Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 87
Page 1
Page 2
PT ITSEC ASIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditor’s Report
(Mata Uang Indonesia) (Indonesian Currency)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian 4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 – 71 Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran Entitas Induk Saja 72 - 77 Attachment Parent Entity Only
Page 3
Page 4
MORHAN & REKAN ffinar GLOBAL
An association of legally independent firms
Reg i ste red Pu bl i c Acco u nta nts
Business License No, 696/KAtl,1/201 3
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Laporan No . 0007 5 I 2.0961 I AU . 1 I 05 I 1 023- I I I I lll 12024 Report No. 0007 5/?. 0961 /AU. 1 /05/1 023-1 /1 /l t t/?024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi To the Shareholders, Boards of Commiss,oners and
Directors
PT ITSEG Asia TbK PT ITSEC Asia TbK
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated financial statements of
PT ITSEC Asia Tbk dan entitas anaknya ("Grup"), yang PT ITSEC Asia Tbk and ifs suOsidiaries (the "Group"),
terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal which comprise the consolidated statement of financial
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan position as of December 31 , 2023, and the consolidated
komprehensif lain konsolidasian, laporan perubahan ekuitas statement of profit or /oss and other comprehensive
konsolidasian dan laporan arus kas konsolidasian untuk income, consolidated statement of changes in equity and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan consolidated statement of cash flows for the year then
atas laporan keuangan konsolidasian, termasuk informasi ended, and nofes to the consolidated financial
kebijakan akuntansi material. statements, including material accounting policy
information,
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian ln our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements presenf fairly, in all material respecfs, the
material, posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal consolidated financial position of the Group as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan konsolidasian December 31 , 2023, and ifs consolidated financial
dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir performance and ifs consolidated cash flows for the year
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi then ended, in accordance with lndonesian Financial
Keuangan di lndonesia. Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit We conducted our audit in accordance with Standards
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia. on Auditing established by the lndonesian lnstitute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Cerlified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor fhose standards are further described in the Auditofs
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Respon sibilities for the Audit of the Consolidated
laporan kami. Kami independen terhadap Grup berdasarkan Financial Statements paragraph of our report. We are
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan independent of the Group in accordance with the ethical
keuangan konsolidasian di lndonesia, dan kami telah requirements that are relevant to our audit of the
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan consolidated financial statemenfs in lndonesia, and we
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah have fulfilled our other ethical rcsponsrb ilities in
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan accordance with fhese requirements. We believe that the
suatu basis bagi opini audit kami. audit evidence we have obtained is sufficient and
appropiate to provide a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matter
Hal audit utama adalah hal yang, menurut pertimbangan Key audit matter is the matter that, in our professional
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan judgment, vvas of most significance in our audit of the
dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statemenfs of the current period.
periode kini. Hal tersebut disampaikan dalam konteks audit This matter was addressed in the context of our audit of
kami atas laporan keuangan konsolidasian secara the consolidated financial statemenfs as a whole, and in
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas forming our opinion thereon, and we do not provide a
laporan keuangan konsolidasian terkait, kami tidak separate opinion on this matter.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Pengakuan Pendapatan R-evenue RecogQition
Lihat Catatan 2q (lnformasi Kebijakan Akuntansi Material - Refer to Nofe 2q (Material Accounting Policy
Pengakuan Pendapatan dan Beban), Catatan 3a lnformation Revenue and Expense Recognition),
(Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi Signifikan - Note 3a (Significant Arcounting Judgments, Estimates
Keberadaan Kontrak) dan Catatan 26 (Pendapatan Bersih) and Assum ptions - Existence of a Contract) and Note 26
atas laporan keuangan konsolidasian. (Net Revenues) fo the consolidated financial statemenfs.
Generali Tower, 8'n Fl
Gran Rubina Business Park at Rasuna Epicentrum
Jl. HR. Rasuna Said, Jakarta1294c., lndonesia
T: +62 21 2911 56 10-11 | F: +62 21 2911 56 12
www.morhan-rekan.com
Page 5
MORHAN & REKAN i{[ti*"rGL.BAL.
An association of legally independent firms
Reg iste red Pu bl i c Accou nta nts
Business License No, 696/KAtl,1/ 201 3
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matter (continued)
Pengakuan Pendapatan (lanjutan) Reve n ue Recoqnition tconti n ued.l
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan pelanggan The Group recognizes revenue from contracts with
ketika atau selama Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan cusfomers when or while the Group fulfills ds
dengan mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan pertormance obligations by transferring the promised
(yaitu, aset) kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau goods or seruices (r.e., assef$ to the customers. Assefs
selama pelanggan memperoleh pengendalian atas aset are transferred when or while the customer gains control
tersebut. of the assef.
Seperti dijelaskan pada Catatan 26 atas laporan keuangan As described in Nofe 26 to the consolidated financial
konsolidasian, pendapatan bersih Grup, yang terdiri dari statements, the Group's net revenues, which consisf of
pendapatan jasa, jasa perangkat lunak dan penjualan revenues from selvices, software seryices and product
produk sebesar Rp 208.757.468.625 untuk tahun yang sa/es, amounted to Rp 208,757,468,625 for the year
berakhir 31 Desember 2023. Pendapatan bersih diakui ended December 31 , 2023. Nef revenues are recognized
dengan menerapkan PSAK 72, "Pendapatan dari Kontrak by applying PSAK 72, "Revenlte from Contracts with
dengan Pelanggan". Customers".
Berdasarkan PSAK 72, untuk setiap kewajiban pelaksanaan Under PSAK 72, for each identified performance
yang diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi kontrak obligation, the Group determines at contract inception
apakah entitas memenuhi kewajiban pelaksanaan whether the entity fulfills a performance obligation over
sepanjang waktu atau memenuhi kewajiban pelaksanaan time or fulfills a pefformance obligation at a point in time,
pada suatu waktu tertentu. Sebagaimana diungkapkan As described in Nofe 2q to the consolidated financial
dalam Catatan 2q atas laporan keuangan konsolidasian, statements, PSAK 72 requires revenue recognition to
PSAK 72 mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk fulfill 5 (five) sfeps of assessmenf.
memenuhi 5 (!ima) langkah penilaian.
Kami mengidentifikasi pengakuan pendapatan sebagai We identified the revenue recognition as a key audit
masalah audit utama karena pendapatan merupakan salah matter because revenue is one of the key performance
satu indikator kinerja utama Grup yang meningkatkan risiko indicators of the Group which rncreases the risk that
bahwa pendapatan tidak diakui secara akurat dan tepat revenue is not recognized accurately and in proper
waktu akibat tekanan untuk mencapai target kinerja. period arising from the pressure to achieve the
performance targets.
Bagaimana audit kami menangani Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
O Kami melakukan pemahaman dan mengevaluasi a We obtained an understanding and evaluated the
desain dan implementasi serta menguji efektivitas design and implementation and fesfed the operating
operasi pengendalian yang relevan sehubungan effectiveness of the relevant controls in respect of
dengan proses manajemen dalam pengakuan management's processes in revenue recognition;
pendapatan;
o Kami menganalisa sampel kontrak dengan pelanggan, a We analyzed samples of contracts with customers,
untuk memahami ketentuan-ketentuan yang berlaku to understand the terms and evaluate
dan mengevaluasi ketepatan pengakuan pendapatan, the appropnafeness of revenue recognition,
pengukuran dan penyajian pada laporan keuangan measurement and presentation in the consolidated
konsolidasian; financial statements;
Kami melakukan pengujian substantif terhadap sampel o We performed substantive fesfs on samp/es of
pendapatan selama tahun berjalan ke dokumen revenue transactions during the year with the
pendukung yang relevan; re levant u nd e rlyi ng docu menfs;
a Kami melakukan pemeriksaan sampel transaksi o We performed samples checking on revenue
pendapatan yang dicatat sebelum dan setelah tanggal transactions that were recorded before and after the
buku laporan keuangan konsolidasian, ke dokumen date of the consolidated financial statements, to the
pendukung yang relevan, untuk menentukan apakah relevant underlying documents, to determine
transaksi telah dicatat pada periode yang tepat; whether the transactions had been recognized in the
appropiate periods;
o Kami memeroleh estimasi jumlah biaya pada saat o We obtained the estimated totalcosfs on completion
penyelesaian terhadap pendapatan yang telah diakui, against the recognized revenue, and assessed the
dan menilai kewajaran estimasi yang digunakan oleh reasonableness of the estimates used by the
manajemen, termasuk berdasarkan sampling, management, including on a sample basis, agreed
menyetujui estimasi tersebut dengan melakukan the estimafes and performed substantive fesfs to the
pengujian substantif ke dokumen pendukung relevan; re levant su pporti ng docu menfs;
a Kami menilai ketepatan pengungkapan terkait yang o We assessed the approprrafeness of the related
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. drsc/osures made in the consolidated financial
statements,
Page 6
Member of
MORHAN & REKAN A[\rnra\GL.BAL"
An association of legally independent firms
Registe red Pu bl i c Accou nta nts
Business License No, 696/KAl .1/201 3
Penekanan Suatu Hal Emphasis of Matter
Kami membawa perhatian pada Catatan 36 atas laporan We draw attention to Nofe 36 to the consolidated
keuangan konsolidasian yang menjelaskan bahwa Grup financial statemenfs which descnbes that the Group
telah menyajikan kembali laporan posisi keuangan restated the consolidated statement of financial position
Konsolidasian pada tanggal 1 Januara 20221 as of January 1, Z?Z2/December 31 , 2021 due to the
31 Desember 2021 karena penerapan PSAK 38, "Kombinasi application of PSAK 38, "Busrness Combination of
Bisnis Entitas Sepengendali". Kami telah mengaudit Entities Under Common Control". We have audited the
penyesuaian-penyesuaian yang telah diterapkan pada adjustmenfs that have been applied to the above
laporan posisi keuangan konsolidasian di atas seperti consolidated statement of financial position as described
dijelaskan pada Catatan 36. Menurut opini kami, in Note 36. ln our opinion, those adjustmenfs are fair and
penyesuaian tersebut wajar dan diterapkan dengan benar. applied properly. We did not perform an audit, review or
Kami tidak melakukan suatu audit, reviu atau prosedur lain any other procedures on the said consolidated statement
atas laporan posisi keuangan konsolidasian Grup, kecuali of financial position of the Group, except for those
penyesuaian yang telah disebutkan di atas; oleh karena itu, adjustmenfs mentioned above; hence, we do not
kami tidak menyatakan suatu pendapat maupun bentuk express an opinion or other form of assu rance to the
asurans lainnya atas laporan posisi keuangan konsolidasian above consolidated statement of financial position as a
di atas secara keseluruhan. Opini kami tidak dimodifikasi whole. Our opinion is not modified in respect of the
terkait hal tersebut di atas. matter mentioned above,
Hal Lain Other Matters
Laporan posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal The consolidafed sfatement of financial position of the
1 Januari 2022131 Desember 2021 , sebelum disajikan Group as of January 1, Z1zz/December 31 , 2021 , prior
kembali, diaudit oleh auditor independen larn yang to the restatement, was audited by other independent
menyatakan opini tanpa modifikasian pada tanggal auditors who expressed an unmodified opinion on
2 Jun,2022. June 2, 2022.
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Grup Our audit of the accompanying consolidated financial
tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir statements of the Group as of December 31 , 2023 and
pada tanggal tersebut dilaksanakan dengan tujuan for the year then ended was performed for the purpose
merumuskan suatu opini atas laporan keuangan of forming on opinion an such consolidated financial
konsolidasian tersebut secara keseluruhan. lnformasi statements taken as a whole. The accompanying
keuangan entitas induk saja PT ITSEC Asia Tbk (Entitas financial information of PT /ISEC Asia Tbk (Parent
lnduk) terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan Entity), which comprise the statement of financial
tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan position as of December 31 , 2023, and the statement of
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas profit or /oss and other comprehensive income,
dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada statement of changes in equity, and statement of cash
tanggal tersebut (secara kolektif disebut sebagai "lnformasi flows for the year then ended (collectively referred fo as
Keuangan Entitas lnduk"), yang disajikan sebagai informasi the "Parent Entity Financial lnformation"), which is
tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian presented as a supplementary information to the
terlampir, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan accompanying consolidated financial statements, is
bukan merupakan bagian dari laporan keuangan presented for the purpose of additional analysis and is
konsolidasian terlampir yang diharuskan menurut Standar not a required part of the accompanying consolidated
Akuntansi Keuangan di lndonesia. Informasi Keuangan financial sfafe ments under lndonesian Financial
Entitas lnduk merupakan tanggung jawab manajemen serta Accounting Sfandards. The Parent Entity Financial
dihasilkan dari dan berkaitan langsung dengan catatan lnformation is the responsibility of management and was
akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya yang derived from and relates directly to the underlying
digunakan untuk menyusun laporan keuangan accounting and the other records used to prepare the
konsolidasian terlampir. lnformasi Keuangan Entitas lnduk accompanying consolidated financial statemenfs. The
telah menjadi objek prosedur audit yang diterapkan dalam Parent Entity Financial lnformation has been subjected
audit atas laporan keuangan konsolidasian terlampir to the auditing procedures applied in the audit of the
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut accompanying consolidated financial statements in
Akuntan Publik lndonesia. Menurut opini kami, lnformasi accordance with Sfanda rds on Auditing established by
Keuangan Entitas lnduk disajikan secara wajar, dalam the lndonesian lnstitute of Certified Public Accountants.
semua hal yang material, berkaitan dengan laporan ln our opinion, the Parent Entity Financial lnformation is
keuangan konsolidasian terlampir secara keseluruhan. fairly stated, in all material respecfs, in relation to the
accompanying consolidated financial statemenfs taken
as a whole.
Page 7
MORHAN & REKAN ffirnra\GLoBAL.
An association of legally independent firms
Reg i ste red Pu bl i c Accou nta nts
Business License No, 696/Khtl .1/201 3
lnformasi Lain Other lnformation
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information,
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam The other information compnses the information
laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan keuangan included in the annual report, but does nof include the
konsolidasian dan laporan auditor kami. Laporan tahunan consolidated financial sfafe ments and our auditols
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan report thereon. The annual repoft is expected to be made
auditor ini. available to us after the date of this auditols report,
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statemenfs
mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak does not cover the other information and we do not
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi lain express any form of assurance conclusion thereon.
tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan ln connection with our audit of the consolidated financial
konsolidasian, tanggung jawab kami adalah untuk membaca statements, our responsibility is to read the other
informasi lain yang teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, information identified above when it becomes available
dalam melaksanakannya, mempertimbangkan apakah and, in doing so, consider whether the other information
informasi lain mengandung ketidakkonsistensian material is materially inconsistent with the consolidated financial
dengan laporan keuangan konsolidasian atau pemahaman statements or our knowledge obtained in the audit, or
yang kami peroleh selama audit, atau mengandung otherwise appears to be materially misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian there is a materialmissfafement therein, we are required
materia! di dalamnya, kami diharuskan untuk to communicate the matter to fhose charged with
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang governance and take appropriate actions in accordance
bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil tindakan with Standards on Auditing established by the
tepat berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lndonesian lnstitute of Certified Public Accountants.
lnstitut Akuntan Publik Indonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Respo nsibilities of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Conso lidated Financial
Keuangan Konsolidasian Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management ,s respo nsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of the consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, accordance with lndonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as management
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan determines is necessary to enable the preparation of
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan consolidated financial sfafe ments that are free from
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan material misstatement, whether due to fraud or error.
maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, ln preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management ,s responsible for assessrng fhe Group's
Grup dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to continue as a going concern, disclosing, as
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang applicable, matters related to going concern, and using
berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan the going concern basis of accounting unless
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen management either intends to liquidate the Group or to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau menghentrkan cease operations, or has no realistic alternative but to do
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain so.
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung Those charged with governance are respons ible for
jawab untuk mengawasi proses pelaporan keuangan Grup. ovelseeing the Group's financial reporting process.
Page 8
MORHAN & REKAN lfrtin*ar GLOBAL,
An association of legally independent firms
Registered Pu blic Accou nta nts
Busr'ness License No. 696/KAtl,1/201 3
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor's Respo nsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Conso I idated F in anc i al State ments
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance about
tentang apakah laporan keuangan konsolidasian secara whether the consolidated financial sfafe ments as a
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik whole are free from material missfatement, whether due
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan to fraud or error, and fo issue an auditof s report that
untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini includes our opinion Reasonable assurance is a high
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat level of assurance, but is not a guarantee that an audit
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan conducted in accordance with Standards on Auditing will
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit always detect a material missfatement when rT exrsfs.
akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika Misstatements can arise from fraud or error and are
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan considered material if, individually or in the aggregate,
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap material they could reasonably be expected to influence the
jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat economic decisions of users taken on the basrs of these
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi con solid ated fin anci al state ments.
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Sfandards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kami juga: We also:
o Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian o ldentify and assess the risks of material
material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik missfaf ement of the consolidated financial
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, statements, whether due to fraud or error, design
mendesain dan melaksanakan prosedur audit yang and perform audit procedures responsiye to those
responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh risks, and obtain audit evidence that is sufficient
bukti audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan and appropriate to provide a basis for our opinion.
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya The risk of not detecting a material mrssfafe ment
kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh resulting from fraud is higher than for one resulting
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh from error, as fraud may involve collusion, forgery,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, intentional omissions, misrepresentations, or the
pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan override of internal control.
salah, atau pengabaian pengendalian internal.
o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian o Obtain an understanding of internal control relevant
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain to the audit in order to design audit procedures that
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, are appropriate in the circumstances, but not for the
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas purpose of express/ng an
opinion the on
keefektivitasan pengendalian internal Grup. effectiveness of the Group's internal control.
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang o Evaluate the appropriateness of
accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan tekait yang dibuat oleh manajemen. accounting estimates and related disclosures made
by management.
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi a Conclude on the appropriateness of management's
kelangsu ngan usaha oleh manajemen da n, use of the going concern basrs of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty exisfs related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may casf significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern, lf we
Grup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. conclude that a material uncertainty exisfs, we are
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu required to draw attention in our auditor's report to
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik the related disclosures in the consolidated financial
perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan statements or, if such disclosures are inadequate,
terkait dalam laporan keuangan konsolidasian atau, jika to modify our opinion. Our conclusions are based
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus on the audit evidence obtained up to the date of our
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini auditor's report. However, future events or
kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit conditions may cause the Group to cease to
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami, continue as a going concern.
Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempeftahankan
kelangsungan usaha.
Page 9
Member of
MORHAN & REKAN Attrnra\GL.BAL.
An association of legally independent firms
Registered Public Accou nta nts
Business License No, 696/Khtl,1/201 3
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor's Respo nsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Conso lidated Financial Stafe ments (continued)
o Mengevaluasi penyajian, struktur dan isi laporan o Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, termasuk content of the consolidated financial statements,
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan including the drsc/os ures, and whether the
konsolidasian mencerminl<an transaksi dan peristiwa consolidated financial statements represent the
yang mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai underlying transactions and events in a manner
penyajian wajar. that achieves fair presentation.
o Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait o Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam regarding the financial information of the entities or
Grup untuk menyatakan opini atas laporan keuangan business activifies within the Group to express an
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas arahan, opinion on the consolidated financial statements.
supervisi, dan pelaksanaan audit grup. Kami tetap We are responsible for the direction, superuision
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. and pefformance of the group audit. We remain
solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit timing of the audit and significant audit findings, including
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam any significant deficiencies in internal control that we
pengendalian intemal yang teridentiflkasi oleh kami selama identify during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide fhose charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationshrps and other
serta ha!-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh matters that may reasonably be thought to bear on our
terhadap independensi kami, dan, jika
relevan, independence, and, where applicable, related
pengamanan terkait. safeg u ards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matfers communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan ha!- governance, we determine those matters that were of
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan most significance in the audit of the consolidated
keuangan konsolidasian periode kini dan oleh karenanya financial statements of the current period and are
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama therefore the key audit matters. We describe fhese
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan perundang- matters in our auditor's report unless law or regulation
undangan melarang pengungkapan publik tentang hal precludes public drsc/osure about the matter or when, in
tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang extremely rare circumstances, we determine that a
terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh matter should not be communicated in our report
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi because the adverse consequences of doing so would
merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan reasonably be expected to outweigh the public interest
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan benefits of such communication.
publik atas komunikasi tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTA^TS
MORHAN DAN REKAN
David Kurniawan, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP. 1023 I Public Accountant Registrution No. AP. 1023
28 Maret 20241 March 28,2024
Page 10
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2022/
31 Desember 2021 /
January 1, 2022/
December 31, 2021
Disajikan Kembali
(lihat Catatan 36) /
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 / As Restated
Notes December 31, 2023 December 31, 2022 (see Note 36)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2g,2i,4,32,33 49.913.901.136 15.123.973.273 10.096.566.661 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih 2g,5,32,33 Trade receivables - net
Pihak berelasi 2f,31 - - - Related party
Pihak ketiga 29.319.377.494 32.579.504.493 13.410.244.022 Third parties
Piutang lain-lain 2g,6,32,33 Other receivables
Pihak berelasi 2f,31 - 137.576.200 76.034.412 Related parties
Pihak ketiga 406.139.960 464.581.609 318.135.928 Third parties
Aset kontrak 2g,2q,7,32,33 53.085.880.966 8.259.710.289 4.415.789.596 Contract assets
Biaya dibayar di muka 2j,8 5.293.417.264 2.774.070.511 1.832.563.388 Prepaid expenses
Uang muka 2k,9 33.026.212.344 22.716.180.727 25.078.944.386 Advances
Pajak dibayar di muka 21a 1.818.135.447 - - Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 172.863.064.611 82.055.597.102 55.228.278.393 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 2r,21d 6.266.146.885 3.560.848.768 3.132.396.147 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2l,10 10.197.015.329 4.870.608.541 2.218.981.145 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 2n,11 12.784.364.212 6.859.368.312 4.485.127.380 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - bersih 2m,12 4.639.339.980 2.306.059.537 4.612.119.073 Intangible assets - net
Uang muka investasi 13 - 65.625.490.346 - Advance for investments
Aset lain-lain 2g,14,32,33 3.160.659.848 4.748.415.226 3.485.803.369 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 37.047.526.254 87.970.790.730 17.934.427.114 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 209.910.590.865 170.026.387.832 73.162.705.507 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the consolidated financial
konsolidasian. statements.
1
Page 11
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2022/
31 Desember 2021 /
January 1, 2022/
December 31, 2021
Disajikan Kembali
(lihat Catatan 36) /
Catatan / 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 / As Restated
Notes December 31, 2023 December 31, 2022 (see Note 36)
LIABILITIES AND
LIABILITAS DAN EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
LIABILITAS CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 2g,15,32,33 24.671.253.487 9.326.389.057 12.853.445.571 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 2g,16,32,33 Other payables
Pihak berelasi 2f,31 - 147.089.596.956 67.692.818.448 Related parties
Pihak ketiga 970.338.429 3.076.397.535 2.660.684.250 Third parties
Utang bank jangka pendek 2g,17,32,33 10.000.000.000 9.952.226.431 - Short-term bank loan
Beban masih harus dibayar 2g,20,32,33 9.395.790.626 7.008.085.210 6.710.235.109 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 2q 2.316.537.980 143.545.602 107.868.158 Contract liabilities
Utang pajak 21b 5.102.697.431 8.705.831.886 8.377.266.522 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang Current maturities
yang jatuh tempo dalam of long-term
satu tahun: liabilities:
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,19,32,33 101.824.355 - - Payable
Liabilitas sewa 2n,18,32,33 3.975.691.773 3.258.168.423 2.104.936.569 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 56.534.134.081 188.560.241.100 100.507.254.627 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang lain-lain - 2g,16,31,32, Other payable -
pihak berelasi 33 25.199.968.696 - - related party
Liabilitas jangka panjang, Long-term
setelah dikurangi bagian liabilities,
yang jatuh tempo dalam net of
satu tahun: current maturities:
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,19,32,33 417.519.646 - - payable
Liabilitas sewa 2n,18,32,33 8.997.526.051 3.569.708.083 2.023.537.519 Lease liabilities
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities
imbalan kerja for employee
karyawan 2p,22 23.042.994.419 15.638.851.242 10.512.908.135 benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 57.658.008.812 19.208.559.325 12.536.445.654 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 114.192.142.893 207.768.800.425 113.043.700.281 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the consolidated financial
konsolidasian. statements.
2
Page 12
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2022/
31 Desember 2021 /
January 1, 2022/
December 31, 2021
Disajikan Kembali
(lihat Catatan 36) /
Catatan 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 / As Restated
/ Notes December 31, 2023 December 31, 2022 (see Note 36)
EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
Modal saham - Share capital -
nilai nominal par value of Rp 25
Rp 25 per saham per share as of
pada tanggal December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan Rp 2,500,000 par value
Rp 2.500.000 per saham per share as of
pada tanggal December 31, 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021 2021
Modal dasar - Authorized -
21.763.359.608 saham 21,763,359,608 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2023 December 31, 2023
dan 4.000 saham and 4,000 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
dan 2021 and 2021
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
6.449.574.702 saham 6,449,574,702 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2023 December 31, 2023
dan 1.000 saham and 1,000 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
dan 2021 23 161.239.367.550 2.500.000.000 2.500.000.000 and 2021
Tambahan modal disetor 1d,2e,24 (3.199.583.564 ) 136.400.000 136.400.000 Additional paid-in capital
Proforma ekuitas Proforma equity from
dari transaksi restructuring transaction
restrukturisasi entitas of entities under
sepengendali - (15.319.918.317 ) (16.540.283.282 ) common control
Defisit 25 (62.109.594.432 ) (26.438.290.376 ) 27.145.728.448 Deficits
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (211.741.582 ) 1.379.396.100 1.168.616.956 Income
TOTAL EQUITY
JUMLAH EKUITAS (CAPITAL
(DEFISIENSI MODAL) 95.718.447.972 (37.742.412.593 ) (39.880.994.774 ) DEFICIENCY)
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS AND EQUITY
DAN EKUITAS (CAPITAL
(DEFISIENSI MODAL) 209.910.590.865 170.026.387.832 73.162.705.507 DEFICIENCY)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the consolidated financial
konsolidasian. statements.
3
Page 13
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN BERSIH 2q,26 208.757.468.625 187.020.275.669 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2q,27 (153.388.207.633 ) (115.984.518.527 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 55.369.260.992 71.035.757.142 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2q,28 (94.664.764.143 ) (75.687.667.820 ) expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - Other income (expenses) -
bersih 2q,29 3.014.248.550 (4.392.756.680 ) net
RUGI USAHA (36.281.254.601 ) (9.044.667.358 ) LOSSES FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 2q 559.713.736 1.594.145.291 Finance income
Beban keuangan 2q (2.632.993.826 ) (1.429.878.176 ) Finance costs
RUGI SEBELUM LOSSES BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (38.354.534.691 ) (8.880.400.243 ) INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini 2r,21c - (2.461.988.178 ) Current
Tangguhan 2r,21d 2.683.230.635 487.903.149 Deferred
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN - BERSIH 2.683.230.635 (1.974.085.029 ) (EXPENSE) - NET
RUGI BERSIH SETELAH NET LOSSES AFTER
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
PROFORMA ADJUSTMENT
TAHUN BERJALAN (35.671.304.056 ) (10.854.485.272 ) FOR THE YEAR
Efek Penyesuaian Proforma - 11.561.923.344 Effect of proforma adjustment
LABA (RUGI) BERSIH NET INCOME (LOSS)
SEBELUM EFEK BEFORE EFFECT OF
PENYESUAIAN PROFORMA
PROFORMA ADJUSTMENT
TAHUN BERJALAN (35.671.304.056 ) 707.438.072 FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of estimated
diestimasi atas imbalan liabilities for employee
kerja karyawan 2p,22 (100.306.736 ) 270.229.672 benefits
Pajak penghasilan terkait 2r,21d 22.067.482 (59.450.528 ) Related income tax
Pos yang akan Item that will be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Efek translasi mata Effect of foreign currency
uang asing (1.512.898.428 ) - transaction
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain (1.591.137.682 ) 210.779.144 Comprehensive Income
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN (37.262.441.738 ) 918.217.216 (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER BASIC AND DILUTED
SAHAM DASAR DAN INCOME (LOSS) PER
DILUSIAN 2t,30 (6,23 ) 7,07 SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the consolidated financial
konsolidasian. statements.
4
Page 14
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Proforma Ekuitas dari
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas Sepengendali /
Proforma Equity from Penghasilan
Tambahan Restructuring Komprehensif Lain / Jumlah Ekuitas
Modal Disetor / Transactions of Other (Defisiensi Modal) /
Catatan / Modal Saham / Additional Paid-in Entities Under Comprehensive Total Equity
Notes Share Capital Capital Common Control Defisit / Deficits Income (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 Balance as of January 1, 2022
(Disajikan kembali) 2.500.000.000 136.400.000 (16.540.283.282 ) (27.145.728.448 ) 1.168.616.956 (39.880.994.774 ) (As restated)
Proforma ekuitas dari transaksi Proforma equity from restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali - - 1.220.364.965 - - 1.220.364.965 transactions of entities under common control
Laba bersih tahun berjalan - - - 707.438.072 - 707.438.072 Net income for the year
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan - - - - 210.779.144 210.779.144 employee benefits
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 2.500.000.000 136.400.000 (15.319.918.317 ) (26.438.290.376 ) 1.379.396.100 (37.742.412.593 ) Balance as of December 31, 2022
Kenaikan modal saham 23 158.739.367.550 - - - - 158.739.367.550 Increase in share capital
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid-in capital from
umum perdana - 66.971.560.696 - - - 66.971.560.696 initial public offering
Selisih nilai transaksi Difference in value arising from
restrukturisasi entitas restructuring transactions of entities
sepengendali 1d - (71.002.420.544 ) - - - (71.002.420.544 ) under common control
Proforma ekuitas dari transaksi Proforma equity from restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali - - 15.319.918.317 - - 15.319.918.317 transactions of entities under common control
Rugi bersih tahun berjalan - - - (35.671.304.056 ) - (35.671.304.056 ) Net loss for the year
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan - - - - (78.239.254 ) (78.239.254 ) employee benefits
Efek translasi mata uang asing - - - - (1.512.898.428 ) (1.512.898.428 ) Effect of foreign currency translation
Dampak atas peningkatan modal saham Effect of the increase in share capital of
pada entitas anak 24 - 694.876.284 - - - 694.876.284 the subsidiary
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 161.239.367.550 (3.199.583.564 ) - (62.109.594.432 ) (211.741.582 ) 95.718.447.972 Balance as of December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which are
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. an integral part of the consolidated financial statements.
5
Page 15
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 170.790.272.330 162.933.452.102 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (70.736.150.532 ) (81.392.643.792 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada Cash payments for
karyawan, operasional dan employees, operational and
lain-lain (143.049.235.668 ) (88.312.390.905 ) others
Kas yang digunakan untuk Cash used in
aktivitas operasi (42.995.113.870 ) (6.771.582.595 ) operations
Penerimaan bunga 559.713.736 1.594.145.291 Interest received
Pembayaran beban keuangan (2.581.939.824 ) (1.429.878.176 ) Finance costs paid
Pembayaran bunga atas Interest paid on lease
liabilitas sewa 29 (894.206.193 ) (190.020.401 ) liabilities
Pembayaran pajak penghasilan (1.131.431.456 ) (1.999.759.859 ) Income tax paid
Pembayaran bunga atas utang Interest paid on consumer
pembiayaan konsumen 29 (51.054.002 ) - financing payable
Kas Bersih Digunakan dari Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (47.094.031.609 ) (8.797.095.740 ) Operating Activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Akuisisi entitas anak 1d (12.118.505.956 ) - Acquisition of subsidiaries
Perolehan aset tetap 10 (6.287.058.546 ) (3.627.363.115 ) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 12 (4.639.339.980 ) - Acquisition of intangible assets
Kenaikan uang muka investasi Increase in advance of
pada entitas anak 1d - (65.625.490.346 ) investment in subsidiaries
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (23.044.904.482 ) (69.252.853.461 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tambahan modal disetor dari Additional paid-up capital
penawaran umum perdana 24 100.873.480.000 - from initial public offering
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
Penerimaan 17 34.321.424.963 9.952.226.431 Proceeds
Pembayaran 17 (34.273.651.394 ) - Repayment
Utang lain-lain - Other payables -
pihak berelasi 16 related parties
Penerimaan 16.124.121.076 120.009.392.643 Proceeds
Pembayaran - (44.832.416.362 ) Repayment
Pembayaran biaya emisi saham 24 (8.683.549.304 ) - Payment of stock issuance costs
Pembayaran pokok Repayments of principal
liabilitas sewa 18 (3.020.456.810 ) (2.162.111.347 ) lease liabilities
Pembayaran pokok utang Repayment of principal
pembiayaan konsumen (339.655.998 ) - consumer financing payable
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 105.001.712.533 82.967.091.365 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH ON
KAS DAN BANK 34.862.776.442 4.917.142.164 HAND AND IN BANKS
DAMPAK PERUBAHAN EFFECT OF CHANGES IN
MATA UANG ASING FOREIGN EXCHANGE
PADA KAS DAN RATE IN CASH ON HAND
BANK (72.848.579 ) 110.264.448 AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AWAL BANKS AT THE BEGINNING
TAHUN 4 15.123.973.273 10.096.566.661 OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN
AKHIR BANKS AT THE END
TAHUN 4 49.913.901.136 15.123.973.273 OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the consolidated financial
konsolidasian. statements.
6
Page 16
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT ITSEC Asia Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT ITSEC Asia Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 7 tanggal established based on Notarial Deed No. 7 dated
12 April 2010 oleh Refizal, S.H., M.Hum., notaris di April 12, 2010 of Refizal, S.H., M.Hum., notary in
Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah disahkan Jakarta. The Deed of Establishment was approved
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia on his Decision Letter
No. AHU-23544.AH.01.01.Tahun 2010 tanggal No. AHU-23544.AH.01.01.Tahun 2010 dated
7 Mei 2010. Anggaran Dasar Perusahaan telah May 7, 2010. The Company's Articles of
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir Association have been amended several times,
dengan Akta Notaris No. 96 tanggal most recently by Notarial Deed No. 96 dated
29 November 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, S.H., November 29, 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
M.Kn., mengenai perubahan maksud dan tujuan M.Kn., concerning the changes in the purpose and
serta kegiatan usaha Perusahaan, susunan objectives, and business activities of the Company,
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. the composition of the Company's Boards of
Perubahan tersebut di atas telah disetujui oleh Commissioners and Directors. The amendment
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by the Ministry of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia on its Decision
No. AHU-0242060.AH.01.11.Tahun 2023 Letter No. AHU-0242060.AH.01.11.Tahun 2023,
dan telah diterima dan dicatat and accepted and recorded in the Legal Entity
di dalam database Sistem Administrasi Administration System database on its Acceptance
Badan Hukum dalam Surat Penerimaan Notification Letters No. AHU-AH.01.09-0190970
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0190970 dan and No. AHU-AH.01.03-0149058 dated
No. AHU-AH.01.03-0149058 tanggal November 30, 2023.
30 November 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Articles of Association, the purpose and objectives
adalah bergerak di bidang jasa dan perdagangan. of the Company is to engage in services and trade.
Saat ini, kegiatan usaha utama Perusahaan adalah Currently, the Company's main business activities
perdagangan dan Information Technology (IT) are trade and Information Technology (IT) Services.
Services.
Perusahaan terletak di Noble House, Mega The Company is located at Noble House, Mega
Kuningan No. 2, Jl. DR. Ide Anak Agung Gde Kuningan No. 2, Jl. DR. Ide Anak Agung Gde Agung
Agung Kav. E 4.2, Lantai 11, Kel. Kuningan Timur, Kav. E 4.2, 11th, Floor Kel. Kuningan Timur,
Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan. Kec. Setiabudi, South Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations in
pada tahun 2010. 2010.
Pada tanggal 31 Desember 2023, entitas induk As of December 31, 2023, the Company’s
langsung dan terakhir Perusahaan masing-masing immediate and ultimate parent entities are
adalah INV Management Pte. Ltd. dan StoneTree INV Management Pte. Ltd. and StoneTree
International Limited. Perusahaan tersebut International Limited, respectively. These
masing-masing didirikan di Singapura dan companies are incorporated in Singapore and
United Emirat Arab. United Arab Emirates, respectively.
Patrick Rudolf Dannacher adalah pemilik manfaat Patrick Rudolf Dannacher is the ultimate beneficial
akhir dan pihak pengendali Perusahaan. owner and controlling party of the Company.
7
Page 17
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 31 Juli 2023, Perusahaan On July 31, 2023, the Company obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Otoritas Effective Statement from the Chairman of the
Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Financial Services Authority (OJK) based on his
No. S-203/D.04/2023 untuk mengadakan Letter No. S-203/D.04/2023 to conduct Initial Public
Penawaran Umum Perdana sejumlah Offering of 1,008,734,800 shares with a par value
1.008.734.800 saham dengan nilai nominal of Rp 25 per share and offer price of Rp 100 per
Rp 25 per saham dan harga penawaran sebesar share.
Rp 100 per saham.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, seluruh saham On August 8, 2023, all of the Company’s shares
Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek were listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Directors as of December 31, 2023 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Dewan Board of
Komisaris Commissioners
Komisaris President
Utama : Patrick Rudolf Dannacher - : Commissioner
Komisaris Independent
Independen : Richardus Eko Indrajit - : Commissioner
Komisaris Agustinus Nicholas L. Independent
Independen : Tobing - : Commissioner
Komisaris : Rico Rizal Budidarmo Bambang Susilo : Commissioner
Komisaris : Yulius C Rusli - : Commissioner
Komisaris : Andri Hutama Putra - : Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Joseph Edi Hut Andri Hutama President
Utama : Lumban Gaol Putra : Director
Wakil Direktur Vice-President
Utama : Marek Bialoglowy - : Director
Direktur : Eko Prasudi Widianto Marek Bialoglowy : Director
Direktur : Bima Kurniawan Eko Prasudi Widianto : Director
Direktur : Bambang Susilo Bima Kurniawan : Director
Direktur : Doni Mora, SE Doni Mora, SE : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Board of Commissioners’ Decision
No. 197/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal Letter No. 197/ADM/ITSECASIA/III/2023 dated
9 Maret 2023, Dewan Komisaris menyetujui March 9, 2023, the Board of Commissioners
penunjukan susunan Komite Audit Perusahaan, approved the appointment of the Company's Audit
sebagai berikut: Committee with the composition as follows:
Ketua : Agustinus Nicholas L. Tobing : Chairman
Anggota : Arini Imamawati : Member
Anggota : Tjeppy Kustiwa : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Board of Commissioners’ Decision
No. 639/ADM/ITSECASIA/VI/2023 tanggal Letter No. 639/ADM/ITSECASIA/VI/2023 dated
20 Juni 2023, Dewan Komisaris Perusahaan June 20, 2023, the Company’s Board of
menyetujui mengangkat Komite Nominasi dan Commissioners approved the appointment of the
Remunerasi dengan susunan sebagai berikut: Nomination and Remuneration Committee with the
composition, as follows:
Ketua : Richardus Eko Indrajit : Chairman
Anggota : Rico Rizal Budidarmo : Member
Anggota : Widianto Pratama : Member
8
Page 18
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi Based on the Board of Directors’ Decision
No. 199/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal Letter No. 199/ADM/ITSECASIA/III/2023 dated
9 Maret 2023, para Dewan Direksi menyetujui March 9, 2023, the Board of Directors approved the
penunjukan Donny Utama sebagai Audit Internal appointment of Donny Utama as Internal Auditor of
Perusahaan. the Company.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi Based on the Board of Directors’ Decision
No. 198/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal Letter No. 198/ADM/ITSECASIA/III/2023 dated
9 Maret 2023, para Dewan Direksi menyetujui March 9, 2023, the Board of Directors approved the
penunjukan Viko Setiyawan sebagai Corporate appointment of Viko Setiyawan as Corporate
Secretary Perusahaan.2 Secretary of the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
2022, Perusahaan dan entitas anaknya masing- and its subsidiaries had a total of 228 and
masing memiliki sejumlah 228 dan 196 karyawan 196 permanent employees, respectively
tetap (tidak diaudit). (unaudited).
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Total salaries and compensation paid to the Boards
Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun of Commissioners and Directors of the Company for
yang berakhir pada tanggal-tanggal the years ended December 31, 2023 and 2022 are
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as follows:
berikut:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 8.960.788.655 3.222.500.000 Salaries and compensation
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah Key management personnel of the Company are
orang-orang yang mempunyai kewenangan dan those people who have the authority and
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin responsibility for planning, directing and controlling
dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Dewan the activities of the Company. The Boards of
Komisaris dan Direksi dianggap sebagai Commissioners and Directors are considered as
manajemen kunci Perusahaan. key management personnel of the Company.
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, entitas anak yang dikonsolidasikan dan consolidated subsidiaries and the respective
masing-masing persentase kepemilikan percentages of ownership by the Company are as
Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
Mulai Beroperasi
Bidang Komersial / Persentase Kepemilikan / Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Entitas Usaha / Tempat Start of Percentage of Ownership Total Assets (Before Elimination)
Anak / Business Kedudukan / Commercial
Subsidiary Activity Domicile Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan
Langsung /
Direct
Ownership
ITSEC
Services
Asia Pte. Ltd. IT Services Singapore 2018 100% - 19.143.361.322 -
ITSEC
Australia
Pty. Ltd. IT Services Australia 2018 100% - 4.678.651.276 -
Akuisisi Entitas Anak dari Entitas Sepengendali Acquisition of Subsidiaries from Entity Under
Common Control
Sesuai dengan Pernyataan Pemegang Saham In accordance with the Statement of Shareholders
(Resolusi Sirkuler) tanggal 30 Januari 2023, (Circular Resolution) dated January 30, 2023, the
Perusahaan mengakuisisi lembar saham Company acquired ITSEC Services Asia Pte. Ltd.
ITSEC Services Asia Pte. Ltd. sebanyak 2.494.724 shares of 2,494,724 for the amount of
dengan jumlah $AS 3.833.760 (setara dengan US$ 3,833,760 (equivalent to Rp 59,575,874,908)
Rp 59.575.874.908) dan saham ITSEC Australia and ITSEC Australia Pty. Ltd. shares of 2,065,542
Pty. Ltd. sebanyak 2.065.542 dengan nominal for the amount of US$ 1,160,886 (equivalent to
US$ 1.160.886 (setara dengan Rp 18.168.121.394) Rp 18,168,121,394) from INV Management
dari INV Management Pte. Ltd. Pte. Ltd.
9
Page 19
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) d. Consolidated Subsidiaries (continued)
Akuisisi Entitas Anak dari Entitas Sepengendali Acquisition of Subsidiaries from Entity Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Perhitungan selisih nilai transaksi restrukturisasi The calculation of the difference in value arising
entitas sepengendali adalah sebagai berikut: from restructuring transactions of entities under
common control is as follows:
ITSEC Services ITSEC Australia
Asia Pte. Ltd. Pty. Ltd. Jumlah / Total
Nilai buku aset bersih Book value of net
yang diakuisisi 8.451.526.003 (1.709.950.245) 6.741.575.758 assets acquired
Persentase kepemilikan 100% 100% 100% Percentage of ownership
Imbalan yang dialihkan (59.575.874.908) (18.168.121.394) (77.743.996.302) Consideration transferred
Selisih Difference in value
nilai arising from
transaksi restructuring
restrukturisasi transactions of
entitas entities under
sepengendali (51.124.348.905) (19.878.071.639) (71.002.420.544) common control
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas The difference in value arising from restructuring
sepengendali ini disajikan sebagai tambahan transactions of entities under common control is
modal disetor pada laporan posisi keuangan presented as additional paid-in capital in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have been
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi authorized for issuance by the Board of Directors of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab the Company, as the party who is responsible for
atas penyusunan dan penyelesaian laporan the preparation and completion of the consolidated
keuangan konsolidasian, pada tanggal financial statements, on March 28, 2024.
28 Maret 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (selanjutnya disebut “Grup”) telah Company and its subsidiaries (hereinafter referred
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di to as the “Group”) have been prepared and
Indonesia, meliputi Pernyataan Standar Akuntansi presented in accordance with Indonesian SAK,
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar which comprise the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Accounting Standards (PSAK) and Interpretations
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
Akuntan Indonesia (DSAK IAI) serta Peraturan the Financial Accounting Standards Board of the
Regulator Pasar Modal yang berlaku, antara lain, Institute of Indonesia Chartered Accountants
Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan (DSAK IAI) and applicable Capital Market
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regulations, among others, Regulation No. VIII.G.7
Perusahaan Publik. concerning Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuer or Public
Companies.
10
Page 20
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Preparation and Measurement of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical cost,
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, except for certain accounts which are measured on
kecuali beberapa akun tertentu disusun the bases described in the related accounting
berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana policies. The consolidated financial statements,
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- except for the consolidated statement of cash flows,
masing akun tersebut. Laporan keuangan are prepared on accrual basis of accounting.
konsolidasian ini disusun dengan metode akrual,
kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows is
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, classifications of cash flows into operating,
investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements in respect of
periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan the previous period, except for the adoption of
beberapa amendemen PSAK yang berlaku efektif several amendments to PSAK effective
1 Januari 2023 telah diungkapkan dalam Catatan January 1, 2023 as disclosed in this Note.
ini.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Rupiah.
adalah Rupiah. Mata uang fungsional entitas dalam The functional currencies of the entities in the
Grup adalah sebagai berikut: Group are as follows:
PT ITSEC Asia : Rupiah Indonesia (IDR) / Indonesian Rupiah (IDR)
ITSEC Services Asia Pte. Ltd. : Dolar Singapura (SGD) / Singapore Dollar (SGD)
ITSEC Australia Pty. Ltd. : Dolar Australia (AUD) / Australian Dollar (AUD)
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For presentation purposes of the consolidated
konsolidasian, aset dan liabilitas entitas anak pada financial statements, assets and liabilities of the
tanggal pelaporan, dijabarkan ke dalam Rupiah subsidiaries at reporting date are translated into
pada kurs penutupan pada tanggal laporan posisi Rupiah at the closing rate at the date of the
keuangan konsolidasian, sementara laba dan rugi consolidated statement of financial position, while
telah dikonversi menggunakan kurs rata-rata nilai the income and expenses are translated at the
tukar masing-masing tahun. Hasil penyesuaian average exchange rate for the respective years.
selisih translasi atas mata uang asing ditampilkan The resulting difference from translation of foreign
sebagai bagian ekuitas yang diakui pada currency is shown as part of equity recognized in
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi It should be noted that accounting estimates and
yang digunakan dalam penyusunan laporan assumptions used in the preparation of the
keuangan konsolidasian meskipun perkiraan ini consolidated financial statements, although these
didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen estimates are based on management’s best
dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, knowledge and judgment of the current events and
peristiwa yang sebenarnya mungkin akhirnya actions, actual events may ultimately differ from
berbeda dengan estimasi. Area yang kompleks those estimates. The areas involving a higher
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih degree of judgment or complexity, or areas where
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi assumptions and estimates are significant to the
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan consolidated financial statements are disclosed in
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
11
Page 21
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Penerapan Amendemen PSAK c. Adoption of Amendments to PSAK
Grup menerapkan amendemen PSAK yang wajib The Group applied amendments to PSAK that are
diberlakukan mulai 1 Januari 2023. Penerapan mandatory for application from January 1, 2023.
amendemen PSAK berikut tidak mengakibatkan The application of these amendments to PSAK did
perubahan substansial terhadap kebijakan not result in substantial changes to the Group’s
akuntansi Grup dan tidak berdampak material accounting policies and had no material effect on
terhadap Grup dan tidak memiliki pengaruh the amounts reported for the current or prior
material terhadap jumlah yang dilaporkan untuk financial periods:
periode keuangan saat ini atau sebelumnya:
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan”, tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements”, on Disclosure of
Akuntansi; Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap”, tentang • Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets”, on
Hasil Sebelum Penggunaan Diintensikan; Proceeds Before Intended Use;
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, Changes in Accounting Estimates and Errors”,
Definisi Estimasi Akuntansi; dan on Definition of Accounting Estimates; and
• Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan”, • Amendments to PSAK 46, “Income Taxes”, on
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax Related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal. Arising from a Single Transaction.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo akun Intercompany transactions, balances and
dan laba atau rugi yang belum direalisasi dari unrealized gains or loss on transactions between
transaksi antar perusahaan dalam Grup telah companies in the Group are eliminated.
dieliminasi.
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are all entities over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls the
mengendalikan investee ketika Perusahaan investee when the Company has power over the
memiliki kekuasaan atas investee, eksposur atau investee, is exposed, or has rights, to variable
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the investee, and
dengan investee, dan memiliki kemampuan untuk has the ability to use its power over the investee to
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir ketika kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
beban entitas anak dimasukkan atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are included
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal in profit or loss from the date the Company gains
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal control until the date the Company ceases to control
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas the subsidiary.
entitas anak.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-pengendali attributed to the Non-controlling Interests (NCI)
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if such losses result in a deficit balance for the
mempunyai saldo defisit. NCI.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company loses control of a subsidiary, the
entitas anak, maka Perusahaan pada tanggal Company on the date of loss of control:
hilangnya pengendalian tersebut:
12
Page 22
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of Consolidation (continued)
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap • Derecognizes the assets (include goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada nilai liabilities of the subsidiary at its carrying amount;
tercatatnya;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • Derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima • Recognizes the fair value of the consideration
dan distribusi saham (jika ada); received and share distribution (if any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas anak • Recognizes the fair value of any investment
pada nilai wajarnya; retained;
• Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas • Reclassifies the Company's share of
komponen yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laporan laba comprehensive income to the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian atau mengalihkan secara comprehensive income or retained earnings, as
langsung ke saldo laba; dan appropriate; and
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan • Recognizes any difference as gain or loss in the
sebagai keuntungan atau kerugian dalam consolidated statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain konsolidasian.
Kepemilikan non-pengendali mencerminkan Non-controlling interest represents the portion of
bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari the profit or loss and net assets of the subsidiaries
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara attributable to equity interests that are not owned
langsung maupun tidak langsung pada directly or indirectly by the Company, which are
Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam presented in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income and under
lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan the equity section of the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari financial position, respectively, separately from the
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik corresponding portion attributable to owners of the
entitas induk. parent entity.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that do
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian not result in loss of control are accounted for as
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara equity transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian value of any consideration paid and the relevant
relatif atas jumlah tercatat aset bersih entitas anak share acquired of the carrying value of net assets of
yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau the subsidiaries is recorded in equity. Gains or
kerugian dari pelepasan kepada kepentingan losses on disposals to non-controlling interests are
non-pengendali juga dicatat di ekuitas. also recorded in equity.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Sesuai dengan PSAK 38, “Kombinasi Bisnis Entitas In accordance with PSAK 38, “Business
Sepengendali”, hanya transaksi kombinasi bisnis Combination of Entities Under Common Control”,
entitas sepengendali akan diperhitungkan oleh only business combination transaction of entities
PSAK 38. Pelaporan entitas harus menentukan under common control will be accounted for
apakah substansi transaksi benar-benar kombinasi PSAK 38. The reporting entity must determine
bisnis entitas sepengendali. whether the substance of the transaction is indeed
business combination of entities under common
control.
Aset dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan Assets and liabilities of the acquiree are not
kembali berdasarkan nilai wajar, melainkan restated to fair value instead the acquirer continues
Perusahaan yang mengakuisisi terus menganggap to assume the acquiree’s carrying amount of those
jumlah tercatat diakuisisi aset dan liabilitas ini assets and liabilities using pooling-of-interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. Under PSAK 38, the pooling-of-interest
Sesuai PSAK 38, metode penyatuan kepemilikan method must be applied starting from the beginning
harus diterapkan mulai dari awal periode pelaporan of the period the two entities (acquirer and
atas kedua entitas (akuisisi dan pengakuisisi) acquiree) first came under common control.
adalah entitas sepengendali.
13
Page 23
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Selisih antara imbalan yang dialihkan dan nilai buku The difference between the consideration
aset bersih yang diakuisisi akan disajikan sebagai transferred and book value of net assets acquired
bagian dari pengakuisisi Tambahan Modal Disetor will be presented as part of the acquirer’s Additional
dalam ekuitas. Paid-in Capital account in equity.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction of entities under
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan common control does not result in a change of the
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, economic substance of the ownership of assets,
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang liabilities, shares or other instrument of ownership
dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan which are exchanged, assets or liabilities
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis transferred are recorded at book values as a
dengan menggunakan metode penyatuan business combination using the pooling-of-interest
kepemilikan. method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interest method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the consolidated financial
konsolidasian untuk periode di mana terjadi statements for the period during which the
restrukturisasi dan untuk periode lain yang restructuring occurred and for other periods
disajikan untuk tujuan perbandingan, disajikan presented in such a manner as if the restructuring
sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah has already happened since the beginning of the
terjadi sejak awal periode laporan keuangan yang earlier period presented.
disajikan.
f. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi f. Transaction with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
Pihak Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait jika Disclosures”, related parties deemed related if one
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk party has the ability to control (by way of ownership,
mengendalikan (dengan cara kepemilikan directly or indirectly) or exercise significant
langsung maupun tidak langsung) atau mempunyai influence (by way of participation in the financial
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam and operating policies) over the other party in
kebijakan keuangan dan operasional) selama pihak making financial and operating decisions.
lain dalam membuat keputusan keuangan dan
operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to the
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan entity who prepares the consolidated financial
keuangan konsolidasiannya (entitas pelapor). statements (the reporting entity).
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent entity of the reporting entity.
14
Page 24
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi f. Transaction with Related Parties (continued)
(lanjutan)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent entity, subsidiary and fellow
berikutnya saling berelasi dengan entitas subsidiary is related to the others);
lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu entitas pelapor atau entitas reporting entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika reporting entity. If the reporting entity is itself
entitas pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, maka also related to the reporting entity;
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) vii. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of the
atau merupakan personil manajemen kunci key management personnel of the entity (or a
entitas (atau entitas induk dari entitas); atau parent of the entity); or
viii. Entitas, anggota dari kelompok yang mana viii. The entity, a member of a group which the
entitas merupakan bagian dari kelompok entity is part of the group, providing personnel
tersebut, menyediakan jasa personil services of the key management to the
manajemen kunci kepada entitas pelapor reporting entity or the parent entity of the
atau kepada entitas induk dari entitas reporting entity.
pelapor.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant balances and transactions with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties were disclosed in Note 31 to the
Catatan 31 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
menimbulkan aset keuangan dari satu entitas dan to a financial asset of one entity and a financial
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari liability or equity instrument of another entity.
entitas lain.
15
Page 25
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan Financial assets are classified at initial recognition,
awal, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan and subsequently measured at amortized cost, fair
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI) dan nilai wajar melalui (FVOCI) and fair value through profit or loss
laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset keuangan pada (FVTPL). The classification of financial assets at
pengakuan awal tergantung pada karakteristik arus initial recognition depends on the financial asset’s
kas kontraktual aset keuangan dan model bisnis contractual cash flow characteristics and the
Grup untuk mengelolanya. Grup pada awalnya Group’s business model for managing them. The
mengukur aset keuangan pada nilai wajar ditambah Group initially measures a financial asset at its fair
biaya transaksi, dalam hal aset keuangan bukan value plus transaction costs, in the case of a
pada FVTPL. financial asset not at FVTPL.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, measured at amortized cost or FVOCI, it needs to
aset keuangan harus menimbulkan arus kas yang give rise to cash flows that are ‘solely payments of
'semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (SPPI) principal and interest’ (SPPI) on the principal
dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini disebut amount outstanding. This assessment is referred to
sebagai tes SPPI dan dilakukan pada tingkat as the SPPI test and is performed at an instrument
instrumen. level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing financial
mengacu pada bagaimana Grup mengelola aset assets refers to how it manages its financial assets
keuangannya untuk menghasilkan arus kas. Model in order to generate cash flows. The business
bisnis menentukan apakah arus kas akan model determines whether cash flows will result
dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, from collecting contractual cash flows, selling the
penjualan aset keuangan, atau keduanya. financial assets, or both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu delivery of assets within a time frame established
yang ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di by regulation or convention in the marketplace
pasar (perdagangan reguler) diakui pada tanggal (regular way trades) are recognized on the trade
perdagangan, yaitu tanggal Grup berkomitmen date, i.e., the date that the Group commits to
untuk membeli atau menjual aset. purchase or sell the asset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang The Group only had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan amortized cost. The Group measures financial
diamortisasi. Grup mengukur aset keuangan pada assets at amortized cost if both of the following
biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi conditions are met:
berikut terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
dengan tujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial assets
dalam rangka mengumpulkan arus kas in order to collect contractual cash flows, and
kontraktual, dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
16
Page 26
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are subsequently
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur dengan measured using the effective interest rate (EIR)
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR) dan method and are subject to impairment. Gains and
mengalami penurunan nilai. Keuntungan dan losses are recognized in profit or loss when the
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset asset is derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur dengan biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan bank, include cash on hand and in banks, trade
piutang usaha, piutang lain-lain, aset kontrak dan receivables, other receivables, contract assets and
aset lain-lain. other assets.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Pengakuan aset keuangan dihentikan jika dan Financial assets are derecognized when and only
hanya jika, (a) hak kontraktual untuk menerima when (a) the contractual rights to receive cash flows
arus kas dari aset keuangan tersebut berakhir; from the financial assets have expired; (b) the
(b) Grup tetap memiliki hak untuk menerima arus Group retains the right to receive cash flows from
kas dari aset keuangan tersebut, namun telah the asset, but has assumed an obligation to pay the
menanggung kewajiban untuk membayar arus kas received cash flow in full without material delay to a
yang diterima tanpa penundaan yang signifikan third party under a ‘pass-through’ arrangement; and
kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan ‘pass- (c) the Group has transferred substantially all the
through’; dan (c) Grup telah mentransfer secara risks and rewards of the asset or the Group has
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset neither transferred nor retained substantially all the
keuangan atau Grup tidak mentransfer maupun risks and rewards of the asset, but has transferred
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan control of the asset.
manfaat aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk Where the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered into
menandatangani perjanjian pass-through, dan a pass-through arrangement, and has neither
tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset and rewards of the asset nor the transferred control
keuangan atau pengendalian ditransfer dari aset, of the asset, the asset is recognized to the extent of
aset tersebut diakui apabila besar kemungkinannya the Group’s continuing involvement in the asset.
Grup melanjutkan aset keuangan tersebut. Continuing involvement that takes the form of a
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk guarantee over the transferred asset is measured
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur at the lower of the original carrying amount of the
sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat asli asset and the maximum amount of consideration
aset dan jumlah maksimum pembayaran Grup. that the Group could be required to repay.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when the Group
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan has contractual obligation to transfer cash or other
kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. financial assets to other entities.
17
Page 27
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss (FVTPL), are initially
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai recognized at fair value plus transaction costs that
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh Subsequently, the Group measures all of its
akun liabilitas keuangan, pada biaya perolehan financial liabilities, at amortized cost using effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest method. The Group’s financial liabilities
bunga efektif. Liabilitas keuangan Grup meliputi include trade payables - third parties, other
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, utang payables, short-term bank loan, accrued expenses
bank jangka pendek, beban masih harus dibayar and consumer financing payable. The Group has no
dan utang pembiayaan konsumen. Grup tidak financial liability measured at FVTPL.
memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada
FVTPL.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas Financial liabilities are derecognized when, and
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual only when, the obligation specified in the contract is
telah dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or canceled or expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas are substantially modified, such an exchange or
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new liability,
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas and the difference in the respective carrying
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan amounts is recognized in the consolidated
baru dan selisih antara jumlah tercatat masing- statement of profit or loss and other comprehensive
masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities can be offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, statement of financial position, if and only if, 1) the
1) Grup saat ini memiliki hak yang dapat Group currently has rights that can be enforced by
dipaksakan secara hukum dengan entitas lain law with other entities to offset the recognized
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts and 2) intends to settle on a net basis or
telah diakui tersebut dan 2) berniat untuk to realize the asset and settle liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a liability
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur in an orderly transaction between market
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran di participants at the measurement date in the
pasar utama atau, dalam ketiadaan, paling tidak principal market or, in its absence, the most
pasar menguntungkan dimana Grup memiliki akses advantageous market to which the Group has
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas accessed at that date. The fair value of a liability
mencerminkan risiko wanprestasinya. reflects its non-performance risk.
18
Page 28
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Estimasi Nilai Wajar (lanjutan) Estimation of Fair Value (continued)
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga yang of a financial instrument using the quoted price in
dikutip di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika an active market for that instrument. If there is no
tidak ada harga dikutip di pasar aktif, maka quoted price in an active market, then the Group
Grup menggunakan teknik penilaian yang uses valuation techniques that maximize the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat relevant observable inputs and minimize the use of
diamati dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diamati.
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan h. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian (expected credit loss/ECL) atas aset credit losses (ECL) on financial assets measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. ECL is a probability weighted
diamortisasi. ECL adalah perkiraan kerugian kredit estimate of credit losses. Credit losses are
tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur measured as the present value of all cash
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas shortages (i.e., the difference between the cash
(yaitu, perbedaan antara arus kas yang jatuh tempo flows that are due to the Group in accordance with
kepada Grup sesuai dengan kontrak dan arus kas the contract and the cash flows that the Group is
yang diharapkan akan diterima Grup), expected to receive), discounted at the effective
didiskontokan dengan suku bunga efektif dari aset interest rate of the financial asset, and reflect fair
keuangan, dan mencerminkan informasi yang and reliable information available without undue
wajar dan dapat didukung yang tersedia tanpa cost or effort regarding past events, current
biaya atau upaya yang tidak semestinya tentang conditions and forecasts of future economic
peristiwa masa lalu, kondisi saat ini dan prakiraan conditions.
kondisi ekonomi masa depan.
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai The Group recognizes an allowance for impairment
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, based on either 12-month or lifetime ECLs,
tergantung pada apakah terdapat peningkatan depending on whether there has been a significant
yang signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan increase in credit risk since initial recognition.
awal.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset When determining whether the credit risk of a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial asset has increased significantly since
pengakuan awal dan saat mengestimasi ECL, Grup initial recognition and when estimating ECLs, the
mempertimbangkan informasi yang wajar dan Group considers reasonable and supportable
dapat didukung yang relevan dan tersedia tanpa information that is relevant and available without
biaya atau upaya yang tidak semestinya. Ini undue cost or effort. This includes both quantitative
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan and qualitative information and analysis, based on
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup the Group’s historical experience and informed
dan penilaian kredit yang diinformasikan dan credit assessment and including forward-looking
termasuk informasi yang bersifat perkiraan masa information.
depan.
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Group recognizes lifetime ECLs for receivables
yang tidak mengandung komponen pembiayaan that do not contain significant financing component.
yang signifikan. Grup menggunakan matriks provisi The Group uses provision matrix that is based on
yang didasarkan pada pengalaman kerugian kredit the Group’s historical credit loss experience,
historis Grup, disesuaikan dengan faktor-faktor adjusted for forward-looking factors specific to the
yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik borrowers and the economic environment. At each
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi. Pada reporting date, the Group assesses whether these
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah aset financial assets at amortized cost are credit-
keuangan tersebut pada biaya perolehan impaired. A financial asset is credit-impaired when
diamortisasi mengalami penurunan nilai kredit. one or more events that have a detrimental impact
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit on the estimated future cash flows of the financial
ketika satu atau lebih peristiwa yang berdampak asset have occurred. Evidence that a financial
merugikan pada estimasi arus kas masa depan dari asset is credit-impaired includes observable data
aset keuangan telah terjadi. Bukti aset keuangan about the following events:
mengalami penurunan nilai kredit mencakup data
yang dapat diobservasi tentang peristiwa berikut:
19
Page 29
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
a. kesulitan keuangan yang signifikan dari a. significant financial difficulty of the issuer or the
penerbit atau peminjam; borrower;
b. pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau b. a breach of contract, such as a default or past
peristiwa lewat jatuh tempo; due event;
c. pemberi pinjaman dari peminjam, karena alasan c. the lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomi atau kontrak yang berkaitan dengan contractual reasons relating to the borrower's
kesulitan keuangan peminjam, setelah financial difficulty, having granted to the
memberikan kepada peminjam sebuah konsesi borrower a concession(s) that the lender(s)
yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi would not otherwise consider;
pinjaman;
d. terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan d. it is becoming probable that the borrower will
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan enter bankruptcy or other financial
lainnya; reorganization;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan karena e. the disappearance of an active market for that
kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties;
or
f. pembelian atau asal mula aset keuangan f. the purchase or origination of a financial asset at
dengan diskon besar yang mencerminkan a deep discount that reflects the incurred credit
kerugian kredit yang terjadi. losses.
Grup menganggap aset keuangan mengalami The Group considers a financial asset to be in
gagal bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when a counterparty fails to pay its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat contractual obligations, or there is a breach of other
pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Group directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada amount of a financial asset when there is no
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual atas aset keuangan, baik sebagian atau contractual cash flows on a financial asset, either
seluruhnya. Hal ini umumnya terjadi ketika Grup partially or in full. This is generally the case when
menentukan bahwa peminjam tidak memiliki aset the Group determines that the borrower does not
atau sumber pendapatan yang dapat menghasilkan have assets or sources of income that could
arus kas yang cukup untuk membayar kembali generate sufficient cash flows to repay the amounts
jumlah yang dikenakan penghapusan tersebut. subject to the write-off. However, financial assets
Namun, aset keuangan yang dihapusbukukan that are written off could still be subject to
masih dapat dikenakan aktivitas penegakan hukum enforcement activities in order to comply with the
untuk mematuhi prosedur Grup untuk pemulihan Group's procedures for recovery of amounts due.
jumlah yang jatuh tempo. ECL atas aset keuangan The ECLs on financial assets at amortized cost are
pada biaya perolehan diamortisasi diakui sebagai recognized as allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap nilai against the gross carrying amount of the financial
tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian asset, with the resulting impairment losses
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan (or reversals) recognized in the consolidated
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
i. Kas dan Bank i. Cash on Hand and in Banks
Kas terdiri dari kas dan kas di bank yang tidak Cash consists of cash on hand and cash in banks
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi which are not used as collateral nor restricted.
penggunaannya.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their
masing-masing biaya dengan menggunakan beneficial or contract periods using the straight-line
metode garis lurus. method.
20
Page 30
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Uang Muka k. Advances
Uang muka pada awalnya dicatat sebesar biaya Advances are initially recorded at transaction cost,
transaksi, dan selanjutnya dicatat sebesar biaya and subsequently recorded at cost less impairment
perolehan dikurangi kerugian penurunan nilai, jika loss, if any.
ada.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Fixed assets are carried at cost, excluding day to
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan day maintenance, less accumulated depreciation
sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value, if any.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its
perolehan, termasuk bea impor dan pajak purchase price, including import duties and taxes
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya- that cannot be credited and any directly attributable
biaya yang dapat diatribusikan secara langsung costs in bringing the asset to its working condition
untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang and location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang
ditetapkan.
Biaya yang timbul setelah aset tetap digunakan, Expenditures incurred after the fixed assets used in
seperti beban perbaikan dan pemeliharaan the operations, such as repairs and maintenance
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. costs are charged to profit or loss as incurred. If
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan these expenditures result in increase future
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang economic benefits expected from the use of such
dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat fixed assets that can exceed the normal
melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban performance, then the expenditures are capitalized
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya as additional costs of fixed assets.
perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis Depreciation is computed on a straight-line basis
lurus selama masa manfaat aset tetap, sebagai over the useful lives, as follows:
berikut:
Tahun / Years Tarif / Rate
Renovasi bangunan sewa 6 16,6% Leasehold improvements
Kendaraan 4-8 25% - 12,5% Vehicles
Peralatan kantor 3-4 33% - 25% Office equipment
Peralatan komputer 3-4 33% - 25% Computer equipment
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar Asset under construction is stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari presented as part of fixed assets. Asset under
aset tetap. Aset dalam pembangunan akan construction will be transferred to the appropriate
direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan fixed assets account when construction is
pada saat aset tersebut selesai dan siap untuk completed and the asset is ready for its intended
digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada use. Depreciation is charged when the asset is
tanggal aset tersebut siap digunakan. ready to use.
Jumlah tercatat aset tetap ditelaah kembali untuk The carrying amounts of fixed assets are reviewed
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat for impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying amounts
mengindikasikan jumlah tercatat tersebut tidak may not be recoverable.
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya yang When each major inspection is performed, its cost
diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai is recognized in the carrying amount of the item of
suatu penggantian apabila memenuhi kriteria fixed asset as a replacement if the recognition
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang criteria are satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode capitalized and amortized over the period until the
sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. next major inspection activity.
21
Page 31
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed asset is derecognized upon
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa disposal or when no future economic benefits are
depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. When assets are
pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau sold or retired, the cost and related accumulated
dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap depreciation and any impairment loss are
berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi eliminated from the accounts. Any gain or loss
penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap arising from derecognition of fixed assets
tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul (calculated as the difference between the net
dari penghentian pengakuan aset tetap (ditentukan disposal proceeds, if any, and the carrying value of
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil the item) is included in profit or loss in the year the
pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari item is derecognized.
aset tetap tersebut) diakui dalam laba rugi pada
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu aset, jika ada, umur manfaat, serta The assets’ residual values, if any, useful lives and
metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and adjusted if
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah required, at each financial year end with the effect
berbeda dengan dampak dari setiap perubahan of any changes in accounting estimate accounted
estimasi akuntansi yang dicatat secara prospektif. for on a prospective basis.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari aset takberwujud yang Intangible assets consist of software. Intangible
berasal dari perangkat lunak. Aset takberwujud assets are recognized when the Group is most
diakui jika Grup kemungkinan besar akan likely to have economic benefit in the future from
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari these intangible assets and the cost incurred can
aset takberwujud tersebut dan biaya aset tersebut be reliably measured.
dapat diukur secara andal.
Aset takberwujud dicatat berdasarkan harga Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and any impairment.
penurunan nilai. Aset takberwujud diamortisasi Intangible assets are amortized over its estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat. Grup harus useful life. The Group must estimate recoverable
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali amount of intangible assets. If the carrying amount
dari aset takberwujud melebihi estimasi nilai yang of intangible assets exceeds the estimated
dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset recoverable amount, the carrying amount is written
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang down immediately to its recoverable amount.
dapat diperoleh kembali.
Aset takberwujud disusutkan dengan Intangible assets are amortized using straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan method based on estimated useful life of 3 years.
estimasi masa manfaat aset takberwujud 3 tahun. The period and method of amortization are
Periode amortisasi dan metode amortisasi aset reviewed at the end of each reporting period. If the
takberwujud ditelaah setiap akhir periode. Jika estimated useful life is significantly different from
perkiraan umur masa manfaat aset berbeda secara the prior estimates, the period of amortization will
signifikan dengan estimasi sebelumnya, maka be adjusted.
periode amortisasi disesuaikan.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada An item of intangible asset is derecognized upon
saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. When assets are
atau pelepasannya. Aset takberwujud yang dijual sold or retired, the cost and related accumulated
atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset amortization and any impairment loss are
takberwujud berikut akumulasi amortisasi serta eliminated from the accounts. Any gains or loss
akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset arising from derecognition of intangible assets
takberwujud tersebut. Keuntungan dan kerugian (calculated as the difference between the net
yang timbul dari penghentian pengakuan aset disposal proceeds, if any, and the carrying value of
takberwujud (ditentukan sebesar perbedaan antara the item) is included in profit or loss in the year the
jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan item is derecognized.
jumlah tercatat dari aset takberwujud tersebut)
diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya
penghentian pengakuan.
22
Page 32
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Sewa n. Leases
Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau The Group determines at contract inception
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, whether a contract is, or contains, a lease by
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut assessing whether the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified asset for a period of
penggunaan aset identifikasian selama suatu time in exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup sebagai penyewa The Group as Lessee
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use (ROU) assets at
dimulainya sewa (yaitu, tanggal aset yang the commencement date of the lease (i.e., the date
mendasari tersedia untuk digunakan). Aset hak- the underlying asset is available for use). ROU
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi assets are measured at cost, less any accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and adjusted
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali for any remeasurement of lease liabilities.
liabilitas sewa.
Biaya perolehan aset hak-guna mencakup jumlah The cost of ROU assets includes the amount of
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal lease liabilities recognized, initial direct costs
yang timbul, dan pembayaran sewa yang dilakukan incurred, and lease payments made at or before the
pada atau sebelum tanggal mulai dikurangi setiap commencement date less any lease incentives
insentif sewa yang diterima. received.
Kecuali jika Grup cukup yakin untuk memperoleh Unless the Group is reasonably certain to obtain
kepemilikan aset sewaan pada akhir masa sewa, ownership of the leased asset at the end of the
aset hak-guna yang diakui disusutkan dengan lease term, the recognized ROU assets are
metode garis lurus selama lebih pendek dari depreciated on a straight-line basis over the shorter
taksiran masa manfaat dan masa sewa, sebagai of its estimated useful lives and the lease term, as
berikut: follows:
Tahun / Years
Aset hak-guna - Bangunan 2-6 ROU assets - Buildings
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai. ROU assets are subject to impairment.
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini recognizes lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama value of lease payments to be made over the lease
masa sewa. Pembayaran sewa mencakup term. The lease payments include fixed payments
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap (including in substance fixed payments) less any
secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, lease incentives receivable, variable lease
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada payments that depend on an index or a rate, and
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan amounts expected to be paid under residual value
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran guarantees. The lease payments also include the
sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi exercise price of a purchase option reasonably
pembelian yang secara wajar pasti akan certain to be exercised by the Group and payments
dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran denda of penalties for terminating a lease, if the lease term
untuk penghentian sewa, jika jangka waktu sewa reflects the Group exercising the option to
mencerminkan Grup melaksanakan opsi untuk terminate.
mengakhiri.
23
Page 33
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Liabilitas Sewa (lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung The variable lease payments that do not depend on
pada indeks atau tarif diakui sebagai beban pada an index or a rate are recognized as expense in the
periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang period on which the event or condition that triggers
memicu pembayaran tersebut. Dalam menghitung the payment occurs. In calculating the present
nilai kini pembayaran sewa, Grup menggunakan value of lease payments, the Group uses the
suku bunga pinjaman inkremental penyewa pada incremental borrowing rate at the lease
tanggal dimulainya sewa jika tingkat bunga implisit commencement date if the interest rate implicit in
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal the lease is not readily determinable. After the
dimulainya, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan commencement date, the amount of lease liability
untuk mencerminkan bertambahnya bunga dan is increased to reflect the accretion of interest and
dikurangi untuk pembayaran sewa yang dilakukan. reduced for the lease payments made. In addition,
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur the carrying amount of lease liability is remeasured
kembali jika terdapat modifikasi, perubahan jangka if there is a modification, a change in the lease term,
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa tetap a change in the in-substance fixed lease payments
secara substansi, atau perubahan penilaian untuk or a change in the assessment to purchase the
pembelian aset yang mendasarinya. underlying asset.
Sewa Jangka Pendek Short-Term Leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek untuk sewa jangka pendeknya exemption to its short-term leases (i.e., those
(yaitu, sewa yang memiliki jangka waktu sewa leases that have a lease term of 12 months or less
12 bulan atau kurang dari tanggal mulai dan tidak from the commencement date and do not contain a
mengandung opsi pembelian). Pembayaran sewa purchase option). Lease payments on short-term
untuk sewa jangka pendek diakui sebagai beban leases are recognized as expense on a straight-line
dengan menggunakan metode garis lurus selama basis over the lease term.
masa sewa.
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non-Financial Assets
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or changes
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa nilai in circumstances occur which indicate that the
tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan carrying amount may not be recoverable. Decline in
nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah tercatat value is recognized for the amount by which the
aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah asset’s carrying amount exceeds the recoverable
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara amount. Recoverable amount is the higher amount
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan between the asset’s fair value less cost to sell or
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, value in use. For the purpose of assessing
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang impairment, assets are grouped at the lowest levels
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi for which there are separately identifiable cash
(unit penghasil kas). Aset non-keuangan flows (cash-generating units). Non-financial assets
mengalami penurunan yang ditelaah untuk that suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikan dari penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
p. Imbalan Kerja Karyawan p. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan The Group recognizes estimated liabilities for
kerja karyawan sesuai dengan Peraturan employee benefits in accordance with Company
Perusahaan, Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 Regulation, Law No. 6 of 2023 or Job Creation Law
atau Undang-Undang Cipta Kerja dan peraturan and based on its implementing regulation,
pelaksanaannya, Peraturan Pemerintah No. 35 Government Regulation No. 35 of 2021 on Fixed
Tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Term Employment, Outsourcing, Working Hours
Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu and Rest Times and Termination. No funding has
Istirahat serta Pemutusan Hubungan Kerja. Tidak been made to this defined benefit plan.
ada pendanaan yang dibuat untuk program imbalan
pasti ini.
24
Page 34
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) p. Employee Benefits (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas benefit plan is calculated as the present value of the
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir periode estimated liabilities for employee benefits at the end
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika of the reporting period less the fair value of plan
ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan assets, if any. The estimated liabilities for employee
kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan benefits is determined using the Projected Unit
metode Projected Unit Credit dimana perhitungan Credit method with actuarial valuations being
aktuaria dilakukan setiap akhir periode pelaporan. carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurements of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan employee benefits, comprise of a) actuarial gains
dan kerugian aktuaria, b) imbal hasil atas aset and losses, b) the return of plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling, excluding
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk interest, are recognized immediately in the other
bunga, diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the period in which they
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. profit or loss in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang a plan is curtailed, the portion of the changed
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan benefit related to past service of employees, or gain
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada or loss on curtailment, is recognized immediately in
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas profit or loss when the plan amendment or
program. curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas diestimasi atas imbalan kerja (income) on the net (asset) estimated liabilities for
karyawan neto dengan menerapkan tingkat bunga employee benefits for the period by applying the
diskonto pada awal periode pelaporan tahunan discount rate used to measure the liabilities for
untuk mengukur liabilitas diestimasi atas imbalan estimated liabilities for employee benefits at the
kerja karyawan selama periode berjalan. beginning of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja settlement of estimated liabilities for employee
karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits when the settlement occurs. The gain or
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian loss on settlement is the difference between the
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas imbalan present value of estimated liabilities for employee
kerja karyawan yang ditetapkan pada tanggal benefits being settled as determined on the date of
penyelesaian dengan harga penyelesaian, settlement and the settlement price, including any
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan plan assets transferred and any payment made
setiap pembayaran yang dilakukan secara directly by the Group in connection with the
langsung oleh Grup sehubungan dengan settlement.
penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan keuntungan comprising of current service cost, past service
atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) beban cost, and any gain or loss on settlement, and
atau pendapatan bunga bersih dalam laba rugi (2) net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Group recognizes revenue from contracts with
pelanggan ketika atau selama Grup memenuhi customers when or while the Group fulfills its
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan performance obligations by transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu, aset) promised goods or services (i.e., assets) to the
kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau customers. Assets are transferred when or while
selama pelanggan memperoleh pengendalian atas the customer gains control of the asset.
aset tersebut.
25
Page 35
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi Group determines at contract inception whether the
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban entity fulfills a performance obligation over time or
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi fulfills a performance obligation at a point in time. If
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. the entity does not fulfill performance obligations
Jika entitas tidak memenuhi kewajiban over time, the performance obligations are fulfilled
pelaksanaan sepanjang waktu, maka kewajiban at a point in time.
pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Group fulfills its performance obligations and
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu recognizes revenue over time, if one of the following
dari kriteria berikut terpenuhi: criteria is met:
• Pelanggan secara simultan menerima dan • Customers simultaneously receive and consume
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari the benefits provided by the Group as long as the
pelaksanaan Grup selama Grup melaksanakan Group carries out its implementation obligations;
kewajiban pelaksanaannya;
• Pelaksanaan Grup menimbulkan atau • The Group's operations create or increase
meningkatkan aset yang dikendalikan assets controlled by customers as long as those
pelanggan selama aset tersebut ditimbulkan assets are generated or enhanced; or
atau ditingkatkan; atau
• Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu • The Group does not give rise to an asset with
aset dengan penggunaan alternatif bagi Grup alternative uses for the Group and the Group has
dan Grup memiliki hak atas pembayaran yang the right to enforceable payments for the
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah performance that has been completed to date.
diselesaikan sampai saat ini.
Grup telah menerapkan PSAK 72, “Pendapatan The Group has adopted PSAK 72, “Revenue from
dari Kontrak dengan Pelanggan”, yang Contracts with Customers”, which requires revenue
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment, as
memenuhi 5 (lima) langkah penilaian, sebagai follows:
berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban kinerja adalah janji dalam contract. Performance obligations are promises
kontrak untuk mentransfer barang atau jasa in a contract to transfer to a customer goods or
yang berbeda kepada pelanggan; services that are distinct;
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan Pajak discounts, returns, sales incentives and Value-
Pertambahan Nilai, yang diharapkan menjadi Added Tax, which an entity expects to be
hak entitas sebagai imbalan untuk mengalihkan entitled in exchange for transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada promised goods or services to a customer;
pelanggan;
4. Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan atas dasar harga jual performance obligation on the basis of the
yang berdiri sendiri relatif dari setiap barang relative stand-alone selling prices of each
atau jasa yang berbeda yang dijanjikan dalam distinct goods or services promised in the
kontrak. Jika hal ini tidak dapat diobservasi contract. When these are not directly
secara langsung, harga jual yang berdiri sendiri observable, the relative stand-alone selling
relatif diestimasi berdasarkan biaya yang prices are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah margin; dan plus margin; and
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban kinerja 5. Recognize revenue when performance
dipenuhi dengan mentransfer barang atau jasa obligation is satisfied by transferring a promised
yang dijanjikan kepada pelanggan (yaitu ketika goods or services to a customer (which is when
pelanggan memperoleh kendali atas barang the customer obtains control of those goods or
atau jasa tersebut). services).
26
Page 36
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Grup menentukan apakah Grup merupakan The Group determines whether the Group is the
prinsipal atau agen untuk masing-masing barang principal or agent for certain goods or services
atau jasa tertentu yang dijanjikan kepada promised to customers. The Group has generally
pelanggan. Grup secara umum menyimpulkan concluded that the Group is the principal in its
bahwa Grup adalah prinsipal dalam kontrak revenue contracts.
pendapatannya.
Pendapatan Jasa Revenues from Services
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are
pelanggan. delivered to customers.
Saldo Kontrak Contract Balance
Piutang Receivables
Piutang merupakan hak Grup atas sejumlah A receivable represents the Group’s right to an
imbalan yang tidak bersyarat (yaitu, hanya amount of consideration that is unconditional
berlalunya waktu yang diperlukan sebelum (i.e., only the passage of time is required before
pembayaran imbalan jatuh tempo). payment of the consideration is due).
Aset Kontrak Contract Assets
Aset kontrak adalah hal imbalan dalam pertukaran A contract asset is the right to consideration in
barang atau jasa yang dialihkan kepada pelanggan. exchange for goods or services transferred to the
Jika Grup melaksanakan dengan mengalihkan customer. If the Group performs by transferring
barang atau jasa kepada pelanggan sebelum goods or services to a customer before the
pelanggan membayar imbalan atau sebelum customer pays consideration or before payment is
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk due, a contract asset is recognized for the earned
imbalan yang diperoleh yang bersyarat. consideration that is conditional.
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak adalah kewajiban untuk A contract liability is the obligation to transfer goods
mengalihkan barang atau jasa kepada pelanggan or services to a customer for which the Group has
dimana Grup telah menerima imbalan (atau received consideration (or an amount of
sejumlah imbalan yang jatuh tempo) dari consideration is due) from the customer. If a
pelanggan. Jika pelanggan membayar imbalan customer pays consideration before the Group
sebelum Grup mengalihkan barang atau jasa transfers goods or services to the customer, a
kepada pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada contract liability is recognized when the payment is
saat pembayaran dilakukan atau pembayaran jatuh made or the payment is due (whichever is earlier).
tempo (mana yang lebih dulu). Liabilitas kontrak Contract liabilities are recognized as revenue when
diakui sebagai pendapatan pada saat Grup the Group performs under the contract.
melaksanakan kontrak.
Liabilitas kontrak juga mencakup pembayaran yang Contract liabilities also include payments received
diterima Grup dari pelanggan yang pengakuan by the Group from the customers for which revenue
pendapatannya belum dimulai. recognition has not yet commenced.
27
Page 37
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Sumber Lain di Luar Cakupan Revenue from Other Source Outside the Scope
PSAK 72 of PSAK 72
Pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan Interest income is recognized as the interest
bunga dengan menggunakan metode suku bunga accrues using effective interest method and
efektif dan disajikan setelah dikurangi pajak final presented net of applicable final tax.
yang berlaku.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
r. Pajak Penghasilan r. Income Taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except to the
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau extent that the tax arises from a transaction or event
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait which is recognized outside profit or loss. Tax that
dengan pos yang diakui dalam penghasilan relates to items recognized in other comprehensive
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan income is recognized in other comprehensive
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos income and tax that relates to items recognized
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung directly in equity is recognized in equity.
di ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung for the year. The liability for current tax is calculated
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau using tax rates that have been enacted or
secara substansial berlaku pada akhir periode substantively enacted by the end of the reporting
pelaporan. period.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amount
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in the Annual Tax Return (SPT) in relation
(SPT) Tahunan terkait dengan keadaan di mana to the circumstances in which the applicable tax
peraturan pajak yang berlaku memerlukan regulations are subject to interpretation and if
interpretasi dan jika diperlukan, manajemen akan necessary, the management will calculate the
menghitung provisi atas jumlah yang mungkin amount of fees that may arise.
timbul.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara on temporary differences arising between the tax
dasar pajak aset dan liabilitas dengan nilai bases of assets and liabilities with their carrying
tercatatnya pada tanggal pelaporan. amount at the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak temporary differences. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan recognized for all deductible temporary differences
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi and for the carry forward of unused tax losses and
rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak terpakai unused tax credits to the extent the realization of
sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut such tax benefit is probable. The carrying amount
dimungkinkan. Jumlah tercatat aset pajak of deferred tax assets is reviewed at the end of each
tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode reporting period and reduced to the extent that it is
pelaporan dan diturunkan apabila itu tidak lagi no longer probable that sufficient taxable profit will
kemungkinan jumlah laba fiskal memadai akan be available to allow all or part of the deferred tax
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau assets to be utilized.
semua aset pajak tangguhan.
28
Page 38
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Taxes (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred tax is calculated at the tax rates that have
pajak yang berlaku atau secara substansial telah been enacted or substantively enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak tangguhan reporting date. Deferred tax is charged or credited
dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi, in profit or loss, except when it relates to items
kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau charged or credited directly to equity, in which case
dikreditkan langsung ke ekuitas. the deferred tax is also charged or credited directly
to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus, jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang and only if, (a) there is a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the current tax assets and liabilities and
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini (b) the deferred tax assets and liabilities relate to
dan (b) aset serta liabilitas pajak tangguhan the same taxable entity and the same taxation
tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil Amendments to tax obligations are recorded when
pemeriksaan diterima atau, jika banding diajukan an assessment is received or, if appealed against
oleh Grup, ketika hasil banding telah ditentukan. by the Group, when the result of the appeal is
determined.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk decision-maker is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja resources, assessing performance of the operating
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
t. Laba (Rugi) per Saham t. Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham (LPS/RPS) dasar dihitung Basic earnings (loss) per share (EPS/LPS) is
dengan membagi laba (rugi) bersih dengan rata- computed by dividing net income (loss) with the
rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada weighted average number of shares outstanding
periode yang bersangkutan. during the period.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung ketika Grup Diluted earnings (loss) per share is calculated when
memiliki instrumen berpotensi saham biasa yang the Group has instruments which are dilutive
bersifat dilutif. potential ordinary shares.
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or convertible
saham biasa naik dengan adanya penerbitan securities increases due to the issuance of bonus
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen share (capitalization of additional paid-in capital),
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, stock dividend (income capitalization) or stock split,
atau turun karena penggabungan saham, maka or decrease due to reverse stock split, then basic
perhitungan RPS dasar untuk seluruh periode LPS calculation for the period shall be adjusted
sajian harus disesuaikan secara retrospektif. retrospectively.
29
Page 39
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing u. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions in foreign currency are translated into
dalam mata uang fungsional menggunakan kurs the functional currency using the exchange rates
pada tanggal transaksi. Laba atau rugi selisih kurs prevailing at the dates of the transactions. Foreign
yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari exchange gains and losses resulting from the
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan settlement of such transactions and from the
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui translation at year end exchange rates of monetary
dalam laba rugi. Aset non-moneter yang diukur assets and liabilities denominated in foreign
pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs currency are recognized in profit or loss. Non-
pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih monetary assets that are measured at fair value are
penjabaran akun ekuitas dan akun non-moneter translated using the exchange rate at the date that
serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam the fair value was determined. Translation
komponen laba rugi. differences on equities and similar non-monetary
items measured at fair value are recognized in profit
or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the conversion
2022, kurs konversi yakni kurs tengah Bank rates used by the Group were the middle rates of
Indonesia yang digunakan oleh Grup, sebagai Bank Indonesia, as follows:
berikut:
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 United States Dollar 1
1 Dolar Australia 10.565 10.581 Australian Dollar 1
1 Dolar Singapura 11.712 11.659 Singapore Dollar 1
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset amounts of revenue, expenses, assets and liabilities
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan atas and the disclosure of contingent liabilities, at the
liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode reporting date.
pelaporan.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan The judgments, estimates and assumptions used in
dalam mempersiapkan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements have
konsolidasian tersebut ditelaah secara berkala been regularly reviewed based on historical experience
berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, and various factors, including expectation for future
termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa event that might occur. However, uncertainty about
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat these assumptions and estimates could result in
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. outcomes that could require a material adjustment to the
Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut carrying amount of the asset or liability affected in future
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap periods.
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun
berikutnya.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the consolidated financial
dalam laporan keuangan konsolidasian: statements:
30
Page 40
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the definition.
memenuhi definisi aset dan liabilitas keuangan. Accordingly, the financial assets and liabilities are
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan accounted for in accordance with the Group’s
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accounting policies disclose in Note 2g to the
yang diungkapkan dalam Catatan 2g atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group’s primary document for a contract with a
pelanggan adalah pesanan pembelian dan kontrak customer is an approved purchase order and
kerjasama yang disetujui dengan persyaratan yang cooperation contract with terms clearly identified
diidentifikasi dengan jelas termasuk spesifikasi including the product or service specification and
produk atau jasa dan persyaratan pembayaran. payment terms. In addition, part of the assessment
Selain itu, bagian dari proses penilaian Grup process of the Group before revenue recognition is
sebelum pengakuan pendapatan adalah untuk to assess the probability that the Group will collect
menilai kemungkinan bahwa Grup akan the consideration to which it will be entitled in
mengumpulkan imbalan yang menjadi haknya exchange for the goods sold and services rendered
untuk ditukar dengan barang yang dijual dan jasa that will be transferred to the customer.
yang diberikan yang akan dialihkan kepada
pelanggan.
Menentukan apakah suatu Kontrak Mengandung Determining whether a Contract Contains a Lease
Sewa
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. whether a contract contains a lease. At inception of
Saat dimulainya kontrak, Grup membuat penilaian a contract, the Group makes an assessment
apakah Grup berhak atas kontrak tersebut untuk whether it has the right to obtain substantially all the
memperoleh secara substansial semua manfaat economic benefits from the use of the identified
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi asset and the right to direct the use of the identified
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset asset.
yang diidentifikasi.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of material
penyesuaian yang material terhadap jumlah adjustments to the carrying value of assets and
tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya liabilities within the next period end are disclosed
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan below. The Group’s assumptions and estimates are
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia based on reference available at the time the
pada saat laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements are prepared.
disusun. Asumsi dan situasi mengenai Current condition and assumptions regarding future
perkembangan masa depan mungkin berubah developments may change due to market changes
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali or circumstances beyond the control of the Group.
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam These changes are reflected in the related
asumsi terkait pada saat terjadinya. assumptions as incurred.
31
Page 41
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penilaian ECL Assessment of ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group maintains an allowance for impairment
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk loss at a level considered adequate to provide for
menyediakan kemungkinan piutang tak tertagih. potential uncollectible receivables. The Group uses
Grup menggunakan matriks provisi untuk piutang a provision matrix for trade receivables to calculate
usaha untuk menghitung ECL. Grup melakukan ECLs. The Group performs a regular review of the
peninjauan berkala terhadap usia dan status age and status of its accounts, designed to identify
akunnya, yang dirancang untuk mengidentifikasi accounts for impairment. The assessment of the
akun yang mengalami penurunan nilai. Penilaian correlation between historical observed default
korelasi antara tingkat default yang diamati secara rates, forecasted economic conditions and ECLs is
historis, perkiraan kondisi ekonomi dan ECL adalah a significant estimate. The amount of ECLs is
perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL sensitif sensitive to changes in circumstances and of
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan forecast economic conditions. The carrying amount
kondisi ekonomi. Jumlah tercatat dari piutang of trade receivables is disclosed in Note 5 to the
usaha diungkapkan pada Catatan 5 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi Aset Depreciation of Fixed Assets and Amortization of
Takberwujud Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset takberwujud The acquisition costs of fixed assets and intangible
masing-masing disusutkan dan diamortisasi assets are depreciated and amortized, respectively,
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the estimated
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives. Management estimates
Manajemen mengestimasi masa manfaat the useful lives of these assets to be within
ekonomis aset selama 3 sampai 8 tahun. Ini adalah 3 to 8 years. These are the common life
umur yang secara umum diharapkan dalam industri expectancies applied in the industry. Changes in
di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan the expected level of usage and technological
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi developments may affect the economic useful lives
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan and residual values of these assets and, therefore,
nilai sisa aset dan, karenanya, biaya penyusutan future depreciation and amortization charges could
dan amortisasi masa depan mungkin direvisi. be revised. The carrying amounts of the Group's
Jumlah tercatat aset tetap dan aset takberwujud fixed assets and intangible assets at the reporting
Grup pada tanggal pelaporan diungkapkan pada date are disclosed in Notes 10 and 12 to the
Catatan 10 dan 12 atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Estimasi Tingkat Suku Bunga Inkremental Estimating the Incremental Borrowing Rate
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the interest
bunga implisit dalam sewa. Oleh karena itu, Grup rate implicit in the leases. Therefore, the Group
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental uses its relevant incremental borrowing rate to
yang relevan untuk mengukur liabilitas sewa. measure lease liabilities.
Suku bunga pinjaman inkremental adalah suku The incremental borrowing rate is the rate of
bunga yang harus dibayar Grup untuk meminjam interest that the Group would have to pay to borrow
dalam jangka waktu yang sama dan dengan over a similar term, and with a similar security, the
jaminan yang sama, dana yang diperlukan untuk funds necessary to obtain an asset of a similar
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan value to the right-of-use asset in a similar economic
aset hak-guna dalam lingkungan ekonomi yang environment. The incremental borrowing rate,
serupa. Oleh karena itu, suku bunga pinjaman therefore, reflects what the Group would have to
inkremental mencerminkan jumlah yang harus pay, which requires estimation when no observable
dibayar Grup, yang memerlukan estimasi ketika rates are available and to make adjustments to
tidak tersedia suku bunga yang dapat diobservasi reflect the terms and conditions of the lease. The
dan untuk membuat penyesuaian untuk Group estimates the incremental borrowing rate
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Grup using observable inputs (such as market interest
mengestimasi kenaikan suku bunga pinjaman rates) when available and is required to consider
menggunakan input yang dapat diobservasi certain contract and entity specific estimates.
(seperti suku bunga pasar) jika tersedia dan
diharuskan untuk mempertimbangkan kontrak
tertentu dan estimasi spesifik entitas.
32
Page 42
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Group’s estimated
karyawan dan biaya imbalan kerja karyawan Grup liabilities for employee benefits and employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits expenses is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuary and the Group’s management in calculating
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, such amounts. Those assumptions include, among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran others, discount rates, future annual salary
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur increase, annual employee turnover rate, disability
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang rate, retirement age and mortality rate. Actual
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup results that differ from the Group’s assumptions are
diperlakukan sesuai dengan kebijakan treated in accordance with the policies mentioned
sebagaimana diatur dalam Catatan 2p atas laporan in Note 2p to the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual result or significant changes in
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup the Group’s assumptions may materially affect its
dapat mempengaruhi secara material liabilitas estimated liabilities for employee benefits and
diestimasi atas imbalan kerja karyawan dan beban employee benefits expense. Further details are
imbalan kerja karyawan.Penjelasan lebih lanjut disclosed in Note 22 to the consolidated financial
diungkapkan dalam Catatan 22 atas laporan statements.
keuangan konsolidasian.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required in determining the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat provision for income taxes. There are many
banyak transaksi dan perhitungan yang transactions and calculations for which the ultimate
mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah tax determination is uncertain. The Group
pajak penghasilan. Grup telah membukukan recognizes liabilities for anticipated tax audit issues
liabilitas untuk mengantisipasi hasil pemeriksaan based on estimates of whether additional taxes will
pajak berdasarkan estimasi timbulnya tambahan be due. Where the final tax outcome of these
pajak. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda matters is different from the amounts that were
dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, initially recorded, such differences will have an
maka selisih tersebut akan berdampak terhadap impact on the current and deferred income tax
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam assets and liabilities in the period in which such
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. determination is made.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Kas 81.788.596 27.316.866 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 26.242.307.405 2.353.444.380 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk 12.380.546.150 10.280.754.892 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 4.726.684.248 2.775.669 (Persero) Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1.379.134.149 2.251.263 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 624.455.796 4.326.334 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 557.410.172 188.198.820 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 321.734.842 6.040.131 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 310.166.741 3.718.712 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 174.263.083 2.593.187 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 159.304.885 64.550.093 PT Bank Central Asia Tbk
Saldo terbawa 46.876.007.471 12.908.653.481 Balance carried forward
33
Page 43
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
2023 2022
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Saldo bawaan 46.876.007.471 12.908.653.481 Balance brought forward
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Internasional Tbk 109.408.826 - Internasional Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 33.382.281 22.829.029 Internasional Tbk
PT Bank Mega Tbk 4.027.436 2.017.321 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI 3.855.000 - PT Bank DKI
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia (Persero) Tbk 3.302.546 3.602.546 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 2.909.080 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Allo Bank Indonesia Tbk 2.676.693 45.843.167 PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 2.050.000 2.880.000 Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat 1.965.124 2.685.976 Daerah Jawa Barat
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 1.907.100 930.000 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 1.725.023 1.936.518 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Commonwealth 1.615.185 1.935.185 PT Bank Commonwealth
PT Bank Mandiri Taspen 1.550.950 1.970.950 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.550.000 - (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.273.846 1.873.846 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 1.116.293 884.293 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 29.544.614 PT Bank DBS Indonesia
Dolar Australia Australian Dollar
Commonwealth Commonwealth
Bank of Australia 2.201.312.786 61.835.364 Bank of Australia
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
CIMB Bank Berhad 196.064.482 800.715.403 CIMB Bank Berhad
United Overseas Bank United Overseas Bank
Limited 148.714.341 78.742.088 Limited
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 17.269.783 15.409.836 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 3.718.889 19.259.173 (Persero) Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
United Overseas Bank United Overseas Bank
Limited 140.961.239 184.303.257 Limited
CIMB Bank Berhad 73.748.166 908.804.360 CIMB Bank Berhad
Sub-jumlah 49.832.112.540 15.096.656.407 Sub-total
Jumlah 49.913.901.136 15.123.973.273 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no cash
terdapat saldo kas dan bank yang dijaminkan atas on hand and in banks used as collateral on bank loans
utang bank atau ditempatkan kepada pihak berelasi. or placed with related parties.
34
Page 44
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
2023 2022
Pihak berelasi Related party
(Catatan 31) (Note 31)
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 867.231.397 ITSEC Thailand Co. Ltd.
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha - 867.231.397 trade receivables
Sub-jumlah - - Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.530.166.894 204.411.375 (Persero) Tbk
ST Engineering Info- ST Engineering Info-
Security Pte Ltd 1.647.450.398 93.563.475 Security Pte Ltd
PSA International Pte Ltd 1.254.737.727 - PSA International Pte Ltd
Singapore Airlines Limited 1.186.435.472 482.787.531 Singapore Airlines Limited
PT XL Axiata Tbk 1.140.504.299 - PT XL Axiata Tbk
PSA Corporation Limited 1.122.560.215 - PSA Corporation Limited
Allianz Ayudhya General Allianz Ayudhya General
Insurance Public Insurance Public
Company Limited 1.083.046.915 500.019.533 Company Limited
PT Aplikanusa Lintasarta 1.068.972.164 291.746.850 PT Aplikanusa Lintasarta
Allianz Ayudhya Allianz Ayudhya
Assurance Public Assurance Public
Company Limited 581.086.824 770.659.900 Company Limited
PT Air Mas Perkasa 567.598.500 - PT Air Mas Perkasa
Energy Power Energy Power
Systems Australia 531.121.401 796.696.395 Systems Australia
PT Bringin Inti Teknologi - 12.933.477.136 PT Bringin Inti Teknologi
Lain-lain (masing- Others
masing di bawah (each below
Rp 500.000.000) 9.998.569.447 17.178.326.864 Rp 500,000,000)
Jumlah - pihak ketiga 29.712.250.256 33.251.689.059 Total - third parties
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of trade
piutang usaha 392.872.762 672.184.566 receivables
Sub-jumlah 29.319.377.494 32.579.504.493 Sub-total
Bersih 29.319.377.494 32.579.504.493 Net
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
2023 2022
Rupiah 17.776.383.726 23.678.577.513 Rupiah
Dolar Singapura 10.829.819.154 7.842.834.415 Singapore Dollar
Dolar Australia 1.106.047.376 2.597.508.528 Australian Dollar
Jumlah 29.712.250.256 34.118.920.456 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 392.872.762 1.539.415.963 trade receivables
Bersih 29.319.377.494 32.579.504.493 Net
35
Page 45
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan umur c. Based on aging
2023 2022
Belum jatuh tempo 24.489.114.181 28.998.985.813 Not yet due
Lewat jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 3.214.872.219 2.474.568.802 1 - 30 days
31 - 60 hari 842.860.541 1.293.389.642 31 - 60 days
61 - 90 hari 896.783.315 303.584.577 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 268.620.000 1.048.391.622 More than 90 days
Jumlah 29.712.250.256 34.118.920.456 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 392.872.762 1.539.415.963 trade receivables
Bersih 29.319.377.494 32.579.504.493 Net
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha Movement in the allowance for impairment of trade
adalah sebagai berikut: receivables is as follows:
2023 2022
Saldo awal 1.539.415.963 430.091.688 Beginning balance
Penambahan (Catatan 29) - 1.109.324.275 Additions (Note 29)
Pemulihan (Catatan 29) (1.146.543.201 ) - Recovery (Note 29)
Saldo akhir 392.872.762 1.539.415.963 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang usaha cukup memadai impairment of trade receivables is sufficient to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian yang possible losses which might arise from uncollectible
mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang. receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, certain trade
usaha tertentu telah dijaminkan sebagai jaminan receivables were pledged as collateral to obtain
untuk memperoleh pinjaman dari PT Bank Raya loan from PT Bank Raya Indonesia Tbk
Indonesia Tbk (lihat Catatan 17). (see Note 17).
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak a. Based on parties
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 31) (Note 31)
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 84.154.662 ITSEC Thailand Co. Ltd.
StoneTree Cyber StoneTree Cyber
Security Ventures Security Ventures
Pte. Ltd. - 53.421.538 Pte. Ltd.
Sub-jumlah - 137.576.200 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 406.139.960 464.581.609 Employees
Jumlah 406.139.960 602.157.809 Total
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
2023 2022
Dolar Singapura 317.584.406 140.311.984 Singapore Dollar
Rupiah 88.555.554 461.845.825 Rupiah
Jumlah 406.139.960 602.157.809 Total
36
Page 46
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan dapat Other receivables are non-interest bearing and can be
ditagihkan sewaktu-waktu. collected at any time.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang Management believes that all other receivables are
lain-lain dapat tertagih, sehingga, tidak terdapat collectible, therefore, no allowance for impairment of
penyisihan penurunan nilai atas piutang lain-lain. other receivables is provided.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no other
terdapat piutang lain-lain yang dijadikan sebagai receivables pledged as collateral for bank loan.
jaminan atas utang bank.
7. ASET KONTRAK 7. CONTRACT ASSETS
Akun ini merupakan tagihan pelanggan berdasarkan This account represents customer’s billing under
kontrak yang timbul pada saat Grup memenuhi contracts that arise when the Group satisfies its
kewajiban pelaksanaannya sejalan dengan kontrak performance obligations in line with agreed contracts.
yang telah disepakati. Grup mengakui aset kontrak The Group recognized a contract asset for any work
untuk setiap pekerjaan yang dilakukan. Jumlah yang performed. Any amount previously recognized as a
sebelumnya diakui sebagai aset kontrak direklasifikasi contract asset is reclassified to trade receivables at the
ke piutang usaha pada saat ditagih kepada point at which it is invoiced to the customer. As of
pelanggan. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, the balance of contract
2022, saldo aset kontrak masing-masing sebesar assets amounted to Rp 53,085,880,966 and
Rp 53.085.880.966 dan Rp 8.259.710.289. Rp 8,259,710,289, respectively.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Asuransi 4.757.601.164 1.666.517.568 Insurance
Iuran keanggotaan 535.816.100 293.774.271 Memberships
Sewa - 813.778.672 Rent
Jumlah 5.293.417.264 2.774.070.511 Total
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Proyek 31.339.915.173 21.187.926.711 Project
Operasional 1.686.297.171 1.528.254.016 Operational
Jumlah 33.026.212.344 22.716.180.727 Total
Uang muka proyek merupakan biaya-biaya yang terjadi Project advance represents costs incurred in connection
sehubungan dengan pekerjaan yang sedang with ongoing projects by the Group.
diselesaikan oleh Grup.
37
Page 47
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as
follows:
2023
Penyesuaian
terkait
Translasi Mata
Uang Asing /
Adjustment due
Saldo Awal / to Foreign Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Currency Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Peralatan komputer 5.895.095.080 2.874.767.078 61.002.588 - 237.502.641 8.946.362.211 Computer equipment
Peralatan kantor 931.190.274 469.253.452 - 307.273.016 1.624.810 1.709.341.552 Office equipment
Kendaraan - 884.124.000 - - - 884.124.000 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa - - - 4.448.685.000 - 4.448.685.000 improvements
Aset dalam Asset under
pembangunan 1.812.920.000 2.943.038.016 - (4.755.958.016 ) - - construction
Jumlah 8.639.205.354 7.171.182.546 61.002.588 - 239.127.451 15.988.512.763 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Peralatan komputer 3.186.328.522 1.391.682.764 61.002.588 - 52.306.976 4.569.315.674 Computer equipment
Peralatan kantor 582.268.291 181.107.577 - - (7.858.481 ) 755.517.387 Office equipment
Kendaraan - 83.148.334 - - - 83.148.334 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa - 383.516.039 - - - 383.516.039 improvements
Jumlah 3.768.596.813 2.039.454.714 61.002.588 - 44.448.495 5.791.497.434 Total
Nilai Buku Bersih 4.870.608.541 10.197.015.329 Net Book Value
2022
Penyesuaian
terkait Translasi
Mata Uang Asing /
Saldo Awal / Adjustment due to Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Foreign Currency Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Peralatan komputer 4.239.791.780 1.588.771.760 - 66.531.540 5.895.095.080 Computer equipment
Peralatan kantor 720.379.579 225.671.355 - (14.860.660 ) 931.190.274 Office equipment
Aset dalam Asset under
pembangunan - 1.812.920.000 - - 1.812.920.000 construction
Jumlah 4.960.171.359 3.627.363.115 - 51.670.880 8.639.205.354 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Peralatan komputer 2.252.223.681 949.504.342 - (15.399.501 ) 3.186.328.522 Computer equipment
Peralatan kantor 488.966.533 93.301.758 - - 582.268.291 Office equipment
Jumlah 2.741.190.214 1.042.806.100 - (15.399.501 ) 3.768.596.813 Total
Nilai Buku Bersih 2.218.981.145 4.870.608.541 Net Book Value
Untuk tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2023 and 2022,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, beban depreciation expense of fixed assets charged to general
penyusutan aset tetap dibebankan pada beban umum and administrative expenses amounted to
dan administrasi masing-masing sebesar Rp 2,039,454,714 and Rp 1,042,806,100, respectively
Rp 2.039.454.714 dan Rp 1.042.806.100 (see Note 28).
(lihat Catatan 28).
Aset dalam pembangunan merupakan instalasi sarana Asset under construction represents installation
dan prasarana kantor. Persentase penyelesaian aset of office leasehold improvements. Percentage of
dalam pembangunan pada tanggal 31 Desember 2023 completion of asset under construction as of
dan 2022 masing-masing telah mencapai 100% dan December 31, 2023 and 2022 has reached 100% and
60%. Pada tanggal 31 Desember 2023, instalasi sarana 60%, respectively. As of December 31, 2023,
dan prasarana kantor telah direklasifikasi ke aset tetap installation of office leasehold improvements has been
sebagai renovasi bangunan sewa dan peralatan kantor. reclassified to fixed assets as leasehold improvements
and office equipment.
38
Page 48
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Pengurangan pada aset tetap merupakan Deductions on fixed assets represent write-off of fixed
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai assets with the following details:
berikut:
2023 2022
Biaya perolehan 61.002.588 - Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 61.002.588 - Accumulated depreciation
Kerugian penghapusan - - Loss on write-off
Rincian perolehan aset tetap untuk tahun yang berakhir The details of acquisition of fixed assets for the
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 years ended December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pembayaran kas 6.287.058.546 3.627.363.115 Cash payment
Penambahan melalui utang Addition through consumer
pembiayaan konsumen 884.124.000 - financing payable
Jumlah 7.171.182.546 3.627.363.115 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap Grup As of December 31, 2023, the Group’s fixed assets in
berupa peralatan komputer dan kendaraan the form of computer equipment and vehicles were
diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance Tbk insured to PT Lippo General Insurance Tbk and
dan PT Asuransi Central Asia dengan nilai PT Asuransi Central Asia with a sum insured amounted
pertanggungan masing-masing sebesar to Rp 1,699,955,950 and Rp 859,000,000, respectively.
Rp 1.699.955.950 dan Rp 859.000.000.
Pada tanggal 31 Desember 2022, aset tetap Grup tidak As of December 31, 2022, the Group’s fixed assets were
diasuransikan. not insured.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are certain
aset tetap tertentu berupa peralatan kantor dan fixed assets in the form of office equipment and
peralatan komputer yang sudah disusutkan penuh computer equipment which have been fully depreciated
namun masih digunakan untuk menunjang operasional but are still being used to support the Group's operations
Grup dengan biaya perolehan masing-masing with acquisition costs of Rp 2,213,829,775 and
Rp 2.213.829.775 dan Rp 1.858.933.991. Rp 1,858,933,991, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no fixed
terdapat aset tetap yang dipakai sementara, dihentikan assets that are used temporarily, terminated from active
dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai use nor classified as available for sale.
tersedia untuk dijual.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there is no event or
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang change in circumstances that indicated an impairment
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap in value of fixed assets as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, the management
telah mengkaji ulang taksiran masa manfaat dari aset has reviewed the estimated useful lives of fixed assets
tetap dan hasilnya telah sesuai. Masa manfaat dihitung and has found them to be appropriate. The useful lives
berdasarkan periode estimasi dimana Grup akan are based on the estimated period over which future
menerima manfaat ekonomi di masa depan dengan economic benefits will be received by the Group, taking
mempertimbangkan perubahan keadaan atau peristiwa into account any unexpected adverse changes in
yang tidak terduga. circumstances or events.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no fixed
terdapat aset tetap yang dijadikan sebagai jaminan atas assets pledged as collateral for bank loan.
utang bank.
39
Page 49
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK-GUNA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rincian dan mutasi aset hak-guna adalah sebagai The details and movements of right-of-use assets are as
berikut: follows:
2023
Penyesuaian
Terkait
Translasi Mata
Uang Asing /
Adjustment due
Saldo Awal / to Foreign Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Currency Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Bangunan 14.101.765.529 9.503.627.654 - 26.680.434 23.632.073.617 Buildings
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Amortization
Bangunan 7.242.397.217 3.516.565.630 - 88.746.558 10.847.709.405 Buildings
Nilai Buku Net Book
Bersih 6.859.368.312 12.784.364.212 Value
2022
Penyesuaian
Terkait
Translasi Mata
Uang Asing /
Adjustment due
Saldo Awal / to Foreign Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Currency Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Bangunan 9.499.479.049 4.861.513.765 900.036.154 640.808.869 14.101.765.529 Buildings
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Amortization
Bangunan 5.014.351.669 2.776.978.023 835.317.045 286.384.570 7.242.397.217 Buildings
Nilai Buku Net Book
Bersih 4.485.127.380 6.859.368.312 Value
Grup mengakui aset hak-guna untuk sewa gedung The Group recognized right-of-use assets for leases of
kantor. Sewa berjalan untuk jangka waktu 2 sampai office buildings. The leases run for a period of 2 to
6 tahun. 6 years.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, beban penyusutan aset and 2022, depreciation expense of right-of-use assets
hak-guna yang dibebankan pada beban umum dan charged to general and administrative expenses
administrasi masing-masing sebesar Rp 3.516.565.630 amounted to Rp 3,516,565,630 and Rp 2,776,978,023,
dan Rp 2.776.978.023 (lihat Catatan 28). respectively (see Note 28).
40
Page 50
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Rincian dan mutasi aset takberwujud adalah sebagai The details and movements of intangible assets are as
berikut: follows:
2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 6.918.178.609 - - 6.918.178.609 Software
Perangkat lunak Software
dalam under
pengembangan - 4.639.339.980 - 4.639.339.980 development
Jumlah 6.918.178.609 4.639.339.980 - 11.557.518.589 Total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak 4.612.119.072 2.306.059.537 - 6.918.178.609 Software
Nilai Buku Bersih 2.306.059.537 4.639.339.980 Net Book Value
2022
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 6.918.178.609 - - 6.918.178.609 Software
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak 2.306.059.536 2.306.059.536 - 4.612.119.072 Software
Nilai Buku Bersih 4.612.119.073 2.306.059.537 Net Book Value
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, beban amortisasi aset amortization expense of intangible assets charged to
takberwujud dibebankan pada beban umum dan general and administrative expenses amounted to
administrasi masing-masing sebesar Rp 2.306.059.537 Rp 2,306,059,537 and Rp 2,306,059,536, respectively
dan Rp 2.306.059.536 (lihat Catatan 28). (see Note 28).
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there is no event or
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang change in circumstances that indicated an impairment
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset in value of intangible assets as of December 31, 2023
takberwujud pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022.
dan 2022.
`
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat aset takberwujud yang dijadikan sebagai intangible assets pledged as collateral for bank loan.
jaminan atas utang bank.
13. UANG MUKA INVESTASI 13. ADVANCE FOR INVESTMENTS
Berdasarkan Nota Kesepahaman untuk Pembelian dan Based on the Memorandum of Understanding for the
Penjualan Saham yang dilakukan oleh dan antara Purchase and Sale of Shares entered into by and
Perusahaan dan INV Management Pte. Ltd., pihak between the Company and INV Management Pte. Ltd.,
berelasi, pada tanggal 1 Oktober 2022, Perusahaan a related party, on October 1, 2022, the Company
setuju untuk membeli seluruh saham yang dimiliki oleh agreed to buy all of the shares owned by
INV Management Pte. Ltd. pada ITSEC Services Asia INV Management Pte. Ltd. in ITSEC Services Asia Pte.
Pte. Ltd. dan ITSEC Australia Pty. Ltd. Ltd. and in ITSEC Australia Pty. Ltd.
Pada tanggal 31 Desember 2022, jumlah yang telah As of December 31, 2022, the amount paid in advance
dibayar di muka oleh Perusahaan kepada by the Company to INV Management Pte. Ltd. to
INV Management Pte. Ltd. untuk mengakuisisi acquire the above companies amounted to
Perusahaan di atas sebesar Rp 65.625.490.346. Rp 65,625,490,346.
41
Page 51
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UANG MUKA INVESTASI (lanjutan) 13. ADVANCE FOR INVESTMENTS (continued)
Sesuai dengan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham In accordance with the Shareholders Circular
tanggal 30 Januari 2023, Perusahaan telah Resolution dated January 30, 2023, the Company
menyelesaikan akuisisi ITSEC Services Asia Pte. Ltd. completed the acquisition of ITSEC Services
dan ITSEC Australia Pty. Ltd. Asia Pte. Ltd. and ITSEC Australia Pty. Ltd.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Uang jaminan 2.210.058.113 1.805.759.260 Refundable deposits
Bank garansi 950.601.735 2.942.655.966 Bank guarantee
Jumlah 3.160.659.848 4.748.415.226 Total
Uang jaminan merupakan uang deposit atas sewa Refundable deposits represent security deposits for
kantor dan penggunaan telepon. office rent and phone usage.
Bank garansi merupakan jaminan yang diberikan Bank guarantee represents guarantee given to
kepada pelanggan terkait dengan pekerjaan yang customers related to ongoing projects.
sedang dikerjakan.
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Berdasarkan pemasok a. Based on suppliers
2023 2022
PT Sinergi Wahana Gemilang 11.709.813.708 - PT Sinergi Wahana Gemilang
PT IDX Consulting 5.256.471.600 - PT IDX Consulting
PT Innov8tif Karta Solusi 2.458.675.000 - PT Innov8tif Karta Solusi
Rapid7 International Ltd 1.220.061.133 - Rapid7 International Ltd
PT TTI Group Distribution 1.146.075.000 - PT TTI Group Distribution
PT Virtus Technology PT Virtus Technology
Indonesia 359.640.000 3.033.391.527 Indonesia
Forward Defense Equipment Forward Defense Equipment
& Services LLC 254.327.812 - & Services LLC
BlueChip Infotech Pty Ltd 242.823.389 363.192.825 BlueChip Infotech Pty Ltd
Allianz Global Corporate & Allianz Global Corporate &
Speciality SE 215.587.777 - Speciality SE
PT Pakar Priangan Timur 205.390.660 - PT Pakar Priangan Timur
PT Westcon International PT Westcon International
Indonesia 145.040.370 151.165.684 Indonesia
PT Secure Pasifik Teknologi 116.676.948 - PT Secure Pasifik Teknologi
AsiaCloud Solutions AsiaCloud Solutions
Private Limited 113.790.246 - Private Limited
KnowBe4 Inc 74.767.078 174.197.119 KnowBe4 Inc
PT SAS Institute - 3.892.553.056 PT SAS Insititute
M.Tech Products Pty Ltd - 445.174.413 M.Tech Products Pty Ltd
Secureworks Inc. - 412.315.433 Secureworks Inc.
CV Bounga Solusi CV Bounga Solusi
Informatika - 354.989.100 Informatika
Next Gen Next Gen
Distribution Pty Ltd - 268.524.618 Distribution Pty Ltd
EMT Distribution Pty Ltd - 121.512.204 EMT Distribution Pty Ltd
Spirent Communications Spirent Communications
(Asia) Limited - 109.373.078 (Asia) Limited
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 1.152.112.766 - Rp 100,000,000)
Jumlah 24.671.253.487 9.326.389.057 Total
42
Page 52
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
2023 2022
Rupiah 21.789.052.848 7.844.414.800 Rupiah
Dolar Australia 1.490.776.420 1.198.404.060 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.391.424.219 283.570.197 Singapore Dollar
Jumlah 24.671.253.487 9.326.389.057 Total
c. Berdasarkan umur c. Based on aging
2023 2022
Belum jatuh tempo 3.305.702.046 5.086.468.783 Not yet due
Lewat jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 1.810.249.383 2.445.356.828 1 - 30 days
31 - 60 hari 11.709.813.708 - 31 - 60 days
61 - 90 hari 7.845.488.350 322.549.953 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - 1.472.013.493 More than 90 days
Jumlah 24.671.253.487 9.326.389.057 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, there is no
2022, tidak terdapat jaminan sehubungan dengan collateral regarding the above trade payables.
utang usaha di atas.
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Berdasarkan pihak a. Based on parties
2023 2022
Jangka Pendek Current
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 31) (Note 31)
Dannacher Holdings LLC - 75.036.870.000 Dannacher Holdings LLC
INV Management Pte. Ltd. - 55.977.682.924 INV Management Pte. Ltd.
StoneTree Cyber StoneTree Cyber
Security Ventures Pte. Ltd. - 15.980.044.032 Security Ventures Pte. Ltd.
Marek Bialoglowy - 50.000.000 Marek Bialoglowy
PT StoneTree PT StoneTree
Intellectual Property - 45.000.000 Intellectual Property
Sub-jumlah - 147.089.596.956 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Graha Lestari Internusa 362.248.431 - PT Graha Lestari Internusa
PT Sahabat Kreasi Pratama 177.600.000 - PT Sahabat Kreasi Pratama
The Inspira - 1.365.666.815 The Inspira
BPJS Tenaga Kerja - 255.485.759 BPJS Employment
Radius Suharta - 184.204.918 Radius Suharta
JW Marriot - 143.990.000 JW Marriot
PT Optimal Tata Mandiri - 103.785.000 PT Optimal Tata Mandiri
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 430.489.998 1.023.265.043 Rp 100,000,000)
Sub-jumlah 970.338.429 3.076.397.535 Sub-total
Jumlah 970.338.429 150.165.994.491 Total
Jangka Panjang Non-Current
Pihak berelasi Related party
(Catatan 31) (Note 31)
StoneTree StoneTree
International Limited 25.199.968.696 - International Limited
43
Page 53
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER PAYABLES (continued)
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 25.199.968.696 - United States Dollar
Rupiah 742.125.509 122.011.170.425 Rupiah
Dolar Singapura 228.212.920 5.316.107.594 Singapore Dollar
Dolar Australia - 22.838.716.472 Australian Dollar
Jumlah 26.170.307.125 150.165.994.491 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 66-67 tanggal Based on Notarial Deeds No. 66-67 dated January 26,
26 Januari 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., Dannacher
Dannacher Holdings LLC mengadakan Perjanjian Jual Holdings LLC entered into Sale and Purchase
Beli Piutang untuk mengalihkan hak atas piutangnya Agreement of Receivables to transfer its right over its
dari Perusahaan kepada MB Investment Management receivables from the Company to MB Investment
Pte. Ltd. dan INV Management Pte. Ltd. sebesar Management Pte. Ltd. and INV Management Pte. Ltd.
Rp 92.477.518.375. amounted to Rp 92,477,518,375.
Berdasarkan Akta Notaris No. 68-84 tanggal Based on Notarial Deeds No. 68-84 dated January 26,
26 Januari 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, SH., M.Kn, 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., StoneTree
StoneTree Cyber Security Ventures Pte. Ltd. Cyber Security Ventures Pte. Ltd. entered into Sale and
mengadakan Perjanjian Jual Beli Piutang untuk Purchase Agreement of Receivables to transfer its right
mengalihkan hak atas piutangnya dari Perusahaan over its receivables from the Company to certain
kepada manajemen dan karyawan tertentu Grup, members of management and employees of the Group,
sebesar Rp 12.312.426.500. amounted to Rp 12,312,426,500.
Pada tanggal 27 Januari 2023, StoneTree Cyber On January 27, 2023, StoneTree Cyber Security
Security Ventures Pte. Ltd. mengadakan beberapa Ventures Pte. Ltd. entered into several Receivables
Perjanjian Pengalihan Piutang dengan beberapa Transfer Agreements with certain members of
anggota manajemen dan karyawan Grup untuk management and employees of the Group to transfer its
mengalihkan haknya atas piutangnya dari Perusahaan rights over its receivables from the Company amounted
sebesar Rp 2.007.348.775. to Rp 2,007,348,775.
Berdasarkan Akta Notaris No. 97 tanggal Based on Notarial Deed No. 97 dated January 30, 2023
30 Januari 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., all of the Company’s
seluruh kreditur baru Perusahaan di atas beserta new creditors above along with INV Management
INV Management Pte. Ltd. mengonversi piutangnya Pte. Ltd. converted their receivables to Company’s
menjadi saham Perusahaan. shares.
Berikut adalah rincian utang lain-lain yang dikonversi The following are the details of other payables
menjadi modal saham: converted into share capital:
Utang Lain-Lain Dikonversi
menjadi Modal Saham /
Pihak-Pihak Berelasi / Utang Lain-lain / Pemegang Saham / Other Payables Converted
Related Parties Other Payables Shareholders into Share Capital
Dannacher Holdings LLC 49.284.698.525 INV Management Pte. Ltd. 49.284.698.525
Dannacher Holdings LLC 43.192.819.850 MB Investment Management Pte. Ltd 43.192.819.850
Sub-jumlah / Sub-total 92.477.518.375 Sub-jumlah / Sub-total 92.477.518.375
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 4.024.379.925 Matthew Owen Marsden 4.024.379.925
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 1.105.546.575 MB Investment Management Pte. Ltd 1.105.546.575
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Bambang Susilo 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Andri Hutama Putra 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Bima Kurniawan 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Radius Suharta 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 625.000.000 Eko Prasudi Widianto 625.000.000
Saldo terbawa / Balance carried Saldo terbawa / Balance carried
forward 9.554.926.500 forward 9.554.926.500
44
Page 54
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER PAYABLES (continued)
Utang Lain-Lain Dikonversi
menjadi Modal Saham /
Pihak-Pihak Berelasi / Utang Lain-lain / Pemegang Saham / Other Payables Converted into
Related Parties Other Payables Shareholders Share Capital
Saldo bawaan / Balance brought Saldo bawaan / Balance brought
forward 9.554.926.500 forward 9.554.926.500
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 625.000.000 Atik Pilihanto 625.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 625.000.000 Antonius Andy Wijaya 625.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Eko Prasetyo 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Junior Lazuardi 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Rio Asepta 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Muhammad Ray Ramadhan 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 157.500.000 Victor Cristian Maumaya 157.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 132.500.000 Augusta Bogie Satria Nugroho 132.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 112.500.000 Doni Mora, SE 112.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 95.000.000 Henky Tornado 95.000.000
Sub-jumlah / Sub-total 12.312.426.500 Sub-jumlah / Sub-total 12.312.426.500
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 839.848.775 Alvin Jude Rafferty 839.848.775
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 475.000.000 Chia Ping Boon 475.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 475.000.000 Lim Juat Chong 475.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 217.500.000 Mariusz March 217.500.000
Sub-jumlah / Sub-total 2.007.348.775 Sub-jumlah / Sub-total 2.007.348.775
INV Management Pte. Ltd. 26.723.703.900 INV Management Pte. Ltd. 26.723.703.900
Jumlah / Total 133.520.997.550 Jumlah / Total 133.520.997.550
Pada tanggal 1 Februari 2023, Perusahaan On February 1, 2023, the Company entered into a Loan
mengadakan Perjanjian Pinjaman dengan StoneTree Agreement with StoneTree International Limited,
International Limited, entitas induk terakhir, dengan the ultimate parent entity, with principal amount of
jumlah pokok pinjaman sebesar $AS 750.000, yang US$ 750,000, which will be transferred monthly, from
ditransfer setiap bulan dari waktu ke waktu sesuai time to time as needed by the Group for working capital
kebutuhan untuk modal kerja Grup. Pinjaman tersebut purposes. This loan bears an interest of 4% per annum
dikenakan bunga sebesar 4% per tahun dan akan and will be paid in full on February 1, 2026.
dilunasi seluruhnya pada 1 Februari 2026.
Pada tanggal 15 Agustus 2023, Perusahaan On August 15, 2023, the Company entered into an
mengadakan Adendum Perjanjian Pinjaman atas Addendum to the Loan Agreement for the loan dated
pinjaman tanggal 1 Februari 2023 dengan StoneTree February 1, 2023 with StoneTree International Limited,
International Limited, entitas induk terakhir, terkait the ultimate parent entity, related to the increase of the
dengan peningkatan jumlah pokok pinjaman menjadi principal amount of the loan to US$ 1,200,000.
sebesar $AS 1.200.000.
Pada tanggal 15 Agustus 2023, ITSEC Australia Pty. On August 15, 2023, ITSEC Australia Pty. Ltd.
Ltd. (ITSEC Australia), entitas anak, mengadakan (ITSEC Australia), a subsidiary, entered into a Loan
Perjanjian Pinjaman dengan StoneTree International Agreement with StoneTree International Limited,
Limited, entitas induk terakhir, dengan jumlah pokok the ultimate parent entity, with loan principal amount of
pinjaman sebesar $AS 250.000, yang ditransfer setiap US$ 250,000, which will be transferred monthly, from
bulan dari waktu ke waktu sesuai kebutuhan untuk time to time as needed by ITSEC Australia for working
modal kerja ITSEC Australia. Pinjaman tersebut capital purposes. This loan bears an interest of 4% per
dikenakan bunga sebesar 4% per tahun dan akan annum and will be paid in full on August 15, 2026.
dilunasi seluruhnya pada 15 Agustus 2026.
45
Page 55
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER PAYABLES (continued)
Pada tanggal 15 Agustus 2023, ITSEC Services Asia On August 15, 2023, ITSEC Services Asia Pte. Ltd.
Pte. Ltd. (ITSEC Singapura), entitas anak, mengadakan (ITSEC Singapore), a subsidiary, entered into a Loan
Perjanjian Pinjaman dengan StoneTree International Agreement with StoneTree International Limited,
Limited, entitas induk terakhir, dengan jumlah pokok the ultimate parent entity, with loan principal amount of
pinjaman sebesar $AS 650.000, yang ditransfer setiap US$ 650,000, which will be transferred monthly, from
bulan dari waktu ke waktu sesuai kebutuhan ITSEC time to time as needed by ITSEC Singapore for working
Singapura untuk modal kerja. Pinjaman tersebut capital purposes. This loan bears an interest of 4% per
dikenakan bunga sebesar 4% per tahun dan akan annum and will be paid in full on August 15, 2026.
dilunasi seluruhnya pada 15 Agustus 2026.
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 17. SHORT-TERM BANK LOAN
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, this account
merupakan utang kepada PT Bank Raya Indonesia Tbk represents due to PT Bank Raya Indonesia Tbk
masing-masing sebesar Rp 10.000.000.000 dan amounted to Rp 10,000,000,000 and
Rp 9.952.226.431. Rp 9,952,226,431.
Perusahaan The Company
PT Bank Raya Indonesia Tbk PT Bank Raya Indonesia Tbk
Pada tanggal 30 November 2022, Perusahaan On November 30, 2022, the Company entered into a
mengadakan perjanjian fasilitas pinjaman dengan loan agreement with PT Bank Raya Indonesia Tbk. The
PT Bank Raya Indonesia Tbk. Pinjaman tetap reguler loan which is a fixed regular loan is a revolving credit
ini merupakan fasilitas pinjaman revolving dan memiliki facility and bears an interest of 12.5% per annum. The
tingkat suku bunga 12,5% per tahun. Fasilitas pinjaman credit facility is for 12 months and with a ceiling of
tersebut digunakan selama 12 bulan dan maksimal Rp 10,000,000,000.
plafon sebesar Rp 10.000.000.000.
Fasilitas di atas dijaminkan dengan SPK/PO/Invoice/ The above credit facility is secured by
Tagihan atas nama Perusahaan sebesar SPK/PO/Invoice/Tagihan under the name of the
Rp 12.500.000.000. Company amounted to Rp 12,500,000,000.
Selama fasilitas pinjaman masih berlaku, Perusahaan For as long as the credit facility is effective, the
tidak diperkenankan untuk melakukan hal-hal berikut Company is not allowed to conduct the following without
tanpa pemberitahuan tertulis kepada PT Bank Raya prior written notification to PT Bank Raya Indonesia Tbk,
Indonesia Tbk, diantaranya: such as:
a. Melakukan merger, akuisisi, penjualan aset a. Conduct mergers, acquisitions, selling the
Perusahaan kepada pihak lain. Company’s assets to other parties.
b. Melakukan perubahan bentuk Perusahaan atau b. Change the Company’s status or the composition
merubah susunan pengurus dan komposisi of the management and capital structure.
permodalan.
c. Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak c. Act as a guarantor to other parties and or placed
lain dan atau menjaminkan kekayaan Perusahaan the Company's assets to the other parties
kepada pihak lain.
d. Melakukan penyertaan kepada perusahaan lain, d. Place an investment to other companies, except for
kecuali yang telah ada saat ini. the existing ones.
e. Mengadakan transaksi dengan seseorang atau e. Conduct transactions with a person or party,
suatu pihak, termasuk tetapi tidak terbatas pada including but not limited to the affiliated companies,
perusahaan afiliasinya, dengan cara-cara yang with inappropriate manners and unusual practices
berada di luar praktik-praktik dan kebiasaan yang and conduct purchases at a higher price and sell at
wajar dan melakukan pembelian yang lebih mahal a lower price than market.
dan melakukan penjualan lebih murah dari harga
pasar.
f. Mengajukan permohonan Penundaaan Kewajiban f. Submit an application for Suspension of
Pembayaran Utang (PKPU) atau mengajukan pailit Obligations for Payment of Debt (PKPU) or filing for
kepada Pengadilan Niaga untuk Penundaaan bankruptcy to the Commercial Court for
Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) atau Suspension of Obligations for Payment of Debt
mengajukan atau pailit diri debitur sendiri. (PKPU) or filing for bankruptcy or the debtor
himself.
46
Page 56
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOAN (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Raya Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Raya Indonesia Tbk (continued)
Berdasarkan Surat No. R.7/1002/NBU/03/2023 tanggal Based on the Letter No. R.7/1002/NBU/03/2023 dated
27 Februari 2023, PT Bank Raya Indonesia Tbk February 27, 2023, PT Bank Raya Indonesia Tbk
menyetujui beberapa rencana Perusahaan seperti approved certain Company's initiatives such as change
perubahan status Perusahaan dari perusahaan tertutup in the Company's form from being a private company to
menjadi perusahaan terbuka. become a public company among other things.
Pada tanggal 26 Januari 2024, Adendum Perjanjian On January 26, 2024, an Addendum to the above Loan
Pinjaman di atas telah ditandatangani oleh Perusahaan Agreement was signed by the Company and
dan PT Bank Raya Indonesia Tbk (lihat Catatan 37). PT Bank Raya Indonesia Tbk (see Note 37).
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 16 Agustus 2023, Perusahaan On August 16, 2023, the Company entered into a loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan agreement with PT Bank Victoria International Tbk. The
PT Bank Victoria International Tbk. Pinjaman tetap loan which is a fixed regular loan is a demand loan credit
reguler ini merupakan fasilitas pinjaman demand loan facility and bears an interest of 15% per annum. The
dan memiliki tingkat suku bunga 15% per tahun. credit facility is for 12 months and with a ceiling of
Fasilitas pinjaman tersebut digunakan selama 12 bulan Rp 5,000,000,000.
dan maksimal plafon sebesar Rp 5.000.000.000.
Fasilitas ini dijaminkan dengan SPK/PO/Invoice/ The above credit facility is secured by
Tagihan atas nama Perusahaan sebesar SPK/PO/Invoice/Tagihan under the name of the
Rp 10.000.000.000. Company amounted to Rp 10,000,000,000.
Selama fasilitas pinjaman masih berlaku, Perusahaan For as long as the credit facility is effective, the
tidak diperkenankan untuk melakukan hal-hal berikut Company is not allowed to conduct the following without
tanpa pemberitahuan tertulis kepada PT Bank Victoria prior written notification to PT Bank Victoria
International Tbk, diantaranya: International Tbk, such as:
a. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain a. Use of credit facility received other than for
dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati objective and purposes previously agreed upon in
sebelumnya sesuai Perjanjian Kredit berikut accordance with the Credit Agreement and its
perubahannya. amendments.
b. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau b. Carry out mergers, acquisitions and sales or
pemindahtanganan atau melepaskan hak atas transfers or relinquish rights to the Company's
harta kekayaan Perusahaan. assets.
c. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham c. Hold a General Meeting of Shareholders where its
yang agendanya adalah mengubah Anggaran agenda is to amend the Company's Articles of
Dasar Perusahaan, terutama tentang struktur Association, especially regarding the capital
permodalan dan susunan pemegang saham utama structure and composition of the main or majority
atau mayoritas. shareholders.
d. Mengikatkan Perusahaan sebagai d. Bind the Company as a guarantor/insurer
penjamin/penanggung (Coorporate Guarantor) (Corporate Guarantor) for other parties and/or use
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta as guarantee the Company's assets for the benefit
kekayaan Perusahaan untuk kepentingan pihak of other parties, except those that existed at the
lain, kecuali yang telah ada pada saat fasilitas time this credit facility was provided.
kredit ini diberikan.
e. Melakukan pelunasan pinjaman pemegang e. Repay shareholder/affiliate loans.
saham/afiliasi.
f. Melakukan perluasan atau penyempitan usaha f. Expand or narrow the business which could affect
yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah the return of the Company's debt to PT Bank
utang Perusahaan kepada PT Bank Victoria Victoria International Tbk.
International Tbk.
g. Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan g. Make other investments and/or run a business that
usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan is not related to the current business.
usaha yang sedang dijalankan.
h. Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau h. Submit a request for bankruptcy and/or
penundaan pembayaran kepada Pengadilan postponement of payments to a Commercial Court.
Niaga.
i. Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau i. Transfer some or all of the Company's rights and/or
kewajiban Perusahaan berdasarkan Perjanjian obligations based on the Credit Agreement to
Kredit kepada pihak lain. another party.
j. Memberikan pinjaman kepada pihak lain, j. Provide loans to other parties, except for normal
terkecuali dalam rangka transaksi dagang yang trade transactions and daily operational activities.
lazim dan kegiatan operasional sehari-hari.
47
Page 57
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (continued)
k. Memperoleh kredit dalam bentuk apapun dari k. Obtain credit in any form from other parties for
pihak lain baik untuk modal kerja maupun investasi, working capital or investment, including Cross
termasuk transaksi Cross Currency Swap atau Currency Swap transactions or similar, except in
sejenisnya, kecuali dalam rangka transaksi dagang the context of normal trade transactions and
yang lazim dan pinjaman subordinasi dari subordinated loans from shareholders.
pemegang saham.
Sebelum semua pokok pinjaman serta bunga dan Prior to full payment of loan principal as well as interest
biaya-biaya lainnya yang terhutang dilunasi, maka and other fees owed, the Company commits and
Perusahaan berjanji dan mengikatkan diri untuk binds itself to provide a notification letter to
memberikan surat pemberitahunan kepada PT Bank PT Bank Victoria International Tbk a maximum of
Victoria International Tbk maksimal 7 hari kerja sebelum 7 working days before the date of the following events:
tanggal kejadian:
a. Membayar dan membagikan deviden selama a. Pay and distribute dividends over the term of the
jangka waktu fasilitas kredit. credit facility.
b. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham b. Hold a General Meeting of Shareholders where its
yang agendanya adalah mengubah susunan agenda is to change the composition of the Board
Direksi dan Dewan Komisaris. of Directors and Board of Commissioners.
Perusahaan dengan ini menyatakan dan menjamin The Company hereby states and ensures
kepada PT Bank Victoria International Tbk bahwa: PT Bank Victoria International Tbk that:
a. Perusahaan adalah suatu Perseroan Terbatas a. The Company is a Limited Liability Company
yang didirikan berdasarkan Hukum Indonesia dan established based on Indonesian Law and
berwenang. authorized.
b. Perusahaan tidak mempunyai tunggakan pajak b. The Company does not have material tax arrears.
yang material.
c. Perusahaan tidak dalam keadaan lalai c. The Company is not in default under any
berdasarkan perjanjian apapun. agreement.
Pada tanggal 3 November 2023, fasilitas kredit yang On November 3, 2023, credit facility obtained from
diperoleh dari PT Bank Victoria International Tbk telah PT Bank Victoria International Tbk was fully paid.
dilunasi.
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Liabilitas sewa 12.973.217.824 6.827.876.506 Lease liabilities
Dikurangi bagian yang jatuh Less
tempo dalam satu tahun 3.975.691.773 3.258.168.423 current maturities
Liabilitas sewa, setelah Lease liabilities, net of
dikurangi bagian yang jatuh current
tempo dalam satu tahun 8.997.526.051 3.569.708.083 maturities
Mutasi liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The movements of lease liabilities are as follows:
2023 2022
Saldo awal 6.827.876.506 4.128.474.088 Beginning balance
Penambahan 9.303.627.656 4.861.513.765 Additions
Penambahan bunga 894.206.193 190.020.401 Accretion of interest
Pembayaran (3.914.663.003 ) (2.352.131.748 ) Repayments
Penyesuaian terkait translasi Adjustment due to foreign
mata uang asing (137.829.528 ) - currency translation
Saldo Akhir 12.973.217.824 6.827.876.506 Ending Balance
48
Page 58
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 18. LEASE LIABILITIES (continued)
Analisis jatuh tempo pembayaran sewa yang tidak The maturity analysis of undiscounted lease payments
didiskontokan adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Kurang dari satu tahun 5.123.666.396 3.506.011.475 Less than one year
Satu tahun sampai enam tahun 11.253.851.795 3.569.492.124 One year up to six years
Jumlah 16.377.518.191 7.075.503.599 Total
Biaya keuangan mendatang (3.404.300.367 ) (247.627.093 ) Future finance charges
Sebagaimana dilaporkan 12.973.217.824 6.827.876.506 As reported
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laporan The following are the amounts recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian terkait sewa dengan aset hak-guna dan comprehensive income relating to lease with recognized
liabilitas sewa yang diakui: right-of-use assets and lease liabilities:
2023 2022
Beban penyusutan aset Depreciation of right-of-use
hak-guna (Catatan 11 dan 28) 3.516.565.630 2.776.978.023 assets (Notes 11 and 28)
Penambahan bunga Accretion of interest on
atas liabilitas sewa lease liabilities
(Catatan 29) 894.206.193 190.020.401 (Note 29)
Jumlah 4.410.771.823 2.966.998.424 Total
19. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
PT Maybank Indonesia Finance 519.344.001 - PT Maybank Indonesia Finance
Dikurangi bagian yang jatuh Less current
tempo dalam satu tahun 101.824.355 - maturities
Utang pembiayaan konsumen, Consumer financing payable,
setelah dikurangi bagian yang net of current
jatuh tempo dalam satu tahun 417.519.646 - maturities
Berdasarkan perjanjian kredit pembiayaan Based on vehicle financing credit agreement
kendaraan No. 52201230164 tanggal 21 Maret 2023, No. 52201230164 dated March 21, 2023,
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan the Company entered into a credit agreement with
PT Maybank Indonesia Finance. Jangka waktu PT Maybank Indonesia Finance. This agreement
perjanjian ini adalah 60 bulan dan akan jatuh tempo has a term of 60 months and will be due on
pada 24 Februari 2028. Suku bunga efektif perjanjian ini February 24, 2028. The effective interest rate of this
sebesar 9,99% per tahun. agreement is at 9.99% per annum.
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Gaji, bonus dan tunjangan 3.218.891.881 1.409.662.310 Salaries, bonus and allowances
Provisi 2.856.690.298 1.977.945.970 Provision
Komisi penjualan 1.551.323.334 2.279.289.138 Sales commission
Jasa profesional 1.045.189.271 608.599.800 Professional fees
Lain-lain 723.695.842 732.587.992 Others
Jumlah 9.395.790.626 7.008.085.210 Total
49
Page 59
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 23 116.487.967 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 1.701.647.480 - Value-Added Tax
Jumlah 1.818.135.447 - Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 4.890.370 56.780.244 Article 4(2)
Pasal 21 Article 21
2020 - 748.050.347 2020
2021 - 2.263.152.681 2021
2022 - 1.733.209.456 2022
2023 1.564.772.226 - 2023
Pasal 23 330.544.043 464.323.169 Article 23
Pasal 25 331.083.561 3.518.008 Article 25
Pasal 26 743.413.899 49.178.264 Article 26
Pasal 29 - 458.710.310 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 763.659.200 954.380.291 Value-Added Tax
Surat Ketetapan Pajak - 423.735.432 Tax Assessment Letters
Sub-jumlah 3.738.363.299 7.155.038.202 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pajak Pertambahan Nilai 1.062.724.372 1.330.550.169 Value-Added Tax
Pajak terkait karyawan 301.609.760 220.243.515 Employee related taxes
Sub-jumlah 1.364.334.132 1.550.793.684 Sub-total
Jumlah 5.102.697.431 8.705.831.886 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between losses before income tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan based on the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran loss and other comprehensive income and the
penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun estimated taxable income (fiscal loss) for the years
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember ended December 31, 2023 and 2022 is as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak Losses before income tax
penghasilan per consolidated
menurut laporan laba statement of
rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain other comprehensive
konsolidasian (38.354.534.691 ) (8.880.400.243 ) income
Dikurangi rugi sebelum Less losses before
pajak penghasilan income tax of the
entitas anak (17.628.351.224 ) (11.561.923.344 ) subsidiaries
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
Pajak Penghasilan income tax of
Perusahaan (20.726.183.467 ) 2.681.523.101 the Company
50
Page 60
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
2023 2022
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
Pajak Penghasilan income tax of
Perusahaan (20.726.183.467 ) 2.681.523.101 the Company
Beda Temporary
temporer differences
Imbalan kerja karyawan 7.304.436.396 5.396.172.777 Employee benefits
Sewa 1.865.533.333 220.266.724 Leases
Penyusutan aset tetap 136.757.049 - Depreciation of fixed assets
Pemulihan penurunan Recovery on impairment
nilai piutang usaha (268.818.704 ) - of trade receivables
Penyisihan penurunan Allowance for Impairment
nilai piutang usaha - 424.020.418 of trade receivables
Beda Permanent
permanen differences
Beban yang tidak Non-deductible
dapat dikurangkan 7.394.568.404 6.359.261.994 expenses
Pendapatan yang tidak Non-taxable
dikenakan pajak (557.351.722 ) (67.671.326 ) income
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak (rugi fiskal) (4.851.058.711 ) 15.013.573.688 income (fiscal loss)
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak (rugi fiskal) (4.851.058.711 ) 15.013.573.000 income (fiscal loss)
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss
2020 - (3.822.718.334 ) 2020
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak income
tahun berjalan - 11.190.855.354 for the year
Beban pajak Current income tax
penghasilan kini: expense:
Perusahaan - 2.461.988.178 The Company
Dikurangi pajak Less prepaid
dibayar di muka: tax:
Perusahaan - 2.003.277.868 The Company
Taksiran utang pajak Estimated income
penghasilan Pasal 29 - 458.710.310 tax payable Article 29
51
Page 61
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax assets as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Manfaat (Beban)
Pajak Manfaat Pajak
Penghasilan Penghasilan
Tangguhan yang Tangguhan yang
Dikreditkan Dikreditkan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi / Komprehensif
Deferred Lain / Deferred
Income Tax Income Tax
Benefit (Expense) Benefit Credited
Saldo Awal / Credited to Other Saldo Akhir /
Beginning (Charged) to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal - 1.067.232.916 - 1.067.232.916 Fiscal loss
Imbalan kerja karyawan 3.440.547.273 1.606.844.017 22.067.482 5.069.458.772 Employee benefits
Sewa (25.270.627 ) 41.321.734 - 16.051.107 Leases
Aset tetap - 26.972.083 - 26.972.083 Fixed assets
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 145.572.122 (59.140.115 ) - 86.432.007 trade receivables
Jumlah 3.560.848.768 2.683.230.635 22.067.482 6.266.146.885 Total
2022
Manfaat (Beban)
Pajak Beban Pajak
Penghasilan Penghasilan
Tangguhan yang Tangguhan yang
Dikreditkan Dibebankan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi / Komprehensif
Deferred Lain / Deferred
Income Tax Income Tax
Benefit (Expense) Expense Charged
Saldo Awal / Credited to Other Saldo Akhir /
Beginning (Charged) to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 840.998.035 (840.998.035 ) - - Fiscal loss
Imbalan kerja karyawan 2.312.839.790 1.187.158.011 (59.450.528 ) 3.440.547.273 Employee benefits
Sewa (73.729.308 ) 48.458.681 - (25.270.627 ) Leases
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 52.287.630 93.284.492 - 145.572.122 trade receivables
Jumlah 3.132.396.147 487.903.149 (59.450.528 ) 3.560.848.768 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, entitas As of December 31, 2023 and 2022, the
anak tidak mengakui aset pajak tangguhan atas subsidiaries did not recognize deferred tax asset on
rugi fiskal yang belum digunakan karena entitas unused fiscal losses since they believe that it is not
anak berkeyakinan bahwa kemungkinan besar probable that future taxable income will be available
penghasilan kena pajak di masa depan tidak akan against which these unused fiscal losses can be
tersedia untuk memanfaatkan rugi fiskal yang utilized.
belum digunakan tersebut.
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group recorded
mencatat liabilitas diestimasi atas imbalan pasca kerja the estimated liabilities for employee benefits based on
berdasarkan perhitungan aktuaris independen, the calculation of independent actuary, KKA Marcel
KKA Marcel Pryadarshi Soepeno dan KKA Riana dan Pryadarshi Soepeno and KKA Riana dan Rekan, with
Rekan, dengan laporan masing-masing tanggal reports dated March 4, 2024 and March 2, 2023,
4 Maret 2024 dan 2 Maret 2023, dengan menggunakan respectively, using the “Projected Unit Credit” method.
metode ”Projected Unit Credit”. Asumsi-asumsi yang The assumptions used in the calculation are as follows:
digunakan dalam perhitungan adalah sebagai
berikut:menggunakan asumsi berikut:
52
Page 62
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
2023 2022
Usia pensiun 55 tahun / years 55 tahun / years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 10,00% 10,00% Salary increase rate
Tingkat diskonto 7,00% per tahun / 7,50% per tahun / Discount rate
per year per year
Tingkat mortalita 100% TMI IV 100% TMI IV Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 2,5% dari usia 5% sampai usia Resignation rate
40 tahun dengan linear 30 tahun kemudian
menurun hingga 0,5% menurun linear sampai
pada usia 50 tahun dan dengan 0% pada usia
asumsi 0% pada usia 55 tahun / 5% up to
diatas 51 tahun / 2.5% 30 years then
from age 40 years with decreased linearly to
linear decrease to 0% at 55 years
0.5% at age 50 years
and assumed 0%
beyond age 51 years
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui The details of the employee benefits expense
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian adalah sebagai berikut: and other comprehensive income are as follows:
2023 2022
Beban jasa kini 6.201.699.736 4.610.125.566 Current service cost
Beban bunga 1.172.913.843 786.047.213 Interest cost
Jumlah 7.374.613.579 5.396.172.779 Total
Pengukuran kembali Remeasurement
kerugian (keuntungan) of actuarial
aktuaria 100.306.736 (270.229.672 ) loss (gain)
Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan The movement of estimated liabilities for employee
pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah benefits in the consolidated statement of financial
sebagai berikut: position is as follows:
2023 2022
Saldo awal 15.638.851.242 10.512.908.135 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits
karyawan (Catatan 28) 7.374.613.579 5.396.172.779 expense (Note 28)
Pengukuran kembali atas Remeasurement of estimated
liabilitas diestimasi atas liabilities for employee
imbalan kerja karyawan 100.306.736 (270.229.672 ) benefits
Pembayaran manfaat (70.777.138 ) - Benefits paid
Saldo akhir 23.042.994.419 15.638.851.242 Ending balance
Analisis sensitivitas keseluruhan liabilitas diestimasi The sensitivity analysis of estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: employee benefits is as follows:
2023
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (2.550.358.083 ) 3.306.175.725 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 3.559.128.800 (2.822.784.909 ) Salary growth rate
53
Page 63
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
2022
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (1.573.329.308 ) 1.822.361.332 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 1.780.035.821 (1.569.417.560 ) Salary growth rate
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham dan masing-masing The composition of shareholders and their respective
persentase kepemilikan pada tanggal percentage of ownerships as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase
Number of Shares Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
INV Management Pte. Ltd. 3.139.336.097 48,67% 78.483.402.425 INV Management Pte. Ltd.
MB Investment MB Investment
Management Pte. Ltd. 1.772.934.657 27,49% 44.323.366.425 Management Pte. Ltd.
Bima Kurniawan 38.041.200 0,59% 951.030.000 Bima Kurniawan
Bambang Susilo 38.000.000 0,59% 950.000.000 Bambang Susilo
Andri Hutama Putra 38.000.000 0,59% 950.000.000 Andri Hutama Putra
Eko Prasudi Widianto 25.000.000 0,39% 625.000.000 Eko Prasudi Widianto
Doni Mora, SE 4.500.000 0,07% 112.500.000 Doni Mora, SE
Masyarakat (masing-masing Public
di bawah 5%) 1.393.762.748 21,61% 34.844.068.700 (each below 5%)
Jumlah 6.449.574.702 100,00% 161.239.367.550 Total
2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase
Number of Shares Kepemilikan /
Issued and Fully Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
INV Management Pte. Ltd. 990 99,00% 2.475.000.000 INV Management Pte. Ltd.
Marek Bialoglowy 10 1,00% 25.000.000 Marek Bialoglowy
Jumlah 1.000 100,00% 2.500.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 97 tanggal Based on Notarial Deed No. 97 dated January 30, 2023
30 Januari 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., the shareholders
para pemegang saham menyetujui untuk: agreed to the following:
- Jual beli saham antara Tn. Marek Bialoglowy - Sale and purchase of shares between
dengan MB Investment Management mengenai Mr. Marek Bialoglowy and MB Investment
10 saham milik Tn. Marek Bialoglowy sejumlah Management regarding the 10 shares owned by
Rp 25.000.000; Mr. Marek Bialoglowy for the amount of
Rp 25,000,000;
- Peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi - Increase the authorized capital of the Company to
sebesar Rp 544.083.990.200; Rp 544,083,990,200;
- Peningkatan modal disetor Perusahaan - Increase the Company's paid-up capital due to
dikarenakan adanya konversi utang Perusahaan the conversion of the Company's debt to
menjadi Rp 136.020.997.550, sekaligus menyetujui Rp 136,020,997,550, as well as approving the entry
masuknya pemegang saham baru kedalam of new shareholders into the Company;
Perusahaan;
- Penurunan nilai per saham menjadi Rp 25 - Decrease in the par value of shares to Rp 25
per saham per share.
54
Page 64
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Kementerian The amendment was approved by the Ministry of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia on its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0006456.AH.01.02.Tahun
No. AHU-0006456.AH.01.02.Tahun 2023 dan Surat 2023 and Acceptance Notification Letter
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- No. AHU-AH.01.03-0017696.
0017696.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, seluruh saham On August 8, 2023, all of the Company’s shares were
Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan support its business and to maximize shareholder
bagi pemegang saham. value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi adjustments to it, in line with changes in economic
untuk memelihara atau menyesuaikan struktur conditions, to maintain or adjust the capital structure,
permodalan. Grup dapat menyesuaikan pembayaran the Group may adjust the dividend payment to
dividen kepada pemegang saham, imbalan modal shareholders, return of capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham atau menerbitkan saham new shares.
baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio by
pengungkit dengan membagi utang bersih dengan dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
Kebijakan Grup adalah menjaga rasio pengungkit The Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
dalam kisaran dari perusahaan terkemuka dalam the range of gearing ratios of the leading companies in
industri untuk mengamankan pendanaan terhadap the industry in order to secure funds at a reasonable
biaya yang rasional. cost.
Utang bersih dihitung sebagai utang usaha - pihak Net debt is calculated as trade payables - third parties,
ketiga, utang lain-lain, utang bank jangka pendek, other payables, short-term bank loan, accrued
beban masih harus dibayar, utang pembiayaan expenses, consumer financing payable and lease
konsumen dan liabilitas sewa dikurangi kas dan bank. liabilities less cash on hand and in banks. The total
Jumlah modal dihitung sebagai ekuitas (defisiensi capital is calculated as equity (capital deficiency) as
modal) seperti yang disajikan dalam laporan posisi shown in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian. position.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup memiliki rasio As of December 31, 2022, the Group had negative
pengungkit negatif sebagai dampak dari ekuitas negatif. gearing ratio as a result of negative equity.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
2023 2022
Jumlah utang 83.729.913.063 183.280.571.695 Total payables
Dikurangi kas dan bank 49.913.901.136 15.123.973.273 Less cash on hand and in banks
Utang bersih 33.816.011.927 168.156.598.422 Net debt
Jumlah ekuitas Total equity
(defisiensi modal) 95.718.447.972 (37.742.412.593 ) (capital deficiency)
Rasio pengungkit 0,35 (4,46 ) Gearing ratio
55
Page 65
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Penambahan modal disetor Additional paid-in capital
dari penawaran umum 75.655.110.000 - from initial public offering
Dampak atas Effect of the
peningkatan modal saham increase in share capital of
pada entitas anak 694.876.284 - the subsidiary
Aset pengampunan pajak 136.400.000 136.400.000 Tax amnesty assets
Selisih nilai transaksi Difference in value
restrukturisasi arising from restructuring
entitas transactions of entities
sepengendali (71.002.420.544 ) - under common control
Biaya emisi saham (8.683.549.304) - Stock issuance costs
Jumlah (3.199.583.564 ) 136.400.000 Total
25. DEFISIT 25. DEFICITS
Undang-undang Perseroan Terbatas Republik The Limited Liability Company Law of the Republic of
Indonesia No. 40/2007, yang dikeluarkan di bulan Indonesia No. 40/2007, issued in August 2007, requires
Agustus 2007, mengharuskan pembentukan cadangan the establishment of a general reserve from net income
umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% dari amounting to at least 20% of a company’s issued and
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. paid-up capital. This general reserve should be
Cadangan umum wajib disajikan sebagai saldo laba presented as appropriated retained earnings in the
yang ditentukan penggunaannya pada laporan posisi consolidated statement of financial position. There is no
keuangan konsolidasian. Tidak ada batasan waktu time limit on the establishment of the reserve.
untuk membentuk cadangan tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup belum As of December 31, 2023, the Group has not yet set up
mencadangkan saldo laba karena masih mengalami a statutory reserve as the Group is still experiencing a
defisit. deficit.
26. PENDAPATAN BERSIH 26. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The details of net revenues are as follows:
2023 2022
Jasa 161.919.264.851 147.181.301.760 Services
Jasa perangkat lunak 41.654.293.674 31.059.728.242 Software services
Penjualan barang 5.183.910.100 8.017.432.207 Product sales
Lain-lain - 761.813.460 Others
Jumlah 208.757.468.625 187.020.275.669 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, seluruh pendapatan Group's net revenues represent all revenues from third
bersih Grup merupakan pendapatan dari pihak ketiga. parties.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, terdapat pendapatan dari revenues from certain parties with cumulative revenue
pihak tertentu dengan nilai pendapatan kumulatif yang value that exceeded 10% of the net revenues are as
melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih dengan follows:
rincian sebagai berikut:
2023 2022
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 46.477.046.011 26.961.955.089 (Persero) Tbk
PT Bringin Inti Teknologi 15.528.539.468 37.587.691.912 PT Bringin Inti Teknologi
56
Page 66
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN BERSIH (lanjutan) 26. NET REVENUES (continued)
2023 2022
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 32% 14% (Persero) Tbk
PT Bringin Inti Teknologi 11% 24% PT Bringin Inti Teknologi
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut:
2023 2022
Jasa 112.620.856.579 79.370.418.916 Services
Jasa perangkat lunak 36.430.651.504 28.402.180.736 Software services
Penjualan barang 4.336.699.550 8.211.918.875 Product sales
Jumlah 153.388.207.633 115.984.518.527 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, terdapat pembelian there is purchase from a particular party that exceeded
kepada pihak tertentu yang melebihi 10% dari jumlah 10% of the net revenues are as follows:
pendapatan bersih dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
PT Sinergi Wahana Gemilang 21.219.381.719 10.047.030.208 PT Bringin Inti Teknologi
PT Sinergi Wahana Gemilang 10% 5% PT Bringin Inti Teknologi
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as follows:
2023 2022
Gaji, tunjangan dan upah 33.953.194.311 28.089.287.311 Salaries, wages and allowances
Pajak 8.307.094.494 5.209.475.307 Taxes
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
(Catatan 22) 7.374.613.579 5.396.172.779 (Note 22)
Jasa profesional 5.774.113.358 1.823.966.852 Professional fees
Asuransi 5.008.196.646 6.504.651.513 Insurance
Transportasi 3.661.470.913 2.299.617.328 Transportation
Jamuan 3.605.214.382 4.003.261.089 Entertainment
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 11) 3.516.565.630 2.776.978.023 (Note 11)
Langganan 3.435.525.581 1.393.665.695 Subscriptions
Komisi penjualan 3.253.542.471 4.303.507.824 Sales commission
Periklanan 3.137.001.142 798.512.240 Advertising
Perjalanan dinas 2.414.748.071 418.229.029 Official travel
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible assets
(Catatan 12) 2.306.059.537 2.306.059.536 (Note 12)
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 10) 2.039.454.714 1.042.806.100 (Note 10)
Kantor 1.560.586.190 1.589.385.736 Office
Pelatihan 1.176.689.031 - Trainings
Telepon dan internet 1.018.660.027 - Telephone and internet
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 3.122.034.066 7.732.091.458 Rp 100,000,000)
Jumlah 94.664.764.143 75.687.667.820 Total
57
Page 67
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 29. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as follows:
berikut:
2023 2022
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on foreign
selisih kurs 5.830.479.978 (2.191.841.235 ) exchange
Pemulihan atas penurunan Recovery on impairment of
nilai piutang usaha trade receivables
(Catatan 5) 1.146.543.201 - (Note 5)
Beban bunga atas Interest on lease
liabilitas sewa (Catatan 18) (894.206.193 ) (190.020.401 ) liabilities (Note 18)
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha (Catatan 5) - (1.109.324.275 ) trade receivables (Note 5)
Lain-lain - bersih (3.068.568.436 ) (901.570.769 ) Others - net
Bersih 3.014.248.550 (4.392.756.680 ) Net
30. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 30. BASIC AND DILUTED EARNINGS (LOSS) PER
SHARE
Perhitungan rugi per saham dasar dan dilusian adalah The calculation of basic and diluted earnings (loss) per
sebagai berikut: share is as follows:
2023 2022
Laba (rugi) bersih yang dapat Net income (loss)
diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk (35.671.304.056 ) 707.438.072 of the parent entity
Jumlah rata-rata Weighted average
tertimbang saham 5.729.049.845 100.000.000 number of shares
Laba (rugi) per saham dasar Basic and diluted earnings
dan dilusian (6,23 ) 7,07 (loss) per share
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham biasa The Company has no outstanding dilutive potential
yang bersifat dilutif pada tanggal 31 Desember 2023 ordinary shares as of December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
31. SIFAT HUBUNGAN, SALDO AKUN DAN 31. NATURE OF RELATIONSHIP, ACCOUNT
TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Sifat hubungan, saldo akun dan transaksi dengan The nature of relationship, account balances and
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Sifat Saldo Akun dan Transaksi /
Pihak-Pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Nature of Account Balances and
Related Parties Nature of Relationship Transactions
StoneTree International Limited Entitas induk terakhir / Utang lain-lain /
Ultimate parent entity Other payables
INV Management Pte. Ltd. Entitas induk langsung / Utang lain-lain /
Immediate parent entity Other payables
ITSEC Thailand Co. Ltd. Entitas sepengendali / Piutang usaha dan piutang lain-lain /
Entity under common control Trade receivables and other receivables
Marek Bialoglowy Pemegang saham / Utang lain-lain /
Shareholder Other payables
StoneTree Cyber Security Ventures Pte. Ltd. Entitas asosiasi / Piutang lain-lain dan utang lain-lain /
Associate Other receivables and other payables
PT StoneTree Intellectual Property Entitas asosiasi / Utang lain-lain /
Associate Other payables
Dannacher Holdings LLC Entitas asosiasi / Utang lain-lain /
Associate Other payables
Komisaris dan Direksi / Personil manajemen kunci / Gaji dan tunjangan /
Commissioners and Directors Key management personnel Salaries and allowances
58
Page 68
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT HUBUNGAN, SALDO AKUN DAN 31. NATURE OF RELATIONSHIP, ACCOUNT
TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, sebagai into certain transactions with related parties, as follows:
berikut:
2023 2022
Piutang usaha Trade receivables
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 867.231.397 ITSEC Thailand Co. Ltd.
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha trade receivables
- 867.231.397
Jumlah - - Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Aset - - Total Assets
Piutang lain-lain Other receivables
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 84.154.662 ITSEC Thailand Co. Ltd.
StoneTree Cyber StoneTree Cyber
Security Ventures Pte. Ltd. - 53.421.538 Security Ventures Pte. Ltd.
Jumlah - 137.576.200 Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Aset - 0,08% Total Assets
Utang lain-lain Other payables
StoneTree StoneTree
International Limited 25.199.968.696 - International Limited
Dannacher Holdings LLC - 75.036.870.000 Dannacher Holdings LLC
INV Management Pte. Ltd. - 55.977.682.924 INV Management Pte. Ltd.
StoneTree Cyber Security StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. - 15.980.044.032 Ventures Pte. Ltd.
Marek Bialoglowy - 50.000.000 Marek Bialoglowy
PT StoneTree PT StoneTree
Intellectual Property - 45.000.000 Intellectual Property
Jumlah 25.199.968.696 147.089.596.956 Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Liabilitas 22,13% 70,79% Total Liabilities
Pengungkapan bahwa transaksi pihak berelasi Disclosures that related party transactions were made
dilakukan dengan persyaratan yang setara dengan on terms equivalent to those that prevail in arm’s length
yang berlaku dalam transaksi wajar dilakukan hanya transactions are made only if such terms can be
jika persyaratan tersebut dapat dibuktikan. substantiated.
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the carrying
tercatat aset dan liabilitas keuangan mendekati nilai amounts of financial assets and liabilities approximate
wajarnya, sebagai berikut: their fair value, as follows:
- Kas dan bank, piutang usaha, piutang lain-lain dan - Cash on hand and in banks, trade receivables, other
aset kontrak receivables and contract assets
Seluruh aset keuangan di atas jatuh tempo dalam All of the above financial assets are due within
waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat aset 12 months, thus the carrying amounts of the financial
keuangan tersebut mendekati nilai wajarnya. assets approximate their fair values.
- Aset lain-lain - Other assets
Jumlah tercatat aset lain-lain dicatat pada biaya The carrying amount of other assets is recorded at
perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat cost as the fair value cannot be determined reliably.
ditentukan secara andal.
59
Page 69
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, utang - Trade payables - third parties, other payables,
bank jangka pendek dan beban masih harus dibayar short-term bank loan and accrued expenses
Seluruh liabilitas keuangan di atas jatuh tempo All of the above financial liabilities are due within
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat 12 months, thus the carrying amounts of the financial
liabilitas keuangan tersebut mendekati nilai liabilities approximate their fair values.
wajarnya.
- Utang lain-lain - pihak berelasi jangka panjang dan - Long-term other payable - related party and
utang pembiayaan konsumen consumer financing payable
Nilai wajar utang lain-lain - pihak berelasi jangka The fair values of long-term other payable - related
panjang dan utang pembiayaan konsumen party and consumer financing payable are estimated
diestimasi dengan mendiskontokan nilai sekarang as the present value of all future cash flows
dari arus kas masa depan dengan menggunakan discounted using implicit rate.
suku bunga implisit.
- Liabilitas sewa - Lease liabilities
Nilai wajar liabilitas sewa diestimasi dengan The fair value of lease liabilities is estimated as the
mendiskontokan nilai sekarang dari arus kas masa present value of all future cash flows discounted
depan dengan menggunakan suku bunga pinjaman using incremental borrowing rate.
inkremental.
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Grup memiliki risiko mata uang asing, risiko kredit dan The Group is exposed to foreign currency risk, credit
risiko likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. risk and liquidity risk arising in the normal course of
Manajemen secara berkesinambungan memantau business. The management continually monitors the
proses manajemen risiko Grup untuk memastikan Group’s risk management process to ensure the
tercapainya keseimbangan yang memadai antara risiko appropriate balance between risk and control is
dan pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen achieved. Risk management policies and systems are
risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan reviewed regularly to reflect changes in market
dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas Grup. conditions and the Group’s activities.
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Currency Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange risk is the risk that the fair value
dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang of cash flows of a financial instrument in the future
dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi will fluctuate due to changes in foreign exchange
akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. rates.
Grup mengelola eksposur mata uang asing dengan The Group manages its foreign currency exposure
mencocokkan, sebisa mungkin individu mata uang. by matching, as much as possible, receipts and
Jumlah eksposur mata uang asing neto Grup pada payments of each individual currency. The amount
tanggal pelaporan diungkapkan dalam tabel di of the Group's net foreign currency exposure at the
bawah ini: reporting date is disclosed in the table below:
2023
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan bank Cash on hand and in banks
Dolar Australia 208.359 2.201.312.786 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 23.726 365.767.495 United States Dollar
Dolar Singapura 18.333 214.709.405 Singapore Dollar
Piutang usaha Trade receivables
Dolar Singapura 924.677 10.829.819.154 Singapore Dollar
Dolar Australia 104.690 1.106.047.376 Australian Dollar
Piutang lain-lain Other receivables
Dolar Singapura 27.116 317.584.406 Singapore Dollar
Aset kontrak Contract assets
Dolar Singapura 207.394 2.428.993.099 Singapore Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Singapura 75.143 880.073.620 Singapore Dollar
Dolar Australia 33.175 350.496.068 Australian Dollar
Jumlah 18.694.803.409 Total
60
Page 70
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang Asing (lanjutan) a. Foreign Currency Risk (continued)
2023
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga Trade payables - third parties
Dolar Australia 141.105 1.490.776.420 Australian Dollar
Dolar Singapura 118.803 1.391.424.219 Singapore Dollar
Utang lain-lain Other payables
Dolar Amerika Serikat 1.634.663 25.199.968.696 United States Dollar
Dolar Singapura 19.486 228.212.920 Singapore Dollar
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Singapura 518.906 6.077.425.057 Singapore Dollar
Dolar Australia 141.998 1.500.210.260 Australian Dollar
Jumlah 35.888.017.572 Total
Bersih (17.193.214.163 ) Net
2022
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan bank Cash on hand and in banks
Dolar Singapura 93.756 1.093.107.617 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 58.110 914.126.500 United States Dollar
Dolar Australia 5.844 61.835.364 Australian Dollar
Piutang usaha Trade receivables
Dolar Singapura 672.685 7.842.834.415 Singapore Dollar
Dolar Australia 245.488 2.597.508.528 Australian Dollar
Piutang lain-lain Other receivables
Dolar Singapura 12.035 140.311.984 Singapore Dollar
Aset kontrak Contract assets
Dolar Singapura 170.141 1.983.673.919 Singapore Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Australia 33.174 351.014.094 Australian Dollar
Jumlah 14.984.412.421 Total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga third parties
Dolar Australia 113.260 1.198.404.060 Australian Dollar
Dolar Singapura 24.322 283.570.197 Singapore Dollar
Utang lain-lain Other payables
Dolar Australia 2.158.465 22.838.716.472 Australian Dollar
Dolar Singapura 455.966 5.316.107.594 Singapore Dollar
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Singapura 392.212 4.572.796.328 Singapore Dollar
Dolar Australia 117.520 1.243.481.422 Australian Dollar
Jumlah 35.453.076.073 Total
Bersih (20.468.663.652 ) Net
Grup melakukan transaksi bisnis sebagian dalam The Group has business transactions in United
Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura dan Dolar States Dollar, Singapore Dollar and Australian
Australia, dan oleh karena itu terekspos risiko mata Dollar, therefore, is exposed to foreign exchange
uang asing. Grup tidak memiliki kebijakan khusus risk. The Group does not have a foreign currency
untuk lindung nilai mata uang asing. Namun hedging policy. However, management monitors
manajemen senantiasa memantau eksposur valuta foreign exchange exposure and will consider
asing dan mempertimbangkan risiko lindung nilai hedging significant foreign exchange risk should
valuta asing yang signifikan manakala kebutuhan the need arises.
tersebut timbul.
61
Page 71
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang Asing (lanjutan) a. Foreign Currency Risk (continued)
Tabel berikut menjelaskan sensitivitas Grup atas The following tables detail the Group’s sensitivity to
perubahan kurs Rupiah terhadap mata uang asing. changes in Rupiah against the foreign currencies.
Tingkat sensitivitas di bawah ini merupakan The sensitivity rate below represents
penilaian manajemen terhadap perubahan yang management’s assessment of the reasonably
mungkin terjadi atas nilai kurs valuta asing. Analisis possible change in foreign exchange rates. The
sensitivitas hanya mencakup akun-akun moneter sensitivity analysis includes only outstanding
dalam mata uang asing. foreign currency denominated monetary items.
Tabel di bawah juga menggambarkan dampak The following tables also indicate the effect after tax
terhadap laba atau rugi setelah pajak dan ekuitas in profit or loss and equity of the Group wherein the
Grup ketika mata uang di atas mengalami above currencies strengthen at a certain
penguatan dalam besaran persentase tertentu percentage against the Rupiah, with all other
terhadap Rupiah, di mana semua variabel lain variables held constant. For the same percentage
dianggap konstan. Perubahan dalam persentase of weakening of the above currencies against the
yang sama dari melemahnya mata uang di atas Rupiah, there would be an equal and opposite
terhadap Rupiah, akan memberikan dampak yang impact on profit or loss and equity.
sama namun dalam arah yang berlawanan
terhadap laba atau rugi dan ekuitas.
2023
Tingkat Dampak pada / Effect on
Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or Loss Equity
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menguat 1% (248.341.973) (248.341.973) Strengthened
Melemah 1% 248.341.973 248.341.973 Weakened
Dolar Australia Australian Dollar
Menguat 1% 6.668.692 6.668.692 Strengthened
Melemah 1% (6.668.692) (6.668.692) Weakened
Dolar Singapura Singapore Dollar
Menguat 1% 69.741.175 69.741.175 Strengthened
Melemah 1% (69.741.175) (69.741.175) Weakened
2022
Tingkat Dampak pada / Effect on
Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or Loss Equity
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menguat 1% 21.708.758 21.708.758 Strengthened
Melemah 1% (21.708.758) (21.708.758) Weakened
Dolar Australia Australian Dollar
Menguat 1% (429.868.785) (429.868.785) Strengthened
Melemah 1% 429.868.785 429.868.785 Weakened
Dolar Singapura Singapore Dollar
Menguat 1% 4.528.295 4.528.295 Strengthened
Melemah 1% (4.528.295) (4.528.295) Weakened
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that the counterparty will not
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen meet its obligations under a financial instrument or
keuangan atau kontrak pelanggan yang customer contract leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup Group’s objective is to seek continuous revenue
adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan growth while minimizing losses incurred due to
yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian increased credit risk exposure.
yang timbul atas eksposur peningkatan risiko
kredit.
62
Page 72
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Grup melakukan transaksi penjualan hanya dengan The Group trades only with recognized and
pihak ketiga yang memiliki nama baik dan creditworthy third parties. It is the Group’s policy
terpercaya. Kebijakan Grup mengatur bahwa that all customers who wish to trade on credit
seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi terms are subject to credit verification procedures.
penjualan secara kredit harus melalui proses In addition, receivable balances are monitored on
verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau an ongoing basis with the objective that the
secara terus menerus dengan tujuan untuk Group’s exposure to bad debts is not significant.
memastikan bahwa eksposur Grup terhadap risiko
kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each class
keuangan di dalam laporan posisi keuangan of financial assets in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the credit
2022, kualitas kredit setiap kelas dari aset quality of each class of financial assets based on
keuangan berdasarkan penilaian Grup adalah the Group’s assessment is as follows:
sebagai berikut:
2022
Lewat jatuh
Jatuh tempo tempo dan
Belum jatuh namun tidak mengalami
tempo dan tidak mengalami penurunan
mengalami penurunan nilai /
penurunan nilai / nilai / Past Past due
Neither past due due but not and Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired impaired Allowance Total
Kas di bank 49.832.112.540 - - - 49.832.112.540 Cash in banks
Piutang usaha 24.489.114.181 3.214.872.219 2.008.263.856 (392.872.762 ) 29.319.377.494 Trade receivables
Piutang lain-lain 406.139.960 - - - 406.139.960 Other receivables
Aset kontrak 53.085.880.966 - - - 53.085.880.966 Contract assets
Aset lain-lain 3.160.659.848 - - - 3.160.659.848 Other assets
Jumlah 130.973.907.495 3.214.872.219 2.008.263.856 (392.872.762 ) 135.804.170.808 Total
2022
Lewat jatuh
Jatuh tempo tempo
Belum jatuh namun tidak dan
tempo dan tidak mengalami mengalami
mengalami penurunan penurunan
penurunan nilai / nilai / Past nilai / Past
Neither past due due but not due and Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired impaired Allowance Total
Kas di bank 15.096.656.407 - - - 15.096.656.407 Cash in banks
Piutang usaha 28.998.985.813 2.474.568.802 2.645.365.841 (1.539.415.963 ) 32.579.504.493 Trade receivables
Piutang lain-lain 602.157.809 - - - 602.157.809 Other receivables
Aset kontrak 8.259.710.289 - - - 8.259.710.289 Contract assets
Aset lain-lain 4.748.415.226 - - - 4.748.415.226 Other assets
Jumlah 57.705.925.544 2.474.568.802 2.645.365.841 (1.539.415.963 ) 61.286.444.224 Total
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya encounter difficulty in meeting financial obligations
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas due to shortage of funds. The Group’s exposure to
risiko likuiditas pada umumnya timbul dari liquidity risk arises primarily from mismatch of the
ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan maturities of financial assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran profile of the Group’s financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
63
Page 73
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
2023
Kurang dari Lebih dari Bunga dan
1 tahun / 1 sampai 2 tahun / provisi /
Less than 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 24.671.253.487 - - - 24.671.253.487 third parties
Utang lain-lain 970.338.429 - 26.207.967.444 (1.007.998.748 ) 26.170.307.125 Other payables
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 10.922.276.357 - - (922.276.357 ) 10.000.000.000 loan
Beban masih harus Accrued
dibayar 9.395.790.626 - - - 9.395.790.626 expenses
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 159.612.000 319.224.000 186.214.000 (145.705.999 ) 519.344.001 payable
Liabilitas sewa 5.123.666.396 6.188.701.795 5.065.150.000 (3.404.300.367 ) 12.973.217.824 Lease liabilities
Jumlah 51.242.937.295 6.507.925.795 31.459.331.444 (5.480.281.471 ) 83.729.913.063 Total
2022
Kurang dari Lebih dari Bunga dan
1 tahun / 1 sampai 2 tahun / provisi /
Less than 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 9.326.389.057 - - - 9.326.389.057 third parties
Utang lain-lain 150.165.994.491 - - - 150.165.994.491 Other payables
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 11.196.254.735 - - (1.244.028.304 ) 9.952.226.431 loan
Beban masih harus Accrued
dibayar 7.008.085.210 - - - 7.008.085.210 expenses
Liabilitas sewa 3.506.011.475 3.569.492.124 - (247.627.093 ) 6.827.876.506 Lease liabilities
Jumlah 181.202.734.968 3.569.492.124 - (1.491.655.397 ) 183.280.571.695 Total
64
Page 74
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK 5 berdasarkan tipe The Group reported segments under PSAK 5 based on the revenue type and
pendapatan dan pasar geografis, sebagai berikut: geographical market, as follows:
a. Tipe Pendapatan a. Revenue Type
2023
Jasa Keamanan Profesional / Layanan Keamanan Terkelola /
Professional Security Services Managed Security Services Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED
PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan bersih 136.219.854.029 72.537.614.596 208.757.468.625 Net revenues
Beban pokok pendapatan (90.080.182.422 ) (63.308.025.211 ) (153.388.207.633 ) Cost of revenues
Laba Kotor 46.139.671.607 9.229.589.385 55.369.260.992 Gross Profit
Beban umum dan administrasi (64.391.697.122 ) (30.273.067.021 ) (94.664.764.143 ) General and administrative expenses
Beban lain-lain - bersih 2.197.628.818 1.344.548.159 3.542.176.977 Other expenses - net
Rugi Usaha (16.054.396.697 ) (19.698.929.477 ) (35.753.326.174 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 211.911.675 347.802.061 559.713.736 Finance income
Beban keuangan (1.745.549.749 ) (1.415.372.504 ) (3.160.922.253 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Losses Before Income
Penghasilan (17.588.034.771 ) (20.766.499.920 ) (38.354.534.691 ) Tax
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT
KEUANGAN OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
Aset Assets
Aset segmen 104.721.384.678 105.189.206.187 209.910.590.865 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 56.837.227.602 57.354.915.291 114.192.142.893 Segment liabilities
65
Page 75
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 34. OPERATING SEGMENTS (continued)
a. Tipe Pendapatan (lanjutan) a. Revenue Type (continued)
2022
Jasa Keamanan Profesional / Layanan Keamanan Terkelola /
Professional Security Services Managed Security Services Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED
PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan bersih 130.972.319.781 56.047.955.888 187.020.275.669 Net revenues
Beban pokok pendapatan (81.225.211.522 ) (34.759.307.005 ) (115.984.518.527 ) Cost of revenues
Laba Kotor 49.747.108.259 21.288.648.883 71.035.757.142 Gross Profit
Beban umum dan administrasi (53.077.086.453 ) (22.610.581.367 ) (75.687.667.820 ) General and administrative expenses
Beban lain-lain - bersih (3.076.294.966 ) (1.316.461.714 ) (4.392.756.680 ) Other expenses - net
Rugi Usaha (6.406.273.160 ) (2.638.394.198 ) (9.044.667.358 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 1.116.397.172 477.748.119 1.594.145.291 Finance income
Beban keuangan (1.001.359.138 ) (428.519.038 ) (1.429.878.176 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Losses Before Income
Penghasilan (6.291.235.126 ) (2.589.165.117 ) (8.880.400.243 ) Tax
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENT
KEUANGAN OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
Aset Assets
Aset segmen 119.056.162.635 50.970.225.197 170.026.387.832 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 145.559.748.237 62.209.052.188 207.768.800.425 Segment liabilities
66
Page 76
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 34. OPERATING SEGMENTS (continued)
b. Pasar Geografis b. Geographical Market
2023
Indonesia / Singapura / Australia /
Indonesia Singapore Australia Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan bersih 145.554.734.451 45.981.300.311 17.221.433.863 208.757.468.625 Net revenues
Beban pokok pendapatan (106.974.427.068 ) (28.778.576.220 ) (17.635.204.345 ) (153.388.207.633 ) Cost of revenues
Laba (Rugi) Kotor 38.580.307.383 17.202.724.091 (413.770.482 ) 55.369.260.992 Gross Profit (Loss)
Beban umum dan administrasi (60.395.716.018 ) (26.666.720.625 ) (7.602.327.500 ) (94.664.764.143 ) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain - bersih 3.418.149.938 69.134.309 54.892.730 3.542.176.977 Other income - net
Rugi Usaha (18.397.258.697 ) (9.394.862.225 ) (7.961.205.252 ) (35.753.326.174 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 557.351.722 2.362.014 - 559.713.736 Finance income
Beban keuangan (2.886.276.492 ) (158.005.059 ) (116.640.702 ) (3.160.922.253 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (20.726.183.467 ) (9.550.505.270 ) (8.077.845.954 ) (38.354.534.691 ) Losses Before Income Tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 186.088.578.267 19.143.361.322 4.678.651.276 209.910.590.865 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 87.407.711.906 18.968.019.809 7.816.411.178 114.192.142.893 Segment liabilities
67
Page 77
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 34. OPERATING SEGMENTS (continued)
b. Pasar Geografis (lanjutan) b. Geographical Market (continued)
2022
Indonesia / Singapura / Australia /
Indonesia Singapore Australia Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 136.626.196.785 37.783.426.304 12.610.652.580 187.020.275.669 Net revenues
Beban pokok pendapatan (84.124.150.479 ) (22.487.303.648 ) (9.373.064.400 ) (115.984.518.527 ) Cost of revenues
Laba Kotor 52.502.046.306 15.296.122.656 3.237.588.180 71.035.757.142 Gross Profit
Beban umum dan administrasi (45.862.704.856 ) (20.114.208.482 ) (9.710.754.482 ) (75.687.667.820 ) General and administrative expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - bersih (3.076.191.152 ) (1.508.314.944 ) 191.749.416 (4.392.756.680 ) Other income (expenses) - net
Laba (Rugi) Usaha 3.563.150.298 (6.326.400.770 ) (6.281.416.886 ) (9.044.667.358 ) Income (Losses) From Operations
Pendapatan keuangan 217.697.099 1.376.448.192 - 1.594.145.291 Finance income
Beban keuangan (1.099.324.296 ) (213.145.760 ) (117.408.120 ) (1.429.878.176 ) Finance costs
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 2.681.523.101 (5.163.098.338 ) (6.398.825.006 ) (8.880.400.243 ) Income (Losses) Before Income Tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 122.773.799.253 20.440.112.378 26.812.476.201 170.026.387.832 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 166.357.235.419 13.093.158.551 28.318.406.445 207.768.800.415 Segment liabilities
68
Page 78
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023,
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 35. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Rekonsiliasi liabilitas dari aktivitas pendanaan Liabilities reconciliation from financing activities
2023 2022
Utang lain-lain - pihak berelasi Other payables - related parties
Saldo awal 147.089.596.956 67.692.818.448 Beginning balance
Arus kas 16.124.121.076 75.176.976.281 Cash flows
Non-kas: Non-cash:
Penambahan Additional
modal saham share capital through
melalui konversi utang (133.520.997.550 ) - conversion of payables
Transaksi non-kas lainnya (4.492.751.786 ) 4.219.802.227 Other non-cash transactions
Saldo akhir 25.199.968.696 147.089.596.956 Ending balance
36. PENYAJIAN KEMBALI PADA LAPORAN POSISI 36. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal The consolidated statement of financial position as of
1 Januari 2022/31 Desember 2021 telah disajikan January 1, 2022/December 31, 2021 has been restated
kembali guna mencerminkan dampak penerapan to reflect the impact of the retrospective application of
retrospektif atas penerapan PSAK 38, “Kombinasi PSAK 38, “Business Combination of Entities Under
Bisnis Entitas Sepengendali”, dimana seolah-olah Common Control”, where as if the business
penggabungan tersebut terjadi sejak awal periode combination has occurred since the beginning of the
dimana entitas menjadi sepengendali. period in which the entities were under common control.
Penyesuaian yang timbul dari penerapan PSAK 38 The adjustments that resulted from the application of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian PSAK 38 in the consolidated statement of financial
dirangkum dalam tabel berikut: position are summarized in the following table:
2021
(Disajikan 2021
sebelumnya (Disajikan
As previously Penyesuaian / kembali /
reported) Adjustments As restated)
Laporan posisi keuangan Consolidated statement
konsolidasian of financial position
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan bank 6.928.434.305 3.168.132.356 10.096.566.661 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 8.619.338.408 4.790.905.614 13.410.244.022 Trade receivables
Piutang lain-lain 318.135.927 76.034.413 394.170.340 Other receivables
Aset kontrak - 4.415.789.596 4.415.789.596 Contract assets
Biaya dibayar di muka 1.220.888.913 611.674.475 1.832.563.388 Prepaid expenses
Uang muka 23.290.389.929 1.788.554.457 25.078.944.386 Advances
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset pajak tangguhan 2.328.431.021 803.965.126 3.132.396.147 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 1.529.022.788 689.958.357 2.218.981.145 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih - 4.485.127.380 4.485.127.380 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - bersih - 4.612.119.073 4.612.119.073 Intangible assets - net
Aset lain-lain 7.301.816.662 (3.816.013.293 ) 3.485.803.369 Other assets
69
Page 79
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023,
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PENYAJIAN KEMBALI PADA LAPORAN POSISI 36. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
2021
(Disajikan 2021
sebelumnya (Disajikan
As previously Penyesuaian / kembali /
reported) Adjustments As restated)
Laporan posisi keuangan Consolidated statement
konsolidasian of financial position
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha 10.149.680.775 2.703.764.796 12.853.445.571 Trade payables
Utang lain-lain 830.488.384 69.523.014.314 70.353.502.698 Other payables
Beban masih harus dibayar 1.351.954.388 5.358.280.721 6.710.235.109 Accrued expenses
Liabilitas kontrak - 107.868.158 107.868.158 Contract liabilities
Utang pajak 5.956.505.859 2.420.760.663 8.377.266.522 Taxes payable
Liabilitas sewa yang jatuh tempo Current maturities
dalam waktu satu tahun - 2.104.936.569 2.104.936.569 of lease liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Utang pihak berelasi 36.439.190.646 (36.439.190.646 ) - Due to related parties
Liabilitas sewa, setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu Lease liabilities,
satu tahun - 2.023.537.519 2.023.537.519 net of current maturities
Liabilitas diestimasi atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 10.244.702.210 268.205.925 10.512.908.135 employee benefits
Defisiensi modal Capital deficiency
Proforma ekuitas Proforma equity from
dari transaksi restructuring transaction
restrukturisasi of entities under
entitas sepengendali - (16.540.283.282 ) (16.540.283.282 ) common control
Defisit (16.471.503.096 ) (10.674.225.352 ) (27.145.728.448 ) Deficit
Penghasilan komprehensif lain - 1.168.616.956 1.168.616.956 Other comprehensive income
Komponen ekuitas lainnya 399.038.787 (399.038.787 ) - Other equity component
37. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 37. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
PT Bank Raya Indonesia Tbk PT Bank Raya Indonesia Tbk
Pada tanggal 26 Januari 2024, Perusahaan dan On January 26, 2024, the Company and PT Bank Raya
PT Bank Raya Indonesia Tbk, menandatangani Indonesia Tbk, signed an Addendum to the Loan
Adendum Perjanjian Pinjaman. Pinjaman ini merupakan Agreement. The loan, which is a fixed regular loan, is a
fasilitas pinjaman revolving dan saat ini memiliki tingkat revolving credit facility and now bears an interest of
suku bunga 13% per tahun. Fasilitas pinjaman tersebut 13% per annum. The credit facility is extended up to
diperpanjang hingga 30 November 2024 dan maksimal November 30, 2024 and with a ceiling of
plafon sebesar Rp 10.000.000.000. Rp 10,000,000,000.
Fasilitas ini dijaminkan dengan SPK/PO/Invoice/ The above credit facility is secured by
Tagihan atas nama Perusahaan sebesar SPK/PO/Invoice/Tagihan under the name of the
Rp 12.500.000.000. Company amounted to Rp 12,500,000,000.
38. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian dan ikatan The Group has significant agreements and
penting dengan pihak-pihak ketiga, sebagai berikut: commitments with third parties, as follows:
Perjanjian Sewa Ruang Kantor Office Space Lease Agreements
Berdasarkan Perjanjian Sewa Ruang Kantor Based on Office Unit Lease Agreement
No. 006.Rvs1/LOO/GLI-MKT/II/2023 tanggal No. 006.Rvs1/LOO/GLI-MKT/II/2023 dated
8 September 2023, PT Graha Lestari Internusa, selaku September 8, 2023, PT Graha Lestari Internusa, as the
pemilik ruang kantor, menyetujui menyewakan ruang office space owner, agreed to lease office space with a
kantor kepada Perusahaan dengan seluruhnya seluas total area of 505 m2 to the Company which is located at
505 m2 yang berlokasi di Gedung Noble House Gedung Noble House 11th Floor Units No. 4 and 5,
Lantai 11 Unit No. 4 dan 5, Jakarta Selatan. Jangka South Jakarta. The lease period is from September 1,
waktu sewa adalah 1 September 2023 sampai dengan 2023 to August 31, 2026, which can be extended for a
31 Agustus 2026, yang dapat diperpanjang minimal minimum of 3 years.
3 tahun.
70
Page 80
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023,
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perjanjian Sewa Ruang Kantor (lanjutan) Office Space Lease Agreements (continued)
Berdasarkan Perjanjian Sewa Ruang Kantor Based on Office Unit Lease Agreement No. 016/GLI-
No. 016/GLI-NH/LA/ITSEC/X/2022 tanggal NH/LA/ITSEC/X/2022 dated October 12, 2022,
12 Oktober 2022, PT Graha Lestari Internusa, selaku PT Graha Lestari Internusa, as the office space
pemilik ruang kantor, menyetujui menyewakan ruang owner, agreed to lease office space with a total area of
kantor kepada Perusahaan dengan seluruhnya seluas 585 m2 to the Company which is located at Noble House
585 m2 yang berlokasi di Gedung Noble House Lantai Building 11th Floor Units No. 2 and 3, South Jakarta. The
11 Unit No. 2 dan 3, Jakarta Selatan. Jangka waktu lease period is from December 1, 2022 to
sewa adalah 1 Desember 2022 sampai dengan November 30, 2025, which can be extended for a
30 November 2025. Dimana perjanjian sewa ruang minimum of 3 years.
kantor tersebut dapat diperpanjang minimal selama
3 tahun, yang dapat diperpanjang minimal 3 tahun.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kontrak Ruko No. 6 Based on Shop Lease Agreement No. 6 dated
tanggal 9 November 2017, yang telah diperpanjang November 9, 2017, which has been extended by Shop
dengan Akta Perjanjian Perpanjang Kontrak Ruko Lease Agreement No. 4 dated October 13, 2023, the
No. 4 tanggal 13 Oktober 2023, Perusahaan menyetujui Company entered into a lease of a shop building at
untuk menyewa bangunan ruko The Icon Business Park The Icon Business Park Blok J No. 006. The lease
Blok J No. 006. Jangka waktu sewa adalah period is from December 1, 2023 to November 30,
1 Desember 2023 sampai dengan 30 November 2025. 2025.
39. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 39. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO STATEMENTS OF
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DSAK IAI telah menerbitkan amendemen Pernyataan DSAK IAI has issued the following amendments to
Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku efektif Statements of Financial Accounting Standards which
atas laporan keuangan konsolidasian untuk periode will be applicable to the consolidated financial
tahun buku yang dimulai pada atau setelah: statements with annual periods beginning on or after:
1 Januari 2024 January 1, 2024
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan”, tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements”, on Classification of Liabilities as
Jangka Pendek atau Jangka Panjang; Current or Non-Current;
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan”, tentang Liabilitas Jangka Panjang Statements”, on Non-Current Liabilities with
dengan Kovenan; Covenants;
• Amendemen PSAK 2, “Laporan Arus Kas”, dan • Amendments to PSAK 2, “Statement of Cash
PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, Flows”, and PSAK 60, “Financial Instruments:
tentang Pengaturan Pembiayaan Pemasok; dan Disclosures”, on Supplier Finance Arrangements;
and
• Amendemen PSAK 73, “Sewa”, tentang Liabilitas • Amendments to PSAK 73, “Leases”, on Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik. Liability in a Sale and Leaseback.
1 Januari 2025 January 1, 2025
• Amendemen PSAK 10, “Pengaruh Perubahan Kurs • Amendments to PSAK 10, “The Effects of Changes
Valuta Asing”, tentang Kekurangan Ketertukaran. in Foreign Exchange Rates”, on Lack of
Exchangeability.
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of these
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan di atas dan amendments to the Statements of Financial Accounting
belum dapat menentukan dampak yang timbul terkait Standards and has not yet determined the related
dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Sebagaimana diumumkan oleh DSAK IAI, perubahan As announced by DSAK IAI, the change in the
penomoran PSAK dan ISAK akan berlaku efektif pada numbering of PSAK and ISAK will be effective on
1 Januari 2024. January 1, 2024.
71
Page 81
Informasi Tambahan / Additional Information
PT ITSEC ASIA Tbk PT ITSEC ASIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Entity Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 47.153.100.123 13.089.572.801 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih Trade receivables - net
Pihak berelasi - - Related party
Pihak ketiga 17.383.510.964 23.016.886.047 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 8.742.379.221 - Related party
Pihak ketiga 88.555.554 461.845.825 Third parties
Aset kontrak 50.656.887.867 6.276.036.370 Contract assets
Biaya dibayar di muka 4.585.764.362 2.007.322.672 Prepaid expenses
Uang muka 33.026.212.344 21.573.580.861 Advances
Pajak dibayar di muka 1.818.135.447 - Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 163.454.545.882 66.425.244.576 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 6.266.146.885 3.560.848.768 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 9.237.405.895 4.187.602.102 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 9.303.428.691 3.591.874.927 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - bersih 4.639.339.980 2.306.059.537 Intangible assets - net
Investasi pada entitas anak 76.231.097.874 - Investment in subsidiaries
Uang muka investasi - 65.625.490.346 Advance for investments
Aset lain-lain 1.930.090.160 3.550.969.391 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 107.607.509.485 82.822.845.071 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 271.062.055.367 149.248.089.647 TOTAL ASSETS
72
Page 82
Informasi Tambahan / Additional Information
PT ITSEC ASIA Tbk PT ITSEC ASIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Entity Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 21.789.052.849 7.844.414.800 Trade payables - third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi - 125.551.470.945 Related parties
Pihak ketiga 742.125.509 990.790.328 Third parties
Utang bank jangka pendek 10.000.000.000 9.952.226.431 Short-term bank loan
Beban masih harus dibayar 1.818.155.310 1.060.783.542 Accrued expenses
Utang pajak 3.738.363.299 7.155.038.202 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities
jatuh tempo dalam satu tahun: of long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 101.824.355 - Consumer financing payable
Liabilitas sewa 1.334.193.621 1.181.570.107 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 39.523.714.943 153.736.294.355 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang lain-lain - pihak berelasi 16.381.288.256 - Other payable - related party
Liabilitas jangka panjang, setelah Long-term
dikurangi bagian yang jatuh liabilities,
tempo dalam satu tahun: net of current maturities:
Utang pembiayaan konsumen 417.519.646 - Consumer financing payable
Liabilitas sewa 8.042.194.646 2.295.438.326 Lease liabilities
Liabilitas diestimasi atas imbalan Estimated liabilities
kerja karyawan 23.042.994.420 15.638.851.242 for employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 47.883.996.968 17.934.289.568 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 87.407.711.911 171.670.583.923 TOTAL LIABILITIES
73
Page 83
Informasi Tambahan / Additional Information
PT ITSEC ASIA Tbk PT ITSEC ASIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Entity Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
Modal saham - Share capital -
nilai nominal par value of Rp 25
Rp 25 per saham per share
pada tanggal as of
31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and
Rp 2.500.000 per saham Rp 2,500,000 par value
pada tanggal per share as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal dasar - Authorized -
21.763.359.608 saham 21,763,359,608 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2023 December 31, 2023
dan 4.000 saham and 4,000 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
6.449.574.702 saham 6,449,574,702 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2023 December 31, 2023
dan 1.000 saham and 1,000 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2022 161.239.367.550 2.500.000.000 December 31, 2022
Tambahan modal disetor 67.107.960.696 136.400.000 Additional paid-in capital
Defisit (44.481.243.208 ) (26.438.290.376 ) Deficits
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (211.741.582 ) 1.379.396.100 income
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) 183.654.343.456 (22.422.494.276 ) (CAPITAL DEFICIENCY)
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS AND EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) 271.062.055.367 149.248.089.647 (CAPITAL DEFICIENCY)
74
Page 84
Informasi Tambahan / Additional Information
PT ITSEC ASIA Tbk PT ITSEC ASIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Entity Only)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN BERSIH 145.554.734.451 136.626.196.785 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (106.974.427.068 ) (85.900.386.697 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 38.580.307.383 50.725.810.088 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi (60.395.716.018 ) (44.012.425.800 ) expenses
Pendapatan (beban) Other income
lain-lain - bersih 3.418.149.938 (3.150.234.096 ) (expenses) - net
LABA (RUGI) INCOME (LOSS) FROM
USAHA (18.397.258.697 ) 3.563.150.192 OPERATIONS
Pendapatan keuangan 557.351.722 217.697.099 Finance income
Beban keuangan (2.886.276.492 ) (1.099.324.190 ) Finance costs
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (20.726.183.467 ) 2.681.523.101 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini - (2.461.988.178 ) Current
Tangguhan 2.683.230.635 487.903.149 Deferred
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN - BERSIH 2.683.230.635 (1.974.085.029 ) (EXPENSE) - NET
LABA (RUGI) BERSIH NET INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (18.042.952.832 ) 707.438.072 FOR THE YEAR
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
diestimasi atas imbalan estimated liabilities for
kerja karyawan (100.306.736 ) 270.229.672 employee benefits
Pajak penghasilan terkait 22.067.482 (59.450.528 ) Related income tax
Pos yang akan Item that will be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Efek translasi mata Effect of foreign currency
uang asing (1.512.898.428 ) - transaction
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain (1.591.137.682 ) 210.779.144 Comprehensive Income
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (19.634.090.514 ) 918.217.216 FOR THE YEAR
75
Page 85
Informasi Tambahan / Additional Information
PT ITSEC ASIA Tbk PT ITSEC ASIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Entity Only)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Penghasilan Jumlah Ekuitas
Modal Disetor / Komprehensif Lain / (Defisiensi Modal) /
Modal Saham / Additional Paid-in Other Comprehensive Total Equity
Share Capital Capital Defisit / Deficits Income (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2022 2.500.000.000 136.400.000 (27.145.728.448 ) 1.168.616.956 (23.340.711.492 ) January 1, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - 707.438.072 - 707.438.072 Net income for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of estimated
diestimasi atas imbalan kerja liabilities for employee
karyawan - - - 210.779.144 210.779.144 benefits
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2022 2.500.000.000 136.400.000 (26.438.290.376 ) 1.379.396.100 (22.422.494.276 ) December 31, 2022
Kenaikan modal saham 158.739.367.550 - - - 158.739.367.550 Increase in share capital
Agio saham premium - 66.971.560.696 - - 66.971.560.696 Share premium
Rugi bersih tahun berjalan - - (18.042.952.832 ) - (18.042.952.832 ) Net loss for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of estimated
diestimasi atas imbalan kerja liabilities for employee
karyawan - - - (78.239.254 ) (78.239.254 ) benefits
Efek translasi mata uang Effect of foreign currency
asing - - - (1.512.898.428 ) (1.512.898.428 ) translation
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 161.239.367.550 67.107.960.696 (44.481.243.208 ) (211.741.582 ) 183.654.343.456 December 31, 2023
76
Page 86
Informasi Tambahan / Additional Information
PT ITSEC ASIA Tbk PT ITSEC ASIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Entity Only)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 107.076.076.741 115.290.916.886 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada Cash paid to
pemasok (51.750.086.547 ) (29.164.495.210 ) suppliers
Pembayaran kepada Cash payments for employees
karyawan dan lainnya (122.274.488.088 ) 13.499.558.531 and others
Kas yang dihasilkan dari Cash generated from
(digunakan untuk) aktivitas (used in)
operasi (66.948.497.894 ) 99.625.980.207 operations
Penerimaan bunga 557.351.722 217.697.099 Interest received
Pembayaran beban keuangan (2.310.617.064 ) (1.099.324.192 ) Finance costs paid
Pembayaran bunga atas Interest paid on lease
liabilitas sewa (764.020.824 ) (48.140.438 ) Liabilities
Pembayaran pajak Income tax
penghasilan (1.131.431.456 ) (2.006.795.876 ) paid
Pembayaran bunga atas Interest paid
utang pembiayaan on consumer
konsumen (51.054.002 ) - financing payable
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi (70.648.269.518 ) 96.689.416.800 Operating Activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Akuisisi entitas anak (10.605.607.528 ) (131.250.980.692 ) Acquisition of subsidiaries
Perolehan aset tetap (5.692.134.152 ) (3.403.697.890 ) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud (4.639.339.980 ) - Acquisition of intangible assets
Perolehan aset hak-guna (200.000.000 ) - Acquisition of right-of-use assets
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in
untuk Aktivitas Investasi (21.137.081.660 ) (134.654.678.582 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital
penawaran umum perdana 100.873.480.000 - from initial public offering
Utang lain-lain - pihak berelasi Other payables - related parties
Penerimaan 38.728.559.409 38.728.559.409 Proceeds
Pembayaran (3.942.250.000 ) (3.942.250.000 ) Repayments
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Penerimaan 34.321.424.963 9.952.226.431 Proceeds
Pembayaran (34.273.651.394 ) - Repayment
Pembayaran biaya emisi saham (8.683.549.304 ) - Payment of stock issuance costs
Pembayaran pokok liabilitas Repayments of principal
sewa (1.093.179.176 ) (612.135.562 ) lease liabilities
Pembayaran utang Repayment of consumer
pembiayaan konsumen (81.955.998 ) - financing payable
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 125.848.878.500 44.126.400.278 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS NET INCREASE IN CASH ON
DAN BANK 34.063.527.322 6.161.138.496 HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND
KAS DAN BANK AND IN BANKS AT THE
AWAL TAHUN 13.089.572.801 6.928.434.305 BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND
KAS DAN BANK AND IN BANKS AT THE
AKHIR TAHUN 47.153.100.123 13.089.572.801 END OF THE YEAR
77
Page 87
Names mentioned 154 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
MORHAN & REKAN
p.4 ×6
unresolved
org
PT ITSEG Asia TbK
p.4
unresolved
org
Asia Tbk
p.6 ×2
unresolved
org
TS MORHAN DAN REKAN David Kurniawan
p.9
unresolved
person
Refizal
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16
unresolved
person
Dr. Sugih Haryati
p.16 ×16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16
unresolved
org
Ministry of Law and Human Republik Indonesia
p.16
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung Gde Agung Agung
p.16 ×2
unresolved
org
StoneTree International Limited
p.16 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×2
unresolved
person
Joseph Edi Hut
· Direktur
p.17
unresolved
person
Vice-President
· Direktur
p.17
unresolved
org
Direct Ownership ITSEC Services Asia Pte. Ltd.
p.18
unresolved
org
ITSEC Australia Pty. Ltd.
p.18 ×8
unresolved
org
ITSEC Services Asia Pte. Ltd.
p.18 ×6
unresolved
org
Pty. Ltd.
p.18 ×2
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.18 ×3
unresolved
org
ITSEC Australia Asia Pte. Ltd.
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia
p.39 ×3
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.42 ×5
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.42 ×2
unresolved
org
Bank Maybank Internasional Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
Internasional Tbk
p.43 ×3
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.43 ×3
unresolved
org
Bank Victoria Internasional Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bank DKI
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.43
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.43
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.43
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.43 ×2
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
PT Bank Commonwealth
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bank DBS Indonesia Dolar Australia
p.43
unresolved
org
Bank Berhad
p.43 ×2
unresolved
org
Bank Berhad United Overseas Bank
p.43
unresolved
org
Bank Berhad Sub-jumlah
p.43
unresolved
org
ITSEC Thailand Co. Ltd.
p.44 ×5
unresolved
org
ST Engineering Info-Security Pte Ltd
p.44
unresolved
org
Security Pte Ltd PSA International Pte Ltd
p.44
unresolved
org
PSA International Pte Ltd Singapore Airlines Limited
p.44
unresolved
org
Singapore Airlines Limited
p.44
unresolved
org
PSA Corporation Limited
p.44
unresolved
org
PT Aplikanusa Lintasarta Allianz Ayudhya
p.44
unresolved
org
Assurance Public Company Limited
p.44
unresolved
org
PT Air Mas Perkasa
p.44
unresolved
org
PT Air Mas Perkasa Energy Power
p.44
unresolved
org
PT Bringin Inti Teknologi
p.44
unresolved
org
PT Bringin Inti Teknologi Lain-lain
p.44
unresolved
org
Security Ventures Pte. Ltd.
p.45 ×2
unresolved
org
PT Sinergi Wahana Gemilang
p.51 ×2
unresolved
org
PT IDX Consulting
p.51 ×2
unresolved
org
PT Innov
p.51 ×2
unresolved
org
PT TTI Group Distribution
p.51 ×2
unresolved
org
PT Virtus Technology
p.51
unresolved
org
PT Virtus Technology Indonesia
p.51
unresolved
org
Services LLC BlueChip Infotech Pty Ltd
p.51
unresolved
org
BlueChip Infotech Pty Ltd
p.51
unresolved
org
PT Pakar Priangan Timur
p.51 ×2
unresolved
org
PT Westcon International
p.51
unresolved
org
PT Westcon International Indonesia
p.51
unresolved
org
PT Secure Pasifik Teknologi
p.51
unresolved
org
PT Secure Pasifik Teknologi AsiaCloud Solutions
p.51
unresolved
org
AsiaCloud Solutions Private Limited
p.51
unresolved
org
Private Limited
p.51
unresolved
org
PT SAS Institute
p.51
unresolved
org
PT SAS Insititute M.
p.51
unresolved
org
Tech Products Pty Ltd
p.51
unresolved
org
Tech Products Pty Ltd Secureworks Inc.
p.51
unresolved
org
Secureworks Inc.
p.51
unresolved
org
Next Gen Distribution Pty Ltd
p.51
unresolved
org
Distribution Pty Ltd EMT Distribution Pty Ltd
p.51
unresolved
org
EMT Distribution Pty Ltd
p.51
unresolved
org
Dannacher Holdings LLC
p.52 ×3
unresolved
org
Dannacher Holdings LLC INV Management Pte. Ltd.
p.52
unresolved
org
StoneTree Cyber Security Ventures Pte. Ltd.
p.52 ×23
unresolved
org
PT StoneTree
p.52
unresolved
org
PT StoneTree Intellectual Property
p.52 ×2
unresolved
org
PT Graha Lestari Internusa
p.52 ×2
unresolved
org
PT Sahabat Kreasi Pratama
p.52
unresolved
org
PT Sahabat Kreasi Pratama The Inspira
p.52
unresolved
org
PT Optimal Tata Mandiri
p.52
unresolved
org
PT Optimal Tata Mandiri Lain-lain
p.52
unresolved
org
Dannacher Dannacher Holdings LLC
p.53
unresolved
org
Holdings LLC
p.53
unresolved
org
StoneTree StoneTree Cyber Security Ventures Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
Cyber Security Ventures Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
StoneTree Cyber Security Security Ventures Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
Ventures Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
Share Capital Dannacher Holdings LLC
p.53
unresolved
—
Sub-jumlah / Sub-total
p.53 ×3
unresolved
—
Matthew Owen Marsden
p.53
unresolved
—
Radius Suharta
p.53
unresolved
—
Atik Pilihanto
p.54
unresolved
—
Antonius Andy Wijaya
p.54
unresolved
—
Junior Lazuardi
p.54
unresolved
—
Rio Asepta
p.54
unresolved
person
Muhammad Ray Ramadhan
p.54
unresolved
—
Victor Cristian Maumaya
p.54
unresolved
—
Augusta Bogie Satria Nugroho
p.54
unresolved
—
Henky Tornado
p.54
unresolved
—
Alvin Jude Rafferty
p.54
unresolved
—
Chia Ping Boon
p.54
unresolved
—
Lim Juat Chong
p.54
unresolved
—
Mariusz
p.54
unresolved
org
Victoria International Tbk.
p.56 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.64
unresolved
org
Transactions StoneTree International Limited
p.67
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.