setelah dikurangi offering, after deducting issuance costs, is
dengan biaya-biaya emisi telah digunakan partially utilized by the subsidiaries.
sebagian oleh anak perusahaan.
Wali amanat atas utang obligasi Perusahaan The trustee for the Company’s bonds payable
adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Tbk berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan. based on the Trusteeship Agreement. The
Wali amanat bertindak mewakili kepentingan trustee acts on behalf of the interests of the
pemegang obligasi sesuai dengan ketentuan bondholders in accordance with the provisions
yang diatur dalam perjanjian perwaliamanatan stipulated in the trusteeship agreement and the
dan peraturan pasar modal yang berlaku. applicable capital market regulations.
68
Page 82
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
14. Liabilitas Imbalan Pascakerja 14. Employee Benefit Obligations
Imbalan pascakerja dihitung oleh Kantor Post-employment benefits performed by
Konsultan Aktuaria (KKA) Nurichwan, aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Nurichwan,
independen, dengan menggunakan metode an independent actuary, the “Projected Unit
“Projected Unit Credit” dalam laporannya untuk Credit” method is used on the calculation of
periode-periode tiga bulan yang berakhir pada employee benefits on its report for the three
tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, serta untuk months periode ended March 31, 2026 and
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 2025, and for the years ended December 31,
Desember 2025 dan 2024. Grup menyediakan 2025 and 2024. The Group provides post-
program imbalan pascakerja seusai dengan employment benefits in accordance with
Undang-undang Cipta Kerja. Jumlah karyawan Omnibus Law on Job Creation. The number of
yang berhak diperhitungkan untuk imbalan employees entitled to the employee benefits as
pascakerja tersebut pada tanggal 31 Maret of March 31, 2026 are 106 persons
2026 adalah 106 orang (2025: 101, 2024: 83). (2025: 101, 2024: 83).
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam The actuarial assumptions used in measuring
menentukan beban dan liabilitas imbalan kerja employee benefit expense and liabilities As of
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember March 31, 2026 and December 31, 2025 and
2025 dan 2024adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
31 Maret/ 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2025 2024
Usia pensiun normal 58 Tahun/Year 58 Tahun/Year 58 Tahun/Year 58 Tahun/Year Normal retirement age
Tingkat kenaikan gaji 10% per Tahun 10% per Tahun 10% per Tahun 10% per Tahun Salary increment rate
10% per Annum 10% per Annum 10% per Annum 10% per Annum
Tingkat mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate
Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia
(TMI) IV - 2019/ (TMI) IV - 2019/ (TMI) IV - 2019/ (TMI) IV - 2019/
Table of Mortality Table of Mortality Table of Mortality Table of Mortality
of Indonesia of Indonesia of Indonesia of Indonesia
(TMI) IV - 2019 (TMI) IV - 2019 (TMI) IV - 2019 (TMI) IV - 2019
Tingkat diskonto 6,69% - 6,98% per 6,44% - 6,96% per 6,44% - 6,96% per 7,06% - 7,13% per Discount rate
Tahun/ Tahun/ Tahun/ Tahun/
6.69% - 6.98% per 6.44% - 6.96% per 6.44% - 6.96% per 7.06% - 7.13% per
Annum Annum Annum Annum
Besarnya biaya jasa kini yang timbul The amount of current service cost arising in
sehubungan dengan imbalan pascakerja connection with post-employment benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Biaya jasa kini 726.921.049 655.153.636 2.620.614.545 1.646.370.628 Current service cost
Biaya jasa lalu -- 42.052.898 168.211.593 29.203.235 Past service cost
Biaya bunga 177.695.598 44.488.589 177.954.356 220.845.921 Interest cost
Keuntungan aktuaria -- 530.538 2.122.150 (168.158.432) Actuarial gain
Perubahan program -- -- -- (222.584.908) Changes in program
Beban Komprehensif Lain (741.515.565) 774.927.141 3.099.708.565 197.011.708 Other Comprehensive Expenses
Jumlah 163.101.082 1.517.152.802 6.068.611.209 1.702.688.152 Total
Analisis liabilitas imbalan pascakerja adalah Analysis of employee benefit obligations are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Saldo awal 10.682.494.208 4.874.225.506 3.222.112.413 Begining balance
Beban imbalan pascakerja karyawan Post-employment benefit expense
periode/ tahun berjalan 163.101.082 6.068.611.209 1.702.688.152 for the period/ year
Imbalan yang dibayarkan - (260.342.507) (50.575.059) Benefit payment
Saldo akhir 10.845.595.290 10.682.494.208 4.874.225.506 Ending balance
69
Page 83
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Imbalan pascakerja memberikan Grup Post-employment benefits give the Group
eksposur terhadap risiko tingkat bunga dan exposure of interest rate risk and salary risk.
risiko gaji.
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga akan meningkatkan A decrease in the interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program. will increase the plan’s liability.
Pada tanggal 31 Maret 2026, 31 Desember As of March 31, 2026, December 31, 2025 and
2025 dan 2024 analisa sensitivitas atas 2024, sensitivity analysis for actuarial
asumsi-asumsi aktuarial adalah sebagai assumptions are as follows:
berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji dimasa depan/
Discount rates Future salary increases
Pengaruh nilai kini atas Pengaruh nilai kini atas
kewajiban imbalan kewajiban imbalan
pasca kerja/ Effect on pasca kerja/ Effect on
Persentase/ present value of benefits Persentase/ present value of benefits
Percentage obligation Percentage obligation
31 Maret 2026 March 31, 2026
Kenaikan 1% 10.021.491.114 1% 11.703.131.736 Increase
Penurunan 1% 11.806.032.467 1% 10.036.849.705 Decrease
31 Desember 2025 December 31, 2025
Kenaikan 1% 9.047.579.143 1% 10.576.581.521 Increase
Penurunan 1% 10.616.309.976 1% 9.065.875.740 Decrease
31 Desember 2024 December 31, 2024
Kenaikan 1% 4.049.003.465 1% 4.872.147.939 Increase
Penurunan 1% 4.889.576.983 1% 4.055.537.750 Decrease
15. Modal Saham 15. Capital Stock
Rincian pemegang saham dan persentase The details of the shareholders and their
kepemilikannya Pada tanggal 31 Maret 2026 percentage of ownership As of March 31, 2026
dan 31 Desember 2025 dan 2024 adalah and December 31, 2025 and 2024 are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dan 2024/
March 31, 2026 and December 31, 2025 and 2024
Par Value Rp 100 per Share
Saham Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh (Lembar)/ Kepemilikan/
Pemegang Saham/ Number of Shares Issued Percentage of Jumlah/
Shareholders and Fully Paid (Shares) Ownership (%) Amount (Rp)
PT Daaz Nusantara Abadi 848.500.000 42,49% 84.850.000.000
Zainal Abidinsyah Siregar 339.400.000 17,00% 33.940.000.000
Irawan Sastrotanojo 254.550.000 12,75% 25.455.000.000
Erwin Sutanto 254.550.000 12,75% 25.455.000.000
Publik 300.000.000 15,02% 30.000.000.000
Jumlah/Total 1.997.000.000 100,00% 199.700.000.000
70
Page 84
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 09, tanggal Based on Notarial Deed No. 09, dated
11 Desember 2023, dari Sri Hidianingsih Adi December 11, 2023, from Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto, S.H. Notaris di Jakarta, pemegang Sugijanto S.H. Notary in Jakarta, the
saham menyetujui untuk meningkatkan modal stockholders approved the increase of
dasar dari 1.000 saham menjadi 4.800 saham authorized capital from 1,000 shares to 4,800
dan modal ditempatkan dan disetor dari 510 shares and issued and paid-in capital from 510
saham menjadi 1.200 saham. Kenaikan modal shares to 1,200 shares. The increase in issued
ditempatkan dan disetor sebesar 690 saham and paid-up capital was 690 shares through
melalui DNA sebesar 600 saham, Zainal DNA of 600 shares, Zainal Abidinsyah Siregar
Abidinsyah Siregar sebesar 70 saham, Irawan of 70 shares, Irawan Sastrotanojo of 10 shares
Sastrotanojo sebesar 10 saham dan Erwin and Erwin Sutanto of 10 shares. Shareholders’
Sutanto sebesar 10 saham. Pernyataan Statement decisions was approved by Minister
Keputusan Pemegang Saham yang telah of Law and Human Rights in its Decusion
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Letter No. AHU-0080816.AH.01.02.Tahun
Manusia dengan Surat Keputusan No. AHU- 2023, dated December 22, 2023, and receipt
0080816.AH.01.02.Tahun 2023, tanggal 22 of notification of the Group’s articles of
Desember 2023, dan penerimaan association has been received and recorded in
pemberitahuan anggaran dasar Grup telah the administrative system of the legal entity No.
diterima dan dicatat di dalam sistem AHU-AH.01.03-0161304 dated December 22,
administrasi badan hukum No. AHU-AH.01.03- 2023.
0161304 tanggal 22 Desember 2023.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Based on Circular Decision of the
Saham tertanggal 8 Juli 2024, pemegang Shareholders, dated July 8, 2024, the
saham menyetujui untuk meningkatkan modal stockholders approved the increase of
dasar dari 4.800 saham menjadi 678.800 authorized capital from 4,800 shares to
saham dan modal ditempatkan dan disetor dari 678,800 shares and issued and paid-in capital
1.200 saham menjadi 169.700 saham. from 1,200 shares to 169,700 shares. The
Kenaikan modal ditempatkan dan disetor increase in issued and paid-up capital through
melalui pembagian dividen sebesar 168.500 dividend sharing was 168,500 shares through
saham melalui DNA sebesar 84.250 saham, DNA of 84,250 shares, Zainal Abidinsyah
Zainal Abidinsyah Siregar sebesar 33.700 Siregar of 33,700 shares, Irawan Sastrotanojo
saham, Irawan Sastrotanojo sebesar 25.275 of 25,275 shares and Erwin Sutanto of 25,275
saham dan Erwin Sutanto sebesar 25.275 shares. Moreover, the shareholder approve the
saham. Selain itu, para pemegang saham stock split which was originally Rp1,000,000
menyetujui pemecahan nilai nominal saham per share to Rp100 per share, thus authorized
yang semula Rp1.000.000 per saham menjadi capital became 6,788,000,000 shares and the
Rp100 per saham, dengan demikian modal issued and paid-up capital became
dasar menjadi 6.788.000.000 saham dan 1,697,000,000 shares
modal ditempatkan dan disetor menjadi
1.697.000.000 saham.
Pada tanggal 11 November 2024, Perusahaan On November 11, 2024, the Company has
telah menerima hasil penawaran umum received public offering proceeds of
sebanyak 300.000.000 saham dengan nilai 300,000,000 shares with par value of
nominal sebesar Rp30.000.000.000. Rp30,000,000,000.
71
Page 85
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
16. Tambahan Modal Disetor 16. Additional Paid-In Capital
1 Januari 2025/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember 2024/
March 31, December 31, January 1, 2025/
2026 2025 December 31, 2024
Rp Rp Rp
Penawaran saham perdana 230.542.121.800 230.542.121.800 230.542.121.800 Initial public offering
Pengampunan pajak 120.267.273.407 120.267.273.407 120.267.273.407 Tax amnesty
Selisih nilai transaksi atas Difference in transaction value for
restrukturisasi entitas restructuring of entities under
sepengendali 1.416.243.670 1.416.243.670 1.416.243.670 common control
Jumlah 352.225.638.877 352.225.638.877 352.225.638.877 Total
Penawaran saham perdana Initial public offering
Berdasarkan Laporan Penggunaan Dana Hasil Based on the Report on the Use of Fund
Penawaran Umum no. 001/DIR-1/2024 atas Received from Initial Public Offering No.
terdaftarnya saham perdana PT Daaz Bara 001/DIR-1/2024 on the registration of the initial
Lestari Tbk tertanggal efektif 11 November shares of PT Daaz Bara Lestari Tbk effective
2024, Perusahaan telah menerima date of November 11, 2024, the Company has
hasil penawaran umum sebesar received public offering proceeds of
Rp264.000.000.000 dikurangi dengan biaya Rp264,000,000,000 minus public offering
penawaran umum sebesar Rp6.761.076.500, costs of Rp6,761,076,500, so that the net
sehingga hasil realisasi bersih yang diterima realization results received by the company
perusahaan sebesar Rp257.238.923.500. amounted to Rp257,238,923,500.
Pengampunan pajak Tax amnesty
Grup mengikuti pengampunan pajak The Group followed tax amnesty based on the
berdasarkan SKPP dengan mengungkapkan SKPP by declaring that they owned several
kepemilikan beberapa aset yang sebelumnya assets which previously were not reported
tidak dilaporkan sebesar Rp120.267.273.407 amounted to Rp120,267,273,407 as of
pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 (2024:
(2024: Rp120.267.273.407). Rp120,267,273,407).
Berikut adalah rincian entitas yang melakukan The following are details of the entities that
pengampunan pajak: carried out tax amnesty:
• PT Daaz Bara Lestari dengan Surat • PT Daaz Bara Lestari with Statement
Keterangan tertanggal 14 September 2016. Letter dated September 14, 2016. The
Substansi aset yang berasal dari substance of assets originating from tax
pengampunan pajak yaitu uang tunai dan amnesty are cash and receivables.
piutang.
• PT Bara Makmur Dwitama dengan nomor • PT Bara Makmur Dwitama with
Surat Keterangan tertanggal 15 September Statement Letter dated September 15,
2016. Substansi aset yang berasal dari 2016. The substance of assets
pengampunan pajak yaitu uang tunai. originating from tax amnesty is cash.
• PT Aserra Logistik Indonesia d/h PT Aserra • PT Aserra Logistik Indonesia d/h
Sportindo dengan nomor Surat Keterangan PT Aserra Sportindo with Statement
tanggal 15 September 2016. Substansi Letter dated September 15, 2016. The
aset yang berasal dari pengampunan pajak substance of assets originating from tax
yaitu uang tunai. amnesty is cash.
• PT Baraventura Dwitama dengan nomor • PT Baraventura Dwitama with Statement
Surat Keterangan tertanggal 15 September Letter dated September 15, 2016. The
2016. Substansi aset yang berasal dari substance of assets originating from tax
pengampunan pajak yaitu uang tunai. amnesty is cash.
72
Page 86
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Selisih nilai transaksi atas restrukturisasi Difference in transaction value for restructuring
Perusahaan sepengendali of Companies under common control
BVD BVD
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan In December 2014, the Company acquired
mengakuisisi BVD dari pemegang saham BVD from the previous shareholders who were
terdahulu yang merupakan entitas entities under common control with transaction
sepengendali dengan nilai transaksi sebesar value amounting to Rp249,000,000. The
Rp249.000.000. Selisih antara jumlah imbalan difference between the amount of the
yang dialihkan dengan jumlah nilai tercatat consideration transferred and the carrying
aset neto Perusahaan yang diakuisisi sebesar amount of the net assets of the acquired
Rp400.000.120. Saat ini BVD sudah Company amounting to Rp 400,000,120.
dilepaskan ke pihak berelasi pada tanggal Currently BVD has been released to related
30 April 2024. parties on April 30 2024
BMD BMD
Pada bulan Desember 2018, Perusahaan In December 2018, the Company acquired
mengakuisisi BMD dari pemegang saham BMD from the previous shareholders who were
terdahulu yang merupakan entitas entities under common control with transaction
sepengendali dengan nilai transaksi sebesar value amounting to Rp11,239,000,000. The
Rp11.239.000.000. Selisih antara jumlah difference between the amount of the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah nilai consideration transferred and the carrying
tercatat aset neto Grup yang diakuisisi sebesar amount of the net assets of the acquired Group
(Rp12.003.140). amounting to (Rp12,003,140).
ALI ALI
Pada bulan Februari 2020, Perusahaan In February 2020, the Company acquired ALI
mengakuisisi ALI dari pemegang saham from the previous shareholders who were
terdahulu yang merupakan entitas entities under common control with transaction
sepengendali dengan nilai transaksi sebesar value amounting to Rp12,499,000,000. The
Rp12.499.000.000. Selisih antara jumlah difference between the amount of the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah nilai consideration transferred and the carrying
tercatat aset neto Grup yang diakuisisi sebesar amount of the net assets of the acquired Group
Rp1.027.246.690. amounting to Rp1,027,246,690.
ILE ILE
Pada bulan September 2020, Erwin Sutanto In September 2020, Erwin Sutanto (ES), the
(ES), pemegang saham Perusahaan shareholder of the Company acquired 1 share
mengakuisisi 1 lembar saham ILE dari BVD of ILE from BVD with a transaction value of
dengan nilai transaksi sebesar Rp1.000.000. Rp1,000,000.
17. Selisih Transaksi dengan Pihak 17. Difference in Transactions with
Nonpengendali Non-controlling Interest
ALI ALI
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H. no 32 Based on Notarial Deed of Yulia, S.H. related
mengenai Pernyataan Keputusan Pemegang to Statement of Shareholders' Resolution
Saham tertanggal 12 Juli 2024, pemegang dated July 12, 2024, the shareholder of PPI
saham PPI menyetujui untuk konversi utang ke agreed to convert loan to the ALI and to
ALI dan PT Aces Megah Investama (AMI) PT Aces Megah Investama (AMI) into capital
menjadi modal saham, masing-masing stock amounting to Rp31,900,000,000 and
sebesar Rp31.900.000.000 dan Rp18,000,000,000, respectively.
Rp18.000.000.000.
73
Page 87
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Dengan konversi utang PPI kepada AMI Upon conversion of PPI’s loan to AMI's shares
menjadi modal, kepemilikan ALI terdilusi dari the ALI's ownership was diluted from 99% to
99% menjadi 64% atau sebesar 64% or amounting to (Rp21.437.252.113) was
(Rp21.437.252.113) dicatat sebagai selisih recorded as difference in transaction with non-
transaksi pihak nonpengendali. controlling interest.
BSA BSA
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hidianingsih Adi Based on Notarial Deed of Sri Hidianingsih Adi
Sugijanto S.H., No 14 tanggal 15 Desember Sugijanto S.H., No 14 dated December 15,
2023, pemegang saham menyetujui 2023, shareholder agreed to transfer share
pemindahan hak saham dari Boy Surya Aditya right from Boy Surya Aditya to the Company of
kepada Perusahaan sebanyak 179.999 saham 179,999 shares hence shares owned by the
sehingga penyertaan saham yang dimiliki Company increased from 2,220,000 shares or
Perusahaan semula sebanyak 2.220.000 equivalent to 92.5% to 2,399,999 shares or
saham setara dengan 92,5% meningkat equivalent to 99.99%. Purchase of additional
menjadi 2.399.999 saham setara dengan shares at a price of Rp2,538,004,076. The
99,99%. Pembelian tambahan saham tersebut excess difference between the acquisition cost
dengan harga Rp2.538.004.076. Selisih lebih over the subsidiary’s net assets of
antara biaya perolehan dengan bagian yang Rp1,143,004,076 was recorded as difference
dilepas sebesar Rp1.143.004.076 dicatat in transaction with non-controlling interest.
sebagai selisih transaksi pihak nonpengendali.
18. Saldo Laba yang Telah Ditentukan 18. Appropriated Retained Earnings
Penggunaannya
Berdasarkan Undang-Undang Republik Under the Limited Company Law of the
Indonesia No. 40/2007 tentang Perseroan Republic of Indonesia No. 40/2007, the
Terbatas, Perusahaan diharuskan untuk Company is required to establish a general
membentuk cadangan umum sekurang- reserve amounting to at least 20% of the
kurangnya 20% dari jumlah modal yang Company’s issued and paid-up share capital.
ditempatkan dan disetor.
Saldo laba dicadangkan Perusahaan pada The balance of the appropriated retained
tanggal 31 March 2026 adalah sebesar earnings reserve of the Company as of March
Rp39.940.000.000 (2025: 39.940.000.000, 31, 2026 amounting to Rp39,940,000,000
2024: 33.940.000.000) dari modal yang (2025: Rp39,940,000,000, 2024:
ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan. Rp33,940,000,000) of the Company’s issued
and paid up capital.
19. Kepentingan Nonpengendali 19. Non-Controlling Interests
Rincian kepentingan nonpengendali atas Details of non-controlling interest in the equity
ekuitas masing-masing entitas anak adalah of each subsidiaries are as follows:
sebagai berikut:
74
Page 88
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
12.080.196.421
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
PT Pelayaran Trans Nusantara 236.003.595.517 238.706.882.007 206.650.645.418 PT Pelayaran Trans Nusantara
PT Trans Logistik Perkasa 235.083.548.386 237.979.781.381 206.638.489.231 PT Trans Logistik Perk asa
PT Perintis Pelayaran Nasional 13.294.857.399 12.202.527.371 122.330.950 PT Perintis Pelayaran Nasional
PT Pacifik Pelayaran Indonesia 71.162.931.398 71.771.092.780 54.714.634.222 PT Pacifik Pelayaran Indonesia
PT Bara Makmur Perkasa 12.296.354.048 24.310.933.062 16.837.297.172 PT Bara Mak mur Perk asa
PT Bara Makmur Dwitama 66.878.080 88.015.605 106.293.203 PT Bara Mak mur Dwitama
Lainnya 13.954.941.230 11.647.725.237 7.573.831.620 Others
Jumlah 581.863.106.058 596.706.957.443 492.643.521.816 Total
Mutasi kepentingan non pengendali adalah Movement of non-controlling interest are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 596.706.957.444 492.643.521.815 300.648.355.501 Balance at beginning of year
Penghasilan komprehensif
tahun berjalan yang dapat Comprehensive income
teratribusikan kepada for the year attributable to
kepentingan nonpengendali (2.641.324.014) 91.935.935.629 153.474.618.770 non-controlling interest
Penyesuaian proforma (12.202.527.372) 12.127.500.000 122.500.000 Proforma adjustment
Kepentingan nonpengendali pada Non-controlling interest in
entitas anak baru -- -- 38.398.047.544 a new subsidiary
Saldo akhir tahun 581.863.106.058 596.706.957.444 492.643.521.815 Balance at the end of year
20. Pendapatan 20. Revenues
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Penjualan bahan bakar solar 1.989.601.898.950 1.230.195.646.851 5.013.797.947.675 3.711.035.814.710 Sales of diesel fuel
Penjualan bijih nikel 1.104.936.748.570 1.056.144.092.880 4.911.649.173.272 3.925.622.356.656 Sales of nick el ore
Jasa angkutan laut 278.239.404.819 211.528.635.117 1.267.099.015.437 827.329.443.852 Sea freight service
Penjualan batubara 139.101.689.047 378.453.182.358 1.496.483.146.698 1.167.904.292.259 Sales of coal
Jasa pertambangan 45.903.904.344 199.889.750.228 723.600.349.922 502.691.369.257 Mining service
Jumlah 3.557.783.645.730 3.076.211.307.434 13.412.629.633.004 10.134.583.276.734 Total
Tidak terdapat penjualan kepada satu There were no sales to individual customers
pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah representing more than 10% of total net
pendapatan bersih. revenues.
75
Page 89
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
21. Beban Pokok Pendapatan 21. Cost Of Revenues
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Persediaan awal 802.714.622.289 154.464.886.208 154.464.886.208 124.847.526.438 Beginning inventories
Pembelian bersih 2.868.287.902.953 2.373.139.296.867 10.822.283.143.171 7.491.893.023.376 Net purchases
Barang tersedia untuk dijual 3.671.002.525.242 2.527.604.183.074 10.976.748.029.379 7.616.740.549.814 Goods available for sale
Dikurangi persediaan akhir (698.493.787.559) (247.727.523.814) (802.714.622.289) (154.464.886.208) Less ending inventories
Beban pokok 2.972.508.737.683 2.279.876.659.260 10.174.033.407.090 7.462.275.663.606 Cost of goods
Beban langsung: Direct costs:
Sewa kapal 236.337.705.805 224.823.346.418 1.043.288.447.872 749.421.015.257 Vessel charter
Penyusutan (Catatan 9) 39.673.739.690 37.740.966.689 168.406.909.490 109.778.783.352 Depreciation (Note 9)
Kru 13.783.295.769 16.271.804.168 54.948.368.239 1.035.050.000 Crew
Penyimpanan dan penanganan 11.291.905.021 14.623.641.224 34.096.853.584 56.821.944.784 Storage and handling
Biaya agensi 10.654.409.396 -- 33.124.152.888 10.537.422.378 Agency fee
Operasional site 10.380.196.962 6.010.544.818 7.866.185.552 3.343.684.123 Site operations
Asuransi kapal 9.170.508.486 ` -- 29.020.671.751 17.739.943.261 Vessel insurance
Gaji dan upah 5.940.148.110 7.275.455.178 93.667.452.664 68.955.618.826 Salaries and wages
Perbaikan dan Pemeliharaan 3.574.564.068 8.456.876.325 34.513.695.802 19.165.467.294 Repair and Maintanance
Jasa profesional 2.599.405.179 8.335.647.731 14.666.821.567 1.022.277.818 Professional fees
Pajak 1.940.832.794 39.785.695.498 84.716.453.729 80.662.696.092 Taxation
Perjalanan 1.732.377.978 3.477.090.965 5.342.327.861 3.874.582.752 Travel
Subkontraktor 869.447.351 154.454.869.570 477.866.832.680 360.594.710.093 Subcontractor
Lain-lain 24.999.401.430 30.528.694.327 50.501.013.009 79.163.469.484 Others
Sub-jumlah 372.947.938.039 555.393.728.523 2.336.330.809.151 1.644.097.688.293 Sub-total
Jumlah 3.345.456.675.721 2.835.270.387.784 12.510.364.216.241 9.106.373.351.899 Total
Berikut merupakan pembelian persediaan The following represent purchase of
maupun jasa kepada satu pemasok yang inventories or services to individual suppiers
melebihi 10% dari jumlah beban pokok representing more than 10% of total cost of
pendapatan. revenues.
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri -- 455.311.025.438 1.646.891.303.124 1.176.368.638.711 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
22. Beban Usaha 22. Operating Expenses
a. Beban pemasaran a. Marketing expenses
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Biaya pemasaran 1.013.272.056 -- 57.041.786.724 31.203.078.284 Mark eting expenses
b. Beban umum dan administrasi b. General and administrative expenses
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Gaji dan tunjangan 34.099.209.435 17.304.268.123 115.924.479.776 68.627.669.446 Salaries and allowances
Perjalanan dinas dan transportasi 5.004.260.843 6.895.879.011 19.732.782.139 11.513.282.230 Business trip and transportation
Jasa profesional 3.590.857.593 4.288.432.966 11.739.752.566 9.520.872.272 Professional fee
Beban pajak 1.755.738.112 584.524.565 4.041.258.895 9.422.638.812 Tax expenses
Penyusutan (Catatan 9) 1.657.235.972 266.499.067 3.754.692.993 2.258.717.149 Depreciation (Note 9)
Komunikasi 1.002.157.829 2.236.558.636 507.300.812 260.120.614 Communication
Imbalan pascakerja (Catatan 13) 904.616.647 742.225.661 2.708.560.137 1.505.676.444 Post-employment benefits (Note 13)
Perijinan 740.142.722 - 11.265.040.846 7.373.813.372 Permits
Penghapusan uang muka (Catatan 7) 525.066.666 - 30.785.336.732 -- Advance write-off (Note 7)
Sewa jangka pendek dan bernilai rendah 418.090.654 925.303.435 3.827.073.277 2.691.279.162 Short-term and low value leases
Peralatan dan alat tulis kantor 244.519.668 684.506.629 3.670.584.454 4.237.360.926 Equipment and stationery
Asuransi 118.056.158 215.134.630 789.127.376 323.796.574 Insurance
Perbaikan dan pemeliharaan 146.761.922 140.610.107 564.348.997 1.801.996.379 Repairs and maintenance
Lain-lain 2.666.281.072 1.056.572.504 7.636.790.325 5.158.555.725 Others
Sub-jumlah 52.872.995.293 35.340.515.333 216.947.129.325 124.695.779.105 Sub-total
Jumlah 53.886.267.349 35.340.515.333 273.988.916.049 155.898.857.389 Total
76
Page 90
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
23. Sifat Hubungan, Saldo dan Transaksi 23. Nature of Relationship, Balances and
Dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak Nature of relationship and transactions with
berelasi sebagai berikut: related parties are presented as follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemegang saham PT Daaz Nusantara Abadi Shareholders
Zainal Abidinsyah Siregar
Irawan Sastrotanojo
Erwin Sutanto
Entitas dibawah pengendali yang sama PT Aserra Capital Under common control
PT Aserra Kapital Investama
PT Aserra Kapital Investindo
PT Aserra Propertindo
PT Apexindo Pratama Duta Tbk
PT Aces Megah Investama
PT Baraventura Pratama
PT Nusajaya Persadatama Mandiri
PT Pratama Nusa Sentosa
PT Pacifik Pelayaran Indonesia
PT Perintis Pelayaran Nasional
PT Pelayaran Trans Nusantara
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Piutang Usaha a. Trade Accounts Receivable
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 10.629.198.135 51.236.171.567 41.798.777.286 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
PT Apexindo Pratama Duta Tbk 79.374.996 84.500.006 3.518.375.020 PT Apexindo Pratama Duta Tbk
Jumlah 10.708.573.131 51.320.671.573 45.317.152.306 Total
Piutang usaha dengan PT Nusajaya This trade accounts receivable with
Persadatama Mandiri terkait dengan jasa PT Nusajaya Persadatama Mandiri related to
pertambangan dan piutang usaha kepada mining services and the trade accounts
PT Apexindo Pratama Duta Tbk terkait receivable with PT Apexindo Pratama Duta
dengan penjualan bahan bakar. Tbk is related to sales of fuel.
b. Piutang Lain-lain b. Other Receivables
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
PT Daaz Nusantara Abadi 24.300.000.000 -- 3.411.000.000 PT Daaz Nusantara Abadi
PT Pratama Nusa Sentosa 11.200.000.000 11.200.000.000 8.200.000.000 PT Pratama Nusa Sentosa
PT Aserra Capital -- -- 2.572.600.000 PT Aserra Capital
PT Aserra Kapital Investama -- -- 2.200.000.000 PT Aserra Kapital Investama
PT Aserra Kapital Investindo -- -- 1.460.366.186 PT Aserra Kapital Investindo
PT Aserra Propertindo -- -- 999.970.000 PT Aserra Propertindo
Lain-lain -- 1.625.623.096 156.153.639 Others
Jumlah 35.500.000.000 12.825.623.096 19.000.089.825 Total
77
Page 91
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi Other receivables to related parties represent
merupakan pinjaman tanpa bunga dan loan with non-interest bearing and have no
tidak ditentukan jatuh temponya. maturity date.
c. Utang Usaha c. Trade Accounts Payable
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 11.375.255.548 41.750.139.459 275.104.187.962 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
Jumlah 11.375.255.548 41.750.139.459 275.104.187.962 Total
Utang usaha kepada pihak berelasi Trade accounts payable to related parties
merupakan utang terkait pembelian aset represent payables for purchasing fixed asset
tetap dan persediaan dengan tanpa bunga and inventories with non-interest bearing and
dan tidak ditentukan jatuh temponya. have no maturity date.
d. Utang lain-lain d. Other payables
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
PT Aces Megah Investama 52.032.768.000 52.032.768.000 52.032.768.000 PT Aces Megah Investama
Jumlah 52.032.768.000 52.032.768.000 52.032.768.000 Total
Utang lain-lain merupakan tagihan Other payables represent billings related to
sehubungan dengan rencana investasi planning investment and reimbursement,
dan reimbursement, utang ini dengan these payables are with non-interest bearing
tanpa bunga dan tidak ditentukan jatuh and no maturity date.
temponya.
e. Utang pihak berelasi e. Due to Related Parties
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Zainal Abidinsyah Siregar 7.118.262.971 7.118.262.971 7.118.262.971 Zainal Abidinsyah Siregar
Irawan Sastrotanojo 7.000.000.000 7.000.000.000 7.000.000.000 Irawan Sastrotanojo
Erwin Sutanto 6.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 Erwin Sutanto
PT Baraventura Pratama 2940843480 2.940.843.480 2.940.843.480 PT Baraventura Pratama
PT Daaz Nusantara Abadi -- -- 2.674.999.999 PT Daaz Nusantara Abadi
Jumlah 23.059.106.451 23.059.106.451 25.734.106.450 Total
Utang pihak berelasi merupakan utang Due to related parties represent non-interest
tanpa bunga dan tidak ditentukan jatuh bearing payables and have no maturity date.
temponya.
f. Pendapatan f. Revenues
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 13.765.537.912 113.998.432.651 392.554.295.734 3.258.916.418 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
PT Apexindo Pratama Duta Tbk 196.001.200 -- 5.250.098.591 12.349.055.776 PT Apexindo Pratama Duta Tbk
Jumlah 13.961.539.112 113.998.432.651 397.804.394.325 15.607.972.194 Total
78
Page 92
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Pendapatan ke PT Nusajaya Persadatama Revenues to PT Nusajaya Persadatama
Mandiri merupakan pendapatan atas jasa Mandiri related to mining contractor services
kontraktor serta penjualan nikel dan and sales of ore nickel and PT Apexindo
PT Apexindo Pratama Duta Tbk Pratama Duta Tbk related to fuel sales.
merupakan penjualan solar.
g. Beban Pokok Pendapatan g. Cost of Revenues
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
PT Nusajaya Persadatama Mandiri 35.618.970.757 455.311.025.438 1.646.891.303.124 1.176.368.638.711 PT Nusajaya Persadatama Mandiri
Beban pokok pendapatan dengan pihak The cost of revenues with related party
berelasi merupakan biaya pembelian nikel represents nickel purchase cost and sea
dan biaya atas jasa transportasi laut. freight services cost.
h. Beban usaha h. Operating expenses
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
PT Aserra Propertindo 876.500.000 565.000.000 4.844.827.500 4.844.827.500 PT Aserra Propertindo
i. Lainnya i. Other
Pemegang saham telah menjaminkan Shareholder have pledged part of their
sebagian dari aset berupa tanah dan assets in form of land and building, and time
bangunan serta deposito atas pinjaman deposit for bank loan to PT Bank Sahabat
kepada PT Bank Sahabat Sampoerna, Sampoerna, PT Bank UOB Indonesia and
PT Bank UOB Indonesia dan PT Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Negara Indonesia (Persero) Tbk (Catatan (Note 11).
11).
PT Aserra Propertindo telah menjaminkan PT Aserra Propertindo has pledged certain
aset tetap tertentu atas pinjaman kepada fixed assets as collateral for bank loan to PT
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 11). Bank Central Asia Tbk (Note 11).
79
Page 93
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
24. Perpajakan 24. Taxation
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan - Pasal 28A Income Tax - Article 28A
2026 6.193.166.486 -- -- 2026
2025 64.159.279.501 64.159.279.501 -- 2025
2024 9.241.188.444 9.241.188.444 9.241.188.444 2024
2023 -- -- 38.000.805.794 2023
Pajak Penghasilan - Pasal 21 -- -- 2.112.500 Income Tax - Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 213.058.304.454 161.249.411.235 49.992.594.356 Value Added Tax
Pajak Penghasilan - Pasal 28A 73.699.577.213 63.031.519.169 15.900.570.214 Income Tax - Article 28A
Pajak Penghasilan - Pasal 21 3.844.838 1.164.881.638 286.469.799 Income Tax - Article 21
Pengembalian Pajak -- 465.870.000 -- Claim for Tax Refund
Lainnya 394.142.505 94.366.888 171.497.507 Others
Jumlah 366.749.503.441 299.406.516.875 113.595.238.614 Total
Pada tanggal 13 Mei 2024, Perusahaan On May 13, 2024, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Tax Overpayment Assessment Letters
Bayar (“SKPLB”) atas pajak penghasilan (SKPLB) for fiscal year 2022 corporate
badan tahun 2022 dan menerima income tax and entitled to receive tax
pengembalian yang disetujui sebesar refund amounted to Rp13,050,130,256
Rp13.050.130.256 dan pengembalian yang and tax refund receipt amounted to
diterima sebesar Rp11.771.171.542 setelah Rp11,771,171,542 after deducting tax
dipotong kompensasi utang pajak. payable.
Pada tanggal 23 Mei 2025, Perusahaan On May 23, 2025, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Tax Overpayment Assessment Letters
Bayar (“SKPLB”) atas pajak penghasilan (SKPLB) for fiscal year 2023 corporate
badan tahun 2023 dan menerima income tax and entitled to receive tax
pengembalian yang disetujui sebesar refund amounted to Rp35,569,586,451
Rp35.569.586.451 dan pengembalian yang and tax refund receipt amounted to
diterima sebesar Rp34.812.396.855 setelah Rp34,812,396,855 after deducting tax
dipotong kompensasi utang pajak. payable.
80
Page 94
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
March 31, December 31, December 31,
2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 322.115.642 793.834.576 464.274.600 Article 15
Pasal 21 2.308.507.400 4.085.149.891 -- Article 21
Pasal 22 1.991.062.401 3.469.821.811 2.613.289.056 Article 22
Pasal 23 18.126.633 4.477.229.714 8.873.973.980 Article 23
Pasal 4 (2) 23.218.570 1.982.084 671.311 Article 4 (2)
Sub-jumlah 4.663.030.646 12.828.018.076 11.952.208.947 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 3.371.375.703 3.739.744.578 2.702.855.492 Article 15
Pasal 21 1.176.909.380 33.982.950 198.935.842 Article 21
Pasal 22 5.446.958.334 2.752.108.253 3.331.540.848 Article 22
Pasal 23 846.445.564 3.774.311.346 2.619.506.735 Article 23
Pasal 25 50.216.408 2.006.786.283 1.894.958.434 Articel 25
Pasal 29 12.816.649.631 12.790.408 1.764.620.156 Article 29
Pasal 4 (2) 51.836.111 32.428.957 58.200.750 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 9.483.624.518 19.298.836.722 17.339.933.955 Value Added Tax
Pajak Bahan Bakar Kendaraan Motor Vehicle Fuel Tax (PBBKB)
Bermotor (PBBKB) 97.716.161.862 56.653.823.279 31.325.472.605
Sub-jumlah 130.960.177.510 88.304.812.776 61.236.024.817 Sub-total
Jumlah 135.623.208.156 101.132.830.852 73.188.233.764 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense based on the consolidated
komprehensif lain konsolidasian dengan statements of profit or loss and other
taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut: comprehensive income with estimated
taxable income are as follows:
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Laba sebelum taksiran Profit before provision
beban pajak 101.790.056.893 156.861.856.323 392.564.336.442 718.286.000.295 for tax expense
Dikurangi: Deducted by:
Laba sebelum beban pajak - Profit before tax
Entitas Anak (108.977.965.846) (124.142.132.142) (220.009.272.569) (539.704.602.218) expense - Subsidiaries
Laba (rugi) sebelum beban pajak - Income before tax income (loss) -
Perusahaan (7.187.908.953) 32.719.724.181 172.555.063.873 178.581.398.077 the Company
Beda waktu Timing differences
Biaya imbalan kerja 121.869.035 69.201.024 276.804.094 188.416.309 Employee benefit expenses
Kerugian kredit Provision for credit loss
piutang -- -- -- 111.500.000 on receivables
Sub-jumlah 121.869.035 69.201.024 276.804.094 299.916.309 Sub-total
Beda tetap Permanent differences
Pendapatan bunga (5.496.555.785) (1.298.839.662) (16.966.293.096) (1.767.545.591) Interest income
Dividen -- -- (166.074.624.096) (44.990.272.664) Dividend
Laba penjualan investasi -- -- -- 105.779.633.814 Gain on Sell Investment
Lain-lain 121.869.035 -- 1.468.506.611 966.051.092 Others
Sub-jumlah (5.374.686.750) (1.298.839.662) (181.572.410.581) 59.987.866.651 Sub-total
Taksiran laba (rugi) kena pajak (12.440.726.670) 31.490.085.541 (8.740.542.614) 238.869.181.036 Estimated taxable income (loss)
Taksiran beban pajak Provision for tax expenses
tahun berjalan -- 6.927.818.819 -- 52.551.219.637 current year
Dikurangi kredit pajak: Less prepaid taxes:
Pasal 22 4.137.125.611 11.955.095.636 47.112.787.689 52.787.924.606 Article 22
Pasal 23 2.056.040.875 2.495.529.237 17.046.491.812 9.004.483.475 Article 23
Sub-jumlah 6.193.166.486 14.450.624.873 64.159.279.501 61.792.408.081 Sub-total
Lebih bayar pajak penghasilan badan (6.193.166.486) (7.522.806.054) (64.159.279.501) (9.241.188.444) Over payment of corporate income tax
81
Page 95
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
d. Beban Pajak d. Tax Expense
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Pajak Kini Current Tax
Perusahaan -- (6.927.818.819) -- (52.551.219.637) The Company
Entitas Anak (23.819.358.744) (17.278.615.744) (45.206.567.902) (59.880.882.375) Subsidiaries
Penyesuaian Pajak Kini Adjustment in the Current Tax
dari Periode Lalu of Prior Year
Perusahaan -- -- (2.431.219.333) -- The Company
Entitas Anak -- -- 4.705.579.782 -- Subsidiaries
Sub-jumlah (23.819.358.744) (24.206.434.563) (42.932.207.453) (112.432.102.012) Sub-total
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Perusahaan 26.811.188 15.224.225 60.896.901 65.981.588 The Company
Entitas Anak 3.314.684.594 148.065.420 6.022.598.743 2.984.796.426 Subsidiaries
Sub-jumlah 3.341.495.782 163.289.645 6.083.495.644 3.050.778.014 Sub-total
Jumlah (20.477.862.962) (24.043.144.917) (36.848.711.809) (109.381.323.998) Total
e. Pajak Final e. Final Tax
Pada Maret 2026, beban pajak final Grup On March 2026, the Group’s final tax
sebesar Rp4.585.797.086 (Maret 2025: expense amounted to Rp4,585,797,086
Rp4.747.093.976, Desember 2025: (March 2025: Rp4,747,093,976, December
Rp20.346.696.729, Desember 2024: 2025: Rp20,346,696,729, December 2024:
Rp16.013.356.687). Rp16,013,356,687).
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Rincian dari pendapatan (beban) pajak The details of the Subsidiaries’ deferred tax
tangguhan Grup Anak sebagai berikut: income (expense) are as follows:
31 Maret/ March 31, 2026
Dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain
Dikreditkan ke Tahun Berjalan/
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Credited to Saldo Akhir/
Beginning Credited to Profit or Loss Ending
Balance Profit Loss Comprehensive Balance
Penyisihan kerugian kredit Allowance for credit
nilai piutang 5.943.417.498 2.253.661.818 -- 8.197.079.316 loss on receivables
Penyisihan atas Provision for
penyusutan aset tetap 2.656.464.677 1.147.878.672 -- 3.804.343.349 Depreciation of fixed assets
Liabilitas diestimasi Estimated liabilities for
atas imbalan pascakerja 2.179.641.900 146.651.886 (132.917.801) 2.193.375.986 post-employment benefits
Aset Pajak Tangguhan 10.779.524.076 3.548.192.376 (132.917.801) 14.194.798.651 Deferred Tax Assets
31 Desember/ Desember 31, 2025
Dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain
Dikreditkan ke Tahun Berjalan/
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Credited to Saldo Akhir/
Beginning Credited to Profit or Loss Ending
Balance Profit Loss Comprehensive Balance
Penyisihan kerugian kredit Allowance for credit
nilai piutang 3.045.804.127 2.897.613.371 -- 5.943.417.498 loss on receivables
Penyisihan atas Provision for
penyusutan aset tetap -- 2.656.464.677 -- 2.656.464.677 Depreciation of fixed assets
Liabilitas diestimasi Estimated liabilities for
atas imbalan pascakerja 967.030.110 529.417.596 683.194.194 2.179.641.900 post-employment benefits
Aset Pajak Tangguhan 4.012.834.237 6.083.495.644 683.194.194 10.779.524.075 Deferred Tax Assets
82
Page 96
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ Desember 31, 2024
Dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain
Dikreditkan ke Tahun Berjalan/
Saldo Awal/ Laba Rugi/ Credited to Saldo Akhir/
Beginning Credited to Profit or Loss Ending
Balance Profit Loss Comprehensive Balance
Penyisihan kerugian kredit Allowance for credit
nilai piutang 298.749.746 2.747.054.381 -- 3.045.804.127 loss on receivables
Liabilitas diestimasi Estimated liabilities for
atas imbalan pascakerja 636.989.472 303.723.633 26.317.004 967.030.110 post-employment benefits
Aset Pajak Tangguhan 935.739.218 3.050.778.014 26.317.004 4.012.834.237 Deferred Tax Assets
25. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 25. Fair Value Of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang when selling an asset or be paid to transfering
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara market participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below shows the carrying values and
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas fair values of the financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilities recorded in the consolidated
keuangan interim konsolidasian: statements of financial position:
31 Maret/ March 31, 2026
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Financial Assets
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan bank 701.016.306.291 701.016.306.291 Cash on hand and in bank s
Piutang usaha 1.714.862.224.105 1.714.862.224.105 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 81.561.003.992 81.561.003.992 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 13.552.405.672 13.552.405.672 Restricted cash in bank s
Aset tidak lancar lainnya 29.220.484.446 29.220.484.446 Other non-current assets
Jumlah 2.540.212.424.506 2.540.212.424.506 Total
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka pendek 624.600.000.000 624.600.000.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 1.784.600.288.487 1.784.600.288.487 Long-term bank loans
Utang usaha 1.036.725.482.895 1.036.725.482.895 Trade accounts payable
Utang lain-lain 58.843.967.602 58.843.967.602 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 84.648.156.008 84.648.156.008 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 23.059.106.451 Due to related parties
Utang obligasi 500.000.000.000 500.000.000.000 Bonds payable
Jumlah 4.112.477.001.442 4.112.477.001.442 Total
83
Page 97
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31, 2025
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Financial Assets
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan bank 844.644.861.804 844.644.861.804 Cash on hand and in bank s
Piutang usaha 1.280.142.676.044 1.280.142.676.044 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 74.459.512.834 74.459.512.834 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 7.911.326.134 7.911.326.134 Restricted cash in bank s
Aset tidak lancar lainnya 29.090.765.696 29.090.765.696 Other non-current assets
Jumlah 2.236.249.142.512 2.236.249.142.512 Total
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka pendek 591.870.249.907 591.870.249.907 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 1.858.092.060.532 1.858.092.060.532 Long-term bank loans
Utang usaha 862.957.532.201 862.957.532.201 Trade accounts payable
Utang lain-lain 57.496.447.968 57.496.447.968 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 83.287.756.448 83.287.756.448 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 23.059.106.451 Due to related parties
Utang obligasi 500.000.000.000 500.000.000.000 Bonds payable
Jumlah 3.976.763.153.507 3.976.763.153.507 Total
31 Desember/ December 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Financial Assets
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan bank 734.192.260.781 734.192.260.781 Cash on hand and in bank s
Piutang usaha 1.459.062.690.427 1.459.062.690.427 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 63.312.917.660 63.312.917.660 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 30.023.480.578 30.023.480.578 Restricted cash in bank s
Aset tidak lancar lainnya 40.267.933.697 40.267.933.697 Other non-current assets
Jumlah 2.326.859.283.143 2.326.859.283.144 Total
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities
Diukur pada Biaya Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka pendek 405.105.466.848 405.105.466.848 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 1.645.778.187.202 1.645.778.187.202 Long-term bank loans
Utang usaha 781.560.866.109 781.560.866.109 Trade accounts payable
Utang lain-lain 58.943.862.906 58.943.862.906 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 15.744.670.797 15.744.670.797 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 25.734.106.450 25.734.106.450 Due to related parties
Jumlah 2.932.867.160.312 2.932.867.160.312 Total
84
Page 98
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
26. Manajemen Risiko Keuangan 26. Financial Risk Management
Dalam transaksi normal Grup secara umum In normal transaction, the Group are generally
terekspos risiko keuangan sebagai berikut: exposed to financial risks as follows:
a. Risiko pasar, yang terdiri risiko nilai tukar a. Market risks, including currency risk and
mata uang asing dan risiko suku bunga; interest rate risk;
b. Risiko kredit; b. Credit risk;
c. Risiko likuiditas. c. Liquidity risk.
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur This note describes the exposure of the Group
Grup terhadap masing-masing risiko di atas towards each financial risk and quantitative
dan pengungkapan secara kuantitatif termasuk disclosures including exposure risk and
seluruh eksposur risiko serta merangkum summarizes the policies and processes for
kebijakan dan proses-proses yang dilakukan measuring and managing the resulting risk.
untuk mengukur dan mengelola risiko yang
timbul.
Direksi Grup bertanggung jawab dalam The Group’s directors are responsible for
melaksanakan kebijakan manajemen risiko implementing the risk management policies
keuangan Grup dan secara keseluruhan and overall financial risk management program
program manajemen risiko keuangan Grup which focuses on uncertainty on financial
difokuskan pada ketidakpastian pasar market and minimize potential losses that
keuangan dan meminimalisasi potensi impact to the Group’s financial performance.
kerugian yang berdampak pada kinerja
keuangan Grup.
Kebijakan manajemen Grup mengenai risiko The Group’s management policies regarding
keuangan adalah sebagai berikut: financial risks are as follows:
a. Risiko Pasar a. Market Risks
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Rate Risks
Grup terekspos risiko mata uang karena The Group is exposed to currency risk
sebagian aset dan liabilitas dalam mata because part of assets and liabilities are
uang asing. Tidak ada aktivitas lindung denominated in foreign currency. There is
nilai mata uang pada tanggal no currency hedging activities on March
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dan 31, 2026 and December 31, 2025 and
2024 namun demikian Grup telah 2024, but the Group has provided funds in
menyediakan dana dalam mata uang foreign currency in accordance with the
asing yang sesuai dengan kebutuhan needs of operations.
operasinya.
Tabel berikut menyajikan aset dan The following table presents the Group’s’
liabilitas keuangan Grup yang financial assets and financial liabilities
didenominasi dalam mata uang Dolar denominated in United States Dollar:
Amerika Serikat:
85
Page 99
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Maret / March 31, 2026
Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan bank USD 10.126.257 172.075.493.523 Cash on hand and in bank s
SGD 3.240 42.709.560
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka panjang USD 2.092.667 35.560.684.667 Long-term bank loans
Aset - Neto 136.557.518.416 Assets - Net
2025
Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan bank USD 11.010.572 184.779.420.644 Cash on hand and in bank s
SGD 3.254 42.525.291
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka panjang USD 2.165.667 36.344.218.000 Long-term bank loans
Aset - Neto 148.477.727.935 Assets - Net
2024
Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan bank USD 2.840.672 45.910.945.066 Cash on hand and in bank s
SGD 2.558 30.490.168
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka panjang USD 2.645.033 42.979.141.217 Long-term bank loans
Aset - Neto 2.962.294.017 Assets - Net
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Grup terekspos risiko tingkat suku bunga, The Group is exposed to interest rate risk,
karena sebagian aset dan liabilitas as the Group’s financial assets and
keuangan Grup merupakan instrumen liabilities represent financial instruments
keuangan dengan bunga mengambang. with a floating interest rate.
Grup melakukan pengawasan pergerakan The Group is monitoring the movement of
tingkat suku bunga untuk meminimalisasi the interest rate to minimize negative
dampak negatif terhadap posisi keuangan impact of financial position. The Group
Grup. Untuk mengukur risiko pasar atas measure market risk of interest rate and
pergerakan suku bunga, Grup melakukan performs analysis movement of interest
analisa pada pergerakan margin suku rate margin and profile of financial assets
bunga dan pada profil jatuh tempo aset and liabilities maturity are based on
dan liabilitas keuangan berdasarkan movement of interest rate.
jadwal perubahan suku bunga.
Pada tanggal laporan posisi keuangan At the date of the consolidated statement
interim konsolidasian, profil instrumen of financial position, the Group’s profile
keuangan Grup yang dipengaruhi bunga financial instruments that are affected by
adalah: interest as follows:
86
Page 100
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Maret /
March 31 , 2026 2025 2024
Rp Rp Rp
Instrumen dengan bunga Floating interest
mengambang instrument
Aset keuangan 713.750.937.873 849.036.306.029 763.362.168.924 Financial assets
Liabilitas keuangan 2.409.200.288.487 2.449.962.310.439 2.050.883.654.050 Financial liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan - Bersih (1.695.449.350.614) (1.600.926.004.410) (1.287.521.485.126) Total Financial Liability - Net
Maret/
March 2025
Maret/ (Tidak Diaudit/
March 2026 Unaudited) 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Dampak Terhadap Laba Sebelum Pajak Penghasilan Effect on Profit Before Income Tax
Kenaikan (1%) (1.365.575.165) (1.678.822.924) (1.789.046.429) (412.222.972) Increase (1%)
Penurunan (-1%) 1.365.575.165 1.678.822.924 1.789.046.429 412.222.972 Decrease (-1%)
b. Risiko Kredit b. Credit Risks
Risiko kredit merupakan risiko atas Credit risk represents the risk of financial
kerugian keuangan Grup jika pelanggan loss of the Group if any customer or other
atau pihak lain dari instrumen keuangan party of a financial instrument fails to meet
gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. contractual liabilities.
Nilai tercatat dari aset keuangan The carrying value of a financial asset
mencerminkan nilai eksposur kredit reflects the maximum credit exposure
maksimum. Nilai eksposur kredit value. The maximum credit exposure
maksimum pada tanggal periode laporan value at the consolidated financial report
keuangan konsolidasi adalah sebagai period date is as follows:
berikut:
Tabel di bawah ini merangkum analisis The tables below summarizes the financial
umur aset keuangan: assets aging analysis:
31 Maret/ March 31 , 2026
Belum Jatuh Telah Jatuh Penurunan
Tempo/ Tempo/ Nilai/ Jumlah/
Not Yet Due Past Due Impairment Total
Bank 700.198.532.201 -- -- 700.198.532.201 Cash in bank s
Piutang usaha 1.061.680.670.498 686.474.159.958 (33.292.606.351) 1.714.862.224.105 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain -- 81.561.003.992 -- 81.561.003.992 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 13.552.405.672 -- -- 13.552.405.672 Restricted cash in bank s
Aset tidak lancar lainnya 29.220.484.446 -- -- 29.220.484.446 Other non-current assets
Jumlah 1.804.652.092.817 768.035.163.950 (33.292.606.351) 2.539.394.650.416 Total
31 Desember/ December 31 , 2025
Belum Jatuh Telah Jatuh Penurunan
Tempo/ Tempo/ Nilai/ Jumlah/
Not Yet Due Past Due Impairment Total
Bank 843.846.102.864 -- -- 843.846.102.864 Cash in bank s
Piutang usaha 699.793.664.610 599.055.166.418 (18.706.154.984) 1.280.142.676.044 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain -- 74.459.512.834 -- 74.459.512.834 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 7.911.326.134 -- -- 7.911.326.134 Restricted cash in bank s
Aset tidak lancar lainnya 29.090.765.696 -- -- 29.090.765.696 Other non-current assets
Jumlah 1.580.641.859.304 673.514.679.252 (18.706.154.984) 2.235.450.383.572 Total
87
Page 101
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Belum Jatuh Telah Jatuh Penurunan
Tempo/ Tempo/ Nilai/ Jumlah/
Not Yet Due Past Due Impairment Total
Bank 733.338.688.346 -- -- 733.338.688.346 Cash in bank s
Piutang usaha 623.834.730.665 850.062.020.863 (14.834.061.101) 1.459.062.690.427 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain -- 63.312.917.660 -- 63.312.917.660 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 30.023.480.578 -- -- 30.023.480.578 Restricted cash in bank s
Aset tidak lancar lainnya 40.267.933.697 -- -- 40.267.933.697 Other non-current assets
Jumlah 1.427.464.833.286 913.374.938.523 (14.834.061.101) 2.326.005.710.708 Total
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risks
Pada saat ini Grup berharap dapat Currently, the Group expect to pay all
membayar semua kewajiban pada saat liabilities at their contractual maturity. In
jatuh tempo. Untuk memenuhi komitmen order to meet such cash commitments, the
kas, Grup berharap kegiatan operasinya Group expect the operating activity to
dapat menghasilkan arus kas masuk yang generate sufficient cash inflows. In
cukup. Selain itu, Grup memiliki aset addition, the Group hold financial assets
keuangan pada pasar yang likuid dan for which there is a liquid market and that
tersedia untuk memenuhi kebutuhan are readily available to meet liquidity
likuiditas. needs.
Tabel berikut menganalisis liabilitas The following table analyzes financial
keuangan berdasarkan sisa umur jatuh liabilities by remaining contractual maturity
temponya (tanpa unsur bunga): (with no interest):
31 Maret/ March 31 , 2026
Tidak Kurang Dari 1 Lebih Dari 1
Ditentukan/ Tahun/ Tahun/ Jumlah/
Undetermined Less Than 1 Year More Than 1 Year Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada Measured at
Biaya Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka pendek -- 624.600.000.000 -- 624.600.000.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang -- 228.642.271.531 1.555.958.016.956 1.784.600.288.487 Long-term bank loans
Utang usaha -- 1.036.725.482.895 -- 1.036.725.482.895 Trade accounts payable
Utang obligasi -- 150.000.000.000 350.000.000.000 500.000.000.000 Bonds payable
Utang lain-lain 58.843.967.602 -- -- 58.843.967.602 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 84.648.156.008 -- -- 84.648.156.008 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 -- -- 23.059.106.451 Due to related parties
Jumlah 166.551.230.061 2.039.967.754.426 1.905.958.016.956 4.112.477.001.443 Total
31 Desember/ December 31 , 2025
Tidak Kurang Dari 1 Lebih Dari 1
Ditentukan/ Tahun/ Tahun/ Jumlah/
Undetermined Less Than 1 Year More Than 1 Year Total
Utang bank jangka pendek -- 591.870.249.907 -- 591.870.249.907 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang -- 198.206.100.094 1.659.885.960.438 1.858.092.060.532 Long-term bank loans
Utang usaha -- 862.957.532.201 -- 862.957.532.201 Trade accounts payable
Utang obligasi -- 150.000.000.000 350.000.000.000 500.000.000.000 Bonds payable
Utang lain-lain 57.496.447.968 -- -- 57.496.447.968 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 83.287.756.448 -- -- 83.287.756.448 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 -- -- 23.059.106.451 Due to related parties
Jumlah 163.843.310.867 1.803.033.882.202 2.009.885.960.438 3.976.763.153.507 Total
88
Page 102
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Tidak Kurang Dari 1 Lebih Dari 1
Ditentukan/ Tahun/ Tahun/ Jumlah/
Undetermined Less Than 1 Year More Than 1 Year Total
Utang bank jangka pendek -- 405.105.466.848 -- 405.105.466.848 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang -- 122.643.350.461 1.523.134.836.741 1.645.778.187.202 Long-term bank loans
Utang usaha -- 781.560.866.109 -- 781.560.866.109 Trade accounts payable
Utang lain-lain 58.943.862.906 -- -- 58.943.862.906 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 15.744.670.797 -- -- 15.744.670.797 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 25.734.106.450 -- -- 25.734.106.450 Due to related parties
Jumlah 100.422.640.153 1.309.309.683.418 1.523.134.836.741 2.932.867.160.312 Total
27. Pengelolaan Modal 27. Capital Management
Grup mengelola modal untuk memastikan The Group manages capital to ensure that
bahwa entitas dalam Grup akan mampu untuk entities in the Group will be able to continue as
melanjutkan kelangsungan hidup, selain going concern, in addition to maximizing the
memaksimalkan keuntungan para pemegang profits of the stockholders through the
saham melalui optimalisasi saldo utang dan optimization of the balance of debt and equity.
ekuitas. Strategi Grup tetap tidak berubah dari The Group's strategy remains unchanged from
2025. 2025.
Struktur modal Grup terdiri dari pinjaman The Group's capital structure consists of net
(Catatan11) yang saling hapus dengan kas debt (Note 11) offset by cash and banks (Note
dan bank (Catatan 4), dan ekuitas pemegang 4), and equity stockholders of the holding
saham induk, yang terdiri dari modal yang consisting of capital stock (Note 15), additional
ditempatkan (Catatan 15), tambahan modal paid-in capital (Note 17), retained earnings and
disetor (Catatan 17), saldo laba dan non-controlling interests.
kepentingan nonpengendali.
Dewan direksi Grup secara berkala The board of directors of the Group periodically
melakukan review struktur permodalan Grup. reviews the Group's capital structure. As part of
Sebagai bagian dari reviu ini, dewan direksi this review, the board of directors considers the
mempertimbangkan biaya permodalan dan cost of capital and related risks.
risiko yang berhubungan.
28. Ikatan Dan Perjanjian Penting 28. Significant Agreements And Commitments
a. Perjanjian Penjualan a. Sales Agreements
Berdasarkan Perjanjian Penjualan Bahan Based on the Fuel Sales Agreement dated
Bakar tanggal 18 Januari 2019, January 18, 2019, ILE entered into an
ILE mengadakan perjanjian dengan agreement with PT Exxonmobil Lubricants
PT Exxonmobil Lubricants Indonesia. Indonesia. ILE will purchase fuel from
ILE akan melakukan pembelian bahan PT Exxonmobil Lubricants Indonesia
bakar kepada PT Exxonmobil Lubricants with certain specifications. The
Indonesia dengan spesifikasi tertentu. agreement ended on July 12, 2023 and
Perjanjian ini berakhir pada tanggal subsequently renewed and will be
12 Juli 2023 dan selanjutnya di ended on July 11, 2025. Total purchases
perbaharui dan akan berakhir pada of fuel from PT Exxonmobil
tanggal 11 Juli 2025. Pembelian bahan Lubricants Indonesia for the years
bakar ke PT Exxonmobil Lubricants ended December 31, 2024 and 2023
Indonesia untuk setahun yang amounted to Rp2,894,227,732,578 and
berakhir pada 31 Desember 2024 Rp794.869.793.236, respectively.
dan 2023, masing – masing
89
Page 103
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
sebesar Rp2.894.227.732.578 dan
Rp794.869.793.236.
Berdasarkan Perjanjian Penjualan Bahan Based on the Fuel Sales Agreement dated
Bakar tanggal 10 Juli 2025, ILE July 10, 2025, ILE entered into an
mengadakan perjanjian dengan agreement with PT Exxonmobil Lubricants
PT Exxonmobil Lubricants Indonesia. Indonesia. ILE will purchase fuel from PT
ILE akan melakukan pembelian bahan Exxonmobil Lubricants Indonesia with
bakar kepada PT Exxonmobil Lubricants certain specifications. The agreement
Indonesia dengan spesifikasi tertentu. started on May 1, 2025 and subsequently
Perjanjian ini dimulai pada tanggal will be ended on April 30, 2027. Total
1 Mei 2025 dan selanjutnya akan purchases of fuel from PT Exxonmobil
berakhir pada tanggal 30 April 2027. Lubricants Indonesia for the period ended
Pembelian bahan bakar ke March 31, 2026, December 31, 2025 and
PT Exxonmobil Lubricants Indonesia 2024 amounted to Rp1.099.152,397,696,
untuk periode yang berakhir pada Rp3,778,246,418,982, and
31 Maret 2026, 31 Desember 2025 dan Rp2,894,227,732,578, respectively.
2024, masing-masing
sebesar Rp1.099.152.397.696,
Rp3.778.246.418.982 dan
Rp2.894.227.732.578.
b. Dana Kerjasama b. Cooperation Fund
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Based on Cooperation Agreement of
Operasi Produksi Penambangan dan Mining Production and Transportation and
Pengangkutan serta Penjualan Bijih Nikel Nickel Ore Sales No. 060/DBL-
No. 060/DBL-LGL/XII/2020 tanggal LGL/XII/2020 dated December 12, 2020,
12 Desember 2020, Grup memberikan the Group provided cooperation funds
dana kerjasama antara Perusahaan between the Company with
dengan PT Maesa Optimalah Mineral PT Maesa Optimalah Mineral to manage
untuk melakukan pengelolaan produksi mine production in the form of nickel ore of
tambang berupa bijih nikel sebesar nihil nil on December 31, 2025 (2024:
pada tanggal 31 Desember 2025 (2024: Rp11,094,393,000) and was presented at
Rp11.094.393.000) disajikan sebagai aset other non-current assets. The agreement
tidak lancar lainnya. Jangka waktu period of 5 years from December 12, 2020.
perjanjian adalah 5 tahun sejak
12 Desember 2020.
Perusahaan tidak lagi melakukan The Company is no longer conducting
kerjasama operasi Produksi cooperation of Mining Production and
Penambangan dan Pengangkutan serta Transportation and Nickel Ore Sales in
Penjualan Bijih Nikel di 2025. 2025.
c. Uang Muka Pembelian Aset Tetap c. Advance for Purchase of Fixed Assets
TLP, ALI dan ILE memiliki perjanjian TLP, ALI and ILE have agreements to
pembelian aset tetap berupa kapal tunda purchase vessels and equipments in the
dan tongkang dengan rincian sebagai form of tugboats and barges with the
berikut: following details:
90
Page 104
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Nama perjanjian/ Pihak pemasok/ Nomor perjanjian/ Tanggal perjanjian/ Nilai kontrak/
No Name of agreements Vendors No. of agreements Date of agreements Contract value
1 Kontrak pembelian kapal tunda Tanoto Shipyard TSY-TLP/TB001-TB015 31 Januari 2025/ USD57,750,000
dan tongkang / Contract for the TSY-TLP/BG001-BG015 January 31, 2025
purchase of tugboats and barges
2 Perjanjian pembangunan kapal/ Tanoto Shipyard TSY-ASLI/TB01/9JULY2025 9 Juli 2025/ USD29,600,000
Ship building agreement TSY-ASLI/OT1/9JULY2025 July 9, 2025
TSY-ASLI/OT2/9JULY2025
3 Perjanjian pembangunan kapal/ Tanoto Shipyard TSYI/ILE/OB1/9July 2025 9 Juli 2025/ US3,000,000
Ship building agreement July 9, 2025
Pada 31 Maret 2026, uang muka As of March 31, 2026, the advance
pembelian aset tetap kepada Tanoto payment for the purchase of fixed assets to
Shipyard belum terealisasi keseluruhan. Tanoto Shipyard has been not fully
Sampai dengan tanggal laporan keuangan realized. As of the release of financial
diterbitkan, pembangunan kapal tersebut reporting date, vessel construction is still in
masih dalam proses dan diklasifikasikan progress and classified as asset under
sebagai aset dalam penyelesaian. construction.
d. Kerjasama Pelaksanaan Penambangan d. Cooperation for the Implementation of
dan Pengangkutan Coal Mining and Transportation
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Based on the Cooperation Agreement for
Pelaksanaan Penambangan dan the Implementation of Coal Mining and
Pengangkutan Batu Bara No. 012/BSA- Transportation No. 012/BSA-LGL/XI/2021
LGL/XI/2021 tanggal 18 November 2021, dated November 18, 2021, PT Gorby Putra
PT Gorby Putra Utama (Gorby) dan BSA Utama (Gorby) and BSA agreed on a
menyepakati kerjasama dimana BSA akan cooperation where BSA will provide
memberikan jasa untuk melaksanakan services to carry out production,
pekerjaan produksi, pengangkutan, transportation, sales and other related
penjualan dan pekerjaan terkait lainnya work including revegetation, reclamation,
termasuk revegetasi, reklamasi, nursery nursery, environmental management and
(pembibitan), pengelolaan dan monitoring in Gorby's area. This
pemantauan lingkungan pada areal milik agreement is valid for a period of 5 years
Gorby. Perjanjian ini berlaku untuk jangka from November 18, 2021 or until
waktu 5 tahun sejak 18 November 2021 production reaches 5,000,000 tons,
atau sampai dengan produksi mencapai whichever occurs first.
5.000.000 ton, mana yang lebih dahulu
terjadi.
BSA akan memberikan pembayaran di BSA will make an advance payment to
muka kepada Gorby, dengan ketentuan Gorby, with the following terms:
sebagai berikut:
a. Pembayaran uang muka pertama a. The first advance payment is
adalah sebesar USD1,000,000. USD1,000,000.
b. Pembayaran uang muka kedua b. The second advance payment is in the
sebesar USD 1,000,000. amount of USD1,000,000.
c. Pembayaran uang muka ketiga c. The third advance payment is
disampaikan setelah para pihak delivered after the parties sell
menjual 2.000.000 MT, atau dua tahun 2,000,000 MT, or two years from the
sejak pembayaran uang muka first advance payment, whichever
pertama, mana yang lebih dahulu occurs first.
terjadi.
d. Pembayaran uang muka keempat d. The fourth advance payment is
disampaikan setelah para pihak delivered upon the parties selling
menjual 3.000.000 MT, atau tiga tahun 3,000,000 MT, or three years from the
91
Page 105
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
sejak pembayaran uang muka first advance payment, whichever
pertama, mana yang lebih dahulu occurs first.
terjadi.
Pembayaran dimuka kepada Gorby, para Advance payment to Gorby, the parties
pihak setuju pengembalian uang muka agree to refund the advance payment
melalui mekanisme pemotongan penjualan through the mechanism of withholding the
batubara yang diproduksi, dengan sale of the coal produced, with the
ketentuan sebagai berikut: following conditions:
• Sebesar USD1.50 dalam hal • USD1.50 in the event that the
Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") lebih Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") is
dari atau sama dengan USD60 (enam more than or equal to USD60 (sixty
puluh Dolar Amerika Serikat) per ton. United States Dollars) per ton.
• Sebesar USD1.00 dalam hal • USD1.00 in the event that the
Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") lebih Indonesian Coal Index 4 ("ICI 4") is
kecil dari USD60 (enam puluh Dolar less than USD60 (sixty United States
Amerika Serikat) per ton. dollars) per ton.
Berdasarkan surat No.065/BSA/LGL/ Based on Letter No. 065/BSA/LGL/X/2025
X/2025 tanggal 23 Oktober 2025 dated 23 October 2025, BSA formally
BSA menyampaikan pemberitahuan notified the termination of the agreement.
pengakhiran perjanjian. Seluruh kegiatan All production operations and/or
operasi produksi dan/atau aktivitas kerja operational cooperation activities under the
sama operasional berdasarkan perjanjian agreement effectively ceased as of
berakhir secara efektif pada tanggal 23 23 October 2025 (the “Effective Date of
Oktober 2025 (Tanggal efektif pengakhiran Termination”). This decision was made
perjanjian). Keputusan ini diambil setelah following a comprehensive evaluation of
dilakukan evaluasi menyeluruh atas kondisi the operational and administrative
operasional dan administratif, termasuk conditions, including the suspension of
berhentinya pelaksanaan pekerjaan work implementation under the agreement
berdasarkan perjanjian akibat kendala due to permitting constraints on the part of
perizinan pada GPU, khususnya yang GPU, particularly those related to the Work
terkait dengan Rencana Kerja dan Plan and Budget (Rencana Kerja dan
Anggaran Biaya (RKAB), yang berdampak Anggaran Biaya – RKAB), which directly
langsung pada terhentinya kegiatan resulted in the cessation of coal mining and
operasional penambangan dan hauling activities at the project site under
pengangkutan batubara di lokasi kerja the agreement.
berdasarkan perjanjian.
Terkait dengan pengakhiran Perjanjian, In relation to the termination of the
BSA menyampaikan bahwa pembayaran Agreement, BSA stated that the payment
dan pengembalian hak-hak BSA mencakup and recovery of its rights includes, among
antara lain penyesuaian sisa uang muka others, the adjustment of any remaining
(down payment) yang masih tercatat sesuai recorded down payment in accordance with
ketentuan Perjanjian, pengembalian dana the provisions of the Agreement,
yang telah dikeluarkan BSA untuk reimbursement of funds disbursed by BSA
mendukung pelaksanaan kegiatan to support the implementation of activities
berdasarkan Perjanjian, termasuk biaya under the Agreement, including related
operasional dan investasi terkait, bagian operational and investment costs, BSA’s
keuntungan atas penjualan batubara yang share of profits from coal sales that have
telah terealisasi sesuai dengan proporsi been realized in accordance with the
yang telah disepakati dan pengembalian agreed proportion and the return of the
nilai inventaris dan aset pendukung value of supplies and operational
92
Page 106
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
operasional yang berada di lokasi supporting assets located at the mining
penambangan. site.
e. TLP mempunyai proyek kontrak sewa e. TLP has vessel charter project under a time
menyewa kapal berdasarkan waktu dengan charter contract with several customers,
beberapa customer, yang berlaku sejak effective from January 1, 2025 until October
1 Januari 2025 sampai dengan 27 Oktober 27, 2026.
2026.
29. Tambahan Informasi atas Aktivitas 29. Additional Information on Non-cash
Pendanaan dan Investasi Nonkas Financing and Investing Activities
a. Transaksi Non Kas a. Non-cash Transaction
Tabel dibawah ini menunjukan transaksi The below table shows the Group non-
nonkas Grup selama tahun berjalan cash trasaction during the year as follows:
sebagai berikut:
Maret/
March 2026 2025
Rp Rp
Penambahan investasi Additional investment
melalui utang lain-lain through Other payable
pihak berelasi 13.300.000.000 -- related party
Penambahan aset tetap Additional fixed assets
melalui uang muka 4.244.680.603 71.196.086.861 through advances
Kapitalisasi beban Capitalization of interest
bunga ke aset dalam expense to construction
penyelesaian 1.074.742.244 -- in progress
Pelepasan aset tetap Disposal of fixed assets
melalui piutang lain - lain -- 28.550.160.964 through other receivables
b. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari b. Reconciliation of Liabilities Arising
Aktivitas Pendanaan from Financing Activities
Informasi dibawah ini menunjukan Information below shows the reconciliation
rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari of liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan: activities:
1 Januari/ Arus kas/ Cash Flow Perubahan 31 Maret/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ transaksi non-kas/ March 31,
2026 Receipt Payment Non-cash changes 2026
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang bank 2.461.482.499.107 624.600.000.000 (665.350.869.277) 2.420.731.629.830 Bank loans
Utang lain-lain 57.496.447.968 -- 1.347.519.634 -- 58.843.967.602 Other payables
Utang pihak berelasi 23.059.106.451 -- -- -- 23.059.106.451 Due to related parties
Jumlah 2.542.038.053.526 624.600.000.000 (664.003.349.643) -- 2.502.634.703.883 Total
1 Januari/ Arus kas/ Cash Flow Perubahan 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ transaksi non-kas/ December 31,
2025 Receipt Payment Non-cash changes 2025
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang bank 2.062.724.079.787 406.939.451.509 (8.181.032.189) -- 2.461.482.499.107 Bank loans
Utang lain-lain 58.943.862.906 -- (1.447.414.938) -- 57.496.447.968 Other payables
Utang pihak berelasi 25.734.106.450 -- (2.674.999.999) -- 23.059.106.451 Due to related parties
Jumlah 2.147.402.049.143 406.939.451.509 (12.303.447.126) -- 2.542.038.053.526 Total
93
Page 107
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1 Januari/ Arus kas/ Cash Flow Perubahan 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ transaksi non-kas/ December 31,
2024 Receipt Payment Non-cash changes 2024
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang bank 1.354.029.889.200 833.458.780.030 (124.764.589.443) -- 2.062.724.079.787 Bank loans
Utang lain-lain 87.268.753.768 -- (10.324.890.862) (18.000.000.000) 58.943.862.906 Other payables
Utang pihak berelasi 38.545.169.860 -- (12.811.063.410) -- 25.734.106.450 Due to related parties
Jumlah 1.479.843.812.828 833.458.780.030 (147.900.543.715) (18.000.000.000) 2.147.402.049.143 Total
30. Informasi Segmen 30. Segment Information
Grup melaporkan segmen-segmen The Group’s reportable segments are based on
berdasarkan divisi-divisi operasi: its operating divisions:
• Perdagangan • Trading
- Solar - Diesel Oil
- Nikel - Ore nickel
- Batu bara - Coal
• Jasa angkutan laut • Sea Freight
• Lainnya • Others
Informasi segmen Grup adalah sebagai The segment information of the Group is as
berikut: follows:
3 bulan / months
2026
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Pendapatan 3.278.719.218.989 384.099.757.183 29.132.493.089 (134.167.823.531) 3.557.783.645.730 Revenues
Beban Langsung (3.130.536.021.815) (325.664.383.701) (18.304.795.595) 129.048.525.390 (3.345.456.675.721) Direct cost
Laba kotor 148.183.197.174 58.435.373.482 10.827.697.493 (5.119.298.141) 212.326.970.009 Gross profit
Beban usaha (35.671.336.990) (12.829.715.862) (5.385.214.497) -- (53.886.267.349) Operating expenses
Lain-lain - bersih (31.010.375.414) (31.848.298.472) 2.367.767.805 3.840.260.313 (56.650.645.767) Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak 81.501.484.770 13.757.359.148 7.810.250.802 (1.279.037.828) 101.790.056.893 Profit (loss) before tax
31 Maret / March 31 , 2026
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Aset Segmen 4.570.635.327.599 3.135.883.424.867 301.403.448.892 (1.453.440.114.526) 6.554.482.086.833 Segmen Assets
Liabilitas Segmen 3.378.603.897.350 2.155.956.096.352 177.957.929.708 (1.417.535.286.985) 4.294.982.636.425 Segmen Liabilities
3 bulan / months
Tidak Diaudit / Unaudited
2025
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Pendapatan 2.695.402.813.425 398.139.330.249 200.418.102.125 (217.748.938.365) 3.076.211.307.434 Revenues
Beban Langsung (2.571.431.476.677) (296.975.712.535) (177.868.932.428) 211.005.733.856 (2.835.270.387.784) Direct cost
Laba kotor 123.971.336.748 101.163.617.714 22.549.169.697 (6.743.204.509) 240.940.919.650 Gross profit
Beban usaha (21.423.771.324) (9.187.497.565) (4.729.246.444) -- (35.340.515.333) Operating expenses
Lain-lain - bersih (9.352.862.345) (36.531.153.657) (2.854.531.993) -- (48.738.547.995) Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak 93.194.703.079 55.444.966.491 14.965.391.260 (6.743.204.509) 156.861.856.322 Profit (loss) before tax
31 Maret / March 31 , 2025
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Aset Segmen 3.310.997.976.511 2.890.521.352.159 249.046.823.083 (1.057.656.055.333) 5.392.910.096.420 Segmen Assets
Liabilitas Segmen 1.995.677.552.193 2.036.305.093.727 140.480.743.321 (1.996.321.636.574) 3.174.302.570.954 Segmen Liabilities
94
Page 108
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
1 tahun / year
2025
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Pendapatan 11.813.149.463.724 1.699.134.315.998 723.600.349.922 (823.254.496.640) 13.412.629.633.004 Revenues
Beban Langsung (11.394.349.400.986) (1.323.034.394.291) (642.651.348.066) 849.670.927.102 (12.510.364.216.241) Direct cost
Laba kotor 418.800.062.738 376.099.921.707 80.949.001.856 26.416.430.462 902.265.416.763 Gross profit
Beban usaha (206.173.643.283) (44.110.844.293) (23.704.428.473) -- (273.988.916.049) Operating expenses
Lain-lain - bersih 102.137.168.308 (155.740.523.568) (17.260.156.867) (164.945.190.061) (235.808.702.188) Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak 314.763.587.763 176.248.553.846 39.984.416.516 (138.528.759.599) 392.467.798.526 Profit (loss) before tax
31 Desember / December 31 , 2025
Aset Segmen 4.286.701.368.091 3.207.138.997.413 318.156.602.253 (1.468.359.572.767) 6.343.637.394.990 Segmen Assets
Liabilitas Segmen 3.155.731.556.051 2.227.855.065.737 202.986.452.362 (1.445.582.453.088) 4.140.990.621.061 Segmen Liabilities
1 tahun / year
2024
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Eliminasi Jumlah/
Trading Freight Others Elimination Total
Pendapatan 8.952.226.067.597 1.288.994.776.917 507.894.092.525 (614.531.660.305) 10.134.583.276.734 Revenues
Beban Langsung (8.387.383.314.351) (902.363.483.705) (437.021.698.362) 620.395.144.519 (9.106.373.351.899) Direct cost
Laba kotor 564.842.753.246 386.631.293.212 70.872.394.163 5.863.484.214 1.028.209.924.835 Gross profit
Beban usaha (75.984.913.183) (25.824.836.496) (25.105.619.410) (28.983.488.300) (155.898.857.389) Operating expenses
Lain-lain - bersih (94.748.677.074) (116.170.594.200) (4.126.807.894) 61.020.667.016 (154.025.412.151) Others - net
Laba (rugi) sebelum pajak 394.109.162.989 244.635.862.516 41.639.966.859 37.900.662.930 718.285.655.295 Profit (loss) before tax
31 Desember / December 31 , 2024
Aset Segmen 3.106.587.672.395 2.621.885.396.010 215.568.880.815 (809.366.104.602) 5.134.675.844.618 Segmen Assets
Liabilitas Segmen 1.865.910.030.852 2.901.542.267.182 121.221.417.013 (747.701.099.871) 4.140.972.615.176 Segmen Liabilities
Segmen Lainnya Others Segment
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of the
penambahan dan penyusutan aset tetap Group’s consolidation additional and
konsolidasian Grup: depreciations of fixed assets:
Penyusutan/ Depreciations
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Jumlah/
Trading Freight Others Total
31 Maret 2026 (3 Bulan) 629.428.462 40.042.388.613 659.158.587 41.330.975.662 March 31, 2026 (3 Months)
31 Desember 2025 (1 Tahun) 3.145.245.295 138.865.562.739 29.937.280.936 171.948.088.970 December 31, 2025 (1 Year)
31 Desember 2024 (1 Tahun) 2.358.025.778 108.100.568.641 1.578.906.082 112.037.500.501 December 31, 2024 (1 Year)
Penambahan aset tetap/ Additions to fixed assets
Perdagangan/ Jasa Pengangkutan/ Lainnya/ Jumlah/
Trading Freight Others Total
31 Maret 2026 (3 Bulan) 771.370.000 12.258.557.631 4.573.411.969 17.603.339.600 March 31, 2026 (3 Months)
31 Desember 2025 (1 Tahun) 12.646.013.808 474.408.356.363 126.763.874.142 613.818.244.313 December 31, 2025 (1 Year)
31 Desember 2024 (1 Tahun) 544.189.238 787.108.065.144 25.132.169.191 812.784.423.573 December 31, 2024 (1 Year)
31. Laba per Saham Dasar 31. Earning per Share
Perhitungan laba per saham dasar The computation of earning per share is based
berdasarkan pada data berikut ini: on the following data:
95
Page 109
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
3 bulan / months
Tidak Diaudit/
Unaudited 1 tahun / year
2026 2025 2025 2024
Rp Rp Rp Rp
Laba tahun berjalan yang dapat Income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk 83.953.517.945 96.903.655.247 263.683.151.087 455.429.712.527 owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang beredar (lembar) 1.997.000.000 1.997.000.000 1.997.000.000 1.997.000.000 shares outstanding (shares)
Laba per saham dasar 42 49 132 228 Basic income per share
Laba per saham dilusian tidak dihitung karena Diluted income per share is not computed as
tidak ada saham yang berpotensi dilusian. there are no potential dilutive shares.
32. Standar, Amendemen/ Penyesuaian dan 32. Standards, Amendments/ Improvements
Interpretasi Standar Yang Telah Diterbitkan and Interpretations to Standard Issued not
Namun belum Diterapkan yet Adopted
Standar baru, revisi dan amandemen serta New standards, revisions and amendments, as
interpretasi atas standar yang berlaku efektif well as interpretations of existing standards,
untuk periode yang dimulai pada atau setelah effective for periods beginning on or after 1
1 Januari 2027, dengan penerapan dini January 2027, with early adoption permitted,
diperkenankan yaitu: are as follows:
• PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118: Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan; Financial Statements;
• PSAK 119: Perusahaan tanpa • PSAK 119: Company without Public
Akuntabilitas Publik: Pengungkapan; Accountability: Disclosures;
• Amandemen PSAK 119: Perusahaan • Amendment PSAK 119: Company without
tanpa Akuntabilitas Publik: Pengungkapan; Public Accountability: Disclosures;
• Revisi PSAK 401: Penyajian dan • Revised PSAK 401: Presentation and
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan Disclosure in Sharia Financial Statements;
Syariah;
• ISAK 403: Komponen Laporan Keuangan • ISAK 403: Components of Financial
Entitas Syariah Yang Menerapkan SAK Reports of Sharia Entities That Apply
Indonesia Untuk Entitas Privat dan SAK Indonesian SAK for Private Entities and
Indonesia Untuk Entitas Mikro, Kecil, dan Indonesian SAK for Micro, Small, and
Menengah; Medium Entities;
• PSAK 413: Penurunan Nilai; dan • PSAK 413: Impairment; and
• PSAK 414: Penurunan Nilai Aset • PSAK 414: Impairment of Sharia Financial
Keuangan Syariah bagi Entitas yang Assets for Entities Implementing Indonesian
Menerapkan SAK Indonesia untuk Entitas SAK for Private Entities (SAK EP).
Privat (SAK EP).
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements being
diotorisasi, Grup masih melakukan evaluasi authorized, the Group is still evaluating the
atas dampak potensial dari penerapan potential impact of the adoption of new
standar baru, amandemen standar dan standards, amendment to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretation of these standards.
96
Page 110
PT DAAZ BARA LESTARI TBK PT DAAZ BARA LESTARI TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan 2024 dan December 31, 2025 and 2024 and
Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, Unless Otherwise Stated)
33. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 33. Events after Reporting Date
Pada tanggal 24 April 2026, BSA menerima On 24 April 2026, BSA received a Letter of
Surat Penunjukan Pemenang dan Permintaan Appointment of Winner and Request for
Jaminan Pelaksanaan dari PT Aneka Performance Bond from PT Aneka Tambang
Tambang Tbk dengan Nomor Tbk No. 2287/9012/OSP/2026 regarding the
2287/9012/OSP/2026 terkait penunjukan BSA appointment of BSA as the winning bidder for
sebagai pemenang pengadaan jasa procurement services related to material
pekerjaan material movement, pengangkutan, movement, hauling, development, and nickel
development, dan pemuatan bijih nikel pada ore loading works for the PT Aneka Tambang
proyek PT Aneka Tambang Tbk UBPN Konut. Tbk UBPN Konut project. The procurement
Nilai pengadaan tersebut sebesar value amounted to Rp1,183,879,501,321
Rp1.183.879.501.321 (sebelum PPN) dengan (before VAT) with a contract period of 3 (three)
jangka waktu kontrak selama 3 (tiga) tahun. years. Prior to the signing of the contract, BSA
Sebelum penandatanganan kontrak, BSA is required to submit a performance bond
diwajibkan menyerahkan jaminan amounting to Rp19,731,325,022 per year and
pelaksanaan (performance bond) sebesar fulfill other administrative requirements as
Rp19.731.325.022 per tahun dan memenuhi stipulated in the appointment letter.
persyaratan administratif lainnya
sebagaimana tercantum dalam surat
penunjukan tersebut.
Manajemen berpendapat bahwa peristiwa Management believes that this event
tersebut merupakan peristiwa setelah periode constitutes a non-adjusting subsequent event
pelaporan yang tidak memerlukan that does not require adjustments to the interim
penyesuaian terhadap laporan keuangan financial statements; however, disclosure is
interim, namun pengungkapannya dianggap considered necessary due to the significant
perlu karena nilai transaksi yang signifikan transaction value and its potential impact on the
dan potensi dampaknya terhadap kegiatan BSA’s future operations.
operasional BSA di masa mendatang.
34. Tanggung Jawab Manajemen dan 34. Management’s Responsibility and Approval
Persetujuan Atas Laporan keuangan interim of Interim consolidated financial statements
konsolidasian
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan Laporan keuangan interim responsible for the preparation of the interim
konsolidasian yang telah diselesaikan pada consolidated financial statements which were
tanggal 20 Mei 2026. completed in May 20, 2026.
97
Names mentioned 101 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT DAAZ BARA LESTARI DAN ENTITAS ANAK
p.17
unresolved
person
Iswandi
p.18 ×2
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18 ×5
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.18 ×14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.18 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
org
PT Daaz Nusantara Abadi. Perusahaan
p.18
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.19
unresolved
person
Muljanto
· Direktur
p.19
unresolved
person
Junaidy Kwedarisman
· Direktur
p.19
unresolved
person
Irawan Sigit Subekti
· Direktur
p.19
unresolved
person
Erlyn Sulistio
· Direktur
p.19
unresolved
person
Jeanne Watulo
· Anggota
p.19
unresolved
org
PT Bahana Selaras Alam
p.20 ×5
unresolved
org
PT Niaga Nusantara Raya
p.20 ×7
unresolved
org
PT Bara Makmur Perkasa
p.20 ×6
unresolved
org
Daaz Energy Pte Ltd
p.20 ×5
unresolved
org
Singapore Daaz Nexus Energy Limited
p.20
unresolved
org
PT Nusantara Bara Lestari
p.20 ×5
unresolved
org
PT Intinikel Utama Investama
p.20 ×6
unresolved
org
PT Bangun Nikel Nusantara
p.20 ×5
unresolved
org
PT Perkasa Eka Cipta Investama
p.20 ×6
unresolved
org
PT Trans Logistik Perkasa
p.20 ×6
unresolved
org
PT Pacifik Pelayaran Indonesia
p.20 ×5
unresolved
org
PT Perintis Pelayaran Nasional
p.20 ×5
unresolved
org
PT Bara Mutiara Lestari
p.20 ×5
unresolved
org
PT Intinikel Timur Indonesia
p.20 ×5
unresolved
org
PT Pertiwi Makmur Abadi
p.20 ×5
unresolved
org
PT Pelayaran Trans Nusantara
p.20 ×5
unresolved
org
PT Emerald International Mining
p.20 ×8
unresolved
org
PT Gapura Industri Mineral
p.20 ×11
unresolved
org
PT Kalteng Mineral Resources
p.20 ×11
unresolved
person
Yurdhanita Bachtiar
p.20
unresolved
person
Yurdhanita Bacthiar
p.20
unresolved
org
Minister of Law Manusia No. AHU-
p.21
unresolved
org
PT Trans Logistik Perkasa Berdasarkan Akta Notaris Sri
p.21
unresolved
person
Silvya Oktrianti
p.21 ×2
unresolved
org
PT Trans Power
p.21 ×2
unresolved
org
Marine Tbk
p.21 ×2
unresolved
person
H. Teddy Anwar
· Notaris
p.23 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.23 ×8
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.23 ×8
unresolved
person
Yulianto
p.24 ×6
unresolved
person
Akta Arief Yulianto
· Notaris
p.24 ×21
unresolved
org
Menteri
p.24 ×4
unresolved
org
PT Daaz Bara
p.25
unresolved
org
PT Daaz Lestari
p.25
unresolved
org
Minister of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.25
unresolved
org
PT Intinikel
p.25
unresolved
org
PT Daaz Rp
p.25
unresolved
person
Notarial Akta Notaris Yulia
p.25
unresolved
person
Yuli
p.25
unresolved
org
PT Perkasa
p.26
unresolved
org
Huate Singapore Pte Ltd
p.26 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Rights
p.26 ×2
unresolved
org
PT Indonesia Konawe Utara Industrial Park.
p.26 ×3
unresolved
org
PT Indonesia Konawe
p.27
unresolved
org
PT Gapura
p.27
unresolved
org
PT Gapura Industri Mineral. Industri Mineral.
p.27
unresolved
person
Jimmy Tanal
p.27 ×2
unresolved
org
Daaz Nexus Energy Limited
p.28 ×5
unresolved
person
Sri Sugijanto
p.28
unresolved
person
Hidianingsih Adi Sugijanto
p.28
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.28
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.28
unresolved
org
Menteri Hukum No. AHU-
p.28
unresolved
org
Minister of AH.
p.28
unresolved
org
Bank Indonesia
p.48
unresolved
org
PT Bank Rak
p.64 ×2
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.64 ×2
unresolved
org
PT Nusajaya Persadatama Mandiri Persadatama
p.66
unresolved
org
PT Gorby Putra Utama
p.66
unresolved
org
PT Mitra Wira
p.66
unresolved
org
PT Emerald
p.67 ×3
unresolved
org
PT Kalteng
p.68
unresolved
org
PT Kalteng International Mining
p.68
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.