Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) As of March 31, 2024 (Unuadited) dan 31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk and December 31, 2023 (Audited) and for Tiga Bulan yang Berakhir the Three Months Ended Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 March 31, 2024 and 2023 (Tidak diaudit) (Unaudited)
Page 2
PT PAKUAN TBK PT PAKUAN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar isi Halaman / Table of contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) As of March 31, 2024 (Unuadited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk and December 31, 2023 (Audited) and for
Tiga Bulan yang Berakhir the Three Months Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 March 31, 2024 and 2023
(Tidak diaudit) (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Interim Consolidated Statements of Financial
Interim Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 4 Interim Consolidated Statements of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Interim Consolidated Statements of Changes
Interim in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statements of Cash
Flow
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Statements
Page 3
Page 4
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) As of March 31, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/
March 31, Notes December 31,
2024 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 76.157.015.156 4 67.935.871.638 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 5 Other receivable
Third parties Pihak ketiga 32.586.155.780 32.893.746.269 Third parties
elated parties Pihak berelasi 6.538.000.000 6a - Related parties
Uang muka dan beban dibayar
epaid expenses dimuka 197.140.568.720 7 191.990.143.016 Advance and prepaid expenses
Uang muka kontraktor 10.000.527.680 8 9.303.707.047 Advances to contractor
Aset real estat 351.982.944.938 9, 16 264.102.263.877 Real estate assets
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and
penggunaannya 40.710.601.468 10 48.941.528.542 cash equivalents
Pajak dibayar dimuka 7.778.444.181 22 8.544.488.173 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 722.894.257.923 623.711.748.562 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset real estat 379.141.653.538 9 475.981.452.484 Real estate assets
Aset tetap - neto 5.155.494.254 12 5.343.236.069 Property and equipment - net
Properti investasi - neto 6.066.844.523 13 6.120.227.751 Investment properties - net
Aset tak berwujud - neto 711.667.206 14 813.481.719 Intangible assets - net
Investasi pada entitas asosiasi 131.823.941.318 15 132.599.895.961 Investment in associate
Aset tidak lancar lainnya 212.500.000.000 6, 11 212.500.000.000 Other non-current asset
Jumlah Aset Tidak Lancar 735.399.600.839 833.358.293.984 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 1.458.293.858.762 1.457.070.042.546 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
1
Page 5
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) As of March 31, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/
March 31, Notes December 31,
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 19.920.005.690 6c, 16 19.920.005.201 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 9.702.549.705 17 12.250.995.387 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 18 Other payable
Third parties Pihak ketiga 267.776.626.577 382.626.890.816 Third parties
elated parties Pihak berelasi 15.002.178.750 6b 8.500.000.000 Related parties
Beban akrual 27.318.575.431 19 16.561.142.974 Accrued expenses
Utang titipan konsumen 126.292.700.661 20 109.283.291.726 Customer deposit
Uang muka konsumen 227.491.353.815 21 278.411.827.057 Customer advances
Utang pajak 4.341.340.496 22 8.940.211.739 Taxes payable
Bagian liabilitas jangka panjang
es liabilities of yang jatuh tempo dalam waktu Current maturities liabilities of
satu tahun : long-term :
Bank loans Utang bank - 6c, 17 - Bank loans
nstitution loans Utang lembaga keuangan 90.463.159 141.325.739 Financial institution loans
Lease liabilities Liabilitas sewa 2.074.882.905 6e, 23 1.991.502.265 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 700.010.677.189 838.627.192.904 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah
abilities - net of dikurangi bagian jatuh tempo Long-term liabilities - net of
waktu satu tahun : current maturities :
Bank loans Utang bank 390.977.116.780 6c, 16 370.977.116.780 Bank loans
titution loans Utang lembaga keuangan 76.287.041 - Financial institution loans
Leabilities Liabilitas sewa 2.156.795.971 6d 2.156.795.970 Leabilities Lease
Liabilitas imbalan kerja 3.566.621.713 25 3.566.621.713 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 396.776.821.505 376.700.534.463 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.096.787.498.694 1.215.327.727.367 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
2
Page 6
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) As of March 31, 2024 (Unaudited)
dan 31 Desember 2023 (Diaudit) and December 31, 2023 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/
March 31, Notes December 31,
2024 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
he Company kepada Pemilik Entitas Induk of the Company
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
100 per share Rp100 per saham Rp100 per share
,600,000,000 Dasar - 3.600.000.000 saham Authorized - 3,600,000,000 shares
d fully paid - Ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 1.210.000.000 saham 121.000.000.000 24 121.000.000.000 1,210,000,000 shares
Tambahan modal disetor 5.875.031.250 25 5.875.031.250 Additional paid-in capital
Saldo laba 234.627.606.221 114.863.685.456 Retained earnings
Jumlah Ekuitas Yang Dapat
Attributable To Diatribusikan Kepada Total Equity Attributable To
he Company Pemilik Entitas Induk 361.502.637.471 241.738.716.706 Owners of The Company
Kepentingan Nonpengendali 3.722.597 26 3.598.473 Non-controling Interests
JUMLAH EKUITAS 361.506.360.068 241.742.315.179 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.458.293.858.762 1.457.070.042.546 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
3
Page 7
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
COMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 31, Notes March 31,
2024 2023
PENJUALAN 213.878.669.739 27 365.270.500.000 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 73.000.355.391 28 57.993.949.546 COST OF SALES
LABA BRUTO 140.878.314.348 307.276.550.454 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2.240.048.808 29 3.973.537.891 Selling expenses
inistrative General and administrative
Beban umum dan administrasi 21.396.296.473 30 15.603.562.140 expenses
Beban pajak final 2.488.031.745 9.131.762.500 Final tax expenses
LABA OPERASI 114.753.937.322 278.567.687.923 OPERATING PROFIT
Pendapatan jasa manajemen 5.100.000.000 31 1.470.000.000 Management income
Pendapatan keuangan 421.601.742 32 1.351.910.037 Finance income
Beban keuangan (624.984.570) 32 (7.954.266.440) Finance charges
Lain-lain - bersih 113.490.395 (9.255.697.417) Others - net
Jumlah pendapatan
ome - net lain-lain - bersih 5.010.107.567 (14.388.053.820) Total other income - net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
ENSES PAJAK PENGHASILAN 119.764.044.889 264.179.634.103 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN 119.764.044.889 264.179.634.103 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPEHENSIVE
(LOSS) KOMPREHENSIFE LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Item that will not be reclassified
or loss : laba rugi pada periode berikutnya : subsequently to profit or loss :
mployee Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - benefits liabilities
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
(LOSS) KOMPREHENSIF 119.764.044.889 264.179.634.103 INCOME
JUMLAH LABA YANG
T (LOSS) DAPAT DIATRIBUSIKAN TOTAL PROFIT
LE TO : KEPADA : ATTRIBUTABLE TO :
ompany Pemilik Entitas Induk 119.763.920.765 264.177.428.769 Ownwrs of the Company
nterests Kepentingan nonpengendali 124.124 28 2.205.334 Non-controlling interests
JUMLAH 119.764.044.889 264.179.634.103 TOTAL
JUMLAH LABA YANG TOTAL COMPREHENSIVE
(LOSS) KOMPREHENSIF DAPAT PROFIT
LE TO : DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO :
ompany Pemilik Entitas Induk 119.763.920.765 264.177.428.769 Ownwrs of the Company
nterests Kepentingan nonpengendali 124.124 28 2.205.334 Non-controlling interests
JUMLAH 119.764.044.889 264.179.634.103 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS
SHARE YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA PER SHARE ATTABUTABLE TO
MPANY PEMILIK ENTITAS INDUK 98,98 218,33 OWNERS OF THE COMPANY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
4
Page 8
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat
Diatribusikan
Kepada Pemilik
Modal ditempatkan Tambahan Saldo laba Entitas Induk/ Kepentingan Jumlah Ekuitas
dan disetor/ modal disetor/ (Defisit)/ Equity Attributable Non-pengendali/ (Defisiensi Ekuitas)/
Subcribed and additional Retained Earnings to Owners of the Non-controlling Total Equity
paid-in capital paid-in capital (Deficit) Company interest (Equity Deficiency)
Saldo 1 Januari 2023 121.000.000.000 5.875.031.250 (146.530.256.878) (19.655.225.628) 1.092.769 (19.654.132.859) Balance as of January 1,2023
Laba periode berjalan - - 264.177.428.769 264.177.428.769 2.205.334 264.179.634.103 Current Periode Profit (Loss)
Saldo 31 Maret 2023 Balance as of March 31,2023
(Tidak diaudi) 121.000.000.000 5.875.031.250 117.647.171.891 244.522.203.141 3.298.103 244.525.501.244 (Unaudited)
Laba (Rugi) periode berjalan - - (2.954.289.968) (2.954.289.968) 300.370 (2.953.989.598) Current Period Profit (Loss)
Rugi komprehensif Lain 170.803.533 170.803.533 170.803.533 Other Comprehensive Loss
Saldo 31 Desember 2023 Balance as of December 31, 2023
(Audit) 121.000.000.000 5.875.031.250 114.863.685.456 241.738.716.706 3.598.473 241.742.315.179 (Audited)
Laba periode berjalan - - 119.763.920.765 119.763.920.765 124.124 119.764.044.889 Current Periode Profit
Saldo 31 Maret 2024 Balance as of March 31, 2024
(Tidak diaudi) 121.000.000.000 5.875.031.250 234.627.606.221 361.502.637.471 3.722.597 361.506.360.068 (Unaudited)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to consolidated financial statements which are an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of the consolidated financial statements.
5
Page 9
PT PAKUAN Tbk PT PAKUAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 31, Notes March 31,
2024 2023
LOW FROM ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
CTIVITIES OPERASI OPERATING ACTIVITIES
m customers Penerimaan kas dari pelanggan 179.967.605.432 72.003.873.229 Cash receipt from customers
ance income Penerimaan pendapatan bunga 421.601.742 1.351.910.037 Receipt of finance income
d to supplier, Pembayaran kas kepada Payment to supplier,
Pemasok, karyawan dan lainnya (175.783.070.571) (51.153.358.553) employees and others
ax, final tax, Pembayaran pajak penghasilan, Payment of income tax, final tax,
pajak final, dan tagihan pajak (1.196.840.566) (838.339.200) and tax penalties
nt of finance Pembayaran beban keuangan Payment of finance
pada modal kerja (8.046.961.480) (7.954.266.440) charges
Cash From Kas Bersih Diperoleh Dari Net Cash From
Operating (Digunakan Untuk) Aktivitas (Used in) Operating
Activities Operasi (4.637.665.443) 13.409.819.073 Activities
OWS FROM ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
CTIVITIES INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
d equiptment Perolehan aset tetap (531.966.000) (166.600.000) Acquisition of property and equiptment
Cash From Kas Bersih Net Cash
Investing Digunakan Untuk Aktivitas Used in Investing
Activities Investasi (531.966.000) (166.600.000) Activities
OWS FROM ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
CTIVITIES PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
ng-term bank Penerimaan utang jangka Proceeds from long-term bank
panjang 20.000.000.000 - loans
(payment of) Pembayaran utang Payment of
lain-lain - pihak berelasi (6.520.000.000) - other payable - related parties
ng-term bank Pembayaran utang bank jangka Payment of long-term bank
panjang - (2.600.000.000) loans
ial institution Pembayaran utang lembaga Payment of financial institution
keuangan (89.225.039) (82.956.263) loans
Cash From Kas Bersih Diperoleh Dari Net Cash provided by
Financing (Digunakan Untuk) Aktivitas (Used in) Financing
Activities pendanaan 13.390.774.961 (2.682.956.263) Activities
ECREASE) KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
BERSIH KAS DAN SETARA IN CASH AND CASH
KAS 8.221.143.518 10.560.262.810 EQUIVALENTS
ALENT AT KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENT AT
TAHUN 67.935.871.638 140.337.907.296 BEGINNING OF THE YEAR
ALENT AT KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENT AT
TAHUN 76.157.015.156 150.898.170.106 THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan which are an integral part of the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
6
Page 10
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Pakuan Tbk (Entitas Induk) didirikan di Republik PT Pakuan Tbk (the Company) was established in the
Indonesia sesuai Akta Notaris Ridwan Suselo, S.H., Republic of Indonesia pursuant to Notarial Deed of
No. 21 tanggal 8 Maret 1971, notaris di Jakarta. Akta Ridwan Suselo, S.H., No. 21 dated March 8, 1971,
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari notary in Jakarta. The Deed of Establishment has
Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. been approved by the Minister of Law and Human
Y.A.5/304/5 tanggal 9 Desember 1972 dan telah Rights of the Republic of Indonesia No. Y.A.5/304/5
dimuat dalam Berita Negara Republik Indonesia No. dated December 9, 1972 and has been published in
26 tanggal 30 Maret 1982 Tambahan No. 401 dan the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 26
No. 28 tanggal 6 April 1973 Tambahan No. 250. dated March 30, 1982, Supplement No. 401 and No.
28 dated April 6, 1973 Supplement No. 250.
Anggaran Dasar Entitas Induk telah mengalami The Articles of Association of the Company have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, most recently through
Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.H., M.Kn., Notarial Deed of Christina Dwi Utami, S.H., M.H.,
No. 103 tanggal 18 Agustus 2020, notaris di Jakarta, M.Kn., No. 103 dated August 18, 2020, notary in
mengenai rencana Entitas Induk untuk melakukan Jakarta, regarding the Company's plan to conduct an
Penawaran Umum Perdana Saham. Perubahan ini Initial Public Offering. This amendment has been
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi accepted by the Minister of Law and Human Rights
Manusia dengan surat keputusan No. AHU- by decree no. AHU-AH.01.03-036920 dated August
AH.01.03-036920 tanggal 25 Agustus 2020. 25, 2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas In accordance with Article 3 of the Company's
Induk, maksud, tujuan serta kegiatan Entitas Induk Articles of Association, the purposes, objectives and
adalah dalam bidang penyediaan akomodasi, real activities of the Company are in the areas of
estat, aktivitas olahraga dan rekreasi lainnya, dan providing accommodation, real estate, other sports
konstruksi. and recreational activities, and construction.
Entitas Induk berkedudukan di Jl. Raya Muchtar The Company is domiciled at Jl. Raya Muchtar
Sawangan RT 002/RW 007, Kel. Sawangan, Kec. Sawangan RT 002/RW 007, Kel. Sawangan, Kec.
Sawangan, Kota Depok, Jawa Barat, 16517. Entitas Sawangan, Depok City, West Java, 16517. The
Induk mulai beroperasi secara komersial sejak Company started its commercial operations in 1973.
tahun 1973.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Entitas Induk As at December 31, 2023, the Company is
sedang melakukan konstruksi pembangunan proyek constructing a housing project under the name “Shila
perumahan dan area komersial dengan nama “Shila at Sawangan” covering an area of 76 hectares in the
7
Page 11
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
at Sawangan” seluas 76 hektar di daerah Sawangan, Sawangan area, Depok, where the project is partly
Depok, dimana proyek tersebut dikelola bersama operated by the Company and partially operated by
beberapa investor dengan membentuk suatu establishing a Joint Operation (“KSO”) (Notes 10 and
Kerjasama Operasi (KSO) (Catatan 10 dan 37). 37).
Entitas induk utama dan langsung Entitas Induk The Company’s ultimate and immediate parent
adalah PT Visi Vasanta Invest Pratama dan PT Sirius company is PT Visi Vasanta Invest Pratama and PT
Surya Sentosa, yang didirikan dan berkedudukan di Sirius Surya Sentosa, which is established and
Indonesia,. domiciled in Indonesia.
b. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors, and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi The composition of the Company’s Board of
Entitas Induk pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Commissioners and Directors as at
Desember 2023 adalah sebagai berikut: March 31, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama dan Independen : Yoshihiro Kobi : President and
Independent Commissioner
Komisaris : Johan Yudhya : Commissioner
Santosa
Komisaris Independen : Bonny Harry : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Erick Wihardja : President Director
Wakil Direktur Utama : Aditya Wisnu : Vice Director
Wardhana
Direktur : Denny : Director
Susunan komite audit Entitas Induk pada tanggal 31 The composition of the Company’s audit committee
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai as at March 31, 2024 and December 31, 2023 is as
berikut: follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Bonny Harry : Chairman
Anggota : Margini Setianingsih : Member
Anggota : Irma Sundari Sulaeman : Member
8
Page 12
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at March 31, 2024 and December 31, 2023, the
Sekretaris Entitas Induk adalah Petronella Maytea Secretary of the Company is Petronella Maytea
Lantio Simamora. Lantio Simamora.
Gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan The salaries and allowances provided to the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tahun-tahun yang Commissioners and Directors for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 31, 2024 and December 31, 2023 amounted
Desember 2023, secara keseluruhan masing-masing to Rp2,062,753,182 and Rp6,175,799,507,
berjumlah sebesar Rp2.062.753.182 dan respectively.
Rp6.175.799.507.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at March 31, 2024 and December 31, 2023, the
Entitas Induk dan Entitas Anak (secara kolektif Company and its subsidiary (collectively referred to
disebut “Grup”) memiliki masing-masing 109 dan 60 as the “Group”) have 109 and 60 permanent
orang karyawan tetap (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
c. Penawaran saham umum Entitas Induk c. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 26 Juni 2020, Entitas Induk, di luar On June 26, 2020, the Company, in addition to its
saham yang telah ditempatkan sebanyak issued shares of 935,000,000, has obtained an
935.000.000, telah memperoleh Surat Effective Notification Letter on the Registration
Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Statement of Share Issuance from the Financial
Pendaftaran Emisi Saham dari Otoritas Jasa Services Authority (OJK) No.S-179/D.04/2020 to carry
Keuangan (OJK) No.S-179/D.04/2020 untuk out a public offering of 275,000,000 shares with par
melaksanakan penawaran umum saham kepada value of Rp100 per share, and an offering price of
masyarakat sebanyak 275.000.000 saham dengan Rp125 per share.
nilai nominal Rp100 per saham, dan harga
penawaran sebesar Rp125 per saham.
Entitas Induk telah mencatatkan seluruh sahamnya The Company has listed all of its shares totaling
sebanyak 1.210.000.000 saham pada Bursa Efek 1,210,000,000 shares in the Indonesia Stock Exchange
Indonesia (BEI) pada tanggal 6 Juli 2020. (IDX) on July 6, 2020.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31 2024 and December 31, 2023, all of
2023, seluruh saham Entitas Induk telah dicatatkan the Company's shares are listed in the IDX.
pada BEI.
9
Page 13
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
d. Struktur Grup d. The Group Structure
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As at March 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, entitas anak dimana Entitas Induk memiliki subsidiary, in which the Company has direct control is
kontrol secara langsung adalah sebagai berikut: as follows:
Mulai Persentase
Beroperasi Kepemilikan Jumlah Aset
Komersial/ Bidang Efektif/Effective (Sebelum Eliminasi)/
Start of Bisnis/ Percentage of Total Assets
Domisili/ Commercial Nature of Ownership (Before Elimination)
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Operations Business 2023 2022 2023 2022
Real
PT Jakarta Investindo estat/Real
Indonesia Depok 2018 estate 99,99% 99,99%345.506.218.816 378.457.733.565
PT Jakarta Investindo Indonesia (JII) PT Jakarta Investindo Indonesia (JII)
Berdasarkan Akta Notaris Erni Nurmarina, S.H., No. Based on Notarial Deed of Erni Nurmarina, S.H., No.
61 tanggal 30 Desember 2021, Entitas Induk 61 dated December 30, 2021, the Company
membeli saham JII dari Jack Budiman dan purchased JII shares from Jack Budiman and
Suhendar, dengan kepemilikan saham JII oleh Suhendar, with the Company’s share ownership of JII
Entitas Induk menjadi sebanyak 129.999 lembar being 129,999 shares or 99.99% of the shares issued
saham atau sebesar 99,99% dari saham yang by JII. The Deed has been approved by the Minister of
dikeluarkan oleh JII. Akta tersebut telah disahkan Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia through Decree No. AHU-AH.01.03-0056127 dated
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. January 25, 2022.
AHU-AH.01.03-0056127
tanggal 25 Januari 2022.
JII adalah entitas yang bergerak dalam bidang real JII is an entity engaged in real estate, construction,
estat, konstruksi, jasa, perdagangan, pengangkutan services, trading, transportation and animal
dan peternakan. Pada tanggal husbandry. As at March 31, 2024, JII is carrying out
31 Maret 2024, JII sedang melakukan konstruksi the construction of commercial buildings/shops on a
bangunan komersil/ ruko di atas tanah seluas land area of 106,414 m2 in the Sawangan area, West
106.414 m2 di daerah Sawangan, Jawa Barat. Java.
10
Page 14
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Maret 2024, kepemilikan saham As at Maret 31, 2024, the Company’s share ownership
Entitas Induk di JII telah dijaminkan terkait utang in JII was collateralized in relation to bank loan
bank yang diperoleh Entitas Induk dari PT Bank obtained by the Company from
Central Asia Tbk (Catatan 17). PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial Statements
Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian PT Pakuan Tbk dan The consolidated financial statements of
Entitas Anaknya untuk tahun yang berakhir 31 PT Pakuan Tbk and its Subsidiaries for the year ended
Maret 2024 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk March 31, 2024 were completed and authorized for
terbit pada tanggal 26 April 2024 oleh Direksi issuance on April 26, 2024 by the Company’s
Enititas Induk yang bertanggung jawab atas Directors who are responsible for the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut. statements.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Consolidated Financial Statements
Keuangan Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan which comprise the statements and interpretations
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan issued by the Board of Financial Accounting Standards
Indonesia (DSAK) serta Peraturan No. VIII.G.7 of the Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”)
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan and Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. and Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such consolidated financial statements
are an English translation of the Group’s statutory
report in Indonesia.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated financial
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan terus statements on the basis that it will continue to
mempertahankan kelangsungan usaha. operate as a going concern.
Dasar pengukuran yang digunakan adalah biaya The measurement basis used is the historical cost,
perolehan, kecuali untuk beberapa akun tertentu except for certain accounts which are measured on
disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana the bases described in the related accounting policies.
11
Page 15
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- The consolidated financial statements, except for the
masing akun tersebut. Laporan keuangan consolidated statements of cash flows, are prepared
konsolidasian, kecuali laporan arus kas under the accrual basis of accounting.
konsolidasian disusun dengan metode akrual
akuntansi.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, of cash flows into operating, investing, and financing
investasi, dan pendanaan. activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements are consistent
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang with those made in the preparation of the Group’s
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan consolidated financial statements for the year ended
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir pada December 31, 2023, except for the adoption of
tanggal 31 Desember 2023, kecuali bagi penerapan several amended SAKs. As disclosed further in the
beberapa SAK yang telah direvisi. Seperti relevant succeeding Notes, several amended and
diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas published accounting standards were adopted
laporan keuangan, beberapa standar akuntansi effective January 1, 2024.
yang telah diamendemen dan diterbitkan,
diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2024.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan The currency used in the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah presentation of the consolidated financial statements
Rupiah Indonesia (Rupiah) yang juga merupakan is the Indonesian Rupiah (Rupiah) which is also the
mata uang fungsional Grup. functional currency of the Group.
b. Prinsip Konsolidasian b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements incorporate
keuangan Entitas Induk dan entitas-entitas the financial statements of the Company and entities
(termasuk entitas terstruktur) yang dikendalikan (including structured entities) controlled by the
oleh Entitas Induk dan entitas anaknya. Company and its subsidiaries. Control is achieved
Pengendalian diperoleh apabila Grup memiliki when the Group has all the following:
seluruh hal berikut ini:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
12
Page 16
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
• eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari • is exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its returns.
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Consolidation of a subsidiary begins when the Group
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak obtains control over the subsidiary and ceases when
dan berakhir pada saat Grup kehilangan the Group losses control of the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, Specifically, income and expenses of a subsidiary
penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi acquired or disposed of during the year are included
atau dilepaskan selama tahun berjalan termasuk in the consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date the
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Grup Group gains control until the date when the Group
memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal ceases to control the subsidiary.
Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha expenses and cash flows relating to transactions
terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup between members of the Group are eliminated in full
dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan on consolidation.
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the owners
Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali (KNP) of the Company and to the non-controlling interest
meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki (NCI), even if this results in the NCI having a deficit
saldo defisit. balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan profit or loss and other comprehensive income and
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan under the equity section of the consolidated
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat statements of financial position, respectively,
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk. separately from the corresponding portion
attributable to owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan Transactions with NCI that do not result in loss of
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi control are accounted for as equity transactions. The
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang difference between the fair value of any
13
Page 17
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat consideration paid and the relevant share acquired of
aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di the carrying value of net assets of the subsidiary is
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan recorded in equity. Gains or losses on disposals to NCI
kepada KNP juga dicatat di ekuitas. are also recorded in equity.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan Grup: the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; (ii) has significant influence over the Group; or
atau
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of the
Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari Grup (i) the entity and the Group are members of
yang sama (artinya entitas induk, entitas the same group (which means that each
anak, dan entitas anak berikutnya saling parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu Grup, yang the other entity is a member).
mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
14
Page 18
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
dari salah satu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan Grup. related to the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in a).
diidentifikasi dalam huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) (vii) a person identified in a) i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen the key management personnel of the entity
kunci entitas (atau entitas induk dari (or of a parent of the entity)
entitas).
(viii) entitas atau anggota dari kelompok (viii) the entity or any member of a group of
dimana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services to the Group or to the
personil manajemen kunci kepada Grup parent of the Group.
atau kepada entitas induk dari Grup.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties whether
pihakpihak berelasi baik dilakukan dengan kondisi or not made at similar terms and conditions as those
dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
d. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak d. Current/ short term and Non-current/ long term
Lancar/Jangka Panjang Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statements of financial position based
klasifikasi lancar/tidak lancar atau jangka on current/non-current classification. An asset is
pendek/jangka panjang. Suatu aset diklasifikasikan current when it is:
lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be sold,
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam siklus or consumed in the normal operating cycle,
operasi normal, ii) held primarily for the purpose of trading, or
ii) dimiliki terutama untuk tujuan diperdagangkan,
atau iii) expected to be realized within 12 months after
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 bulan the reporting period, or cash or cash equivalent
setelah tanggal pelaporan, atau kas atau setara unless restricted from being exchanged or used to
kas kecuali yang dibatasi penggunaannya atau settle a liability for at least 12 months after the
akan digunakan untuk melunasi suatu liabilitas reporting period.
dalam paling lambat 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
All other assets are classified as non-current.
15
Page 19
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagi jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal,
i) expected to be settled in the normal operating
ii) dimiliki terutama untuk tujuan diperdagangkan, cycle,
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal ii) held primarily for the purpose of trading,
pelaporan, atau
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iii) due to be settled within 12 months after the
menangguhkan pelunasannya dalam paling reporting period, or
tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. iv) there is no unconditional right to defer the
settlement of the liability for at least 12 months
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka after the reporting period.
panjang.
All other liabilities are classified as non-current.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah Cash consists of cash on hand and in banks. Cash
semua investasi yang bersifat jangka pendek dan equivalents are short-term, highly liquid investments
sangat likuid yang dapat segera dikonversikan that are readily convertible to known amounts of cash
menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga with original maturities of three (3) months or less
(3) bulan atau kurang sejak tanggal from the date of placement, and which are not used
penempatannya, serta tidak digunakan sebagai as collateral and are not restricted.
jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya.
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash and cash equivalents which will be
yang akan digunakan untuk membayar kewajiban used to pay currently maturing obligations are
yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun presented as “restricted cash equivalents” under the
disajikan sebagai “setara kas yang dibatasi current assets section of the consolidated statements
penggunaannya” sebagai bagian dari aset lancar of financial position.
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A financial
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang instrument is any contract that gives rise to a financial
16
Page 20
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan asset of one entity and a financial liability or equity
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada instrument of another entity.
entitas lain.
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan, pada saat Financial assets are classified, at initial recognition,
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada (i) and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui (i) amortized cost, (ii) fair value through profit or loss
laba rugi (“FVTPL”), atau (iii) nilai wajar melalui (FVTPL), or (iii) fair value through other
comprehensive income (FVOCI).
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”).
i. Aset keuangan pada biaya perolehan i. Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at amortized
diamortisasi jika kedua kondisi berikut cost if both of the following conditions are met:
terpenuhi:
• The financial asset is held within a business
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis model with the objective to hold financial
yang bertujuan untuk memiliki aset assets in order to collect contractual cash
keuangan dalam rangka mendapatkan arus flows; and
kas kontraktual; dan
• The contractual terms of the financial asset
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan give rise on specified dates to cash flows that
yang pada tanggal tertentu meningkatkan are solely payments of principal and interest
arus kas yang semata dari pembayaran on the principal amount outstanding.
pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is measured at
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat initial amount minus the principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, plus or minus the cumulative amortization using
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi the effective interest method of any difference
kumulatif menggunakan métode suku bunga between that initial amount and the maturity
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal amount, adjusted for allowance for impairment.
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Group’s
kategori ini meliputi kas dan setara kas, piutang cash and cash equivalents, other receivables -
17
Page 21
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
lain-lain - pihak ketiga dan pihak berelasi, kas third parties and related parties, restricted cash
dan setara kas yang dibatasi penggunaanya, aset and cash equivalents, other current asset, and
lancar lainnya, dan aset tidak lancar lainnya yang other non-current asset are included in this
dimiliki oleh Grup. category.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Grup Financial liabilities and equity instruments of the
diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian Group are classified according to the substance of the
kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan contractual arrangements entered into and the
instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and equity
instrument.
i. Liabilitas Keuangan i. Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya, The Group classifies its financial liabilities, at
pada pengakuan awal sebagai (i) liabilitas initial recognition, as: (i) financial liabilities
keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, or (ii) financial
diamortisasi, atau (ii) liabilitas keuangan diukur liabilities at FVTPL.
pada FVTPL.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya transaction costs and subsequently measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method. The amortization of the effective
efektif. Amortisasi suku bunga efektif disajikan interest rate is included in finance costs in profit
sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba or loss.
rugi.
• Liabilitas keuangan pada biaya perolehan • Financial liabilities at amortized costFinancial
diamortisasi Liabilitas keuangan pada biaya liabilities at amortized cost are measured at
perolehan diamortisasi diukur pada jumlah initial amount minus the principal
yang diakui saat pengakuan awal dikurangi repayments, plus or minus the cumulative
pembayaran pokok, ditambah atau amortization using the effective interest
dikurangi dengan amortisasi kumulatif
menggunakan métode suku bunga efektif
18
Page 22
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
yang dihitung dari selisih antara nilai awal method of any difference between that initial
dan nilai jatuh temponya amount and the maturity amount.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
kategori ini meliputi utang bank jangka Group’s short-term bank loans, trade
pendek, utang usaha - pihak ketiga, utang payables - third parties, other payables - third
lain-lain - pihak ketiga dan pihak berelasi, parties and related parties, accrued expenses,
beban akrual, utang titipan konsumen, customer deposits, lease liabilities, financial
liabilitas sewa, utang lembaga keuangan, institution loans, and long-term bank loan are
dan utang bank jangka panjang yang dimiliki included in this category.
oleh Grup.
ii. Instrumen Ekuitas ii. Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu entitas evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang instruments are recorded at the proceeds
diterima, setelah dikurangkan dengan biaya received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of calculating
digunakan untuk menghitung biaya perolehan the amortized cost of a financial liability and of
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode allocating interest expense over the relevant period.
untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode The effective interest rate is the rate that exactly
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga discounts estimated future cash payments (including
yang secara tepat mendiskontokan estimasi all fees and points paid or received that form an
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh integral part of the effective interest rate, transaction
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan costs and other premiums or discounts) through the
diterima yang merupakan bagian yang tak expected life of the financial liability, or (where
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi appropriate) a shorter period to the net carrying
dan premium dan diskonto lainnya) selama amount on initial recognition.
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika lebih
tepat) digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat
pengakuan awal.
19
Page 23
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statements of financial position if, and only if, there
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk is a currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amounts and there is an intention to
diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan settle on a net basis, or to realize the assets and settle
tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan the liabilities simultaneously.
dengan menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Grup mereklasifikasi seluruh aset keuangan dalam The Group reclassifies its financial assets when, and
kategori yang terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup only when, the Group changes its business model for
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset managing financial assets. While, any financial
keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan liabilities shall not be reclassified.
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Karena piutang usaha dan aset kontrak Grup tidak Because the Group’s trade receivables and contract
memiliki komponen pembiayaan signifikan, Grup assets do not contain significant financing
menerapkan pendekatan yang disederhanakan component, the Group applies a simplified approach
dalam perhitungan ECL. Oleh karena itu, Grup tidak in calculating ECL. Therefore, the Group does not
menelusuri perubahan dalam risiko kredit, namun track changes in credit risk, but instead recognizes a
justru mengakui penyisihan kerugian berdasarkan loss allowance based on lifetime ECL at each reporting
ECL sepanjang umurnya pada setiap tanggal date. The Group established a provision matrix that is
pelaporan. Grup membentuk matriks provisi based on its historical credit loss experience, adjusted
berdasarkan pengalaman kerugian kredit masa for forward-looking factors specific to the debtors and
lampau, disesuaikan dengan perkiraan masa depan the economic environment.
(forward-looking) atas faktor yang spesifik untuk
debitur dan lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default when
memenuhi definisi default ketika telah menunggak contractual payments are 90 days past due. However,
lebih dari 90 hari. Namun, dalam kasus-kasus in certain cases, the Group may also consider a
20
Page 24
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
tertentu, Grup juga dapat menganggap aset financial asset to be in default when internal or
keuangan dalam keadaan default ketika informasi external information indicates that the Group is
internal atau eksternal menunjukkan bahwa Grup unlikely to receive the outstanding contractual
tidak mungkin menerima arus kas kontraktual amounts in full before taking into account any credit
secara penuh tanpa melakukan perluasan enhancements held by the Group. Trade receivables
persyaratan kredit. Piutang usaha dihapusbukukan is written off when there is low possibility of
ketika kecil kemungkinan untuk memulihkan arus recovering the contractual cash flow, after all
kas kontraktual, setelah semua upaya penagihan collection efforts have been done and have been fully
telah dilakukan dan telah sepenuhnya dilakukan provided for allowance.
penyisihan.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan dan Derecognition of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
i. Aset keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan Financial asset (or, where applicable, a part of a
atau kelompok aset keuangan serupa) financial asset or part of a group of similar
dihentikan pengakuannya jika: financial assets) is derecognized when:
• hak kontraktual atas arus kas yang berasal • the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; from the financial asset have expired;
• Grup tetap mempertahankan hak untuk • the Group retains the right to receive cash
menerima arus kas dari aset keuangan flows from the asset, but has assumed a
tersebut, namun juga menanggung liabilitas contractual obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar arus kas yang without material delay to a third party under
diterima tersebut kepada satu atau lebih a “pass-through” arrangement; or
pihak penerima melalui suatu kesepakatan;
atau
• Grup telah mengalihkan hak kontraktual • the Group has transferred its rights to receive
untuk menerima arus kas dari aset cash flows from the asset and either (i) has
keuangan dan (i) telah secara substansial transferred substantially all the risks and
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat rewards of the asset, or (ii) has neither
atas aset keuangan, atau (ii) secara transferred nor retained substantially all the
substansial tidak mengalihkan atau tidak risks and rewards of the asset, but has
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset keuangan, namun telah mengalihkan
pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
21
Page 25
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass into a pass-through arrangement, and has neither
through arrangement), dan secara substansial transferred nor retained substantially all of the
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset nor transferred
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun control of the asset, the asset is recognized to the
mentransfer pengendalian atas aset, aset extent of the Group’s continuing involvement in
tersebut diakui sejauh keterlibatan the asset.
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan
tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah at the lower of the original carrying amount of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset and the maximum amount of consideration
pembayaran yang diterima yang mungkin harus that the Group could be required to repay.
dibayar kembali.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak associated liability are measured on a basis that
dan liabilitas yang masih dimiliki Grup. reflects the rights and obligations that the Group
has retained.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. recognized in profit or loss.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Pada penghentian pengakuan aset keuangan A financial liability is derecognized when the
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, obligation specified in the contract is discharged
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah or cancelled or expired. The difference between
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam the carrying amount of the financial liability
laba rugi. derecognized and the consideration paid and
payable is recognized in profit or loss.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing
substansial, atau modifikasi secara substansial liability are substantially modified, such an
22
Page 26
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini exchange or modification is treated as a
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut derecognition of the original liability and the
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan recognition of a new liability, and the difference
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, in the respective carrying amounts is recognized
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas in profit or loss.
keuangan tersebut diakui sebagai laba rugi.
g. Pengukuran Nilai Wajar g. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi The fair value measurement is based on the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau presumption that the transaction to sell the asset or
mengalihkan liabilitas akan terjadi: transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or liability
tersebut atau; or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang • in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau advantageous market for the asset or liability.
liabilitas tersebut.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The Group must have access to the principal or the
pasar yang paling menguntungkan pada tanggal most advantageous market at the measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or liability is measured using
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika the assumptions that market participants would use
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, when pricing the asset or liability, assuming that
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak market participants act in their best economic
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
23
Page 27
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka When the Group uses valuation techniques, it
Grup memaksimalkan penggunaan input yang maximizes the use of relevant observable inputs and
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizes the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the consolidated financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair value
wajar sebagai berikut: hierarchy as follows:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
penyesuaian) dipasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities;
liabilitas yang identik; • Level 2 - Valuation techniques for which the
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input lowest level input that is significant to the fair
terendah yang signifikan terhadap pengukuran value measurement is directly or indirectly
nilai wajar dapat diobservasi, baik secara observable;
langsung maupun tidak langsung; • Level 3 - Valuation techniques for which the
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input lowest level input that is significant to the fair
terendah yang signifikan terhadap pengukuran value measurement is unobservable.
nilai wajar tidak dapat diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in the
wajar secara berulang dalam laporan keuangan consolidated financial statements on a recurring
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah basis, the Group determines whether transfers have
telah terjadi transfer di antara tingkat hirarki nilai occurred between levels in the hierarchy by
wajar dengan cara menilai kembali pengkategorian re-assessing categorization at the end of each
tingkat nilai wajar pada setiap akhir periode reporting period.
pelaporan.
h. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama h. Interests in Joint Operations
Operasi bersama adalah pengaturan bersama A joint operation is a joint arrangement whereby the
dimana para pihak yang memiliki pengendalian parties that have joint control of the arrangement
bersama atas pengaturan memiliki hak atas aset have rights to the assets, and obligations for the
dan kewajiban terhadap liabilitas terkait dengan liabilities, relating to the arrangement. Joint control is
pengaturan tersebut. Pengendalian bersama adalah the contractually agreed sharing of control of an
persetujuan kontraktual untuk berbagi arrangements which exists only when decisions about
pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada the relevant activities require unanimous consent of
hanya ketika keputusan mengenai aktivitas relevan the parties sharing control.
24
Page 28
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat dari
seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
Ketika entitas dalam Grup melakukan kegiatan When an entity within the Group undertakes its
berdasarkan operasi bersama, maka Grup sebagai activities under joint operations, the Group as a joint
operator bersama mengakui hal berikut terkait operator recognizes in relation to its interest in a joint
dengan kepentingan dalam operasi bersama: operation:
• Aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang • Its assets, including its share of any assets held
dimiliki bersama; jointly;
• Liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas • Its liabilities, including its share of any liabilities
yang terjadi bersama; incurred jointly;
• Pendapatan dari penjualan bagiannya atas • Its revenue from the sale of its share of the
output yang dihasilkan dari operasi bersama; output arising from the joint operation;
• Bagiannya atas pendapatan dari penjualan • Its share of the revenue from the sale of the
output oleh operasi bersama; dan output by the joint operation; and
• Beban, mencakup bagiannya atas setiap beban • Its expenses, including its share of any expenses
yang terjadi secara bersama. incurred jointly.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity within the Group transacts with a
dengan operasi bersama dimana entitas tersebut joint operation in which the entity is a joint operator,
bertindak sebagai salah satu operator bersamanya, the Group is considered to be conducting the
Grup melakukan transaksi dengan pihak lain dalam transaction with the other parties to the joint
operasi bersama dan, dengan demikian, Grup operation and, thus, gains or losses resulting from the
mengakui keuntungan atau kerugian yang transactions are recognized in the Group’s
dihasilkan dari transaksi tersebut dalam laporan consolidated financial statements only to the extent
keuangan konsolidasian hanya sebatas kepentingan of other parties’ interests in the joint operation.
para pihak lain dalam operator bersama.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity within the Group transacts with a
dengan operasi bersama dimana entitas tersebut joint operation in which the entity is a joint operator,
bertindak sebagai salah satu operator bersamanya, the Group does not recognize its share of the gains
Grup tidak mengakui bagian keuntungan atau and losses until it resells those assets to a third party.
kerugiannya sampai Grup menjual kembali aset
tersebut kepada pihak ketiga.
i. Investasi pada Entitas Asosiasi i. Investment in Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana An associate is an entity over which the Group has
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. significant influence. Significant influence is the
25
Page 29
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk power to participate in the financial and operating
berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan policy decisions of the investee but is not control or
dan operasional investee tetapi tidak joint control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama atas
kebijakan tersebut.
Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas asosiasi The results and assets and liabilities of associates are
dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian incorporated in these consolidated financial
menggunakan metode ekuitas. statements using the equity method of accounting.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi Under the equity method, an investment in an
pada entitas asosiasi diakui pada laporan posisi associate is initially recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan statement of financial position at cost and adjusted
dan selanjutnya disesuaikan untuk mengakui bagian there after to recognize the Group’s share of the
Grup atas laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income of the
lain dari entitas asosiasi. Jika bagian Grup atas rugi associate. When the Group’s share of losses of an
entitas asosiasi atau adalah sama dengan atau associate exceeds the Group’s interest in that
melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, associate, the Group discontinues recognizing its
maka Grup menghentikan pengakuannya atas rugi share of further losses. Additional losses are
lebih lanjut. Kerugian lebih lanjut diakui hanya jika recognized only to the extent that the Group has
Grup memiliki kewajiban konstruktif atau hukum incurred legal or constructive obligations or made
atau melakukan pembayaran atas nama entitas payments on behalf of the associate.
asosiasi.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan An investment in an associate is accounted for using
metode ekuitas sejak tanggal investasi tersebut the equity method from the date on which the
memenuhi definisi entitas asosiasi. investee becomes an associate.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan The Group determines at each reporting date
apakah terdapat penurunan nilai yang harus diakui whether it is necessary to recognize any impairment
atas investasi Grup pada entitas asosiasi. loss with respect to the Group’s investment in an
associate.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity within the Group transacts with an
dengan entitas asosiasi milik Grup, keuntungan atau associate, profits and losses resulting from the
kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebut transactions with the associate are recognized in the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup Group’s consolidated financial statements only to the
hanya sebatas kepentingan para pihak dalam extent of its interest in the associate that are not
asosiasi yang tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
26
Page 30
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
j. Aset Real Estat j. Real Estate Assets
Aset real estat yang meliputi tanah dan bangunan Real estate assets consist of land and buildings
yang siap dijual, bangunan yang sedang available for sale, buildings under construction, land
dikonstruksi, tanah yang sedang dikembangkan dan under development, and land for development are
tanah yang belum dikembangkan dinyatakan stated at cost or net realizable value, whichever is
sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi neto, lower.
mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan The cost of land for development consists of the pre-
meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah acquisition cost, purchase cost of land, borrowing
ditambah biaya pinjaman (beban bunga) yang costs (capitalized interest) and other costs related to
berkenaan dengan perolehan tanah, dan akan the acquisition of land and is transferred to land
dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan under development when the development of land
pada saat pematangan tanah dimulai. has started.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development consists of the
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of land for development, direct and indirect costs
dikembangkan ditambah dengan biaya langsung of development of real estate assets and borrowing
maupun tidak langsung yang dapat diatribusikan costs (capitalized interest). Land under development
pada aktivitas pengembangan real estat, termasuk will be transferred to land and buildings available for
biaya pinjaman (beban bunga). Tanah yang sedang sale when the land is ready for sale, based on the area
dikembangkan akan dipindahkan ke tanah dan of saleable lots method.
bangunan yang siap dijual bila tanah tersebut siap
dijual dengan menggunakan metode luas areal.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, which includes land
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area that is used as road and infrastructure or other not for
yang tidak dijual lainnya, dialokasi ke proyek sale area, is allocated to the project based on the area
berdasarkan luas area yang dapat dijual. of saleable costs.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of buildings under construction consists of
dikonstruksi meliputi biaya konstruksi dan akan cost of construction and is transferred to buildings
dipindahkan ke aset bangunan pada saat selesai available for sale when the construction of buildings
dibangun dan siap dijual dengan menggunakan is completed using the specific identification method.
metode identifikasi khusus. Akun ini akan This account will be transferred into land and
dipindahkan menjadi tanah dan bangunan siap buildings available for sale.
dijual pada saat selesai dikonstruksi.
27
Page 31
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Kapitalisasi biaya pinjaman (beban bunga) Capitalization of borrowing costs (interest expenses)
berkenaan dengan pinjaman yang diterima untuk from debts obtained to acquire of real estate assets
perolehan dan pengembangan aset real estat akan are stopped when the assets are substantially ready
dihentikan pada saat aset tersebut secara for their intended use or when the building
substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya construction progress is delayed for a long time.
atau apabila kegiatan konstruksi bangunan tertunda
cukup lama.
k. Aset Tetap k. Property and Equipment
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Property and equipment are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and any impairment loss.
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya Such cost includes the cost of replacing part of the
penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut property and equipment when the cost is incurred, if
terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. the recognition criteria are met. Likewise, when a
Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan major inspection is performed, its cost is recognized
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah in the carrying amount of the assets as a replacement
tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika if the recognition criteria are met. All other repairs
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya and maintenance costs that do not meet the
perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi recognition criteria are recognized in profit or loss as
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi incurred.
pada saat terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan saldo Depreciation is computed using double declining for
menurun ganda untuk mesin dan peralatan, machineries and equipment, vehicles, golf supplies,
kendaraan, perlengkapan golf, dan perlengkapan and office supplies over the estimated useful lives of
kantor, berdasarkan taksiran masa manfaat the assets as follows:
ekonomis aset tetap dengan tarif sebagai berikut:
Tahun/Years
Mesin dan peralatan 8 Machineries and equipment
Kendaraan 4 Vehicles
Perlengkapan golf 4 Golf supplies
Perlengkapan kantor 4 Office supplies
28
Page 32
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak derecognized upon disposal or when no future
ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use. When
diharapkan dari penggunaannya. Ketika aset tetap property and equipment are sold or retired, the cost,
dijual atau dihentikan, biaya perolehan, beban accumulated depreciation and any impairment losses
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan are eliminated from the accounts. Any gain or loss
nilai dieliminasi dari akun. Keuntungan atau arising on derecognition of the property and
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is charged to profit or loss in the year the
aset tetap diakui dalam laporan laba rugi pada assets are derecognized.
tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and adjusted if
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda appropriate, at each financial year end.
dengan estimasi sebelumnya.
l. Properti Investasi l. Investment Properties
Properti investasi, kecuali tanah, diukur sebesar Investment properties, except land, are measured at
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah cost including transaction costs, less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and any impairment loss. Land is not
kerugian penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak depreciated and is stated at cost less any impairment
disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya in value. The carrying amount includes the cost of
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan replacing part of an existing investment property at
nilai, jika ada. Jumlah tercatat termasuk biaya the time that cost is incurred, if the recognition
penggantian untuk bagian tertentu dari properti criteria are met, and excludes the costs of day-to-day
investasi yang telah ada pada saat beban terjadi, servicing of an investment property.
jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak
termasuk biaya perawatan sehari-hari properti
investasi.
Penyusutan untuk bangunan dihitung dengan Depreciation for buildings is computed using the
menggunakan metode garis lurus selama umur straight-line method over the estimated useful lives
manfaat ekonomis selama 20 tahun. of 20 years.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized either when
saat pelepasan atau ketika properti investasi they have been disposed of or when the investment
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan property is permanently withdrawn from use and no
tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan future economic benefit is expected from its disposal.
29
Page 33
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Any gains or losses on the retirement or disposal of an
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari investment property are recognized in profit or loss in
penghentian atau pelepasan properti investasi the year of retirement or disposal.
diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties when,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang and only when, there is a change in use, evidenced by
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh ending of owner-occupation or commencement of an
pemilik atau dimulainya sewa operasi ke pihak lain. operating lease to another party. Transfers are made
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan from investment properties when, and only when,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang there is a change in use, evidenced by
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner-occupation or
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk commencement of development with a view to sale.
dijual.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation and amortization method are reviewed
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda and adjusted, if appropriate, at each financial year
dengan estimasi sebelumnya. end.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are measured
pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. on initial recognition at cost. Following initial
Setelah pengakuan awal, aset takberwujud dicatat recognition, intangible assets are carried at cost less
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi any accumulated amortization and accumulated
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika impairment losses, if any.
ada.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai terbatas. The useful lives of intangible assets are assessed as
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas finite. Intangible assets with finite lives are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomis dan over the useful economic life and assessed for
menguji penurunan nilai apabila terdapat indikasi impairment whenever there is an indication that the
aset takberwujud mengalami penurunan nilai. intangible asset may be impaired.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk The amortization period and the amortization
aset takberwujud dengan umur manfaat yang method for an intangible asset with a finite useful life
terbatas ditinjau setidaknya pada setiap akhir is reviewed at least at the end of each reporting
periode pelaporan. Perubahan pada perkiraan period. Changes in the expected useful life or the
30
Page 34
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
umur manfaat atau perkiraan pola konsumsi expected pattern of consumption of future economic
manfaat ekonomi terjadi pada aset tersebut dicatat benefits embodied in the asset is accounted for by
dengan mengubah periode amortisasi atau metode, changing the amortization period or method, as
yang sesuai, dan diperlakukan sebagai perubahan appropriate, and are treated as changes in accounting
estimasi akuntansi. Beban amortisasi aset estimates. The amortization expense on intangible
takberwujud dengan masa manfaat terbatas diakui assets with finite lives is recognized in profit or loss in
dalam laporan laba rugi dalam kategori biaya yang the expense category consistent with the function of
konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. the intangible assets.
Aset takberwujud yang dimiliki Grup adalah The intangible asset owned by the Group is software
perangkat lunak yang diamortisasi secara garis lurus which is amortized on a straight-line basis over its
selama masa manfaatnya yaitu 4 tahun. useful life of 4 years.
Suatu aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset is derecognized on disposal, or
saat pelepasan, atau ketika tidak terdapat when no future economic benefits are expected from
ekspektasi manfaat ekonomi masa depan dari use or disposal. Gains or losses arising from
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau derecognition of an intangible asset are measured as
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan the difference between the net disposal proceeds and
aset takberwujud ditentukan sebagai selisih antara the carrying amount of the asset and are recognized
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset dan in profit or loss when the asset is derecognized.
diakui dalam laporan laba rugi ketika aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
n. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan n. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period whether
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami there is an indication that an asset may be impaired.
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau If any such indication exists, or when annual
pada saat pengujian penurunan nilai aset impairment testing for an asset is required, the Group
diperlukan, maka Grup membuat estimasi jumlah makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset’s or its cash-generating unit’s fair value less
nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi costs to sell and its value in use, and is determined for
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali an individual asset, unless the asset does not generate
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk cash inflows that are largely independent of those
yang sebagian besar independen dari aset atau from other assets or groups of assets. Where the
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih carrying amount of an asset exceeds its recoverable
31
Page 35
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset amount, the asset is considered impaired and is
tersebut mengalami penurunan nilai dan nilai written down to its recoverable amount and an
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai impairment loss is recognized immediately in profit or
terpulihkannya dan rugi penurunan nilai segera loss, unless the relevant asset is carried at revalued
diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut amount, in which the impairment loss is treated as a
disajikan pada jumlah revaluasian, di mana kerugian revaluation decrease.
penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan
revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net future
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini cash flows are discounted to their present value using
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum a pre-tax discount rate that reflects current market
pajak yang menggambarkan penilaian pasar terkini assessments of the time value of money and the risks
atas nilai waktu dari uang dan risiko spesifik dari specific to the asset. In determining fair value less
aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya costs to sell, recent market transactions are taken into
untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar account, if available. If no such transactions can be
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi identified, an appropriate valuation model is used to
tersebut, Grup menggunakan model penilaian yang determine the fair value of the assets. These
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. calculations are corroborated by valuation multiples
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh or other available fair value indicators.
penilaian berganda atau indikasi nilai wajar yang
tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa period as to whether there is any indication that
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam previously recognized impairment losses recognized
periode sebelumnya untuk aset mungkin tidak ada for an asset may no longer exist or may have
lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi decreased. If such indication exists, the recoverable
dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi amount is estimated.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an asset
periode sebelumnya untuk aset dibalik hanya jika is reversed only if there has been a change in the
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan assumptions used to determine the asset’s
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset recoverable amount since the last impairment loss
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. was recognized. If that is the case, the carrying
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke amount of the asset is increased to its recoverable
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut amount. The reversal is limited so that the carrying
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak amount of the asset does not exceed its recoverable
32
Page 36
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount, nor exceeds the carrying amount that would
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak have been determined, net of depreciation, had no
ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk impairment loss been recognized for the asset in prior
aset tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan years. Reversal of an impairment loss is recognized in
rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi the consolidated statement of profit and loss and
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. After such a reversal,
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset the depreciation charge on the said asset is adjusted
tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk in future periods to allocate the asset’s revised
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, carrying amount, less any residual value, on a
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang systematic basis over its remaining useful life.
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
o. Sewa o. Leases
Sebagai Penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or contains
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Grup mengakui a lease, at the inception of the contract. The Group
aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait recognizes a right-of-use asset and a corresponding
sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di lease liability with respect to all lease arrangements in
mana Grup merupakan penyewa, kecuali untuk which it is the lessee, except for short-term leases
sewa jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12 months or
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau less) and leases of low value assets. For these leases,
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai- the Group recognizes the lease payments as an
rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Grup mengakui operating expense on a straight-line basis over the
pembayaran sewa sebagai beban operasi secara term of the lease unless another systematic basis is
garis lurus selama masa sewa kecuali dasar more representative of the time pattern in which
sistematis lainnya lebih merepresentasikan pola economic benefits from the leased assets are
konsumsi manfaat penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang belum value of the lease payments that are not paid at the
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang commencement date, discounted by using the rate
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit implicit in the lease. If this rate cannot be readily
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat determined, the Group uses the incremental
ditentukan, Grup menggunakan suku bunga borrowing rate specific to the lessee.
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of the
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: lease liability comprise:
33
Page 37
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap • fixed lease payments (including in-substance
secara-substansi), dikurangai insentif sewa; fixed payments), less any lease incentives;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung
pada indeks atau suku bunga yang pada awalnya • variable lease payments that depend on an index
diukur dengan menggunakan indeks atau suku or rate, initially measured using the index or rate
bunga pada tanggal permulaan; at the commencement date;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh
penyewa dalam jaminan nilai residual;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the amount expected to be payable by the lessee
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan under residual value guarantees;
• pembayaran penalti karena penghentian sewa, • the exercise price of purchase options, if the
jika masa sewa merefleksikan penyewa lessee is reasonably certain to exercise the
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. options; and
• payments of penalties for terminating the lease,
if the lease term reflects the exercise of an option
to terminate the lease
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk mereflesikan increasing the carrying amount to reflect the interest
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode on the lease liability (using the effective interest
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by reducing the carrying amount to
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah reflect the lease payments made.
dibayar.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the liability
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for as a
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, separate lease, at the effective date of the lease
Grup: modification, the Group:
• mengukur kembali dan mengalokasikan • remeasures and allocates the consideration in
imbalan kontrak modifikasian; the modified contract;
• menentukan masa sewa dari sewa • determines the lease term of the modified lease;
modifikasian;
34
Page 38
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
• mengukur kembali liabilitas sewa dengan • remeasures the lease liability by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa revisi revised lease payments using a revised discount
menggunakan tingkat diskonto revisi rate on the basis of the remaining lease term and
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the remaining lease payment with a
pembayaran sewa dengan melakukan corresponding adjustment to the
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat right-of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisi ditentukan sebagai suku bunga determined as the Group’s incremental
pinjaman inkremental Grup pada tanggal borrowing rate at the effective date of the
efektif modifikasi; modification;
• menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna • decreases the carrying amount of the
untuk merefleksikan penghentian sebagian right- of-use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa termination of the lease for lease modifications
yang menurunkan ruang lingkup sewa. Grup that decrease the scope of the lease. The Group
mengakui dalam laba rugi setiap laba rugi yang recognizes in profit or loss any gain or loss
terkait dengan penghentian sebagian atau relating to the partial or full termination of the
sepenuhnya sewa tersebut; dan lease; and
• membuat penyesuaian terkait dengan aset • makes a corresponding adjustment to the right-
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa of-use assets for all other lease modifications.
lainnya.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan liability, lease payments made at or before the
biaya langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya commencement date and any initial direct costs.
diukur sebesar biaya dikurangi akumulasi They are subsequently measured at cost less
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment
Penyusutan dimulai pada tanggal permulaan losses. The depreciation starts at the
sewa. commencement date of the lease.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for costs to
membongkar dan memindahkan aset sewa, dismantle and remove a leased asset, restore the site
merestorasi tempat di mana aset berada atau on which it is located or restore the underlying assets
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang to the conditions required by the terms and
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi conditions of the lease, a provision is recognized and
diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya tersebut measured under PSAK 57. The costs are included in
diperhitungkan dalam asset hak-guna terkait, the related right-of-use asset, unless those costs are
kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk incurred to produce inventories.
memproduksi persediaan.
Aset hak guna disusutkan secara garis lurus selama Right-of-use assets are depreciated on a
jangka waktu sewa yang lebih pendek dan estimasi straight-line basis over the shorter of the lease term
masa manfaat aset, sebagai berikut:
35
Page 39
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
and the estimated useful lives of the assets, as
follows:
Tahun/
Years
Bangunan 4 Buildings
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If a lease transfers ownership of the underlying assets
atau jika biaya perolehan aset hak-guna or the cost of the right-of-use assets reflects that of
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, the Group expects to exercise a purchase option, the
aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat related right-of-use asset is depreciated over the
aset pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal useful life of the underlying assets.
permulaan sewa.
Aset hak pakai disajikan sebagai bagian dari “Aset The right-of-use assets are presented as part of
Tetap” pada laporan keuangan konsolidasian. “Property and equipment” on the consolidated
statement of financial position.
Grup menerapkan PSAK 48 untuk menentukan The Group applies PSAK 48 to determine whether a
apakah aset hak-guna mengalami penurunan nilai right-of-use asset is impaired and accounts for any
dan mencatat kerugian penurunan nilai yang identified impairment loss as described in the
teridentifikasi sebagaimana dijelaskan dalam impairment of non-financial assets policy.
kebijakan penurunan nilai aset nonkeuangan.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable rents that do not depend on an index or rate
atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam are not included in the measurements of the lease
pengukuran liabilitas sewa dan asset hak-guna. liability and the right-of-use asset.
Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam The related payments are recognized as an expense in
periode di mana peristiwa atau kondisi yang the period in which the event or condition that
memicu pembayaran tersebut terjadi dan dicatat triggers those payments occur and are included in the
dalam pos "Beban umum dan administrasi" dalam line "General and administrative expenses" in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan penyewa As a practical expedient, PSAK 73 permits a lessee not
untuk memisahkan komponen nonsewa, dan to separate non-lease components, and instead
mencatat masing-masing komponen sewa dan account for any lease and associated
komponen nonsewa sebagai kesepakatan sewa non-lease components as a single arrangement. The
tunggal. Grup tidak menggunakan cara praktis ini. Group has not used this practical expedient. For
Untuk kontrak yang memiliki komponen sewa dan contracts that contain a lease component and one or
36
Page 40
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
satu atau lebih sewa tambahan atau komponen non more additional lease or non-lease components, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak Group allocates the consideration in the contract to
ke setiap komponen sewa dengan dasar harga jual each lease component on the basis of the relative
relatif berdiri sendiri dari komponen sewa dan stand-alone price of the lease component and the
jumlah agregat masing-masing dari komponen non aggregate stand-alone price of the non-lease
sewa. components.
Sebagai Pesewa As Lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa of its leases as either an operating lease or a finance
operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah assessment of whether the lease transfers
sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko substantially all of the risks and rewards incidental to
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset ownership of the underlying asset. If this is the case,
pendasar. Jika penilaian membuktikan hal tersebut, then the lease is classified as a finance lease; if not,
maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa then it is an operating lease. As part of this
pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa assessment, the Group considers certain indicators
operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, Grup such as whether the lease term is for the major part
mempertimbangkan beberapa indikator seperti of the economic life of the asset.
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari umur
ekonomik aset pendasar.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized on
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya a straight-line basis over the terms of the relevant
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan lease. Initial direct costs incurred in negotiating and
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah arranging an operating lease are added to the carrying
tercatat asset sewa dan diakui secara garis lurus amount of the leased assets and recognized on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa When a contract includes lease and non-lease
dan non-sewa, Grup menerapkan PSAK 72 untuk components, the Group applies PSAK 72 to allocate
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak bagi the consideration under the contract to each
setiap komponen component
37
Page 41
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan which the Group expects to be entitled in a contract
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih with a customer and excludes amounts collected on
atas nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan behalf of third parties. The Group recognizes revenue
ketika mengalihkan pengendalian barang atau jasa when it transfers control of a product or service to a
kepada pelanggan customer.
Grup telah menetapkan secara umum bahwa Grup The Group has generally concluded that it is the
merupakan prinsipal dalam kontrak pendapatannya principal in its revenue contracts because it typically
karena Grup biasanya mengendalikan barang atau controls the goods or services before transferring
jasa sebelum mengalihkan mereka kepada them to the customer.
pelanggan.
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak diakui jika pembayaran telah A contract liability is recognized if a payment is
diterima atau pembayaran telah jatuh tempo received or a payment is due (whichever is earlier)
(mana yang lebih dahulu ) dari pelanggan sebelum from a customer before the Group transfers the
Grup mengalihkan barang atau jasa terkait. related goods or services. Contract liabilities are
Liabilitas kontrak diakui sebagai pendapatan pada recognized as revenue when the Group performs
saat Grup melaksanakan kontrak tersebut (yaitu, under the contract (i.e., transfers control of the
mengalihkan kendali atas barang dan jasa terkait related goods or services to the customer). Contract
kepada pelanggan). Liabilitas kontrak disajikan liabilities are presented under “Customer advances”
dalam “Uang muka pelanggan” di laporan posisi in the consolidated statements of financial position.
keuangan konsolidasian.
Penjualan Tanah, Rumah Toko, dan Rumah Tapak Sale of Land, Shophouses, and Landed Houses
Grup membangun dan menjual properti, seperti The Group constructs and sells properties, such as
rumah, ruko, dan bangunan sejenis lainnya beserta houses, shop houses, and other buildings of the same
tanah di atas bangunan yang bersangkutan didirikan type including the land, under long-term contracts
oleh penjual, berdasarkan kontrak jangka panjang with customers. Such contracts are entered into
dengan pelanggan. Kontrak tersebut disepakati before construction of the properties begins. Under
sebelum pembangunan properti dimulai. the terms of the contracts, the Group is contractually
Berdasarkan syarat kontrak, Grup dibatasi secara restricted from redirecting the properties to another
kontraktual untuk mengalihkan properti kepada customer and has an enforceable right to payment
pelanggan lain dan memiliki hak yang dapat for work done. The Group expects that control will
dipaksakan untuk pembayaran atas pekerjaan yang transfer at point in time. Hence, the related revenue
38
Page 42
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
telah diselesaikan. Grup mengekspektasi bahwa will be recognized at a point in time until all
pengendalian akan dialihkan pada waktu tertentu. performance obligations are completely satisfied.
Dengan demikian, pendapatan terkait akan diakui
pada waktu tertentu hingga seluruh kewajiban
pelaksanaan telah terpenuhi.
Grup berhak menagih pelanggan atas The Group becomes entitled to invoice customers for
pembangunan properti berdasarkan pencapaian construction of properties based on achieving a series
serangkaian titik pelaksanaan. Pada saat suatu titik of performance-related milestones. When a
pelaksanaan tercapai, pelanggan akan dikirimkan particular milestone is reached the customer is sent a
laporan penyelesaian pekerjaan yang terkait dan relevant work progress statement and an invoice for
tagihan untuk pembayaran titik pelaksanaan the related milestone payment. The Group will
terkait. Grup akan terlebih dahulu mengakui aset previously have recognized a contract asset for any
kontrak untuk setiap pekerjaan yang dilaksanakan. work performed. Any amount previously recognized
Setiap jumlah yang sebelumnya diakui sebagai aset as a contract asset is reclassified to trade receivables
kontrak direklasifikasi ke piutang usaha pada saat at the point at which it is invoiced to the customer. If
ditagihkan ke pelanggan. Jika pembayaran the milestone payment exceeds the revenue
pekerjaan melebihi pendapatan yang diakui pada recognized to date under the cost-based input
tanggal tersebut berdasarkan metode input method then the Group recognizes a contract liability
berdasarkan biaya, Grup akan mengakui liabilitas for the difference.
kontrak atas perbedaan tersebut.
Grup juga menjual tanah yang pendirian The Group also sells retail land, in which the sale is
bangunannya akan dilaksanakan oleh pembeli generally the only performance obligation which will
tanpa keterlibatan penjual (retail land), di mana be satisfied at the point in time when control
penjualan tersebut pada umumnya merupakan transfers. For unconditional exchange, this is
satu-satunya kewajiban pelaksanaan yang akan generally when legal title transfers to the customer.
terpenuhi pada waktu tertentu pada saat For conditional exchanges, this is when all significant
pengendalian dialihkan. Untuk pertukaran tanpa conditions are satisfied.
syarat, pada umumnya waktu tertentu ini adalah
pada saat hak legal dialihkan kepada pelanggan.
Untuk pertukaran dengan syarat, waktu tertentu ini
adalah pada saat seluruh kondisi yang signifikan
telah terpenuhi.
Dalam menentukan harga transaksi, Grup In determining the transaction price, the Group
menyesuaikan jumlah imbalan yang dijanjikan adjusted the promised amount of consideration for
terhadap dampak nilai waktu uang jika waktu the effects of the time value of money if the timing of
pembayaran yang disepakati oleh para pihak dalam payments agreed to by the parties to the contract
kontrak memberikan pelanggan atau Grup manfaat provides the customer or the Group with a significant
signifikan berupa pendanaan atas pengalihan benefit of financing the transfer of goods or services
39
Page 43
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
barang atau jasa kepada pelanggan, dan dengan to the customer, therefore containing a significant
demikian mengandung komponen pendanaan financing component.
signifikan.
Berdasarkan panduan praktis dalam PSAK 72 untuk Based on the practical expedient in PSAK 72 for the
komponen pendanaan signifikan, Grup tidak perlu significant financing component, the Group do not
menyesuaikan jumlah imbalan yang dijanjikan need to adjust the promised amount of the
terhadap dampak komponen pendanaan signifikan consideration for the effects of significant financing
jika Grup memperkirakan, pada insepsi kontrak, component in contracts, if the Group expects, at
bahwa periode antara ketika Grup mengalihkan contract inception, that the period between the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan Group transfers that promised good or service to the
dan ketika pelanggan membayar barang atau jasa customer and when the time the customer pays for
tersebut dalam setahun atau kurang dari setahun. the good or service will be one year or less.
Pendapatan Bunga dan Beban Bunga Finance Income and Finance Charges
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada For all financial instruments measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau cost, finance income and finance charges is recorded
beban bunga dicatat dengan menggunakan suku using the effective interest rate, which is the rate that
bunga efektif, yaitu suku bunga yang secara tepat exactly discounts the estimated future cash
mendiskontokan estimasi pembayaran atau payments or receipts through the expected life of the
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan financial instrument or a shorter period, where
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih appropriate, to the net carrying amount of the
tepat, digunakan periode yang lebih singkat, financial asset or liability.
sebesar nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual), Expenses are recognized when incurred (accrual
kecuali biaya pinjaman yang memenuhi persyaratan basis), except for certain borrowing costs that qualify
kapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset for capitalization as part of cost of a qualifying asset.
kualifikasian.
r. Pajak Penghasilan r. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
40
Page 44
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
untuk transaksi yang berhubungan dengan except to the extent that it relates to items
transaksi diakui diluar laba atau rugi, baik dalam recognized outside profit or loss, either in other
penghasilan komprehensif lain atau langsung pada comprehensive income or directly in equity.
ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using tax rates that
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at end of
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran the reporting period, and is provided based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Manajemen estimated taxable income for the year. Management
secara periodik mengevaluasi posisi yang periodically evaluates positions taken in tax returns
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) with respect to situations in which applicable tax
sehubungan dengan situasi dimana aturan pajak regulation is subject to interpretation. It establishes
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, provision where appropriate on the basis of amounts
manajemen menentukan provisi berdasarkan expected to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari tax are presented as part of current income tax
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan expense in the consolidated statements of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Grup tax assessment letter is received. If the Group files an
mengajukan keberatan, Grup mempertimbangkan appeal, the Group considers whether it is probable
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan that a taxation authority will accept the appeal and
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan reflect its effect on the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan Grup.
s. Pajak Final s. Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenai pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax applied
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai to the gross value of transactions is applied even
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas when the parties carrying the transaction recognizing
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami losses.
kerugian.
41
Page 45
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No.71/2008 Based on Goverment Regulation No.71/2008 dated
tanggal 4 November 2008, efektif tanggal 1 Januari November 4, 2008, effective January 1, 2009, income
2009, penghasilan dari penjualan atau pengalihan from the sale or transfer of land and buildings for real
tanah dan bangunan untuk pengembang real estat estate developers are subject to final tax of 2.5%.
dikenai pajak final sebesar 2,5%.
Perbedaan nilai tercatat aset atau liabilitas yang Differences in the carrying value of assets or liabilities
berhubungan dengan pajak penghasilan final tidak associated with the final tax is not recognized as
diakui sebagai aset atau kewajiban pajak deferred tax assets or liabilities.
tangguhan.
Beban pajak kini sehubungan dengan penghasilan Current income tax expense in accordance with
yang menjadi subyek pajak final diakui proporsional revenue subjected to final income tax is recognized
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi proportionally with the accounting income
yang diakui pada tahun berjalan. Selisih antara recognized during the year. The difference between
jumlah pajak penghasilan final yang telah dibayar the final tax paid and the final tax expense in the
dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban consolidated statements of profit or loss and other
pajak penghasilan final pada laporan laba rugi dan comprehensive income is recognized as prepaid tax
penghasilan komprehensif lain konsolidasian diakui or tax payable.
sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.
t. Laba per Saham Dasar t. Basic Earnings per Share
Jumlah laba bersih per saham dasar dihitung Basic earnings per share are calculated by dividing net
dengan membagi laba periode berjalan yang dapat profit for the year attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan holders of the parent by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. year.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
regular direviu oleh “pengambil keputusan are regularly reviewed by the chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber maker in order to allocate resources to the segments
daya dan menilai kinerja segmen operasi. and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
42
Page 46
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
• yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk • that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to the
terkait dengan transaksi dengan komponen transactions with other components of the same
lain dari entitas yang sama); entity);
• yang hasil operasinya dikaji ulang secara
regular oleh pengambil keputusan operasional • whose operating results are reviewed regularly
untuk membuat keputusan tentang sumber by the entity’s chief operating decision maker to
daya yang dialokasikan pada segmen tersebut make decision about resources to be allocated to
dan menilai kinerjanya; dan the segments and assess its performance; and
• dimana tersedia informasi keuangan yang
dapat dipisahkan.
• for which discrete financial information is
available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penillaian kinerja mereka terfokus assessment of performance is more specifically
pada kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang segment as well as those that can be allocated on a
dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai reasonable basis to that segment. They are
untuk segmen tersebut. Segmen ditentukan determined before intragroup balances and
sebelum saldo dan transaksi antar perusahaan transactions are eliminated as part of the
dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. consolidation process.
v. Peristiwa setelah Periode Pelaporan v. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Group’s position at
Grup pada periode pelaporan (menyesuaikan the reporting period (adjusting events) are reflected
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements. Events after
konsolidasian. Peristiwa setelah periode pelaporan the reporting period that are not adjusting events, if
yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika ada, any, are disclosed when material to the consolidated
diungkapkan ketika material terhadap laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
43
Page 47
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi 3. Management Use of Estimates, Judgments, and
Manajemen Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti In the application of the Group’s accounting policies,
yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan which are described in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian, manajemen harus membuat financial statements, management is required to make
estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat estimates, judgments, and assumptions about the
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- carrying amounts of assets and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan readily apparent from other sources. The estimates and
pengalaman historis dan faktor lain yang assumptions are based on historical experience and
dipertimbangkan relevan. other factors that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of the significant estimates, judgments, and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh assumptions made that affected certain reported
manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah- amounts and disclosures in the consolidated financial
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam statements:
laporan keuangan konsolidasian:
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management in
manajemen dalam proses penerapan kebijakan the process of applying the Group’s accounting policies
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling that have the most significant effects on the amounts
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam recognized in the consolidated financial statements:
laporan keuangan konsolidasian:
Mata Uang Fungsional Functional Currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currencies of the Group are the currency
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. of the primary economic environment in which each
Mata uang tersebut adalah mata uang yang entity operates. It is the currency that mainly influences
mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang the revenue and cost of rendering services. Based on
diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, the Group’s management assessment, Group’s
mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. functional currency is in Rupiah.
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and financial
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi liabilities by judging if they meet the criteria set forth in
44
Page 48
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
kriteria yang ditetapkan dalam PSAK 71. Aset keuangan PSAK 71. Accordingly, the financial assets and financial
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi Grup sebagaimana diungkapkan dalam Group’s accounting policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
Menentukan Waktu Pemenuhan Kewajiban Determining the Timing of Satisfaction of Performance
Pelaksanaan Obligations
Grup mengakui pendapatan dari penjualan real estat The Group recognizes revenue from the sale of real
pada saat semua kondisi berikut terpenuhi: estate at a point in time when all of the following
conditions are fulfilled:
• Grup telah mengalihkan risiko dan manfaat yang • The Group has transferred significant risks and
signifikan dari kepemilikan real estat kepada rewards of ownership of the real estate to the
pembeli; buyer;
• Grup tidak lagi melanjutkan keterlibatan • The Group no longer retains managerial
manajerial atau kendali efektif atas real estat yang involvement or effective control over the real estate
dijual; sold;
• Jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal; • The amount of revenue can be measured reliably;
• It is probable that the economic benefits associated
• Kemungkinan besar manfaat ekonomi yang terkait with the transaction will flow to the Group; and
dengan transaksi tersebut akan mengalir ke Grup; • The costs incurred or to be incurred in connection
dan with the sale transaction can be measured reliably
• Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi
sehubungan dengan transaksi penjualan dapat
diukur dengan andal.
Penjualan biasanya diakui pada saat serah terima aset Sales are usually recognized during the handover of the
yang dibuktikan dengan surat serah terima. asset which is evidenced by a handover letter.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Determining the Lease Term of Contracts with Renewal
Pembaruan dan Penghentian - Grup sebagai Penyewa and Termination Options - Group as Lessee
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai masa The Group determines the lease term as the non-
sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan dengan cancellable term of the lease, together with any periods
periode yang tercakup dalam opsi perpanjangan sewa, covered by an option to extend the lease if it is
jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode reasonably certain to be exercised, or any periods
yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak covered by an option to terminate the lease, if it is
dieksekusi secara wajar dan pasti. reasonably certain not to be exercised.
45
Page 49
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Grup menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi The Group applies judgment in evaluating whether it is
apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi opsi untuk reasonably certain whether or not to exercise the option
pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. Untuk to renew or terminate the lease. For lease contracts with
kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan extension or termination options, management need to
penghentian, manajemen perlu mengestimasi masa estimate the lease term which requires consideration of
sewa yang memerlukan pertimbangan semua fakta dan all facts and circumstances that creates an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option or not to
mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak exercise termination options, including any expected
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk setiap changes in facts and circumstances from
perubahan yang diharapkan dalam fakta dan keadaan commencement date until the exercise date of the
dari tanggal permulaan hingga tanggal options. Extension options (or periods after termination
pengekesekusian opsi tersebut. Opsi perpanjangan options) are only included in lease terms if the Group is
(atau periode setelah opsi penghentian) hanya reasonably certain to exercise the extension options or
dimasukkan dalam persyaratan sewa jika Grup cukup not to exercise the termination options. If a significant
yakin untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak event or a significant change in circumstances occurs
mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat which affects this assessment and that is within the
peristiwa signifikan atau perubahan keadaan yang control of the lessee, the above assessment will be
signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan masih reviewed.
dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas akan
ditelaah kembali.
Pengendalian Bersama pada Pengendalian Bersama Joint Control in a Jointly Controlled Entity
Entitas
Pengendalian bersama atas suatu aktivitas ekonomi Joint control over an economic activity exists only when
terjadi jika keputusan keuangan dan operasional the strategic financial and operating decisions relating to
strategis terkait dengan aktivitas tersebut the activity require uninanimous consent of the parties
mensyaratkan konsensus dari seluruh pihak yang sharing control. The Group’s management determined
berbagi pengendalian. Manajemen Grup menentukan that it has joint control over KSO Vasanta Diamond
bahwa terdapat pengendalian bersama atas KSO Sawangan, since the decisions on economic activities of
Vasanta Diamond Sawangan, karena keputusan terkait this entity are made jointly by the operators.
akvititas ekonomi entitas tersebut dibuat oleh pihak-
pihak yang berbagi pengendalian.
Komitmen Sewa Operasi - Grup sebagai Pesewa Operating Lease Commitments - Group as Lessor
Grup telah mengadakan perjanjian sewa properti The Group has entered into commercial property leases
komersial dalam portofolio properti investasi. Grup on its investment property portfolio. The Group has
telah menentukan, berdasarkan evaluasi dari determined, based on an evaluation of the terms and
46
Page 50
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
persyaratan dan kondisi perjanjian, bahwa Grup conditions of the arrangements, that it retains all the
mempertahankan semua risiko dan manfaat signifikan significant risks and rewards of ownership of these
dari kepemilikan properti ini dan mengakui kontrak properties and accounts for the contracts as operating
tersebut sebagai sewa operasi. leases.
Estimasi dan asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada key sources of estimation uncertainty at the reporting
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan date that have a significant risk of causing a material
yang dapat menyebabkan penyesuaian material adjustment to the carrying amounts of assets and
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode liabilities within the next financial period are disclosed
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup below. The Group based its assumptions and estimates
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter on parameters available when the consolidated financial
yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian statements were prepared. Existing circumstances and
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai assumptions about future developments may change
perkembangan masa depan dapat berubah karena due to market changes on circumstances arising beyond
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali the control of the Group. Such changes are reflected in
Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi the assumptions when they occur.
ketika keadaan tersebut terjadi.
Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Fair Value of Financial Assets and Financial iabilities
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The Group carries certain financial assets and financial
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini liabilities at fair values, and the disclosure requires the
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen use of estimates. Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on verifiable
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat objective evidence, while timing and amount of changes
diverifikasi, sedangkan saat dan besaran perubahan in fair value might differ due to different valuation
nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan method used.
metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and liabilities are set out
diungkapkan pada Catatan 38. in Note 38.
47
Page 51
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Penurunan Nilai Piutang Lain-lain Impairment of Other Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
ECL piutang lain-lain. Tingkat provisi didasarkan pada other receivables. The provision rates are based on days
hari lewat jatuh tempo. past due.
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on the Group’s
default yang diamati secara historis Grup. Grup akan historical observed default rates. The Group will
mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi experience with forward-looking information. For
berwawasan ke depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi instance, if forecast economic conditions are expected to
ekonomi diperkirakan akan memburuk selama tahun deteriorate over the next year which can lead to an
depan yang dapat menyebabkan peningkatan jumlah increased number of defaults, the historical default rates
default, maka tingkat default historis disesuaikan. Pada are adjusted. At every reporting date, the historical
setiap tanggal pelaporan, tingkat default yang diamati observed default rates are updated and changes in the
secara historis diperbarui dan perubahan dalam forward-looking estimates are analyzed.
estimasi berwawasan ke depan dianalisa.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historically
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions,
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap and the ECL is a significant estimate. The ECL amount is
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. sensitive to changes in circumstances and forecasts of
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan economic conditions. The Group's historical credit loss
prakiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili experience and forecasts of economic conditions may
default aktual pelanggan di masa depan. Jumlah not necessarily represent actual future customer
tercatat piutang lain-lain Grup diungkapkan dalam defaults. The carrying amount of the Group’s other
Catatan 5. receivables are disclosed in Note 5.
Estimasi dari Nilai Realisasi Neto untuk Aset Real Estat Estimation of Net Realizable Value for Real Estate Assets
Aset real estat dinyatakan sebesar biaya perolehan Real estate assets are stated at the lower of cost and net
atau nilai realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih realizable value (NRV). NRV for real estate assets is
rendah. NRV untuk aset real estat dinilai dengan assessed by reference to market conditions and prices
mengacu pada kondisi pasar dan harga yang ada pada existing at the reporting date and is determined by the
tanggal pelaporan dan ditentukan oleh Grup, Group, based on comparable transactions identified by
berdasarkan pada transaksi yang sebanding yang the Group for property in the same geographical market
diidentifikasi oleh Grup untuk properti di pasar serving the same real estate segment. NRV in respect of
geografis yang sama yang melayani segmen real estat real estate assets under development is assessed with
yang sama. NRV sehubungan dengan aset real estat reference to market prices at the reporting date for
dalam pengembangan dinilai dengan mengacu pada similar completed property, less estimated costs to
48
Page 52
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
harga pasar pada tanggal pelaporan untuk properti complete the development and the estimated costs
lengkap yang serupa, dikurangi biaya perkiraan untuk necessary to make the sale, taking into account the time
menyelesaikan pengembangan dan estimasi biaya yang value of money, if material. The carrying amounts of real
diperlukan untuk melakukan penjualan, dengan estate assets are disclosed in
mempertimbangkan nilai waktu dari uang, jika Note 10.
material. Nilai tercatat aset real estat diungkapkan
pada Catatan 10.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap, Properti Estimated Useful Lives of Property and Equipment,
Investasi, dan Aset Takberwujud Investment Properties, and Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of property and equipment is depreciated using
menggunakan metode saldo menurun ganda, antara 4 double-declining balance method, between 4 and 20
dan 20 tahun, dan metode garis lurus untuk properti years, and straight line method for investment
investasi dan aset takberwujud, dengan masa manfaat properties and intangible assets, with useful lives of
properti investasi selama 20 tahun dan masa manfaat investment properties for 20 years and intangible assets
aset takberwujud selama 4 tahun. Masa manfaat setiap for 4 years. The useful life of each item of the Group’s
aset tetap, properti investasi, dan aset takberwujud property and equipment, investment properties, and
Grup ditentukan berdasarkan periode kegunaan yang intangible assets is estimated based on the period over
diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan which the asset is expected to be available for use. Such
berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman estimation is based on internal technical evaluation and
atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu experience with similar assets. The estimated useful life
secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan of each asset is reviewed periodically and updated if
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, expectations differ from previous estimates due to
keusangan teknis dan komersial, hukum atau physical wear and tear, technical or commercial
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun obsolescence and legal or other limits on the use of the
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa asset. It is possible, however, that future results of
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh operations could be materially affected by changes in the
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan beban amounts and timing of recorded expenses brought about
yang diakibatkan karena perubahan faktor yang by changes in the factors mentioned above.
disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap, properti investasi, A change in the estimated useful life of any item of
dan aset takberwujud dapat mempengaruhi jumlah property and equipment, investment properties, and
beban penyusutan dan amortisasi yang diakui dan intangible assets would affect the recorded depreciation
penurunan nilai tercatat aset tersebut. and amortization expense, respectively, and decrease in
the carrying values of these assets.
49
Page 53
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset tetap, properti investasi, dan aset The carrying values of property and equipment,
takberwujud diungkapkan masing-masing dalam investment properties, and intangible assets are
Catatan 13,14, dan 15. disclosed in Notes 13, 14, and 15, respectively.
Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau unit An impairment exists when the carrying value of an asset
penghasil kas melebihi nilai terpulihkannya, yang lebih or cash-generating unit exceeds its recoverable amount,
besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual which is the higher of its fair value less costs to sell and
dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk its value in use. The fair value less costs to sell calculation
menjual didasarkan pada ketersediaan data dari is based on available data from binding sales
perjanjian penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transactions in an arm’s length transaction of similar
transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar assets or observable market prices less incremental costs
yang dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan for disposing of the asset. The value in use calculation is
yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. based on a discounted cash flow model. The cash flows
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas are derived from the budget for the next five years and
yang didiskontokan. Data arus kas diambil dari do not include restructuring activities that the Group is
anggaran untuk lima tahun yang akan datang dan tidak not yet committed to or significant future investments
termasuk aktivitas restrukturisasi yang belum dilakukan that will enhance the asset’s performance of the cash-
oleh Grup atau investasi signifikan dimasa datang yang generating unit being tested. The recoverable amount is
akan memutakhirkan kinerja aset dari UPK yang diuji. most sensitive to the discount rate used for the
Nilai terpulihkan paling dipengaruhi oleh tingkat discounted cash flow model as well as the expected
diskonto yang digunakan dalam model arus kas yang future cash inflows and the growth rate used for
didiskontokan, sebagaimana juga jumlah arus kas extrapolation purposes.
masuk di masa datang yang diharapkan dan tingkat
pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan
ekstrapolasi.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi atas penurunan nilai aset nonkeuangan pada potential impairment in values of non-financial assets as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. at December 31, 2023 and 2022.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The determination of the long-term employee benefits is
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh dependent on the selection of certain assumptions used
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi- by actuary in calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 25 dan assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan Note 25 and include, among others, rate of salary
50
Page 54
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu increase, and discount rate which is determined after
pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi giving consideration to interest rates of high-quality
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan corporate bonds that are denominated in the currency in
mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka which the benefits are to be paid and have terms of
waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the related
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual employee benefits liability. Actual results that differ
yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan pada from the Group’s assumptions are charged to other
penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, comprehensive income and therefore, generally affect
berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain the recognized other comprehensive income and
yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode- recorded obligation in such future periods. While it is
periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa believed that the Group’s assumptions are reasonable
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, and appropriate, significant differences in actual
namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil experience or significant changes in assumptions may
aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi materially affect the amount of long-term employee
tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah benefits liabilities.
liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan The carrying amount of the employee benefits liabilities
dalam Catatan 25. are disclosed in Note 25.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate tax
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha determination is uncertain during the ordinary course of
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan business. The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates of
tambahan pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih whether additional corporate income tax will be due.
lanjut telah diungkapkan dalam Catatan 23. Further details are disclosed in Note 23.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada differences between the financial statements’ carrying
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika amounts of existing assets and liabilities and their
kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan respective taxes bases to the extent that it is probable
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer that taxable profit will be available against which the
yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan temporary differences can be utilized. Significant
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak management estimates are required to determine the
51
Page 55
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan amount of deferred tax assets that can be recognized,
waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada based upon the likely timing and the level of future
masa mendatang serta strategi perencanaan pajak taxable profits together with future tax planning
masa depan. strategies.
Grup memiliki perbedaan temporer dan seluruh rugi
fiskal yang belum digunakan sebesar Rp59.864.092.056 The Group had total temporary differences and all
dan Rp60.433.121.749, masing-masing pada tanggal 31 unused tax losses amounting to Rp59,864,092,056 and
Desember 2023 dan 2022, dimana pajak penghasilan Rp60,433,121,749, as at December 31, 2023 and 2022,
tangguhan tidak diakui. Rincian lebih lanjut respectively, for which deferred income tax is not
diungkapkan dalam Catatan 23. recognized.Further details are disclosed in Note 23.
Estimasi Suku Bunga Pinjaman Inkremental untuk Sewa Estimating the Incremental Borrowing Rate for Leases
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga The Group cannot readily determine the interest rate
implisit dalam sewa, oleh karena itu, Grup implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The IBR
(“IBR”) untuk mengukur kewajiban sewa. IBR adalah is the rate of interest that the Group would have to pay
tingkat bunga yang harus dibayar Grup untuk to borrow over a similar term, and with a similar security,
meminjam dalam jangka waktu yang sama, dan the funds necessary to obtain an asset of a similar value
dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk to the right-of-use asset in a similar economic
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan aset environment. IBR therefore reflects what the Group
hak guna dalam lingkungan ekonomi yang sama. Oleh ‘would have to pay’, which requires estimation when no
karena itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus dibayar' observable rates are available or when they need to be
oleh Grup, yang memerlukan perkiraan ketika tidak adjusted to reflect the terms and conditions of the lease.
ada tarif yang tersedia sebagai acuan atau ketika perlu The Group estimates the IBR using observable inputs
disesuaikan untuk mencerminkan syarat dan (such as market interest rates).
ketentuan sewa. Grup memperkirakan IBR
menggunakan input yang dapat diamati (seperti suku
bunga pasar).
52
Page 56
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Kas 17.716.724 15.962.797 Cash On Hand
Bank Cash in Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 43.433.268.604 56.203.821.293 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12.133.057.833 3.180.319.119 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Tbk 5.820.210.362 1.061.641.179 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 4.342.337.446 2.168.799.373 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.763.090.764 883.495.151 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1.269.137.890 - PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.187.666.685 47.754.102 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 703.863.575 193.541.483 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 585.292.748 437.395.557 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 311.667.989 53.237.454 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 272.194.235 410.997.466 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 203.566.301 165.094.914 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia Tbk 2.253.500 2.150.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
dan Banten Tbk 1.690.500 1.661.750 Barat dan Banten Tbk
Total Bank 73.029.298.432 64.809.908.841 Total Bank
Deposito berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 3.000.000.000 3.000.000.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 110.000.000 110.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
Total Deposito 3.110.000.000 3.110.000.000 Total Deposito
Total 76.157.015.156 67.935.871.638 Total
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka adalah The annual interest rates of time deposits are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2024 2023
Rupiah 3,25%-6,750% 1,90%-7,50% Rupiah
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As at March 31, 2024 and December 31, 2023, there
2023, Perusahaan tidak memiliki kas dan setara were no cash and cash equivalents placed with
kas yang ditempatkan pada pihak berelasi. related parties.
53
Page 57
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
5. Piutang Lain-Lain 5. Other Receivables
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31, 2024 and December 31, 2023, this
2023, akun ini merupakan piutang dari: account represents receivables from:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third Parties
PT Quanta Land Indonesia 29.040.000.000 29.040.000.000 PT Quanta Land Indonesia
KSO Vasanta Diamond Sawangan 2.250.322.900 2.250.322.900 KSO Vasanta Diamond Sawangan
Lain lain 1.295.832.880 1.603.423.369 Lain lain
Sub Total 32.586.155.780 32.893.746.269
Pihak berelasi (catatan 7a) 6.538.000.000 - Related Parties (Note 7a)
Total 39.124.155.780 32.893.746.269
6. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak- 6. Nature of Relationship and Transactions with
pihak Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi entered into certain transactions with related
yang meliputi antara lain: parties involving the following:
Sifat Hubungan Nature of Relationships
Pihak-pihak berelasi/Related parties Sifat hubungan/Nature of relationships Sifat transaksi/ Types of transaction
PT Graha Properti Sentosa Manajemen kunci yang sama/ Same key management Piutang lain-lain / Other receivables
Aset tidak lancar lainnya
(Catatan 12), Utang lain-lain, dan
Jaminan Perusahaan/ Other non-current
asset
(Note 12), other payable and Corporate
PT Sirius Surya Sentosa Pemegang saham/ Shareholder guarantee
Jaminan Perusahaan dan liabilitas
sewa/ Corporate guarantee and lease
PT Vasanta Indo Properti Manajemen kunci yang sama/ Same key management liabilities
PT Sirius Surya Sentosa, pemegang saham/
shareholder, dan/ and
PT Vasanta Diamond Development, entitas
sepengendali/ entity under common control, sebagai
KSO Apartment Innopark operator/ as joint operators Utang lain-lain/ Other payables
54
Page 58
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Transaksi pihak-pihak berelasi Transaction with related parties
a. Piutang lain-lain a. Other receivables
Piutang lain-lain dari pihak berelasi timbul Other receivables from related parties arise
terutama dari uang yang dibayarkan terlebih mostly from cash provided by the Group for
dahulu oleh Grup untuk kegiatan operasional related parties’ operational activities. Other
pihak berelasi. Piutang lain-lain tidak memiliki receivables are unsecured and non-interest
jaminan dan tidak berbunga. Tidak ada provisi bearing. There are no provisions for other
untuk piutang lain-lain dari pihak berelasi receivables from related parties in March
pada 31 Maret 2024 Dan 31 Desember 2023. 31,2024 and December 31, 2023.
b. Utang lain-lain b. Other payables
Utang lain-lain dari pihak berelasi merupakan Other payables to related parties represent cash
uang yang diberikan pihak berelasi kepada provided by related parties to the Group for
Grup untuk kegiatan operasional. Utang lain- operational activities. Other payables are
lain tidak memiliki jaminan dan tidak unsecured and non-interest bearing.
berbunga.
C. Jaminan Perusahaan c. Corporate Guarantee
Terkait dengan pinjaman fasilitas kredit yang Regarding the credit facility loan received by the
diterima oleh Entitas Induk dari PT Bank Company from PT Bank Central Asia Tbk,
Central Asia Tbk, PT Sirius Surya Sentosa PT Sirius Surya Sentosa provides a Corporate
memberikan Corporate Guarantee (Catatan Guarantee (Note 17).
17).
d. Liabilitas sewa d. Lease liabilities
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, In carrying out its operational activities, the Group
Grup memiliki perjanjian sewa kantor di has office rental agreement on Apartment
Apartemen Saumata lantai 1, Alam Sutera Saumata 1st floor, Alam Sutera with PT Vasanta
dengan PT Vasanta Indo Properti (Catatan 24). Indo Properti (Note 24).
55
Page 59
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Persentase Terhadap
Jumlah Aset/
Percentage to Total
Assets
31 Maret/ 31 Desember 31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31, March 31, December 31,
2024 2023 2024 2023
Aset Asset
Receivable Piutang lain-lain Other Receivable
PT Lotte Land Sawangan 1.520.000.000 - 0,10% PT Lotte Land Sawangan
PT Nuart Mahachakra Properti 18.000.000 - 0,00% 0,00% PT Nuart Mahachakra Properti
PT Surya Karya Berdikari 5.000.000.000 - 0,34% 0,00% PT Surya Karya Berdikari
Jumlah 6.538.000.000 - 0,45% 0,00% Total
rrent asset Aset tidak lancar lainnya Other non-current asset
PT Sirius Surya Sentosa 212.500.000.000 212.500.000.000 14,57% 14,58% PT Sirius Surya Sentosa
Persentase Terhadap
Jumlah Liabilitas/
Percentage to Total
Liabilitas
31 Maret/ 31 Desember 31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31, March 31, December 31,
2024 2023 2024 2023
Liabilitas Liablitities
er payable Utang lain-lain Other payable
PT Sirius Surya Sentosa 11.502.178.750 5.000.000.000 1,05% 0,41% PT Sirius Surya Sentosa
KSO Apartment Innopark 3.500.000.000 3.500.000.000 0,32% 0,29% KSO Apartment Innopark
Jumlah 15.002.178.750 8.500.000.000 1,37% 0,70% Total
e Liabilities Liabilitas Sewa Lease Liabilities
PT Vasanta Indo Properti 4.231.678.876 4.148.298.235 0,39% 0,34% PT Vasanta Indo Properti
Persentase Terhadap
Jumlah Beban depresiasi/
Percentage to Total
Depreciation Expenses
31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31, March 31, March 31,
2024 2023 2024 2023
Beban depresiasi Depreciation expenses
o Properti PT Vasanta Indo Properti 518.537.280 - 59,27% 0,00% PT Vasanta Indo Properti
56
Page 60
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Persentase Terhadap
Jumlah Beban keuangan/
Percentage to Total
Finance Charge
31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31, March 31, March 31,
2024 2023 2024 2023
Beban bunga Interest expenses
o Properti PT Vasanta Indo Properti 83.380.641 - 13,34% 0,00% PT Vasanta Indo Properti
7. Uang Muka dan Beban Dibayar Di Muka 7. Advances and Prepaid Expenses
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31, 2024 dan December 31, 2023, this
2023, akun ini merupakan: account represents:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Uang muka Advances
Pembelian tanah 170.243.845.259 170.243.845.259 Land purchase
Proyek 25.944.110.706 21.300.690.717 Project
Marketing 283.049.006 209.935.006 Marketing
Lain-lain 37.500.000 63.900.000 Others
Subjumlah 196.508.504.971 191.818.370.982 Subtotal
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
Asuransi 39.680.529 144.457.034 Insurance
Lain-lain 592.383.220 27.315.000 Others
Subjumlah 632.063.749 171.772.034 Subtotal
Jumlah 197.140.568.720 191.990.143.016 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024, uang muka As at Maret 31, 2024, the majority of advances for
pembelian tanah merupakan uang muka atas land purchase represent advances for the purchase
pembelian tanah yang terletak di kota Manado, of land located in Manado City, North Sulawesi
provinsi Sulawesi Utara, yang dibeli untuk which were purchased to improve the Group's
meningkatkan strategi bisnis Grup. business strategy.
8. Uang Muka Kontraktor 8. Advances to Contractors
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31, 2024 and December 31, 2023, this
2023, akun ini merupakan uang muka yang account represents advances paid to contractors,
dibayarkan kepada kontraktor, pihak ketiga, third parties, related to the construction of the Shila
57
Page 61
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
terkait pembangunan dan konstruksi proyek Shilla at Sawangan project amounting to
at Sawangan, masing-masing sebesar Rp10,000,527,680 and Rp9,303,707,047,
Rp10.000.527.680 dan Rp9.303.707.047. respectively.
9. Aset Real Estat 9. Real Estate Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret/
March 31,
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Aset lancar Current assets
Tanah dalam Land under
pengembangan 143.637.146.515 96.839.798.946 20.641.550.516 219.835.394.945 development
Bangunan dalam Building
konstruksi 120.465.117.362 71.513.008.243 59.830.575.612 132.147.549.993 under construction
Sub total 264.102.263.877 168.352.807.189 80.472.126.128 351.982.944.938 Subtotal
Aset tidak lancar Non-current assets
Tanah dalam Land for
pengembangan 475.981.452.484 - 96.839.798.946 379.141.653.538 development
Total 740.083.716.361 168.352.807.189 177.311.925.075 731.124.598.476 Total
31 Desember/
December 31,
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Adiition Deduction Balance
Aset lancar Current assets
Tanah dalam Land under
pengembangan 85.283.473.255 98.860.872.058 40.507.198.800 143.637.146.513 development
Bangunan dalam Building
konstruksi 91.608.054.344 47.692.432.744 18.835.369.726 120.465.117.362 under construction
Sub total 176.891.527.599 146.553.304.802 59.342.568.526 264.102.263.875 Subtotal
Aset tidak lancar Non-current assets
Tanah dalam Land for
pengembangan 603.711.611.873 25.046.400.000 152.776.559.389 475.981.452.484 development
Total 780.603.139.472 171.599.704.802 212.119.127.915 740.083.716.359 Total
58
Page 62
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
10. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi Penggunaanya 10. Restricted Cash and Cash Equivalents
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
PT Bank Danamon Tbk 14.698.472.340 16.589.459.276 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 8.809.933.354 13.443.887.980 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.215.941.825 9.188.130.777 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 4.974.899.604 5.196.479.695 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1.319.175.000 289.275.000 PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.100.200.510 795.015.785 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 977.724.673 2.109.518.620 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 292.737.161 908.070.502 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 292.255.751 392.429.657 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 29.261.250 29.261.250 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 40.710.601.468 48.941.528.542 Total
Pada tanggal 31 Maret 2024 dab 31 Desember 2023, As at March 31, 2024 and December 31, 2023, restricted
kas dan setara kas yang dibatasi penggunaanya cash and cash equivalents represent cash in banks and
merupakan bank dan deposito berjangka atas sisa time deposits for the remaining funds that have not been
dana yang belum dicairkan oleh pihak bank terkait disbursed by the bank related to the sale of houses using
penjualan rumah dengan metode pembayaran Kredit the mortgage payment method.
Pemilikan Rumah.
11. Aset Lainnya 11. Other Assets
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at March 31, 2024 and December 31, 2023, other non-
asset tidak lancar lainnya merupakan deposit proyek current asset represents refundable project deposit
terkait partisipasi Entitas Induk pada sebuah related to the Company's participation in Joint Operation
Kerjasama Operasi di daerah Bekasi, Jawa Barat in Bekasi, West Java amounting to Rp212,500,000,000
sebesar Rp212.500.000.000 (Catatan 6 dan 37). (Notes 6 and 37). The Company plans develop residential
Entitas Induk berencana akan mengembangkan hunian and commercial development on 4 hectares of land.
dan komersial di tanah seluas 4 hektar.
59
Page 63
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
12.Aset Tetap 12. Property and Equipment
Rincian aset tetap Grup adalah sebagai berikut: The details of the Group’s property and equipment are as
follows:
31 Maret/
March 31,
2024
Penambahan Pengurangan
Saldo awal/ (Reklasifikasi)/ (Reklasifikasi)/ Saldo akhir/
Beginnning Additions Deductions Pengukuran kembali Ending
Balance (Reclassification) (Reclasification) Remeasurement Balance
Biaya Perolehan Cost
Pemilikan Langsung Direct ownership
Mesin dan peralatan 5.874.978.308 - - - 5.874.978.308 Office furniture and fixtures
Kendaraan 2.291.761.319 155.950.000 - - 2.447.711.319 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 2.378.743.133 376.016.000 - - 2.754.759.133 Office furniture and fixtures
Aset hak-guna Right of-use assets
Bangunan 8.240.319.242 - - - 8.240.319.242 Building
Total biaya perolehan 19.833.659.375 531.966.000 - - 20.365.625.375 Total Cost
Akumilasi penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct ownership
Mesin dan peralatan 5.577.492.653 14.692.446 5.592.185.099 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.982.032.152 58.209.897 2.040.242.049 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 1.791.020.121 128.268.194 1.919.288.315 Office furniture and fixtures
Aset hak-guna Right of-use assets
Bangunan 4.092.021.007 518.537.278 4.610.558.285 Building
Total akumulasi penyusutan 14.490.423.306 719.707.815 - - 15.210.131.121 Total
Nilai buku bersih 5.343.236.069 5.155.494.254 Net Book Value
60
Page 64
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Desember/
December 31,
2023
Penambahan Pengurangan
Saldo awal/ (Reklasifikasi)/ (Reklasifikasi)/ Saldo akhir/
Beginnning Additions Deductions Pengukuran kembali Ending
Balance (Reclassification) (Reclasification) Remeasurement Balance
Biaya Perolehan Cost
Pemilikan Langsung Direct ownership
Mesin dan peralatan 5.874.978.308 - - 5.874.978.308 Office furniture and fixtures
Kendaraan 2.291.761.319 - - 2.291.761.319 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 1.816.646.068 562.097.065 - 2.378.743.133 Office furniture and fixtures
Aset hak-guna Right ofuse assets
Bangunan 4.092.021.007 - - 4.148.298.235 8.240.319.242 Building
Total biaya perolehan 15.123.264.075 562.097.065 - 4.148.298.235 19.833.659.375 Total
Akumilasi penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct ownership
Mesin dan peralatan 5.499.132.941 78.359.712 - - 5.577.492.653 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.672.302.986 309.729.166 - - 1.982.032.152 Vehicles
Perlengkapan golf 1.047.857.373 - - - 1.047.857.373 Golf courses
Perlengkapan kantor 1.373.197.792 417.822.329 - - 1.791.020.121 Office furniture and fixtures
Aset hak-guna Right ofuse assets
Bangunan 2.046.010.503 2.046.010.504 - - 4.092.021.007 Building
Total akumulasi penyusutan 11.638.501.595 2.851.921.711 - - 14.490.423.306 Total
Nilai buku bersih 3.484.762.480 5.343.236.069 Net Book Value
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2024 2023
Beban umum administrasi (catatan 33) 719.707.815 768.838.998 General and administrative expenses (Note33)
Total 719.707.815 768.838.998
61
Page 65
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
13.Properti Investasi 13.Investment Properties
Rincian properti investasi Grup adalah sebagai berikut: Details of the Group’s investment properties are as
follows:
31 Maret/
March 31,
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginnning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deduction Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 2.330.018.706 - - 2.330.018.706 Land
Bangunan 4.270.658.081 - - 4.270.658.081 Buildings
Total 6.600.676.787 - - 6.600.676.787 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 480.449.036 53.383.228 - 533.832.264 Buildings
Nilai buku bersih 6.120.227.751 6.066.844.523 Net Book Value
31 Desember/
December 31,
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginnning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deduction Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 2.330.018.706 - - 2.330.018.706 Land
Bangunan 4.270.658.081 - - 4.270.658.081 Buildings
Total biaya perolehan 6.600.676.787 - - 6.600.676.787 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 266.916.131 213.532.905 - 480.449.036 Buildings
Nilai buku bersih 6.333.760.656 6.120.227.751 Net Book Value
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2024 2023
Beban umum administrasi (catatan 33) 53.383.228 53.383.228 General and administrative expenses (Note33)
Total 53.383.228 53.383.228
62
Page 66
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
14.Aset Takberwujud 14. Intangible Assets
Rincian aset takberwujud Grup adalah sebagai berikut: Details of the Group’s intangible assets are as follows:
31 Maret/
March 31,
2024
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Software 1.629.032.228 - - 1.629.032.228 Software
Total 1.629.032.228 - - 1.629.032.228 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Software 815.550.509 101.814.513 - 917.365.022 Software
Nilai buku bersih 813.481.719 711.667.206 Net Book Value
31 Desember/
December 31,
2023
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Software 1.615.232.228 13.800.000 - 1.629.032.228 Software
Total biaya perolehan 1.615.232.228 13.800.000 - 1.629.032.228 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Software 411.167.452 404.383.057 - 815.550.509 Software
Nilai buku bersih 1.204.064.776 813.481.719 Net Book Value
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2024 2023
Beban umum administrasi (catatan 33) 101.814.513 1.577.013 General and administrative expenses (Note33)
Total 101.814.513 1.577.013
15.Investasi Pada Entitas Asosiasi 15. Investment in Associate
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 dari Marliansyah, Based on Notarial Deed No. 10 of Marliansyah, S.H.,
S.H., tanggal 30 Juni 2022, JII, menempatkan dated June 30, 2022, JII invested in PT Lotte Land
investasi ke PT Lotte Land Sawangan (LLS) dengan Sawangan (LLS), with JII’s share ownership of 3,300
kepemilikan saham LLS oleh JII sebanyak 3.300 shares with total value amounting to
lembar saham dengan total nilai sebesar Rp3,300,000,000 or 30.00% of the shares issued by
Rp3.300.000.000 atau sebesar 30,00% dari saham LLS. The Deed has been approved by the Minister of
63
Page 67
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
yang dikeluarkan oleh LLS. Akta tersebut telah Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi through Decree No. AHU-
Manusia Republik Indonesia melalui Surat 0124630.AH.01.11.TAHUN 2022 dated June 30,
Keputusan No. AHU-0124630.AH.01.11. TAHUN 2022.
2022 tanggal
30 Juni 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 dari Marliansyah, Based on Notarial Deed No. 10 of Marliansyah, S.H.,
S.H., tanggal 20 September 2022, JII menambah dated September 20, 2022, JII increased its
penempatan investasi ke LLS, sebesar investment in LLS, amounting to
Rp127.740.000.000 atau sebanyak 127.740 Rp127,740,000,000, or equivalent to 127,740
lembar saham tanpa merubah persentase shares without change in percentage ownership.
kepemilikan. Akta tersebut telah disahkan oleh The Deed has been approved by the Minister of Law
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- through Decree No. AHU-
0067886.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 21 0067886.AH.01.02.TAHUN 2022 dated September
September 2022. 21, 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 54 dari Ungke Based on Notarial Deed No. 54 of Ungke Mulawanti,
Mulawanti, S.H., M.Kn., tanggal 27 Juli 2023, JII S.H., M.Kn. dated July 27, 2023, JII increased its
menambah penempatan investasi ke LLS, sebesar investment in LLS, amounting to Rp4,290,000,000,
Rp4.290.000.000 atau sebanyak 4.290 lembar or equivalent to 4,290 shares without change in
saham tanpa merubah persentase kepemilikan. percentage ownership. The Deed has been
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human Rights
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui of the Republic of Indonesia through Decree No.
Surat Keputusan No. AHU- AHU-0045818.AH.01.02.TAHUN 2023 dated August
0045818.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 7, 2023.
7 Agustus 2023.
LLS merupakan Perusahaan yang bergerak LLS is a company engaged in the property sector
dibidang properti yang berlokasi di Jakarta. located in Jakarta.
64
Page 68
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Mutasi investasi pada entitas asosiasi adalah The mutation of investment in associate is as
sebesar berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Perolehan Cost
Saldo awal 135.330.000.000 131.040.000.000 Beginning balance
Penambahan - 4.290.000.000 Additions
Saldo akhir 135.330.000.000 135.330.000.000 Ending balance
Bagian atas rugi bersih Share in net loss of associate
Saldo awal (2.730.104.039) (79.562.345) Beginning balance
Bagian atas rugi bersih tahun berjalan (775.954.643) (2.650.541.694) Share in net loss during the year
Saldo akhir (3.506.058.682) (2.730.104.039) Ending balance
Nilai tercatat 131.823.941.318 132.599.895.961 Carrying amount
Ringkasan informasi keuangan dari LLS adalah The summary of LLS’s financial information is set
sebagai berikut: out herein:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Aset lancar 451.241.665.934 444.384.962.901 Current assets
Aset tidak lancar 1.462.413.072 1.613.542.530 Non-current assets
Jumlah aset 452.704.079.006 445.998.505.431 Total assets
Liabilitas jangka pendek 13.290.941.279 3.998.852.230 Current liabilities
Ekuitas 439.413.137.727 441.999.653.201 Equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 452.704.079.006 445.998.505.431 Total liabilities dan equity
Rugi tahun berjalan (2.586.515.474) (8.835.138.981) Loss for the year
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan (2.586.515.474) (8.835.138.981) Total comprehensive loss
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan yang Reconciliation of the summarized financial information
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan entitas presented to the carrying amount of its interest associate
asosiasi adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Aset bersih asosiasi 439.413.137.727 441.999.653.201 Net assets of associate
Persentase kepemilikan 30,00% 30,00% Percentage of ownership
131.823.941.318 132.599.895.961
65
Page 69
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
16.Utang Bank 16. Bank Loans
Jangka pendek Short-term
Rincian utang bank jangka pendek yang diperoleh The details of short-term bank loans obtained by
Grup terdiri atas: the Group consist of:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
PT Bank Central Asia Tbk 19.920.005.690 19.920.005.201 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 19.920.005.690 19.920.005.201 Total
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central AsiaTbk (BCA)
Berdasarkan Perjanjian Kredit antara Entitas Based on Credit Agreement between the Company
Induk dengan PT Bank Central Asia Tbk No. 60 and PT Bank Central Asia Tbk
tanggal 15 Mei 2023, Entitas Induk memperoleh No. 60 dated May 15, 2023, the Company obtained
Fasilitas Kredit lokal dengan plafon a Local Credit Facility with plafond of
Rp20.000.000.000. Tujuan utama dari fasilitas Rp20,000,000,000. The purpose of the Local Credit
kredit lokal untuk modal kerja. Pinjaman ini Facility is for working capital. This loan bears
dikenai bunga sebesar 8,00% per tahun dan interest at 8.00% per year and have a maturity date
memiliki jatuh tempo pada tanggal 15 Mei 2024. on May 15, 2024.
Jaminan terkait pinjaman ini sama dengan utang ~ The collateral related to this loan is the same as the
bank jangka panjang yang diperoleh Entitas Induk long-term bank loan obtained by the Company from
dari PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk.
Jangka panjang Long-term
Rincian utang bank jangka panjang yang diperoleh The details of long-term bank loans obtained by the
Grup terdiri atas: Group consist of:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
PT Bank Central Asia Tbk 390.977.116.780 370.977.116.780 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 390.977.116.780 370.977.116.780 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo satu tahun Less current portion
PT Bank Central Asia Tbk - - PT Bank Central Asia Tbk
Bagian jangka panjang Long-term portion
PT Bank Central Asia Tbk 390.977.116.780 370.977.116.780 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
66
Page 70
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Perjanjina Kredit antara Entitas Based on Credit Agreement between the Company
Induk dengan PT Bank Central Asia Tbk No. 60 and PT Bank Central Asia Tbk
tanggal 15 Mei 2023, Entitas Induk memperoleh No. 60 dated May 15, 2023, the Company obtained
Fasilitas Kredit investasi dengan plafon sebesar an investment Credit Facility with a plafond of
Rp450.000.000.000. Tujuan utama dari fasilitas Rp450,000,000,000. The main purpose of the
kredit investasi adalah untuk pelunasan utang investment credit facility is for the repayment of
kepada lembaga keuangan dan untuk loan from financial institution and for infrastructure
pengembangan infrastruktur proyek perumahan development of the Group's housing projects. This
Grup. Pinjaman ini dikenai bunga sebesar 8,00% loan bears interest at 8.00% per annum and has a
per tahun dan memiliki jatuh tempo selama 7 maturity of 7 years.
tahun.
Jaminan yang digunakan Entitas Induk untuk ~ The collateral used by the Company for the Credit
fasilitas kredit investasi adalah sebagai berikut: investment Facility are as follows:
- Tanah kosong (T/K) dan/atau tanah ~ - Vacant land (T/K) and/or building land (T/B) in
bangunan (T/B) dikawasan proyek yang the financed project area owned by the
dibiayai milik Company (Shila at Sawangan) and JII (Vasanta
Entitas Induk (Shila at Sawangan) dan JII Eco Town -VEC);
(Vasanta Eco Town -VEC); - Vacant land (T/K) and/or building land (T/B) in
- Tanah kosong (T/K) dan/atau tanah the project area financed by PT Sirius Surya
bangunan (T/B) dikawasan proyek yang Sentosa, shareholder (Vasanta Inno Park - VI);
dibiayai milik PT Sirius Surya Sentosa, - Shares owned by the Company in JII,
pemegang saham (Vasanta Inno Park - VI); amounting to 99%;
- Saham milik Entitas Induk ke JII sebesar 99%; - Real estate assets and trade receivables in the
- Aset real estat dan piutang usaha name of the Company, PT Sirius Surya Sentosa,
- atas nama Entitas Induk, PT Sirius Surya shareholder, and JII;
Sentosa, pemegang saham, dan JII. - Corporate Guarantee from PT Sirius Surya
- Corporate Gurantee dari PT Sirius Surya Sentosa.
Sentosa.
17.Utang Usaha 17.Trade Payables
Akun ini merupakan utang usaha atas pembelian This account represents trade payables for
barang dan jasa kepada pihak ketiga dengan purchases of goods and services to third parties
rincian sebagai berikut: with details as follows:
67
Page 71
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
PT Parama Indah Nusantara 3.463.499.591 392.260.575 PT Parama Indah Nusantara
PT Ikagriya Darmapersada 1.202.315.696 4.991.679.429 PT Ikagriya Darmapersada
PT Prabawa Surya Indonesia 1.189.760.000 1.202.092.573 PT Prabawa Surya Indonesia
PT Karya Cipta Bangun Mandiri 611.390.856 567.092.477 PT Karya Cipta Bangun Mandiri
PT Kuat Andal Gemilang 577.119.331 - PT Kuat Andal Gemilang
PT Metropolitan Surya Graha 408.124.380 423.306.397 PT Metropolitan Surya Graha
PT Sinar Kapuas Sejahtera 269.341.888 - PT Sinar Kapuas Sejahtera
PT Asia Pasific Konstruksi & Rekayasa - 348.884.976 PT Asia Pasific Konstruksi & Rekayasa
PT Rekacipta Bangun Pratama - 398.278.243 PT Rekacipta Bangun Pratama
CV Alamanda Flora Mandiri - 691.082.259 CV Alamanda Flora Mandiri
PT Cipta Sarana Nusantara - 118.014.397 PT Cipta Sarana Nusantara
PT Humanindo Amana Properti - 135.803.100 PT Humanindo Amana Properti
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp200.000.000) 1.980.997.963 2.982.500.961 Others (below Rp. 200,000,000)
Total 9.702.549.705 12.250.995.387
18.Utang Lain-Lain 18.Other Payables
Akun ini terdiri dari utang untuk: This account consists of payables to:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third Parties
PT Diamond Development Sawangan 242.409.771.190 356.767.171.085 PT Diamond Development Sawangan
KSO Vasanta Diamond Sawangan 20.432.779.154 20.432.779.154 KSO Vasanta Diamond Sawangan
Lain Lain 4.934.076.233 5.426.940.577 Others
Sub Total 267.776.626.577 382.626.890.816 Sub Total
Pihak berelasi (Catatan 6b) 15.002.178.750 8.500.000.000 Related Party (Notes 6b)
Total 282.778.805.327 391.126.890.816 Total
Utang kepada PT Diamond Develompent Payable to PT Diamond Develompent Sawangan
Sawangan merupakan deposit proyek yang disetor represents project deposit paid to the Company
kepada Entitas Induk terkait bentuk partisipasi related to participation in the Joint Operation with
terhadap Kerjasama Operasi dengan Entitas Induk. the Company. This project deposit will be returned
Deposit proyek ini akan dikembalikan ketika when the project has been completed and sold to
proyek telah selesai dikerjakan dan telah dijual ke third parties.
pihak ketiga.
68
Page 72
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
19.Beban Akrual 19.Accrued Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Retensi 6.255.694.924 5.483.785.553 Retention
Kontraktor 18.501.353.824 9.203.636.038 Contractor
Marketing 509.089.805 134.726.140 Marketing
Lain lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp1.000.000.000) 2.052.436.878 1.738.995.243 Rp1,000,000,000)
Jumlah 27.318.575.431 16.561.142.974 Total
20.Utang Titipan Konsumen 20.Customer Deposits
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31, 2024 and December 31, 2023, this
2023, akun ini merupakan uang titipan yang dapat account represents refundable deposits from
dikembalikan yang berasal dari pihak ketiga customers from third parties amounting to
masing-masing sebesar Rp126.292.700.661 dan Rp126,292,700,661 and Rp109,283,291,726,
Rp109.283.291.726, terkait Nomor Urut respectively, related to Order Sequence Number
Pemesanan (NUP) atas proyek perumahan Grup. (“NUP”) for the Group's housing projects.
21.Uang Muka Konsumen 21.Customer Advances
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31, 2024 and December 31, 2023, this
2023, akun ini merupakan uang muka konsumen account represents advances from:
yang berasal dari:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga 227.491.353.815 278.411.827.057 Third Parties
Jumlah 227.491.353.815 278.411.827.057 Total
69
Page 73
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
22.Perpajakan 22.Taxation
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Entitas induk Company
Pajak Pertambahan nilai 1.353.584.740 303.177.223 Value added Tax
Pajak Penghasilan Final pasal 4(2) 4.402.030.661 5.283.486.517 Final Income Tax 4(2)
Subjumlah 5.755.615.401 5.586.663.740 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Pajak Pertambahan nilai 726.200.831 1.291.461.162 Value added Tax
Pajak Penghasilan Final pasal 4(2) 1.296.627.949 1.666.363.271 Final Income Tax 4(2)
Subjumlah 2.022.828.780 2.957.824.433 Subtotal
Jumlah 7.778.444.181 8.544.488.173 Total
Utang pajak Taxes payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Entitas induk Company
Pajak penghasilan Income Tax
Pasal 21 140.332.285 134.559.008 Article 21
Pasal 23 40.026.770 42.751.188 Article 23
Pasal 26 4.211.803 1.457.437 Article 26
Pasal 4(2) 646.840.414 1.392.615.064 Article 4(2)
Pajak Pertambahan nilai 3.386.878.227 7.193.063.510 Value added Tax
Subjumlah 4.218.289.499 8.764.446.207 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan Income Tax
Pasal 21 2.529.981 1.588.237 Article 21
Pasal 23 31.930.101 41.593.421 Article 23
Pasal 4(2) 88.590.915 132.583.874 Article 4(2)
Pajak Pertambahan nilai Value added Tax
Subjumlah 123.050.997 175.765.532 Subtotal
Jumlah 4.341.340.496 8.940.211.739 Total
70
Page 74
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23.Sewa 23.Leases
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup memiliki kontrak sewa untuk kantor dengan The Group has lease contracts for office building
PT Vasanta Indo Properti yang digunakan dalam with
operasinya. Gedung kantor tersebut memiliki PT Vasanta Indo Properti used in its operations.
jangka waktu sewa 4 tahun tanpa batasan atau Building has lease terms of 4 years with no
perjanjian yang diberlakukan dan mencakup opsi restrictions or covenants imposed and includes
perpanjangan dan pemutusan kontrak. Pada extension and termination options. As at March 31,
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, 2024 and December 31, 2023, the carrying amounts
nilai tercatat pada aset hak guna adalah masing- of right-of-use assets amounted to
masing sebesar Rp4.231.678.876 dan Rp4,231,678,876 and Rp4,148,298,235,
Rp4.148.298.235 (Catatan 13). respectively (Note 13).
Perubahan liabilitas sewa yang diakui dalam ~ Movement of lease liabilities recognized in the
laporan posisi keuangan tanggal 31 Maret 2024 statement of financial position as at March 31, 2024
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal 4.148.298.235 2.201.128.078 Beginning balance
Penambahan - Additions
Pengukuran kembali terkait perpanjangan 4.148.298.235 Remeasurement due to extension
Penambahan bunga 83.380.641 21.094.144 Accretion of interest
Pembayaran : Payments :
Pokok - - 2.201.128.078 Principle
Bunga - - 21.094.144 Interest
Saldo akhir 4.231.678.876 4.148.298.235 Ending balance
Jangka pendek 2.074.882.905 1.991.502.265 Current
Jangka panjang 2.156.795.971 2.156.795.970 Non-current
24. Modal Saham 24. Share Capital
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at March 31, 2024, based on administrative
2023, berdasarkan catatan administrasi yang records managed by PT Sinartama Gunita,
dikelola oleh PT Sinartama Gunita, Biro Securities Administration Bureau, the composition
Administrasi Efek, susunan pemegang saham dan of shareholders and their percentage of ownership
persentase kepemilikannya adalah sebagai are as follows:
berikut:
71
Page 75
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentade of
Pemegang saham/ Shareholders Number of Shares Ownership Jumlah/Total
Modal dasar/Authorized 3.600.000.000 360.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh/
Issued and fully paid capital
PT Sirius Surya Sentosa 732.655.000 60,55% 73.265.500.000
PT Bhineka Abadi Investama 114.773.100 9,49% 11.477.310.000
Masyarakan/ Public (masing-masing
dibawah 5%/each below 5% ) 362.571.900 29,96% 36.257.190.000
Jumlah/Total 1.210.000.000 100% 121.000.000.000
Rekonsiliasi saham beredar pada tanggal Reconciliation of outstanding shares as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah March 31, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal 1.210.000.000 1.210.000.000 Beginning balance
Penambahan - - Issuance
Saldo akhir 1.210.000.000 1.210.000.000 Ending balance
25.Tambahan Modal Disetor 25. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari ~ This account represents the share premium from
Penawaran Umum Perdana Saham pada tanggal the Initial Public Offering on June 26, 2020,
26 Juni 2020 sebesar Rp5.875.031.250 setelah amounting to Rp5,875,031,250 after deducting the
dikurangi dengan beban emisi sebesar emission cost of Rp999,968,750.
Rp999.968.750.
26.Kepentingan Nonpengendali 26. Non-controlling Interests
Perubahan kepentingan nonpengendali atas aset ~ The movement of non-controlling interests in net
bersih entitas anak yang dikonsolidasi pada assets of subsidiary as at March 31, 2024 and
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 December 31, 2023, are as follows:
adalah sebagai berikut:
72
Page 76
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal 3.598.473 1.092.769 Beginning balance
Bagian kepentingan pengendali
atas laba bersih tahun berjalan 124.124 2.505.704 Share in income for the year
Saldo akhir 3.722.597 3.598.473 Ending balance
27.Penjualan 27. Sales
Akun ini merupakan penjualan atas: ~ This account represents sales of:
31 Maret/ 31 Maret
March 31, March 31,
2024 2023
Tanah 153.367.815.549 365.270.500.000 Land
Rumah tapak 34.358.241.577 - Landed houses
Rumah toko 26.152.612.613 - Shophouse
Jumlah 213.878.669.739 365.270.500.000 Total
28.Beban Pokok Penjualan 28. Cost of Sales
Akun ini merupakan beban pokok penjualan atas: ~ This account represents cost of sales of:
31 Maret/ 31 Maret
March 31, March 31,
2024 2023
Tanah 38.022.536.963 57.993.949.546 Land
Rumah tapak 24.427.711.225 - Landed houses
Rumah toko 10.550.107.203 - Shophouse
Jumlah 73.000.355.391 57.993.949.546 Total
73
Page 77
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
29.Beban Penjualan 29. Selling Expenses
Akun ini terdiri dari: ~ This account consists of:
31 Maret/ 31 Maret
March 31, March 31,
2024 2023
Marketing dan promosi 1.764.838.067 2.463.160.302 Marketing and promotion
Komisi 475.210.741 1.510.377.589 Commision
Jumlah 2.240.048.808 3.973.537.891 Total
30. Beban Umum Dan Administrasi 30. General and Administrative Expenses
Akun ini terdiri dari: ~ This account consists of:
31 Maret/ 31 Maret
March 31, March 31,
2024 2023
Gaji dan tunjangan 17.422.724.954 8.604.273.739 Salaries and benefits
Honorarium tenaga ahli 946.826.113 700.266.034 Proffesional fee
Perlengkapan kantor 232.441.750 - Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 176.132.940 1.318.124.215 Repair and maintenance
Depreciation of property anf equiptment
Penyusutan aset tetap (Catatan 12) 719.707.814 768.838.998 (Note 12)
Pengamanan 16.099.578 412.583.598 Security
Perjalanan dinas 418.799.780 279.756.007 Travelling
Perijinan 44.190.769 - Licenses
Listrik, air dan telepon 172.336.414 243.783.356 Electricity, water and telephone
Amortisasi aset takberwujud (Catatan 14) 101.814.513 1.577.013 Amortization of intangible assets (Note 14)
Depreciation of investment properties
Peyusutan properti investasi (Catatan 13) 53.383.228 53.383.225 (Note 13)
Sewa jangka pendek 131.136.953 - Short-term lease
Pajak Bumi dan Bangunan 6.982.500 - Property tax
Lain-lain (masing-masing dibawah Others ( each below
Lain-lain
Rp100.000.000)
(masing-masing dibawah 953.719.167 3.220.975.955 Rp100,000,000)
Jumlah 21.396.296.473 15.603.562.140 Total
31.Pendapatan Jasa Manajemen 31. Management Income
Pada tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended March 31, 2024 and 2023, the
31 Maret 2024 dan 2023, Entitas Induk Company provides management services to KSO
74
Page 78
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
memberikan jasa manajemen untuk KSO Vasanta Vasanta Diamond Sawangan amounting to
Diamond Sawangan masing-masing sebesar Rp5,100,000,000 and Rp1,470,000,000,
Rp5.100.000.000 dan Rp1.470.000.000. respectively.
32.Pendapatan dan Beban Keuangan 32. Finance Income and Charges
Akun ini terdiri dari: ~ This account consists of:
31 Maret/ 31 Maret
March 31, March 31,
2024 2023
Pendapatan keuangan dari kas di bank dan Finance income from cash in banks and
deposito 421.601.742 1.351.910.037 time deposit
Beban keuangan : Finance charges :
Utang bank 535.980.351 7.946.112.703 Bank loan
Liabilitas sewa 83.380.641 - Lease liabilities
Utang lembaga keuangan 5.623.578 8.153.737 Financial institution loans
Jumlah 624.984.570 7.954.266.440 Total
33.Laba (Rugi) Per Saham Dasar 33. Basic Earnings (Loss) Per Share
Perhitungan laba (rugi) per saham dasar yang ~ The computation of basic earnings (loss) per share
dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk attributable to owners of the Company is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Maret
March 31, March 31,
2024 2023
Laba bersih tahun berjalan yang dapat Net income current year
diatribusikan kepada Entitas Induk 119.763.920.765 264.177.428.769 atributable to the owners of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of ordinary
beredar 1.210.000.000 1.210.000.000 shares outstanding
Laba per saham dasar 98,98 218,33 Basic earnings per share
34.Informasi Segmen 34. Segment Information
Grup mengelompokan dan mengevaluasi kegiatan ~ The Group classifies and evaluates its business
usahanya berdasarkan jenis usaha, terutama activities based on the type of business, mainly
terdiri dari: consisting of:
75
Page 79
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
• Real estat (Kerja Sama Operasi) • Real estate (Joint Operation)
• Real estat (Non Kerjasama Operasi) • Real estate (Non Joint Operation)
Manajemen memantau hasil operasi dari setiap ~ Management monitors the operating results of
jenis usaha diatas secara terpisah untuk keperluan each type of business above separately for the
pengambilan keputusan mengenai alokasi sumber purpose of making decisions regarding resource
daya dan penilaian kinerja, Oleh karena itu, allocation and performance evaluation. Therefore,
penentuan segmen Grup konsisten dengan the determination of the Group's segments is
klasifikasi di atas. Kinerja segmen dievaluasi consistent with the classification above. Segment
berdasarkan laba atau rugi operasi dan diukur performance is evaluated based on operating profit
secara konsisten dengan laba atau rugi operasi or loss and is measured consistently with the
pada laporan keuangan konsolidasian. operating profit or loss in the consolidated financial
statements.
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai ~ The following table presents information regarding
hasil operasi, aset dan liabilitas dari segmen the operating results, assets and liabilities of the
operasi Grup: Group's operating segments:
76
Page 80
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Maret/
March 31,
2024
Real Estat (Kerja Sama Operasi/ Real Estat (Non Kerja Sama Operasi/
Real Estate Assets (Joint Real Estate Assets (Non Joint Konsolidasian/
Operatin) Operatin) Consolidated
Pendapatan 34.358.241.577 179.520.428.162 213.878.669.739 Revenue
Beban pokok pendapatan 24.427.711.225 48.572.644.166 73.000.355.391 Cost of revenue
Laba kotor 9.930.530.352 130.947.783.996 140.878.314.348 Gross profit
Beban penjualan 1.422.625.912 817.422.896 2.240.048.808 Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 30.789.006 21.365.507.467 21.396.296.473 expenses
Beban pajak final 858.956.039 1.629.075.706 2.488.031.745 Final tax expenses
Laba operasi 7.618.159.395 107.135.777.927 114.753.937.322 Operating profit
Pendapatan jasa manajemen - 5.100.000.000 5.100.000.000 Management income
Pendapatan bunga 280.400.136 141.201.606 421.601.742 Finance income
Kerugian atas investasi pada entitas Share in net loss on investment in
asosiasi - - 775.954.643 - 775.954.643 associate
Beban keuangan - 624.984.570 - - 624.984.570 Finance charges
Lain-lain - bersih - 49.426.808 938.871.846 889.445.038 Others - net
Laba sebelum
beban pajak penghasilan 7.224.148.153 112.539.896.736 119.764.044.889 Profit before income tax expenses
Beban pajak penghasilan - Income tax expenses
Laba tahun berjalan 7.224.148.153 112.539.896.736 119.764.044.889 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive Income
Total comprehensive income for the
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 7.224.148.153 112.539.896.736 119.764.044.889 current year
Aset segmen 79.513.311.383 1.378.780.547.379 1.458.293.858.762
Liabilitas segmen 75.465.877.542 1.021.321.621.152 1.096.787.498.694
Penyusutan dan amortisasi - 874.905.555 874.905.555
77
Page 81
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
March 31,
2023
Real Estat (Kerja Sama Operasi/ Real Estat (Non Kerja Sama Operasi/
Real Estate Assets (Joint Real Estate Assets (Non Joint Konsolidasian/
Operatin) Operatin) Consolidated
Pendapatan - 365.270.500.000 365.270.500.000 Revenue
Beban pokok pendapatan - 57.993.949.546 57.993.949.546 Cost of revenue
Laba kotor - 307.276.550.454 307.276.550.454 Gross profit
Beban penjualan 3.440.725.267 532.812.624 3.973.537.891 Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 215.904.464 15.387.657.676 15.603.562.140 expenses
Beban pajak final - 9.131.762.500 9.131.762.500 Final tax expenses
Laba operasi - 3.656.629.732 282.224.317.654 278.567.687.923 Operating profit
Pendapatan jasa manajemen - 1.470.000.000 1.470.000.000 Management income
Pendapatan bunga 1.185.136.853 166.773.184 1.351.910.037 Finance income
Beban keuangan - - 7.954.266.440 - 7.954.266.440 Finance charges
Lain-lain - bersih - 239.610.550 - 9.016.086.867 - 9.255.697.417 Others - net
Laba sebelum
beban pajak penghasilan - 2.711.103.429 266.890.737.531 264.179.634.103 Profit before income tax expenses
Beban pajak penghasilan - Income tax expenses
Laba tahun berjalan - 2.711.103.429 266.890.737.531 264.179.634.103 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive Income
Total comprehensive income for the
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - 2.711.103.429 266.890.737.531 264.179.634.103 current year
Aset segmen 300.075.602.934 1.183.335.342.376 1.483.410.945.309
Liabilitas segmen 314.401.716.549 924.483.727.516 1.238.885.444.065
Penyusutan dan amortisasi - 823.799.237 823.799.237
78
Page 82
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. Perjanjian Penting 35. Significant Agreements
Kerjasama Operasi - KSO Vasanta Diamond Joint Operation - KSO Vasanta Diamond Sawangan
Sawangan
Pada tanggal 6 Juli 2021, Entitas Induk membuat On July 6, 2021, the Company entered into Joint
sebuah kerjasama operasi dengan PT Diamond Operation with PT Diamond Development
Development Sawangan, dengan kepemilikan Sawangan with participating interest of 51% for the
partisipasi sebesar 51% untuk Entitas Induk dan Company and 49% for PT Diamond Development
49% untuk PT Diamond Development Sawangan, Sawangan, wherein both parties agree to develop,
dimana kedua belah pihak sepakat untuk built, manage, sale, and operate residential housing
mengembangkan, membangun, mengelola,
on site and its facilities in the project land area
menjual, dan mengoperasikan hunian perumahan
(housing), which will be developed as part of the
tapak dan fasilitas fasilitasnya di area tanah
proyek (Perumahan), yang akan dikembangkan Township area under the name Shila in Sawangan.
sebagai bagian dari area hunian dengan nama The parties agree to form KSO Vasanta Diamond
Shila at Sawangan. Para pihak sepakat untuk Sawangan that is recognized as a taxpayer based on
membentuk KSO Vasanta Diamond Sawangan applicable Indonesian tax regulations to jointly
yang diakui sebagai wajib pajak berdasarkan carry out projects in accordance with the
peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia requirements and the terms set out in this
untuk secara bersama-sama melaksanakan agreement. The parties acknowledge that this KSO
proyek sesuai dengan persyaratan dan ketentuan- is not a legal entity under the laws of the Republic
ketentuan yang diatur dalam perjanjian ini. Para of Indonesia.
pihak mengakui bahwa KSO bukan merupakan
suatu badan hukum berdasarkan hukum Republik
Indonesia.
Pada tanggal 27 Juni 2023, berdasarkan perjanjian On June 27, 2023, based on the addendum
adendum antara Entitas Induk dengan PT agreement between the Company and PT Diamond
Diamond Development Sawangan, kedua belah Development Sawangan, both parties agreed to
pihak sepakat untuk mengubah bagian partisipasi change the participating interest in KSO Vasanta
pada KSO Vasanta Diamond Sawangan dari 51% Diamond Sawangan from 51% to 15% for the
menjadi 15% untuk Entitas Induk dan 49% Company and 49% to 85% for PT Diamond
menjadi 85% untuk
Development Sawangan. As a result, the Company
PT Diamond Development Sawangan. Sebagai
recorded a gain on change in participating in joint
akibatnya, Entitas Induk mencatat keuntungan
atas perubahan kepemilikan pada kerjasama operation in KSO Vasanta Diamond Sawangan
operasi di KSO Vasanta Diamond Sawangan amounting to Rp25,951,979,165 which was
79
Page 83
PT PAKUAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 (Tidak Diaudit) dan As of March 31, 2024 (Unaudited) and
31 Desember 2023 (Diaudit) serta untuk December 31, 2023 (Audited) and for
Periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three Months Periode Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) March 31, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
sebesar Rp25.951.979.165 yang dibukukan dalam recorded in the consolidated statements of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif or loss and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
Kerjasama Operasi dengan PT Sirius Surya Sentosa Joint Operation with PT Sirius Surya Sentosa
Pada tanggal 27 Juni 2023, Entitas Induk membuat On June 27, 2023, the Company entered into an
perjanjian dengan PT Sirius Surya Sentosa, dimana agreement with PT Sirius Surya Sentosa, whereby
kedua belah pihak berencana membentuk sebuah both parties plan to form a joint operation with
kerjasama operasi dengan kepemilikan partisipasi participating interest of 37% for the Company and
sebesar 37% untuk Entitas Induk dan 63% untuk 63% for PT Sirius Surya Sentosa, to develop
PT Sirius Surya Sentosa, untuk mengembangkan residential and commercial on 4 hectares of land,
hunian dan komersial di tanah seluas 4 hektar,
located in Bekasi, West Java. The parties agree to
yang berlokasi di daerah Bekasi, Jawa Barat. Para
continue the establishment of this joint operation
pihak setuju untuk melanjutkan pembentukan
kerjasama operasi ini setelah semua ketentuan after all conditions of both parties have been
kedua belah pihak terpenuhi paling lambat fulfilled latest by December 31, 2024. For this
tanggal 31 Desember 2024. Atas perjanjian ini, agreement, the Company has provided a project
Entitas Induk telah memberikan proyek deposit deposit amounting to Rp212,500,000,000 to PT
sebesar Rp212.500.000.000 kepada PT Sirius Sirius Surya Sentosa (Note 12). If the conditions
Surya Sentosa (Catatan 12). Jika ketentuan belum have not been met, the parties agree to terminate
terpenuhi, para pihak sepakat untuk mengakhiri this agreement and
perjanjian ini dan PT Sirius Surya Sentosa will return the project
PT Sirius Surya Sentosa akan mengembalikan deposit to the Company no later than 25 days after
deposit proyek kepada Entitas Induk paling the date of termination of the agreement.
lambat 25 hari setelah tanggal pengehentian
perjanjian.
80
Names mentioned 86 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Akta Notaris Ridwan Suselo
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Y.A.
p.10
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia
p.10
unresolved
org
PT Visi Vasanta Invest Pratama
p.11 ×2
unresolved
org
PT Sirius
p.11 ×2
unresolved
org
PT Surya Sentosa
p.11
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Jakarta Investindo
p.13
unresolved
person
Akta Notaris Erni Nurmarina
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.13
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.14 ×2
unresolved
org
Bank Woori Saudara Indonesia Tbk
p.56 ×4
unresolved
org
Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
p.56
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.56
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
p.56
unresolved
org
Banten Tbk
p.56 ×2
unresolved
org
Bank Deposito
p.56
unresolved
org
PT Quanta Land Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Quanta Land Indonesia KSO Vasanta Diamond Sawangan
p.57
unresolved
org
PT Graha Properti Sentosa
p.57
unresolved
org
PT Vasanta Diamond Development
p.57
unresolved
org
PT Vasanta
p.58
unresolved
org
PT Lotte Land Sawangan
p.59 ×3
unresolved
org
PT Nuart Mahachakra Properti
p.59 ×2
unresolved
org
PT Surya Karya Berdikari
p.59 ×2
unresolved
org
PT Sirius Surya Sentosa Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas
p.59
unresolved
org
PT Sirius Surya Sentosa KSO Apartment Innopark
p.59
unresolved
org
PT Vasanta Indo Properti Persentase Terhadap Jumlah Beban
p.59
unresolved
person
Marliansyah
p.66 ×2
unresolved
org
PT Lotte Land
p.66
unresolved
org
Minister of Law Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.67
unresolved
person
Mulawanti
p.67
unresolved
org
Menteri
p.67
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.67
unresolved
org
PT Bank Central AsiaTbk
p.69
unresolved
org
PT Sirius Surya
p.70 ×4
unresolved
org
PT Parama Indah Nusantara
p.71 ×2
unresolved
org
PT Ikagriya Darmapersada
p.71 ×2
unresolved
org
PT Prabawa Surya Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Karya Cipta Bangun Mandiri
p.71 ×2
unresolved
org
PT Kuat Andal Gemilang
p.71 ×2
unresolved
org
PT Metropolitan Surya Graha
p.71 ×2
unresolved
org
PT Sinar Kapuas Sejahtera
p.71 ×2
unresolved
org
PT Asia Pasific Konstruksi
p.71 ×2
unresolved
org
PT Rekacipta Bangun Pratama
p.71
unresolved
org
PT Rekacipta Bangun Pratama CV Alamanda Flora Mandiri
p.71
unresolved
org
PT Cipta Sarana Nusantara
p.71 ×2
unresolved
org
PT Humanindo Amana Properti
p.71
unresolved
org
PT Humanindo Amana Properti Lain-lain
p.71
unresolved
org
PT Diamond Development Sawangan
p.71 ×2
unresolved
org
PT Diamond Development Sawangan KSO Vasanta Diamond Sawangan
p.71
unresolved
org
PT Diamond Develompent
p.71
unresolved
org
PT Diamond Develompent Sawangan Sawangan
p.71
unresolved
org
PT Bhineka Abadi Investama
p.75
unresolved
org
PT Diamond
p.82 ×2
unresolved
org
PT Diamond Development Development Sawangan
p.82
unresolved
org
PT Diamond Development
p.82
unresolved
org
PT Diamond Diamond Development Sawangan
p.82
unresolved
org
PT Diamond Development Sawangan. Sebagai
p.82
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.