Back to announcement
20240405_SMMA_Pengumuman Pencatatan Awal Obligasi dan Sukuk_31624874_lamp1.pdf
Listing Text extracted SMMASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 474
Page 1
JADWAL
Tanggal Efektif : 28 Maret 2024 Tanggal Pengembalian Uang Pemesanan : 5 April 2024
Masa Penawaran Umum : 2 April 2024 Tanggal Distribusi Obligasi Secara Elektronik (“Tanggal Emisi”) : 5 April 2024
Tanggal Penjatahan : 3 April 2024 Tanggal Pencatatan Pada Bursa Efek Indonesia : 16 April 2024
OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”) TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI,
TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA TAHAP I TAHUN 2024
DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
PROSPEKTUS
PROSPEKTUS INI PENTING DAN PERLU MENDAPAT PERHATIAN SEGERA. APABILA TERDAPAT KERAGUAN PADA TINDAKAN
YANG AKAN DIAMBIL, SEBAIKNYA BERKONSULTASI DENGAN PIHAK YANG KOMPETEN.
PERSEROAN DAN PENJAMIN PELAKSANA EMISI EFEK BERTANGGUNG JAWAB SEPENUHNYA ATAS KEBENARAN SEMUA
INFORMASI, FAKTA, DATA, ATAU LAPORAN DAN KEJUJURAN PENDAPAT YANG TERCANTUM DALAM PROSPEKTUS INI
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK.
Kegiatan Usaha Utama:
Bergerak pada bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis,
serta Perdagangan Besar yang diwakili oleh Perusahaan Anak
Alamat Kantor Pusat:
Menara Tekno Lantai 7, Jl. Fachrudin No.19, Jakarta 10250, Indonesia
Telepon : (021) 392 5660 | Faksimili : (021) 392 5788
Email: multiartha@smma.co.id | Website: www.smma.co.id
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA
DENGAN TARGET DANA YANG DIHIMPUN SEBESAR Rp5.000.000.000.000,- (LIMA TRILIUN RUPIAH)
(“OBLIGASI BERKELANJUTAN”)
DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN TERSEBUT, PERSEROAN AKAN MENERBITKAN DAN MENAWARKAN:
OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA TAHAP I TAHUN 2024
DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI SEBESAR Rp1.500.000.000.000,- (SATU TRILIUN LIMA RATUS MILIAR RUPIAH)
(“OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA TAHAP I TAHUN 2024” ATAU “OBLIGASI”)
2EOLJDVLLQLGLWHUELWNDQWDQSDZDUNDWNHFXDOL6HUWL¿NDW-XPER2EOLJDVL\DQJDNDQGLWHUELWNDQROHK3HUVHURDQDWDVQDPD37.XVWRGLDQ6HQWUDO
Efek Indonesia (“KSEI”), sebagai bukti utang kepada Pemegang Obligasi. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah
Pokok Obligasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,00% (sepuluh koma nol nol persen) per tahun dengan jangka waktu 5 (lima) Tahun
terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) sebesar 100% (seratus persen) dari Jumlah Pokok
Obligasi. Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak Tanggal Emisi dimana pembayaran Bunga Obligasi pertama akan dilakukan pada
tanggal 5 Juli 2024, sedangkan pembayaran Bunga Obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo Obligasi adalah pada tanggal 5 April 2029.
PENTING UNTUK DIPERHATIKAN
OBLIGASI INI TIDAK DIJAMIN DENGAN JAMINAN KHUSUS BERUPA BENDA ATAU PENDAPATAN ATAU AKTIVA LAIN MILIK
PERSEROAN DALAM BENTUK APAPUN SERTA TIDAK DIJAMIN OLEH PIHAK MANAPUN. SELURUH KEKAYAAN PERSEROAN, BAIK
BERUPA BARANG BERGERAK MAUPUN TIDAK BERGERAK, BAIK YANG TELAH ADA MAUPUN YANG AKAN ADA DI KEMUDIAN
HARI, KECUALI AKTIVA PERSEROAN YANG DIJAMINKAN SECARA KHUSUS KEPADA KREDITURNYA, MENJADI JAMINAN ATAS
SEMUA KEWAJIBAN PERSEROAN KEPADA SEMUA KREDITURNYA YANG TIDAK DIJAMIN SECARA KHUSUS ATAU TANPA HAK
ISTIMEWA TERMASUK OBLIGASI INI SECARA PARI PASSU BERDASARKAN PERJANJIAN PERWALIAMANATAN, SESUAI DENGAN
KETENTUAN DALAM PASAL 1131 DAN 1132 KITAB UNDANG-UNDANG HUKUM PERDATA.
PERSEROAN DAPAT MELAKUKAN PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI DENGAN KETENTUAN PEMBELIAN OBLIGASI DITUJUKAN
SEBAGAI PELUNASAN ATAU DISIMPAN UNTUK KEMUDIAN DIJUAL KEMBALI DENGAN HARGA PASAR DIMANA PELAKSANAAN
PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI DILAKUKAN MELALUI BURSA EFEK ATAU DI LUAR BURSA EFEK DAN BARU DAPAT DILAKUKAN
1 (SATU) TAHUN SETELAH TANGGAL PENJATAHAN. PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI TIDAK DAPAT DILAKUKAN APABILA
HAL TERSEBUT MENGAKIBATKAN PERSEROAN TIDAK DAPAT MEMENUHI KETENTUAN-KETENTUAN DI DALAM PERJANJIAN
PERWALIAMANATAN DAN APABILA PERSEROAN MELAKUKAN KELALAIAN (WANPRESTASI) SEBAGAIMANA DIMAKSUD DALAM
PERJANJIAN PERWALIAMANATAN, KECUALI TELAH MEMPEROLEH PERSETUJUAN RUPO. PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI BARU
DAPAT DILAKUKAN SETELAH PENGUMUMAN RENCANA PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI DIMANA PENGUMUMAN TERSEBUT
WAJIB DILAKUKAN PALING SEDIKIT MELALUI 1 (SATU) SURAT KABAR HARIAN BERBAHASA INDONESIA YANG BERPEREDARAN
NASIONAL PALING LAMBAT 2 (DUA) HARI KALENDER SEBELUM TANGGAL PENAWARAN UNTUK PEMBELIAN KEMBALI DIMULAI.
PERSEROAN HANYA MENERBITKAN SERTIFIKAT JUMBO OBLIGASI DAN DIDAFTARKAN ATAS NAMA KSEI DAN AKAN
DIDISTRIBUSIKAN DALAM BENTUK ELEKTRONIK YANG DIADMINISTRASIKAN DALAM PENITIPAN KOLEKTIF DI KSEI.
RISIKO UTAMA YANG DIHADAPI PERSEROAN ADALAH RISIKO INDUK PERUSAHAAN YANG SEBAGIAN BESAR PENDAPATANNYA
BERASAL DARI PENDAPATAN PERUSAHAAN ANAK. RISIKO USAHA SELENGKAPNYA DAPAT DILIHAT PADA BAB VI PROSPEKTUS INI.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI ADALAH RISIKO TIDAK LIKUIDNYA OBLIGASI YANG
DITAWARKAN DALAM PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN DISEBABKAN KARENA TUJUAN PEMBELIAN OBLIGASI
SEBAGAI INVESTASI JANGKA PANJANG.
DALAM RANGKA PENERBITAN OBLIGASI INI, PERSEROAN TELAH MEMPEROLEH HASIL PEMERINGKATAN OBLIGASI DARI:
PT KREDIT RATING INDONESIA
irAA (Double A)
UNTUK KETERANGAN LEBIH LANJUT TENTANG HASIL PEMERINGKATAN TERSEBUT DAPAT DILIHAT PADA BAB I PROSPEKTUS INI
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI DAN PENJAMIN EMISI OBLIGASI
PT SINAR MAS MULTIARTHA, Tbk
Menara Tekno Lantai 7 PT ALDIRACITA SEKURITAS INDONESIA PT SINARMAS SEKURITAS (TERAFILIASI)
Jl. Fachrudin No.19
WALI AMANAT
Jakarta 10250 PT BANK KB BUKOPIN TBK
Telepon : (021) 392 5660
Faksimili : (021) 392 5788 OBLIGASI YANG DITAWARKAN INI SELURUHNYA AKAN DICATATKAN PADA BURSA EFEK INDONESIA
EMISI OBLIGASI INI DIJAMIN DENGAN KESANGGUPAN PENUH (FULL COMMITMENT)
Email: multiartha@smma.co.id
Website: www.smma.co.id Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 2 April 2024
Page 2
Perseroan telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Emisi Efek sehubungan dengan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha dengan nilai pokok sebanyak- banyaknya sebesar Rp5.000.000.000.000,- (lima triliun Rupiah) kepada OJK dengan surat No. 003/SMMA/I/2024 tanggal 11 Januari 2024 sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam Undang-undang No. 8 Tahun 1995 tanggal 10 November 1995 tentang Pasar Modal, sebagaimana diubah dengan UU No. 4/2023. Perseroan merencanakan untuk mencatatkan Obligasi pada PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”) sesuai dengan Surat Persetujuan Prinsip Pencatatan Obligasi No. S-01932/BEI.PP2/02-2024 tanggal 21 Februari 2024 yang diberikan oleh BEI. Apabila Perseroan tidak mematuhi persyaratan pencatatan yang ditetapkan BEI, maka Penawaran Umum ini batal demi hukum dan pembayaran pesanan Obligasi wajib dikembalikan kepada para pemesan Obligasi sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Peraturan No. IX.A.2. Semua Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang disebut dalam Prospektus bertanggung jawab sepenuhnya atas data yang disajikan sesuai dengan fungsi dan kedudukan mereka, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di sektor Pasar Modal, kode etik, norma serta standar profesi masing-masing. 6HKXEXQJDQGHQJDQ3HQDZDUDQ8PXPLQLVHWLDSSLKDNWHUD¿OLDVLWLGDNGLSHUNHQDQNDQXQWXNPHPEHUL keterangan dan/atau membuat pernyataan apapun mengenai data yang tidak diungkapkan dalam Prospektus ini tanpa memperoleh persetujuan tertulis dari Perseroan dan Penjamin Pelaksana Emisi Efek. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi serta Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam rangka 3HQDZDUDQ8PXPLQLEXNDQPHUXSDNDQSLKDNWHUD¿OLDVLGHQJDQ3HUVHURDQVHVXDLGHQJDQGH¿QLVLSLKDN WHUD¿OLDVLGDODP ³UUPPSK”), kecuali PT Sinarmas Sekuritas sebagai salah satu Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi serta Lembaga. Selanjutnya penjelasan secara lengkap mengenai ada/tidak adanya KXEXQJDQD¿OLDVL3HQMDPLQ3HODNVDQD(PLVL2EOLJDVLGDSDWGLOLKDWSDGD%DE;WHQWDQJ3HQMDPLQ(PLVL 2EOLJDVL 3HQMHODVDQ PHQJHQDL DGDWLGDN DGDQ\D KXEXQJDQ D¿OLDVL /HPEDJD GDQ 3URIHVL 3HQXQMDQJ Pasar Modal dapat dilihat pada Bab XI tentang Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal Dalam Rangka Emisi Obligasi. PENAWARAN UMUM OBLIGASI INI TIDAK DIDAFTARKAN BERDASARKAN UNDANG-UNDANG ATAU PERATURAN LAIN SELAIN YANG BERLAKU DI REPUBLIK INDONESIA. BARANG SIAPA DI LUAR WILAYAH REPUBLIK INDONESIA MENERIMA PROSPEKTUS INI, MAKA DOKUMEN INI TIDAK DIMAKSUDKAN SEBAGAI PENAWARAN UNTUK MEMBELI OBLIGASI, KECUALI BILA PENAWARAN DAN PEMBELIAN OBLIGASI TIDAK BERTENTANGAN ATAU BUKAN MERUPAKAN PELANGGARAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN SERTA KETENTUAN-KETENTUAN BURSA EFEK YANG BERLAKU DI NEGARA ATAU YURISDIKSI DI LUAR REPUBLIK INDONESIA TERSEBUT. SEMUA INFORMASI YANG WAJIB DIKETAHUI DAN DIPERLUKAN OLEH PUBLIK TERKAIT DENGAN PENAWARAN UMUM, TELAH DIUNGKAPKAN OLEH PERSEROAN DAN TIDAK TERDAPAT LAGI INFORMASI YANG BELUM DIUNGKAPKAN SEHINGGA TIDAK MENYESATKAN PUBLIK. PERSEROAN WAJIB MENYAMPAIKAN PERINGKAT TAHUNAN ATAS SETIAP KLASIFIKASI OBLIGASI KEPADA OJK PALING LAMBAT 10 (SEPULUH) HARI KERJA SETELAH BERAKHIRNYA MASA BERLAKU PERINGKAT TERAKHIR SAMPAI DENGAN PERSEROAN TELAH MENYELESAIKAN SELURUH KEWAJIBAN YANG TERKAIT DENGAN OBLIGASI YANG DITERBITKAN, SEBAGAIMANA DIATUR DALAM PERATURAN POJK NO.49/2020
Page 3
DAFTAR ISI
DEFINISI, ISTILAH DAN SINGKATAN. ..................................................................................................iii
RINGKASAN PROSPEKTUS. .............................................................................................................. xiii
I. PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN. .................................................................................. 1
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM...................... 16
III. PERNYATAAN UTANG............................................................................................................... 18
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING. .................................................................................. 42
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN............................................................... 48
VI. FAKTOR RISIKO. ....................................................................................................................... 63
VII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN. ................. 67
VIII. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, KEGIATAN USAHA SERTA KECENDERUNGAN
DAN PROSPEK USAHA............................................................................................................. 68
A. KETERANGAN PERSEROAN. ........................................................................................... 68
1. RIWAYAT SINGKAT PERSEROAN. ............................................................................. 68
2. KEJADIAN PENTING YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA
PERSEROAN............................................................................................................... 70
3. STRUKTUR PERMODALAN DAN KEPEMILIKAN SAHAM. ....................................... 70
4. PERIZINAN YANG DIMILIKI PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK.................... 71
5. PERJANJIAN PENTING............................................................................................... 73
6. KETERANGAN MENGENAI ASET TETAP PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK.... 75
7. HAK KEKAYAAN INTELEKTUAL. ................................................................................ 95
8. ASURANSI. .................................................................................................................. 96
9. STRUKTUR KEPEMILIKAN PERSEROAN. ................................................................ 98
10. KETERANGAN SINGKAT TENTANG PENGENDALI PERSEROAN BERBENTUK
BADAN HUKUM........................................................................................................... 99
11. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN....................................................................... 101
12. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE/GCG)......... 108
13. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN (CORPORATE SOCIAL
RESPONSIBILITY) - (CSR)........................................................................................ 124
14. STRUKTUR ORGANISASI PERSEROAN................................................................. 126
15. SUMBER DAYA MANUSIA......................................................................................... 126
16. PERKARA HUKUM YANG DIHADAPI PERSEROAN, PERUSAHAAN ANAK,
DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI PERSEROAN SERTA PERUSAHAAN ANAK. .... 131
17. TRANSAKSI DENGAN PIHAK AFLIASI..................................................................... 131
18. KETERANGAN MENGENAI PERUSAHAAN ANAK DAN PERUSAHAAN ASOSIASI. . 135
i
Page 4
B. KEGIATAN USAHA PERSEROAN DAN KECENDERUNGAN SERTA PROSPEK USAHA. . 157
1. UMUM. ....................................................................................................................... 157
2. VISI, MISI, DAN NILAI PERUSAHAAN...................................................................... 159
3. REKAM JEJAK........................................................................................................... 159
4. KEGIATAN USAHA..................................................................................................... 162
5. PEMASARAN............................................................................................................. 167
6. STRATEGI USAHA..................................................................................................... 168
7. PERSAINGAN............................................................................................................ 169
8. PROSPEK USAHA PERSEROAN. ............................................................................ 169
9. KECENDERUNGAN YANG SIGNIFIKAN DALAM PRODUKSI, PENJUALAN,
PERSEDIAAN, BEBAN, DAN HARGA PENJUALAN................................................. 170
10. KEJADIAN ATAU TRANSAKSI YANG TIDAK NORMAL DAN JARANG TERJADI
ATAU PERUBAHAN PENTING DALAM EKONOMI EKONOMI YANG DAPAT
MEMPENGARUHI JUMLAH PENDAPATAN PERSEROAN. ..................................... 170
IX. PERPAJAKAN. ......................................................................................................................... 171
X. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI.............................................................................................. 172
XI. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL...................................................... 173
XII. KETERANGAAN TENTANG WALI AMANAT............................................................................ 175
XIII. TATA CARA PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI................................................................ 185
XIV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN
OBLIGASI................................................................................................................................. 190
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM.............................................................................................. 191
XVI. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN PERSEROAN................ 207
ii
Page 5
DEFINISI, ISTILAH DAN SINGKATAN
Dalam Prospektus ini, kecuali apabila kalimatnya menyatakan lain, kata-kata sebagaimana disebutkan
di bawah memiliki arti sebagai berikut:
“Afiliasi” : Afiliasi sebagaimana dimaksud dalam Undang Undang Republik Indonesia
Nomor 4 Tahun 2023 (“UUPPSK”), yaitu:
a. hubungan keluarga karena perkawinan sampai dengan derajat kedua,
baik secara horizontal maupun vertikal, yaitu hubungan seseorang
dengan:
a.1. suami atau istri;
a.2. orang tua dari suami atau istri dan suami atau istri dari anak;
a.3. kakek dan nenek dari suami atau istri dan suami atau istri dari
cucu;
a.4. saudara dari suami atau istri beserta suami atau istrinya dari
saudara yang bersangkutan; atau
a.5. suami atau istri dari saudara orang yang bersangkutan.
b. hubungan keluarga karena keturunan sampai dengan derajat kedua,
baik secara horizontal maupun vertikal, yaitu hubungan seseorang
dengan:
b.1. orang tua dan anak;
b.2. kakek dan nenek serta cucu; atau
b.3. saudara dari orang yang bersangkutan.
c. hubungan antara pihak dengan karyawan, direktur, atau komisaris dari
pihak tersebut;
d. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan dimana terdapat satu
atau lebih anggota direksi, pengurus, dewan komisaris, atau pengawas
yang sama;
e. hubungan antara perusahaan dan pihak, baik langsung maupun tidak
langsung, dengan cara apa pun, mengendalikan atau dikendalikan oleh
perusahaan atau pihak tersebut dalam menentukan pengelolaan dan/
atau kebijakan perusahaan atau pihak dimaksud;
f. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan yang dikendalikan,
baik langsung maupun tidak langsung, dengan cara apa pun, dalam
menentukan pengelolaan dan/ tau kebijakan perusahaan oleh pihak
yang sama; atau
g. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama yaitu pihak
yang secara langsung maupun tidak langsung memiliki paling kurang
20% (dua puluh persen) saham yang mempunyai hak suara dari
perusahaan tersebut.
“Agen Pembayaran” : Berarti PT Kustodian Sentral Efek Indonesia atau KSEI yang membuat
Perjanjian Agen Pembayaran dengan Perseroan yang berkewajiban
membantu melaksanakan pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan
Pokok Obligasi termasuk Denda (jika ada) kepada Pemegang Obligasi
melalui Pemegang Rekening untuk dan atas nama Perseroan sebagaimana
tertuang dalam Perjanjian Agen Pembayaran.
“Anggota Bursa” : Perusahaan Efek yang telah memperoleh persetujuan keanggotaan bursa
untuk menggunakan sistem dan/atau sarana BEI dalam rangka melakukan
kegiatan perdagangan efek di BEI sesuai dengan peraturan BEI.
“BAE” : Berarti pihak yang berdasarkan kontrak dengan Perseroan BEI atau Bursa
Efek Indonesia melaksanakan pencatatan pemilikan Efek dan pembagian
hak yang berkaitan dengan Efek, yang dalam hal ini dilaksanakan oleh
PT Sinartama Gunita.
iii
Page 6
“Bank Kustodian” : Bank umum yang memperoleh persetujuan dari OJK untuk memberikan
jasa penitipan atau melakukan jasa kustodian sebagaimana dimaksud
dalam Undang-Undang Pasar Modal.
“BEI” atau “Bursa Efek : Berarti pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan sistem dan/atau
Indonesia” sarana untuk mempertemukan penawaran jual beli Efek pihak-pihak lain
dengan tujuan memperdagangkan Efek diantara mereka, yang dalam hal
ini diselenggarakan oleh PT Bursa Efek Indonesia, berkedudukan di Jakarta
Selatan.
“Bunga Obligasi” : Berarti tingkat bunga Obligasi yang harus dibayar oleh Perseroan kepada
Pemegang Obligasi, kecuali Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan, sesuai
dengan ketentuan yang termuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi. Tingkat Bunga Obligasi adalah tingkat bunga tetap sebesar
10,00% (sepuluh koma nol nol persen) per tahun.
“BNRI” : Berita Negara Republik Indonesia.
“Daftar Pemegang : Berarti daftar yang dikeluarkan oleh KSEI yang memuat keterangan tentang
Rekening Obligasi” kepemilikan Obligasi oleh Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening
di KSEI berdasarkan data‐data yang diberikan oleh Pemegang Rekening
kepada KSEI.
“Denda” : Berarti sejumlah dana yang wajib dibayar akibat adanya keterlambatan
kewajiban pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Pokok Obligasi yaitu
sebesar 1% satu persen) per tahun di atas tingkat Bunga Obligasi dari
jumlah dana yang terlambat dibayar yang dihitung secara harian, sejak hari
keterlambatan sampai dengan dibayar lunas suatu kewajiban yang harus
dibayar berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan, dengan ketentuan 1
(satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu)
bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
“Dokumen Emisi” : Berarti Akta Pengakuan Utang Obligasi, Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi, Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, Perjanjian Agen
Pembayaran Obligasi, Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang di KSEI,
Prospektus, Prospektus Ringkas, beserta semua perubahan‐perubahan,
penambahan‐penambahan dan pembaharuan‐pembaharuannya serta
dokumen-dokumen lainnya yang dibuat dalam rangka Penawaran Umum
ini.
“DPS” : Berarti Daftar Pemegang Saham yang dikeluarkan oleh KSEI yang memuat
keterangan tentang kepemilikan saham oleh Pemegang Saham dalam
Penitipan Kolektif di KSEI berdasarkan data yang diberikan oleh Pemegang
Rekening kepada KSEI.
“Efek” : Berarti surat berharga yaitu surat pengakuan utang, surat berharga
komersial, saham, obligasi, tanda bukti utang, Unit Penyertaan Kontrak
Investasi Kolektif, Kontrak Berjangka atas Efek dan setiap derivative Efek,
sebagaimana dimaksud dalam Undang‐Undang Pasar Modal.
“Efektif” : Berarti terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan
Pendaftaran sesuai dengan ketentuan dalam UU No. 4/2023, yaitu pada
hari kerja ke-20 sejak diterimanya Pernyataan Pendaftaran secara lengkap
atau pada tanggal yang lebih awal jika dinyatakan efektif oleh OJK.
“FKP” : Berarti Formulir Konfirmasi Penjatahan.
“FPPO” : Berarti Formulir Pemesanan Pembelian Obligasi.
“Harga Penawaran” : Berarti sebesar 100% (seratus persen) dari nilai Pokok Obligasi.
iv
Page 7
“Hari Bursa” : Berarti hari-hari dimana Bursa Efek melakukan aktivitas transaksi
perdagangan Efek menurut peraturan perundang-undangan yang berlaku
dan ketentuan-ketentuan Bursa Efek tersebut.
“Hari Kerja” : Berarti hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional
yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia atau Hari Kerja biasa
yang karena suatu keadaan tertentu ditetapkan oleh Pemerintah Republik
Indonesia bukan sebagai Hari Kerja biasa.
“Hari Kalender” : Setiap hari dalam 1 (satu) tahun sesuai dengan kalender masehi tanpa
kecuali, termasuk Sabtu dan Minggu, dan hari libur nasional yang ditetapkan
sewaktu-waktu oleh Pemerintah.
“Jumlah Terutang” : Berarti jumlah uang yang harus dibayar oleh Perseroan kepada Pemegang
Obligasi berdasarkan Dokumen Emisi termasuk tetapi tidak terbatas pada
Pokok Obligasi, Bunga Obligasi, Kompensasi Kerugian dan/atau Denda
(jika ada) yang terutang dari waktu ke waktu.
“Konfirmasi Tertulis” : Berarti konfirmasi tertulis dan/atau laporan saldo Obligasi dalam Rekening
Efek yang diterbitkan oleh KSEI, atau Pemegang Rekening berdasarkan
perjanjian pembukaan Rekening Efek dengan Pemegang Obligasi
dan konfirmasi tersebut menjadi dasar bagi Pemegang Obligasi untuk
mendapatkan pembayaran Bunga Obligasi, pelunasan Pokok Obligasi dan
hak‐hak lain yang berkaitan dengan Obligasi.
“Konfirmasi Tertulis : Berarti surat konfirmasi kepemilikan Obligasi yang diterbitkan oleh
Untuk RUPO” atau KSEI kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening, khusus
“KTUR” untuk keperluan menghadiri RUPO atau mengajukan permintaan
diselenggarakannya RUPO.
“KAP” : Berarti Kantor Akuntan Publik.
“Konsultan Hukum” : Berarti ahli hukum yang memberikan pendapat hukum.
“KSEI” : Berarti PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, berkedudukan di Jakarta, yang
menjalankan kegiatan sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
yang menyelenggarakan kegiatan kustodian sentral bagi Pemegang
Rekening yang dalam Emisi Obligasi ini bertugas untuk menyimpan dan
mengadministrasikan penyimpanan Obligasi berdasarkan Perjanjian
Pendaftaran Efek Bersifat Utang Di KSEI dan bertugas sebagai Agen
Pembayaran berdasarkan Perjanjian Agen Pembayaran.
“Kustodian” : Berarti pihak yang memberi jasa penitipan Obligasi dan harta lain yang
berkaitan dengan Obligasi serta jasa lainnya termasuk menerima bunga
dan hak‐hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili Pemegang
Rekening yang menjadi nasabahnya sesuai dengan ketentuan UUPM yang
meliputi KSEI, Perusahaan Efek, atau Bank Kustodian yang telah mendapat
Persetujuan OJK.
“Notaris” : Berarti pejabat umum yang berwenang membuat akta otentik.
“Manajer Penjatahan” : Berarti pihak yang bertanggung jawab atas penjatahan Obligasi menurut
syarat‐syarat yang ditetapkan dalam Peraturan nomor: IX.A.7 tentang
Pemesanan dan Penjatahan Efek dalam Penawaran Umum, dalam hal ini
adalah PT Aldiracita Sekuritas Indonesia.
“Masa Penawaran” : Berarti jangka waktu bagi Masyarakat untuk dapat mengajukan pemesanan
Obligasi sebagaimana diatur dalam Prospektus dan Formulir Pemesanan
Pembelian Obligasi.
v
Page 8
“Masyarakat” : Perorangan baik warga negara Indonesia maupun warga negara Asing dan/
atau badan hukum, baik badan-badan hukum Indonesia maupun badan-
badan hukum asing yang bertempat tinggal/berkedudukan di Indonesia
dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
Indonesia.
“Menkumham” : Berarti Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dahulu
bernama Menteri Kehakiman Republik Indonesia yang berubah nama
menjadi Menteri Hukum dan Perundang-Undangan Republik Indonesia, dan
terakhir berubah menjadi Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia.
“Obligasi” atau “Obligasi : Berarti Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024
Berkelanjutan III Sinar dengan Jumlah Pokok Obligasi sebesar Rp1.500.000.000.000,- (satu triliun
Mas Multiartha Tahap I lima ratus miliar Rupiah)
Tahun 2024”
“Otoritas Jasa : Berarti Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia yang memiliki
Keuangan” atau “OJK” fungsi, tugas dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan
dan penyidikan sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang No. 21
Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana diubah dengan
Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan
Sektor Keuangan.
“Pasar Modal” : Berarti kegiatan yang bersangkutan dengan Penawaran Umum dan
perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan dengan Efek yang
diterbitkannya, serta Lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek.
“Pemegang Obligasi” : Berarti Masyarakat yang memiliki manfaat atas sebagian atau seluruh
Obligasi yang disimpan dan diadministrasikan dalam Rekening Efek
pada KSEI atau Rekening Efek pada KSEI melalui Bank Kustodian atau
Perusahaan Efek.
“Pemegang Rekening” : Berarti pihak yang namanya tercatat sebagai pemilik Rekening Efek dan/
atau sub Rekening Efek di KSEI yang dapat merupakan Perusahaan
Efek dan/atau pihak lain yang disetujui oleh KSEI dengan memperhatikan
peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal dan
peraturan KSEI.
“Pemegang Saham : Berarti setiap pihak yang baik secara langsung maupun tidak langsung
Utama” memiliki sekurang-kurangnya 20% (dua puluh persen) hak suara dari seluruh
saham yang mempunyai hak suara yang dikeluarkan oleh Perseroan
“Pemeringkat” : Berarti PT Kredit Rating Indonesia atau perusahaan pemeringkat Efek lain
yang terdaftar di OJK dan disetujui sebagai penggantinya oleh Wali Amanat.
“Pemerintah” : Pemerintah Negara Republik Indonesia.
“Penawaran Awal” : Berarti ajakan baik secara langsung maupun tidak langsung dengan
menggunakan Prospektus Awal yang antara lain bertujuan untuk mengetahui
minat calon pembeli atas Obligasi yang akan ditawarkan dan/atau perkiraan
Harga Penawaran, tingkat Bunga Obligasi.
“Penawaran Umum” : Berarti kegiatan penawaran Obligasi yang dilakukan oleh Perseroan untuk
menjual Efek kepada masyarakat berdasarkan tata cara yang diungkapkan
dalam UUPM dan peraturan pelaksanaannya.
“Pengakuan Utang” : Berarti pengakuan utang Perseroan sehubungan dengan Obligasi,
sebagaimana tercantum dalam akta Pengakuan Utang Obligasi
Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 39 tertanggal
26 Maret 2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta
vi
Page 9
“Penitipan Kolektif” : Berarti jasa penitipan atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu
pihak yang kepentingannya diwakili oleh KSEI sebagaimana dimaksud
dalam UUPM.
“Penjamin Pelaksana : Berarti PT Aldiracita Sekuritas Indonesia dan PT Sinarmas Sekuritas, yang
Emisi Obligasi” akan bertanggung jawab penuh atas penyelenggaraan dan pelaksanaan
emisi Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha
Tahap I Tahun 2024 sesuai dengan syarat‐syarat dan ketentuan‐ketentuan
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi.
“Peraturan No. IX.A.2” : Berarti Peraturan No. IX.A.2 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam LK No.
Kep‐122/BL/2009 tanggal 29 Mei 2009 tentang Tata Cara Pendaftaran
Dalam Rangka Penawaran Umum.
“Peraturan No. IX.A.7” : Berarti Peraturan No. IX.A.7 Lampiran atas Keputusan Ketua Bapepam dan
LK No.Kep-691/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang Pemesanan
dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum.
“Perjanjian Agen : Berarti Akta Perjanjian Agen Pembayaran No. 11 tanggal 5 Januari 2024,
Pembayaran Obligasi” yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta antara
Perseroan dengan KSEI, perihal pelaksanaan pembayaran Bunga Obligasi
dan/atau pelunasan Pokok Obligasi
“Perjanjian Pendaftaran : Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan KSEI, perihal
Obligasi di KSEI” Pendaftaran Efek Bersifat Utang di KSEI dengan Nomor: SP-124/OBL/
KSEI/1223 tanggal 5 Januari 2024, yang dibuat di bawah tangan bermeterai
cukup.
“Perjanjian Penjaminan : Berarti Akta Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Emisi Obligasi” Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 20 tanggal 8 Januari 2024 jis Akta
Addendum I Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 63 tanggal 26 Januari 2024, Akta
Addendum II Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 3 tanggal 1 Maret 2024, dan Akta
Addendum III Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 38 tanggal 26 Maret 2024, yang
seluruhnya dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta antara
Perseroan dengan Penjamin Emisi Efek.
“Perjanjian : Berarti Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Perwaliamanatan Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 19 tanggal 8 Januari 2024 jis Akta
Obligasi” Addendum I Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 62 tanggal 26 Januari 2024, Akta
Addendum II Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 2 tanggal 1 Maret 2024, dan Akta
Addendum III Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 37 tanggal 26 Maret 2024, yang
seluruhnya dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta antara
Perseroan dengan Wali Amanat.
“Perusahaan Anak” : Berarti perusahaan dimana Perseroan melakukan penyertaan saham
dengan jumlah lebih dari 50% (lima puluh persen) sehingga laporan
keuangannya dikonsolidasikan dengan Perseroan sesuai dengan standar
akuntansi yang berlaku di Indonesia.
“Perusahaan Asosiasi” : Berarti perusahaan di mana Perseroan memiliki penyertaan saham baik
secara langsung maupun tidak langsung dengan jumlah penyertaan di
bawah 50% (lima puluh persen) dari seluruh modal yang ditempatkan dalam
perusahaan yang bersangkutan.
vii
Page 10
“Pernyataan Efektif” : Berarti Pernyataan yang diberikan oleh OJK yang menyatakan bahwa
Pernyataan Pendaftaran menjadi Efektif sehingga Perseroan melalui
Penjamin Emisi Obligasi berhak menawarkan dan menjual Obligasi sesuai
dengan perundang‐undangan yang berlaku.
“Pernyataan : Berarti dokumen yang wajib disampaikan kepada OJK oleh Perseroan
Pendaftaran” dalam rangka Penawaran Umum atau Perusahaan Publik.
“Pernyataan Penawaran : Berarti akta Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
Umum Berkelanjutan” Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 18
tanggal 8 Januari 2024 jis Akta Addendum I Pernyataan Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha
Tahap I Tahun 2024 No. 61 tanggal 26 Januari 2024, Akta Addendum II
Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 1 tanggal 1 Maret 2024, dan
Akta Addendum III Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 36 tanggal
26 Maret 2024, yang seluruhnya dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH.,
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan.
“POJK No.7/2017” : Berarti Peraturan OJK No. 7/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang
Dokumen Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Efek
Bersifat Ekuitas, Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
“POJK No.9/2017” : Berarti Peraturan OJK No. 9/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang
Bentuk dan Isi Prospektus dan Prospektus Ringkas Dalam Rangka
Penawaran Umum Efek Bersifat Utang.
“POJK No.17/2020” : Berarti Peraturan OJK No. 17/POJK.04/2020 tanggal 21 April 2020 tentang
Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha.
“POJK No.19/2020” : Berarti Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang
Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Sebagai Wali Amanat.
“POJK No.20/2020” : Berarti Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang
Kontrak Perwaliamanatan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
“POJK No.30/2015” : Berarti Peraturan OJK No. 30/POJK.04/2015 tanggal 16 Desember 2015
tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
“POJK No.33/2014” : Berarti Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik.
“POJK No.34/2014” : Berarti Peraturan OJK No. 34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik.
“POJK No.35/2014” : Berarti Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014
tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik.
“POJK No.42/2020” : Berarti Peraturan OJK No. 42/POJK.04/2020 tanggal 1 Juli 2020 tentang
Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan Kepentingan.
“POJK No.49/2020” : Berarti Peraturan OJK No. 49/POJK.04/2020 tanggal 3 Desember 2020
tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk.
“POJK No.55/2015” : Berarti Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015
tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
“POJK No.56/2015” : Berarti Peraturan OJK No. 56/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015
tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit
Internal.
viii
Page 11
“Pokok Obligasi” : Berarti jumlah pokok pinjaman Perseroan kepada Pemegang Obligasi
yang terutang dari waktu ke waktu yang pada Tanggal Emisi sebesar
Rp1.500.000.000.000,‐ (satu triliun lima ratus miliar Rupiah).
Jumlah Pokok Obligasi dapat berkurang dengan pelunasan Pokok Obligasi
sesuai dengan Obligasi dan/atau pelaksanaan pembelian kembali sebagai
pelunasan Obligasi sebagaimana dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo
Obligasi.
“Prospektus” : Berarti setiap informasi tertulis sehubungan dengan Penawaran Umum atas
Obligasi yang disusun oleh Perseroan bersama‐sama dengan Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi dengan tujuan agar masyarakat membeli Obligasi
yang wajib disusun sesuai dengan peraturan di sektor Pasar Modal termasuk
ketentuan sebagaimana diatur dalam POJK No. 9/2017 dan memperhatikan
Peraturan No. IX. A.2.
:
“PSAK” Singkatan dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan.
“Rekening Efek” : Berarti rekening yang memuat catatan posisi Obligasi dan/atau dana milik
Pemegang Obligasi yang diadministrasikan di KSEI, Bank Kustodian atau
Perusahaan Efek berdasarkan perjanjian pembukaan rekening efek yang
ditandatangani Pemegang Obligasi, Perusahaan Efek dan Bank Kustodian.
“RUPO” : Berarti Rapat Umum Pemegang Obligasi sebagaimana diatur dalam
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi.
“Satuan : Berarti satuan jumlah Obligasi yang dapat dipindahbukukan dari satu
Pemindahbukuan” rekening efek ke rekening efek lainnya di KSEI, Perusahaan Efek atau Bank
Kustodian yaitu senilai Rp1,‐ (satu Rupiah) atau kelipatannya.
“Satuan Perdagangan” : Berarti satuan jumlah Obligasi yang diperdagangkan, yaitu senilai
Rp5.000.000,‐ (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya, atau sesuai dengan
syarat‐syarat dan ketentuan sebagaimana ditentukan dalam Surat Edaran
BEI No.SE‐00004/BEI/01‐2021 Tanggal 19 Januari 2021.
“Sertifikat Jumbo : Berarti bukti penerbitan Obligasi yang disimpan dalam Penitipan Kolektif
Obligasi” KSEI, yang diterbitkan oleh Perseroan atas nama atau tercatat atas nama
KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening.
“Tanggal Distribusi” : Berarti tanggal penyerahan Sertifikat Jumbo Obligasi hasil Penawaran
Umum kepada KSEI beserta bukti kepemilikan Obligasi yang wajib
dilakukan kepada pembeli Obligasi dalam Penawaran Umum yang akan
didistribusikan secara elektronik paling lambat 2 (dua) Hari Kerja terhitung
setelah Tanggal Penjatahan kepada Pemegang Obligasi.
“Tanggal Emisi” : Berarti tanggal distribusi Obligasi ke dalam Rekening Efek Pemegang
Obligasi berdasarkan penyerahan Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterima
oleh KSEI dari Perseroan yang juga merupakan pembayaran hasil Emisi
Obligasi dari Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi kepada Perseroan, yaitu
tanggal sebagaimana dimuat dalam Prospektus. Kepastian Tanggal Emisi
Obligasi akan ditentukan dalam Addendum Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi.
“Tanggal Pelunasan : Berarti tanggal dimana jumlah Pokok Obligasi menjadi jatuh tempo dan
Pokok Obligasi” wajib dibayar kepada Pemegang Obligasi sebagaimana ditetapkan dalam
Daftar Pemegang Rekening, melalui Agen Pembayaran.
“Tanggal Pembayaran” : Berarti tanggal pembayaran atas pemesanan Efek dalam rangka Penawaran
Umum yang wajib dilunasi paling lambat pada saat dilakukannya penyerahan
Efek. Dalam hal ini tanggal pembayaran pada 4 April 2024.
ix
Page 12
“Tanggal Pembayaran : Berarti tanggal‐tanggal pada saat mana Bunga Obligasi menjadi jatuh tempo
Bunga Obligasi” dan wajib dibayar kepada Pemegang Obligasi yang namanya tercantum
dalam Daftar Pemegang Rekening melalui Agen Pembayaran.
“Tanggal Pencatatan” : Berarti tanggal Obligasi dicatatkan di Bursa Efek Indonesia, yaitu paling
lambat 1 (satu) hari kerja setelah Tanggal Distribusi Obligasi.
“Tanggal Penjatahan” : Berarti tanggal dilakukannya penjatahan Obligasi yang wajib diselesaikan
paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah berakhirnya masa Penawaran
Umum. Dalam hal ini tanggal penjatahan pada 3 April 2024.
“UU No. 4/2023” atau : Berarti Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tanggal 12 Januari 2023 tentang
“UUPPSK” Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan, Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2023 No. 4.
“UU No. 8/1995” atau : Berarti Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tanggal 10 November 1995
“UUPM” tentang Pasar Modal, Lembaran Negara Republik Indonesia No.64 Tahun
1995, Tambahan No. 3608 sebagaimana diubah dengan Undang-Undang
No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan.
“UU No. 40/2007” atau : Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007 tentang
“UUPT” Perseroan Terbatas, Lembaran Negara Republik Indonesia No. 106
Tahun 2007, Tambahan No. 4746 sebagaimana diubah dengan Peraturan
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 2 Tahun
2022 tentang Cipta Kerja sebagaimana telah ditetapkan menjadi Undang-
Undang berdasarkan Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang.
“Wali Amanat” : Berarti PT Bank KB Bukopin Tbk, suatu perseroan terbatas yang didirikan
berdasarkan hukum negara Republik Indonesia dan berkedudukan di
Jakarta Selatan.
x
Page 13
SINGKATAN NAMA PERUSAHAAN
“ABU” : PT Artha Bina Usaha
“ABSM” : PT AB Sinar Mas Multifinance
“AJSM” : PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG, Tbk
“AMI” : PT Arthamas Informatika
“AMK” : PT Arthamas Konsulindo
“AMS” : PT Arthamas Solusindo
“ASI” : PT Asuransi Simas Insurtech
“ASJ” : PT Asuransi Simas Jiwa
“ASM” : PT Asuransi Sinar Mas
“AUP” : PT Autopro Utama Perkasa
“BS” : PT Bank Sinarmas, Tbk
“BNS” : PT Bank Nano Syariah
“BSM” : PT Berkat Surya Mentari
“BLS” : PT Balai Lelang Sinarmas
“CGA” : PT Citra Grahareksa Abadi
“DPI” : PT Dana Pinjaman Inklusif
“DOT” : PT Data Opal Terpadu
“DSB” : PT Dana Saham Bersama
“DSN” : PT Digital Solusindo Nusantara
“GAI” : Global Asian Investment Limited
“JTU” : PT Jakarta Teknologi Utama
“KPP” : PT Kebayoran Parama Propertindo
“OM” : PT Oto Multiartha
“OMS” : PT Orientee Mas Sejahtera
“ONI” : PT Otoraja Network Indonesia
“PDP” : PT Pasar Dana Pinjaman
“PGD” : PT Pasar Gadai Digital
“PSGR” : PT Peduli Sehat Gotong Royong
“RLS” : PT Rizky Lancar Sentosa
“RNM” : PT Reasuransi Nusantara Makmur
“SGMW” : PT SGMW Multifinance Indonesia
“SF” : PT Sinarmas Futures
“SHF” : PT Sinarmas Hana Finance
“SU” : PT Shinta Utama
“SAI” : PT Sinar Artha Inforindo
“SAK” : PT Sinar Artha Konsulindo
“SAM” : PT Sinarmas Asset Management
“SAS” : PT Sinar Artha Solusindo
“SAT” : PT Sinar Artha Trading
“SLI” : Sinar Mas Life Insurance, S.A.
“SLT” : PT Sistem Loka Triprima
xi
Page 14
“SMC” : PT Simas Money Changer
“SMF” : PT Sinar Mas Multifinance
“SMI” : Sinar Mas Insurance, S.A.
“SMS” : PT Sinarmas Sekuritas
“SMV” : PT Sinarmas Ventura
“SOF” : PT Summit Oto Finance
“SPK” : PT Sinarmas Penjaminan Kredit
“STG” : PT Sinartama Gunita
“SUR” : PT Setia Utama Realti
“SMMA” : Perseroan, PT Sinar Mas Multiartha, Tbk
“SMSF” : PT Sinar Mitra Sepadan Finance
“TO” : PT Toko Onderdil
“TKU” : PT Techno Karya Utama
“TMU” : PT Techno Mandiri Utama
“WJA” : PT Wapindo Jasaartha
“ZOM” : PT Zimba Onx Mustika
xii
Page 15
RINGKASAN PROSPEKTUS
Ringkasan di bawah ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari, dan harus dibaca bersama-
sama dengan keterangan yang lebih terperinci dan laporan keuangan konsolidasian beserta catatan
atas laporan keuangan konsolidasian yang tercantum dalam Prospektus ini. Ringkasan ini dibuat
berdasarkan fakta dan pertimbangan yang paling penting bagi Perseroan. Semua informasi keuangan
yang tercantum dalam Prospektus ini bersumber dari laporan keuangan yang dinyatakan dalam mata
uang Rupiah kecuali dinyatakan lain dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
1. KEGIATAN USAHA DAN PROSPEK USAHA PERSEROAN
KEGIATAN USAHA
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar
PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 140 tanggal 31 Agustus 2020 di hadapan Aulia Taufani, SH, Notaris
berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan, yang telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum
dan HAM RI sebagaimana dijelaskan dalam suratnya No. AHU-0064933.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal
21 September 2020 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0157700.AH.01.11.Tahun
2020 tanggal 21 September 2020, maksud dan tujuan Perseroan adalah bidang Aktivitas Keuangan dan
Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha
sebagai berikut:
a. Menjalankan usaha – usaha di bidang keuangan dan asuransi, meliputi:
- Aktivitas perusahaan holding, yakni mencakup kegiatan dari perusahaan holding (holding
companies), yaitu perusahaan yang menguasai asset dari sekelompok perusahaan subsidiari
dan kegiatan utamanya adalah kepemilikan kelompok tersebut. Holding Companies tidak
terlibat dalam kegiatan usaha perusahaan subsidiarinya. Kegiatannya mencakup jasa yang
diberikan penasihat (counsellors) dan perundingan (negotiators) dalam merancang merger
dan akuisisi perusahaan.
b. Menjalankan usaha – usaha di bidang Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, meliputi:
- Aktivitas kantor pusat, yaitu mencangkup pengawasan dan pengelolaan unit – unit Perusahaan
lain atau enterprise; pengusahaan strategi atau perencanaan organisasi dan pembuatan
keputusan dari peraturan perusahaan atau enterprise. Unit – unit dalam kelompok ini melakukan
control operasi pelaksanaan dan mengelola operasi unit – unit yang berhubungan. Kegiatan
yang termasuk dalam kelompok ini antara lain kantor pusat, kantor administrasi pusat, kantor
yang berbadan hukum, kantor distrik, dan kantor wilayah dan kantor manajemen cabang;
- Aktivitas Konsultasi Manjemen Lainnya, yaitu mencakup ketentuan bantuan nasihat, bimbingan dan
operasional usaha dan permasalahan organisasi dan manajemen lainnya, seperti perencanaan
strategi dan organisasi; keputusan berkaitan dengan keuangan; tujuan dan kebijakan pemasaran;
perencanaan, praktik dan kebijakan sumber daya manusia; perencanaan penjadwalan dan
pengontrolan produksi. Penyediaan jasa usaha ini dapat mencakup bantuan nasihat, bimbingan
dan operasional berbagai fungsi manajemen, konsultasi manajemen oleh agronomist dan
agricultural economist pada bidang pertanian dan sejenisnya, rancangan dari metode dan prosedur
akuntansi, program akuntansi biaya, prosedur pengawasan anggaran belanja, pemberian nasihat
dan bantuan untuk usaha dan pelayanan Masyarakat dalam perencanaan, pengorganisasian,
efisiensi dan pengawasan, informasi manajemen dan lain – lain.
c. Menjalankan usaha – usaha di bidang perdagangan besar, meliputi:
- Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa atau kontrak, yaitu mencakup usaha agen
yang menerima komisi, perantara (makelar), pelelangan, dan pedagang besar lainnya yang
memperdagangkan barang – barang di dalam negeri, luar negeri atas nama pihak lain.
Kegiatannya antara lain agen komisi, broker barang dan seluruh perdagangan besar lainnya
yang menjual atas nama dan tanggungan pihak lain; kegiatan yang terlibat dalam penjualan
dan pembelian bersama atau melakukan transaksi atas nama perusahaan, termasuk melalui
internet; dan agen yang terlibat dalam perdagangan seperti bahan baku pertanian, Binatang
xiii
Page 16
hidup; bahan baku tekstil dan barang setengah jadi; bahan bakar, bijih-bijihan, logam dan industri
kimia, termasuk pupuk; makanan, minuman dan tembakau; tekstil pakaian, bulu, alas kaki dan
barang dari kulit; kayu-kayuan dan bahan bangunan; mesin, termasuk mesin kantor dan komputer,
perlengkapan industri, kapal, pesawat; furnitur, barang keperluan rumah tangga dan perangkat
keras; kegiatan perdagangan besar rumah pelelangan. Tidak termasuk kegiatan perdaganagan
besar mobil dan sepeda motor, dimasukan dalam golongan 451 sampai dengan 454;
- Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang: Kelompok ini mencakup usaha perdagangan
besar berbagai macam barang yang tanpa mengkhususkan abrang tertentu (tanpa ada
kekhususan tertentu)
Kegiatan usaha utama Perseroan adalah bergerak dalam bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi,
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar yang diwakili oleh Perusahaan Anak.
PROSPEK USAHA
Pertumbuhan ekonomi global melambat dengan ketidakpastian yang meningkat tinggi, disertai
divergensi pertumbuhan antar negara yang semakin melebar. International Monetary Fund (IMF)
memprakirakan pertumbuhan ekonomi global pada 2023 mencapai 3,0% dan melambat menjadi 2,9%
pada 2024. Ekonomi Amerika Serikat (AS) pada 2023 masih tumbuh kuat terutama ditopang konsumsi
rumah tangga dan sektor jasa, sedangkan Tiongkok melambat dipengaruhi pelemahan konsumsi
dan krisis di sektor properti.
Perekonomian Indonesia diprakirakan tetap tumbuh baik dan berdaya tahan. Konsumsi swasta
diprakirakan masih tumbuh kuat sejalan dengan keyakinan konsumen yang masih tinggi, terkendalinya
inflasi, dan aktivitas terkait penyelenggaraan Pemilu. Percepatan belanja negara terkait penyelenggaraan
Pemilu serta penguatan peran APBN sebagai shock absorber diharapkan dapat mendorong konsumsi
Pemerintah serta menjaga daya beli masarakat. Investasi bangunan dan non-bangunan memasuki
tren peningkatan seiring dengan progress penyelesaian Proyek Strategis Nasional (PSN). Indonesia
diproyeksikan akan memiliki pertumbuhan ekonomi yang kuat dengan pertumbuhan rata-rata sebesar
4,9 persen per tahun dan Inflasi yang akan turun menjadi rata-rata 3,1 persen pada tahun 2024 hingga
2026. (Sumber: Indonesia Economic Prospect Report dan Siaran Pers KSSK Kementerian Keuangan)
Di tengah perbaikan ekonomi dan keuangan domestik, Perseroan bersama Perusahaan Anak berusaha
untuk menerapkan strategi usaha yang baik di masa yang akan datang.
Dengan adanya kondisi ekonomi yang akan segera membaik, serta beragam strategi yang dimiliki oleh
Perseroan dan Perusahaan Anak. Perseroan bersama Perusahaan Anak memiliki prospek usaha yang
cerah dengan kinerja keuangan dan kinerja operasional yang baik untuk setiap lini usaha.
2. KETERANGAN TENTANG OBLIGASI YANG DITAWARKAN
Nama Obligasi : Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024
Jenis Obligasi : Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi
yang diterbitkan untuk didaftarkan atas nama KSEI sebagai bukti utang
untuk kepentingan Pemegang Obligasi. Obligasi ini didaftarkan atas nama
KSEI untuk kepentingan Pemegang Rekening di KSEI yang selanjutnya
untuk kepentingan Pemegang Obligasi dan didaftarkan pada tanggal
diserahkannya Sertifikat Jumbo Obligasi oleh Perseroan kepada KSEI.
Bukti kepemilikan Obligasi bagi Pemegang Obligasi adalah Konfirmasi
Tertulis yang diterbitkan oleh KSEI atau Pemegang Rekening.
Target Dana Obligasi : Sebanyak‐banyaknya sebesar Rp5.000.000.000.000,- (lima triliun
Berkelanjutan III Yang Rupiah),
Akan Dihimpun
Jumlah Pokok Obligasi : Sebesar Rp1.500.000.000.000,- (satu triliun lima ratus miliar Rupiah).
Berkelanjutan III Tahap I
Harga Penawaran : 100,00% dari Jumlah Pokok Obligasi.
xiv
Page 17
Jangka Waktu Obligasi : selama 5 (lima) tahun.
Tingkat Bunga Obligasi : 10,00% (sepuluh koma nol nol persen) per tahun.
Periode Pembayaran : Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak Tanggal Emisi
Bunga dimana pembayaran Bunga Obligasi pertama akan dilakukan pada
tanggal 5 Juli 2024.
Dalam hal Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi jatuh pada hari yang bukan
Hari Kerja, maka Bunga Obligasi dibayar pada Hari Kerja sesudahnya
tanpa dikenakan denda. Tingkat Bunga Obligasi tersebut merupakan
persentase per tahun dari nilai nominal yang dihitung berdasarkan jumlah
Hari Kalender yang lewat dengan perhitungan 1 (satu) tahun adalah 360
(tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga
puluh) Hari Kalender.
Jumlah Minimum : Pemesanan pembelian Obligasi harus dilakukan dalam jumlah
Pemesanan Obligasi sekurang-kurangnya sebesar Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau
kelipatannya.
Satuan Pemindahbukuan : Rp1,- (satu Rupiah) dan/atau kelipatannya.
Satuan Perdagangan : Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
Obligasi
Jaminan : Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda atau
pendapatan atau aktiva lain milik Perseroan dalam bentuk apapun serta
tidak dijamin oleh pihak manapun. Seluruh kekayaan Perseroan, baik
berupa barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah
ada maupun yang akan ada di kemudian hari, kecuali aktiva Perseroan
yang telah dijaminkan secara khusus kepada krediturnya menjadi jaminan
atas semua kewajiban Perseroan kepada semua krediturnya yang tidak
dijamin secara khusus atau tanpa hak istimewa termasuk Obligasi secara
pari passu berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan, sesuai dengan
ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 kitab Undang-undang Hukum
Perdata Indonesia.
Hasil Pemeringkatan Efek : ir
AA (Double A) dari PT Kredit Rating Indonesia.
Pembelian Kembali : 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan, Perseroan dapat melakukan
(buy back) Obligasi pembelian kembali untuk sebagian atau seluruh Obligasi sebelum Tanggal
Pelunasan Pokok Obligasi. Perseroan dapat melakukan pembelian
kembali dengan tujuan untuk pelunasan sebagian atau seluruh Obligasi
atau disimpan untuk kemudian dijual kembali dengan harga pasar dengan
memperhatikan ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Penyisihan Dana : Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana (sinking fund) untuk
Pelunasan Pokok Obligasi ini dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan
Obligasi (“sinking fund”) dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini sesuai dengan tujuan Rencana
Penggunaan Dana hasil Penawaran Umum Obligasi.
Hak-hak Pemegang : Diuraikan dalam Bab I Prospektus ini mengenai Penawaran Umum.
Obligasi
Rapat Umum Pemegang : RUPO dapat diselenggarakan sesuai dengan ketentuan yang tercantum
Obligasi dalam Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi. Mengenai RUPO diuraikan
dalam Bab I Prospektus ini mengenai Penawaran Umum.
Wali Amanat : PT Bank KB Bukopin Tbk.
Agen Pembayaran : PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
xv
Page 18
3. KETERANGAN TENTANG EFEK BERSIFAT UTANG YANG BELUM DILUNASI HINGGA
PROSPEKTUS DITERBITKAN
Jatuh Jumlah Yang Masih
Jenis/Nama Efek Tingkat Bunga Tanggal Efektif Nilai Efek Dicatatkan
Tempo Terhutang
Obligasi Berkelanjutan I 10,25% per tahun 31-Aug-20 Rp874.000.000.000 11-Nov-25 Rp 874.000.000.000
Tahap II Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II 8,75% per tahun 27-Aug-21 Rp119.000.000.000 7-Sep-24 Rp 119.000.000.000
Tahap I Tahun 2021 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II 8,00% per tahun 27-Aug-21 Rp13.100.000.000 26-Aug-24 Rp 13.100.000.000
Tahap II Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II 9,00% per tahun 27-Aug-21 Rp305.131.000.000 26-Aug-25 Rp 305.131.000.000
Tahap II Tahun 2022 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II 9,75% per tahun 27-Aug-21 Rp1.102.000.000.000 26-Aug-27 Rp 1.102.000.000.000
Tahap II Tahun 2022 Seri D
Obligasi Berkelanjutan II 9,75% per tahun 27-Aug-21 Rp580.000.000.000 4-Oct-27 Rp 580.000.000.000
Tahap III Tahun 2022 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II 10,50% per tahun 27-Aug-21 Rp1.080.000.000.000 4-Oct-32 Rp 1.080.000.000.000
Tahap III Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II 10,50% per tahun 27-Aug-21 Rp784.719.000.000 7-Mar-33 Rp 784.719.000.000
Tahap IV Tahun 2023
TOTAL Rp 4.857.950.000.000
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki obligasi yang masih terutang sebesar
Rp4.857.950.000.000.
4. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM
Seluruh dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Obligasi ini setelah dikurangi dengan biaya-
biaya emisi, akan dipergunakan Perseroan dengan rincian sebagai berikut :
1. Sebesar Rp13.100.000.000,- (tiga belas miliar seratus juta Rupiah) akan digunakan untuk pelunasan
seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2022 Seri B.
2. Sebesar Rp119.000.000.000,- (seratus sembilan belas miliar Rupiah) akan digunakan untuk
pelunasan seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021 Seri C.
3. Sebesar Rp450.000.000.000,- (empat ratus lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk
menunjang kebutuhan investasi jangka pendek berupa saham dan/atau obligasi dan/atau
reksadana.
4. Sebesar Rp50.000.000.000,- (lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk modal kerja
Perseroan, meliputi antara lain untuk membayar beban operasional, beban pemasaran, beban
pengembangan usaha dan/atau beban lainnya sehubungan kegiatan usaha Perseroan.
5. Sisanya akan digunakan sebagai pinjaman modal kerja kepada Perusahaan Anak PT Sinar Mas
Multifinance sebesar 50% dan PT AB Sinar Mas Multifinance sebesar 50% untuk menunjang
ekspansi kredit.
Informasi selengkapnya mengenai penggunaan dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum
Obligasi dapat dilihat pada Bab II Prospektus ini.
5. STRUKTUR PERMODALAN PADA SAAT PROSPEKTUS DITERBITKAN
Susunan Pemegang Saham Perseroan berdasarkan DPS yang diterbitkan oleh PT Sinartama Gunita
(Biro Administrasi Efek) per 31 Desember 2023, adalah sebagai berikut:
KETERANGAN Jumlah Saham Rupiah %
Modal Dasar :
- Saham Seri A (Nominal Rp 5.000,00) 142.474.368 712.371.840.000
- Saham Seri B (Nominal Rp 100,00) 21.371.155.200 2.137.115.520.000
Jumlah Modal Dasar 21.513.629.568 2.849.487.360.000
xvi
Page 19
KETERANGAN Jumlah Saham Rupiah %
Modal ditempatkan dan disetor penuh :
- Saham Seri A (Nominal Rp 5.000,00) 142.474.368 712.371.840.000 2,28
- Saham Seri B (Nominal Rp 100,00) 6.225.190.349 622.519.034.900 97,72
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 6.367.664.717 1.334.890.874.900 100,00
Saham dalam Portepel
- Saham Seri A (Nominal Rp 5.000,00)
- Saham Seri B (Nominal Rp 100,00) 15.145.964.851 1.514.596.485.100
Pemegang Saham
- PT Sinar Mas Cakrawala 2.690.977.644 - 42,2600
- HSBC Singapore Branch Private Banking – Client -
AC 450.000.000 7,0670
PT Sinar Mas Cakrawala
- BOS LTD S/A PT Sinar Mas Cakrawala 150.000.000 - 2,3557
- Masyarakat (di bawah 5%) 3.076.687.073 - 48,3174
Total 1.334.890.874.900 100,00
Catatan:
*) Jumlah nilai nominal saham atas saham yang dimiliki oleh pemegang saham tidak diketahui karena telah terjadi percampuran
saham seri A dan Seri B sehubungan dengan dilakukannya Company Listing atas saham Perseroan.
6. DATA KEUANGAN PENTING
Tabel di bawah ini menyajikan laporan keuangan konsolidasian Perseroan tanggal 30 September
2023, 31 Desember 2022 dan 2021 serta untuk periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yang
telah diaudit oleh KAP Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited). Laporan
Keuangan Konsolidasian Perseroan tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan-bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP)
Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani oleh Denny
Susanto dengan Izin Akuntan Publik No. AP.1671 dengan opini wajar tanpa modifikasian berdasarkan
laporan auditor independen tanggal 29 Januari 2024. Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan untuk
periode yang berakhir 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 telah diaudit oleh Kantor Akuntan
Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani
oleh Yelly Warsono dengan Izin Akuntan Publik No. AP.0148 dengan opini wajar tanpa modifikasian
berdasarkan laporan auditor independen tanggal 30 Maret 2023 dan 27 April 2022.
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Jumlah Aset 113.958.107 114.406.803 117.509.999
Jumlah Liabilitas 88.540.970 90.731.743 94.727.715
Jumlah Ekuitas 25.417.137 23.675.060 22.782.284
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022* 2022 2021
Jumlah Pendapatan 18.960.527 25.123.435 33.188.103 38.533.098
Jumlah Beban 17.328.233 24.016.124 31.940.788 37.394.008
Laba Sebelum Pajak 1.632.294 1.107.311 1.247.315 1.139.090
Laba (Rugi) Tahun/Periode Berjalan 1.500.632 1.064.665 902.000 991.780
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Setelah Pajak 352.942 (47.264) (9.025) (432.120)
Jumlah Penghasilan Komprehensif 1.853.574 1.017.401 892.975 559.660
* tidak diaudit
xvii
Page 20
RASIO KEUANGAN PENTING
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 (1) 2022 2021
Rasio Keuangan (x)
Jumlah Aset/Liabilitas 1,29 1,23 1,26 1,24
Jumlah Liabilitas/Aset 0,78 0,81 0,79 0,81
Jumlah Liabilitas/Ekuitas 3,48 4,27 3,83 4,16
Aset Lancar/Liabilitas Jangka Pendek 2,01 2,01 2,09 1,99
Interest Coverage Ratio 2,13 1,94 1,75 1,65
Debt Service Coverage Ratio 0,13 0,24 0,02 0,13
Rasio Pertumbuhan (%)
Pendapatan -24,53% -8,65% -13,87% 0,72%
Beban -27,85% -7,32% -14,58% -0,57%
Laba sebelum pajak 47,41% -30,38% 9,50% 75,20%
Laba bersih tahun/periode berjalan 40,95% 18,03% -42,44% 63,05%
Jumlah Aset (2) -9,21% 6,82% -2,64% 8,35%
Jumlah Liabilitas (2) -12,96% 7,39% -4,22% 10,75%
Jumlah Ekuitas (2) 6,80% 4,46% 3,92% -0,61%
Rasio Usaha (%), kecuali dinyatakan lain)
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/pendapatan 8,61% 4,41% 3,76% 2,96%
Laba (rugi) bersih tahun/periode berjalan/pendapatan 7,91% 4,24% 2,72% 2,57%
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/ekuitas 6,42% 4,65% 5,27% 5,00%
Laba (rugi) bersih tahun/periode berjalan/ekuitas 5,90% 4,47% 3,81% 4,35%
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/aset 1,43% 0,88% 1,09% 0,97%
Laba (rugi) bersih tahun/periode berjalan/aset 1,32% 0,85% 0,79% 0,84%
(1)
tidak diaudit
(2)
secara berturut-turut rasio merupakan perbandingan antara periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022,
dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021.
7. KETERANGAN MENGENAI PERUSAHAAN ANAK DAN PERUSAHAAN ASOSIASI
Berikut merupakan daftar Perusahaan Anak per tanggal 30 September 2023:
Total Laba
Total
KegiatanTahun Status Total Aset Sebelum
No Nama Perusahaan Persentase Libilitas
Usaha Pendirian Operasional pajak
(dalam jutaan Rupiah)
1 PT Sinar Mas Multifinance Pembiayaan 1996 Beroperasi 99,99% 5.202.023 4.609.830 (331.742)
(SMF)
2 PT Asuransi Simas Asuransi 2013 Beroperasi 68,60% 1.119.339 517.887 193.665
Insurtech (ASI)
3 PT Asuransi Sinar Mas Asuransi 1986 Beroperasi 99,999% 20.153.073 15.648.382 580.267
(ASM)
4 PT Jakarta Teknologi Bengkel 1999 Beroperasi 99,99% 625.112 26.701 2.703
Utama (JTU)
5 PT Sinarmas Sekuritas Sekuritas 1992 Beroperasi 99,99% 2.180.167 544.248 276.660
(SMS)
6 PT AB Sinar Mas Pembiayaan 1995 Beroperasi 99,99% 1.997.081 1.337.786 78.460
Multifinance (ABSM)
7 PT Sinartama Gunita Biro 1992 Beroperasi 99,99% 270.414 4.582 9.630
(STG) administrasi
efek
8 PT Bank Sinarmas Tbk Bank 1989 Beroperasi 59,99% 47.294.494 40.179.064 254.521
(BS)
9 PT Shinta Utama (SU) Perdagangan 1991 Beroperasi 99,95% 3.043.219 1.467.833 309.307
umum
10 Global Asian Investment Investasi 2012 Beroperasi 100,00% 1.113 (1.873) 1.915
Limited (GAI)
xviii
Page 21
Total Laba
Total
Kegiatan Tahun Status Total Aset Sebelum
No Nama Perusahaan Persentase Libilitas
Usaha Pendirian Operasional pajak
(dalam jutaan Rupiah)
11 PT Simas Money Changer Pedagang 2003 Beroperasi 99,90% 6.172 3 85
(SMC) valuta asing
12 PT Rizki Lancar Sentosa Properti 2001 Beroperasi 99,99% 1.005.863 666.142 (7.361)
(RLS)
13 PT Asuransi Simas Jiwa Asuransi jiwa 1996 Beroperasi 99,90% 24.267.398 22.942.029 125.057
(ASJ)
14 PT Sinar Artha Konsulindo Agen asuransi 2000 Beroperasi 99,92% 1.503 - 45
(SAK)
15 PT Sinar Artha Inforindo Perdagangan 2000 Belum 99,92% 215 2 (8)
(SAI) dan jasa Beroperasi
16 PT Sinar Artha Solusindo Perdagangan 2000 Belum 99,92% 793 - (11)
(SAS) dan jasa Beroperasi
17 PT Data Opal Terpadu Portal Web 2020 Belum 99,00% 773.270 500.009 2.694
(DOT) Beroperasi
18 PT Sistem Loka Triprima Layanan pinjam 2020 Belum 99,00% 699.842 420.009 18.047
(SLT) meminjam Beroperasi
berbasis
teknologi
19 PT Zimba Onix Mustika Portal Web 2020 Belum 99,00% 787.357 500.509 469
(ZOM) Beroperasi
20 PT Arthamas Informatika Perdagangan 2000 Belum 99,92% 840 - (12)
(AMI) dan jasa Beroperasi
21 PT Arthamas Solusindo Jasa informasi 2000 Beroperasi 99,99% 1.691.451 889.748 6.563
(AMS)
22 PT Pasar Dana Pinjaman Layanan pinjam 1995 Beroperasi 99,99% 644.784 32.972 (82.589)
(PDP) meminjamuang
berbasis
teknologi
23 PT Wapindo Jasaartha Perdagangan 2000 Beroperasi 99,96% 7.622 558 945
(WJA) dan jasa
24 PT Sinar Artha Trading Perdagangan 2008 Belum 99,99% 1.151 54 62
(SAT) umum Beroperasi
25 PT Digital Solusindo Layanan pinjam 2020 Belum 99,99% 2.499 - 5
Nusantara (DSN) meminjam Beroperasi
uang berbasis
teknologi
26 PT Dana Saham Bersama Layanan urun 2019 Beroperasi 99,99% 2.586 3 (499)
(DSB) dana berbasis
teknologi
informasi
27 PT Balai Lelang Sinarmas Perdagangan 2008 Beroperasi 99,99% 14.362 133 2.969
(BLS) dan jasa
28 PT Artha Bina Usaha Perdagangan 2008 Belum 92,00% 145 - (5)
(ABU) dan jasa Beroperasi
29 PT Dana Pinjaman Layanan pinjam 2017 Beroperasi 50,00% 11.089 809 (4.373)
Inklusif (DPI) meminjam
uang berbasis
teknologi
30 PT Sinar Mas Ventura Modal Ventura 2019 Beroperasi 99,99% 42.553 252 (2.661)
(SMV)
31 PT Pasar Gadai Digital Pergadaian 2022 Beroperasi 99,97% 2.777 300 (316)
(PGD)
32 PT Kreasi Retail Perdagangan 2023 Belum 99,60% 386 68 67
Nusantara (KRN) Beroperasi
33 PT Reasuransi Nusantara Reasuransi 2017 Beroperasi 99,00% 5.813.663 5.163.048 59.224
Makmur (RNM)
34 PT Sinarmas Asset Manajer 2011 Beroperasi 99,998% 761.046 36.343 239.882
Management (SAM) investasi
35 PT Sinarmas Futures (SF) Perdagangan 2004 Beroperasi 99,87% 33.623 136 (268.723)
berjangka
komoditi
xix
Page 22
Total Laba
Total
Kegiatan Tahun Status Total Aset Sebelum
No Nama Perusahaan Persentase Libilitas
Usaha Pendirian Operasional pajak
(dalam jutaan Rupiah)
36 PT Autopro Utama Perdagangan 2006 Beroperasi 99,99% 60.871 1.888 (803.086)
Perkasa (AUP) dan jasa
37 PT Techno Mandiri Utama Perdagangan 2017 Beroperasi 99,00% 1.249 562 (98)
(TMU) besar dan jasa
38 PT Techno Karya Utama Perdagangan 2017 Beroperasi 99,00% 3.822 240 340
(TKU) besar dan jasa
39 PT Tokoonderdil Karya Perdagangan 2017 Beroperasi 50,00% 10.196 2.558 (1.605)
Utama (TO) eceran
40 PT Berkat Surya Mentari Perdagangan Beroperasi 99,00% 372 221 27
(BSM) besar
41 PT Kebayoran Parama Properi 2011 Beroperasi 98,13% 819.167 401.252 3.988
Propertindo (KPP)
42 PT Citra Grahareksa Perdagangan 1990 Belum 75,00% 36.838 52.670 (559)
Abadi (CGA) Beroperasi
43 PT Sinar Mas Penjaminan Penjaminan 2019 Beroperasi 75,00% 3.977.472 3.801.230 (21.053)
Kredit (SPK)
Berikut merupakan daftar Perusahaan Asosiasi per tanggal 30 September 2023:
Total Total Laba
Total Aset
No Nama Perusahaan Kegiatan Usaha Presentase Libilitas Sebelum pajak
(dalam jutaan Rupiah)
1 PT Peduli Sehat Gotong Aktivitas Agen Asuransi 31,01% 4.328 11.532 (2.142)
Royong (PSGR) dan Portal Web
2 PT Elang Andalan Nusantara Layanan Keuangan Digital 2,21% 5.937.743 6.566.139 (957.700)
(EAN)
3 PT Asuransi Jiwa Sinarmas Asuransi 12,50% 14.757.244 7.062.969 184.069
MSIG Tbk (AJSM)
4 PT Summit Oto Finance (SOF) Multifinance 15,00% 477.978 303.613 26.873
5 PT OTO Multiartha (OTO) Multifinance 15,00% 14.325.666 8.325.460 29.393
6 PT SGMW Multifinance Multifinance 19,00% 3.546.407 3.103.279 8.336
Indonesia (SGMW)
7 PT Sinar Mitra Sepadan Multifinance 15,00% 3.969 2.538 121
Finance (SMSF)
8 PT Sinarmas Hana Finance Multifinance 15,00% 1.605.680 1.245.450 17.153
(SHF)
9 PT Bank China Construction Bank 0,24% 26.286.875 1.905.527 227.537
Bank Indonesia Tbk (BCCBI)
10 PT Simas Sehat Sejahtera Perdagangan, Industri dan 0,01% 916 10 2
(SSS) Jasa
8. FAKTOR RISIKO
Sebagaimana halnya dengan kegiatan usaha yang lain, kegiatan usaha yang dijalankan oleh Perseroan
juga tidak terlepas dari beberapa risiko usaha yang dipengaruhi oleh faktor-faktor internal maupun
eksternal. Faktor risiko usaha dan risiko umum disusun berdasarkan bobot risiko yang dihadapi
Perseroan.
A. RISIKO UTAMA
Risiko Induk Perusahaan
B. RISIKO USAHA PERSEROAN
1. Risiko Kebijakan Investasi
2. Risiko Operasional
3. Risiko Perubahan Teknologi
4. Kelangkaan Sumber Daya Manusia
xx
Page 23
C. RISIKO USAHA PERUSAHAAN ANAK YANG BERKONTRIBUSI SECARA SIGNIFIKAN
1. Risiko Dalam Bidang Pembiayaan (Pembiayaan)
2. Risiko Dalam Bidang Asuransi (Asuransi)
3. Risiko Dalam Bidang Pasar Modal dan Administrasi Pasar Modal (Sekuritas dan Biro
Administrasi Efek)
4. Risiko Persaingan
5. Risiko Pendanaan (Bank)
D. RISIKO UMUM
1. Risiko Ekonomi Makro
2. Risiko Kebijakan Moneter
3. Risiko Tuntutan atau Gugatan Hukum
4. Risiko peraturan perundang-undangan
5. Risiko perubahan peraturan dan kebijakan negara lain
E. RISIKO INVESTASI YANG BERKAITAN DENGAN OBLIGASI
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini yang antara lain
disebabkan karena tujuan pembelian obligasi sebagai investasi jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran
bunga Obligasi serta hutang pokok Obligasi pada waktu yang telah ditetapkan, atau kegagalan
Perseroan untuk memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan dalam Perjanjian sehubungan
dengan penerbitan Obligasi, yang merupakan dampak dari memburuknya kinerja dan
perkembangan usaha Perseroan.
xxi
Page 24
Halaman ini sengaja dikosongkan
Page 25
I. PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN OBLIGASI BERKELANJUTAN III
SINAR MAS MULTIARTHA DENGAN TARGET DANA YANG DIHIMPUN
SEBESAR Rp5.000.000.000.000,- (LIMA TRILIUN RUPIAH) (“OBLIGASI BERKELANJUTAN III”)
DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN TERSEBUT,
PERSEROAN AKAN MENERBITKAN DAN MENAWARKAN:
OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA TAHAP I TAHUN 2024
DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI SEBESAR Rp1.500.000.000.000,- (SATU TRILIUN LIMA
RATUS MILIAR RUPIAH) (“OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA TAHAP I
TAHUN 2024” ATAU “OBLIGASI”)
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang akan diterbitkan oleh
Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”), sebagai bukti utang kepada
Pemegang Obligasi. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok
Obligasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,00% (sepuluh koma nol nol persen) per tahun dengan
jangka waktu 5 (lima) Tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran Obligasi dilakukan secara
penuh (bullet payment) sebesar 100% (seratus persen) dari Jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak Tanggal Emisi dimana pembayaran Bunga Obligasi pertama akan
dilakukan pada tanggal 5 Juli 2024, sedangkan pembayaran Bunga Obligasi terakhir sekaligus jatuh
tempo Obligasi adalah pada tanggal 5 April 2029.
DALAM RANGKA PENERBITAN OBLIGASI INI,
PERSEROAN TELAH MEMPEROLEH HASIL PEMERINGKATAN OBLIGASI DARI
PT KREDIT RATING INDONESIA
ir
AA (Double A)
UNTUK KETERANGAN LEBIH LANJUT TENTANG HASIL PEMERINGKATAN TERSEBUT
DAPAT DILIHAT PADA BAB I PROSPEKTUS INI
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Kegiatan Usaha Utama:
Bergerak pada bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis,
serta Perdagangan Besar yang diwakili oleh Perusahaan Anak
Alamat Kantor Pusat:
Menara Tekno Lantai 7, Jl. Fachrudin No.19, Jakarta 10250, Indonesia
Telepon : (021) 392 5660 | Faksimili : (021) 392 5788
Email: multiartha@smma.co.id | Website: www.smma.co.id
RISIKO UTAMA YANG DIHADAPI PERSEROAN ADALAH RISIKO INDUK PERUSAHAAN YANG
SEBAGIAN BESAR PENDAPATANNYA BERASAL DARI PENDAPATAN PERUSAHAAN ANAK.
RISIKO USAHA SELENGKAPNYA DAPAT DILIHAT PADA BAB VI PROSPEKTUS INI.
1
Page 26
KETERANGAN TENTANG OBLIGASI YANG DITAWARKAN
1. NAMA OBLIGASI
“OBLIGASI BERKELANJUTAN III SINAR MAS MULTIARTHA TAHAP I TAHUN 2024”
2. JENIS OBLIGASI
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan untuk didaftarkan
atas nama KSEI sebagai bukti utang untuk kepentingan Pemegang Obligasi. Obligasi ini didaftarkan
atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Rekening di KSEI yang selanjutnya untuk kepentingan
Pemegang Obligasi dan didaftarkan pada tanggal diserahkannya Sertifikat Jumbo Obligasi oleh
Perseroan kepada KSEI. Bukti kepemilikan Obligasi bagi Pemegang Obligasi adalah Konfirmasi Tertulis
yang diterbitkan oleh KSEI atau Pemegang Rekening.
3. HARGA PENAWARAN OBLIGASI
Harga Penawaran Obligasi ini adalah 100% (seratus persen) dari Jumlah Pokok Obligasi.
4. JUMLAH POKOK OBLIGASI, BUNGA OBLIGASI, JANGKA WAKTU DAN JATUH TEMPO
OBLIGASI
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang akan diterbitkan oleh
Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”), sebagai bukti utang kepada
Pemegang Obligasi. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok
Obligasi dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,00% (sepuluh koma nol nol persen) per tahun dengan
jangka waktu 5 (lima) Tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran Obligasi dilakukan secara
penuh (bullet payment) sebesar 100% (seratus persen) dari Jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak Tanggal Emisi dimana pembayaran Bunga Obligasi pertama akan
dilakukan pada tanggal 5 Juli 2024, sedangkan pembayaran Bunga Obligasi terakhir sekaligus jatuh
tempo Obligasi adalah pada tanggal 5 April 2029.
Dalam hal Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi jatuh pada hari yang bukan Hari Kerja, maka Bunga
Obligasi dibayar pada Hari Kerja sesudahnya tanpa dikenakan denda. Tingkat Bunga Obligasi tersebut
merupakan persentase per tahun dari nilai nominal yang dihitung berdasarkan jumlah Hari Kalender
yang lewat dengan perhitungan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan
1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
Obligasi harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah Pokok Obligasi yang tertulis pada
Konfirmasi Tertulis yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi, dengan memperhatikan Sertifikat Jumbo
Obligasi dan ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi.
5. BUNGA OBLIGASI
Tanggal pembayaran Bunga Obligasi adalah sebagai berikut:
Bunga Ke - Tanggal Pembayaran Bunga
1 5 Juli 2024
2 5 Oktober 2024
3 5 Januari 2025
4 5 April 2025
5 5 Juli 2025
6 5 Oktober 2025
7 5 Januari 2026
8 5 April 2026
9 5 Juli 2026
10 5 Oktober 2026
2
Page 27
Bunga Ke - Tanggal Pembayaran Bunga
11 5 Januari 2027
12 5 April 2027
13 5 Juli 2027
14 5 Oktober 2027
15 5 Januari 2028
16 5 April 2028
17 5 Juli 2028
18 5 Oktober 2028
19 5 Januari 2029
20 5 April 2029
Tingkat Bunga Obligasi tersebut merupakan persentase per tahun dari nilai nominal yang dihitung
berdasarkan jumlah Hari Kalender yang lewat dengan perhitungan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus
enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
6. SATUAN PEMINDAHBUKUAN
Satuan pemindahbukuan Obligasi adalah sebesar Rp1,- (satu Rupiah) dan/atau kelipatannya. Satu
satuan pemindahbukuan mempunyai hak untuk mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO.
7. SATUAN PERDAGANGAN OBLIGASI
Pemesanan pembelian Obligasi harus dilakukan dalam jumlah sekurang-kurangnya sebesar satu
satuan perdagangan sebesar Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
8. JAMINAN
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda atau pendapatan atau aktiva lain milik
Perseroan dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh pihak manapun. Seluruh kekayaan Perseroan,
baik berupa barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan
ada di kemudian hari, kecuali aktiva Perseroan yang telah dijaminkan secara khusus kepada krediturnya
menjadi jaminan atas semua kewajiban Perseroan kepada semua krediturnya yang tidak dijamin
secara khusus atau tanpa hak istimewa termasuk Obligasi secara pari passu berdasarkan Perjanjian
Perwaliamanatan, sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 kitab Undang-undang Hukum
Perdata Indonesia.
9. HAK-HAK PEMEGANG OBLIGASI
a. Menerima pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi pada Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi pada jam tertentu yang
memungkinkan Pemegang Rekening dapat memberikan instruksi transfer dana melalui kliring pada
hari yang sama, dengan memperhatikan Perjanjian Agen Pembayaran.
Jumlah yang wajib dibayarkan oleh Perseroan pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi adalah
dengan harga yang sama dengan harga yang sama dengan jumlah Pokok Obligasi yang tertulis
pada Konfirmasi Tertulis yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi pada Tanggal Pelunasan Pokok
Obligasi;
b. Pemegang Obligasi yang berhak atas Bunga Obligasi adalah Pemegang Obligasi yang namanya
tercatat dalam Daftar Pemegang Rekening pada 4 (empat) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran
Bunga Obligasi, kecuali ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan ketentuan KSEI yang berlaku.
Dengan demikian jika terjadi transaksi Obligasi dalam waktu 4 (empat) Hari Kerja sebelum Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi, pembeli Obligasi yang menerima pengalihan Obligasi tersebut tidak
berhak atas Bunga Obligasi pada periode Bunga Obligasi yang bersangkutan, kecuali ditentukan
lain oleh peraturan KSEI yang berlaku. Bunga Obligasi akan dibayarkan oleh Perseroan melalui
KSEI selaku Agen Pembayaran kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening pada
Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi yang bersangkutan berdasarkan Daftar Pemegang Rekening;
3
Page 28
c. Apabila Perseroan ternyata tidak menyediakan dana secukupnya untuk pembayaran Bunga
Obligasi dan Pelunasan Pokok Obligasi setelah lewat Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi atau
Tanggal Pelunasan Obligasi, maka Perseroan harus membayar Denda atas kelalaian membayar
jumlah Pokok Obligasi dan/atau Bunga Obligasi tersebut sebesar 1% (satu persen) per tahun di
atas tingkat Bunga Obligasi dari jumlah dana yang terlambat dibayar. Denda tersebut dihitung
secara harian berdasarkan jumlah hari yang terlewat yaitu 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus
enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender. Denda yang
dibayar oleh Perseroan yang merupakan hak Pemegang Obligasi oleh Agen Pembayaran akan
diberikan kepada Pemegang Obligasi secara proporsional berdasarkan besarnya Obligasi yang
dimilikinya;
d. RUPO dapat diselenggarakan atas permintaan Pemegang Obligasi baik sendiri maupun bersama-
sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua puluh persen) dari jumlah Obligasi yang
belum dilunasi tidak termasuk Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya, dengan
mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan
melampirkan asli KTUR. Permintaan tertulis dimaksud harus memuat acara yang diminta, dengan
ketentuan sejak diterbitkannya KTUR tersebut, Obligasi yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi yang
mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obligasi
yang tercantum dalam KTUR tersebut. Pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI tersebut hanya
dapat dilakukan setelah mendapat persetujuan secara tertulis dari Wali Amanat;
e. Pemegang Obligasi, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri
RUPO dan menggunakan hak suaranya sesuai dengan jumlah Obligasi yang dimilikinya. Pemegang
Obligasi yang berhak hadir dalam RUPO adalah Pemegang Obligasi yang namanya tercatat dalam
Daftar Pemegang Rekening pada 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO
yang diterbitkan oleh KSEI. Setiap Obligasi sebesar Rp1,- (satu Rupiah) berhak mengeluarkan 1
(satu) suara dalam RUPO, dengan demikian setiap Pemegang Obligasi dalam RUPO mempunyai
hak untuk mengeluarkan suara sejumlah Obligasi yang dimilikinya;
10. PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI
Dalam hal Perseroan melakukan pembelian kembali Obligasi, maka berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. pembelian kembali Obligasi ditujukan sebagai pelunasan atau disimpan untuk kemudian dijual
kembali dengan harga pasar.
b. pelaksanaan pembelian kembali Obligasi dilakukan melalui Bursa Efek atau diluar Bursa Efek.
c. pembelian kembali Obligasi baru dapat dilakukan 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan.
d. pembelian kembali Obligasi tidak dapat dilakukan apabila hal tersebut mengakibatkan Perseroan
tidak dapat memenuhi ketentuan-ketentuan di dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
e. pembelian kembali Obligasi tidak dapat dilakukan apabila Perseroan melakukan kelalaian
(wanprestasi) sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
f. pembelian kembali Obligasi hanya dapat dilakukan oleh Perseroan dari pihak yang tidak terafiliasi.
g. rencana pembelian kembali Obligasi wajib dilaporkan kepada OJK oleh Perseroan paling lambat 2
(dua) Hari Kerja sebelum pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi tersebut.
h. pembelian kembali Obligasi, baru dapat dilakukan setelah pengumuman rencana pembelian
kembali Obligasi.
i. rencana pembelian kembali Obligasi sebagaimana dimaksud dalam huruf “g” dan pengumuman
sebagaimana dimaksud dalam huruf “h”, paling sedikit memuat informasi tentang:
1) periode penawaran pembelian kembali;
2) jumlah dana maksimal yang digunakan untuk pembelian kembali;
3) kisaran jumlah Obligasi yang akan dibeli kembali;
4) harga atau kisaran harga yang ditawarkan untuk pembelian kembali Obligasi;
5) tata cara penyelesaian transaksi;
6) persyaratan bagi Pemegang Obligasi yang mengajukan penawaran jual;
7) tata cara penyampaian penawaran jual oleh Pemegang Obligasi;
8) tata cara pembelian kembali Obligasi; dan
9) hubungan Afiliasi antara Perseroan dan Pemegang Obligasi;
4
Page 29
j. Perseroan wajib melakukan penjatahan secara proporsional sebanding dengan partisipasi setiap
Pemegang Obligasi yang melakukan penjualan Obligasi apabila jumlah Obligasi yang ditawarkan
untuk dijual oleh Pemegang Obligasi, melebihi jumlah Obligasi yang dapat dibeli kembali;
k. Perseroan wajib menjaga kerahasian atas semua informasi mengenai penawaran jual yang telah
disampaikan oleh Pemegang Obligasi;
l. Perseroan dapat melaksanakan pembelian kembali Obligasi tanpa melakukan pengumuman
sebagaimana dimaksud dalam huruf “i”, dengan ketentuan sebagai berikut:
1) jumlah pembelian kembali Obligasi tidak lebih dari 5% (lima persen) dari jumlah Obligasi yang
beredar dalam periode 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan;
2) Obligasi yang dibeli kembali tersebut bukan Obligasi yang dimiliki oleh Afiliasi Perseroan; dan
3) Obligasi yang dibeli kembali tersebut hanya untuk disimpan yang kemudian hari dapat dijual
kembali.
dan wajib dilaporkan kepada OJK paling lambat akhir Hari Kerja ke-2 (dua) setelah terjadinya
pembelian kembali Obligasi;
m. Perseroan wajib melaporkan kepada OJK dan Wali Amanat, serta mengumumkan kepada publik
dalam waktu paling lambat 2 (dua) Hari Kerja setelah dilakukannya pembelian kembali Obligasi,
informasi tersebut meliputi antara lain:
1) jumlah Obligasi yang telah dibeli;
2) harga pembelian kembali yang telah terjadi;
3) jumlah dana yang digunakan untuk pembelian kembali Obligasi;
4) Rincian jumlah Obligasi yang telah dibeli kembali untuk pelunasan atau disimpan untuk dijual
kembali.
Pembelian kembali wajib mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas
pembelian kembali tersebut;
n. Pembelian kembali Obligasi oleh Perseroan mengakibatkan:
1) hapusnya segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali, hak menghadiri RUPO,
hak suara, dan hak memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli
kembali jika dimaksudkan untuk pelunasan; atau
2) pemberhentian sementara segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali, hak
menghadiri RUPO, hak suara, dan hak memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari
Obligasi yang dibeli kembali jika dimaksudkan untuk disimpan untuk dijual kembali.
11. KELALAIAN PERSEROAN
a. Kondisi-kondisi yang dapat menyebabkan Perseroan dinyatakan lalai apabila terjadi salah satu
atau lebih dari keadaan atau kejadian atau hal-hal tersebut di bawah ini :
1) Perseroan tidak membayar Pokok Obligasi pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi kepada
Pemegang Obligasi dan/atau Bunga Obligasi pada Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi
kepada Pemegang Obligasi berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan; atau
2) Perseroan tidak melaksanakan atau tidak mentaati salah satu atau lebih ketentuan dalam
Perjanjian Perwaliamanatan dan Dokumen Emisi lainnya yang secara material berakibat negatif
terhadap kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajibannya berdasarkan Perjanjian
Perwaliamanatan dan Dokumen Emisi (selain Pasal 10.1 angka 1 Perjanjian Perwaliamanatan)
atau
3) pengadilan atau instansi pemerintah yang berwenang telah menyita atau mengambil alih
dengan cara apapun juga semua atau sebagian besar hartabenda Perseroan atau telah
mengambil tindakan yang menghalangi Perseroan untuk menjalankan sebagian besar atau
seluruh usahanya sehingga mempengaruhi secara material kemampuan Perseroan untuk
memenuhi kewajiban-kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan; atau
4) apabila keterangan-keterangan Perseroan tentang keadaan atau status keuangan Perseroan
dan/atau pengelolaan Perseroan yang termaktub dalam Dokumen Emisi secara material
tidak sesuai dengan kenyataan atau tidak benar adanya, yang mana ketidaksesuaian atau
ketidakbenaran tersebut disebabkan karena adanya kesengajaan atau itikad buruk dari
Perseroan; atau
5) Perseroan dan/atau Entitas Anak (jika ada) dinyatakan lalai sehubungan dengan suatu
perjanjian utang atau kredit oleh salah satu atau lebih krediturnya (cross default) yang
adalah bank/lembaga keuangan dalam jumlah utang melebihi 30% (tiga puluh persen) dari
nilai ekuitas Perseroan berdasarkan laporan keuangan yang telah diaudit, yang berakibat
5
Page 30
jumlah yang terutang oleh Perseroan berdasarkan perjanjian utang tersebut seluruhnya
menjadi dapat segera ditagih oleh pihak yang mempunyai tagihan dan/atau kreditur yang
bersangkutan sebelum waktunya untuk membayar kembali (akselerasi pembayaran kembali),
sehingga mempengaruhi secara material kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban-
kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan.
6) Fakta mengenai keadaan, atau status Perseroan serta pengelolaannya tidak sesuai dengan
informasi dan keterangan yang diberikan oleh Perseroan; atau
7) Adanya penundaan kewajiban pembayaran utang (moratorium) berdasarkan keputusan
pengadilan; atau
8) Perseroan menyatakan secara tertulis ketidakmampuan untuk membayar seluruh kewajiban
Perseroan (standstill), maka Wali Amanat berhak tanpa memanggil mewakili kepentingan
Pemegang Obligasi dan mengambil keputusan yang dianggap menguntungkan bagi
Pemegang Obligasi dan untuk itu Wali Amanat dibebaskan dari segala tindakan dan tuntutan
oleh Pemegang Obligasi. Dalam hal ini Obligasi menjadi jatuh tempo dengan sendirinya.
b. Dalam hal terjadi salah satu keadaan atau kejadian sebagaimana dimaksud dalam:
1) Pasal 10.1 angka 1 dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan keadaan atau kejadian tersebut
berlangsung terus menerus selama 14 (empat belas) Hari Kerja, setelah diterimanya teguran
tertulis dari Wali Amanat, tanpa dihilangkannya keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya
perbaikan untuk menghilangkan keadaan tersebut, yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali
Amanat;
2) Pasal 10.1 angka 2 sampai dengan Pasal 10.1 angka 9 Perjanjian Perwaliamanatan dan
keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus dalam waktu yang ditentukan oleh
Wali Amanat yang tercantum dalam teguran tertulis dari Wali Amanat paling lama 90 (sembilan
puluh) Hari Kalender sejak surat teguran dari Wali Amanat mengenai kelalaian tersebut, tanpa
adanya upaya perbaikan yang mulai dilakukan oleh Perseroan atau tanpa dihilangkannya
keadaan tersebut;
Maka Wali Amanat wajib memberitahukan keadaan atau kejadian tersebut kepada Pemegang
Obligasi melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, atas
biaya Perseroan. Wali Amanat atas pertimbangannya sendiri berhak memanggil RUPO menurut
ketentuan dan tata cara yang ditentukan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
Dalam RUPO tersebut, Wali Amanat akan meminta Perseroan untuk memberikan penjelasan
sehubungan dengan kelalaian tersebut.
Apabila RUPO tidak dapat menerima penjelasan dan alasan-alasan Perseroan serta RUPO
memutuskan agar Wali Amanat melakukan penagihan kepada Perseroan, maka Obligasi sesuai
dengan keputusan RUPO menjadi jatuh tempo sehingga dapat dituntut pembayarannya dengan
segera dan sekaligus. Wali Amanat dalam waktu yang ditentukan dalam keputusan RUPO itu harus
melakukan penagihan kepada Perseroan.
c. Apabila:
1) Pihak yang berwenang secara hukum menyita atau mengambil alih dengan cara apapun
termasuk melakukan nasionalisasi, semua atau sebagian besar harta benda Perseroan atau
telah mengambil tindakan yang menghalangi Perseroan untuk menjalankan sebagian besar
atau seluruh usahanya sehingga mempengaruhi secara material kemampuan Perseroan
untuk memenuhi kewajiban-kewajiban dalam Dokumen Emisi; atau
2) Perseroan dibubarkan karena sebab apapun; atau
3) Perseroan dinyatakan dalam keadaan pailit; atau
Maka Wali Amanat berhak tanpa memanggil RUPO bertindak mewakili kepentingan Pemegang
Obligasi dan mengambil keputusan yang dianggap menguntungkan Pemegang Obligasi dan untuk
itu Wali Amanat dibebaskan dari segala tindakan dan tuntutan oleh Pemegang Obligasi. Dalam hal
ini Obligasi menjadi jatuh tempo dengan sendirinya.
d. Perseroan berkewajiban untuk membayar ganti rugi kepada Wali Amanat dan/atau membebaskan
Wali Amanat dari setiap dan semua gugatan, kerugian, biaya, yang diderita oleh Wali Amanat
termasuk biaya Konsultan Hukum yang disetujui oleh Perseroan sehubungan dengan pemenuhan
kewajiban Perseroan berdasarkan Dokumen Emisi kecuali yang diakibatkan oleh kelalaian Wali
Amanat.
6
Page 31
12. PEMBATASAN-PEMBATASAN DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN PERSEROAN
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga
Obligasi dan biaya-biaya denda (jika ada) serta biaya-biaya lain yang harus ditanggung oleh Perseroan
berkenaan dengan Obligasi, Perseroan berjanji dan mengikat diri bahwa tanpa persetujuan tertulis dari
Wali Amanat, Perseroan tidak akan melakukan hal-hal atau tindakan-tindakan sebagai berikut:
1. Perseroan, tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat, persetujuan mana tidak akan ditolak tanpa
alasan yang wajar sebagai mana dimaksud dalam poin 2 pada bagian ini, tidak akan melakukan
hal-hal sebagai berikut:
a. Membuat pinjaman baru kepada kreditur lain dan/atau mengagunkan harta kekayaan
Perseroan kepada pihak lain yang mengakibatkan rasio keuangan sebagaimana diatur dalam
Perjanjian Perwaliamanatan tidak dapat dipenuhi oleh Perseroan dan sepanjang sehubungan
dengan kegiatan usaha Perseroan;
b. Melaksanakan perubahan bidang usaha utama;
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor;
d. Mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan
bubarnya Perseroan.
2. Pemberian persetujuan tertulis sebagaimana dimaksud dalam poin 1 di atas akan diberikan oleh
Wali Amanat dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Permohonan persetujuan tersebut tidak akan ditolak tanpa alasan yang jelas dan wajar;
b. Wali Amanat wajib memberikan persetujuan, penolakan atau meminta tambahan data/dokumen
pendukung lainnya dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kerja setelah permohonan persetujuan
tersebut dan dokumen pendukungnya diterima secara lengkap oleh Wali Amanat, dan jika
dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan,
penolakan atau permintaan tambahan data/dokumen pendukung lainnya dari Wali Amanat,
maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuannya; dan
c. Jika Wali Amanat meminta tambahan data/dokumen pendukung lainnya, maka persetujuan
atau penolakan wajib diberikan oleh Wali Amanat dalam waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja setelah
data/dokumen pendukung lainnya tersebut diterima secara lengkap oleh Wali Amanat dan jika
dalam waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan atau
penolakan dari Wali Amanat maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuan.
3. Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga
Obligasi dan Denda (jika ada) serta biaya-biaya lain yang harus ditanggung oleh Perseroan
berkenaan dengan Obligasi Perseroan berkewajiban untuk:
a. Menjaga dan memelihara rasio keuangan berdasarkan laporan keuangan tahunan yang telah
diaudit oleh kantor akuntan publik yang terdaftar di OJK dan diserahkan kepada Wali Amanat
Obligasi, dengan ketentuan kondisi rasio keuangan sebagaimana diatur dalam Perjanjian
Perwaliamanatan;
b. Menyetorkan dana untuk pelunasan Pokok Obligasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi
yang jatuh tempo yang harus sudah tersedia (in good funds) selambat-lambatnya 1 (satu) Hari
Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi. Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi
kepada Agen Pembayaran berdasarkan keterangan Agen Pembayaran mengenai jumlah yang
wajib dibayar oleh Perseroan, serta menyerahkan fotokopi bukti transfer kepada Wali Amanat
pada hari yang sama;
c. Jika Wali Amanat membutuhkan informasi yang wajar mengenai operasional dan keadaan
keuangan Perseroan dan hal lain-lain sepanjang terkait dengan tugas Wali Amanat dan tidak
bertentangan dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, maka Perseroan wajib
menyampaikan informasi yang dibutuhkan tersebut secara tertulis selambat-lambatnya 14
(empat belas) Hari Kerja setelah diterimanya permohonan secara tertulis dari Wali Amanat.
d. Segera memberitahukan kepada Wali Amanat secara tertulis dalam waktu 14 (empat belas)
Hari Kalender sejak diketahuinya hal-hal sebagai berikut:
- Setiap kejadian atau keadaan yang dapat mempunyai pengaruh buruk atas jalannya
usaha atau operasi atau keadaan keuangan Perseroan dan Anak Perusahaan yang
mengganggu secara material pemenuhan kewajiban Perseroan dalam rangka penerbitan
dan pelunasan/pembayaran Obligasi ini;
- Setiap perubahan anggaran dasar yang telah disetujui Menteri Hukum dan Hak Asasi
7
Page 32
Manusia Republik Indonesia, susunan Direksi dan Dewan Komisaris yang telah
diberitahukan dan diterima baik oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia, pembagian dividen, pemegang saham Pengendali dan diikuti dengan
penyerahan akta-akta/dokumen sehubungan dengan keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Perseroan, setelah akta-akta/dokumen tersebut diterima oleh Perseroan;
- Perkara pidana, perdata, kepailitan, administrasi dan perburuhan yang dihadapi Perseroan
yang keseluruhannya telah memiliki kekuatan hukum tetap dimana mengakibatkan
ketidakmampuan Perseroan dalam menjalankan kewajibannya berdasarkan Perjanjian
Perwaliamanatan.
e. Menyampaikan kepada Wali Amanat:
- Salinan dari laporan-laporan termasuk laporan-laporan yang berkaitan dengan aspek
keterbukaan informasi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal
yang disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan, Bursa Efek dan KSEI, salinan dari
pemberitahuan atau surat edaran kepada pemegang saham dalam waktu selambat-
lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah laporan-laporan tersebut diserahkan kepada pihak-
pihak yang disebutkan di atas;
- Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di
Bapepam dan LK atau OJK disampaikan bersamaan dengan penyerahan laporan ke OJK;
- Laporan keuangan tengah tahunan disampaikan bersamaan dengan penyerahan laporan
ke OJK;
- Laporan keuangan triwulanan disampaikan bersamaan dengan penyerahan laporan ke
OJK;
Bersamaan dengan penyampaian laporan keuangan tahunan, menyerahkan surat pernyataan
yang ditandatangani oleh Direksi Perseroan tentang kejadian-kejadian pada masalah dan/atau
keterangan yang dapat mempengaruhi kepentingan Pemegang Obligasi termasuk akan tetapi
tidak terbatas pada:
- Pernyataan mengenai tidak adanya pelanggaran terhadaop pembatasan-pembatasan
dan kewajiban-kewajiban sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan,
atau dika ada pelanggaran, uraian mengenai bentuk pelanggaran tersebut;
- Pernyataan bahwa Perseroan telah mentaati dan melaksanakan seluruh pembatasan-
pembatasan dan kewajiban-kewajiban sebagaimana tercantum dalam Perjanjian
Perwaliamanatan atau sesuai dengan persyaratan Obligasi.
- Pernyataan mengenai tidak adanya kejadian yangg telah dan/atau akan menyebabkan
Obligasi menjadi cidera janji sehingga sanksi-sanksi berdasarkan Perjanjian
Perwaliamanatan dan/atau perjanjian yang berhubungan dengan penerbitan menjadi
berlaku dan harus dilaksanakan;
- Pernyataan mengenai tidak adanya kejadian yang secara materiil dengan penerbitan
Obligasi, atau jika ada, uraian mengenai kejadian-kejadian tersebut;
- Pernyataan mengenai tidak adanya perubahan yang berarti dalam bidang usaha Perseroan
yang tidak dilaporkan sejak penerbitan Obligasi yang pertama kali, atau jika ada, uraian
mengenai kejadian-kejadian tersebut.
f. Segera memberikan pemberitahuan tertulis kepada Wali Amanat tentang terjadinya kelalaian
sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan atau adanya pemberitahuan
mengenai kelalaian yang diberikan oleh kreditur Perseroan. Pemberitahuan tertulis tersebut
wajib disampaikan kepada Wali Amanat selambat-lambatnya 7 (tujuh) Hari Kerja sejak
diketahuinya oleh Perseroan perihal timbulnya kelalaian tersebut atau diterimanya oleh
Perseroan pemberitahuan tertulis dari kreditur tersebut;
g. Memelihara sistem akuntansi dan pengawasan biaya sesuai dengan Pernyataan Standar
Akuntansi yang berlaku di Negara Republik Indonesia dan memelihara buku-buku dan catatan
catatan lain yang cukup untuk menggambarkan dengan tepat keadaan keuangan Perseroan
dan hasil operasionalnya sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum dan
diterapkan secara konsisten dengan memperhatikan ketentuan perundang-undangan yang
berlaku;
h. Memperoleh, mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan untuk
menjaga tetap berlakunya segala kuasa, izin dan persetujuan (baik dari pemerintah ataupun
lainnya) dan melakukan hal-hal yang diwajibkan peraturan perundang-undangan Negara
Republik Indonesia;
8
Page 33
i. Memelihara asuransi-asuransi yang sudah berjalan dan berhubungan dengan kegiatan usaha
dan harta kekayaan Perseroan pada perusahaan asuransi yang bereputasi baik terhadap
segala risiko yang biasa dihadapi oleh perusahaan-perusahaan yang bergerak dalam bidang
usaha yang sama dengan Perseroan;
j. Membayar kewajiban pajak atau bea lainnya yang menjadi beban Perseroan dalam menjalankan
usahanya sebagaimana mestinya;
k. Mempertahankan hasil pemeringkatan Obligasi tidak lebih rendah dari BBB- (Triple B Minus),
jika hasil pemeringkatan Obligasi lebih rendah dari BBB- (Triple B Minus) yang diterbitkan oleh
PT Kredit Rating Indonesia atau perusahaan pemeringkat lain yang terdaftar di OJK, maka
Perseroan berkewajiban melakukan penyisihan dana penyisihan dana sebesar 1 (satu) kali
periode Bunga Obligasi yang ditempatkan dalam bentuk deposito pada PT Bank Bukopin Tbk,
dalam waktu paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender setelah keluarnya hasil peringkat
Obligasi tersebut yang diikat secara gadai sesuai dengan ketentuan yang berlaku sampai
dengan peringkat Obligasi tidak lebih rendah dari BBB- (Triple B Minus) pendapatan atas
penempatan deposito tersebut menjadi milik Perseroan sepenuhnya.
- Apabila Perseroan melakukan kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Pasal 10 Perjanjian
Perwaliamanatan, maka Wali Amanat dengan ini diberi kuasa oleh Perseroan (tanpa
diperlukannya suatu kuasa khusus untuk maksud tersebut) untuk mengambil, menerima
dan melakukan tindakan-tindakan lain sehubungan dengan deposito tersebut termasuk
menandatangani dokumen-dokumen yang diperlukan untuk pembayaran Jumlah Terutang.
- Apabila hasil pemeringkatan Obligasi kembali ke minimal BBB- (Triple B Minus) dari PT
Kredit Rating Indonesia atau perusahaan pemeringkat lain yang terdaftar di OJK maka
dalam batas waktu selambat-lambatnya 14 (empat belas) Hari Kalender sejak tanggal
diterimanya surat permohonan tertulis dari Perseroan kepada Wali Amanat dengan
dilampiri salinan hasil pemeringkatan dari perusahaan pemeringkat, Wali Amanat
berkewajiban mengembalikan penyisihan dana tersebut kepada Perseroan.
l. Melakukan pemeringkatan atas Obligasi sesuai dengan Peraturan OJK Nomor 49/
POJK.04/2020 tentang Pemeringkatan Atas Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk berikut
perubahannya, dan/atau pengaturan lainnya yang wajib dipatuhi oleh Perseroan.
13. RAPAT UMUM PEMEGANG OBLIGASI (”RUPO”)
Untuk penyelenggaraan RUPO, kuorum yang disyaratkan, hak suara dan pengambilan keputusan
berlaku ketentuan-ketentuan di bawah ini tanpa mengurangi ketentuan yang berlaku.
1. RUPO diadakan untuk tujuan antara lain:
a. Mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi
mengenai perubahan jangka waktu Obligasi, Pokok Obligasi, suku Bunga Obligasi, perubahan
tata cara atau periode pembayaran Bunga Obligasi, dengan memperhatikan POJK 20/
POJK.04/2020;
b. Menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau Wali Amanat, memberikan
pengarahan kepada Wali Amanat, dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas
suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibat-akibatnya, atau untuk
mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian;
c. Memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menurut ketentuan-
ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan;
d. Mengambil tindakan yang dikuasakan oleh atau atas nama Pemegang Obligasi termasuk dalam
penentuan potensi kelalaian yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian sebagaimana
dimaksud dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan POJK No. 20/POJK. 04/2020;
e. Wali Amanat bermaksud mengambil tindakan lain yang tidak dikuasakan atau tidak termuat
dalam Perjanjian Perwaliamanatan atau berdasarkan peraturan perundang-undangan.
9
Page 34
2. RUPO dapat diselenggarakan atas permintaan:
a. Pemegang Obligasi baik sendiri maupun secara bersama-sama yang mewakili paling sedikit
lebih dari 20% (dua puluh persen) dari jumlah Obligasi yang belum dilunasi tidak termasuk
Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena
kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah, mengajukan permintaan tertulis kepada Wali
Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan melampirkan asli KTUR. Permintaan tertulis
dimaksud harus memuat acara yang diminta, dengan ketentuan sejak diterbitkannya KTUR
tersebut, Obligasi yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi yang mengajukan permintaan tertulis
kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obligasi yang tercantum dalam
KTUR tersebut. Pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI tersebut hanya dapat dilakukan
setelah mendapatkan persetujuan secara tertulis dari Wali Amanat;
b. Perseroan;
c. Wali Amanat; atau.
d. OJK.
3. Permintaan sebagaimana dimaksud dalam nomor 2 huruf a, huruf b dan huruf c, wajib disampaikan
secara tertulis kepada Wali Amanat dan paling lambat 30 (tiga puluh) Hari Kalender setelah tanggal
diterimanya surat permintaan tersebut Wali Amanat wajib melakukan panggilan untuk RUPO.
4. Dalam hal Wali Amanat menolak permohonan Pemegang Obligasi atau Perseroan untuk
mengadakan RUPO, maka Wali Amanat wajib memberitahukan secara tertulis alasan penolakan
tersebut kepada pemohon dengan tembusan kepada OJK, paling lambat 14 (empat belas) Hari
Kalender setelah diterimanya surat permohonan.
5. Pengumuman, pemanggilan, dan waktu penyelenggaran RUPO:
a. Pengumuman RUPO wajib dilakukan melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia
yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender
sebelum pemanggilan;
b. Pemanggilan RUPO dilakukan paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum RUPO,
melalui paling sedikit 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran
nasional;
c. Pemanggilan RUPO kedua atau ketiga dilakukan paling lambat 7 (tujuh) Hari Kalender sebelum
RUPO kedua atau ketiga dilakukan dan disertai informasi bahwa RUPO sebelumnya telah
diselenggarakan tetapi tidak mencapai kuorum;
d. Pemanggilan harus dengan tegas memuat rencana RUPO dan mengungkapkan informasi
antara lain:
i. tanggal, tempat, dan waktu penyelenggaraan RUPO;
ii. agenda RUPO;
iii. pihak yang mengajukan usulan RUPO;
iv. Pemegang Obligasi yang berhak hadir dan memiliki hak suara dalam RUPO; dan
v. kuorum yang diperlukan untuk penyelenggaraan dan pengambilan keputusan RUPO.
e. RUPO kedua dan ketiga diselenggarakan paling cepat 14 (empat belas) Hari Kalender dan
paling lambat 21 (dua puluh satu) Hari Kalender dari RUPO sebelumnya.
6. Tata cara RUPO:
a. Pemegang Obligasi, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri
RUPO dan menggunakan hak suaranya sesuai dengan jumlah Obligasi yang dimilikinya;
b. Pemegang Obligasi yang berhak hadir dalam RUPO adalah Pemegang Obligasi yang
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Rekening pada 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal
penyelenggaraan RUPO yang diterbitkan oleh KSEI.
c. Pemegang Obligasi yang menghadiri RUPO wajib menyerahkan asli KTUR kepada Wali
Amanat.
d. Seluruh Obligasi yang disimpan di KSEI dibekukan sehingga Obligasi tersebut tidak dapat
dialihkan/dipindahbukukan sejak 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO
sampai dengan tanggal berakhirnya RUPO yang dibuktikan dengan adanya pemberitahuan
dari Wali Amanat atau setelah memperoleh persetujuan dari Wali Amanat. Transaksi Obligasi
yang penyelesaiannya jatuh pada tanggal-tanggal tersebut, ditunda penyelesaiannya sampai
1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal pelaksanaan RUPO.
e. Setiap Obligasi sebesar Rp1,- (satu Rupiah) berhak mengeluarkan 1 (satu) suara dalam
RUPO, dengan demikian setiap Pemegang Obligasi dalam RUPO mempunyai hak untuk
mengeluarkan suara sejumlah Obligasi yang dimilikinya.
10
Page 35
f. Suara dikeluarkan dengan tertulis dan ditandatangani dengan menyebutkan nomor KTUR,
kecuali Wali Amanat memutuskan lain.
g. Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasinya tidak memiliki hak suara dan tidak
diperhitungkan dalam korum kehadiran kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau
penyertaan modal pemerintah.
h. Pemegang Obligasi dengan hak suara yang sah yang hadir dalam RUPO namun abstain tidak
diperhitungkan dalam pemungutan suara.
i. Sebelum Pelaksanaan RUPO:
- Perseroan berkewajiban untuk menyerahkan daftar Pemegang Obligasi dari Afiliasinya
kepada Wali Amanat;
- Perseroan berkewajiban untuk membuat surat pernyataan yang menyatakan jumlah
Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan Afiliasinya;
- Pemegang Obligasi atau kuasa Pemegang Obligasi yang hadir dalam RUPO berkewajiban
untuk membuat surat pernyataan yang menyatakan mengenai apakah Pemegang Obligasi
memiliki atau tidak memiliki hubungan Afiliasi dengan Perseroan.
j. RUPO dapat diselenggarakan di tempat Perseroan atau tempat lain yang disepakati antara
Perseroan dan Wali Amanat;
k. RUPO dipimpin oleh Wali Amanat;
l. Wali Amanat wajib mempersiapkan acara RUPO termasuk materi RUPO dan menunjuk Notaris
untuk membuat berita acara RUPO;
m. Dalam hal penggantian Wali Amanat diminta oleh Perseroan atau Pemegang Obligasi, maka
RUPO dipimpin oleh Perseroan atau wakil Pemegang Obligasi yang meminta diadakannya
RUPO tersebut. Perseroan atau Pemegang Obligasi yang meminta diadakan RUPO tersebut
diwajibkan untuk mempersiapkan acara RUPO dan materi RUPO serta menunjuk Notaris
untuk membuat berita acara RUPO.
7. Dengan memperhatikan ketentuan dalam ayat nomor 6 huruf b, kuorum dan pengambilan keputusan:
a. Dalam hal RUPO bertujuan untuk memutuskan mengenai perubahan Perjanjian
Perwaliamanatan sebagaimana dimaksud dalam nomor 1 diatur sebagai berikut:
i. Apabila RUPO dimintakan oleh Perseroan maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan
sebagai berikut:
a) Dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil
keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
b) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (i) di atas tidak
tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang kedua;
c) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang masih
belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah mengikat apabila disetujui
paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam
RUPO;
d) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (iii) di atas tidak
tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga;
e) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat)bagian dari jumlah Obligasi yang masih
belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir
dalam RUPO.
ii. Apabila RUPO dimintakan oleh Pemegang Obligasi atau Wali Amanat maka wajib
diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
a) Dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian
dari jumlah Obligasi yang masih Belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan
yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari
jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
b) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir a) di atas tidak
tercapai, maka wajib diadakan RUPO kedua;
11
Page 36
c) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui
paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
d) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf c) di atas tidak
tercapai, maka wajib diadakan RUPO yang ketiga;
e) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui
paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
iii. Apabila RUPO dimintakan oleh OJK maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan
sebagai berikut:
a) Dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian
dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan
yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari
jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
b) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf a) di atas tidak
tercapai, maka wajib diadakan RUPO kedua;
c) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui
paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
d) Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf c) di atas tidak
tercapai, maka wajib diadakan RUPO ketiga;
e) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui
paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
b. RUPO yang diadakan untuk tujuan selain perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, dapat
diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
i. Dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang
sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah
Obligasi yang hadir dalam RUPO;
ii. Dalam hal korum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam poin i di atas tidak tercapai,
maka wajib diadakan RUPO yang kedua;
iii. RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili
paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi
dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit
3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO;
iv. Dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam poin iii di atas tidak tercapai,
maka wajib diadakan RUPO ketiga;
v. RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili
paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi
dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat berdasarkan keputusan suara
terbanyak;
vi. Dalam hal korum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam poin v di atas tidak tercapai,
maka wajib diadakan RUPO yang keempat;
vii. RUPO keempat dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau
diwakili yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan
mengikat dalam kuorum kehadiran dan kuorum keputusan yang ditetapkan oleh OJK atas
permohonan Wali Amanat;
viii. Pengumuman, pemanggilan dan waktu penyelenggaraan RUPO keempat wajib memenuhi
ketentuan sebagaimana dimaksud dalam poin v di atas.
12
Page 37
8. Biaya-biaya penyelenggaraan RUPO termasuk tetapi tidak terbatas pada pemasangan iklan untuk
pengumuman dan pemanggilan RUPO, biaya notaris dan sewa ruangan untuk penyelenggaraan
RUPO dibebankan kepada dan menjadi tanggung jawab Perseroan dan wajib dibayarkan kepada
Wali Amanat paling lambat 7 (tujuh) Hari Kerja setelah permintaan biaya tersebut diterima oleh
Perseroan dari Wali Amanat.
9. Penyelenggaraan RUPO wajib dibuatkan berita acara secara notarial oleh Notaris.
10. Keputusan RUPO mengikat bagi semua Pemegang Obligasi, Perseroan dan Wali Amanat,
karenanya Perseroan, Wali Amanat, dan Pemegang Obligasi wajib memenuhi keputusan-keputusan
yang diambil dalam RUPO. Keputusan RUPO mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan
dan/atau perjanjian-perjanjian lain sehubungan dengan Obligasi, baru berlaku efektif sejak tanggal
ditandatanganinya addendum Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian perjanjian lainnya
yang berhubungan dengan Obligasi.
11. Wali Amanat wajib mengumumkan hasil RUPO dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa
Indonesia yang berperedaran nasional, biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pengumuman hasil
RUPO tersebut wajib ditanggung oleh Perseroan.
12. Apabila RUPO yang diselenggarakan memutuskan untuk mengadakan perubahan atas Perjanjian
Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya antara lain sehubungan dengan perubahan nilai
Pokok Obligasi, perubahan tingkat Bunga Obligasi, perubahan tata cara pembayaran Bunga
Obligasi, dan perubahan jangka waktu Obligasi dan Perseroan menolak untuk menandatangani
addendum Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya sehubungan dengan hal
tersebut, maka dalam waktu selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) Hari Kalender sejak keputusan
RUPO atau tanggal lain yang diputuskan RUPO (jika RUPO memutuskan suatu tanggal tertentu
untuk penandatanganan addendum Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya
tersebut) maka Wali Amanat berhak langsung untuk melakukan penagihan Jumlah Terutang
kepada Perseroan tanpa terlebih dahulu menyelenggarakan RUPO.
13. Peraturan-peraturan lebih lanjut mengenai penyelenggaraan serta tata cara dalam RUPO dapat
dibuat dan bila perlu kemudian disempurnakan atau diubah oleh Perseroan dan Wali Amanat
dengan mengindahkan peraturan perundang undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia
serta peraturan Bursa Efek.
14. Apabila ketentuan-ketentuan mengenai RUPO ditentukan lain oleh peraturan perundang-undangan
di bidang Pasar Modal, maka peraturan perundang-undangan di Pasar Modal, tersebut yang
berlaku.
14. WALI AMANAT
Penerbitan Obligasi ini dilakukan sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Akta Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 dan perubahan-
perubahannya, yang dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan
antara Perseroan dengan PT Bank KB Bukopin Tbk. yang bertindak selaku Wali Amanat.
Wali Amanat menyatakan tidak mempunyai hubungan kredit dan hubungan Afiliasi dengan Perseroan
pada saat ini.
Alamat Wali Amanat adalah sebagai berikut:
PT Bank KB Bukopin Tbk
Gedung KB Bank Lantai 8
Jl. MT. Haryono Kav. 50-51
Jakarta 12770, Indonesia
Telepon: (021) 7988266
E-mail: waliamanat@kbbukopin.com
Up.: Departemen Capital Market Service & Financial Institution
Perseroan tidak memiliki hubungan afiliasi dengan PT Bank KB Bukopin Tbk yang bertindak sebagai
Wali Amanat.
13
Page 38
15. PERPAJAKAN
Keterangan mengenai perpajakan diuraikan dalam Bab IX Prospektus ini.
16. HASIL PEMERINGKATAN
Sesuai dengan POJK No. 7/2017 dan POJK No. 49/2020, dalam rangka penerbitan Obligasi Berkelanjutan
III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024, Perseroan telah melakukan pemeringkatan atas surat utang
jangka panjang yang dilaksanakan oleh PT Kredit Rating Indonesia (”KRI”). Berdasarkan surat KRI
No.: RC-001/KRI-DIR/I/2024 tanggal 2 Januari 2024 perihal Surat Keterangan Peringkat atas Obligasi
Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 yang diterbitkan melalui rencana Penawaran
Umum Berkelanjutan (PUB). Obligasi Berkelanjutan telah mendapat peringkat:
ir
AA
(Double A)
Hasil pemeringkatan diatas berlaku untuk periode 2 Januari 2024 sampai dengan 1 Januari 2025.
Perseroan dengan tegas menyatakan tidak memiliki hubungan Afiliasi dengan KRI, baik langsung
maupun tidak langsung sebagaimana didefinisikan dalam ketentuan Pasal 1 ayat (1) UUPM. Perseroan
akan melakukan pemeringkatan setiap 1 (satu) tahun sekali selama kewajiban atas Obligasi tersebut
belum lunas, sebagaimana diatur dalam Peraturan POJK No. 49/2020.
17. OBLIGASI YANG BELUM DILUNASI
Jumlah Yang Masih
Jenis/Nama Efek Tingkat Bunga Tanggal Efektif Nilai Efek Dicatatkan Jatuh Tempo
Terhutang
Obligasi Berkelanjutan I 10,25% per tahun 31-Aug-20 Rp874.000.000.000 11-Nov-25 Rp 874.000.000.000
Tahap II Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II 8,75% per tahun 27-Aug-21 Rp119.000.000.000 7-Sep-24 Rp 119.000.000.000
Tahap I Tahun 2021 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II 8,00% per tahun 27-Aug-21 Rp13.100.000.000 26-Aug-24 Rp 13.100.000.000
Tahap II Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II 9,00% per tahun 27-Aug-21 Rp305.131.000.000 26-Aug-25 Rp 305.131.000.000
Tahap II Tahun 2022 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II 9,75% per tahun 27-Aug-21 Rp1.102.000.000.000 26-Aug-27 Rp 1.102.000.000.000
Tahap II Tahun 2022 Seri D
Obligasi Berkelanjutan II 9,75% per tahun 27-Aug-21 Rp580.000.000.000 4-Oct-27 Rp 580.000.000.000
Tahap III Tahun 2022 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II 10,50% per tahun 27-Aug-21 Rp1.080.000.000.000 4-Oct-32 Rp 1.080.000.000.000
Tahap III Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II 10,50% per tahun 27-Aug-21 Rp784.719.000.000 7-Mar-33 Rp 784.719.000.000
Tahap IV Tahun 2023
TOTAL Rp 4.857.950.000.000
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki obligasi yang masih terutang sebesar
Rp4.857.950.000.000.
18. PEMENUHAN KRITERIA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
Perseroan telah dan akan memenuhi kriteria untuk melaksanakan Penawaran sebagaimana diatur
dalam POJK No. 36/2014, yaitu:
a. Penawaran Umum Berkelanjutan dilaksanakan dalam periode paling lama 2 (dua) tahun dengan
ketentuan pemberitahuan pelaksanaan PUB Efek Bersifat Utang terakhir disampaikan kepada OJK
paling lambat pada ulang tahun kedua sejak efektifnya Pernyataan Pendaftaran dalam rangka
Penawaran Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang;
b. Telah menjadi Perseroan atau perusahaan publik paling sedikit 2 (dua) tahun sebelum penyampaian
Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Efek Berkelanjutan Efek Bersifat Utang;
14
Page 39
c. Tidak pernah mengalami kondisi gagal bayar selama 2 (dua) tahun terakhir sebelum penyampaian
Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan sesuai sesuai dengan
surat keterangan dari Kantor Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris No. 004/I/2024/DES/MSId-E2
tertanggal 8 Januari 2024 dan Surat Pernyataan Tidak Pernah Mengalami Gagal Bayar No. 005/
SMMA/I/2024 tertanggal 5 Januari 2024 yang telah ditandatangani Perseroan;
d. Efek yang akan diterbitkan melalui Penawaran Umum Berkelanjutan adalah efek bersifat utang
dan memiliki hasil pemeringkatan yang termasuk dalam kategori 4 (empat) peringkat teratas yang
merupakan urutan 4 (empat) peringkat terbaik yang dikeluarkan oleh Perusahaan Pemeringkat
Efek.
15
Page 40
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL
PENAWARAN UMUM
Seluruh dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Obligasi ini setelah dikurangi dengan biaya-
biaya emisi, akan dipergunakan Perseroan dengan rincian sebagai berikut :
1. Sebesar Rp13.100.000.000,- (tiga belas miliar seratus juta Rupiah) akan digunakan untuk pelunasan
seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2022 Seri B.
2. Sebesar Rp119.000.000.000,- (seratus sembilan belas miliar Rupiah) akan digunakan untuk
pelunasan seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021 Seri C.
3. Sebesar Rp450.000.000.000,- (empat ratus lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk
menunjang kebutuhan investasi jangka pendek berupa saham dan/atau obligasi dan/atau reksadana.
4. Sebesar Rp50.000.000.000,- (lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk modal kerja
Perseroan, meliputi antara lain untuk membayar beban operasional, beban pemasaran, beban
pengembangan usaha dan/atau beban lainnya sehubungan kegiatan usaha Perseroan.
5. Sisanya akan digunakan sebagai pinjaman modal kerja kepada Perusahaan Anak PT Sinar Mas
Multifinance sebesar 50% dan PT AB Sinar Mas Multifinance sebesar 50% untuk menunjang
ekspansi kredit.
Obligasi yang akan dilunasi dengan dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini hanya untuk jumlah pokok
obligasi sedangkan sumber dana pembayaran bunga obligasi akan berasal dari kas internal Perseroan.
Adapun rincian dari obligasi yang akan dilunasi oleh Perseroan adalah sebagai berikut:
Nama efek : Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2022 Seri B
Nilai pokok : Rp13.100.000.000,-
Tingkat Bunga : 8,00% per tahun
Tanggal efektif : 27 Agustus 2021
Tanggal penerbitan : 26 Agustus 2022
Tanggal jatuh tempo : 26 Agustus 2024
Jumlah pelunasan : Seluruhnya sebesar Rp13.100.000.000,-
Jumlah setelah pelusanan : Rp0,-
Penggunaan dana : - Pelunasan pokok Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multiartha
Tahap I Tahun 2020 dengan Tingkat Bunga Tetap seri B dan Obligasi
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021 seri A.
- Pinjaman modal kerja bersifat perpetual terhadap Perusahaan Anak,
kepada PT Shinta Utama, PT Arthamas Solusindo dan PT Rizki
Lancar Sentosa
Persyaratan Pelunasan : - Pelunasan dibayarkan pada saat jatuh tempo
atau Pembayaran
Nama efek : Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021 Seri C
Nilai pokok : Rp119.000.000.000,-
Tingkat Bunga : 8,75% per tahun
Tanggal efektif : 27 Agustus 2021
Tanggal penerbitan : 7 September 2021
Tanggal jatuh tempo : 7 September 2024
Jumlah pelunasan : Seluruhnya sebesar Rp119.000.000.000,-
Jumlah setelah pelusanan : Rp0,-
Penggunaan dana : - Peningkatan penyertaan terhadap Perusahaan Anak yaitu PT Shinta
Utama
- Peningkatan penyertaan terhadap Perusahaan Anak yaitu PT Arthamas
Solusindo
Persyaratan Pelunasan : - Pelunasan dibayarkan pada saat jatuh tempo
atau Pembayaran
Apabila dana hasil Penawaran Umum tidak mencukupi maka kekurangannya akan menggunakan kas
internal Perseroan.
16
Page 41
Perseroan akan menyampaikan laporan realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum secara
berkala setiap 6 (enam) bulan kepada OJK dan Wali Amanat serta memperpertanggungjawabkan dalam
setiap RUPS Tahunan sampai dengan seluruh dana hasil Penawaran Umum telah direalisasikan sesuai
dengan POJK No. 30/2015 tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
Rencana penggunaan dana hasil penawaran umum angka (5) merupakan Transaksi Afiliasi sebagaimana
diatur dalam POJK No.42/2020 karena dilakukan oleh Perseroan dengan Perusahaan Anak Indonesia
yang 99,99% sahamnya dimiliki oleh Perseroan dan Perseroan wajib memenuhi ketentuan dalam Pasal
6 ayat (2) POJK No. 42/2020.
Pinjaman modal kerja kepada SMF dan/atau ABSM akan dilakukan dengan memperhatikan syarat
dan ketentuan wajar yang berlaku di pasar. Apabila dana yang dipinjamkan telah dikembalikan oleh
SMF dan/atau ABSM kepada Perseroan, maka Perseroan akan menggunakan dana tersebut sebagai
modal kerja dalam rangka mendukung kegiatan usaha Perseroan dan/atau investasi dan/atau sumber
pinjaman kepada Anak Perusahaan lain yang membutuhkan (jika ada).
Apabila penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini akan diubah, maka rencana dan alasan
perubahan penggunaan dana tersebut harus bersamaan dengan pemberitahuan mata acara RUPO
kepada Otoritas Jasa Keuangan dan harus memperoleh persetujuan dari RUPO terlebih dahulu. Rencana
dan alasan perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini wajib disampaikan
terlebih dahulu kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat 14 (empat belas) Hari Kerja sebelum
penyelenggaraan RUPO dan perubahan penggunaan dana tersebut harus mendapatkan persetujuan
terlebih dahulu dari RUPO, serta hasil RUPO yang telah disetujui tersebut harus disampaikan kepada
Otoritas Jasa Keuangan paling lambat 2 (dua) Hari Kerja setelah penyelenggaraan RUPO sesuai
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 30/POJK.04/2015.
Sesuai POJK Nomor 9 Tahun 2017, total biaya yang dikeluarkan oleh Perseroan adalah kurang lebih
setara dengan 0,7182% (nol koma tujuh satu delapan dua persen) dari nilai Emisi Obligasi yang terdiri
dari:
• Biaya jasa untuk Penjamin Emisi Obligasi terdiri dari:
- Biaya jasa penyelenggaraan (management fee); : 0,2500%
- Biaya jasa penjaminan (underwriting fee); : 0,1250% dan
- Biaya jasa penjualan (selling fee) : 0,1250%
• Biaya Profesi Penunjang Pasar Modal terdiri dari:
- Biaya jasa Konsultan Hukum : 0,0300%
- Biaya jasa Notaris : 0,0300% dan
- Biaya jasa Audit Penjatahan : 0,0067%
• Biaya Lembaga Penunjang Pasar Modal terdiri dari:
- Biaya jasa Wali Amanat : 0,0100%
- Biaya jasa Perusahaan Pemeringkat Efek : 0,0600% dan
• Biaya lain-lain (KSEI, BEI, OJK, percetakan, iklan, Audit Penjatahan) sekitar : 0,0815%
Apabila dana hasil Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha
Tahap I Tahun 2024 belum dipergunakan seluruhnya, maka penempatan sementara dana hasil
Penawaran Umum Obligasi tersebut harus dilakukan Perseroan dengan memperhatikan keamanan
dan likuiditas serta dapat memberikan keuntungan finansial yang wajar bagi Perseroan.
Dana yang diperoleh dari Penawaran Umum sebelumnya yaitu Penawaran Umum Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021, Tahap II Tahun 2022 dan Tahap
III Tahun 2023 telah habis digunakan sesuai dengan Laporan Realisasi Penggunaan Dana yang
dilaporkan Perseroan dengan surat No. 370/SMMA/XII/2021 pada tanggal 28 Desember 2021, surat
No. 276/SMMA/X/2022 pada tanggal 10 Oktober 2022 dan surat No. 099/SMMA/VI/2023 pada tanggal
7 Juni 2023.
Perseroan juga telah melaporkan Laporan Realisasi Penggunaan Dana yang diperoleh dari Penawaran
Umum sebelumnya yaitu Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha
Tahap IV Tahun 2023 dengan surat No.077/SMMA/VI/2023 tanggal 14 April 2023.
17
Page 42
III. PERNYATAAN UTANG
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan dan Perusahaan Anak mempunyai liabilitas yang
seluruhnya berjumlah Rp88.540.970 juta. Berdasarkan Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan
dan Perusahaan Anak untuk periode yang berakhir 30 September 2023 yang telah diaudit oleh Kantor
Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan
ditandatangani oleh Denny Susanto dengan Izin Akuntan Publik No. AP.1671 pada tanggal 29 Januari
2024 dengan opini tanpa modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Liabilitas
Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain
Pihak berelasi 5.723.776
Pihak ketiga 31.753.659
Jumlah 37.477.435
Utang Asuransi
Pihak berelasi 20.431
Pihak ketiga 3.227.407
Jumlah 3.247.838
Liabilitas Kontrak Penjaminan dan Premi Diterima Dimuka 3.817.908
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 331.907
Dana Pemegang Polis - Unit Link 21.689.979
Liabilitas Kontrak Asuransi 228.071
Premi Belum Merupakan Pendapatan dan Estimasi Liabilitas Klaim 8.125.049
Liabilitas Akseptasi 59.902
Utang Transaksi Efek 446.377
Utang Pajak 114.636
Beban Akrual 366.095
Surat Berharga yang Diterbitkan 7.385.370
Pinjaman yang Diterima 3.195.400
Liabilitas Pajak Tangguhan 7.112
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 121.913
Cadangan Bagi Hasil Peserta 24.046
Liabilitas Lain-lain
Pihak berelasi 116.778
Pihak ketiga 1.785.154
Jumlah 1.901.932
Jumlah Liabilitas 88.540.970
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang kemungkinan dapat merugikan hak-hak pemegang
saham publik (negative covenant), sehingga tidak diperlukan adanya pencabutan atas pembatasan-
pembatasan tersebut.
Perincian lebih lanjut mengenai liabilitas adalah sebagai berikut:
1. SIMPANAN DAN SIMPANAN DARI BANK LAIN
Merupakan simpanan dan simpanan dari bank lain pada BS, perusahaan anak sebesar Rp37.477.435
juta.
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Giro 14.662.906
Tabungan 11.439.996
Deposito berjangka 11.345.249
Simpanan dari bank lain 29.284
Jumlah 37.477.435
18
Page 43
a. Giro terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak berelasi
Rupiah 1.835.021
Mata uang asing 2.566.986
Jumlah 4.402.007
Pihak ketiga
Rupiah 8.825.847
Mata uang asing 1.435.052
Jumlah 10.260.899
Jumlah 14.662.906
Suku bunga per tahun giro adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah
Rupiah 0,00% - 4,75%
Mata uang asing 0,00% - 4,49%
b. Tabungan Terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Rupiah
Pihak berelasi 289.427
Pihak ketiga 11.150.569
Jumlah 11.439.996
Suku bunga per tahun tabungan adalah sebesar 0,00% - 5,00%.
Saldo tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan bank garansi pada tanggal 30 September 2023
adalah sebesar Rp3.202 juta.
c. Deposito berjangka terdiri dari
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak berelasi
Rupiah 1.023.668
Mata uang asing 8.674
Jumlah 1.032.342
Pihak ketiga
Rupiah 9.753.580
Mata uang asing 559.327
Jumlah 10.312.907
Jumlah 11.345.249
Saldo deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit, letters of credit dan bank
garansi pada tanggal 30 September 2023 adalah sebesar Rp801.364.
Suku bunga per tahun deposito berjangka adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah
Rupiah 0,00% - 6,00%
Mata uang asing 0,00% - 4,50%
19
Page 44
d. Simpanan dari bank lain terdiri dari giro dari bank lain pihak ketiga sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga
Rupiah 29.284
Jumlah 29.284
Suku bunga per tahun giro dari bank lain adalah sebesar 0,00% - 2,50%.
2. UTANG ASURANSI
Saldo utang asuransi adalah sebesar Rp3.247.838 juta terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak berelasi
Utang premi 11.523
Utang komisi 3.020
Utang klaim asuransi 1.411
Utang reasuransi 4.477
Jumlah 20.431
Pihak ketiga
Utang reasuransi 2.898.167
Utang komisi 185.812
Utang premi 92.103
Utang klaim asuransi 51.325
Jumlah 3.227.407
Jumlah 3.247.838
3. LIABILITAS KONTRAK PENJAMINAN DAN PREMI DITERIMA DIMUKA
Liabilitas kontrak penjaminan dan premi diterima dimuka sebesar Rp3.817.908 dengan rincian sebagai
berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Liabilitas kontrak penjaminan 3.531.605
Premi diterima dimuka 286.303
Jumlah 3.817.908
a. Liabilitas kontrak penjaminan terdiri dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Imbal jasa penjaminan - bersih 3.336.036
Komisi imbal jasa penjaminan kembali – bersih 195.569
Jumlah 3.531.605
b. Premi diterima dimuka terdiri dari:
Akun ini merupakan premi yang diterima dimuka oleh ASM dan ASI, entitas anak, sehubungan
dengan penerbitan polis asuransi dengan jangka waktu pertanggungan lebih dari 1 (satu) tahun.
20
Page 45
Rincian premi diterima dimuka berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Aneka 213.497
Kecelakaan diri 63.438
Kendaraan bermotor 7.950
Kesehatan 726
Kebakaran 677
Rekayasa 8
Pengangkutan 7
Kerangka kapal -
Jumlah 286.303
4. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN
Liabilitas manfaat polis masa depan sebesar Rp331.907 juta. Rincian liabilitas manfaat polis masa
depan berdasarkan jenis pertanggungan adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Perorangan:
Dwiguna dan kombinasinya 31.246
Seumur hidup dan kombinasinya 418
Kematian 259
Jumlah 31.923
Kumpulan:
Seumur hidup 294.799
Dwiguna 4.327
Kematian 858
Jumlah 299.984
Jumlah 331.907
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Saldo awal periode 263.801
Kenaikan liabilitas manfaat polis masa depan 68.106
Jumlah 331.907
5. PREMI BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN DAN ESTIMASI LIABILITAS KLAIM
Premi belum merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas klaim sebesar Rp8.125.049 juta, yang terdiri
dari:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Premi belum merupakan pendapatan 4.743.585
Estimasi liabilitas klaim 3.381.464
Jumlah 8.125.049
Rincian premi belum merupakan pendapatan berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Aneka 2.128.660
Kendaraan bermotor 1.004.321
Kebakaran 624.913
Rekayasa 360.763
Pengangkutan 302.532
21
Page 46
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Kesehatan 202.020
Kerangka kapal 57.780
Kecelakaan diri 61.708
Kematian 888
Jumlah 4.743.585
Perubahan premi belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Saldo awal periode/tahun 3.894.313
Kenaikan premi belum merupakan pendapatan 350.701
Kenaikan aset reasuransi 1.756.263
Kenaikan (penurunan) dana tabarru (1.257.692)
Saldo akhir periode 4.743.585
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Kebakaran 1.726.207
Kendaraan bermotor 577.302
Aneka 552.286
Rekayasa 334.584
Pengangkutan 96.896
Kesehatan 28.490
Kerangka kapal 44.125
Kematian 19.502
Kecelakaan dini 2.072
Jumlah 3.381.464
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Saldo awal periode/tahun 2.887.196
Kenaikan estimasi liabilitas klaim 212.769
Kenaikan aset reasuransi 825.860
Kenaikan (penurunan) dana tabarru (544.361)
Saldo akhir periode 3.381.464
6. LIABILITAS AKSEPTASI
Liabilitas akseptasi sebesar Rp59.902 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga
Rupiah 25.493
Mata uang asing 34.409
Jumlah 59.902
22
Page 47
7. UTANG TRANSAKSI EFEK
Utang transaksi efek sebesar Rp446.377 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga
Utang kepada nasabah 358.960
Utang kepada PT Kliring Penjaminan 82.732
Utang komisi 4.685
Jumlah 446.377
8. UTANG PAJAK
Utang pajak sebesar Rp114.636 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pajak penghasilan
Pasal 4 (2) 30.426
Pasal 29 22.735
Pasal 21 16.073
Pasal 25 15.953
Pasal 23 dan 26 3.266
Pajak Pertambahan Nilai 26.026
Pajak lain-lain 157
Jumlah 114.636
9. BEBAN AKURAL
Beban akrual sebesar Rp366.095 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Bunga 87.290
Lain-lain 278.805
Jumlah 366.095
10. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
Surat berharga yang diterbitkan sebesar Rp7.385.370 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Obligasi 7.427.035
Biaya transaksi yang belom diamortisasi (41.665)
Jumlah 7.385.370
OBLIGASI
Perseroan
Pada tanggal 31 Agustus 2020. Perseroan memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif
Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S-236/D.04/2020 untuk
melaksanakan Penawaran Umum Berkelanjutan I Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahun 2020 dengan
jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp1.000.000 juta. PT Bank Bukopin Tbk bertindak sebagai
wali amanat.
23
Page 48
a. Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar Rp125.000 diterbitkan dalam 3 seri penarikan yaitu:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp55.000 juta pada tanggal 8 September 2020 dan jatuh tempo
13 September 2021 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun yang terhutang
setiap triwulan (Pada tahun 2021, Perseroan telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp55.000 juta pada tanggal 8 September 2020 dan jatuh tempo
8 September 2022 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2022, Perseroan telah melunasi Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp15.000 juta pada tanggal 8 September 2020 dan jatuh tempo
8 September 2023 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,00% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2023, Perseroan telah melunasi Obligasi tersebut).
b. Pada tanggal 2 Oktober 2020, sesuai dengan Akta No. 3 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta,
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2020.
Penarikan Tahap II Tahun 2020 sebesar Rp875.000 juta diterbitkan dalam 2 seri penarikan yaitu:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp1.000 juta pada tanggal 11 November 2020 dan jatuh tempo
11 November 2023 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,00% per tahun yang terhutang
setiap triwulan.
2. Obligasi Seri B sebesar Rp874.000 juta pada tanggal 11 November 2020 dan jatuh tempo
11 November 2025 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,25% per tahun yang terhutang
setiap triwulan.
c. Pada tanggal 27 Agustus 2021, Perseroan memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif
Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No.S146/D.04/2021
untuk melaksanakan Penawaran Umum Berkelanjutan II Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahun 2021
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp5.000.000 juta. Dimana PT Bank Bukopin
Tbk bertindak sebagai wali amanat.
Penarikan Tahap I Tahun 2021 sebesar Rp705.700 juta diterbitkan dalam 3 seri dengan ketentuan
sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp507.000 juta pada tanggal 7 September 2021 dan jatuh tempo
17 September 2022 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,75% per tahun yang terhutang
setiap triwulan (Pada tahun 2022, Perseroan telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp79.700 juta pada tanggal 7 September 2021 dan jatuh tempo
7 September 2023 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2023, Perseroan telah melunasi Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp119.000 juta pada tanggal 7 September 2021 dan jatuh tempo
7 September 2024 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 2 Juni 2021,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perseroan memperoleh peringkat irAA
(Double A).
Pada tanggal 2 Agustus 2022, sesuai dengan Akta No. 3 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta,
Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2022.
Penarikan Tahap II Tahun 2022 sebesar Rp1.849.581 juta yang diterbitkan dalam 4 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp429.350 juta pada tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo
6 September 2023 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2023, Perseroan telah melunasi Obligasi tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp13.100 juta pada tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo
26 Agustus 2024 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
24
Page 49
c. Obligasi Seri C sebesar Rp305.131 juta pada tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo
26 Agustus 2025 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,00% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
d. Obligasi Seri D sebesar Rp1.102.000 juta pada tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo
26 Agustus 2027 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 tanggal 14 Juli 2022
yang juga merupakan bagian dari surat No. RC-004/KRIDIR/VI/2022
tanggal 24 Juni 2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahun 2022 Perseroan
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 16 September 2022, sesuai dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di
Jakarta, Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap III Tahun
2022.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar Rp1.660.000 juta yang diterbitkan dalam 2 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp580.000 juta pada tanggal 4 Oktober 2022 dan jatuh tempo
4 Oktober 2027 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
b. Obligasi Seri B sebesar Rp1.080.000 juta pada tanggal 4 Oktober 2022 dan jatuh tempo
4 Oktober 2032 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 tanggal 8 September
2022 yang juga merupakan bagian dari surat No. RC004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perseroan memperoleh peringkat irAA
(Double A).
Pada tanggal 15 Februari 2023, sesuai dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di
Jakarta, Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap IV Tahun
2023.
Penarikan Tahap IV Tahun 2023 sebesar Rp784.719 juta yang diterbitkan pada tanggal 7 Maret
2023 dan jatuh tempo 7 Maret 2033 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun yang
terhutang setiap triwulan.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 tanggal 25 Januari
2023 yang juga merupakan bagian dari surat No. RC004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perseroan memperoleh peringkat irAA
(Double A).
Utang obligasi Perseoran mencakup persyaratan yang membatasi hak Perusahaan tanpa
persetujuan tertulis dari waliamanat, tidak akan melakukan hal-hal seperti membuat pinjaman baru
kepada kreditur lain dan/atau mengagunkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain yang
mengakibatkan rasio keuangan sebagaimana diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan tidak dapat
dipenuhi oleh Perusahaan dan sepanjang sehubungan dengan kegiatan usaha Perusahaan.
SMF
a. Pada tanggal 29 Juni 2018, SMF memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S-95/D.04/2018 untuk
melaksanakan Penawaran Umum Berkelanjutan I Obligasi Sinar Mas Multifinance Tahun 2018
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp2.000.000 juta. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
25
Page 50
Obligasi ini dijamin dengan piutang SMF berupa piutang pembiayaan multiguna dan piutang
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang.
Penarikan Tahap I Tahun 2018 sebesar Rp400.000 juta yang diterbitkan dalam 3 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp100.000 juta pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh tempo 21 Juli 2019
dengan tingkat bunga tetap sebesar 8% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada tahun
2019, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp80.000 juta pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh tempo 11 Juli 2021
dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,75% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2021, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp220.000 juta pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh tempo 11 Juli 2023
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,25% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2023, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
Pada tanggal 5 Maret 2019, sesuai dengan Akta No. 16 dari Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, notaris
di Jakarta, SMF menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multifinance Tahap II Tahun 2019.
Penarikan Tahap II Tahun 2019 sebesar Rp400.000 juta yang diterbitkan dalam 2 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp265.000 juta pada tanggal 10 April 2019 dan jatuh tempo 20 April
2020 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2020, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp135.000 juta pada tanggal 10 April 2019 dan jatuh tempo 10 April
2022 dengan tingkat bunga tetap sebesar 11% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2022, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
Pada tanggal 11 Juli 2019, sesuai dengan Akta No. 35 dari Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, notaris di
Jakarta, SMF menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multifinance Tahap III Tahun 2019.
Penarikan Tahap III Tahun 2019 sebesar Rp800.000 juta yang diterbitkan dalam 2 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp261.000 juta pada tanggal 2 Agustus 2019 dan jatuh tempo
12 Agustus 2020 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2020, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp539.000 juta pada tanggal 2 Agustus 2019 dan jatuh tempo
2 Agustus 2022 dengan tingkat bunga tetap sebesar 11% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2022, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
Pada tanggal 13 Januari 2020, sesuai dengan Akta No. 13 dari Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, notaris
di Jakarta, SMF menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multifinance Tahap IV Tahun 2020.
Penarikan Tahap IV Tahun 2020 sebesar Rp400.000 juta yang diterbitkan dalam 2 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp150.000 juta pada tanggal 12 Februari 2020 dan jatuh tempo
12 Februari 2021 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2021, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp250.000 juta pada tanggal 12 Februari 2020 dan jatuh tempo
12 Februari 2023 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2023, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RTG-012/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 14 Juni 2021,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multifinance memperoleh peringkat irA+ (Single A plus).
26
Page 51
b. Pada tanggal 13 Juli 2020 SMF memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S-189/D.04/2020 untuk
melaksanakan Penawaran Umum Berkelanjutan II Obligasi Sinar Mas Multifinance Tahun 2020
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp2.000.000 juta. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF berupa piutang pembiayaan multiguna dan piutang
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang.
Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar Rp708.300 juta yang diterbitkan dalam 2 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp207.300 juta pada tanggal 17 Juli 2020 dan jatuh tempo 17 Juli 2021
dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,75% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2021, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp501.000 juta pada tanggal 17 Juli 2020 dan jatuh tempo 17 Juli
2025 dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,50% per tahun yang terhutang setiap triwulan.
Penarikan Tahap II Tahun 2021 sebesar Rp732.500 juta yang diterbitkan dalam 3 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp348.000 juta pada tanggal 11 Februari 2021 dan jatuh tempo
21 Februari 2022 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2022, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp333.500 juta pada tanggal 11 Februari 2021 dan jatuh tempo
11 Februari 2024 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp51.000 juta pada tanggal 11 Februari 2021 dan jatuh tempo
11 Februari 2026 dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar Rp559.200 juta yang diterbitkan dalam 3 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp317.700 juta pada tanggal 8 Februari 2022 dan jatuh tempo
18 Februari 2023 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan (Pada tahun 2023, SMF telah melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp232.500 juta pada tanggal 8 Februari 2022 dan jatuh tempo
8 Februari 2025 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,00% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp9.000 juta pada tanggal 8 Februari 2022 dan jatuh tempo 8 Februari
2027 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun yang terhutang setiap triwulan.
Berdasarkan surat PT Fitch Ratings Indonesia No. 031/DIR/RATLTR/III/2022 tanggal 1 Maret 2022,
Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multifinance memperoleh peringkat [Idn] BBB+ (BBB plus).
c. Pada tanggal 31 Januari 2023, SMF memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif
Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S35/D.04/2023 untuk
melaksanakan Penawaran Umum Berkelanjutan III Obligasi Sinar Mas Multifinance Tahun 2023
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp2.000.000 juta. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF berupa piutang pembiayaan multiguna dan piutang
pembiayaan modal kerja.
Penarikan Tahap I Tahun 2023 sebesar Rp1.000.000 juta. yang diterbitkan dalam 3 seri dengan
ketentuan sebagai berikut:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp42.700 juta pada tanggal 7 Februari 2023 dan jatuh tempo 17 Juli
2026 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,50% per tahun yang terhutang setiap triwulan.
27
Page 52
2. Obligasi Seri B sebesar Rp851.850 juta pada tanggal 7 Februari 2023 dan jatuh tempo
7 Februari 2026 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,25% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp105.450 juta pada tanggal 7 Februari 2023 dan jatuh tempo
7 Februari 2028 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,75% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
Seluruh obligasi SMF dijual pada nilai nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Dana yang
diperoleh dari utang obligasi SMF digunakan untuk modal kerja, investasi dan multiguna. SMF tidak
menyelenggarakan pencadangan dana untuk seluruh utang obligasi SMF. Seluruh utang obligasi SMF
dijamin dengan piutang pembiayaan. Namun jika hasil pemeringkatan lebih rendah dari A- (single A
minus), maka SMF wajib menyisihkan dana yang sama nilainya dengan bunga untuk satu periode
(triwulan) yang ditempatkan dalam bentuk deposito pada bank yang ditentukan oleh Wali Amanat dan
SMF paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender setelah keluarnya hasil pemeringkatan tersebut dan
deposito tersebut diblokir oleh Wali Amanat.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022, tanggal 7 November 2022,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multifinance memperoleh peringkat irA+ (Single A plus).
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RTG-012/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 14 Juni 2021,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multifinance memperoleh peringkat irA+ (Single A plus).
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022 tanggal 7 November 2022,
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multifinance Perusahaan memperoleh peringkat irA+ (Single A plus).
Utang obligasi SMF mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan dari pemegang
obligasi, antara lain melakukan penggabungan atau peleburan atau pengambilalihan perusahaan lain,
mengubah kegiatan usaha, melakukan pembayaran kepada pemegang saham SMF jika SMF lalai
dalam melakukan pembayaran jumlah terutang, memberikan pinjaman kepada pihak berelasi atau pihak
ketiga kecuali dilakukan sebagaimana yang tercantum dalam Peraturan OJK No. 29/POJK.05/2014,
mengalihkan/menjaminkan harta SMF, mengurangi modal dasar dan/atau modal ditempatkan/disetor,
melakukan pengeluaran obligasi atau instrumen lain yang sejenis. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Rasio lancar minimal 1 kali
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 kali
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit)
Keterangan Jumlah
Rasio lancar 1,47
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48
SMF dapat membeli kembali (buy back) atau menjual Obligasi baik seluruhnya maupun sebagian di
pasar terbuka. Pembelian kembali dapat dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun setelah Tanggal
Penjatahan.
ABSM
Pada tanggal 28 Agustus 2020, ABSM memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S228/D.04/2020 untuk melaksanakan
Penawaran Umum Obligasi AB Sinar Mas Multifinance I Tahun 2020 dengan jumlah pokok obligasi
sebanyak-banyaknya Rp175.000 juta. PT Bank KB Bukopin Tbk berindak sebagai wali amanat.
Utang obligasi ini diterbitkan dalam 3 seri dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp115.000 juta pada tanggal 5 September 2020 dan jangka waktu 370 hari
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada tahun
2021, ABSM telah melunasi Obligasi tersebut).
28
Page 53
b. Obligasi Seri B sebesar Rp25.000 juta pada tanggal 5 September 2020 dan jangka waktu 2 (dua)
tahun dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,5% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2022, ABSM telah melunasi Obligasi tersebut).
c. Obligasi Seri C sebesar Rp35.000 juta pada tanggal 5 September 2020 dan jangka waktu 3 (tiga)
tahun dengan tingkat bunga tetap sebesar 11% per tahun yang terhutang setiap triwulan (Pada
tahun 2023, ABSM telah melunasi Obligasi tersebut).
Seluruh obligasi ABSM dijual pada nilai nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Dana yang
diperoleh dari utang obligasi ABSM digunakan untuk modal kerja, investasi dan multiguna. ABSM tidak
menyelenggarakan pencadangan dana untuk seluruh utang obligasi ABSM. Seluruh utang obligasi
ABSM dijamin dengan piutang pembiayaan.
ABSM dapat membeli kembali atau menjual Obligasi baik seluruhnya maupun sebagian di pasar terbuka.
Pembelian kembali dapat dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia No. RC-059/KRI-DIR/V/2020 tanggal 14 Mei 2020,
Obligasi AB Sinar Mas Multifinance I tahun 2020, memperoleh peringkat irA- (Single A minus).
Perjanjian obligasi mempunyai beberapa pembatasan, antara lain:
a. Membuat pinjaman baru kepada kreditur lain dan mengagunkan kekayaan ABSM kepada pihak
lain yang mengakibatkan rasio keuangan tidak terpenuhi;
b. Mengubah bidang usaha utama;
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor;
d. Mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi yang menyebabkan bubarnya ABSM;
Disamping pembatasan diatas, ABSM diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan tertentu.
ABSM telah memenuhi kewajiban pembayaran pokok dan bunga obligasi dengan tepat waktu. Sampai
dengan laporan keuangan diterbitkan, tidak terdapat kewajiban yang telah jatuh tempo yang belum
dilunasi oleh ABSM.
BS
Pada tanggal 29 Juni 2022, BS menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap
I Tahun 2022 sebesar Rp500.000 juta. Obligasi subordinasi ini berjangka waktu 5 tahun yang akan jatuh
tempo pada tanggal 8 Juli 2027. Tingkat suku bunga sebesar 6,50% per tahun yang terhutang setiap
triwulan.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I
Bank Sinarmas Tahap I Tahun 2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi terkait, seluruhnya akan
dipergunakan oleh BS untuk memperkuat permodalan yang diperhitungkan sebagai modal pelengkap
(Tier 2) dalam rangka mendukung rencana penyaluran kredit dengan tenor yang lebih panjang.
Pada Desember 2022, BS telah menggunakan seluruh dana hasil Penawaran Umum Berkelanjutan
Obligasi Subordinasi I untuk penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak sebagi Wali Amanat.
BS wajib mengupayakan tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat komposit 3 (tiga)
yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Indonesia No.RC-003/KRI-DIR/III/2023 tanggal 24 Maret 2023,
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun 2022 memperoleh peringkat irA+
(Single A Plus) untuk periode 24 Maret 2023 sampai dengan 1 April 2024.
29
Page 54
11. PINJAMAN YANG DITERIMA
Pinjaman yang diterima sebesar Rp3.195.400 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pihak ketiga
PT Bank Mega Tbk 663.333
PT Bank Neo Commerce Tbk 580.556
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk 454.551
PT Bank Pan Indonesia Tbk 311.111
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 272.991
PT Bank Central Asia Tbk 258.333
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 236.344
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 226.778
PT Bank Victoria International Tbk 122.500
PT Bank Ganesha Tbk 80.001
Jumlah 3.206.498
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (11.098)
Jumlah 3.195.400
Suku bunga pertahun 3,75% - 11,00%
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
a. Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai berikut:
1. Pada tanggal 9 Maret 2017, SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk
Demand Loan dari Bank Mega, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp125.000 juta
dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan. Pada tahun 2018, fasilitas
ini ditingkatkan menjadi Rp526.000 juta dan pada tahun 2019, fasilitas ini ditingkatkan lagi
menjadi Rp800.000. Pada tahun 2022, fasilitas ini diturunkan menjadi Rp200.000 juta dan
akan jatuh tempo tanggal 9 April 2023.
2. Pada tanggal 25 Juli 2019, SMF memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah maksimum
fasilitas sebesar Rp300.000 juta. Fasilitas ini akan jatuh tempo tanggal 25 Juli 2023.
3. Pada tanggal 29 Desember 2020, SMF memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap II dengan jumlah
maksimum fasilitas sebesar Rp250.000 juta. Fasilitas ini akan jatuh tempo dalam 29 Maret
2024.
4. Pada tanggal 9 Maret 2021, SMF memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap III dengan jumlah
maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 juta. Fasilitas ini akan jatuh tempo tanggal 9 Desember
2024.
5. Pada tanggal 14 April 2022, SMF memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap IV dengan jumlah
maksimum fasilitas sebesar Rp600.000 juta. Fasilitas ini akan jatuh tempo tanggal 14 Januari
2026.
Fasilitas dari Bank Mega dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna serta jaminan perusahaan
dari SMF. Pinjaman SMF dari Bank Mega mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Mega antara lain untuk melakukan atau menyebabkan dilakukannya
penarikan modal disetor, mengubah anggaran dasar SMF, melakukan perubahan bidang atau jenis
kegiatan usahanya, mengajukan permohonan kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran
utang, memberikan pinjaman kepada pihak lain, memperoleh pinjaman, mengikatkan diri sebagai
penjamin utang, menyebabkan beralihnya saham SMF kepada pihak lain, mengalihkan aset kecuali
dalam rangka kegiatan usaha, melakukan pembayaran utang pemegang saham, dan melakukan
pembayaran dipercepat atas suatu utang atau pembayaran kewajiban lainnya yang belum jatuh
tempo. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Rasio lancar minimal 1 kali;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi 3%
dari jumlah pembiayaan yang disalurkan SMF.
30
Page 55
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Rasio lancar 1,47
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48
Non Performing Loan (saldo tunggakan diatas 90 hari) 2,31%
b. Pada tanggal 13 Maret 2019, ABSM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Demand
Loan dari Bank Mega, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp200.000 juta dan bersifat
revolving. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan. Fasilitas ini telah diperpanjang beberapa
kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 9 Maret 2024. Pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022, saldo pinjaman ABSM dari Bank Mega sebesar Rp200.000 juta.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna dan piutang pembiayaan modal.
Pinjaman ABSM dari Bank Mega mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Mega, antara lain untuk melakukan atau menyebabkan dilakukannya
penarikan modal disetor, mengubah anggaran dasar ABSM, melakukan perubahan bidang atau jenis
kegiatan usahanya, mengajukan permohonan kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran
utang, memberikan pinjaman kepada pihak lain, memperoleh pinjaman, mengikatkan diri sebagai
penjamin utang, menyebabkan beralihnya saham ABSM kepada pihak lain, mengalihkan aset
kecuali dalam rangka kegiatan usaha, melakukan pembayaran utang pemegang saham, dan
melakukan pembayaran dipercepat atas suatu utang atau pembayaran kewajiban lainnya yang
belum jatuh tempo. Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
• Rasio lancar minimal 1 kali;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi 2%
dari jumlah pembiayaan yang disalurkan oleh ABSM.
Pada tanggal 30 September 2023 rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Rasio lancar 1,36
Rasio utang terhadap ekuitas 2,03
Non Performing Loan (saldo tunggakan diatas 90 hari) 0,00%
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin)
Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai berikut:
a. Fasilitas Pinjaman Tetap III dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp500.000 juta dan bersifat
Non revolving. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 18 September 2022. Fasilitas ini telah
dilunasi pada tanggal 4 Juli 2022.
b. Fasilitas Pinjaman Tetap IV dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 juta dan bersifat
Non revolving. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2024.
c. Fasilitas Money Market dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp1.000.000 juta dan bersifat
revolving. Batas waktu penarikan fasilitas ini adalah 3 bulan. Fasilitas ini telah diperpanjang
beberapa kali dengan jatuh tempo terakhir 30 Juni 2022. Pada perpanjangan tahun 2020, fasilitas
ini diturunkan menjadi Rp800.000 juta, kemudian pada tahun 2021, fasilitas ini diturunkan lagi
menjadi Rp400.000 juta. Fasilitas ini tidak diperpanjang lagi.
d. Fasilitas Pinjaman Tetap V dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 juta dan bersifat
Non revolving. Batas waktu penarikan fasilitas ini adalah 3 bulan dengan jatuh tempo sampai
dengan 27 September 2025.
Fasilitas ini dijamin secara fidusia dengan piutang pembiayaan multiguna dan pembiayaan modal kerja
skema anjak piutang, serta jaminan perusahaan dari Perusahaan.
31
Page 56
Pinjaman SMF dari Bank Panin mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan
tertulis dari Bank Panin antara lain untuk menerima pinjaman kredit baru dari bank lain atau pihak
ketiga atau menerbitkan surat berharga yang dapat menyebabkan dilanggarnya rasio keuangan pada
financial covenant, memberikan pinjaman atau kredit kepada pihak yang memiliki hubungan afiliasi
(kecuali karyawan SMF), menjadi penjamin, mengubah anggaran dasar SMF, memindahtangankan
barang-barang yang dipergunakan sebagai jaminan, mengeluarkan saham-saham baru dan menjual
saham-saham yang telah ada, melakukan merger, memperbolehkan pemegang saham untuk menarik
modalnya dan menggadaikan saham SMF.
Disamping pembatasan diatas, SMF diwajibkan untuk mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas
maksimal 7,5 kali dan rasio Non Performing Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 60 hari tidak
melebihi 5%.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48
Non Performing Loan (saldo tunggakan diatas 60 hari) 3,70%
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Pada tanggal 7 April 2021, ABSM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Installment
Loan dari Bank BCA, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp500.000 juta. Fasilitas ini memiliki
jangka waktu 60 bulan.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang sewa pembiayaan.
Pinjaman dari Bank BCA mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa persetujuan tertulis
dari Bank BCA, antara lain untuk memperoleh pinjaman baru dan/atau mengikatkan diri sebagai
penjamin dan mengagunkan kekayaan ABSM kepada pihak lain, meminjamkan uang termasuk tetapi
tidak terbatas pada perusahaan afiliasi, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari, melakukan
investasi, penyertaan atau membuka usaha baru selain usaha yang telah ada, melakukan peleburan,
penggabungan, pengambilalihan atau pembubaran, mengubah anggaran dasar (sehubungan dengan
penurunan modal, maksud dan tujuan serta jenis kegiatan usaha, susunan direksi dan dewan komisaris
serta pemegang saham), serta melakukan pembagian dividen kecuali ABSM dapat memenuhi rasio
keuangan yang telah ditentukan, yaitu:
- Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 10 hari tidak melebihi 5% dari
keseluruhan tagihan;
- Gearing Ratio maksimal 8 kali.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Non Performing Loan (saldo tunggakan diatas 10 hari) 0,00%
Gearing Ratio 2,14
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai berikut:
a. Pada tanggal 15 Juni 2017, SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja, dengan jumlah fasilitas
maksimum sebesar Rp100.000 juta dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12
bulan dan telah diperpanjang beberapa kali dengan jatuh tempo terakhir sampai dengan 15 Juni
2023.
b. Pada tanggal 11 November 2021, SMF memperoleh fasilitas Kredit Angsuran Berjangka (KAB)
untuk kredit modal kerja (khusus pembiayaan konsumen) dengan jumlah maksimum fasilitas
sebesar Rp300.000 juta. Fasilitas ini memiliki jangka waktu penarikan maksimal 12 bulan sejak
penandatanganan perjanjian kredit. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo hingga 11 November 2025.
32
Page 57
c. Pada tanggal 11 November 2021, SMF memperoleh fasilitas transaksi valuta asing dengan Pre
Settlement Exposure Line (PSE Line) untuk tujuan forward, cross currency swap and interest
rate swap (plain vanilla) transactions/Hedging dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar
USD1.500.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo hingga 15 Juni 2023. Pada tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022, fasilitas ini tidak digunakan.
Fasilitas dari Bank Danamon dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna, aset tetap dan jaminan
perusahaan dari Perusahaan.
Pinjaman dari Bank Danamon mencakup hal-hal dan ketentuan yang tidak boleh dilakukan SMF, kecuali
SMF wajib memberitahukan secara tertulis kepada Danamon dalam waktu paling lambat 14 hari kerja
setelah terjadinya salah satu kejadian antara lain memperoleh kredit dari pihak ketiga, menjaminkan/
menjual/memindahtangankan harta kekayaan selain yang terkait dengan usaha SMF kepada pihak
ketiga, menjual saham-sahamnya kepada pihak ketiga, mengadakan deversifikasi usahanya atau
mengubah maksud dan tujuan SMF, merger atau konsolidasi dengan perusahaan lain, mengubah
anggaran dasar, membayar dividen atau kewajiban lainnya kepada para pendiri SMF, dan memberikan
jaminan perusahaan. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 kali (1.000%);
• Rasio Non Performing Loan (NPL) tidak melebihi 5% untuk saldo tunggakan diatas 90 hari dan
30 hari dari jumlah pembiayaan yang disalurkan SMF pada tahun 2023 dan 2022.
• Borrowing (on dan off)/NSA maksimum 100%.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Rasio utang terhadap ekuitas 348%
Non Performing Loan (saldo tunggakan diatas 90 hari) 2,31%
Borrowing (on dan off)/NSA 106,12%
Pada tanggal 30 September 2023, SMF telah memenuhi kewajiban yang dipersyaratkan dalam
perjanjian pinjaman, kecuali untuk pemenuhan Borrowing (on dan off)/NSA. SMF tidak mendapatkan
waiver dari Bank Danamon Indonesia terkait tidak dipenuhinya rasio tersebut. Disamping itu, SMF juga
tidak menerima surat dari Bank Danamon Indonesia yang menyatakan SMF wanprestasi. Namun terkait
hal ini, manajemen masih terus melakukan pengawasan atas proses pemenuhan persyaratan dalam
perjanjian pinjaman sampai dengan tanggal evaluasi yaitu 31 Desember 2023.
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank Sampoerna)
Fasilitas yang diterima SMF adalah sebagai berikut:
a. Pada tanggal 18 Juni 2020, SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari Bank Sampoerna,
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 juta dan bersifat Nonrevolving. Fasilitas ini
memiliki jangka waktu pencairan 12 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 18 Juni 2026.
b. Pada tanggal 18 Juni 2020, SMF memperoleh fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran dari Bank
Sampoerna, dengan jumlah fasilitas sebesar Rp150.000 juta. Fasilitas ini telah diperpanjang dan
akan jatuh tempo tanggal 18 Juni 2024.
c. Pada tanggal 25 Agsutus 2022, SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja, dengan jumlah
fasilitas maksimum sebesar Rp150.000 juta dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka
waktu 12 bulan dengan jatuh tempo terakhir sampai dengan 29 Agustus 2024.
Fasilitas dari Bank Sampoerna dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna dan piutang sewa
pembiayaan, serta jaminan perusahaan dari SMF.
Pinjaman SMF dari Bank Sampoerna mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Sampoerna antara lain untuk mengubah status hukum SMF, akuisisi,
melikuidasi, meleburkan, mengeluarkan saham-saham baru dan menjual saham-saham yang telah
ada, memindahtangankan sebagian besar aset, mengikatkan diri sebagai penjamin dengan nilai lebih
besar dari 50% total aset, mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan pembayaran
33
Page 58
utang, mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal dengan nilai lebih besar dari 50% dari total aset,
membuat perjanjian yang bersifat material yang menguntungkan anggota Direksi, Komisaris, atau
Pemegang Saham, laba bersih dalam kondisi surplus. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk memelihara
rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3% dan tunggakan diatas 30 hari maksimal 8%;
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Gearing ratio 3,24
Non Performing Loan
diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 2,31%
diatas 30 hari maksimum 6% 6,73%
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank Sampoerna)
Pada tanggal 12 Juli 2023 ABSM memperoleh kredit Pinjaman Rekening Koran dengan sifat revolving
modal kerja dari Bank Sampoerna dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 juta. Fasilitas
ini memiliki jangka waktu 12 bulan (berakhir pada 12 Juli 2024).
Fasilitas dari Bank Sampoerna dijamin dengan piutang pembiayaan dan jaminan perusahaan dari
Perusahaan.
Pinjaman ABSM dari Bank Sampoerna mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Sampoerna antara lain untuk mengubah status anggaran dasar
ABSM, termasuk namun tidak terbatas pada perubahan struktur permodalan, dan/atau pengurus,
mendistribusikan dividen kepada para pemegang saham, menerima pembiayaan dan/atau pinjaman
baru dan/atau tambahan dari bank lain atau pihak ketiga lainnya, apabila atas hal tersebut mengakibatkan
pelanggaran atas rasio-rasio yang ditentukan, mengikatkan diri sebagai penjamin dengan nilai lebih
besar dari 50% total aset, Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3% dan tunggakan diatas 30 hari maksimum 10%
• Gearing ratio maksimal 8 kali
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Non Performing Loan diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 0,00%
Non Performing Loan diatas 30 hari (NPL) maksimum 10% 0,00%
Gearing ratio 2,14
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari BNI dengan jumlah maksimum sebesar Rp350.000
juta dan bersifat revolving. Batas waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan. Fasilitas ini telah
diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 25 April 2024.
Fasilitas kredit dari BNI ini dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna untuk kredit kendaraan
bermotor serta jaminan perusahaan dari SMF.
Pinjaman dari BNI mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan tertulis dari BNI
antara lain menyerahkan jaminan yang telah dijaminkan kepada BNI kepada pihak lain, pembatasan
penjaminan jaminan, melakukan interfinancing antar perusahaan dalam grup usaha SMF, melakukan
merger, akuisisi, dan investasi baru yang tidak berkaitan dengan bisnis inti saat ini. Disamping itu, SMF
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
34
Page 59
• Rasio lancar minimal 1 kali (100%);
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10x (1.000%);
• Rasio kemampuan pembayaran utang minimal 100%;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi 3% dari
jumlah pembiayaan yang disalurkan SMF.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah
Rasio lancar 147%
Rasio utang terhadap ekuitas 348%
Rasio kemampuan pembayaran utang 33,11%
Non Performing Loan (saldo tunggakan diatas 90 hari) 2,31%
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, SMF telah memenuhi seluruh kewajiban yang
dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman, kecuali untuk pemenuhan rasio kemampuan pembayaran
utang pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. SMF tidak mendapatkan waiver dari
BNI terkait tidak dipenuhinya rasio tersebut. Disamping itu, SMF juga tidak pernah menerima surat dari
BNI yang menyatakan SMF wanprestasi.
PT Bank Victoria International Tbk (Bank Victoria)
Pada tanggal 22 Agustus 2019, ABSM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Demand
Loan dari Bank Victoria, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 juta dan bersifat
revolving. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan, dan telah diperpanjang dengan jatuh tempo
terakhir tanggal 29 Agustus 2024.
Pinjaman ABSM dari Bank Victoria mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa persetujuan
tertulis dari Bank Victoria, antara lain untuk melakukan merger, akuisisi, mengalihkan harta kekayaan
ABSM, mengubah susunan pemegang saham mayoritas, membagikan dividen, melakukan transaksi
yang merugikan ABSM, mengajukan permohonan kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran
utang, memberikan pinjaman kepada pihak lain, mengikatkan diri sebagai penjamin utang, mengalihkan
kepada pihak lain kewajiban ABSM.
PT Bank Ganesha Tbk (Bank Ganesha)
ABSM memperoleh fasilitas kredit dari Bank Ganesha sebagai berikut:
a. Fasilitas Fixed Loan 1 (FL-1) sebesar Rp40.000 juta pada tanggal 17 Mei 2019. Fasilitas ini dijamin
dengan piutang pembiayaan modal kerja skema anjak piutang dan aset tetap untuk disewakan
berupa kendaraan.
b. Fasilitas Fixed Loan 2 (FL-2) sebesar Rp40.000 juta pada tanggal 27 Juli 2020.
Fasilitas FL-1 dan FL-2 mempunyai jangka waktu 12 bulan dan telah diperpanjang beberapa kali dengan
jatuh tempo terakhir 16 Juni 2024.
Pinjaman ABSM dari Bank Ganesha mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Ganesha antara lain untuk melakukan perubahan modal, pemegang
saham dan pengurus, bertindak sebagai penjamin atas utang pihak ketiga dan mengajukan permohonan
kepailitan.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Capital)
Pada tanggal 15 Juli 2014, SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari Bank Capital, dengan
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp139.000 juta dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka
waktu 12 bulan. Pada tanggal 22 Juni 2015, jumlah maksimum fasilitas ini ditingkatkan menjadi sebesar
Rp200.000 juta. Fasilitas ini telah diperpanjang beberapa kali dengan perpanjangan terakhir sampai
dengan 16 Desember 2023.
35
Page 60
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna dan aset tetap.
Pinjaman SMF dari Bank Capital mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan
tertulis dari Bank Capital antara lain untuk melakukan merger, akuisisi, konsolidasi, mengalihkan harta
kekayaan SMF, mengubah susunan pemegang saham mayoritas, membagikan dividen, melakukan
transaksi yang merugikan SMF, mengubah status hukum SMF, mengalihkan kepada pihak lain kewajiban
SMF.
PT Bank Neo Commerce Tbk (Bank Neo)
a. Pada tanggal 24 Juni 2022, SMF memperoleh Fasilitas kredit dari Bank Neo dengan rincian sebagai
berikut:
1. Pinjaman Reguler dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp200.000 juta dan bersifat
Executing Revolving. Fasilitas ini mempunyai jangka waktu pencairan maksimal 12 bulan dan
akan jatuh tempo tanggal 24 Juni 2024.
2. Pinjaman Angsuran dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp50.000 juta dan bersifat
Executing Non Revolving. Fasilitas ini mempunyai jangka waktu pencairan maksimal 36 bulan
Serta batas waktu penarikan 3 bulan dan akan jatuh tempo tanggal 24 September 2025.
Fasilitas kredit dari Bank Neo dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna dan piutang
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang serta jaminan perusahaan dari Perusahaan.
Pinjaman SMF dari Bank Neo mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan
tertulis dari Bank Neo antara lain untuk mengubah status hukum SMF, akuisisi, melikuidasi,
meleburkan, mengeluarkan saham-saham baru dan menjual saham-saham yang telah ada,
memindahtangankan sebagian besar aset, mengikatkan diri sebagai penjamin dengan nilai lebih
besar dari 50% total aset, mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan pembayaran
utang, mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal dengan nilai lebih besar dari 50% dari total
aset, membuat perjanjian yang bersifat material yang menguntungkan anggota Direksi, Komisaris,
atau Pemegang Saham.
Disamping itu, SMF diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
- Gearing ratio maksimal 8 kali;
- Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3%;
- Total modal terhadap total aset minimal 15%;
- Total piutang pembiayaan dan investasi terhadap total aset minimal 40%.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Gearing ratio 3,24
Saldo tunggakan diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 2,31%
Total modal terhadap total aset 22,31%
Total piutang pembiayaan dan investasi terhadap total aset 61,42%
Pada tanggal 30 September 2023, SMF telah memenuhi seluruh kewajiban yang dipersyaratkan
dalam perjanjian pinjaman, kecuali untuk pemenuhan rasio total piutang pembiayaan dan investasi
terhadap total aset pada tanggal 30 September 2023. SMF tidak mendapatkan waiver dari Bank
Neo terkait tidak dipenuhinya rasio tersebut. Disamping itu, SMF juga tidak pernah menerima surat
dari Bank Neo yang menyatakan SMF wanprestasi.
b. Pada tanggal 20 Desember 2022, ABSM memperoleh fasilitas kredit pinjaman regular - executing
revolving dari Bank Neo, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp350.000 juta. Fasilitas ini
memiliki jangka waktu 12 bulan.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang sewa pembiayaan.
36
Page 61
Pinjaman ABSM dari Bank Neo mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Neo antara lain untuk mengubah status hukum ABSM, akuisisi,
melikuidasi, meleburkan, mengeluarkan saham-saham baru dan menjual saham-saham yang
telah ada, memindahtangankan sebagian besar aset, mengikatkan diri sebagai penjamin dengan
nilai lebih besar dari 50% total aset, mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan
pembayaran utang, mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal dengan nilai lebih besar dari
50% dari total aset, membuat perjanjian yang bersifat material yang menguntungkan anggota
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham. Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk memelihara
rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali;
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3%;
• Total modal terhadap total aset minimal 15%;
• Total piutang pembiayaan dan investasi terhadap total aset minimal 40%.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah
Gearing ratio 2,14
Saldo tunggakan diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 0,00%
Total modal terhadap total aset 32,98%
Total piutang pembiayaan dan investasi terhadap total aset 70,02%
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank Mayapada)
Pada tanggal 21 Juni 2022, SMF memperoleh fasilitas kredit dari Bank Mayapada, dengan rincian
sebagai berikut:
1. Fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) Line dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp50.000
juta dan bersifat Executing. Batas waktu penarikan fasilitas ini adalah 6 bulan dengan jatuh tempo
sampai dengan 23 Juni 2025.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan multiguna.
Pinjaman SMF dari Bank Mayapada mencakup persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa
persetujuan tertulis dari Bank Mayapada antara lain untuk melakukan merger, akuisisi dan penjualan/
pemindahtanganan/ melepaskan hak atas harta kekayaan SMF, melakukan perubahan terhadap
susunan manajemen serta perubahan kepemilikan saham, melakukan pembagian dividen tunai,
mengikat diri sebagai penjamin/penanggung terhadap pihak lain dan/atau menjamin harta kekayaan,
memperoleh kredit dalam bentuk apapun dari pihak lain, melakukan perluasan atau penyempitan usaha
yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah utang, mengajukan permohonan kepailitan, serta
mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban SMF berdasarkan perjanjian kredit kepada
pihak lain. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan berupa saldo NPL dengan
tunggakan 90 hari maksimum 5%.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio NPL (saldo tunggakan 90 hari) sebesar 2,31%.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan telah memenuhi seluruh kewajiban yang dipersyaratkan
dalam perjanjian pinjaman.
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Bank Jtrust)
Pada tanggal 28 Januari 2022, ABSM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Kredit
Atas Permintaan (KAP) dari Bank Jtrust, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp40.000 juta dan
bersifat revolving, uncommitted, dan advised. Pada tanggal 6 Januari 2023 nilai maksimum dari fasilitas
ini ditingkatkan menjadi Rp50.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan, dan telah diperpanjang
dengan jatuh tempo terakhir tanggal 28 Januari 2024.
Fasilitas diatas dijamin dengan piutang pembiayaan modal kerja skema anjak piutang.
37
Page 62
Pinjaman ABSM dari Bank Jtrust mencakup persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa persetujuan
tertulis dari Bank Jtrust, antara lain untuk mengubah anggaran dasar ABSM, mengikatkan diri sebagai
penjamin utang, melakukan pembubaran, penggabungan usaha dan peleburan dengan perusahaan
lain, mengubah susunan dan jumlah kepemilikan pemegang saham perseroan tertutup atau pemegang
saham pengendali perusahaan, memberikan pinjaman kepada pihak ketiga, bertindak sebagai penjamin
terhadap hutang pihak lain, mengubah sifat dan kegiatan usaha yang sedang dijalankan, menyetujui
untuk mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal dengan total kumulatif nilai lebih besar dari 50%
dari total asset, mengajukan permohonan kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran utang.
Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 10 kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) tidak melebihi 5% dari jumlah pembiayaan yang disalurkan oleh
ABSM.
Pada tanggal 30 September 2023, rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
Keterangan Jumlah
Gearing ratio 2,14
Rasio Non Performing Loan 0,00%
Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian, Perseroan dan Perusahaan Anak telah
memenuhi seluruh kewajiban pembayaran bunga dan pokok pinjaman dengan tepat waktu.
Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan
Pada tanggal 30 September 2023, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak
ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan yang diberikan oleh SMF dan ABSM.
12. LIABILITAS PAJAK TANGGUHAN
Pada tanggal 30 September 2023 Liabilitas pajak tangguhan Perseroan adalah sebesar Rp7.112 juta.
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No.
2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember 2022 yang
merupakan pelaksanaan dari Putusan MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Perppu ini,
UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang tersebut, Perseroan dan Perusahaan Anak
menyelenggarakan program dana pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi
syarat. Imbalan tersebut akan dibayarkan pada saat karyawan pensiun, cacat tetap atau diberhentikan.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah berdasarkan laporan aktuaris
independen.
Perseroan, BS, SMF, SMS dan ASM telah menunjuk ASJ untuk mengelola program pensiun tersebut
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan menurut
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal 16 Oktober
2018 mengenai Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Lembaga Keuangan
(DPLK) Simas Jiwa.
38
Page 63
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang diakui di laporan posisi keuangan
konsolidasian adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada awal tahun 127.617
Beban imbalan kerja jangka panjang tahun berjalan 25.935
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti -
Pembayaran imbalan kerja jangka panjang (11.639)
Iuran Perusahaan (20.000)
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada akhir tahun 121.913
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang
adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah
Tingkat kenaikan gaji 2,38% - 10,00%
Tingkat diskonto 4% - 7,60%
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka
panjang pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut:
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti
Keterangan Perubahan Asumsi Kenaikan Asumsi Penurunan Asumsi
Tingkat diskonto 1% (18.499) 23.844
Tingkat perubahan gaji 1% 27.503 (16.090)
14. LIABILITAS LAIN LAIN
Liabilitas lain-lain Perseroan sebesar Rp1.901.932 juta dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Titipan premi 250.876
Liabilitas segera lainnya yang masih harus dibayar 175.930
Setoran jaminan 164.409
Dana tabarru 126.845
Utang zakat 12.268
Pendapatan diterima dimuka 12.203
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 8.135
Lain-lain 1.151.266
Jumlah 1.901.932
Dana tabarru merupakan dana yang dibentuk dari konstribusi, hasil investasi dan akumulasi surplus
underwriting dan tabarru yang dialokasikan kembali ke dana tabarru.
15. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
a. BS, Perusahaan Anak, memiliki komitmen pembelian dan penjualan tunai mata uang asing (spot,
forward dan swap) yang belum diselesaikan pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai
berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Pembelian tunai mata uang asing (spot, forward dan swap)
Dolar Amerika Serikat 763.316
Yen Jepang 3.117
Jumlah 766.433
39
Page 64
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Penjualan tunai mata uang asing (spot, forward dan swap)
Dolar Amerika Serikat 1.544.307
Yen Jepang 765.840
Jumlah 2.310.147
Pada tanggal 30 September 2023, transaksi spot, forward, dan swap di atas akan selesai masing-
masing dalam 1 hari sampai 2 hari, 22 hari, dan 1 hari sampai 56 hari.
b. BS memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka ekspor-impor, pemberian
garansi dan pemberian kredit kepada nasabah dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
Komitmen
Liabilitas komitmen
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan 410.023
Irrevocable letter of credit 74.323
Jumlah 484.346
Kontinjensi
Tagihan kontinjensi
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 31.205
Liabilitas kontinjensi
Bank garansi 1.032.136
Jumlah – bersih (1.000.931)
Pada tanggal 30 September 2023, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi berupa letters of credit dan
bank garansi dengan pihak berelasi sebesar Rp118.630.
Pada tanggal 30 September 2023, jangka waktu untuk letter of credit berkisar antara 1 - 5 bulan,
sedangkan untuk bank garansi berkisar antara 1 - 61 bulan.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 September 2023 sebesar
Rp846.
Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 September 2023 adalah
sebesar Rp656.957.
16. KEWAJIBAN PERSEROAN YANG AKAN JATUH TEMPO DALAM JANGKA WAKTU 3 BULAN
KEDEPAN
Berikut ini adalah pinjaman Perseroan yang akan jatuh tempo dalam periode 3 (tiga) bulan kedepan
yang tidak dilunasi menggunakan dana Obligasi:
Pinjaman Mata Uang Jatuh Tempo Pembayaran Pinjaman
Pinjaman yang Diberikan
Fasilitas Kredit Modal Kerja (SMF) Rupiah 29 Maret 2024 18.055.555.554
Fasilitas Kredit Modal Kerja (ABSM) Rupiah 9 Maret 2025 200.000.000.000
Fasilitas Kredit Modal Kerja (SMF) Rupiah 25 April 2024 272.991.415.577
Total 491.046.971.131
Perseroan menggunakan kas dan setara kas dan/atau pendanaan eksternal untuk memenuhi kewajiban
Perseroan.
40
Page 65
MANAJEMEN PERSEROAN MENYATAKAN BAHWA SELURUH LIABILITAS PERSEROAN PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 TELAH DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS INI. TIDAK
TERDAPAT LIABILITAS YANG TELAH JATUH TEMPO TETAPI BELUM DAPAT DILUNASI OLEH
PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
SETELAH TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN AUDITOR
INDEPENDEN DAN SETELAH TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN SAMPAI DENGAN
TANGGAL EFEKTIFNYA PERNYATAAN PENDAFTARAN, PERSEROAN TIDAK MEMILIKI LIABILITAS-
LIABILITAS LAIN KECUALI LIABILITAS-LIABILITAS YANG TIMBUL DARI KEGIATAN USAHA NORMAL
PERSEROAN SERTA LIABILITAS-LIABILITAS YANG TELAH DINYATAKAN DI DALAM PROSPEKTUS
INI DAN YANG TELAH DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN YANG
MERUPAKAN BAGIAN YANG TIDAK TERPISAHKAN DARI PROSPEKTUS INI.
MANAJEMEN PERSEROAN MENYATAKAN KESANGGUPAN UNTUK MENYELESAIKAN SELURUH
LIABILITASNYA.
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023, TIDAK TERDAPAT PELANGGARAN YANG DILAKUKAN
PERSEROAN ATAS PERSYARATAN YANG TERDAPAT DALAM PERJANJIAN UTANG PERSEROAN
YANG BERDAMPAK MATERIAL TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA PERSEROAN.
SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN BERAKHIR SAMPAI DENGAN
EFEKTIFNYA PERNYATAAN PENDAFTARAN, PERSEROAN TIDAK MEMILIKI KELALAIAN DALAM
MELAKUKAN PEMBAYARAN POKOK DAN/ATAU BUNGA PINJAMAN.
TIDAK ADA FAKTA MATERIAL YANG MENGAKIBATKAN PERUBAHAN SIGNIFIKAN PADA LIABILITAS
DAN/ATAU PERIKATAN SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TERKAHIR
SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN AKUNTAN PUBLIK.
TIDAK ADA FAKTA MATERIAL YANG MENGAKIBATKAN PERUBAHAN SIGNIFIKAN PADA
LIABILITAS DAN/ATAU PERIKATAN SETELAH TANGGAL TANGGAL LAPORAN AKUNTAN PUBLIK
SAMPAI DENGAN EFEKTIFNYA PERNYATAAN PENDAFTARAN.
41
Page 66
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel di bawah ini menyajikan laporan keuangan konsolidasian Perseroan tanggal 30 September
2023, 31 Desember 2022 dan 2021 serta untuk periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yang
telah diaudit oleh KAP Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited). Laporan
Keuangan Konsolidasian Perseroan tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan-bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP)
Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani oleh Denny
Susanto dengan Izin Akuntan Publik No. AP.1671 dengan opini wajar tanpa modifikasian berdasarkan
laporan auditor independen tanggal 29 Januari 2024. Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan untuk
periode yang berakhir 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 telah diaudit oleh Kantor Akuntan
Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani
oleh Yelly Warsono dengan Izin Akuntan Publik No. AP.0148 dengan opini wajar tanpa modifikasian
berdasarkan laporan auditor independen tanggal 30 Maret 2023 dan 27 April 2022.
1. LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
ASET
Kas dan Bank - bersih 6.798.839 6.623.632 6.413.194
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali 142.573 - 1.672.987
Investasi Jangka Pendek
Pihak berelasi 26.016.627 29.257.310 35.150.471
Pihak ketiga 37.336.401 37.596.524 34.015.044
Cadangan kerugian penurunan nilai (150.271) (161.619) (150.092)
Jumlah - bersih 63.202.757 66.692.215 69.015.423
Piutang Pembiayaan Multiguna
Pihak berelasi 756 802 2.131
Pihak ketiga 2.486.253 2.669.521 2.751.097
Pendapatan yang belum diakui (845.763) (805.688) (645.575)
Cadangan kerugian penurunan nilai (73.067) (81.335) (64.755)
Jumlah - bersih 1.568.179 1.783.300 2.042.898
Piutang Sewa Pembiayaan
Pihak berelasi 64.728 83.662 108.971
Pihak ketiga 174.169 198.740 231.498
Nilai residu yang terjamin 66.089 66.729 66.729
Penghasilan pembiayaan tangguhan (24.795) (20.065) (35.204)
Simpanan jaminan (66.089) (66.729) (66.729)
Cadangan kerugian penurunan nilai (16.946) (11.786) (4.652)
Jumlah - bersih 197.156 250.551 300.613
Piutang Pembiayaan Modal Kerja Skema Anjak Piutang
Pihak berelasi 101.600 61.843 -
Pihak ketiga 3.005.229 3.700.164 2.899.521
Cadangan kerugian penurunan nilai (156.609) (170.997) (82.773)
Jumlah - bersih 2.950.220 3.591.010 2.816.748
Piutang Premi dan Reasuransi
Pihak berelasi 5.839 1.000.143 136.716
Pihak ketiga 3.112.266 1.308.422 1.759.145
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.074) (7.098) (6.044)
Jumlah - bersih 3.111.031 2.301.467 1.889.817
Kredit yang Diberikan
Pihak berelasi 79.464 79.150 79.005
Pihak ketiga 15.932.436 14.744.900 17.607.493
Jumlah 16.011.900 14.824.050 17.686.498
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.033.765) (2.125.418) (1.618.693)
Jumlah - bersih 13.978.135 12.698.632 16.067.805
42
Page 67
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Tagihan Akseptasi
Pihak ketiga 59.896 77.982 249.811
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.378) (593) (2.646)
Jumlah - bersih 58.518 77.389 247.165
Aset Ijarah
Biaya perolehan 617.507 574.384 450.099
Akumulasi penyusutan (167.028) (102.355) (51.448)
Nilai tercatat 450.479 472.029 398.651
Piutang Transaksi Efek
Pihak berelasi - - 38.642
Pihak ketiga 504.284 584.186 346.521
Jumlah 504.284 584.186 385.163
Piutang Lain-lain
Pihak berelasi 218.101 1.004.472 61.947
Pihak ketiga 3.005.810 2.557.262 1.508.002
Cadangan kerugian penurunan nilai (438) (73.053) (694)
Jumlah - bersih 3.223.473 3.488.681 1.569.255
Aset Reasuransi 4.736.258 3.839.933 2.820.547
Investasi Dalam Saham 3.340.806 3.093.263 3.032.815
Cadangan kerugian penurunan nilai (51.195) (51.195) (52.543)
Jumlah - bersih 3.289.611 3.042.068 2.980.272
Properti Investasi
Biaya perolehan 525.126 523.842 537.420
Akumulasi penyusutan (109.143) (101.158) (103.629)
Nilai Tercatat 415.983 422.684 433.791
Aset Tetap
Biaya perolehan 5.824.554 5.692.254 5.739.962
Akumulasi penyusutan (3.091.911) (2.921.594) (2.526.406)
Nilai Tercatat 2.732.643 2.770.660 3.213.556
Agunan yang Diambil Alih 521.822 645.596 709.536
Cadangan kerugian penurunan nilai (246.907) (250.361) (274.610)
Jumlah - bersih 274.915 395.235 434.926
Aset Pajak Tangguhan 323.843 350.626 242.245
Aset Lain-lain
Pihak berelasi 2.600.927 1.403.115 554.463
Pihak ketiga 3.398.283 3.619.390 4.010.480
Jumlah 5.999.210 5.022.505 4.564.943
JUMLAH ASET 113.958.107 114.406.803 117.509.999
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain
Pihak berelasi 5.723.776 5.477.224 7.086.989
Pihak ketiga 31.753.659 31.070.287 35.170.567
Jumlah 37.477.435 36.547.511 42.257.556
Utang Asuransi
Pihak berelasi 20.431 138.781 41.907
Pihak ketiga 3.227.407 1.969.261 543.711
Jumlah 3.247.838 2.108.042 585.618
Liabilitas Kontrak Penjaminan dan Premi Diterima Dimuka 3.817.908 3.200.370 3.414.575
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 331.907 263.801 179.627
Dana Pemegang Polis - Unit Link 21.689.979 26.345.175 31.312.930
Liabilitas Kontrak Asuransi 228.071 122.076 139.335
Premi Belum Merupakan Pendapatan dan Estimasi Liabilitas Klaim 8.125.049 6.781.509 6.289.395
Liabilitas Akseptasi 59.902 78.065 250.424
Utang Transaksi Efek 446.377 518.318 306.591
Utang Pajak 114.636 385.722 119.985
43
Page 68
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Beban Akrual 366.095 290.866 237.008
Surat Berharga yang Diterbitkan 7.385.370 7.002.503 4.064.785
Pinjaman yang Diterima 3.195.400 3.687.007 3.485.895
Liabilitas Pajak Tangguhan 7.112 10.933 12.860
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 121.913 127.617 135.683
Cadangan Bagi Hasil Peserta 24.046 20.320 31.710
Liabilitas Lain-lain
Pihak berelasi 116.778 1.108.570 19.961
Pihak ketiga 1.785.154 2.133.338 1.883.777
Jumlah 1.901.932 3.241.908 1.903.738
JUMLAH LIABILITAS 88.540.970 90.731.743 94.727.715
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
Modal Saham - nilai nominal Rp 5.000 (dalam Rupiah penuh) per
saham Seri A dan Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham Seri B
Modal dasar - 142.474.368 saham Seri A dan 21.371.155.200 saham
Seri B
Modal ditempatkan dan disetor - Seri A sebanyak 142.474.368 saham
dan Seri B masing-masing sebanyak 6.225.190.349 saham 1.334.891 1.334.891 1.334.891
Tambahan Modal Disetor - Bersih 1.647.520 1.647.520 1.647.520
Komponen Ekuitas Lainnya 699.151 425.816 335.935
Saldo Laba
Ditentukan penggunaannya 791.607 791.607 791.607
Tidak ditentukan penggunaannya 18.437.352 17.004.706 16.162.858
Jumlah 22.910.521 21.204.540 20.272.811
Kepentingan Nonpengendali 2.506.616 2.470.520 2.509.473
JUMLAH EKUITAS 25.417.137 23.675.060 22.782.284
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 113.958.107 114.406.803 117.509.999
2. LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022* 2022 2021
PENDAPATAN
Pendapatan underwriting asuransi 12.045.793 18.312.723 23.265.196 27.669.009
Pendapatan bunga dan bagi hasil 4.400.015 4.191.362 5.643.540 5.329.459
Keuntungan penjualan investasi jangka pendek - bersih - 331.832 880.708 2.103.057
Pendapatan administrasi dan komisi 494.148 626.002 823.145 821.876
Penjualan 266.990 58.221 194.352 222.510
Pendapatan jasa penjaminan emisi dan perantara pedagang efek serta
420.625 374.206 - -
manajer investasi
Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana 511.154 582.172 920.342 1.142.689
Keuntungan selisih kurs mata uang asing - bersih - 161.733 241.189 76.627
Keuntungan atas kenaikan nilai wajar efek yang belum direalisasi 373.965 - - -
Pendapatan pinjam meminjam berbasis teknologi informasi 10.964 20.406 24.292 41.191
Pendapatan jasa biro administrasi efek 5.500 4.759 6.535 6.492
Ekuitas pada laba entitas asosiasi - bersih 25.147 2.740 20.259 -
Keuntungan atas penjualan investasi dalam saham
Pendapatan transaksi efek - - 520.085 404.735
Pendapatan lain-lain 406.226 457.279 648.460 715.453
Jumlah Pendapatan 18.960.527 25.123.435 33.188.103 38.533.098
BEBAN
Beban underwriting asuransi 11.457.688 19.020.099 23.900.871 29.374.408
Beban umum dan administrasi 1.635.557 1.462.346 2.033.572 1.999.227
44
Page 69
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022* 2022 2021
Beban bunga dan bagi hasil 1.446.784 1.174.912 1.664.347 1.756.359
Beban gaji dan tunjangan karyawan 1.650.606 1.479.734 1.961.980 1.736.563
Beban kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-keuangan - bersih 642.739 565.869 882.780 2.078.300
Beban pokok penjualan 273.892 123.349 271.912 224.520
Kerugian atas kenaikan nilai wajar efek yang belum direalisasi - 103.812 1.064.891 -
Kerugian penjualan investasi jangka pendek – bersih 78.619 - - -
Kerugian selisih kurs mata uang asing – bersih 15.395 - - -
Kerugian atas penurunan nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar
- - - 57.913
melalui laba rugi
Ekuitas pada laba entitas asosiasi - bersih - - 3.816
Beban lain-lain 126.953 86.003 160.435 162.902
Jumlah Beban 17.328.233 24.016.124 31.940.788 37.394.008
LABA SEBELUM PAJAK 1.632.294 1.107.311 1.247.315 1.139.090
BEBAN (MANFAAT) PAJAK
Kini 150.246 43.326 447.441 146.221
Tangguhan (18.584) (680) (102.126) 1.089
Jumlah 131.662 42.646 345.315 147.310
LABA (RUGI) TAHUN/PERIODE BERJALAN 1.500.632 1.064.665 902.000 991.780
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (7.871) - (4.017) (31.593)
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak akan direklasifikasi 1.733 - 884 6.950
(6.138) - (3.133) (24.643)
Laba (rugi) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek 57.325 (40.484) (5.822) (409.487)
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
Ekuitas pada penyesuaian penjabaran dari entitas anak 301.755 (6.780) (70) 2.010
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF SETELAH PAJAK 352.942 (47.264) (9.025) (432.120)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1.853.574 1.017.401 892.975 559.660
Laba bersih teratribusikan kepada:
Pemilik entitas induk 1.438.784 1.021.775 844.563 948.100
Kepentingan nonpengendali 61.848 42.890 57.437 43.680
1.500.632 1.064.665 902.000 991.780
Penghasilan komprehensif teratribusikan kepada:
Pemilik entitas induk 1.778.145 1.136.418 931.448 607.124
Kepentingan nonpengendali 75.429 (119.017) (38.473) (47.464)
1.853.574 1.017.401 892.975 559.660
Laba (Rugi) Bersih per Saham (dalam Rupiah penuh) Dasar 226 178 133 150
* tidak diaudit
3. LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022* 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari jasa underwriting asuransi 13.234.760 19.400.742 25.112.380 26.925.209
Penerimaan bunga dan bagi hasil 4.935.650 4.138.118 5.177.894 5.127.050
Penerimaan dari transaksi efek 423.805 351.874 - -
Penerimaan dari jasa biro administrasi efek 5.500 5.259 8.633 10.469
Penerimaan dari pendapatan lain-lain 1.175.962 1.160.481 1.687.533 1.798.010
Pembayaran beban underwriting asuransi (16.354.577) (20.379.881) (30.073.665) (26.349.757)
45
Page 70
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022* 2022 2021
Pembayaran beban usaha (3.398.937) (2.845.923) (4.001.970) (3.754.434)
Pembayaran beban bunga dan bagi hasil (624.324) (562.699) (778.106) (901.921)
Keuntungan selisih kurs (345.000) (73.108) (30.072) 173.984
Penerimaan dari transaksi efek - - 507.200 406.880
Laba (rugi) operasi sebelum perubahan aset/liabilitas operasi (947.161) 1.194.863 (2.897.373) 3.028.610
Penurunan (kenaikan) aset:
Efek yang dibeli dengan janji jual kembali (142.573) (1.353.925) 1.672.987 2.913.099
Investasi jangka pendek 5.879.092 (2.190.384) (1.076.231) (2.170.419)
Piutang pembiayaan multiguna (69.509) 240.306 182.543 422.979
Piutang sewa pembiayaan 48.234 30.971 42.929 (304.710)
Piutang pembiayaan modal kerja skema anjak piutang 646.163 (781.102) (862.486) 1.823.692
Kredit yang diberikan (1.194.274) 1.968.465 2.758.425 2.212.967
Aset Ijarah 21.550 (67.338) (73.377) 64.500
Piutang transaksi efek 76.722 (1.997.876) (186.137) 589.364
Piutang lain-lain (123.889) (78.073) (1.529.801) 106.889
Agunan yang diambil alih 123.774 50.334 63.940 360.711
Aset lain-lain (1.060.470) (1.049.910) (569.212) (3.631.295)
Kenaikan (penurunan) liabilitas:
Simpanan dan simpanan dari bank lain 929.924 911.646 (5.710.045) 7.080.484
Efek yang dijual dengan janji beli kembali - - - (1.042.913)
Premi diterima dimuka 617.538 (260.529) (214.205) (638.781)
Utang transaksi efek (71.941) 2.009.279 211.727 (575.666)
Utang pajak 7.673 5.786 4.992 (35.138)
Beban akrual 69.604 39.858 57.740 8.980
Bagi hasil peserta 3.726 6.105 (11.390) 6.971
Liabilitas lain-lain (1.331.196) 31.041 1.355.376 (495.845)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi
sebelum Pajak 3.482.987 (1.290.483) (6.779.598) 9.724.479
Pembayaran pajak penghasilan (429.005) (67.987) (186.697) (134.997)
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 3.053.982 (1.358.470) (6.966.295) 9.589.482
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan penjualan investasi dalam saham 405.118 3.853 (306.863) 12.750
Hasil penjualan aset tetap 15.207 387.342 399.579 51.029
Penambahan properti investasi (4.323) (2.702) (3.473) (2.950)
Pembelian aset tetap (262.980) (307.221) (378.776) (383.424)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi 153.022 81.272 (289.533) (322.595)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penambahan (pembayaran) pinjaman yang diterima (503.591) 604.703 6.656.667 8.447.493
Penerbitan surat berharga yang diterbitkan 607.070 1.324.781 4.535.765 1.383.200
Setoran modal pada entitas anak oleh kepentingan nonpen-
gendali (1.222.337) (365.280) 266.056 (20.981)
Pembayaran beban bunga pinjaman yang diterima dan surat
berharga yang diterbitkan (1.029.052) (649.686) (914.859) (872.458)
Pembayaran pinjaman yang diterima - - (6.444.866) (7.977.487)
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan - - (1.584.000) (1.552.300)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas
Pendanaan (2.147.910) 914.518 2.514.763 (592.533)
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1.059.094 (362.680) (4.741.065) 8.674.354
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN/PERIODE 14.687.466 18.598.769 18.598.769 9.613.943
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 329.543 236.326 322.562 (96.408)
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN/PERIODE 16.076.103 18.472.415 14.180.266 18.191.889
46
Page 71
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022* 2022 2021
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Kas dan bank 6.799.933 7.058.843 6.624.781 6.417.723
Investasi jangka pendek-jangka waktu jatuh tempo tiga bulan
atau kurang sejak tanggal perolehan 9.276.170 11.413.572 8.062.685 12.181.046
Jumlah kas dan setara kas 16.076.103 18.472.415 14.687.466 18.598.769
* tidak diaudit
4. RASIO KEUANGAN PENTING
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 (1) 2022 2021
Rasio Keuangan (x)
Jumlah Aset/Liabilitas 1,29 1,23 1,26 1,24
Jumlah Liabilitas/Aset 0,78 0,81 0,79 0,81
Jumlah Liabilitas/Ekuitas 3,48 4,27 3,83 4,16
Aset Lancar/Liabilitas Jangka Pendek 2,01 2,01 2,09 1,99
Interest Coverage Ratio 2,13 1,94 1,75 1,65
Debt Service Coverage Ratio 0,13 0,24 0,02 0,13
Rasio Pertumbuhan (%)
Pendapatan -24,53% -8,65% -13,87% 0,72%
Beban -27,85% -7,32% -14,58% -0,57%
Laba sebelum pajak 47,41% -30,38% 9,50% 75,20%
Laba bersih tahun/periode berjalan 40,95% 18,03% -42,44% 63,05%
Jumlah Aset (2) -9,21% 6,82% -2,64% 8,35%
Jumlah Liabilitas (2) -12,96% 7,39% -4,22% 10,75%
Jumlah Ekuitas (2) 6,80% 4,46% 3,92% -0,61%
Rasio Usaha (%), kecuali dinyatakan lain)
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/pendapatan 8,61% 4,41% 3,76% 2,96%
Laba (rugi) bersih tahun/periode berjalan/pendapatan 7,91% 4,24% 2,72% 2,57%
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/ekuitas 6,42% 4,65% 5,27% 5,00%
Laba (rugi) bersih tahun/periode berjalan/ekuitas 5,90% 4,47% 3,81% 4,35%
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/aset 1,43% 0,88% 1,09% 0,97%
Laba (rugi) bersih tahun/periode berjalan/aset 1,32% 0,85% 0,79% 0,84%
(1)
tidak diaudit
(2)
secara berturut-turut rasio merupakan perbandingan antara periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022,
dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021.
47
Page 72
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN
Analisis dan Pembahasan oleh Manajemen ini harus dibaca bersama dengan Ikhtisar Data Keuangan
Konsolidasian Penting, laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak beserta
catatan atas laporan keuangan konsolidasian terkait, dan informasi keuangan lainnya, yang seluruhnya
tercantum dalam Prospektus ini.
Tabel di bawah ini menyajikan laporan keuangan konsolidasian Perseroan tanggal 30 September
2023, 31 Desember 2022 dan 2021 serta untuk periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yang
telah diaudit oleh KAP Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited). Laporan
Keuangan Konsolidasian Perseroan tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan-bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP)
Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani oleh Denny
Susanto dengan Izin Akuntan Publik No. AP.1671 dengan opini wajar tanpa modifikasian berdasarkan
laporan auditor independen tanggal 29 Januari 2024. Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan untuk
periode yang berakhir 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 telah diaudit oleh Kantor Akuntan
Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani
oleh Yelly Warsono dengan Izin Akuntan Publik No. AP.0148 dengan opini wajar tanpa modifikasian
berdasarkan laporan auditor independen tanggal 30 Maret 2023 dan 27 April 2022.
A. UMUM
Perseroan adalah suatu perseroan terbatas yang didirikan di Jakarta dengan nama PT Interna Arta
Leasing sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian No. 60 tanggal 21 Oktober 1982 jo. Akta
Perubahan No. 48 tanggal 10 September 1983 keduanya dibuat di hadapan Benny Kristianto, SH.,
Notaris di Jakarta serta telah diumumkan di dalam Tambahan No. 1039 Berita Negara RI No. 69 tanggal
29 Agustus 1986. Berikut ini merupakan struktur permodalan dan susunan pemegang saham pada saat
Perseroan didirikan:
MODAL SAHAM
Nilai Nominal Rp1.000.000,- (satu juta Rupiah) setiap saham
Nilai Nominal per Saham Rp1.000.000,-
Keterangan %
Jumlah Saham Jumlah Nominal (Rp)
Modal Dasar 1.000 1.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
Rudy Maeloa 200 200.000.000 20
Indra Widjaja 200 200.000.000 20
Muktar Widjaja 200 200.000.000 20
Djafar Widjaja 200 200.000.000 20
Oesman Widjaja 200 200.000.000 20
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.000 1.000.000.000 100,00
Kegiatan usaha yang dijalankan Perseroan pada saat ini adalah Aktivitas Perusahaan Holding,
Perdagangan Besar atas Dasar Balas Jasa (Fee) Atau Kontrak, Perdagangan Besar Berbagai Macam
Barang, Aktivitas Konsultasi Manajemen Lainnya.
Kegiatan usaha Perseroan pada saat didirikan yaitu di bidang sewa pembiayaan, anjak piutang, dan
pembiayaan konsumen. Saat ini, kegiatan usaha utama Perseroan dan Perusahaan Anak adalah
bergerak pada bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta
Perdagangan Besar yang diwakili oleh Perusahaan Anak.
Kegiatan usaha Perseroan pada saat didirikan yaitu di bidang sewa pembiayaan, anjak piutang, dan
pembiayaan konsumen. Saat ini, kegiatan usaha utama Perseroan adalah bergerak pada bidang
Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar
yang diwakili oleh Perusahaan Anak.
48
Page 73
Perubahan nama PT Internas Arta Leasing Company menjadi PT Internas Artha Finance Company
termaktub dalam Akta No. 15 tanggal 1 Mei 1989, dibuat oleh Benny Kristianto, SH., Notaris di Jakarta.
Perubahan tersebut telah diumumkan dalam Tambahan No. 2903 Berita Negara RI No. 72 tanggal
6 September 1991. Kemudian Perseroan mengubah nama menjadi PT Sinar Mas Multiartha serta
seluruh anggaran dasar dalam rangka penawaran umum saham perdana (Go Public) sebagaimana
termaktub dalam Akta No. 218 tanggal 25 Pebruari 1995 jo. Akta No. 315 tanggal 26 April 1995 berturut-
turut dibuat oleh dan di hadapan Veronica Lily Dharma, SH., Notaris di Jakarta dan telah diumumkan
dalam Tambahan No. 5358 Berita Negara Republik Indonesia No. 51 tanggal 27 Juni 1995.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perseroan adalah sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 132 tanggal 27 Juni 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan, yang
telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia RI berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0091781, serta telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0133051.AH.01.11.Tahun 2023, keduanya tanggal 14 Juli 2023, yang mengubah
pasal 9, Pasal 10, Pasal 11, Pasal 20, Pasal 22 anggaran dasar SMMA dalam rangka pemenuhan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 15 Tahun 2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka.
1. KEGIATAN USAHA
Kegiatan usaha yang dijalankan Perseroan pada saat ini adalah Aktivitas Perusahaan Holding,
Perdagangan Besar atas Dasar Balas Jasa (Fee) Atau Kontrak, Perdagangan Besar Berbagai Macam
Barang, Aktivitas Konsultasi Manajemen Lainnya.
Kegiatan usaha Perseroan pada saat didirikan yaitu di bidang sewa pembiayaan, anjak piutang, dan
pembiayaan konsumen.
Perubahan nama PT Internas Arta Leasing Company menjadi PT Internas Artha Finance Company
termaktub dalam Akta No. 15 tanggal 1 Mei 1989, dibuat oleh Benny Kristianto, SH., Notaris di Jakarta.
Perubahan tersebut telah diumumkan dalam Tambahan No. 2903 Berita Negara RI No. 72 tanggal
6 September 1991. Kemudian Perseroan mengubah nama menjadi PT Sinar Mas Multiartha serta
seluruh anggaran dasar dalam rangka penawaran umum saham perdana (Go Public) sebagaimana
termaktub dalam Akta No. 218 tanggal 25 Pebruari 1995 jo. Akta No. 315 tanggal 26 April 1995 berturut-
turut dibuat oleh dan di hadapan Veronica Lily Dharma, SH., Notaris di Jakarta dan telah diumumkan
dalam Tambahan No. 5358 Berita Negara Republik Indonesia No. 51 tanggal 27 Juni 1995.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perseroan adalah sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 132 tanggal 27 Juni 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan, yang
telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia RI berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0091781, serta telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0133051.AH.01.11.Tahun 2023, keduanya tanggal 14 Juli 2023, yang mengubah
pasal 9, Pasal 10, Pasal 11, Pasal 20, Pasal 22 anggaran dasar SMMA dalam rangka pemenuhan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 15 Tahun 2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka.
Maksud dan tujuan Perseroan telah disesuaikan dengan KBLI Tahun 2020 sebagaimana termaktub
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk
No. 140 tanggal 31 Agustus 2020 di hadapan Aulia Taufani, SH, Notaris berkedudukan di kota
Administrasi Jakarta Selatan yang telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan HAM RI
sebagaimana dijelaskan dalam suratnya No. AHU-0064933.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 21 September
2020 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0157700.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal
21 September 2020, maksud dan tujuan Perseroan adalah bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi,
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar. Untuk mencapai maksud dan tujuan
tersebut di atas, Perseroan dapat melakukan kegiatan usaha sebagaimana berikut:
49
Page 74
a. Menjalankan usaha – usaha di bidang keuangan dan asuransi, meliputi:
- Aktivitas perusahaan holding, yakni mencakup kegiatan dari perusahaan holding (holding
companies), yaitu perusahaan yang menguasai aset dari sekelompok perusahaan subsidiari
dan kegiatan utamanya adalah kepemilikan kelompok tersebut. Holding Companies tidak
terlibat dalam kegiatan usaha perusahaan subsidiarinya. Kegiatannya mencakup jasa yang
diberikan penasihat (counsellors) dan perundingan (negotiators) dalam merancang merger
dan akuisisi perusahaan.
b. Menjalankan usaha – usaha di bidang Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, meliputi:
- Aktivitas kantor pusat, yaitu mencangkup pengawasan dan pengelolaan unit-unit perusahaan
lain atau enterprise; pengusahaan strategi atau perencanaan organisasi dan pembuatan
keputusan dari peraturan perusahaan atau enterprise. Unit-unit dalam kelompok ini melakukan
control operasi pelaksanaan dan mengelola operasi unit-unit yang berhubungan. Kegiatan
yang termasuk dalam kelompok ini antara lain kantor pusat, kantor administrasi pusat, kantor
yang berbadan hukum, kantor distrik, dan kantor wilayah dan kantor manajemen cabang;
- Aktivitas Konsultasi Manjemen Lainnya, yaitu mencakup ketentuan bantuan nasihat, bimbingan
dan operasional usaha dan permasalahan organisasi dan manajemen lainnya, seperti
perencanaan strategi dan organisasi; keputusan berkaitan dengan keuangan; tujuan dan
kebijakan pemasaran; perencanaan, praktik dan kebijakan sumber daya manusia; perencanaan
penjadwalan dan pengontrolan produksi. Penyediaan jasa usaha ini dapat mencakup bantuan
nasihat, bimbingan dan operasional berbagai fungsi manajemen, konsultasi manajemen oleh
agronomist dan agricultural economics pada bidang pertanian dan sejenisnya, rancangan
dari metode dan prosedur akutansi, program akutansi biaya, prisedur pengawasan anggaran
belanja, pemberian nasihat dan bantuan untuk usaha dan pelayanan masyarakat dalam
perencanaan, pengorganisasian, efisiensi dan pengawasan, informasi manajemen dan lain-
lain.
c. Menjalankan usaha – usaha di bidang perdagangan besar, meliputi:
- Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa atau kontrak, yaitu mencakup usaha agen
yang menerima komisi, perantara (makelar), pelelangan, dan pedagang besar lainnya
yang memperdagangkan barang-barang di dalam negeri, luar negeri atas nama pihak lain.
Kegiatannya antara lain agen komisi, broker barang dan seluruh perdagangan besar lainnya
yang menjual atas nama dan tanggungan pihak lain; kegiatan yang terlibat dalam penjualan
dan pembelian bersama atau melakukan transaksi atas nama perusahaan, termasuk melalui
internet; dan agen yang terlibat dalam perdagangan seperti bahan baku pertanian, binatang
hidup; bahan baku tekstil dan barang setengah jadi; bahan bakar, bijih-bijihan, logam dan
industri kimia, termasuk pupuk; makanan, minuman dan tembakau; tekstil pakaian, bulu, alas
kaki dan barang dari kulit; kayu-kayuan dan bahan bangunan; mesin, termasuk mesin kantor
dan computer, perlengkapan industri, kapal, pesawat; furnitur, barang keperluan rumah tangga
dan perangkat keras; kegiatan perdagangan besar rumah pelelangan. Tidak termasuk kegiatan
perdaganagan besar mobil dan sepeda motor, dimasukan dalam golongan 451 sampai dengan
454;
- Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang: Kelompok ini mencakup usaha perdagangan
besar berbagai macam barang yang tanpa mengkhususkan barang tertentu (tanpa ada
kekhususan tertentu).
Perseroan berdomisili di Menara Tekno, Lantai 7, JL. Fachrudin No. 19 Kampung Bali, Tanah Abang,
Jakarta Pusat 10250, Indonesia.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL
Ikhtisar Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian, sebagaimana tercantum pada Catatan 2 dari Laporan Keuangan Konsolidasian
Perusahaan tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2023, adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 serta untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
50
Page 75
DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi
Keuangan (“SAK”) di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) dan Dewan Standar Akuntansi
Syariah IAI serta peraturan regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dimodifikasi dengan
mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan
laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank, giro pada Bank Indonesia,
simpanan yang sangat likuid dengan jatuh tempo tiga (3) bulan atau kurang dari tanggal perolehan dan
penempatan pada perusahaan sekuritas.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk periode
sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember
2022 dan 2021.
Perusahaan Anak yang bergerak di bidang asuransi belum menerapkan PSAK No. 71 sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah
mata uang Rupiah yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
Grup telah menyusun laporan keuangan konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan terus beroprasi
secara berkesinambungan.
3. ANALISIS LAPORAN LABA RUGI DAN RUGI KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
PENDAPATAN
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Pendapatan bersih Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp6.162,91 miliar atau -24,53% yaitu dari
Rp25.123,44 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp18.960,53
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan
oleh turunnya pendapatan underwriting asuransi sebesar Rp6.266,93 miliar, sebagian besar berasal
dari ASJ yang disebabkan oleh penurunan premi atas produk PAYDI terkait dengan terbitnya SEOJK
5 yang mana ASJ harus menyesuaikan fitur produk dan mekanisme tata cara pemasaran PAYDI yang
berpengaruh kepada minat pasar.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Pendapatan bersih Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp5.345,00 miliar atau -13,87%, yaitu dari
Rp38.533,10 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp33.188,10
miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan
oleh turunnya pendapatan underwriting asuransi sebesar Rp4.403,81 miliar sebagian besar berasal
dari ASJ yang disebabkan oleh penurunan produksi terutama pada asuransi jiwa perorangan.
51
Page 76
BEBAN USAHA
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Beban usaha Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp6.687,89 miliar atau -27,85% yaitu dari
Rp24.016,12 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp17.328,23
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan
oleh menurunnya beban underwriting asuransi sebesar Rp7.562.411 juta yang terutama berasal dari
penurunan kewajiban pembayaran/pengembalian dana pemegang polis - unit link sebesar Rp3.777.976
juta dan penurunan pembayaran klaim bruto sebesar Rp4.048.217 juta.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Beban usaha Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp5.453,22 miliar atau -14,58%, yaitu dari
Rp37.394,00 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp31.940,79
miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan
oleh menurunnya beban underwriting asuransi sebesar Rp5.473,54 miliar yang terutama berasal dari
penurunan kewajiban pembayaran/pengembalian dana pemegang polis - unit link sebesar Rp6.176.786
juta dan penurunan pembayaran klaim bruto sebesar Rp3.827.751 juta.
LABA SEBELUM PAJAK
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Laba sebelum pajak Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp524,98 miliar atau 47,41% yaitu dari
Rp1.107,31 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp1.632,29
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini disebabkan oleh penurunan
beban usaha sebesar Rp6.687,89 miliar yang lebih tinggi dibandingkan dengan penurunan pendapatan
sebesar Rp6.162,91 miliar yang berpengaruh pada laba sebelum pajak tahun berjalan.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Laba sebelum pajak Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp108,23 miliar atau -9,50% dari
Rp1.139,09 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp1.247,32
miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini disebabkan oleh penurunan
beban usaha sebesar Rp5.453,22 miliar yang lebih tinggi dibandingkan dengan penurunan pendapatan
sebesar Rp 5.344,10 miliar yang berpengaruh pada laba sebelum pajak tahun berjalan.
BEBAN PAJAK
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Beban Pajak Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp89,02 miliar atau 208,73% yaitu dari Rp42,65
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp131,66 miliar untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Kenaikan ini sejalan dengan kenaikan pada
laba sebelum pajak. Kenaikan ini disebabkan oleh pada 30 September 2022 perusahaan anak kecuali
BS, tidak melakukan accrual atas beban pajak yang akan di perhitungkan pada 31 Desember 2022,
sehingga terjadi peningkatan yang cukup signifikan atas beban pajak jika dibandingkan dengan
30 September 2023.
52
Page 77
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Beban Pajak Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp198,01 miliar atau 134,41%, yaitu dari
Rp147,31 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp345,32 miliar
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Kenaikan ini sejalan dengan kenaikan
pada laba sebelum pajak. Tingginya beban pajak penghasilan tahun 2022 terutama berasal dari
Perusahaan Anak, ASM dan BS dimana terdapat kenaikan laba sebelum pajak yang signifikan pada
kedua perusahaan tersebut yang menyebabkan laba kena pajaknya meningkat.
LABA (RUGI) TAHUN/PERIODE BERJALAN
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Laba periode berjalan Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp435,97 miliar atau 40,95% yaitu dari
Rp1.064,67 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp1.500,63
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini disebabkan oleh penurunan
beban usaha sebesar Rp6.687,89 miliar yang lebih tinggi dibandingkan dengan penurunan pendapatan
sebesar Rp6.162,91 miliar, yang berpengaruh pada laba sebelum pajak. Yang berpengaruh pada
perolehan laba tahun berjalan Perseroan.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Laba tahun berjalan Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp89,78 miliar atau 9,05% yaitu dari
Rp991,78 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp902,00 miliar
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini disebabkan oleh penurunan beban
usaha sebesar Rp5.453,22 miliar yang lebih tinggi dibandingkan dengan penurunan pendapatan
sebesar Rp 5.344,10 miliar yang berpengaruh pada perolehan laba tahun berjalan Perseroan.
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF SETELAH PAJAK
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Penghasilan (rugi) komprehensif setelah pajak Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp400,21 miliar
atau -846,75% yaitu dari Rp(47.26) miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022,
menjadi Rp352,94 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Kenaikan ini
disebabkan oleh kenaikan pada ekuitas pada penyesuaian penjabaran dari Perusahaan Anak sebesar
Rp308.54 miliar dan kenaikan laba (rugi) yang belum direaliasasi atas perubahan nilai wajar efek
sebesar Rp97.909 miliar.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Penghasilan (rugi) komprehensif setelah pajak Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp423,10
miliar atau -97,91% yaitu dari kerugian sebesar Rp432,12 miliar untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021, menjadi penghasilan Rp9,03 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022. Kenaikan ini disebabkan oleh kenaikan pada keuntungan (kerugian) atas perubahan
nilai wajar efek sebesar Rp403,67 miliar dan penurunan kerugian pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja pasti sebesar Rp21.510 miliar.
53
Page 78
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Jumlah penghasilan komprehensif Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp836,17 miliar atau
82,19% yaitu dari Rp1.017,40 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022,
menjadi Rp1.853,57 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sejalan
dengan kenaikan Penghasilan (rugi) komprehensif setelah pajak Perseroan.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Jumlah penghasilan komprehensif Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp333,32 miliar atau
59,56% yaitu dari Rp559,66 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi
Rp892,98 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sejalan dengan
kenaikan Penghasilan (rugi) komprehensif setelah pajak Perseroan.
4. ANALISIS LAPORAN POSISI KEUANGAN
TOTAL ASET
Posisi keuangan 30 September 2023 dibandingkan dengan 31 Desember 2022
Total aset Perseroan yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar Rp448,70
miliar atau -0,39% menjadi Rp113.958,12 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar
Rp114.406,80 miliar. Hal ini disebabkan oleh penurunan pada investasi jangka pendek sebesar
Rp3.485.458 miliar yang kemudian diimbangi dengan kenaikan pada piutang premi dan reasuransi
pihak ketiga sebesar Rp1.803,84; kredit yang diberikan bersih sebesar Rp1.279,50 miliar dan aset lain-
lain pihak berelasi sebesar Rp1.197,81 miliar.
Penurunan investasi jangka pendek tersebut sejalan dengan kebutuhan Perseroan akan likuiditas/
penyaluran dana terutama pada kredit yang diberikan dan pembayaran/pengembalian dana pemegang
polis sedangkan kenaikan piutang premi dan reasuransi sebagian besar berasal dari hasil produksi/
penerbitan polis baru yang terjadi selama tahun 2023.
Posisi keuangan 31 Desember 2022 dibandingkan dengan 31 Desember 2021
Total aset Perseroan yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar Rp3.103,20
miliar atau 2,64%, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp117.510,00 miliar menjadi
Rp114.406,80 miliar pada 31 Desember 2022. Hal ini terutama disebabkan oleh menurunnya kredit
yang diberikan - bersih dan investasi jangka pendek - bersih, masing-masing sebesar Rp3.369,17 miliar
dan Rp2.323,21 miliar.
Penurunan atas kredit yang diberikan terutama berasal dari BS dimana pembiayaan syariah secara
keseluruhan turun sebesar Rp2 triliun yang sebagian besar berasal dari pelunasan debitur, sedangkan
penurunan atas investasi jangka pendek terjadi sehubungan dengan kebutuhan likuiditas Perseroan
dimana pada tahun 2022, dari perspektif arus kas, terjadi penurunan (pengunaan kas lebih banyak
dibandingkan pemasukan kas) kas operasi sebesar Rp2,3 triliun.
TOTAL LIABILITAS
Posisi keuangan 30 September 2023 dibandingkan dengan 31 Desember 2022
Total liabilitas Perseroan yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar
Rp2.190,77 miliar atau -2,41% menjadi Rp88.540,97 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022
yaitu sebesar Rp90.731,74 miliar. Hal ini disebabkan oleh menurunnya dana pemegang polis-unit link
sebesar Rp4.655,20 miliar.
54
Page 79
Posisi keuangan 31 Desember 2022 dibandingkan dengan 31 Desember 2021
Total liabilitas Perseroan yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar menurun
Rp3.995,97 miliar atau -4,22%, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp94.727,72
miliar menjadi Rp90.731,74 miliar pada 31 Desember 2022. Hal ini disebabkan oleh menurunnya
simpanan dan simpanan dari bank lain sebesar Rp5.710,05 miliar yang terutama berasal dari penarikan
dana oleh nasabah dengan total penarikan dana dari 5 nasabah terbesar mencapai Rp6.664 miliar.
TOTAL EKUITAS
Posisi keuangan 30 September 2023 dibandingkan dengan 31 Desember 2022
Total ekuitas Perseroan naik sebesar Rp1.742,08 miliar atau 7,36% menjadi sebesar Rp25.417,14 miliar
pada 30 September 2023 dari Rp23.799,48 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama
disebabkan oleh meningkatnya saldo laba sebesar Rp 1.705,98 miliar.
Posisi keuangan 31 Desember 2022 dibandingkan dengan 31 Desember 2021
Total ekuitas Perseroan yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami kenaikan sebesar Rp892,78
miliar atau 3,92%, dari total ekuitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp22.782,28 miliar menjadi
Rp23.675,06 miliar pada 31 Desember 2022. Hal ini disebabkan oleh kenaikan saldo laba yang tidak
ditentukan penggunaannya sebesar Rp841,85 miliar.
5. ANALISIS ARUS KAS
ARUS KAS DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS OPERASI
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022
Arus kas digunakan untuk aktivitas operasi Perseroan mengalami peningkatan sebesar Rp4.412,45
miliar atau -324,81% yaitu dari Rp(1.358,47) miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal
30 September 2022 menjadi Rp3.053,98 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September
2023. Hal ini utamanya disebabkan oleh meningkatnya kas yang diperoleh dari investasi jangka pendek
sebesar Rp8.069,48 milar.
Pergerakan arus kas yang digunakan untuk aktivitas operasi Perseroan mencerminkan bahwa sedang
terjadi penurunan performa bisnis pada segmen asuransi. Selain itu, terdapat pula kebutuhan kas untuk
aktivitas pendanaan yang menyebabkan Perseroan melakukan pencairan pada investasi jangka pendek
untuk menjaga tingkat likuiditas Perseroan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021
Arus kas digunakan untuk aktivitas operasi Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp16.455,46
miliar, yaitu dari perolehan sebesar Rp9.996,36 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2021 menjadi pengeluaran sebesar Rp6.459,10 miliar untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022. Hal ini utamanya disebabkan oleh penurunan kas yang diperoleh dari
simpanan dan simpanan dari bank lain sebesar Rp12.790.529 miliar dimana terdapat penarikan dana
oleh nasabah, dengan total penarikan dana dari 5 nasabah terbesar sebesar Rp6,66 triliun.
Dari sisi siklus bisnis Perseroan, performa operasional dari masing-masing segmen terlihat cukup stabil
yang terefleksikan pada kestabilan laba bersih pada laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif
lain dan laba (rugi) operasi sebelum perubahan aset/liabilitas operasi pada laporan arus kas, terkecuali
atas pembayaran beban underwriting asuransi yang meningkat sebesar Rp3.723.908 juta.
55
Page 80
ARUS KAS DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS INVESTASI
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022
Arus kas digunakan untuk aktivitas investasi Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp71,75 miliar
atau 88,28% yaitu dari Rp81,27 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022
menjadi Rp153,01 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini utamanya
disebabkan oleh penerimaan penjualan investasi dalam saham sebesar Rp401,27 miliar.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021
Arus kas digunakan untuk aktivitas investasi Perseroan mengalami kenaikan sebesar Rp33,06 miliar
atau -10,25%, yaitu dari pengeluaran sebesar Rp322,60 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2021 menjadi pengeluaran sebesar Rp289,53 miliar untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022. Hal ini utamanya disebabkan oleh kenaikan penerimaan hasil penjualan
aset tetap sebesar Rp348,55 miliar.
ARUS KAS DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022
Arus kas digunakan untuk aktivitas pendanaan Perseroan mengalami penurunan sebesar Rp3.062,43
miliar atau -334,87% yaitu dari Rp914,52 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September
2022 menjadi Rp(2.147,91) miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal
ini utamanya disebabkan oleh meningkatnya pembayaran pinjaman yang diterima serta surat berharga
yang diterbitkan sebesar Rp379,37 miliar dan pembayaran setoran modal pada entitas anak oleh
kepentingan nonpengendali sebesar Rp857,06 miliar.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021
Arus kas digunakan untuk aktivitas pendanaan Perseroan mengalami peningkatan sebesar Rp3.107,30
miliar, yaitu dari pengeluaran sebesar Rp592,53 miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2021 menjadi perolehan sebesar Rp2.514,76 miliar untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022. Hal ini utamanya disebabkan oleh meningkatnya penerbitan surat berharga
yang diterbitkan sebesar Rp3.152,57 miliar.
6. LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Rasio Lancar 2,01 2,01 2,09 1,99
Kewajiban / Aset 0,78 0,81 0,79 0,81
Kewajiban / Ekuitas 3,48 4,27 3,83 4,16
Likuiditas
Likuiditas menunjukkan tingkat kemampuan Perseroan dan Perusahaan Anak untuk memenuhi liabilitas
jangka pendek yang tercermin dari rasio antara aset lancar terhadap liabilitas jangka pendek. Semakin
tinggi rasio tersebut, semakin tinggi kemampuan Perseroan untuk memenuhi liabilitas jangka pendek.
56
Page 81
Untuk memenuhi kebutuhan akan likuiditasnya, maka secara internal, Perseroan selalu berusaha
menjaga tingkat kesehatan pembiayaan sehingga kelancaran arus kas tetap dapat terjaga. Sumber
pembiayaan internal adalah dari penerimaan kas pendapatan Perseroan dan melalui setoran modal
dari pemegang saham. Sedangkan dari sisi eksternal, Perseroan telah memiliki sumber pendanaan
dalam bentuk liabilitas baik dari perbankan maupun pasar modal.
Perseroan menyatakan bahwa sampai saat ini, Perseroan memiliki modal kerja yang mencukupi untuk
kegiatan operasional Perseroan. Langkah yang akan dilakukan Perseroan untuk mendapatkan modal
kerja tambahan yang diperlukan jika modal kerja tidak mencukupi adalah melalui fasilitas pinjaman dari
bank, penerbitan obligasi di pasar modal, penerbitan saham baru di pasar modal, dan lain-lain.
Pada tanggal 30 September 2022, sumber likuiditas yang material yang belum digunakan berasal dari
pinjaman Bank dengan total sebesar Rp639.847.489.519.
Perseroan dan Perusahaan Anak tidak memiliki kecenderungan tertentu yang berdampak material
terhadap likuiditas.
Rasio lancar Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September
2022 cenderung stabil di 2,01x.
Rasio lancar Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 mengalami
peningkatan dari 1,99x menjadi 2,09x.
Solvabilitas
Solvabilitas menunjukkan tingkat kemampuan Perseroan dan Perusahaan Anak untuk memenuhi
semua utang jangka pendek maupun utang jangka panjang. Solvabilitas diukur dengan menggunakan
rasio jumlah liabilitas terhadap jumlah aset (debt to asset ratio) atau rasio jumlah liabilitas terhadap
jumlah ekuitas (debt to equity ratio).
Rasio jumlah liabilitas terhadap jumlah ekuitas pada 30 September 2023 dan 30 September 2022
mengalami penurunan dari 4,27x menjadi 3,48x. Hal ini terutama disebabkan oleh penurunan liabilitas
dari Rp101.724 miliar pada periode yang berakhir pada 30 September 2022 menjadi Rp88.541 miliar
pada periode yang berakhir pada 30 September 2023.
Rasio jumlah liabilitas terhadap jumlah ekuitas pada 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021
mengalami kenaikan dari 4,16x menjadi 3,83x. Hal ini terutama disebabkan oleh penurunan liabilitas
dari Rp94.728 miliar pada tahun 2021 menjadi Rp90.732 miliar pada tahun 2022.
7. IMBAL HASIL ASET, IMBAL HASIL EKUITAS DAN IMBAL HASIL INVESTASI
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Imbal Hasil Aset (Return on Asset) 1,32% 0,85% 0,79% 0,84%
Imbal Hasil Ekuitas (Return on Equity) 5,90% 4,47% 3,81% 4,35%
IMBAL HASIL ASET (RETURN ON ASSET)
Imbal hasil aset ini memberikan indikasi efektifitas Perseroan dalam memanfaatkan seluruh sumber
dayanya. Imbal hasil aset diukur dengan rasio antara laba (rugi) dari operasi yang dilanjutkan dengan
aset.
Imbal hasil aset pada tanggal 30 Septeber 2023 dan 30 Septeber 2022 mengalami kenaikan dari 0,85%
menjadi 1,32%. Hal ini disebabkan oleh kenaikan laba bersih sebesar Rp435, 97 miliar dan penurunan
total aset sebesar Rp11.565,21 miliar.
Imbal hasil aset pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 mengalami penurunan dari
0,84% menjadi 0,79%. Hal ini disebabkan oleh penurunan laba sebesar Rp89,8 miliar.
57
Page 82
IMBAL HASIL EKUITAS (RETURN ON EQUITY)
Imbal hasil ekuitas ini memberikan indikasi efektifitas Perseroan dalam memanfaatkan seluruh sumber
dayanya. Imbal hasil ekuitas diukur dengan rasio antara laba (rugi) dari operasi yang dilanjutkan dengan
ekuitas.
Imbal hasil ekuitas pada tanggal 30 Septeber 2023 dan 30 September 2022 mengalami kenaikan dari
4,47% menjadi 5,90% Hal ini disebabkan oleh kenaikan laba bersih sebesar Rp435,97 miliar
Imbal hasil ekuitas pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 mengalami penurunan dari
4,35% menjadi 3,81%. Hal ini disebabkan oleh kenaikan ekuitas sebesar Rp892,78 miliar.
8. BELANJA MODAL YANG DILAKUKAN PERSEROAN
Tabel berikut ini menyajikan belanja modal Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal
30 September 2023, serta tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Tanah 129 39.887 32.268
Bangunan 29.127 35.544 91.331
Peralatan kantor 120.240 163.319 146.192
Kendaraan bermotor 31.844 38.732 53.128
Perlengkapan kantor 3.326 5.665 5.150
Mesin dan peralatan 299 732 1.028
Aset dalam pembangunan 5.070 54 4.393
Aset yang disewakan 101.487 105.353 51.271
Total belanja modal 291.522 389.286 384.761
9. KEBIJAKAN PEMERINTAH DAN INSTITUSI LAINNYA DALAM BIDANG FISKAL, MONETER,
EKONOMI PUBLIK DAN POLITIK
Perseroan menyadari bahwa kebijakan pemerintah dapat mempengaruhi kondisi keuangan Perseroan.
Perseroan berusaha untuk melakukan upaya-upaya dalam mengantisipasi terjadinya perubahan
kebijakan pemerintah. Salah satunya dengan mengikuti perkembangan kondisi perekonomian yang
terjadi sehingga Perseroan dapat menyusun berbagai strategi untuk mengantisipasi terjadinya
perubahan kebijakan pemerintah.
10. KEJADIAN ATAU TRANSAKSI YANG TIDAK NORMAL DAN JARANG TERJADI
Tidak terdapat kejadian atau transaksi yang tidak normal dan jarang terjadi atau perubahan penting
dalam ekonomi yang dapat mempengaruhi jumlah pendapatan dan profitabilitas Perseroan yang
dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian yang telah diaudit Akuntan Publik.
11. PEMBATASAN MATERIAL TERHADAP PERUSAHAAN ANAK
Tidak ada pembatasan yang material terhadap kemampuan Perusahaan Anak untuk mengalihkan
dana kepada Perseroan disamping Perusahaan Anak harus menjaga tingkat kesehatan masing-masing
Perusahaan.
12. DAMPAK FLUKTUASI KURS MATA UANG ASING
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari berbagai eksposur mata uang,
terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari transaksi
komersial di masa depan serta aset dan liabilitas yang diakui.
58
Page 83
Manajemen telah menetapkan kebijakan yang mengharuskan Grup mengelola risiko nilai tukar mata
uang asing terhadap mata uang fungsionalnya. Risiko nilai tukar mata uang asing timbul ketika transaksi
komersial masa depan atau aset dan liabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata uang yang
bukan mata uang fungsional. Risiko diukur dengan menggunakan proyeksi arus kas.
13. PINJAMAN PERSEROAN YANG MASIH TERUTANG PADA TANGGAL LAPORAN KEUANGAN
TERAKHIR
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas keuangan yang diselesaikan secara neto yang dikelompokkan
berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang
diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan:
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 2023
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
Keterangan < 1 tahun > 5 tahun Jumlah Jumlah
s.d 2 tahun s.d 5 tahun transaksi
Liabilitas
Simpanan dan simpanan dari
bank lain 37.477.435 - - - 37.477.435 - 37.477.435
Surat berharga yang diterbitkan 517.600 806.131 4.250.075 1.853.229 7.427.035 (41.665) 7.385.370
Pinjaman yang diterima 2.038.514 823.306 344.678 - 3.206.498 (11.098) 3.195.400
Liabilitas akseptasi 58.518 - - - 58.518 - 58.518
Utang transaksi efek 504.284 - - - 504.284 - 504.284
Beban akrual 366.095 - - - 366.095 - 366.095
Liabilitas lain-lain 487.587 - - - 487.587 - 487.587
Jumlah Liabilitas 41.450.033 1.629.437 4.594.753 1.853.229 49.527.452 (52.763) 49.474.689
14. SEGMEN OPERASI
Segmen Operasi Perseoran pada 30 September 2023:
(dalam jutaan Rupiah)
Jumlah Laba
Jumlah Beban Laba Jumlah
Segmen Operasi beban sebelum Jumlah aset
pendapatan pajak bersih liabilitas
operasional pajak
Induk Perusahaan 1.688.188 506.171 1.182.017 (5.782) 1.176.235 28.728.748 4.913.281
Asuransi 13.354.331 12.455.343 898.988 (83.955) 815.033 45.539.822 39.108.297
Pembiayaan konsumen,
Piutang sewa
pembiayaan dan anjak
piutang 925.109 1.178.389 (253.280) (8.962) (262.242) 7.199.104 5.947.616
Jasa biro administrasi efek 14.046 4.416 9.630 - 9.630 271.795 4.582
Jasa penjaminan emisi
dan perantara pedagang
efek serta jasa manajer
investasi 489.773 213.113 276.660 (1.299) 275.361 2.180.167 544.248
Perbankan 3.091.755 2.837.235 254.520 (34.730) 219.790 47.334.037 40.179.064
Pembangunan,
Perdagangan, dan Jasa 789.370 541.326 248.044 (55) 247.989 9.367.747 4.524.218
Jumlah sebelum eliminasi 20.352.572 17.735.993 2.616.579 (134.783) 2.481.796 140.621.420 95.221.306
Eliminasi (1.486.055) (501.770) (984.285) 3.121 (981.164) (26.663.313) (6.680.336)
Jumlah setelah eliminasi 18.866.517 17.234.223 1.632.294 (131.662) 1.500.632 113.958.107 88.540.970
59
Page 84
Segmen Operasi Perseoran pada 30 September 2022:
(dalam jutaan Rupiah)
Jumlah Laba
Jumlah Jumlah
Segmen Operasi beban sebelum Beban pajak Laba bersih Jumlah aset
pendapatan liabilitas
operasional pajak
Induk Perusahaan 1.010.029 246.803 763.226 - 763.226 27.003.303 4.638.764
asuransi 20.392.855 19.878.664 514.191 (515) 513.676 46.488.225 40.352.599
Pembiayaan konsumen,
Piutang sewa
pembiayaan dan anjak
piutang 688.352 908.073 (219.721) - (219.721) 7.954.778 7.071.708
Jasa biro administrasi efek 11.713 3.924 7.789 - 7.789 269.141 5.825
Jasa penjaminan emisi
dan perantara pedagang
efek serta jasa manajer
investasi 433.143 172.508 260.635 - 260.635 2.172.315 661.754
Perbankan 3.020.136 2.794.273 225.863 (42.914) 182.949 46.985.231 40.080.592
Pembangunan,
Perdagangan, dan Jasa 387.010 323.034 63.976 - 63.976 8.680.756 3.850.997
Jumlah sebelum eliminasi 25.943.238 24.327.279 1.615.959 (43.429) 1.572.530 139.553.749 96.662.239
Eliminasi (923.611) (414.967) (508.644) 779 (507.865) (25.146.946) (5.930.496)
Jumlah setelah eliminasi 25.019.627 23.912.312 1.107.315 (42.650) 1.064.665 114.406.803 90.731.743
Segmen Operasi Perseoran pada 31 Desember 2022:
(dalam jutaan Rupiah)
Jumlah Laba
Jumlah Jumlah
Segmen Operasi beban sebelum Beban pajak Laba bersih Jumlah aset
pendapatan liabilitas
operasional pajak
Induk Perusahaan 873.935 374.194 499.741 (3.574) 496.167 27.003.303 4.638.764
asuransi 25.733.198 25.058.948 674.250 (176.535) 497.715 46.488.225 40.352.599
Pembiayaan konsumen,
Piutang sewa
pembiayaan dan anjak
piutang 975.185 1.273.232 (298.047) (57.124) (355.171) 7.954.778 7.071.708
Jasa biro administrasi efek 15.113 6.375 8.738 (69) 8.669 269.141 5.825
Jasa penjaminan emisi
dan perantara pedagang
efek serta jasa manajer
investasi 608.294 62.880 545.414 (73.093) 472.321 2.172.315 61.754
Perbankan 4.058.641 3.781.430 277.211 (56.051) 221.160 46.985.231 40.080.592
Pembangunan,
Perdagangan, dan Jasa 604.368 605.592 (1.224) 6.974 5.750 8.680.756 3.850.997
Jumlah sebelum eliminasi 32.868.734 31.362.651 1.506.083 (349.472) 1.156.611 139.553.749 6.662.239
Eliminasi (745.518) (487.055) (258.463) 4.157 (254.306) (25.146.946) (5.930.496)
Jumlah setelah eliminasi 32.123.216 30.875.596 1.247.620 (345.315) 902.305 114.406.803 90.731.743
Segmen Operasi Perseoran pada 31 Desember 2021:
(dalam jutaan Rupiah)
Jumlah Laba
Jumlah Jumlah
Segmen Operasi beban sebelum Beban pajak Laba bersih Jumlah aset
pendapatan liabilitas
operasional pajak
Induk Perusahaan 312.715 (291.128) 603.843 (490) 603.353 23.887.900 2.103.085
asuransi 31.027.423 30.807.737 219.686 (31.894) 187.792 48.189.135 43.200.293
Pembiayaan konsumen,
Piutang sewa
pembiayaan dan anjak
piutang 2.077.538 1.865.292 212.246 (33.394) 178.852 8.632.426 6.759.468
Jasa biro administrasi efek 8.193 1.521 6.672 (482) 6.190 278.329 5.046
Jasa penjaminan emisi
dan perantara pedagang
efek serta jasa manajer
investasi 92.499 288.354 (195.855) (53.834) (249.689) 1.699.680 388.418
Perbankan 4.243.350 4.085.633 157.717 (31.770) 125.947 52.306.612 45.327.566
60
Page 85
Jumlah Laba
Jumlah Jumlah
Segmen Operasi beban sebelum Beban pajak Laba bersih Jumlah aset
pendapatan liabilitas
operasional pajak
Pembangunan,
Perdagangan, dan Jasa 515.336 562.527 (47.191) 1.887 (45.304) 5.175.502 369.479
Jumlah sebelum eliminasi 8.677.051 37.319.936 (28.642.885) (147.396) (28.790.281) 140.169.584 98.153.355
Eliminasi (143.953) 74.072 (218.025) 86 (217.939) (22.659.585) (3.425.640)
Jumlah setelah eliminasi 38.533.098 37.394.008 1.139.090 (147.310) 991.780 117.509.999 94.727.715
15. MITIGASI RISIKO
Risiko-risiko yang dimiliki Perseroan dan cara pengelolaannya dijelaskan sebagai berikut:
No. Jenis Risiko Pengelolaan Risiko
1. Risiko Suku Bunga Perseroan menganalisis eksposur suku bunga secara dinarmis. Berbagai skenario
disimulasikan dengan mempertimbangkan suku bunga dasar pembiayaan,
pembaruan posisi yang ada, serta alternatif pembiayaan. Bagi setiap simulasi,
pergerakan suku bunga yang sama digunakan untuk seluruh mata uang. Berdasarkan
skenario ini, Perseroan menghitung dampak laba atau rugi dari pergerakan suku
bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan hanya untuk liabilitas yang mewakili
posisi utama yang dikenakan bunga.
2. Risiko Harga Pengelolaan risiko harga yang timbul dari investasi efek ekuitas dilakukan Perseroan
melalui diversifikasi portofolio. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan
batasan yang ditentukan oleh Perseroan. Sementara untuk mengelola risiko harga
yang timbul dari investasi pada surat berharga utang, Perseroan melakukan analisa
terkait besaran bunga kupon yang ditawarkan dengan tingkat imbal hasil yang
diharapkan oleh pasar.
3. Risiko Kredit Perseroan berupaya mengendalikan risiko ini dengan cara melakukan hubungan
usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibitas, menganalisis risiko nasabah baru
sebelum persyaratan pembayaran dan distribusi ditawarkan, menetapkan kebijakan
verifikasi dan otoritas kredit, serta memantau kolektibitas pinjaman yang diberikan
dan piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
4. Risiko Likuiditas Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan Manajemen dengan memantau dan menjaga
jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional
Perseroan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk
jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelahaan pasar
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal.
5. Risiko Strategis Perseroan telah menyusun strategi dan rencana bisnis yang sebelumnya
telah didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh Manajemen
Perusahaan. Perseroan juga melakukan kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta
realisasi yang telah dicapai oleh Perseroan sesuai dengan yang terangkum dalam
rencana bisnis.
6. Risiko Operasional Pengelolaan risiko ini dilakukan melalui model tata kelola risiko operasional dengan
memberikan tata kelola yang formal, transparan, dan konsisten yang secara jelas
menegaskan tugas dan tanggung jawab serta alur pelaporan untuk mengelola risiko
operasional dalam mungkin timbul serta pada saat yang bersamaan memfasilitasi
pemisahan tugas secara independen antara risk taking units, unit pengendali risiko,
dan Audit Internal.
7. Risiko Hukum Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan pemantauan terhadap potensi risiko
hukum dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Perseroan dan Perusahaan Anak,
terutama kegiatan operasional perseroan, dengan melibatkan pihak ketiga yang
memiliki potensi benturan kepentingan atau gugatan hukum. Perseroan melakukan
manajemen risiko hukum dengan melakukan penanganan proses hukum secara
profesional dan jika diperlukan membuat pencadangan potensi biaya kerugian.
8. Risiko dalam bidang Pembiayaan Perseroan sadar bahwa risiko pembiayaan meningkat seiring dengan menurunnya
kondisi ekonomi suatu negara. Peningkatan dan pengetatan prosedur untuk
pembiayaan telah disiapkan oleh Perseroan dan Perusahaan Anak. Melakukan
Due Diligence yang lebih mendalam untuk mencegah terjadinya gagal bayar pada
pembiayaan yang dituju yang dilakukan oleh Perusahaan Anak.
61
Page 86
No. Jenis Risiko Pengelolaan Risiko
9. Risiko dalam bidang Asuransi Proses seleksi risiko dalam menawarkan program asuransi, penetapan premi,
penggunaan reasuransi dan atau penanganan klaim, Perusahaan Anak
menggunakan metode strategi dan analisis khusus. Agar strategi dan analisis ini
berjalan dengan baik di berbagai tingkat, Perusahaan Anak berkomunikasi secara
rutin terhadap perkembangan ekonomi serta perilaku konsumen. Komunikasi rutin
ini membantu Perusahaan Anak untuk menetapkan strategi kedepan baik jangka
pendek maupun jangka panjang.
10. Risiko dalam bidang Pasar Modal Dalam menjalankan usaha sebagai sekuritas dan Biro Administrasi Efek (“BAE”),
dan Administrasi Pasar Modal Perusahaan Anak menerima masukan dan kritik dari nasabah yang selanjutnya
ditindaklanjuti oleh Perusahaan Anak sebagai aksi untuk memperbaiki sistem yang
sudah ada. Perbaikan sistem pada BAE serta peningkatan kualitas pelayanan
menjadi kunci utama untuk mempertahankan nasabah.
11. Risiko Pendanaan Seiring dengan menurunnya ekonomi, perbankan meningkatkan kemampuan
untuk menganalisa dan menciptakan strategi untuk mengidentifikasi potensi aset
yang dapat diberikan pendanaan. Dengan jajaran direksi dan komisaris yang
berpengalaman serta komunikasi rutin yang dilakukan oleh Perusahaan Anak,
ketidaksesuaian pendanaan dapat diminimalisir.
12. Risiko Perubahan Perubahan teknologi tentu menjadi peran yang sangat penting untuk Perseroan
Teknologi dalam menghasilkan suatu sistem finansial yang stabil dan dapat diandalkan oleh
nasabah. Dengan mengikuti perkembangan sistem yang ada, Perseroan yakin dapat
mengikuti perkembangan jaman dan kemampuan Perseroan untuk beradaptasi
dengan cepat.
13. Risiko Kelangkaan Sumber Daya Perseroan bergerak dalam bidang keuangan yang berhubungan dengan jasa yaitu
Manusia interaksi atau komunikasi dari Perseroan ke nasabah. Untuk dapat melakukan
penawaran produk dengan lancar, dibutuhkan sumber daya manusia yang handal dan
kompeten di dalam bidangnya. Perseroan telah bergerak di bidang jasa keuangan.
14. Risiko Kebijakan Investasi Perseroan berupaya untuk meminimalisir risiko ini dengan memperlakukan kegiatan
investasi yang transparan, terukur, konsisten dan diversifikasi untuk meminimalisir
risiko kebijakan investasi dengan mempertimbangkan segala aspek yang ada.
62
Page 87
VI. FAKTOR RISIKO
Sebagaimana halnya dengan kegiatan usaha yang lain, kegiatan usaha yang dijalankan oleh Perseroan
juga tidak terlepas dari beberapa risiko usaha yang dipengaruhi oleh faktor-faktor internal maupun
eksternal. Faktor risiko usaha dan risiko umum disusun berdasarkan bobot risiko yang dihadapi
Perseroan.
A. RISIKO UTAMA
Risiko Induk Perusahaan
Perseroan sebagai induk perusahaan yang sebagian besar pendapatannya berasal dari pendapatan
Perusahaan Anak tentunya menghadapi risiko penurunan laba yang disebabkan oleh turunnya
kemampuan mendapatkan laba dari setiap perusahaan anak. Ketidakmampuan Perusahaan Anak untuk
mendapatkan laba atau keuntungan akan berdampak langsung terhadap laba konsolidasi Perseroan.
B. RISIKO USAHA PERSEROAN
1. Risiko Kebijakan Investasi
Dalam menjalankan usahanya, Perseroan menginvestasikan modal kedalam perusahaan-
perusahaan yang berpotensi untuk membantu meningkatkan performa keuangan Perseroan secara
keseluruhan. Jika kebijakan investasi yang dilakukan oleh Perseroan ke target perusahaan terjadi
kesalahan, maka akan terjadi bad investment. Kesalahan keputusan dan kebijakan investasi yang
diambil akan menyebabkan menurunnya modal Perseroan dan meningkatnya risiko untuk default.
2. Risiko Operasional
Operasional Perseroan dalam menjaga efektivitas dari sistem, prosedur, dan kontrol di dalam
lingkungan Perseroan dan Perusahaan Anak dapat mempengaruhi operasi dalam memproduksi,
transaksi usaha, pembukuan, dan laporan. Kurangnya pengawasan terhadap operasional
Perusahaan Anak mungkin menyebabkan Perusahaan merugi sehingga berpengaruh terhadap
pendapatan Perseroan.
3. Risiko Perubahan Teknologi
Seiring meningkatnya teknologi, perubahan kebutuhan finansial pun ikut berubah. Penggunaan
keuangan juga telah berubah menjadi berbasis online. Perubahan terhadap iklim finansial memaksa
perseroan untuk terus berinovasi mengikuti perkembangan jaman teknologi. Jika perseroan tidak
mengikuti, maka persaingan akan menghambat penghasilan.
4. Kelangkaan Sumber Daya Manusia
Perusahaan jasa merupakan perusahaan yang paling membutuhkan kekuatan sumber daya
manusia karena berhubungan langsung dengan para nasabah. Unsur sumber daya manusia dalam
jasa keuangan adalah garda pertama dalam menangani nasabah dan mengarahkan nasabah
untuk mengambil keputusan investasi yang tepat. Jika perseroan gagal untuk mendapat sumber
daya manusia yang tepat, akan berimbas langsung pada kelangsungan penghasilan perusahaan.
63
Page 88
C. RISIKO USAHA PERUSAHAAN ANAK YANG BERKONTRIBUSI SECARA SIGNIFIKAN
1. Risiko Dalam Bidang Pembiayaan (Pembiayaan)
Perusahaan Anak yang bergerak dalam bidang ini menghadapi risiko perubahan kondisi
perekonomian yang erat hubungannya dengan bidang pembiayaan, Perusahaan Anak Penerbit
menganut prinsip hati-hati dengan tidak melupakan peningkatan mutu pelayanan nasabah yang
maksimum. Sebagai perusahaan yang bergerak di bidang pembiayaan, maka apabila terjadi
kekeliruan prosedur dalam pemberian pembiayaan dan kesalahan dalam memilih nasabah, maka
risiko yang dihadapi ialah terjadinya ketidakmampuan pembayaran kembali dana pembiayaan yang
diberikan yang mana akhirnya akan mempengaruhi pendapatan usaha Perseroan. Jika kegagalan
bayar kredit nasabah terjadi secara terus menerus dan berjumlah banyak, maka kondisi keuangan
Perusahaan Anak akan sangat berdampak buruk dan dalam jangka panjang bisa menyebabkan
default ke pihak lain.
2. Risiko Dalam Bidang Asuransi (Asuransi)
Dalam menjalankan bisnis asuransi Perusahaan Anak membutuhkan strategi dan analisis khusus
untuk melaksanakan proses seleksi risiko (underwriting), penetapan premi (pricing), penggunaan
reasuransi dan/atau penanganan klaim. Risiko asuransi dapat terjadi jika Perseroan tidak mampu
melaksanakan strategi dan analisis khusus tersebut dengan tepat. Sebagai contoh, terjadi
perbedaan antara jumlah klaim yang terjadi, klaim yang dibayarkan dan waktu terjadinya klaim
dengan yang telah diprediksi sebelumnya. Ketidakmampuan tersebut memiliki dampak negatif
pada kinerja Perusahaan Anak.
3. Risiko Dalam Bidang Pasar Modal dan Administrasi Pasar Modal (Sekuritas dan Biro
Administrasi Efek)
Ketidakmampuan dalam mengaplikasikan teknologi dan prosedur yang tepat menyebabkan
menurunnya kemampuan menghasilkan keuntungan. Kemampuan sekuritas untuk melayani
nasabah, membuat Aplikasi trading saham online yang bersahat dan mudah untuk digunakan
berpengaruh langsung terhadap kepuasan pelanggan yang dapat meningkatkan performa
Perusahaan Anak. Kegagalan untuk melakukan ini akan membuat nama dari Perusahaan Anak
tidak harum dan ditinggalkan oleh nasabah dan secara langsung akan berdampak pada performa
profitabilitas Perusahaan Anak. Kegagalan Biro Administrasi Efek (“BAE”) untuk melakukan
penjatahan dan distribusi saham secara cepat dan tidak tepat akan membuat hilangnya kepercayaan
terhadap BAE.
4. Risiko Persaingan
Deregulasi sektor keuangan dan asuransi telah mendorong persaingan yang semakin ketat antara
lembaga-lembaga keuangan dan asuransi dalam menawarkan produk-produk jasa hampir bersifat
homogen, sehingga persaingan antara perusahaan jasa keuangan dengan dasar perbedaan
produk sukar dilaksanakan. Persaingan bertambah juga terjadi pada keuangan digital yang
menyediakan pendanaan. Jika Perusahaan Anak gagal untuk bersaing dengan kompetitor yang
memiliki tawaran lebih menarik untuk jasa keuangan, makan ini akan mengakibatkan terkikisnya
nasabah Perusahaan Anak dan secara langsung berakibat terhadap keuangan Perusahaan Anak.
5. Risiko Pendanaan (Bank)
Karakteristik usaha jasa keuangan yang pada umumnya bergantung pada sumber pendanaan baik
jangka panjang maupun jangka pendek. Ketidakmampuan untuk memperoleh pendanaan dengan
jangka waktu yang sesuai dapat mengakibatkan terjadinya ketidaksesuaian pendanaan (mismatch).
Mismatch yaitu perbedaan antara pendanaan dan pembiayaan di bank atau kata lainnya adalah
ketidaksesuaian antara arus kas yang masuk dengan arus yang keluar. Ketidaksesuain pendanaan
dapat menyebabkan default untuk jangka waktu tertentu. Kejadian ini akan membuat panik nasabah
yang beresiko untuk nasabah menarik uang secara bersama-sama dalam waktu yang dekat. Jika
ini terjadi, maka keuangan perbankan dapat terganggu dan penarikan dana oleh nasabah akan
tertunda yang berdampak secara langsung kepada profitabilitas dan performa Perusahaan Anak.
64
Page 89
D. RISIKO UMUM
1. Risiko Ekonomi Makro
Risiko ekonomi yang berpengaruh negatif terhadap perkembangan usaha Perseroan dan
Perusahaan Anak adalah bila terjadi kelesuan ekonomi sehingga berakibat berkurangnya tingkat
investasi yang dilakukan oleh para pengusaha. Berkurangnya investasi tersebut pada gilirannya
akan berdampak pada berkurangnya permintaan terhadap jasa yang ditawarkan oleh lembaga
pembiayaan termasuk Perseroan dan Perusahaan Anak.
2. Risiko Kebijakan Moneter
Kebijakan moneter dapat mempengaruhi kondisi sumber dana maupun penggunaan dana. Kebijakan
uang ketat mengakibatkan sumber dana mengecil yang kemudian dapat mengakibatkan naiknya
tingkat suku bunga. Deregulasi akan melonggarkan sumber dana yang selanjutnya mengakibatkan
turunnya tingkat bunga. Situasi tersebut akan mempengaruhi aktivitas Penerbit maupun hasil usaha
yang dapat diperoleh. Risiko ini tidak dapat dikendalikan oleh Perseroan dan jika terjadi kebijakan
moneter yang ekstrem, akan memaksa Perseroan untuk merubah seluruh perencanaan keuangan
yang telah disusun dan dapat berdampak negatif terhadap kondisi keuangan Perseroan.
3. Risiko Tuntutan atau Gugatan Hukum
Dalam kegiatan usahanya, Perseroan berhubungan dengan berbagai pihak dengan kepentingan
berbeda-beda, mulai dari pengguna jasa hingga karyawan Perseroan. Seluruh hubungan tersebut
dilandaskan pada kepentingan ekonomis yang mungkin diatur dalam dokumen yang dibuat
mengikuti ketentuan-ketentuan yang diatur oleh hukum untuk mengatur hak dan kewajiban setiap
pihak yang telah disetujui oleh kedua belah pihak. Adanya pelanggaran atau perbedaan dapat
mengakibatkan salah satu pihak akan mengajukan tuntutan atau gugatan hukum kepada pihak
lainnya. Setiap tuntutan atau gugatan hukum tentu saja berpotensi untuk menimbulkan kerugian
bagi pihak-pihak yang terlibat, salah satunya adalah Perseroan.
4. Risiko peraturan perundang-undangan
Perseroan beroperasi dan berdiri di Indonesia dan mengikuti segala peraturan yang bersangkutan
dengan undang-undang serta peraturan yang menyangkut bidang usaha Perseroan. Perubahan
peraturan dan perundang-undangan yang berimbas langsung terhadap kegiatan usaha Perseroan
dapat mempengaruhi kinerja usaha secara positif maupun negatif. Perseroan harus selalu siap
dan siaga terhadap perubahan peraturan dan perundang-undangan untuk menjaga stabilitas
pendapatan.
5. Risiko perubahan peraturan dan kebijakan negara lain
Perseroan bergerak dalam bidang finansial dan berhubungan langsung dengan kondisi ekonomi
secara dalam negeri maupun global. Peraturan atau kebijakan dari negara lain yang menyebabkan
perubahan pada ekonomi makro dapat menyebabkan investasi di dalam negeri berkurang dan
berpindah pada negara lain. Perseroan dapat kehilangan kesempatan investasi serta nasabah jika
tidak menawarkan produk yang menarik untuk dilanjutkan oleh nasabah.
65
Page 90
E. RISIKO INVESTASI YANG BERKAITAN DENGAN OBLIGASI
Pembeli Obligasi dalam Penawaran Umum ini menghadapi risiko atas investasi yang dilakukan, yaitu:
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini yang antara lain
disebabkan karena tujuan pembelian obligasi sebagai investasi jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran bunga
Obligasi serta hutang pokok Obligasi pada waktu yang telah ditetapkan, atau kegagalan Perseroan
untuk memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan dalam Perjanjian sehubungan dengan penerbitan
Obligasi, yang merupakan dampak dari memburuknya kinerja dan perkembangan usaha Perseroan.
MANAJEMEN PERSEROAN MENYATAKAN BAHWA RISIKO USAHA DAN RISIKO UMUM
YANG DIHADAPI OLEH PERSEROAN DALAM MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA TELAH
DIUNGKAPKAN DAN DISUSUN BERDASARKAN BOBOT DARI YANG PALING TINGGI SAMPAI
PALING RENDAH, DARI DAMPAK MASING-MASING RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN
PERSEROAN DALAM PROSPEKTUS.
66
Page 91
VII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN
AUDITOR INDEPENDEN
Perseroan menyatakan bahwa tidak ada kejadian penting yang mempunyai dampak material terhadap
keuangan dan hasil usaha Perseroan yang perlu diungkapkan setelah tanggal Laporan Auditor
Independen sampai dengan tanggal efektifnya Pernyataan Pendaftaran, atas Laporan Keuangan
Konsolidasian Perseroan tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 serta untuk periode
sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Perseroan tanggal
30 September 2023 dan untuk periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023
telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris (member firm of Moore Global
Network Limited) dan ditandatangani oleh Denny Susanto dengan Izin Akuntan Publik No. AP.1671
dengan opini wajar tanpa modifikasian berdasarkan laporan auditor independen tanggal 29 Januari
2024. Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2022
dan 31 Desember 2021 telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris (member
firm of Moore Global Network Limited) dan ditandatangani oleh Yelly Warsono dengan Izin Akuntan
Publik No. AP.0148 dengan opini wajar tanpa modifikasian berdasarkan laporan auditor independen
tanggal 30 Maret 2023 dan 27 April 2022. selain informasi di bawah ini:
• Pada tanggal 13 Maret 2019, ABSM memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Demand
Loan dari Bank Mega, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp200.000 juta dan bersifat
revolving. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan. Fasilitas ini telah diperpanjang beberapa
kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 9 Maret 2025. Pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022, saldo pinjaman ABSM dari Bank Mega sebesar Rp200.000 juta.
67
Page 92
VIII. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, KEGIATAN
USAHA SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK
USAHA
A. KETERANGAN PERSEROAN
1. RIWAYAT SINGKAT PERSEROAN
Perseroan adalah suatu perseroan terbatas yang didirikan di Jakarta dengan nama PT Interna Arta
Leasing sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian No. 60 tanggal 21 Oktober 1982 jo. Akta
Perubahan No. 48 tanggal 10 September 1983 keduanya dibuat di hadapan Benny Kristianto, SH.,
Notaris di Jakarta serta telah diumumkan di dalam Tambahan No. 1039 Berita Negara RI No. 69 tanggal
29 Agustus 1986. Berikut ini merupakan struktur permodalan dan susunan pemegang saham pada saat
Perseroan didirikan:
MODAL SAHAM
Nilai Nominal Rp1.000.000,- (satu juta Rupiah) setiap saham
Nilai Nominal per Saham Rp1.000.000,-
Keterangan %
Jumlah Saham Jumlah Nominal (Rp)
Modal Dasar 1.000 1.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:
Rudy Maeloa 200 200.000.000 20
Indra Widjaja 200 200.000.000 20
Muktar Widjaja 200 200.000.000 20
Djafar Widjaja 200 200.000.000 20
Oesman Widjaja 200 200.000.000 20
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.000 1.000.000.000 100,00
Kegiatan usaha Perseroan pada saat didirikan yaitu di bidang sewa pembiayaan, anjak piutang, dan
pembiayaan konsumen. Saat ini, kegiatan usaha utama Perseroan adalah bergerak pada bidang
Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar
yang diwakili oleh Perusahaan Anak.
Perubahan nama PT Internas Arta Leasing Company menjadi PT Internas Artha Finance Company
termaktub dalam Akta No. 15 tanggal 1 Mei 1989, dibuat oleh Benny Kristianto, SH., Notaris di Jakarta.
Perubahan tersebut telah diumumkan dalam Tambahan No. 2903 Berita Negara RI No. 72 tanggal 6
September 1991. Kemudian Perseroan mengubah nama menjadi PT Sinar Mas Multiartha serta seluruh
anggaran dasar dalam rangka penawaran umum saham perdana (Go Public) sebagaimana termaktub
dalam Akta No. 218 tanggal 25 Pebruari 1995 jo. Akta No. 315 tanggal 26 April 1995 berturut-turut
dibuat oleh dan di hadapan Veronica Lily Dharma, SH., Notaris di Jakarta dan telah diumumkan dalam
Tambahan No. 5358 Berita Negara Republik Indonesia No. 51 tanggal 27 Juni 1995.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perseroan adalah sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 132 tanggal 27 Juni 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan, yang
telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia RI berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0091781, serta telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0133051.AH.01.11.Tahun 2023, keduanya tanggal 14 Juli 2023, yang mengubah
pasal 9, Pasal 10, Pasal 11, Pasal 20, Pasal 22 anggaran dasar SMMA dalam rangka pemenuhan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 15 Tahun 2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka.
68
Page 93
Maksud dan tujuan Perseroan telah disesuaikan dengan KBLI Tahun 2020 sebagaimana termaktub
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk
No. 140 tanggal 31 Agustus 2020 di hadapan Aulia Taufani, SH, Notaris berkedudukan di kota
Administrasi Jakarta Selatan yang telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan HAM RI
sebagaimana dijelaskan dalam suratnya No. AHU-0064933.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 21 September
2020 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0157700.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal
21 September 2020, maksud dan tujuan Perseroan adalah bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi,
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar. Untuk mencapai maksud dan tujuan
tersebut di atas, Perseroan dapat melakukan kegiatan usaha sebagaimana berikut:
a. Menjalankan usaha – usaha di bidang keuangan dan asuransi, meliputi:
- Aktivitas perusahaan holding, yakni mencakup kegiatan dari perusahaan holding (holding
companies), yaitu perusahaan yang menguasai aset dari sekelompok perusahaan subsidiari
dan kegiatan utamanya adalah kepemilikan kelompok tersebut. Holding Companies tidak
terlibat dalam kegiatan usaha perusahaan subsidiarinya. Kegiatannya mencakup jasa yang
diberikan penasihat (counsellors) dan perundingan (negotiators) dalam merancang merger
dan akuisisi perusahaan.
b. Menjalankan usaha – usaha di bidang Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, meliputi:
- Aktivitas kantor pusat, yaitu mencangkup pengawasan dan pengelolaan unit-unit perusahaan
lain atau enterprise; pengusahaan strategi atau perencanaan organisasi dan pembuatan
keputusan dari peraturan perusahaan atau enterprise. Unit-unit dalam kelompok ini melakukan
control operasi pelaksanaan dan mengelola operasi unit-unit yang berhubungan. Kegiatan
yang termasuk dalam kelompok ini antara lain kantor pusat, kantor administrasi pusat, kantor
yang berbadan hukum, kantor distrik, dan kantor wilayah dan kantor manajemen cabang;
- Aktivitas Konsultasi Manjemen Lainnya, yaitu mencakup ketentuan bantuan nasihat, bimbingan
dan operasional usaha dan permasalahan organisasi dan manajemen lainnya, seperti
perencanaan strategi dan organisasi; keputusan berkaitan dengan keuangan; tujuan dan
kebijakan pemasaran; perencanaan, praktik dan kebijakan sumber daya manusia; perencanaan
penjadwalan dan pengontrolan produksi. Penyediaan jasa usaha ini dapat mencakup bantuan
nasihat, bimbingan dan operasional berbagai fungsi manajemen, konsultasi manajemen oleh
agronomist dan agricultural economists pada bidang pertanian dan sejenisnya, rancangan
dari metode dan prosedur akutansi, program akutansi biaya, prisedur pengawasan anggaran
belanja, pemberian nasihat dan bantuan untuk usaha dan pelayanan masyarakat dalam
perencanaan, pengorganisasian, efisiensi dan pengawasan, informasi manajemen dan lain-
lain.
c. Menjalankan usaha – usaha di bidang perdagangan besar, meliputi:
- Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa atau kontrak, yaitu mencakup usaha agen
yang menerima komisi, perantara (makelar), pelelangan, dan pedagang besar lainnya
yang memperdagangkan barang-barang di dalam negeri, luar negeri atas nama pihak lain.
Kegiatannya antara lain agen komisi, broker barang dan seluruh perdagangan besar lainnya
yang menjual atas nama dan tanggungan pihak lain; kegiatan yang terlibat dalam penjualan
dan pembelian bersama atau melakukan transaksi atas nama perusahaan, termasuk melalui
internet; dan agen yang terlibat dalam perdagangan seperti bahan baku pertanian, binatang
hidup; bahan baku tekstil dan barang setengah jadi; bahan bakar, bijih-bijihan, logam dan
industri kimia, termasuk pupuk; makanan, minuman dan tembakau; tekstil pakaian, bulu, alas
kaki dan barang dari kulit; kayu-kayuan dan bahan bangunan; mesin, termasuk mesin kantor
dan komputer, perlengkapan industri, kapal, pesawat; furnitur, barang keperluan rumah tangga
dan perangkat keras; kegiatan perdagangan besar rumah pelelangan. Tidak termasuk kegiatan
perdaganagan besar mobil dan sepeda motor, dimasukan dalam golongan 451 sampai
dengan 454;
- Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang: Kelompok ini mencakup usaha perdagangan
besar berbagai macam barang yang tanpa mengkhususkan barang tertentu (tanpa ada
kekhususan tertentu).
Perseroan berdomisili di Menara Tekno, Lantai 7, JL. Fachrudin No. 19 Kampung Bali, Tanah Abang,
Jakarta Pusat 10250, Indonesia.
69
Page 94
2. KEJADIAN PENTING YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA PERSEROAN
Tidak terdapat kejadian penting yang mempengaruhi perkembangan usaha Perseroan.
3. STRUKTUR PERMODALAN DAN KEPEMILIKAN SAHAM
Susunan Pemegang Saham Perseroan berdasarkan DPS yang diterbitkan oleh PT Sinartama Gunita
(Biro Administrasi Efek) per 31 Desember 2023, adalah sebagai berikut:
KETERANGAN Jumlah Saham Rupiah %
Modal Dasar :
- Saham Seri A (Nominal Rp 5.000,00) 142.474.368 712.371.840.000
- Saham Seri B (Nominal Rp 100,00) 21.371.155.200 2.137.115.520.000
Jumlah Modal Dasar 21.513.629.568 2.849.487.360.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh :
- Saham Seri A (Nominal Rp 5.000,00) 142.474.368 712.371.840.000 2,28
- Saham Seri B (Nominal Rp 100,00) 6.225.190.349 622.519.034.900 97,72
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 6.367.664.717 1.334.890.874.900 100,00
Saham dalam Portepel
- Saham Seri A (Nominal Rp 5.000,00)
- Saham Seri B (Nominal Rp 100,00) 15.145.964.851 1.514.596.485.100
Pemegang Saham
- PT Sinar Mas Cakrawala 2.690.977.644 - 42,2600
- HSBC Singapore Branch Private Banking – Client -
AC 450.000.000 7,0670
PT Sinar Mas Cakrawala
- BOS LTD S/A PT Sinar Mas Cakrawala 150.000.000 - 2,3557
- Masyarakat (di bawah 5%) 3.076.687.073 - 48,3174
Total 1.334.890.874.900 100,00
Catatan:
*) Jumlah nilai nominal saham atas saham yang dimiliki oleh pemegang saham tidak diketahui karena telah terjadi percampuran
saham seri A dan Seri B sehubungan dengan dilakukannya Company Listing atas saham Perseroan.
Berdasarkan DPS per 31 Desember 2023 yang dikeluarkan oleh PT Sinartama Gunita sebagai Biro
Administrasi Efek, kepemilikan saham oleh anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan adalah
sebagai berikut:
Jabatan Nama Jumlah Saham
Direktur Utama Burhanuddin Abdullah -
Direktur Agus Leman Gunawan -
Direktur Felix -
Direktur Ferita -
Direktur Lili Wijata -
Dewan Komisaris
Komisaris Utama Fuganto Widjaja -
Komisaris Howen Widjaja -
Komisaris Dani Lihardja
Komisaris Independen Robinson Simbolon -
Komisaris Independen Ketut Sanjaya -
Tahun 2022 dan 2023
Tidak terdapat perubahan struktur permodalan Perseroan pada tahun 2022 dan 2023.
70
Page 95
4. PERIZINAN YANG DIMILIKI PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
Pada Tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan telah memiliki izin-izin yang wajib dipenuhi terkait
dengan kegiatan usaha yang dilakukan Perseroan, sebagai berikut:
1. Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha 0208011002222, berdasarkan Undang-
Undang Nomor 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja, Pemerintah Republik Indonesia menerbitkan
NIB kepada
Nama Pelaku Usaha : PT Sinar Mas Multiartha Tbk
Alamat Kantor/ : Menara Tekno Lantai 7 Jalan K.H. Fachrudin Nomor 19, Kel.
Korespondensi Kampung Bali, Kec. Tanah Abang, Kota Adm. Jakarta Pusat,
Provinsi DKI Jakarta, Kode Pos: 10250
NPWP : 01.362.002.6-054.000
Status Penanaman Modal : PMDN
Kode Klasifikasi Baku :
Lapangan Usaha Indonesia Kode KBLI Nama KBLI
(KBLI)
46900 PERDAGANGAN BESAR BERBAGAI MACAM
BARANG
64200 AKTIVITAS PERUSAHAAN HOLDING
70209 AKTIVITAS KONSULTASI MANAJEMEN LAINNYA
70100 AKTIVITAS KANTOR PUSAT
46100 PERDAGANGAN BESAR ATAS DASAR BALAS
JASA (FEE) ATAU KONTRAK
Diterbitkan di Jakarta tanggal 22 Oktober 2020
Perubahan ke-1 tanggal 7 Oktober 2021
Dicetak tanggal 7 Oktober 2021
2. Nomor Pokok Wajib Pajak No.01.362.002.6-054.000
Masing-masing Perusahaan Anak telah memiliki izin-izin yang wajib dipenuhi terkait dengan
kegiatan usaha yang dilakukan masing-masing Perusahan Anak, sebagai berikut:
Perusahaan Instansi Yang
No. Perizinan Jangka Waktu
Anak Mengeluarkan
1. BS Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. Menteri Keuangan RI Selama BS masih
156/KMK.013/1990 Tentang Pemberian Izin Usaha PT dan Gubernur BI menjalankan kegiatan
Bank Shinta Indonesia Di Jakarta yang menerangkan usahanya
memberikan izin kepada PT Bank Shinta Indonesia
Jo. Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/4/
KEP.GBI/2007 Tentang Perubahan Izin Usaha Atas
Nama PT Bank Shinta Indonesia Menjadi Izin Usaha
Atas Nama PT Bank Sinarmas yang menerangkan
pemberian izin usaha PT Bank Shinta Indonesia tetap
berlaku bagi PT Bank Sinarmas.
PERIZINAN BERUSAHA BERBASIS RISIKO NOMOR OSS Selama BS masih
INDUK BERUSAHA: 9120202792959 menjalankan kegiatan
usahanya
Diterbitkan di Jakarta, tanggal: 25 Juli 2019
Perubahan ke-2, tanggal: 3 Juni 2022
Dicetak tanggal: 3 Juni 2022
NPWP 01.344.613.3-054.000
71
Page 96
Perusahaan Instansi Yang
No. Perizinan Jangka Waktu
Anak Mengeluarkan
2. ASM Surat Izin Usaha Perdagangan, yang dikeluarkan Direktur Jenderal Selama ASM masih
oleh Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri Moneter Dalam Negeri menjalankan kegiatan
Nomor Kep-2562/MD/1986 tanggal 21 April 1986 dan Menteri Keuangan usahanya
dan perubahan terakhir termaktub dalam Keputusan
Menteri Keuangan Nomor: KEP-13/KM.10/2012
Tentang Pemberlakuan Izin Usaha Di Bidang Asuransi
Kerugian Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi
Kerugian Sinar Mas Dipta Menjadi PT Asuransi Sinar
Mas
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk OSS Selama ASM masih
Berusaha 8120116192899 menjalankan kegiatan
usahanya
Diterbitkan di Jakarta, tanggal: 29 November 2018
Perubahan ke-13, tanggal: 17 Januari 2023
Dicetak tanggal: 26 Oktober 2023
NPWP 01.391.149.0-073.000
3. ASJ Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa OJK dan Menteri
Keuangan No. KEP-826/NB.11/2015 tentang Keuangan
Pemberlakuan Izin Usaha Di Bidang Asuransi Jiwa
Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi Jiwa
Mega Life Menjadi PT Asuransi Simas Jiwa tanggal 20
November 2015, yang menyatakan memberlakukan
untuk ASJ izin usaha di bidang asuransi jiwa yang
diberikan kepada PT Asuransi Jiwa Mentari Mulia
Sejahtera sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan
Menteri Keuangan No. 602/KMK.017/1995 tanggal 18
Desember 1995 yang selanjutnya diberlakukan bagi
PT Asuransi Jiwa Mega Life sebagaimana ditetapkan
dalam Surat Menteri Keuangan No. S-112/MK.6/2004
tanggal 3 Maret 2004.
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk OSS Selama ASJ masih
Berusaha 9120303830829 menjalankan kegiatan
Diterbitkan di Jakarta, tanggal: 2 Agustus 2019 usahanya
Perubahan ke-6, tanggal: 11 Desember 2023
Dicetak tanggal: 14 Desember 2023
NPWP 01.690.463.3-062.000
4. ASI Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan OJK
No. KEP-122/D.05/2014 tanggal 21 Oktober 2014
tentang Pemberian Izin Usaha di Bidang Asuransi
Umum Kepada PT Asuransi Simas Net jo. Keputusan
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-
1078/NB.11/2018 tanggal 21 Oktober 2014 tentang
Pemberlakuan Izin Usaha Di Bidang Asuransi Umum
Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi Simas
Net menjadi PT Asuransi Simas Insurtech.
NIB 9120403752093 OSS Selama ASI masih
menjalankan kegiatan
usahanya
NPWP 03.326.650.3-072.000
5. SMS Izin Usaha di Bidang Penjamin Emisi Efek No. KEP- Ketua Badan Pengawas
82/PM/1992, tanggal 29 Februari 1992 Pasar Modal.
Izin Usaha di Bidang Perantara Pedagang Efek No. Ketua Badan Pengawas
KEP-83/PM/1992, tanggal 29 Februari 1992 Pasar Modal.
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk OSS Selama SMS masih
Berusaha: 9120404861242 menjalankan kegiatan
Diterbitkan di Jakarta, tanggal: 14 Agustus 2019 usahanya
Perubahan ke-1, tanggal: 22 September 2021
Dicetak tanggal: 4 April 2023
NPWP 01.331.409.1-054.000
72
Page 97
Perusahaan Instansi Yang
No. Perizinan Jangka Waktu
Anak Mengeluarkan
6. SU Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk OSS Selama SU masih
Berusaha: 3006220065791 menjalankan kegiatan
Diteribitkan di Jakarta, tanggal: 30 Juni 2022 usahanya
Perubahan ke-10, tanggal: 25 Agustus 2022
Dicetak tanggal: 25 Agustus 2022
NPWP 01.721.297.8-076.000
7. SMF izin untuk melakukan kegiatan usaha Pembiayaan Menteri Keuangan RI Selama SMF masih
sebagaimana tercantum dalam Keputusan Menteri dan Gubernur BI menjalankan kegiatan
Keuangan Republik Indonesia No. 441/KMK.017/1996 usahanya
tanggal 21 Juni 1996 tentang Perubahan Keputusan
Menteri Keuangan Republik Indonesia No.277/
KMK.013/1991 Tanggal 14 Maret 1991 Tentang
Pemberian Izin Usaha Lembaga Pembiayaan Kepada
PT. Sinar Mas Multifinance (D/h PT. Sinar Supra
Finance Company).
Perizinan Berusaha berbasis Risiko Nomor Induk OSS Selama SMF masih
Berusaha (NIB) 9120106530491 menjalankan kegiatan
Diterbtikan di jakarta tanggal 9 Mei 2019 usahanya
Perubahan ke-1 tanggal 18 Oktober 2021
Dicetak tanggal 18 Oktober 2021
NPWP 01.397.370.6-073.000
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa
Keuangan No. KEP-109/NB.233/2017 tanggal 6
November 2016 Tentang Pemberian Izin Pembukaan
Unit Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan Kepada
PT Sinar Mas Multifinance.
8. ABSM Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Menteri Keuangan RI Selama ABSM masih
No. 525/KMK.017/1995 tanggal 17 Nopember 1995 menjalankan kegiatan
tentang Pemberian Izin Usaha Lembaga Pembiyaan usahanya
Kepada PT Megadana Pratama Multifinance untuk
melakukan kegiatan dalam bidang sewa guna
usaha, anjak piutang dan pembiayaan konsumen
jo Surat Dirjen Lembaga Keuangan No. S-4819/
LK/1996 tanggal 16 September 1996 telah mencatat
perubahan nama dari Kepada PT Megadana Pratama
Multifinance menjadi PT AB Sinarmas Multifinance
dimana izin usaha No. 525/KMK.017/1995 tanggal 17
Nopember 1995 untuk selanjutnya berlaku bagi PT AB
Sinarmas Multifinance.
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk OSS Selama ABSM masih
Berusaha: 9120105780236 menjalankan kegiatan
Diterbitkan di Jakarta, tanggal: 3 Juli 2019 usahanya
Perubahan ke-5, tanggal: 4 Oktober 2021
Dicetak tanggal: 4 Oktober 2021
NPWP 01.738.490.0-073.000
5. PERJANJIAN PENTING
Perseroan dan masing-masing Perusahaan Anak memiliki perjanjian penting sebagai berikut:
A. PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA
Objek Nilai
No. dan Tanggal Perjanjian Para Pihak Jangka Waktu
Perjanjian (Rp)
16 tanggal 9 Maret 2017 terakhir diubah Fasilitas Kredit SMF & PT Bank 9-Dec-24 18.055.555.555,59
dengan SPPK No. 002/INCH/SPPK/24 Modal Kerja Mega Tbk
tanggal 6 Maret 2024 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank 14-Jan-26 233.333.333.333,26
Modal Kerja Mega Tbk
Fasilitas Kredit SMF & PT Bank 42 bulan 200.000.000.000,00
Modal Kerja Mega Tbk
14 tanggal 9 Maret 2017 jis. 009/ADD-PK/ Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank 9-Mar-25 200.000.000.000,00
LCCL/23 tanggal 8 Maret 2023, SPPK No. Modal Kerja Mega Tbk
001/INCH/SPPK/24 tanggal 1 Maret 2024
73
Page 98
Objek Nilai
No. dan Tanggal Perjanjian Para Pihak Jangka Waktu
Perjanjian (Rp)
17 tanggal 30 Maret 2021 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Pan 30-Jun-24 400.000.000.000,00
Modal Kerja Indonesia Tbk
Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Pan 27-Sep-25 400.000.000.000,00
Modal Kerja Indonesia Tbk
34 tanggal 7 April 2021 jo. SPPK Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank 7-Apr-26 500.000.000.000,00
No. 40096/GBK/2021 Modal Kerja Central Asia Tbk
184/PP/EB/0622 tanggal 8 Juni 2022 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank 15-Jun-24 100.000.000.000,00
Modal Kerja Danamon Indonesia Tbk
Fasilitas Kredit SMF & PT Bank 11-Nov-25 300.000.000.000,00
Modal Kerja Danamon Indonesia Tbk
2396 tanggal 22 Juni 2023 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Sahabat 29-Aug-24 300.000.000.000,00
Modal Kerja Sampoerna Tbk
2396 tanggal 22 Juni 2023 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Sahabat 29-Aug-24 150.000.000.000,00
Modal Kerja Sampoerna Tbk
2396 tanggal 22 Juni 2023 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Sahabat 19-Jun-24 100.000.000.000,00
Modal Kerja Sampoerna Tbk
30 tanggal 27 September 2023 Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank 12-Jul-24 100.000.000.000,00
Modal Kerja Sahabat Sampoerna Tbk
INT/07/0158/R tanggal 7 April 2023 Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Negara 25-Apr-24 350.000.000.000,00
Modal Kerja Indonesia (Persero) Tbk
009/02/VIII/19 tanggal 29 Agustus 2023 Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank 29-Aug-24 100.000.000.000,00
Modal Kerja Victoria International Tbk
FL1: 054/PjPK/KRD/KCU/2023 tanggal Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank 16-Jun-24 40.000.000.000,00
12 Juni 2023 Modal Kerja Ganesha Tbk
FL2: 055/PjPK/KRD/KCU/2023 tanggal Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank 16-Jun-24 40.000.000.000,00
12 Juni 2023 Modal Kerja Ganesha Tbk
49 tanggal 24 Juni 2022 jo. Addendum No. Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Neo 24-Jun-25 200.000.000.000,00
19 tanggal 24 Agustus 2023 Modal Kerja Commerce Tbk
49 tanggal 24 Juni 2022 jo. Addendum No. Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Neo 24-Sep-25 50.000.000.000,00
19 tanggal 24 Agustus 2023 Modal Kerja Commerce Tbk
84 tanggal 21 Juni 2022 jo. Persesuaian Fasilitas Kredit SMF & PT Bank 21-Jun-26 50.000.000.000,00
No. 0457/Pers/AOO/XI/2023 Modal Kerja Mayapada
International Tbk
18 tanggal 28 Januari 2022 jis. Akta Fasilitas Kredit ABSM & PT Bank Jtrust 28-Jan-25 200.000.000.000,00
Addendum dan Pernyataan Kembali Modal Kerja Indonesia Tbk
Perjanjian Kredit Atas Permintaan No. 105
tanggal 20 September 2023, SPPK No. 01/
SPK/BJI-JAK/BLCD-MFC/I/2024 tanggal
17 Januari 2024
001/PKS-PP/DIR/IFT-SMMA/II/2021 Pembiayaan Perseroan & PT Indo Sampai dengan 2.000.000.000,00
tanggal 2 Februari 2021 penerima Fin Tek pengakhiran
pinjaman berdasarkan
dompet kilat kesepakatan para
pihak
Surat keterangan Notaris No. 1920/B. Fasilitas Kredit SMF & PT Bank Capital 11-Jan-2025 200.000.000.000,00
Capital/NOT/I/2024 Modal Kerja Indonesia Tbk
B. PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK AFILIASI
(1) Akta Perjanjian Pinjaman Subordinasi “Perpetual Loan” No. 547 tanggal 7 November 2022, dibuat
di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, dengan uraian sebagai berikut:
Para Pihak : SU (“Pihak Pertama”)
Perseroan (“Pihak Kedua”)
Jumlah Pokok : Rp1.100.000.000.000,00
Tujuan : Pinjaman modal kerja
Jangka Waktu dan Bunga : Perpetual Loan ini tidak memiliki fitur bunga pinjaman dan jangka
waktu yang tidak ditentukan dan nantinya akan dicatatkan sebagai
Ekuitas.
74
Page 99
Hukum Yang Berlaku : Hukum Negara Republik Indonesia
Penyelesaian Sengketa : Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
(2) Akta Perjanjian Pinjaman Subordinasi “Perpetual Loan” No. 549 tanggal 7 November 2022, dibuat
di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, dengan uraian sebagai berikut:
Para Pihak : AMS (“Pihak Pertama”)
Perseroan (“Pihak Kedua”)
Jumlah Pokok : Rp500.000.000.000,00
Tujuan : Pinjaman modal kerja
Jangka Waktu dan Bunga : Perpetual Loan ini tidak memiliki fitur bunga pinjaman dan jangka
waktu yang tidak ditentukan dan nantinya akan dicatatkan sebagai
Ekuitas AMS.
Hukum Yang Berlaku : Hukum Negara Republik Indonesia
Penyelesaian Sengketa : Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
(3) Akta Perjanjian Pinjaman Subordinasi “Perpetual Loan” No. 885 tanggal 7 Oktober 2022, dibuat di
hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, dengan uraian sebagai berikut:
Para Pihak : RLS (“Pihak Pertama”)
Perseroan (“Pihak Kedua”)
Jumlah Pokok : Rp340.000.000.000,00
Tujuan : Pinjaman modal kerja
Jangka Waktu dan Bunga : Perpetual Loan ini tidak memiliki fitur bunga pinjaman dan jangka
waktu yang tidak ditentukan dan nantinya akan dicatatkan sebagai
Ekuitas PT Rizki Lancar Sentosa.
Hukum Yang Berlaku : Hukum Negara Republik Indonesia
Penyelesaian Sengketa : Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
Perjanjian-perjanjian yang dibuat dengan pihak terafiliasi telah dibuat dengan syarat dan kondisi wajar
(arm’s length) serta tidak merugikan kepentingan Perseroan dan Pemegang Saham Perseroan.
6. KETERANGAN MENGENAI ASET TETAP PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
Penggunaan aset tetap yang dimiliki oleh Perseroan dan Perusahaan Anak telah dimanfaatkan
sebagai kantor pusat atau kantor cabang untuk menjalankan kegiatan operasional dari masing-masing
Perusahaan Anak.
a) Perseroan
Berikut ini aset tidak bergerak yang dimiliki Perseroan antara lain:
Jangka
No No HGB Alamat Luas Peruntukan
Waktu
1 HGB No. 149 9 Juli 2042 Kelurahan Kampung Jawa, Kecamatan Padang 782m 2
Kantor Anak
Barat, Padang, Sumatera Barat Perusahaan
2 HGB No. 116 13 Juli 2042 Kelurahan Klaligi, Kecamatan Sorong, 392m2 Kantor Anak
Kotamadya Sorong, Papua Perusahaan
3 HGB No. 117 13 Juli 2042 Kelurahan Klaligi, Kecamatan Sorong, 186m2 Kantor Anak
Kotamadya Sorong, Papua Perusahaan
Catatan :
Tanah tersebut di atas tidak sedang dijaminkan kepada pihak manapun serta tidak menjadi obyek sengketa di dalam maupun di
luar pengadilan umum di Indonesia
75
Page 100
b) Perusahaan Anak
BS
No No HGB Jangka Waktu Alamat Luas Peruntukan
Jl.Dharma Giri No.40 Kelurahan Gianyar,
1 48/Gianyar 4/3/2041 Kecamatan Gianyar, Kabupaten Gianyar, 135 m2 Kantor
Propinsi Bali
Jl.Ahmad Yani No.2,desa Banjar Anyar, kantor dan
2 701/Banjar Anyar 3/1/2030 460 m2
Kecamatan Kediri, Kabupaten Tabanan, Bali disewakan
Ruko Town Square No.C3, Jl.Muhidin
,kelurahan Sungailiat, Kecamatan Sungailiat,
3 1109/Sungailiat 6/16/2041 78 m2 Kantor
Kotamadya Bangka, Propinsi Kepulauan
Bangka Belitung
Komplek Cilegon GREEN Megablock blok b1
No.5, Jl. Raya Cilegon (jl.Raya A.Yani), Desa
4 1823/Cibeber 2/11/2028 75 m2 Kantor
Cibeber, Kecamatan Cibeber, Kabupaten
Cilegon, Propinsi Banten
Komplek Perumahan Alam Sutra Jl.Jalur
Sutera Kav 29 D No.25, Kelurahan Pakuala,
5 02587/Pakualam 12/11/2029 90 m2 Kantor
Kecamatan Serpong Utara, Kota Tanggerang
Selatan, Propinsi Banten
Wisma BCA Wing A/ground floor, Jl.Kapten
00002/Lengkong Soebijanto Djojohadikusumo, Kelurahan
6 7/15/2027 202,82 m2 Kantor
Gudang Lengkong Gudang, Kecamatan Serpong,
Kota Tangerang Selatan, Propinsi Banten
Jl.Otto Iskandar Dinata no.25B,kelurahan
7 174/Gerendeng 12/1/2041 Gerendeng, Kecamatan Karawaci, Kota 61 m2 Kantor
Tangerang, Propinsi Banten
Komplek Ruko Nagoya Hill Blok P No.12-A &
03915/Lubuk Baja
28/11/2034 dan 12-B,Kelurahan Lubuk Baja Kota, Kecamatan kantor dan
8 Kota dan 03942/ 140 m2
28/11/2034 Lubuk Baja, Kota Batam, Propinsi Kepulauan disewakan
Lubuk Baja Kota
Riau
Jl.Bintaro Utama 1 Blok E No.12, Kelurahan
9 2074/Bintaro 1/2/2038 Bintaro, Kecamatan Pesanggrahan, Kota 80 m2 Kantor
Jakarta Selatan, Propinsi DKI Jakarta
Jl.K.H.Hasyim Ashari No.34 A, Kelurahan
10 1473/Duri Pulo 11/23/2030 Duri Pulo, Kecamatan Gambir, Kota Jakarta 140 m2 Kantor
Pusat, Propinsi DKI Jakarta
Komplek Kelapa Gading Permai Blok
5133/Kelapa Gading A.LA1 No.30-31, Jl. Raya Boulevard Gading
kantor dan
11 Timur dan 5134/ 2/21/2044 Barat,kelurahan Kelpa Gading Timur 160 m2
disewakan
Kelapa Gading Timur ,kecamatan Kelapa Gading ,kota Jakarta
Utara ,propinsi DKI Jakarta
Jl.Danau Sunter Utara Blok.R Kav
No.74,kelurahan Sunter Agung, Kecamatan
12 11.952/sunter agung 11/1/2039 95 m2 Kantor
Tanjung, Kota Jakarta Utara, Propinsi DKI
Jakarta
Komplek Ruko Roxy Mas Blok B1 No.3,
13 4081/Cideng 6/19/2036 Kelurahan Cideng, Kecamatan Cideng, Kota 144 m2 Kantor
Jakarta Pusat , Propinsi DKI Jakarta
SHMSRS No.
1340/I/D.60A dengan
luas 10.06m2
SHMSRS No.
1341/I/D.60B dengan
ITC Mangga Dua Lantai 1 Blok D.
luas 10.06m2
No.60A,60B,61,62A,62B,Jl Mangga
SHMSRS No.
Dua,kelurahan Ancol, Kecamatan
14 1342/i/d.61 dengan 16/07/2028 Kantor
Penjaringan, Kota Jakarta Utara, Propinsi DKI
luas 15.45m2
Jakarta
SHMSRS No.1343/
I/D.62A dengan luas
9.95m2
SHMSRS No. 1344/I/D
62B dengan luas
9.95m2
76
Page 101
No No HGB Jangka Waktu Alamat Luas Peruntukan
Jl.Paus No.83A, Kelurahan Jati, Kecamatan
15 3124/Jati 7/13/2038 Pulo Gadung, Kota Jakarta Timur, Propinsi 150 Kantor
DKI Jakarta
Komplek Rukan Puri Niaga Jl.Puri Kencana
2787/Kembangan Blok M8-3T, Kelurahan Kembangan Selatan,
16 3/13/2029 86 Kantor
Selatan Kecamatan Kembangan, Kota Jakarta Barat,
Propinsi DKI Jakarta.
Komplek Rukan Season City Blok D no.3,
Jl.Prof.DR.Latumenten, Kelurahan Jembetan
17 758/Jembatan Besi 5/22/2028 73 Kantor
Besi, Kecamatan Tambora, Kota Jakarta
Barat, Propinsi DKI Jakarta
Surat Penunjukkan Tempat Untuk Tempat
Usaha Pertama No. 6734/1.824.552.1 yang Pasar Tanah Abang Blok A Basement 1
diterbitkan oleh Perusahaan Daerah Pasar los F no.89,Jl. Fachrudin No.1 , kelurahan
18 Kantor
Jaya dan tidak boleh dialihkan kepada Kampung Bali, Kecamatan Tanah Abang,
pihak lain tanpa seizin Direksi Perusahaan Kota Jakarta Pusat , Propinsi DKI Jakarta
Daerah Pasar Jaya
Jl.Tanjung Duren Raya No.25 A, Kelurahan
3568/Tanjung Duren Tanjung Duren Utara, Kecamatan Grogol
19 7/3/2041 139 Kantor
Utara Petambuaran, Kota Jakarta Barat, Propinsi
DKI Jakarta
Komplek Pertokoan Duta Mas Blok A.2 No.2,
Jl.R.S. Fatmawati, Kelurahan Cipete Utara,
20 534/Cipete Utara 31/3/2039 83 Kantor
Kecamatan Kebayoran Baru ,kota Jakarta
Selatan , Propinsi DKI Jakarta
Jalan Buah Batu No.248 B, Kelurahan
21 HGB No. 91/Cijagra 9/24/2041 Cijagra, Kecamatan Lengkong, Kota 100 Kantor
Bandung, Propinsi Jawa Barat
Jalan AH.Nasution No.46A,Komplek Ruko
BTP (Bandung Timur Plaza)No. A-11,
22 HGB No. 4/Pakemitan 9/24/2041 68 Kantor
Kelurahan Pakemitan, Kecamatan Cinambo,
Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat
Jalan Jamika No.42 A,kelurahan Jamika,
23 HGB No.38/Jamika 9/24/2034 Kecamatan Bojongloa Kaler, Kota Bandung, 67 Kantor
Propinsi Jawa Barat
Komplek Taman Kopo Indah II, Blok 1A
No.69, Kelurahan Rahayu, Kecamatan
24 HGB No. 3010/Rahayu 3/8/2028 148 Kantor
Margaasih, Kabupaten Bandung ,propinsi
Jawa Barat
Jalan Raya Lembang No.319, Kelurahan
25 HGB No. 39/Jayagiri 3/25/2031 Jayagiri, Kecamatan Lembang, Kabupaten 152 Kantor
Bandung, Propinsi Jawa Barat
Jalan Rajawali Barat No.65, Kelurahan
26 HGB No. 60/Maleber 9/24/2042 Maleber, Kecamatan Andir, Kota Bandung, 162 Kantor
Propinsi Jawa Barat
Jalan Soekarno-Hatta,Komplek MTC Blok
HGB No. 4759/Desa B No.11, Kelurahan Segerjati, Kecamatan
27 1/4/2028 100 Kantor
Sekejati Margacinta, Kota Bandung, Propinsi Jawa
Barat
Komplek Ruko Kapitol No. 91, Jalan
HGB No.286/ Jend. Sudirman, Kelurahan Karang Anyar,
28 09/5/2025 73 Kantor
Karanganyar Kecamatan Astansa Anyar, Kota Bandung,
Propinsi Jawa Barat
Jalan Letjen Suwarto No.97, Kelurahan
29 HGB Mo. 29/Hegarsari 12/7/2041 Hengarsari, Kecamatan Pataruman, Kota 192 Kantor
Banjar, Propinsi Jawa Barat
Perumahan Grand Wisata, Celebration
HGB No. 3208/
30 4/19/2036 Boulevard, AA-15/23, Lambang Sari, Tambun, 71 Kantor
Lambang Sari
Bekasi 17510
Ruko Spanish Square Blok A No.2, Desa
HGB No. 556/
31 9/4/2028 Hegarmukti, Kecamatan Cikarang Pusat , 60 Kantor
Hegarmukti
Kabupaten Bekasi, Propinsi Jawa Barat
Komplek Ruko Pasar Anyar No.A-64,Jl.Dewi
Sartika, Kelurahan Pabaton, Kecamatan
32 HGB No. 723/Pabaton 2/28/2041 66 Kantor
Bogor Tengah, Kota Bogor, Propinsi Jawa
Barat
77
Page 102
No No HGB Jangka Waktu Alamat Luas Peruntukan
Jln. Jendral Sudirman Komplek Ruko H
33 HGB No. 714/Pabaton 9/10/2037 No.15, Kelurahan Pabaton, Kecamatan Bogor 59 Kantor
Tengah, Kota Bogor, Propinsi Jawa Barat
Ruko Sentara Eropa Blok SEA No.3,Desa
HGB No. 1653/
34 3/30/2029 Ciangsang, Kecamatan Gunung Putri, 63 Kantor
Ciangsana
Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa Barat
Jln.Ahmad Yani, Komplek Ruko Central
HGB No. 00228/ Cikampek No.5 , Kelurahan Dawuan,
35 12/18/2042 130 Kantor
Dawuan Timur Kecamatan Cikampek, Kabupaten Karawang,
Propinsi Jawa Barat
Komplek Ruko ITC Depok No.1 Jl.Margonda
36 HGB No. 00775/Depok 6/23/2037 Raya, Kelurahan Depok, Kecamatan 88 Kantor
Pancoran, Kota Depok, Propinsi Jawa Barat
Jalan Raya Padalang No.463 E, Kelurahan
Kerta Jaya, Kecamatan Padalarang,
37 HGB No.150/Kertajaya 8/8/2031 108 Kantor
Kabupaten Bandung Barat, Propinsi Jawa
Barat
Jalan Ibrahim Singadilaga No.86, RT.06/10,
HGB No. 01035/ kelurahan Nagrikaler, Kecamatan
38 7/29/2034 122 Kantor
Nagrikaler Purwakarta, Kabupaten Purwarkata, Propinsi
Jawa Barat
Jalan Soreang -Banjaran No.402, Kampung
Ciburial Timur, Kelurahan Soreang,
39 HGB No. 122/Soreang 6/29/2041 99 Kantor
Kecamatan Soreang, Kabupaten Bandung,
Propinsi Jawa Barat
Jalan Ahmad Yani No.253 Ruko No.3,
40 HGB No.65/Kebonjati 9/24/2038 Kelurahan Kebon Jati, Kecamatan Cikole, 79 Kantor
Kota Sukabumi, Propinsi Jawa Barat
Jalan Pangeran Suryanegara. Komplek
HGB No. 672/ Ruko Grand Center No. D-6, Kelurahan
41 9/24/2033 101 Kantor
Pekalangan Pekalangan, Kecamatan Pekalipan,
Kabupaten Cirebon, Propinsi Jawa Barat
Jalan Ahmad Yani (Rt.03/Rw.21), Kelurahan
HGB No. 00457/
42 10/4/2041 Brebes, Kecamatan Brebes, Kabupaten 190 Kantor
Brebes
Brebes, Propinsi Jawa Tengah
Jalan Kamfer No.11A, Kelurahan Padangsari,
HGB No. 01202/
43 12/5/2041 Kecamatan Banyumanik, Kota Semarang, 103 Kantor
Padangsari
Propinsi Jawa Tengah
Jl.Jendral Sudirman No.6,Desa Barongan,
HGB No. 231/
44 9/24/2026 Kelurahan Kota Kudus, Kabupaten Kudus , 204 Kantor
Barongan
Propinsi Jawa Tengah
Komplek Ruko Top Square Blok A.6 No.3-5,
HGB No. 00848/ Jl. Tentara Pelajar, Kelurahan Kemirirejo, kantor dan
45 10/10/2027 114
Kemirirejo Kecamatan Magelang Tengah, Kotamadya disewakan
Pekalongan, Propinsi Jawa Tengah
Jalan Dr.Cipto No.39, Kelurahan Keputran,
HGB No. 00176/ kantor dan
46 9/13/2027 Kecamatan Pekalogan Timur, Kotamadya 560
Keputran disewakan
Pekalongan, Propinsi Jawa Tengah.
Jalan Ahmad Yani Utara No.6 (Rt.04/
HGB No. 00036/ Rw.08), Kelurahan Kebon dalam, Kecamatan
47 4/8/2041 118 Kantor
Kebondalem pemalang, Kabupaten Pemalang, Propinsi
Jawa Tengah.
HGB No. 473/Sidorejo JL. Diponegoro No.77 (Rt.01/Rw.02),Desa,
kantor dan
48 Lor dan HGB No. 474/ 12/29/2040 Sidorejo Lor, Kecamatan Sidorejo, 344
disewakan
Sidorejo Lor Kabupaten Salatiga, Propinsi Jawa Tengah.
Jalan Brigjend Sudiarto No.198 H(jl.
HGB No. 00223/ Majapahit) Komplek Mall Majamas, Kelurahan
49 4/19/2041 120 Kantor
Gayamsari Gayamsari, Kecamatan Gayamsari, Kota
Semarang, Propinsi Jawa Tengah
komplek Ungaran Square Ruko No.10,Jalan
Diponegoro No.745, Kelurahan Ungaran ,
50 HGB No. 984/Ungaran 2/23/2044 114 Kantor
Kecamatan Ungaran, Kabupaten Semarang,
Propinsi Jawa Tengah
Jalan Raya Semarang-Kendal No.304, Desa
51 HGB N0. 5/Sarirejo 9/26/2041 Sarirejo, Kecamatan Kaliwungu, Kabupaten 215 Kantor
Kendal , Propinsi Jawa Tengah
78
Page 103
No No HGB Jangka Waktu Alamat Luas Peruntukan
JL Raya Solo Baru No.10 FG,Komp Super
HGB No. 1506/ Makmur 2,Sukoharjo Solo,Desa Madegondo, kantor dan
52 7/10/2028 262
Madegondo Kecamatan Grogol, Kabupaten Sukaharjo- disewakan
Jawa Tengah
Jalan Adiwena No.16(Rt.12/Rw.06),
HGB No. 352/ kantor dan
53 5/24/2041 Kelurahan Adiwerna, Kecamatan Adiwerna, 165
Adiwerna disewakan
Kabupaten Tegal, Propinsi Jawa Tengah
Jl. Tentara Pelajar No.6,Desa Temanggung,
HGB No. 499/Desa
54 7/5/2041 Kecamatan Temanggung, Kabupaten 227 Kantor
Temanggung I
Temanggung, Propinsi Jawa Tengah
Komplek Ruko Jalan RA Kartini No 236
Kav 7, Kelurahan Sidomoro, Kecamatan
55 HGB No. 69/Sidomoro 3/26/2040 94 Kantor
Kebomas, Kabupaten Gresik, Propinsi Jawa
Timur
Jalan Achmad Yani No.85,RT: 2 RW:V
HGB No. 510/ Lingkungan Tembaan, Kelurahan Kepatihan,
56 7/19/2037 277 kantor
Kepatihan Kecamatan Kaliwates, Kabupaten Jember,
Propinsi Jawa Timur
Jalan Diponegoro No.64 Rt.002 Rw.15,
HGB No. 1075/ kantor dan
57 9/25/2025 Kelurahan Dr sutomo, Kecamatan Tegalsari, 843
Dr.Sutomo disewakan
Kota surabaya, Propinsi Jawa Timur
Jalan Kembang Jepun No.86, Kelurahan
HGB No. 914/
58 7/28/2036 Nyamplungan, Kecamatan Pabean Cantikan, 68 Kantor
Nyamplungan
Kota Surabaya , Propinsi Jawa Timur
Jalan I Gusti Ngurah Rai No.63, Rt:00
HGB No. 188/Jepun
Rw:00,Kelurahan Jepun, Kecamatan
59 dan HGB No. 189/ 3/1/2041 482 kantor
Tulungagung, Kabupaten Tulungagung ,
Jepun
Propinsi Jawa Timur
Jl.Jend.Sudirman No.07, Kelurahan
HGB No. 793/ Klandasan Ilir,Kecamatan Balikpapan
60 10/8/2030 150 Kantor
Klandasan Ilir Selatan, Kota Balikpapan, Propinsi
Kalimantan Timur
Jl.Letjen Soeprapto, Kelurahan Tengah,
kantor dan
61 HGB No. 73/Tengah 16/04/2037 Kecamatan Delta Pawan, Kabupaten 280
disewakan
Ketapang, Propinsi Kalimantan Barat
Jalan Tjilik Riwut KM 1 No.3, Kelurahan
HGB No. 3946/ Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Kota
62 12/5/2041 129 Kantor
Palangka Palangkan Raya, Propinsi Kalimantan
Tengah
Jalan Gajah Mada 1A-B,Kelurahan Parit
HGB No. 1868/Parit Tokaya, Kecamatan Pontianak Selatan,
63 11/29/2026 492 kantor
Tokaya Kotamadya Pontianak , Propinsi Kalimantan
Barat
Jl. K.H Ahmad Dahlan Ruko No.3, Kelurahan
HGB No. 196/
Sungai Pinang Luar, Kecamatan Samarinda
64 Sungai Pinang Luar 4/23/2038 126 Kantor
Ilir, Kota Samarinda, Propinsi Kalimatan
Timur
Jalan Ahmad Yani No.157 RT.23 RW.10,
Kelurahan Mentawa Baru Hulu, Kecamatan
HGB No. 794/
65 7/7/2041 Mentawa Baru Ketapang, Kabupaten 122 Kantor
Mentawai Hulu
Kotawaringin Timur, Propinsi Kalimatan
Tengah
Jl.Pejanggik, Kelurahan Cakranegara,
HGB No.458/ kantor dan
66 6/10/2037 Kecamatan Cakranegara, Kota Mataram , 94
Cakranegara Barat disewakan
Propinsi Nusa Tenggara Barat
Jl. Jend.Ahmad Yani No.35, Kelurahan Klaligi,
kantor dan
67 HGB No. 104/Klaligi 5/3/2037 Kecamatan Sorong, Kotamadya Sorong, 125
disewakan
Propinsi Papua
Jl.Manggis No.1(JL. Arif Rate),Kelurahan
HGB No. 20025/ Desa
68 9/23/2035 Losari, Kecamatan Ujung Pandang, Kota 300 Kantor
Losari
Makassar , Propinsi Sulawesi Selatan
HM atas Satuan
Rumah Susun No. Komplek MTC Karebosi Lantai G Blok
21745/Pattunuang A No.11-12,Jalan A. Yani, Kelurahan 6,84 dan
69 1/28/2027 kantor
dan HM atas Satuan Pattunuang, Kecamatan Wajo, Kota 6,24
Rumah Susun No. Makassar, Propinsi Sulawesi Selatan
21746/Pattunuang
79
Page 104
No No HGB Jangka Waktu Alamat Luas Peruntukan
Jl. Langsat No.59, Kelurahan Macega,
70 HGB No. 541/Macege 5/31/2042 Kecamatan Tanete Riattang Barat, 125 Kantor
Kabupaten Bone, Propinsi Sulawesi Selatan
Jalan Asia No.214C,Kelurahan Sei Rengas
HGB No.2300/Sei
71 11/5/2027 II , Kecamatan Medan Area, Kota Medan, 63 Kantor
Rengas II
Propinsi Sumatera Utara
Jalan Gunung Krakatau No.46B, Kelurahan
HGB No.534/Glugur
72 12/14/2027 Glugur Darat I, Kecamatan Medan Timur, 64 Kantor
Darat I
Kota Medan, Propinsi Sumatera Utara
Sultan Syarif Kasim No.239, Kelurahan
73 HGB No. 296/Sukajadi 7/2/2040 Sukajadi, Kecamatan Dumai Timur, Kota 120 Kantor
Dumai, Propinsi Riau
Jl.Pattimura No. 43, KelurahanRawa Sari,
74 HGB No. 49/Rawasari 3/31/2041 Kecamatan Kota Baru, Kota Jambi, Propinsi 196 Kantor
Jambi
Jalan Kusuma Bangsa RT.001/01,Desa
75 HGB No. 32/Kalianda 9/22/2041 Kalianda, Kecamatan Kalianda, Kabupaten 85 Kantor
Lampung Selatan, Propinsi Lampung
Jalan Yos Sudarso No.66A, Kelurahan Jawa
76 HGB No. 1/Jawa Kiri 15/03/2035 Kiri, Kecamatan Lubuk Linggau Timur II, Kota 109 Kantor
Lubuk Linggau, Propinsi Sumatera Selatan
Jl.Prof.Muhammad Yamin No.32, Kelurahan
HGB No. 23/Bungo kantor dan
77 4/26/2030 Bungo Barat, Kecamatan Muara Bungo, 310
Barat disewakan
Kabupaten Bungo, Propinsi Jambi
Jalan Damar No.67A RT.001/004, Kelurahan
kantor dan
78 HGB No. 110/Olo 12/9/2037 Olo, Kecamatan Padang Barat, Kota 356
disewakan
Padang, Propinsi Sumatra Barat
Jalan Letkol Iskandar,Komplek Ilir Barat
Permai Blok D1 No.21, Kelurahan 24
79 HGB No. 519/24 Ilir 7/27/2032 64 Kantor
Ilir, Kecamatan Ilir Barat, Kotamadya
Palembang, Propinsi Sumatre Selatan
Jalan Segaran No.545, Kelurahan 15 Ilir ,
HGB No. 246/
80 5/3/2042 Kecamatan Ilir Timur I, Kota Palembang, 59 Kantor
Kampung 15 Ilir
Propinsi Sumatra Selatan
09/06/2031 Jalan HOS Cokroaminoto No.54, Kelurahan
81 HGB No.1079/Melayu Melayu , Kecamatan Siantar Utara, Kota 64 Kantor
Pemantang Siantar, Propinsi Sumatera Utara
Jalan Sudirman No.70-71 RT.03/10,
HGB No. 45/Muara
Kelurahan Muara Dua, Kecamatan kantor dan
82 Dua dan HGB No. 46/ 8/10/2041 216
Prabumulih Timur, Kota Prabumulih, disewakan
Muara Dua
Propinsi Sumatra Selatan
Jalan Imam Bonjol No.4C, Kelurahan
Cendana , Kecamatan Rantau Utara,
83 HGB No.3/Cendana 8/1/2027 152 Kantor
Kabupaten Lambunan , Propinsi Sumatera
Utara
Jalan Raya Pangkalan Kasai, Kelurahan
HGB No. 46/
84 9/3/2039 Pangkalan Kasai, Kecamatan Seberida, 189 Kantor
Pangkalan Kasai
Kabupaten Indragiri Hulu, Propinsi Riau
Jl. Yogya-Solo Km.10.5, Desa Purwomartini,
HGB No.03933/
85 12/13/2047 Kecamatan Kalasan, Kabupaten Sleman, 180 kantor
Purwomartani
Propinsi Daerah Istimewah Yogyakarta
Gondomanan Square, Jl. Brigjen Katamso
HGB No. 214/ No.37, Kelurahan Prawirodirjan, Kecamatan
86 9/12/2041 149 Kantor
Prawirodirjan Gondomanan, Kota Yogyakarta, Propinsi
Daerah Istimewah Yogyakarta
HGB No.02158/ Jl. Dr. Ir. H. Soekarno No. 15 Kel. Kedung
87 10/13/2025 Kantor
Kedung Baruk Baruk , Kec. Rungkut, Surabaya 60298 105
HGB No.02071/ kantor dan
88 6/15/2047 Jl. MT. Haryono - Sintang, Pontianak
Kapuas Kanan Hulu 614 disewakan
HGB No.2064/
Klampisngasem Jl. Klampis Jaya D-3A dan D11, Klmapir
89 3/10/2027 Kantor
dan HGB No.2065/ Ngasem, sukolilo, Surabaya 137
Klampisngasem
80
Page 105
No No HGB Jangka Waktu Alamat Luas Peruntukan
HGB No.4589/Petojo
Harmoni Plaza B14-15, Petojo Utara Gambir,
90 Utara dan HGB 10/11/2041 Kantor
Jakarta Pusat 144
No.4590/Petojo Utara
HGB No.00579/ Jl. SA. Maulana No. 2 Kelurahan Tanjung
91 3/9/2037 Kantor
Tg.Redep Redep, Berau Kalimantan Timur 250
HGB No.10347/
Ruko Kelapa Gading, Jl. Boulevard Raya
Pegangsaan Dua 12/08/2034 dan
92 Blok PA 11 No. 3-4, Kelapa Gading, Jakarta Kantor
dan HGB No. 10348/ 10/09/2034 72
Utara
Pegangsaan Dua
HGB No.3107/Grogol Ruko Permata Hijau Jl. Permata Hijau Blok
93 12/13/2027 Kantor
Utara CC 6 No. 1 Kebayoran Lama, Jakarta Selatan 244
Jalan Lintas Sumatera,Kampung
Dwiwargatunggaljaya,Desa Dwi Warga
HGB No.39/Dwi Warga
94 9/24/2049 Tunggal,Kecamatan Banjar Agung, 141.75
Tunggal Jaya
Kabupaten Tulang Bawang, Propinsi
Lampung
ASM
SERTIPIKAT HGB LUAS
No. Urut LOKASI PERUNTUKAN
NOMOR BERLAKU HINGGA M2
1 HGB No. 1080 (09 Jan 2037) 4,260 Jl. Fachrudin/18&20, Jakarta Kantor Pusat
2 HGB No. 3392 (27 Des 2040) 162 Jl. Cemara Pinus No 23, Batam Kantor Cabang
3 HGB No. 01542 (04 Juni 2040) 513 Jl.Mangkubumi, Medan
4 HGB No. 03547 (15 Juli 2027) 93 BSD Kom IV - A G 07, Serpong, Tangerang
5 HGB No. 707 (05 Sep 2034) 110 Jl. Yos Sudarso, Sidoarjo
6 HGB No. 89 (30 Sept 2024)* 101 Jl. Sudirman, Palembang
7 HGB No. 4256 (22 Jul 2034) 151 Jl. M.T. Haryono, Balikpapan
8 HGB No. 3832 (15 Juni 2029) 362 Jl. Arteri Mangga Dua, Jakarta
9 HGB No. 222 (20 Jan 2017)* 152 Jl. Sam Ratulangi, Manado
10 HGB No. 14 (12 April 2025) 97 Jl. Hayam Wuruk, Jambi
11 HGB No. 9797 (30 Agustus 2026) 75 Jl. Jembatan II 11G & 11H, Jakarta
12 HGB No. 1220 (09 Dec 2037) 99 Jl. Argopuro 53A, Surabaya
13 HGB No. 178 (25 April 2024)* 90 Jl. Pemuda, Semarang
14 HGB No. 01155 (24 Oktober 2041) 86 Dutamas Fatmawati A2/9, Jaksel
15 HGB No. 01156 (24 Oktober 2041) 86 Dutamas Fatmawati A2/10, Jaksel
16 HGB No. 109 (29 Januari 2032) 159 Jl. Imam Bonjol, Pontianak
17 HGB No. 33 (18 Agustus 2033) 109 Jl. Raya Wangun RT 005/ RW 04, Bogor
18 HGB No. 0169 (04 Oktober 2029) 92 Jl. Margonda Raya 403-B, Depok
19 HGB No. 00422 (18 Maret 2036) 117 Jl. Urip Sumohardjo, Surakarta
20 HGB No. 333 (14 Dec 2023)* 97 Gn Bawakaraeng 65, Makassar
21 HGB No. 36 (05 Mei 2033) 114 Jl. Dadali, Tanah Sereal, Bogor
Bumi Mas Blok P8/16 MH Thamrin, Cikokol,
22 HGB No. 3580 (05 Januari 2034) 117
Tangerang
23 HGB No. 1532 (01 Februari 2037) 83 Jl. Kebayoran Baru, Jakarta
24 HGB No. 267 (29 Januari 2034) 76 Jl. Jend. Sudirman, Kudus
25 HGB No. 1145 (13 April 2024)* 105 Jl.Yos Sudarso, Tegal
26 HGB No. 1174 (14 Juni 2034) 75 Cilegon Indah, Jl. Raya Serang, Cilegon
Ruko Jayapura Pasifik Permai F/7 & 8,
27 HGB No. 724 (23 Juli 2024)* 68
Jayapura
28 HGB No. 639 (17 Desember 2038) 3,009 Jl. Sukabangun II Rt 025 Rw 004 Palembang
29 HGB No. 192 (10 Maret 2033) 124 Jl. Arif Rahman Hakim Rt.03, Samarinda
30 HGB No. 753 (21 September 2024)* 80 Jl. Prayudan Permai Kav A-22, Magelang
31 HGB No. 10 (30 Mei 2024)* 125 Jl. A.Yani Km 3, Banjarmasin
32 HGB No. 499 (26 oktober 2030) 75 Jl. A. Yani Komp Bekasi Mas C4-5, Bekasi
33 HGB No. 00758 (31 Maret 2034) 64 Jl A. Yani Rt.03 Rw.11, Karawang
34 HGB No. 160 (22 Juni 2025) 120 Jl. A. Yani 17C RT. 03 RW.01, Lampung
Komplek Gading Bukit Indah Blok O Kav
35 HGB No. 09360 (17 Januari 2041) 73
No.6, Kelapa Gading Barat
81
Page 106
SERTIPIKAT HGB LUAS
No. Urut LOKASI PERUNTUKAN
NOMOR BERLAKU HINGGA M2
36 HGB No. 00411 (15 Juli 2025) 106 Ruko Permata Agency, Tasikmalaya
Jl. Raden Patah Komp. Nagasakti No.2,
37 HGB No. 04212 (07 Desember 2038) 86
Batam
38 HGB No. 312 (24 September 2034) 781 Jl. DR Wahidin Sudirohusodo No. 29, Cirebon
Hayam Wuruk Trade Center B1 RT. 22 RW.06
39 HGB No. 443 (12 Agustus 2024)* 95
, Kediri
40 HGB No. 1396 (18 Mei 2042) 76 Jl. S. Parman 102C RT.04 RW.05 Malang
41 HGB No. 00397 (07 September 2041) 190 Jl. Jend Sudirman No. 97 Pekanbaru
42 HGB No. 694 (05 Mei 2035) 1,724 Jl. Argopuro 53B RT 01 RW.07, Surabaya
43 HGB No. 1480 (29 Juni 2041) 75 Royal Palace Jl. Soepomo 178A/B5 Tebet
44 HGB No. 00055 (09 Januari 2040) 54 Jl. Tridharma Blok A-10 Gresik
45 HGB No. 5600 (05 Mei 2023)* 85 Ruko Plaza Menteng A/03, Cikarang
46 HGB No. 732 (13 Oktober 2035) 184 Jl. Jendral Sudirman RT.01 RW.19, Duri
47 HGB No. 42 (04 April 2035) 153 Jl. S.Parman 159C, Padang
Komp Villa Bangka Asri Ruko I/8 Rt.07,
48 HGB No. 453 (22 Januari 2036) 85
Pangkal Pinang
49 HGB No. 32 (03 Agustus 2026) 77 Jl. Gatot Subroto Tanjung Pinang
50 HGB No. 11121 (04 Maret 2040) 75 Citra Grand R03/11 Cibubur
51 HGB No. 00305 (18 Agustus 2036) 249 Jl. Jend Sudirman No 40 A-B Bengkulu
52 HGB No. 541 (12 Februari 2038) 110 Jl. A. Yani No. 08, Rt 22 Rw 09, Sampit
53 HGB No. 1229 (15 Mei 2036) 516 Jl. Fachrudin No. 4, Jakarta
54 HGB No. 66 (17 September 2038) 75 JL. RE Martadinata 82 Ruko Blok B Sukabumi
Jl. Rawa Bali I Kac 9/25, Rawa Terate,
55 HGB No. 717 (09 Desember 2027) 7,000
Cakung, Jaktim, Pulogadung
Kp Pegangsaan RT 03, RW 03, Rawa Terate,
56 HGB No. 718 (09 Desember 2027) 19,570
Cakung, Jaktim
Ruko Timbul Jaya Jl.Trunojoyo No.122
57 HGB No. 302 (28 Juli 2028) 144
Madiun
58 HGB No. 21 (30 Mei 2032) 76 JL.Raya Puputan Renon Denpasar
59 HGB No. 782 (09 Desember 2040) 64 JL.Soa Sio, Pematang Siantar
Jl.Sisimangaraja XII 1 Harjosari - Medan
60 HGB No. 287 (29 Juni 2029) 3,900
Amplas, Medan
Ruko Victorian Bintaro Blok AA/09 , Tangerang
61 HGB No. 02294 (01 Desember 2036) 70
(Atrium Bintaro)
Pertokoan Gajahmada Square A-7, Jl.Gajah
62 HGB No. 2607 (14 April 2040) 85
Mada 301Blok A-7,Jember
63 HGB No. 373 (05 Januari 2041) 1,288 Jl.Mayor Abdrurachman Sumedang
Jl.Soekarno Hatta Delima Tampan Pekan
64 HGB No. 1394 (25 Juli 2042) 8,450
Baru
Ruko Bandar Jaya LK 5 Rt 04 Rw 02 Bandar
65 HGB No. B05 (02 Oktober 2032) 128
Jaya Barat Lampung Tengah
Jl. Ahmad Karim No.8 Benteng Pasar Atas,
66 HGB No. 00541 (25 Juli 2042) 144
Kota Bukit Tinggi
Jl. Jend. A. Yani 38E Pelita, Tanjungkarang
67 HGB No. 160 (18 Februari 2024)* 120
Pusat, Bandar Lampung
Tangerang City Blok D No. 59, Jl. Jend
68 HGB No. 352 (08 Juni 2037) 82
Sudirman No. 1
Jl. Sri Ratu Safiatuddin No. 47&49,
69 HGB No. 2031 (16 April 2033) 79
Peunayong, Banda Aceh
Jl. Trikora Sanggeng Manokwari Barat
70 HGB No. 00106 (26 Maret 2033) 92
Sorong
71 HGB No. 378 (30 April 2043) 93 Ruko Depok, Jl. Margonda Raya No. 403 A
*) Sedang dalam proses perpanjangan
82
Page 107
ASJ
No. SERTIPIKAT HGB
LUAS M² LOKASI PERUNTUKAN
Urut NOMOR BERLAKU HINGGA
1 HGB No. 1576 (20 Maret 2041) 505 Jl. Lombok No. 13,Gondangdia Kantor Pusat
2 HGB No.1455 (20 Febuari 2042) 79 Royal Palace A.2 Jl Prof Dr. Soepomo,SH No. 178 A tidak digunakan
3 HGB No. 3889 (09 Mei 2025) 150 Jl KH Hasyim Ashari Blok B-2 No. 25 dan No. 26 tidak digunakan
SMF
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
1. HGB No.1022/Kel.Sumur 03-12-2054 82 Kel. Sumur Batu, Kecamatan Kemayoran, Kantor
Batu Kotamadya Jakarta Pusat, DKI Jakarta
2. HGB No.1023/Kel.Sumur 03-12-2054 82 Kel. Sumur Batu, Kecamatan Kemayoran, Kantor
Batu Kotamadya Jakarta Pusat, DKI Jakarta
3. HGB No.000764/Kel. 21-01-2033 71 Kel. Gandaria Selatan, Kecamatan Cilandak, Kantor
Gandaria Selatan Kotamadya Jakarta Selatan, DKI Jakarta
4. HGB No.8821/Kel. Pondok 05-10-2041 76 Kel.Pondok Kelapa, Kecamatan Duren Sawit, Kantor
Kelapa Kota Administrasi Jakarta Timur, DKI Jakarta
5. HGB No.03546/Desa 15-07-2027 75 Desa Lengkong Wetan, Kecamatan Serpong, Kantor
Lengkong Wetan Kabupaten Tangerang,Jawa Barat
6. HGB No.01947Kel. 06-07-2041 152 Kel. Karawang Wetan, Kecamatan Karawang Kantor
Karawang Wetan Timur, Kabupaten Karawang, Jawa Barat
7. HGB No.01948/Kel. 06-07-2041 112 Kel. Karawang Wetan, Kecamatan Karawang Kantor
Karawang Wetan Timur, Kabupaten Karawang, Jawa Barat
8. HGB No.1616/Desa 23-11-2041 127 Desa Cileungsi, Kecamatan Cileungsi, Kantor
Cileungsi Kabupaten Bogor, Jawa Barat
9. HGB No.40/Kel. 04-11-2040 510 Kel. Karangmekar, Kecamatan Cimahi Tengah, Kantor
Karangmekar Kota Cimahi, Jawa Barat
10. HGB No.41Kel. 22-12-2040 201 Kel. Karangmekar, Kecamatan Cimahi Tengah, Kantor
Karangmekar Kota Cimahi, Jawa Barat
11. HGB No.00039/Kelurahan 29-01-2039 772 Kel. Lengkongsari, Kecamatan Tawang, Kota Kantor
Lengkongsari Tasikmalaya, Jawa Barat
12. HGB No.00040Kelurahan 20-02-2038 75 Kel. Lengkongsari, Kecamatan Tawang, Kota Kantor
Lengkongsari Tasikmalaya, Jawa Barat
13. HGB No.60/Desa Weru Lor 24-09-2032 252 Desa Weru Lor, Kecamatan Weru, Kabupaten Kantor
Cirebon, Jawa Barat
14. HGB No.61/Desa Weru Lor 24-09-2032 102 Desa Weru Lor, Kecamatan Weru, Kabupaten Kantor
Cirebon, Jawa Barat
15. HGB No.63/Desa Weru Lor 24-09-2032 129 Desa Weru Lor, Kecamatan Weru, Kabupaten Kantor
Cirebon, Jawa Barat
16. HGB No.761/ Kel. 19-07-2042 244 Kel. Subangjaya, Kecamatan Cikole, Kota Kantor
Subangjaya Sukabumi, Jawa Barat
17. HGB No. 1/ Desa 24-09-2041 204 Desa Kadungora, Kecamatan Kadungora, Kantor
Kedunggora Kabupaten Garut, Jawa Barat
18. HGB No.93/Desa 24-09-2041 217 Desa Gunungleutik, Kecamatan Ciparay, Kantor
Gunungleutik Kabupaten Bandung, Jawa Barat
19. HGB No.5250/ Desa 24-09-2041 87 Desa Cimekar, Kecamatan Cileunyi, Kantor
Cimekar Kabupaten Bandung, Jawa Barat
20. HGB No. 40/ Desa Jayagiri 12-04-2031 30 Desa Jayagiri, Kecamatan Lembang, Kantor
Kabupaten Bandung, Jawa Barat
21. HGB No.01034/ Kel. 14-04-2041 587 Kel. Nagrikaler, Kecamatan Purwakarta, Kantor
Nagrikaler Kabupaten Purwakarta, Jawa Barat
22. HGB No.681/Kel. Subang 24-02-2041 580 Kel. Subang Jaya, Kecamatan Cikole, Kantor
Jaya Kabupaten Sukabumi, Jawa Barat
23. HGB No.1/ Desa Wanaraja 24-09-2041 114 Desa Wanaraja, Kecamatan Wanaraja, Kantor
Kabupaten Garut, Jawa Barat
24. HGB No.2/ Desa Wanaraja 03-07-2043 164 Desa Wanaraja, Kecamatan Wanaraja, Kantor
Kabupaten Garut, Jawa Barat
25. HGB No. 2/ Desa 25-04-2041 138 Desa Mekargalih, Kecamatan Jatinangor, Kantor
Mekargalih Kabupaten Sumedang, Jawa Barat
83
Page 108
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
26. HGB No.237/ Kel. 24-09-2032 424 Kel. Kemantren, Kecamatan Sumber, Kantor
Kemantren Kabupaten Cirebon, Jawa Barat
27. HGB No.424/Desa 24-09-2031 161 Desa Cipeujeuh Wetan, Kecamatan Kantor
Cipeujeuh Wetan Lemahabang, Kabupaten Cirebon, Jawa Barat
28. HGB No.607/Kel. 15-12-2040 620 Kel. Bojongherang, Kecamatan Cianjur, Kantor
Bojongherang Kabupaten Cianjur, Jawa Barat
29. HGB No.22/Desa 24-09-2042 57 Desa Limbangan Timur, Kecamatan Kantor
Limbangan Timur Bl.Limbangan, Kabupaten Garut, Jawa Barat
30. HGB No.00117/ Kel. 14-02-2037 229 Kel. Karawang Kulon, Kecamatan Karawang Kantor
Karawang Kulon Barat, Kabupaten Karawang, Jawa Barat
31. HGB No.00118/Kel. 14-02-2037 501 Kel. Karawang Kulon, Kecamatan Karawang Kantor
Karawang Kulon Barat, Kabupaten Karawang, Jawa Barat
32. HGB No.34/Desa 27-10-2034 96 Desa Sindangsari, Kecamatan Kota Bogor Kantor
Sindangsari Timur, Kotamadya Bogor, Jawa Barat
33. HGB No.00792/Kel.Depok 23-06-2037 77 Kel. Depok, Kecamatan Pancoran Mas, Kota Kantor
Depok, Jawa Barat
34. HGB No.352/Kel.Kotakulon 08-12-2036 605 Kel. Kotakulon, Kecamatan Garut Kota, Kantor
Kabupaten Garut, Jawa Barat
35. HGB No.117/Desa 24-09-2031 230 Desa Junjang, Kecamatan Arjawinangun, Kantor
Jungjang Kabupaten Cirebon, Jawa Barat
36. HGB No.63/Kel.Cijoho 10-01-2042 463 Kel.Cijoho, Kecamatan Kuningan, Kabupaten Kantor
Kuningan, Jawa Barat
37. HGB No.290/Kel. Ciamis 07-11-2041 819 Kelurahan Ciamis, Kecamatan Ciamis, Kantor
Kabupaten Ciamis, Jawa Barat
38. HGB No.344/Kel. Ciamis 12-09-2043 350 Kelurahan Ciamis, Kecamatan Ciamis, Kantor
Kabupaten Ciamis, Jawa Barat
39. HGB No.339/Desa 08-12-2041 105 Desa Sukamantri, Kecamatan Cisaat, Kantor
Sukamantri Kabupaten Sukabumi, Jawa Barat
40. HGB No.709/Kel. Lemah 25-11-2041 982 Kel. Lemah Mekar, Kecamatan Indramayu, Kantor
Mekar Kabupaten Indramayu, Jawa Barat
41. HGB No.00004/Desa 15-08-2042 380 Desa Margaluyu, Kecamatan Manonjaya, Kantor
Margaluyu Kabupaten Tasikmalaya, Jawa Barat
42. HGB No.1875/Kel. Curug 24-09-2044 150 Kel. Curug Mekar, Kecamatan Bogor Barat, Kantor
Mekar Kota Bogor, Jawa Barat
43. HGB No.824/ Kel. 12-01-2041 565 Kel. Karanganyar, Kecamatan Subang, Kota Kantor
Karanganyar Subang, Jawa Barat
44. HGB No.00355/ Desa 06-09-2042 103 Desa Cipanas, Kecamatan Pacet, Kabupaten Kantor
Cipanas Cianjur, Jawa Barat
45. HGB No.3007/ Desa 24-09-2026 60 Desa Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kantor
Pasirsari Kabupaten Bekasi, Jawa Barat
46. HGB No.17/Kel. Kebon 06-06-2042 69 Kel. Kebon Pedes, Kecamatan Tanah Sereal, Kantor
Pedes Kota Bogor, Jawa Barat
47. HGB No.18/Kel. Kebon 06-06-2042 68 Kel. Kebon Pedes, Kecamatan Tanah Sereal, Kantor
Pedes Kota Bogor, Jawa Barat
48. HGB N0.2166/ Kel. Tegal 21-06-2042 105 Kel. Tegal Gundil, Kecamatan Bogor Utara, Kantor
Gundil Kota Bogor, Jawa Barat
49. HGB N0.2167/ Kel. Tegal 21-06-2042 376 Kel. Tegal Gundil, Kecamatan Bogor Utara, Kantor
Gundil Kota Bogor, Jawa Barat
50. HGB No.3527/Desa Bojong 13-02-2042 124 Desa Bojong Gede, Kecamatan Bojong Gede, Kantor
Gede Kabupaten Bogor, Jawa Barat
51. HGB No.3572/ Desa 31-05-2042 234 Desa Pagelaran, Kecamatan Ciomas, Kantor
Pagelaran Kabupaten Bogor, Jawa Barat
52. HGB No.31/ Desa Cibodas 24-09-2041 154 Desa Cibodas, Kecamatan Cikajang, Kantor
Kabupaten Garut, Jawa Barat
53. HGB No.32/ Desa Cibodas 24-09-2041 672 Desa Cibodas, Kecamatan Cikajang, Kantor
Kabupaten Garut, Jawa Barat
54. HGB No.350/Kel. 20-12-2041 100 Kel. Leuwiliang, Kecamatan Leuwiliang, Kota Kantor
Leuwiliang Bogor, Jawa Barat
55. HGB No.00014/ Desa 10-08-2031 105 Desa Singaparna, Kecamatan Singaparna, Kantor
Singaparna Kabupaten Tasikmalaya, Jawa Barat
56. HGB No.2001/Kel. 22-02-2042 469 Kel. Sidanegara, Kecamatan Cilacap Tengah, Kantor
Sidanegara Kabupaten Cilacap, Jawa Tengah
84
Page 109
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
57. HGB No.2002/Kel. 04-06-2042 164 Kel. Sidanegara, Kecamatan Cilacap Tengah, Kantor
Sidanegara Kabupaten Cilacap, Jawa Tengah
58. HGB No.231/Desa 06-09-2031 139 Kel. Kartasura, Kecamatan Kartasura, Kantor
Kartasura Kabupaten Sukoharjo, Jawa Tengah
59. HGB No.23/Kel.Punggawan 14-10-2034 140 Kel. Punggawan, Kecamatan Banjarsari, Kantor
Kotamadya Surakarta, Jawa Tengah
60. HGB No.530/Kel. Kepatihan 24-08-2031 407 Kel. Kepatihan Wetan, Kecamatan Jebres, Kantor
Wetan Kota Surakarta, Jawa Tengah
61. HGB No.1146/Kel. 13-04-2024 106 Kel.Mintaragen, Kecamatan Tegal Timur, Kota Kantor
Mintaragen Tegal, Jawa Tengah
62. HGB N0.601/ Kel. 16-07-2024 135 Kel.Wonotinggal, Kecamatan Candisari, Kota Kantor
Wonotinggal Semarang, Jawa Tengah
63. HGB N0. 00655/ Kel. 25-09-2038 143 Kel.Wonotinggal, Kecamatan Candisari, Kota Kantor
Wonotinggal Semarang, Jawa Tengah
64. HGB No.00081/Desa 30-05-2032 77 Desa Sokaraja Tengah, Kecamatan Sokaraja, Kantor
Sokaraja Tengah Kabupaten Banyumas, Jawa Tengah
65. HGB No.475/ Kel. Giritirto 09-05-2042 313 Kel. Giritirto, Kecamatan Wonogiri, Kabupaten Kantor
Wonogiri, Jawa Tengah
66. HGB No.996/ Desa 31-05-2037 117 Kel. Mertoyudan, Kecamatan Mertoyudan, Kantor
Mertoyudan Kota Magelang, Jawa Tengah
67. HGB No.00340/Desa 25-08-2031 90 Desa Ajibarang Kulon, Kecamatan Ajibarang, Kantor
Ajibarang Kulon Kabupaten Banyumas, Jawa Tengah
68. HGB No.00341/Desa 25-08-2031 391 Desa Ajibarang Kulon, Kecamatan Ajibarang, Kantor
Ajibarang Kulon Kabupaten Banyumas, Jawa Tengah
69. HGB No.00765/ Kel. 17-07-2042 749 Kel. Kebumen, Kecamatan Kebumen, Kantor
Kebumen Kabupaten Kebumen, Jawa Tengah
70. HGB No. 00358/ Desa 02-01-2042 145 Desa Dukuhturi, Kecamatan Bumiayu, Kantor
Dukuhturi Kabupaten Brebes, Jawa Tengah
71. HGB No.00265/Kel. 01-11-2025 131 Kel. Kandanggampang, Kecamatan Kantor
Kandanggampang Purbalingga, Kabupaten Purbalingga, Jawa
Tengah
72. HGB No.00011/Desa 13-07-2031 153 Desa Kedungwuni Barat, Kecamatan Kedung Kantor
Kedungwuni Barat wuni, Kabupaten Pekalongan, Jawa Tengah
73. HGB No.00498/Desa 24-09-2033 800 Desa Purwokerto Kulon, Kecamatan Kantor
Purwokerto Kulon Purwokerto, Kabupaten Banyumas, Jawa
Tengah
74. HGB No.926/Kel.Panjunan 22-04-2034 175 Kel. Panjunan, Kecamatan Kota, Kabupaten Kantor
Kudus, Jawa Tengah
75. HGB No.00002/ Desa 10-06-2042 56 Desa Nyamok, Kecamatan Kajen, Kabupaten Kantor
Nyamok Pekalongan, Jawa Tengah
76. HGB No.00215/Desa 04-09-2032 95 Desa Dukuh Watuh, Kecamatan Kembaran, Kantor
Dukuh Waluh Kabupaten Banyumas, Jawa Tengah
77. HGB No.00001/ Kel. 18-04-2032 325 Kel. Kramat Selatan, Kecamatan Magelang Kantor
Kramat Selatan Utara, Kota Magelang, Jawa Tengah
78. HGB No.00002/ Kel. 18-04-2032 248 Kel. Kramat Selatan, Kecamatan Magelang Kantor
Kramat Selatan Utara, Kota Magelang, Jawa Tengah
79. HGB No.218/ Desa 30-05-2032 735 Desa Kedungwuluh, Kecamatan Purwokerto, Kantor
Kedungwuluh Kabupaten di Banyumas, Jawa Tengah
80. HGB No.10/Desa 29-08-2042 104 Desa Janggalan, Kecamatan Kota, Kabupaten Kantor
Janggalan Kudus, Jawa Tengah
81. HGB No.32/Kel. Balongsari 05-05-2030 209 Kel. Balongsari, Kecamatan Magersari, Kota Kantor
Mojokerto, Jawa Timur
82. HGB No.32/Kel. Balongsari 24-12-2033 82 Kel. Balongsari, Kecamatan Magersari, Kota Kantor
Mojokerto, Jawa Timur
83. HGB No.1/Desa Pacing 12-07-2042 133 Desa Pacing, Kecamatan Bangsal, Kabupaten Kantor
Mojokerto, Jawa Timur
84. HGB No/158/Desa Seduri 24-09-2041 123 Desa Seduri, Kecamatan Mojosari, Kabupaten Kantor
Mojokerto, Jawa Timur
85. HGB No.192/Kel. Jember 12-07-2042 973 Kel. Jember Lor, Kecamatan Patrang, Kantor
Lor Kabupaten Jember, Jawa Timur
86. HGB No.268/Desa Ngunut 13-09-2042 145 Desa Ngunut, Kecamatan Ngunut, Kabupaten Kantor
Tulungagung, Jawa Timur
85
Page 110
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
87. HGB No.3/Desa 11-03-2041 127 Desa Ngadilangkung, Kecamatan Kepanjen, Kantor
Ngadilangkung Kota Malang, Jawa Timur
88. HGB No.753/ Kel. Jajar 06-09-2041 203 Kel. Jajar Tunggal, Kecamatan Wiyung, Kota Kantor
Tunggal Surabaya, Jawa Timur
89. HGB No.1035/Kel. Jemur 17-10-2024 178 Kel. Jemur Wonosari, Kecamatan Wonocolo, Kantor
Wonosari Kota Surabaya, Jawa Timur
90. HGB No.117/ Kel. Madiun 28-04-2027 1.495 Kel. Madiun Lor, Kecamatan Mangunharjo, Kantor
Lor Kota Madiun, Jawa Timur
91. HGB No.206/Kel. 05-06-2042 62 Kel. Demangan, Kecamatan Taman, Kantor
Demangan Kotamadya Madiun, Jawa Timur
92. HGB No.392/ Desa 29-12-2030 81 Desa Mojopurno, Kecamatan Wungu, Kantor
Mojopurno Kabupaten Madiun, Jawa Timur
93. HGB No.27/Kel. 23-02-2031 618 Kel. Singotrunan, Kecamatan Banyuwangi, Kantor
Singotrunan Kota Banyuwangi, Jawa Timur
94. HGB No.213/ Kel. 17-01-2052 111 Kel. Rampal Celaket, Kecamatan Klojen, Kota Kantor
Rampalcelaket Malang, Jawa Timur
95. HGB No.149/Kel.Ngadirejo 27-06-2027 1.256 Kel. Ngadirejo, Kecamatan Kota, Kota Kediri, Kantor
Jawa Timur
96. HGB No. 2750/Kel. 25-07-2042 122 Kel. Kaliwates, Kecamatan Kaliwates, Kantor
Kaliwates Kabupaten Jember, Jawa Timur
97. HGB No.00178/Kel.Klitren 27-06-2024 179 Kel. Klitren, Kecamatan Gondokusuman, Kota Kantor
Yogyakarta, DIY
98. HGB No.6333/Kel. Benoa 23-09-2040 700 Kel. Benoa, Kecamatan Kuta Selatan, Kantor
Kabupaten Badung, Bali
99. HGB No.5/ Kel. Kendran 02-08-2036 250 Kel. Kendran, Kecamatan Buleleng, Kabupaten Kantor
Buleleng, Bali
100. HGB No. 5/ Kel.Renon 04-08-2029 308 Kel. Renon, Kecamatan Denpasar Selatan, Kantor
Kota Denpasar, Bali
101. HGB No.27/Desa Dangin 24-05-2036 2.500 Desa Dangin Puri Klod, Kecamatan Denpasar Kantor
Puri Klod Timur, Kota Denpasar, Bali
102. HGB No.28/Desa Dangin 03-10-2037 700 Desa Dangin Puri Klod, Kecamatan Denpasar Kantor
Puri Klod Timur, Kota Denpasar, Bali
103. HGB No.29/Desa Dangin 03-10-2037 700 Desa Dangin Puri Klod, Kecamatan Denpasar Kantor
Puri Klod Timur, Kota Denpasar, Bali
104. HGB No.3/ Kel. Beng 12-12-2041 85 Kel. Beng, Kecamatan Gianyar, Kabupaten Kantor
Gianyar, Bali
105. HGB No.309/Kel. Sesetan 02-11-2041 300 Kel.Sesetan, Kecamatan Denpasar Selatan, Kantor
Kota Denpasar, Bali
106. HGB No.2/Kel.Beng 12-12-2041 85 Kel. Beng, Kecamatan Gianyar, Kabupaten Kantor
Gianyar, Bali
107. HGB No.4/Kel. Kendran 02-08-2036 230 Kel. Kendran, Kecamatan Buleleng. Kabupaten Kantor
Buleleng, Bali
108. HGB No.00128/Desa 17-01-2041 827 Desa Pangkal Lalang, Kecamatan Tanjung Kantor
Pangkal Lalang Pandan, Kabupaten Belitung, Sumatera
Selatan
109. HGB No.00018/Kel. Ario 12-04-2040 425 Kel. Aryo Kemuning, Kecamatan Kemuning, Kantor
Kemuning Kota Palembang, Sumatera Selatan
110. HGB No. 45/ Kel. Pasar 01-02-2042 229 Kel. Pasar Lama, Kecamatan Lahat, Kantor
Lama KabupatenLahat, Sumatera Selatan
111. HGB No.5035/ Kel. Alang- 05-05-2041 163 Kel. Alang-alang Lebar, Kecamatan Alang- Kantor
alang Lebar alang Lebar, Kota Palembang, Sumatera
Selatan
112. HGB No.447/ Kel. Alang- 18-11-2031 118 Kel. Alang-alang Lebar, Kecamatan Alang- Kantor
alang Lebar alang Lebar, Kota Palembang, Sumatera
Selatan
113. HGB No.00019/Kel. 04-07-2032 33 Kel. Baturaja Lama, Kecamatan Baturaja Kantor
Baturaja Lama Timur, Kabupaten Ogan Komering Ulu,
Sumatera Selatan
114. HGB No.12/ Kel. Kuto Batu 04-10-2041 150 Kel. Kuto Batu, Kecamatan Ilir Timur II, Kota Kantor
Palembang, Sumatera Selatan
86
Page 111
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
115. HGB No.00034/ Kel. 04-07-2042 308 Kel. Baturaja Lama, Kecamatan Baturaja Kantor
Baturaja Lama Timur, Kabupaten Ogan Komering Ulu,
Sumatera Selatan
116. HGB No.312/Kel. Tangga 28-11-2041 145 Kel. Tangga Takat, Kecamatan Seberang Ulu Kantor
Takat II, Kota Palembang, Sumatera Selatan
117. HGB No.32/Kel. Batin Tikal 06-11-2037 585 Kel. Batin Tikal, Kecamatan Pangkal Pinang I, Kantor
Kota Pangkal Pinang, Sumatera Selatan
118. HGB No.24/Kel. Demang 14-07-2039 418 Kel. Demang Lebar Daun, Kecamatan Ilir Barat Kantor
Lebar Daun I, Kotamadya Pelembang, Sumatera Selatan
119. HGB No.00004/ Kel. 13-08-2042 750 Kel. Serasan Jaya, Kecamatan Sekayu, Kantor
Serasan Jaya Kabupaten Musi Banyuasin, Sumatera Selatan
120. HGB No.463/ Kel. 06-08-2042 74 Kel. Sukamaju, Kecamatan Sako, Kota Kantor
Sukamaju Pelembang, Sumatera Selatan
121. HGB No.99/Desa Bakaran 08-06-2032 216 Desa Bakaran Batu, Kecamatan Rantau Kantor
Batu Selatan, Kabupaten Labuhan Batu, Sumatera
Utara
122. HGB No.100/Desa Bakaran 08-06-2032 216 Desa Bakaran Batu, Kecamatan Rantau Kantor
Batu Selatan, Kabupaten Labuhan Batu, Sumatera
Utara
123. HGB No.101/Desa Bakaran 19-06-2032 216 Desa Bakaran Batu, Kecamatan Rantau Kantor
Batu Selatan, Kabupaten Labuhan Batu, Sumatera
Utara
124. HGB No.6208 01-07-2035 72 Desa Medan Estate, Kecamatan Percut Sei Kantor
Tuan, Kabupaten Deli Serdang, Sumatera
Utara
125. HGB No.00114/Kel. Kantin 28-12-2031 67 Kel. Kantin, Kecamatan Padangsidimpuan Kantor
Utara, Kota Padangsidimpuan, Sumatera
Utara
126. HGB No. 1534/ Kel. Titi 20-06-2031 117 Kel. Titi Kuning, Kecamatan Medan Johor, Kantor
Kuning Kota Medan, Sumatera Utara
127. HGB No.562/ Kel. Kisaran 08-11-2041 125 Kel. Kisaran Kota, Kecamatan Kota Kisaran Kantor
Kota Barat, Kabupaten Asahan, Sumatera Utara
128. HGB No.8/Kel. Kubu 21-09-2041 138 Kel. Kubu Marapalam, Kecamatan Padang Kantor
Marapalam Timur, Kota Padang, Sumatera Barat
129. HGB No. 00539/ Kel. 06-12-2041 143 Kel. Benteng Pasar Atas, Kecamatan Guguk Kantor
Benteng Pasar Atas Panjang, Kota Bukittinggi, Sumatera Barat
130. HGB No.198/ Kel. Ulak 09-07-2042 186 Kel. Ulak Karang Utara, Kecamatan Padang Kantor
Karang Utara Utara, Kota Padang, Sumatera Barat
131. HGB No.00891/Kel. Kijang 27-09-2042 109 Kel. Kijang Kota, Kecamatan Bintan Timur, Kantor
Kota Kota Bintan, Kepulauan Riau
132. HGB No.363/Desa Padang 04-01-2036 2.960 Desa Padang Terubuk, Kecamatan Senapelan, Kantor
Terubuk Kotamadya Pekanbaru, Riau
133. HGB No.478/Kel. Wonorejo 30-12-2031 166 Kel. Wonorejo, Kecamatan Sukajadi, Kota Kantor
Pekanbaru, Riau
134. HGB No.2112/ Kel. Teluk 09-07-2030 140 Kel. Teluk Tering, Kecamatan Batam Kota, Kantor
Tering Kota Batam, Riau
135. HGB No.25/ Kel.Tg. Ayun 18-06-2042 770 Kel. Tanjung Ayun Sakti, Kecamatan Bukit Kantor
Sakti Bestari, Kota Kepulauan Riau, Riau
136. HGB No.00001/ Desa 02-09-2030 78 Desa Blang Cut, Kecamatan Lueng Bata, Kota Kantor
Blang Cut Banda Aceh, Daerah Istimewa Aceh
137. HGB No.02039 08-11-2036 79 Kel. Peunayong, Kecamatan Kuta Alam, Kota Kantor
Banda Aceh, Daerah Istimewa Aceh
138. HGB No.00189/Kel. Sawah 18-11-2029 1.998 Kel. Sawah Lebar, Kecamatan Ratu Agung, Kantor
Lebar Kota Bengkulu, Bengkulu
139. HGB No.00777/Kel. 13-01-2030 123 Kel. Padang Harapan, Kecamatan Gading Kantor
Padang Harapan Cempaka, Kota Bengkulu, Bengkulu
140. HGB No.00002/ Kel. Ibul 07-02-2032 980 Kel. Ibul, Kecamatan Kota Manna, Kota Kantor
Bengkulu Selatan, Bengkulu
141. HGB No.00010/ Kel. 16-06-2031 90 Kel. Lingkar Timur, Kecamatan Gading Kantor
Lingkar Timur Cempaka, Kota Bengkulu, Bengkulu
142. HGB No. 03008/ Kel. Rawa 23-02-2031 157 Kel. Rawa Makmur, Kecamatan Muara Kantor
Makmur Bangkahulu, Kota Bengkulu, Bengkulu
87
Page 112
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
143. HGB No.3844/Kel. Beringin 16-01-2030 88 Kel. Beringin Raya, Kecamatan Kemiling, Kota Kantor
Raya Bandar Lampung, Lampung
144. HGB No.1461/ Kel. Batu 16-01-2032 82 Kel. Batu Sembilan, Kecamatan Tanjungpinang Kantor
Sembilan Timur, Kota Tanjungpinang
145. HGB No.668/Desa Dul 29-03-2038 924 Desa Dul, Kecamatan Pangkalan Baru, Kantor
Kabupaten Bangka Tengah, Kepulauan
Bangka Belitung
146. HGB No.691/Desa Dul 19-06-2029 104 Desa Dul, Kecamatan Pangkalan Baru, Kantor
Kabupaten Bangka Tengah, Kepulauan
Bangka Belitung
147. HGB No. 00280/Kel. Parit 16-06-2041 74 Kel. Parit, Kecamatan Tanjung Pandan, Kota Kantor
Belitung, Kepulauan Bangka Belitung
148. HGB No.2/Kel. Aur Gading 09-07-2042 90 Kel. Aur Gading, Kecamatan Sarolangun, Kantor
Kabupaten Sarolangun, Jambi
149. HGB No.3/Kel. Aur Gading 09-07-2042 92 Kel. Aur Gading, Kecamatan Sarolangun, Kantor
Kabupaten Sarolangun, Jambi
150. HGB No.360/Desa Sungai 09-05-2026 343 Desa Sungai Asam, Kecamatan Jambi Kantor
Asam Selatan, Kotamadya Jambi, Jambi
151. HGB No.361/Desa Sungai 09-05-2026 1.240 Desa Sungai Asam, Kecamatan Jambi Kantor
Asam Selatan, Kotamadya Jambi, Jambi
152. HGB No.362/Desa Sungai 09-05-2026 662 Desa Sungai Asam, Kecamatan Jambi Kantor
Asam Selatan, Kotamadya Jambi, Jambi
153. HGB No.16/Kelurahan 02-08-2027 232 Kel. Talang Jauh, Kecamatan Jelutung, Kota Kantor
Talang Jauh Jambi, Jambi
154. HGB No.17/Kelurahan 02-08-2027 187 Kel. Talang Jauh, Kecamatan Jelutung, Kota Kantor
Talang Jauh Jambi, Jambi
155. HGB No.15/Kel. Payo 28-09-2041 160 Kel. Payo Selincah, Kecamatan Jambi Timur, Kantor
Selincah Kota Jambi, Jambi
156. HGB No.26/Kel. Sungai 06-07-2041 140 Kel. Sungai Putri, Kecamatan Telanai Pura, Kantor
Putri Kota Jambi, Jambi
157. HGB No.2654/Kel. Kenali 04-07-2042 160 Kel. Kenali Besar, Kecamatan Kota Baru, Kota Kantor
Besar Jambi, Jambi
158. HGB No.1047/ Kel.Sungai 09-12-2041 96 Kel. Miai, Kecamatan Banjarmasin Utara, Kota Kantor
Miai Banjarmasin, Kalimantan Selatan
159. HGB No.1513/Kel. Kertak 03-08-2041 159 Kel. Kertak Baru Ilir, Kecamatan Banjar Barat, Kantor
Baru Ilir Kota Banjarmasin, Kalimantan Selatan
160. HGB No.1523/Kel. Kertak 21-03-2041 439 Kel. Kertak Baru Ilir, Kecamatan Banjar Barat, Kantor
Baru Ilir Kota Banjarmasin, Kalimantan Selatan
161. HGB No.9/Kel. Bangka 13-12-2030 418 Kel. Bangka Belitung Laut, Kecamatan Kantor
Belitung Laut Pontianak Selatan, Kota Pontianak,
Kalimantan Barat
162. HGB No.10/Kel. Banjar 14-12-2041 848 Kel. Banjar Serasan, Kecamatan Pontianak Kantor
Serasan Timur, Kota Pontianak, Kalimantan Barat
163. HGB No.2023/ Kel.Siantan 24-06-2041 130 Kel. Siantan Tengah, Kecamatan Pontianak Kantor
Tengah Utara, Kota Pontianak, Kalimantan Barat
164. HGB No.794/Kel. 08-10-2030 145 Kel. Klandasan Ilir, Kecamatan Balikpapan Kantor
Klandasan Ilir Selatan, Kota Balikpapan, Kalimantan Timur
165. HGB No.855/Kel. 19-02-2043 284 Kel. Klandasan Ilir, Kecamatan Balikpapan Kantor
Klandasan Ilir Selatan, Kota Balikpapan, Kalimantan Timur
166. HGB No.1138/ Kel. Air 17-08-2041 81 Kel. Air Hitam, Kecamatan Samarinda Ulu, Kantor
Hitam Kota Samarinda, Kalimantan Timur
167. HGB No 601/Desa Teluk 27-08-2043 683 Kel. Teluk Lerong Ulum, Kec. Sungai Kunjang, Kantor
Lerong Ulu Kotamadya Samarinda, Prop. Kalimanta Timur
168. HGB No 602/Desa Teluk 05-09-2043 702 Kel. Teluk Lerong Ulum, Kec. Sungai Kunjang, Kantor
Lerong Ulu Kotamadya Samarinda, Prop. Kalimanta Timur
169. HGB No.3013/Kel. Langkai 29-11-2041 192 Kel. Langkai, Kecamatan Pahandut, Kota Kantor
Palangkaraya, Kalimantan Tengah
170. HGB No.19/ Kel. Wangurer 16-08-2041 141 Kel. Wangurer Timur, Kecamatan Madidir, Kota Kantor
Timur Bitung, Sulawesi Utara
171. HGB No.01037/ Kel. Lepo- 17-02-2042 180 Kel. Lepo-lepo, Kecamatan Baruga, Kota Kantor
lepo Kendari, Sulawesi Tenggara
88
Page 113
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
172. HGB No.00959/Kel. 22-06-2041 184 Kel. Anduonohu, Kecamatan Poasia, Kota Kantor
Anduonohu Kendari, Sulawesi Tenggara
173. HGB No.20/Kel. Tamalate 19-10-2042 175 Kel. Tamalate, Kecamatan Kota Timur, Kota Kantor
Gorontalo, Gorontalo
174. HGB No.129/ Kel. 19-04-2042 78 Kel. Paguyaman, Kecamatan Kota Tengah, Kantor
Paguyaman Kota Gorontalo, Gorontalo
175. HGB No.84/Kel. Birobuli 28-12-2041 165 Kel. Birobuli Utara, Kecamatan Palu Selatan, Kantor
Utara Kota Palu, Sulawesi Tengah
176. HGB No.132/ Kel. Uritetu 25-10-2040 353 Kel. Uritetu, Kecamatan Sirimau, Kota Ambon, Kantor
Maluku
177. HGB No. 01/ Kel. Oeba 24-09-2038 800 Kel. Oeba, Kecamatan Kupang Utara, Kantor
Kabupaten Kupang, Nusa Tenggara Timur
178. HGB No.5/ Kel. Waioti 06-06-2042 1.206 Kel. Waioti, Kecamatan Alok Timur, Kabupaten Kantor
Sikka, Nusa Tenggara Timur
179. HGB No.409/ Kel. Oesapa 22-07-2041 226 Kel. Oesapa, Kecamatan Kelapa Lima, Kota Kantor
Kupang, Nusa Tenggara Timur
180. HGB No.198/ Kel. Ampenan 05-08-2042 83 Kel. Ampenan Utara, Kecamatan Ampenan, Kantor
Utara Kota Mataram, Nusa Tenggara Barat
181. HGB No.365/ Kel. Praya 27-08-2053 127 Kel. Praya, Kecamatan Praya, Kabupaten Kantor
Lombok Tengah, Nusa Tenggara Barat
182. HGB No.357/ Kel. Praya 12-05-2034 87 Kel. Praya, Kecamatan Praya, Kabupaten Kantor
Lombok Tengah, Nusa Tenggara Barat
183. HGB No.01/ Kel. Mandalika 24-09-2026 92 Kel. Mandalika, Kecamatan Sandubaya, Kota Kantor
Mataram, Nusa Tenggara Barat
184. HGB No.466/Desa Gunung 24-02-2041 95 Desa Gunung Sari, Kecamatan Gunung Sari, Kantor
Sari Kabupaten Lombok Barat, Nusa Tenggara
Barat
185. HGB No.199/Kel. Pancor 16-01-2042 144 Kel. Pancor, Kecamatan Selong, Kota Lombok Kantor
Timur, Nusa Tenggara Barat
186. HGB No.200/Kel. Pancor 16-01-2042 102 Kel. Pancor, Kecamatan Selong, Kota Lombok Kantor
Timur, Nusa Tenggara Barat
187. HGB No.201/Kel. Pancor 17-01-2042 393 Kel. Pancor, Kecamatan Selong, Kota Lombok Kantor
Timur, Nusa Tenggara Barat
188. HGB No.101/Kel. 31-11-2041 484 Kel. Monggonao, Kecamatan Mpunda, Kota Kantor
Monggonao Bima, Nusa Tenggara Barat
189. HGB No.34/ Kel. Mataram 15-12-2029 1.050 Kel. Mataram Barat, Kecamatan Selaparang, Kantor
Barat Kota Mataram, Nusa Tenggara Barat
190. HGB No.41/ Desa Paok 27-06-2042 394 Desa Paok Motong, Kecamatan Musbagik, Kantor
Motong Kabupaten Lombok Timur, Nusa Tenggara
Barat
191. HGB No. 00002/Kel. 06-12-2041 464 Kel.Takoma, Kecamatan Kota Ternate Tengah, Kantor
Takoma Ternate, Maluku Utara
192. HGB No. 1016/Desa 18-12-2041 75 Desa Mulyoagung,Kecamatan Dau, Kantor
Mulyoagung Kabupaten Malang
193. HGB No.231/Desa 31-10-2042 47 Desa Kebon Agung, Kecamatan Pakisaji, Kantor
Kebonagung Kabupaten Malang.
194. HGB No.182/ Desa Turen 30-05-2032 61 Kelurahan Turen, Kecamatan Turen, Kantor
Kabupaten Malang
195. HGB No.00077/Patihan 30-09-2042 56 Kelurahan Patihan, Kecamatan Mangunhardjo, Kantor
Kota Madiun
196. HGB No.1522/ Kertak Baru 09-02-2042 60 Kelurahan Kertak Ilir, Kecamatan Banjarmasin Kantor
Ilir tengah, Kota Banjarmasin
197. HGB No.19 / Cisarua 06-08-2042 53 Desa Cisarua, Kecamatan Cisarua, Kabupaten Kantor
Bogor, Jawa Barat
198. HGB No.1027/ Mulio Rejo 21-06-2031 140 Desa Mulio Rejo, Kecamatan Sunggal, Kantor
Kabupaten Deli Serdang, Sumatera Utara
199. HGB No.3002/Pagar Dewa 05-05-2041 118 Desa Pagar Dewa, Kecamatan Selebar, Kantor
Bengkulu
200. HGB No. 00001/ Kelurahan 15-09-2041 258 Kelurahan Matani III, Kecamatan Tomohon Kantor
Matani III Tengah, Kota Tomohon, Sulawesi Utara
201. HGB No. 00001/ Kel. Marga 14-12-2041 1.238 Kel. Marga Rahayu, kec. Lubuk Linggau Kantor
Rahayu Selatan II, Kota Lubuk Linggau
89
Page 114
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
202. HGB No.1331/Kel.Delima 05-05-2032 202 Kelurahan Delima, Kecamatan Tampan, Kota Kantor
Pekanbaru, Riau
203. HGB No. 474/Kel. 04-08-2029 138 Kel. Tangkerang Selatan, Kec. Bukti Raya, Kantor
Tangkerang Selatan Kota Pekanbaru, Riau
204. HGB No.2142/ Kel. 25-09-2042 90 Kel. Karawang Wetan, Kec. Karawang Timur, Kantor
Karawang Wetan Kab. Karawang, Propinsi Jawa Barat
205. HGB No.00166/Kel. 22-02-2042 360 Kel. Majalengka Kulon, Kec. Majalengka, kab. Kantor
Majalengka Kulon Majalengka, Jawa Barat
206. HGB No.165/ Kel. 22-02-2042 125 Kel. Majalengka Kulon, Kec. Majalengka, Kab. Kantor
Majalengka Kulon Majalengka, Jawa Barat
207. HGB No.00001/Desa 24-09-2031 85 Desa Neusu Aceh, Kecamatan Baiturrahman, Kantor
Neusu Aceh Kota Banda Aceh
208. HGB No.003/Perdamean 18-09-2032 159 Kel.Perdamean, Kec. Rantau Selatan, Kab. Kantor
Labuhan Batu, Propinsi Sumatera Utara
209. HGB No.1048/ Rungkut 16-10-2042 142 Kel. Rungkut Kidul, Kecamatan Rungkut, Kota Kantor
Kidul Surabaya
210. HGB No.00027/Mlati Lor 17-12-2042 121 Kelurahan Mlati Lor, Kecamatan Kota, Kota Kantor
Kudus, Jawa tengah.
211. HGB No.447/Bukit Sangkal 18-11-2031 118 Kel. Bukil sangkal, Kec. Kalidoni, Kota Kantor
Palembang, Sumatera Selatan
212. HGB No.2131/Kel.Banjar 14-12-2041 848 Kel. Banjar Serasan, Kec. Pontianak Timur, Kantor
Serasan Kota Pontianak, Kalimantan Barat
213. HGB No.195/Kel. Taman 24-09-2041 382 Jl.Abdul Rivai No.2,Blok Pangumbahan Kel. Kantor
Sari Taman Sari,Kec.Bandung Wetan, Bandung,
Jawa Barat
214. HGB No.1882/Kel. 30-05-2043 99 Jl.Raya Bojongsoang Perum Ruko Pesona Kantor
Bojongsoang Bali No.3,RT.008 RW.04 Blok Bojongsoang,
Kel. Bojongsoang, Kec Bojongsoang, Kab.
Bandung
215. HGB No.2289/Kel. 05-03-2043 485 Jl.AH.Nasution No.88 (sertifikat: Jl.dari Kantor
Arcamanik Bandung ke Ujung Berung,Kel.Sukamiskin, >
Kec.Arcamanik,Kota Bandung, Jawa Barat)
216. HGB No.2380/Kel. 01-09-2045 253 Jl.AH.Nasution No.88 (sertifikat: Jl.dari Kantor
Arcamanik Bandung ke Ujung Berung, Kel.Sukamiskin, >
Kec. Arcamanik, Kota Bandung, Jawa Barat)
217. HGB No.4/Desa Majasetra 12-12-2042 208 Jl.Babakan No.141 (sertifikat: Blok Babakan, Kantor
Desa Majasetra, Kec. Majalaya, Kab.Bandung,
Jawa Barat
218. HGB No.1350/Kel. 24-09-2042 53 Jl. Cibaduyut Raya Ruko Cibaduyut Residence Kantor
Cibaduyut Wetan No.A10 Kel.Cibaduyut Wetan, Kec.Bojongloa
Kidul,Kota Bandung,Jawa Barat
219. HGB No.1/Kel. Banjaran 12-12-2042 243 Jl. Raya Banjaran No. 66 (sertifikat:Blok Kantor
Wetan Pengkolan,Jl.Raya Banjaran,Kel.Banjaran
Wetan,Kec.Banjaran,Kab.Bandung,Jawa
Barat)
220. HGB No.185/Kel. Cipadung 24-09-2042 429 Jl.A.H Nasution No.192,Ujung Berung, Bdg Kantor
Kulon (srtfkt: Blok Sindangsari, Kel.Cipadung Kulon,
Kec.Panyileukan, Uber, Bdg, Jabar)
221. HGB No.1047/Kel. 09-12-2041 96 Jalan Sultan Adam No. 2 RT. 17 Banjarmasin Kantor
222. HGB No. 711/Kel. Cirimekar 09-08-2042 44 Ruko Jl.Raya Mayor Oking Ruko No.2 Kantor
Rt.002/Rw.01 Kel.Cirimekar Kec.Cibinong -
Kabupaten Bogor
223. HGB No.97/Megamendung 11-11-2045 356 Jl. Raya Puncak, Megamendung, Cipayung Kantor
Girang, Bogor
224. HGB No.455/Desa 02-12-2043 329 Jl.Raya Leuwiliang Rt.002/Rw.04, Kel/Desa Kantor
Cihideung Cihideung ILir, Kec.Ciampea - Bogor
225. HGB No.547/Sumbang 19-08-2043 805 Jl. Untung Suropati RT.007 RW.03 Subang, Kantor
Bojonegoro, Bojonegoro (SHGB No.547 /
805M2)
226. HGB No.916/Kel. 17-02-2044 152 Jl Perintis Kemerdekaan RT/RW 03/06 Kel Kantor
Kebonmanis Kebonmanis Kec Cilacap Utara Cilacap
227. HGB No.1/Kelimutu 08-10-2043 899 Jl. Kelimutu, Ende Kantor
90
Page 115
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
228. HGB No.1/Desa 19-06-2043 171 Jl. Raya Simpang No.38 RT04 RW01, Ds Kantor
Simpangsari Simpangsari, Kec Cisurupan, Kab Garut
229. HGB No.3/Desa Keresek 16-04-2044 218 Jl. KH Dewantoro No. 65, RT/RW 04/04, Ds Kantor
Keresek, Kec Cibatu, Garut 44185
230. HGB N0.42/Ubud 10-07-2043 48 JL. Andong-petulu ubud gianyar Kantor
231. HGB No.9/Ubud 30-07-2042 380 JL. Andong-petulu ubud gianyar Kantor
232. HGB No.2223/Mandala 09-11-2042 559 Jl. Raya Mandala, Desa Mandala, Kec. Kantor
Merauke, Kab. Merauke Prov. Papua
233. HGB No.131/Tebing Tinggi 13-07-2031 80 Jl. KF Tandean Lingk.02, Kel. Bandar Sakti, Kantor
Kec. Bajenis, Kota Tebing Tinggi
234. HGB No.1/Palopo 24-09-2043 198 Palopo, Sulawesi Tengah Kantor
235. HGB No.501/Nabire 27-06-2033 304 Jl. Semarang/ Jl. Merdeka Desa / Kel. Karang Kantor
Mulia Kecamatan Nabire Kota Nabire Provinsi
Papua
236. HGB No.34/Way Urang 02-06-2044 85 Jl. Kesuma Bangsa, RT.001, RW.001, Desa Kantor
Way Urang, Kecamatan Kalianda, Lampung
Selatan
237. HGB No.294/Bagan Kota 21-06-2042 127 Jl. Perdagangan Bagan Siapi-api Kel. Bagan Kantor
Kota Kec. Bangko Kab. Rokan Hilir - Riau
238. HGB No.2693/Manokwari 06-11-2034 132 Jl.Yos Sudarso Manokwari Barat Papua Barat Kantor
239. HGB No.118/Wonosobo 04-07-2033 683 Jl Ahmad Yani RT 001 RW 01 Wonosobo Barat Kantor
Wonosobo
240. HGB No.283/Banjarnegara 25-02-2043 784 Jl Letjend Suparto Kelurahan Kuta Kantor
Banjarnegara. Banjarnegara
241. HGB No.235/Mojongapit 01-05-2043 333 Jl. Gatot Subroto, Mojongapit, Jombang, Kantor
Jombang
242. HGB No.236/Mojongapit 01-05-2043 530 Jl. Gatot Subroto, Mojongapit, Jombang, Kantor
Jombang
243. HGB No.1705/Pare 20-03-2043 240 Jl. WR Supratman no. 69 Pare Kantor
244. HGB No.265/Mrican 10-10-2033 412 Kel. Mrican RT/RW: 05/05 Kec. Mrican - Kediri Kantor
245. HGB No.1006/Sejatera 27-06-2042 1172 Jl Raya Batulicin RT/RW 001/007 Kel Sejatera Kantor
Kec Simpang Empat Kab Tanah Bambu
246. HGB No.213/Baru 24-09-2041 438 Jl. Udan Said No.1 Rt.03 Kel. Baru Kec. Arut Kantor
selatan kab. Kotawaringin barat - pangkalan
Bun
247. HGB No.1/Jetis 19-12-2042 73 JL RAYA KUDUS-PURWODADI KM 9 JETIS Kantor
KAPUAN KUDUS
248. HGB No.5/Piji Dawe 22-01-2043 248 DS PIJI DAWE KUDUS Kantor
249. HGB No.17/Natar 20-11-2042 95 Jl Raya Natar Desa Merak Batin, Kec Natar, Kantor
Kab Lampung Selatan
250. HGB N0.358/Praya 23-09-2045 88 Jln. Soekarno Hatta, Praya Kantor
251. HGB No.18/Margomulyo 19-09-2033 570 Kel Margomulyo Kab Ngawi Kantor
252. HGB No.380/Mangkujayan 02-04-2033 75 Mangkujayan, Ponorogo, Ponorogo Kantor
253. HGB No.351/Muntilan 03-12-2042 343 Jl.Pemuda Pucungrejo, Muntilan, Kabupaten Kantor
Magelang
254. HGB No.11/Pandang- 07-03-2033 69 Jl. Sultan Hasanuddin No.99 RT 02 RW 03 Kantor
pandang Kelurahan Pandang-Pandang Kecamatan
Somba Opu Kabupaten Gowa
255. HGB No.24102/Tamalanrea 14-06-2033 102 Jl.Perintis Kemerdekaan No. 13 Km 13 Kantor
Ruko Permata Biru Kelurahan Tamalanrea
Kecamatan Tamalanrea Kota Makassar
256. HGB No.21376/Paropo 14-12-2040 76 Jl.Toddopuli Raya Timur Blok C2 No.3 Kantor
Kelurahan Paropo Kecamatan Panakkukang
Kota Makassar
257. HGB No.1812/Jatimulyo Jl.Mandasia malang, kel. jatimulyo, kec. Kantor
lowokwaru
258. HGB No.290/Pagentan 06-01-2043 60 Jl. Panglima Sudirman 148 Kav H Kel. Kantor
Pagentan Kec.Singosari Kab Malang
259. HGB No.85/Rimuku 20-09-2041 533 Jl. KS Tubun Kelurahan Rimuku, Kecamatan Kantor
Mamuju, Mamuju Sulawesi Barat
91
Page 116
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
260. HGB No.135/Karema 23-02-2042 84 Jl.Urip Sumoharjo Kel. Karema, Kec. Mamuju, Kantor
Kab. Mamuju, Provinsi Sulawesi Barat
261. HGB No.86/Dasan Cermen 08-10-2033 95 Jl.Raya Tgh.Lopan, Dsn.Cermen Selatan, Kel. Kantor
Dasan Cermen, Kec.Sandubaya, Mataram
262. HGB No.6208/Letda Sujono 01-07-2035 72 Jl. Letda Sujono No. 252 Kantor
263. HGB No.485/Medan 08-10-2032 1097 Jl Brigjen Katamso, Kampung Baru, Medan Kantor
Maimun Maimun, Medan
264. HGB No.500/Medan 21-01-2034 169 Jl Brigjen Katamso, Kampung Baru, Medan Kantor
Maimun Maimun, Medan
265. HGB No.2842/Ringroad 24-06-2033 71 Jl. Ringroad Kantor
266. HGB No.5/Cadika 28-05-2045 350 Jl. Rangkayo Hitam Kel. Cadika Kec Rimbo Kantor
Tengah Kab. Bungo
267. HGB No.1217/Parit Padang 22-11-2042 104 Jl. Jend. Sudirman 173 RT.002 RW. Parit Kantor
Padang Sungailiat Bangka
268. HGB No.370/Depati 18-10-2032 93 Jl. Depati Hamzah 211A Bacang Pangkalpinang Kantor
Hamzah
269. HGB No.39/Pare-pare 218 Jl. vetran/pembaharuan, lingkungan ujung Kantor
sabbang kec. ujung kota madia parepare
sulawesi selatan
270. HGB No.267/Adi Sucipto 13-12-2030 267 Jl.Adi sucipto No.10 KM 4 Kantor
271. HGB No.708/Kupang 26-05-2043 100 Jl. Jederal Sudirman no. 34H, Kel. Kupang. Kantor
Kec. Ambarawa, Kab. Semarang
272. HGB No.139 18-01-2026 1023 Kel. Gayamsari, Kec. Gayamsari, Kotamadya Kantor
Semarang, Prop. Jawa Tengah
273. HGB No.00258 12-05-2037 330 Kel. Gayamsari, Kec. Gayamsari, Kotamadya Kantor
Semarang, Prop. Jawa Tengah
274. HGB No.00259 12-05-2037 39 Kel. Gayamsari, Kec. Gayamsari, Kotamadya Kantor
Semarang, Prop. Jawa Tengah
275. HGB No.00260 12-05-2037 440 Kel. Gayamsari, Kec. Gayamsari, Kotamadya Kantor
Semarang, Prop. Jawa Tengah
276. HGB No.00261 19-05-2037 531 Kel. Gayamsari, Kec. Gayamsari, Kotamadya Kantor
Semarang, Prop. Jawa Tengah
277. HGB No.1194/Sungai 21-12-2041 64 Jalan Bung Tomo, Ruko Sentra Samarinda Kantor
Keledang Seberang No. 21 C Kel. Sungai Keledang Kec.
Samarinda Seberang, Kal-Tim
278. HGB No.601/Air Putih 27-08-2043 683 Jalan Pangeran Antasari Kelurahan Air Putih Kantor
Kecamatan Samarinda Ulu
279. HGB No.602/Air Putih 05-09-2043 702 Jalan Pangeran Antasari Kelurahan Air Putih Kantor
Kecamatan Samarinda Ulu
280. HGB No.426/Ngaliyan 17-09-2043 22 Jl. Boja-Semarang 11, Purwoyoso, Semarang Kantor
(Ngaliyan)
281. HGB No.427/Ngaliyan 17-09-2043 58 Jl. Boja-Semarang 11, Purwoyoso, Semarang Kantor
(Ngaliyan)
282. HGB No.3583/Ngaliyan 07-10-2043 87 Jl. Boja-Semarang 11, Purwoyoso, Semarang Kantor
(Ngaliyan)
283. HGB No.58/Kedungmundu 25-03-2043 122 Jl. Kedungmundu 32, Lamper Tengah, Kantor
Semarang (Kedungmundu)
284. HGB No.2572/Penggaron 27-03-2043 Jl. Brigjen Sudiarto, Plamongansari, Semarang Kantor
104
(Penggaron)
285. HGB No.2572/Manyaran 27-03-2043 104 Jl. Abdul Rahman Saleh 32, Manyaran, Kantor
Semarang (Manyaran)
286. HGB No.540/Karanganyar 27-12-2042 586 Jl. Dr. Wahidin No. 62B Kelurahan Karanganyar Kantor
gunung , kecamatan Candisari , Semarang.
287. HGB No.12/Sedayu 25-03-2043 94 Jl. Wolter Monginsidi Kp. Sedayu RT 005/001, Kantor
Bangetayu, Semarang
288. HGB No.425/Sidoarjo 24-12-2042 302 Jl.Ahmad Yani No.24 Desa Sidokumpul Kec. Kantor
Sidoarjo Kel.Sidoarjo
289. HGB No.260 19-07-2042 130 Jl. Slamet Riyadi Ruko 416D Makam Haji Kantor
290. HGB No.677/Sukowati 16-07-2043 543 Jl. Raya Sukowati No.60 Kantor
291. HGB No.4/Jalancagak 24-12-2044 154 Jalancagak Rt 012 Rw 002 Kel.Jalancagak Kantor
Kec. Jalancagak Kabupaten Subang
92
Page 117
SERTIPIKAT HGB
No. LUAS PERUNTUKAN
NOMOR LOKASI
Urut M²
BERLAKU HINGGA
292. HGB No.7/Jatisari 28-06-2043 332 Jalan Raya Tanjungsari No 281 Desa Jatisari Kantor
Kec Tanjungsari Kab Sumedang
293. HGB No.303/Taman Sari 10-08-2034 102 Jl. Kis Mangunsarkoro No. 431, Taman Sari, Kantor
Bondowoso, Bondowoso
294. HGB No.725/Tanjung 13-07-2041 71 Jalan Ir.H.Juanda No.115 RT.001 RW.001 Kantor
Pinang Timur Tg.Pinang Timur Bukit Bestari
295. HGB No.2/Tanjungmulya 13-08-2044 120 Jl.Raya Tanjungmulya Rt 05,Rw 05 Kantor
Ds.Tanjungmulya Kecamatan Panumbangan
Kabupaten Ciamis
296. HGB No.231/Selogiri 15-01-2043 142 Jl. RM said Brumbung, Selogiri, Kaliancar, Kantor
Wonogiri
297. HGB No.1759/Ngestiharjo 10-01-2043 492 Jl. Wates Km 2 No. 4 Dn Kadipiro Rt.10 Rw.14 Kantor
Ngestiharjo Kasihan Bantul
298. HGB No.1982/ 28-11-2043 770 Jl. Ring Road Utara Rt 28 Rw 16 Condongcatur Kantor
Condongcatur Depok Sleman Yogyakarta
299. HGB No.438/Klaten 27-10-2044 480 Jl. Garuda Rt 008/Rw 001 Kabupaten Klaten Kantor
Tengah Klaten
300. HGB No.831/Prujakan 04-04-2043 426 Prujakan/Jl Kaliurang GB 831 Rt.033 Rw.04 Kantor
Sinduharjo Ngaglik Sleman
301. HGB No.528/Sungai Jodoh 19-07-2028 2976 Jl. Raja Ali Haji, Batu Ampar, Sungai Jodoh, Kantor
Batam
302. HGB No.059/Teluk Binjai 13-12-2043 407 Jl. Jend. Sudirman, Dumai Timur, Teluk Binjai Kantor
ABSM
Luas
No. Nomor Sertipikat Lokasi Jangka Waktu Penggunaan
(m2)
1. SHGB No. 241 Kelurahan Sendangharjo, Kecamatan Tuban, 10-02-2030 542 Disewakan
Kabupaten Tuban, Propinsi Jawa Timur untuk kantor
2. SHGB No. 385 Desa Pemogan, Kecamatan Denpasar Selatan, 17-05-2048 256 Disewakan
Kota Denpasar, Propinsi Bali untuk kantor
3. SHMSRS No. 2985/XV/F Kelurahan Kelapa Gading Barat, Kecamatan Kelapa 01-03-2032 81,9 Disewakan
Gading, Kota Jakarta Utara, Propinsi DKI Jakarta untuk kantor
SMS
Luas
No. Sertipikat No. Lokasi Jangka Waktu
(m2)
1. SHGB No. 08 Lolu Utara, Kecamatan Palu Selatan, Palu, Sulawesi Tengah 16-09-2038 2.182
2. SHGB No. 22105 Masale, Penakkukang, Makassar, Sulawesi Selatan 17-03-2037 480
3. SHGB No. 22101 Masale, Penakkukang, Makassar, Sulawesi Selatan 17-03-2037 488
4. SHGB No.3832 Mangga Dua Selatan 15-06-2029 115,00
5. SHGB No. 805/V Mangga Dua Selatan 15-06-2029 108,00
6. SHGB No. 00001 Wowanggu, Kadia, Kendari, Sulawesi Tengah 2-04-2039 628
7. SHGB No. 129 Gorontalo 24-09-2040 808
8. SHGB No. 381 Babakan, Bogor, Jawa Barat 11-12-2037 1145
SU
No. SERTIPIKAT HGB
LUAS M2 LOKASI PERUNTUKAN
Urut NOMOR BERLAKU HINGGA
1. HGB No.1107* 20 – 12 - 2022 132 Gang Tengah No. 9,Kranggan, Semarang Perkantoran
2. HGB No.1108* 20 – 12 - 2022 232 Gang Tengah No. 9,Kranggan, Semarang Perkantoran
3. HGB No.359 11 – 01 - 2036 1.489 Jaan Cendrawasih May.Jend.Sungkono, Surabaya, Perkantoran
Jawa Timur
4. HGB No. 3056 22 – 05 - 2044 192 Jalan Imam Bonjol, Palangkaraya Perkantoran
*) Sedang dalam proses perpanjangan pengurusan sebagaimana dibuktikan dengan surat yang dikeluarkan oleh Kantor Pertanahan
Kota Semarang tanggal 7 Maret 2024 perihal perintah untuk segera membayar biaya pekerjaan pelayanan pemeriksanaan tanah.
93
Page 118
JTU
Jangka
No. Sertipikat No. Lokasi Luas (m2) Penggunaan
Waktu
1. SHGB No. 02831 12-02-2036 30
2. SHGB No. 02832 12-02-2036 4808
3. SHGB No. 02863 04-01-2035 35
4. SHGB No. 02864 04-01-2035 15
Desa Pagedangan Kantor dan bengkel
5. SHGB No. 02865 04-01-2035 217
6. SHGB No. 02866 04-01-2035 3696
7. SHGB No. 03879 26-10-2046 154
8. SHGB No. 03880 26-10-2046 950
AUP
Luas
No. Sertipikat No. Lokasi Jangka Waktu
(m2)
1. SHGB No. 411 828
2. SHGB No. 412 1.100
Kelurahan Waru, Sidoardjo 24-09-2042
3. SHGB No. 413 630
4. SHGB No. 414 414
RLS
Luas
Nama Aset Sertifikat Masa Berlaku
Tanah Bangunan
Gedung Roxy Square 9,693m2 ±63.000 m2 SHGB No 4076 17 Oktober 2034
CGA
No. Sertifikat HGB No. Jangka Waktu Luas Lokasi
1. 165 s.d. 21-05-2042 12.106 m2 Parung Panjang, Jawa Barat
2. 166 s.d. 21-05-2042 29.970 m2
3. 7 s.d. 24-08-2037 5055 m2
4. 11 s.d. 24-08-2037 11.700 m2
5. 13 s.d. 24-08-2037 42.300 m2
6. 161 s.d. 7-10-2039 9062 m2
7. 162 s.d. 7-10-2039 36.430 m2
8. 163 s.d. 21-5-2042 9766 m2
9. 153 s.d. 24-8-2037 88.530 m2
10. 154 s.d. 24-8-2037 30.080 m2
11. 167 s.d.21-5-2042 15.004 m2
12. 164 s.d. 21-5-2042 7330 m2
13. 160 s.d 7-10-2039 23.465 m2
14. 159 s.d.7-10-2039 24.001 m2
15. 158 s.d.7-10-2039 1750 m2
16. 157 s.d.16-2-2039 92.606 m2
17. 155 s.d. 24-8-2037 90.600 m2
18. 152 s.d. 24-8-2037 3510 m2
19. 151 s.d. 24-8-2037 4327 m2
20. 4 s.d. 24-8-2037 14.282 m2
KPP
Luas
Lokasi Sertifikat Masa Berlaku
Tanah
Jalan Ulujami Raya No. 10 A, Pesanggrahan, Jakarta Selatan 10.701 m2 SHGB No. 577 21 Desember 2041
94
Page 119
7. HAK KEKAYAAN INTELEKTUAL
Perseroan tidak memiliki hak atas kekayaan intelektual. Hak atas kekayaan intelektual yang dimiliki oleh
Perusahaan Anak sebagai berikut:
BS
1) No. dan Tanggal Pendaftaran : IDM000650499 tanggal 21 Desember 2015
Jangka Waktu : sampai dengan 21 Desember 2025
Etiket Merek
2) No. dan Tanggal Pendaftaran : IDM000403607 tanggal 12 Agustus 2011
Jangka Waktu : sampai dengan 12 Agustus 2031
Etiket Merek
SMF
No. Pendaftaran No. IDM000376680 pada tanggal 27 November 2012, atas nama PT Sinar Mas
Multifinance yang berlaku hingga 16 Maret 2021 yang telah diperpanjangan sebagaimana termaktub
dalam Perpanjangan Jangka Waktu Perlindungan Merek Terdaftar yang dikeluarkan oleh Kementerian
Hukum dan HAM dan berlaku sampai dengan tanggal 16 Maret 2031
SMS
No. Pendaftaran IDM001070216 dengan tanggal dimulai perlindungan sejak 6 Juli 2022 sampai dengan
6 Juli 2032
PDP
No. Pendaftaran BRM2224A dengan tanggal dimulai perlindungan pada 4 April 2022 sampai dengan 4
April 2032
95
Page 120
DPI
Nama Pemilik
No Nomor / Tanggal Pendaftaran Merek Jangka Waktu Perlindungan
Merek
1 IDM000722341/14 Mei 2020 27 September 2028 DPI
2 IDM000722330/27 September 2018 27 September 2028 DPI
3 IDM000722309/27 September 2018 27 September 2028 DPI
4 IDM000722295/27 September 2018 27 September 2028 DPI
5 IDM000722321/27 September 2018 27 September 2028 DPI
ASJ
No. Pengumuman Pendaftaran Merek BRM2107A dengan tanggal dimulai perlindungan sejak 4 Februari
2021 sampai dengan 4 Februari 2031, sebagai berikut:
8. ASURANSI
Asuransi yang dimiliki oleh Perseroan dan Perusahaan Anak adalah sebagai berikut:
Jangka Nilai Pertanggungan
No. Tertanggung Penanggung Nomor Polis Nama Polis
Waktu (Rp)
1. Perseroan ASM 12.400.0000.61985 Polis Asuransi Semua s.d. 31-12- 217.420.100.000,00
Risiko Harta Benda 2024
12.400.0000.49239 Polis Asuransi Semua USD590.076,41
Risiko Harta Benda
12.400.0000.49276 Polis Asuransi Gempa USD590.076,41
Bumi
2. BS ASI C4190000010357 Polis Asuransi Kredit s.d. 15-11- 30.000.000.000.000,00
2025
ASM 12.300.0027.82731 Polis Asuransi Gempa s.d. 01-05- 950.618.170.605,00
Bumi 2024
12.300.0027.82727 Polis Asuransi Semua s.d. 01-05-
Risiko Harta Benda 2024
96
Page 121
Jangka Nilai Pertanggungan
No. Tertanggung Penanggung Nomor Polis Nama Polis
Waktu (Rp)
3. ASM ASM 12.400.0000.61986 Polis Asuransi Gempa s.d. 31 -12 217.420.100.000,00
12.400.0000.43684 Bumi -2024 113.902.248.456,00
12.400.0000.61985 Polis Asuransi Semua 217.420.100.000,00
12.400.0000.43244 Risiko Harta Benda 113.902.248.456,00
4. ASJ ASM 12.400.0000.24864 Polis Asuransi Semua s.d. 01-06- 26.629.900.000,00
Risiko Harta Benda 2024
12.400.0001.24817 Polis Asuransi Semua s.d. 31-12- 3.930.000.000,00
Risiko Harta Benda 2024
12.400.0000.24887 Polis Asuransi Gempa s.d. 01-06- 26.629.900.000,00
Bumi 2024
12.400.0000.24782 Polis Asuransi Semua s.d. 31-12- 3.930.000.000,00
Risiko Harta Benda 2024
5. SMS ASM 12.300.0013.24871 Polis Asuransi s.d. 01-05- 39.850.000.000,00
Kebakaran 2024
12.400.0000.37269 Polis Asuransi s.d. 26-12- 39.850.000.000,00
Kebakaran 2024
6. SMF ASM 12.200.0069.63879 Polis Asuransi Semua s.d. 05-09- 406.121.317.000,00
Risiko Harta Benda 2024
12.200.0069.63927 Polis Asuransi Gempa s.d. 05-09-
Bumi 2024
7. ABSM ASM 12.300.0031.19382 Polis Asuransi s.d. 24-02- 2.800.000.000,00
Kebakaran 2025
12.400.0001.59920 Polis Asuransi s.d. 31-12- 100.794.343.001,00
Kendaraan Bermotor 2024
12.300.0001.28048 Polis Asuransi s,d. 31-12- 5.624.108.115,69
Kendaraan Bermotor 2024
8. JTU ASM 12.400.0000.62369 Polis Asuransi Semua s.d. 31-12- 153.574.825.377,00
Risiko Harta Benda 2024
12.400.0000.62381 Polis Asuransi Gempa
Bumi
9. AUP ASM 12.400.0000.52598 Polis Asuransi Gempa s.d. 31-12- 8.649.159.675,00
Bumi 2024
12.400.0000.52321 Polis Asuransi Semua
Risiko Harta Benda
10. RLS ASM 12.400.0000.66766 Polis Asuransi Gempa s.d 31-12- Rp352.800.000.000,00
Bumi 2024
12.400.0000.67376 Polis Machinery Break s.d 31-12- Rp20.000.000.000,00
Down 2024
12.400.0000.66764 Polis Asuransi Semua s.d 31-12- Rp352.800.000.000,00
Risiko Harta Benda 2024
12.400.0000.67408 Public Liability s.d 31-12- Rp1.000.000.000,00
Insurance 2024
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian atas aset tetap terhadap risiko-risko yang dipertanggungkan.
97
Page 122
9. STRUKTUR KEPEMILIKAN PERSEROAN
Berikut ini adalah struktur kepemilikan Perseroan pada 31 Desember 2023:
Pihak yang menjadi pengendali Perseroan adalah Indra Widjaja. Individu yang menjadi pemilik manfaat
akhir (ultimate beneficial owner) dari Perseroan sebagaimana diatur dalam Peraturan Presiden Nomor
13 Tahun 2018, adalah Indra Widjaja. Perseroan telah melakukan pemenuhan atas Peraturan Presiden
No. 13 tahun 2018 tentang Penerapan Prinsip Mengenali Pemilik Manfaat Dari Korporasi Dalam Rangka
Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang dan Tindak Pidana Pendanaan
Terorisme (“Perpres 13/2018”) yang telah disampaikan kepada Direktorat Jenderal Administrasi Hukum
Umum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia kembali melalui sistem online berdasarkan
dokumen Informasi Penyampaian Data tanggal 31 Januari 2023.
Berikut ini adalah tabel hubungan pengurusan dan pengawasan Perseroan dengan pemegang saham
Perseroan.
Jabatan
No Nama
Perseroan PT Sinar Mas Cakrawala
1. Fuganto Widjaja Komisaris Utama -
2. Howen Widjaja Komisaris -
3. Dani Lihardja Komisaris -
4. Robinson Simbolon Komisaris Independen -
5. Ketut Sanjaya Komisaris Independen -
6. Burhanuddin Abdullah Direktur Utama -
7. Agus Leman Gunawan Direktur -
8. Ferita Direktur -
98
Page 123
Jabatan
No Nama
Perseroan PT Sinar Mas Cakrawala
9. Felix Direktur -
10. Lili Wijata Direktur -
11. Indra Widjaja - Direktur Utama
12. Insinyur Lukmono Sutarto - Direktur
13. Muktar Widjaja - Direktur
14. Franky Oesman Widjaja - Komisaris Utama
15. Doktorandus Ahmad Rusdi - Komisaris
10. KETERANGAN SINGKAT TENTANG PENGENDALI PERSEROAN BERBENTUK BADAN
HUKUM
PT SINAR MAS CAKRAWALA
Pendirian dan Perubahan Anggaran Dasar Terakhir
Didirikan di Jakarta dengan nama PT Sinar Mas Cakrawala sebagaimana termaktub dalam Akta No. 40
tanggal 7 Desember 1983, yang dibuat di hadapan Benny Kristianto, SH, Notaris di Jakarta, yang telah
diumumkan dalam Tambahan No. 1058/1991 Berita Negara Republik Indonesia No. 31 tanggal 18 April
1991.
Perubahan Anggaran Dasar terakhir sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Para
Pemegang Saham PT Sinar Mas Cakrawala No. 29 tanggal 26 Agustus 2019 dibuat di hadapan Melisa
Wijaya, SH., Magister Kenotariatan pengganti Dahlia, SH., Notaris di Kota Jakarta Utara, yang telah
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai Surat
Keputusan No. AHU-0076854.AH.01.02.TAHUN2019 serta telah didaftarakan dalam daftar perseroan
No. AHU-0812924.AH.01.11.TAHUN 2019 keduanya tertanggal 30 September 2019, mengenai
perubahan pasal 3 anggaran dasar.
Maksud dan Tujuan
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham PT Sinar Mas
Cakrawala No. 29 tanggal 26 Agustus 2019 dibuat di hadapan Melisa Wijaya, SH., Magister Kenotariatan
pengganti Dahlia, SH., Notaris di Kota Jakarta Utara, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi MAnusia Republik Indonesia sesuai Surat Keputusan No. AHU-0076854.
AH.01.02.TAHUN2019 serta telah didaftarakan dalam daftar perseroan No. AHU-0812924.AH.01.11.
TAHUN 2019 keduanya tertanggal 30 September 2019, maksud dan tujuan PT Sinar Mas Cakrawala
ialah berusaha dalam bidang:
a. Kode 469: Perdagangan Bersar Berbagai Macam Barang
b. Kode 701: Aktivitas kantor Pusat
c. Kode 702: Aktivitas Konsultasi Manajemen
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, PT Sinar Mas Cakrawala dapat melaksanakan kegiatan
usaha sebagai berikut:
a. Kode 46900: Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang, meliputi usaha perdagangan besar
berbagai macam barang yang tanpa mengkhususkan barang tertentu (tanpa ada kekhususan
tertentu);
b. Kode 71000: Aktivitas Kantor Pusar meliputi pengawasan dan pengelolaan unit-unit perusahan
yang lain atau enterprise; pengusahaan strategis atau perencanaan organisasi dan pembuatan
keputusan dari peraturan perusahaan atau enterprise. Unit-unit dalam kelompok ini melakukan
control operasi pelaksanaan dan mengelola operasi unit-unit yang berhubungan. Kegiatan yang
termasuk dalam kelompok ini antara lain kantor pusat, kantor administrasi pusat, kantor yang
berbadan hukum, kantor distrik dan kantor wilayah dan kantor manajemen cabang;
99
Page 124
c. Kode 70204: Aktivitas Konsultasi dan Perdagangan Berjangka, meliputi kegiatan konsultasi
(penasihat) investasi yaitu memberikan nasihat kepada pihak lain mengenai penjualan efek dengan
menerima imbalan, dan kegiatan konsultasi (penasihat) perdagangan berjangka yaitu memberikan
nasihat kepada pihak lain mengenai jual beli komoditas berdasarkan kontrak berjangka, kontrak
derivatif syariah, dan/atau kontrak derivatif lainnnya dengan menerima imbalan;
d. Kode 70209: Aktivitas konsultasi Manajemen lainnya, meliputi ketentuan bantuan nasihat,
bimbingan dan operasional usaha dan permasalahan organisasi dan manajemen lainnya seperti
perencanaan strategi dan organisasi; keputusan; tujuan dan kebijakan pemasaran; perencanaan,
praktik dan kebijakan sumber daya manusia; perencanaan penjadwalan dan pengontrolan
produksi. Penyediaan jasa usaha ini dapat mencakup bantuan nasihat, bimbingan dan opersional
berbagai fungsi manajemen, konsultasi manajemen olah agronomist dan agricultural economist
pada bidang pertanian dan sejenisnya, rancangan dari metode dan prosedur akuntansi, program
akuntansi biaya, prosedur pengawasan anggaran belanja, pemberian nasihat dan bantuan untuk
usaha pelayanan masyarakat dalam perencanaan pengorganisasian, efisiensi dan pengawasan,
informasi manajemen dan lain-lain.
Kegiatan usaha utama PT Sinar Mas Cakrawala adalah bergerak dalam bidang aktivitas holding.
Struktur Permodalan
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham No.2 tanggal 31
Oktober 2022, yang dibuat di hadapan Dahlia, S.H., Notaris di Kota Jakarta Utara, yang perubahan data
perseroannya telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum berdasarkan surat
No. AHUAH.01.09-0088808, didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0256218.AH.01.11.Tahun
2022, keduanya tertanggal 29 November 2022, struktur permodalan PT Sinar Mas Cakrawala adalah
sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp100,- Per Saham
Keterangan Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal
%
(Lembar) (Rupiah)
Modal Dasar 80.000.000.000 8.000.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh 25.356.410.000 2.535.640.000.000 100,000
Pemegang Saham:
1. Indra Widjaja 1.875.010.000 1.875.010.000.000 7,39
2. Franky Oesman Widjaja 1.875.010.000 1.875.010.000.000 7,39
3. PT Sinarindo Gerbangmas 21.606.390.000 21.606.390.000.000 85,22
Jumlah Saham Dalam Portepel 54.643.590.000 54.643.590.000.000
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham No.2 tanggal 31
Oktober 2022, yang dibuat di hadapan Dahlia, S.H., Notaris di Kota Jakarta Utara, yang perubahan data
perseroannya telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum berdasarkan surat
No. AHUAH.01.09-0088808, didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0256218.AH.01.11.Tahun
2022, keduanya tertanggal 29 November 2022, susunan Direksi dan Dewan Komisaris PT Sinar Mas
Cakrawala adalah sebagai berikut:
Direksi
Direktur Utama : Indra Widjaja
Direktur : Muktar Widjaja
Direktur : Lukmono Sutarto
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Franky Oesman Widjaja
Komisaris : Ahmad Rusdi
Sampai dengan Prospektus ini dicetak tidak ada perubahan pada susunan anggota direksi.
100
Page 125
11. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN
Sesuai dengan ketentuan dalam anggaran dasar Perseroan, masing-masing anggota Direksi
Perseroan diangkat untuk jangka waktu sampai dengan ditutupnya RUPS Tahunan yang ke-5 (lima)
setelah pengangkatan anggota Direksi yang dimaksud, dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk
memberhentikan anggota Direksi tersebut sewaktu-waktu setelah anggota Direksi yang bersangkutan
diberi kesempatan untuk hadir dalam RUPS guna membela diri.
Berdasarkan ketentuan dalam anggaran dasar Perseroan, masing-masing anggota Dewan Komisaris
Perseroan diangkat untuk jangka waktu sampai dengan penutupan RUPS Tahunan yang ke-5 (lima)
setelah pengangkatan tersebut dan dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikannya
sewaktu-waktu dengan menyebutkan alasannya setelah anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan
diberi kesempatan untuk membela diri dalam RUPS tersebut.
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rrapat PT Sinar Mas Multiartha Tbk
No. 131 tanggal 27 Juni 2023 dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH, Notaris berkedudukan di kota
Administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan anggaran dasar telah diterima dan dicatat
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-
AH.01.09-0140152 serta telah didaftarkan dalam daftar perseroan No. AHU-0133025.AH.01.11.TAHUN
2023 keduanya tertanggal 14 Juli 2023, susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Fuganto Widjaja
Komisaris : Howen Widjaja
Komisaris : Dani Lihardja
Komisaris Independen : Robinson Simbolon
Komisaris Independen : Ketut Sanjaya
Direksi
Direktur Utama : Burhanuddin Abdullah
Direktur : Agus Leman Gunawan
Direktur : Felix
Direktur : Ferita
Direktur : Lili Wijata
Pengangkatan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan tersebut di atas telah sesuai dengan
POJK No.33 Tahun 2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten Atau Perusahaan Publik.
101
Page 126
Berikut adalah riwayat singkat mengenai masing-masing anggota Komisaris dan Direksi Perseroan:
DEWAN KOMISARIS
Fuganto Widjaja
Komisaris Utama
Warga Negara Indonesia, berusia 41 tahun, menyelesaikan pendidikan di
bidang Computer Science and Economics di College of Arts and Sciences,
Cornell University, New York USA pada tahun 2003 serta telah menyelesaikan
Pendidikan Master of Philosophy Finance dari Judge Institute of Management,
Cambridge University, England pada tahun 2004.
Menjabat sebagai Komisaris Utama Perseroan sejak tahun 2022.
Pengalaman Kerja
2006 – sekarang : Direktur Utama, PT Super Wahana Tehno
2007 – 2011 : Direktur Utama, PT Roundhill Capital Indonesia
2011 – sekarang : Komisaris Utama, PT Roundhill Capital Indonesia
2013 – 2015 : Direktur, Perseroan
2011 – 2012 : Komisaris Utama, PT Golden Energy Mines Tbk
2012 – 2016 : Direktur Utama, PT Golden Energy Mines Tbk
2016 – 2022 : Komisaris, PT Golden Energy Mines Tbk
2006 – 2011 : Vice President Director, PT Borneo Indobara
2011 – 2014 : Komisaris, PT Borneo Indobara
2014 – 2018 : Komisaris Utama, PT Borneo Indobara
2018 – 2022 : Komisaris, PT Borneo Indobara
2015 – sekarang : Komisaris, PT Berau Coal Energy Tbk
2015 – sekarang : Direktur dan Group CEO, Golden Energy and
Resource Ltd
2015 – sekarang : Komisaris Utama, Perseroan
Howen Widjaja
Komisaris
Warga Negara Indonesia, berusia 43 tahun, meraih gelar Architecture di
University of Southern California pada tahun 2003 serta gelar Master of Business
Administration dari St. John’s University pada tahun 2007.
Menjabat sebagai Komisaris Perseroan sejak tahun 2009.
Pengalaman Kerja
2002 – 2006 : Assistant Drafter, Marquis Interior Design
2006 – 2007 : Global Research & Development Intern, ACE
Insurance
2007 – 2008 : Underwriting Department, Leading Insurance Group
2008 – 2009 : Market Risk Management, Merrill Lynch
2009 – 2013 : Direktur, PT Asuransi Sinar Mas
2013 – sekarang : Direktur Utama, PT Asuransi Sinar Mas
2011 – 2024 : Komisaris, PT Sinarmas Asset Management
2009 – sekarang : Komisaris, Perseroan
102
Page 127
Dani Lihardja
Komisaris
Warga Negara Indonesia, berusia 58 tahun, menyelesaikan studi di Fakultas
Hukum Universitas Katolik Parahyangan, Bandung pada tahun 1986. Beliau
pernah mengikuti pelatihan pada The Pacific Rim Bankers Program (PRBP),
Seattle, USA pada tahun 2012.
Menjabat sebagai Komisaris Perseroan sejak tahun 2023. Sebelumnya menjabat
sebagai Direktur Perseroan sejak tahun 2013.
Pengalaman Kerja
1986 – 1987 : Staff, Kantor Notaris Elly Soehandjojo
1988 – 1990 : Marketing Officer, Tamara Commercial Bank
1990 – 1991 : Head Marketing & Kredit, Tamara Commercial Bank
1991 – 1992 : Account Officer, Bank International Indonesia
1992 – 1995 : Pemimpin Cabang Karawang, Bank International
Indonesia
1995 – 1996 : MDP 27, Bank International Indonesia
1996 – 1998 : Pemimpin Cabang Lampung, Bank International
Indonesia
1998 – 2000 : Pemimpin Cabang Bogor, Bank International Indonesia
2000 – 2003 : Pemimpin Cabang Palembang, Bank International
Indonesia
2003 – 2004 : Pemimpin Cabang Bandung, Bank International
Indonesia
2005 – 2006 : Area Sales Manager, Bank International Indonesia
2006 : Area Business Manager, Bank International Indonesia
2006 – 2010 : Direktur Kredit dan Marketing, Bank Sinarmas
2010 – 2012 : Wakil Direktur Utama, Bank Sinarmas
2013 – 2016 : Anggota Komite Audit, Sinar Mas Multifinance
2013 – 2023 : Direktur, Perseroan
2016 – 2021 : Direktur Utama, Pasar Dana Pinjaman
2021 – sekarang : Komisaris, Pasar Dana Pinjaman
2016 – 2023 : Komisaris, Panji Ratu Jakarta
2018 – sekarang : Komisaris Utama, PT Sinar Mas Ventura
2021 – 2022 : Direktur, PT Simas Poin Indonesia
2021 – sekarang : Direktur, PT Data Opal Terpadu
2021 – sekarang : Direktur, PT Zimba Onix Mustika
2021 – sekarang : Direktur, PT Sistem Loka Triprima
2022 – sekarang : Direktur, PT Pasar Gadai Digital
2023 – sekarang : Komisaris, Perseroan
103
Page 128
Robinson Simbolon
Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, berusia 69 tahun, menyelesaikan pendidikan di
Fakultas Hukum Universitas Jayabaya, Jakarta pada tahun 1982 dan Universitas
Indonesia pada tahun 1988. Beliau merupakan seorang Ahli Perundangundangan
dan menyelesaikan Pendidikan Staf dan Pimpinan Administrasi Tingkat
Menengah (SPAMEN) angkatan VI di Bandung pada tahun 2000.
Menjabat sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak tahun 2014.
Pengalaman Kerja
1995 – 1998 : Kepala Bagian Hukum Perusahaan Lembaga Keuangan
dan Perjanjian Biro Hukum ,Kementerian Keuangan
1998 – 1999 : Kepala Biro Pemeriksaan dan Penyelidikan Badan
Pengawas Pasar Modal ,Kementerian Keuangan
1999 – 2009 : Anggota Dewan Pengawas, Perum Jaminan Kredit
Indonesia
2000 – 2012 : Kepala Biro Perundang-undangan dan Bantuan Hukum
Badan Pengawas Pasar Modal, Kementerian Keuangan
2010 – 2013 : Anggota Dewan Komisaris, PT Permodalan Nasional
Madani
2012 – 2013 : Deputi Komisioner Pasar Modal I, Otoritas Jasa Keuangan
2014 – 2017 : Komisaris Utama, PT Bursa Efek Indonesia
2014 – sekarang : Komisaris, Perseroan
Ketut Sanjaya
Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, berusia 71 tahun, meraih gelar Sarjana Sosial Ekonomi
Agrikultur dari Universitas Padjajaran pada tahun 1977 dan Master dari Arthur D.
Little, Management Education Institute Boston pada tahun 1984.
Menjabat sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak tahun 2022.
Pengalaman Kerja
1979 – 1983 : Staff Departemen Kredit Skala Kecil, Bank Indonesia
1984 – 1985 : Staff Departemen Sumber Daya Manusia, Bank Indonesia
1985 – 1994 : Pemeriksa Bank, Bank Indonesia
1994 – 2004 : Pengawas Bank, Bank Indonesia
2004 – 2007 : Kepala Kanor Wilayah Bali, NTB, NTT, Bank Indonesia
2007 : Direktur Deputi Supervisi Bank Direktorat 2, Bank
Indonesia
2007 – 2008 : Direktur Supervisi Bank Direktorat 2, Bank Indonesia
2008 – 2009 : Senior Researcher, Direktorat Penelitian & Regulasi
Bank, Bank Indonesia
2009 – 2011 : Komisaris Independen, PT Bank Barclays Indonesia
2011 – 2021 : Anggota Komite Audit & Manajemen Resiko, PT Bank
Sinarmas Tbk
2011 – sekarang : Komisaris Independen, PT Golden Energy Mines Tbk
2015 – sekarang : Anggota Komite Audit, PT SMART Tbk
2021 – sekarang : Komisaris Independen, Ketua Komite Audit, Ketua Komite
Nominasi & Remunerasi PT Smartfren Telecom Tbk
2022 – sekarang : Komisaris Independen Perseroan
104
Page 129
DEWAN DIREKSI
Burhanudin Abdullah
Direktur Utama
Warga Negara Indonesia, berusia 76 tahun, menyelesaikan studi Sarjana
Pertanian dari Universitas Padjajaran, Bandung pada tahun 1974, kemudian
menyelesaikan studi Master di bidang Ekonomi dari Michigan State University,
Amerika Serikat pada tahun 1984.
Menjabat sebagai Direktur Utama Perseroan sejak tahun 2021.
Pengalaman Kerja
1975 : Staf Badan Urusan Cess, Direktorat Jenderal Perkebunan,
Departemen Pertanian Banda Aceh
1976 – 1978 : Staf, PT Intraport Teh Jaya (Unilever Tea Department),
Jakarta
1979 – 1983 : Staf Bagian Kredit Produksi, Urusan Kredit Umum, Bank
Indonesia
1984 – 1985 : Staf Bagian Ekonomi Umum, Urusan Riset dan Statistik,
Bank Indonesia
1986 – 1988 : Staf, Gubernur Bank Indonesia
1989 – 1990 : Staff, Asia Pacific Department, International Monetary
Fund (IMF), Washington DC
1991 – 1993 : Assistant Executive Director, International Monetary
Fund (IMF) for South East Asia Group (Indonesia, Brunei
Darussalam, Fiji, Lao PDR, Malaysia, Myanmar, Nepal,
Singapore, Thailand, Tonga, and Vietnam), Washington
DC
1994 : Kepala Bagian Kerjasama Ekonomi dan Perdagangan
Internasional, Urusan Luas Negeri, Bank Indonesia
1995 : Wakil Kepala Urusan Luar Negeri, Bank Indonesia
1996 – 1997 : Wakil Kepala Urusan Riset Ekonomi dan Moneter, Bank
Indonesia
1998 – 1999 : Direktur Direktorat Luar Negeri Bank Indonesia
2000 : Deputi Gubernur Bank Indonesia
2001 : Menteri Koodinator Perekonomian pada Kabinet Gotong
Royong
2003 – 2008 : Gubernur Bank Indonesia
2011 – 2023 : Rektor Institut Koperasi Indonesia, Bandung
2016 – 2021 : Komisaris Independen, Perseroan
2021 – sekarang : Direktur Utama, Perseroan
105
Page 130
Agus Leman Gunawan
Direktur
Warga Negara Indonesia, berusia 68 tahun, mendapatkan gelar Bachelor
of Science di Business Administration and Economics dari Portland State
University, Oregon pada tahun 1981 serta gelar Master of Science in Business
Education dari Portland State University, Portland, Oregon pada tahun 1983.
Pelatihan yang pernah diikuti, diantaranya The Pacific Rim Bankers Program
(PRBP), Seattle, WA, USA pada tahun 1991 dan Sekolah Pimpinan Bank
Indonesia angkatan 19 pada tahun 1994.
Menjabat sebagai Direktur Perseroan sejak tahun 2012.
Pengalaman Kerja
1983 – 1989 : SVP – Treasury and Financial Products, Chase Manhattan
Bank N.A Jakarta
1989 – 1998 : EVP Managing Director - Treasury and International
Business Area, PT Bank Danamon Indonesia
1999 – 2001 : SVP Treasury and Global Markets, Rabobank Indonesia
2002 : President Director, PT Perdana Waralaba
2003 – 2005 : Director of Finance, PT Voksel Cable
2006 – 2010 : Senior Advisor, PT Bank Sinarmas
2010 – 2012 : Member of Audit Committee, PT Dian Swastatika Sentosa
Tbk
2011 – 2012 : Member of Audit Committee, PT SMART Tbk
2011 – 2012 : Member of Audit Committee, PT Duta Pertiwi Tbk
2011 : President Commissioner, PT Dana Usaha Makmur
2012 – sekarang : Direktur, Perseroan
2018 – sekarang : President Commissioner, PT Dana Pinjaman Inklusif
2021 – sekarang : Commissioner, PT Data Opal Terpadu
2021 – 2022 : Commissioner, PT Zimba Onix Mustika
2021 – sekarang : Commissioner, PT Sistem Loka Triprima
Ferita
Direktur
Warga Negara Indonesia, berusia 47 tahun. Meraih gelar Sarjana Ekonomi/
Akuntansi dari Universitas Trisakti pada tahun 1998 dan International Executive
Magister Manajemen dari Universitas Pelita Harapan pada tahun 2020.
Menjabat sebagai Direktur Perseroan sejak 2021.
Pengalaman Kerja
2000 – 2005 : Senior Auditor, KAP Ernst & Young
2005 – 2007 : Assistant Financial Financial Controller, PT Swadharma Kerry Satya
2007 – 2013 : Director of Finance, PT Grand Indonesia
2013 – 2015 : Chief Financial Officer, Sinarmas Mining Group
2015 – 2017 : Corporate Finance Advisory, PT Sinarmas Sekuritas
2017 – 2018 : Komisaris Utama, PT Aldiracita Sekuritas
2018 – 2019 : Associate Director, PT Sinarmas Sekuritas
2019 – 2021 : Director, PT Sinarmas Sekuritas
2021 – sekarang : Komisaris Utama, PT Sinarmas Sekuritas
2021 – sekarang : Director, Perseroan
106
Page 131
Felix
Direktur
Warga Negara Indonesia, berusia 40 tahun. Meraih gelar Sarjana Ekonomi
Akuntansi dari Universitas Tarumanegara tahun 2007.
Menjabat sebagai Direktur Perseroan sejak tahun 2021.
Pengalaman Kerja
2007 – 2013 : Auditor, KAP Mulyamin Sensi Suryanto & Lianny
(a member of Moore Stephens International Limited)
2013 – 2016 : Manager, Perseroan
2016 – 2019 : Direktur, PT AB Sinar Mas Multifinance
2019 – 2021 : Direktur Utama, PT AB Sinar Mas Multifinance
2021 – sekarang : Direktur, Perseroan
2021 – sekarang : Direktur, PT Dana Saham Bersama
2021 – sekarang : Direktur, PT Shinta Utama
2021 – sekarang : Direktur, PT Sinartama Gunita
2021 – 2022 : Komisaris, PT Simas Poin Indonesia
2021 – sekarang : Komisaris, PT Digital Solusindo Nusantara
2022 – sekarang : Direktur, PT Artha Bina Usaha
2022 – sekarang : Komisaris, PT Pasar Gadai Digital
2022 – sekarang : Komisaris, PT AB Sinar Mas Multifinance
Lili Wijata
Direktur
Warga Negara Indonesia, berusia 44 tahun. Meraih gelar Sarjana Ilmu Komputer
& Matematika lulusan University of Western Australia pada tahun 2001 dan
Master Bisnis Administrasi lulusan University of Technology Sydney pada tahun
2003.
Menjabat sebagai Direktur Perseroan sejak tahun 2022.
Pengalaman Kerja
2003 – 2013 : Senior Manager, PT Pricewaterhouse Cooper
2013 – 2017 : Direktur, PT GlaxoSmith Kline
2017 : Chief Operation Officer, PT Alodokter
2018 – 2019 : Strategic Consultant, McKinsey
2019 – 2021 : Komisaris, PT Novartis
2021 – sekarang : Chief Operation Officer, Perseroan
2022 – sekarang : Direktur, Perseroan
2023 – sekarang : Direktur, PT Data Opal terpadu
Hubungan kekeluargaan di antara pemegang saham, Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai
berikut:
Jabatan
No. Nama PT Sinar Mas Hubungan Kekeluargaan
Perseroan
Cakrawala
1. Fuganto Widjaja Komisaris Utama - √
2. Howen Widjaja Komisaris - √
3. Dani Lihardja Komisaris - -
4. Robinson Simbolon Komisaris Independen - -
5. Ketut Sanjaya Komisaris Independen - -
107
Page 132
Jabatan
No. Nama PT Sinar Mas Hubungan Kekeluargaan
Perseroan
Cakrawala
6. Burhanuddin Abdullah Direktur Utama - -
7. Agus Leman Gunawan Direktur - -
8. Ferita Direktur - -
9. Felix Direktur - -
10. Lili Wijata Direktur - -
11. Indra Widjaja - Direktur Utama √
12. Insinyur Lukmono Sutarto - Direktur -
13. Muktar Widjaja - Direktur √
14. Franky Oesman Widjaja - Komisaris Utama √
15. Doktorandus Ahmad Rusdi - Komisaris -
Remunerasi anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan ditentukan berdasarkan pencapaian
indikator kinerja Perseroan serta kinerja keseluruhan Perseroan.
12. TATA KELOLA PERUSAHAAN (GOOD CORPORATE GOVERNANCE/GCG)
Perseroan meyakini penerapan tata kelola perusahaan atau good corporate governance (GCG)
mutlak diperlukan dalam menghadapi persaingan usaha, meningkatkan efektivitas dan efisiensi dalam
mengelola sumber daya, serta menciptakan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan. Oleh karena
itu, Perseroan berkomitmen untuk senantiasa menerapkan prinsip-prinsip GCG dalam seluruh aktivitas
usaha yang disosialiasikan secara berkelanjutan kepada seluruh karyawan.
Implementasi prinsip-prinsip GCG di Perseroan diuraikan sebagai berikut.
• Transparansi, yaitu Perseroan mengungkapkan informasi secara tepat waktu, jelas, akurat, dan
dapat diperbandingkan. Informasi yang berkaitan dengan Perseroan, baik yang bersifat material
maupun nonmaterial, dapat diakses oleh seluruh pemangku kepentingan melalui situs web
perusahaan (www.smma.co.id) dan situs Bursa Efek Indonesia (www.idx.co.id).
• Akuntabilitas, yaitu Perseroan menetapkan tugas dan tanggung jawab yang jelas bagi seluruh
jajaran Manajemen dan karyawan sesuai dengan Visi, Misi, Nilai, dan Strategi Perusahaan.
• Tanggung jawab, yaitu Perseroan menaati seluruh peraturan perundang-undangan yang berlaku
serta melakukan berbagai aktivitas sosial terhadap masyarakat.
• Independensi, yaitu Perseroan dikelola secara profesional tanpa adanya pengaruh atau tekanan
dari pihak manapun yang dapat menimbulkan benturan kepentingan.
• Kewajaran, yaitu Perseroan memenuhi hak-hak pemangku kepentingan dengan didasarkan pada
perjanjian dan peraturan perundang-undangan. Para pemangku kepentingan juga diberi perlakuan
yang setara dan adil, khususnya dalam menyampaikan pendapat dan memperoleh informasi terkait
Perseroan.
Tujuan Penerapan CGC di Perseroan sebagai berikut:
• Mengarahkan dan mengendalikan hubungan antara Organ Perseroan (pemegang saham, Dewan
Komisaris dan Direksi), karyawan, pelanggan, mitra kerja, serta masyarakat dan lingkungan;
• Meningkatkan pertanggungjawaban kepada para pemangku kepentingan;
• Meningkatkan nilai tambah Perseroan menjadi semakin baik;
• Mengelola sumber daya secara lebih amanah;
• Mengelola risiko secara lebih baik;
• Mencegah terjadinya penyimpangan dalam pengelolaan Perseroan;
• Memperbaiki budaya kerja Perseroan;
• Mendorong dan mendukung pengembangan Perseroan.
108
Page 133
a) Struktur Dan Mekanisme Penerapan GCG
Perseroan telah memiliki struktur GCG yang dibentuk berdasarkan pada Undang-Undang No. 40 Tahun
2007 tentang Perseroan Terbatas. Struktur GCG tersebut terdiri dari Rapat Umum Pemegang Saham,
Dewan Komisaris, Direksi, dan organ pendukung lainnya seperti yang ditunjukan pada bagan berikut.
Setiap Organ Perseroan melaksanakan praktik GCG dengan berpedoman pada mekanisme kebijakan
yang telah disusun yaitu:
1. Anggaran Dasar
2. Pedoman Dewan Komisaris
3. Pedoman Direksi
4. Piagam Komite Audit
5. Piagam Audit Internal; dan
6. Kode Etik
b) Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka
GCG di Perseroan diimplementasikan berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 32/
SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka. Pedoman tersebut berisi
tentang aspek, prinsip, dan rekomendasi yang dijadikan rujukan bagi Perseroan dalam melaksanakan
pengelolaan GCG secara komprehensif guna mengoptimalkan kinerja dan menjaga keberlangsungan
usaha di masa depan. Informasi mengenai penerapan pedoman GCG Perseroan di sepanjang periode
yang berakhir pada 30 September 2023 diuraikan sebagai berikut:
No. Aspek / Prinsip / Rekomendasi Status Keterangan
I. Hubungan Perusahaan Terbuka dengan Pemegang Saham dalam Menjamin Hak-hak Pemegang Saham
1. Meningkatkan Nilai Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
a. Perusahaan Perusahaan Terbuka memiliki Terpenuhi Ketentuan terkait prosedur teknis pengumpulan suara
cara atau prosedur teknis pengumpulan (voting), khususnya dalam pengambilan keputusan
suara (voting), baik secara terbuka RUPS, tercantum dalam Anggaran Dasar dan
maupun tertutup, yang mengedepankan Peraturan Perusahaan.
independensi dan kepentingan Pemegang
Saham.
b. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Terpenuhi Pada tahun 2023, Seluruh anggota Dewan Komisaris
anggota Direksi Perusahaan Terbuka hadir dan anggota Direksi Perusahaan Terbuka hadir dalam
dalam RUPS Tahunan. RUPS Tahunan.
c. Ringkasan risalah RUPS tersedia dalam Terpenuhi Ringkasan risalah RUPS tersedia di situs web
situs web Perusahaan Terbuka paling Perseroan pada bagian Berita >> Perusahaan.
sedikit selama 1 tahun.
109
Page 134
No. Aspek / Prinsip / Rekomendasi Status Keterangan
2. Meningkatkan Kualitas Komunikasi Perusahaan Terbuka dengan Pemegang Saham atau Investor
a. Perusahaan Terbuka memiliki suatu Terpenuhi Perseroan memiliki basis komunikasi dengan
kebijakan komunikasi dengan Pemegang Pemegang Saham atau investor dalam Kode Etik dan
Saham atau investor. Pedoman Tingkah Laku yang dilaksanakan secara
konsisten. Perseroan menerapkan kebijakan tersebut
dan menjamin terpenuhinya hak-hak Pemegang
Saham atau investor.
b. Perusahaan Terbuka mengungkapkan Terpenuhi Perseroan mengungkapkan kebijakan komunikasi
kebijakan komunikasi Perusahaan Terbuka dengan Pemegang Saham dalam Laporan Tahunan
dengan Pemegang Saham atau investor yang dimuat dalam situs web Perseroan.
dalam situs web.
II. Fungsi dan Peran Dewan Komisaris
3. Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Dewan Komisaris.
a. Penentuan jumlah anggota Dewan Komisaris Terpenuhi Penentuan jumlah anggota Dewan Komisaris telah
mempertimbangkan kondisi Perusahaan mempertimbangkan kondisi terkini Perseroan.
Terbuka.
b. Penentuan komposisi anggota Dewan Terpenuhi Komposisi Dewan Komisaris Perseroan sesuai
Komisaris memperhatikan keberagaman dengan ketentuan yang mengatur tentang keahlian,
keahlian, pengetahuan, dan pengalaman pengetahuan, pengalaman, serta sesuai dengan
yang dibutuhkan. bidang usaha Perseroan.
4. Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris.
a. Dewan Komisaris mempunyai kebijakan Terpenuhi Penilaian kinerja Dewan Komisaris Perseroan
penilaian sendiri (self-assessment) untuk dilakukan dalam bentuk self-assessment berdasarkan
menilai kinerja Dewan Komisaris. pencapaian target key performance indicator (KPI).
b. Kebijakan penilaian sendiri (self- Terpenuhi Pelaksanaan penilaian kinerja Dewan Komisaris
assessment) untuk menilai kinerja Dewan Perseroan diungkapkan dalam Laporan Tahunan ini.
Komisaris, diungkapkan melalui Laporan
Tahunan perusahaan terbuka.
c. Dewan Komisaris mempunyai kebijakan Terpenuhi Perseroan memiliki pedoman bagi Dewan Komisaris
terkait pengunduran diri anggota Dewan dan Direksi (Board Manual) yang sesuai dengan
Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan Anggaran Dasar, peraturan perundang-undangan,
keuangan. dan peraturan pasar modal. Pedoman tersebut antara
lain memuat kebijakan terkait pengangkatan dan
pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi.
d. Dewan Komisaris atau komite yang Terpenuhi Komite Nominasi dan Remunerasi telah menyusun
menjalankan fungsi Nominasi dan kebijakan suksesi dalam proses nominasi anggota
Remunerasi menyusun kebijakan suksesi Direksi.
dalam proses nominasi anggota Direksi
III. Fungsi dan Peran Direksi
5. Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Direksi.
a. Penentuan jumlah anggota Direksi Terpenuhi Penentuan jumlah anggota Direksi telah
mempertimbangkan kondisi Perusahaan mempertimbangkan kondisi terkini Perseroan.
Terbuka, serta efektivitas dalam pengambilan
keputusan.
b. Penentuan komposisi anggota Direksi Terpenuhi Komposisi Direksi Perseroan sesuai dengan ketentuan
memperhatikan, keberagaman keahlian, yang mengatur tentang keahlian, pengetahuan, dan
pengetahuan, dan pengalaman yang pengalaman serta sesuai dengan bidang usaha
dibutuhkan. Perseroan.
c. Anggota Direksi yang membawahi bidang Terpenuhi Pihak yang ditunjuk sebagai Direktur Keuangan
akuntansi atau keuangan memiliki keahlian Perseroan merupakan lulusan Sarjana Ekonomi
dan/atau pengetahuan di bidang akuntansi. jurusan Akuntansi serta memiliki banyak pengalaman
di bidang akuntansi/keuangan di berbagai perusahaan.
6. Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi.
a. Direksi mempunyai kebijakan penilaian Terpenuhi Penilaian kinerja Direksi Perseroan dilakukan dalam
sendiri (self-assessment) untuk menilai bentuk self-assessment berdasarkan pencapaian
kinerja Direksi. target key performance indicator (KPI).
b. Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) Terpenuhi Pelaksanaan penilaian kinerja Direksi Perseroan
untuk menilai kinerja Direksi diungkapkan diungkapkan dalam Laporan Tahunan ini.
melalui Laporan Tahunan Perusahaan
Terbuka.
c. Direksi mempunyai kebijakan terkait Terpenuhi Perseroan memiliki pedoman bagi Dewan Komisaris
pengunduran diri anggota Direksi apabila dan Direksi (Board Manual) yang sesuai dengan
terlibat dalam kejahatan keuangan. Anggaran Dasar, peraturan perundang-undangan,
dan peraturan pasar modal. Pedoman tersebut antara
lain memuat kebijakan terkait pengangkatan dan
pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi.
110
Page 135
No. Aspek / Prinsip / Rekomendasi Status Keterangan
IV. Partisipasi Pemangku Kepentingan
7. Meningkatkan Aspek Tata Kelola Perusahaan melalui Partisipasi Pemangku Kepentingan.
a. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan Terpenuhi Perseroan telah memiliki Kode Etik dan Pedoman
untuk mencegah terjadinya insider trading. Tingkah Laku bagi seluruh insan Perseroan untuk
mencegah terjadinya insider trading.
b. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan anti- Terpenuhi Perseroan telah memiliki kebijakan anti korupsi dan
korupsi dan antifraud. anti-fraud yang tercantum dalam Kode Etik dan
Pedoman Tingkah Laku.
c. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan Terpenuhi Perseroan telah memiliki kebijakan terkait seleksi dan
tentang seleksi dan peningkatan kemampuan evaluasi kemampuan pemasok atau vendor.
pemasok atau vendor.
d. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan Terpenuhi Perseroan senantiasa memenuhi kebijakan dan
tentang pemenuhan hak-hak kreditur. perjanjian yang disepakati dengan kreditur secara
tepat waktu.
e. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan Terpenuhi Perseroan telah memiliki kebijakan mekanisme
sistem whistleblowing. whistleblowing sebagai rangkaian dari kebijakan dan
prosedur anti-fraud.
f. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan Terpenuhi Perseroan telah menerapkan imbalan kerja jangka
pemberian insentif jangka panjang kepada panjang bagi Direksi dan karyawan.
Direksi dan karyawan.
V. Keterbukaan Informasi
8. Meningkatkan Pelaksanaan Keterbukaan Informasi.
a. Perusahaan Terbuka memanfaatkan Terpenuhi Perseroan, melalui Entitas Anak, memanfaatkan
penggunaan teknolog informasi secara media sosial seperti Facebook, Twitter, dan Instagram
lebih luas selain situs web sebagai media untuk menyampaikan informasi, salah satunya
keterbukaan informasi. mengenai produk dan jasa yang ditawarkan.
b. Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka Terpenuhi Laporan Tahunan ini telah memuat seluruh pemilik
mengungkapkan pemilik manfaat akhir dalam manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perseroan.
kepemilikan saham perusahaan terbuka
paling sedikit 5%, selain pengungkapan
pemilik manfaat akhir dalam kepemilikan
saham Perusahaan Terbuka melalui
Pemegang Saham Utama dan Pengendali.
c) Dewan Komisaris
Perseroan telah memiliki Pedoman Kerja Dewan Komisaris (Board Manual) yang disusun berdasarkan
prinsip-prinsip hukum korporasi, Anggaran Dasar Perseroan, peraturan perundang-undangan yang
berlaku, arahan Pemegang Saham, serta praktik terbaik GCG. Pedoman Kerja tersebut secara umum
memuat informasi tentang tugas, tanggung jawab, dan pola hubungan kerja Dewan Komisaris dengan
organ lain di Perseroan.
Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris Perseroan adalah:
1. Melakukan pengawasan terhadap pengelolaan Perseroan yang dilakukan oleh Direksi, serta
memberi arahan kepada Direksi;
2. Mengawasi kinerja dan kepatuhan Direksi terhadap peraturan dan perundang-undangan yang
berlaku sesuai prinsip GCG; dan
3. Melakukan evaluasi dan audit terhadap pelaksanaan kebijaksanaan strategis.
Selain itu, Dewan Komisaris juga berperan sebagai pelaksana tata kelola keberlanjutan, dengan
senantiasa mengawasi pengelolaan risiko ekonomi, sosial, dan lingkungan dalam pengambilan
keputusan strategis dan operasional.
Program Orientasi dan Pengembangan Kompetensi
Perseroan mengadakan program orientasi kepada seluruh Dewan Komisaris. Program tersebut
diselenggarakan oleh Perseroan melalui Sekretaris Perusahaan.
Peningkatan kredibilitas dan kapabilitas dinilai penting bagi Perseroan agar Dewan Komisaris selalu
memperbarui informasi tentang perkembangan terkini dari bisnis utama Perseroan. Perseroan
mengadakan program pengembangan kompetensi berupa pelatihan, pendidikan, konferensi, seminar
dan workshop.
111
Page 136
Penilaian Kinerja
Perseroan secara berkala melakukan penilaian kinerja terhadap Dewan Komisaris setidaknya satu
kali dalam setahun. Penilaian kinerja tersebut dilakukan secara mandiri (self assessment) melalui
pengukuran key performance indicator (KPI). Hasil KPI Dewan Komisaris selanjutnya dilaporkan kepada
Pemegang Saham melalui mekanisme RUPS.
Hasil penilaian kinerja untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 menunjukkan bahwa
Dewan Komisaris telah melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya sesuai dengan Anggaran Dasar,
Board Manual, dan ketentuan perundangundangan yang berlaku. Hasil penilaian kinerja tersebut
dimanfaatkan sebagai:
1. Bahan evaluasi Pemegang Saham sebelum memberikan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya
(volledig ecquit et de charge);
2. Dasar dalam meningkatkan kinerja Dewan Komiaris di tahun berikutnya, terutama yang berkaitan
dengan pengawasan kegiatan usaha dan penerapan GCG di Perseroan; serta
3. Dasar dalam penetapan besaran remunerasi
Penilaian Kinerja Organ Pendukung Dewan Komisaris
Dewan Komisaris senantiasa melakukan penilaian kinerja terhadap organ pendukungnya, yaitu
aitu Komite Audit serta Komite Nominasi dan Remunerasi. Penilaian kinerja tersebut secara umum
mencakup:
1. Realisasi laporan pelaksanaan tugas sesuai dengan tanggung jawab yang dimiliki;
2. Rekomendasi yang diberikan; serta
3. Kehadiran rapat yang dilakukan Komite Audit.
Hasil penilaian kinerja untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 komite Dewan Komisaris
telah bekerja dengan memuaskan. Komite Audit serta Komite Nominasi dan Remunerasi Perseroan
secara aktif membantu Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pemberian
nasihat kepada Direksi terkait keberlangsungan usaha Perseroan.
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Sepanjang periode yang berakhir pada 30 September 2023, Dewan Komisaris melaksanakan tugas
dan tanggung jawabnya terkait:
1. Memberikan pendapat dan saran kepada Direksi mengenai target kinerja dan pemenuhan kebijakan
strategis Perseroan; dan
2. Mengawasi kegiatan operasional Perseroan agar sesuai dengan peraturan dan kebijakan yang
berlaku.
Rapat Dewan Komisaris
Dewan Komisaris berkewajiban untuk menyelenggarakan rapat internal setidaknya 1 kali dalam 2 bulan
dan rapat gabungan dengan Direksi paling kurang 1 kali dalam 4 bulan. Selama periode yang berakhir
pada 30 September 2023, rapat-rapat dilaksanakan dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Rapat Dewan Komisaris
Nama Jabatan
Jumlah Rapat % Kehadiran
Fuganto Widjaja Komisaris Utama 6 100
Howen Widjaja Komisaris 6 100
Dani Lihardja Komisaris 3 50
Robinson Simbolon Komisaris Independen 6 100
Ketut Sanjaya Komisaris Independen 6 100
112
Page 137
d) Direksi
Direksi menjalankan tugas dan tanggung jawabnya berdasarkan Pedoman Kerja Direksi (Board Manual).
Pedoman tersebut disusun berdasarkan prinsip-prinsip hukum korporasi, Anggaran Dasar Perseroan,
peraturan perundang-undangan yang berlaku, arahan Pemegang Saham, serta praktik terbaik GCG.
Secara umum, Board Manual Perseroan berisikan tugas, tanggung jawab, dan pola hubungan Direksi
dengan organ lain di Perseroan. Board Manual ini menjadi petunjuk bagi Direksi dalam menjalankan
kegiatan usaha agar lebih terstruktur dan sistematis sehingga Visi, Misi, dan Tujuan Perseroan dapat
tercapai.
Berikut ini adalah ruang lingkup pekerjaan dan tanggung jawab dari anggota Direksi Perseroan:
Nama Jabatan Tugas dan Tanggung Jawab
Burhanuddin Abdullah Direktur Utama Bidang Tugas: Mengoordinasikan seluruh proses operasional bisnis Perseroan.
Uraian Tugas dan Tanggung Jawab:
1. Merencanakan kebijakan umum pengelolaan Perseroan sesuai Visi, Misi, dan
Tujuan Perseroan;
2. Menjadi koordinator dari seluruh anggota Direksi yang lain dalam
melaksanakan tugas dan wewenang Direksi sesuai dengan yang ditetapkan
Anggaran Dasar; dan
3. Human Capital untuk menjamin kelancaran aktivitas operasional Perseroan.
Agus Leman Gunawan Direktur Bidang Tugas: Tata kelola perusahaan. Uraian Tugas dan Tanggung Jawab:
1. Melaksanakan tugas dan kewenangan Direksi sesuai dengan yang ditetapkan
dalam Anggaran Dasar; dan
2. Mengoordinasikan kegiatan tata kelola perusahaan agar dapat diterapkan
secara efektif dalam seluruh aktivitas bisnis dan operasional Perseroan.
Felix Direktur Bidang Tugas: Pengembangan Usaha. Uraian Tugas dan Tanggung Jawab:
1. Menentukan kebijakan pengembangan bisnis perusahaan berdasarkan
kebijakan umum pengembangan bisnis perusahaan;
2. Mengoordinasikan aktivitas investasi dan pengembangan bisnis Perseroan
untuk meningkatkan pendapatan perusahaan; serta
3. Merencanakan dan menetapkan strategi pengembangan usaha dengan
memanfaatkan potensi sumber daya Perseroan dan Entitas Anak dan/atau
bekerja sama dengan mitra kerja.
4. Mengoordinasikan Fungsi Audit Internal
Ferita Direktur Bidang Tugas: Keuangan Dan Administrasi. Uraian Tugas dan Tanggung Jawab:
1. Menentukan kebijaksanaan teknis keuangan dan akuntansi berdasarkan
kebijaksanaan umum operasional Perseroan;
2. Mengoordinasikan aktivitas keuangan Perseroan agar dapat mencapai target
keuangan yang telah ditetapkan; serta
3. Merencanakan dan menetapkan kebijakan dan strategi pengelolaan
keuangan dan investasi, serta pelaporan keuangan.
Lili Wijata Direktur Bidang Tugas: Teknologi informasi. Uraian Tugas dan Tanggung Jawab:
1. Melakukan perencanaan, penyiapan, dan pengembangan teknologi dalam
mengatur sistem jaringan; serta
2. Melaksanakan pengelolaan jaringan komunikasi data dan keamanan data,
pengelolaan perangkat keras dan perangkat lunak, serta pengendalian dan
pemanfaatan infrastruktur teknologi informasi.
Selain itu, Direksi juga berperan penting dalam penerapan tata kelola keberlanjutan sebagai pihak yang
memastikan aktivitas bisnis dijalankan secara sehat serta senantiasa mempertimbangkan dampak sosial
dan lingkungan. Direksi juga bertanggung jawab dalam pelaksanaan pengembangan dan pelaksanaan
komitmen keberlanjutan Perseroan, termasuk merumuskan kebijakan keberlanjutan, arah strategis,
serta implementasi inisiatif keberlanjutan.
Pengembangan Kompetensi
Direksi senantiasa mengikuti berbagai program pengembangan kompetensi guna menunjang pembaruan
informasi dan meningkatkan wawasan terkait bisnis perusahaan, termasuk terkait keberlanjutan.
Pengembangan kompetensi tersebut dilakukan melalui keikutsertaan dalam pendidikan, pelatihan,
seminar, workshop, dan kegiatan pengembangan lainnya. Selain itu, Direksi turut meningkatkan ilmu
dan pengetahuan secara mandiri melalui buku, beragam informasi digital, jurnal, dan kanal Youtube.
113
Page 138
Penilaian Kinerja
Penilaian kinerja Direksi dilakukan setidaknya 1 kali dalam setahun melalui metode penilaian sendiri
(self-assessment), dengan melibatkan peran Komite Nominasi dan Remunerasi. Selanjutnya, hasil
penilaian tersebut akan disampaikan kepada Pemegang Saham melalui mekanisme RUPS bersamaan
dengan penyampaian Laporan Pengawasan Dewan Komisaris dan Pelaksanaan Tugas Direksi, serta
Laporan Tahunan dan Laporan Keuangan Perseroan.
Penilaian kinerja Direksi pada tahun 2022 telah dilaksanakan sesuai dengan prosedur dan kriteria
penilaian yang telah ditentukan. Hasilnya, Direksi telah melaksanakan tugas dan tanggung jawab
dengan baik, sesuai dengan Anggaran Dasar, Board Manual, dan perundang-undangan yang berlaku.
Hasil penilaian tersebut kemudian dimanfaatkan sebagai:
1. Bahan evaluasi Pemegang Saham sebelum memberikan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya
(volledig acquit et de charge);
2. Dasar dalam meningkatkan kinerja Direksi di tahun berikutnya, terutama yang berkaitan dengan
pengawasan kegiatan usaha dan penerapan GCG di Perseroan; serta
3. Dasar dalam penetapan besaran remunerasi.
Penilaian Kinerja Organ Pendukung Direksi
Direksi senantiasa melakukan penilaian terhadap organ pendukung, yaitu Sekretaris Perusahaan dan
Audit Internal. Kriteria penilaian yang digunakan mencakup pelaksanaan tugas dan tanggung jawab
sepanjang tahun buku. Berdasarkan hasil penilaian kinerja pada periode yang berakhir pada 30
September 2023, organ pendukung Direksi telah bekerja dengan memuaskan. Sekretaris Perusahaan
secara aktif menjembatani hubungan antara Perseroan dan pemangku kepentingan. Sementara itu, Unit
Audit Internal secara konsisten melakukan pemeriksaan dan penilaian terhadap aktivitas operasional
Perseroan.
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Sepanjang periode yang berakhir pada 30 September 2023, Direksi telah melaksanakan tugas dan
tanggung jawabnya terkait:
1. Memimpin dan mengurus Perseroan untuk mencapai tujuan perusahaan, sesuai dengan tanggung
jawab dan kewenangan Direksi, sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan peraturan yang
berlaku;
2. Menyusun Annual Business Plan 2023 yang berisikan pedoman dan target kerja Perseroan untuk
tahun 2023, kemudian menyampaikannya kepada Dewan Komisaris untuk pemberian persetujuan;
3. Memastikan Perseroan melaksanakan tata kelola perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsip GCG,
Anggaran Dasar Perseroan, peraturan pasar modal lain, serta peraturan perundangundangan di
setiap kegiatan usaha Perseroan;
4. Menguasai dan mengembangkan sistem pengendalian internal yang efektif dan memastikan
penerapannya telah berjalan aman untuk mencapai tujuan yang ditetapkan Perseroan;
5. Mengelola temuan audit dan rekomendasi dari Audit Internal, auditor eksternal, serta hasil
pengawasan Otoritas Jasa Keuangan;
6. Memperbarui dan mengevaluasi ketentuan dan peraturan perusahaan agar selalu update dengan
perubahan dan peraturan, baik peraturan internal maupun peraturan eksternal;
7. Memanfaatkan secara optimal seluruh sumber daya yang dimiliki untuk pengembangan Perseroan;
serta
8. Menjalin kerja sama serta menjaga hubungan baik dengan seluruh pemangku kepentingan
Rapat Direksi
Direksi berkewajiban untuk menyelenggarakan rapat internal setidaknya sebulan sekali dan rapat
gabungan dengan Dewan Komisaris paling kurang 1 kali dalam 4 bulan. Selama periode yang berakhir
pada 30 September 2023, rapat-rapat tersebut dilaksanakan secara daring melalui Aplikasi Zoom
Meeting, dengan tingkat kehadiran sebagai berikut.
114
Page 139
Rapat Direksi
Nama Jabatan
Jumlah Rapat % Kehadiran
Burhanuddin Abdullah Direktur Utama 12 100
Agus Leman Gunawan Direktur 12 100
Felix Direktur 12 100
Ferita Direktur 12 100
Lili Wijata Direktur 12 100
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan mengadakan rapat Dewan Komisaris dan rapat
gabungan Dewan Komisaris dan Direksi dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Rapat Gabungan
Nama Jabatan
Jumlah Rapat % Kehadiran
Fuganto Widjaja Komisaris Utama 4 100
Howen Widjaja Komisaris 4 100
Dani Lihardja Komisaris 4 100
Robinson Simbolon Komisaris Independen 4 100
Ketut Sanjaya Komisaris Independen 4 100
Burhanuddin Abdullah Direktur Utama 4 100
Agus Leman Gunawan Direktur 4 100
Felix Direktur 4 100
Ferita Direktur 4 100
Lili Wijata Direktur 4 100
e) Komite Nominasi dan Remunerasi
Struktur Komite Nominasi dan Remunerasi
Perseroan menunjuk Dewan Komisaris untuk melaksanakan fungsi nominasi dan remunerasi sesuai
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan
Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik. Pengangkatan anggota Komite Nominasi dan Remunerasi
Perseroan mengacu pada Surat Penunjukan Komite Nominasi dan Remunerasi PT Sinar Mas Multiartha
Tbk No. 002/SK/SMMA/VII/2020, yang berlaku efektif pada 14 Juli 2020. Komposisi anggota komite
tersebut diuraikan sebagai berikut:
Jabatan Nama Riwayat Hidup
Ketua Robinson Simbolon Profil Robinson Simbolon tersedia pada Bab VIII sub bab Pengurusan dan Pengawasan
Anggota Indra Widjaja Warga Negara Indonesia, berusia 71 tahun, meraih gelar Master Bidang Administrasi
Bisnis dan Industri dari Universitas Nanyang, Singapura pada tahun 1974.
Beliau memiliki pengalaman sebagai Direktur di PT Bimoli & PT Witikco (1974 – 1982),
Wakil Presiden Direktur di PT. BII Tbk (1982 – 1989), Komisaris di PT. Sinar Mas
Multiartha,Tbk (1982 – 2001), Wakil Komisaris Utama di PT. Asuransi Sinar Mas (1984
– Juli 2003), Komisaris di PT. Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG (1984 – 2006), Presiden
Direktur di PT. BII Tbk.( 1989–Agustus 1999), Komisaris utama di PT. KB Insurance (1997
– sekarang), Wakil Komisaris Utama di PT. Sinartama Gunita (1999 – 2002), Komisaris
Utam di PT. Sinarmas Sekuritas (1999 – 2021), Komisaris Utama di PT. Sinar Mas
Multiartha,Tbk (2001 – Juni 2023), Komsiaris Utama di PT. Sinartama Gunita (2002 –
sekarang), Komisaris Utama di PT. Asuransi Sinar Mas (Juli 2003 – 2004), Komisaris
Utama di PT Sinar Mas Multifinance (2004 – Sekarang), Direktur Utama di PT. Asuransi
Sinar Mas (2005 – 2013), Komisaris Utama di PT. Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG (2007
– Sekarang), Komisaris Utama di PT AB Sinar Mas Multifinance (2009 – Sekarang),
Komisaris Utama di PT. Asuransi Sinar Mas (2013 – sekarang)
Anggota Herry Hermana Warga Negara Indonesia, 64 tahun. Beliau meraih gelar Diploma Perbankan dari
Akademi Bank Pembangunan Jakarta tahun 1980 dan Sarjana Ekonomi dari Universitas
Kertanegara tahun 2003.
Beliau menjabat sebagai anggota Komite Nominasi dan Remunerasi sejak tahun 2020.
Beliau mulai karir sebagai staff di PT Bank Internasional Indonesia (1981-1983), trainer
di Bank Internasional Indonesia (1983-1984), officer di PT Bank Internasional Indonesia
(1984-1985), accounting di PT Internas Artha Leasing Co. (1985-1989), accounting & tax
di Perseroan (1989-1996), HR Head di PT Sinar Mas Multifinance (19962011), Komisaris
Independen PT Sinarmas Hana Finance (2017-sekarang) dan Komisaris Independen PT
AB Sinar Mas Multifinance (2019-sekarang)
115
Page 140
Pedoman Kerja
Perseroan berupaya agar Komite Nominasi dan Remunerasi dapaberperan secara aktif dan eisien.
Oleh karena itu, Perseroan menyusun Piagam Nominasi dan Remunerasi yang telah diperbarui pada
12 Juni 2020. Adapun informasi yang tersedia dalam pedoman tersebut, meliputi:
1. Pendahuluan;
2. Ketentuan Umum; serta
3. Kode Etik, Prosedur Kerja, dan Pelaporan.
Tugas Dewan Komisaris terkait pelaksanaan fungsi nominasi dan remunerasi sebagai berikut:
1. Terkait Fungsi Nominasi
a. Menyusun dan memberikan rekomendasi mengenai sistem serta prosedur pemilihan dan/atau
penggantian anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris kepada Dewan Komisaris untuk
disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang Saham;
b. Memberikan rekomendasi mengenai calon anggota Direksi dan/atau calon anggota Dewan
Komisaris kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang
Saham;
c. Memberikan rekomendasi mengenai pihak independen yang akan menjadi anggota komite
audit serta anggota komite pemantau risiko kepada Dewan Komisaris;
d. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja anggota Direksi dan/atau anggota
Dewan Komisaris berdasarkan tolak ukur yang telah disusun sebagai bahan evaluasi;
e. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai program pengembangan
kemampuan anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris;
f. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai :
• Komposisi jabatan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
• Kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan dalam proses nominasi; serta
• Kebijakan evaluasi kinerja bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
2. Terkait Fungsi Remunerasi:
a. Melakukan evaluasi terhadap kebijakan remunerasi yang didasarkan atas kinerja, risiko,
kewajaran dengan peer group, sasaran dan strategi jangka panjang, pemenuhan cadangan
sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan dan potensi pendapatan pada
masa yang akan datang;
b. Menyampaikan hasil evaluasi dan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai:
• Kebijakan remunerasi bagi Direksi dan Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada
Rapat Umum Pemegang Saham;
• Kebijakan remunerasi bagi pegawai secara keseluruhan untuk disampaikan kepada
Direksi;
c. Memastikan bahwa kebijakan remunerasi telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku;
d. Melakukan evaluasi secara berkala terhadap penerapan kebijakan remunerasi; serta
e. Melakukan koordinasi dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko dalam menetapkan kebijakan
remunerasi yang bersifat variabel.
Frekuensi Rapat dan Tingkat Kehadiran
Selama periode yang berakhir pada 30 September 2023, Komite Nominasi dan Remunerasi telah
menyelenggarakan rapat tersebut dilaksanakan dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Nama Jabatan Jumlah Rapat % Kehadiran
Robinson Simbolon Ketua 4 100
Indra Widjaja Anggota 4 100
Herry Permana Anggota 4 100
Pengembangan Kompetensi
Perseroan mengikutertakan Komite Nominasi dan Remunerasi dalam berbagai pengembangan
kompetensi, seperti pendidikan, pelatihan, seminar, workshop, dan lain sebagainya. Tujuannya, agar
Komite Nominasi dan Remunerasi dapat meningkatkan kemampuan dan pengetahuan untuk membantu
Dewan Komisaris melakukan pengawasan terhadap kegiatan usaha Perseroan.
116
Page 141
Kebijakan Remunerasi
Penetapan remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi dilakukan oleh Pemegang Saham melalui
mekanisme RUPS dengan memberhatikan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan dan Undang-Undang
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Namun, sebagaimana yang tercantum dalam hasil
keputusan RUPS Tahunan 27 Juni 2023, Pemegang Saham dapat melimpahkan wewenangnya dalam
menentukan pembagian dan penetapan besaran masing-masing remunerasi kepada Dewan Komisaris
dan Direksi dengan tetap memperhatikan syarat dan ketentuan yang berlaku, seperti:
1. Mempertimbangkan hasil penilaian kinerja masing-masing anggota Dewan Komisaris dan Direksi;
2. Mempertimbangkan hasil kajian Dewan Komisaris terkait remunerasi; dan
3. Memperhatikan kondisi Perseroan.
Laporan Kegiatan Komite Nominasi dan Remunerasi
Selama periode yang berakhir pada 30 September 2023, Komite Nominasi dan Remunerasi telah
melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya terkait fungsi nominasi dan remunerasi Perseroan. Melalui
rapat internal, Komite Nominasi dan Remunerasi telah menentukan besaran remunerasi yang layak
untuk diberikan kepada anggota Dewan Komisaris dan Direksi dan telah mendapatkan persetujuan dari
Pemegang Saham melalui mekanisme RUPS.
Struktur remunerasi yang diberikan Perseroan kepada Dewan Komisaris dan Direksi dibagi menjadi
dua kategori, yaitu remunerasi tetap dan remunerasi variabel. Remunerasi tetap merupakan remunerasi
yang tidak dikaitkan dengan kinerja dan risiko yang terdiri dari gaji pokok, tunjangan hari raya (THR),
asuransi kesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan, serta fasilitas lain seperti transportasi dan komunikasi.
Sementara itu, remunerasi variabel merupakan remunerasi yang dikaitkan dengan kinerja dan risiko, di
antaranya adalah bonus. Adapun remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi periode yang berakhir pada
30 September 2023 serta tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 (dalam
bruto) sebagai berikut:
Keterangan 30 September 2023 31 Desember 2022 31 Desember 2021
Direksi 4.081.447.259 3.137.626.800 2.828.307.705
Dewan Komisaris 2.537.987.716 1.203.499.700 3.084.763.446
Total 6.619.434.975 4.341.126.500 5.913.071.151
Penentuan nilai remunerasi ini telah mempertimbangkan pencapaian keberhasilan kinerja Dewan
Komisaris dan Direksi serta telah dilaporkan kepada Dewan Komisaris.
f) Komite Audit
Perubahan susunan Komite Audit sebagaimana ditetapkan oleh RUPS sebagaimana termaktub dalam
Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 130
tanggal 27 Juni 2023 yang dibuat oleh Aulia Taufani, SH, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan,
adalah sebagai berikut:
Jabatan Nama Riwayat Hidup
Ketua Robinson Pengalaman kerja Robinson Simbolon dapat dilihat pada Bab VIII sub bab Pengurusan dan
Simbolon Pengawasan bagian Dewan Komisaris.
Anggota Halim Warga Negara Indonesia, berusia 67 tahun, meraih gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Alamsyah Perusahaan, Fakultas Ekonomi di Universitas Islam Indonesia, Yogyakarta pada tahun 1980;
Sarjana Hukum Jurusan Hukum Agraria, Fakultas Hukum di Universitas Gadjah Mada,
Yogyakarta pada tahun 1981; Master of Arts in Development Economics, Boston University,
Massachussets, USA pada tahun 1985 serta Doktor Ilmu Ekonomi, Fakultas Ekonomi
Universitas Indonesia, Jakarta pada tahun 2008.
Pengalaman kerja antara lain Staf Analis Kredit, Urusan Kredit Koperasi, Bank Indonesia
(1982-1983), Berbagai jabatan di Direktorat Riset Ekonomi dan Moneter Bank Indonesia (1985-
2000), Kepala Biro Gubernur Bank Indonesia (2002), Direktur, Pusat Pendidikan dan Studi
Kebanksentralan, Bank Indonesia (2002), Direktur, Direktorat Riset Ekonomi dan Moneter, Bank
Indonesia (2003-2005), Direktur, Direktorat Perencanaan Strategis dan Hubungan Masyarakat,
Bank Indonesia (2005-2006), Direktur, Direktorat Statistik dan Moneter, Bank Indonesia (2006-
2007), Direktur, Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan Bank Indonesia (2007-
2010), Deputi Gubernur Bank Indonesia Bidang Pengawasan Bank, Pengendalian Moneter
dan Perkreditan (2010-2015), Ketua Dewan Komisioner Lembaga Penjamin Simpanan (2015-
2020), Komisaris Independen Perseroan (2020 – 2022)
117
Page 142
Jabatan Nama Riwayat Hidup
Anggota Nurhaida Warga Negara Indonesia berusia 64 tahun, meraih gelar Sarjana Jurusan Kimia Tekstil di
Institut Teknologi Tekstil Bandung pada tahun 1985; meraih gelar Master Jurusan Business
Administration di Indiana University Bloomington USA pada tahun 1995;
Pengalaman kerja antara lain staff di Bapepam-LK (1989 – 2006), Kepala Biro Penilaian
Keuangan Perusahaan Sektor Riil di Bapepam-LK (2006 – 2008), Kepala Biro Transaksi dan
Lembaga Efek di Bapepam-LK (2008 – 2011), Staff Ahli di Kementrian Keuangan RI (2011),
Plt. Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (2011), Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (2011
– 2012), Anggota Dewan Komisioner OJK/Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal (2021 –
2017), Anggota Dewan Komisioner OJK/Wakil Ketua Dewan Komisioner OJK (2017 – 2022)
Komite Audit telah dibentuk sesuai dengan POJK No. 55/POJK.04/2015 Tentang Pembentukan Dan
Pedoman Pelaksanaan Komite Audit.
Pedoman Kerja
Berdasarkan POJK No.55 Tahun 2015 tentang Pembentukan Dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite
Audit, Perseroan telah memiliki Piagam Komite Audit (Audit Commitee Charter) telah diperbarui pada 2
Januari 2020. Adapun informasi yang tersedia dalam pedoman tersebut, meliputi:
1. Dasar dan Tujuan Pembentukan;
2. Organisasi dan Masa Kerja;
3. Tugas dan Wewenang;
4. Rapat dan Pelaporan; serta
5. Anggaran.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit
1. Terkait Internal Audit
a. Komite Audit mereview dan menyetujui Piagam Audit Internal (Internal Audit Charter);
b. Komite Audit menerima rangkuman laporan yang dibuat dan diberikan oleh Unit Internal Audit
kepada Manajemen serta tanggapan manajemen terhadap rangkuman laporan tersebut;
c. Komite Audit mengadakan pertemuan secara rutin dengan Audit Internal untuk membahas
temuan-temuan Audit Internal;
d. Setiap awal tahun Komite Audit mereview dan memberi masukan atas Program Kerja
Pemeriksaan Tahunan yang disusun oleh Unit Internal Audit;
e. Melakukan mereview atas aktivitas, struktur organisasi dan kualifikasi personil Internal Audit
untuk memastikan bahwa Audit Internal dapat bekerja secara independen dan objektif sesuai
dengan standar auditing yang berlaku;
f. Melakukan penelaahan atas efektivitas fungsi audit internal; dan
g. Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi
benturan kepentingan Perseroan.
2. Auditor Eksternal
a. Komite Audit memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai pemilihan dan
pemberhentian auditor eksternal;
b. Menelaah rencana audit termasuk ruang lingkup, prosedur, dan ketentuan-ketentuan audit;
c. Memantau pembahasan temuan audit oleh auditor eksternal dengan Manajemen. Jika terdapat
perbedaan antara auditor eksternal dan Manajemen atas jasa yang diberikan, Komite Audit
memberikan pendapat independen;
d. Melakukan penelaahan atas efektivitas pelaksanaan fungsi audit eksternal.
3. Laporan Keuangan
a. Membahas dan mendiskusikan Laporan Keuangan Perseroan dengan auditor eksternal serta
prinsip dan praktik akuntansi dan pelaporan yang diterapkan Perseroan dalam menyajikan
Laporan Keuangan untuk memastikan pemenuhan dari pedoman standar akuntansi keuangan
(PSAK) yang berlaku;
b. Mendorong agar Laporan Keuangan yang telah diaudit untuk dilaporkan kepada Bursa Efek
Indonesia (BEI) atau Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atau institusi-institusi lainnya tepat waktu
dan sesuai dengan ketentuan dalam peraturan yang berlaku; dan
c. Mendiskusikan dengan Dewan Komisaris dan Manajemen mengenai informasi penting atau
material untuk diungkapkan kepada publik, seperti pers, analis, dan perusahaan peringkat.
118
Page 143
4. Menelaah kepatuhan Perseroan terhadap peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal
dan peraturan perundang-undangan yang terkait dengan operasi Perseroan dan manajemen telah
melaksanakan tata Kelola yang baik (GCG).
5. Komite Audit melakukan review terhadap proses identiikasi risiko dan pelaksanaan manajemen
risiko yang dilakukan oleh manajemen dan dampaknya terhadap Laporan Keuangan serta rencana-
rencana untuk meminimalkan risiko-risiko tersebut.
6. Terkait pengaduan pihak ketiga
a. Komite Audit berkewajiban untuk menelaah pengaduan pihak ketiga dan meneruskannya
kepada pihak yang berkepentingan;
b. Komite Audit memantau tindak lanjut pengaduan yang berkaitan dengan Perseroan;
c. Syarat Pengaduan:
1) Disampaikan secara tertulis;
2) Jika pelapor menyebutkan identitasnya, Komite Audit wajib merahasiakan jati diri pelapor;
dan
3) Laporan mengenai penyimpangan standar akuntansi, kelemahan pengendalian internal,
fraud, serta perilaku Manajemen yang tidak terpuji yang dapat mengganggu operasi
Perseroan;
d. Dalam menangani pengaduan yang disampaikan pihak ketiga, Komite Audit dapat meminta
dilakukan audit investigasi dengan bekerja sama dengan Manajemen, Audit Internal, atau
tenaga ahli dari luar Perseroan yang independen; serta
e. Komite Audit melaporkan hasil penelaahan kepada Dewan Komisaris dan memantau tidak
lanjut hasil penelaahan bila diminta oleh Dewan Komisaris.
7. Tugas lainnya
a. Melaksanakan tugas-tugas pengawasan lain sesuai dengan permintaan Dewan Komisaris;
b. Melakukan review terhadap Charter sesuai kebutuhan dan mengusulkan perubahannya
kepada Dewan Komisaris untuk mendapatkan persetujuan;
c. Melakukan evaluasi terhadap kinerja Komite Audit dan para anggotanya secara berkala;
d. Menjaga kerahasiaan dokumen, data, dan informasi Perseroan.
Wewenang Komite Audit
1. Mengakses dokumen, data, dan informasi Perseroan tentang karyawan, dana, aset, dan sumber
daya Perseroan yang diperlukan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya;
2. Berkomunikasi langsung dengan karyawan, termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi
audit internal, manajemen risiko, dan akuntan, terkait tugas dan tanggung jawab Komite Audit;
3. Melibatkan pihak independent di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu
pelaksanaan tugasnya (jika diperlukan);
4. Melakukan kewenangan lain yang ditugaskan oleh Dewan Komisaris;
5. Dalam melakukan kewenangannya Komite Audit bekerja sama dengan unit-unit lain yang berkaitan
dengan tugasnya.
Rapat Komite Audit
Berdasarkan POJK No. 55/2015, Komite Audit wajib mengadakan rapat sekurang-kurangnya satu
kali dalam tiga bulan. Selama periode yang berakhir pada 30 September 2023, Komite Audit telah
melakukan rapat dengan detail sebagai berikut:
a. Evaluasi hasil kerja audit internal dan berkoordinasi dalam pelaksanaan audit dan perencanaan
kegiatan audit internal untuk tahun mendatang;
b. Mengevaluasi hasil kerja Auditor Eksternal;
c. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris untuk penunjukan Auditor Eksternal untuk
pelaksanaan audit eksternal; dan
d. Meninjau kembali aspek manajemen risiko, serta kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang
terkait dengan berbagai isu strategis Perseroan.
119
Page 144
Selama periode yang berakhir pada 30 September 2023, Komite Audit telah melakukan 4 (empat) rapat
dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Nama Jabatan Jumlah Rapat % Kehadiran
Robinson Simbolon Ketua 4 100
Halim Alamsyah Anggota 4 100
Nurhaida Anggota 4 100
Pengembangan Kompetensi
Komite Audit senantiasa mengikuti berbagai program pengembangan kompetensi guna menunjang
pembaruan informasi dan meningkatkan wawasan terkait bisnis perusahaan. Pengembangan
kompetensi tersebut dilakukan melalui keikutsertaan dalam pendidikan, pelatihan, seminar, workshop,
dan kegiatan pengembangan lainnya.
Laporan Kegiatan Komite Audit
Selama periode yang berakhir pada 30 September 2023, Komite Audit telah melaksanakan tugas dan
tanggung jawabnya, meliputi:
1. Mengawasi dan mengevaluasi pelaksanaan audit laporan keuangan oleh kantor akuntan publik;
2. Memberikan rekomendasi terkait penunjukan kantor akuntan publik; dan
3. Mengawasi dan menelaah ketaatan penerapan peraturan perundang-undangan dan praktik GCG.
g) Unit Audit Internal
Unit Audit Internal merupakan suatu unit kerja dalam Perseroan yang menjalankan fungsi audit internal,
sebagaimana yang disyaratkan dalam ketentuan POJK No.56 Tahun 2015 tentang Pembentukan dan
Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.
Pedoman Kerja Unit Audit Internal
Perseroan telah membentuk dan menyusun Piagam Unit Audit Internal pada No 209A/SMMA/XII/2023
tanggal 1 Januari 2024. Adapun informasi yang tersedia dalam pedoman tersebut, meliputi:
1. Maksud dan tujuan;
2. Ruang lingkup kegiatan;
3. Struktur dan keanggotaan;
4. Persyaratan Auditor Internal;
5. Tugas dan tanggung jawab;
6. Wewenang;
7. Kemandirian fungsional; serta
8. Penetapan dan pembaruan piagam.
Struktur Unit Audit Internal
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi 169A/SMMA-DIR/X/2023 tertanggal 2 Oktober 2023, susunan
keanggotaan Unit Audit Internal adalah sebagai berikut:
Jabatan Nama Riwayat Hidup
Ketua Azaria Dian Mayangsari Warga Negara Indonesia berusia 29 tahun, meraih gelar Sarjana Jurusan
Akuntansi di Universitas Indoneisa pada tahun 2016;
Pengalaman kerja antara lain Audit Intern di RSM Indonesia (2015),
Vocational Employee di PricewaterhouseCoopers Indonesia (2016),
Associate di PricewaterhouseCoopers Indonesia (2016 – 2018), Senior
Associate di PricewaterhouseCoopers Indonesia (2018 – 2022), Manager di
PricewaterhouseCoopers Indonesia (2018 – 2023), Head of Internal Audit di
Sinarmas Sekuritas (2023 – Sekarang).
120
Page 145
Tugas dan tanggung Unit Audit Internal
Audit Internal Perseroan memiliki tugas dan tanggung jawab untuk:
1. Menyusun dan melaksanakan Rencana dan Anggaran Aktivitas Audit Internal Tahunan berdasarkan
prioritas risiko sesuai dengan tujuan Perseroan;
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan sistem manajemen risiko sesuai
dengan kebijakan Perseroan;
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas eisiensi dan efektivitas di bidang kegiatan Perseroan;
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada
semua tingkat manajemen serta membuat laporan tertulis hasil audit setiap bulan dan menyampaikan
laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris dengan tembusan kepada Komite
Audit;
5. Bekerja sama dan berkomunikasi langsung dengan Komite Audit;
6. Memantau, menganalisis, dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah
disarankan;
7. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan Audit Internal yang dilakukannya; dan
8. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.
Laporan Kegiatan Unit Audit Internal
Sepanjang periode yang berakhir pada 30 September 2023, Audit Internal telah melaksanakan tugas
dan tanggung jawabnya, meliputi:
1. Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal tahunan;
2. Mengevaluasi dan menguji sistem pengendalian internal, sistem manajemen risiko, dan kepatuhan
terhadap peraturan perundang-undangan; serta
3. Mengevaluasi dan menguji efektivitas dan eisiensi di bidang keuangan, akuntansi, operasional,
sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan Perseroan lainnya.
Pengembangan Kompetensi
Audit Internal senantiasa mengikuti berbagai program pengembangan kompetensi guna menunjang
pembaruan informasi dan meningkatkan wawasan terkait bisnis perusahaan. Pengembangan
kompetensi tersebut dilakukan melalui keikutsertaan dalam pendidikan, pelatihan, seminar, workshop,
dan kegiatan pengembangan lainnya.
h) Sekretaris Perusahaan
Untuk memenuhi ketentuan POJK No.35 Tahun 2014 tentang Pembentukan Sekretaris Perusahaan
menunjuk serta dan mengangkat Felix untuk menjabat sebagai Sekretaris Perusahaan Perseroan,
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan Nomer 115/SK-DIR/SMMA/VII/2023 efektif terhitung
sejak tanggal 3 Juli 2023.
Pedoman Kerja
Sekretaris Perusahaan melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya berdasarkan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan No. 35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik.
Tugas dan Tanggung Jawab Sekretaris Perusahaan
Tugas dan tanggung jawab Sekretaris Perusahaan, meliputi:
1. Mengikuti perkembangan pasar modal, khususnya peraturan perundang-undangan yang berlaku di
pasar modal;
2. Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk mematuhi ketentuan peraturan
perundang-undangan;
121
Page 146
3. Membantu Dewan Komisaris dan Direksi dalam melaksanakan tata kelola perusahaan terkait:
a. Keterbukaan informasi kepada masyarakat;
b. Penyampaian laporan kepada Otoritas Jasa Keuangan secara tepat waktu;
c. Penyelenggaraan dan dokumentasi rapat Direksi dan Dewan Komisaris, serta RUPS;
d. Pelaksanaan program orientasi perusahaan bagi Direksi dan Dewan Komisaris; serta
4. Menghubungkan Perseroan dengan seluruh pemangku kepentingan.
Profil Sekretaris Perusahaan
Felix menjabat sebagai Sekretaris Perseroan sejak 3 Juli 2023 berdasarkan Surat Keputusan Direksi
No. SK: 115/SK-DIR/SMMA/VII/2023, dengan masa jabatan yang akan berakhir berdasarkan hasil
evaluasi Direksi. Uraian terkait Profil Sekretaris Perusahaan dapat dilihat pada bagian Profil Direksi bab
Laporan Manajemen dalam Laporan Tahunan ini.
Nama : Felix
Nomor Telepon : (021) 392 5660
Nomor Faksimili : (021) 392 5788
Email : multiartha@smma.co.id
Alamat : Menara Tekno Lantai 7, Jl. Fachrudin No.19, Jakarta 10250, Indonesia
Biografi singkat : Profil Sekretaris Perusahaan dapat dilihat pada Bab VIII sub bab Pengurusan dan
Pengawasan.
Laporan Kegiatan Sekretaris Perusahaan
Selama periode yang berakhir pada 30 September 2023, Sekretaris Perusahaan telah melakukan
menjalankan tugas dan tanggung jawabnya terkait:
• Persiapan dan pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham;
• Penyampaian keterbukaan informasi kepada public dan menjalin hubungan baik dengan para
• Pemegang Saham, regulator, mitra usaha dan pemangku kepentingan lainnya;
• Review dan sosialisasi peraturan perundang-undangan dan peraturan pasar modal yang berlaku.
Pengembangan Kompetensi
Perseroan menyertakan Sekretaris Perusahaan pada berbagai pelatihan dan pendidikan untuk
meningkatkan kompetensi dan keahlian, serta mendukung pelaksanaan peran kesekretariatan.
i) Sistem Manajemen Risiko
Perseroan menyadari adanya risiko yang melekat pada semua aktivitas usaha dan pengambilan
keputusan yang dilakukan oleh jajaran manajemen. Oleh karena itu, Perseroan berkomitmen untuk
mengelola semua risiko secara efektif dan efisien serta menyesuaikan sistem dan kebijakan manajemen
risiko Perseroan dengan perubahan kondisi pasar, khususnya di industri keuangan.
No. Jenis Risiko Pengelolaan Risiko
1. Risiko Suku Bunga Perseroan menganalisis eksposur suku bunga secara dinarmis. Berbagai skenario disimulasikan
dengan mempertimbangkan suku bunga dasar pembiayaan, pembaruan posisi yang ada, serta
alternatif pembiayaan. Bagi setiap simulasi, pergerakan suku bunga yang sama digunakan untuk
seluruh mata uang. Berdasarkan skenario ini, Perseroan menghitung dampak laba atau rugi
dari pergerakan suku bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan hanya untuk liabilitas yang
mewakili posisi utama yang dikenakan bunga.
2. Risiko Harga Pengelolaan risiko harga yang timbul dari investasi efek ekuitas dilakukan Perseroan melalui
diversifikasi portofolio. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan batasan yang ditentukan
oleh Perseroan. Sementara untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada surat
berharga utang, Perseroan melakukan analisa terkait besaran bunga kupon yang ditawarkan
dengan tingkat imbal hasil yang diharapkan oleh pasar.
3. Risiko Kredit Perseroan berupaya mengendalikan risiko ini dengan cara melakukan hubungan usaha dengan
pihak lain yang memiliki kredibitas, menganalisis risiko nasabah baru sebelum persyaratan
pembayaran dan distribusi ditawarkan, menetapkan kebijakan verifikasi dan otoritas kredit, serta
memantau kolektibitas pinjaman yang diberikan dan piutang secara berkala untuk mengurangi
jumlah piutang tak tertagih.
122
Page 147
No. Jenis Risiko Pengelolaan Risiko
4. Risiko Likuiditas Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan manajemen dengan memantau dan menjaga jumlah kas
dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Perseroan dan untuk
mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi
arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan
penelahaan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal.
5. Risiko Strategis Perseroan telah menyusun strategi dan rencana bisnis yang sebelumnya telah didiskusikan
dengan Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh Manajemen Perusahaan. Perseroan juga
melakukan kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai oleh Perseroan
sesuai dengan yang terangkum dalam rencana bisnis.
6. Risiko Operasional Pengelolaan risiko ini dilakukan melalui model tata kelola risiko operasional dengan memberikan
tata kelola yang formal, transparan, dan konsisten yang secara jelas menegaskan tugas dan
tanggung jawab serta alur pelaporan untuk mengelola risiko operasional dalam mungkin timbul
serta pada saat yang bersamaan memfasilitasi pemisahan tugas secara independen antara risk
taking units, unit pengendali risiko, dan Audit Internal.
7. Risiko Hukum Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan pemantauan terhadap potensi risiko hukum
dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Perseroan dan Perusahaan Anak, terutama kegiatan
operasional perseroan, dengan melibatkan pihak ketiga yang memiliki potensi benturan
kepentingan atau gugatan hukum. Perseroan melakukan manajemen risiko hukum dengan
melakukan penanganan proses hukum secara profesional dan jika diperlukan membuat
pencadangan potensi biaya kerugian.
8. Risiko dalam bidang Perseroan sadar bahwa risiko pembiayaan meningkat seiring dengan menurunnya kondisi
Pembiayaan ekonomi suatu negara. Peningkatan dan pengetatan prosedur untuk pembiayaan telah disiapkan
oleh Perseroan dan Perusahaan Anak. Melakukan Due Diligence yang lebih mendalam untuk
mencegah terjadinya gagal bayar pada pembiayaan yang dituju yang dilakukan oleh Perusahaan
Anak.
9. Risiko dalam bidang Proses seleksi risiko dalam menawarkan program asuransi, penetapan premi, penggunaan
Asuransi reasuransi dan atau penanganan klaim, Perusahaan Anak menggunakan metode strategi
dan analisis khusus. Agar strategi dan analisis ini berjalan dengan baik di berbagai tingkat,
Perusahaan Anak berkomunikasi secara rutin terhadap perkembangan ekonomi serta perilaku
konsumen. Komunikasi rutin ini membantu Perusahaan Anak untuk menetapkan strategi kedepan
baik jangka pendek maupun jangka panjang.
10. Risiko dalam bidang Dalam menjalankan usaha sebagai sekuritas dan Biro Administrasi Efek (“BAE”), Perusahaan
Pasar Modal dan Anak menerima masukan dan kritik dari nasabah yang selanjutnya ditindaklanjuti oleh Perusahaan
Administrasi Pasar Anak sebagai aksi untuk memperbaiki sistem yang sudah ada. Perbaikan sistem pada BAE serta
Modal peningkatan kualitas pelayanan menjadi kunci utama untuk mempertahankan nasabah.
11. Risiko Pendanaan Seiring dengan menurunnya ekonomi, perbankan meningkatkan kemampuan untuk menganalisa
dan menciptakan strategi untuk mengidentifikasi potensi aset yang dapat diberikan pendanaan.
Dengan jajaran direksi dan komisaris yang berpengalaman serta komunikasi rutin yang dilakukan
oleh Perusahaan Anak, ketidaksesuaian pendanaan dapat diminimalisir.
12. Risiko Perubahan Perubahan teknologi tentu menjadi peran yang sangat penting untuk Perseroan dalam
Teknologi menghasilkan suatu sistem finansial yang stabil dan dapat diandalkan oleh nasabah. Dengan
mengikuti perkembangan sistem yang ada, Perseroan yakin dapat mengikuti perkembangan
jaman dan kemampuan Perseroan untuk beradaptasi dengan cepat.
13. Risiko Kelangkaan Perseroan bergerak dalam bidang keuangan yang berhubungan dengan jasa yaitu interaksi atau
Sumber Daya Manusia komunikasi dari Perseroan ke nasabah. Untuk dapat melakukan penawaran produk dengan
lancar, dibutuhkan sumber daya manusia yang handal dan kompeten di dalam bidangnya.
Perseroan telah bergerak di bidang jasa keuangan.
14. Risiko Kebijakan Perseroan berupaya untuk meminimalisir risiko ini dengan memperlakukan kegiatan investasi
Investasi yang transparan, terukur, konsisten dan diversifikasi untuk meminimalisir risiko kebijakan
investasi dengan mempertimbangkan segala aspek yang ada.
Tinjauan Efektivitas Sistem Manajemen Risiko
Dewan Komisaris dan Drieksi Perseroan secara aktif melakukan pengawasan atas pelaksanaan
pengelolaan risiko melalui Komite Audit dan Audit Internal. Dewan Komisaris juga memantau
strategi dan kebijakan manajemen risiko serta eksposur risiko sebagai dasar dalam mengevaluasi
pertanggungjawaban Direksi.
Berdasarkan hasil pemantauan Dewan Komisaris dan pertanggungjawaban Direksi, penerapan sistem
manajemen risiko sampai dengan Prospektus ini diterbitkan sudah cukup baik. Seluruh potensi risiko
yang teridentifikasi pada tahun tersebut dapat dikendalikan.
123
Page 148
13. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN (CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY) -
(CSR)
Perseroan memahami pentingnya melaksanakan tanggung jawab sosial perusahaan (corporate social
responsibility/CSR) sebab Perseroan ingin terus tumbuh dan berkembang bersama masyarakat dengan
menciptakan hubungan yang harmonis dengan lingkungan sekitar. Untuk itu, Perseroan menyajikan
informasi dan data tentang tanggung jawab sosial yang menekankan pada aspek lingkungan hidup,
ketenagakerjaan, sosial kemasyarakatan dan pelanggan sebagai komitmen untuk memberi manfaat
bagi masyarakat di samping juga untuk meminimalisasi dampak negatif yang mungkin timbul atau
terjadi di lingkungan kegiatan operasional Perseroan.
Tanggung Jawab Terhadap Lingkungan
Perseroan dan Perusahaan Anak berkomitmen untuk ikut memelihara lingkungan dan sumber daya
alam, meskipun bidang usaha yang dijalankan tidak berkaitan langsung dengan lingkungan. Berbagai
upaya yang dilakukan Perseroan dan Perusahaan Anak untuk mengurangi dampak negatif terhadap
lingkungan hidup diuraikan sebagai berikut:
Efisiensi energi : Perseroan mendukung transisi menuju lingkungan rendah karbon. Baik di dalam
kegiatan operasional perusahaan, maupun membantu nasabah dalam mengurangi
emisinya. Kegiatan efisiensi energi diimplementasikan melalui penghentian peng-
gunaan lampu penerangan di seluruh jaringan usaha Perseroan pukul 12.00-13.00
waktu lokal. Energi pendingin ruangan menggunakan air conditioner (AC) jenis
freon hidrokarbon, yang lebih hemat listrik dan ramah lingkungan. Untuk mening-
katkan kesadaran karyawan atas penghematan air, Perseroan memasang stiker,
poster dan banner di tempat-tempat strategis
Efisiensi kertas : Perseroan berupaya untuk mengurangi dan meminimalisasi penggunaan kertas
dengan mengalihkannya ke penggunaan internet, seperti e-statement dan inter-
net/electronical application. Penghematan kertas juga dilakukan dengan meman-
faatkan kembali sisi kertas yang kosong.
Layanan telecon- : Dalam rangka efisiensi biaya, waktu serta emisi, Perseroan memanfaatkan layanan
ference teleconference agar dapat melakukan pengawasan dan koordinasi terhadap ke-
giatan operasional tanpa harus bertatap muka langsung.
Lain-lain : Kegiatan lain yang dilakukan Perseroan dalam rangka turut serta dalam melestari-
kan lingkungan hidup antara lain:
a. Menggunakan peralatan kantor yang ramah lingkungan, seperti penggunaan
pendingin ruangan (air conditioner/ AC) jenis freon hidrokarbon. Jenis AC ini
dipandang lebih hemat listrik serta lebih ramah lingkungan; serta
b. Pengelolaan limbah usaha secara benar, khususnya limbah cair kamar mandi
yang dikelola melalui instalasi pengolahan air limbah (IPAL) yang baik dan
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Tanggung Jawab Terhadap Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan Keselamatan Kerja
Sebagai bentuk kepedulian Perseroan terhadap kesejahteraan karyawan, Perseroan senantiasa
memenuhi hak ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja karyawan secara adil dan
bertanggung jawab. Pemenuhan hak karyawan sesuai dengan perundangan yang berlaku dengan
tetap memperhatikan hak asasi manusia.
Kesetaraan : Perseroan menjunjung tinggi kesetaraan dan keadilan bagi seluruh karyawan
Gender dan maupun calon karyawan. Selama menjalankan proses rekrutmen, Perseroan tidak
Kesempatan memandang gender, ras, suku, agama, etnis, maupun kepentingan politik. Sesuai
Kerja dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Perseroan
tidak memberlakukan kerja paksa terhadap pegawau dan tidak memberdayakan
tenaga kerja anak.
124
Page 149
Pemeliharaan : Guna memastikan kesehatan karyawan terjaga dengan baik, Perseroan
Kesehatan dan menyediakan sarana dan prasarana. Gedung perkantoran di seluruh area
Keselamatan operasional Perseroan memiliki standar tahan terhadap gempa serta dilengkapi
Kerja dengan alat pemadam api rignan (APAR), tombol darurat (fire alarm), serta jalan
evaluasi yang aman digunakan dalam keadaan darurat. Pertolongan pertama
pada kecelakaan (P3K) turut disediakan bagi karyawan yang membutuhkan obat-
obatan apabila terjadi kecelakaan kerja ringan.
Kesetaraan : Kesempatan yang sama turut diberlakukan pada karyawan yang ingin
dalam Program mengembangkan potensi dan kompetensi melalui program pendidikan dan
Pendidikan dan pelatihan. Program tersebut diharapkan dapat menunjang produktivitas karyawan
Pelatihan dalam mengemban tugas dan tanggung jawab.
Remunerasi dan : Sebagai bentuk apresiasi atas kerja keras yang dilakukan oleh karyawan,
Kesejahteraan Perseroan memberikan remunerasi, fasilitas dan tunjangan yang sesuai. Apresiasi
Karyawan tersebut diharapkan dapat memenuhi kebutuhan karyawan dan meningkatkan
kesejahteraan karyawan. Rincian remunerasi, fasilitas dan tunjangan yang
diberikan meliputi gaji pokok, tunjangan hari raya (THR), asuransi kesehatan dan
BPJS Ketenagakerjaan, fasilitas lain, seperti transportasi dan komunikasi, serta
bonus.
Tingkat : Perseroan mengantisipasi kecelakaan kerja dengan memberikan pemahaman
Kecelakaan Kerja kepada karyawan atas pentingnya penerapan langkah-langkah preventif
kecelakaan kerja serta solusi atas permasalahan kecelakaan kerja yang tengah
dihadapi. Pada tahun 2020, tidak terdapat kecelakaan kerja karyawan (zero
accident). Namun, Perseroan akan terus melakukan kampanye melalui saluran
media seperti TV Broadcast dan Email Broadcast dalam menyosialisasikan
pentingnya keamanan dalam berkendara dan bekerja.
Sarana : Perseroan menyediakan sarana pengaduan masalah ketenagakerjaan melalui
Pengaduan Divisi General Affair dan Huma Resources Development. Setiap pelaporan yang
Masalah diterima akan ditindaklanjuti secara bijak, objektif, professional dan tanpa adanya
Ketenagakerjaan diskriminasi jabatan.
Tanggung Jawab Terhadap Sosial Kemasyarakatan
Perseroan percaya hubungan yang harmonis dengan masyarakat dapat mendorong keberhasilan
jangka panjang Perseroan. Pembinaan hubungan dilakukan berdasarkan sikap saling menghormati
nilai, norma dan budaya masyarakat maupun melalui penyelenggaraan program untuk masyarakat.
Penggunaan : Perseroan turut membuka kesempatan kerja seluas-luasnya bagi tenaga kerja
Tenaga Kerja lokal yang ingin bergabung sebagai bagian dari keluarga perusahaan.
Lokal
Pemberdayaan : Pemberdayaan masyarakat sekitar dilakukan dengan memberikan beasiswa
Masyarakat pendidikan dan edukasi literasi keuangan kepada masyarakat. Selain itu,
Sekitar Perseroan turut bekerja sama dengan Palang Merah Indonesia (PMI) dalam rangka
penyelenggaran pengobatan gratis dan aksi donor darah yang dilaksanakan
setiap tahun.
Perbaikan Sarana : Secara berkelanjutan, Perseroan memberikan bantuan perbaikan atau
dan Prasarana pembangunan tempat ibadah, sekolah, kamar mandi dan sarana sosial lainnya
Sosial kepada masyarakat sekitar wilayah operasional yang membutuhkan.
Donasi Lainnya : Program donasi juga disalurkan melalui pemberian bantuan kepada korban
bencana alam, penyerahan hewan kurban dan waqaf Al-Qur’an.
Komunikasi : Perseroan dan Perusahaan Anak senantiasa mengkomunikasikan kebijakan
Mengenai dan prosedur anti korupsi yang berlaku pada seluruh karyawan. Karyawan turut
Kebijakan dan diikutsertakan pada pelatihan bertahap mengenai korupsi atau anti pencucian
Prosedur Anti uang dan pencegahan pendanaan terorisme (APU-PPT).
Korupsi di
Perusahaan
125
Page 150
14. STRUKTUR ORGANISASI PERSEROAN
15. SUMBER DAYA MANUSIA
Ketersediaan sumber daya manusia (SDM) menjadi faktor utama kelangsungan usaha dan menjamin
kesuksesan Perseroan di masa depan. Karenanya, Perseroan berkomitmen mengembangkan SDM
secara Terintegrasi untuk menghasilkan SDM yang professional, bertalenta, kreatif dan dinamin.
Hal tersebut didukung dengan proses perekrutan orang-orang yang terbaik, mengembangkan,
mempertahankan dan memfasilitasi SDM supaya menghasilkan kinerja terbaik secara konsisten,
bahkan pada situasi tersulit.
Pengelolaan SDM
SDM berbasis kompetensi dikelola Perseroan menggunakan metode capacity building, yaitu pemetaan
kompetensi, pendidikan berkelanjutan, penilaian kinerja, dan pengembangan karir. Berikut diuraikan
metode capacity building di Perseroan:
126
Page 151
Rekrutmen
Proses rekrutmen dilakukan tanpa diskriminasi terhadap suku, agama, ras, golongan, gender dan kondisi
fisik. Pelaksanaan rekrutmen untuk menghasilkan SDM (manpower planning) terbaik dan memenuhi
kompetensi yang dipersyaratkan oleh Perseroan. Selain itu, Perseroan merekrut SDM melalui cara
mandiri atau kerjasama pihak ekternal seperti jasa penyedia tenaga kerja (outsourcing) berdasarkan
jumlah, jabatan dan persyaratn kompetensi.
Pengembangan Kualitas
Program pengembangan sumber daya manusia disusun dengan fokus pada peningkatan produktivitas
untuk menunjang pencapaian target dan sasaran strategi Perseroan. Perseroan berkomitmen bahwa
sejak awal karyawan bergabung dengan Perseroan, maka Perseroan akan melakukan penguatan dan
pengembangan SDM melalui program-program pengembangan kompetensi dan proses pengelolaan
SDM yang andal.
Perseroan menekankan bahwa SDM diberikan kesempatan yang sama untuk bergabung dalam
program pendidikan dan pelatihan yang diselanggarankan Perseroan. Program pengembangan kualitas
di Perseroan dilakukan secara inhouse training atau public training di dalam maupun di luar negeri.
Penilaian Kinerja
Perseroan secara berkesinambungan melakukan penilaian SDM untuk memenuhi kompetensi dan
keahlian yang dibutuhkan berdasarkan kinerja masing-masing SDM. Penilaian kinerja dilakukan oleh
pimpinan SDM secara langsung dengan keputusan memberi penghargaan atau hukuman, promosi
atau mutasi atau demosi, serta remunerasi dan fasilitas kesejahteraan lainnya.
Pengembangan Karir
Kesempatan pengembangan karir diberikan secara terbuka dan objektif kepada seluruh karyawan
untuk meningkatkan kompetensi dengan tetap memperhatikan kesesuaian pendidikan, pengalaman
dan kompetensi yang dimiliki karyawan. Selain itu, Perseroan juga memberikan kinerja sangat baik
dankompeten untuk menduduki posisi yang lebih tinggi.
Remunerasi dan Kesejahteraan
Remunerasi dan kesejahteraan SDM diberikan sebagai apresiasi Perseroan kepada seluruh SDM
karena telah mendukung pencapaian target Perseroan. Perseroan mengikuti peraturan yang berlaku
dalam penetapan remunerasi dan kesejahteraan SDM.
Komponen remunerasi di Perseroan terdiri dari gaji pokok, tunjangan, dan bonus. Perseroan juga
menaruh perhatian besar untuk kesejahteraan bagi seluruh karyawan melalui program kesehatan dan
keselamatan kerja (K3). Perseroan mengelola penggantian biaya pengobatan sebagai komitmen atas
program jaminan kesehatan. Keselamatan kerja di wilayah operasional Perseroan telah difasilitasi
dengan menyediakan sarana alat pemadam kebakaran, pertolongan pertama pada kecelakaan (P3K),
dan pemeriksaan rutin seluruh sarana operasional Perseroan. Tujuan utama dari penerapan K3 adalah
pencegahan terjadinya kecelakaan kerja.
Perseroan secara intens mengadakan acara gathering dengan karyawan untuk meningkatkan rasa
solidaritas dan menjalin SDM yang solid. Gathering dilaksanakan di dalam dan di luar wilayah operasional
Perseroan. Perseroan juga menyediakan kemudahan akses apabila terdapat pelaporan masalah
ketenagakerjaan melalui Divisi General Affairs dan Human Resources Development. Pengaduan
masalah ketenagakerjaan akan ditangani secara bijak dan objektif.
Sampai dengan tanggal 30 September 2023, Perseroan memiliki 57 (lima puluh tujuh) karyawan
tetap sedangkan untuk Perusahaan Anak memiliki 8.445 (delapan ribu empat ratus empat puluh lima)
karyawan tetap dan saat ini Perseroan tidak mempekerjakan Tenaga Kerja Asing dan pegawai dengan
keahlian khusus di bidangnya serta tidak memiliki serikat pekerja.
127
Page 152
Berikut ini adalah komposisi karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak per tanggal 30 September
2023, 31 Desember 2022 dan 2021:
a) Perseroan
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Jabatan
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Direksi dan Komisaris 10 11 9
Manager 2 5 5
Supervisor 7 3 3
Staff 38 22 24
Jumlah 57 41 40
Komposisi Karyawan Menurut Tingkat Pendidikan
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Pasca Sarjana (S2) 11 12 10
Sarjana (S1) 42 25 27
Sarjana Muda/Diploma 1 2 2
SMU/SMK 3 2 2
Jumlah 57 41 41
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Usia
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
> 50 tahun 10 9 8
40-49 tahun 7 7 8
30-39 tahun 5 5 5
< 29 tahun 35 20 20
Jumlah 57 41 41
Komposisi Karyawan Menurut Status Kepegawaian
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Tetap 57 41 41
Tidak Tetap/ Probasi 4 - -
Jumlah 61 41 41
Komposisi Karyawan Menurut Lokasi
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Daerah Khusus Ibukota Jakarta 57 41 41
Jumlah 57 41 41
Komposisi Karyawan Aktivitas Utama
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Keuangan dan Akuntansi 2 1 1
Audit Internal - 1 1
Legal 1 1 1
Teknologi Informasi (IT) 42 22 22
Satuan Kerja Lainnya 12 16 16
Jumlah 57 41 41
128
Page 153
b) Perusahaan Anak
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Jabatan
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Direksi dan Komisaris 78 77 82
Manager 1.318 1.176 938
Supervisor 1.937 1.897 2.146
Staff 5.112 3.393 2.985
Jumlah 8.445 6.543 6.151
Komposisi Karyawan Menurut Tingkat Pendidikan
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Pasca Sarjana (S2) 271 262 265
Sarjana (S1) 6.512 5.452 4.663
Sarjana Muda/Diploma 781 566 651
SMU 881 263 572
Jumlah 8.445 6.543 6.151
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Usia
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
> 50 tahun 288 252 273
40-49 tahun 1.481 1.226 1.038
30-39 tahun 4.005 3.311 2.390
< 29 tahun 2.671 1.754 2.450
Jumlah 8.445 6.543 6.151
Komposisi Karyawan Menurut Status Kepegawaian
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Tetap 8.445 6.543 6.151
Tidak Tetap 2.284 4.229 4.642
Jumlah 10.729 10.772 10.384
Komposisi Karyawan Menurut Lokasi
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Jawa Barat 886 650 724
Banten 143 131 148
Daerah Khusus Ibukota Jakarta 3.752 3.580 2.647
Daerah Istimewa Yogyakarta 80 59 77
Jawa Tengah 592 447 564
Jawa Timur 529 326 408
Bengkulu 113 79 77
Jambi 148 97 114
Nanggroe Aceh Darussalam 35 19 20
Sumatera Utara 308 139 144
Sumatera Barat 129 59 62
Riau 132 97 115
Sumatera Selatan 200 105 138
Kepulauan Bangka Belitung 66 43 48
129
Page 154
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Kepulauan Riau 71 45 39
Lampung 116 64 69
Kalimantan Selatan 81 43 60
Kalimantan Barat 88 67 82
Kalimantan Timur 87 49 67
Kalimantan Tengah 77 34 36
Kalimantan Utara 12 11 17
Sulawesi Tengah 46 21 25
Sulawesi Selatan 125 69 95
Sulawesi Utara 26 29 39
Gorontalo 50 13 16
Sulawesi Barat 22 6 4
Sulawesi Tenggara 33 17 23
Nusa Tenggara Barat 134 38 84
Bali 110 71 91
Nusa Tenggara Timur 100 65 35
Maluku 25 12 15
Maluku Utara 23 9 9
Papua 64 28 27
Papua Barat 32 11 19
Timor Leste 10 10 10
Jumlah 8.445 6.543 6.151
Komposisi Karyawan Aktivitas Utama
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Pemasaran 2.425 1.835 1.867
Operasional 2.233 1.791 1.415
Penagihan 967 271 257
Human Resources (HR) dan General
Affair (GA) 217 196 210
Keuangan dan Akuntansi 298 199 188
Manajemen Risiko 91 63 53
Audit Internal 126 113 113
Legal 52 47 52
Teknologi Informasi (IT) 852 814 587
Satuan Kerja Lainnya 1.184 1.214 1.409
Jumlah 8.445 6.543 6.151
Seluruh karyawan Perseroan dan masing-masing Perusahaan Anak telah diikutsertakan dalam program
BPJS Keternagakerjaan dan BPJS Kesehatan.
PERJANJIAN YANG MELIBATKAN KARYAWAN DAN MANAJEMEN DALAM KEPEMILIKAN
SAHAM PERSEROAN
Tidak terdapat perjanjian yang melibatkan karyawan, anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris
dalam kepemilkan saham Perseroan.
130
Page 155
16. PERKARA HUKUM YANG DIHADAPI PERSEROAN, PERUSAHAAN ANAK, DEWAN
KOMISARIS DAN DIREKSI PERSEROAN SERTA PERUSAHAAN ANAK
a) Perseroan dan Perusahaan Anak
Sampai dengan tanggal diterbitkannya Prospektus ini, Perseroan dan Perusahaan Anak, kecuali SAM
yang terlibat dalam tindak pidana korupsi dengan perkara nomor 62/Pid.Sus-TPK/2021/PN.Jkt.Pst
yang didaftarkan pada tanggal 23 Agustus 2021 di Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat dimana SAM adalah terdakwa korporasi yang sedang dalam proses persidangan
upaya hukum peninjauan kembali, menyatakan tidak terlibat dalam perselisihan, sengketa, somasi di
luar Pengadilan Umum maupun Perkara Perdata, Perkara Pidana, Perkara Tata Usaha Negara, Perkara
Hubungan Industrial, Perkara Pajak, Perkara Kepailitan/PKPU dimuka Pengadilan Umum dan/atau
perselisihan/tuntutan pada Badan Arbitrase di Indonesia yang secara material dalam mempengaruhi
kelangsungan usaha Perseroan.
b) Dewan Komisaris Dan Direksi Perseroan Serta Perusahaan Anak
Sampai dengan tanggal diterbitkannya Prospektus ini, Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan dan
Perusahaan Anak tidak terlibat dalam perselisihan sengketa, somasi diluar Pengadilan Umum maupun
Perkara perdata, Perkara Pidana, Perkara Tata Usaha Negara, Perkara Hubungan Industrial, Perkara
Pajak, Perkara Kepailitan/PKPU, dimuka Pengadilan Umum dan/atau Perselisihan/Tuntutan Pada Badan
Arbitrasi Di Indonesia yang secara material dapat mempengaruhi kelangsungan usaha Perseroan serta
Rencana Penawaran Umum ini.
17. TRANSAKSI DENGAN PIHAK AFILIASI
Sifat dari Hubungan Pihak Berelasi Sifat dari Transaksi
Perusahaan yang dikendalikan PT Wijaya Pratama Raya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
oleh anggota keluarga dekat PT Wahana Inti Nusantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
pemegang saham dan PT Universal Transindo Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
manajemen kunci Perseroan
PT Trisula Kencana Sakti Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Transkarya Usahamaju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Taruna Cipta Kencana Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Tapian Nadenggan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Swakarya Adhi Usaha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Surya Kalimantan Sejati Dua Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Surya Inter Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Super Wahana Tehno Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sunshine Network Pte Ltd Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Summit Oto Finance Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sumber Indah Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sumalindo Hutani Jaya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Soci Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
SMG Management Limited Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Smartfren Telecom Tbk Aset lain-lain, penjaminan emisi efek, simpanan
nasabah, pendapatan underwriting asuransi,
pendapatan jasa penjaminan emisi dan perantara
pedagang efek serta manajer investasi, pendapatan
jasa biro administrasi efek, beban underwriting
asuransi,beban bunga dan bagi hasil
PT Sks Listrik Kalimantan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarwijaya Ekapratista Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarmas Tunggal Aset lain-lain, simpanan nasabah, beban bunga
dan bagi hasil
PT Sinarmas Respati Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarmas Rendranusa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarmas Logistic Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarmas Bio Energy Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarindo Gerbangmas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
131
Page 156
Sifat dari Hubungan Pihak Berelasi Sifat dari Transaksi
PT Sinar Usaha Marga Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Usaha Mahitala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Syno Kimia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Ventura Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Teladan Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga
dan bagi hasil
PT Sinar Mas Super Air Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Specialty Minerals Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinarmas Penjamin kredit Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Cakrawala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Agro Resources and Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
Technology Tbk pendapatan underwriting asuransi, pendapatan
jasa biro administrasi efek, beban bunga dan bagi
hasil
PT Sinar Kencana Inti Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Kencana Intermoda Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT SGMW Multifinance Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sehatq Harsana Emedika Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sawit Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Satya Kisma Usaha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Saranapapan Ekasejati Aset lain-lain, simpanan nasabah, beban bunga
dan bagi hasil
PT Samakta Mitra Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sadang Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sabang Pakubuwono Tiga Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sabang Pakubuwono Satu Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Royal Oriental Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga
dan bagi hasil
PT Roundhill Watala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Roundhill Capital Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Rolimex Kimia Nusamas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Reasuransi Nusantara Makmur Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Ramajaya Pramukti Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Purinusa Ekapersada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Purimas Sasmita Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Propertindo Prima Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Praba Selaras Pratama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Plaza Indonesia Realty Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Pindo Deli Pulp And Paper Mills Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
pendapatan underwriting asuransi, pendapatan
jasa penjaminan emisi dan perantara pedagang
efek serta manajer investasi, beban bunga dan bagi
hasil
PT Phinisindo Zamrud Nusantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Petro Sinar Mas Kondensat Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Perwita Margasakti Aset lain-lain, simpanan nasabah
PT Perusahaan Perkebunan Panigoran Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Pembangunan Deltamas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Pelayaran Utama Karyamaju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Paramitra Gunakarya Cemerlang Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Paramitra Abadimas Cemerlang Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Paraga Arthamida Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Panji Ratu Jakarta Aset lain-lain, simpanan nasabah
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
pendapatan underwriting asuransi, pendapatan
jasa biro administrasi efek
PT Oto Multiartha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Oriente Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
132
Page 157
Sifat dari Hubungan Pihak Berelasi Sifat dari Transaksi
PT Oki Pulp and Paper Mills Simpanan nasabah, pendapatan jasa penjaminan
emisi dan perantara pedagang efek serta manajer
investasi, beban bunga dan bagi hasil
PT Oji Sinar Mas Packaging Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Mp Leidong West Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Menara Madju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Mekanusa Cipta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Mega Nusa Inti Sawit Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Matra Olah cipta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Maligi Permata Industrial Estate Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Simpanan nasabah, pendapatan underwriting
Industry asuransi, pendapatan jasa penjaminan emisi dan
perantara pedagang efek serta manajer investasi,
beban bunga dan bagi hasil
PT Langgeng Kreasitama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Kuansing Inti Makmur Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Kresna Duta Agroindo Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Kreasi Mas Indah Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Kookmin Best Insurance Indonesia Simpanan nasabah, piutang pembiayaan sewa,
pendapatan bunga dan bagi hasil, beban bunga
dan bagi hasil
PT Kencana Graha Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Kembangan Permai Development Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Karya Cemerlang Persada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Karawang Tatabina Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Karawang Bukit Golf Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Ivo Mas Tunggal Premi asuransi, Simpanan nasabah, kredit, beban
underwriting asuransi
PT Kreasi Kotak Megah Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Konverta Mitra Abadi Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil
PT Kati Kartika Murni Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil
PT Asia Paperindo Perkasa Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil
PT Inti Tekno Sukses Bersama Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga
dan bagi hasil
PT. Harapan Anang Bakri & Sons Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga
dan bagi hasil
PT Intercipta Kimia Pratama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Inter Sarana Prabawa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Innovate Mas Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Indah Suryasari Wijaya Limantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Dian Bestari Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Dami Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Celesta Prime Technology Pte Ltd Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Catur Paramita Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Cahayanusa Gemilang Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bungo Bara Utama Jakarta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumipermai Lestari Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumimas Ekapersada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumi Serpong Damai Tbk Investasi jangka pendek, aset lain-lain, Simpanan
nasabah, pendapatan underwriting asuransi, beban
underwriting asuransi, pendapatan jasa biro
administrasiefek, beban bunga dan bagi hasil
PT Duta Pertiwi Tbk Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga
dan bagi hasil
PT Bumi Sawit Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumi Permai Lestari Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumi Parama Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumi Megah Graha Asri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
133
Page 158
Sifat dari Hubungan Pihak Berelasi Sifat dari Transaksi
PT Bumi Karawang Damai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bumi Indah Asri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Buana Wiralestari Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Buana Bumi Energi Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Buana Adhitama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Borneo Indobara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bintang Rajawali Perkasa Simpanan nasabah, investasi dalam saham, ekuitas
pada laba entitas asosiasi, pendapatan Lain-lain,
beban bunga dan bagi hasil
PT Bina Sinar Amity Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Bhakti Manunggal Karya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Berau Coal Energy Tbk Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, pendapatan jasa biro administrasi efek, beban
bunga dan bagi hasil
PT Berau Coal Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil
PT Balai Lelang Sinarmas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Asia Trade Logistics Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Asia Paperindo Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Arara Abadi Premi asuransi, Simpanan nasabah, pendapatan
underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil
PT App International Marketing Pte Ltd Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Sinar Mas Tjipta Beban umum dan administrasi
PT Anugerah Pertiwi Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Andalan Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Argha Karya Prima Industry Tbk Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Agropalma Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
PT Agrolestari Mandiri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil
Perusahaan yang dimiliki PT The Univenus Premi asuransi,Simpanan nasabah, pendapatan
secara langsung atau tidak underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil
langsung oleh pemegang PT Sinarmas Hana Finance Simpanan nasabah, piutang premi, beban bunga
saham Perseroan dan bagi hasil
PT Peduli Sehat Gotong Royong Simpanan nasabah, investasi dalam saham, aset
lain-lain, bagian laba anak perusahaan dan
perusahaan asosiasi, beban bunga dan bagi hasil
PT KB Insurance Indonesia Investasi dalam saham, utang asuransi, bagian
laba anak perusahaan dan perusahaan asosiasi,
pendapatan Lain-lain
PT Cakrawala Mega Indah Simpanan nasabah, pendapatan underwriting
asuransi, beban underwriting asuransi, beban
bunga dan bagi hasil
PT Asuransi Summit Oto Piutang reasuransi, simpanan nasabah, beban
bunga dan bagi hasil
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk Simpanan nasabah, investasi jangka pendek,
pendapatan jasa biro administrasi efek, pendapatan
Lain-lain, beban bunga dan bagi hasil
PT Asia Pulp and Paper Simpanan nasabah, utang asuransi pendapatan
underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil
PT Bima Multifinance Investasi dalam saham
Manajemen kunci Perseroan Simpanan nasabah, piutang pembiayaan multiguna,
kredit yang diberikan, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil
Manajemen kunci Grup Simpanan nasabah, piutang pembiayaan multiguna,
aset lain-lain, pendapatan bunga dan bagi hasil,
beban bunga dan bagi hasil
134
Page 159
18. KETERANGAN MENGENAI PERUSAHAAN ANAK DAN PERUSAHAAN ASOSIASI
Berikut merupakan daftar Perusahaan Anak per tanggal 30 September 2023:
Total Laba
Kegiatan Tahun Status Total Aset Total Libilitas
Sebelum
No Nama Perusahaan Persentase pajak
Usaha Pendirian Operasional
(dalam jutaan Rupiah)
1 PT Sinar Mas Pembiayaan 1996 Beroperasi 99,99% 5.202.023 4.609.830 (331.742)
Multifinance (SMF)
2 PT Asuransi Simas Asuransi 2013 Beroperasi 68,60% 1.119.339 517.887 193.665
Insurtech (ASI)
3 PT Asuransi Sinar Asuransi 1986 Beroperasi 99,999% 20.153.073 15.648.382 580.267
Mas (ASM)
4 PT Jakarta Teknologi Bengkel 1999 Beroperasi 99,99% 625.112 26.701 2.703
Utama (JTU)
5 PT Sinarmas Sekuritas 1992 Beroperasi 99,99% 2.180.167 544.248 276.660
Sekuritas (SMS)
6 PT AB Sinar Mas Pembiayaan 1995 Beroperasi 99,99% 1.997.081 1.337.786 78.460
Multifinance (ABSM)
7 PT Sinartama Gunita Biro 1992 Beroperasi 99,99% 270.414 4.582 9.630
(STG) administrasi
efek
8 PT Bank Sinarmas Bank 1989 Beroperasi 59,99% 47.294.494 40.179.064 254.521
Tbk (BS)
9 PT Shinta Utama Perdagangan 1991 Beroperasi 99,95% 3.043.219 1.467.833 309.307
(SU) umum
10 Global Asian Investasi 2012 Beroperasi 100,00% 1.113 (1.873) 1.915
Investment Limited
(GAI)
11 PT Simas Money Pedagang 2003 Beroperasi 99,90% 6.172 3 85
Changer (SMC) valuta asing
12 PT Rizki Lancar Properti 2001 Beroperasi 99,99% 1.005.863 666.142 (7.361)
Sentosa (RLS)
13 PT Asuransi Simas Asuransi jiwa 1996 Beroperasi 99,90% 24.267.398 22.942.029 125.057
Jiwa (ASJ)
14 PT Sinar Artha Agen asuransi 2000 Beroperasi 99,92% 1.503 - 45
Konsulindo (SAK)
15 PT Sinar Artha Perdagangan 2000 Belum 99,92% 215 2 (8)
Inforindo (SAI) dan jasa Beroperasi
16 PT Sinar Artha Perdagangan 2000 Belum 99,92% 793 - (11)
Solusindo (SAS) dan jasa Beroperasi
17 PT Data Opal Portal Web 2020 Belum 99,00% 773.270 500.009 2.694
Terpadu (DOT) Beroperasi
18 PT Sistem Loka Layanan pinjam 2020 Belum 99,00% 699.842 420.009 18.047
Triprima (SLT) meminjam Beroperasi
berbasis
teknologi
19 PT Zimba Onix Portal Web 2020 Belum 99,00% 787.357 500.509 469
Mustika (ZOM) Beroperasi
20 PT Arthamas Perdagangan 2000 Belum 99,92% 840 - (12)
Informatika (AMI) dan jasa Beroperasi
21 PT Arthamas Jasa informasi 2000 Beroperasi 99,99% 1.691.451 889.748 6.563
Solusindo (AMS)
22 PT Pasar Dana Layanan pinjam 1995 Beroperasi 99,99% 644.784 32.972 (82.589)
Pinjaman (PDP) meminjamuang
berbasis
teknologi
23 PT Wapindo Perdagangan 2000 Beroperasi 99,96% 7.622 558 945
Jasaartha (WJA) dan jasa
24 PT Sinar Artha Perdagangan 2008 Belum 99,99% 1.151 54 62
Trading (SAT) umum Beroperasi
135
Page 160
Total Laba
Kegiatan Tahun Status Total Aset Total Libilitas
Sebelum
No Nama Perusahaan Persentase pajak
Usaha Pendirian Operasional
(dalam jutaan Rupiah)
25 PT Digital Solusindo Layanan pinjam 2020 Belum 99,99% 2.499 - 5
Nusantara (DSN) meminjam Beroperasi
uang berbasis
teknologi
26 PT Dana Saham Layanan urun 2019 Beroperasi 99,99% 2.586 3 (499)
Bersama (DSB) dana berbasis
teknologi
informasi
27 PT Balai Lelang Perdagangan 2008 Beroperasi 99,99% 14.362 133 2.969
Sinarmas (BLS) dan jasa
28 PT Artha Bina Usaha Perdagangan 2008 Belum 92,00% 145 - (5)
(ABU) dan jasa Beroperasi
29 PT Dana Pinjaman Layanan pinjam 2017 Beroperasi 50,00% 11.089 809 (4.373)
Inklusif (DPI) meminjam
uang berbasis
teknologi
30 PT Sinar Mas Ventura Modal Ventura 2019 Beroperasi 99,99% 42.553 252 (2.661)
(SMV)
31 PT Pasar Gadai Pergadaian 2022 Beroperasi 99,97% 2.777 300 (316)
Digital (PGD)
32 PT Kreasi Retail Perdagangan 2023 Belum 99,60% 386 68 67
Nusantara (KRN) Beroperasi
33 PT Reasuransi Reasuransi 2017 Beroperasi 99,00% 5.813.663 5.163.048 59.224
Nusantara Makmur
(RNM)
34 PT Sinarmas Asset Manajer 2011 Beroperasi 99,998% 761.046 36.343 239.882
Management (SAM) investasi
35 PT Sinarmas Futures Perdagangan 2004 Beroperasi 99,87% 33.623 136 (268.723)
(SF) berjangka
komoditi
36 PT Autopro Utama Perdagangan 2006 Beroperasi 99,99% 60.871 1.888 (803.086)
Perkasa (AUP) dan jasa
37 PT Techno Mandiri Perdagangan 2017 Beroperasi 99,00% 1.249 562 (98)
Utama (TMU) besar dan jasa
38 PT Techno Karya Perdagangan 2017 Beroperasi 99,00% 3.822 240 340
Utama (TKU) besar dan jasa
39 PT Tokoonderdil Perdagangan 2017 Beroperasi 50,00% 10.196 2.558 (1.605)
Karya Utama (TO) eceran
40 PT Berkat Surya Perdagangan Beroperasi 99,00% 372 221 27
Mentari (BSM) besar
41 PT Kebayoran Properi 2011 Beroperasi 98,13% 819.167 401.252 3.988
Parama Propertindo
(KPP)
42 PT Citra Grahareksa Perdagangan 1990 Belum 75,00% 36.838 52.670 (559)
Abadi (CGA) Beroperasi
43 PT Sinar Mas Penjaminan 2019 Beroperasi 75,00% 3.977.472 3.801.230 (21.053)
Penjaminan Kredit
(SPK)
Berikut merupakan daftar Perusahaan Asosiasi per tanggal 30 September 2023:
Total Laba
Total
Total Aset Sebelum
No Nama Perusahaan Kegiatan Usaha Presentase Libilitas
pajak
(dalam jutaan Rupiah)
1 PT Peduli Sehat Gotong Aktivitas Agen Asuransi 31,01% 4.328 11.532 (2.142)
Royong (PSGR) dan Portal Web
2 PT Elang Andalan Nusantara Layanan Keuangan 2,21% 5.937.743 6.566.139 (957.700)
(EAN) Digital
3 PT Asuransi Jiwa Sinarmas Asuransi 12,50% 14.757.244 7.062.969 184.069
MSIG Tbk (AJSM)
136
Page 161
Total Laba
Total
Total Aset Sebelum
No Nama Perusahaan Kegiatan Usaha Presentase Libilitas
pajak
(dalam jutaan Rupiah)
4 PT Summit Oto Finance Multifinance 15,00% 477.978 303.613 26.873
(SOF)
5 PT OTO Multiartha (OTO) Multifinance 15,00% 14.325.666 8.325.460 29.393
6 PT SGMW Multifinance Multifinance 19,00% 3.546.407 3.103.279 8.336
Indonesia (SGMW)
7 PT Sinar Mitra Sepadan Multifinance 15,00% 3.969 2.538 121
Finance (SMSF)
8 PT Sinarmas Hana Finance Multifinance 15,00% 1.605.680 1.245.450 17.153
(SHF)
9 PT Bank China Construction Bank 0,24% 26.286.875 1.905.527 227.537
Bank Indonesia Tbk (BCCBI)
10 PT Simas Sehat Sejahtera Perdagangan, Industri 0,01% 916 10 2
(SSS) dan Jasa
Berikut keterangan mengenai Perusahaan Anak yang memiliki kontribusi lebih dari 10% dari total aset,
total liabilitas atau laba (rugi) sebelum pajak dari Laporan Keuangan Konsolidasi Perseroan.
a) PT BANK SINARMAS TBK (BS)
Umum
PT BANK SINARMAS, Tbk (“BS”) berkedudukan hukum serta berkantor pusat di Jakarta Pusat, didirikan
dengan dengan nama PT Bank Shinta Indonesia sebagaimana termaktub dalam Akta Perseroan
Terbatas PT Bank Shinta Indonesia No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 jo. Akta Perubahan No. 91 tanggal
15 September 1989 yang keduanya dibuat di hadapan Buniarti Tjandra, S.H., Notaris di Jakarta, yang
telah diumumkan dalam Tambahan No. 6448 Berita Negara Republik Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni
2005.
Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah terakhir diubah sebagaimana
termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Sinarmas
Tbk No. 3 tanggal 2 Januari 2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris berkedudukan
di Kota Administrasi Jakarta Selatan, yang telah memperoleh persetujuan perubahan anggaran dasar
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI dengan keputusannya No. AHU-0000118.AH.01.02.
TAHUN 2024 serta penerimaan pemberitahuan perubahan data perseroan telah diterima dan dicatat
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-
AH.01.09-0001080 dan penerimaan pemberitahuan perubahan data perseroan telah diterima dan
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI
No. AHU-AH.01.03-0000834 mengenia perubahan Pasal 20, Pasal 21, Pasal 23 serta telah didaftarkan
dalam daftar Perseroan No. AHU-0000453.AH.01.11.TAHUN 2024 seluruhnya tertanggal 2 Januari
2024, sehubungan dengan persetujuan perubahan anggaran dasar BS efektif setelah berlakunya Izin
Usaha BUS Hasil Pemisahan UUS yang diterbitkan oleh OJK, yaitu:
• Mengubah Pasal 3 anggaran dasar BS tentang maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perseroan
dengan memperhatikan implementasi Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) 2020;
• menghapus Pasal 20 Anggaran Dasar BS Perseroan tentang Dewan Pengawas Syariah
Tahun Penyertaan
Perseroan mulai melakukan penyertaan pada tahun 2005.
Kepemilikan Perseroan
Perseroan memiliki BS secara langsung sebesar 59,99% dan secara tidak langsung sebesar 3,10%
melalui SU.
137
Page 162
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh BS ialah berusaha dalam bidang perbankan.
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar
PT Bank Sinarmas Tbk No. 56 tanggal 24 Mei 2021, yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris
berkedudukan di kota administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan anggaran dasar
BSIM telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan
Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.03-0326858, dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No. AHU- 0092456.AH.01.11.Tahun 2021, keduanya tertanggal 25 Mei 2021, struktur permodalah BS
adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp 100,-
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar 60.000.000.000 6.000.000.000.000,00
Modal ditempatkan dan disetor 19.716.162.403 1.971.616.240.300 100,00
Perseroan 11.826.853.600 1.182.685.360.000 59,99
SU 610.844.074 61.084.407.400 3,10
Masyarakat 7.278.464.729 727.846.472.900 36,91
Jumlah Modal ditempatkan dan disetor 19.716.162.403 1.971.616.240.300 100,00
Jumlah Saham Dalam Portepel 40.283.837.597 4.028.383.759.700
Izin Usaha
(1) Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 156/KMK.013/1990 Tentang Pemberian
Izin Usaha PT Bank Shinta Indonesia Di Jakarta yang menerangkan memberikan izin kepada
PT Bank Shinta Indonesia Jo. Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/4/KEP.GBI/2007 Tentang
Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Shinta Indonesia Menjadi Izin Usaha Atas Nama
PT Bank Sinarmas yang menerangkan pemberian izin usaha PT Bank Shinta Indonesia tetap
berlaku bagi PT Bank Sinarmas.
(2) PERIZINAN BERUSAHA BERBASIS RISIKO NOMOR INDUK BERUSAHA: 9120202792959
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaiman termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar
PT Bank Sinarmas Tbk No. 3 tanggal 2 Januari 2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris
berkedudukan di Kota Administrasi Jakarta Selatan yang telah memperoleh persetujuan perubahan
anggaran dasar dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI dengan keputusannya No. AHU-0000118.
AH.01.02.TAHUN 2024 serta penerimaan pemberitahuan perubahan data perseroan telah diterima
dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI
No. AHU-AH.01.09-0001080 serta telah didaftarkan dalam daftar Perseroan No. AHU-0000453.
AH.01.11.TAHUN 2024 seluruhnya tertanggal 2 Januari 2024. Susunan Direksi, Dewan Komisaris, dan
Dewan Pengawas Syariah BSIM adalah sebagai berikut:
Direksi
Direktur Utama : Frenky Tirtowijoyo
Direktur : Miko Andidjaja
Direktur : Ekajaya Ongny Putra
Direktur : Enny Kamal
Direktur : Sendy
Komisaris
Komisaris Utama : Tjendrawati Widjaja
Komisaris Independen : Sammy Kristamuljana
Komisaris Independen : Rusmin
138
Page 163
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan PT Bank Sinarmas, Tbk untuk
periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan
2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa
Modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Total Aset 47.699.406 47.357.373 52.671.981
Total Liabilitas 40.164.065 40.072.365 45.312.565
Total Ekuitas 7.535.341 7.285.008 7.359.416
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 1.957.661 1.875.814 2.532.647 2.415.797
Laba Bersih 219.791 182.949 221.160 127.748
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset BS yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 0,72% menjadi
Rp47.699 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp47.357 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2023 terdiri dari 66% aset lancar dan 34% aset tidak lancar.
Total liabilitas BS yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 0,23%
menjadi Rp40.164 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp40.072 miliar.
Peningkatan ini terutama disebabkan oleh meningkatnya dana pihak ketiga yang naik sebesar Rp488
miliar atau 1.51%, liabilitas lain-lain yang juga naik dengan jumlah Rp274 miliar atau 127,16%, disisi lain
terjadi penurunan dana syirkah temporer sebesar Rp588 miliar atau 9,03%.
Total ekuitas BS naik sebesar 3,44% menjadi sebesar Rp7.535 miliar pada 30 September 2023 dari
Rp7.285 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh naiknya saldo laba
sebesar Rp213,78 miliar atau 13,01%.
Pendapatan bersih BS mengalami kenaikan sebesar Rp82 miliar atau 4,36% yaitu dari Rp1.876 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp1.958 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya
pendapatan bunga sebesar Rp244,64 miliar atau 12,27%.
Laba periode berjalan BS mengalami kenaikan sebesar Rp37 miliar atau 20,14% yaitu dari Rp183 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp220 miliar untuk periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
bunga dan bagi hasil-bersih sebesar 81,84 miliar atau 4,36%.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset BS yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar 10,09% menjadi
Rp47.357 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp52.672 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2022 terdiri dari 67,03% aset lancar dan 32,97% aset tidak lancar.
139
Page 164
Total liabilitas BS yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar 11,56% menjadi
Rp40.072 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp45.313 miliar. Penurunan
ini terutama disebabkan oleh dana pihak berelasi dan pihak ketiga yang turun sebesar Rp5.564 miliar
atau 15%.
Total ekuitas BS turun sebesar 1,01% menjadi sebesar Rp7.285 miliar pada 31 Desember 2022 dari
Rp7.359 miliar pada 31 Desember 2021. Penurunan ini terutama disebabkan oleh rugi yang belum
direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain sebesar Rp288 miliar atau 70,88%. Disisi lain terjadi peningkatan saldo laba sebesar
Rp214 miliar atau 15,06%.
Pendapatan bersih BS mengalami kenaikan sebesar Rp117 miliar atau 4,84% yaitu dari Rp2.416 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp2.533 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh turunnya nilai
beban bunga sebesar Rp120 miliar atau 17,55%.
Laba periode berjalan BS mengalami kenaikan sebesar Rp93 miliar atau 73,12% yaitu dari Rp128 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp221 miliar untuk periode yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
bunga dan bagi hasil-bersih sebesar Rp116 miliar atau 4,84%.
b) PT ASURANSI SINAR MAS (ASM)
Umum
PT Asuransi Sinar Mas berkedudukan hukum serta berkantor pusat di Jakarta Pusat, didirikan dengan
nama PT Asuransi Kerugian Sinar Mas Dipta sebagaimana termaktub dalam Akta Perseroan Terbatas
PT Asuransi Kerugian Sinar Mas Dipta No. 162 tanggal 30 Agustus 1984 yang dibuat di hadapan Benny
Kristianto, SH., Notaris di Jakarta , telah diumumkan dalam Tambahan No. 1305 Berita Negara Republik
Indonesia No. 85 tanggal 22 Oktober 1985, serta telah didaftarkaan dalam buku register yang berada di
Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Barat di bawah No.1003/1985 tanggal 25 September 1985.
ASM berubah nama menjadi PT Asuransi Sinar Mas sebagaimana termaktub dalam Akta Risalah Rapat
PT Asuransi Kerugian Sinar Mas Dipta No. 356 tanggal 30 Nopember 1991 dibuat oleh Benny Kristianto,
SH., Notaris di Jakarta, perubahan ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman RI dengan
keputusannya No. C2-1139 HT.01.04.Th93 tanggal 25 Februari 1993 dan pemberitahuan perubahan
nama telah diterima oleh Menteri Keuangan No. KEP-13/KM.10/2012 tentang Pemberitahuan Izin
Usaha Dibidang Asuransi Kerugian Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi Kerugian Sinar Mas
Dipta menjadi PT Asuransi Sinar Mas pada tanggal 11 Januari 2012.
Anggaran Dasar ASM telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah sehubungan dengan
persetujuan perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar tentang maksud dan tujuan serta kegiatan usaha dan
hal – hal lain yang berhubungan dengan acara rapat sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Sinar Mas No. 29 tanggal 07 April
2020 yang dibuat di hadapan Syofilawati SH., Notaris di Bekasi, yang telah mendapatkan persetujuan
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No AHU-0028579.AH.01.02.Tahun 2020 dan telah didaftarkan
dalam Daftar Perseroan No.AHU-0065710.AH.01.11.Tahun 2020 keduanya tertanggal 08 April 2020.
Tahun Penyertaan
Perseroan mulai melakukan penyertaan pada tahun 1994.
Kepemilikan Perseroan
Perseroan memiliki ASM secara langsung sebesar 99,999%.
140
Page 165
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha ASM sedang dijalankan saat ini adalah bidang usaha asuransi.
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Sebagaimana termaktub dalam akta Pernyataan Keputusan Sirkular Para Pemegang Saham
PT Asuransi Sinar Mas No. 62 tanggal 14 Agustus 2008 yang dibuat di hadapan Popie Savitri
Martosuhardjo Pharmanto, SH., notaris di Jakarta yang telah memperoleh persetujuan dari Menkumham
dengan suratnya No. AHU-85016.AH.01.02.Tahun 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No. AHU-0108361.AH.01.09.Tahun 2008 keduanya tertanggal 12 November 2008. Struktur permodalan
PT Asuransi Sinar Mas adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp1.000.000,-
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal %
Modal Dasar 400.000 400.000.000.000,00
Modal ditempatkan dan disetor 200.000 200.000.000.000,00
Perseroan 199.998 199.998.000.000,00 99,999
SMF 2 2.000.000,00 00,001
Jumlah Modal ditempatkan dan disetor 200.000 200.000.000.000,00 100,000
Jumlah Saham Dalam Portepel 200.000 200.000.000.000,00
Izin Usaha
(1) Surat Izin Usaha Perdagangan, yang dikeluarkan oleh Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri
Nomor Kep-2562/MD/1986 tanggal 21 April 1986 dan perubahan terakhir termaktub dalam
Keputusan Menteri Keuangan Nomor: KEP-13/KM.10/2012 Tentang Pemberlakuan Izin Usaha
Di Bidang Asuransi Kerugian Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi Kerugian Sinar Mas
Dipta Menjadi PT Asuransi Sinar Mas.
(2) Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha 8120116192899
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Sebagai Pengganti
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Sinar Mas No. 849 tanggal 28 Desember
2023, yang dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Bekasi, yang perubahan data perseroannya
telah diterima dan dicatat dalam sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia RI sebagaimana termaktub dalam suratnya No. AHU-AH.01.09-0000403, dan telah didaftarkan
dalam Daftar Perseroan No. AHU-0000173.AH.01.11.Tahun 2024, keduanya tertanggal 2 Januari 2024,
Direksi dan Dewan Komisaris ASM adalah sebagai berikut:
Direksi
Direktur Utama : Howen Widjaja
Direktur Kepatuhan : I Ketut Pasek Swastika
Direktur : Njoman Sudartha
Direktur : Dumasi Marisina Magdalena Samosir
Direktur : Aryanto Alimin
Direktur : Marten Petrus Lalamentik
Komisaris
Komisaris Utama : Indra Widjaja
Wakil Komisaris Utama : Ivena Widjaja
Komisaris Independen : Johanes Eddy Dharmasoeka
Komisaris Independen : Tony Latidjan
141
Page 166
Dewan Pengawas Syariah
Ketua : Muhammad Faisal Muchtar
Anggota : Latief Awaludin
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian ASM dan
Perusahaan Anak untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023, tidak diaudit, dan tahun
yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP)
Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa Modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Total Aset 21.016.527 17.411.467 15.164.304
Total Liabilitas 15.648.381 12.522.507 10.658.593
Total Ekuitas 5.368.146 4.888.960 4.505.711
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 4.245.173 3.698.810 5.584.784 6.450.148
Laba Bersih 533.331 412.518 379.060 173.368
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset ASM yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami kenaikan sebesar 21% menjadi
Rp21 triliun, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp17,4 triliun. Komposisi aset ASM
di tahun 2022 terdiri dari 44% aset investasi dan 56% adalah aset non investasi.
Total liabilitas ASM yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami kenaikan sebesar 25% menjadi
Rp15,6 triliun, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp12,5 triliun. Peningkatan ini
terutama disebabkan oleh adanya kenaikan yang signifikan pada utang klaim yaitu sebesar Rp3,2 triliun
pada tahun 2023.
Total ekuitas ASM naik sebesar 10% menjadi sebesar Rp5,3 triliun pada 30 September 2023 dari
Rp4,8 triliun pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh tumbuh nya premi di
tahun berjalan.
Pendapatan bersih ASM mengalami kenaikan sebesar Rp533 miliar atau 15% yaitu dari Rp3,6 triliun
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp4,2 triliun untuk periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
premi bruto Perusahaan.
Laba komprehensif periode berjalan ASM mengalami kenaikan sebesar Rp112,9 miliar atau 29% yaitu dari
Rp412,5 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp533,3 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
naiknya pendapatan premi bersih dan beban klaim selama periode 30 September 2023.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset ASM yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami kenaikan sebesar 15% menjadi
Rp17,4 triliun, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp15,2 triliun. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2022 terdiri dari 48,30% aset investasi dan 51,70% aset non investasi.
142
Page 167
Total liabilitas ASM yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami kenaikan sebesar 17% menjadi
Rp12,5 triliun, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp10,7 triliun. Peningkatan
ini terutama disebabkan oleh adanya pembayaran hutang untuk tahun-tahun sebelumnya yang belum
dibayarkan di tahun 2022.
Total ekuitas ASM naik sebesar 9% menjadi sebesar Rp4,9 triliun pada 31 Desember 2022 dari
Rp4,5 triliun pada 31 Desember 2021. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh naiknya laba bersih
Perusahan pada tahun 2022.
Pendapatan bersih ASM mengalami penurunan sebesar Rp524 miliar atau 10,3% yaitu dari Rp5,6
triliun untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp5,06 triliun untuk
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh adanya
pendapatan premi mengalami penurunan selama tahun 2022.
Laba komprehensuf periode berjalanASM mengalami kenaikan sebesar Rp205,7 miliar atau 119% yaitu dari
Rp173,4 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp379 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar penurunan beban
klaim bersih.
c) PT ASURANSI SIMAS JIWA (ASJ)
Umum
ASJ berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan hukum Negara Republik Indonesia dengan nama
PT Mantari Mulia Sejahtera sebagaimana termaktub dalam Akta Perseroan Terbatas PT Mantari Mulia
Sejahtera No. 76 tanggal 11 Mei 1995, dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny Singgih SH., Notaris di
Jakarta, yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman RI dengan No. 02-9314.HT.01.01.
TH.95 tanggal 31Juli 1995.
Anggaran Dasar ASJ telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah sehubungan dengan
persetujuan perubahan Pasal 17 Anggaran Dasar AJ tentang Dewan Pengawas Syariah sebagaimana
termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Sirkular Para Pemegang Saham PT Asuransi Simas Jiwa
No. 16 tanggal 5 Mei 2021, dibuat di hadapan Wiwik Condro, SH., Notaris di Kota Jakarta Barat, yang
perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0310621,
perubahan data perseroannya telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0310622,
serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0088585.AH.01.11.Tahun 2021, ketiganya
tertanggal 18 Mei 2021.
Tahun Penyertaan
Penyertaan tidak langsung melalui ASM. ASM melakukan penyertaan pada tahun 2015.
Kepemilikan Perseroan
Kepemilikan secara tidak langsung melalui ASM sejumlah 99,9%.
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha ASJ yang sedang dijalankan saat ini adalah bidang usaha asuransi jiwa.
143
Page 168
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Sebagaimana termaktub Susunan pemegang saham terakhir diubah berdasarkan Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Simas Jiwa No. 4 tanggal
19 Desember 2017, yang dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, perubahan data
perseroan telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan
Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.03-0203066, serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No. AHU-0162261.AH.01.11.Tahun 2017, keduanya tertanggal 20 Desember 2017, yang menyetujui
penjualan/pengalihan sebagian saham milik Perseroan yaitu sebanyak 249.500.000 lembar saham
yang ada dalam ASJ kepada ASM, sehingga susunan pemegang saham ASJ adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp 1.000,-
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal %
Modal Dasar 2.000.000.000 2.000.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor 500.000.000 500.000.000.000 100,0
ASM 499.500.000 499.500.000.000 99,9
Perseroan 500.000 500.000.000 0,1
Jumlah Modal ditempatkan dan disetor 500.000.000 500.000.000.000 100,0
Jumlah Saham Dalam Portepel 1.500.000.000 1.500.000.000.00
Izin Usaha
(1) Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-826/NB.11/2015 tentang
Pemberlakuan Izin Usaha Di Bidang Asuransi Jiwa Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi
Jiwa Mega Life Menjadi PT Asuransi Simas Jiwa tanggal 20 November 2015, yang menyatakan
memberlakukan untuk ASJ izin usaha di bidang asuransi jiwa yang diberikan kepada PT Asuransi
Jiwa Mentari Mulia Sejahtera sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan
No. 602/KMK.017/1995 tanggal 18 Desember 1995 yang selanjutnya diberlakukan bagi PT Asuransi
Jiwa Mega Life sebagaimana ditetapkan dalam Surat Menteri Keuangan No. S-112/MK.6/2004
tanggal 3 Maret 2004.
(2) Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha 9120303830829
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Sirkuler Para Pemegang Saham Pengganti
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Simas Jiwa No. 446 tanggal 12 Mei 2023,
dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, yang pemberitahuan perubahan data
perseroannya telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum
dan Hak Asasi Manusia RI dengan suratnya No. AHU-AH.01.09-0117165, serta telah di daftarkan dalam
Daftar Perseroan No. AHU-0088316.AH.01.11.Tahun 2023, keduanya tertanggal 15 Mei 2023, susunan
Direksi dan Dewan Komisaris ASJ adalah sebagai berikut:
Direksi
Direktur Utama : Dewi Listyaningtyas
Direktur : H. Gatot Herliyanto
Direktur : Janty Sumirkan
Direktur : Rudy Hermawan
Direktur Kepatuhan : N Parulian Simamora
Komisaris
Komisaris Utama : Dumasi Marisina M. Samosir
Komisaris Independen : Aditiawan Chandra
Komisaris Independen : Tengku Said Idris
Dewan Pengawas Syariah
Ketua : H. Ahmad Nuryadi Asmawi
144
Page 169
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan ASJ untuk periode yang
berakhir pada 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021 yang
telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa Modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Total Aset 24.267.398 32.960.961 28.879.077 33.647.581
Total Liabilitas 22.942.029 31.742.055 27.628.766 32.541.700
Total Ekuitas 1.325.368 1.218.906 1.250.311 1.105.881
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 6.394.566 13.251.026 15.634.323 20.295.327
Laba Bersih 125.057 163.025 194.430 103.951
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset ASJ yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar 16% menjadi
Rp24.267 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp28.879 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2023 terdiri dari 99.76% aset lancar dan 0.24% aset tidak lancar.
Total liabilitas ASJ yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar 17% menjadi
Rp22.942 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp27.629 miliar. Penurunan
ini terutama disebabkan oleh penurunan cadangan teknis untuk produk PAYDI.
Total ekuitas ASJ naik sebesar 6% menjadi sebesar Rp1.325 miliar pada 30 September 2023 dari
Rp1.250 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh kenaikan laba
bersih Perusahaaan.
Pendapatan bersih ASJ mengalami penurunan sebesar Rp6.856 miliar atau 51.74% yaitu dari Rp13.251
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp6.395 miliar untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
penurunan atas premi PAYDI.
Laba periode berjalan ASJ mengalami Penurunan sebesar Rp38 miliar atau 23.29% yaitu dari Rp163
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp125 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh penurunan
atas premi dan dipengaruhi juga atas perubahan nilai wajar asset investasi.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset ASJ yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar 14% menjadi
Rp28.879 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp33.648 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2022 terdiri dari 99,83% aset lancar dan 0,17% aset tidak lancar.
Total liabilitas ASJ yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar 15% menjadi
Rp27.629 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp32.542 miliar. Penurunan
ini terutama disebabkan oleh utang lain-lain yang mengalami penurunan sebesar Rp40 miliar dan
cadangan teknis mengalami penurunan sebesar Rp4.884 miliar dibandingkan tahun 2021.
145
Page 170
Total ekuitas ASJ naik sebesar 13% menjadi sebesar Rp1.250 miliar pada 31 Desember 2022 dari
Rp1.106 miliar pada 31 Desember 2021. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh meningkatnya laba
pada tahun 2022 dibandingkan tahun 2021.
Pendapatan bersih ASJ mengalami penurunan sebesar Rp4.661 miliar atau 23% yaitu dari Rp15.634
miliar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, menjadi Rp20.295 miliar untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh menurunnya
pendapatan premi pada tahun 2022 dibandingkan tahun 2021.
Laba periode berjalan ASJ mengalami kenaikan sebesar Rp90 miliar atau 87% yaitu dari Rp194 miliar
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, menjadi Rp104 miliar untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya
cadangan premi secara signifikan sebesar Rp4.922 miliar dan beban klaim mengalami kenaikan
sebesar Rp149 miliar dan beban operasional mengalami kenaikan sebesar Rp22 miliar yang membuat
laba Perusahaan naik pada tahun 2022 dibandingkan tahun 2021.
d) PT ASURANSI SIMAS INSURTECH (ASI)
Umum
ASI didirikan dengan nama PT Asuransi Simas Net. ASI adalah suatu perseroan terbatas yang didirikan
menurut dan berdasarkan hukum negara Indonesia. ASI didirikan di Jakarta dan berkedudukan di
Jakarta Pusat sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Asuransi Simas
Net No. 022 tanggal 13 Desember 2013 dibuat dihadapan Eria Heryanti Poerwandini, SH., notaris di
Kota Jakarta Timur. Pendirian telah memperoleh pengesahan badan hukum sebagaimana termaktub
dalam surat Keputusan MenHukam RI No. AHU-68024.AH.04.01.Tahun 2013 dan telah didaftarkan
dalam Daftar Perseroan No. AHU-0124090.AH.01.09.Tahun 2013, keduanya tertanggal 24 Desember
2013.
Perubahan Pasal 1 (Nama dan Tempat Kedudukan) menjadi PT Asuransi Simas Insurtech sebagaimana
termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi
Simas Net No. 12 tanggal 22 November 2018 yang dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota
Bekasi dan telah mendapatkan persetujuan Menkumham melalui Surat Keputusan No. AHU.-0026731.
AH.01.02.Tahun 2018 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0157634.AH.01.11.
Tahun 2018 tanggal 23 November 2018.
Anggaran dasar terakhir diubah sehubungan dengan perubahan Pasal 3 tentang Maksud dan Tujuan
serta Kegiatan Usaha sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Simas Insurtech No. 145 tanggal 20 Maret 2020 yang dibuat
di hadapan Syofilawati SH., Notaris di kota Bekasi, perubahan anggaran dasar telah mendapatkan
persetujuan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana termaktub
dalam suratnya No.ahu-0025208.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 23 Maret 2020 serta telah didaftarkan
dalam Daftar Perseroan No.AHU-0057974.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal 23 Maret 2020.
Tahun Penyertaan
Penyertaan tidak langsung melalui SMF. SMF melakukan penyertaan sejak pendirian ASI.
Kepemilikan Perseroan
Kepemilikan secara tidak langsung melalui SMF sejumlah 68,60%.
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan ASI adalah bidang asuransi on line non-jiwa.
146
Page 171
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Struktur Permodalan PT ASURANSI SIMAS INSURTECH sebagaimana termaktub dalam akta
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Asuransi Simas Net No.
6 tanggal 17 September 2018 yang dibuat di hadpan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi yang
mengubah pasal 4 anggaran dasar yaitu peningkatan modal dasar dan peningkatan modal ditempatkan
dan disetor. Perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia
sebagaimana sebagaimana termaktub dalam surat keputusannya No. AHU-0019239.AH.01.02.TAHUN
2018 tanggal 18 September 2018 dan telah didaftarkan dalam daftar Perseroan No. AHU-0122729.
AH.01.11.TAHUN 2018 tanggal 18 September 2018, struktur permodalan ASI adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal per saham
Keterangan Rp1.000.000,-
Jumlah Saham Nilai Nominal (Rp) %
Modal dasar 1.000.000 1.000.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor penuh:
- SMF 171.500 171.500.000.000 68,60
- Perseroan 61.500 61.500.000.000 24,60
- STG 17.000 17.000.000.000 6,80
Jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh 250.000 250.000.000.000 100,00
Portepel 750.000 750.000.000.000
Izin Usaha
(1) ASI telah memperoleh izin untuk melakukan kegiatan usaha di bidang Asuransi umum sebagaimana
tercantum dalam Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-122/D.05/2014
tanggal 21 Oktober 2014 tentang Pemberian Izin Usaha di Bidang Asuransi Umum Kepada
PT Asuransi Simas Net jo. Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-1078/
NB.11/2018 tanggal 21 Oktober 2014 tentang Pemberlakuan Izin Usaha Di Bidang Asuransi Umum
Sehubungan Perubahan Nama PT Asuransi Simas Net menjadi PT Asuransi Simas Insurtech.
(2) Nomor Induk Berusaha (NIB) 9120403752093
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
PT Asuransi Simas Insurtech No. 545 tanggal 7 November 2022, yang dibuat di hadapan Syofilawati,
SH., Notaris di Kota Bekasi yang telah diterima pemberitahuan perubahannya oleh Menkumham melalui
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-0075506 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-
0227527.AH.01.11 Tahun 2022, keduanya tertanggal 14 November 2022, susunan anggota Direksi dan
Dewan Komisaris Simas Insurtech adalah sebagai berikut:
Direksi
Presiden Direktur : Teguh Aria Djana
Direktur : Yosept Dirgo
Direktur : Dharmanto Rahardjo
Direktur Kepatuhan : I Made Yoga Mahardika
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Erick Alfonsius Wayong
Komisaris Independen : Iman Tjahya Abdulah
Komisaris Independen : Johanes Chandra Setiawan Puspito
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan ASI untuk periode yang
berakhir pada 30 September 2023, tidak diaudit, dan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022
dan 2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa
Modifikasian.
147
Page 172
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Total Aset 1.119.339 920.252 808.289
Total Liabilitas 517.886 409.815 444.935
Total Ekuitas 601.453 510.437 363.354
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 1.239.916 687.684 869.648 375.593
Laba Bersih 193.665 97.305 144.778 53.124
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset ASI yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 22% atau
Rp199 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp920 miliar menjadi Rp1,1 triliun.
Komposisi aset ASI di tahun 2022 terdiri dari 94% aset adang dan 6% aset tidak adang.
Total liabilitas ASI yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 26% menjadi
Rp517 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp409 miliar. Peningkatan ini
terutama disebabkan oleh naiknya adangan premi Perusahaan sebesar Rp95 miliar dari tahun 2022.
Total ekuitas ASI naik sebesar 18% menjadi sebesar Rp601 miliar pada 30 September 2023 dari
Rp510 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh laba tahun berjalan
Perusahaan tahun 2023 dan juga terdapat pembagian dividen pada tahun berjalan.
Pendapatan bersih ASI mengalami kenaikan sebesar Rp552 miliar atau 80% yaitu dari Rp687 miliar untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp1.239 miliar untuk periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
premi bruto Perusahaan sebesar Rp670 miliar atau 210% dari 30 September 2022, khususnya pada
premi Asuransi Kredit yang meningkat Rp595 miliar.
Laba periode berjalan ASI mengalami kenaikan sebesar Rp96 miliar atau 99% yaitu dari Rp97 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp193 miliar untuk periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
premi bersih secara signfikan Rp552 miliar sedangkan beban klaim bersih naik sebesar Rp445 miliar
dan beban operasional hanya naik sebesar Rp19 miliar.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset ASI yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami peningkatan sebesar 14% menjadi
Rp920 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp808 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2022 terdiri dari 94% aset lancar dan 6% aset tidak lancar.
Total liabilitas ASI yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar 8% menjadi
Rp409 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp444 miliar. Penurunan ini
terutama disebabkan oleh turunnya cadangan klaim Perusahaan sebesar Rp80 miliar, yaitu dari Rp101
miliar pada tahun 2021 menjadi Rp20 miliar pada tahun 2022.
Total ekuitas ASI naik sebesar 40% menjadi sebesar Rp510 miliar pada 31 Desember 2022 dari
Rp363 miliar pada 31 Desember 2021. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh naiknya laba bersih
Perusahaan pada tahun 2022.
148
Page 173
Pendapatan bersih ASI mengalami kenaikan sebesar Rp494 miliar atau 132% yaitu dari Rp375 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp869 miliar untuk periode yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
premi bruto Perusahaan sebesar Rp595 miliar atau 186% dari 30 September 2022, khususnya pada
premi Asuransi Kredit yang meningkat Rp394 miliar.
Laba periode berjalan ASI mengalami kenaikan sebesar Rp91 miliar atau 173% yaitu dari Rp53 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp144 miliar untuk periode yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh naiknya pendapatan
premi bersih secara signfikan Rp494 miliar sedangkan beban klaim bersih hanya naik sebesar Rp279
miliar dan beban operasional turun sebesar Rp14 miliar.
e) PT SINAR MAS SEKURITAS (SMS)
Umum
SMS didirikan dengan nama PT Sinarmas Ekagraha Money Changer, sebagaimana termaktub dalam
Akta Perseroan Terbatas PT Sinarmas Ekagraha Money Changer No. 234 Tanggal 23 Juni 1988, dibuat
di hadapan Benny Kristianto, SH., Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan persetujuan Menteri
Kehakiman Republik Indonesia No. C2.9377.HT.01.01.Th 88 tanggal 30 September 1988, telah
didaftarkan dalam buku daftar di Kepaniteraan Negeri Surakarta No. 44 tanggal 13 Juni 1989, dan telah
diumumkan dalam Tambahan No. 1640 Berita Negara Republik Indonesia No. 67 tanggal 22 Agustus
1989.
Perubahan nama menjadi PT Sinarmas Sekuritas sebagaimana termaktub dalam Akta Risalah Rapat
PT Sinarmas Ekagraha No. 162 tanggal 25 Agustus 1995, dibuat oleh Imam Santoso, SH., Notaris di
Jakarta, dan telah diumumkan dalam Tambahan No. 46 Berita Negara Republik Indonesia No. 4580
tanggal 17 Mei 1996.
Anggaran dasar SMS telah mengalami beberapa perubahan, terakhir diubah sehubungan dengan
persetujuan perubahan Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha SMS sebagaimana termaktub dalam
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Sinarmas Sekuritas
No. 1338 tanggal 30 September 2021 yang dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi,
yang telah memperoleh persetujuan dari Menkumham melalui Surat Keputusan No. AHU-0053780.
AH.01.02.Tahun 2021 tanggal 1 Oktober 2021 dan telah diberitahukan perubahan data Perseroan
kepada Menkumham berdasarkan Bukti Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan
No. AHU-AH.01.03-0455411 tanggal 1 Oktober 2021, keduanya telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0169314.AH.01.11.Tahun 2021 Tanggal 1 Oktober 2021.
Tahun Penyertaan
Perseroan mulai melakukan penyertaan pada tahun 1994.
Kepemilikan Perseroan
Perseroan memiliki SMS sejumlah 99,99% secara langsung.
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan SMS adalah penjamin emisi efek dan perantara pedagang
efek.
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Sinarmas Sekuritas
No. 15 tanggal 28 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, yang telah
memperoleh persetujuan dari Menkumham dengan keputusannya No. AHU-61232.AH.01.02.Tahun
2008 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0082578.AH.01.09.Tahun 2008 keduanya
tanggal 10 September 2008, struktur permodalah PT SINARMAS SEKURITAS adalah sebagai berikut:
149
Page 174
Nilai Nominal Rp1.000,-
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar 550.000.000 550.000.000.000,00
Modal ditempatkan dan disetor 142.700.000 142.700.000.000,00 100,00
Perseroan 142.699.000 142.699.000.000,00 99,99
ASM 1.000 1.000.000,00 0,01
Jumlah Modal ditempatkan dan disetor 142.700.000 142.700.000.000,00 100,00
Jumlah Saham Dalam Portepel 407.300.000 407.300.000.000,00
Izin Usaha
(1) Izin Usaha di Bidang Penjamin Emisi Efek No. KEP-82/PM/1992, tanggal 29 Februari 1992 sesuai
dengan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal.
(2) Izin Usaha di Bidang Perantara Pedagang Efek No. KEP-83/PM/1992, tanggal 29 Februari 1992
sesuai dengan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal.
(3) Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha 9120404861242
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
(RUPSLB) PT Sinarmas Sekuritas No. 101 tanggal 1 Agustus 2023, yang dibuat di hadapan Syofilawati,
SH., Notaris di Bekasi, perubahan data perseroannya telah diterima dan dicatat dalam sistem Administrasi
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.AHU-AH.01.09-0146923, serta telah
didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0147021.AH.01.11.Tahun 2023, keduanya tertanggal
2 Agustus 2023, susunan Direksi dan Dewan Komisari SMS adalah sebagai berikut:
Direksi
Direktur Utama : Jamial Salim Konpoi
Direktur : Innes Margaretha
Direktur : Kie Kie
Direktur : Julius Sanjaya
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Ferita
Komisaris Independen : Sungkana
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan PT Sinarmas Sekuritas untuk
periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan
2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa
Modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Total Aset 2.182.857 2.176.432 1.700.035
Total Liabilitas 546.939 665.872 388.774
Total Ekuitas 1.635.919 1.510.560 1.311.262
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 238.171 229.663 292.216 185.229
Laba Bersih 275.361 260.635 272.319 150.312
150
Page 175
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset SMS yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 0,30% menjadi
Rp2.183 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp2.176 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2023 terdiri dari 94,97% aset lancar dan 5,03% aset tidak lancar.
Total liabilitas SMS yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar 17,86%
menjadi Rp547 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp666 miliar. Penurunan
ini terutama disebabkan oleh menurunnya utang transaksi perantara perdagangan efek sebesar Rp69
miliar atau 14%.
Total ekuitas SMS naik sebesar 8,30% menjadi sebesar Rp1.636 miliar pada 30 September 2023 dari
Rp1.511 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh naiknya saldo laba
sebesar Rp125 miliar atau 9%.
Pendapatan bersih SMS mengalami kenaikan sebesar Rp9 miliar atau 3,70% yaitu dari Rp230 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp238 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya
pendapatan usaha sebesar Rp50 miliar atau 12,64% dan diimbangi dengan meningkatnya beban usaha
sebesar Rp42 miliar atau 24,74%.
Laba periode berjalan SMS mengalami kenaikan sebesar Rp15 miliar atau 5,65% yaitu dari Rp261 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp275 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya
pendapatan usaha sebesar Rp50 miliar atau 12,64% dengan diimbangi meningkatnya beban usaha
sebesar Rp42 miliar atau 24,74% dan meningkatnya pendapatan lain-lain – bersih sebesar Rp24 miliar
atau 157,82%.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset SMS yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami peningkatan sebesar 28,02% menjadi
Rp2.176 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp1.700 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2022 terdiri dari 95,09% aset lancar dan 4,91% aset tidak lancar.
Total liabilitas SMS yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami peningkatan sebesar 71,27%
menjadi Rp666 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp389 miliar.
Peningkatan ini terutama disebabkan oleh meningkatnya utang transaksi perantara perdagangan efek
sebesar Rp208 miliar atau 69%.
Total ekuitas SMS naik sebesar 15,20% menjadi sebesar Rp1.511 miliar pada 31 Desember 2022 dari
Rp1.311 miliar pada 31 Desember 2021. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh naiknya saldo laba
sebesar Rp200 miliar atau 17%.
Pendapatan bersih SMS mengalami kenaikan sebesar Rp107 miliar atau 57,56% yaitu dari Rp292 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, menjadi Rp185 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya
pendapatan usaha sebesar Rp163 miliar atau 41,92% serta diimbangi dengan meningkatnya beban
usaha sebesar Rp56 miliar atau 57,76%.
Laba periode berjalan SMS mengalami kenaikan sebesar Rp122 miliar atau 81,17% yaitu dari Rp150
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp272 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya
pendapatan usaha sebesar Rp163 miliar atau 41,92% yang juga diimbangi dengan meningkatnya
beban usaha sebesar Rp56 miliar atau 57,76% serta meningkatnya laba selisih kurs – bersih sebesar
Rp26 miliar atau 1228,03%.
151
Page 176
f) PT SHINTA UTAMA (SU)
Umum
SU berkedudukan di Jakarta didirikan berdasarkan hukum Negara Republik Indonesia sebagaimana
termaktub dalam Akta Pendirian Perseroan Terbatas No. 203 tanggal 16 November 1991, dibuat di
hadapan John Leonard Waworuntu, Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan persetujuan Menteri
sebagaimana termaktub dalam suratnya No.c2.14136.ht.01.01.TH.95 tanggal 03 November 1995, serta
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 30 Tambahan No. 3555 tanggal 12 April
1996.
Anggaran Dasar SU telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah sehubungan dengan
persetujuan perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha SU sebagaimana termaktub dalam
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Shinta Utama No. 1273
tanggal 31 Desember 2021, dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, yang perubahan
anggaran dasarnya telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI sebagaimana
termaktub dalam Keputusan No. AHU-0003350.AH.01.02.Tahun 2022, diterima dan dicatat dalam
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI berdasarkan surat
No. AHU-AH.01.03-0031436, serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0009403.
AH.01.11.Tahun 2022, ketiganya tertanggal 14 Januari 2022.
Tahun Penyertaan
Perseroan mulai melakukan penyertaan pada tahun 2005.
Kepemilikan Perseroan
Perseroan memiliki SU sejumlah 99,95% secara langsung.
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan SU adalah berusaha dalam bidang Perdagangan, Jasa,
Aktivitas Perusahaan Holding dan Real Estat.
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
Luar Biasa PT Shinta Utama No. 1324 tanggal 23 Februari 2022, dibuat di hadapan Syofilawati,
SH., Notaris di Kota Bekasi, yang perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat dalam
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI dengan No. AHU-
AH.01.03-0128919, serta telah di daftar dalam Daftar Perseroan No. AHU-0039758.AH.01.11.TAHUN
2022 keduanya tertanggal 25 Februari 2022, telah ditingkatkan modal ditempatkan dan disetor penuh
dari Rp1.285.538.500.000,00 yang terdiri dari 2.571.000 saham, masing-masing bernilai nominal
Rp500.000,00 menjadi Rp1.325.538.500.000,00 yang terdiri dari 2.651.077 saham, masing-masing
bernilai nominal Rp500.000,00 yang seluruhnya diambil bagian oleh Perseroan dan dengan ini pula
PT Arthamas Solusindo tidak mengambil bagian atas saham-saham baru yang dikeluarkan oleh SU
secara tegas menyatakan melepaskan haknya untuk mengambil bagian terlebih dahulu atas saham-
saham tersebut (Pre-emptive Right), sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp 500.000,-
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar 3.200.000 1.600.000.000.000,00
Modal ditempatkan dan disetor 2.651.077 1.325.538.500.000,00 100,00
Perseroan 2.650.229 1.325.114.500.000,00 99,95
AMS 848 424.000.000,00 0,05
Jumlah Modal ditempatkan dan disetor 2.651.077 1.325.538.500.000,00 100,00
Jumlah Saham Dalam Portepel 548.923 274.461.500.000,00
152
Page 177
Izin Usaha
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha: 3006220065791
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar
Biasa PT Shinta Utama No.937 tanggal 26 Juli 2021, dibuat di hadapan Syofilawati, S.H., Notaris di
Bekasi, yang pemberitahuan perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris telah diterima dan
dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi
Manusia dengan suratnya No. AHU-AH.01.03-0431173, serta telah di daftarkan dalam Daftar Perseroan
No. AHU-0128165.AH.01.11.Tahun 2021, keduanya tertanggal 26 Juli 2021, susunan Direksi dan
Dewan Komisaris SU adalah sebagai berikut:
Direktur : Felix
Komisaris : Indra Widjaja
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan SU untuk periode yang berakhir
pada 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021 yang telah diaudit
oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa Modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Total Aset 3.317.620 2.650.497 1.519.762
Total Liabilitas 1.470.140 1.150.254 221
Total Ekuitas 1.847.480 1.500.241 1.519.541
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 363.207 18.490 33.882 52.697
Laba (Rugi) Bersih 347.239 (16.742) 5.700 32.847
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset SU yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 25% menjadi
Rp3.318 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp2.650 miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2023 terdiri dari 75,40% aset lancar dan 24,60% aset tidak lancar.
Total liabilitas SU yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami peningkatan sebesar 28% menjadi
Rp1.470 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp1.150 miliar. Peningkatan
ini terutama disebabkan oleh adanya penambahan pinjaman Perusahaan kepada pemegang saham.
Total ekuitas SU naik sebesar 23% menjadi sebesar Rp1.847 miliar pada 30 September 2023 dari
Rp1.500 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh peningkatan laba
Perusahaan untuk periode September 2023 yang terkait dengan perubahan nilai wajar surat berharga.
Pendapatan bersih SU mengalami peningkatan sebesar Rp345 miliar atau 1917% yaitu dari Rp18 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp363 miliar untuk periode
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh perubahan
nilai wajar atas surat berharga.
153
Page 178
Laba periode berjalan SU mengalami kenaikan sebesar Rp364 miliar atau 2174% yaitu dari rugi
Rp16.742 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp347 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
kenaikan pada nilai wajar atas surat berharga Perusahaan.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset SU yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami peningkatan sebesar 74,40% menjadi
Rp2.650 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp1.520miliar. Komposisi aset
Perseroan di tahun 2022 terdiri dari 40,47% aset lancar dan 59,53% aset tidak lancar.
Total liabilitas SU yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami peningkatan sebesar 520337%
menjadi Rp1.150 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp0,22 miliar.
Peningkatan ini terutama disebabkan oleh adanya pinjaman subordinasi baru senilai Rp1.150 miliar.
Total ekuitas SU turun sebesar 1,33% menjadi sebesar Rp1,50 miliar pada 31 Desember 2022 dari
Rp1,52 miliar pada 31 Desember 2021. Penurunan ini terutama disebabkan oleh turunnya laba
Perusahaan untuk periode Desember 2022 yang terkait dengan kerugian atas nilai wajar surat berharga.
Pendapatan bersih SU mengalami penurunan sebesar -Rp18,81 miliar atau -35,70% yaitu dari Rp52,67
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp33,88 miliar untuk
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh adanya
kerugian atas nilai wajar surat berharga pada tahun 2022.
Laba periode berjalan SU mengalami penurunan sebesar -Rp27,18 miliar atau -479,41% yaitu dari
Rp32,85 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi Rp5,67 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
adanya kerugian atas nilai wajar surat berharga pada tahun 2022.
g) PT SINAR MAS MULTIFINANCE (SMF)
Umum
PT SINAR MAS MULTIFINANCE adalah suatu perseroan terbatas yang didirikan menurut dan
berdasarkan hukum negara Republik Indonesia. SMMF didirikan di Jakarta dengan nama PT Sinar
Supra Leasing Co. sebagaimana termaktub dalam akta Perseroan Terbatas PT Sinar Supra Leasing
Co. No.45 Tanggal 7 September 1985 Jo. akta Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Supra Leasing
Co. No.125 tanggal 13 Desember 1985, keduanya dibuat di hadapan Benny Kristianto, SH., Notaris
di Jakarta dan telah diumumkan dalam Tambahan No. 582 Berita Negara Republik Indonesia No. 27
tanggal 4 April 1989.
Anggaran Dasar SMF telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah sehubungan dengan
(1) perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar tentang Maksud Dan Tujuan Serta Kegiatan Usahan Perseroan;
(2) perusetujuan perubahan Data Perseroan tentang perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris
Perseroan; (3) persetujuan Perubahan Data Perseroan tentang Perubahan Alamat Lengkap Perseroan
menjadi Jalan Lombok Nomor 71, RT 4, RW 5, Kelurahan Gondangdia, Kecamatan Menteng, Kota
Jakarta Pusat, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 10350, sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Sinar Mas Multifinance No. 1557 tanggal
25 Februari 2022 yang dibuat di hadapan Syofilawati,SH., Notaris di Kota Bekasi yang perubahannya
telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-0014740.
AH.01.02.Tahun 2022 telah didaftarkan dalam daftar perseroan No. AHU-0040941.AH.01.11.Tahun
2022 keduanya tertanggal 01 Maret 2022.
154
Page 179
Tahun Penyertaan
Perseroan mulai melakukan penyertaan pada tahun 1996.
Kepemilikan Perseroan
Perseroan memiliki SMF sejumlah 99,99% secara langsung.
Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan SMF ialah berusaha dalam bidang perusahaan pembiayaan.
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham Terakhir
Struktur permodalan tahun 2023, sebagaimana termaktub dalam Akta Sebagaimana termaktub dalam
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Sinar Mas Multifinance
No. 336 tanggal 7 November 2023, dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Bekasi, yang bukti
perubahannya telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum
dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.03-0138730 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No. AHU-0224167.AH.01.11.TAHUN 2023, keduanya tertanggal 8 November 2023, struktur permodalan
Perseroan adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp1.000.000,-
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal %
Modal Dasar 3.000.000 3.000.000.000.000
Modal ditempatkan dan disetor 1.550.000 1.550.000.000.000 100,00
Perseroan 1.549.999 1.549.999.000.000 99,99
STG 1 1.000.000 0,01
Jumlah Modal ditempatkan dan disetor 1.550.000 1.550.000.000.000 100,00
Jumlah Saham Dalam Portepel 1.450.000 1.450.000.000.000
Izin Usaha
(1) SMF telah memperoleh izin untuk melakukan kegiatan usaha Pembiayaan sebagaimana tercantum
dalam Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 441/KMK.017/1996 tanggal 21 Juni
1996 tentang Perubahan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.277/KMK.013/1991
Tanggal 14 Maret 1991 Tentang Pemberian Izin Usaha Lembaga Pembiayaan Kepada PT. Sinar
Mas Multifinance (D/h PT. Sinar Supra Finance Company).
(2) Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-109/NB.233/2017 tanggal
6 November 2016 Tentang Pemberian Izin Pembukaan Unit Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan
Kepada PT Sinar Mas Multifinance.
(3) Perizinan Berusaha berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha (NIB) 9120106530491
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Sebagaimana termaktub dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Sinar Mas Multifinance No.
2458 tanggal 30 Januari 2023 yang dibuat di hadapan Syofilawati, SH., Notaris di Kota Bekasi, yang
penerimaan pemberitahuan perubahan data perseroan telah diterima dan dicatat dalam database Sistem
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.09-0052762
tanggal 1 Februari 2023 serta telah didaftarkan dalam daftar perseroan No. AHU-0021129.AH.01.11.
TAHUN 2023 tanggal 1 Februari 2023, susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan adalah
sebagai berikut:
Direksi
Direktur Utama : Rosalina Dhanudimuljo
Direktur : Ricky Faerus
Direktur : Irawan Susatya L.
Direktur : Henry Ricardo Liasnawi
Direktur Independen : Robby Tricahyo Wibowo
155
Page 180
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Indra Widjaja
Komisaris : Loa Johnni Mailoa
Komisaris Independen : Drs. Mulabasa Hutabarat
Komisaris Independen : Eko Nugroho Tjahjadi
Dewan Pengawas Syariah : Luqyan Tamanni
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Data keuangan pokok di bawah ini diikhtisarkan dari Laporan Keuangan SMF untuk periode yang
berakhir pada 30 September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021 yang
telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (KAP) Mirawati Sensi Idris dengan Opini Tanpa Modifikasian.
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2021
Total Aset 5.470.034 5.903.874 6.486.063
Total Liabilitas 4.249.830 4.916.919 5.115.236
Total Ekuitas 1.220.204 986.955 1.370.827
(dalam jutaan Rupiah)
30 September 31 Desember
Keterangan
2023 2022 2022 2021
Pendapatan 1.103.421 777.589 1.060.133 2.224.056
Laba Bersih 305.828 277.102 (383.406) 75.602
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dibandingkan dengan periode yang
berakhir pada tanggal 30 September 2022.
Total aset SMF yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar -7,35% menjadi
Rp5.470 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp5.903 miliar. Komposisi aset
SMF di tahun 2023 terdiri dari 65,46% aset lancar dan 34,54% aset tidak lancar.
Total liabilitas SMF yang tercatat pada 30 September 2023 mengalami penurunan sebesar -13,57%
menjadi Rp4.250 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2022 yaitu sebesar Rp4.917 miliar.
Penurunan ini terutama disebabkan oleh menurunnya hutang subordinasi serta hutang Bank.
Total ekuitas SMF naik sebesar 23,63% menjadi sebesar Rp1.220 miliar pada 30 September 2023
dari Rp987 miliar pada 31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh meningkatnya
insentif dealer dan pendapatan lainnya.
Pendapatan bersih SMF mengalami peningkatan sebesar Rp326 miliar atau 41,90% yaitu dari Rp778
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, menjadi Rp1.103 miliar untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
peningkatan pada pendapatan lain yang berasal dari insentif dealer dan pendapatan lainnya.
Laba periode berjalan SMF mengalami kenaikan sebesar Rp28,73 miliar atau 10,37% yaitu dari Rp277
miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023, menjadi Rp305,8 miliar untuk
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
pendapatan lain yang berasal dari insentif dealer dan pendapatan lainnya.
156
Page 181
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dibandingkan dengan tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021.
Total aset SMF yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar -8,98% menjadi
Rp5.903 miliar, dari total aset pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp6.486 miliar. Komposisi aset
SMF di tahun 2022 terdiri dari 78,75% aset lancar dan 21,25% aset tidak lancar.
Total liabilitas SMF yang tercatat pada 31 Desember 2022 mengalami penurunan sebesar -3,87%
menjadi Rp4.917 miliar, dari total liabilitas pada 31 Desember 2021 yaitu sebesar Rp5.115 miliar.
Penurunan ini terutama disebabkan oleh telah terbayarkannya sebagian porsi dari hutang obligasi.
Total ekuitas SMF turun sebesar -28,01% menjadi sebesar Rp987 miliar pada 31 Desember 2022
dari Rp1.371 miliar pada 31 Desember 2021. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh menurunnya
aktivitas penjualan saham serta menurunnya nilai wajar investasi SMF dibandingkan dengan periode
Desember 2021
Pendapatan bersih SMF mengalami penurunan sebesar -Rp1.164 miliar atau -52,33% yaitu dari
Rp2.224 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, menjadi Rp1.060 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
menurunnya aktivitas penjualan saham serta menurunnya nilai wajar investasi SMF dibandingkan
dengan periode Desember 2021.
Laba periode berjalan SMF mengalami penurunan sebesar Rp-459 miliar atau -607,14% yaitu dari
Rp75,6 miliar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, menjadi -Rp383 miliar
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
menurunnya aktivitas penjualan saham serta menurunnya nilai wajar investasi SMF dibandingkan
dengan periode Desember 2021.
B. KEGIATAN USAHA PERSEROAN DAN KECENDERUNGAN SERTA PROSPEK USAHA
1. UMUM
Kegiatan usaha Perseroan pada saat didirikan yaitu di bidang sewa pembiayaan, anjak piutang, dan
pembiayaan konsumen. Saat ini, kegiatan usaha utama Perseroan adalah bergerak pada bidang
Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar
yang diwakili oleh Perusahaan Anak.
Perubahan nama PT Internas Arta Leasing Company menjadi PT Internas Artha Finance Company
termaktub dalam Akta No. 15 tanggal 1 Mei 1989, dibuat oleh Benny Kristianto, SH., Notaris di Jakarta.
Perubahan tersebut telah diumumkan dalam Tambahan No. 2903 Berita Negara RI No. 72 tanggal
6 September 1991. Kemudian Perseroan mengubah nama menjadi PT Sinar Mas Multiartha serta
seluruh anggaran dasar dalam rangka penawaran umum saham perdana (Go Public) sebagaimana
termaktub dalam Akta No. 218 tanggal 25 Pebruari 1995 jo. Akta No. 315 tanggal 26 April 1995 berturut-
turut dibuat oleh dan di hadapan Veronica Lily Dharma, SH., Notaris di Jakarta dan telah diumumkan
dalam Tambahan No. 5358 Berita Negara Republik Indonesia No. 51 tanggal 27 Juni 1995.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perseroan adalah sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 132 tanggal 27 Juni 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan, yang
telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia RI berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0091781, serta telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0133051.AH.01.11.Tahun 2023, keduanya tanggal 14 Juli 2023, yang mengubah
pasal 9, Pasal 10, Pasal 11, Pasal 20, Pasal 22 anggaran dasar SMMA dalam rangka pemenuhan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 15 Tahun 2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka.
157
Page 182
Maksud dan tujuan Perseroan telah disesuaikan dengan KBLI Tahun 2020 sebagaimana termaktub
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk
No. 140 tanggal 31 Agustus 2020 di hadapan Aulia Taufani, SH, Notaris berkedudukan di kota
Administrasi Jakarta Selatan yang telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum dan HAM RI
sebagaimana dijelaskan dalam suratnya No. AHU-0064933.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 21 September
2020 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0157700.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal
21 September 2020, maksud dan tujuan Perseroan adalah bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi,
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar. Untuk mencapai maksud dan tujuan
tersebut di atas, Perseroan dapat melakukan kegiatan usaha sebagaimana berikut:
a. Menjalankan usaha – usaha di bidang keuangan dan asuransi, meliputi:
- Aktivitas perusahaan holding, yakni mencakup kegiatan dari perusahaan holding (holding
companies), yaitu perusahaan yang menguasai aset dari sekelompok perusahaan subsidiari
dan kegiatan utamanya adalah kepemilikan kelompok tersebut. Holding Companies tidak
terlibat dalam kegiatan usaha perusahaan subsidiarinya. Kegiatannya mencakup jasa yang
diberikan penasihat (counsellors) dan perundingan (negotiators) dalam merancang merger
dan akuisisi perusahaan.
b. Menjalankan usaha – usaha di bidang Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, meliputi:
- Aktivitas kantor pusat, yaitu mencangkup pengawasan dan pengelolaan unit-unit perusahaan
lain atau enterprise; pengusahaan strategi atau perencanaan organisasi dan pembuatan
keputusan dari peraturan perusahaan atau enterprise. Unit-unit dalam kelompok ini melakukan
control operasi pelaksanaan dan mengelola operasi unit-unit yang berhubungan. Kegiatan
yang termasuk dalam kelompok ini antara lain kantor pusat, kantor administrasi pusat, kantor
yang berbadan hukum, kantor distrik, dan kantor wilayah dan kantor manajemen cabang;
- Aktivitas Konsultasi Manjemen Lainnya, yaitu mencakup ketentuan bantuan nasihat, bimbingan
dan operasional usaha dan permasalahan organisasi dan manajemen lainnya, seperti
perencanaan strategi dan organisasi; keputusan berkaitan dengan keuangan; tujuan dan
kebijakan pemasaran; perencanaan, praktik dan kebijakan sumber daya manusia; perencanaan
penjadwalan dan pengontrolan produksi. Penyediaan jasa usaha ini dapat mencakup bantuan
nasihat, bimbingan dan operasional berbagai fungsi manajemen, konsultasi manajemen oleh
agronomist dan agricultural economists pada bidang pertanian dan sejenisnya, rancangan
dari metode dan prosedur akutansi, program akutansi biaya, prisedur pengawasan anggaran
belanja, pemberian nasihat dan bantuan untuk usaha dan pelayanan masyarakat dalam
perencanaan, pengorganisasian, efisiensi dan pengawasan, informasi manajemen dan lain-
lain.
c. Menjalankan usaha – usaha di bidang perdagangan besar, meliputi:
- Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa atau kontrak, yaitu mencakup usaha agen
yang menerima komisi, perantara (makelar), pelelangan, dan pedagang besar lainnya
yang memperdagangkan barang-barang di dalam negeri, luar negeri atas nama pihak lain.
Kegiatannya antara lain agen komisi, broker barang dan seluruh perdagangan besar lainnya
yang menjual atas nama dan tanggungan pihak lain; kegiatan yang terlibat dalam penjualan
dan pembelian bersama atau melakukan transaksi atas nama perusahaan, termasuk melalui
internet; dan agen yang terlibat dalam perdagangan seperti bahan baku pertanian, binatang
hidup; bahan baku tekstil dan barang setengah jadi; bahan bakar, bijih-bijihan, logam dan
industri kimia, termasuk pupuk; makanan, minuman dan tembakau; tekstil pakaian, bulu, alas
kaki dan barang dari kulit; kayu-kayuan dan bahan bangunan; mesin, termasuk mesin kantor
dan komputer, perlengkapan industri, kapal, pesawat; furnitur, barang keperluan rumah tangga
dan perangkat keras; kegiatan perdagangan besar rumah pelelangan. Tidak termasuk kegiatan
perdaganagan besar mobil dan sepeda motor, dimasukan dalam golongan 451 sampai
dengan 454;
- Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang: Kelompok ini mencakup usaha perdagangan
besar berbagai macam barang yang tanpa mengkhususkan barang tertentu (tanpa ada
kekhususan tertentu).
Perseroan berdomisili di Menara Tekno, Lantai 7, JL. Fachrudin No. 19 Kampung Bali, Tanah Abang,
Jakarta Pusat 10250, Indonesia.
158
Page 183
2. VISI, MISI, DAN NILAI PERUSAHAAN
Visi
Mewujudkan SMMA sebagai penyedia jasa keuangan terpadu yang terkemuka.
Misi
1. Melaksanakan prinsip bisnis yang saling menguntungkan dan saling mempercayai.
2. Memberikan pelayanan yang terbaik kepada klien, nasabah, dan investor.
3. Meningkatkan kemampuan sumber daya manusia yang berkualitas.
4. Menyediakan sumber daya manusia yang siap pakai bagi Perusahaan Anak.
5. Menghasilkan pendapatan yang optimal bagi para Pemegang Saham.
6. Meningkatkan penerapan prinsip-prinsip Good Corporate Governance dan Etika Bisnis.
Nilai Perusahaan
1. Integritas
2. Sikap Positif
3. Komitmen
4. Loyalitas
5. Inovasi
6. Peningkatan yang Berkelanjutan
3. REKAM JEJAK
Tahun Keterangan
1982 Perseroan didirikan dengan nama PT Internas Arta Leasing Company.
1989 Perseroan berubah nama menjadi PT Internas Arta Finance Company.
1995 • Perseroan berubah nama menjadi PT Sinar Mas Multiartha Tbk; dan
• Perseroan memperoleh pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (Bapepam) (initial public offering) dan mencatatkan sahamnya di
Pasar Modal, yaitu PT Bursa Efek Jakarta dan PT Bursa Efek Surabaya.
• Perseroan mengganti bidang usahanya, semula pembiayaan menjadi holding company,
sedangkan untuk kegiatan pembiayaan dialihkan kepada PT Sinar Mas Multifinance;
dan
• Perseroan melakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD).
2003 • Perseroan melaksanakan Reverse Stock Split (peningkatan nilai nominal saham) dan
penambahan seri saham;
• Perseroan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka penerbitan
HMETD; serta
• Perseroan telah melakukan tambahan investasi pada PT Jakarta Teknologi Utama
Motor, PT Arthamas Solusindo, PT Shinta Utama, PT Sinar Mas Multifinance, dan
penyertaan modal pada PT Asuransi Sumit Oto.
2005 Perseroan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka penerbitan HMETD.
2008 Perseroan menyelenggarakan Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan
HMETD.
2011 • Perseroan melakukan tambahan investasi pada PT Jakarta Teknologi Utama Motor dan
PT Sinar Mas Multifinance; dan
• Pada 11 Juli 2011, Perseroan menjual 50% saham PT Asuransi Jiwa Sinarmas kepada
MSI. Aksi korporasi ini menyebabkan Entitas Anak tersebut melakukan perubahan
nama menjadi PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG.
2012 Perseroan melakukan tambahan investasi pada PT Sinar Mas Multifinance, PT Jakarta
Teknologi Utama, PT Shinta Utama, dan PT AB Sinar Mas Multifinance.
159
Page 184
Tahun Keterangan
2013 • Pada 5 Februari 2013, Perseroan mengonversi seluruh pinjaman pada Global Asian
Investment Limited (GAI) menjadi modal dasar sebesar HKD3.999.999;
• Pada 1 Maret 2013, Perseroan menjual seluruh saham PT Oto Multiartha dan PT
Summit Oto Finance yang dimiliki;
• Perseroan telah melakukan tambahan investasi pada PT Jakarta Teknologi Utama dan
PT Sinar Mas Multifinance;
• Pada 17 Juni 2013, Perseroan telah melaksanakan penjualan saham sebesar 35,19%
yang ada pada PT Super Wahana Tehno; serta
• Pada September 2013, Perseroan melakukan akuisisi 99,99% saham dari PT Rizki
Lancar Sentosa.
2014 • Pada Juni 2014, PT Asuransi Sinar Mas mengumumkan dan membagikan dividen
kepada PT Sinar Mas Multiartha Tbk dan PT Sinar Mas Multifinance sebesar Rp276
miliar; serta
• Perseroan telah melakukan investasi antara lain pada Juni 2014 kepada PT Wapindo
Jasaartha sebesar Rp1,5 miliar dan pada Agustus 2014 kepada PT Sinar Artha
Konsulindo sebesar Rp50 juta.
2015 • Pada 12 Juni 2015, Perseroan telah melakukan Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan (RUPS Tahunan) dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS
Luar Biasa);
• Pada Juni 2015 ini juga Perseroan telah melakukan penyertaan modal pada PT
Sinarmas Hana Finance sebesar Rp22,5 miliar;
• Pada bulan Oktober 2015, Entitas Anak, yaitu PT Asuransi Sinar Mas telah melakukan
pembelian 50% saham PT Asuransi Jiwa Mega Life dari Pemegang Saham lama, yaitu
PT Mega Corpora, yang diikuti dengan perubahan nama menjadi PT Asuransi Simas
Jiwa;
• Pada 20 November 2015, Perseroan melakukan RUPS Luar Biasa yang antara lain
menyetujui rencana Perseroan untuk melakukan penambahan modal tanpa hak
memesan efek terlebih dahulu (PMTHMETD) sebesar 10% dari seluruh saham yang
telah di tempat dan disetor penuh dalam Perseroan atau sebanyak 623.780.871 saham
Seri B dengan nilai nominal Rp100,- per saham; serta
• Pada 15 Desember 2015, Perseroan melaksanakan Keterbukaan informasi tentang
pemberitahuan pelaksanaan PMTHMETD Tahap I sejumlah 119.856.000 saham
dengan nilai nominal Rp100,- per lembar saham dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp5.006,- per lembar saham kepada investor yaitu PT Summit Auto Group, di mana
pihak yang akan menerima saham tersebut bukanlah Pihak Berelasi/ Afiliasi dari
Pemegang Saham Pengendali, Dewan Komisaris, dan Direksi Perseroan. Selain itu,
pelaksanaan PMTHMETD Tahap I tersebut serta pencatatan saham baru di Bursa Efek
Indonesia dilakukan pada 22 Desember 2015.
2016 • Perseroan menambah investasi pada PT Oto Multiartha sebesar Rp139 miliar dan PT
Summit Oto Finance sebesar Rp366 miliar;
• Perseroan menjual seluruh saham PT Panji Ratu Jakarta kepada PT Surya Mitra Sejati;
• Perseroan melakukan penyertaan modal pada PT Century Tokyo Leasing Indonesia
sebesar Rp45 miliar; dan
• Pada 16 Agustus 2016, Perseroan melangsungkan PMTHMETD sebanyak 10.000.000
saham Seri B dengan jumlah dana yang diperoleh sebesar Rp50,06 miliar.
2017 • Perseroan melakukan penyertaan modal pada beberapa Entitas Anak, yakni PT
Asuransi Simas Jiwa Syariah sebesar Rp75 miliar, PT Reasuransi Nusantara Makmur
sebesar Rp3 miliar, serta PT Dana Pinjaman Inklusif sebesar Rp55 juta;
• Perseroan menambah setoran modal pada PT Pasar Dana Pinjaman sebesar Rp2,5
miliar, PT AB Sinar Mas Multifinance berturut-turut sebesar Rp220 miliar dan sebesar
Rp30 miliar, serta pada PT Sinar Mas Multifinance sebesar Rp150 miliar;
160
Page 185
Tahun Keterangan
• Perseroan membeli saham PT Asuransi Simas Net sebanyak 14.000 lembar saham
atau sebesar Rp14 miliar dari PT Asuransi Sinar Mas dan melakukan tambahan setoran
modal pada PT Asuransi Simas Net tersebut sebesar Rp7,5 miliar; serta
• Pada 2 Juni 2017, Perseroan mengonversi PMTHMETD saham seri B yang telah
ditukar menjadi saham sebanyak 129.856.000 saham sehingga jumlah saham Seri A
dan Seri B sebanyak 6.367.664.717 saham.
2018 Perseroan melakukan tambahan setoran modal/investasi pada Entitas
Anak, yaitu :
• PT Oriente Mas Sejahtera sebesar Rp3,9 miliar;
• PT Dana Pinjaman Inklusif sebesar Rp2,5 miliar;
• PT Jakarta Teknologi Utama sebesar Rp50 miliar;
• PT Sinar Mas Multifinance sebesar Rp40 miliar;
• PT Asuransi Simas Net sebesar Rp39 miliar;
• PT Peduli Sehat Gotong Royong sebesar Rp6,375 miliar; serta
• PT SGMW Multifinance Indonesia sebesar Rp38 miliar.
2019 • Perseroan membeli seluruh saham PT Dana Pinjaman Inklusif milik PT Arthamas
Solusindo sebanyak 45 lembar saham atau sebesar Rp45 juta;
• Perseroan membeli saham PT Sinar Mitra Sepadan Finance milik Orix Corporation
Jepang sebanyak 82,5 ribu lembar saham Seri A dan 1,43 miliar lembar saham Seri B
dengan jumlah pembelian sebesar Rp96,19 miliar;
• Perseroan melakukan penyertaan modal/investasi pada beberapa Entitas Anak, yaitu:
- PT Dana Saham Bersama sebesar Rp4,99 miliar;
- PT SGMW Multifinance Indonesia sebesar Rp76 miliar;
- PT Jakarta Teknologi Utama sebesar Rp100 miliar;
- PT Shinta Utama sebesar Rp247,52 miliar;
- PT Rizki Lancar Sentosa sebesar Rp278 miliar; serta
• Perseroan menjual sebagian saham PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk sebanyak
393,75 juta saham biasa.
2020 • Perseroan menjual seluruh saham PT Century Tokyo Leasing sebanyak 45 ribu saham;
• Perseroan menerbitkan PUB I Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahap I dan II dengan
Tingkat Bunga Tetap sebesar Rp875 miliar; serta
• Perseroan melakukan tambahan investasi/setoran modal kepada PT Sinartama Gunita,
PT Sinar Artha Trading, PT Peduli Sehat Gotong Royong, PT Sinarmas Hana Finance,
dan PT Digital Solusindo Nusantara.
2021 • Perseroan menerbitkan PUB II Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahap I dengan Tingkat
Bunga Tetap sebesar Rp705 miliar; dan
• Perseroan membentuk Entitas Anak baru, yakni PT Sistem Loka Triprima (SLT) dan
PT Zimba Onix Mustika (ZOM) melalui PT Shinta Utama, PT Data Opal Terpadu (DOT)
melalui PT Arthamas Solusindo, serta Sinar Mas Life Insurance (SLI) melalui Sinar Mas
Insurance dan PT Asuransi Simas Jiwa.
2022 • Perseroan menerbitkan PUB II Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahap II dan Tahap III
dengan Tingkat Bunga Tetap masingmasing sebesar Rp1,85 triliun dan Rp1,66 triliun;
serta
• Perseroan membentuk Entitas Anak baru, yakni PT Pasar Gadai Digital (PGD).
2023 • Perseroan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap IV Tahun
2023. Penerbitan Tahap IV Tahun 2023
• Perseroan telah melakukan pembelian seluruh saham PT Pasar Dana Pinjaman
(Danamas)
161
Page 186
4. KEGIATAN USAHA
Sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar
PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 140 tanggal 31 Agustus 2020 di hadapan Aulia Taufani, SH, Notaris
berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan, yang telah mendapatkan persetujuan Menteri Hukum
dan HAM RI sebagaimana dijelaskan dalam suratnya No. AHU-0064933.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal
21 September 2020 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0157700.AH.01.11.Tahun
2020 tanggal 21 September 2020, maksud dan tujuan Perseroan adalah bidang Aktivitas Keuangan dan
Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha
sebagai berikut:
a. Menjalankan usaha – usaha di bidang keuangan dan asuransi, meliputi:
- Aktivitas perusahaan holding, yakni mencakup kegiatan dari perusahaan holding (holding
companies), yaitu perusahaan yang menguasai asset dari sekelompok perusahaan susidiari
dan kegiatan utamanya adalah kepemilikan kelompok tersebut. Holding Companies tidak
terlibat dalam kegiatan usaha perusahaan subsidiarinya. Kegiatannya mencakup jasa yang
diberikan penasihat (counsellors) dan perundingan (negotiators) dalam merancang merger
dan akuisisi perusahaan
b. Menjalankan usaha – usaha di bidang Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, meliputi:
- Aktivitas kantor pusat, yaitu mencangkup pengawasan dan pengelolaan unit – unit Perusahaan
lain atau enterprise; pengusahaan strategi atau perencanaan organisasi dan pembuatan
keputusan dari peraturan perusahaan atau enterprise. Unit – unit dalam kelompok ini melakukan
control operasi pelaksanaan dan mengelola operasi unit – unit yang berhubungan. Kegiatan
yang termasuk dalam kelompok ini antara lain kantor pusat, kantor administrasi pusat, kantor
yang berbadan hukum, kantor distrik, dan kantor wilayah dan kantor manajemen cabang;
- Aktivitas Konsultasi Manjemen Lainnya, yaitu mencakup ketentuan bantuan nasihat, bimbingan
dan operasional usaha dan permasalahan organisasi dan manajemen lainnya, seperti
perencanaan strategi dan organisasi; keputusan berkaitan dengan keuangan; tujuan dan
kebijakan pemasaran; perencanaan, praktik dan kebijakan sumber daya manusia; perencanaan
penjadwalan dan pengontrolan produksi. Penyediaan jasa usaha ini dapat mencakup bantuan
nasihat, bimbingan dan operasional berbagai fungsi manajemen, konsultasi manajemen oleh
agronomist dan agricultural economists pada bidang pertanian dan sejenisnya, rancangan
dari metode dan prosedur akutansi, program akutansi biaya, prisedur pengawasan anggaran
belanja, pemberian nasihat dan bantuan untuk usaha dan pelayanan Masyarakat dalam
perencanaan, pengorganisasian, efisiensi dan pengawasan, informasi manajemen dan lain –
lain.
c. Menjalankan usaha – usaha di bidang perdagangan besar, meliputi:
- Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa atau kontrak, yaitu mencakup usaha agen
yang menerima komisi, perantara (makelar), pelelangan, dan pedagang besar lainnya yang
memperdagangkan barang – barang di dalam negeri, luar negeri atas nama pihak lain.
Kegiatannya antara lain agen komisi, broker barang dan seluruh perdagangan besar lainnya
yang menjual atas nama dan tanggungan pihak lain; kegiatan yang terlibat dalam penjualan
dan pembelian bersama atau melakukan transaksi atas nama perusahaan, termasuk melalui
internet; dan agen yang terlibat dalam perdagangan seperti bahan baku pertanian, Binatang
hidup; bahan baku tekstil dan barang setengah jadi; bahan bakar, bijih-bijihan, logam dan
industri kimia, termasuk pupuk; makanan, minuman dan tembakau; tekstil pakaian, bulu, alas
kaki dan barang dari kulit; kayu-kayuan dan bahan bangunan; mesin, termasuk mesin kantor
dan komputer, perlengkapan industri, kapal, pesawat; furnitur, barang keperluan rumah tangga
dan perangkat keras; kegiatan perdagangan besar rumah pelelangan. Tidak termasuk kegiatan
perdaganagan besar mobil dan sepeda motor, dimasukan dalam golongan 451 sampai
dengan 454;
- Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang: Kelompok ini mencakup usaha perdagangan
besar berbagai macam barang yang tanpa mengkhususkan abrang tertentu (tanpa ada
kekhususan tertentu)
162
Page 187
Kegiatan usaha utama Perseroan adalah bergerak dalam bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi,
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan Besar yang diwakili oleh Perusahaan Anak.
Berikut ini beberapa kegiatan usaha yang dilakukan oleh Perusahaan Anak Perseroan:
3.1 BIDANG PERBANKAN
PT Bank Sinarmas Tbk. (“BS”)
BS berdiri berdasarkan Akta No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari Buniarti Tjandra, S.H., Notaris di
Jakarta dan telah diubah dengan Akta No. 91 tanggal 15 September 1989 dari Notaris yang sama
dengan nama PT Bank Shinta Indonesia. Pada tahun 1995, BS memperoleh status sebagai Bank Umum
Devisa. Tahun 2005, Penerbit mengambil alih PT Bank Shinta Indonesia, sehingga pada Desember
2006 BS berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. Pergantian nama tersebut telah disetujui melalui
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang tertuang dalam Akta No. 1 tanggal 21 Nopember
2006 dari Triphosa Lily Ekadewi, S.H., Notaris di Jakarta.
Pada tahun 2009, BSIM memperoleh ijin untuk mendirikan Unit Usaha Syariah (UUS), berdasarkan
Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/KEP.Dpg/2009 tentang Pemberian Izin Usaha
Unit Usaha Syariah (UUS) dan di tahun yang sama BS juga memperoleh pengesahan Bapepam
(sekarang Otoritas Jasa Keuangan) untuk melakukan kegiatan usaha Wali Amanat.
163
Page 188
Pada 13 Desember 2010, BS melakukan Penawaran Umum Saham Perdana (Initial Public Offering/
IPO) menjadi perusahaan go public sehingga sebagian sahamnya dapat dimiliki oleh masyarakat.
Untuk menjalankan kegiatan usaha, BS memiliki 380 kantor, 881 unit ATM, 7.252 karyawan, 1.591.491
nasabah dan 779.695 Simobi user.
3.2 BIDANG ASURANSI
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG (“AJSM”)
AJSM didirikan pada 17 Juli 1984 dengan nama PT Asuransi Jiwa Purnamala Internasional Indonesia.
Fokus usaha AJSM adalah asuransi.
AJSM mengusung tagline ”Insurance for Your Loved Ones”, menghadirkan beberapa produk proteksi
dan investasi untuk melindungi dan mendampingi keluarga Indonesia di setiap tahapan kehidupan.
AJSM mengeluarkan sejumlah produk untuk memenuhi kebutuhan masyarakat Indonesia, sekaligus
melengkapi produk-produk yang ditawarkan, termasuk produk unggulan SMiLe Link 99 dan SMiLe
Medical. Produk-produk lainnya dari AJSM, yaitu:
- Superlink Syariah, bekerja sama dengan Bank Harda Internasional;
- Simas Prime Link dan Simas Magna Link, bekerja sama dengan Bank Sinarmas;
- VIP Medical Plan, VIP Hospital Plan dan VIP Edu Plan bekerja sama dengan Bank Victoria; serta
- Pro Asset dan Pro Link 100, untuk distribusi agensi.
PT Asuransi Simas Jiwa (“ASJ”)
ASJ didirikan tahun 2003 dengan nama PT Asuransi Jiwa Mega Life. Tahun 2015, ASJ berubah nama dari
PT Asuransi Jiwa Mega Life menjadi PT Asuransi Simas Jiwa yang disertai dengan perubahan struktur
manajemen dan perubahan kepemilikan saham saat ini, yaitu menjadi 100% PT Asuransi Sinar Mas.
Wilayah operasional perusahan tersebar di Medan, Bandung, Bogor, Cirebon, Semarang, Makassar,
Surabaya dan Denpasar serta agensi kantor mandiri di wilayah Surbaya, Jakarta, dan Jombang.
Beberapa produk ASJ adalah Simas Investa Link, Simas Investa Utama, Simas Dana Pasti, Simas
Investa Platinum, Simas 1 Link, Simas Maxi Pro, Simas Investa Maxima, Simas Investa Link Dollar,
Simas Demam Berdasarah, Siji Guard, Siji Secure, Simas Complete Care, Simas Protection Complete,
Simas Investa Link Syariah dan Simas Link Tasyakur Syariah.
PT Asuransi Sinar Mas (“ASM”)
ASM merupakan Perusahaan Anak yang beroperasi di bidang asuransi umum dan kerugian. wilayah
operasional ASM menjangkau hampir seluruh wilayah Indonesia yang diwakili oleh 133 kantor, terdiri
dari 34 kantor cabang, 53 kantor pemasaran, 23 kantor pemasaran agensi, 23 kantor marketing point,
dan 51 kantor marketing point agency. Selain itu, kegiatan operasional ASM juga didukung oleh 1.584
karyawan yang kompeten dan profesional.
Beberapa produk dan jasa ASM sebagai berikut:
1) Accident and Health seperti Kecelakaan Diri (personal accident), Kesehatan (health), dan Personal
Accident & Health.
2) Engineering antara lain Contractors All Risk Including Third Party Liabilities, Erection All Risk
Including Third Party Liabilities, Machinery Breakdown Plus Business Interruption, Contractors
Plant and Machinery, Heavy Equipment, Boiler Explosion, Electronic Equiptment.
3) Casualty antara lain Workmens Compensation/Employers Liability, Comprehensive General
Liability, dan Directors And Officers Liability
4) Marine yaitu Marine Hull dan Marine Cargo;
5) Miscellaneous antara lain Cash in Safe, Cash in Transit, Fidelity Guarantee, Simas Hole in One,
Cellular Phone Insurance, Simas Expatriates, Simas Siber, dan Simas Proteksi Belanja.
6) Bonding antara lain Bid Bond, Performance Bond, Advance Payment Bond, Maintenance Bond,
Payment Bond, Customs Bond, Excise Bond, Counter Bank Guarantee, dan Credit Insurance.
164
Page 189
7) Motor antara lain Motor Vehichle, Motor Cycle, Third Party Liability, Simas Mobil Exclusive dan
Simas Mobile Bonus.
8) Fire and Allied Perils antara lain Homeowners, Simas Ruko, Property all Risks, Asuransi
Kebakaran, Asuransi Gempa Bumi, dan Simas KPR.
9) Micro Insurance antara lain Simas Petani, Simas Perlindungan, Simas Sehat Mikro, Simas Siswa
Mikro dan Stop Usaha Erupsi.
3.3 BIDANG PASAR MODAL
PT Sinarmas Sekuritas (“SMS”)
SMS didirikan pada 23 Juni 1988 di Solo dengan nama PT Sinarmas Ekagraha Money Changer,
kemudian pada tanggal 2 Maret 1989 berganti nama menjadi PT Sinarmas Ekagraha. Kepemilikan
saham SMS oleh PT Internas Artha Finance Company kemudian dialihkan kepada Penerbit sehingga
seluruh saham SMS dimiliki oleh Penerbit berdasarkan keputusan RUPS Luar Biasa pada tanggal
27 September 1994. Pada tanggal 25 Agustus 1995, PT Sinarmas Ekagraha berganti nama menjadi
PT Sinarmas Sekuritas dan mengelola kegiatan usaha di bidang perdagangan efek sebagai penjamin
emisi efek dan manajer investasi dan/atau penasehat investasi dan telah mendapatkan izin Bapepam
berdasarkan surat No. Kep-28/PM/1992 pada tanggal 29 Februari 1992. SMS memiliki 55 kantor cabang
di seluruh Indonesia. SMS juga meluncurkan SimInvest, aplikasi trading saham yang memudahkan
nasabah berinvestasi kapanpun dan di manapun.
Produk dan jasa dari SMS yaitu:
- Fasilitas perdagangan online yang disediakan oleh SMS untuk melakukan pendagangan saham
melalui internet.
- Fasilitas yang disediakan bagi nasabah yang ingin melakukan perdagangan saham melalui sales/
broker.
- Reksa dana berupa kontrak investasi kolektif yang unit penyertaannya dicatat dan diperdagangkan
di bursa efek dengan kode saham XSBC.
- Margin Trading merupakan fasilitas pembiayaan transaksi ekuitas yang diberikan oleh SMS untuk
nasabah.
- SimInvest
a. SimInvest Desktop
Aplikasi perdagangan ekuitas daring yang memungkinkan nasabah melakukan transaksi jual
beli saham tanpa melalui sales/broker, memantau langsung perkembangan harga saham,
serta mendapatkan informasi terkini mengenai transaksi saham dengan lebih cepat, akurat,
dan fleksibel di desktop. Dilengkapi sistem enkripsi secured socket layer (SSL), seperti yang
digunakan pada internet banking, nasabah dapat melaksanakan transaksi saham secara
realtime dengan aman melalui komputer di mana saja dan kapan saja.
b. SimInvest Mobile
Aplikasi gratis yang memungkinkan nasabah melakukan transaksi jual beli saham dan memantau
harga saham di mana saja dan kapan saja melalui smartphone. Untuk membantu nasabah
mengambil keputusan yang tepat dalam transaksi saham, aplikasi ini juga menampilkan hasil
riset Tim Riset SMS, dan berita-berita terkini.
- SimInvestLab
Platform belajar investasi saham secara garis (dalam bentuk video pembelajaran dan kuis) yang
dapat diakses oleh seluruh investor.
PT Sinarmas Aset Management (“SAM”)
SAM didirikan pada tanggal 9 April 2012 dengan mengelola usaha sekuritas. SAM telah membuka 23
kantor cabang di Indonesia. Selain itu SAM juga mempunyai karyawan sejumlah 127 karyawan. SAM
mempunyai beragam produk Reksa Dana yang terdiri dari Reksa Dana Saham, Reksa Dana Pasar
Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap dan Reksa Dana Campuran.
165
Page 190
PT Sinartama Gunita (“STG”)
STG adalah Biro Administrasi Efek yang mendapatkan Izin Usaha dari Bapepam dengan No. Kep-
082/PM/1991 tanggal 30 September 1991, sebagian besar sahamnya dimiliki oleh Penerbit. STG
memberikan jasa mengelola administrasi saham untuk perusahaan pbulik yang mencatatkan saham di
Bursa Efek Indonesia. STG telah dipercaya untuk mengelola administrasi saham oleh 118 perusahaan
publik/emiten.
Perusahaan berkomitmen untuk terus berinovasi sesuai dengan perkembangan usaha dan industry
pasar modal, serta menjalin hubungan baik dengan para emiten usaha yang telah bekerjasama.
STG berkeyakinan tinggi bahwa pertumbuhan usaha akan mencapai progres yang stabil dan selalu
berkontribusi demi perkembangan industri pasar modal.
3.4 BIDANG PEMBIAYAAN
PT SINAR MAS MULTIFINANCE (“SMMF”)
Pada tahun 1985 telah berdiri SMMF yang bergerak di bidang lembaga pembiayaan berdasarkan izin
usaha dari Menteri Keuangan Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan
Republik Indonesia No. 441/KMK.017/1996 tanggal 21 Juni 1996. Hingga kini, SMMF memiliki 110
kantor cabang, 281 outlet, 25 kantor cabang Syariah, serta didukung oleh 2.708 karyawan yang andal
dan kompeten.
Produk SMMF sebagai berikut:
- Pembiayaan Modal Kerja, pembiayaan yang diberikan dalam bentuk anjak piutang dengan
pemberian jaminan dari pemberi penjual piutang (factoring with resource).
- Pembiayaan Multi Guna, pembiayaan terhadap pembelian kendaraan roda dua dan roda empat
dengan pembayaran secara angsuran.
- Pembiayaan Investasi
- Kegiatan usaha pembiayaan lain.
PT AB SINAR MAS MULTIFINANCE (“ABSM”)
ABSM adalah Perusahaan Anak Penerbit yang memfokuskan usahanya dalam bidang pembiayaan
terutama dalam bidang sewa guna usaha dan anjak piutang dengan semen pasar berupa nasabah
corporate, yang kepemilikan sahamnya dimiliki oleh Penerbit sebesar 99,99%. Salah satu tantangan
terbesar industri pembiayaan saat ini adalah menanggapi disrupsi teknologi yang kian deras
mempengaruhi industri ini. Perubahan atau pergeseran customer behaviour yang dipengaruhi oleh
generasi milenial menuntut teknologi yang instan, cepat, mudah diakses, bersifat intuitif, seperti
menggunakan chatbot, artificial intelegence (AI) dan semua yang bersifat automation, yang juga
mendorong tumbuhnya fintech di Indonesia.
Produk ABSM sebagai berikut:
- Pembiayaan Modal Kerja, pembiayaan yang diberikan dalam bentuk anjak piutang dengan
pemberian jaminan dari pemberi penjual piutang (factoring with resource).
- Pembiayaan Multi Funa, pembiayaan terhadap pembelian kendaraan roda dua dan roda empat
dengan pembayaran secara angsuran.
- Pembiayaan Investasi
3.5 BIDANG INFORMASI DAN TEKNOLOGI
PT PASAR DANA PINJAMAN (“PDP”)
PDP merupakan perusahaan financial technology (fintech) yang memberikan layanan pinjam meminjam
uang berbasis teknologi (peer to peer lending). PDP merupakan perusahan fintech peer to peer lending
pertama yang mendapat izin operasional oleh Otoritas Jasa Keuangan. Layanan tersebut telah diatur
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 77 Tahun 2016.
166
Page 191
PDP berdiri dengan nama PT Komunindo Arga Digital, yang kemudian berubah nama menjadi PT Pasar
Dana Pinjaman yang berdiri di bawah naungan Sinarmas Financial Service. Pengelolaan Danamas
dilakukan oleh para profesional lokal yang berlatar belakang dari kalangan perbankan dan pembiayaan
yang telah lama berkecimpung di industri keuangan nasional serta para ahli yang telah berpengalaman
di bidang teknologi informasi. PDP memberikan solusi pembiayaan dengan mempertemukan pembeli
dan penerima pinjaman secara langsung dengan sistem online. Hal ini dapat mempersingkat waktu dan
biaya sehingga efektif untuk memberikan hasil yang maksimal dalam melakukan transaksi pinjaman
dan pembayaran untuk para pemberi pinjaman dan pembayaran ringan untuk penerima pinjaman.
5. PEMASARAN
Perseroan menyadari pentingnya kegiatan pemasaran yang tepat sasaran dalam rangka mencapai
keberhasilan dan berkelanjutan usaha. Sesuai dengan Business Plan, Perseroan telah melaksanakan
pemasaran sebagai berikut:
Bidang Usaha Perbankan
Dalam rangka merealisasikan tujuan PT Bank Sinarmas, Tbk untuk menjadi payment and transaction
Bank dengan jaringan distribusi terlengkap dan terintegrasi, PT Bank Sinarmas, Tbk senantiasa
berupaya untuk menciptakan kerja nyata dalam segala aspek usahanya. Berbagai langkah strategis,
inovasi yang berkelanjutan serta peningkatan kualitas SDM juga terus dikembangkan sepanjang tahun
2019 yang didukung oleh implementasi prinsip tata kelola perusahaan yang baik, untuk memperkuat
landasan usaha PT Bank Sinarmas, Tbk di masa yang akan datang.
Dari segi pendanaan, penghimpunan dana secara berkesinambungan diarahkan pada peningkatan
porsi dana-dana murah (CASA) dan menjaga porsi dana mahal (deposito). Pertumbuhan penghimpunan
dana khususnya giro dan tabungan diharapkan dapat diperoleh melalui produk dan aktivitas yang
sudah berjalan maupun pengembangan atas produk-produk yang telah ada. PT Bank Sinarmas,
Tbk melakukan campaign atau promo, baik promo yang dilakukan sendiri maupun yang dilakukan
berdasarkan kerjasama dengan pihak biller atau mitra yang bertujuan untuk meningkatkan user, usage,
maupun pendapatan fee based. PT Bank Sinarmas, Tbk juga akan terus mengembangkan produk dan
layanan dalam kerangka financial solution sesuai dengan customer life cycle dan kebutuhan nasabah
melalui layanan seluru channel touch point yang ada serta melakukan kerjasama (co-branding) dengan
beberapa partner yang telah memiliki jaringan luas dan ternama akan menjadi salah satu strategi untuk
meningkatkan nilai ekuitas Bank Sinarmas dan partner.
Sedangkan dari segi pembiayaan diarahkan pada penyaluran kredit dengan skema Supply Chain
Financing (SCF) atau fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) kepada satu mata rantai bisnis, kredit produktif
beragunan fixed asset dengan fokus utama pada sektor industri perdagangan, penyaluran Kredit Tanpa
Agunan kepada karyawan perusahaan yang telah bekerjasama untuk pembayaran payroll melalui
PT Bank Sinarmas, Tbk. Selain itu PT Bank Sinarmas, Tbk juga melakukan kemitraan dengan
perusahaan Financial Technology dalam rangka melakukan meningkatkan penyaluran kredit konsumtif
dan kredit produktif.
Untuk pertumbuhan fee based income, aktivitas-aktivitas seperti cross selling maupun up-selling
akan terus ditingkatkan, baik melalui penjualan produk Bancassurance, Reksadana, maupun produk
treasury di seluruh jaringan kantor melalui regional treasury marketing (RTM), meningkatkan transaksi
pembayaran dengan menambah jumlah CRM, mesin EDC, serta QRIS, melakukan pengembangan
fitur mobile banking dan internet banking, mengadakan promosi, mengadakan gathering, membuat
programprogram untuk meningkatkan user dan usage terhadap produk dan layanan PT Bank Sinarmas,
Tbk serta meningkatkan jumlah dan produktivitas tenaga penjual melalui program pengembangan
terpadu dan memberikan pelatihan secara berkala mengenai produk untuk meningkatkan kompetensi
dan motivasi.
167
Page 192
Bidang Usaha Asuransi
Untuk menjalankan aktivitas pemasaran, Perusahaan Anak memilih langkah strategis melalui
multichannel yang dimiliki, diantaranya jalur Agency, Bancassurance, Corporate dan Direct Marketing
& Telemarketing (DMTM). Dengan multi-channel, Perusahaan Anak yakin mampu bersaing di industry
asuransi jiwa untuk menjangkau pangsa pasar pada segmen yang lebih banyak dengan kebutuhannya
yang heterogen. Strategi ini didukung oleh diversifikasi produk yang dikembangkan secara inovatif
dan proses yang berkelanjutan. Selain untuk menjangkau pangsa pasar yang lebih luas, dengan
multichannel dan produk yang variatif, Perseroan juga mengurangi ketergantungan bisnis terhadap
jalur distribusi dan produk tertentu saja.
Untuk mengakomodir pelayanan terhadap nasabah, Perusahaan Anak menyediakan layanan pelanggan
yang dapat diakses melalui website resmi Perusahaan Anak, mengirimkan email atau melalui call center
yang siap melayani nasabah saat jam kerja, yang menawarkan layanan tindak lanjut yang cepat atas
komplain dari nasabah.
Bidang Usaha Pasar Modal
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kepercayaan nasabah, Perusahaan Anak selalu berupaya
meningkatkan kinerja serta pemasaran ke semua cabang yang dimiliki. Perusahaan Anak juga secara
aktif berpartisipasi dalam pameran atau event yang diselenggarakan oleh regulator maupun dari pihak
swasta. Dengan mendukung kebijakan dari regulator, Perusahaan Anak juga ikut membuka Pojok
Bursa di universitas-universitas untuk menjangkau calon nasabah yang merupakan mahasiswa dari
universitas tersebut. Perusahaan Anak juga melakukan kerjasama dengan mitra penjualan efek online
untuk menarik nasabah ritel.
Bidang Usaha Pembiayaan
Kegiatan Pemasaran memegang peranan yang sangat penting dalam rangka memperluas kegiatan
usaha maupun meningkatkan pangsa pasar. Dalam menghadapi persaingan usaha saat ini dan di masa
yang akan datang serta untuk mempertahankan pangsa pasar yang sudah dimiliki di bidang usaha
pembiayaan multiguna ini Perusahaan Anak melakukan meneruskan upaya pengembangan teknologi
informasi yang telah dijalankan. selain itu berupaya pula meningkatkan kemampuan dan kualitas
sumber daya manusia serta peningkatan dan perbaikan struktur pendanaan Perusahaan Anak sehingga
pelayanan kepada para pengguna jasa serta kemampuan Perusahaan Anak menyerap potensi pasar
dapat makin ditingkatkan.
Kegiatan kantor cabang yaitu melakukan pembiayaan mobil bekas dan memonitor kegiatan outletnya
masing-masing, semua aktivitas pemasaran, penerimaan Aplikasi, scoring konsumen, persetujuan
kredit, penagihan dan penerimaan angsuran melalui virtual account. pemeliharaan piutang sampai
penanganan kredit bermasalah dan penjualan kembali unit kendaraan tarikan dilakukan di kantor cabang.
sedangkan pembayaran ke dealer di lakukan oleh kantor pusat. Sedangkan Kegiatan outletoutlet yaitu
hanya melakukan pembiayaan motor bekas. semua aktivitas yang menunjang kegiatan outlet di dukung
oleh kantor cabang dan untuk kebutuhan dana pembiayaan dilakukan oleh kantor pusat.
6. STRATEGI USAHA
Menghadapi berbagai tantangan di masa mendatang, Perseroan telah mempersiapkan dan menyusun
strategi usaha yang matang, antara lain meningkatkan pengendalian internal yang efektif, memperkuat
sistem manajemen risiko, serta memperkuat pondasi perusahaan sebagai lembaga keuangan terpadu
yang profesional. Strategi tersebut juga untuk meningkatkan praktik tata kelola perusahaan yang baik
secara kesinambungan. Strategi yang dapat mendukung pencapaian kinerja usaha Perseroan, antara
lain:
1. Meningkatkan sinergi dan kerja sama strategis di antara Perusahaan Anak;
2. Melakukan investasi pada sektor-sektor strategis dan mendorong efektifitas, serta efisiensi
Perseroan dan Perusahaan Anak sehingga dapat meningkatkan laba konsolidasi Perseroan;
168
Page 193
3. Meningkatkan infrastruktur teknologi informasi melalui program yang berkelanjutan, meliputi
pengintegrasian berbagai efektivitas perusahaan demi meningkatkan efisiensi dan efektivitas yang
berkelanjutan;
4. Menerapkan teknologi yang sesuai dengan perkembangan usaha dan dapat menciptakan peluang
usaha baru, seperti e-bisnis.
5. Mencari terobosan-terobosan baru dalam perkembangan usaha seiring dengan perkembangan
perekonomian dengan senantiasa meningkatkan kualitas dan pengalaman para karyawan dan Tim
Manajemen untuk menyongsong tantangan di masa depan.
7. PERSAINGAN
Berikut ini 5 (lima) kompetitor Perseroan dalam masing-masing bidang usaha:
Bidang Usaha Perbankan Bidang Usaha Pasar Modal
1. PT Bank Central Asia Tbk 1. PT UOB Kay Hian Sekuritas
2. PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2. PT BCA Sekurtias
3. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3. PT Mandiri Sekuritas
4. PT Bank BTPN Tbk 4. PT BRI Danareksa Sekuritas
5. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5. PT MNC Sekuritas
Bidang Usaha Asuransi Bidang Usaha Pembiayaan
1. PT Asuransi Central Asia 1. PT Adira Dinamika Multi Finance
2. PT BRI Asuransi Indonesia 2. PT BFI Finance
3. PT Lippo General Insurance, Tbk 3. PT Astra Sedaya Finance
4. PT Prudential Life Assurance 4. PT Bussan Auto Finance
5. PT AXA Mandiri Financial Services 5. PT FIF Finance
8. PROSPEK USAHA PERSEROAN
Pertumbuhan ekonomi global melambat dengan ketidakpastian yang meningkat tinggi, disertai
divergensi pertumbuhan antar negara yang semakin melebar. International Monetary Fund (IMF)
memprakirakan pertumbuhan ekonomi global pada 2023 mencapai 3,0% dan melambat menjadi 2,9%
pada 2024. Ekonomi Amerika Serikat (AS) pada 2023 masih tumbuh kuat terutama ditopang konsumsi
rumah tangga dan sektor jasa, sedangkan Tiongkok melambat dipengaruhi pelemahan konsumsi
dan krisis di sektor properti. Tekanan inflasi diprakirakan masih tinggi dipicu oleh kenaikan harga energi
dan pangan akibat eskalasi konflik geopolitik, fragmentasi ekonomi, serta fenomena El Nino. Untuk
mengendalikan inflasi, suku bunga kebijakan moneter di negara maju, termasuk Federal Funds
Rate (FFR) diprakirakan masih tetap berada pada level yang tinggi dalam jangka waktu yang lebih
lama (higher for longer). Kenaikan suku bunga global diprakirakan akan diikuti dengan kenaikan yield
obligasi tenor jangka panjang negara maju, khususnya obligasi pemerintah AS akibat peningkatan
kebutuhan pembiayaan Pemerintah dan premi risiko jangka panjang (term-premia). Perkembangan
tersebut memicu aliran keluar modal asing dari Emerging Markets ke negara maju dan mendorong
penguatan signifikan dolar AS terhadap berbagai mata uang dunia. (Sumber: Siaran Pers KSSK
Kementerian Keuangan).
Perekonomian Indonesia diprakirakan tetap tumbuh baik dan berdaya tahan. Konsumsi swasta
diprakirakan masih tumbuh kuat sejalan dengan keyakinan konsumen yang masih tinggi, terkendalinya
inflasi, dan aktivitas terkait penyelenggaraan Pemilu. Percepatan belanja negara terkait penyelenggaraan
Pemilu serta penguatan peran APBN sebagai shock absorber diharapkan dapat mendorong konsumsi
Pemerintah serta menjaga daya beli masarakat. Investasi bangunan dan non-bangunan memasuki
tren peningkatan seiring dengan progress penyelesaian Proyek Strategis Nasional (PSN). Pada sisi
lain, sebagaimana dialami oleh banyak negara, aktivitas ekspor mengalami penurunan sejalan dengan
pelemahan ekonomi global. Meskipun demikian, pertumbuhan ekonomi nasional ke depan diprakirakan
masih tetap kuat. Indonesia diproyeksikan akan memiliki pertumbuhan ekonomi yang kuat dengan
pertumbuhan rata-rata sebesar 4,9 persen per tahun dan Inflasi yang akan turun menjadi rata-rata 3,1
persen pada tahun 2024 hingga 2026. (Sumber: Indonesia Economic Prospect Report dan Siaran Pers
KSSK Kementerian Keuangan)
169
Page 194
Di tengah perbaikan ekonomi dan keuangan domestik, Perseroan bersama Perusahaan Anak berusaha
untuk menerapkan strategi usaha yang baik di masa yang akan datang. Adapun berapa ragam strategi
usaha yang diterapkan oleh Perseroan adalah sebagai berikut:
1. Meningkatkan sinergi dan kerja sama strategis di antara Perusahaan Anak;
2. Melakukan investasi pada sektor-sektor strategis dan mendorong efektifitas, serta efisiensi
Perseroan dan Perusahaan Anak sehingga dapat meningkatkan laba konsolidasi Perseroan;
3. Meningkatkan infrastruktur teknologi informasi melalui program yang berkelanjutan, meliputi
pengintegrasian berbagai efektivitas perusahaan demi meningkatkan efisiensi dan efektivitas yang
berkelanjutan;
4. Menerapkan teknologi yang sesuai dengan perkembangan usaha dan dapat menciptakan peluang
usaha baru, seperti e-bisnis.
5. Mencari terobosan-terobosan baru dalam perkembangan usaha seiring dengan perkembangan
perekonomian dengan senantiasa meningkatkan kualitas dan pengalaman para karyawan dan Tim
Manajemen untuk menyongsong tantangan di masa depan.
Dengan adanya kondisi ekonomi yang akan segera membaik, serta beragam strategi yang dimiliki oleh
Perseroan dan Perusahaan Anak. Perseroan bersama Perusahaan Anak memiliki prospek usaha yang
cerah dengan kinerja keuangan dan kinerja operasional yang baik untuk setiap lini usaha.
9. KECENDERUNGAN YANG SIGNIFIKAN DALAM PRODUKSI, PENJUALAN, PERSEDIAAN,
BEBAN, DAN HARGA PENJUALAN
Tidak terdapat kecenderungan yang signifikan dalam produksi, penjualan, persediaan, beban dan harga
penjualan yang mempengaruhi kegiatan usaha dan prospek keuangan Perseroan,
10. KEJADIAN ATAU TRANSAKSI YANG TIDAK NORMAL DAN JARANG TERJADI ATAU
PERUBAHAN PENTING DALAM EKONOMI EKONOMI YANG DAPAT MEMPENGARUHI
JUMLAH PENDAPATAN PERSEROAN
Tidak terdapat ketidakpastian atas permintaan, komitmen, atau peristiwa yang dapat diketahui yang
dapat mempengaruhi secara signifikan penjualan bersih atau pendapatan usaha, pendapatan dari
operasi berjalan, profitabilitas, likuiditas atau sumber modal, atau peristiwa yang akan menyebabkan
informasi keuangan yang dilaporkan tidak dapat dijadikan indikasi atas hasil operasi atau kondisi
keuangan masa datang.
170
Page 195
IX. PERPAJAKAN
Pemenuhan Kewajiban Perpajakan Oleh Pemegang Obligasi
Perpajakan atas penghasilan yang diperoleh dari kepemilikan Obligasi yang diterima atau diperoleh
Pemegang Obligasi diperhitungkan dan diperlakukan sesuai dengan Peraturan Perpajakan yang
berlaku di Indonesia.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 9 Tahun 2021 tanggal 2 Februari 2021
Pasal 3 atas penghasilan bunga obligasi termasuk premium, diskonto, dan imbalan sehubungan dengan
jaminan pengembalian utang yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak luar negeri selain bentuk usaha
tetap dikenakan tarif pemotongan sebesar 10% atau sesuai dengan tarif berdasarkan Persetujuan
Penghindaran Pajak Berganda (P3B). Tarif pajak sebagaimana yang dimaksud mulai berlaku setelah
6 (enam) bulan sejak berlakunya Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 9 Tahun 2021
(03 Agustus 2021).
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 91 Tahun 2021 tanggal 30 Agustus 2021
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan Berupa Bunga Obligasi yang Diterima atau Diperoleh
Wajib Pajak Dalam Negeri dan Bentuk Usaha Tetap, penghasilan yang diterima atau diperoleh bagi
Wajib Pajak berupa bunga dan diskonto Obligasi dikenakan pemotongan Pajak Penghasilan yang
bersifat final sebesar 10% (sepuluh persen) yaitu:
1. Atas bunga dari Obligasi dengan kupon, sebesar jumlah bruto sesuai dengan masa kepemilikan
Obligasi;
2. Atas diskonto dari Obligasi dengan kupon, sebesar selisih lebih harga jual atau nilai nominal di atas
harga perolehan Obligasi, tidak termasuk bunga berjalan; dan
3. Diskonto dari Obligasi tanpa bunga, sebesar selisih Iebih harga jual atau nilai nominal di atas harga
perolehan Obligasi.
Pemotongan pajak yang bersifat final ini tidak dikenakan terhadap bunga obligasi yang diterima oleh
Wajib Pajak:
1. Bank yang didirikan di Indonesia atau cabang bank luar negeri di Indonesia;
2. Dana Pensiun yang pendirian/pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan atau telah
mendapatkan izin dari Otoritas Jasa Keuangan dan memenuhi persyaratan sebagaimana diatur
dalam Pasal 4 ayat (3) huruf h Undang-Undang Pajak Penghasilan dan peraturan pelaksanaannya.
Pemotongan Pajak Penghasilan yang bersifat final ini dilakukan oleh:
a. Penerbit obligasi atau kustodian selaku agen pembayaran yang ditunjuk, atas bunga, dan/atau
diskonto yang diterima pemegang obligasi dengan kupon pada saat jatuh tempo bunga obligasi,
dan diskonto yang diterima pemegang obligasi tanpa bunga pada saat jatuh tempo obligasi;
b. Perusahaan efek, dealer, atau bank, selaku pedagang perantara, atas bunga dan/atau diskonto
yang diterima atau diperoleh penjual obligasi pada saat transaksi; dan/atau
c. Kustodian atau subregistry selaku pihak yang melakukan pencatatan mutasi hak kepemilikan,
atas bunga dan diskonto yang diterima penjual obligasi dalam hal transaksi penjualan dilakukan
secara langsung tanpa melalui perantara dan pembeli obligasi bukan pihak yang ditunjuk sebagai
pemotong sebagaimana dimaksud dalam huruf b.
Pemenuhan Kewajiban Perpajakan Perseroan
Perseroan memiliki kewajiban perpajakan sebagai Wajib Pajak dan Perseroan telah memenuhi
kewajiban perpajakannya sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dan peraturan perpajakan
yang berlaku. Sampai dengan tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak memiliki tunggakan
pajak.
CALON PEMBELI OBLIGASI DALAM PENAWARAN UMUM INI DIHARAPKAN UNTUK
BERKONSULTASI DENGAN KONSULTAN PAJAK MASING-MASING MENGENAI AKIBAT
PERPAJAKAN YANG TIMBUL DARI PEMBELIAN. PEMILIKAN MAUPUN PENJUALAN OBLIGASI
YANG DIBELI MELALUI PENAWARAN UMUM INI.
171
Page 196
X. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI
Berdasarkan persyaratan dan ketentuan yang tercantum dalam Akta Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani,
SH., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, para Penjamin Emisi yang namanya tercantum
di bawah ini telah menyetujui untuk menawarkan kepada masyarakat secara kesanggupan penuh
(Full Commitment).
Perjanjian tersebut di atas merupakan perjanjian lengkap yang menggantikan semua persetujuan atau
perjanjian yang mungkin telah dibuat sebelumnya mengenai perihal yang dimuat dalam perjanjian dan
setelah itu tidak ada lagi Perjanjian yang dibuat oleh para pihak yang isinya bertentangan dengan
Perjanjian ini.
Susunan dan jumlah porsi serta persentase Penjaminan Emisi Obligasi adalah sebagai berikut:
(dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Keterangan Jumlah Persentase (%)
PT Aldiracita Sekuritas Indonesia Rp500.000.000.000,- 33,33%
PT Sinarmas Sekuritas (terafiliasi) Rp1.000.000.000.000,- 66,67%
Jumlah Rp1.500.000.000.000,- 100,00
Selain Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi ini tidak terdapat perjanjian lain yang dibuat antara
Perseroan dan para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi yang isinya bertentangan dengan Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi ini.
Pihak yang bertindak sebagai Manajer Penjatahan atas Penawaran Umum ini adalah PT Aldiracita
Sekuritas Indonesia.
Selanjutnya para Penjamin Emisi Obligasi dalam Perjanjian Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 telah sepakat untuk melaksanakan tugasnya
sesuai dengan Peraturan No. IX.A.7.
PT Sinarmas Sekuritas sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi merupakan pihak terafiliasi dengan
Perseroan berdasarkan ketentuan UUPPSK. Hubungan Afiliasi antara Perseroan dengan PT Sinarmas
Sekuritas adalah dimiliki oleh Perseroan.
PT Aldiracita Sekuritas Indonesia sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi bukan merupakan pihak
terafiliasi dengan Perseroan berdasarkan ketentuan UUPPSK.
Metode Penentuan Tingkat Bunga Obligasi
Tingkat Bunga Obligasi ditentukan berdasarkan hasil kesepakatan dan negosiasi Perseroan dengan
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dengan mempertimbangkan beberapa faktor dan parameter, yaitu
hasil penawaran awal (bookbuilding), kondisi pasar Obligasi, benchmark terhadap Obligasi Pemerintah
(sesuai jatuh tempo Obligasi), dan risk premium (sesuai dengan rating dari Obligasi).
172
Page 197
XI. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang berperan dalam rangka Penawaran Umum
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 ini adalah sebagai
berikut:
Akuntan Publik : KAP Mirawati Sensi Idris
EightyEight@Kasablanka Office, 20th Floor Unit A
Jl. Casablanca, Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet, Jakarta Selatan 12870
Telepon : (021) 22836086
Faksimili : (021) 22836096
Nama Rekan : Denny Susanto
STTD No. : STTD.AP-01/PM.223/2021 tanggal 4 Januari 2021
Keanggotaan Asosiasi : Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI)
Pedoman Kerja : Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Standar Profesional
Akuntan Publik (SPAP)
Surat Penunjukan : 195/SMMA/XII/2023 Tanggal 8 Desember 2023
Tugas pokok akuntan publik adalah untuk melaksanakan audit atas laporan keuangan berdasarkan
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia dan menerbitkan comfort letter
berdasarkan audit atas laporan keuangan sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
Konsultan Hukum : Lasut Pane & Partners Advocates
Jl. Hang Tuah Raya No.29, Kebayoran Baru, Jakarta 12120
Telepon: (021) 720 4279. 722 4105
Faksimili: (021) 720 4275
Nama Rekan : Marjan E. Pane
STTD No. : STTD.KH-182/PJ-1/PM.2/2023 tanggal 26 Juli 2023
Keanggotaan Asosiasi : Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal
(HKHPM) No. 93007
Pedoman Kerja : Standar Profesi Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal Lampiran dari
Keputusan Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal No.KEP.03/ HKHPM/
XI/2021 Tentang Standar Profesi Konsultan Hukum Pasar Modal tanggal
10 November 2021
Surat Penunjukan : 198/SMMA/XII/2023 Tanggal 8 Desember 2023
Tugas utama dari Konsultan Hukum dalam rangka Penawaran Umum ini adalah melakukan pemeriksaan
dan penelitian dengan kemampuan terbaik yang dimilikinya atas fakta dari segi hukum yang ada
mengenai Perseroan dan keterangan lain yang berhubungan dengan itu sebagaimana disampaikan
oleh Perseroan. Hasil pemeriksaan dan penelitian dari segi hukum tersebut telah dimuat dalam Laporan
Uji Tuntas dari Segi Hukum yang menjadi dasar dari Pendapat dari Segi Hukum yang diberikan secara
obyektif dan mandiri serta guna meneliti informasi yang dimuat dalam Prospektus sepanjang menyangkut
segi hukum. Tugas dan fungsi Konsultan Hukum yang diuraikan di sini adalah sesuai dengan Standar
Profesi dan peraturan Pasar Modal yang berlaku guna melaksanakan prinsip keterbukaan.
Notaris : Aulia Taufani, SH.
Menara Sudirman Lantai 18 ABD
Jl. Jend. Sudirman Kav.60, Jakarta 12190 – Indonesia
Telepon: (+62 21) 5289 2366
Faksimili: (+62 21) 520 4780
STTD No. : STTD.N-5/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 9 Februari 2023
Keanggotaan Asosiasi : Anggota Ikatan Notaris Indonesia No. 0060219710719
Pedoman Kerja : Undang-Undang No.2 tahun 2014 tentang Jabatan Notaris dan Kode Etik
Ikatan Notaris Indonesia.
Surat Penunjukan : 197/SMMA/XII/2023 Tanggal 8 Desember 2023
173
Page 198
Ruang lingkup tugas Notaris dalam rangka Penawaran Umum ini adalah menyiapkan dan membuatkan
akta-akta antara lain Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi,
Pengakuan Utang Obligasi, Perjanjian Agen Pembayaran Obligasi, serta akta-akta perubahannya,
sesuai dengan peraturan jabatan dan kode etik Notaris.
Pemeringkat Efek : PT Kredit Rating Indonesia
Sinar Mas Land Plaza Tower III Lantai 11, Jl. M.H. Thamrin No. 51 Kav. 22.
Jakarta Pusat 10350
Telepon : (021) 3983 4411
SK No. : KEP-47/D.04/2019 tanggal 15 Juli 2019
Surat Penunjukan : 199/SMMA/XII/2023
Tanggal 8 Desember 2023
Tugas utama Pemeringkat Efek adalah melakukan Pemeringkatan atas Obligasi dan Perseroan.
Wali Amanat : PT Bank KB Bukopin Tbk
Gedung KB Bank Lantai 8, Jl. Letjen M.T. Haryono No.Kav 50-51, RT.3/
RW.4, Cikoko, Kec. Pancoran, Kota Jakarta Selatan, Daerah Khusus
Ibukota Jakarta 12770
Telepon: (021) 7988266 (ext.1821 dan 1817)
STTD No. : No. 21/STTD-WA/PM/2005
Surat Penunjukan : 205A/SMMA/XII/2023 Tanggal 12 Desember 2023
Tugas utama Wali Amanat dalam rangka Penawaran Umum ini adalah untuk mewakili kepentingan
Pemegang Obligasi baik di dalam maupun di luar pengadilan mengenai pelaksanaan hak dan kewajiban
Pemegang Obligasi dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi, serta peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik
Indonesia khususnya peraturan di bidang Pasar Modal dan ketentuan/peraturan KSEI mengenai
Obligasi.
PERSEROAN DENGAN TEGAS MENYATAKAN TIDAK ADANYA HUBUNGAN KREDIT ANTARA
PERSEROAN DENGAN PT BANK KB BUKOPIN TBK. SEBAGAI WALI AMANAT.
PARA LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL YANG TERLIBAT DALAM
PENAWARAN UMUM OBLIGASI INI MENYATAKAN TIDAK ADA HUBUNGAN AFILIASI DENGAN
PERSEROAN SEBAGAIMANA DIDEFINISIKAN DALAM UUPPSK.
174
Page 199
XII. KETERANGAAN TENTANG WALI AMANAT
Sehubungan dengan Penawaran Umum Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan Sinar Mas Multiartha
Tahap I Tahun 2024 telah menandatangani Perjanjian Perwaliamanatan. Dengan demikian yang berhak
sebagai Wali Amanat atau badan yang diberi kepercayaan untuk mewakili kepentingan dan bertindak
untuk dan atas nama Pemegang Obligasi dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
adalah PT Bank KB Bukopin Tbk. yang telah terdaftar di OJK dengan No. 21/STTD-WA/PM/2005
tanggal 26 Agustus 2005 sesuai dengan UUPM.
Perseroan tidak memiliki hubungan Afiliasi dengan Wali Amanat. Wali Amanat tidak mempunyai
hubungan kredit dengan Perseroan dalam jumlah yang melebihi ketentuan dalam Peraturan VI.C.3,
selain itu Wali Amanat juga tidak merangkap menjadi penanggung dan/atau pemberi agunan dalam
penerbitan efek bersifat utang dan/atau kewajiban Perseroan dan menjadi Wali Amanat dari pemegang
efek yang diterbitkan oleh Perseroan, serta Wali Amanat telah melakukan uji tuntas (due diligence)
terhadap Perseroan sesuai dengan POJK No. 20/2020 sebagaimana sesuai dengan Surat Pernyataan
Wali Amanat No. 00086/DPMK/I/2024 tanggal 03 Januari 2024.
1. RIWAYAT SINGKAT
PT Bank KB Bukopin Tbk (“KB Bank ”) pada awalnya didirikan sebagai bank dengan badan hukum
Koperasi pada tanggal 10 Juli 1970 dengan nama Bank Umum Koperasi Indonesia (disingkat Bukopin),
didirikan dengan Akta Pendirian Bank Umum Koperasi Indonesia tanggal 21 April 1970 yang telah
disahkan sebagai badan hukum berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Koperasi Tentang
Pengesahan Koperasi Sebagai Badan Hukum No.013/Dirdjen/Kop/70 tanggal 10 Juli 1970 dan telah
didaftarkan dalam Daftar Umum Direktorat Jenderal Koperasi No. 8251 tanggal 10 Juli 1970.
Pada tahun 1993, KB Bank telah mengubah status badan hukumnya dari semula berbentuk koperasi
menjadi perseroan terbatas dengan nama PT Bank Bukopin, berdasarkan Akta Pendirian No. 126 tanggal
25 Februari 1993 yang diperbaiki dengan Akta Pembetulan No. 118 tanggal 28 Mei 1993, keduanya
dibuat di hadapan, Muhani Salim, S.H., Notaris di Jakarta, berdasarkan mana KB Bank memasukkan
seluruh aset dan kewajiban yang tercatat dalam neraca bank sampai dengan tanggal 31 Desember
1992 sebagai setoran modal dari para pendiri Perseroan. Akta Pendirian tersebut telah disahkan
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C2-5332.HT.01.01.
TH.93 tanggal 29 Juni 1993, dan telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
No. 542/A.PT/HKM/1993/ PN.JAK.SEL tanggal 1 Juli 1993, serta diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 64 tanggal 10 Agustus 1993, Tambahan No. 3633.
Pada tanggal 10 Juli 2006 KB Bank melakukan Penawaran Umum Saham Perdana dengan mencatatkan
5.568.852.493 Saham Kelas B pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (sekarang menjadi
Bursa Efek Indonesia/BEI) yang merupakan 99% dari seluruh jumlah modal ditempatkan dan disetor.
Anggaran dasar KB Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan Anggaran Dasar
dinyatakan dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
No. 41 tanggal 28 Mei 2015 dibuat di hadapan Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., M.H.,
Notaris di Jakarta yaitu sehubungan dengan perubahan Anggaran Dasar Perseroan dalam rangka
penyesuaian dan pemenuhan POJK No.32/2014 dan POJK No.33/2014. Perubahan ini telah diterima
oleh Menkumham Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0940815 perihal
penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar Perseroan dan telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan sesuai dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas No. AHU-
3518222.AH.01.11.TAHUN 2015 tanggal 12 Juni 2015. Perubahan terakhir dinyatakan dalam Akta
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 33 tanggal 9 Juni 2023 dibuat dihadapan
Aulia Taufani, Sarjana Hukum Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan.
Per 31 Oktober 2023, saham KB Bank dimiliki oleh Kookmin Bank Co. Ltd sebesar 66.88%, STIC
Eugene Star Holdings Inc 16.98%, PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) 0.55%, dan Pemegang
saham lainnya dengan pemilikan dibawah 5% adalah sebesar 15.59%.
175
Page 200
Dari waktu ke waktu, KB Bank terus memperbaiki dan menyempurnakan business process dan layanan
kepada nasabah. Peningkatan kualitas sumber daya manusia terus dilakukan dengan melakukan
berbagai pelatihan dan pendidikan. KB Bank juga terus meningkatkan dukungan teknologi informasi
dalam rangka memberikan layanan yang lebih baik kepada nasabahnya. Dalam operasionalnya, KB
Bank juga selalu mengedepankan sistem pengelolaan risiko yang optimal, serta penerapan Tata Kelola
Perusahaan yang baik dan benar.
Seluruh kantor KB Bank telah terhubung dalam satu jaringan real time online. Untuk mendukung layanan
ke nasabah, KB Bank juga mengoperasikan 881 mesin ATM. Kartu ATM KB Bank terkoneksi dengan
seluruh jaringan ATM di Tanah Air.
Agar semakin memudahkan nasabah, Perseroan juga menjalin kerjasama dengan bank-bank dan
lembaga lainnya, sehingga pemegang Kartu Bukopin dapat melakukan berbagai aktivitas perbankan
di hampir seluruh ATM bank apapun di Indonesia.
Perseroan juga memiliki dua anak perusahaan, yaitu PT Bank KB Bukopin Syariah dan PT KB
Bukopin Finance, dengan hasil usaha yang dikonsolidasikan ke dalam Laporan Keuangan KB Bank.
PT Bukopin KB Finance (d/h PT Indo Trans Buana Multi Finance) didirikan pada tanggal 11 Maret 1983,
merupakan perusahaan yang bergerak di bidang pembiayaan sewa guna usaha dan multifinance.
Sedangkan Bank KB Bukopin Syariah (d/h PT Bank Persyarikatan Indonesia), didirikan pada tanggal
11 September 1990 yang bergerak di bidang perbankan berbasis syariah.
Untuk mengantisipasi evolusi bisnis di sektor perbankan, Perseroan terus melakukan transformasi dan
inovasi menuju perusahaan jasa keuangan terintegrasi berbasis teknologi digital dengan mendukung
percepatan ekosistem StartUp di Indonesia. KB Bank menginisiasi program pembinaan dan edukasi
calon pendiri StartUp di bidang fintech melalui kolaborasi dalam bentuk BNV (Bukopin Innovation Labs).
Melalui struktur permodalan yang terus diperkokoh sejalan dengan perkembangan usahanya,
penanganan pengendalian risiko dan pengawasan intern yang terus ditingkatkan, pengembangan
produk dan jasa perbankan yang inovatif dan sesuai dengan kebutuhan pasar, pengembangan sumber
daya manusia secara berkesinambungan, serta peningkatan mutu pelayanan sehingga memenuhi
harapan nasabah, KB Bank siap meraih pertumbuhan jangka panjang yang berkelanjutan.
2. STRUKTUR PERMODALAN DAN SUSUNAN PEMEGANG SAHAM WALI AMANAT
Struktur permodalan dan Susunan Pemegang Saham PT Bank KB Bukopin, Tbk per Oktober 2023
adalah sebagai berikut:
Per Oktober 2023
Jenis Kelas A Jenis Kelas B
Nilai nominal Jumlah Saham
Nilai nominal Kelas A & B
Keterangan Rp10.000 per
Rp100 per saham
saham
Jumlah Saham Jumlah Saham Jumlah Saham %
Modal Dasar 21.337.978 207.866.202.200 207.887.540.178
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
KB KOOKMIN Bank, Ltd - 125.655.736.951 125.655.736.951 66.88
STIC EUGENE STAR HOLDINGS INC - 31.900.000.000 31.900.000.000 16.98
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) 4.736.255 1.034.232.376 1.038.968.631 0.55
Pemegang saham lainnya dengan pemilikan
16.601.723 29.276.232.565 29.292.834.288 15.59
dibawah 5%
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 21.337.978 187.866.201.892 187.887.539.870 100
Jumlah Saham dalam Portepel - 20.000.000.308 20.000.000.308
176
Page 201
3. SUSUNAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
Susunan terakhir anggota Direksi dan Komisaris termuat dalam akta tertanggal 30 Januari 2023 Nomor:
77, dibuat di hadapan Aulia Taufani, Sarjana Hukum, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan,
adalah sebagai berikut:
Anggota Direksi
Direktur Utama : Woo Yeul Lee
Wakil Direktur Utama : Robby Mondong
Direktur : Helmi Fahrudin
Direktur : Dodi Widjajanto
Direktur : Senghyup Shin
Direktur : Yohanes Suhardi
Direktur : Henry Sawali
Direktur : Young Eun Moon
Direktur : Jung Ho Han
Anggota Komisaris
Komisaris Utama : Jerry Marmen
Wakil Komisaris Utama : Nan Hoon Cho
Komisaris : Nanang Supriyanto
Komisaris Independen : Tippy Joesoef
Komisaris Independen : Hae Wang Lee
Komisaris Independen : Stephen Liestyo
Komisaris Independen : Sukriansyah
Komisaris Independen : Eugene Keith
4. KEGIATAN USAHA
Kegiatan usaha Bukopin mencakup 3 besar layanan yaitu Kredit, Dana dan produk/layanan yang
menghasilkan Fee Based Income (FBI). Kegiatan usaha Kredit terbagi atas Segmen Retail (bisnis
Mikro, Usaha Kecil dan Menengah (UKM) dan bisnis Konsumer) dan Segmen Komersial. Untuk kegiatan
usaha Dana meliputi Segmen Retail dan Komersial. Produk/Layanan yang menghasilkan FBI dilakukan
oleh unit bisnis Retail, Perbankan Internasional, Treasury, Kartu Kredit dan unit Layanan/Operasional.
Semua kegiatan usaha Bukopin ini disiapkan dalam rangka untuk melayani kebutuhan nasabah dan
dalam rangka pelaksanaan visi dan misi Bukopin.
Gambaran atas kegiatan usaha Bukopin tersebut diantaranya adalah sebagai berikut:
4.1. KREDIT
a. KREDIT RETAIL
Bukopin mengandalkan Kredit Retail sebagai penggerak dalam kegiatan usaha Bukopin yang terdiri dari
kredit Mikro, kredit UKM dan Kredit Konsumer. Komposisi Kredit Retail ini terus mengalami pertumbuhan
sebagai upaya penyeimbangan penyaluran kredit kepada debitur besar. Pola penyaluran berfokus pada
bisnis unggulan, proses bisnis yang cepat dan perangkat kredit yang mumpuni.
MIKRO
Kegiatan pembiayaan yang dilakukan dalam mengembangkan usaha mikro dilakukan berdasarkan
pendekatan Business to Business (B2B) dan Business to Customer (B2C). Kedua konsep pengembangan
tersebut bertujuan untuk memudahkan dalam menjual produk-produk mikro sesuai dengan kebutuhan
nasabah di berbagai daerah. Pembiayaan Business to Business diberikan kepada Swamitra sebagai
mitra Bukopin dalam mengelola usaha Simpan Pinjam, kepada BPR untuk pembiayaan PNS aktif di
lingkungan Pemerintah Daerah/Pemerintah Kota, dan kepada koperasi-koperasi besar sebagai mitra
channeling kredit kepada pensiunan. Hal itu dilakukan agar Bukopin tetap dapat melayani nasabah yang
177
Page 202
tidak terjangkau oleh jaringan Bukopin dan untuk meningkatkan volume kredit secara lebih efektif dan
efisien. Pembiayaan Business to Customer (B2C) dilakukan oleh Bukopin dengan memberikan kredit
langsung kepada nasabah, seperti kredit Pemilikan Rumah Mikro, Direct Loan (Pinjaman Langsung)
dan Kredit Pensiunan Direct.
UKM
Bukopin senantiasa meningkatkan kemudahan akses pelayanan perbankan bagi UKM guna
pengembangan usaha mereka melalui Aliansi Strategis yang dimiliki Bukopin dengan Pemerintah
Pusat, Pemerintah Daerah, BUMN, BUMD, Koperasi, dan Swasta. Kegiatan Aliansi Strategis diharapkan
mampu lebih mengoptimalkan hubungan antara UKM dengan Bukopin melalui perantara pihak ketiga,
antara lain dengan melakukan pembiayaan closed system Inti Plasma atau pola Cross Selling atau
Value Chain di sektor komoditas pangan maupun segmen bisnis unggulan lainnya mulai dari hulu
hingga ke hilir, terutama pada kelapa sawit. Bukopin juga ikut serta sebagai bank pelaksana dalam
program-program pemberdayaan UKM yang dicanangkan oleh Pemerintah seperti Kredit Usaha Rakyat
(KUR), Kredit Surat Utang Pemerintah (SU-005), Kredit Ketahanan Pangan dan Energi (KKP-E) serta
KKP-E Tebu Rakyat. Penyaluran Kredit UKM ini dibatasi untuk plafond kredit maksimal sebesar Rp 30
miliar dengan harapan untuk penciptaan data based dan penyebaran risiko kredit. Proses bisnis kredit
UKM ini menggunakan SIKT (Sistem Informasi Kredit Terpadu) sebagai alat untuk menetapkan besaran
risiko, alat analisa kredit dan penyimpanan data base proses kredit. Semua kantor cabang Bukopin
fokus pada penyaluran kredit ini.
KONSUMER
Kredit Konsumer untuk bisnis konsumer lebih ditekankan kepada pembiayaan dengan sumber
pengembalian dari fixed income untuk pemenuhan kebutuhan nasabah seperti rumah, kendaraan
ataupun untuk keperluan serba guna. Kegiatan bisnis konsumer ini difokuskan pada 3 produk yaitu
Produk KPR (Kredit Pemilikan Rumah), KPM (Kredit Pemilikan Mobil) dan KSG (Kredit Serba Guna).
Proses bisnis untuk kredit konsumer ini menggunakan sistem ban berjalan (E flow) sebagai jaminan
percepatan dan kehandalan pelayanan atas permohonan kredit konsumer. Dalam kredit konsumer ini
juga terdapat kegiatan yang berhubungan dengan bisnis Kartu Kredit sebagai upaya pelayanan untuk
kemudahan transaksi di era globalisasi.
b. KREDIT KOMERSIAL
Kredit Komesial bagi Bukopin berfungsi sebagai penyeimbang atas kredit Retail. Kredit Komersial
difokuskan kepada debitur besar (plafond kredit diatas 30 miliar Rupiah) yang terbukti aman dan
mampu memberikan keuntungan bagi Perseroan. Kredit Komersial ini fokus pada kredit modal kerja
dan investasi untuk sektor-sektor usaha tertentu yang telah ditentukan.
4.2. DANA
a. RETAIL
Seiring dengan perubahan struktur organisasi, maka segmen bisnis pendanaan UKM dan Konsumer
digabung menjadi segmen bisnis Retail. Perubahan ini membawa dampak positif untuk Bukopin karena
memberikan peluang lebih besar bagi tenaga marketing funding. Potensi dan penawaran produk funding
tidak hanya diperoleh dari nasabah perorangan, tetapi juga dari nasabah perusahaan (badan usaha).
Target utama dari kegiatan usaha funding Retail adalah memperbesar jumlah nasabah dengan segmen
mass affluent (menengah), menciptakan struktur dana dengan komposisi dana murah yang stabil, dan
meningkatkan jumlah transaksi. Kegiatan bisnis funding Retail juga didukung oleh program-program
pemasaran yang dikemas dalam sebuah perencanaan komunikasi pemasaran yang terpadu yang tidak
hanya bertujuan penjualan produk namun juga berdampak positif untuk membangun citra perusahaan.
178
Page 203
b. KOMERSIAL
Bisnis Dana Komersial diharapkan menjadi salah satu penopang peningkatan sumber dana masyarakat
Bukopin. Bisnis dana komersial memiliki target market utama perusahaan-perusahaan BUMN dan
Swasta nasional. Produk dan layanan yang dijual dikemas dalam sebuah layanan yang terintegrasi
seperti cash management.
Fee Based Income (FBI)
Kegiatan FBI Bukopin bersumber dari aktivitas public services, trade finance, bank garansi, dan jasa
keagenan dengan peningkatan layanan fasilitas E-Banking, cash management, fee kartu kredit, jasa
kustodian, jasa manajemen pengelolaan & IT Swamitra dan public utilities. Seiring dengan semakin
berkembangnya layanan perbankan, Bukopin juga mulai melayani penjualan produk-produk berbasis
investasi dan wealth management. Untuk kedepannya, Bukopin berharap layanan produk ini juga bisa
memberikan kontribusi positif untuk peningkatan fee-based income Bukopin.
Perijinan Bukopin untuk jasa/pelayanan Wali Amanat diperoleh dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia serta terdaftar di OJK d/h Bapepam-LK No.21/PM/STTD-WA/2005 tanggal 26 Agustus 2005
(26-08-2005) sesuai dengan Undang-Undang Pasar Modal.
5. PERIZINAN WALI AMANAT
a. Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. Kep-078/DDK/II/3/1971 tanggal 16 Maret 1971
mengenai Izin Usaha Bank Umum KB Bank .
b. Surat Menteri Keuangan No, S-1382/MK.17/1993 tanggal 28 Agustus 1993 perihal Perubahan
bentuk hukum dan perubahan nama Bank Umum Koperasi Indonesia menjadi PT Bank KB Bukopin
Tbk.
c. Akta Pendirian No. 126 tanggal 25 Februari 1993 dan Keputusan Menteri Kehakiman Republik
Indonesia No. C2- 5332.HT.01.01.TH.93 tanggal 29 Juni 1993.
d. Surat Tanda Terdaftar dari Bapepam dan LK sebagai Wali Amanat PT Bank KB Bukopin Tbk No. 21/
PM/STTDWA/2005 tanggal 26 Agustus 2005.
e. Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas (TDP) No. 09.03.1.64.28874 berlaku tanggal
8 Agustus 2017 berlaku sampai dengan 23 September 2022.
f. Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia tentang Penunjukan PT Bank KB Bukopin Tbk menjadi
Bank Devisa No. 29/135/KEP/DIR tanggal 2 Desember 1996.
6. PENGALAMAN KB BANK
Dalam menunjang kegiatan-kegiatan di pasar modal, PT KB Bukopin Tbk berperan aktif antara lain
sebagai Wali Amanat dan Agen Pemantau dalam untuk penerbitan Obligasi, Sukuk, dan Medium Term
Note (MTN) dibeberpa perusahaan yang bergerak pada bidang-bidang sebagai berikut :
• Financial Institution
• Property
• Infrastruktur
• Mining
• Manufacture
• Telecommunication
• Media & Information
• Farmasi
• Gas
• Food & Beverage
179
Page 204
7. TUGAS POKOK WALI AMANAT
Sesuai dengan POJK No. 20 Tahun 2020 dan kemudian ditegaskan lagi di dalam Akta Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024, tugas pokok Wali
Amanat antara lain adalah:
a. mewakili kepentingan para Pemegang Obligasi, baik di dalam maupun di luar pengadilan sesuai
dengan Perjanjian Perwaliamanatan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara
Republik Indonesia.
b. mengikatkan diri untuk melaksanakan tugas pokok dan tanggung jawab sebagaimana dimaksud
dalam huruf a sejak menandatangani Perjanjian Perwaliamanatan dengan Perseroan, tetapi
perwakilan tersebut mulai berlaku efektif pada saat Obligasi telah dialokasikan kepada Pemegang
Obligasi.
c. melaksanakan tugas sebagai Wali Amanat berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen
lainnya yang berkaitan dengan Perjanjian Perwaliamanatan, dan
d. memberikan semua keterangan atau informasi sehubungan dengan pelaksanaan tugas-tugas
perwaliamanatan kepada OJK.
8. BERAKHIRNYA TUGAS, KEWAJIBAN DAN TANGGUNG JAWAB WALI AMANAT
Berdasarkan dalam Akta Perjanjian Perwaliamanatan Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar
Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 berakhirnya tugas, kewajiban dan tanggung jawab Wali Amanat
antara lain adalah pada saat:
a. Obligasi telah dilunasi baik Pokok Obligasi, Bunga Obligasi termasuk Denda (jika ada) dan Wali
Amanat telah menerima laporan pemenuhan kewajiban Emiten dari Agen Pembayaran;
b. tanggal tertentu yang telah disepakati dalam Perjanjian Perwaliamanatan setelah tanggal jatuh
tempo Pokok Obligasi; atau
c. setelah diangkat wali amanat baru
Dalam hal di bawah ini maka Wali Amanat dapat mengajukan permohonan pengunduran diri atau
pergantian Wali Amanat kepada Perseroan dengan ketentuan sesuai Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024. Apabila terjadi penggantian Wali
Amanat karena salah satu sebab sebagaimana tersebut dalam Pasal 3.8 huruf b angka 1 sampai
dengan angka 4 Perjanjian Perwaliamanatan, maka Perseroan berkewajiban segera mencari pengganti
wali amanat baru dan menunjuk wali amanat pengganti dalam waktu selambat-lambatnya 45 (empat
puluh lima) Hari Kalender sejak kejadian tersebut, dan dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kalender
Perseroan harus melakukan pengumuman RUPO untuk menyelenggarakan RUPO dengan memenuhi
ketentuan dalam Pasal 11 Perjanjian Perwaliamanatan, untuk pengukuhan wali amanat pengganti
tersebut.
9. PENGGANTIAN WALI AMANAT
Berdasarkan dalam Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi dilakukan dengan alasan :
1) Wali Amanat tidak lagi memenuhi ketentuan untuk menjalankan fungsi sebagai Wali Amanat sesuai
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
2) izin usaha bank sebagai Wali Amanat dicabut;
3) pembatalan surat tanda terdaftar atau pembekuan kegiatan usaha Wali Amanat;
4) Wali Amanat dibubarkan oleh badan peradilan atau oleh badan resmi lainnya atau dianggap telah
bubar berdasarkan ketentuan perundang-undangan;
5) Wali Amanat dinyatakan pailit oleh badan peradilan yang berwenang atau dibekukan operasinya
dan/atau kegiatan usahanya oleh pihak yang berwenang;
6) Wali Amanat tidak dapat melaksanakan kewajibannya;
7) Wali Amanat melanggar ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau peraturan perundang-
undangan di sektor jasa keuangan;
8) timbulnya hubungan Afiliasi antara Wali Amanat dengan Perseroan setelah penunjukan Wali
Amanat;
180
Page 205
9) timbulnya hubungan kredit pembiayaan yang melampaui jumlah sebagaimana diatur dalam
Peraturan OJK Nomor 19/POJK.04/2020; atau
10) atas permintaan Pemegang Obligasi;
11) atas permintaan Wali Amanat dalam hal Wali Amanat mengundurkan diri karena Perseroan
tidak membayarkan imbalan jasa Wali Amanat sebagaimana tersebut dalam Pasal 4 Perjanjian
Perwaliamanatan setelah Wali Amanat mengajukan permintaanpembayaran secara tertulis
sebanyak 3 (tiga) kali berturut-turut kepada Perseroan.
12) pencabutan atau pembekuan kegiatan usaha Wali Amanat di Pasar Modal;
10. IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN WALI AMANAT
Tabel-tabel di bawah ini menggambarkan ikhtisar data keuangan penting KB Bank berdasarkan laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berkahir pada 31 Desember 2020 yang telah diaudit oleh Kantor
Akuntan Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan opini wajar dalam laporannya
tanggal 31 Maret 2021 yang ditandatangani oleh Mulyadi serta laporan keuangan konsolidasian untuk
tahun yang berkahir pada 31 Desember 2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kosasih,
Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan opini wajar dalam laporannya tanggal 31 Maret 2022
yang ditandatangani oleh Mulyadiinhouse.
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
Keterangan
2022 2021
ASET
Kas 524.320 472.213
Giro pada Bank Indonesia 4.140.431 2.148.831
Giro pada bank lain
Pihak Berelasi 75.647 47.347
Pihak ketiga 668.412 1.350.110
Dikurangi Cadangan
Kerugian penurunan nilai (89) (370)
Giro pada bank lain – neto 743.970 1.397.087
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Pihak ketiga 12.180.830 12.441.918
Dikurangi: Penyisihan kerugian penurunan nilai - -
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto 12.180.830 12.441.918
Surat-surat berharga
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 3.362.099 1.512.903
Tersedia wajar melalui penghasilan komprehensif lain 588.835 1.521.457
Dimiliki hingga jatuh tempo/Diukur pada biaya amortisasi 8.059.020 5.248.704
12.009.954 8.283.064
Dikurangi: Penyisihan kerugian penurunan nilai (76) (125)
Surat-surat berharga – neto 12.009.878 8.282.939
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali – neto - 110.400
Tagihan Derivatif – neto 9.254 9.898
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang Syariah - neto 48.956.758 53.850.273
Tagihan akseptasi 17.346 5.418
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (211) (66)
Tagihan akseptasi –neto 17.135 5.352
Penyertaan saham
Penyertaan saham 15 15
Aset tetap dan aset hak guna 4.686.955 4.808.776
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1.290.753) (1.311.446)
Aset tetap dan aset hak guna – neto 3.396.202 3.497.330
Aset pajak tangguhan – neto 1.942.151 1.819.232
181
Page 206
31 Desember 31 Desember
Keterangan
2022 2021
Aset tak berwujud
Aset tak berwujud 485.049 484.944
Dikurangi: Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai (283.055) (282.748)
Aset tak berwujud – neto 201.994 202.196
Aset lain-lain – neto 5.872.414 4.977.990
TOTAL ASET 89.995.352 89.215.674
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera 388.522 289.291
Simpanan nasabah
Giro
Pihak berelasi 260.318 65.446
Pihak ketiga 3.317.609 3.249.306
Tabungan
Pihak berelasi 9.870 20.025
Pihak ketiga 6.945.914 8.776.892
Deposito berjangka
Pihak berelasi 55.847 11.956
Pihak ketiga 41.372.812 43.699.151
Simpanan dari bank lain
Pihak berelasi 10.121.907 7.126.250
Pihak ketiga 259.468 2.525.818
Surat-surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali - neto - 2.399.726
Liabilitas derivatif 12.259 11.056
Liabilitas akseptasi 17.346 5.418
Pinjaman yang diterima 2.426.241 3.953.365
Pihak berelasi 6.533.582 -
Pihak ketiga 4.666.549 2.426.241
Surat berharga yang diterbitkan 3.392.718 3.787.708
Utang pajak 56.496 42.163
Liabilitas lain-lain 1.367.530 1.573.323
Total Liabilitas 78.778.747 76.009.770
EKUITAS
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Modal saham
Saham biasa kelas A – Nilai nominal Rp10.000 (nilai penuh)
Saham biasa kelas B – Nilai nominal Rp100 (nilai penuh)
Modal dasar
Saham biasa kelas A – 21.337.978 saham
Saham biasa kelas B – 67.866.202.200 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh
Saham biasa kelas A – 21.337.978 saham
Saham biasa kelas B – 32.651.913.216 saham per
31 Desember 2020 7.000.000 7.000.000
Tambahan modal disetor 8.286.428 8.286.428
Uang muka setoran modal 3.000.000 -
Surplus revaluasi aset 1.605.649 1.527.812
Keuntungan/(Kerugian) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga
dalam
kelompok tersedia untuk dijual dan nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain – setalah pajak tangguhan 2.625 57.330
Akumulasi defisit (8.673.269) (3.665.882)
11.221.433 13.205.688
Kepentingan non-pengendali (4.828) 216
Total Ekuitas 11.216.605 13.205.904
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 89.995.352 89.215.674
182
Page 207
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASI
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga dan Syariah
Pendapatan bunga 3.721.413 3.191.306
Pendapatan Syariah 407.257 298.309
Total pendapatan bunga dan Syariah 4.128.670 4.217.615
Beban bunga dan Syariah
Beban bunga (2.828.375) (3.169.293)
Beban Syariah (250.792) (218.805)
Total beban bunga dan Syariah (3.079.167) (3.388.098)
Pendapatan bunga dan Syariah – neto 1.049.503 829.517
Pendapatan operasional lainnya
Provisi dan komisi lainnya 323.340 419.959
Keuntungan atas penjualan surat-surat berharga – neto 13.082 19.498
Keuntungan selisih kurs – neto 31.815 (423.525)
Lain-lain 131.272 135.233
Total pendapatan operasional lainnya 499.509 151.165
Pembalikan/(Beban) penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset (3.948.482) (1.051.148)
keuangan – neto
Keuntungan (kerugian) transaksi mata uang asing - neto (1.919) 107.115
Pemulihan estimasi kerugian atas komitmen dan kontijensi (2.272) 24.968
(Beban) pemulihan penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset (81.325) (95.606)
non-keuangan – neto
(Kerugian) keuntungan dari perubahan nilai wajar aset keuangan (147.542) (12.683)
Umum dan administrasi (1.571.018) (1.858.758)
Gaji dan tunjangan karyawan (734.432) (1.105.054)
Premi program penjaminan pemerintah (118.790) (79.537)
Total beban operasional lainnya (2.424.240) (3.043.349)
LABA/RUGI OPERASIONAL (5.056.768) (3.090.021)
(BEBAN) PENDAPATAN NON-OPERASIONAL – NETO (88.888) (54.004)
LABA/RUGI SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN (5.145.656) (3.144.025)
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN
Kini - (525)
Tangguhan 113.152 842.271
Manfaat ( Beban ) pajak penghasilan - neto 113.152 841.746
LABA/RUGI TAHUN BERJALAN (5.032.504) (2.302.279)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi
Pengukuran kembali kerugian atas program imbalan pasti 25.736 12.747
Perubahan surplus revaluasi aset 77.837 17.211
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba (5.663) 12.117
rugi
183
Page 208
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
Perubahan nilai wajar surat-surat berharga dalam kelompok tersedia (70.134) (18.398)
untuk dijual dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Pajak penghasilan terkait pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi 15.429 (20.542)
Penghasilan komprehensif lain – neto 43.205 (3.135)
Total rugi komprehensif tahun berjalan (4.989.299) (2.299.144)
Rugi tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk (5.027.460) (2.282.245)
Kepentingan non-pengendali (5.044) (20.034)
(5.032.504) (2.302.279)
Total rugi komprehensif tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk (4.984.356) (2.279.110)
Kepentingan non-pengendali (4.943) (20.034)
11. INFORMASI
Alamat PT Bank KB Bukopin Tbk adalah sebagai berikut:
PT Bank KB Bukopin Tbk
Gedung KB Bank Lantai 8
Jl. Letjen M.T. Haryono No.Kav 50-51, RT.3/RW.4,
Cikoko, Kec. Pancoran, Kota Jakarta Selatan,
Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12770
Telepon : (021) 7988266
E-mail: waliamanat@kbbukopin.com
Up. : Departemen Capital Market Service & Financial Institution
184
Page 209
XIII. TATA CARA PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI
1. Pendaftaran Obligasi ke dalam Penitipan Kolektif
Obligasi yang ditawarkan oleh Perseroan melalui Penawaran Umum ini telah didaftarkan pada KSEI
berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang di KSEI No. SP-124/OBL/KSEI/1223 tanggal 5
Januari 2024, yang ditandatangani Perseroan dengan KSEI. Dengan didaftarkannya Obligasi tersebut
di KSEI, maka atas Obligasi yang ditawarkan berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. Perseroan tidak menerbitkan Obligasi dalam bentuk sertifikat atau warkat kecuali Sertifikat Jumbo
Obligasi yang diterbitkan untuk didaftarkan atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi.
Obligasi akan diadministrasikan secara elektronik dalam Penitipan Kolektif di KSEI. Selanjutnya
Obligasi hasil Penawaran Umum akan dikreditkan ke dalam Rekening Efek selambat-lambatnya
pada Tanggal Emisi. KSEI akan menerbitkan Konfirmasi Tertulis kepada Perusahaan Efek atau
Bank Kustodian sebagai tanda bukti pencatatan Obligasi dalam Rekening Efek di KSEI. Konfirmasi
Tertulis tersebut merupakan bukti kepemilikan yang sah atas Obligasi yang tercatat dalam Rekening
Efek;
b. Pengalihan kepemilikan atas Obligasi dilakukan dengan pemindahbukuan antar Rekening Efek di
KSEI, yang selanjutnya akan dikonfirmasikan kepada Pemegang Rekening;
c. Pemegang Obligasi yang tercatat dalam Rekening Efek merupakan Pemegang Obligasi yang
berhak atas pembayaran Bunga Obligasi, pelunasan Pokok Obligasi, memberikan suara dalam
RUPO serta hak-hak lainnya yang melekat pada Obligasi;
d. Pembayaran Bunga Obligasi dan pelunasan jumlah Pokok Obligasi akan dibayarkan oleh KSEI
selaku Agen Pembayaran atas nama Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang
Rekening sesuai dengan jadwal pembayaran Bunga Obligasi maupun pelunasan Pokok Obligasi
yang ditetapkan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau Perjanjian Agen Pembayaran.
Pemegang Obligasi yang berhak atas Bunga Obligasi yang dibayarkan pada periode pembayaran
Bunga Obligasi yang bersangkutan adalah yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Obligasi
pada 4 (empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi, kecuali ditentukan lain
oleh KSEI atau peraturan perundang-undangan yang berlaku;
e. Hak untuk menghadiri RUPO dilaksanakan oleh Pemegang Obligasi dengan memperhatikan KTUR
asli yang diterbitkan oleh KSEI kepada Wali Amanat. KSEI akan membekukan seluruh Obligasi
yang disimpan di KSEI sehingga Obligasi tersebut tidak dapat dialihkan/dipindahbukukan sejak
3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO (R-3) sampai dengan berakhirnya
RUPO yang dibuktikan dengan adanya pemberitahuan dari Wali Amanat;
f. Pihak-pihak yang hendak melakukan pemesanan Obligasi wajib membuka Rekening Efek di
Perusahaan Efek atau Bank Kustodian yang telah menjadi pemegang Rekening Efek di KSEI.
2. Pemesan Yang Berhak
Perorangan Warga Negara Indonesia dan perorangan Warga Negara Asing dimanapun mereka
bertempat tinggal, serta badan usaha atau lembaga Indonesia ataupun asing dimanapun mereka
berkedudukan yang berhak membeli Obligasi sebagaimana diatur dalam Peraturan No. IX.A.7.
3. Pemesanan Pembelian Obligasi
Pemesanan pembelian Obligasi dilakukan dengan menggunakan Formulir Pemesanan Pembelian
Obligasi (“FPPO”) yang dicetak untuk keperluan ini yang dapat diperoleh di kantor Penjamin Emisi
Obligasi sebagaimana tercantum pada Bab XIV dalam Prospektus ini, baik dalam bentuk fisik (hardcopy)
maupun bentuk elektronik (softcopy) melalui e-mail. Pemesanan yang telah diajukan tidak dapat
dibatalkan oleh pemesan. Setelah FPPO diisi dengan lengkap dan ditandatangani oleh pemesan, scan
FPPO tersebut wajib disampaikan kembali baik dalam bentuk fisik (hardcopy) maupun bentuk elektronik
(softcopy) melalui e-mail, kepada Penjamin Emisi Obligasi di mana pemesan memperoleh Prospektus
dan FPPO tersebut.
185
Page 210
Setiap pihak hanya berhak mengajukan 1 (satu) FPPO dan wajib diajukan oleh pemesan yang
bersangkutan dengan melampirkan fotokopi jati diri (KTP/paspor bagi perorangan dan anggaran dasar
bagi badan hukum) serta tanda bukti sebagai nasabah anggota bursa dan melakukan pembayaran
sebesar jumlah pesanan. Bagi pemesan asing, di samping melampirkan fotokopi paspor, pada FPPO
wajib mencantumkan nama dan alamat di luar negeri dan/atau domisili hukum yang sah dari pemesan
secara lengkap dan jelas serta melakukan pembayaran sebesar jumlah pesanan.
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi berhak untuk menolak pemesanan pembelian Obligasi apabila
pemesanan pembelian Obligasi dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dalam FPPO.
4. Jumlah Minimum Pemesanan
Pemesanan pembelian Obligasi dilakukan dalam jumlah sekurang-kurangnya satu satuan perdagangan
yaitu sebesar Rp5.000.000 (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
5. Masa Penawaran Umum Obligasi
Masa Penawaran Umum Obligasi dimulai pada tanggal 2 April 2024 pukul 10.00 WIB dan ditutup pada
pukul 16.00 WIB.
6. Tempat Pengajuan Pemesanan Pembelian Obligasi
Selama Masa Penawaran Umum Obligasi, pemesan harus melakukan pemesanan pembelian Obligasi
dengan mengajukan FPPO selama jam kerja mulai pukul 09.00 WIB sampai pukul 16.00 WIB kepada
para Penjamin Emisi Obligasi, sebagaimana dimuat pada Bab XIV dalam Prospektus ini pada tempat
dimana pemesan memperoleh Prospektus dan FPPO.
7. Bukti Tanda Terima Pemesanan Pembelian Obligasi
Para Penjamin Emisi Obligasi yang menerima pengajuan pemesanan pembelian Obligasi akan
menyerahkan kembali kepada pemesan 1 (satu) tembusan FPPO yang telah ditandatanganinya dalam
bentuk fisik (hardcopy) maupun bentuk elektronik (softcopy) melalui e-mail, sebagai bukti tanda terima
pemesanan pembelian Obligasi. Bukti tanda terima pemesanan pembelian Obligasi bukan merupakan
jaminan dipenuhinya pemesanan.
8. Penjatahan Obligasi
Penjatahan akan dilakukan sesuai dengan Peraturan No. IX.A.7. Apabila jumlah keseluruhan Obligasi
yang dipesan melebihi jumlah Obligasi yang ditawarkan, maka penjatahan akan ditentukan oleh
kebijaksanaan masing-masing Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan porsi penjaminannya masing-
masing. Tanggal Penjatahan adalah tanggal 3 April 2024.
Setiap pihak dilarang baik langsung maupun tidak langsung untuk mengajukan lebih dari satu pemesanan
Obligasi untuk Penawaran Umum Obligasi ini. Dalam hal terjadi kelebihan pemesanan Obligasi
dan terbukti bahwa pihak tertentu mengajukan pemesanan Obligasi melalui lebih dari satu formulir
pemesanan untuk Penawaran Umum Obligasi ini, baik secara langsung maupun tidak langsung, maka
untuk tujuan penjatahan Manajer Penjatahan hanya dapat mengikutsertakan satu formulir pemesanan
Obligasi yang pertama kali diajukan oleh pemesan yang bersangkutan.
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi akan menyampaikan Laporan Hasil Penawaran Umum Obligasi
kepada OJK paling lambat 5 (lima) Hari Kerja setelah Tanggal Penjatahan sesuai dengan Peraturan
No. IX.A.2.
186
Page 211
Manajer Penjatahan, dalam hal ini PT Aldiracita Sekuritas Indonesia, akan menyampaikan Laporan
Hasil Pemeriksaan Akuntan kepada OJK mengenai kewajaran dari pelaksanaan penjatahan dengan
berpedoman pada Peraturan No. VIII.G.12 tentang Pedoman Pemeriksaan oleh Akuntan atas
Pemesanan dan Penjatahan Efek atau Pembagian Saham Bonus, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam
No. Kep-17/PM/2004 tanggal 13 April 2004, dan Peraturan No. IX.A.7, paling lambat 30 (tiga puluh) hari
setelah berakhirnya Masa Penawaran Umum Obligasi.
9. Pembayaran Pemesanan Pembelian Obligasi
Pemesan dapat melaksanakan pembayaran, yang dapat dilakukan secara tunai atau transfer, dengan
ditujukan kepada Penjamin Emisi Obligasi tempat mengajukan pemesanan. Dana tersebut harus sudah
efektif pada rekening Penjamin Emisi Obligasi selambat-lambatnya pada tanggal 4 April 2024 (in good
funds) ditujukan pada rekening di bawah ini:
PT Aldiracita Sekuritas Indonesia PT Sinarmas Sekuritas
Bank : Bank Sinarmas Bank : Bank Sinarmas
Cabang : KFO Thamrin Cabang : KC Jakarta-Thamrin
No. Rekening : 005-5054-347 No. Rekening : 0058093521
Atas Nama : PT Aldiracita Sekuritas Indonesia Atas Nama : PT Sinarmas Sekuritas
Semua biaya atau provisi bank ataupun biaya transfer merupakan beban pemesan. Pemesanan akan
dibatalkan jika persyaratan pembayaran tidak dipenuhi.
10. Distribusi Obligasi secara Elektronik
Distribusi Obligasi secara elektronik akan dilakukan pada tanggal 5 April 2024, Perseroan wajib
menerbitkan Sertifikat Jumbo Obligasi untuk diserahkan kepada KSEI dan memberi instruksi kepada
KSEI untuk mengkreditkan Obligasi pada Rekening Efek Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi di KSEI.
Dengan telah dilaksanakannya instruksi tersebut, maka pendistribusian Obligasi semata-mata menjadi
tanggung jawab Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan KSEI. Selanjutnya Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi memberi instruksi kepada KSEI untuk memindahbukukan Obligasi dari Rekening Obligasi
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi ke dalam Rekening Efek Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan
pembayaran yang telah dilakukan Penjamin Emisi Obligasi menurut bagian penjaminan masing-
masing. Dengan telah dilaksanakannya pendistribusian Obligasi kepada Penjamin Emisi Obligasi,
maka tanggung jawab pendistribusian Obligasi semata-mata menjadi tanggung jawab Penjamin Emisi
Obligasi yang bersangkutan.
11. Penundaan Masa Penawaran Umum Obligasi atau pembatalan Penawaran Umum Obligasi
Dalam jangka waktu sejak efektifnya Pernyataan Pendaftaran sampai dengan berakhirnya Masa
Penawaran Umum, Perseroan dapat menunda Masa Penawaran Umum untuk masa paling lama 3
(tiga) bulan sejak efektifnya Pernyataan Pendaftaran atau membatalkan Penawaran Umum, dengan
ketentuan:
a. Terjadi suatu keadaan di luar kemampuan dan kekuasaan Perseroan yaitu:
(i) Indeks harga saham gabungan di Bursa Efek turun melebihi 10% (sepuluh persen) selama 3
(tiga) Hari Bursa berturut-turut;
(ii) Bencana alam, perang, huru-hara, kebakaran, pemogokan yang berpengaruh secara signifikan
terhadap kelangsungan usaha Perseroan; dan/atau
(iii) Peristiwa lain yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha Perseroan
yang ditetapkan oleh OJK berdasarkan Formulir sebagaimana ditentukan dalam Peraturan
No.IX.A.2.
b. Perseroan wajib memenuhi ketentuan sebagai berikut:
(i) mengumumkan penundaan Masa Penawaran Umum Obligasi atau pembatalan Penawaran
Umum Obligasi dalam paling kurang 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang
mempunyai peredaran nasional paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah penundaan atau
pembatalan tersebut. Disamping kewajiban mengumumkan dalam surat kabar, Perseroan
dapat juga mengumumkan informasi tersebut dalam media massa lainnya;
187
Page 212
(ii) menyampaikan informasi penundaan Masa Penawaran Umum Obligasi atau pembatalan
Penawaran Umum Obligasi tersebut kepada OJK pada hari yang sama dengan pengumuman
sebagaimana dimaksud dalam poin (i);
(iii) menyampaikan bukti pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin (i) kepada OJK paling
lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah pengumuman dimaksud; dan
(iv) Perseroan yang menunda Masa Penawaran Umum Obligasi atau pembatalan Penawaran
Umum Obligasi yang sedang dilakukan, dalam hal pesanan Efek telah dibayar maka Perseroan
wajib mengembalikan uang pemesanan Efek kepada pemesan paling lambat 2 (dua) Hari
Kerja sejak keputusan penundaan atau pembatalan tersebut.
c. Dalam hal Penawaran Umum Obligasi ditunda karena alasan sebagaimana dimaksud dalam huruf a,
dan akan memulai kembali Masa Penawaran Umum Obligasi berlaku ketentuan sebagai berikut:
(i) dalam hal penundaan Masa Penawaran Umum Obligasi disebabkan oleh kondisi sebagaimana
dimaksud dalam huruf a butir (i) di atas, maka Perseroan wajib memulai kembali Masa
Penawaran Umum Obligasi paling lambat 8 (delapan) Hari Kerja setelah indeks harga saham
gabungan di Bursa Efek mengalami peningkatan paling sedikit 50% (lima puluh persen) dari
total penurunan indeks harga saham gabungan yang menjadi dasar penundaan;
(ii) dalam hal indeks harga saham gabungan di Bursa Efek mengalami penurunan kembali
sebagaimana dimaksud dalam huruf a poin (i) di atas, maka Perseroan dapat melakukan
kembali penundaan Masa Penawaran Umum Obligasi;
(iii) wajib menyampaikan kepada OJK informasi mengenai jadwal Penawaran Umum Obligasi
dan informasi tambahan lainnya, termasuk informasi peristiwa material yang terjadi setelah
penundaan Masa Penawaran Umum Obligasi (jika ada) dan mengumumkannya dalam paling
kurang satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang mempunyai peredaran nasional
paling lambat 1 (satu) Hari Kerja sebelum diumulainya lagi Masa Penawaran Umum Obligasi. Di
samping kewajiban mengumumkan dalam surat kabar, Perseroan dapat juga mengumumkan
dalam media massa lainnya;
(iv) wajib menyampaikan bukti pengumuman sebagaimana dimaksud dalam butir (iii) di atas
kepada OJK paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah pengumuman dimaksud.
12. Pengembalian Uang Pemesanan Obligasi
Dengan memperhatikan ketentuan mengenai penjatahan, dalam hal pemesanan Obligasi ditolak
sebagian atau seluruhnya akibat dari pelaksanaan penjatahan, atau dalam hal terjadi pembatalan atau
penundaan Penawaran Umum, dan uang pembayaran pemesanan Obligasi telah diterima oleh masing-
masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau Penjamin Emisi Obligasi dan belum dibayarkan
kepada Perseroan, maka masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau Penjamin Emisi
Obligasi bertanggung jawab untuk mengembalikan uang pemesanan kepada para pemesan Obligasi
paling lambat 2 (dua) Hari Kerja sesudah Tanggal Penjatahan atau sejak keputusan pembatalan atau
penundaan Penawaran Umum Obligasi. Pengembalian uang kepada pemesan dapat dilakukan dalam
bentuk pemindahbukuan ke rekening atas nama pemesan atau melalui instrumen pembayaran lainnya
dalam bentuk cek atau bilyet giro yang dapat diambil langsung oleh pemesan yang bersangkutan pada
kantor Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau Penjamin Emisi Obligasi dimana pemesan memperoleh
Prospektus dan FPPO. Dalam hal pencatatan Obligasi di Bursa Efek tidak dapat dilakukan dalam jangka
waktu 1 (satu) Hari Kerja setelah Tanggal Distribusi karena persyaratan pencatatan tidak terpenuhi,
penawaran atas Obligasi batal demi hukum dan pembayaran pesanan Obligasi wajib dikembalikan
kepada para pemesan Obligasi oleh Perseroan melalui KSEI paling lambat 2 (dua) Hari Kerja sejak
batalnya Penawaran Umum Obligasi.
Setiap pihak yang lalai dalam melakukan pengembalian uang pemesanan kepada pemesan Obligasi,
sehingga terjadi keterlambatan dalam pengembalian uang pemesanan tersebut, wajib membayar
kepada para pemesan Obligasi untuk tiap hari keterlambatan denda sebesar 1% (satu persen) per
tahun di atas tingkat Bunga Obligasi dari jumlah dana yang terlambat dibayar, dengan ketentuan 1
(satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh)
Hari Kalender.
188
Page 213
Dalam hal pengembalian atas pembayaran pemesanan telah dipenuhi kepada para pemesan dengan
cara transfer melalui rekening para pemesan dalam waktu 2 (dua) Hari Kerja setelah Tanggal Penjatahan
atau tanggal keputusan pembatalan Penawaran Umum Obligasi, maka Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi atau Penjamin Emisi Obligasi atau Perseroan tidak diwajibkan membayar bunga dan/atau
denda kepada para pemesan Obligasi.
189
Page 214
XIV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR
PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI
Prospektus dan FPPO dapat diperoleh pada tanggal 2 April 2024 melalui email Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi di bawah ini:
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI/PENJAMIN EMISI OBLIGASI
PT Aldiracita Sekuritas Indonesia PT Sinarmas Sekuritas
Menara Tekno, Lantai 9 Sinarmas Land Plaza Tower 3, Lantai 5
Jl. H. Fachrudin No.19 RT.1/RW.7 Jl. M.H. Thamrin No.51, RT.9/RW.4,
Jakarta Pusat 10250 Jakarta Pusat 10350
Telepon: (021) 3970 5858 Telepon: (021) 392 5550
Faksimile: (021) 3970 5850 Faksimile: (021) 392 2320
Website: www.aldiracita.com Website: www.sinarmassekuritas.co.id
Email: fixedincome@aldiracita.com; dan Email: fixedincome@sinarmassekuritas.co.id;
investmentbanking@aldiracita.com dan
corfin@sinarmassekuritas.co.id
190
Page 215
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM
191
Page 216
Halaman ini sengaja dikosongkan
Page 217
Kepada:
Otoritas Jasa Keuangan PT Sinarmas Sekuritas
Sektor Pasar Modal Sinar Mas Land Plaza Tower 3 Lt. 5
Gedung Soemitro Djojohadikusumo Jl. M.H. Thamrin No. 51
Jl. Lapangan Banteng Timur 2-4 Jakarta 10350
Jakarta 10710
PT Sinar Mas Multhiartha Tbk PT Aldiracita Sekuritas Indonesia
Menara Tekno Lantai 7, Menara Tekno Lantai 9,
Jl. Fachrudin No.19, Jakarta 10250 Jl. Fachrudin No.19, Jakarta 10250
PT Bank KB Bukopin Tbk
Gedung Bank KB Bukopin Lantai 8
Jl. MT. Haryono Kav.50-51
Jakarta 12770
No. 004/LPP/I/2024 26 Maret 2024
Dengan hormat,
Pendapat hukum ini (“Pendapat Hukum”) diterbitkan dalam rangka pelaksanaan penawaran umum berkelanjutan
efek bersifat utang berupa obligasi (“PUB”) sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 36
POJK.04/2014 Tentang Penawaran Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk (“POJK No.
36/2014”) dan POJK No. 7/POJK.04/2017 Tentang Dokumen Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran
Umum Efek Bersifat Ekuitas, Efek Bersifat Utang, dan/atau Sukuk (“POJK No.7/2017”) oleh PT Sinar Mas
Multhiartha Tbk, suatu perseroan terbatas yang didirikan berdasarkan hukum negara Republik Indonesia
berkedudukan di Jakarta (selanjutnya disebut “Perseroan”) junctis surat OJK No. S-16/PM.023/2024 tanggal 19
Januari 2024 hal Perubahan dan/atau Tambahan Informasi atas Pernyataan Pendaftaran dalam rangka
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Tahap I PT Sinar Mas Multiartha Tbk. dan surat OJK
No. S-58/PM.023/2024 tanggal 27 Februari 2024 hal Perubahan dan/atau Tambahan Informasi atas Pernyataan
Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Tahap I PT Sinar Mas
Multiartha Tbk., dengan nama Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 (“Obligasi Berkelanjutan III SMMA
Tahun 2024”) dengan target jumlah pokok sebanyak Rp5.000.000.000.000,00 (lima triliun Rupiah) yang akan
dilaksanakan secara bertahap dalam periode 2 (dua) tahun sebagaimana termaktub dalam Pernyataan
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 No. 18 tanggal 8
Januari 2024 junctis Addendum Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas
Multiartha Tahun 2021 No. 61 tanggal 26 Januari 2024, Addendum II Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahun 2024 No. 1 tanggal 1 Maret 2024 dan Addendum III
Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahun 2024 No. 36
tanggal 26 Maret 2024 seluruhnya dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris di Kota Administrasi Jakarta
Selatan (“PPUB III SMMA”). Sebagai realisasi penerbitan Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024, Perseroan
akan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I Tahun 2024 dengan nama “Obligasi Berkelanjutan
Sinar Mas Multiartha III Tahap I Tahun 2024” (“Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I“) dengan jumlah
sebesar Rp1.500.000.000.000,00 (satu triliun lima ratus miliar Rupiah) dengan jangka waktu 5 (lima) tahun.
193
Page 218
Jumlah Pokok Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan
pokok Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I dan/atau pembelian kembali (buyback) sebagai pelunasan
Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I sebagaimana dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi Berkelanjutan
III SMMA Tahap I yang diterbitkan.
Bunga Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I sebesar 10% per tahun dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak
Tanggal Emisi.
Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari nilai pokoknya, dan
diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I, yang diterbitkan atas
nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”) sebagai bukti kewajiban Perseroan kepada para pemegang
Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I.
Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I akan dicatatkan di PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”) sesuai dengan
dengan Persetujuan Prinsip Pencatatan Efek Bersifat Utang No.: S-01932/BEI.PP2/02-2024 tanggal 21 Februari
2024.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik
barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari
menjadi jaminan bagi Pemegang Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I ini sesuai dengan ketentuan dalam
Pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata.
Perseroan telah memperoleh persetujuan dari Dewan Komisaris untuk untuk melaksanakan Penawaran Umum
Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 termasuk tahapan-tahapannya dengan nilai obligasi sebanyak-
banyaknya Rp5.000.000.000.000,00 (lima triliun Rupiah), sebagaimana tercantum dalam Surat Persetujuan
Dewan Komisaris tanggal 3 Januari 2024.
Untuk memenuhi ketentuan POJK No. 7/2017 dan Peraturan OJK No. 49/POJK.04/2020 tanggal 11 Desember
2020 tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk (“POJK No. 49/2020”), Perseroan telah
memperoleh hasil pemeringkatan atas surat utang Jangka Panjang dari PT Kredit Rating Indonesia IrAA (Double
A) sesuai dengan suratnya No. RC-001/KRI-DIR/I/204 tanggal 2 Januari 2024
Seluruh dana yang diperoleh dari Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I setelah dikurangi
dengan biaya Emisi akan dipergunakan oleh Perseroan sebagai berikut:
1. Sebesar Rp13.100.000.000,00 (tiga belas miliar seratus juta Rupiah) akan digunakan untuk pelunasan
seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2022 Seri B.
2. Sebesar Rp119.000.000.000,00 (seratus sembilan belas miliar Rupiah) akan digunakan untuk pelunasan
seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021 Seri C.
3. Sebesar Rp450.000.000.000,00 (empat ratus lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk menunjang
kebutuhan investasi jangka pendek berupa saham dan/atau obligasi dan/atau reksadana.
4. Sebesar Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk modal kerja Perseroan,
meliputi antara lain untuk membayar beban operasional, beban pemasaran, beban pengembangan usaha
dan/atau beban lainnya sehubungan kegiatan usaha Perseroan.
5. Sisanya akan digunakan sebagai pinjaman modal kerja kepada Perusahaan Anak PT Sinar Mas Multifinance
sebesar 50% dan PT AB Sinar Mas Multifinance sebesar 50% untuk menunjang ekspansi kredit.
sebagaimana dirinci dalam prospektus yang diterbitkan sehubungan dengan Obligasi Berkelanjutan II SMMA
Tahap I (“Prospektus”).
| PENDAPAT HUKUM
194
Page 219
Apabila dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I belum dipergunakan seluruhnya,
maka penempatan sementara dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I tersebut
harus dilakukan Perseroan dengan memperhatikan keamanan dan likuiditas serta dapat memberikan keuntungan
finansial yang wajar bagi Perseroan.
PUB Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 dilaksanakan oleh Perseroan bersama-
sama dengan PT Sinarmas Sekuritas (terafiliasi) dan PT Aldiracita Sekuritas Indonesia selaku Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi (”Penjamin Pelaksana Emisi Tahap I”) dan sebagai penjamin emisi Obligasi
(”Penjamin Emisi Obligasi Tahap I”) dan menjamin secara penuh (full commitment) sesuai dengan bagian yang
disepakatinya sebagaimana termaktub dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas
Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 20 tanggal 8 Januari 2024 junctis Addendum Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 63 tanggal 26 Januari 2024, Addendum II
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 3 tanggal 1
Maret 2024 dan Addendum III Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap
I Tahun 2024 No. 38 tanggal 26 Maret 2024 seluruhnya dibuat di hadapan Aulia Taufani SH, Notaris di Kota
Administrasi Jakarta Selatan (“PPEO III Tahap I”).
Perseroan telah menunjuk PT Bank KB BUKOPIN Tbk sebagai wali amanat (selanjutnya disebut “Wali Amanat”)
dan PT Bank KB BUKOPIN Tbk telah menerima penunjukan tersebut dengan hak dan kewajiban sebagaimana
termaktub dalam Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024
No. 19 tanggal 8 Januari 2024 junctis Addendum Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas
Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 62 tanggal 26 Januari 2024, Addendum II Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi
Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 2 tanggal 1 Maret 2024 dan Addendum III Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2024 No. 37 tanggal 26 Maret
2024 seluruhnya dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan (“PWA III
Tahap I”).
Kami telah ditunjuk oleh Perseroan untuk menjalankan tugas sebagai konsultan hukum independen berdasarkan
surat penunjukan Perseroan dengan surat No. 198/SMMA/XII/2023 tanggal 8 Desember 2023, dan untuk
menjalani tugas tersebut, Marjan E. Pane yang menandatangani Pendapat Hukum dan LUTH (sebagaimana
didefinisikan di bawah) telah memenuhi ketentuan sebagaimana disyaratkan dalam UUPM yaitu telah menjadi
anggota Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal (“HKHPM”) dan telah terdaftar sebagai Konsultan Hukum
Pasar Modal dengan memperoleh Surat Tanda Terdaftar (STTD) Profesi Penunjang Pasar Modal yang diterbitkan
oleh Otoritas Jasa Keuangan atas nama: Marjan E. Pane, S.H., STTD No. STTD.KH-182/PJ-1/PM.2/2023 tanggal
26 Juli 2023.
Tugas utama kami sebagai Konsultan Hukum Independen dalam rangka Penawaran Umum Obligasi
Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 dan penerbitan Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I, adalah untuk
memeriksa aspek hukum Perseroan termasuk masing-masing Perusahaan Anak Indonesia (sebagaimana
didefinisikan di bawah ini) dan Perjanjian-perjanjian Emisi (sebagaimana didefinisikan di bawah ini) serta
menerbitkan pendapat dari segi hukum atas Perseroan dengan merujuk pada POJK 7/2017 dengan
memperhatikan Standar Profesi Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal sebagaimana diamanatkan dalam
Pasal 66 Undang-undang No. 8 Tahun 1995 Tentang Pasar Modal (“UUPM”). Pendapat hukum diterbitkan
berdasarkan hasil uji tuntas hukum atas Perseroan sebagaimana termaktub dalam laporan uji tuntas hukum
tanggal 26 Maret 2024 (“Laporan Uji Tuntas Hukum/LUTH”), dengan memperhatikan peraturan perundang-
undangan yang berlaku termasuk dan tidak terbatas pada UUPM berikut peraturan-peraturan pelaksananya, dan
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas (“UUPT”).
| PENDAPAT HUKUM
195
Page 220
Sehubungan dengan rencana PUB Obigasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I telah ditandatangani akta-akta
sebagai berikut, yaitu:
i. PPUB III;
ii. PWA III Tahap I;
iii. PPEO III Tahap I
iv. Akta Perjanjian Agen Pembayaran No. 11 tanggal 5 Januari 2024 dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH.,
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan antara Perseroan dan KSEI;
v. Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang No. SP-124/OBL/KSEI/1223 tanggal 5 Januari 2024.
Dokumen-dokumen tersebut di atas bersama-sama disebut “Dokumen Emisi”.
Pendapat Hukum diberikan dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:
i. selain dari dokumen-dokumen yang telah kami terima dari Perseroan dan Perusahaan Anak Indonesia
sebagaimana termaktub dalam LUTH, tidak ada dokumen-dokumen korporasi Perseroan dan/atau masing-
masing Perusahaan Anak Indonesia lainnya termasuk perjanjian-perjanjian dengan pihak lainnya
sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan usaha Perseroan dan/atau masing-masing Perusahaan Anak
Indonesia, yang diserahkan kepada kami;
ii. semua dokumen yang disampaikan dalam bentuk salinan/copy adalah sama dengan aslinya;
iii. semua tanda tangan yang ada pada dokumen asli dari semua dokumen yang disampaikan kepada kami
adalah tanda tangan asli dari orang-orang yang berwewenang menandatangani dokumen-dokumen tersebut;
iv. semua pernyataan mengenai atau sehubungan dengan fakta material sebagaimana dimuat dalam dokumen-
dokumen yang disampaikan adalah benar; dan
v. semua salinan dari akta notaris yang diterbitkan, telah dibuat di hadapan atau oleh notaris yang berwenang
berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Batasan:
Pendapat hukum diterbitkan dengan merujuk pada peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam wilayah
Republik Indonesia
Berdasarkan hal-hal tersebut di atas dan dengan berpedoman pada peraturan perundang-undangan yang berlaku,
kami selaku konsultan hukum yang independen menyampaikan Pendapat Hukum sebagai berikut:
A. Perseroan
1. Perseroan yang didirikan dengan nama PT Internas Arta Leasing Company telah didirikian dengan sah
sebagaimana termaktub dalam Akta No. 60 tanggal 21 Oktober 1982 jo. Akta No. 48 tanggal 10
September 1983, keduanya dibuat di hadapan Benny Kristianto SH., notaris di Jakarta. Anggaran dasar
Perseroan dan perubahannya sebagaimana disebutkan di atas telah diumumkan dalam Tambahan No.
1039 Berita Negara Republik Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1986 adalah sesuai dengan peraturan
yang berlaku dan karenanya bentuk Perseroan sebagai badan hukum perseroan terbatas adalah sah.
Perubahan nama PT Internas Arta Leasing Company menjadi PT Internas Artha Finance Company
termaktub dalam Akta No. 15 tanggal 1 Mei 1989, dibuat oleh Benny Kristianto, SH., notaris di Jakarta,
Perubahan tersebut di atas telah diumumkan dalam Tambahan No. 2903 Berita Negara Republik
Indonesia No. 72 tanggal 6 September 1991.
| PENDAPAT HUKUM
196
Page 221
Dalam rangka Penawaran Umum Saham Perdana, seluruh Anggaran Dasar Perseroan diubah termasuk
perubahan nama Perseroan dari PT Internas Artha Finance Company menjadi PT Sinar Mas Multiartha
sebagaimana termaktub dalam Akta No. 218 tanggal 25 Pebruari 1995 jo. Akta No. 315 tanggal 26 April
1995 berturut-turut dibuat oleh dan di hadapan Veronica Lily Dharma, SH., Notaris di Jakarta dan telah
diumumkan dalam Tambahan No. 5358 Berita Negara Republik Indonesia No. 51 tanggal 27 Juni 1995.
Anggaran Dasar Perseroan terakhir diubah sehubungan dengan perubahan Pasal 9 tentang Rapat
Umum Pemegang Saham, Pasal 10 tentang Tempat, Pemberitahuan, Pengumuman, Pemanggilan dan
Pimpinan RUPS, Pasal 11 tentang Tata Tertib, Kuorum, Hak Suara dan Keputusan RUPS, Pasal 20
tentang Rencana Kerja, Tahun Buku dan Laporan Tahunan, Pasal 22 tentang Penggunaan Laba dan
Pembagian Dividen, sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan
Anggaran Dasar PT Sinar Mas Multiartha Tbk No. 132 tanggal 27 Juni 2023 dibuat di hadapan Aulia
Taufani, SH, Notaris berkedudukan di kota Administrasi Jakarta Selatan yang pemberitahuan perubahan
anggaran dasar telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian
Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-AH.01.03-0091781 serta telah didaftarkan dalam daftar
perseroan No. AHU-0133051.AH.01.11.TAHUN 2023 keduanya tertanggal 14 Juli 2023, telah dibuat
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku yaitu UUPT, POJK
No.15/POJK.04/2020 Tentang Rencana Dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham
Perusahaan Terbuka dan aanggaran dasarnya, karenanya sah dan mengikat.
2. Pelaksanaan kegiatan usaha utama Perseroan yang dilakukan Perseroan saat ini adalah bergerak pada
bidang Aktivitas Keuangan dan Asuransi, Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis, serta Perdagangan
Besar yang diwakili oleh Perusahaan Anak. Kegiatan usaha tersebut, dengan Klasifikasi Risiko Rendah
adalah sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan sebagaimana tercantum dalam Anggaran Dasar
Perseroan, telah sesuai dengan KBLI Tahun 2020 dan telah memperoleh semua izin sesuai dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku, yang dikeluarkan oleh pihak yang berwenang menerbitkan
izin yang diperlukan untuk melaksanakan kegiatan usahanya tersebut tidak terdapat pelanggaran atau
kelalaian pentaatan yang diwajibkan oleh instansi yang berwenang atas setiap kewajiban yang timbul
dari izin-izin yang dimiliki Perseroan tersebut dan izin-izin yang dimiliki Perseroan tersebut masih berlaku,
karenanya pelaksanaan kegiatan usaha tersebut adalah sah dan mengikat.
3. Struktur permodalan dan pemegang saham Perseroan dalam kurun waktu 2 (dua) tahun terakhir telah
disusun sesuai dengan persyaratan sebagaimana tercantum dalam Pasal 11 ayat (1) huruf a POJK No.
7/2017, dan dilakukan secara berkesinambungan, serta telah dilakukan sesuai dengan Anggaran Dasar
Perseroan dan karenanya sah dan mengikat.
Kepemilikan saham dalam Perseroan oleh para pemegang sahamnya telah dilakukan sesuai dengan
anggaran dasar Perseroan dan anggaran dasar masing-masing pemegang saham dan peraturan
perundang- undangan yang mengikat masing-masing pemegang saham tersebut, karenanya kepemilikan
saham oleh masing-masing pemegang saham Perseroan adalah sah dan mengikat dan para pemegang
saham tersebut dapat menjalankan hak dan kewajibannya sesuai dengan anggaran dasar Perseroan.
Perseroan telah melakukan pemenuhan atas Peraturan Presiden No. 13 tahun 2018 tentang Penerapan
Prinsip Mengenali Pemilik Manfaat Dari Korporasi Dalam Rangka Pencegahan dan Pemberantasan
Tindak Pidana Pencucian Uang dan Tindak Pidana Pendanaan Terorisme (“Perpres 13/2018”) yang
telah disampaikan kepada Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia kembali melalui sistem online berdasarkan dokumen Informasi Penyampaian Data tanggal
31 Januari 2023, pemilik manfaat (beneficial owner) dari Perseroan berdasarkan Pasal 4 ayat (1) huruf f
| PENDAPAT HUKUM
197
Page 222
Perpres No. 13/2018 adalah Indra Widjaja. Dengan memperhatikan ketentuan Pasal 21 Perpres 13
Tahun 2018. Tidak terdapat perubahan Pemilik Manfaat sejak tanggal pelaporan yaitu 31 Januari 2023,
dengan demikian berdasarkan Peraturan Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
Nomor 15 Tahun 2019 Tentang Tata Cara Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenali Pemilik Manfaat
Dari Korporasi, Perseroan tidak perlu melakukan pengkinian informasi pemilik manfaat kepada instansi
terkait.
Pemegang saham pengendali Perseroan sesuai dengan Pasal 1 angka 19 POJK Nomor 9/POJK.04/2018
adalah Indra Widjaja.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan untuk Tahun Buku Yang Berakhir pada 31 Desember 2021
tanggal 14 Juni 2022 dan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan untuk Tahun Buku Yang Berakhir
pada 31 Desember 2022 tanggal 27 Juni 2023 telah dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
4. Masing-masing anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan telah diangkat dan memenuhi
persyaratan sesuai dengan ketentuan dalam anggaran dasar Perseroan dan UUPT serta telah memenuhi
kriteria selaku anggota Direksi dan Dewan Komisaris sesuai dengan sesuai dengan POJK No.
33/POJK.04/2014 Tentang Direksi Dan Dewan Komisaris Emiten Atau Perusahaan Publik. Anggota
Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan diangkat untuk masa jabatan 5 (lima) tahun. Tidak terdapat
benturan kepentingan antara anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris Perseroan sehubungan dengan
rencana Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 beserta tahapannya.
5. Dalam menjalankan tugas pengurusan dan pengawasan, telah diangkat Komite Audit, Komite Nominasi
dan Remunerasi, Unit Audit Internal dan Piagam Audit serta Sekretaris Perusahaan. Pembentukan
Komite Audit telah sesuai dengan POJK No. 55/POJK.04/2015 Tentang Pembentukan dan Pedoman
Pelaksanaan Kerja Komite Audit, pembentukan Komite Nominasi dan Remunerasi telah sesuai dengan
POJK No. 34/POJK.04/2014 Tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik,
dan pengangkatan Unit Audit Internal dan pembentukan Piagam Audit telah sesuai dengan POJK No.
56/POJK.04/2015 Tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal, serta
pengangkatan Sekretaris Perusahaan telah sesuai dengan POJK No. 35/POJK.04/2014 Tentang
Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik, karenanya pembentukan masing-masing komite
dan sekretaris perusahaan berikut pengangkatan masing-masing anggotanya adalah sah dan mengikat.
6. Para karyawan Perseroan dipekerjakan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku
serta telah melakukan kewajiban pelaporan ketenagakerjaannya untuk pertama kalinya sesuai dengan
Pasal 6 ayat (2) Undang-undang No. 7 Tahun 1981 tentang Wajib Lapor Ketenagakerjaan di Perusahaan
dengan Nomor Pelaporan 10250.20230707.0001 dan wajib lapor kembali tanggal 7 Juli 2024.
Seluruh karyawan Perseroan telah mengikuti program BPJS Kesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan
sesuai dengan Undang-undang No. 24 Tahun 2011 Tentang Badan Penyelenggara Jaminan Sosial dan
Undang-undang No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan telah memenuhi kewajiban pembayaran
iuran tersebut sampai dengan Desember 2023.
Peraturan Perusahaan Perseroan telah dibentuk dan disahkan oleh instansi yang terkait serta masih
berlaku karenanya mengikat Perseroan dan masing-masing karyawannya .
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk membentuk Lembaga Kerjasama Bipartit karena Perseroan
memiliki karyawan kurang dari 50 (lima puluh) orang pekerja/buruh sehingga tidak memenuhi persyaratan
sebagaimana diatur dalam Pasal 106 Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan
| PENDAPAT HUKUM
198
Page 223
dimana setiap perusahaan yang mempekerjakan 50 (lima puluh) orang pekerja/buruh atau lebih wajib
membentuk lembaga kerjasama bipartit.
7. Perjanjian-perjanjian yang ditandatangani oleh Perseroan dengan pihak lain telah ditandatangani oleh
pihak yang berwenang, karenanya sah serta mengikat bagi para pihak didalamnya dan dapat
dilaksanakan terhadap masing-masing pihak sesuai dengan ketentuan di dalamnya.
Perjanjian-perjanjian yang melibatkan Perseroan dan/atau masing-masing Entitas Anak Perseroan
dengan pihak terafiliasinya telah memenuhi ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal dan Perseroan
wajib memenuhi kewajibannya sesuai ketentuan pasal 6 ayat (2) POJK No.42/2020.
8. Tidak terdapat pembatasan (negative covenants) dalam perjanjian yang dibuat oleh Perseroan yang
dapat merugikan pemegang Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I maupun yang dapat menghalangi
rencana penerbitan PUB III Tahap I beserta penggunaan dananya, selain ABSM yang telah memperoleh
persetujuan dari PT Bank Central Asia Tbk melalui suratnya No. 40225/GBK/2024 tanggal 1 Maret 2024
sehubungan dengan salah satu rencana penggunaan dana hasil PUB III Tahap I berupa pemberian
pinjaman kepada ABSM.
9. Kekayaan Perseroan berupa tanah dan bangunan telah didaftarkan secara sah sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku dan anggaran dasarnya sehingga memberikan hak kepada
Perseroan untuk menggunakan atau mengalihkan atau menjaminkan Tanah dan Bangunan sesuai
dengan peraturan yang berlaku. Bangunan tersebut telah diasuransikan dan polis masih dalam proses
cetak, serta berdasarkan Pernyataan Direksi Perseroan, nilai pertanggungan adalah memadai untuk
melindungi risiko yang dipertanggungkan.
Perseroan tidak memiliki kendaraan bermotor serta penguasaan HAKI.
Sampai dengan diterbitkannya Pendapat Hukum, tidak terdapat sengketa atas harta kekayaan Perseroan
tersebut di dalam maupun di luar pengadilan umum di Indonesia. Sampai dengan diterbitkannya
Pendapat Hukum Kekayaan tersebut tidak dijaminkan kepada pihak lain.
10. Perseroan telah memperoleh persetujuan dari Dewan Komisaris untuk untuk melaksanakan Penawaran
Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 termasuk tahapan-tahapannya dengan nilai obligasi
sebanyak-banyaknya Rp5.000.000.000.000,00 (lima triliun Rupiah), sebagaimana tercantum dalam Surat
Persetujuan Dewan Komisaris tanggal 3 Januari 2024 serta sebagaimana disyaratkan dalam anggaran
dasar Perseroan.
11. Perseroan tidak memerlukan persetujuan dari atau pemberitahuan kepada pihak ketiga sehubungan
dengan rencana Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 termasuk penerbitan
Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I.
12. Perseroan telah memperoleh pemeringkat irAA (Double A) sebagai pemenuhan ketentuan POJK No.
7/2017 dan Peraturan OJK No. 49/POJK.04/2020 tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang dan/atau
Sukuk.
13. Berdasarkan pemeriksaan Konsultan Hukum secara mandiri yang dilakukan dalam rangka Penawaran
Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 termasuk penerbitan Obligasi Berkelanjutan III
SMMA Tahap I, dengan cara pemeriksaan melalui web site pengadilan negeri tempat kedudukan
Perseroan serta Pengadilan Negeri Jakarta Pusat (untuk PKPU dan Kepailitan) serta dikuatkan dengan
Surat Pernyataan Perseroan tanggal 3 Januari 2024, tidak ada perkara pengadilan Perdata, Pidana,
Tata Usaha Negara, Pajak dimuka Peradilan Umum, maupun perselisihan di luar pengadilan di Indonesia
| PENDAPAT HUKUM
199
Page 224
tidak pula mengajukan atau diajukan kepailitan atau Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang
sebagaimana diatur dalam Undang- undang No. 37 Tahun 2004 Tentang Kepailitan dan Penundaan
Kewajiban Pembayaran Utang yang melibatkan Perseroan dan/atau masing-masing anggota Direksi dan
Dewan Komisaris Perseroan.
B. Perusahaan Anak Indonesia
1. Kekayaan Perseroan berupa penyertaan saham oleh Perseroan dalam masing-masing Perusahan Anak
Indonesia berdasarkan kepemilikan langsung dan tidak langsung sebagaimana tersebut di bawah ini
merupakan perseroan terbatas yang didirikan secara sah berdasarkan Peraturan perundangan-
undangan Republik Indonesia sebagaimana termaktub dalam masing-masing akta pendirian Perusahaan
Anak Perseroan Indonesia adalah:
Kepemilikan Langsung
(1) PT Bank Sinarmas Tbk (59,99%) (”BS”)
(2) PT Asuransi Sinar Mas (99,999%) (”ASM”)
(3) PT Sinar Mas Multifinance (99,99%) (”SMMF”)
(4) PT Sinar Mas Sekuritas (99.99%) (”SMS”)
(5) PT AB Sinar Mas Multifinance (99,99%) (”ABSM”)
(6) PT Pasar Dana Pinjaman (99,99%) (”PDP”)
(7) PT Shinta Utama (99,95%) (”SU”)
(8) PT Jakarta Teknologi Utama (99,99%) (”JTU”)
(9) PT Rizki Lancar Sentosa (99,99%)(”RLS”)
(10) PT Sinarmas Ventura (99,99%)(”SMV”)
(11) PT Sinartama Gunita (99,99%)(”STG”)
(12) PT Dana Pinjaman Inklusif (50%)(”DPI”)
(13) PT Arthamas Solusindo (99,99%)(”AMS”)
(14) PT Simas Money Changer (99,90%)(”SMC”)
(15) PT Wapindo Jasaartha (99,96%)(”WJA”)
(16) PT Sinar Artha Konsulindo (99,92%)(”SAK”)
(17) PT Arthmas Informatika (99,92%) (“AMI”)*
(18) PT Sinar Artha Solusindo (99,92%) (“SAS”)*
(19) PT Artha Bina Usaha (92%) (“ABU”)*
(20) PT Balai Lelang Sinarmas (99,99%) (“BLS”)*
(21) PT Sinar Artha Inforindo (99,92%) (“SAI”)*
(22) PT Sinar Artha Trading (99,99%) (“SAT”)*
(23) PT Dana Saham Bersama (99,99%) (“DSB”)*
(24) PT Digital Solusindo Nusantara (99,99%) (“DSN”)*
(25) PT Pasar Gadai Digital (99,97%) (“PGD”)
Kepemilikan Tidak Langsung
(26) PT Asuransi Simas Jiwa (99,90%) (“ASJ”) melalui ASM
(27) PT Reasuransi Nusantara Makmur (99,00%) (“RNM) melalui ASM
(28) PT Sinarmas Asset Management (99,98%) (“SAM”) melalui SMS
(29) PT Asuransi Simas Insurtech (68,60%) (“ASI”) melalui SMMF
(30) PT Sinarmas Futures (75%) (“SF”) melalui SMS
(31) PT Autopro Utama Perkasa (99,98%) (“AUP”) melalui JTU
(32) PT Techno Mandiri Utama (99%) (“TMU”) melalui JTU
(33) PT Techno Karya Utama (99%) (“TKU”) melalui JTU
(34) PT Toko Onderdil (50%) (“TO”) melalui JTU
(35) PT Berkat Surya Mentari (99%) (“BSM”) melalui TKU dan AUP
| PENDAPAT HUKUM
200
Page 225
(36) PT Kebayoran Parama Propertindo (98,13%) (“KPP”) melalui RLS
(37) PT Citra Grahareksa Abadi (75%) (“CGA”) melalui RLS
(38) PT Data Opal Terpadu (99%) (“DOT”)* melalui AMS
(39) PT Zimba Onyx Mustika (99%) (ZOM”)* melalui SU
(40) PT Sistem Loka Triprima (99%) (“SLT”)* melalui SU
(41) PT Sinarmas Penjaminan Kredit (75%) (“SPK”) melalui AMS
(42) PT Kreasi Retail Nusantara (99,60%) (“KRN”) melalui SAT
*) tidak beroperasi
selanjutnya bersama-sama disebut ”Perusahaan Anak Indonesia”, karenanya sah dan mengikat.
2. Masing-masing Perusahaan Anak Indonesia telah didaftarkan sebagai Wajib Pajak.
3. Laporan Keuangan Perusahaan Anak Indonesia telah dikonsolidasikan dengan Perseroan sesuai standar
akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
4. Kecuali AMI, SAS, ABU,BLS, SAI, SAT, DSB, DSN, DOT, ZOM, SLT, yang tidak beroperasi Anggaran
dasar dari masing-masing Perusahaan Anak Indonesia berikut perubahannya yang terakhir dibuat
dengan sah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku yaitu UUPT
karenanya sah dan mengikat.
5. Kecuali AMI, SAS, ABU,BLS, SAI, SAT, DSB, DSN, DOT, ZOM, SLT, yang tidak beroperasi, pelaksanan
kegiatan usaha masing-masing Perusahaan Anak Indonesia adalah sesuai dengan maksud dan tujuan
masing-masing Perusahaan Anak Indonesia tersebut sebagaimana tercantum dalam Anggaran Dasar
masing-masing Perusahaan Anak Indonesia serta telah sesuai dengan KBLI Tahun 2021, dan karenanya
pelaksanaan kegiatan usaha tersebut adalah sah dan mengikat.
6. Kepemilikan saham oleh Perseroan dalam masing-masing Perusahaan Anak Indonesia dilakukan sesuai
dengan Anggaran Dasar Perseroan dan Anggaran Dasar masing-masing Perusahaan Anak Indonesia
dan UUPT dan tidak sedang dijaminkan atau terlibat dalam perkara/ sengketa dengan pihak lain.
7. Struktur permodalan dan pemegang saham masing-masing Perusahaan Anak Indonesia dalam kurun
waktu 2 (dua) tahun terakhir telah disusun sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku
sebagaimana tercantum dalam Pasal 11 ayat (1) huruf b.1. POJK No. 7/2017 serta telah dilakukan sesuai
dengan Anggaran Dasar masing-masing Perusahaan Anak Indonesia dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku dan karenanya sah serta mengikat masing-masing Perusahaan Anak Indonesia.
8. Kecuali ABSM, pemenuhan jumlah anggotanya sedang dalam proses untuk memenuhi ketentuan dalam
Pasal 8 POJK 30/2014, masing-masing anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan Anak
Indonesia lainnya telah diangkat dan memenuhi persyaratan sesuai dengan ketentuan dalam anggaran
dasar masing-masing Perusahaan Anak Indonesia dan UUPT karenanya sah bertindak dalam
kewenangannya sebagai anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris masing-masing Perusahaan
Anak Indonesia.
9. Kecuali AMI, SAS, ABU,BLS, SAI, SAT, DSB, DSN, DOT, ZOM, SLT, yang tidak beroperasi, masing-
masing Perusahaan Anak Indonesia telah memperoleh semua izin yang diperlukan untuk menjalani
kegiatan usahanya sesuai dengan anggaran dasar masing-masing Perusahaan Anak Indonesia dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan izin-izin tersebut masih berlaku dan karenanya izin-
izin tersebut sah dan mengikat.
10. Kekayaan berupa HAKI yang telah didaftarkan atas nama BS, SMS, SMF, PDP dan DPI adalah sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan karenanya dapat dipergunakan secara sah
| PENDAPAT HUKUM
201
Page 226
dan mengikat oleh masing-masing BS, SMS, SMF, PDP dan DPI dan tidak sedang dijaminkan atau
terlibat dalam perkara/ sengketa dengan pihak lain.
11. Kekayaan masing masing BS, ASM, ASJ, SMF, ABSM, SU, JTU, AUP, RLS, CGA dan KPP berupa tanah
dan bangunan telah didaftarkan secara sah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku
dan anggaran dasarnya masing-masing, sehingga memberikan hak kepada masing-masing Perusahaan
Anak Indonesia tersebut untuk menggunakan, mengalihkan atau menjaminkan Tanah dan Bangunan
sesuai dengan peraturan yang berlaku. Kekayaan tersebut telah diasuransikan dan polis masih berlaku,
serta berdasarkan Pernyataan Direksi masing-masing Perusahaan Anak Indonesia tersebut, nilai
pertanggungan adalah memadai untuk melindungi risiko yang dipertanggungkan. Sampai dengan
diterbitkannya Pendapat Hukum, tidak terdapat sengketa atas harta kekayaan masing-masing
Perusahaan Anak Indonesia tersebut di dalam maupun di luar pengadilan umum di Indonesia. Sampai
dengan diterbitkannya Pendapat Hukum Kekayaan tersebut tidak dijaminkan kepada pihak lain.
12. Kecuali AMI, SAS, ABU,BLS, SAI, SAT, DSB, DSN, DOT, ZOM, SLT, yang tidak beroperasi masing-
masing karyawan Perusahaan Anak Indonesia dipekerjakan sesuai dengan peraturan perundang-
undangan yang berlaku dan telah memenuhi kewajiban pelaporan ketenagakerjaannya sesuai dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku. Bagi Perusahaan Anak Indonesia yang belum memenuhi
ketentuan Pasal 7 ayat (1) Undang-undang No. 7 Tahun 1981 Tentang Wajib Lapor Ketenaga Kerjaan Di
Perusahaan (”UU No.7/1981”) dikenakan sanksi sebagaimana diatur dalam Pasal 10 UU No.7/1981.
13. Kecuali AMI, SAS, ABU,BLS, SAI, SAT, DSB, DSN, DOT, ZOM, SLT, yang tidak beroperasi dan untuk
SMC, SPK, SF, SMV, SU, AUP, TMU, TKU dan WJA yang memiliki kurang dari 10 (sepuluh) karyawan
sehingga tidak diwajibkan untuk memiliki peraturan perusahan sebagaimana diatur dalam pasal 108
Undang-undang No. 13 Tahun 2003 Tentang Ketenagakerjaan, masing-masing Peraturan Perusahaan
Perusahaan Anak Indonesia telah disahkan oleh instansi terkait dan karenanya sah dan mengikat
Perusahaan Anak Indonesia maupun karyawannya. Peraturan perusahaan ASM, SMS, dan SAM sedang
dalam proses pengesahan oleh instansi terkait adalah sah dan mengikat ASM, SMS dan SAM, namun
selama pengesahan Peraturan Perusahaan ASM, SMS dan SAM belum diperoleh pengesahannya maka
ketentuan dalam Peraturan Perusahaan sebelumnya tetap berlaku. Belum diperolehnya pengesahan dari
instansi terkait, tidak menyebabkan ASM, SMS dan SAM tidak dapat melangsungkan kegiatan
usahannya.
14. Upah Minimum yang dibayarkan oleh masing-masing Perusahaan Anak Indonesia tidak melanggar upah
minimum berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
15. Kecuali AMI, SAS, ABU, BLS, SAI, SAT, DSB, DSN, DOT, ZOM, SLT, yang tidak beroperasi, Perusahaan
Anak Indonesia lainnya telah menjadi peserta telah mengikuti program BPJS Kesehatan dan BPJS
Ketenagakerjaan sesuai dengan Undang-undang No. 24 Tahun 2011 Tentang Badan Penyelenggara
Jaminan Sosial.
16. Perjanjian-perjanjian yang ditandatangani oleh masing-masing Perusahaan Anak Indonesia telah
ditandatangani oleh pihak yang berwenang sesuai dengan anggaran dasar masing-masing Perusahaan
Anak Indonesia dan peraturan yang berlaku karenanya sah serta mengikat bagi para pihak didalamnya
dan dapat dilaksanakan terhadap masing-masing pihak sesuai dengan ketentuan di dalamnya.
Tidak terdapat pembatasan dalam masing-masing perjanjian Perusahaan Anak Indonesia yang dapat
menghalangi penerbitan Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I termasuk rencana penggunaan dana
dan tidak ada hal-hal yang dapat merugikan pemegang obligasi, selain ABSM yang telah memperoleh
| PENDAPAT HUKUM
202
Page 227
persetujuan dari PT Bank Central Asia Tbk melalui suratnya No. 40225/GBK/2024 tanggal 1 Maret 2024
sehubungan dengan salah satu rencana penggunaan dana hasil PUB III Tahap I berupa pemberian
pinjaman kepada ABSM.
17. Berdasarkan pemeriksaan hukum atas Surat Pernyataan Perseroan tanggal 3 Januari 2024 , perusahaan
anak yang didirikan di luar jurisdiksi Hukum Negara Republik Indonesia yaitu (1) Sinar Mas Insurance SA
(“SMI”) yang didirikan berdasarkan hukum Negara Republik Demokrasi Timor Leste, berkedudukan di
Dili, Timor Leste, Perseroan mulai melakukan penyertaan dalam SMI melalui PT Asuransi Sinar Mas
pada tahun 2011 sebesar USD899.85, saat ini berstatus beroperasi dan memberikan kontribusi kurang
dari 1%; (2) Sinar Mas Life Insurance SA (“SLI”) adalah perusahaan anak dari Perseroan yang didirikan
berdasarkan hukum Negara Republik Demokrasi Timor Leste, berkedudukan di Dili, Timor Leste,
Perseroan mulai melakukan penyertaan dalam SLI melalui PT Asuransi Simas Jiwa pada tahun 2021
sebesar USD100,000.00, saat ini berstatus beroperasi dan memberikan kontribusi kurang dari 1%; dan
(3) Global Asian Investment Limited adalah perusahaan anak dari Perseroan yang didirikan berdasarkan
hukum Hongkong, berkedudukan di Hongkong, Perseroan mulai melakukan penyertaan dalam GAI pada
tahun 2012 sebesar HKD4.000.000,00 saat ini berstatus tidak beroperasi dan tidak memberikan
kontribusi.
18. Kecuali SAM yang terlibat dalam perkara tindak pidana korupsi No. 62/Pid.Sus-TPK/2021/PN Jkt.PSt
tanggal 23 Agustus 2021 yang sedang dalam proses upaya hukum peninjauan kembali dan tidak ada
dampak material apapun terhadap aset kelolaan SAM maupun penempatan dana nasabah lainnya pada
SAM, kelangsungan usaha SAM, dan PUB Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I Tahun 2024,
berdasarkan pemeriksaan Konsultan Hukum secara mandiri yang dilakukan dalam rangka Penawaran
Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahun 2024 termasuk penerbitan Obligasi Berkelanjutan III
SMMA Tahap I, dengan cara pemeriksaan melalui web site pengadilan negeri tempat kedudukan masing-
masing Perusahaan Anak Indonesia, serta Pengadilan Negeri Jakarta Pusat (untuk PKPU dan Kepailitan)
serta dikuatkan dengan Surat Pernyataan masing-masing Perusahaan Anak Indonesia , tidak ada
perkara pengadilan Perdata, Pidana, Tata Usaha Negara, Pajak dimuka Peradilan Umum, maupun
perselisihan di luar pengadilan di Indonesia tidak pula mengajukan atau diajukan kepailitan atau
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang sebagaimana diatur dalam Undang- undang No. 37 Tahun
2004 Tentang Kepailitan dan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang yang melibatkan masing-masing
Perusahaan Anak Indonesia dan/atau masing-masing anggota Direksi dan Dewan Komisaris masing-
masing Perusahaan Anak Indonesia,
C. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I
1. Perseroan telah memenuhi kriteria untuk melaksanakan PUB III sebagaimana diatur dalam POJK No.
36/2014.
2. Dokumen Emisi telah ditandatangani oleh pihak yang berwenang dan dibuat sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku termasuk Anggaran Dasar masing-masing pihak, dan karenanya sah
dan mengikat bagi para pihak di dalamnya dan dapat dilaksanakan terhadap masing-masing pihak sesuai
dengan ketentuan di dalamnya dan tidak ada hubungan afiliasi antara para pihak dalam Dokumen Emisi
dengan Perseroan, kecuali PT Sinarmas Sekuritas.
PWA III Tahap I telah dibuat sesuai POJK No. 20/POJK.04/2020 Tentang Kontrak Perwaliamanatan Efek
Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk dan Pasal 12 ayat (3) POJK Nomor 18/POJK.03/2015 tentang Penerbitan
dan Persyaratan Sukuk.
| PENDAPAT HUKUM
203
Page 228
Tidak ada hubungan kredit antara Wali Amanat dengan Perseroan.
Tidak ada hubungan afiliasi antara Perseroan dengan Wali Amanat.
3. Rencana penggunaan dana hasil Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I setelah dikurangi
dengan biaya Penawaran Umum sebagaimana diungkapkan dalam Prospektus yang diterbitkan
sehubungan dengan PUB Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I yaitu:
(1). Sebesar Rp13.100.000.000,00 (tiga belas miliar seratus juta Rupiah) akan digunakan untuk
pelunasan seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun 2022
Seri B.
(2). Sebesar Rp119.000.000.000,00 (seratus sembilan belas miliar Rupiah) akan digunakan untuk
pelunasan seluruh pokok Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap I Tahun 2021
Seri C.
(3). Sebesar Rp450.000.000.000,00 (empat ratus lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan
untuk menunjang kebutuhan investasi jangka pendek berupa saham dan/atau obligasi dan/atau
reksadana.
(4). Sebesar Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar Rupiah) akan dipergunakan untuk modal kerja
Perseroan, meliputi antara lain untuk membayar beban operasional, beban pemasaran, beban
pengembangan usaha dan/atau beban lainnya sehubungan kegiatan usaha Perseroan.
(5). Sisanya akan digunakan sebagai pinjaman modal kerja kepada Perusahaan Anak PT Sinar Mas
Multifinance sebesar 50% dan PT AB Sinar Mas Multifinance sebesar 50% untuk menunjang
ekspansi kredit.
Rencana penggunaan dana hasil penawaran umum angka (5) merupakan Transaksi Afiliasi sebagaimana
diatur dalam POJK No.42/2020 karena dilakukan oleh Perseroan dengan Perusahaan Anak Indonesia
yang 99,99% sahamnya dimiliki oleh Perseroan dan Perseroan wajib memenuhi ketentuan dalam Pasal
6 ayat (2) POJK No. 42/2020.
Realisasi rencana penggunaan dana tersebut wajib dilaporkan kepada kepada OJK paling lambat pada
akhir hari kerja ke-2 (kedua) setelah tanggal realisasi tersebut.
Dalam melaporkan hasil penggunaan dana hasil Penawaran Umum, Perseroan wajib memenuhi
ketentuan sebagaimana termaktub dalam Peraturan OJK No. 30/POJK.04/2015 tentang Laporan
Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
Penempatan sementara dana hasil Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I yang
belum dipergunakan seluruhnya, harus dilakukan Perseroan dengan memperhatikan keamanan dan
likuiditas serta dapat memberikan keuntungan finansial yang wajar bagi Perseroan.
Sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 30 /POJK.04/2015 Tentang
Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum, dana hasil Penawaran Umum yang belum
direalisasikan sesuai dengan tujuan penggunaan dana, dilarang untuk dijadikan jaminan utang.
4. Obligasi Berkelanjutan II SMMA Tahap I ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan
seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah
ada maupun yang akan ada di kemudian hari menjadi jaminan bagi Pemegang Obligasi Berkelanjutan III
SMMA Tahap I ini sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-Undang Hukum
Perdata. Hak Pemegang Obligasi Berkelanjutan III SMMA Tahap I yang adalah pari passu tanpa hak
preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainya baik yang ada sekarang maupun di kemudian hari,
| PENDAPAT HUKUM
204
Page 229
kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang
telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari.
5. Ketentuan dalam Prospektus khususnya BAB I PENAWARAN UMUM, BAB II PENGGUNAAN DANA
YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM, BAB VIII KETERANGAN TENTANG
PERSEROAN, KEGIATAN USAHA, SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA serta BAB XII
KETERANGAN TENTANG WALI AMANAT, yang berhubungan dengan hukum adalah sesuai dengan
pemeriksaan dari segi hukum yang kami lakukan.
Sehubungan dengan Pendapat Hukum yang diterbitkan berdasarkan Laporan Uji Tuntas Hukum atas Perseroan
dan Perusahaan Anak Indonesia, kami menerapkan prinsip materialitas yang umum berlaku dalam bidang pasar
modal di Indonesia.
Pendapat Hukum berlaku sejak tanggal yang tercantum pada awal Pendapat Hukum yaitu tanggal 26 Maret 2024
yang menggantikan dan mencabut pendapat hukum tanggal 14 Maret 2024, yang keberlakukannya sampai
diterbitkannya Pendapat Hukum.
Pendapat Hukum kami buat dengan sebenarnya selaku konsultan hukum yang independen dan tidak terafiliasi
dengan Perseroan dengan merujuk pada peraturan perundang-undangan Republik Indonesia yang berlaku
khususnya di bidang Pasar Modal dan kami bertanggungjawab atas isi Pendapat Hukum.
Hormat kami,
LASUT PANE & PARTNERS
__________________
Marjan E. Pane
Partner
| PENDAPAT HUKUM
205
Page 230
Halaman ini sengaja dikosongkan
Page 231
XVI. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN
KEUANGAN PERSEROAN
207
Page 232
Halaman ini sengaja dikosongkan
Page 233
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/ Interim Consolidated Financial Statements 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023/ September 30, 2023 and For the Nine-month Period Ended September 30, 2023
Page 234
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2023 dan untuk
Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Interim Consolidated Financial Statements of
PT Sinar Mas Multiartha Tbk and Subsidiaries as at September 30, 2023 and for the Nine-
Month Period Ended September 30, 2023
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM - 30 September 2023 dan untuk Periode
Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - September 30, 2023 and for the
Nine-Month Period Ended September 30, 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Financial
Position………………………………………………………………………………………………. 1-4
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim/Interim
Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income………………………………………………………………………………………………. 5-6
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of
Changes in Equity………………………………………………………………………………….. 7-14
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Cash
Flows…………………………………………………………………………………………………. 15-16
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/Notes to Interim Consolidated
Financial Statements……………………………………………………………………………….. 17-209
Informasi Tambahan/Addition Information…………………………………………………………….. I.1-I.19
Page 235
Page 236
Page 237
Page 238
Page 239
Page 240
Page 241
Page 242
Page 243
Page 244
Page 245
Page 246
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian interim Interim Consolidated Statement of Financial
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ September 30,
Notes 2023 2022 2021
ASET ASSETS
Kas dan Bank - bersih 2f,2g,4 6.798.839 6.623.632 6.413.194 Cash and Cash in Banks - net
Efek yang Dibeli dengan Janji Securities Purchased Under
Jual Kembali 2g,2j,5 142.573 - 1.672.987 Agreements to Resell
Investasi Jangka Pendek 2f,2g,2i,6 Short-term Investments
Pihak berelasi 26.016.627 29.257.310 35.150.471 Related parties
Pihak ketiga 37.336.401 37.596.524 34.015.044 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (150.271) (161.619) (150.092) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 63.202.757 66.692.215 69.015.423 Total - net
Piutang Pembiayaan Multiguna 2g,2k,7 Multipurpose Financing Receivables
Pihak berelasi 756 802 2.131 Related parties
Pihak ketiga 2.486.253 2.669.521 2.751.097 Third parties
Pendapatan yang belum diakui (845.763) (805.688) (645.575) Unearned income
Cadangan kerugian
penurunan nilai (73.067) (81.335) (64.755) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.568.179 1.783.300 2.042.898 Total - net
Piutang Sewa Pembiayaan 2g,2m,8 Finance Lease Receivables
Pihak berelasi 64.728 83.662 108.971 Related parties
Pihak ketiga 174.169 198.740 231.498 Third parties
Nilai residu yang terjamin 66.089 66.729 66.729 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan
tangguhan (24.795) (20.065) (35.204) Unearned lease income
Simpanan jaminan (66.089) (66.729) (66.729) Security deposits
Cadangan kerugian
penurunan nilai (16.946) (11.786) (4.652) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 197.156 250.551 300.613 Total - net
Piutang Pembiayaan Modal Kerja Working Capital Financing with
Skema Anjak Piutang 2g,2m,9 Factoring Scheme Receivables
Pihak berelasi 101.600 61.843 - Related parties
Pihak ketiga 3.005.229 3.700.164 2.899.521 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (156.609) (170.997) (82.773) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.950.220 3.591.010 2.816.748 Total - net
Premiums and Reinsurance
Piutang Premi dan Reasuransi 2o,10 Receivables
Pihak berelasi 5.839 1.000.143 136.716 Related parties
Pihak ketiga 3.112.266 1.308.422 1.759.145 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (7.074) (7.098) (6.044) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.111.031 2.301.467 1.889.817 Total - net
Kredit yang Diberikan 2g,2p,11 Loans
Pihak berelasi 79.464 79.150 79.005 Related parties
Pihak ketiga 15.932.436 14.744.900 17.607.493 Third parties
Jumlah 16.011.900 14.824.050 17.686.498 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (2.033.765) (2.125.418) (1.618.693) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.978.135 12.698.632 16.067.805 Total - net
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-1-
Page 247
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Financial
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 Position September 30, 2023, December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, and 2021 (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ September 30,
Notes 2023 2022 2021
Tagihan Akseptasi 2g,12 Acceptance Receivables
Pihak ketiga 59.896 77.982 249.811 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.378) (593) (2.646) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 58.518 77.389 247.165 Total - net
Aset Ijarah 2q,13 Ijarah Assets
Biaya perolehan 617.507 574.384 450.099 Cost
Akumulasi penyusutan (167.028) (102.355) (51.448) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 450.479 472.029 398.651 Net book value
Piutang Transaksi Efek 2g,14 Securities Transaction Receivables
Pihak berelasi - - 38.642 Related parties
Pihak ketiga 504.284 584.186 346.521 Third parties
Jumlah 504.284 584.186 385.163 Total
Piutang Lain-lain 2g,15 Other Accounts Receivable
Pihak berelasi 218.101 1.004.472 61.947 Related parties
Pihak ketiga 3.005.810 2.557.262 1.508.002 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (438) (73.053) (694) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.223.473 3.488.681 1.569.255 Total - net
Aset Reasuransi 2aa,3,16 4.736.258 3.839.933 2.820.547 Reinsurance Assets
Investasi Dalam Saham 2g,3,17 3.340.806 3.093.263 3.032.815 Investment in Shares of Stock
Cadangan kerugian
penurunan nilai (51.195) (51.195) (52.543) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.289.611 3.042.068 2.980.272 Total - net
Properti Investasi 2t,3,18 Investment Properties
Biaya perolehan 525.126 523.842 537.420 Cost
Akumulasi penyusutan (109.143) (101.158) (103.629) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 415.983 422.684 433.791 Net carrying value
Aset Tetap 2u,3,19 Property and equipment
Biaya perolehan 5.824.554 5.692.254 5.739.962 Cost
Akumulasi penyusutan (3.091.911) (2.921.594) (2.526.406) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 2.732.643 2.770.660 3.213.556 Net carrying value
Agunan yang Diambil Alih 2v,20 521.822 645.596 709.536 Foreclosed Properties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (246.907) (250.361) (274.610) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 274.915 395.235 434.926 Total - net
Aset Pajak Tangguhan 2ah,47 323.843 350.626 242.245 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 2g,21 Other Assets
Pihak berelasi 2.600.927 1.403.115 554.463 Related parties
Pihak ketiga 3.398.283 3.619.390 4.010.480 Third parties
Jumlah 5.999.210 5.022.505 4.564.943 Total
JUMLAH ASET 113.958.107 114.406.803 117.509.999 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-2-
Page 248
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Financial
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 Position September 30, 2023, December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, and 2021 (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ September 30,
Notes 2023 2022 2021
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dan Simpanan Deposits and Deposits from
dari Bank Lain 2g,2y,22 Other Banks
Pihak berelasi 5.723.776 5.477.224 7.086.989 Related parties
Pihak ketiga 31.753.659 31.070.287 35.170.567 Third parties
Jumlah 37.477.435 36.547.511 42.257.556 Total
Utang Asuransi 2aa,23 Insurance Payable
Pihak berelasi 20.431 138.781 41.907 Related parties
Pihak ketiga 3.227.407 1.969.261 543.711 Third parties
Jumlah 3.247.838 2.108.042 585.618 Total
Liabilitas Kontrak Penjaminan Guarantee Contract Liabilities and
dan Premi Diterima Dimuka 2o,2aa,24 3.817.908 3.200.370 3.414.575 Premiums Received in Advance
Liabilitas Manfaat Polis
Masa Depan 2ab,3,25 331.907 263.801 179.627 Liability for Future Policy Benefits
Dana Pemegang Polis Segregated Funds Contract
- Unit Link 2aa 21.689.979 26.345.175 31.312.930 Liabilities - Unit Link
Liabilitas Kontrak Asuransi 2z 228.071 122.076 139.335 Insurance Contract Liability
Premi Belum Merupakan
Pendapatan dan Estimasi Unearned Premiums and Estimated
Liabilitas Klaim 2o,2aa,26 8.125.049 6.781.509 6.289.395 Claims Liability
Liabilitas Akseptasi 2g,12 59.902 78.065 250.424 Acceptance Payables
Utang Transaksi Efek 2g,27 446.377 518.318 306.591 Securities Transaction Payables
Utang Pajak 2ah,28 114.636 385.722 119.985 Taxes Payable
Beban Akrual 2g,29 366.095 290.866 237.008 Accrued Expenses
Surat Berharga yang
Diterbitkan 2b,2g,30 7.385.370 7.002.503 4.064.785 Securities Issued
Pinjaman yang Diterima 2g,2ac,31 3.195.400 3.687.007 3.485.895 Loans Received
Liabilitas Pajak Tangguhan 2ah,47 7.112 10.933 12.860 Deferred Tax Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja
Jangka Panjang 2ag,3,46 121.913 127.617 135.683 Long-term Employee Benefits Liability
Reserve for Profit Sharing
Cadangan Bagi Hasil Peserta 24.046 20.320 31.710 Distribution to Participants
Liabilitas Lain-lain 2g,32 Other Liabilities
Pihak berelasi 116.778 1.108.570 19.961 Related parties
Pihak ketiga 1.785.154 2.133.338 1.883.777 Third parties
Jumlah 1.901.932 3.241.908 1.903.738 Total
Jumlah Liabilitas 88.540.970 90.731.743 94.727.715 Total Liabilities
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-3-
Page 249
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Financial
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 Position September 30, 2023, December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, and 2021 (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ September 30,
Notes 2023 2022 2021
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
Kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal Saham - nilai nominal Capital Stock - Rp5,000
Rp5.000 (dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount) par value
per saham Seri A dan Rp100 per Series A share and Rp100
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
per saham Seri B par value per Series B share
Modal dasar - 142.474.368 saham Authorized - 142,474,368 Series A
Seri A dan 21.371.155.200 shares and 21,371,155,200 Series
saham Seri B B shares
Modal ditempatkan dan disetor -
Seri A sebanyak 142.474.368
saham Issued and paid-up -
Seri B masing-masing
sebanyak 6.225.190.349 142,474,368 Series A shares
saham 34 1.334.891 1.334.891 1.334.891 6,225,190,349 Series B shares
Tambahan Modal Disetor
- Bersih 35 1.647.520 1.647.520 1.647.520 Additional Paid-in Capital - Net
Komponen Ekuitas Lainnya 36 699.151 425.816 335.935 Other Equity Component
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan penggunaannya 37 791.607 791.607 791.607 Appropriated
Tidak ditentukan
penggunaannya 18.437.352 17.004.706 16.162.858 Unappropriated
Jumlah 22.910.521 21.204.540 20.272.811 Total
Kepentingan Nonpengendali 33 2.506.616 2.470.520 2.509.473 Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas 25.417.137 23.675.060 22.782.284 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 113.958.107 114.406.803 117.509.999 AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-4-
Page 250
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Interim Consolidated Statement of Profit or
Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 serta September 30, 2023 and, 2022 and For the Years
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 ended December 31, 2022 and 2021
dan 2021 (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30,
(Tidak diaudit/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ Unaudited)
Notes 2023 2022 2022 2021
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan underwriting
asuransi 2af,38 12.045.793 18.312.724 23.265.196 27.669.009 Insurance underwriting income
Pendapatan bunga dan Interest and profit sharing
bagi hasil 2af,39 4.400.015 4.191.362 5.643.540 5.329.459 income
Keuntungan penjualan
investasi jangka Gain on sale of short-term
pendek - bersih - 331.832 880.708 2.103.057 investments - net
Pendapatan administrasi Administration fee and
dan komisi 494.148 626.002 823.145 821.876 commissions
Penjualan 40 266.990 58.221 94.352 222.510 Sales
Pendapatan jasa Income from underwriting
penjaminan emisi services and securities
dan perantara pedagang efek brokers and
serta manager investasi 420.625 374.206 520.085 404.735 investment managers
Keuntungan dari investasi pada Gain on investments in
unit reksa dana 6 511.154 582.172 920.342 1.142.689 units of mutual funds
Keuntungan selisih kurs mata Gain on foreign exchange
uang asing - bersih 2d - 161.733 241.189 76.627 - net
Keuntungan atas kenaikan Gains on unrealized
nilai wajar efek yang increases in the fair
belum direalisasi 373.965 - - - value of securities
Income from lending
Pendapatan pinjam meminjam and borrowing based on
berbasis teknologi informasi 10.964 20.405 24.292 41.191 information technology
Pendapatan jasa biro Securities administration
administrasi efek 2af 5.500 4.759 6.535 6.492 fee
Ekuitas pada laba entitas Share in net income of the
asosiasi - bersih 25.147 2.740 20.259 - associates - net
Pendapatan lain-lain 2af,41 406.226 457.279 648.460 715.453 Other income
Jumlah Pendapatan 18.960.527 25.123.435 33.188.103 38.533.098 Total Income
BEBAN EXPENSES
Beban underwriting asuransi 2af,42 11.457.688 19.020.099 23.900.871 29.374.408 Insurance underwriting expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2af,43 1.635.557 1.462.345 2.033.572 1.999.227 expenses
Interest and profit sharing
Beban bunga dan bagi hasil 2af,44 1.446.784 1.174.911 1.664.347 1.756.359 expenses
Beban gaji dan tunjangan
karyawan 1.650.606 1.479.734 1.961.980 1.736.563 Salaries and employee benefits
Beban kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai aset keuangan on financial and non-financial
dan non-keuangan - bersih 642.739 565.869 882.780 2.078.300 assets - net
Beban pokok penjualan 273.892 123.349 271.912 224.520 Costs of goods sold
Kerugian atas kenaikan
nilai wajar efek yang Loss on changes in fair value of
belum direalisasi - 103.813 1.064.891 57.913 short-term investments - net
Kerugian penjualan investasi Loss on sale of short-term
jangka pendek – bersih 78.619 - - - investments - net
Kerugian selisih kurs Loss on foreign currency
mata uang asing – bersih 2d 15.395 - - - exchange - net
Ekuitas pada laba entitas Share in net income of the
asosiasi - bersih - - - 3.816 associates - net
Beban lain-lain 2af,45 126.953 86.004 160.435 162.902 Other expenses
Jumlah Beban 17.328.233 24.016.124 31.940.788 37.394.008 Total Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 1.632.294 1.107.311 1.247.315 1.139.090 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK 2ah,47 TAX EXPENSE (BENEFIT)
Kini 150.246 43.326 447.441 146.221 Current tax
Tangguhan (18.584) (680) (102.126) 1.089 Deferred tax
Jumlah 131.662 42.646 345.315 147.310 Total
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-5-
Page 251
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Interim Consolidated Statement of Profit or
Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 serta September 30, 2023 and 2022 and For the Years
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 ended December 31, 2022 and 2021
dan 2021 (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30,
(Tidak diaudit/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ Unaudited)
Notes 2023 2022 2022 2021
LABA PERIODE/TAHUN PROFIT FOR THE
BERJALAN 1.500.632 1.064.665 902.000 991.780 PERIOD/YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 2ag,46 (7.871) - (4.017) (31.593) benefit liability
Pajak sehubungan dengan
pos yang tidak akan Tax relating to item that will
direklasifikasi 2ah,47 1.733 - 884 6.950 not be reclassified
(6.138) - (3.133) (24.643)
Laba (rugi) yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on
nilai wajar efek 6,36 57.325 (40.484) (5.822) (409.487) changes in fair value of
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas Translation adjustment
anak 36 301.755 (6.780) (70) 2.010 of a subsidiary
TOTAL PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 352.942 (47.264) (9.025) (432.120) LOSS - NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 1.853.574 1.017.401 892.975 559.660 INCOME
Laba bersih teratribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik entitas induk 1.438.784 1.021.775 844.563 948.100 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 2aj,33 61.848 42.890 57.437 43.680 Non-controlling interests
1.500.632 1.064.665 902.000 991.780
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
teratribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1.778.145 1.136.418 931.448 607.124 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 75.429 (119.017) (38.473) (47.464) Non-controlling interests
1.853.574 1.017.401 892.975 559.660
Laba (Rugi) Bersih per Saham Earnings per Share
(dalam Rupiah penuh) 48,63 (in full Rupiah amount)
Dasar 226 178 133 150 Basic
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-6-
Page 252
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 serta For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Years ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2021/
Balance as at January 1, 2021 1.334.891 1.647.520 829.520 867 153.263 983.650 791.607 15.238.218 19.995.886 2.383.216 22.379.102
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - - 948.100 948.100 43.680 991.780
Laba komprehensif lain/
Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali
liability imbalan pasti /
Remeasurement of defined
benefit liability 2ag,46,47 - - - - - - - (23.460) (23.460) (1.183) (24.643)
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar efek/
Unrealized gain on change in
fair value of financial assets 6,36 - - (319.101) - - (319.101) - - (319.101) (90.386 ) (409.487)
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas anak/
Translation adjusment of
subsidiary 36 - - - 1.585 - 1.585 - - 1.585 425 2.010
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - (319.101) 1.585 - (317.516) - 924.640 607.124 (47.464 ) 559.660
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
-7-
Page 253
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 serta For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Years ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Dampak transaksi entitas anak
dan entitas asosiasi dengan
investor lain atau kepentingan
nonpengendali/
Impact of subsidiaries and associates
transaction with other investors
or Non-Conrolling interest - - - - (330.199 ) (330.199) - - (330.199) 330.199 -
Penambahan modal/
Additional capital - - - - - - - - - 10.998 10.998
Pembelian/penjualan saham
dari minoritas/
Acquisition/sale of shares by
minority - - - - - - - - - (167.476 ) (167.476)
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with the owner - - - - (330.199 ) (330.199) - - (330.199) 173.721 (156.478)
Saldo pada tanggal 31 December 2021/
Balance as at December 31, 2021 1.334.891 1.647.520 510.419 2.452 (176.936 ) 335.935 791.607 16.162.858 20.272.811 2.509.473 22.782.284
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
-8-
Page 254
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 serta For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Years ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022/
Balance as at January 1, 2022 1.334.891 1.647.520 510.419 2.452 (176.936 ) 335.935 791.607 16.162.858 20.272.811 2.509.473 22.782.284
Laba tahun berjalan (tidak diaudit)/
Profit for the year (unaudited) - - - - - - - 1.021.775 1.021.775 42.890 1.064.665
Laba komprehensif lain (tidak diaudit)/
Other Comprehensive Income
(unaudited)
Pengukuran kembali
liability imbalan pasti
(tidak diaudit)/
Remeasurement of defined
benefit liability (unaudited) 2ag,46,47 - - - - - - - 160 160 83 243
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar efek
(tidak diaudit)/
Unrealized gain on change in
fair value of financial assets
(unaudited) 6,36 - - 118.396 - - 118.396 - - 118.396 (158.880 ) (40.484)
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas anak
(tidak diaudit)/
Translation adjusment of
Subsidiary (unaudited) 36 - - - (3.913) - (3.913) - - (3.913) (3.110) (7.023)
Jumlah penghasilan komprehensif
(tidak diaudit)/
Total comprehensive income
(unaudited) - - 118.396 (3.913) - 114.483 - 1.021.935 1.136.418 (119.017) 1.017.401
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
-9-
Page 255
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 and 2022 serta For the Nine-Month Period Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Year ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Dampak transaksi entitas anak
dan entitas asosiasi dengan
investor lain atau
kepentingan nonpengendali
(tidak diaudit)/
Impact of subsidiaries and associates
transaction with other investors
or Non-Conrolling interest
(unaudited) - - - - (136 ) (136) - - (136) 136 -
Penambahan modal (tidak diaudit)/
Additional capital (unaudited) - - - - - - - - - - -
Pembelian/penjualan saham
dari minoritas (tidak diaudit)/
Acquisition/sale of shares by minority
(unaudited) - - - - - - - - - (616) (616)
Jumlah transaksi dengan pemilik
(tidak diaudit)/
Total transactions with the owner
(unaudited) - - - - (136 ) (136) - - (136) (480) (616)
Saldo pada tanggal 30 September 2022
(tidak diaudit)/
Balance as at September 30, 2022
(unaudited) 1.334.891 1.647.520 628.815 (1.461) (177.072 ) 450.282 791.607 17.184.793 21.409.093 2.389.976 23.799.069
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
- 10 -
Page 256
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 serta For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Years ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022/
Balance as at January 1, 2022 1.334.891 1.647.520 510.419 2.452 (176.936 ) 335.935 791.607 16.162.858 20.272.811 2.509.473 22.782.284
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - - 844.563 844.563 57.437 902.000
-
Laba komprehensif lain/
Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali
liability imbalan pasti/
Remeasurement of defined
benefit liability 2ag,46,47 - - - - - - - (3.133) (3.133) (2.259) (5.392)
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar efek/
Unrealized gain on change in
fair value of financial assets 6,36 - - 84.505 - - 84.505 - - 84.505 (90.328) (5.823)
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas anak/
Translation adjusment of
subsidiary 36 - - - 5.513 - 5.513 - - 5.513 (3.323) 2.190
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - 84.505 5.513 - 90.018 - 841.430 931.448 (38.473 ) 892.975
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
- 11 -
Page 257
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 and 2022 serta For the Nine-Month Period Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Year ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Dampak transaksi entitas anak
dan entitas asosiasi dengan
investor lain atau
kepentingan nonpengendali/
Impact of subsidiaries and associates
transaction with other investors
or Non-Conrolling interest - - - - (137 ) (137) - - (137) 137 -
Penambahan modal/
Additional capital - - - - - - - - - - -
Pembelian/penjualan saham
dari minoritas/
Acquisition/sale of shares by minority - - - - - - - 418 418 (617) (199)
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with the owner - - - - (137 ) (137) - 418 281 (480) (199)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022/
Balance as at December 31, 2022 1.334.891 1.647.520 594.924 7.965 (177.073 ) 425.816 791.607 17.004.706 21.204.540 2.470.520 23.675.060
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
- 12 -
Page 258
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 serta For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Years ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as at January 1, 2023 1.334.891 1.647.520 594.924 7.965 (177.073 ) 425.816 791.607 17.004.706 21.204.540 2.470.520 23.675.060
Laba periode berjalan/
Profit for the period - - - - - - - 1.438.784 1.438.784 61.848 1.500.632
Laba komprehensif lain/
Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali
liability imbalan pasti/
Remeasurement of defined
benefit liability 2ag,46,47 - - - - - - - (6.138) (6.138) 735 (5.403)
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar efek/
Unrealized gain on change in
fair value of financial assets 6,36 - - 345.499 - - 345.499 - - 345.499 12.908 358.407
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas anak/
Translation adjusment of subsiadiary 36 - - - - - - - - - (62) (62)
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - 345.499 - - 345.499 - 1.432.646 1.778.145 75.429 1.853.574
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
- 13 -
Page 259
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 serta For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 dan 2021 For the Years ended December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
Laba dan Entitas
(Rugi) yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Dampak transaksi entitas anak
dan entitas asosiasi dengan
investor lain atau
kepentingan nonpengendali/
Impact of subsidiaries and associates
transaction with other investors
or Non-Conrolling interest - - - - (72.164 ) (72.164) - - (72.164) 72.164 -
Penambahan modal/
Additional capital - - - - - - - - - - -
Pembelian/penjualan saham
dari minoritas/
Acquisition/sale of shares by minority - - - - - - - - - (111.497 ) (111.497)
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with the owner - - - - (72.164 ) (72.164) - - (72.164) (39.333 ) (111.497)
Saldo pada tanggal 30 September 2023/
Balance as at September 30, 2023 1.334.891 1.647.520 940.423 7.965 (249.237 ) 699.151 791.607 18.437.352 22.910.521 2.506.616 25.417.137
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. part of the interim consolidated financial statements.
- 14 -
Page 260
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 serta September 30, 2023 and 2022 and For the Year
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 ended December 31, 2022 and 2021
dan 2021 (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30,
(Tidak diaudit/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ Unaudited)
Notes 2023 2022 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa Insurance underwriting income
underwriting asuransi 2af,38 13.234.760 19.400.742 25.112.380 26.925.209 received
Penerimaan bunga dan Interest and profit sharing
bagi hasil 2af,39 4.935.650 4.138.118 5.177.894 5.127.050 revenues
Securities transaction income
Penerimaan dari transaksi efek 2r 423.805 351.874 507.200 406.880 received
Penerimaan dari jasa biro Securities administration
administrasi efek 2af 5.500 5.259 8.633 10.469 fee received
Penerimaan dari pendapatan
lain-lain 2af,41 1.175.962 1.160.481 1.687.533 1.798.010 Other income received
Pembayaran beban Insurance underwriting
underwriting asuransi 2af,42 (16.354.577) (20.379.881) (30.073.665) (26.349.757) expenses paid
Pembayaran beban usaha 2af,43 (3.398.937) (2.845.923) (4.001.970) (3.754.434) Operating expenses
Pembayaran beban bunga Interest and profit sharing
dan bagi hasil 2af,44 (624.324) (562.699) (778.106) (901.921) expenses
Keuntungan selisih kurs (345.000) (73.108) (30.072) 173.984 Gain on foreign exchange
Laba (rugi) operasi Operating profit (loss) before
sebelum perubahan changes in operating
aset/liabilitas operasi (947.161) 1.194.863 (2.390.173) 3.435.490 assets/liabilities
Penurunan (kenaikan) aset: Decrease (increase) in assets:
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji jual kembali 2g,2j,5 (142.573) (1.353.925) 1.672.987 2.913.099 agreements to resell
Investasi jangka pendek 2f,2g,2i,6 5.879.092 (2.190.384) (1.076.231) (2.170.419) Short-term investments
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 2g,2k,7 (69.509) 240.306 182.543 422.979 receivables
Piutang sewa pembiayaan 2g,2m,8 48.234 30.971 42.929 (304.710) Finance lease receivables
Working capital financing
Piutang pembiayaan modal with factoring scheme
kerja skema anjak piutang 2g,2n,9 646.163 (781.102) (862.486) 1.823.692 receivables
Kredit yang diberikan 2g,2p,11 (1.194.274) 1.968.465 2.758.425 2.212.967 Loans
Aset Ijarah 2q,13 21.550 (67.338) (73.377) 64.500 Ijarah assets
Securities transaction
Piutang transaksi efek 2g,2r,14 76.722 (1.997.876) (186.137) 589.364 receivables
Piutang lain-lain 2g,15 (123.889) (78.073) (1.529.801) 106.889 Other accounts receivable
Agunan yang diambil alih 2v,20 123.774 50.334 63.940 360.711 Foreclosed properties
Aset lain-lain 2g,21 (1.060.470) (1.049.910) (569.212) (3.631.295) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas: Increase (decrease) in liabilities:
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 2g,2y,22 929.924 911.646 (5.710.045) 7.080.484 other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under
janji beli kembali 2g,2j,23 - - - (1.042.913) agreement to repurchased
Premi diterima dimuka 2o,2aa,24 617.538 (260.529) (214.205) (638.781) Premiums received in advance
Utang transaksi efek 2g,27 (71.941) 2.009.279 211.727 (575.666) Securities transaction payables
Utang pajak 2ah,28 7.673 5.786 4.992 (35.138) Taxes payable
Beban akrual 2g,29 69.604 39.858 57.740 8.980 Accrued expenses
Bagi hasil peserta 3.726 6.105 (11.390) 6.971 Profit sharing
Liabilitas lain-lain 2g,32 (1.331.196) 31.041 1.355.376 (495.845) Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used in)
Operasi sebelum Pajak 3.482.987 (1.290.483) (6.272.398) 10.131.359 Operating Activities before Tax
Pembayaran pajak
penghasilan 2ah,28,47 (429.005) (67.987) (186.697) (134.997) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 3.053.982 (1.358.470) (6.459.095) 9.996.362 Operating Activities
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
- 15 -
Page 261
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 serta September 30, 2023 and 2022 For the Year ended
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada 31 Desember 2022 December 31, 2022 and 2021
dan 2021 (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30,
(Tidak diaudit/ 31 Desember/December 31,
Catatan/ Unaudited)
Notes 2023 2022 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan penjualan investasi Proceeds from sale of
dalam saham 17 405.118 3.853 (306.863) 12.750 investment in shares
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 2u,19 15.207 387.342 399.579 51.029 and equipment
Acquisition of investment
Penambahan properti investasi 2t,18 (4.323) (2.702) (3.473) (2.950) properties
Acquisition of investment
Pembelian aset tetap 2u,19 (262.980) (307.221) (378.776) (383.424) and equipment
Kas Bersih Diperoleh
(Digunakan untuk) dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 153.022 81.272 (289.533) (322.595) (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan (pembayaran) Proceeds (payment)
pinjaman yang diterima 2g,2ac,31 (503.591) 604.703 211.801 470.006 from loan received
Penerbitan surat berharga Proceeds from securities
yang diterbitkan 2b,2g,30 607.070 1.324.781 4.535.765 1.383.200 issued
Capital stock of subsidiaries
Setoran modal pada entitas anak issued to non-controlling
oleh kepentingan nonpengendali (1.222.337) (365.280) 266.056 (20.981) interest
Pembayaran beban bunga
pinjaman yang diterima Payment of interest expense
dan surat berharga yang on loan received and
diterbitkan 2b,32,45 (1.029.052) (649.686) (2.498.859) (2.424.758) securities issued
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (2.147.910) 914.518 2.514.763 (592.533) Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS 1.059.094 (362.680) (4.233.865) 9.081.234 EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS THE BEGINNING OF
AWAL PERIODE/TAHUN 14.687.466 18.598.769 18.598.769 9.613.943 THE PERIOD/YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange
mata uang asing 329.543 236.326 322.562 (96.408) rate changes
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS THE END OF THE
AKHIR PERIODE/TAHUN 16.076.103 18.472.415 14.687.466 18.598.769 PERIOD/YEAR
PENGUNGKAPAN SUPPLEMENTAL
TAMBAHAN DISCLOSURES
Kas dan bank 6.799.933 7.058.843 6.624.781 6.417.723 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek Short-term investments
jangka waktu jatuh tempo with maturities
tiga bulan atau kurang sejak of three months or
tanggal perolehan 9.276.170 11.413.572 8.062.685 12.181.046 less from the placement date
Total Cash and Cash
Jumlah kas dan setara kas 16.076.103 18.472.415 14.687.466 18.598.769 Equivalents
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
- 16 -
Page 262
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Sinar Mas Multiartha Tbk (“Perusahaan”) PT Sinar Mas Multiartha Tbk (the “Company”)
sebelumnya bernama PT Internas Arta which was formerly named PT Internas Arta
Leasing Company atau PT Internas Arta Leasing Company or PT Internas Arta Finance
Finance Company, didirikan dengan Akta No. Company, was established by virtue of Notarial
60 tertanggal 21 Oktober 1982 dari Benny Deed No. 60 dated October 21, 1982 of Benny
Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, yang telah Kristianto, S.H., public notary in Jakarta, which
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik was approved by the Minister of Justice of the
Indonesia pada tanggal 30 September 1983 Republic of Indonesia in his Decision
melalui Surat Keputusan No. C2- Letter No. C2-6537.HT.01.01.Th.83 dated
6537.HT.01.01.Th.83 dengan nama September 30, 1983, under the name of
PT Internas Arta Leasing Company. Akta PT Internas Arta Leasing Company. The
Pendirian ini telah didaftarkan ke Kantor Articles of Association of the Company were
Pengadilan Negeri Jakarta Barat pada tanggal registered in the Court of Justice of West
17 Mei 1984 dengan No. 489/1984. Jakarta on May 17, 1984 under registration
No. 489/1984.
Pada tanggal 1 Mei 1989, pemegang saham On May 1, 1989, the stockholders held an
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Stockholders Meeting
Luar Biasa (RUPSLB) dan memutuskan untuk (EGSM) and agreed to change the Company’s
mengubah nama PT Internas Arta Leasing name from PT Internas Arta Leasing Company
Company menjadi PT Internas Arta Finance to PT Internas Arta Finance Company. These
Company. Keputusan ini dituangkan dalam decisions were documented in Notarial Deed
Akta No. 15 tertanggal 1 Mei 1989 dari Benny No. 15 dated May 1, 1989 of Benny Kristianto,
Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, dan telah S.H., public notary in Jakarta, and were
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia pada tanggal 2 Agustus Republic of Indonesia in his Decision Letter
1989 melalui Surat Keputusan No. C2- No. C2-6968.HT.01.04.Th.89 dated August 2,
6968.HT.01.04.Th.89. Akta ini telah 1989. This Notarial Deed was registered in the
didaftarkan ke Kantor Pengadilan Negeri Court of Justice of West Jakarta on August 16,
Jakarta Barat pada tanggal 16 Agustus 1989 1989 under registration No. 1109/1989.
dengan No. 1109/1989.
Pada tanggal 25 Februari 1995, pemegang On February 25, 1995, the stockholders held
saham mengadakan RUPSLB dan an EGSM and agreed to change the
memutuskan untuk mengubah nama Company’s name to PT Sinar Mas Multiartha.
Perusahaan menjadi PT Sinar Mas Multiartha. This EGSM decision were documented in
Keputusan RUPSLB ini didokumentasikan Notarial Deed No. 218 dated February 25,
dalam Akta No. 218 tertanggal 25 Februari 1995 of Veronica Lily Dharma, S.H., public
1995 dari Veronica Lily Dharma, S.H., notaris notary in Jakarta, and were approved by the
di Jakarta, dan telah mendapat persetujuan Minister of Justice of the Republic of Indonesia
dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia in his Decision Letter No. C2-5573.HT.01.04.
melalui Surat Keputusan No. C2-5573. Th.95 dated May 5, 1995.
HT.01.04.Th.95 tanggal 5 Mei 1995.
Pada tanggal 30 Mei 1996, pemegang saham On May 30, 1996, the stockholders of the
Perusahaan mengadakan RUPSLB dan Company held an EGSM and agreed on
memutuskan hal-hal signifikan antara lain significant matters including the change in the
mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan main business activities of the Company from
dari bidang jasa keuangan dan manajemen financing activities and treasury management
treasuri menjadi bidang perdagangan, industri, to trading, manufacturing, transportation, real
angkutan, real estat, dan jasa; dan mengubah estate and services; and changing the Articles
Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan of Association to comply with Corporate Law
Peraturan Perusahaan No.1 tahun 1995, No. 1 of 1995, concerning Limited Liability
tentang Perusahaan Terbatas, termasuk Companies, including changing the name of
menyesuaikan nama Perusahaan menjadi the Company to PT Sinar Mas Multiartha Tbk.
PT Sinar Mas Multiartha Tbk. Risalah RUPSLB The minutes of this EGMS were documented
ini didokumentasikan dalam Akta No. 143 dan in Notarial Deed No. 143 and 144 dated
- 17 -
Page 263
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
144 tertanggal 30 Mei 1996 dan Akta May 30, 1996 and Deed of Amendment No. 69
perubahan No. 69 tertanggal 23 Agustus 1996 dated August 23, 1996 of Sutjipto, S.H., public
dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. notary in Jakarta. These Notarial Deeds were
Persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik approved by the Minister of Justice of the
Indonesia atas perubahan Anggaran Dasar Republic of Indonesia in his Decision Letter
Perusahaan ini diperoleh melalui Surat No. C2-8689.HT.01.04.Th.96 dated August 30,
Keputusan No. C2-8689.HT.01.04.Th.96 1996.
tanggal 30 Agustus 1996.
Anggaran Dasar Perusahaan telah bebarapa The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, terakhir been amended several times, most recently by
berdasarkan Akta No. 132 tertanggal 27 Juni Notarial Deed No. 132 dated June 27, 2023 of
2023 dari Aulia Taufani, S.H, notaris di Aulia Taufani, S.H., a public notary in Jakarta,
Jakarta, antara lain tentang perubahan pasal 4 among other, concerns the amendement of
mengenai perubahan Rapat Umum Pemegang Article 4 regarding changes to the General
Saham; pasal 10 mengenai Tempat, Meeting of Shareholders (GMS); Article 10
Pemberitahuan, Pengumuman, Pemanggilan concerning Venue, Notices, Announcements,
dan Pimpinan Rapat Umum Pemegang saham Convocation, and Leadership of the GMS;
(RUPS); Pasal 11 mengenai Tata Tertib, Article 11 regarding Rules of Procedure,
Kuorum, Hak Suara dan Keputusan RUPS; Quorum, Voting Rights, and Resolutions of the
Pasal 20 mengenai Rencana Kerja, Tahun GMS; Article 20 regarding Work Plans, Fiscal
Buku dan Laporan Tahunan; pasal 22 Year, and Annual Reports; Article 22
mengenai Penggunaan Laba dan Pembagian concerning the Utilization of Profits and
Dividen. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Dividend Distribution. These amendments to
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan the Articles of Association have been accepted
Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan and recorded by the Minister of Law and
No. No. AHU-AH.01.03-0091781 tanggal 14 Human Rights in Decree No. AHU-AH.01.03-
Juli 2023. 0091781 dated July 14, 2023.
Perusahaan memulai kegiatan usaha secara The Company started its commercial
komersial sejak tahun 1983, yaitu di bidang operations in 1983, engaging in finance
sewa pembiayaan, anjak piutang, dan leasing, financing with factoring scheme
pembiayaan konsumen. Untuk melaksanakan receivables, and consumer financing. To
kegiatan usaha tersebut, Perusahaan telah conduct the business activities, the Compnay
memperoleh izin dari Menteri Keuangan has obtained a license from the minister of
Republik Indonesia No. 300/KMK.013/1990 finance of the republic of indonesia No.
tertanggal 3 Maret 1990. 300/KMK.013/1990 dated March 3, 1990.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan Articles of Association, the business activities
adalah dalam bidang aktivitas keuangan dan of the Companyare in financial and insurance
asuransi, aktivitas profesional, ilmiah dan activities, professional, scientific and technical
teknis serta perdagangan besar. activities, and wholesale.
Kegiatan usaha yang dijalankan pada saat ini The business activities currently run are
adalah Aktivitas Perusahaan Holding, Holding Company Activities, Large Trade
Perdagangan Besar atas Dasar Balas Jasa based on Repayment of Services (Fees) or
(Fee) Atau Kontrak, Perdagangan Besar Contracts, Large Trade of Various Goods, and
Berbagai Macam Barang, Aktivitas Konsultasi Other Management Consulting Activities.
Manajemen Lainnya.
Perusahaan adalah perusahaan induk The Company is Holding Company with
(Holding Company) dengan entitas-entitas subsidiary entity a engaged in the fields of
anak yang bergerak di bidang perbankan, banking, life insurance, loss insurance,
asuransi jiwa, asuransi kerugian, pembiayaan, multifinance, securities, technology - based
sekuritas, layanan pinjam meminjam uang lending and borrowing service, venture capital,
berbasis teknologi, modal ventura, biro share register, money changer, workshop,
administrasi efek, pedagang valuta asing, property, information service, and trading and
bengkel, properti, jasa informasi, serta service.
perdagangan dan jasa.
- 18 -
Page 264
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Kelompok Usaha dan Domisili Business Group and Domicile
PT Sinar Mas Cakrawala merupakan PT Sinar Mas Cakrawala is the immediate
pemegang saham dari Perusahaan sebesar holding company of the Company at 50.48%
50,48% pada 30 September 2023. as at September 30, 2023. The Company and
Perusahaan dan entitas anak (selanjutnya its subsidiaries (the Group) are part of the
disebut Grup) tergabung dalam kelompok Sinar Mas Group. The ultimate shareholder of
usaha (Grup) Sinar Mas. Pemegang saham the Company is Indra Widjaja.
akhir Perusahaan adalah Indra Widjaja.
Perusahaan berdomisili di Jakarta. Kantor The Company is domiciled in Jakarta. The
Pusat Perusahaan beralamat di Menara Tekno Company’s head office is located at Menara
Lantai 7, Jalan K.H. Fachruddin No. 19, Tekno 7th Floor, Jl. K.H. Fachruddin No. 19,
Jakarta, Indonesia. Jakarta, Indonesia.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Securities
Penawaran Umum Saham Perusahaan Public Offering of The Company’s Shares
Pada tanggal 14 Juni 1995, Perusahaan On June 14, 1995, the Company received an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Effective Statement from the Chairman of
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam - the Capital Market Supervisory Agency
LK) atau sekarang Otorisasi Jasa Keuangan (Bapepam - LK) or currently Financial Services
(OJK) dalam Surat Keputusan No. S- Authority (OJK) in his Decision Letter No. S-
759/PM/1995 untuk menjual sahamnya 759/PM/1995 to sell its share totaling of
sejumlah 60.000.000 saham yang bernilai 60,000,000 shares with a par value of Rp500
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per (in full Rupiah) per share to the public with an
saham dengan harga pelaksanaan sebesar exercise price of Rp1,800 (in full Rupiah) per
Rp1.800 (dalam Rupiah penuh) per saham share through the stock exchange in
kepada masyarakat melalui bursa di Indonesia. The sale of these share was listed
Indonesia. Penjualan saham ini dicatatkan di in the Indonesia Stock Exchange on July 5,
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 5 Juli 1995.
1995.
Pada tanggal 8 November 1996, pemegang On November 8, 1996, the stockholders held
saham mengadakan RUPSLB untuk an EGSM to ratify the plan of the Company to
mengesahkan rencana Perusahaan untuk conduct a Limited Public Offering I for the
melaksanakan Penawaran Umum Terbatas I issuance of pre-empitive rights to purchase a
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek total of 663,000,000 shares with a par value of
Terlebih Dahulu untuk membeli sejumlah Rp500 (in full Rupiah) per share at an exercise
663.000.000 saham yang bernilai nominal price of Rp750 (in Rupiah full) per share, which
Rp500 (dalam Rupiah penuh) per saham included 99,450,000 Series I warrants, free of
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp750 charge. And convertible into shares from May
(dalam Rupiah penuh) per saham, dimana 28, 1997 to November 28, 2001. The minutes
melekat 99.450.000 waran Seri I yang of this EGSM were documented in Notarial
diterbitkan secara cuma-cuma dan dapat Deed No. 40 dated November 8, 1996 of
dikonversi menjadi saham mulai tanggal 28 Sutjipto, S.H., public notary in Jakarta.
Mei 1997 sampai dengan tanggal 28
November 2001. Risalah RUPSLB ini
didokumentasikan dalam Akta No.40
tertanggal 8 November 1996 dari Sutjipto,
S.H., notaris di Jakarta.
- 19 -
Page 265
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Penawaran Umum Terbatas I ini telah The Limited Public Offering I obtained effective
mendapat pernyataan efektif dari Ketua statements from the Chairman of Bapepam
Bapepam (sekarang OJK) pada tanggal (currently OJK) of the Notice of Effectivity in
8 November 1996 melalui Surat Keputusan his Decision Letter No. S-1811/PM/1996 dated
No. S-1811/PM/1996. Jumlah dana yang November 8, 1996. The proceeds from this
diperoleh dari hasil Penawaran Umum Limited Public Offering I amounting to
Terbatas I ini adalah sebesar Rp497.250 dan Rp497,250 were received by the Company in
seluruhnya telah diperoleh Perusahaan pada January 1997. This Limited Public Offering I
bulan Januari 1997. Hasil dari Penawaran increased the Company’s paid-up capital stock
Umum Terbatas I ini meningkatkan modal from Rp331,500 to Rp663,000 and additional
disetor Perusahaan dari Rp331.500 menjadi paid-in capital from Rp1,500 to Rp167,250.
Rp663.000 dan tambahan modal disetor
Perusahaan dari Rp1.500 menjadi Rp167.250.
Pada tanggal 24 Juni 2003, pemegang saham On June 24, 2003, the stockholders held an
mengadakan RUPSLB untuk mengesahkan EGSM to ratify the plan of the Company to
rencana Perusahaan untuk melaksanakan conduct a Limited Public Offering II for the
Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka issuance of Preemptive Rights to purchase a
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih total of 2,137,115,520 Series B shares with a
Dahulu untuk membeli sejumlah par value of Rp100 (in full Rupiah) per share at
2.137.115.520 saham Seri B yang bernilai an exercise price of Rp100 (in full Rupiah
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per amount) per share, in which every 15 Series B
saham dengan harga pelaksanaan Rp100 shares are attached to 4 Series II warrants
(dalam Rupiah penuh) per saham, dimana provided by the Company free of charge. The
pada setiap 15 saham Seri B melekat 4 waran total number of Series II warrants issued is
Seri II yang diberikan oleh Perusahaan secara 569,897,472 warrants. The Series II warrants
cuma-cuma. Jumlah waran Seri II yang can be converted into shares from January 23,
diterbitkan adalah sebanyak 569.897.472 2004 to July 23, 2008. The minutes of this
waran. Waran Seri II tersebut dapat dikonversi Extraordinary Stockholders Meeting were
menjadi saham mulai tanggal 23 Januari 2004 documented in Notarial Deed No. 153 dated
sampai dengan 23 Juli 2008. Risalah Rapat June 24, 2003 of Aulia Taufani, S.H.,
Umum Pemegang Saham Luar Biasa ini substitute notary of Sutjipto, S.H., public notary
didokumentasikan dalam Akta No. 153 in Jakarta.
tertanggal 24 Juni 2003 dari Aulia Taufani,
S.H., notaris pengganti dari Sutjipto, S.H.,
notaris di Jakarta.
Penawaran Umum Terbatas II ini telah The Limited Public Offering II obtained
mendapat pernyataan efektif dari Ketua effective statements from the Chairman of
Bapepam (sekarang OJK) pada tanggal 23 Bapepam (currently OJK) on June 23, 2003,
Juni 2003 melalui Surat Keputusan No. S- through Decision Letter No. S-1485/PM/2003.
1485/PM/2003. Jumlah dana yang diperoleh The proceeds from this Limited Public Offering
dari hasil Penawaran Umum Terbatas II ini II amounting to Rp213,711 were received by
adalah sebesar Rp213.711 dan seluruhnya the Company in July 2003. The proceeds from
telah diperoleh Perusahaan pada bulan Juli Limited Public Offering II increased the
2003. Hasil dari Penawaran Umum Terbatas II Company’s paid-up capital stock from
ini meningkatkan modal disetor Perusahaan Rp712,372 to Rp926,083. The funds obtained
dari Rp712.372 menjadi Rp926.083. Dana from the Limited Public Offering II were utilized
yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum as investments in subsidiary entities and for
Terbatas II ini digunakan sebagai setoran the settlement of the Company’s liabilities or
modal pada anak-entitas anak serta untuk loans in order to increase the Company’s
membayar liabilitas atau pinjaman Perusahaan working capital ratio.
dalam rangka meningkatkan rasio modal kerja
Perusahaan.
- 20 -
Page 266
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 28 Juni 2005, pemegang saham On June 28, 2005, the stockholders held an
mengadakan RUPSLB untuk mengesahkan EGSM to ratify the plan of the Company to
rencana Perusahaan untuk melaksanakan conduct a Limited Public Offering III for the
Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka issuance of Preemptive Rights to purchase, at
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the most, 991,621,601 Series B shares with a
Dahulu untuk membeli saham Seri B par value of Rp100 (in full Rupiah) per share at
sebanyak-banyaknya 991.621.601 saham an exercise price of Rp125 (in full Rupiah) per
yang bernilai nominal Rp100 (dalam Rupiah share, wherein up to 991,621,601 Series III
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan warrants were attached, provided by the
sebesar Rp125 (dalam Rupiah penuh) per Company free of charge. The Series III
saham, dimana melekat sebanyak-banyaknya warrants can be converted into shares from
991.621.601 waran Seri III yang diberikan oleh January 12, 2006 to July 13, 2010. The
Perusahaan secara cuma-cuma. Waran Seri III minutes of this Extraordinary Stockholders
tersebut dapat dikonversi menjadi saham Meeting were documented in Notarial Deed
mulai tanggal 12 Januari 2006 sampai dengan No. 274 dated June 28, 2005 of Aulia Taufani,
13 Juli 2010. Risalah RUPSLB ini S.H., substitute notary of Sutjipto, S.H., public
didokumentasikan dalam Akta No. 274 notary in Jakarta.
tertanggal 28 Juni 2005 dari Aulia Taufani,
S.H., notaris pengganti dari Sutjipto, S.H.,
notaris di Jakarta.
Penawaran Umum Terbatas III ini telah The Limited Public Offering III obtained
mendapat pernyataan efektif dari Ketua effective statements from the Chairman of
Bapepam (sekarang OJK) pada tanggal 27 Bapepam (currently OJK) on June 27, 2005,
Juni 2005 melalui Surat Keputusan No. S- through Decision Letter No. S-1691/PM/2005.
1691/PM/2005. Jumlah saham seri B yang The total number of Series B shares issued
diterbitkan dari Penawaran Umum Terbatas III from this Limited Public Offering II is
ini adalah sejumlah 991.325.341 saham, 991,325,341, which includes 991,325,341
dimana melekat 991.325.341 waran seri III. Series III warrants. The total funds obtained
Jumlah dana yang diperoleh dari hasil from this Limited Public Offering III amounting
Penawaran Umum Terbatas III ini adalah to Rp123,916.
sebesar Rp123.916.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the Limited Public
Umum Terbatas III ini digunakan sebagai Offering III were used as capital injections into
setoran modal pada entitas anak serta untuk subsidiary entities and for the working capital
modal kerja Perusahaan. of the Company.
Pada tanggal 17 Juni 2008, pemegang saham On June 17, 2008, the stockholders held an
mengadakan RUPSLB untuk mengesahkan EGSM to ratify the plan of the Company to
rencana Perusahaan untuk melaksanakan conduct a Limited Public Offering IV for the
Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka issuance of Preemptive Rights to purchase, at
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the most, 966,427,608 Series B shares with a
Dahulu untuk membeli saham Seri B par value of Rp100 (in full Rupiah) per share at
sebanyak-banyaknya 966.427.608 saham an exercise price of Rp100 (in full Rupiah
yang bernilai nominal Rp100 (dalam Rupiah amount) per share, wherein up to
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan 1,449,641,412 Series IV warrants were
sebesar Rp100 (dalam Rupiah penuh) per attached, provided by the Company free of
saham, dimana melekat sebanyak-banyaknya charge. The Series IV warrants can be
1.449.641.412 waran Seri IV yang diberikan converted into shares from January 6, 2009 to
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. Waran July 9, 2013. The minutes of this Extraordinary
Seri IV tersebut dapat dikonversi menjadi Stockholders Meeting were documented in
saham mulai tanggal 6 Januari 2009 sampai Notarial Deed No. 141 dated June 17, 2008 of
dengan 9 Juli 2013. Risalah Rapat Umum Sutjipto, S.H., public notary in Jakarta.
Pemegang Saham Luar Biasa ini
didokumentasikan dalam Akta No. 141
tertanggal 17 Juni 2008 dari Sutjipto, S.H.,
notaris di Jakarta.
- 21 -
Page 267
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Penawaran Umum Terbatas IV ini telah The Limited Public Offering IV obtained
mendapat pernyataan efektif dari Ketua effective statements from the Chairman of
Bapepam dan Lembaga Keuangan (LK) Bapepam (currently OJK) on June 16, 2008,
(sekarang OJK) pada tanggal 16 Juni 2008 through Decision Letter No. S-3859/BL/2008.
melalui Surat Keputusan No. S-3859/BL/2008. The total number of Series B shares issued
Jumlah saham Seri B yang diterbitkan dari from this Limited Public Offering IV is
Penawaran Umum Terbatas IV ini adalah 964,528,953, which includes 1,446,793,426
sejumlah 964.528.953 saham, dimana melekat Series IV warrants. The total funds obtained
1.446.793.426 waran Seri IV. Jumlah dana from this Limited Public Offering IV amounting
yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum to Rp96,453.
Terbatas IV ini adalah sebesar Rp96.453.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds from the Limited Public Offering IV
Umum Terbatas IV ini digunakan sebagai were used as capital injections into subsidiary
setoran modal pada entitas anak serta untuk entities and to settle its obligations or loans in
membayar liabilitas atau pinjaman Perusahaan order to increase the Company’s working
dalam rangka meningkatkan rasio modal kerja capital ratio.
Perusahaan.
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 20 In accordance with the Notarial Deed No. 51
November 2015 dari Aryanti Artisari, S.H, dated November 20, 2015 of Aryanti Artisari,
M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara S.H., M.Kn., public notary in Jakarta, regarding
RUPSLB, pemegang saham Perusahaan the minutes of the EGSM, the Company’s
menyetujui untuk menerbitkan 623.780.871 stockholders approved the issuance of
saham baru seri B yang berasal dari saham 623,780,871 new series B shares from the
portepel Perusahaan dengan nilai nominal Company’s unissued stock with par value of
Rp100 (dalam Rupah Penuh) melalui Rp100 per share (in full Rupiah) by Capital
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Increase Without Pre-emptive Rights (CIWPR).
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD).
Pada tanggal 16 Agustus 2016, Perusahaan On August 16, 2016, the Company Carry out
melaksanakan PMTHMETD untuk saham baru CIWPR for new 10,000,000 series B shares
seri B sebanyak 10.000.000 saham dengan with the amount of proceeds obtained from
jumlah dana yang diperoleh dari pemegang Shareholders in relation to this CIWPR
saham dalam pelaksanaan PMTHMETD amounting to Rp50,060 (Note 35).
adalah sebesar Rp50.060 (Catatan 35).
Pada tanggal 2 Juni 2017, Perusahaan On June 2, 2017, the Company carry out the
melaksanakan konversi (PMTHMETD) untuk conversion of CIWPR for converting
saham baru seri B yang telah ditukar menjadi 129,856,000 Series B shares, in thereby the
saham sebanyak 129.856.000 saham, total number of shares (Shares A and Shares
sehingga jumlah saham seluruhnya (Seri A B) is 6,367,664,717 shares (Note 35).
dan Seri B) adalah sebanyak 6.367.664.717
saham (Catatan 35).
Penawaran Umum Obligasi Perusahaan Public Offering of The Company’s Bonds
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Perusahaan On August 31, 2020, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effective Statement from the Chairman of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas the Capital Market Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S- (OJK) in his Letter No. S-236/D.04/2020 to
236/D.04/2020 untuk melaksanakan carry out the Public Offering of Sinar Mas
Penawaran Umum Berkelanjutan I Obligasi Multiartha Continuing Bond I Year 2020 with
Sinar Mas Multiartha Tahun 2020 dengan maximum principal amount of Rp1,000,000.
jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya PT Bank Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp1.000.000. PT Bank Bukopin Tbk bertindak
sebagai wali amanat.
- 22 -
Page 268
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
1. Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar 1. The Phase I Year 2020 withdrawal
Rp125.000 diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp125,000 is issued in 3
penarikan yaitu: series as follows:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp55.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 8 September 2020 dan Rp55,000 on September 8, 2020 and
jatuh tempo 13 September 2021 matures on September 13, 2021 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 8.00% per
8,00% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2021, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2021).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp55.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 8 September 2020 dan Rp55,000 on September 8, 2020 and
jatuh tempo 8 September 2022 matures on September 8, 2022 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 8.50% per
8,50% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2022, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2022).
tersebut).
c. Obligasi Seri C sebesar Rp15.000 c. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 8 September 2020 dan Rp15,000 on September 8, 2020 and
jatuh tempo 8 September 2023 matures on September 8, 2023 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 9.00% per
9,00% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2023, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2023).
tersebut).
Pada tanggal 2 Oktober 2020, sesuai On October 2, 2020, based on Notarial
dengan Akta No. 3 dari Aulia Taufani, Deed No. 3 of Aulia Taufani, SH., notary in
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Multiartha Tbk Continuing Bond I Phase II
Sinar Mas Multiartha Tbk Tahap II Tahun Year 2020.
2020.
2. Penarikan Tahap II Tahun 2020 sebesar 2. The Phase II Year 2020 withdrawal
Rp875.000 diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp875,000 is issued in 2
penarikan yaitu: series as follows:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp1.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 November 2020 dan Rp1,000 on November 11, 2020 and
jatuh tempo 11 November 2023 matures on November 11, 2023 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 9.00% per
9,00% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan. quarterly basis.
b. Obligasi Seri B sebesar Rp874.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 11 November 2020 dan Rp874,000 on November 11, 2020
jatuh tempo 11 November 2025 and matures on November 11, 2025
dengan tingkat bunga tetap sebesar with fixed interest rate of 10.25% per
10,25% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan. quarterly basis.
Pada tanggal 27 Agustus 2021, On August 27, 2021, the Company
Perusahaan memperoleh Pernyataan obtained an Effective Statement from the
Efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas Chairman of the Capital Market Financial
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan Services Authority OJK in his Letter No.S-
(OJK) melalui suratnya No.S- 146/D.04/2021 to carry out the Public
146/D.04/2021 untuk melaksanakan Offering of Sinar Mas Multiartha
Penawaran Umum Berkelanjutan II Continuing Bond II Year 2021 with
Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 maximum principal amount of
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak- Rp5,000,000. PT Bank Bukopin Tbk acted
banyaknya Rp5.000.000. Dimana PT as the trustee.
Bank Bukopin Tbk bertindak sebagai wali
amanat.
- 23 -
Page 269
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Penarikan Tahap I Tahun 2021 sebesar The Phase I Year 2021 withdrawal
Rp705.700 diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp705,700 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut : series as follows:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp507.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 7 September 2021 dan Rp507,000 on September 7, 2021
jatuh tempo 17 September 2022 and matures on September 17, 2022
dengan tingkat bunga tetap sebesar with fixed interest rate 6.75% per
6,75% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2022, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2022).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp79.700 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 7 September 2021 dan Rp79,700 on September 7, 2021 and
jatuh tempo 7 September 2023 matures on September 7, 2023 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate 8.00% per annum
8,00% per tahun yang terhutang which is payable on a quarterly basis
setiap triwulan (Pada tahun 2023, (the Company has repaid the Bonds
Perusahaan telah melunasi Obligasi in 2023).
tersebut).
c. Obligasi Seri C sebesar Rp119.000 c. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 7 September 2021 dan Rp119,000 on September 7, 2021
jatuh tempo 7 September 2024 and matures on September 7, 2024
dengan tingkat bunga tetap sebesar with fixed interest rate 8.75% per
8,75% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan. quaarterly basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on the letter of PT Kredit Rating
Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021
tanggal 2 Juni 2021, Obligasi dated June 2, 2021, the Company’s Sinar
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Mas Multiartha Continuing Bonds II Year
Tahun 2021 Perusahaan memperoleh 2021 is rated irAA (Double A).
peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 2 Agustus 2022, sesuai On August 2, 2022, according to Deed
dengan Akta No. 3 dari Aulia Taufani, No. 3 of Aulia Taufani, S.H., notary in
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Multiartha Continuing Bonds II Phase II
Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun Year 2022.
2022.
Penarikan Tahap II Tahun 2022 sebesar The Phase II Year 2022 withdrawal
Rp1.849.581 yang diterbitkan dalam 4 seri amounting to Rp1,849,581 is issued in 4
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp429.350 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp429,350 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 6 September 2023 matured on September 6, 2023 with a
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 6.75% per
6,75% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2023, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2023).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp13.100 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp13,100 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 26 Agustus 2024 dengan mature on August 26, 2024 with a
tingkat bunga tetap sebesar 8,00% fixed interest rate of 8.00% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
c. Obligasi Seri C sebesar Rp305.131 c. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp305,131 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 26 Agustus 2025 dengan mature on August 26, 2025 with a
tingkat bunga tetap sebesar 9,00% fixed interest rate of 9.00% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
- 24 -
Page 270
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
d. Obligasi Seri D sebesar Rp1.102.000 d. Series D Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp1,102,000 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 26 Agustus 2027 dengan mature on August 26, 2027 with a
tingkat bunga tetap sebesar 9,75% fixed interest rate of 9.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 tanggal 14 Juli No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 dated July 14,
2022 yang juga merupakan bagian dari surat 2022 which is also part of letter No. RC-
No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24, 2022, the
2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Company's Sinar Mas Multiartha Continuing
Multiartha Tahun 2022 Perusahaan Bonds II Year 2022 received an irAA (Double
memperoleh peringkat irAA (Double A). A) rating.
Pada tanggal 16 September 2022, sesuai On September 16, 2022, according to Deed
dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, S.H., No. 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in
notaris di Jakarta, Perusahaan menerbitkan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Multiartha Continuing Bonds II Phase III Year
Tahap III Tahun 2022. 2022.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar The Phase III Year 2022 withdrawal amounting
Rp1.660.000 yang diterbitkan dalam 2 seri to Rp1,660,000 is issued in 2 series with the
dengan ketentuan sebagai berikut: following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp580.000 pada a. Series A Bonds amounting to Rp580,000
tanggal 4 Oktober 2022 dan jatuh tempo 4 on October 4, 2022 and mature on
Oktober 2027 dengan tingkat bunga tetap October 4, 2027 with a fixed interest rate
sebesar 9,75% per tahun yang terhutang of 6.75% per annum which is payable on
setiap triwulan. a quarter basis.
b. Obligasi Seri B sebesar Rp1.080.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 4 Oktober 2022 dan jatuh Rp1,080,000 on October 4, 2022 and
tempo 4 Oktober 2032 dengan tingkat mature on October 4, 2027 with a fixed
bunga tetap sebesar 10,50% per tahun interest rate of 10,50%% per annum
yang terhutang setiap triwulan. which is payable on a quarter basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 tanggal No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 dated
8 September 2022 yang juga merupakan September 8, 2022 which is also part of letter
bagian dari surat No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated
tanggal 24 Juni 2022, Obligasi Berkelanjutan II June 24, 2022, Sinar Mas Multiartha
Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perusahaan Continuing Bonds II Year 2021 received an
memperoleh peringkat irAA (Double A). irAA (Double A) rating.
Pada tanggal 15 Februari 2023, sesuai dengan On February 15, 2023, according to Deed No.
Akta No. 29 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta, the
Jakarta, Perusahaan menerbitkan Obligasi Company issued Sinar Mas Multiartha
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap IV Continuing Bonds II Phase IV Year 2023.
Tahun 2023.
Penarikan Tahap IV Tahun 2023 sebesar The Phase IV Year 2023 withdrawal
Rp784.719 yang diterbitkan pada tanggal amounting to Rp784,719 which was issued on
7 Maret 2023 dan jatuh tempo 7 Maret 2033 March 7, 2023 and falls due on March 7, 2033
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% with a fixed interest rate of 10.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap triwulan. which is payable on a quarter basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 tanggal No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 dated
25 Januari 2023 yang juga merupakan bagian January 25, 2023 which is also part of letter
dari surat No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24,
tanggal 24 Juni 2022, Obligasi Berkelanjutan II 2022, the Company's Sinar Mas Multiartha
Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perusahaan Continuing Bonds II Year 2021 received an
memperoleh peringkat irAA (Double A). irAA (Double A) rating.
- 25 -
Page 271
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Seluruh obligasi Perusahaan dijual pada nilai All of the Company's bonds are sold at nominal
nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. value and are listed on the Indonesia Stock
Dana yang diperoleh dari utang obligasi Exchange. Funds obtained from the
Perusahaan digunakan untuk modal kerja Company's bonds issued are used for working
Perusahaan dan entitas anak, dan capital of the Company and its subsidiaries,
peningkatan pernyertaan saham pada entitas and for increasing equity participation in
anak. Perusahaan tidak menyelenggarakan subsidiaries. The Company does not maintain
pencadangan dana untuk seluruh utang a reserve fund for all of the Company's bonds
obligasi Perusahaan. Seluruh utang obligasi issued. All of the Company's bonds issued are
Perusahaan tidak dijamin. unsecured.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Berikut ini adalah entitas anak yang The following is a consolidated list of
dikonsolidasikan beserta persentase subsidiary entities along with the Company’s
kepemilikan Perusahaan pada tanggal 30 ownership percentage as at September 30,
September 2023, 31 Desember 2022 dan 2023, December 31, 2022 and 2021:
2021:
Tahun Persentase Kepemilikan
Operasi dan Hak Suara/ Jumlah Aset
Pendirian/ Percentage of Ownership (Sebelum Eliminasi)/
Year of and Voting Rights Total Asset (Before Elimination)
Domisili/ Jenis Usaha/ Operation
Domicile Nature of Business Establishment 2023 2022 2021 2023 2022 2021
Kepemilikan Langsung/
Direct ownership
PT Bank Sinarmas Tbk
(BS) Jakarta Bank/Banks 1989 59,99% 59,99% 59,99% 47.294.494 47.350.601 52.671.981
PT Asuransi Sinar Mas
(ASM) Jakarta Asuransi kerugian/
Loss Insurance 1986 99,99% 99,99% 99,99% 20.153.073 16.684.454 10.604.665
PT Sinar Mas Multifinance Pembiayaan/
(SMF) Jakarta Multifinance 1996 99,99% 99,99% 99,99% 5.202.023 6.652.625 7.256.883
PT Sinarmas Sekuritas
(SMS) Jakarta Sekuritas/Securities 1992 99,99% 99,99% 99,99% 2.180.167 2.172.315 1.700.035
PT AB Sinar Mas
Multifinance Pembiayaan/
(ABSM) Jakarta Multifinance 1995 99,99% 99,99% 99,99% 1.997.081 2.428.175 1.729.342
PT Pasar Dana Pinjaman Layanan pinjam
(PDP) Jakarta meminjam uang
berbasis teknologi/
Technology based of
lending and
borrowing services 2017 99,99% 66,66% 66,66% 644.784 710.222 732.926
PT Shinta Utama (SU) Jakarta Perdagangan umum/
General trading 1991 99,95% 99,95% 99,95% 3.043.219 2.650.495 1.520.928
PT Jakarta Teknologi
Utama (JTU) Jakarta Bengkel/Workshop 1999 99,99% 99,99% 99,99% 625.112 621.123 612.878
PT Rizki Lancar Sentosa
(RLS) Jakarta Properti/Property 2001 99,99% 99,99% 99,99% 1.005.863 892.440 529.269
PT Sinarmas Ventura
(SMV) Jakarta Modal Ventura/
Venture capital 2019 99,99% 99,99% 99,99% 42.553 45.483 44.576
PT Sinartama Gunita
(STG) Jakarta Biro administrasi efek/
Share register 1992 99,99% 99,99% 99,99% 270.414 269.141 687.260
PT Dana Pinjaman Inklusif Layanan pinjam
(DPI) Jakarta meminjam uang
berbasis teknologi/
Technology based
lending and borrowing
services 2017 50,00% 50,00% 50,00% 11.089 16.629 19.136
PT Arthamas Solusindo
(AMS) Jakarta Jasa informasi/
Information sevices 2000 99,99% 99,99% 99,99% 1.691.451 1.785.571 778.913
Global Asian Investment
Limited (GAI) Hong Kong Investasi/Investment 2012 100,00% 100,00% 100,00% 1.113 1.113 6.864
PT Simas Money Changer Pedagang valuta
(SMC) Jakarta asing/
Money charger 2003 99,90% 99,90% 99,90% 6.172 6.115 6.207
PT Wapindo Jasaartha
(WJA) Jakarta Perdagangan dan jasa/
Trading and service 2000 99,96% 99,96% 99,96% 7.622 7.691 6.323
PT Sinar Artha Konsulindo
(SAK) Jakarta Agen asuransi/
Insurance agency 2000 99,92% 99,92% 99,92% 1.503 1.459 1.397
PT Arthamas Informatika Perdagangan
(AMI)* Jakarta dan jasa/
Trading and service 2000 99,92% 99,92% 99,60% 840 853 816
PT Sinar Artha Solusindo
(SAS)* Jakarta Perdagangan dan jasa
Trading and service 2000 99,92% 99,92% 99,99% 793 805 771
- 26 -
Page 272
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Tahun Persentase Kepemilikan
Operasi dan Hak Suara/ Jumlah Aset
Pendirian/ Percentage of Ownership (Sebelum Eliminasi)/
Year of and Voting Rights Total Asset (Before Elimination)
Domisili/ Jenis Usaha/ Operation
Domicile Nature of Business Establishment 2023 2022 2021 2023 2022 2021
PT Artha Bina Usaha
(ABU)* Jakarta Perdagangan dan jasa
Trading and service 2008 92,00% 92,00% 92,00% 145 150 164
PT Balai Lelang Sinarmas
(BLS)* Jakarta Lelang/Auction 2008 99,99% 99,99% 99,99% 14.362 11.379 11.192
PT Sinar Artha Inforindo
(SAI)* Jakarta Jasa informasi/
Information sevices 2000 99,92% 99,92% 99,60% 215 223 164
PT Sinar Artha Trading
(SAT)* Jakarta Perdagangan umum/
General trading 2008 99,99% 99,99% 99,99% 1.151 1.095 998
PT Dana Saham Bersama Layanan urun dana
(DSB)* Jakarta berbasis teknologi
informasi/
Technology based
lending and
borrowing service 2019 99,99% 99,99% 99,99% 2.586 3.249 3.964
PT Digital Solusindo Layanan pinjam
Nusantara (DSN)* Jakarta meminjam uang
berbasis teknologi/
Technology based
lending and
borrowing service 2020 99,99% 99,99% 99,99% 2.499 2.494 2.486
PT Pasar Gadai Digital
(PGD) Jakarta Pergadaian/Pawnshop 2022 99,97% 99,97% - 2.777 2.845 -
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect ownership
PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
(melalui/through PT Shinta
Utama, PT Sinar Mas
Multifinance dan
PT Sinartama Gunita) Jakarta Bank/Banks 1989 8,73% 8,73% 8,73% 47.294.494 47.350.601 52.671.981
PT Asuransi Simas Jiwa
(ASJ) (melalui/through
PT Asuransi Asuransi jiwa/
Sinar Mas) Jakarta Life Insurance 1996 99,99% 99,99% 99,99% 24.267.398 28.883.520 33.647.581
PT Reasuransi Nusantara
Makmur (melalui/through`
PT Asuransi Reasuransi/
Sinarmas) Jakarta Reinsurance 2017 99,00% 99,00% 99,00% 5.813.663 3.071.044 1.877.678
PT Sinarmas Asset
Management (SAM)
(melalui/through PT Manajemen aset/
Sinarmas Sekuritas) Jakarta Asset management 2011 99,98% 99,98% 99,98% 761.046 691.866 469.014
PT Asuransi Simas
Insurtech (ASI)
(melalui/through
PT Sinar Mas
Multifinance dan/and Asuransi on-line/
PT Sinartama Gunita) Jakarta On-line insurance 2013 75,38% 75,38% 75,38% 1.119.339 920.252 942.321
PT Sinarmas Futures (SF)
(melalui/through
PT Sinarmas Perdagangan komoditi/
Sekuritas) Jakarta Commodity trading 2004 75,00% 75,00% 75,00% 33.622 33.831 34.457
PT Autopro Utama
Perkasa (AUP)
(melalui PT Jakarta
Teknologi Utama) Jakarta Bengkel/Workhop 2006 99,88% 99,88% 99,88% 60.871 61.771 61.445
Sinar Mas Insurance, S.A.
(SMI) (melalui/through
PT Asuransi Republik
Sinar Mas dan/and Demokrasi Asuransi kerugian/
PT Shinta Utama) Timor Leste Loss insurance 2011 91,42% 91,42% 91,42% 222.231 206.985 133.980
Sinar Mas Life
Insurance, S.A. (SLI)
(melalui/through Sinar
Mas Insurance dan/ Republik
and PT Asuransi Demokrasi Asuransi jiwa/
Simas Jiwa) Timor Leste Life insurance 2021 90,00% 90,00% 90,00% 51.820 14.297 14.297
Nanjing Sinar Mas & ZiJin
Venture Capital
Manajemen (NSZ)
(melalui/through
Global Asia Investment Perdagangan umum/
Limited) Jakarta General trading 2017 - - 60,00% - - 10.703
PT Techno Mandiri
Utama (TMU)
(melalui/through
PT Jakarta Perdagangan umum/
Teknologi Utama) Jakarta General trading 2017 100,00% 100,00% 100,00% 1.249 1.052 1.784
PT Techno Karya
Utama (TKU)
(melalui/through
PT Jakarta Perdagangan umum/
Teknologi Utama) Jakarta General trading 2017 100,00% 100,00% 100,00% 3.822 3.618 1.425
PT Toko Onderdil (TO)
(melalui/through
PT Jakarta Perdagangan umum/
Teknologi Utama) Jakarta General trading 2017 77,20% 77,20% 77,20% 10.195 11.282 12.976
- 27 -
Page 273
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Tahun Persentase Kepemilikan
Operasi dan Hak Suara/ Jumlah Aset
Pendirian/ Percentage of Ownership (Sebelum Eliminasi)/
Year of and Voting Rights Total Asset (Before Elimination)
Domisili/ Jenis Usaha/ Operation
Domicile Nature of Business Establishment 2023 2022 2021 2023 2022 2021
PT Berkat Surya
Mentari (BSM)
(melalui/through
PT Techno Karya
Utama dan/and
PT Auto Utama Perdagangan umum/
Perkasa) Jakarta General trading 2022 100,00% 100,00% - 372 125 -
PT Kebayoran Parama
Propertindo (KPP)
(melalui PT Rizki
Lancar Sentosa) Jakarta Properti/Property 2011 100,00% 100,00% 77,20% 459.773 338.957 401.906
PT Citra Grahareksa
Abadi (CGA)
(melalui/through
PT Rizki Lancar
Sentosa) Jakarta Perhutanan/Forestry 1990 75,00% 75,00% 75,00% 36.837 36.837 37.486
PT Simas Point Indonesia
(SPI) (melalui/through Layanan pinjam
PT Shinta Utama) Jakarta meminjam berbasis
tekologi/ Technology
based Lending and
borrowing service 2020 - 99,99% 99,99% - 7.784 2.083
PT Data Opal Terpadu
(DOT)* (melalui/through Perdagangan
PT Arthamas dan Jasa/
Solusindo) Jakarta Trading and service 2020 99,92% 99,92% 99,92% 773.270 770.597 254.544
PT Zimba Onix Mustika
(ZOM)* (melalui/through Layanan pinjam
PT Shinta Utama) Jakarta meminjam berbasis
tekologi/ Technology
based lending and
borrowing service 2020 99,92% 99,92% 99,92% 787.357 786.908 253.689
PT Sistem Loka Triprima
(SLT)* (melalui/through Layanan
PT Shinta Utama) Jakarta pinjam meminjam
berbasis tekologi
Technology basedf
lending and
borrowing service 2020 99,92% 99,92% 99,92% 699.842 361.816 253.693
PT Sinarmas Penjaminan
Kredit (SPK)
(melalui/through Penjamin kredit/
PT Asuransi sinarmas) Jakarta Credit guarantor 2020 99,99% 99,99% 99,99% 3.977.472 3.245.507 3.311.392
PT Kreasi Retail Nusantara
(KRN) (melalui/through
PT Sinar Artha Perdagangan umum/
Trading) Jakarta General trading 2023 99,60%% - - 386 - -
*) entitas anak yang belum beroperasi/
*) Subsidiaries not yet operating
Informasi keuangan entitas anak yang dimiliki Financial information of subsidiaries that have
oleh kepentingan non-pengendali dalam material non-controlling interests as at and for
jumlah material pada tanggal dan untuk the period/year ended September 30, 2023,
periode/tahun yang berakhir 30 September December 31, 2022 and 2021 is as follows:
2023,
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
30 September/September 30, 2023
Bagian
Kepentingan
Kepemilikan/ Saldo
Equity Akumulasi/
Interest Held Accumulated Bagian laba/
Name % Balance Share in Profit Name
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) 31.28 2.208.350 74.410 PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
PT Pasar Dana Pinjaman (DPI) 50.00 5.141 (2.186) PT Pasar Dana Pinjaman (DPI)
- 28 -
Page 274
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Bagian
Kepentingan
Kepemilikan/ Saldo
Equity Akumulasi/
Interest Held Accumulated Bagian laba/
Name % Balance Share in Profit Name
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) 31.28 2.159.692 69.187 PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
PT Pasar Dana Pinjaman (DPI) 50.00 7.327 (1.184) PT Pasar Dana Pinjaman (DPI)
31 Desember/December 31, 2021
Bagian
Kepentingan
Kepemilikan/ Saldo
Equity Akumulasi/
Interest Held Accumulated Bagian laba/
Name % Balance Share in Profit Name
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) 31,29 2.183.464 42.631 PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
PT Pasar Dana Pinjaman (DPI) 50.00 8.506 722 PT Pasar Dana Pinjaman (DPI)
Berikut adalah ringkasan informasi keuangan The summarized financial information of these
dari entitas anak. Jumlah-jumlah tersebut subsidiaries is provided below. This
sebelum dieliminasi dengan transaksi antar information is based on amounts before inter-
entitas dalam Grup. company eliminations in the group.
Ringkasan laporan posisi keuangan pada Summarized statements of financial position
tanggal 30 September 2023, 31 Desember as at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021: and 2021:
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
BS DPI BS DPI BS DPI
Total aset 47.659.863 11.089 47.350.601 16.629 52.671.981 19.136 Total Assets
Total liabilitas dan Total Liabilities and
dana syirkah temporary
temporer 5.930.009 809 6.518.412 1.976 45.312.565 2.124 syirkah funds
Total Ekuitas 41.729.854 10.280 40.832.189 14.653 7.359.416 17.012 Total Equity
Ringkasan informasi laporan rugi laba dan Summarized statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain untuk other comprehensive income for the
periode/tahun 30 September 2023, 31 period/year September 30, 2023, December
Desember 2022 dan 2021: 31, 2022 and 2021:
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
BS DPI BS DPI BS DPI
Pendapatan 3.292.830 6.321 3.292.830 16.517 3.341.175 37.453 Revenues
Laba sebelum
pajak 254.522 (4.373) 277.211 (2.355) 159.518 2.014 Profit before tax
Total penghasilan
(rugi) Total comprehensive income
komprehensif (10.796) (4.373) (74.408) 2.359 (106.403 ) 1.445 (loss)
Teratibutasi pada
kepentingan Attributable to non-controlling
non pengendali 74.410 (2.186) 69.187 (1.184) 42.631 722 interest
Ringkasan informasi arus kas untuk Summarized cash flow information for the
periode/tahun 30 September 2023, period/year September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021: December 31, 2022 and 2021:
- 29 -
Page 275
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
BS DPI BS DPI BS DPI
Operasi 76.770 (4.528) (833.848) (1.096) 7.837.071 2.658 Operating
Investasi (110.924) 449 (84.010) (12) (114.928 ) (1.189) Investing
Pendanaan (86.976) (514) 417.256 - 1.329.009 (177) Financing
Kenaikan
(penurunan) Net increase (decrease)
bersih kas dan in cash and cash
setara kas (121.130) (4.593) (500.602) (1.108) 9.051.152 1.292 equivalents
PT Pasar Dana Pinjaman (PDP) PT Dasar Dana Pinjaman (PDP)
PDP telah memperoleh ijin dari Otoritas Jasa PDP obtained an approval from Financial
Keuangan untuk menjalankan usaha layanan Services Authority to engage in information
pinjam meminjam uang berbasis teknologi technology based of lending and borrowing
informasi melalui Surat OJK No. KEP- service based on Decision Letter of OJK No.
49/D.05/2017 tanggal 6 Juli 2017. KEP-49/D.05/2017 dated July 6, 2017.
Pada tanggal 29 Agustus 2023, Perusahaan On August 29, 2023, the Company increased
menambah setoran modal pada PDP sebesar its investment in PDP amounting to
Rp705.250. meningkatkan persentase Rp705,250, thus increased its ownership
kepemilikan Perusahaan pada PDP dari interest in PDP from 66.66% to 99.99%.
66,66% menjadi 99,99%.
PT Jakarta Teknologi Utama (JTU) PT Dasar Dana Pinjaman (PDP)
Pada bulan November 2020, Perusahaan On November 2020, the Company increased
menambah setoran modal pada JTU sebesar its investment in JTU amounting to Rp264,096,
Rp264.096 sehingga meningkatkan thus increased its ownership interest in PDP
persentase kepemilikan Perusahaan pada JTU from 99.98% to 99.99%.
dari 99,98% menjadi 99,99%.
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
BS telah memperoleh izin dari Menteri BS obtained an approval from the Minister of
Keuangan Republik Indonesia untuk Finance of the Republic of Indonesia to
menjalankan usaha di bidang perbankan engage in general banking business in his
melalui Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter No. KEP-156/KMK.013/1990
156/KMK.013/1990 tanggal 16 Februari 1990. dated February 16, 1990. Pursuant to Bank
Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia’s Decree No. 27/156/KEP/DIR dated
Indonesia No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 March 22, 1995, BS was authorized to operate
Maret 1995, BS memperoleh peningkatan as a Foreign Exchange Bank. BS obtained an
status menjadi Bank Devisa. BS telah approval from the Bank Indonesia to open a
memperoleh izin usaha unit usaha syariah dari branch which was based on Sharia principles
Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan on Deputy Governor of Bank Indonesia
Deputi Gubernur Bank Indonesia No. Decision letter No. 11/13/KEP.DpG/2009 dated
11/13/KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober October 27, 2009.
2009.
Pada tanggal 29 November 2010, BS On November 29, 2010, BS obtained an
mendapat pernyataan efektif dari Ketua Effective Statement from the Chairman of
Bapepam dan LK (sekarang OJK) melalui Bapepam - LK (currently OJK) in his letter
Surat Keputusan No. S-10683/BL/2010 atas No. S-10683/BL/2010 of its initial public
penawaran umum perdana saham dan telah offering of shares and being a publicly listed
menjadi Perusahaan terbuka. Company.
- 30 -
Page 276
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Selama tahun 2021, pemegang saham During 2021, non-controlling shareholders
kepentingan nonpengendali (masyarakat) BS (public) in BS converted BS warrants into
melakukan konversi atas waran BS menjadi shares, where the Company's ownership
saham, dimana persentase kepemilikan percentage increased to 59.99%, while SU's
Perusahaan meningkat menjadi 59,99%, ownership percentage was diluted to 3.10%,
sedangkan persentase kepemilikan SU SMF's ownership percentage became 1.22%
terdilusi menjadi 3,10%, persentase and STG's percentage ownership increased to
kepemilikan SMF menjadi 1,22% dan 3.49% as at June 30, 2021. There was no
persentase kepemilikan STG meningkat significant dilution effect on the ownership
menjadi 3,49% pada tanggal 30 Juni 2021. interest recorded in other equity components
Tidak terdapat dampak dilusi yang signifikan under the equity section of the consolidated
atas persentase kepemilikan yang dicatat pada statement of financial position (Note 36). In
komponen ekuitas lainnya pada bagian ekuitas December 2021, SMF increased its ownership
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in BS to 2.14%.
(Catatan 36). Pada Desember 2021, SMF
menambah kepemilikan BS menjadi 2,14%.
PT Asuransi Simas Jiwa (ASJ) PT Asuransi Simas Jiwa (ASJ)
ASJ telah memperoleh ijin usaha dari Menteri ASJ obtained an approval from the Minister of
Keuangan Republik Indonesia untuk Finance of the Republic of Indonesia to
menjalankan usaha asuransi berdasarkan engage in life insurance business based on its
surat keputusan Menteri Keuangan No. Decision Letter No. 602/KMK.17/1995 dated
602/KMK.17/1995 tanggal 18 Desember 1995. December 18, 1995.
PT Asuransi Sinar Mas (ASM) PT Asuransi Sinar Mas (ASM)
ASM telah memperoleh izin dari Menteri ASM obtained an approval from the Minister of
Keuangan Republik Indonesia melalui Finance of the Republic of Indonesia through
Direktorat Jenderal Moneter Dalam Negeri the Directorate General of Domestic Monetary
untuk menyelenggarakan usaha asuransi Affairs to engage in loss insurance under
kerugian berdasarkan Surat Keputusan No. Decree No KEP-2562/MD/1986 dated April 21,
KEP-2562/MD/1986 tanggal 21 April 1986. 1986. ASM obtained an approval from the
ASM telah memperoleh izin dari Menteri Minister of Finance of the Republic of
Keuangan Republik Indonesia untuk membuka Indonesia to open a branch which was based
cabang dengan prinsip syariah berdasarkan on Sharia principles in his Decision Letter
Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 253/ No. 253/ KM.6/2004 dated June 25, 2004.
KM.6/2004 tanggal 25 Juni 2004.
Pada tahun 2022 dan 2021, ASM telah In 2022 and 2021, ASM distributed dividends
membagikan kas dividen masing-masing to shareholders based on ownership interest
sebesar Rp49.950 dan Rp660.000 kepada amounting to Rp49,950 and Rp660.000,
para pemegang saham sesuai dengan respectively.
persentase kepemilikan.
PT Sinar Mas Multifinance (SMF) PT Sinar Mas Multifinance (SMF)
SMF telah memperoleh izin dari Menteri SMF obtained an approval from the Minister of
Keuangan Republik Indonesia untuk Finance of the Republic of Indonesia to
menjalankan usaha di bidang sewa engage in finance leasing, factoring and
pembiayaan, anjak piutang dan pembiayaan consumer financing in his Decision Letter No.
konsumen berdasarkan Surat Keputusan 441/KMK.017/1996 dated June 21, 1996.
No.441/KMK.017/1996 tanggal 21 Juni 1996.
- 31 -
Page 277
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
PT Asuransi Simas Insurtech (ASI) PT Asuransi Simas Insurtech (ASI)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 12 tanggal Stockholders Decision statement No. 12 dated
22 November 2018 dari Syofilawati, S.H., November 22, 2018 of Syofilawati, S.H., a
notaris di Kota Bekasi, menyetujui perubahan public notary in Bekasi, approved to change
nama PT Asuransi Simas Net (ASN) menjadi PT Asuransi Simas Net (ASN) to PT Asuransi
PT Asuransi Simas Insurtech (ASI). Simas Insurtech (ASI).
PT AB Sinar Mas Multifinance (ABSM) PT AB Sinar Mas Multifinance (ABSM)
ABSM telah memperoleh izin dari Menteri ABSM obtained an approval from the Minister
Keuangan Republik Indonesia untuk of Finance of the Republic of Indonesia to
menjalankan usaha di bidang sewa engage in finance leasing, factoring and
pembiayaan, anjak piutang dan pembiayaan consumer financing in his Decision Letter
konsumen berdasarkan Surat Keputusan No. No. 525/KMK.017/1995 dated November 17,
525/KMK.017/1995 tanggal 17 November 1995.
1995.
PT Sinarmas Sekuritas (SMS) PT Sinarmas Sekuritas (SMS)
SMS telah memperoleh izin dari Badan SMS obtained an approval from the Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market Supervisory (Bapepam – LK or OJK) to
Keuangan (Bapepam dan LK atau OJK) engage in stock brokerage, stock underwriting
sebagai penjamin emisi efek, perantara and as an investment manager in its Decision
pedagang efek dan manajer investasi, masing- Letter No. Kep-82/PM/1992 dated Februari 29,
masing melalui Surat Keputusan Bapepam No. 1992, No. Kep-83/PM/1992 dated Februari 29,
Kep-82/PM/1992 tanggal 29 Februari 1992, 1992 and No. Kep-02/PM/MI/2000 dated
No. Kep-83/PM/1992 tanggal 29 Februari 1992 May 15, 2000.
dan No. Kep-02/PM/MI/2000 tanggal 15 Mei
2000.
PT Sinarmas Futures (SF) PT Sinarmas Futures (SF)
SF telah memperoleh izin usaha untuk SF obtained an approval from Commodity
menyelenggarakan kegiatan sebagai pialang Futures Trading Supervisory Agency to
berjangka dari Badan Pengawas Perdagangan engage in business activity as Futures broker
Berjangka Komoditi melalui surat in its Decision Letter No. 889/BAPPEBTI/
No. 889/BAPPEBTI/SI/3/2006 tanggal SI/3/2006 dated March 27, 2006.
27 Maret 2006.
PT Sinarmas Asset Management (SAM) PT Sinarmas Asset Management (SAM)
SAM telah memperoleh ijin usaha untuk SAM obtained an approval from Capital Market
melakukan kegiatan usaha sebagai manajer Supervisory Agency (Bapepam - LK or OJK)
investasi dari Badan Pengawas Pasar Modal engage as investment manager in its Decision
dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK Letter No. KEP-03/BL/MI/2012 dated April 9,
atau sekarang OJK) melalui surat No. KEP- 2012.
03/BL/MI/2012 tanggal 9 April 2012.
PT Sinartama Gunita (STG) PT Sinartama Gunita (STG)
STG telah memperoleh izin untuk melakukan STG obtained an approval from Capital Market
kegiatan sebagai Biro Administrasi Efek dari Supervisory Agency (Bapepam - LK or OJK) to
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga engage in business activities shares registart
Keuangan (Bapepam dan LK atau sekarang in its Decision Letter No. Kep-82/PM/1991
OJK) melalui surat No. Kep-82/PM/1991 dated September 30, 1991.
tanggal 30 September 1991.
- 32 -
Page 278
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada bulan Mei 2021, Perusahaan menambah In May 2021, the Company increased its
setoran modal pada STG sebesar Rp200.000. investment in STG amounting to Rp200,000,
Persentase kepemilikan Perusahaan pada thus increased its ownership interest in STG to
STG sebesar 99,99%. 99.99%.
PT Sinar Mas Ventura (SMV) PT Sinar Mas Ventura (SMV)
SMV telah memperoleh izin untuk melakukan SMV obtained an approval from OJK to
kegiatan usaha modal ventura dari OJK engage in venture capital business activities
melalui Surat No. Kep-3/D.05/2019 tanggal 9 based on Decision Letter of OJK No. Kep-
Januari 2019. 3/D.05/2019 dated on January 9, 2019.
PT Shinta Utama (SU) PT Shinta Utama (SU)
Pada tahun 2020, Perusahaan menambah In 2020, the Company increased its investment
setoran modal pada SU sebesar Rp349.500 in SU amounting to Rp349,500, thus increased
sehingga meningkatkan persentase its ownership interest in SU from 99.89% to
kepemilikan Perusahaan pada SU dari 99,89% 99.95%.
menjadi 99,95%.
PT Sinar Artha Trading (SAT) PT Sinar Artha Trading (SAT)
Pada bulan Februari 2020, Perusahaan In February 2020, the Company increased its
menambah setoran modal pada SAT sebesar investment in SAT amounting to Rp988, thus
Rp988 sehingga meningkatkan persentase increased its ownership interest in SAT from
kepemilikan Perusahaan pada SAT dari 92.00% to 99.99%.
92,00% menjadi 99,99%.
PT Rizki Lancar Sentosa (RLS) PT Rizki Lancar Sentosa (RLS)
Pada tanggal 25 Juli 2023, Perusahaan On July 25, 2023, the Company increased its
menambah setoran modal pada RLS sebesar investment in RLS amounting to Rp8,000,000,
Rp8.000.000 sehingga persentase kepemilikan thus increased its ownership interest in RLS to
Perusahaan pada RLS menjadi 99,99%. 99.99%.
PT Dana Saham Bersama (DSB) PT Dana Saham Bersama (DSB)
DSB berkedudukan di Jakarta merupakan DSB is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in information technology-based crowd funding
urun dana berbasis teknologi informasi. services.
PT Digital Solusindo Nusantara (DSN) PT Digital Solusindo Nusantara (DSN)
DSN berkedudukan di Jakarta merupakan DSN is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology - based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. service. On September 23, 2020, the
Pada tanggal 23 September 2020, Company and SU invested in DSN amounting
Perusahaan dan SU melakukan investasi pada to Rp2,499 and Rp1, respectively.
saham DSN masing-masing sebesar Rp2.499
dan Rp1.
PT Kebayoran Parama Propertindo (KPP) PT Kebayoran Parama Propertindo (KPP)
KPP merupakan perusahaan yang bergerak KPP is a Company operating in the property
dalam bidang properti. sector.
- 33 -
Page 279
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada bulan Juli 2019, RLS membeli 308.399 In July 2019, RLS purchased 308,399 new
saham baru yang diterbitkan oleh KPP dengan shares issued by KPP amounting to
nilai pembelian sebesar Rp277.559 atau Rp277,559 with ownership interest of 77.20%.
setara 77,20%. Pemegang saham pendiri KPP Founding shareholders of KPP have rights to
memiliki hak opsi untuk membeli kembali buy back shares of KPP in 1 (one) year since
saham KPP dalam jangka waktu 1 (satu) tahun the date the shares were issued to RLS.
sejak penerbitan saham untuk RLS.
Pada tahun 2020, pemegang saham pendiri In 2020, KPP shareholders did not exercise
KPP tidak melaksanakan opsi untuk membeli the option to buy back KPP shares, thus, KPP
kembali saham KPP, sehingga laporan financial statements are consolidated to RLS.
keuangan KPP dikonsolidasikan ke RLS.
Pada bulan Maret 2022, RLS menambah In March 2022, RLS increased its capital
setoran modal pada KPP sebesar 75.237 injection in KPP by Rp75,237, thereby
sehingga meningkatkan persentase increasing RLS' ownership interest percentage
kepemilikan RLS pada KPP dari 77,20% in KPP from 77.20% to 98.12%.
menjadi 98,12%.
PT Citra Grahareksa Abadi (CGA) PT Citra Grahareksa Abadi (CGA)
CGA merupakan perusahaan yang bergerak CGA is a company operating in the foresting
dalam bidang perhutanan. sector.
Pada bulan September 2019, RLS membeli In September 2019, RLS purchased 30,000
30.000 saham baru yang diterbitkan oleh CGA new shares which were issued by CGA
dengan nilai pembelian sebesar Rp3.000 atau amounting to Rp3,000 with ownership interest
setara 75%. Pemegang saham pendiri CGA of 75%. Founding shareholders of CGA have
memiliki hak opsi untuk membeli kembali the rights to buy back shares of CGA in 1 (one)
saham CGA dalam jangka waktu 1 (satu) year since the date the shares were issued to
tahun sejak penerbitan saham untuk RLS. RLS.
Pada tahun 2020, pemegang saham pendiri In 2020, CGA shareholders did not exercise
CGA tidak melaksanakan opsi untuk membeli the option to buy back CGA shares, thus, CGA
kembali saham CGA, sehingga laporan financial statements are consolidated to RLS.
keuangan CGA dikonsolidasikan ke RLS.
PT Balai Lelang Sinarmas (BLS) PT Balai Lelang Sinarmas (BLS)
Pada bulan Oktober 2020, Perusahaan In October 2020, the Company increased its
menambah setoran modal pada BLS sebesar investment in BLS amounting to Rp9,000, thus
Rp9.000 sehingga meningkatkan persentase increased its ownership interest in BLS from
kepemilikan Perusahaan pada BLS dari 99.90% to 99.99%.
99,90% menjadi 99,99%.
PT Simas Point Indonesia (SPI) PT Simas Point Indonesia (SPI)
SPI berkedudukan di Jakarta merupakan SPI domiciled on Jakarta engages in funding
perusahaan yang bergerak di bidang layanan and lending services which are based on
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. technology. In October 6, 2020, SU invested to
Pada tanggal 6 Oktober 2020, SU melakukan SPI amounting Rp 2,499 with ownership
investasi pada saham SPI sebesar Rp 2.499 interest of 99.99%.
atau setara dengan 99,99% kepemilikan.
- 34 -
Page 280
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
PT Data Opal Terpadu (DOT) PT Data Opal Terpadu (DOT)
DOT berkedudukan di Jakarta merupakan DOT is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. service. On June 8, 2021, AMS invested to
Pada tanggal 8 Juni 2021, AMS melakukan DOT amounting to Rp19,800 with ownership
investasi pada saham DOT sebesar Rp19.800 interest of 99.92%.
atau setara dengan 99,92% kepemilikan.
PT Zimba Onix Mustika (ZOM) PT Zimba Onix Mustika (ZOM)
ZOM berkedudukan di Jakarta merupakan ZOM is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. service. On June 8, 2021, SU invested in ZOM
Pada tanggal 8 Juni 2021, SU melakukan amounting to Rp19,800 with ownership interest
investasi pada saham ZOM sebesar Rp19.800 of 99.92%.
atau setara dengan 99,92% kepemilikan.
PT Sistem Loka Triprima (SLT) PT Sistem Loka Triprima (SLT)
SLT berkedudukan di Jakarta merupakan SLT is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasi teknologi. service. On June 8, 2021, SU invested in SLT
Pada tanggal 8 Juni 2021, SU melakukan amounting to Rp19,800 with ownership interest
investasi pada saham SLT sebesar Rp19.800 of 99.92%.
atau setara dengan 99,92% kepemilikan.
Sinar Mas Life Insurance, S.A (SLI) Sinar Mas Life Insurance, S.A (SLI)
SLI berkedudukan di Timor Leste merupakan SLI is domiciled in Timor Leste which is
perusahaan yang bergerak di bidang asuransi engaged in life insurance business. On
jiwa. Pada tanggal 9 Desember 2021, SMI dan December 9, 2021, SMI and ASJ invested in
ASJ melakukan investasi pada saham SLI SLI shares amounting to USD650,000 with
masing-masing sebesar USD650.000 atau ownership interest of 65% and USD250,000
setara dengan 65% kepemilikan dan USD with ownership interest of 25%, respectively.
250.000 atau setara dengan 25% kepemilikan.
d. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris d. Employees, Directors, and Boards of
Commissioners
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Komisaris Utama : Fuganto Widjaja Indra Widjaja Indra Widjaja : President Commissioner
Komisaris : Howen Widjaja Howen Widjaja Howen Widjaja : Commissioners
Dani Lihardja Fuganto Widjaja Fuganto Widjaja
Komisaris Independen : Robinson Simbolon Robinson Simbolon Robinson Simbolon : Independent Commissioners
Ketut Sanjaya Ketut Sanjaya Halim Alamsyah
Direktur Utama : Burhanuddin Abdullah Burhanuddin Abdullah Burhanuddin Abdullah : President Director
Direktur : Agus Leman Gunawan Agus Leman Gunawan Agus Leman Gunawan : Directors
Felix Dani Lihardja Dani Lihardja
Ferita Felix Felix
Lili Wijata Ferita Ferita
Lili Wijata
Susunan Komite Audit pada tanggal As at September 30, 2023, December 31,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2022 and 2021, the Company’s Audit
2021, adalah sebagai berikut: Committee consists of the following:
- 35 -
Page 281
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Ketua : Robinson Simbolon Robinson Simbolon Halim Alamsyah : Chairman
Anggota : Halim Alamsyah Halim Alamsyah Robinson Simbolon : Members
Nurhaida Rahmat Waluyanto Rahmat Waluyanto
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah The formation of the Company’s Audit
sesuai dengan Peraturan No. IX.I.5 mengenai Committee complies with Regulation No. IX.I.5
“Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan concerning the “Establishment and Guidelines
Kerja Komite Audit”. of the Audit Committee Working
Implementation”.
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel consist of
Komisaris, Direksi, Kepala Divisi, Group Head, Commissioners, Directors, Division Head,
Koordinator Wilayah dan Pimpinan Cabang. Group Head, the Coordinator of the Region
and Branch Managers.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan (tidak As at September 30, 2023, December 31,
diaudit) pada tanggal 30 September 2023, 2022 and 2021, the Company has a total
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing number of 57, 41 and 41 permanent
sejumlah 57, 41 dan 41 karyawan, sedangkan employees (unaudited), respectively, while the
jumlah karyawan tetap gabungan Grup (tidak Group has a total number of 8,502, 10,432 and
diaudit) pada tanggal 30 September 2023. 6,233 as at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing December 31, 2022 and 2021, respectively
sejumlah 8.502, 10.432 dan 6.233 karyawan permanent employees (unaudited).
(tidak diaudit).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian PT Sinar The consolidated financial statements of
Mas Multiartha Tbk dan entitas anak telah PT Sinar Mas Multiartha Tbk and its
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh subsidiaries were completed and authorized
Direksi Perusahaan pada tanggal for issuance on January 29, 2024 by the
29 Januari 2024. Direksi Perusahaan Company’s Directors who are responsible for
bertanggung jawab atas penyusunan dan the preparation and presentation of the
penyajian laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
tersebut.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 2. Summary of Material Accounting and Financial
Keuangan Penting Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial Statements
Laporan Keuangan Konsolidasian Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statement has been
disajikan dengan menggunakan Standar prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia, Indonesian Financial Accounting Standards
meliputi pernyataan dan interpretasi yang (SAK) which comprise the statements and
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi interpretations issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Institute of
(DSAK) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Indonesia Chartered Accountants and Sharia
Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan Accounting Standards Board (DSAS) of the
regulator pasar modal yaitu Peraturan No. Institute of Indonesia Chartered Accountants
VIII.G.7 tentang “Penyajian dan as well as capital market regulatory Regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Number VIII.G.7 regarding “Presentation and
atau Perusahaan Publik”. Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”.
- 36 -
Page 282
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian ini adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu measured on the bases described in the
disusun berdasarkan pengukuran lain, related accounting policies. The consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. consolidated statements of cash flows, are
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun prepared under the accrual basis of
dengan metode akrual, kecuali laporan arus accounting.
kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared using the modified direct method with
dimodifikasi dengan mengelompokan arus kas classifications of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi dan investing, and financing activities. For the
pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporan purpose of the consolidated statements of
arus kas konsolidasian, kas dan setara kas cash flows, cash and cash equivalents include
terdiri dari kas, kas di bank, giro pada Bank cash, cash in banks, demand deposits with
Indonesia, simpanan yang sangat likuid Bank Indonesia, and other liquid deposits, with
dengan jatuh tempo tiga (3) bulan atau kurang original maturity of three (3) months or less
dari tanggal perolehan dan penempatan pada from the acquisition date and funds placed in
perusahaan sekuritas. securities companies.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk periode sembilan bulan yang berakhir statements for the nine-month period ended
30 September 2023 adalah konsisten dengan September 30, 2023 are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam adopted in the preparation of the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian financial statements for the year ended
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 December 31, 2021 and 2021.
dan 2021.
Entitas anak yang bergerak di bidang asuransi Subsidiaries engaged in insurance business
belum menerapkan PSAK No. 71 sesuai have not yet implemented PSAK No. 71 in
dengan ketentuan yang berlaku. accordance with the prevailing regulations.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the preparation
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements is the
adalah mata uang Rupiah yang juga Indonesian Rupiah which is also the functional
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. currency of the Company.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the Consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus beroprasi secara berkesinambungan. continue to operate as a going concern.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan entitas the accounts of the Company and Subsidiaries
anak sebagaimana diungkapkan pada mentioned in Note 1c.
Catatan 1c.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- incorporate the financial statements of the
entitas (termasuk entitas terstruktur) yang Company and entities (including structured
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas entities) controlled by the Company and its
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila subsidiaries (the Group). Control is achieved
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini: when the Company has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil variabel • is exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee; dan from its involvement with the investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
- 37 -
Page 283
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when the
saat Perusahaan memperoleh pengendalian Company obtains control over the subsidiary
atas entitas anak dan berakhir pada saat and ceases when the Company losses control
Perusahaan kehilangan pengendalian atas of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan expenses of a subsidiary acquired or disposed
beban entitas anak yang diakuisisi atau of during the year are included in the
dilepaskan selama tahun berjalan termasuk consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date the
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Company gains control until the date when the
Perusahaan memperoleh pengendalian Company ceases to control the subsidiary.
sampai dengan tanggal Perusahaan
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi antar transactions between members of the Group
entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh are eliminated in full on consolidation.
dalam laporan keuangan konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
Perusahaan dan kepentingan non-pengendali owners of the Company and to the non-
(KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan controling interest (NCI) even if this results in
KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately from
Perusahaan. the corresponding portion attributable to
owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat of control are accounted for as equity
sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai transactions. The difference between the fair
wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian value of any consideration paid and the
relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas relevant share acquired of the carrying value of
anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. net assets of the subsidiary is recorded in
Keuntungan atau kerugian dari pelepasan equity. Gains or losses on disposals to NCI are
kepada KNP juga dicatat di ekuitas. also recorded in equity.
c. Kombinasi Bisnis c. Accounting for Business Combination
Entitas Tidak Sepengendali Among Entities Not Under Common Control
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis Business combinations, except business
entitas sepengendali, dicatat dengan combination among entities under common
menggunakan metode akuisisi. Biaya control, are accounted for using the acquisition
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. The cost of an acquisition is
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur measured as the aggregate of the
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan consideration transferred, measured at
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. acquisition date fair value and the amount of
Untuk setiap kombinasi bisnis, Group any non-controlling interests (NCI) in the
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi Group. For each business combination, the
pada nilai wajar atau sebesar proporsi acquirer measures the NCI in the acquiree
kepemilikan KNP atas aset neto yang either at fair value or at the proportionate
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. share of the acquiree’s identifiable net assets.
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan Acquisition costs incurred are directly
langsung dan disajikan sebagai beban expensed and included in administrative
administrasi. expenses.
- 38 -
Page 284
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate classification
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada and designation in accordance with the
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan contractual terms, economic circumstances
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal and pertinent conditions as at the acquisition
akuisisi. Efektif 1 Januari 2021, saat date. Effective January 1, 2021, upon adoption
penerapan amandemen PSAK No. 22 of the Amendment to PSAK No. 22 “Business
“Kombinasi Bisnis”, Grup dapat memilih untuk Combination”, the Group has an option to
menerapkan ‘pengujian konsentrasi nilai wajar’ apply a ‘fair value concentration test’ that
yang mengijinkan penilaian yang permits a simplified assessment of wheter an
disederhanakan apakah rangkaian aktivitas acquired set of activities and assets is not a
dan aset yang diakuisisi bukan merupakan business. The concentration test can be
suatu bisnis. Pengujian konsentrasi dapat applied on a transaction-by-transaction basis.
diterapkan secara terpisah untuk setiap The optional concentraion test is met if
transaksi. Pengujian konsentrasi opsional substantially all of the fair value of the gross
terpenuhi jika secara substansial seluruh nilai assets acquired is concentrated in a single
wajar aset bruto yang diakuisisi terkonsentrasi identifiable asset or group of similar identifiable
dalam aset teridentifikasi tunggal atau assets. If the test is met, the set of activities
kelompok aset teridentifikasi serupa. Jika and assets is determined not to be a business
pengujian terpenuhi, rangkaian aktivitas dan and no further assessment is needed. If the
aset ditentukan bukan merupakan suatu bisnis test is not met, or if the Group elects not to
dan tidak diperlukan penilaian lanjutan. Jika apply the test, a detailed assessment must be
pengujian tidak terpenuhi atau jika Grup performed applying the normal requirement in
memilih untuk tidak menerapkan pengujian PSAK No. 22.
tersebut, penilaian yang detail harus dilakukan
sesuai dengan persyaratan normal dalam
PSAK No. 22.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is carried out in
secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak stages, the acquisition date fair value of the
pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar acquirer’s previously held equity interest in the
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya acquiree is remeasured to fair value at the
pada pihak yang diakuisisi dan mengakui acquisition date through profit or loss.
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
dalam laba rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset the amount recognized for NCI over the net
bersih teridentifikasi yang diperoleh dan identifiable assets acquired and liabilities
liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat assumed. If this consideration is lower than the
tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto fair value of the net assets of the subsidiary
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut acquired, the difference is recognized in profit
diakui dalam laba rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan For the purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s’ cash-generating units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Group yang diharapkan akan are expected to benefit from the combination,
menerima manfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilities of the acquired are assigned to those
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi CGUs.
dialokasikan ke UPK tersebut.
- 39 -
Page 285
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the operation
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK disposed of and the portion of the CGU
yang ditahan. retained.
Entitas Sepengendali Among Entities Under Common Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of
entitas yang berada dalam suatu kelompok entities within the same group of companies
usaha yang sama, bukan merupakan does not result in a change of the economic
perubahan kepemilikan dalam arti substansi substance of the ownership, in which the
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui transaction does not incur gain or loss to the
pada jumlah tercatat berdasarkan metode group as a whole or to the individual company
penyatuan kepemilikan. within the group. Therefore, the transaction is
recognized at carrying value based on pooling
of interest method.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any difference between amount of
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi consideration transferred and the carrying
bisnis entitas sepengendali disajikan dalam value of each business combination of entities
akun tambahan modal disetor pada bagian under common control is recognized as
ekuitas dalam laporan posisi keuangan additional paid-in capital as part of equity
konsolidasian. section in the consolidated statement of
financial position.
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are measured
menggunakan mata uang dari lingkungan using the currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi environment in which the entity operates (the
(mata uang fungsional). functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian Grup. functional and the Group’s presentation
currency.
- 40 -
Page 286
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau exchange rates prevailing at the dates of the
kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. Aset nonmoneter yang diukur pada liabilities denominated in foreign currencies are
nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada recognized in profit or loss. Non-monetary
tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih assets that are measured at fair value are
penjabaran akun ekuitas dan akun ranslated using the exchange rate at the date
nonmoneter serupa yang diukur pada nilai that the fair value was determined. Translation
wajar diakui dalam laba rugi Pada tanggal differences on equities and similar non-
29 September 2023, 30 Desember 2022 dan monetary items measured at fair value are
31 Desember 2021 adalah kurs tengah recognized in profit or loss. As at September
Reuters pukul 16.00 WIB yaitu masing-masing 29, 2023, December 30, 2022 and December
adalah sebesar Rp15.526,00 (dalam Rupiah 31, 2021, the Reuters middle rate at 16:00
penuh), Rp15.731,00 (dalam Rupiah penuh) WIB are Rp15,526.00 (in full Rupiah amount),
dan Rp14.269 (dalam Rupiah penuh) per Rp15,731.00 (in full Rupiah amount) and
US$1. Rp14.269 (in full Rupiah amount), per US$ 1,
respectively.
Kurs yang digunakan BS, entitas anak yang The conversion rates used by BS, a subsidiary
bergerak di bidang perbankan, untuk engaged in banking business, to translate
menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata monetary assets and liabilities as at
uang asing pada tanggal 29 September 2023, September 29, 2023, December 30, 2022 and
30 Desember 2022 dan 31 Desember 2022 December 31, 2021 are the Reuters middle
adalah kurs tengah Reuters pukul 16.00 WIB rate at 16:00 WIB of Rp15,526.00 (in full
yaitu masing-masing adalah sebesar Rupiah amount), Rp15,731.00 (in full Rupiah)
Rp15.526,00 (dalam Rupiah penuh), and Rp14,252 (in full Rupiah), per US$1,
Rp15.731,00 (dalam Rupiah penuh) dan respectively.
Rp14.252 (dalam Rupiah penuh) per US$1.
Kelompok Usaha Grup Group Companies
Hasil usaha dan posisi keuangan dari The results and financial position of all the
kelompok usaha Grup yang memiliki mata Group’s companies that have a functional
uang fungsional yang berbeda dengan mata currency different from the reporting currency
uang pelaporan, dijabarkan pada mata uang are translated into the reporting currency as
pelaporan sebagai berikut: follows:
1. aset dan liabilitas dari setiap laporan 1. assets and liabilities for each statement
posisi keuangan yang disajikan, of financial position presented are
dijabarkan pada kurs penutup pada translated at the closing rate at the date
tanggal laporan posisi keuangan; of that statement of financial position;
2. penghasilan dan beban untuk setiap 2. income and expenses for each statement
laporan laba rugi dijabarkan of profit or loss and other comprehensive
menggunakan kurs rata-rata; dan income are translated at average
exchange rates; and
3. seluruh selisih kurs yang timbul diakui 3. all resulting exchange differences are
dalam komponen ekuitas yang terpisah. recognized as a separate component of
equity.
- 41 -
Page 287
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Dalam proses konsolidasi, selisih kurs yang On consolidation, exchange differences arising
timbul dari penjabaran investasi neto dalam from the translation of the net investment in
kegiatan usaha luar negeri disajikan dalam foreign entities are taken to equity. When a
ekuitas. Jika kegiatan usaha luar negeri foreign operation is sold, such exchange
tersebut dilepaskan, maka selisih kurs yang differences arising from the translation of the
berasal dari penjabaran investasi neto dalam net investment in such foreign operation taken
kegiatan usaha luar negeri tersebut, yang to equity are recognized in profit or loss as part
sebelumnya disajikan dalam ekuitas, diakui of the gain or loss on sale.
dalam laba rugi sebagai bagian dari
keuntungan atau kerugian penjualan.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, mata uang 2022 and 2021, Global Asian Investment
fungsional Global Asian Investment Limited Limited (GAI), a subsidiary, and Sinar Mas
(GAI), entitas anak, dan Sinar Mas Insurance Insurance (SMI), a subsidiary of ASM, use the
(SMI), entitas anak ASM, masing-masing United States Dollar as their functional
adalah Dolar Amerika Serikat, sedangkan currency, while the functional currency of
mata uang fungsional Nanjing Sinar Mas & Nanjing Sinar Mas & ZiJin Venture Capital
ZiJin Venture Capital Management Co Ltd Management Co Ltd (NSZ), a subsidiary of
(NSZ), entitas anak GAI, menggunakan Yuan GAI, uses the Chinese Yuan..
China.
Selisih kurs yang timbul dari penjabaran The translation of the net investment in foreign
investasi neto dalam kegiatan usaha luar entities is taken to equity. When a foreign
negeri disajikan dalam ekuitas. Jika kegiatan operation is sold, exchange differences arising
usaha luar negeri tersebut dilepaskan, maka from the translation of the net investment in
selisih kurs yang berasal dari penjabaran such foreign operation taken to equity are
investasi neto dalam kegiatan usaha luar recognized in profit or loss as part of the gain
negeri tersebut, yang sebelumnya disajikan or loss on sale.
dalam ekuitas, diakui dalam laba rugi sebagai
bagian dari laba atau rugi penjualan.
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar yang Goodwill and fair value adjustments arising on
timbul dari akuisisi kegiatan usaha luar negeri the acquisition of a foreign entity are treated as
diperlakukan sebagai aset dan liabilitas assets and liabilities of the foreign entity and
kegiatan usaha luar negeri dan dijabarkan translated at the closing rate.
menggunakan kurs penutup.
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related party
pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi of the Group if it meets the definition of a
pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 related party in PSAK No. 7 “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam laporan are disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
f. Kas dan Bank f. Cash and Cash in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan kas di bank, Cash and cash in banks consist of cash on
serta investasi jangka pendek, dengan jangka hand and cash in banks, and short term
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang investment, with original maturities of three (3)
sejak tanggal penempatannya dan tidak months or less from the date of placements,
dijaminkan dan tidak dibatasi pencairannya. and which are not used as collateral and are
not restricted.
- 42 -
Page 288
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71, Instrumen The Group has applied PSAK No. 71,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirements in classification and
penurunan nilai atas instrumen keuangan dan measurement, impairment in value of financial
akuntansi lindung nilai. assets and hedge accounting.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets as
aset keuangan diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost, fair
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan value through comprehensive income or fair
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba value through profit or loss, on the basis of
rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu: both:
(a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset (a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari aset (b) The contractual cash flow characteristics
keuangan. of the financial assets.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured
perolehan diamortisasi jika kedua at amortized cost if both of the
kondisi berikut terpenuhi: following conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam a. The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan a business model whose
untuk memiliki aset keuangan objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus financial assets give rise on
kas pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan métode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih and the maturity amount, adjusted for
antara nilai awal dan nilai jatuh allowance for impairment losses.
temponya, dan dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021, December 31, 2022 and 2021,
kategori aset keuangan pada biaya financial assets at amortized cost are
perolehan mencakup kas dan bank, cash and cash in banks, securities
efek yang dibeli dengan janji jual purchased under agreements to
kembali, investasi jangka pendek resell, short-term investments (bonds,
(berupa obligasi, deposito berjangka, time deposits, placement with other
penempatan pada bank lain dan efek- banks, and securities - export bill
- 43 -
Page 289
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
efek berupa tagihan wesel ekspor), receivables), multipurpose financing
piutang pembiayaan multiguna, receivables, Finance lease
piutang sewa pembiayaan, piutang receivables, working capital financing
pembiayaan modal kerja skema anjak with factoring scheme receivables,
piutang, kredit yang diberikan, loans, acceptance receivables,
tagihan akseptasi, piutang transaksi securities transaction receivables,
efek, piutang lain-lain, dan aset lain- other accounts receivable, and other
lain (berupa uang jaminan). assets (security deposits).
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai A financial asset shall be measured
wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain jika kedua kondisi comprehensive income if both of the
berikut terpenuhi: following conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within
model bisnis yang tujuannya a business model whose
akan terpenuhi dengan objective is achieved by both
mendapatkan arus kas collecting contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset and selling financial assets; and
keuangan; dan
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus financial asset give rise on
kas pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan berupa surat berharga Debt securities financial assets which
utang yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif through comprehensive income are
lain selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value
wajar dikurangi dengan cadangan less allowance for impairment, with
kerugian penurunan nilai, dengan unrealized gains or losses recognized
keuntungan atau kerugian yang in other comprehensive income until
belum direalisasi diakui dalam the financial assets are derecognized
penghasilan komprehensif lain, or reclassified, at which time the
sampai aset keuangan tersebut cumulative gain or loss is reclassified
dihentikan pengakuannya atau to profit or loss. Gains or losses from
direklasifikasi, dimana pada saat itu impairment and foreign exchange and
akumulasi keuntungan atau kerugian interest calculated using effective
direklasifikasi ke laba rugi. interest method are recognized in
Keuntungan atau kerugian penurunan profit or loss.
nilai dan selisih kurs dan bunga yang
dihitung menggunakan metode suku
bunga efektif diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets
ekuitas yang diukur pada nilai wajar which are initially measured at fair
melalui penghasilan komprehensif value through comprehensive income
lain selanjutnya diukur pada nilai are subsequently measured at fair
wajar, dengan keuntungan atau value, with unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan income. At the time the financial
komprehensif lain. Saat aset assets are derecognized or
keuangan tersebut dihentikan reclassified, the cumulative gain or
pengakuannya atau direklasifikasi, loss is reclassified to retained
akumulasi keuntungan atau kerugian earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
- 44 -
Page 290
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021, December 31, 2022 and 2021, the
kategori ini mencakup investasi Group has classified short-term
jangka pendek berupa efek-efek invesments - securities (bonds,
(berupa obligasi dan saham), aset shares and warrants that are traded
pemegang polis - unit link dan in Indonesia Stock Exchange),
investasi dalam saham pada aset segregated funds net assets - unit
keuangan pada nilai wajar link and invesment in shares of stock
penghasilan komprehensif lain. as financial assets at fair value other
comprehensive income.
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai A financial asset shall be measured
wajar melalui laba rugi kecuali aset at fair value through profit or loss
keuangan tersebut diukur pada biaya unless it is measured at amortized
perolehan diamortisasi atau pada cost or at fair value through
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivatives are also categorized as
diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss unless
rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan they are designated as effective
sebagai instrumen lindung nilai yang hedging instruments.
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are
wajar melalui laba rugi dicatat pada recorded in the consolidated
laporan posisi keuangan statement of financial position at fair
konsolidasian pada nilai wajarnya. value. Changes in fair value are
Perubahan nilai wajar langsung diakui recognized directly in profit or loss.
dalam laba rugi. Bunga yang Interest earned is recorded as
diperoleh dicatat sebagai pendapatan interest income, while dividend
bunga, sedangkan pendapatan income is recorded as part of other
dividen dicatat sebagai bagian dari income according to the terms of the
pendapatan lain-lain sesuai dengan contract, or when the right of payment
persyaratan dalam kontrak, atau pada has been established.
saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut
telah ditetapkan.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021, December 31, 2022 and 2021, this
kategori ini mencakup investasi category includes short-term
jangka pendek berupa efek-efek investments in the form of securities
(berupa obligasi, unit reksadana dan (in the form of bonds, mutual fund
saham) yang, aset pemegang polis - units and shares), policyholder assets
unit link, dan aset lain-lain berupa - unit links, and other assets in the
tagihan derivati. form of derivative receivables
Investasi saham merupakan investasi Investments in shares are
yang tidak diperoleh dari pasar modal investments that are not obtained
dan dimaksudkan untuk dimiliki untuk from the capital market and are
jangka panjang terkait dengan intended to be owned for the long
keanggotaan dalam bursa efek. term in connection with membership
in the stock exchange.
- 45 -
Page 291
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. Financial liabilities within the scope of PSAK
71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas No. 71 are classified as follows: (i) financial
keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost, (ii) financial
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit and loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi. (FVPL). The Group determines the
Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially at
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi borrowings, inclusive of directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs and subsequently measured
selanjutnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode rate method. The amortization of the effective
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga interest rate is included in finance costs in
efektif disajikan sebagai bagian dari beban profit or loss.
keuangan dalam laba rugi.
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan métode suku bunga efektif that initial amount and the maturity
yang dihitung dari selisih antara nilai awal amount.
dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021, kategori ini December 31, 2022 and 2021, the Group
meliputi simpanan dan simpanan dari has classified deposits and deposits from
bank lain, liabilitas akseptasi, utang other banks, acceptance payables,
transaksi efek, beban akrual, surat securities transaction payables, accrued
berharga yang diterbitkan, pinjaman yang expenses, securities issued, loans
diterima, dan liabilitas lain-lain. received, and other liabilities.
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial Liabilities at FVPL
wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities are classified in this
kategori ini apabila liabilitas tersebut category if these result from trading
merupakan hasil dari aktivitas activities or derivative transactions that
perdagangan atau transaksi derivatif yang are not accounted for as accounting
tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, hedges, or when the Company elects to
atau jika Grup memilih untuk menetapkan designate a financial liability under this
liabilitas keuangan tersebut dalam category.
kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung Changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi. directly in profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021, kategori ini December 31, 2022 and 2021, this
mencakup dana pemegang polis unit link category includes segregated funds
dan liabilitas lain-lain berupa liabilitas contract liabilities - unit link and other
derivatif. liabilities derivative liabilities.
- 46 -
Page 292
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Instrumen Keuangan Derivatif Derivative Financial Instruments
Dalam usaha normalnya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi instrumen keuangan derivatif berupa enters into transactions involving derivative
kontrak tunai dan berjangka mata uang asing. financial instruments such as foreign currency
Instrumen keuangan derivatif diukur dan spot and forward contracts and foreign
disajikan di laporan posisi keuangan pada nilai currency swaps. Derivative financial
wajar dengan menggunakan harga pasar. instruments are measured and presented in
Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki the consolidated statement of financial position
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila at their fair values. Derivatives are carried as
memiliki nilai wajar negatif. Keuntungan atau assets when the fair value is positive and as
kerugian yang terjadi dari perubahan nilai liabilities when the fair value is negative. Gains
wajar diakui dalam laba/rugi. or losses as a result of fair value changes are
recognized in profit or loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statement of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan the recognized amounts and there is intention
saling hapus atas jumlah yang telah diakui to settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies its financial
seluruh aset keuangan dalam kategori yang assets when, and only when, the Group
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup changes its business model for managing
mengubah model bisnis untuk pengelolaan financial assets. While, any financial liabilities
aset keuangan tersebut. Sedangkan liabilitas shall not be reclassified.
keuangan tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, initial recognition. When making the
Grup mengacu pada perubahan atas risiko assessment, the Group uses the change in the
gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan risk of a default occurring over the expected
usia instrumen keuangan daripada perubahan life of the financial instrument instead of the
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian change in the amount of expected credit
(Expected Credit Losses atau “ECL”). Dalam losses (“ECL”). To make that assessment, the
melakukan penilaian, Grup juga Group compares the risk of a default occurring
membandingkan antara risiko gagal bayar on the financial instrument as at the reporting
yang terjadi atas instrumen keuangan pada date with the risk of a default occurring on the
saat periode pelaporan dengan risiko gagal financial instrument as at the date of initial
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan recognition and consider reasonable and
pada saat pengakuan awal dan supportable information, that is available
mempertimbangkan kewajaran serta without undue cost or effort at the reporting
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa date about past events, current conditions and
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan forecasts of future economic conditions, that is
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi indicative of significant increases in credit risk
- 47 -
Page 293
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di since initial recognition. If at the reporting date,
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan the credit risk of the financial asset has not
risiko kredit sejak pengakuan awal. Jika pada increased significantly since the initial
tanggal pelaporan, risiko kredit atas instrumen recognition, the Group measures the loss
keuangan tidak meningkat secara signifikan allowance for the financial asset using 12-
sejak pengukuran awal, maka Grup akan months ECL. If the credit risk of the financial
mengukur cadangan kerugian untuk aset asset has increased significantly, the lifetime
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. ECL is used in the measurement of the loss
Jika risiko kredit atas aset keuangan allowance for the financial asset.
meningkat secara signifikan, maka
pengukuran cadangan kerugian untuk aset
keuangan tersebut menggunakan ECL
sepanjang umurnya (lifetime).
Grup menggunakan pendekatan 3 tahapan The Group uses 3 stages approach to
dalam mengukur penurunan nilai (Tahap 1, measure impairment for financial assets
Tahap 2 dan Tahap 3) dengan menentukan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by determining
apakah terjadi peningkatan risiko kredit yang whether a significant increase in credit risk has
signifikan atas aset keuangan sejak awal atau occurred on financial asset since initial
fasilitas tersebut gagal bayar pada tanggal recognition or whether the facility is defaulted
pelaporan. on the reporting date.
1. Tahap 1 - Kerugian kredit ekspektasian 1. Stage 1 - 12-month expected credit
(“ECL”) 12 bulan losses
Tahap 1 mencakup aset keuangan yang Stage 1: includes financial assets that
tidak memiliki peningkatan signifikan atas have not had a significant increase in
risiko kredit sejak pengakuan awal atau credit risk since initial recognition or that
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date.
pelaporan. Untuk aset ini, ECL 12 bulan For these assets, 12-month ECL is
akan dihitung. recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 1
sebagai Tahap 1 adalah aset keuangan are financial assets that are 30 days
dengan hari tunggakan kurang atau sama overdue or less.
dengan 30 hari.
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in credit
yang signifikan risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan yang Stage 2: includes financial assets that
mengalami peningkatan signifikan atas have had a significant increase in credit
risiko kredit, namun tidak memiliki bukti risk but do not have objective evidence of
penurunan nilai yang obyektif. Untuk aset impairment. For these assets, lifetime
ini, ECL lifetime dihitung. ECL is recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets are considered to
mengalami peningkatan risiko kredit yang experience significant increase in credit
signifikan dan dikategorikan sebagai risk and categorized as Stage 2 are
Tahap 2 adalah aset keuangan dengan financial assets that are overdue for 31-90
hari tunggakan dari 31-90 hari. Aset days. Financial instrument that has
keuangan yang telah mengajukan proposed restructure program, are
program restrukturisasi, juga dianggap considered to experience significant
telah mengalami peningkatan risiko kredit increase in credit risk, thus categorized as
yang signifikan sehingga akan Stage 2.
dikategorikan sebagai Tahap 2.
- 48 -
Page 294
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
3. Tahap 3 - Eksposur yang mengalami 3. Stage 3 - Credit impaired (or defaulted)
penurunan nilai kredit atau gagal bayar exposures
Tahap 3 mencakup aset keuangan yang Stage 3 includes financial assets that
memiliki bukti obyektif penurunan nilai have objective evidence of impairment at
pada tanggal pelaporan. Tahap ini berisi the reporting date. This stage includes
debitur yang telah impaired (gagal bayar). accounts of debtors that are already
impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 3
sebagai Tahap 3 adalah aset keuangan are financial assets that are overdue for
dengan hari tunggakan lebih dari 90 hari. more than 90 days.
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The key factor in determining whether a
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (Tahap financial asset needs 12-month (Stage 1) or
1) atau ECL lifetime (Tahap 2) disebut dengan lifetime ECL (Stage 2) is based on the criteria
kriteria Peningkatan Signifikan dalam Risiko of Significant Increase in Credit Risk (SICR).
Kredit (Significant Increase in Credit Risk atau Determining significant increase in credit risk
“SICR”). Penentuan kriteria SICR memerlukan (SICR) criteria involves assessment of whether
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan there has been a significant increase in credit
risiko kredit yang signifikan pada tanggal risk at reporting date.
pelaporan.
PSAK No. 71 mensyaratkan penyertaan PSAK No. 71 requires inclusion of information
informasi tentang kejadian masa lalu, kondisi about past events, current conditions, and
saat ini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa forecasts of future economic conditions. The
depan. Perkiraan perubahan dalam kerugian estimates of changes in expected credit losses
kredit yang diharapkan harus mencerminkan, should reflect, and be directionally consistent
dan secara langsung konsisten dengan, with, changes in related observable data from
perubahan dalam data terkait yang diobservasi period to period. The calculation of ECL
dari periode ke periode. Perhitungan ECL ini requires estimation of forward-looking
membutuhkan estimasi forward-looking dari Probability of Default (PD), Loss Given Default
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), and Exposure at Default (EAD).
(LGD), dan Exposure at Default (EAD).
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 up to 12-month from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and incorporated
digabungkan pada dampak asumsi with the impact of forward-looking
ekonomi masa depan yang memiliki risiko economic assumptions that have an effect
kredit. PD diestimasikan pada suatu titik on credit risk. PD estimated at a point in
waktu (point in time) dimana hal ini time that means it will fluctuate in line with
berfluktuasi sejalan dengan siklus the economic cycle.
ekonomi.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise from
dari debitur yang mengalami gagal bayar debitors who defaulted, incorporating the
dengan menggabungkan dampak dari impact of relevant forward-looking
asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili represents the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that
- 49 -
Page 295
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
yang akan jatuh tempo dengan arus kas the Group expects to receive. The Group
yang diharapkan untuk diterima. Grup estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data recovery rates and considers the recovery
historis dari tingkat pemulihan dan of all assets managed by the Group,
memperhitungkan pemulihan yang taking into account forward-looking
berasal dari seluruh aset yang dikelola economic assumptions.
oleh Grup dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi masa depan.
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi The expected statement of financial
keuangan pada saat gagal bayar dengan position exposure at the time of default,
mempertimbangkan bahwa perubahan taking into account that expected change
ekspektasi yang diharapkan selama masa in exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan exposure. This incorporates the impact of
dampak penarikan fasilitas yang hampir drawdowns of committed facilities,
pasti terjadi (committed), pembayaran repayments of principal and interest,
pokok dan bunga, amortisasi dan amortization and prepayments, with the
pembayaran dipercepat, bersama dengan impact of forward-looking economic
dampak asumsi ekonomi masa depan. assumptions.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset keuangan part of a financial asset or part of a group
serupa) dihentikan pengakuannya jika: of similar financial assets) is derecognized
when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows from
berasal dari aset keuangan tersebut the financial asset have expired;
berakhir;
b. Grup tetap mempertahankan hak b. The Group retains the right to receive
untuk menerima arus kas dari aset cash flows from the financial asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed an obligation to pay
menanggung liabilitas kontraktual them in full without material delay to a
untuk membayar arus kas yang third party under a “pass-through”
diterima tersebut kepada satu atau arrangement; or
lebih pihak penerima melalui suatu
kesepakatan; atau
c. Grup telah mengalihkan hak c. The Group has transferred its rights
kontraktual untuk menerima arus kas to receive cash flows from the asset
dari aset keuangan dan (i) telah and either (i) has transferred
secara substansial mengalihkan substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas aset of the financial asset, or (ii) has
keuangan, atau (ii) secara substansial neither transferred nor retained
tidak mengalihkan atau tidak memiliki substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas aset of the financial asset, but has
keuangan, namun telah mengalihkan transferred control of the financial
pengendalian atas aset keuangan asset.
tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut dilepaskan, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa.
- 50 -
Page 296
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset
atau liabilitas tersebut. or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan pada or the most advantageous market at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant’s
untuk menghasilkan manfaat ekonomik ability to generate economic benefits by using
dengan menggunakan aset dalam the asset in its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain would use the asset in its highest and best
yang akan menggunakan aset tersebut dalam use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques, it
maka Grup memaksimalkan penggunaan input maximizes the use of relevant observable
yang dapat diobservasi yang relevan dan inputs and minimizing the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak inputs.
dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, the fair value measurement is directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly observable;
langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
- 51 -
Page 297
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines whether
menentukan apakah telah terjadi transfer di there are transfers between levels in the
antara level hirarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
i. Efek-efek i. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Securities consist of SBI, Bank Indonesia
Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Deposit Certificates, bonds, mutual funds,
Indonesia, obligasi, Reksadana, surat utang medium-term debt securities, export bills, and
jangka menengah, tagihan wesel ekspor, dan other money market and capital market
efek-efek pasar uang dan pasar modal lainnya. securities. Securities are presented as short
Efek-efek disajikan dalam akun “Investasi term investments.
jangka pendek”.
Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Bonds consist of Government Bonds and
Obligasi korporasi yang dibeli dari pasar. Corporate Bonds purchased from the market.
Investasi Sukuk Investment in Sukuk
Investasi sukuk yang diukur pada biaya Investment in sukuk is initially measured at
perolehan pada awalnya diakui sebesar biaya cost, including transaction costs. The
perolehan, termasuk biaya transaksi. Selisih difference between the acquisition cost and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal nominal value is amortized on a straight-line
diamortisasi secara garis lurus selama jangka basis over the term of the sukuk. If indication
waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Rugi of impairment exists then the amount of
penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila impairment loss is measured as the difference
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah between the recoverable amount of sukuk and
tercatat. its carrying value.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui laba rugi pada awalnya diakui sebesar through profit or loss are initially recognized at
biaya perolehan, tidak termasuk biaya cost, excluding transaction costs. After initial
transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih recognition, the difference between the fair
antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui value and the carrying amount is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain pada through other comprehensive income are
awalnya diakui sebesar biaya perolehan, initially recognized at cost, including
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan transaction costs. After initial recognition, the
awal, selisih antara biaya perolehan dan nilai difference between the acquisition cost and
nominal diamortisasi secara garis lurus selama nominal value is amortized on straight-line
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba basis over the term of the sukuk and
rugi. Keuntungan atau kerugian dari recognized in profit or loss. Gains or losses
perubahan nilai wajar diakui dalam from changes in fair value is recognized in
penghasilan komprehensif lain. Ketika other comprehensive income. When the
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, investments in sukuk are derecognised, the
akumulasi keuntungan atau kerugian yang cumulative gain or loss previously recognized
sebelumnya diakui dalam penghasilan in other comprehensive income is reclassified
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss as a reclassification
sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi adjustment. An impairment loss is recognized
penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila in profit or loss when the recoverable amount
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah is less than the carrying amount, after taking
tercatat, setelah memperhitungkan saldo into account the balance in other
dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
- 52 -
Page 298
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
j. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali j. Securities Purchased Under Agreements to
dan Efek yang Dijual dengan Janji Beli Resell and Securities Sold Under
Kembali Agreements to Repurchase
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali Securities Purchased Under Agreements to
(Reverse Repo) Resell (Reverse Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan (reverse repo) are presented as receivables at
sebesar harga jual kembali yang disepakati the agreed resale price net of the difference
dikurangi dengan selisih antara harga beli dan between the purchase price and agreed resale
harga jual kembali yang disepakati price (unearned interest income) and
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan allowance for impairment losses. The
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih difference between the purchase price and the
antara harga beli dan harga jual kembali yang agreed resale price are amortised using
disepakati tersebut diamortisasi dengan effective interest rate as interest income over
menggunakan suku bunga efektif sebagai the period, commencing from the acquisition
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak date to the resale date.
efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.
Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali Securities Sold Under Agreements to
(Repo) Repurchase (Repo)
Efek yang dijual dengan janji beli kembali Securities sold under agreements to
(repo) diakui sebagai liabilitas sebesar harga repurchase (repo) are recognized as liabilities
pembelian kembali yang disepakati dengan at the repurchase price agreed with the
nasabah dikurangi beban bunga yang belum customer less unamortized interest expense.
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan The difference between the selling price and
harga beli kembali diperlakukan sebagai the repurchase price is treated as prepaid
bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai interest expense and recognized as interest
beban bunga sesuai dengan jangka waktu expense over the period from the sale of
sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek securities until it is repurchased. Securities
yang dijual tetap dicatat sebagai aset dalam sold are recorded as assets in statements of
laporan posisi keuangan karena kepemilikan financial position since the ownership of the
efek tetap berada pada pihak Perusahaan securities remains with the Company as the
sebagai penjual. seller.
k. Pembiayaan Multiguna k. Multipurpose Financing Receivables
Pembiayaan multiguna adalah kegiatan Multipurpose financing is financing activity for
pembiayaan untuk pengadaan barang procurement of goods based on the needs of
berdasarkan kebutuhan konsumen dengan consumer with payment by installments.
pembayaran secara angsuran.
Sehubungan dengan pembiayaan bersama In relation to joint multipurpose financing
dan penerusan kredit dengan pihak lain, transactions and channeling of multipurpose
kewajiban Grup adalah melakukan penagihan financing receivables with other parties, the
dan administrasi dari piutang-piutang yang Group’s responsibility is to collect and
dialihkan. Selisih antara suku bunga yang administer the transferred multipurpose
dibebankan Grup kepada nasabah dengan financing receivables. The difference between
suku bunga yang ditetapkan oleh investor the interest charged to the customers by the
merupakan pendapatan bagi Grup dan Group and the interest charged by the
dikreditkan langsung dalam akun “Pendapatan investors is recognized as income by the
pembiayaan multiguna” pada laba rugi. Group and directly credited to the
“Multipurpose financing income” account in the
profit or loss.
- 53 -
Page 299
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Apabila pembiayaan bersama dan penerusan In joint financing and credit channeling
kredit dilakukan secara with recourse, Grup transactions on a with recourse basis, the
akan membukukan aset dan liabilitas dari Group recognizes assets or liabilities in its
transaksi tersebut. Namun apabila dilakukan books. In joint financing and credit channeling
secara without recourse, aset dari transaksi transactions on a without recourse basis, the
tersebut akan disajikan secara bersih di assets are presented at net amounts in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Piutang dinyatakan tidak tertagih apabila Receivables are deemed uncollectible if the
debitur sudah tidak mampu membayar dan debtors are unable to pay and, and have been
atau sulit untuk ditagih, serta telah menunggak delinquent for more than 90 days for the
lebih dari 90 hari untuk pembiayaan motor dan financing of the motor vehicle and 120 days for
120 hari untuk pembiayaan mobil. car financing.
Grup melakukan penarikan jaminan atas The Group repossesses the collateral – vehicle
kendaraan apabila setelah dikeluarkannya if the consumers had not made payments
Surat Peringatan (SP) sebanyak 2 kali dan despite issuance of two collection letters.
konsumen tidak melakukan pembayaran. When the collateral-vehicle has been
Ketika jaminan kendaraan ditarik dari repossessed from the consumers, the
konsumen, piutang pembiayaan multiguna consumer financing receivables are written off.
dihapuskan.
Ketika suatu piutang tidak tertagih, piutang When the receivables are uncollectible, those
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik are written-off by reversing the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Piutang impairment loss. Receivables are written-off
tersebut dapat dihapus buku setelah semua after all the necessary procedures have been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan conducted and the amount of the loss has
jumlah kerugian telah ditentukan. Penerimaan been determined. Recoveries on receivables
kembali atas piutang yang telah written off in the current period or in prior
dihapusbukukan pada periode berjalan periods are credited to allowance for
ataupun periode yang telah lalu, dikreditkan impairment losses.
pada akun cadangan kerugian penurunan nilai.
l. Transaksi Sewa l. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of lease
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya liabilities in relation to leases which had been
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. previously classified as operating lease.
Sebagai penyewa As Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- 54 -
Page 300
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang that are the most relevant to changing
relevan tentang bagaimana dan untuk how and for what purpose the asset is
tujuan apa aset digunakan telah used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component, the
yang mengandung sebuah komponen sewa, Group allocates the consideration in the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak contract to each lease component on the basis
ke masing-masing komponen sewa of their relative stand-alone prices and the
berdasarkan harga tersendiri relatif dari aggregate stand-alone price of the non-lease
komponen sewa dan harga tersendiri agregat components.
dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Kecuali sewa jangka pendek dan sewa aset commencement date. Except for short term
pendanaan yang bernilai rendah. Aset hak- leases and leases of low value assets. The
guna diukur pada biaya perolehan, dimana right of-use assets are initially measured at
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas cost, which comprises the initial amount of the
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran lease liability adjusted for any lease payment
sewa yang dilakukan pada atau sebelum made at or before the commencement date.
tanggal permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier of
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau the end of the useful life of the right-of-use
akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise the following:
pembayaran berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku bunga an index or a rate, initially measured using
yang pada awalnya diukur dengan the index or rate as at the commencement
menggunakan indeks atau suku bunga date;
pada tanggal permulaan;
- 55 -
Page 301
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual value guarantee;
residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; option that the Group is reasonably
dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Sebagai pesewa As Lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classify each of its leases as either an
sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Grup membuat penilaian secara keseluruhan overall assessment of whether the lease
atas apakah sewa mengalihkan secara transfers substantially all of the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat yang rewards incidental to ownership of the
terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika underlying asset. If this is the case, then the
penilaian membuktikan hal tersebut, maka lease is classified as a finance lease; if not,
sewa diklasifikasikan sebagai sewa then it is an operating lease. As part of this
pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa assessment, the Group considers certain
operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, indicators such as whether the lease term is
Grup mempertimbangkan beberapa indikator for the major part of the economic life of the
seperti apakah masa sewa adalah sebagian underlying asset.
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
m. Sewa Pembiayaan m. Finance Leases
Sewa pembiayaan adalah kegiatan Finance lease is a financing activity in the form
pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang of providing goods by a financing company for
oleh perusahaan pembiayaan untuk digunakan use by a debtor for a certain period of time,
debitur selama jangka waktu tertentu, yang which transfers substantially the benefits and
mengalihkan secara substansial manfaat dan risks of the items being financed.
risiko atas barang yang dibiayai.
Jumlah yang terutang dari lessee dalam sewa Amount due from lessees under finance leases
pembiayaan dicatat sebesar jumlah piutang are recorded at the amount of the finance
sewa pembiayaan. Piutang sewa pembiayaan lease receivable. Finance lease receivable
terdiri dari jumlah piutang sewa ditambah nilai consist of the total lease receivables plus the
residu yang dijamin (harga opsi) yang akan guaranteed residual value (option price) to be
diterima pada akhir masa sewa, dikurangi received at the end of the lease period, less
penghasilan pembiayaan tangguhan, unearned lease income, security deposits, and
simpanan jaminan, dan cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan The difference between the finance lease
ditambah nilai residu yang dijamin dengan receivables plus the guaranteed residual value
biaya perolehan aset sewaan dicatat sebagai and the acquisition cost of the leased assets is
penghasilan pembiayaan tangguhan dan recorded as unearned lease income. This is
dialokasikan sebagai pendapatan selama recognized as finance lease income over the
masa sewa berdasarkan suatu tingkat lease period at a periodic rate of return on the
- 56 -
Page 302
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
pengembalian berkala yang tetap dari piutang finance lease receivables. The Group does not
sewa pembiayaan. Perusahaan tidak recognize interest income from finance lease
mengakui pendapatan bunga dari piutang receivables which are overdue for more than
sewa pembiayaan yang telah menunggak 90 days. Such interest income is recognized
pembayaran lebih dari 90 hari. Pendapatan as income when already received.
tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut
diterima.
Pada awal masa sewa, apabila aset sewaan At the inception of the lease, if the leased
memiliki nilai residu pada akhir periode sewa, asset has residual value at the end of the
lessee diwajibkan untuk memberikan lease period, the lessee is required to make a
simpanan jaminan yang akan diperhitungkan security deposit which will be applied as
dengan nilai aset sewa pada akhir masa payment to the purchase option price of the
sewaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee. leased asset at the end of the lease period if
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan the option to purchase is exercised by the
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee. Otherwise, the security deposit will be
lessee. returned to the lessee at the end of the lease
period.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee If the lease assets are sold to the lessee
sebelum masa sewa berakhir, maka before the end of the lessee before the end of
perbedaan harga jual dengan investasi neto the lease period, the difference between the
pembiayaan dicatat sebagai keuntungan atau sales price and the finance lease receivable is
kerugian pada saat terjadinya. recorded as gain or loss at the time of sale.
n. Pembiayaan Modal Kerja dengan Skema n. Working Capital Financing with Factoring
Anjak Piutang Scheme receivables
Pembiayaan modal kerja skema anjak piutang Working capital financing through the accounts
adalah pembiayaan untuk pembiayaan modal receivable factoring scheme is a form of
usaha dengan jangka waktu 1 sampai 2 tahun. business capital financing with a duration of 1
to 2 years.
Piutang pembiayaan modal kerja skema anjak Working capital financing with factoring
piutang dihapusbukukan dengan mendebit scheme receivables are written off through
cadangan kerugian penurunan nilai pada saat allowance for impairment losses when
manajemen berpendapat bahwa konsumen management believes that the accounts
tersebut harus dihapuskan karena secara should be written off because the consumers
operasional konsumen sudah tidak mampu are unable to pay or difficult to be collected.
membayar atau sulit untuk ditagih.
o. Piutang Premi dan Reasuransi o. Premium and Reinsurance Receivables
Piutang premi meliputi tagihan premi kepada Premium receivables consist of receivables
tertanggung, agen atau broker sebagai akibat from policyholders, agents or brokers resulting
transaksi asuransi. Dalam hal Grup from an insurance transaction. In conditions
memberikan potongan premi kepada where the Group gives premium discount to
tertanggung, maka potongan tersebut policyholders, the discount is reduced directly
langsung dikurangkan dari piutang preminya. from the related premium receivables.
Grup menelaah penurunan piutang secara The Group assesses its receivables for
berkala. Jika ada bukti objektif bahwa putang impairment on a regular basis. If there is an
tersebut menurun, Grup mengurangi nilai objective evidence that these receivables are
tercatat piutang sebesar yang dapat dipulihkan impaired, the Group reduces the carrying
dan diakui rugi penurunan nilai dalam laba amounts of the receivables to their recoverable
rugi. Grup mengumpulkan bukti objektif bahwa amounts and recognizes that impairment loss
terdapat penurunan nilai piutang dalam in profit or loss. The Group gathers the
menggunakan proses yang diterapkan untuk objective evidence that a receivable is
aset keuangan atas biaya yang diamortisasi. impaired using the same process adopted for
financial assets held at amortized cost.
- 57 -
Page 303
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Piutang reasuransi tidak boleh Reinsurance receivable cannot be offset
dikompensasikan dengan utang reasuransi, against reinsurance payable, unless the
kecuali apabila kontrak reasuransi menyatakan reinsurance contract specially allows the right
adanya kompensasi. Apabila dalam of offset. If a credit balance arises from the
kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka offsetting of the reinsurance receivables and
saldo tersebut disajikan pada kelompok payables, this balance is presented in the
liabilitas sebagai utang reasuransi. liability section as reinsurance payable.
p. Kredit Diberikan dan Piutang/Pembiayaan p. Loan and Receivables/Sharia Financing
Syariah
Kredit diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent provision of cash or cash
tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, equivalents based on agreements with
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrowers, where borrowers required to repay
pinjam-meminjam dengan debitur yang their debts with interest after specified periods.
mewajibkan debitur untuk melunasi utang
berikut bunganya setelah jangka waktu
tertentu.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah financing, mudharabah financing
musyarakah, pembiayaan mudharabah dan and ijarah receivables.
piutang ijarah.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price equivalent
ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati to cost plus agreed margin, and the seller
dan penjual harus mengungkapan biaya should inform the purchased cost to buyer.
perolehan barang tersebut kepada pembeli.
Qardh adalah akad pinjam meminjam dana Qardh is a loan/borrowing funds without profit
tanpa imbalan dengan liabilitas pihak wherein the borrower return the principal of the
peminjam mengembalikan pokok pinjaman loan at lump sum or on installment over certain
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka period.
waktu tertentu.
Musyarakah adalah akad kerjasama antara Musyarakah is an agreement between
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha investors (musyarakah partners) to have a
tertentu, dimana masing-masing pihak join-venture in a partnership, at an agreed
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan nisbah sharing portion, while losses will be
bahwa keuntungan dibagi berdasarkan proportionately distributed based on the capital
kesepakatan sedangkan kerugian berdasarkan contribution. These funds including cash or
porsi kontribusi dana. Dana tersebut meliputi non-cash assets which are allowed by sharia.
kas atau aset nonkas yang diperkenankan
oleh syariah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha Mudharabah is an agreement between the
antara bank sebagai pemilik dana (shahibul bank as an owner of funds (shahibul maal) and
maal) dan nasabah selaku pengelola dana customer as a fund manager (mudharib) to run
(mudharib), menjalankan usaha dengan a business with pre-defined terms of (nisbah)
penentuan awal keuntungan dan kerugian gain or loss. Ijarah is a lease agreement
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa between the lessor (lease object) and lessee
antara pemilik (obyek sewa) dan penyewa to get margin from leased object.
untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa
yang disewakannya.
- 58 -
Page 304
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia financing is presented in the amount of
pembiayaan dikurangi dengan cadangan financing minus the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai dengan jumlah losses with a minimum amount based on
minimum berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority Regulation
Keuangan (POJK) No. 2/POJK.03/2022 (POJK) No. 2/POJK.03/2022 concerning
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Assets Quality Assessment of Sharia
Syariah dan Unit Usaha Syariah dan POJK Commercial Banks and Sharia Business Units
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret 2020 and Financial Services Authority Regulation
tentang Stimulus Perekonomian Nasional No. 11/POJK.03/2020 dated March 13, 2020
sebagai Kebijakan Counter Cyclical Dampak concerning National Economic Stimulus as a
Penyebaran Corona Virus Diseases 2019. Counter Cyclical Policy on the Impact of the
Spread of Corona Virus Diseases 2019.
Pembiayaan syariah dengan akad murabahah Sharia financing with murabahah contract is
disajikan sebesar jumlah pembiayaan presented at the financing amount less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses in accordance
sesuai dengan PSAK No. 102 (Amandemen with PSAK No. 102 (Amendment 2019).
2019).
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, For uncollected loans, the loans are written off
kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal by reversing the journal of allowance for
balik cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Such loans can be written-
Kredit yang diberikan tersebut dapat dihapus off after all the necessary procedures have
buku setelah semua prosedur yang diperlukan been performed and the amount of the loss
telah dilakukan dan jumlah kerugian telah has been determined.
ditentukan.
Kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan Criteria of the debtor that can be written off
meliputi: include:
1. Fasilitas kredit telah mengalami 1. The credit facilities have been impaired;
penurunan nilai;
2. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan 2. The credit facility has been provided with
kerugian penurunan nilai sebesar 100% allowance for impairment losses
dari pokok kredit; amounting to 100% of the loan principal;
3. Telah dilakukan berbagai upaya 3. Efforts for billing and recovery have been
penagihan dan pemulihan, namun tidak made, but to no avail;
berhasil;
4. Usaha debitur sudah tidak mempunyai 4. The debtor’s business has no longer has
prospek atau kinerja debitur buruk atau prospects or has poor performance or no
tidak ada kemampuan membayar; ability to pay;
5. Hapus buku dilakukan terhadap semua 5. The write–off are perfomed for all loan
kewajiban kredit, termasuk dari fasilitas obligations, including those from noncash
pinjaman non tunai sehingga loan facility so that the write-offs can not
penghapusan tidak dapat dilakukan pada be done on some of its loan obligations
beberapa kewajiban kreditnya (partial write-off);
(penghapusan sebagian).
Apabila aset yang dijaminkan diambil alih, If the assets pledged as collateral are
maka entitas anak akan menjurnal balik foreclosed, then the Company should reverse
cadangan kerugian penurunan nilai dan the allowance for impairment losses and
mengakui agunan yang diambil alih yang recognize foreclosed properties that are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara nilai measured at the lower of carrying amount and
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya fair value less costs to sell.
untuk menjual.
Ketika terjadi penerimaan kembali kredit yang When there is a collection from previous write-
dihapus buku, entitas anak mencatat off loan, the Company records this recovery as
penerimaan kembali tersebut dengan a credit to recovery of impairment losses on
mengkreditkan pemulihan kerugian penurunan financial assets.
nilai aset keuangan.
- 59 -
Page 305
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments and/or
dan/atau kombinasi dari keduanya. Dalam a combination of both. In restructuring credit
restrukturisasi kredit yang mengkonversi kredit that converted credit become shares, the
menjadi saham, entitas anak memperoleh Company obtains participation of temporary
penyertaan modal sementara. Dengan investment. In accordance with Bank
mengacu pada PBI No. 15/11/PBI/2013 Indonesia Regulation (PBI) No. 15/11/PBI/
tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan 2013 on the Precautionary Principle Capital
Penyertaan Modal, pelepasan atau divestasi Investment Activity, release or divestment to
atas penyertaan modal sementara wajib participation of temporary investment is
dilakukan apabila penyertaan modal mandatory if the participation of temporary
sementara telah melebihi jangka waktu paling investment has exceeded the maximum period
lama 5 (lima) tahun atau perusahaan tempat of 5 (five) years or the company where
penyertaan modal sementara telah investment of temporary investment have
memperoleh laba kumulatif. obtained a cumulative profit.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi of the loan at the time of restructuring over the
dengan nilai tunai penerimaan kas masa net present value of the total future cash
depan setelah restrukturisasi diakui sebagai receipts after restructuring are recognised as
laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua profit/loss. Thereafter, all cash receipts under
penerimaan kas masa depan yang ditetapkan the new terms shall be accounted for as a
dalam persyaratan baru dicatat sebagai return of principal and interest income, in
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan accordance with the restructuring scheme.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
q. Aset Ijarah q. Ijarah Assets
Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, mesin, Ijarah assets, such as motorcycle, machinery,
alat berat dan piranti lunak, disusutkan atau heavy equipment and software are depreciated
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu sewa or amortized over the lease term or the
atau umur ekonomis aset, mana yang lebih economic lives of assets, whichever is shorter,
pendek, dimana pada akhir masa akad, aset where at the end of the contract period, these
tersebut akan dihibahkan ke penyewa. assets are given to lessee.
Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik (sewa For the ijarah muntahiyah bitamlik contracts
pembiayaan), apabila pada saat perpindahan (lease financing), if at the time of transfer of
kepemilikan aset ijarah dari pemilik kepada ownership of the asset from the owner to the
penyewa dilakukan dengan cara hibah, maka lessee by grant, then the carrying amount is
jumlah tercatat aset ijarah diakui sebagai recognized as an ijarah asset expense.
beban.
Pendapatan sewa selama masa akad diakui Lease income during lease term is recognized
pada saat manfaat atas aset telah diserahkan when the benefits of assets have been handed
kepada penyewa. over to the lessee.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto Ijarah income is presented net of related
setelah dikurangi beban yang terkait yakni expenses such as, depreciation, maintenance
penyusutan dan pemeliharaan serta and repairs expenses. Ijarah net income is
perbaikan. Pendapatan ijarah neto disajikan presented as part of "interest and profit sharing
sebagai bagian dari “pendapatan bunga dan income" in profit or loss.
bagi hasil” dalam laba rugi.
- 60 -
Page 306
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
r. Transaksi Efek r. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of securities
untuk nasabah maupun untuk portofolio efek both for customers and the Group’s portfolio
Grup, diakui pada saat timbulnya perikatan are recognized once those securities
atas transaksi efek tersebut (tanggal transactions have been agreed to on
transaksi). transaction date.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai Purchases of securities for the interest of
piutang nasabah dan utang kepada PT Kliring customers are recorded as receivables from
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), sedangkan customers and payable to PT Kliring
penjualan efek dicatat sebagai piutang dari Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), while sales
KPEI dan utang nasabah. of such securities are recorded as receivables
from KPEI and payables to customers.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk On the settlement date, failure in the
menyelesaikan transaksi pembelian efek settlement of securities purchased is recorded
dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di as failure to receive account and presented in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial
sebagai liabilitas, sedangkan kegagalan untuk position as a liability, while failure in settlement
menyelesaikan transaksi penjualan efek of securities sold is recorded as failure to
dicatat sebagai gagal serah dan disajikan deliver account and is presented in the
sebagai aset. consolidated statements of financial position
as an asset.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from the customers in
rekening dalam rangka pembelian efek, connection with the securities purchased for
pembayaran dan penerimaan atas transaksi their accounts, and payments and receipts
pembelian dan penjualan efek untuk nasabah related to purchases and sales of securities on
pemilik rekening dicatat sebagai rekening behalf of the customers are recorded as
nasabah. Saldo dana pada rekening nasabah customers’ accounts. The remaining positive
disajikan di laporan posisi keuangan fund balance on customers’ accounts is
konsolidasian sebagai liabilitas, sedangkan presented in the consolidated statements of
kekurangan dana pada rekening nasabah financial position as a liability, while receivable
disajikan sebagai aset. balances are presented as an asset.
s. Investasi pada Entitas Asosiasi s. Investments in Associates
Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas The results and assets and liabilities of
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan associates are incorporated in these
konsolidasian menggunakan metode ekuitas. consolidated financial statements using the
equity method of accounting.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal Under the equity method, an investment in an
investasi pada entitas asosiasi diakui pada associate is initially recognized in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya cost and adjusted there after to recognize the
disesuaikan untuk mengakui bagian Grup atas Group’s share of the profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income of the associate. When
dari entitas asosiasi. Jika bagian Grup atas the Group’s share of losses of an associate
rugi entitas asosiasi adalah sama dengan atau exceeds the Group’s interest in that associate,
melebihi kepentingannya pada entitas the Group discontinues recognizing its share of
asosiasi, maka Grup menghentikan further losses. Additional losses are
pengakuannya atas rugi lebih lanjut. Kerugian recognized only to the extent that the Group
lebih lanjut diakui hanya jika Grup memiliki has incurred legal or constructive obligations
kewajiban konstruktif atau hukum atau or made payments on behalf of the associate.
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi.
- 61 -
Page 307
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal using the equity method from the date on
investasi tersebut memenuhi definisi entitas which the investee becomes an associate. On
asosiasi. Pada saat perolehan investasi, setiap acquisition of the investment in an associate,
selisih lebih antara biaya perolehan investasi any excess of the cost of the investment over
dengan bagian Grup atas nilai wajar neto aset the Group’s share of the net fair value of the
dan liabilitas teridentifikasi dari investee diakui identifiable assets and liabilities of the investee
sebagai goodwill, yang termasuk dalam nilai is recognized as goodwill, which is included
tercatat investasi. Setiap selisih lebih bagian within the carrying amount of the investment.
Grup atas nilai wajar neto aset dan liabilitas Any excess of the Group’s share of the net fair
teridentifikasi terhadap biaya perolehan value of the identifiable assets and liabilities
investasi langsung diakui dalam laba rugi pada over the cost of the investment is recognized
periode perolehan investasi. immediately in profit or loss in the period in
which the investment is acquired.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat penurunan nilai whether it is necessary to recognize any
yang harus diakui atas investasi Grup pada impairment loss with respect to the Group’s
entitas asosiasi. investment in an associate.
Ketika entitas dalam Grup melakukan When an entity in the Group transacts with an
transaksi dengan entitas asosiasi milik Grup, associated entity of the Group, gains and
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari losses resulting from the transactions with the
transaksi tersebut diakui dalam laporan associate are recognized in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup hanya sebatas consolidated financial statements only to the
kepentingan para pihak dalam asosiasi yang extent of interests in the associate that are not
tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
t. Properti Investasi t. Investment Properties
Properti investasi diukur sebesar biaya Investment properties are measured at cost,
perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah including transaction costs, less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and any impairment loss. The
kerugian penurunan nilai, jika ada. Jumlah carrying amount includes the cost of replacing
tercatat termasuk biaya penggantian untuk part of an existing investment property at the
bagian tertentu dari properti investasi yang time that cost is incurred if the recognition
telah ada pada saat beban terjadi, jika kriteria criteria are met; and excludes the costs of day-
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk to-day servicing of an investment property.
biaya perawatan sehari-hari properti investasi. Investment properties in the form of the
Properti investasi berupa bangunan disusutkan building, are depreciated using the straight-line
dengan metode garis lurus (straight-line method at 5% per annum.
method) dengan persentase penyusutan
sebesar 5% per tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized
(dikeluarkan dari laporan posisi keuangan (removed from the consolidated statements of
konsolidasian) pada saat pelepasan atau financial position) when either they have been
ketika properti investasi tersebut tidak disposed of or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan economic benefit is expected from its disposal.
yang dapat diharapkan pada saat Any gains or losses on the retirement or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian disposal of an investment property are
yang timbul dari penghentian atau pelepasan recognized in the consolidated statement of
properti investasi diakui dalam laba rugi dalam comprehensive income in the year of
tahun terjadinya penghentian atau pelepasan retirement or disposal.
tersebut.
- 62 -
Page 308
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, Transfers are made to investment properties
dan hanya jika, terdapat perubahan when, and only when, there is a change in use,
penggunaan, yang ditunjukkan dengan evidenced by ending of owner-occupation or
berakhirnya pemakaian oleh pemilik atau commencement of an operating lease to
dimulainya sewa operasi ke pihak lain. another party. Transfers are made from
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, investment properties when, and only when,
dan hanya jika, terdapat perubahan there is a change in use, evidenced by
penggunaan, yang ditunjukkan dengan commencement of owner-occupation or
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau commencement of development with a view to
dimulainya pengembangan untuk dijual. sale.
u. Aset Tetap u. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Property and equipment, except land and
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, building are carried at cost, excluding day to
tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari- day servicing, less accumulated depreciation
hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value. Land is not
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. depreciated and is stated at cost less any
Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan impairment in value, if any.
berdasarkan biaya perolehan dikurangi
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of property and equipment
perolehan, termasuk bea impor dan pajak consists of its purchase price, including import
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan duties and taxes and any directly attributable
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara costs in bringing the property and equipment to
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan its working condition and location for its
kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan intended use.
penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations, such
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut normally charged to operations if these
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis expenditures have resulted in an increase in
di masa datang dari penggunaan aset tetap the future economic benefits expected to be
tersebut yang dapat melebihi kinerja obtained from the use of the property and
normalnya, maka beban-beban tersebut equipment beyond its originally assessed
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya standard of performance, the expenditures are
perolehan aset tetap. capitalized as additional costs of property and
equipment.
Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan All property and equipment, except for land
bangunan, disusutkan dengan menggunakan and buildings, are depreciated over their
metode saldo menurun berganda (double estimated useful lives using the double-
declining balance method) sesuai dengan declining-balance method. Buildings are
taksiran masa manfaatnya. Bangunan depreciated over their estimated useful lives
disusutkan dengan menggunakan metode using the straight-line method. The
garis lurus (straight-line method) sesuai depreciation rates are as follows:
dengan taksiran masa manfaatnya.
Persentase penyusutan per tahun adalah
sebagai berikut:
- 63 -
Page 309
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Persentase/
Rate
Bangunan: Buildings
• Bangunan 5% • Permanent
• Prasarana 10% • Non-permanent
Aset tetap diluar bangunan: Property and equipment other than buildings:
Golongan I : Dengan masa manfaat tidak Class I : Assets with useful lives of less
lebih dari 4 tahun 50% than 4 years
Golongan II :Dengan masa manfaat lebih Class II : Assets with useful lives of
dari 4 tahun dan tidak lebih dari 8 tahun 25% between 4 to 8 years
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and equipment
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat are reviewed for impairment when events or
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang changes in circumstances indicate that the
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak carrying values may not be recoverable.
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed, its
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset cost is recognized in the carrying amount of
tetap sebagai suatu penggantian apabila the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is capitalized
diamortisasi selama periode sampai dengan and amortized over the next major inspection
saat inspeksi signifikan berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang when no future economic benefits are
diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gains or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising from de-recognition of property
yang timbul dari penghentian pengakuan aset and equipment is included in profit or loss in
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun the year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful lives
penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap and depreciation method are reviewed and
akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila adjusted if appropriate, at each financial year
hasil telaah berbeda dengan estimasi end.
sebelumnya.
Aset Tetap dalam Pembangunan Construction in Progress
Aset tetap dalam pembangunan merupakan Construction in progress represents property
aset tetap dalam tahap konstruksi, yang and equipment under construction which is
dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak stated at cost and is not depreciated. The
disusutkan. Akumulasi biaya akan accumulated costs are reclassified to the
direklasifikasi ke akun aset tetap yang respective property and equipment account
bersangkutan dan akan disusutkan pada saat and are depreciated when the construction is
konstruksi selesai secara substansial dan aset substantially complete and the asset is ready
tersebut telah siap digunakan sesuai for its intended use.
tujuannya.
v. Agunan yang Diambil Alih v. Foreclosed Properties
Agunan yang diambil alih diperoleh dalam Foreclosed assets in relation to the settlement
kaitannya dengan penyelesaiannya piutang of financing facilities and loans.
dan kredit yang diberikan.
- 64 -
Page 310
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai Foreclosed properties are stated at the lower
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai of carrying amount and fair value
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. less costs to sell. The difference between the
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih carrying value of the foreclosed properties and
dengan sisa pokok pinjaman yang diberikan, the outstanding loan principal, if any, is
jika ada, dibebankan ke laba rugi. charged to profit or loss.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying value of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai the foreclosed property and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan its sale is recognized as a gain or loss in the
agunan. period the property was sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The costs of maintenance of foreclosed
pemeliharaan dan perbaikan agunan yang properties are charged to profit or loss when
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada saat incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the property is written-
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi down to recognize a permanent dimunition in
untuk mengakui penurunan tersebut dan value of the foreclosed property, which is
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. charged to profit or loss.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates regularly the carrying
berkala atas nilai agunan yang diambil alih. value of foreclosed property. The carrying
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat amount of the property is written-down to
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi recognize a permanent dimunition in value of
untuk mengakui penurunan tersebut dan the foreclosed property, which is charged to
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. profit or loss.
w. Biaya Dibayar Dimuka w. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
x. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan x. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual reporting
Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu period whether there is an indication that an
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan exists, or when annual impairment testing for
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka an asset is required, the Group makes an
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan estimate of the asset’s recoverable amount.
aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future cash
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai flows are discounted to their present value
kini dengan menggunakan tingkat diskonto using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian current market assessments of the time value
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko of money and the risks specific to the asset.
spesifik atas aset.
- 65 -
Page 311
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
tanggal pelaporan tahunan untuk mengetahui reporting period as to whether there is any
apakah terdapat indikasi bahwa rugi indication that previously recognized
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam impairment losses recognized for an asset
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi may no longer exist or may have decreased. If
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi such indication exists, the recoverable amount
dimaksud ditemukan, maka Grup is estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed only if
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah there has been a change in the assumptions
diakui dalam periode sebelumnya akan used to determine the asset’s recoverable
dipulihkan hanya jika terdapat perubahan amount since the last impairment loss was
asumsi-asumsi yang digunakan untuk recognized. If that is the case, the carrying
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount of the asset is increased to its
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recoverable amount. The reversal is limited so
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikan ke that the carrying amount of the assets does not
jumlah terpulihkannya. Pembalikan aset exceed its recoverable amount nor exceed the
tersebut dibatasi sehingga jumlah aset tercatat carrying amount that would have been
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun determined, net of depreciation, had no
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, impairment loss been recognized for the asset
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai in prior years. After such a reversal, the
yang telah diakui untuk aset tersebut pada depreciation charge on the said asset is
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan adjusted in future periods to allocate the
tersebut, penyusutan aset tersebut asset’s revised carrying amount, less any
disesuaikan di periode mendatang untuk residual value, on a systematic basis over its
mengalokasikan nilai tercatat aset yang remaining useful life.
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
y. Simpanan dan Simpanan dari Bank lain y. Deposits and Deposits from Other Banks
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Refer to Note 2g for accounting policy
Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi for measurement of financial instruments.
atas pengukuran instrumen keuangan.
Simpanan merupakan liabilitas kepada Deposits are liabilities to customers in the form
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan of demand deposits, savings deposits and time
deposito berjangka. deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent deposits of
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers which may be used as instruments
yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat of payment, and which may be withdrawn at
melalui cek atau dengan cara any time by checks, or other orders of payment
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau or transfers.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings deposits represent deposits of
yang penarikannya hanya dapat dilakukan customers which may only be withdrawn when
sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati certain agreed conditions at the account
pada saat pembukaan rekening tabungan. opening are met. They may not be withdrawn
Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan by checks or other equivalent instruments,
dengan menggunakan cek atau instrumen except by using specific withdrawal slip which
sejenis, tetapi menggunakan formulir can only be validated at the depository bank
penarikan tersendiri yang hanya berlaku di and/or by using Automatic Teller Machine
bank yang bersangkutan dan/atau (ATM) card.
menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri
(ATM).
- 66 -
Page 312
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits of customers
nasabah yang penarikannya hanya dapat which may only be withdrawn after a certain
dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai period of time in accordance with the
dengan jangka waktu yang disepakati dengan agreement with the customers at the time of
nasabah pada saat penempatannya, dimana placement, or the customers will be fined or
nasabah akan dikenakan penalti apabila penalized if withdrawals are made before
melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh maturity.
temponya.
Simpanan termasuk simpanan syariah dan Deposits include syariah deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari: unrestricted investments consisting of:
• Tabungan dan giro wadiah merupakan • Wadiah saving and current account is
titipan dana dalam bentuk tabungan dan entrusted funds in the form of savings and
giro dimana pemilik dana mendapatkan current account where income fund
pendapatan bonus. owners get a bonus.
• Investasi tidak terikat dalam bentuk giro, • Unrestricted investments in current
tabungan dan deposito berjangka accounts, savings and time deposits
mudharabah merupakan simpanan dana represent deposits of customers' funds
pelanggan yang memberikan pemilik dana that provide benefits for the owner of
imbalan bagi hasil dari pendapatan unit funds from Islamic unit revenue for the
syariah atas penggunaan dana tersebut use of these funds in accordance with the
sesuai dengan nisbah yang ditetapkan ratio determined and approved previously.
dan disetujui sebelumnya.
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas Deposits from other banks are liabilities to
kepada bank lain dalam bentuk giro, call other banks in the form of demand deposits,
money kurang dari atau sampai dengan 90 call money less than or 90 days and time
hari, dan deposito berjangka dengan periode deposits with original maturities of each
jatuh tempo menurut perjanjian masing- agreement.
masing.
z. Kontrak Asuransi dan Investasi z. Insurance and Investment Contracts
Kontrak dengan pemegang polis Contracts with policyholders are classified as
diklasifikasikan baik sebagai kontrak asuransi either insurance contracts or investment
atau kontrak investasi tergantung pada tingkat contracts depending on the level of insurance
dari risiko asuransi yang dipindahkan. Risiko risk transferred. Insurance risk is the risk that
asuransi adalah risiko yang terlebih dahulu previously was, other than financial risk,
ada, selain risiko keuangan, dipindahkan dari transferred from the holder of the contract to
pemegang kontrak kepada penerbit kontrak. the issuer of that contract. In cases where
Pada kasus dimana perlindungan asuransi significant insurance protection is provided, the
yang signifikan disediakan, kontrak contract is classified as insurance contracts.
digolongkan sebagai kontrak asuransi. Kontrak Contracts that transfer financial risk but not
yang memindahkan risiko keuangan tapi tidak significant insurance risk are classified as
risiko asuransi yang signifikan diklasifikasikan investment contracts, and is calculated as debt
sebagai kontrak investasi, dan dihitung to policyholders, equal to the amount received
sebagai utang kepada pemegang polis, sama by the Group and the return on it.
dengan jumlah yang diterima oleh Grup dan
pengembalian diatasnya.
Manajemen meninjau berbagai produk yang Management reviewed the various products
sesuai dengan kriteria yang ditentukan diatas that comply with the criteria specified above to
untuk menentukan klasifikasi dari kontrak baik determine the classification of contracts either
sebagai asuransi atau portofolio investasi dari as insurance or investment portfolio of the
penerbit kontrak. issuer of that contract.
- 67 -
Page 313
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Setelah kontrak memenuhi syarat sebagai After the contract qualifies as an insurance
kontrak asuransi, maka tetap sebagai kontrak contract, it remains as an insurance contract
asuransi sampai semua hak dan kewajiban until all rights and obligations exhausted or
habis atau kadaluwarsa. Oleh karena itu, expired. Therefore, insurance contracts are not
kontrak asuransi tidak diklasifikasi ulang reclassified as investment contracts for such
sebagai kontrak investasi selama masih still applies even if the insurance risk has been
berlaku bahkan jika risiko asuransi telah removed.
dihapus.
Durasi singkat kontrak asuransi adalah kontrak Short duration insurance contracts are
asuransi yang tidak mempunyai komponen insurance contracts that do not have a deposit
deposit dan menyediakan perlindungan component and provide protection for 12
selama 12 bulan atau kurang dan khususnya months or less and in particular give the
memberikan penanggung hak untuk insured the right to cancel or adjust protection
membatalkan atau mengatur perlindungan when the contract runs out.
pada saat kontrak habis.
aa. Reasuransi aa. Reinsurance
Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai The Group reinsures all policies exceeding its
pertanggungannya melebihi retensi sendiri self-retention to reinsurance companies. The
kepada perusahaan-perusahaan reasuransi. amount of premium paid or portion of premium
Jumlah premi yang dibayarkan atau porsi for prospective reinsurance transactions is
premi untuk transaksi reasuransi diakui recognized over the reinsurance contracts in
berdasarkan perjanjian reasuransi dalam proportion with the protection received.
proporsi terhadap perlindungan yang diterima. Reinsurance premiums are recorded as a
Premi reasuransi dicatat sebagai pengurang deduction from gross premiums. Reinsurance
premi bruto. Klaim reasuransi dicatat sebagai claims are recorded as a deduction from gross
pengurang klaim bruto. claims.
Grup tidak diperbolehkan saling hapus antara: The Group is not allowed to offset between:
a. aset reasuransi dan utang asuransi a. reinsurance assets and related insurance
terkait; atau liabilities; or
b. pendapatan atau beban dari kontrak b. income or expense from reinsurance
reasuransi dan beban atau pendapatan contract and expense or income from the
dari kontrak asuransi terkait. related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi Reinsurance assets consist of reinsurance
dan premi reasuransi yang ditangguhkan dan receivables and deferred reinsurance premium
pemulihan estimasi klaim dari reasuransi. and estimated reinsurance claims recoveries.
Berdasarkan perjanjian kontrak reasuransi, Based on certain reinsurance contract
Grup memiliki hak untuk mengakui aset agreement, the Group has the night to
reasuransi atas premi reasuransi yang recognize reinsurance assets deferred
ditangguhkan dan pemulihan estimasi klaim reinsurance premium and estimated
dari reasuransi walaupun belum jatuh tempo. reinsurance claims recoveries eventhough
Kelebihan penerimaan dari aset reasuransi such deferred reinsurance premium and
atas premi reasuransi yang ditangguhkan dan estimated reinsurance claims recoveries are
pemulihan estimasi klaim dari reasuransi not due yet. The excess of settlement
dengan yang aktual, jika ada, dicatat sebagai reinsurance assets of deferred reinsurance
kelebihan deposit untuk reasuransi dan premium and estimated reinsurance claims
disajikan sebagai liabilitas reasuransi. recoveries over the actual ones, if any, are
recorded as excess of deposit for reinsurance
and presented as part of reinsurance liabilities.
- 68 -
Page 314
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih impairment at each reporting date, or more
sering, ketika terdapat indikasi penurunan nilai frequently, when an indication of impairment
selama tahun pelaporan. Penurunan nilai arises during the reporting year. Impairment
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai occurs when there is objective evidence as a
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah result of an event that occurred after initial
pengakuan awal aset reasuransi bahwa Grup recognition of the reinsurance assets that
tidak dapat menerima seluruh jumlah tercatat Group may not receive all outstanding
karena berdasarkan ketentuan kontrak dan hal amounts due under the term of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur and the event has a reliably measurable
dengan andal yang akan mempengaruhi impact on the amounts that the Group will
jumlah yang akan diterima oleh Grup dari receive from the reinsurer. The impairment
reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat loss is recognized in the consolidated
dalam laba rugi. statement of profit or loss.
Keuntungan atau kerugian membeli reasuransi Gains or losses on buying reinsurance are
diakui dalam laba rugi segera pada tanggal recognized in the profit or loss immediately at
pembelian dan tidak diamortisasi. Perjanjian the date of purchase and are not amortized.
reasuransi tidak membebaskan perusahaan Reinsurance arrangements do not relieve the
dari kewajiban kepada pemegang polis. Group from its obligations to policy holders.
Pengakuan Imbal Jasa Penjaminan Guarantee Fee Recognition
Pendapatan imbal jasa penjaminan diakui Income from guarantee fees is recognized as
sebagai pendapatan secara proporsional revenue proportionately in accordance with the
sesuai dengan persentase penyelesaian percentage of settlement of obligations during
kewajiban selama periode proteksi penjaminan the guarantee protection period provided by
yang diberikan oleh entitas anak berdasarkan the subsidiary based on the guarantee
kontrak penjaminan. Jika sebelum tanggal contract. If before the date of the guarantee
kontrak penjaminan berakhir, jumlah klaim contract is due, the claim amount of the
pihak penerima jaminan telah sama dengan guarantee beneficiary is the same as the
nilai penjaminan maka pendapatan imbal jasa guarantee value, then the guarantee fee that
penjaminan yang belum diakui sebagai has not been recognized as income is
pendapatan langsung diakui seluruhnya immediately recognized as revenue.
sebagai pendapatan.
Pendapatan jasa administrasi penjaminan Assurance administrative services revenue is
diakui seluruhnya saat Sertifikat Penjaminan recognized when all of Guarantee Certificates
(SP) diterbitkan. (SP) are published.
Entitas anak menjaminkan kembali The subsidiary reinsures (reinsurance) a
(reasuransi) sebagian porsi risikonya kepada portion of its risk to the reinsurance
perusahaan penjaminan kembali (reasuransi). companies. The amount of reinsurance fee
Jumlah imbal jasa penjaminan kembali yang paid or portion of reinsurance fee from
dibayar atau porsi imbal jasa penjaminan reinsurance transactions is recognised over
kembali atas transaksi penjaminan kembali the reinsurance contract in proportion with the
(reasuransi) diakui sesuai dengan proporsi protection received.
jumlah proteksi penjaminan kembali
(reasuransi) yang diterima.
Beban imbal jasa penjaminan kembali diakui Fees expenses are recognized as a
sebagai pengurang pendapatan imbal jasa proportionate deduction from the reinsurance
penjaminan secara proporsional sesuai fee income in accordance with the percentage
dengan persentase penyelesaian kewajiban of settlement of obligations during the
selama periode proteksi penjaminan yang reinsurance protection period received by the
diterima entitas anak berdasarkan kontrak subsidiary based on the reinsurance contract.
penjaminan kembali.
- 69 -
Page 315
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
ab. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan ab. Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah Liability for future policy benefits represent the
nilai sekarang estimasi manfaat polis masa present value of estimated future policy
depan yang akan dibayar kepada pemegang benefits to be paid to policy holders, less
polis, dikurangi dengan nilai sekarang dari present value of estimated future premiums to
estimasi premi masa depan yang akan be received from policy holders, recognized
diterima dari pemegang polis dan diakui pada consistently with the recognition of premium
saat pengakuan pendapatan premi. Liabilitas income. Liability for future policy benefit is
manfaat polis masa depan dinyatakan dalam stated in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan berdasarkan financial position in accordance with the
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) actuarial calculation. Increase (decrease) in
liabilitas manfaat polis masa depan diakui liability for future policy benefits is recognized
sebagai beban (pendapatan) dalam laba rugi. as an expense (income) in the profit or loss.
ac. Pinjaman Diterima dan Surat Berharga ac. Loans Received and Securities Issued
yang Diterbitkan
Pinjaman yang diterima dan surat berharga Loans received and securities issued are
yang diterbitkan diukur pada biaya perolehan classified as financial liability measured at
diamortisasi menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest rate
bunga efektif. Biaya transaksi yang dapat method. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan nilai attributable to the acquisition cost of loan
perolehan pinjaman yang diterima dan surat received and securities issued are deducted
berharga yang diterbitkan dikurangkan dari from the loans received and securities issued.
jumlah pinjaman yang diterima dan surat
berharga yang diterbitkan.
ad. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan ad. Financial Guarantee Contracts and Other
Komitmen Lainnya Commitments Receivable
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran kepada pemegang kontrak atas payments to reimburse the holder for a loss
kerugian yang terjadi karena debitur tertentu incurred because a specified debtor defaulted
gagal untuk melakukan pembayaran pada saat to make payments when due, in accordance
jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari with the terms of a debt instrument. Such
instrumen utang. Jaminan keuangan tersebut financial guarantees are given from Group to
diberikan oleh Grup kepada bank, lembaga bank, financial institutions and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas institutions on behalf of customers to secure
nama debitur untuk menjamin kredit dan loans and other banking facilities and undrawn
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya dan loan facilities.
penyediaan dana yang belum ditarik.
Pengakuan awal jaminan keuangan dalam Initial recognition of financial guarantees in the
laporan keuangan adalah sebesar nilai wajar consolidated financial statements is
pada saat jaminan diberikan. Nilai wajar recognized at fair value at the time the
jaminan keuangan pada saat berlakunya guarantee is given. The fair value of financial
transaksi pada umumnya sama dengan premi guarantee at the time of the transaction is
yang diterima karena diberikan dengan syarat generally equal to the premium received, with
dan kondisi normal dan nilai wajar awal normal terms and conditions, and the initial fair
diamortisasi sepanjang umur jaminan value is amortized over the life of financial
keuangan. guarantee.
- 70 -
Page 316
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently, these contracts are measured
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi at the higher of amortized amount and the
antara biaya perolehan diamortisasi dengan present value of any expected payment (when
nilai kini pembayaran yang diharapkan akan a payment under the guarantee has become
terjadi (ketika pembayaran atas jaminan probable) and the difference is charged to
menjadi besar kemungkinan terjadinya), dan other operating expense in profit or loss.
selisihnya dibebankan sebagai beban
operasional lainnya pada laba rugi.
ae. Biaya Emisi Saham ae. Stock Issuance Costs
Biaya emisi saham disajikan sebagai The cost of issuing shares is presented as a
pengurang akun tambahan modal disetor dan reduction in the additional paid-in capital
tidak diamortisasi. account and is not amortized.
af. Pengakuan Pendapatan dan Beban af. Revenue and Expense Recognition
1. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban 1. Recognition of Interest Revenues,
Bunga, Pendapatan dan Beban Syariah Interest Expense, Sharia Revenue, and
Revenue Sharing Distribution
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Revenue and Interest Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk Interest income and interest expense for
semua instrumen keuangan diakui dalam all financial instruments are recognized in
laba rugi secara akrual dengan profit or loss on accrual basis using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
Pendapatan dan beban syariah Syariah revenue and expense
Pendapatan syariah terdiri dari Syariah revenue consists of income from
keuntungan murabahah, pendapatan murabahah sharia, income from
ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan muntahiyah bittamlik ijarah (lease), and
bagi hasil pembiayaan mudharabah. profit sharing from mudharabah and
musyarakah financing.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Income from murabahah and revenue
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama from ijarah muntahiyah bittamlik are
periode akad berdasarkan konsep akrual. recognized over the contract period on an
Pendapatan bagi hasil pembiayaan accrual basis. Profit sharing income from
mudharabah diakui pada saat diterima mudharabah financing are recognized
atau dalam periode terjadinya hak bagi when received or within the period of
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang entitlement based on profit sharing
disepakati. agreement (nisbah).
Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri Expense based on sharia consists of profit
dari beban bagi hasil mudharabah, beban sharing expense of mudharabah, wadiah
bonus wadiah dan beban bagi hasil bonus expense and profit sharing expense
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar of Certificate of Sharia Interbank
Bank Syariah. Mudharabah Investment.
- 71 -
Page 317
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
2. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2. Recognition Underwriting Income and
Underwriting Asuransi Expenses
Pengakuan Pendapatan Premi Premium Income Recognition
Premi dari kontrak asuransi dan Premiums on insurance and reinsurance
reasuransi jangka pendek diakui sebagai contracts with short-term period are
pendapatan sesuai periode polis (kontrak) recognized as revenue over the policy contract
berdasarkan proporsi jumlah proteksi period in proportion to the insurance coverage
yang diberikan. Premi dari polis bersama provided. Premium from coinsurance is
diakui sebesar pangsa premi Grup. Premi recognized as income based on the Group’s
hak reasuradur diakui sebagai premi proportionate share in the premium. Premium
asuransi selama periode kontrak due to reinsurance company is recognized as
reasuransi secara proporsional dengan reinsurance premium during the period of
proteksi yang diperoleh. reinsurance contract in proportion to the
insurance coverage received.
Premi belum merupakan pendapatan dari Unearned premiums on short-term insurance
kontrak asuransi jangka pendek contract determined for each kind of business
ditentukan untuk masing-masing jenis are calculated based on net premium in
pertanggungan dihitung berdasarkan proportion to the number of days until the
premi neto sesuai dengan proporsi jumlah policy expires (proportional daily).
hari sampai dengan polis berakhir
(proporsional harian).
Kenaikan atau penurunan premi yang The increase or decrease in unearned
belum merupakan pendapatan adalah premiums represents the difference of the
selisih antara saldo premi yang belum balances of unearned premiums between the
merupakan pendapatan tahun berjalan current and the prior year.
dan tahun lalu.
Premi kontrak asuransi jangka panjang Premiums on long-term insurance contract are
diakui sebagai pendapatan pada saat recognized as revenue on due date of policy
jatuh tempo dari pemegang polis. holders.
Grup mereasuransikan sebagian risiko The Group reinsured part of its total accepted
atas akseptasi pertanggungan yang risk to other insurance and reinsurance
diperoleh kepada perusahaan asuransi companies. The premium paid to the reinsurer
lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah or the insurer’s share in the premium on
premi dibayar atau bagian premi atas prospective reinsurance transaction is
transaksi reasuransi prospektif diakui recognized as reinsurance premium (contra
sebagai premi reasuransi sesuai periode premium account) over the reinsurance
kontrak reasuransi secara proporsional contract period in proportion to the insurance
dengan proteksi yang diberikan. coverage provided. A payment or obligation for
Pembayaran atau kewajiban atas retrospective reinsurance transaction is
transaksi reasuransi retrospektif diakui recognized as reinsurance receivable from the
sebagai piutang reasuransi sebesar reinsurer in the amount equivalent to the
kewajiban yang dibukukan sehubungan payment made or recorded liability in relation
kontrak reasuransi tersebut. to the reinsurance contract.
Pengakuan Beban Klaim Claims Expense Recognition
Beban klaim meliputi klaim disetujui Claims consist of settled claims, claims in
(settled claims), klaim dalam proses process, claims incurred but not reported and
penyelesaian termasuk klaim yang terjadi claims settlement expense. Claims are
namun belum dilaporkan dan beban recognized as expense when the obligation to
penyelesaian klaim. Beban klaim tersebut settle the claims incurred. The portion of
diakui sebagai beban pada saat timbulnya claims received from reinsurance are
kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian recognized and recorded as deduction from
klaim reasuradur diakui dan dicatat claims expenses in the same period when the
sebagai pengurang beban klaim pada claims expenses are recognized. Subrogation
periode yang sama dengan periode rights are recognized as deduction from claims
pengakuan beban klaim. Hak subrogasi expenses when realized.
diakui sebagai pengurang beban klaim
pada saat realisasi.
- 72 -
Page 318
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian The amount of claims in process (estimated
(estimasi klaim) dihitung berdasarkan claims) are computed based on estimated
estimasi kerugian dari klaim yang pada loss which at consolidated statements of
tanggal laporan posisi keuangan financial position date are still in process,
konsolidasian masih dalam proses including claims incurred but not reported.
penyelesaian, termasuk klaim yang sudah The changes in estimated claims are
terjadi namun belum dilaporkan. recognized in profit or loss at time of change.
Perubahan dalam estimasi klaim diakui The increase or decrease in estimated claims
dalam laba rugi pada tahun terjadinya represents the difference between the
perubahan. Kenaikan (penurunan) estimated claims for the current year and the
estimasi klaim adalah selisih antara klaim prior year.
tahun berjalan dengan tahun lalu.
3. Pengakuan Pendapatan Jasa Biro 3. Recognition of Securities Administration,
Administrasi Efek, Jasa Penjaminan Underwriting and Stock Brokerage Fees
Emisi Efek dan Jasa Perantara and Investment Management Income
Pedagang Efek serta Jasa Manajer
Investasi
Pendapatan atas jasa biro administrasi Securities administration fees, stock
efek, jasa perantara pedagang efek yang brokerage fees and underwriting fees are
diterima dari nasabah sebagai imbalan recognized as income when the services for
atas transaksi jual/beli efek yang trading of securities in the stock exchange and
dilakukan di bursa efek dan jasa underwriting activities are rendered.
penjaminan emisi efek diakui pada saat
penyerahan jasa.
Pendapatan atas jasa manajer investasi Investment management income is recognized
diakui berdasarkan ketentuan yang based on agreed conditions as stated in the
disepakati dalam kontrak investasi collective investment contract.
kolektif.
4. Pengakuan Pendapatan dan Beban 4. Recognition of Other Revenue and
Lainnya Expenses
Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Fees and Commissions Related to Financial
Keuangan Instruments
Pendapatan dan beban provisi komisi Commission income and expense fees
yang terkait dengan perolehan instrumen associated with the acquisition of financial
keuangan yang terkait jangka waktu instruments with maturnity term and that the
tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat amount is significant, is recorded as part of the
sebagai bagian dari nilai wajar aset atau fair value of financial assets or financial liability
liabilitas keuangan dan diamortisasi and amortized over the term of the financial
sesuai dengan jangka waktunya dengan instrument using the effective interest rate
menggunakan suku bunga efektif. method.
Provisi dan Komisi Lainnya Other Fees and Commission
Provisi dan komisi lainnya yang tidak Fees and commissions that are significant in
terkait dengan kegiatan perolehan amount and are not related to the issuance or
instrumen keuangan dan jangka waktu acquisition of financial instruments and have
tertentu yang yang jumlahnya signifikan, maturity terms are treated as deferred income
ditangguhkan dan diamortisasi or expenses and amortized using the straight-
menggunakan metode garis lurus sesuai line method over the term of the relevant
dengan jangka waktu transaksi yang transaction.
bersangkutan.
- 73 -
Page 319
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pendapatan provisi dan komisi lainnya Other fees and commission revenues not
meliputi pendapatan yang tidak terkait related to credit, such as bancaassurance
dengan kredit, seperti jasa banca services, and revenues associated with import
assurance, pendapatan sebagai pemimpin and export bank guarantee, are recognized as
sindikasi, pendapatan terkait dengan revenue when the services rendered.
ekspor impor dan bank garansi, diakui
sebagai pendapatan pada saat jasa
diberikan.
Beban komisi Commissions Expense
Komisi yang diberikan kepada pialang Commissions due to insurance brokers, agents
asuransi, agen dan perusahaan asuransi and other insurance companies in connection
lain sehubungan dengan penutupan with the insurance coverage are recorded as
pertanggungan dicatat sebagai beban commission expense when incurred, whereas
komisi, sedangkan komisi yang diperoleh commissions obtained from reinsurance
dari transaksi reasuransi dicatat sebagai transactions are recorded as deduction from
pendapatan komisi, dan diakui dalam laba commission expense and recognized when
rugi pada saat terjadinya. earned.
Pendapatan dan Beban Lainnya Other Income and Expense
Pendapatan dari sewa operasi dibukukan Income from assets for lease (operating lease)
dengan menggunakan metode garis lurus is recognized using the straight-line method
selama masa periode sewa (Catatan 2l). over the lease period (Note 2l).
Pendapatan administrasi yang terjadi Administration income incurred in relation with
sehubungan dengan transaksi sewa, lease financing, multipurpose financing, and
pembiayaan multiguna dan pembiayaan working capital financing with factoring scheme
modal kerja skema anjak piutang masing- receivables are recognized when earned.
masing diakui pada saat terjadinya.
Pendapatan (beban) lainnya diakui pada Other income (expense) are recognized when
saat terjadinya sesuai dengan masa earned (incurred) in accordance with their
manfaatnya (accrual basis). beneficial period (accrual basis).
ag. Imbalan Kerja ag. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas at its undiscounted amount as a liability after
pada laporan posisi keuangan konsolidasian deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah consolidated statement of financial position
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Manfaat yang ditentukan Defined benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan manfaat pasti yang dibentuk represents post-employment benefits, funded
dengan pendanaan khusus melalui program defined-benefit plans through a certain pension
dana pensiun dan didasarkan pada masa kerja fund which amounts are determined based on
dan jumlah penghasilan karyawan pada saat years of service and salaries of the employees
pensiun yang dihitung menggunakan metode at the time of pension and calculated using the
- 74 -
Page 320
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the statement of
laporan posisi keuangan dan penghasilan financial position with a charge or credit
komprehensif lain pada periode terjadinya dan recognized in other comprehensive income in
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun the period in which they occur and not to be
menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas reclassified to profit or loss but reflected
imbalan pasti lainnya terkait dengan program immediately in retained earnings. All other
imbalan pasti diakui dalam laba rugi. costs related to the defined-benefit plan are
recognized in profit or loss.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation Number
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 35 Year 2021 (PP 35/2021) to implement the
(PP 35/2021) untuk melaksanakan ketentuan provisions of Article 81 and Article 185 (b) of
Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 Law No. 11/2020 concerning Job Creation
mengenai Cipta Kerja yang bertujuan untuk (Cipta Kerja), which aims to create the widest
menciptakan lapangan kerja yang seluas- possible employment opportunities.
luasnya.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia has
menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti issued Government Regulation in Lieu of Law
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang No. 2 of 2022 concerning Job Creation
Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on December 30,
tanggal 30 Desember 2022 yang merupakan 2022 which is the implementation of the
pelaksanaan dari Putusan MK Nomor 91/PUU- Constitutional Court Decision Number 91/PUU-
XVIII/2020. Dengan berlakunya Perppu ini, UU XVIII/2020. With the enactment of this Perppu,
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut dan Law No. 11/2020 concerning Job Creation is
dinyatakan tidak berlaku. repealed and declared invalid.
PP 35/2021 mengatur mengenai perjanjian PP 35/2021 regulates the work agreement for
kerja waktu tertentu (karyawan tidak tetap), a certain period (non-permanent employees),
alih daya, waktu kerja, waktu istirahat dan outsourcing, working time, rest time and
pemutusan hubungan kerja, yang dapat termination of employment, which can affect
mempengaruhi manfaat imbalan minimum the minimum benefits that must be provided to
yang harus diberikan kepada karyawan. employees.
Penyisihan dihitung dengan membandingkan The provision has been calculated by
manfaat yang akan diterima oleh karyawan comparing the benefit that will be received by
pada umur wajar pensiun dari dana pensiun an employee at normal pension age from the
dengan manfaat yang diatur dalam Perppu pension plan with the benefit as stipulated
Cipta Kerja 2/2022 setelah dikurangi under Perppu Cipta Kerja 2/2022 after
akumulasi kontribusi dari karyawan dan hasil deduction of accumulated employee
investasi yang berkaitan. Jika manfaat dana contributions and the related investment
pensiun yang didanai pemberi kerja lebih kecil results. If the employer-funded portion of the
dari manfaat sesuai Perppu Cipta Kerja pension plan benefit is less than the benefit as
2/2022, Perusahaan akan menyediakan required by Perppu Cipta Kerja 2/2022, the
kekurangannya. Company will provide for such shortage.
Kontribusi yang ditentukan Defined contributions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti represents post-employment benefits, defined-
melalui dana pensiun dan didasarkan pada contribution plans through a certain pension
masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan fund which amounts are determined based on
saat pensiun. Jumlah iuran yang terutang years of service and salaries of the employees
diakui sebagai liabilitas pada laporan posisi at the time of pension. The contribution
keuangan konsolidasian setelah dikurangi payable is accrued as a liability after deducting
dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai any amount already paid in the consolidated
beban dalam laba rugi. statement of financial position and an expense
in profit or loss.
- 75 -
Page 321
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo dalam If a part of the contributions falls due in a
waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal period in excess of twelve (12) months from
laporan posisi keuangan, maka iuran tersebut the statement of financial position date, the
disajikan sebesar nilai kini liabilitas yang contributions are presented at its discounted
didiskontokan. amount.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan Defined-contribution plans benefits are
akumulasi iuran dan hasil pengembangan determined based on accumulated
investasi. contributions and returns on investments.
ah. Pajak Penghasilan ah. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak yang method on temporary differences between the
timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan tax bases of assets and liabilities and their
pajak aset dan liabilitas dengan jumlah carrying amounts for financial reporting
tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the carry
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. forward tax benefit of any unused tax losses.
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada Deferred tax assets are recognized and
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan reviewed at each reporting date and reduced
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan to the extent that it is probable that taxable
besar laba kena pajak tersedia untuk profit will be available against which the
pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the carry
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat forward benefit of unused tax losses can be
dikompensasikan. utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau apply when the asset is realized or the liability
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is settled, based on tax rates (or tax laws) that
(atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substantif telah berlaku pada tanggal the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets against
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax liabilities and the deferred taxes
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak relate to the same taxable entity and the same
tangguhan tersebut terkait dengan entitas taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
- 76 -
Page 322
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
ai. Distribusi Dividen ai. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemegang saham Dividend distribution to the Company’s
Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognized as a liability in the
laporan keuangan konsolidasian dalam consolidated financial statements in the period
periode saat dividen tersebut disetujui oleh in which the dividends are approved by the
pemegang saham Perusahaan. Company’s shareholders.
aj. Laba Per Saham aj. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang dapat diatribusikan dividing net profit attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number of
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
ak. Segmen Operasi ak. Operating Segment
Segmen Operasi disusun sesuai dengan Operating segment is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presenting the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segment are identified on the basis
laporan internal komponen-komponen Grup of internal reports about components of the
yang secara berkala dilaporkan kepada Group that are regularly reviewed by the chief
pengambil keputusan operasional dalam operating decision maker in order to allocate
rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen resources to the segments and to assess their
dan penilaian kinerja Grup. performances.
al. Provisi al. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai liabilitas Provisions are recognized when the Group has
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai present obligation (legal or constructive) as a
akibat peristiwa masa lalu, yang result of a past event, it is probable that the
memungkinkan Grup harus menyelesaikan Group will be required to settle the obligation,
kewajiban tersebut dan estimasi yang andal and a reliable estimate can be made of the
mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the obligation at the reporting date,
pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and uncertainties
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian surrounding the obligation.
terkait kewajiban tersebut.
am. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan am. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the Group’s consolidated of
tambahan informasi mengenai posisi financial position at the reporting date
keuangan Group pada tanggal laporan posisi (adjusting events), if any, are reflected in the
keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, telah consolidated financial statements. Post year-
tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa- end events that are not adjusting events are
peristiwa yang terjadi setelah periode disclosed in the notes to the consolidated
pelaporan yang tidak memerlukan financial statements when material.
penyesuaian (peristiwa non-penyesuai),
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan
dalam laporan keuangan.
- 77 -
Page 323
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments and
Asumsi Manajemen Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In applying of the Group’s accounting policies,
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada which are described in Note 2 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, manajemen financial statements, management is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan make estimates, judgments, and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang about the carrying amounts of assets and liabilities
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi that are not readily available from other sources.
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman The estimates and assumptions are based on
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan historical experience and other factors that are
relevan. considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui the amounts recognized in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian: financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, manajemen telah membuat accounting policies, management has made
pertimbangan untuk menentukan mata uang judgment on the determination of functional
fungsional entitas anak luar negeri. currency of the foreign subsidiaries.
Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas The functional currency of the Company and
anak adalah mata uang lingkungan ekonomi its subsidiaries is the currency of the primary
utama dimana masing-masing entitas economic environment in which each of them
beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang operates. It is the currency, among others, that
paling mempengaruhi harga jual barang dan mainly influences sales prices for goods and
jasa, dan mata uang dari negara yang services, and of the country whose competitive
kekuatan persaingan dan peraturannya forces and regulations mainly determine the
sebagian besar menentukan harga jual barang sales prices of its goods and services, and the
dan jasa entitas, dan merupakan mata uang currency in which funds from financing
yang mana dana dari aktivitas pendanaan activities are generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan menilai apakah aset dan and liabilities by judging if they meet the
liabilitas tersebut memenuhi kriteria yang criteria set forth in PSAK No. 71. Accordingly,
ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset the financial assets and liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat accounted for in accordance with the Group’s
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accounting policies as disclosed in Note 2.
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.
- 78 -
Page 324
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai c. Allowance for Impairment of Financial
Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether the credit risk of a financial instrument
telah meningkat secara signifikan sejak has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian recognition. When making the assessment, the
tersebut, Grup mempertimbangkan perubahan Group uses the change in the risk of default
risiko gagal bayar yang terjadi selama umur over the expected life of the financial
instrumen keuangan. Dalam melakukan instrument. To make that assessment,
penilaian tersebut, Grup membandingkan The Group compares the risk of default
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat reporting date with the risk of default occurring
pengakuan awal, serta mempertimbangkan on the financial instrument as at the date of
informasi, termasuk informasi masa lalu, initial recognition and consider reasonable and
kondisi saat ini, dan informasi bersifat supportable information, including past data,
perkiraan masa depan (forward-looking), yang current conditions and forward-looking
wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya information, that is available without undue
atau upaya berlebihan. cost or effort.
Grup mengukur cadangan kerugian sepanjang The Group measures the loss allowance for a
umurnya, jika risiko kredit atas instrumen financial instrument at an amount equal to the
keuangan tersebut telah meningkat secara lifetime expected credit losses if the credit risk
signifikan sejak pengakuan awal, jika tidak, on that financial instrument has increased
maka Grup mengukur cadangan kerugian significantly since initial recognition, otherwise,
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah the Group measures the loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Suatu that financial instrument at an amount equal to
evaluasi yang bertujuan untuk mengidentifikasi 12-month expected credit losses. Evaluation of
jumlah cadangan kerugian ekspektasian yang financial assets to determine the allowance for
harus dibentuk, dilakukan secara berkala pada expected loss to be provided is performed
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, saat periodically in each reporting period.
dan besaran jumlah cadangan kerugian Therefore, the timing and amount of allowance
ekspektasian yang tercatat pada setiap for expected credit loss recorded at each
periode dapat berbeda tergantung pada period might differ based on the judgments
pertimbangan atas informasi yang tersedia and estimates that are available or valid at
atau berlaku pada saat itu. each period.
Nilai tercatat aset keuangan Grup dalam The carrying values of the Group’s financial
kategori aset keuangan pada biaya perolehan assets at amortized cost as at September 30,
diamortisasi tanggal 30 September 2023, 31 2023, December 31, 2022 and 2021 are as
Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Kas dan bank 6.798.839 6.623.632 6.413.194 Cash and cash in banks
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
jual kembali 142.573 - 1.672.987 agreements to resell
Investasi jangka pendek - Short-term investments
Penempatan pada Bank
Indonesia Placements in Bank Indonesia
dan Bank lain 6.099.300 4.802.861 9.592.917 and with other banks
Deposito berjangka 3.176.875 3.259.823 2.588.130 Time deposits
Efek-efek 3.620.990 3.245.107 2.551.136 Securities
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna - bersih 1.568.179 1.783.300 2.042.898 receivables - net
Piutang Pembiayaan Working capital financing
Modal Kerja with factoring
Skema anjak piutang 2.950.220 3.591.010 2.816.748 scheme receivables - net
Piutang transaksi efek 504.284 584.186 385.163 Securities transaction receivables
Piutang lain-lain - bersih 3.223.473 3.488.681 1.555.775 Other receivables - net
Kredit yang diberikan- bersih 13.978.135 12.698.632 15.994.589 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 58.518 77.389 247.165 Acceptance receivables - net
Aset lain-lain 86.611 52.474 53.548 Other assets
Jumlah 42.207.997 40.207.095 45.914.250 Total
- 79 -
Page 325
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
d. Komitmen Sewa d. Lease Commitmens
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan, kendaraan, mesin agreements for commercial spaces,
dan peralatan. Grup menentukan bahwa sewa machineries and equipment. The Group has
tersebut memenuhi kriteria pengakuan dan determined that those leases meet the criteria
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas sewa for recognition and measurement of right-to-
sesuai dengan PSAK No. 73, Sewa. use assets and lease liabilities in accordance
with PSAK No. 73, Leases.
Grup Sebagai Pesewa Group as Lessor
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various
perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan commercial space lease agreements. The
bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi Group has determined that those are
karena Grup menanggung secara signifikan operating leases since the Group bears
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan substantially all the significant risks and
aset-aset tersebut. rewards of ownership of the related assets.
e. Pajak Penghasilan e. Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in determining
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. the provision for income taxes. There are
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan many transactions and calculations for which
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan the ultimate tax determination is uncertain due
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi to different interpretation of tax regulations.
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah is different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an impact
selisih tersebut akan berdampak terhadap aset on the current and deferred income tax assets
dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam and liabilities in the period in which such
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut determination is made.
terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of causing
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian a material adjustment to the carrying amounts of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah are disclosed below. The Group based its
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada assumptions and estimates on parameters
parameter yang tersedia saat laporan keuangan available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan statements were prepared. Existing circumstances
asumsi mengenai perkembangan masa depan and assumptions about future developments may
dapat berubah karena perubahan situasi pasar change due to market changes on circumstances
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan arising beyond the control of the Group. Such
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan changes are reflected in the assumptions when
tersebut terjadi: they occur:
- 80 -
Page 326
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require measurement of certain financial
liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen pengukuran Significant component of fair value
nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat verifiable objective evidence (i.e. foreign
diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), exchange rate, interest rate), while timing and
sedangkan saat dan besaran perubahan nilai amount of changes in fair value might differ
wajar dapat menjadi berbeda karena due to different valuation method used.
penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and liabilities
keuangan diungkapkan pada Catatan 51. are set out in Note 51.
b. Estimasi Masa Manfaat Properti Investasi b. Estimated Useful Lives of Investment
dan Aset Tetap Properties and Property, Plant and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing properti The useful life of each of the item of the
investasi dan aset tetap Grup diestimasi Group’s investment properties and property,
berdasarkan jangka waktu aset tersebut plant and equipment are estimated based on
diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi the period over which the asset is expected to
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif be available for use. Such estimation is based
berdasarkan bidang usaha yang sama, on a collective assessment of similar business,
evaluasi teknis internal dan pengalaman internal technical evaluation and experience
dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat with similar assets. The estimated useful life of
setiap aset ditelaah secara berkala dan each asset is reviewed periodically and
diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan updated if expectations differ from previous
sebelumnya yang disebabkan karena estimates due to physical wear and tear,
pemakaian, usang secara teknis atau technical or commercial obsolescence, and
komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset. It
pembatasan lainnya terhadap penggunaan is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa operations could be materially affected by
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara changes in the amounts and timing of
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan recorded expenses brought about by changes
waktu terjadinya biaya karena perubahan yang in the factors mentioned above. A reduction in
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan the estimated useful life of any item of
di atas. Penurunan estimasi masa manfaat investment properties and property plant and
ekonomis setiap aset tetap akan equipment would increase the recorded
menyebabkan kenaikan beban penyusutan depreciation and decrease the carrying values
dan penurunan nilai tercatat aset tetap. of these assets.
Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap The carrying value of these assets are set out
diungkapkan pada Catatan 18 dan 19. in Notes 18 and 19.
c. Penilaian Aset Reasuransi dan Liabilitas c. Valuation of Reinsurance Asset and
Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liability
Cadangan klaim yang sudah dilaporkan Reserves for reported claims are based on
dibentuk berdasarkan estimasi pembayaran estimates of future payments to settle reported
klaim di masa datang dengan menggunakan claims based on the facts available at the time
fakta-fakta yang tersedia pada saat cadangan the reserves are established.
ditetapkan.
- 81 -
Page 327
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Cadangan atas klaim yang sudah terjadi Reserve for incurred claim but not yet reported
namun belum dilaporkan dibentuk dengan is calculated using regulation generally
menggunakan metode perhitungan yang accepted in Indonesia. The main assumption
berlaku umum di Indonesia. Asumsi utama underlying this method is the past experience
yang mendasari metode tersebut adalah and discount rate.
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat
diskonto.
Manfaat Polis Masa Depan Future Policy Benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan The determination of liability for future policy
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang benefits is dependent on the selection of
digunakanaktuaris dalam menghitung jumlah certain assumptions used by actuary in
tersebut, mencakup, antara lain, rasio klaim, calculating the amount such as, among others,
tingkat pembatalan polis, rasio biaya, inflasi claim ratio, policy cancelation rate, cost ratio,
dan tingkat diskonto. inflation and discount rate.
Aset Reasuransi Reinsurance Assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga Assets arising from reinsurance/ retrocession
dihitung dengan menggunakan metode yang contracts are also computed using the same
sama dengan liabilitas kontrak asuransi. Selain methods as insurance contract liabilities. In
itu, pemulihan aset ini dinilai secara periodik addition, the recoverability of these assets is
untuk memastikan bahwa jumlahnya assessed on a periodic basis to ensure that
mencerminkan jumlah yang pada akhirnya the balance is reflecting the amounts that will
akan diterima, mempertimbangkan faktor- ultimately be received, taking into
faktor seperti counterparty dan risiko kredit. consideration factors such as counterparty and
Penurunan nilai diakui di mana terdapat bukti credit risk. Impairment is recognized where
objektif bahwa Perusahaan tidak dapat there is objective evidence that the Group may
menerima jumlah yang terutang untuk itu dan not received amounts due to it and these
jumlah ini dapat diukur secara andal. amounts can be measured reliably.
Pengujian Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah At the reporting date, all recorded insurance
liabilitas asuransi yang dicatat meliputi liabilities, which consists of premium reserve
cadangan premi dan cadangan klaim, telah and claim reserve, has been tested for
dilakukan pengujian kecukupan liabilitas adequacy liabilities by using actuarial technical
dengan menggunakan perhitungan teknik method that use the future actuarial
aktuaria yang menggunakan asumsi dan assumption and estimation. The management
estimasi aktuaria masa depan. Manajemen believes that the result of the liability adequacy
meyakini bahwa hasil tes kecukupan liabilitas test at the reporting date is adequate.
pada tanggal pelaporan telah memadai.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang benefits is dependent on the selection of
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung certain assumptions used by actuary in
jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut calculating such amounts. Those assumptions
dijelaskan dalam Catatan 46 dan mencakup, are described in Note 46 and include, among
antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat others, rate of salary increase, and discount
diskonto yang ditentukan dengan mengacu rate which is determined after giving
pada imbal atas bunga obligasi pemerintah consideration to interest rates of high-quality
dalam mata uang yang sama dengan mata corporate bonds that are denominated in the
uang pembayaran imbalan dan memiliki currency in which the benefits are to be paid
- 82 -
Page 328
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
jangka waktu yang mendekati estimasi jangka and have terms of maturity approximating the
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang terms of the related employee benefits liability.
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan Actual results that differ from the Group’s
asumsi Grup dibukukan pada penghasilan assumptions are charged to other
komprehensif lain dan dengan demikian, comprehensive income and therefore,
berdampak pada jumlah penghasilan generally affect the recognized other
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas comprehensive income and recorded
yang tercatat pada periode-periode obligation in such future periods. While it is
mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa believed that the Group’s assumptions are
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat reasonable and appropriate, significant
dan wajar, namun demikian, perbedaan differences in actual experience or significant
signifikan pada hasil aktual, atau perubahan changes in assumptions may materially affect
signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat the amount of long-term employee benefits
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas liability.
imbalan kerja jangka panjang.
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 46. benefits liability is disclosed in Note 46.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the financial
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan statements’ carrying amounts of existing
dasar pengenaan pajak jika kemungkinan assets and liabilities and their respective taxes
besar jumlah laba kena pajak akan memadai bases to the extent that it is probable that
untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang taxable profit will be available against which
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan the temporary differences can be utilized.
diperlukan untuk menentukan jumlah aset Significant management estimates are
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan required to determine the amount of deferred
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah tax assets that can be recognized, based upon
laba kena pajak pada masa mendatang serta the likely timing and the level of future taxable
strategi perencanaan pajak masa depan. profits together with future tax planning
strategies.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan The carrying value of deferred tax assets is
diungkapkan pada Catatan 47. disclosed in Note 47.
f. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan f. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset impairment indicators are present. Determining
tertentu. Penentuan nilai wajar aset the fair value of assets requires the estimation
membutuhkan estimasi arus kas yang of cash flows expected to be generated from
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian the continued use and ultimate disposition of
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset such assets. Any significant changes in the
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi- assumptions used in determining the fair value
asumsi yang digunakan untuk menentukan may materially affect the assessment of
nilai wajar dapat berdampak signifikan pada recoverable values and any resulting
nilai terpfulihkan dan jumlah kerugian impairment loss could have a material impact
penurunan nilai yang terjadi mungkin on the Group’s result of operations.
berdampak material pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan properti The carrying value of these non-financial
investasi, aset tetap dan agunan yang diambil assets in the form of investment properties,
alih masing-masing diungkapkan pada Catatan property, plant and equipment, and foreclosed
18, 19 dan 20. properties are disclosed in Notes 18, 19 and
20, respectively.
- 83 -
Page 329
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
4. Kas dan Bank 4. Cash and Cash in Banks
Terdiri dari: These consist of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Kas Cash on hand
Rupiah 280.183 316.887 478.103 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 147.037 71.076 95.335 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 427.220 387.963 573.438 Total
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 898.677 76 8 International Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 95.845 105.776 110.658 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 57.077 12.227 13.211 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 42.125 46.491 68.705 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 35.787 59.073 88.688 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank J Trust Tbk 29.764 831 3.355 PT Bank J Trust Tbk
PT Bank Jago Tbk 14.733 - - PT Bank Jago Tbk
PT Bank Mega Tbk 11.445 8.541 18.461 PT Bank Mega Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 6.852 - 1.833 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.119 2.093 6.956 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5.630 2.469 10.290 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.073 11.246 99.975 (Persero) Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 300 10.235 - PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Syariah Mega Indonesia - - 47.089 PT Bank Syariah Mega Indonesia
Lain-lain (saldo masing-masing Others (balance below
dibawah Rp5.000) 131.761 285.559 206.125 Rp5,000 each)
Jumlah 1.339.188 544.617 675.354 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 804.680 65.652 31.390 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 94.288 62.368 4.877 PT Bank Mega Tbk
Bank of China, Australia 89.493 62.146 36.305 Bank of China, Australia
Bank of China, China 33.544 36.257 18.828 Bank of China, China
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 24.082 13.904 19.018 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.228 7.390 14.147 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.244 1.333 211.839 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 219 500 1.721.286 PT Bank Central Asia Tbk
Bank of America, Merill Lynch, Bank of America, Merill Lynch,
Amerika Serikat - - 356.473 Amerika Serikat
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Amerika Serikat - - 295.889 Amerika Serikat
Deutsche Bank Trust Company Deutsche Bank Trust Company
Americas, Amerika Serikat - - 162.333 Americas, Amerika Serikat
OCBC, Singapura - - 62.348 OCBC, Singapura
Deutsche Bank AG, Jerman - - 25.276 Deutsche Bank AG, Jerman
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Jepang - - 14.059 Corporation, Jepang
Lain-lain (saldo masing-masing Others (balance below
dibawah Rp5.000) 629.371 1.283.256 18.123 Rp5.000 each)
Jumlah 1.681.149 1.532.806 2.992.191 Total
Jumlah 3.020.337 2.077.423 3.667.545 Total
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia Indonesia
Rupiah 2.911.980 3.930.989 1.815.220 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 438.122 201.478 322.025 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 3.350.102 4.132.467 2.137.245 Total
- 84 -
Page 330
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Segregated funds net assets
Aset pemegang polis Unit link, - Unit link, wakallah, and
wakallah dan Mudharabah mudharabah
Rupiah 2.117 26.928 39.495 Rupiah
Mata uang asing (catatan 50) 157 - - Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 6.799.933 6.624.781 6.417.723 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.094) (1.149) (4.529) Allowance for impairment
Jumlah 6.798.839 6.623.632 6.413.194 Total
Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, BS, According to the regulation of Bank Indonesia, BS,
entitas anak, diwajibkan memiliki saldo giro a subsidiary, is required to maintain a minimum
minimum di Bank Indonesia untuk cadangan liquidity reserve of a certain percentage of third
likuiditas sebesar persentase tertentu dari dana party funds both in Rupiah and foreign currencies.
pihak ketiga baik dalam Rupiah maupun valuta
asing.
Tidak terdapat saldo kas dan bank yang tidak There are no cash and cash in banks that could not
dapat digunakan maupun dijaminkan. be used or pledged.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) untuk mata Minimum liquidity reserves ratio for foreign and
uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal Rupiah currencies as at September 30, 2023,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021 are as follows:
adalah:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
GWM yang telah dibentuk Liquidity reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary reserve
Konvensional dan syariah 7,84 10,01 5,30 Conventional and sharia
Konvensional 7,93 9,97 5,64 Conventional
Syariah 7,39 10,25 3,70 Sharia
GWM Sekunder/ Penyangga
Likuiditas Makroprudensial Secondary reserve
(PLM) Konvensional 26,31 27,71 35,22 Conventional
Mata uang asing Foreign currency
Konvensional dan syariah 4,00 3,95 4,01 Conventional and sharia
Konvensional 4,10 4,02 4,01 Conventional
Syariah 1,11 1,46 2,04 Sharia
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in allowance for impairment losses
sebagai berikut: follows:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal Periode 1.149 - - 1.149 beginning of the period
Penambahan (pemulihan) Addition (reversal)
periode berjalan (55) - - (55) during the period
Balance at the
Saldo akhir periode 1.094 - - 1.094 end of the period
- 85 -
Page 331
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.529 - - 4.529 beginning of the year
Penambahan tahun
berjalan (3.380) - - (3.380) Addition during the year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.149 - - 1.149 end of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 2.468 - - 2.468 beginning of the year
Penambahan tahun
berjalan 2.061 - - 2.061 Addition during the year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.529 - - 4.529 end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk saldo bank pada impairment losses as at September 30, 2023,
tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 December 31, 2022 and 2021 is adequate to cover
dan 2021 adalah memadai untuk menutup possible losses arising from cash and cash in
kemungkinan kerugian saldo bank tersebut. banks.
5. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali 5. Securities Purchased under Agreement to
Resell
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2021, efek-efek yang dibeli dengan 2021, securities purchased under agreement to
janji jual kembali adalah sebagai berikut: resell follows:
30 September/September 30, 2023
Biaya diterima
dimuka yang
Jangka Tanggal belum direalisasi/
waktu/ jatuh tempo/ Nilai nominal/ Unrealized Nilai bersih/
Jenis Term Due date Nominal Value interest income Net value Type
Rupiah Rupiah
6 Oktober/
VR0042 7 hari/Days October 2023 142.687 (114 ) 142.573 VR0042
Jumlah 142.687 (114 ) 142.573 Total
31 Desember/December 31, 2021
Biaya diterima
dimuka yang
Jangka Tanggal belum direalisasi/
waktu/ jatuh tempo/ Nilai nominal/ Unrealized Nilai bersih/
Jenis Term Due date Nominal Value interest income Net value Type
Rupiah Rupiah
7 Januari/
VR0058 7 hari/Days January 2022 471.817 (275 ) 471.542 VR0058
6 Januari/
- 86 -
Page 332
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2021
Biaya diterima
dimuka yang
Jangka Tanggal belum direalisasi/
waktu/ jatuh tempo/ Nilai nominal/ Unrealized Nilai bersih/
Jenis Term Due date Nominal Value interest income Net value Type
FR0070 7 hari/Days January 2022 344.195 (167 ) 344.028 FR0070
5 Januari/
VR0062 7 hari/Days January 2022 516.788 (201 ) 516.587 VR0062
4 Januari/
FR0070 7 hari/Days January 2022 171.941 (50 ) 171.891 FR0070
3 Januari/
VR0043 7 hari/Days January 2022 168.971 (32 ) 168.939 VR0043
Jumlah 1.673.712 (725 ) 1.672.987 Total
6. Investasi Jangka Pendek 6. Short-term Investments
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Deposito berjangka 3.176.875 3.259.936 2.588.130 Time deposits
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.099.300 4.802.861 9.592.917 and other banks
Segregated funds net assets
Aset pemegang polis unit link 21.381.950 25.791.774 31.173.902 - Unit link
Efek-efek 32.694.903 32.999.263 25.810.566 Securities
Jumlah 63.353.028 66.853.834 69.165.515 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (150.271) (161.619) (150.092) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 63.202.757 66.692.215 69.015.423 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
investasi jangka pendek adalah sebagai berikut: short-term investment follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode/tahun 161.619 150.092 150.272 of the period/year
Penambahan (pemulihan) Provision (reversal) during
periode berjalan (11.348) 11.527 (180) the period
Balance at the end
Saldo akhir periode/tahun 150.271 161.619 150.092 of the period/year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai investasi jangka pendek impairment losses on short term investment as at
pada tanggal 30 September 2023, 31 December September 30, 2023, December 31, 2022 and
2022 dan 2021 adalah cukup untuk menutup 2021 is adequate to cover possible losses which
kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat might arise from these short-term investments.
tidak tertagihnya investasi jangka pendek.
a. Deposito berjangka a. Time deposits
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Bank Banks
Rupiah 2.670.685 2.928.599 2.315.041 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 450.186 259.139 201.041 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 3.120.871 3.187.738 2.516.082 Total
- 87 -
Page 333
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
PT Kliring Penjaminan Efek PT Kliring Penjaminan
Indonesia 56.004 72.198 72.048 Efek Indonesia
Jumlah 3.176.875 3.259.936 2.588.130 Total
Suku bunga per tahun deposito berjangka The interest rates per annum on time deposits are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah 0,00% - 6,00% 0,75% - 6,50% 0,00% - 8,50% Rupiah
Mata uang asing 0,00% - 4,50% 0,00% - 3,20% 0,00% - 0,50% Foreign currencies
Investasi jangka pendek dalam bentuk Short-term Investments in the form of time
deposito berjangka termasuk deposito deposits include time deposits with maturities
berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3 of more than 3 months and guarantee deposits
bulan dan deposito wajib untuk memenuhi in compliance with the regulation of the
ketentuan Menteri Keuangan Republik Minister of Finance of the Republic of
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, terdapat 2022 and 2021 certain time deposits are
deposito berjangka Perusahaan yang dijadikan pledged as collateral on loans (Note 31).
jaminan untuk kredit yang diterima
(Catatan 31).
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, tidak dibentuk 2022 and 2021, no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai karena losses was provided on time deposits as
manajemen berpendapat bahwa seluruh management believes that all such time
deposito berjangka dapat ditagih. deposits are collectible.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank b. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain, merupakan penempatan oleh BS, entitas banks represent placements by BS, a
anak dengan rincian sebagai berikut: subsidiary, with details as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1.765.000 2.150.000 6.029.787 Bank Indonesia
Bank lain 1.180.000 590.000 - Other banks
Jumlah 2.945.000 2.740.000 6.029.787 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Bank Indonesia 2.396.211 1.915.083 3.563.130 Bank Indonesia
Bank lain 758.140 147.891 - Other banks
Jumlah 3.154.351 2.062.974 3.563.130 Total
Jumlah 6.099.351 4.802.974 9.592.917 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51) (113) - Allowance for impairment losses
Jumlah -bersih 6.099.300 4.802.861 9.592.917 Total - net
- 88 -
Page 334
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, penempatan 2022 and 2021, placements with other banks
pada bank lain dalam bentuk call money SIMA, in the form of call money SIMA, placement
penempatan pada Bank Indonesia dalam with Bank Indonesia in the form of deposits
bentuk deposit facility dan term deposit facility and term deposit are classified as at
dikategorikan sebagai biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, saldo 2022 and 2021, there are placements with
penempatan pada bank lain dan Bank other banks and Bank Indonesia pledged:
Indonesia:
1. Dikategorikan sebagai lancar. 1. Classified as current.
2. Tidak ada yang dijaminkan. 2. None as collateral.
3. Tidak ada yang diblokir. 3. None is blocked.
4. Tidak memiliki dana yang tidak dapat 4. None have un-disbursed funds in the
dicairkan pada bank bermasalah, bank troubled bank, frozen bank operations or
beku operasi atau likuidasi. liquidation.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
penempatan pada bank lain adalah sebagai losses on palacement with other bank as
berikut: follows:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 113 - - 113 of the period
Penambahan periode
berjalan (62) - - (62) Reversal during the period
Balance at the end
Saldo akhir periode 51 - - 51 of the period
31 Desember/Desember 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - of the year
Penambahan tahun
berjalan 113 - - 113 Reversal during the year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 113 - - 113 of the year
31 Desember/Desember 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 9 - - 9 of the year
Penambahan tahun
berjalan (9) - - (9) Reversal during the year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - - of the year
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021 Perusahaan 2022 and 2021, the Company did not have
tidak memiliki dana yang tidak dapat dicairkan undisbursed funds in the troubled bank, frozen
pada bank bermasalah, bank beku operasi bank operations or under liquidation.
atau likuidasi.
- 89 -
Page 335
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses as at September 30, 2023,
saldo bank pada tanggal 30 September 2023, December 31, 2022 and 2021 is adequate to
31 Desember 2022 dan 2021 adalah memadai cover possible losses arising from cash and
untuk menutup kemungkinan kerugian saldo cash in banks.
bank tersebut.
c. Aset pemegang polis unit link c. Segregated Funds Net Assets - Unit Link
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Unit reksa dana Units of mutual fund
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah 20.616.776 23.448.082 30.494.452 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 213.820 291.286 616.004 Foreign currency (Note 50)
Jumlah - pihak berelasi 20.830.596 23.739.368 31.110.456 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 544.334 2.052.406 63.446 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 7.020 - - Foreign currency (Note 50)
Jumlah – pihak ketiga 551.354 2.052.406 63.446 Total – third parties
Jumlah 21.381.950 25.791.774 31.173.902 Total
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, aset pemegang polis unit link and 2021, segregated funds net assets - unit link
dikategorikan sebagai aset keuangan dalam are classified as financial assets at fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit and loss.
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak Berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit or loss
laba rugi
Obligasi korporasi 318.009 1.167.636 65.511 Corporate bonds
Unit reksa dana 1.480.299 1.805.332 1.866.665 Units of mutual fund
Saham 690.327 489.237 250.613 Shares
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 2.488.635 3.462.205 2.182.789 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Saham 2.223.678 1.793.136 1.667.032 Shares
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Obligasi korporasi - - 20.000 Export bills
Jumlah Rupiah 4.712.313 5.255.341 3.869.821 Total Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi 283.563 91.240 Corporate bonds
Reksadana 190.154 158.495 160.436 Units of mutual fund
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor - 12.866 9.758 Export bills
Jumlah Mata Uang Asing 473.717 262.601 170.194 Total foreign currencies
Jumlah Pihak Berelasi 5.186.030 5.517.942 4.040.015 Total related parties
- 90 -
Page 336
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah 1.775.071 1.505.950 968.179 Government bonds
Obligasi korporasi 1.665.327 3.483.194 260.079 Corporate bonds
Unit reksa dana 5.380.189 4.382.387 3.364.099 Unit of mutual fund
Saham 724.405 699.271 297.694 Shares
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 9.544.992 10.070.802 4.890.051 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 6.865.157 6.602.694 8.110.530 Government bonds
Obligasi korporasi 5.821.884 5.823.214 4.001.753 Corporate bonds
Saham 367.911 761.310 1.496.325 Shares
Jumlah Diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through
penghasilan komprehensif lain 13.054.952 13.187.218 13.608.608 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Obligasi pemerintah 2.292.978 2.270.192 2.084.695 Government bonds
Obligasi korporasi 878.226 469.399 10.363 Corporate bonds
Refinancing 316.000 316.000 337.750 Refinancing
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 3.487.204 3.055.591 2.432.808 Total at amortized cost
Jumlah Rupiah 26.087.148 26.313.611 20.931.467 Total Rupiah
Mata Uang Asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi 674.206 635.093 89.532 Corporate bonds
Unit reksa dana 276.237 - 384.028 Unit of mutual fund
Saham 128 - - Shares
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 950.571 635.093 473.560 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 269.546 99.905 161.908 Government bonds
Obligasi korporasi 67.823 256.062 105.288 Corporate bonds
Jumlah Diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through
penghasilan komprehensif lain 337.369 355.967 267.196 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 74.413 64.869 14.460 Government bonds
Obligasi korporasi 53.762 98.544 83.868 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 5.610 13.237 - Export wesel
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 133.785 176.650 98.328 Total at amortized cost
Jumlah Mata Uang Asing 1.421.725 1.167.710 839.084 Total foreign currency
Jumlah Pihak Ketiga 27.508.873 27.481.321 21.770.551 Total third parties
Jumlah 32.694.903 32.999.263 25.810.566 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (150.220) (161.393) (150.092) Allowance for impairment
Jumlah - bersih 32.544.683 32.837.870 25.660.474 Total net
- 91 -
Page 337
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on increase (decrease) at
kenaikan (penurunan) efek-efek yang diukur pada fair value through other comprehensive income of
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain securities as at September 30, 2023,
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember December 31, 2022 and 2021, is presented as a
2022 dan 2021, dicatat sebagai bagian dari part of other equity component on consolidated
komponen ekuitas lainnya dalam laporan posisi financial statements (Note 36).
keuangan konsolidasian (Catatan 36).
Obligasi Bonds
Berikut ini adalah rincian peringkat efek obligasi The corporate bonds’ rating from PT Pemeringkat
korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Efek Indonesia (PT Pefindo), FitchRating, and
(PT Pefindo), FitchRating dan Standard & Poor’s Standard & Poor’s as reported by Indonesia Stock
seperti yang dilaporkan oleh Bursa Efek Indonesia Exchange and the maturity date of the bonds with
dan tanggal jatuh tempo obligasi dengan nilai nominal value of over Rp15,000 each, as at
nominal masing-masing di atas Rp15.000 pada September 30, 2023, December 31, 2022 and
tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 2021, follows:
dan 2021:
Tanggal
Jatuh Tempo/ Peringkat/Rating
Maturity
Date 2023 2022 2021
Obligasi Oki Pulp & Paper Bonds Oki Pulp & Paper
Mills II Tahun 2022 10-Apr-23 idA+ idA+ - Mills II Year 2022
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Continuing I
Indah Kiat Pulp and Indah Kiat Pulp and
Paper Tahap II Paper Phase II
Tahun 2021 08-Des-24 idA+(sy) idA+(sy) - Year 2021
Obligasi Berkelanjutan II Bonds Continuing II
Wijaya Karya Tahap I Wijaya Karya Phase I
Tahun 2021 - Seri C 08-Sep-28 idBBB idA - Year 2021 - Series C
Obligasi Berkelanjutan II Bonds Continuing II
Hutama Karya Tahap I Hutama Karya Phase I
Tahun 2021 - Seri C 07-Sep-28 idAA dA - Year 2021 - Series C
Obligasi sukuk mudharabah Bonds sukuk mudharabah
Lontar papyrus I Thn 2018 Lontar papyrus I Thn 2018
Seri B 10-Okt-23 idA(sy) idA(sy) idA(sy) Series B
MTN III Nusantara Indah MTN III Nusantara Indah
Cemerlang Cemerlang
Tahun 2020 28-Apr-24 idA - idAA Year 2020
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap III Tahun 2019 Seri B 19-Feb-24 idAAA idAAA idAAA Phase III Year 2019 Series B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Sukuk Ijarah Continuing III PLN
Tahap IV Tahun 2019 Seri E 01-Agu-39 idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy) Phase IV Year 2019 Series E
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Sukuk Ijarah Continuing III PLN
Tahap III Th 2019 Sr B 19-Feb-24 idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy) Phase III Th 2019 Sr B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III Pln Sukuk Ijarah Continuing III Pln
Tahap V Tahun 2019 Seri E 01-Okt-39 idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy) Phase V Year 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan I Wijaya Karya Bonds Continuing I Wijaya Karya
Tahap I Tahun 2020 Seri B 18-Des-25 idBBB idA idA Phase I Year 2020 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Continuing I
Wijaya Karya Tahap I Tahun Wijaya Karya Phase I
2020 Seri B 18-Des-25 idBBB(sy) idA(sy) idA(sy) Year 2020 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Continuing I
Wijaya Karya Tahap I Tahun 2020 Wijaya Karya Phase I
Seri C 18-Des-27 idBBB(sy) idA(sy) idA(sy) Year 2020 Series C
Obligasi Berkelanjutan I TELKOM Bonds Continuing I TELKOM
Tahap I Tahun 2015 Seri D 23-Jun-45 idAAA idAAA idAAA Phase I Year 2015 Series D
MTN Perumnas III Thn 2018 10-Des-23 idBBB- idBBB- idBBB- MTN Perumnas III Yeas 2018
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap IV Tahun 2019 seri E 01-Agu-39 idAAA idAAA idAAA Phase IV Year 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap V Tahun 2019 Seri E 01-Okt-39 idAAA idAAA idAAA Phase V Year 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri E 18-Feb-40 idAAA idAAA idAAA Phase VI Year 2020 Series E
Obligasi Berkelanjutan I Bonds Continuing I
Barito Pacific Tahap I Barito Pacific Phase I
Tahun 2019Seri B 19-Des-24 idA+ idA+ idA Year 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan III Waskita Bonds Continuing III
Karya Waskita Karya
Tahap IV Tahun 2019 Seri B 16-Mei-24 idCCC idBBB - Phase IV Year 2019 Series B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat Sukuk Ijarah Continuing II Indosat
Tahap I Tahun 2017 Seri D 31-Mar-27 idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy) Phase I Year 2017 Series D
Obligasi Sumberdaya Sewatama I Bonds Sumberdaya Sewatama I
Tahun seri B 31-Des-34 - idCCC idCCC Year Series B
Obligasi Berkelanjutan III PLN
Tahap IV Bonds Continuing III PLN
Tahun 2019 Seri E 01-Agu-39 idAAA idAAA idAAA Phase IV Year 2019 Series E
- 92 -
Page 338
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Suku bunga per tahun obligasi pada tanggal 30 As at September 30, 2023, December 31, 2022
September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021, and 2021, the average interest rates on bonds
masing-masing berkisar antara 2,00% - 11,75%, denominated in Rupiah range from 2.00% -
4,10% - 11,00% dan 5,50% - 11,30% dalam mata 11.75%, 4.10% - 11.00% and 5.50% - 11.30% per
uang Rupiah serta dalam mata uang asing masing- annum, respectively, while the average interest
masing berkisar antara 5,38% - 8,50%, 0,13% - rates on bonds denominated in foreign currency
8,13% dan 1,75% - 7,75%. range from 5.38% - 8.50%. 0.13% - 8.13% and
1.75% - 7.75%, respectively.
Unit reksa dana Units of Mutual Fund
Efek diperdagangkan dalam bentuk unit Securities in units of mutual fund of a related party
penyertaan reksa dana pada pihak berelasi, which are held for trading are managed by SAM, a
dikelola oleh SAM sebagai manajer investasi related party, as the investment manager (Note
(Catatan 49). 49).
7. Piutang Pembiayaan Multiguna 7. Multipurpose Financing Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi - Rupiah (Catatan 49) Related parties - Rupiah (Note 49)
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing receivables
- kotor 756 802 2.131 - gross
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing receivables
- kotor 5.696.222 5.851.300 4.580.449 - gross
Bagian yang dibiayai pihak lain (3.209.969) (3.181.779) (1.829.352) Amount financed by other parties
Jumlah 2.486.253 2.669.521 2.751.097 Total
Jumlah piutang pembiayaan Multipurpose financing receivables
multiguna - bersih 2.487.009 2.670.323 2.753.228 - net
Pendapatan pembiayaan multiguna Unearned multipurpose financing
yang belum diakui - kotor (1.152.895) (1.111.282) (815.865) income - gross
Bagian yang dibiayai pihak lain 307.132 305.594 170.290 Amount financed by other parties
Jumlah pendapatan pembiayaan
multiguna yang belum Total unearned multipurpose
diakui - bersih (845.763) (805.688) (645.575) financing income - net
Jumlah 1.641.246 1.864.635 2.107.653 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (73.067) (81.335) (64.755) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.568.179 1.783.300 2.042.898 Total - Net
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 6,51%-42,13% 17,59% - 35,24% 15,00% - 35,24% Rupiah
- 93 -
Page 339
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat b. An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected
ekspektasian terkait piutang pembiayaan credit loss allowances of multipurpose
multiguna: financing receivables are as follows:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 1.722.447 60.253 81.935 1.864.635 amount
Transfer ke tahap 1 7.952 (7.700) (252) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (137.530) 138.599 (1.069) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (39.457) (41.965) 81.422 - Transfer to stage 3
Aset Baru 1.967.267 20.633 1.515 1.989.415 New assets originated
Perubahan neto (2.053.515) (66.192) 84.499 (2.035.206) Net change
Aset dihentikan
pengakuannya
(selain karena Assets derecognized
penghapusbukuan) - - - - (other than write-off)
Penghapusbukuan - - (177.596) (177.596) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending gross carrying
akhir 1.467.164 103.628 70.454 1.641.246 amount
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 2.041.348 37.821 28.484 2.107.653 amount
Transfer ke tahap 1 3.413 (3.270) (143) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (81.998) 82.298 (300) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (70.387) (16.991) 87.378 - Transfer to stage 3
Aset Baru 3.574.520 112.822 32.047 3.719.389 New assets originated
Perubahan neto (3.744.449) (152.427) (5.054) (3.901.930) Net change
Penghapusbukuan - - (60.477) (60.477) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending gross carrying
akhir 1.722.447 60.253 81.935 1.864.635 amount
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 2.200.957 79.691 44.396 2.325.044 amount
Transfer ke tahap 1 92 (85) (7) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (25.854) 25.854 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (20.985) (1.249) 22.234 - Transfer to stage 3
Aset Baru 3.262.050 17.044 466 3.279.560 New assets originated
Perubahan neto (3.374.912) (83.434) 166.983 (3.291.363) Net change
Penghapusbukuan - - (205.588) (205.588) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending gross carrying
akhir 2.041.348 37.821 28.484 2.107.653 amount
- 94 -
Page 340
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 42.827 14.123 24.385 81.335 of the period
Transfer ke tahap 1 262 (255) (7) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (17.684) 17.854 (170) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (39.457) (12.274) 51.731 - Transfer to stage 3
Aset baru 11.051 875 135 12.061 New assets originated
Perubahan neto 35.892 (1.227) 122.602 157.267 Net change
Penghapusbukuan - - (177.596) (177.596) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir periode 32.891 19.096 21.080 73.067 of the period
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 45.847 10.765 8.143 64.755 of the year
Transfer ke tahap 1 109 (104) (5) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (11.303) 11.351 (48) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (20.663) (4.986) 25.649 - Transfer to stage 3
Aset baru 13.001 5.167 3.429 21.597 New assets originated
Perubahan neto 15.836 (8.070) 47.694 55.460 Net change
Penghapusbukuan - - (60.477) (60.477) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 42.827 14.123 24.385 81.335 of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 30.404 21.752 43.143 95.299 of the year
Transfer ke tahap 1 78 (77) (1) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (7.364) 7.364 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (6.018) (353) 6.371 - Transfer to stage 3
Aset baru 22.326 3.286 129 25.741 New assets originated
Perubahan neto 6.421 (21.207) 164.089 149.303 Net change
Penghapusbukuan - - (205.588) (205.588) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 45.847 10.765 8.143 64.755 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan impairment losses as at September 30, 2023,
multiguna pada tanggal 30 September 2023, December 31, 2022 and 2021 is adequate to
31 Desember 2022 dan 2021 adalah memadai cover possible losses that may arise from
untuk menutup kemungkinan kerugian dari uncollectible multipurpose financing
tidak tertagihnya piutang pembiayaan receivables.
multiguna tersebut.
- 95 -
Page 341
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
c. Rincian pembiayaan multiguna menurut jenis c. The details of multipurpose financing
obyek pembiayaan: receivables based on object financed:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Obyek Pembiayaan : Object Financed :
Tanah dan bangunan 20.678 26.102 14.652 Land and building
Mobil 2.462.643 2.640.947 2.702.977 Car
Motor 1.137 1.853 32.727 Motorcycle
Lainnya 2.551 1.421 2.872 Others
Jumlah 2.487.009 2.670.323 2.753.228 Total
d. SMF dan ABSM, entitas-entitas anak, d. SMF and ABSM, subsidiaries, grant
memberikan jasa pembiayaan untuk tanah dan multipurpose financing for land and building
bangunan dengan jangka waktu antara 1 with terms ranging 1 to 9 years and vehicles
sampai 9 tahun dan kendaraan bermotor with terms ranging from 1 to 5 years.
dengan jangka waktu antara 1 sampai dengan
5 tahun.
e. Piutang pembiayaan multiguna dijamin dengan e. The multipurpose financing receivables are
aset dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor secured with the related certificates of
(BPKB) dari kendaraan bermotor yang dibiayai ownership (BPKB) of the vehicles financed by
SMF dan ABSM. SMF and ABSM.
f. Pada tanggal 30 September 2023, f. As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, terdapat piutang 2022, 2021, there are multipurpose financing
pembiayaan multiguna yang digunakan receivables which are pledged as collateral in
sebagai jaminan atas surat berharga yang relation to securities issued and loans received
diterbitkan dan pinjaman yang diterima (Notes 30 and 31).
(Catatan 30 dan 31).
g. Berikut ini disajikan rincian piutang g. The details of multipurpose financing
pembiayaan multiguna berdasarkan sisa umur receivables based on its remaining period until
sampai dengan saat jatuh temponya: maturity follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Tidak lebih atau sama dengan 1 tahun 1.309.887 1.348.489 1.426.676 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan
2 tahun 763.008 833.800 946.547 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun sampai dengan
3 tahun 336.862 376.421 306.322 More than 2 year until 3 years
Lebih dari 3 tahun sampai dengan
4 tahun 77.252 111.613 73.683 More than 3 year until 4 years
Jumlah 2.487.009 2.670.323 2.753.228 Total
8. Piutang Sewa Pembiayaan 8. Finance Lease Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Piutang pembiayaan - pihak berelasi Lease receivable - related parties
(Catatan 49) 64.728 83.662 108.971 (Note 49)
Piutang pembiayaan - pihak ketiga 174.169 198.740 231.498 Lease receivable - third parties
Jumlah 238.897 282.402 340.469 Total
Nilai residu yang dijamin 66.089 66.729 66.729 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan tangguhan (24.795) (20.065) (35.204) Unearned lease income
Simpanan jaminan (66.089) (66.729) (66.729) Security deposits
Jumlah - kotor 214.102 262.337 305.265 Total - gross
- 96 -
Page 342
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Cadangan kerugian penurunan nilai (16.946) (11.786) (4.652) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 197.156 250.551 300.613 Net
Suku bunga per tahun 9,25% - 17,92% 9,25% - 17,77% 9,25% - 17,77% Interest rates per annum
b. Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat b. Analysis of changes in gross carrying amount
bruto dan cadangan atas kerugian kredit and allowance for expected credit losses
ekspektasian terkait piutang sewa related to finance lease receivables:
pembiayaan:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Balance at the beginning
awal periode 262.337 - - 262.337 of the period
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (48.235) - - (48.235) Net change
Nilai tercatat bruto Balance at the end
akhir periode 214.102 - - 214.102 of the period
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Balance at the beginning
awal tahun 305.265 - - 305.265 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (42.928) - - (42.928) Net change
Nilai tercatat bruto Balance at the end
akhir tahun 262.337 - - 262.337 of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Balance at the beginning
awal tahun 555 - - 555 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (53.533) - - (53.533) Net change
Aset baru 358.243 - - 358.243 New assets originated
Nilai tercatat bruto Balance at the end
akhir tahun 305.265 - - 305.265 of the year
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 11.786 - - 11.786 of the period
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
- 97 -
Page 343
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto - - - - Net change
Aset baru 5.160 - - 5.160 New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir periode 16.946 - - 16.946 of the period
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 4.652 - - 4.652 of the tahun
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (32.119) - - (32.119) Net change
Aset baru 39.253 - - 39.253 New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir tahun 11.786 - - 11.786 of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 29 - - 29 of the tahun
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (55.937) - - (55.937) Net change
Aset baru 60.560 - - 60.560 New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.652 4.652 of the year
Manajemen adalah berpendapat bahwa Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai piutang impairment losses as at September 30, 2023,
sewa pembiayaan pada tanggal 30 September December 31, 2022 and 2021 is adequate to
2023, 31 Desember 2022 dan 2021 memadai cover possible losses that may arise from
untuk menutup kemungkinan kerugian dari uncollectible finance lease receivables.
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan
tersebut.
c. Rincian piutang sewa pembiayaan c. The details of consolidated finance lease
berdasarkan umur dari angsuran: receivables based on its remaining period until
maturity follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Belum jatuh tempo Not past due
Tidak lebih atau sama dengan
1 tahun 238.885 196.326 210.656 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun tetapi tidak More than 1 year but less
lebih dari 2 tahun 12 73.808 76.945 Than 2 years
Lebih dari 2 tahun - 12.268 52.868 More than 2 years
Jumlah 238.897 282.402 340.469 Total
- 98 -
Page 344
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
d. Pada tanggal 30 September 2023, d. As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, kualitas piutang 2022 and 2021, the quality of finance lease
sewa pembiayaan dikelompokkan lancar. receivables is classified as current.
9. Piutang Pembiayaan Modal Kerja Skema Anjak 9. Working Capital Financing with Factoring
Piutang Scheme Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related party (Note 49)
Rupiah 101.600 61.843 - Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3.005.229 3.700.164 2.899.521 Rupiah
Jumlah 3.106.829 3.762.007 2.899.521 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (156.609) (170.997) (82.773) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.950.220 3.591.010 2.816.748 Net
Suku bunga per tahun Interest rates per annum
Rupiah 9,25% - 17,92% 9,25% - 18,00% 9,25% - 18,00% Rupiah
b. Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat b. An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected
ekspektasian terkait piutang pembiayaan credit loss allowances of working capital
modal kerja skema anjak piutang: financing with factoring scheme receivables
are as follows:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Beginning period gross
awal periode 3.746.200 - 15.807 3.762.007 carrying amount
Transfer ke tahap 1 6.488 - (6.488) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 1.106.790 - 1.106.790 Transfer to stage 3
Perubahan neto (2.133.832) (324) (2.134.156) Net change
Aset baru 372.188 - 372.188 New assets originated
Nilai tercatat bruto Ending period gross
Akhir periode 3.097.834 - 8.995 3.106.829 carrying amount
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Beginning year gross
awal tahun 2.890.506 9.015 - 2.899.521 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (6.792) (9.015) 15.807 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (1.573.110) - - (1.573.110) Net change
Aset baru 2.435.596 - - 2.435.596 New assets originated
Nilai tercatat bruto Ending year gross
Akhir tahun 3.746.200 - 15.807 3.762.007 carrying amount
- 99 -
Page 345
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Beginning year gross
awal tahun 3.770.480 26.916 2.407 3.799.803 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (6.182.347) (17.901) 921.003 (5.279.245) Net change
Aset baru 5.302.373 - - 5.302.373 New assets originated
Penghapusbukuan - - (923.410) (923.410) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending year gross
Akhir tahun 2.890.506 9.015 - 2.899.521 carrying amount
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 160.969 10.028 170.997 of the period
Transfer ke tahap 1 9 - (9) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (7.914) - (994) (8.908) Net change
Aset baru 3.535 - - 3.535 New assets originated
Penghapusbukuan - - (9.015) (9.015) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir periode 156.599 - 10 156.609 of the period
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 81.706 1.067 - 82.773 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (1.013) (9.015) 10.028 - Transfer to stage 3
Perubahan neto 11.536 - - 11.536 Net change
Aset baru 68.740 7.948 - 76.688 New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir tahun 160.969 - 10.028 170.997 of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 87.289 9.120 2.407 98.816 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 Transfer to stage 3
Perubahan neto (66.574) (8.053) 921.003 846.376 Net change
Aset baru 60.991 - - 60.991 New assets originated
Penghapusbukuan - - (923.410) (923.410) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 81.706 1.067 - 82.773 of the year
- 100 -
Page 346
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan impairment losses as at September 30, 2023,
modal kerja skema anjak piutang pada tanggal December 31, 2022 and 2021 is adequate to
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan cover possible losses that may arise from
2021 adalah memadai untuk menutup uncollectible working capital financing with
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya factoring scheme receivables.
piutang pembiayaan modal kerja skema anjak
piutang tersebut.
c. Pada tanggal 30 September 2023, c. As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, terdapat piutang 2022 and 2021, there are working capital
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang financing with factoring scheme receivables
yang digunakan sebagai jaminan untuk surat which are pledged as collateral in relation to
berharga yang diterbitkan dan pinjaman yang securities issued and loans received (Notes 30
diterima (Catatan 30 dan 31). and 31).
d. Berikut ini adalah piutang pembiayaan modal d. The details of working capital financing with
kerja skema anjak piutang berdasarkan jatuh factoring scheme receivables based on
tempo perjanjian: maturity follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Tidak lebih atau sama dengan 1 tahun 2.707.591 2.228.380 2.274.503 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan
2 tahun 399.238 1.533.627 312.130 More than year until 2 years
Lebih dari 2 tahun - - 312.888 More than 2 years
Jumlah 3.106.829 3.762.007 2.899.521 Total
10. Piutang Premi dan Reasuransi 10. Premiums and Reinsurance Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Piutang premi 2.257 972 470 Premiums receivable
Piutang reasuransi 3.582 999.171 136.246 Reinsurance receivables
Jumlah 5.839 1.000.143 136.716 Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang premi 1.486.573 679.016 1.251.539 Premiums receivable
Piutang reasuransi 1.625.693 629.406 507.606 Reinsurance receivables
Jumlah 3.112.266 1.308.422 1.759.145 Total
Jumlah 3.118.105 2.308.565 1.895.861 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.074) (7.098) (6.044) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.111.031 2.301.467 1.889.817 Net
- 101 -
Page 347
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Rincian piutang premi dan reasuransi b. The details of premiums and reinsurance
berdasarkan mata uang: receivables classified based on currency
follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah Rupiah
Piutang premi 663.478 368.683 1.082.807 Premiums receivable
Piutang reasuransi 439.159 243.846 585.792 Reinsurance receivables
Jumlah 1.102.637 612.529 1.668.599 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Piutang premi 825.352 311.305 169.202 Premiums receivable
Piutang reasuransi 1.190.116 1.384.731 58.060 Reinsurance receivables
Jumlah 2.015.468 1.696.036 227.262 Subtotal
Jumlah 3.118.105 2.308.565 1.895.861 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.074) (7.098) (6.044) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.111.031 2.301.467 1.889.817 Net
c. Rincian piutang reasuransi berdasarkan c. The details of reinsurance receivables
domisili reasuradur: classified based on domicile of the reinsurer
follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Reasuradur dalam negeri 1.246.343 1.245.645 260.914 Local reinsurance
Reasuradur luar negeri 382.932 382.932 382.938 Foreign reinsurance
Jumlah 1.629.275 1.628.577 643.852 Total
d. Rincian piutang premi berdasarkan jatuh d. The details of premiums receivable based on
temponya: its remaining period until maturity follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Jatuh tempo 1 - 60 hari Due within 1 - 60 days
Pihak berelasi 2.252 967 317 Related parties
Pihak ketiga 1.415.719 637.177 1.211.420 Third parties
Jatuh tempo lebih dari 60 hari Due over 60 days
Pihak berelasi 5 5 153 Related parties
Pihak ketiga 70.854 41.839 40.119 Third parties
Jumlah 1.488.830 679.988 1.252.009 Total
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai e. The changes in allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.098 6.044 4.192 of the year
Penambahan (pengurangan) Addition (deduction) during
selama tahun/periode (24) 1.054 1.852 the year/period
Balance at the beginning
Saldo akhir tahun 7.074 7.098 6.044 of the year
- 102 -
Page 348
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk piutang premi dan impairment losses as at September 30, 2023,
reasuransi pada tanggal 30 September 2023, December 31, 2022 and 2021 is adequate to cover
31 Desember 2022 dan 2021 adalah memadai the possible losses which might arise from
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul uncollectible premiums and reinsurance
akibat tidak tertagihnya piutang premi dan receivables.
reasuransi tersebut.
11. Kredit yang Diberikan 11. Loans
Merupakan kredit yang diberikan oleh BS dan This account represents loans given by BS and
SMF, entitas anak. SMF, subsidiaries.
a. Berdasarkan jenis kredit a. By type of loans
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 55.818 47.171 53.590 Loans to employees
Pinjaman tetap 10.673 13.527 5.097 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 5.171 9.859 3.338 Consumer loans
Pinjaman cicilan - 696 9.854 Installment loans
Piutang syariah – qardh 74 113 - Sharia receivables - qardh
Jumlah - Rupiah 71.736 71.366 71.879 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Pinjaman tetap 7.728 7.784 7.126 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 79.464 79.150 79.005 Total Related Parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 4.505.089 4.760.694 5.373.938 Installment loans
Piutang syriah - musyarakah 3.684.326 - - Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman konsumsi 3.402.200 3.334.815 1.905.855 customer loans
Pinjaman tetap 1.763.966 1.888.600 2.522.830 Fixed loans
Pembiayaan - musyarakah - 1.603.796 3.726.232 Sharia financing - musyarakah
Pembiayaan - mudharabah - 1.197.441 583.031 Sharia financing - mudharabah
Piutang syariah - mudharabah 684.981 - - Sharia receivables – mudharabah
Piutang syariah - murabahah 356.752 296.016 813.700 Sharia receivables – mudharabah
Pinjaman rekening koran 243.128 226.657 271.743 Overdraft
Piutang syariah - qardh 176.537 197.309 193.650 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 39.183 34.823 34.321 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah 7.196 6.828 74.197 Sharia receivables – ijarah
Pinjaman anjak piutang - - 1.207.885 Factoring loans
Jumlah - Rupiah 14.863.358 13.546.979 16.707.382 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Pinjaman cicilan 1.036.921 1.157.912 835.227 Installment loans
Pinjaman tetap 32.157 40.009 64.884 Fixed loans
Jumlah – Mata uang asing 1.069.078 1.197.921 900.111 Total - Foreign currencies
Jumlah - Pihak ketiga 15.932.436 14.744.900 17.607.493 Total - third parties
Jumlah 16.011.900 14.824.050 17.686.498 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.033.765) (2.125.418) (1.618.693) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.978.135 12.698.632 16.067.805 Net
- 103 -
Page 349
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 55.818 - - - 10.673 Loans to employees
Pinjaman tetap 10.673 - - - 55.818 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 5.171 - - - 5.171 Consumer loans
Piutang syariah - qardh - - - 74 74 Sharia receivables - qardh
Jumlah 71.662 - - - 71.736 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Pinjaman tetap 7.728 - - - 7.728 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 79.390 - - - 79.464 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.523.631 894.551 86.907 - 4.505.089 Installment loans
Pinjaman konsumsi 2.988.619 298.563 115.018 - 3.402.200 Consumer loans
Pinjaman tetap 1.758.613 5.353 - - 1.763.966 Fixed loans
Piutang syariah Sharia receivables
- musyarakah - - - 3.684.326 3.684.326 - musyarakah
Piutang syariah Sharia receivables
- mudharabah - - - 684.981 684.981 - mudharabah
Piutang syariah Sharia receivables
- murabahah - - - 356.752 356.752 - murabahah
Pinjaman rekening koran 241.053 - 2.075 - 243.128 Overdraft
Sharia receivables
Piutang syariah - qardh - - - 176.537 176.537 - qardh
Sharia receivables
Piutang syariah - ijarah - - - 7.196 7.196 - ijarah
Pinjaman karyawan 38.081 89 1.013 - 39.183 Loans to employees
Jumlah - Rupiah 8.549.997 1.198.556 205.013 4.909.792 14.863.358 Total - Rupiah
Foreign currencies
Mata uang asing (Catatan 50) Note 50)
Pinjaman cicilan 319.348 - 717.573 - 1.036.921 Installment loans
Pinjaman tetap 32.157 - - - 32.157 Fixed loans
Jumlah 351.505 - 717.573 - 1.069.078 Total
Jumlah - pihak ketiga 8.901.502 1.198.556 922.586 4.909.792 15.932.436 Total - third parties
Jumlah 8.980.892 1.198.556 922.586 4.909.866 16.011.900 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (116.489) (342.151) (648.027) (927.098) (2.033.765) impairment losses
Jumlah - bersih 8.864.403 856.405 274.559 3.982.768 13.978.135 Net
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 47.171 - - - 47.171 Loans to employees
Pinjaman tetap 13.527 - - - 13.527 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 9.859 - - - 9.859 Consumer loans
Pinjaman cicilan 696 - - - 696 Installment loans
Syariah receivable
Piutang syariah - qardh - - - 113 113 - qardh
Jumlah 71.253 - - 113 71.366 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Pinjaman tetap 7.784 - - - 7.784 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 79.037 - - 113 79.150 Total - related parties
- 104 -
Page 350
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.263.520 1.091.694 405.480 - 4.760.694 Installment loans
Pinjaman konsumsi 3.115.802 149.708 69.305 - 3.334.815 Consumer loans
Pinjaman tetap 1.845.062 41.428 2.110 - 1.888.600 Fixed loans
Sharia financing
Pembiayaan musyarakah - - - 1.603.796 1.603.796 - musyarakah
Sharia financing
Pembiayaan mudharabah - - - 1.197.441 1.197.441 - mudharabah
Sharia financing
Piutang syariah - murabahah - - - 296.016 296.016 - murabahah
Pinjaman rekening koran 226.537 - 120 - 226.657 Overdraft
Sharia receivables
Piutang syariah - qardh - - - 197.309 197.309 - qardh
Sharia receivables
Piutang syariah - ijarah - - - 6.828 6.828 - ijarah
Pinjaman karyawan 34.161 104 558 - 34.823 Loans to employees
Jumlah 8.485.082 1.282.934 477.573 3.301.390 13.546.979 Total
Foreign currencies
Mata uang asing (Catatan 50) Note 50)
Pinjaman cicilan 380.598 - 777.314 - 1.157.912 Installment loans
Pinjaman tetap 40.009 - - - 40.009 Fixed loans
Jumlah 420.607 - 777.314 - 1.197.921 Total
Jumlah - pihak ketiga 8.905.689 1.282.934 1.254.887 3.301.390 14.744.900 Total - third parties
Jumlah 8.984.726 1.282.934 1.254.887 3.301.503 14.824.050 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (833.923) (2.125.418) impairment losses
Jumlah - bersih 8.878.810 956.465 395.777 2.467.580 12.698.632 Net
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 53.530 60 - - 53.590 Loans to employees
Pinjaman tetap 5.097 - - - 5.097 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 3.337 - - - 3.337 Consumer loans
Pinjaman cicilan 9.855 - - - 9.855 Installment loans
Jumlah 71.819 60 - - 71.879 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Pinjaman tetap 7.126 - - - 7.126 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 78.945 60 - 79.005 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.982.660 759.507 631.770 - 5.373.937 Installment loans
Pinjaman konsumsi 1.589.199 296.166 20.490 - 1.905.855 Consumer loans
Pinjaman tetap 2.337.801 100 184.929 - 2.522.830 Fixed loans
Sharia financing
Pembiayaan musyarakah - - - 3.726.232 3.726.232 - musyarakah
Sharia financing
Pembiayaan mudharabah - - - 583.031 583.031 - mudharabah
Sharia financing
Piutang syariah - murabahah - - - 813.701 813.701 - murabahah
Pinjaman anjak piutang 1.207.885 - - - 1.207.885 Factoring loans
Pinjaman rekening koran 269.785 1.508 450 - 271.743 Overdraft
Sharia receivables
Piutang syariah - qardh - - - 193.650 193.650 - qardh
Sharia receivables
Piutang syariah - ijarah - - - 74.197 74.197 - ijarah
Pinjaman karyawan 32.862 344 1.115 - 34.321 Loans to employees
Jumlah 9.420.192 1.057.625 838.754 5.390.811 16.707.382 Total
- 105 -
Page 351
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Foreign currencies
Mata uang asing (Catatan 50) Note 50)
Pinjaman cicilan 71.262 763.965 - - 835.227 Installment loans
Pinjaman tetap 64.884 - - - 64.884 Fixed loans
Jumlah 136.146 763.965 - - 900.111 Total
Jumlah - pihak ketiga 9.556.338 1.821.590 838.754 5.390.811 17.607.493 Total - third parties
Jumlah 9.635.283 1.821.650 838.754 5.390.811 17.686.498 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (103.041) (505.853) (622.868) (386.931) (1.618.693) impairment losses
Jumlah - bersih 9.532.242 1.315.797 215.886 5.003.880 16.067.805 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sectors
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 1.871.688 521.379 47.052 4.292.672 6.732.791 Wholesale and retail
Rumah tangga 2.870.701 288.738 100.973 373 3.260.785 Household
Perantara keuangan 1.097.196 - 166 970 1.098.332 Financial intermediary
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 437.428 329.948 2.394 191 769.961 and communication
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting
kehutanan 344.388 11.284 11.486 242.688 609.846 and forestry
Pertambangan dan penggalian 731.421 187 - - 731.608 Mining and excavation
Industri pengolahan 260.371 15.579 3.953 35.403 315.306 Manufacturing
Real estate, leasing
Real estate, usaha persewaan, services and
dan jasa perusahaan 449.555 318 - 115.602 565.475 servicing companies
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 4.772 316 - 150.923 156.011 Health and social services
Konstruksi 117.759 3.311 1.271 5.829 128.170 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makan minum 88.729 8.053 32.920 13.479 143.181 and beverage
Pengangkutan dan Transportation,
pergudangan 175.978 16.221 1.897 1.108 195.204 warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 30.661 63 94 28.165 58.983 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan Leasing and leasing
sewa guna usaha tanpa hak activities without options,
opsi,ketenagakerjaan, agen employment, agency
perjalanan dan penunjang travel and other business
usaha lainnya 54.745 1.185 209 20.169 76.308 support
Aktivitas profesional, ilmiah, Professional, scientific
dan teknis 51.593 - 2.022 293 53.908 and technical activities
Aktivitas jasa lainnya 15.469 1.712 540 1.057 18.778 Others
Jasa pendidikan 13.145 - 36 10 13.191 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan Water management, waste
air limbah, pengelolaan water management, waste
dan daur ulang sampah, management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.231 219 - 13 2.463 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas,
panas dan udara dingin 2.744 - - 74 2.818 steam/water hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as
pemberi kerja; aktivitas yang employers; activities that
menghasilkan barang dan jasa produce goods and
oleh rumah tangga yang services by household
digunakan untuk memenuhi that are used
kebutuhan sendiri 25 - - - 25 to meet their own needs
Arts, entertainment, and
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.060 43 - 847 1.950 recreation individual services
Jumlah 8.621.659 1.198.556 205.013 4.909.866 14.935.094 Total
- 106 -
Page 352
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Real estate, leasing
Real estat, usaha persewaan, services and servicing
dan jasa perusahaan - - 717.573 - 717.573 companies
Pertambangan dan penggalian 250.573 - - - 250.573 Mining and excavation
Industri pengolahan 100.932 - - - 100.932 Manufacturing
Rumah tangga 7.728 - - - 7.728 Household
Jumlah 359.233 - 717.573 - 1.076.806 Total
Jumlah 8.980.892 1.198.556 922.586 4.909.866 16.011.900 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (116.489) (342.151) (648.027) (927.098) (2.033.765) losses
Jumlah - bersih 8.864.403 856.405 274.559 3.982.768 13.978.135 Net
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 1.904.310 553.685 186.912 2.672.685 5.317.592 Wholesale and retail
Rumah tangga 2.993.098 147.788 69.908 583 3.211.377 Household
Perantara keuangan 1.072.745 - - 1.813 1.074.558 Financial intermediary
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 445.439 517.630 2.110 368 965.547 and communication
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting
kehutanan 534.149 17.181 1.988 233.653 786.971 and forestry
Pertambangan dan penggalian 677.725 - - 8.489 686.214 Mining and excavation
Industri pengolahan 351.917 7.395 2.611 31.563 393.486 Manufacturing
Real estate, leasing
Real estate, usaha persewaan, services and
dan jasa perusahaan 6.121 - 175.000 123.696 304.817 servicing companies
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 7.516 257 - 150.000 157.773 Health and social services
Konstruksi 150.861 177 376 4.675 156.089 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makan minum 101.840 8.338 37.537 5.060 152.775 and beverage
Pengangkutan dan Transportation,
pergudangan 95.776 29.067 753 15.802 141.398 warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 46.849 41 67 33.402 80.359 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan Leasing and leasing
sewa guna usaha tanpa hak activities without options,
opsi,ketenagakerjaan, agen employment, agency
perjalanan dan penunjang travel and other business
usaha lainnya 57.646 - - 12.738 70.384 support
Aktivitas profesional, ilmiah, Professional, scientific
dan teknis 62.191 - 76 363 62.630 and technical activities
Aktivitas jasa lainnya 25.005 1.231 235 6.063 32.534 Others
Jasa pendidikan 13.072 51 - 5 13.128 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan Water management, waste
air limbah, pengelolaan water management, waste
dan daur ulang sampah, management and recycling,
dan aktivitas remediasi 3.497 - - 33 3.530 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas,
panas dan udara dingin 3.335 - - 118 3.453 steam/water hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as
pemberi kerja; aktivitas yang employers; activities that
menghasilkan barang dan jasa produce goods and
oleh rumah tangga yang services by household
digunakan untuk memenuhi that are used
kebutuhan sendiri 2.229 - - - 2.229 to meet their own needs
Arts, entertainment, and
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.014 93 - 394 1.501 recreation individual services
Jumlah 8.556.335 1.282.934 477.573 3.301.503 13.618.345 Total
- 107 -
Page 353
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Real estat, usaha persewaan, Real estate, leasing services
dan jasa perusahaan - - 777.314 - 777.314 and servicing companies
Pertambangan dan penggalian 305.874 - - - 305.874 Mining and excavation
Industri pengolahan 74.724 - - - 74.724 Manufacturing
Perdagangan besar dan Wholesale and
eceran 31.130 - - - 31.130 retail trade
Rumah tangga 7.784 - - - 7.784 Household
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 8.879 - - - 8.879 and communication
Jumlah 428.391 - 777.314 - 1.205.705 Total
Jumlah 8.984.726 1.282.934 1.254.887 3.301.503 14.824.050 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (833.923) (2.125.418) losses
Jumlah - bersih 8.878.810 956.465 395.777 2.467.580 12.698.632 Net
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 1.788.673 748.335 390.562 3.880.216 6.807.786 Wholesale and retail
Rumah tangga 1.538.593 297.785 21.281 622 1.858.281 Household
Perantara keuangan 1.696.515 - - 2.766 1.699.281 Financial intermediary
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 1.312.436 463 484 15.136 1.328.519 and communication
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting
kehutanan 630.187 2.067 782 821.845 1.454.881 and forestry
Pertambangan dan penggalian 3.990 - 190.406 27.868 222.264 Mining and excavation
Industri pengolahan 1.484.168 3.937 2.492 3.116 1.493.713 Manufacturing
Real estate, leasing
Real estate, usaha persewaan, services and
dan jasa perusahaan 135.214 - 195.006 133.377 463.597 servicing companies
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 7.334 - - 150.000 157.334 Health and social services
Konstruksi 147.490 612 - 1.561 149.663 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makan minum 89.711 2.005 36.666 1.098 129.480 and beverage
Jasa pendidikan 10.801 - - - 10.801 Education services
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas,
panas dan udara dingin 348.744 - - 163 348.907 steam/water hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as
pemberi kerja; aktivitas yang employers; activities that
menghasilkan barang dan jasa produce goods and
oleh rumah tangga yang services by household
digunakan untuk memenuhi that are used
kebutuhan sendiri 1.421 36 - - 1.457 to meet their own needs
Arts, entertainment, and
Kesenian, hiburan dan rekreasi 568.985 2.326 749 1.208 573.268 recreation individual services
Perikanan 17.342 - - - 17.342 Fishery
Aktivitas jasa lainnya 33.392 119 326 28.850 62.687 Others
Jumlah 9.814.996 1.057.685 838.754 5.067.826 16.779.261 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Real estat, usaha persewaan, Real estate, leasing services
dan jasa perusahaan - 763.964 - - 763.964 and servicing companies
Industri pengolahan 58.515 71.263 - - 129.778 Manufacturing
Perdagangan besar dan Wholesale and
eceran - - - retail trade
Rumah tangga 7.127 - - - 7.127 Household
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 6.368 - - - 6.368 and communication
Jumlah 72.010 835.227 - - 907.237 Total
Jumlah Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (103.041) (505.853) (622.868) (386.931) (1.618.693) losses
Jumlah - bersih 9.783.965 1.387.059 215.886 4.680.895 16.067.805 Net
- 108 -
Page 354
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
Jangka waktu kredit diklasifikasikan The classifications of loans based on its credit
berdasarkan periode kredit sebagaimana yang period, as stated in the loan agreements, and
tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu based on its remaining period until maturity.
yang tersisa sampai dengan saat jatuh
temponya.
Berdasarkan periode perjanjian kredit: Based on credit period:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 1.979.054 1.259.241 3.885.400 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 3.817.432 2.584.749 2.273.525 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4.962.508 5.446.883 5.354.647 More than 2 year until 5 years
Lebih dari 5 tahun 4.176.100 4.327.472 5.265.689 More than 5 years
Jumlah 14.935.094 13.618.345 16.779.261 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currrencies (Note 50)
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 170 40.009 59.900 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 36.039 7.784 12.110 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 971.822 1.083.188 763.965 More than 2 year until 5 years
Lebih dari 5 tahun 68.775 74.724 71.262 More than 5 years
Jumlah 1.076.806 1.205.705 907.237 Total
Jumlah 16.011.900 14.824.050 17.686.498 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.033.765) (2.125.418) (1.618.693) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.978.135 12.698.632 16.067.805 Net
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: Based on remaining period until maturity:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 5.274.516 3.205.197 6.097.050 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 3.113.668 3.461.548 1.704.205 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 1 - 5 tahun 3.958.427 4.737.017 5.916.878 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.588.483 2.214.583 3.061.128 More than 5 years
Subtotal 14.935.094 13.618.345 16.779.261 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 36.209 47.793 72.010 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 721.248 777.314 - More than 1 year until 2 years
Lebih dari 1 - 5 tahun 250.574 305.874 763.965 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 68.775 74.724 71.262 More than 5 years
Subtotal 1.076.806 1.205.705 907.237 Subtotal
Total 16.011.900 14.824.050 17.686.498 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.033.765) (2.125.418) (1.618.693) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.978.135 12.698.632 16.067.805 Net
- 109 -
Page 355
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
d. Suku bunga per tahun kredit adalah sebagai d. Average interest rates per annum on loans
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah 0,00% - 37,42% 0,00% - 46,29% 0,00% - 46,29% Rupiah
Mata uang asing 0,95% - 12,00% 0,76% - 12,00% 0,76% - 12,00% Foreign currency
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai e. The changes in allowance for impairment
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: losses on loans follows:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 105.916 326.469 859.110 833.923 2.125.418 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit Beginning balance of
ekspektasian pada fasilitas expected credit losses
kredit yang belum ditarik 11.297 32 22 - 11.351 on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru Recenlty acquired
diperoleh 46.434 27 - - 46.461 financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali 7.963 5.290 (10.920) 103.400 105.733 reamesurement
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 11.371 (44.320) (5.335) - (38.284) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (54.834) 160.768 (27.677) - 78.257 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit
(Tahap 3) (1) (106.113) 191.624 - 85.510 impairment (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (415.340) (10.225) (425.565) Write-off during the year
Selisih kurs (4) - 56.619 - 56.615 Exchange difference rate
Kerugian kredit ekspektasian
pada fasilitas kredit Expected credit losses on
yang belum ditarik (11.653) (2) (76) - (11.731) undrawn credit facilities
Balance at the end
Saldo akhir 116.489 342.151 648.027 927.098 2.033.765 of the year
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 103.041 505.853 622.868 386.931 1.618.693 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit Beginning balance of
ekspektasian pada fasilitas expected credit losses
kredit yang belum ditarik 22.606 - 49 - 22.655 on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru Recenlty acquired
diperoleh 104.553 1.012 578.566 - 684.131 financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (83.814) 49.181 (549.300) 373.112 (210.821) reamesurement
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 7.239 (31.460) (4.102) - (28.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (36.431) 104.633 (23.055) - 45.147 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit
(Tahap 3) (61) (302.718) 363.709 - 60.930 impairment (Stage 3)
- 110 -
Page 356
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan - - 57.866 74.972 132.838 Recovery
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (235.761) (1.092) (236.853) Write-off during the year
Selisih kurs 81 - 48.292 - 48.373 Exchange difference rate
Kerugian kredit ekspektasian
pada fasilitas kredit Expected credit losses on
yang belum ditarik (11.298) (32) (22) - (11.352) undrawn credit facilities
Balance at the end
Saldo akhir 105.916 326.469 859.110 833.923 2.125.418 of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 195.599 435.172 622.682 345.466 1.598.919 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit Beginning balance of
ekspektasian pada fasilitas expected credit losses
kredit yang belum ditarik 33.439 18 20 - 33.477 on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru Recenlty acquired
diperoleh 265.480 226.823 98.499 - 590.802 financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (255.284) (43.539) (31.274) 19.039 (311.058) reamesurement
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 302.527 (344.750) (8.172) - (50.395) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (411.005) 665.869 (197.614) - 57.250 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit
(Tahap 3) (5.103) (433.740) 739.027 - 300.184 impairment (Stage 3)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan - - 35.952 37.958 73.910 Recovery
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (636.203) (15.532) (651.735) Write-off during the year
Selisih kurs (6) - - - (6) Exchange difference rate
Kerugian kredit ekspektasian
pada fasilitas kredit Expected credit losses on
yang belum ditarik (22.606) - (49) - (22.655) undrawn credit facilities
Balance at the end
Saldo akhir tahun 103.041 505.853 622.868 386.931 1.618.693 of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on loans as at
kredit yang diberikan pada tanggal 30 September 30, 2023, December 31, 2022 and
September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 is adequate to cover the possible losses
2021 adalah cukup untuk menutup kerugian which might arise from uncollectible loans.
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya
kredit yang diberikan tersebut.
f. Saldo kredit channeling BS pada tanggal f. As at September 30, 2023, December 31,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2022 and 2021, the outstanding balance of
2021 masing-masing adalah sebesar channeling of BS amounted to Rp396,350,
Rp396.350, Rp174.587 dan Rp227.101. Rp174,587 and Rp227,101, respectively.
g. Saldo kredit joint financing pada tanggal g. As at September 30, 2023, December 31,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2022 and 2021, the outstanding balance of
2021 masing-masing adalah sebesar joint financing amounted to Rp3,160,542,
Rp3.160.542, Rp2.981.243 dan Rp1.485.740. Rp2,981,243 and Rp1,485,740, respectively.
- 111 -
Page 357
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
h. Kredit kepada pihak berelasi berupa pinjaman h. Loans granted to related parties, in the form of
karyawan merupakan kredit untuk membeli employee loans, represent loans for
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang purchases of cars, houses and other
dibebani bunga 0%-15% untuk kredit dibawah necessities with interest rates of 0%-15% for
1 tahun dan 0% - 26,40% untuk kredit antara loans with term below 1 year and 0% - 26.40%
1 sampai dengan 10 tahun. for loans with terms ranging between 1 to 10
years.
i. Pada tanggal 30 September 2023, i. As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, kredit non- 2022 and 2021, the total gross non-performing
performing yang telah dihentikan pembebanan loans amounted to Rp924,892, Rp1,265,510
bunganya masing-masing adalah sebesar and Rp849,551, respectively.
Rp924.892, Rp1.265.510 dan Rp849.551.
j. Untuk periode/tahun yang berakhir j. For the period/year ended on September 30,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2023, December 31, 2022 and 2021, total
2021, jumlah kredit yang direstrukturisasi restructured loans amounted to Rp1,888,537
masing-masing sebesar Rp1.888.537, Rp1,046,200 and Rp1,408,067, respectively.
Rp1.046.200 dan Rp1.408.067.
Perubahan persyaratan dan penyelesaian Changes in terms and settlement of debt
utang yang dilakukan BS: made by BS:
• Meminta jaminan tambahan baik itu • Request additional guarantees in the form
berupa aset tetap, jaminan pribadi, of fixed assets, personal guarantees,
jaminan perusahaan, maupun saham. company guarantees, or shares.
• Perubahan dengan penurunan suku • changes with the reduction of interest
bunga, struktur fasilitas kredit menjadi rates, the structure of credit facilities into
angsuran, keringanan pembayaran installments, installment payment relief,
angsuran, grace period pokok, principal grace periods, extension of credit
perpanjangan jangka waktu fasilitas kredit. facility periods.
• Apabila debitur tetap mengalami kesulitan • If the debtor is having difficulty with the
kewajiban setiap bulan, maka akan obligation to pay every month, thus it will
diberikan Balooning Payment yang be given Balooning Payment that is
disesuaikan dengan kemampuan debitur. adjusted to the ability of the debtor.
12. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 12. Acceptance Receivables and Payables
a. Tagihan Akseptasi a. Acceptance Receivables
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 25.492 28.676 65.085 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 34.404 49.306 184.726 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 59.896 77.982 249.811 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.378) (593) (2.646) Allowance for impairment losses
Jumlah 58.518 77.389 247.165 Total
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 593 - - 593 of the period
Pembentukan periode
Berjalan 785 785 Provision of current period
Balance at the end
Saldo akhir periode 1.378 - - 1.378 of the period
- 112 -
Page 358
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.646 - - 2.646 of the year
Penghapusan (2.053) - - (2.053) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 593 - - 593 of the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 40 - 119.800 119.840 of the year
Pembentukan tahun
berjalan 2.606 - - 2.606 Provision of current year
Penghapusan - - (119.800) (119.800) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 2.646 - - 2.646 of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on acceptance receivables
tagihan akseptasi adalah cukup untuk is adequate to cover the losses which might
menutup kemungkinan kerugian yang akan arise from uncollectible acceptance
timbul akibat tidak tertagihnya tagihan receivables.
akseptasi tersebut.
b. Liabilitas Akseptasi b. Acceptance Payables
Liabilitas akseptasi merupakan utang kepada Acceptance payables represent payables to
bank lain - pihak ketiga. other banks - third parties.
13. Aset Ijarah 13. Ijarah Assets
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, akun ini merupakan obyek sewa and 2021, this account represents objects of the
dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dengan Ijarah Muntahiyah Bittamlik lease transactions with
opsi perpindahan hak milik obyek sewa dengan an option to transfer the leased object by grant.
hibah.
Perubahan selama periode berjalan/
Changes during the period
Pengalihan pada
akhir masa akad/
1 Januari/ Transfer to the 30 September/
January Penambahan/ lease at the September
2023 Additions end of contract 2023
Biaya perolehan 574.384 89.575 (46.452) 617.507 Cost
Akumulasi penyusutan 102.355 100.202 (35.529) 167.028 Accumulated depreciation
Nilai Tercatat 472.029 (10.627) (10.923) 450.479 Net Book Value
- 113 -
Page 359
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
1 Januari/ Transfer to the 31 Desember/
January Penambahan/ lease at the December
2022 Additions end of contract 2022
Biaya perolehan 450.099 207.851 (83.566) 574.384 Cost
Akumulasi penyusutan 51.448 134.126 (83.219) 102.355 Accumulated depreciation
Nilai Tercatat 398.651 73.725 (347) 472.029 Net Book Value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
1 Januari/ Transfer to the 31 Desember/
January Penambahan/ lease at the December
2021 Additions end of contract 2021
Biaya perolehan 543.190 82.172 (175.263) 450.099 Cost
Akumulasi penyusutan 80.038 146.673 (175.263) 51.448 Accumulated depreciation
Nilai Tercatat 463.152 (64.501) - 398.651 Net Book Value
14. Piutang Transaksi Efek 14. Securities Transaction Receivables
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Receivables from
Piutang manajer investasi - - 36.324 investment manager
Piutang nasabah - - 2.318 Receivables from customers
Total - pihak berelasi - - 38.642 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah 372.840 464.695 254.180 Receivables from customers
Piutang dari PT Kliring Receivable from
Penjaminan PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia 85.400 70.267 72.843 Efek Indonesia
Receivables from
Piutang manager investasi 46.044 49.224 15 investment manager
Receivables from other
Piutang kegiatan perusahaan efek - - 4.905 securities companies
Receivables from
Piutang kegiatan penjaminan - - 14.578 guarantee activities
Total - pihak ketiga 504.284 584.186 346.521 Total - third parties
Jumlah 504.284 584.186 385.163 Total
Transaksi efek merupakan piutang yang timbul Securities transactions receivables are receivables
sehubungan dengan transaksi pembelian dan arising in connection with the purchase and sale of
penjualan saham dan efek lainnya (bersih) yang shares and other securities (net) transaction that
belum dilunasi pada tanggal laporan posisi have not been repaid as at the date of the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Manajemen tidak membentuk cadangan kerugian Management did not provide allowance for
penurunan nilai atas piutang perusahaan efek impairment losses on securities transaction
karena manajemen berpendapat bahwa piutang receivables because management believes that all
transaksi efek tersebut seluruhnya dapat ditagih. such receivables are collectible.
- 114 -
Page 360
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
15. Piutang Lain-lain 15. Other Accounts Receivable
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Piutang bunga 732.499 1.268.134 802.488 Interest receivables
Piutang hipotik 41.696 42.802 50.716 Mortgage receivables
Piutang karyawan 10.750 10.996 10.612 Employees receivable
Piutang klaim 1.033 779 1.227 Claims receivable
Piutang polis 208 273 331 Policy receivable
Lain-lain 2.437.725 2.238.750 704.575 Others
Jumlah 3.223.911 3.561.734 1.569.949 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (438) (73.053) (694) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.223.473 3.488.681 1.569.255 Net
Piutang bunga terdiri dari piutang bunga atas Interest receivables consist of interest from time
deposito berjangka, obligasi dan piutang deposits, bonds and working capital financing with
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang. factoring scheme receivables.
Pinjaman hipotik merupakan pinjaman yang Mortgage receivables represent loans cash value
diberikan oleh ASM dan SMF, entitas-entitas anak, provided by ASM and SMF, subsidiaries, to their
kepada karyawan dan pihak ketiga untuk employees and third parties for purchase of land or
pembelian tanah atau bangunan. Pinjaman hipotik building. Mortgage loans granted to employees
kepada karyawan dibebani bunga khusus bear special interest rate while those granted to
sedangkan untuk pihak ketiga dibebani dengan third parties bear prevailing market interest rate.
suku bunga pasar yang berlaku. Pelunasannya Payments are made through monthly installment.
dilakukan dengan cara angsuran bulanan. These receivables are secured by mortgage on
Pinjaman ini dijamin dengan surat hipotik atas land or building whose purchase is finance with the
tanah atau bangunan yang pembeliannya dibiayai receivables.
dengan pinjaman ini.
Piutang klaim merupakan tagihan kepada Claims receivable represent receivables from
tertanggung sehubungan dengan klaim yang policyholders in relation to payment of claims by
dibayarkan entitas anak melebihi nilai subsidiaries in excess of the insurance coverage
pertanggungan yang diperkenankan dalam polis limit of policyholders.
asuransi kesehatan.
Piutang polis merupakan piutang yang diberikan Policy receivable is a receivable granted to
kepada pemegang polis yang telah memiliki nilai policyholders whose policies have cash value.
tunai.
Seluruh piutang lain-lain pada tanggal All other receivables as at September 30, 2023,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021, represent
merupakan piutang dari pihak ketiga. receivables from third parties.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in allowance for impairment losses on
sebagai berikut: other receivables follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode 73.053 694 1.129 of the period
Penambahan selama periode berjalan - 72.359 33 Addition during the period
Pemulihan periode berjalan (72.615) - (468) Reversal during the period
Saldo akhir tahun 438 73.053 694 Balance at the end of the year
- 115 -
Page 361
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk piutang lain-lain impairment losses on other accounts receivable as
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember at September 30, 2023, December 31, 2022 and
2022 dan 2021 adalah cukup untuk menutup 2021 is adequate to cover the possible losses
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak which might arise from uncollectible other accounts
tertagihnya piutang lain-lain tersebut. receivable.
16. Aset Reasuransi 16. Reinsurance Assets
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Estimasi klaim reasuransi 1.783.683 1.382.041 1.064.706 Estimated claim liability
Premi reasuransi belum merupakan
pendapatan 2.952.575 2.457.892 1.755.841 Unearned premiums
Jumlah 4.736.258 3.839.933 2.820.547 Total
17. Investasi Dalam Saham 17. Investment in Shares of Stock
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, investasi dalam saham dengan and 2021, investments in shares with percentage
persentase kepemilikan dibawah 20%, of ownership of below 20% are categorized as at
dikategorikan sebagai aset keuangan yang diukur fair value through other comprehensive income.
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain.
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
The Company's investment
Investasi saham oleh Perusahaan in shares of stock
Metode ekuitas 390.462 390.462 - Equity method
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 2.498.972 2.269.284 2.530.198 other comprehensive income
Jumlah 2.889.434 2.659.746 2.530.198 Total
Subsidiaries' investments
Investasi saham oleh entitas anak in shares of stock
Metode ekuitas 300.800 290.309 353.649 Equity method
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 150.572 143.208 148.968 other comprehensive income
Jumlah 451.372 433.517 502.617 Total
Jumlah 3.340.806 3.093.263 3.032.815 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51.195) (51.195) (52.543) Allowance for impairment losses
Jumlah-bersih 3.289.611 3.042.068 2.980.272 Net
- 116 -
Page 362
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
a. Investasi Saham oleh Perusahaan a. The Company’s Investments in Shares of
Stock
Perubahan selama periode 2023/
Change during the period 2023
Kenaikan nilai
Nilai wajar dalam Nilai
penyertaan penghasilan penyertaan
awal tahun komprehensif akhir tahun
1 Januari Ekuitas lain/ 30 September
2023/ pada laba Increase in 2023/
Beginning (rugi) bersih/ fair value at Ending
Investment Penambahan Share other Investment
January 1, Additional/ in net comprehensive September 30,
2023 Investment income (loss) income 2023
Metode Ekuitas Equity Method
Entitas Asosiasi Associates
PT Elang Andalan Nusantara 390.462 - - - 390.462 PT Elang Andalan Nusantara
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
Entitas Asosiasi income
PT Asuransi Jiwa PT Asuransi Jiwa
Sinarmas MSIG Tbk 1.358.453 - - 229.688 1.588.141 Sinarmas MSIG Tbk
PT Summit Oto Finance 366.309 - - - 366.309 PT Summit Oto Finance
PT Oto Multiartha 139.306 - - - 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance PT SGMW Multifinance
Indonesia 114.000 - - - 114.000 Indonesia
PT Bima Multi Finance 111.751 - - - 111.751 PT Bima Multi Finance
PT Sinar Mitra Sepadan PT Sinar Mitra Sepadan
Finance 96.193 - - - 96.193 Finance
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 - - - 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 13.500 - - - 13.500 Bank Indonesia Tbk
PT Otoraja Network
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 - - - 10.000 Indonesia
PT Orientee Mas Sejahtera 5.701 - - - 5.701 PT Orientee Mas Sejahtera
Nanovest Ltd 1.570 - - - 1.570 Nanovest Ltd
PT Simas Sehat Sejahtera 1 - - - 1 PT Simas Sehat Sejahtera
Jumlah 2.269.284 - - 229.688 2.498.972 Total
Perubahan selama tahun 2022/
Change during the year 2022
Kenaikan nilai
Nilai wajar dalam Nilai
penyertaan penghasilan penyertaan
awal tahun komprehensif akhir tahun
1 Januari Ekuitas lain/ 31 Desember
2022/ pada laba Increase in 2022/
Beginning (rugi) bersih/ fair value at Ending
Investment Penambahan Share other Investment
January 1, Additional/ in net comprehensive December 31,
2022 Investment income (loss) income 2022
Metode Ekuitas Equity Method
Entitas Asosiasi Associates
PT Elang Andalan Nusantara - 390.462 - - 390.462 PT Elang Andalan Nusantara
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
Entitas Asosiasi income
PT Asuransi Jiwa PT Asuransi Jiwa
Sinarmas MSIG Tbk 1.620.938 - - (262.485) 1.358.453 Sinarmas MSIG Tbk
PT Summit Oto Finance 366.309 - - - 366.309 PT Summit Oto Finance
PT Oto Multiartha 139.306 - - - 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance PT SGMW Multifinance
Indonesia 114.000 - - - 114.000 Indonesia
PT Bima Multi Finance 111.751 - - - 111.751 PT Bima Multi Finance
PT Sinar Mitra Sepadan PT Sinar Mitra Sepadan
Finance 96.193 - - - 96.193 Finance
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 - - - 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 13.500 - - - 13.500 Bank Indonesia Tbk
PT Otoraja Network
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 - - - 10.000 Indonesia
PT Orientee Mas Sejahtera 5.701 - - - 5.701 PT Orientee Mas Sejahtera
Nanovest Ltd - 1.570 - - 1.570 Nanovest Ltd
PT Simas Sehat Sejahtera - 1 - - 1 PT Simas Sehat Sejahtera
Jumlah 2.530.198 1.571 - (262.485) 2.269.284 Total
- 117 -
Page 363
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Perubahan selama tahun 2022/
Change during the year 2021
Kenaikan nilai
Nilai wajar dalam Nilai
penyertaan penghasilan penyertaan
awal tahun komprehensif akhir tahun
1 Januari Ekuitas lain/ 31 Desember
2022/ pada laba Increase in 2022/
Beginning (rugi) bersih/ fair value at Ending
Investment Penambahan Share other Investment
January 1, Additional/ in net comprehensive December 31,
2022 Investment income (loss) income 2022
Metode Ekuitas Equity Method
Entitas Asosiasi Associates
PT Peduli Sehat PT Peduli Sehat
Gotong Royong 22.453 (22.453) - Gotong Royong
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
Entitas Asosiasi income
PT Asuransi Jiwa PT Asuransi Jiwa
Sinarmas MSIG Tbk 1.257.375 - - 363.563 1.620.938 Sinarmas MSIG Tbk
PT Summit Oto Finance 366.309 - - - 366.309 PT Summit Oto Finance
PT Oto Multiartha 139.306 - - - 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance PT SGMW Multifinance
Indonesia 114.000 - - - 114.000 Indonesia
PT Bima Multi Finance 111.751 - - - 111.751 PT Bima Multi Finance
PT Sinar Mitra Sepadan PT Sinar Mitra Sepadan
Finance 96.193 - - - 96.193 Finance
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 - - - 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 13.500 - - - 13.500 Bank Indonesia Tbk
PT Otoraja Network
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 - - - 10.000 Indonesia
PT Orientee Mas Sejahtera 5.701 - - - 5.701 PT Orientee Mas Sejahtera
Jumlah 2.166.635 - - 363.563 2.530.198 Total
Metode Ekuitas Equity Method
PT Peduli Sehat Gotong Royong (PSGR) PT Peduli Sehat Gotong Royong (PSGR)
PSGR, berkedudukan di Jakarta merupakan PSGR, domiciled in Jakarta is a company
perusahaan yang bergerak di bidang social engaged in social media crowd funding. In
media crowd funding. Pada tahun 2020, 2020, the Company invested in PSGR shares
Perusahaan melakukan investasi pada saham of Rp8,000 each. The percentage of
PSGR masing-masing sebesar Rp8.000. ownership in 2022 and 2021 is 31.01%. As at
Persentase kepemilikan pada tahun 2022 dan September 30, 2023, December 31, 2022 and
2021 masing-masing sebesar 31,01%. Pada 2021, the equity in the net loss in PSGR has
tanggal 30 September 2023, 31 Desember exceeded the cost of the investment so that
2022 dan 2021, ekuitas pada rugi bersih di the carrying amount of the investment in
PSGR telah melebihi harga perolehan PSGR is nil.
investasi sehingga nilai tercatat investasi pada
PSGR menjadi nihil.
PT Elang Andalan Nusantara (EAN) PT Elang Andalan Nusantara (EAN)
EAN, berkedudukan di Jakarta, merupakan EAN, domiciled in Jakarta, is a Company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in trade and services. The company
perdagangan dan jasa. Perusahaan invested Rp390,462 in EAN shares with an
melakukan investasi pada saham EAN ownership interest of 2.21%.
sebesar Rp390.462 dengan persentase
kepemilikan sebesar 2,21%.
- 118 -
Page 364
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada Nilai Wajar melalui Penghasilan At Fair Value Through Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk (AJSM) PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk (AJSM)
AJSM, berkedudukan di Jakarta, merupakan AJSM, domiciled in Jakarta, engages in life
perusahaan yang bergerak di bidang asuransi insurance. The Company’s ownership interest
jiwa. Kepemilikan perusahaan pada AJSM in AJSM is 12.5%.
sebesar 12,5%.
PT Summit Oto Finance (SOF) PT Summit Oto Finance (SOF)
SOF, berkedudukan di Jakarta, merupakan SOF, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the SOF
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi shares amounting to Rp366,309 with
pada saham SOF sebesar Rp366.309 dengan ownership interest of 15%.
persentase kepemilikan sebesar 15%.
PT OTO Multiartha (OTO) PT OTO Multiartha (OTO)
OTO, berkedudukan di Jakarta, merupakan OTO, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the OTO
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi shares amounting to Rp139,306 with
pada saham OTO sebesar Rp139.306 dengan ownership interest of 15%.
persentase kepemilikan sebesar 15%.
PT SGMW Multifinance Indonesia (SGMW) PT SGMW Multifinance Indonesia (SGMW)
SGMW, berkedudukan di Jakarta merupakan SGMW, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi SGMW shares amounting to Rp114,000 with
pada saham SGMW sebesar Rp114.000 ownership interest of 19%.
dengan persentase kepemilikan 19%.
PT Sinar Mitra Sepadan Finance (SMSF) PT Sinar Mitra Sepadan Finance (SMSF)
SMSF, berkedudukan di Jakarta merupakan SMSF, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company owns shares SMSF
pembiayaan. Perusahaan memiliki 82.500 series A 82,500 shares and series B
saham seri A dan 1.425.000 saham seri B 1,425,000 shares SMSF amounting to
SMSF dengan nilai sebesar Rp96.193 atau Rp96,193 with ownership interest of 15%.
setara dengan persentase kepemilikan 15%.
PT Sinarmas Hana Finance (SHF) PT Sinarmas Hana Finance (SHF)
SHF, berkedudukan di Jakarta, merupakan SHF, domicilied in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the SHF
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi shares amounting to Rp22,500 with ownership
pada saham SHF sebesar Rp22.500, dengan interest of 15%. In 2020, the Company
persentase kepemilikan sebesar 15%. Pada increased its investment in SHF amounting to
tahun 2020, Perusahaan menambah investasi Rp30,000 with same ownership interest.
pada saham SHF sebesar Rp30.000 dengan
persentase kepemilikan yang sama.
- 119 -
Page 365
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
PT Bank China Construction Bank Indonesia PT Bank China Construction Bank Indonesia
Tbk (BCCBI) Tbk (BCCBI)
BCCBI, berkedudukan di Jakarta, merupakan BCCBI, domiciled in Jakarta, is a company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in trade and services. The Company
perdagangan dan jasa. Perusahaan invested Rp13,500 in BCCBI shares.
melakukan investasi pada saham BCCBI
sebesar Rp13.500.
PT Oriente Mas Sejahtera (OMS) PT Oriente Mas Sejahtera (OMS)
OMS, berkedudukan di Jakarta, merupakan OMS, domiciled in Jakarta, is a Company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in the financing. The company
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi invests Rp5,701 in OMS shares with a 15%
pada saham OMS sebesar Rp5.701 dengan ownership interest.
persentase kepemilikan 15%.
Nanovest Ltd Nanovest Ltd
Nanovest, berkedudukan di Jakarta, Nanovest, domiciled in Jakarta, is a company
merupakan perusahaan yang bergerak di engaged in the financing. The Company
bidang pembiayaan. Perusahaan melakukan invests Rp1,570 in Nanovest shares with a
investasi pada saham Nanovest sebesar 15% ownership interest.
Rp1.570 dengan persentase kepemilikan 15%.
b. Investasi saham oleh entitas anak b. Subsidiaries’ investments in shares of stock
30 September/September 30, 2023
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning Penambahan/ Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment Additional income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Metode Ekuitas/Equity method
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bintang Rajawali Perkasa 140.309 - (99) - - - 140.210
PT Asuransi Sumit Oto 78.296 - 6.618 - - - 84.914
PT KB Insurance Indonesia 65.109 - 6.835 - - - 71.944
PT Premium Garansi Indonesia 6.585 - (2.853) - - - 3.732
PT Sukucadang Karya Utama 10 - (10) - - - -
Jumlah/Total 290.309 - 10.491 - - - 300.800
Aset keuangan Pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensif Lain/
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bima Multi Finance 80.179 - - - - 80.179
PT Bursa Komoditi dan Derivatif
Indonesia 17.850 - - - - - 17.850
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus
PT Tugu Reasuransi Indonesia 17.500 - - - - - 17.500
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate 8.010 - - - - - 8.010
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 6.600 - - - - - 6.600
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 5.611 - - - - - 5.611
PT Pemeringkat Efek Indonesia 3.500 - - - - - 3.500
Kapas Syariah 2.715 - - - - - 2.715
Nanjing Sinar Mas & ZiJin Venture
Capital Management 1.088 - - - - - 1.088
PT Bursa Efek Indonesia 135 - 7.364 - - - 7.499
PT PPPMPI 20 - - - - - 20
Jumlah/Total 143.208 - 7.364 - - - 150.572
- 120 -
Page 366
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning Penambahan/ Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment Additional income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Metode Ekuitas/Equity method
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bintang Rajawali Perkasa 140.309 - - - - - 140.309
PT Asuransi Sumit Oto 76.101 2.195 - - - - 78.296
PT KB Insurance Indonesia 60.667 4.442 - - - - 65.109
PT Premium Garansi Indonesia 4.299 2.286 - - - - 6.585
PT Sukucadang Karya Utama 10 - - - - - 10
PT Setia Utama Realti 72.263 - (72.263) - - - -
Jumlah/Total 353.649 8.923 (72.263) - - - 290.309
Aset keuangan Pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensif Lain/
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bima Multi Finance 81.526 - (1.347) - - - - 80.179
PT Bursa Komoditi dan Derivatif
Indonesia 17.850 - - - - - 17.850
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus
PT Tugu Reasuransi Indonesia 17.500 - - - - - 17.500
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate 6.440 1.570 - - - - 8.010
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 6.600 - - - - - 6.600
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 5.611 - - - - - 5.611
PT Pemeringkat Efek Indonesia 3.500 - - - - - 3.500
Kapas Syariah 2.715 - - - - - 2.715
Nanjing Sinar Mas & ZiJin Venture
Capital Management - 1.088 - - - - 1.088
PT Bursa Efek Indonesia 135 - - - - - 135
PT PPPMPI - 20 - - - - 20
Nanjing Sinar Mas & Zi Jin Private
Equity 2.481 - - - - (2.481) -
Kashi Shin Kong Hualing Investment
Management Co.,Ltd 2.127 - - - - (2.127) -
Qindao Sinarmas & Zijin Venture
Capital Management Co.,Ltd 2.198 - - - - (2.198) -
Nanjing Zidong International Creative
Park Private Equity 161 - - - - (161) -
Nanjing Zijin Shuguang Enterprise
Management Center 18 - - - - (18) -
Nanjing Sinar Mas & Fangshan Private
Equity 51 - - - - (51) -
Nanjing Sinar Mas Mei Ah Movie
Fund Management Co.,Ltd 25 - - - - (25) -
PT Menara Proteksi Indonesia 20 - - - - (20) -
Nanjing Zijin Xinguang Investment
Management Center 10 - - - - (10) -
Jumlah/Total 148.968 2.678 (1.347) - - (7.091) 143.208
31 Desember/December 31, 2021
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning Penambahan/ Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment Additional income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Metode Ekuitas/Equity method
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bintang Rajawali Perkasa 140.287 - 22 - - - 140.309
PT Setia Utama Realti 80.340 - (8.077) - - - 72.263
PT Asuransi Sumit Oto 66.927 - 21.921 - (12.747) - 76.101
PT KB Insurance Indonesia 57.091 - 3.576 - - - 60.667
PT Premium Garansi Indonesia 3.107 - 1.192 - - - 4.299
PT Sukucadang Karya Utama 10 - - - - - 10
Jumlah/Total 347.762 - 18.634 - (12.747) - 353.649
- 121 -
Page 367
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2021
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning Penambahan/ Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment Additional income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Aset keuangan Pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensif Lain/
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Entitas Asosiasi/Associates
PT Al Ijarah Finance 335.100 - - - - (335.100) -
PT Bima Multi Finance 81.526 - - - - - 81.526
PT Bursa Komoditi dan Derivatif
Indonesia 15.000 2.850 - - - - 17.850
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus
PT Tugu Reasuransi Indonesia 17.500 - - - - - 17.500
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 6.600 - - - - - 6.600
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 4.322 1.289 - - - - 5.611
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate 6.440 - - - - - 6.440
PT Pemeringkat Efek Indonesia 3.500 - - - - - 3.500
Kapas Syariah
Nanjing Sinar Mas & ZiJin Venture
Capital Management - - - - -
PT Bursa Efek Indonesia 135 - - - - - 135
Kapas Syariah 2.715 - - - - - 2.715
Nanjing Sinar Mas & Zi Jin Private
Equity 3.214 - - - - (733) 2.481
Kashi Shin Kong Hualing Investment
Management Co.,Ltd 2.127 - - - - - 2.127
Qindao Sinarmas & Zijin Venture
Capital Management Co.,Ltd 1.969 229 - - - - 2.198
Nanjing Zidong International Creative
Park Private Equity 161 - - - - - 161
Nanjing Zijin Shuguang Enterprise
Management Center 135 - - - - (117) 18
Nanjing Sinar Mas & Fangshan Private
Equity 51 - - - - - 51
Nanjing Sinar Mas Mei Ah Movie
Fund Management Co.,Ltd 25 - - - - - 25
PT Menara Proteksi Indonesia 20 - - - - - 20
Nanjing Zijin Xinguang Investment
Management Center 10 - - - - - 10
Jumlah/Total 480.550 4.368 - - - (335.950) 148.968
Metode Ekuitas Equity Method
PT KB Insurance Indonesia (KBII) PT KB Insurance Indonesia (KBII)
KBII yang merupakan perusahaan patungan KBII which is a joint venture with KB Insurance,
dengan KB Insurance, Korea yang bergerak dalam Korea which is engaged in the insurance sector.
di bidang asuransi. ABSM melakukan investasi ABSM made an investment in KBII shares of
pada saham KBII sebesar Rp39.600 dengan Rp39,600 with an ownership interest of 30%.
presentasi kepemilikan sebesar 30%.
PT Asuransi Summit Oto (ASO) PT Asuransi Summit Oto (ASO)
ASO yang merupakan perusahaan patungan ASO which is a joint venture with Djohan Marzuki
dengan Djohan Marzuki dan PT Summit and PT Summit Investment Indonesia which is
Investment Indonesia yang bergerak dalam bidang engaged in insurance. ASM's ownership in ASO is
asuransi. Kepemilikan ASM pada ASO adalah 48%.
48%.
- 122 -
Page 368
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
PT Bintang Rajawali Perkasa (BRP) PT Bintang Rajawali Perkasa (BRP)
BRP yang merupakan perusahaan patungan yang BRP is a joint venture engaged in property. SU has
bergerak di bidang properti. Kepemilikan SU pada ownership interest in BRP of 40%.
BRP adalah sebesar 40%.
PT Setia Utama Realti (SUR) PT Setia Utama Realti (SUR)
SUR merupakan perusahaan yang bergerak di SUR is a company engages in property. RLS
bidang properti. RLS melakukan investasi pada invested in SUR amounting to Rp60,000 with
saham SUR sebesar Rp60.000 dengan presentasi ownership interest of 40%.
kepemilikan sebesar 40%.
Pada Nilai Wajar melalui Penghasilan At Fair ValueThrough Other Comprehensive
Komprehensif Lain Income
PT Bima Multi Finance (BMF) PT Bima Multi Finance (BMF)
BMF merupakan perusahaan yang bergerak BMF is subsidiary engaged in financing.
dibidang pembiayaan.
Pada tanggal 15 Maret 2019, ASJ, ASM, ASI dan On March 15, 2019, ASJ, ASM, ASI, and other
beberapa kreditur lainnya telah menyetujui konversi creditors had agreed to the conversion of Medium
Medium Term Notes BMF menjadi saham. Term Notes of BMF into shares. The conversion is
Konversi tersebut merupakan upaya entitas anak an effort of subsidiaries and other creditors to
dan beberapa kreditur lainnya untuk rescue and develop the business of BMF. The
menyelamatkan dan mengembangkan usaha BMF. Group has ownership interest of 40.07% in BMF
Grup memiliki 40,07% saham BMF setelah after the conversion.
konversi tersebut.
Pada bulan Desember 2019, Perusahaan In December 2019, the Company has taken over
mengambil alih kepemilikan ASJ pada BMF the ownership of ASJ in BMF amounting to
dengan nilai sebesar Rp111.751. Rp111,751.
Ikhtisar informasi keuangan entitas asosiasi adalah The summary of financial information of associates
sebagai berikut: is as follows:
30 September/September 30, 2023
Jumlah aset/ Jumlah liabilitas/ Jumlah ekuitas/ Laba (rugi) bersih/
Total Assets Total Liabilities Total Equity Net Income (loss)
Investasi saham olaeh Investment in shares by
Perusahaan the Company
PT Peduli Sehat Gotong PT Peduli Sehat Gotong
Royong 4.328 11.532 (7.204) (2.140) Royong
Investasi saham oleh Investment in shares by
entitas anak the subsidiaries
PT Bintang Rajawali PT Bintang Rajawali
Perkasa 363.767 19.590 344.176 6.136 Perkasa
PT Asuransi Sumit Oto 477.978 303.613 174.365 24.299 PT Asuransi Sumit Oto
PT KB Insurance PT KB Insurance
Indonesia 615.553 375.721 293.832 23.988 Indonesia
PT Premium Garansi PT Premium Garansi
Indonesia 27.517 10.529 16.988 651 Indonesia
- 123 -
Page 369
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah aset/ Jumlah liabilitas/ Jumlah ekuitas/ Laba (rugi) bersih/
Total Assets Total Liabilities Total Equity Net Income (loss)
Investasi saham oleh Investment in shares by
Perusahaan the Company
PT Peduli Sehat Gotong PT Peduli Sehat Gotong
Royong 6.467 11.532 (5.065) (3.831) Royong
Investasi saham oleh Investment in shares by
entitas anak the subsidiaries
PT Bintang Rajawali PT Bintang Rajawali
Perkasa 378.887 30.847 348.040 3.616 Perkasa
PT Setia Utama Realti 168.303 51.532 116.771 (11.729) PT Setia Utama Realti
PT Asuransi Sumit Oto 390.637 227.485 163.151 33.425 PT Asuransi Sumit Oto
PT KB Insurance PT KB Insurance
Indonesia 548.193 331.141 217.052 6.495 Indonesia
PT Premium Garansi PT Premium Garansi
Indonesia 29.474 9.510 19.964 9.606 Indonesia
31 Desember/December 31, 2021
Jumlah aset/ Jumlah liabilitas/ Jumlah ekuitas/ Laba (rugi) bersih/
Total Assets Total Liabilities Total Equity Net Income (loss)
Investasi saham oleh Investment in shares by
Perusahaan the Company
PT Peduli Sehat Gotong PT Peduli Sehat Gotong
Royong 10.299 11.532 (1.233) (11.488) Royong
Investasi saham oleh Investment in shares by
entitas anak the subsidiaries
PT Bintang Rajawali PT Bintang Rajawali
Perkasa 328.326 37.072 345.254 29 Perkasa
PT Setia Utama Realti 177.677 111.255 66.422 (20.191) PT Setia Utama Realti
PT Asuransi Sumit Oto 321.358 162.850 158.508 45.669 PT Asuransi Sumit Oto
PT KB Insurance PT KB Insurance
Indonesia 469.653 267.407 202.246 2.720 Indonesia
PT Premium Garansi PT Premium Garansi
Indonesia 26.007 12.969 13.038 4.003 Indonesia
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The change in allowance for impairment losses
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode/tahun 51.195 52.543 107.585 of period/year
Pemulihan periode/tahun berjalan - (1.348) (55.042) Reversal during the period/year
Saldo akhir periode/tahun 51.195 51.195 52.543 Balance at the end of period/year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk investasi dalam impairment losses on investment in shares of stock
saham pada tanggal 30 September 2023, as at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021 adalah cukup untuk and 2021 is adequate to cover possible losses that
menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul may arise from these investment in shares.
akibat penurunan nilai investasi dalam saham.
18. Properti Investasi 18. Investment Properties
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, akun ini merupakan and 2021, these represent investments in land and
investasi pada tanah dan bangunan milik entitas building owned by ASM, RLS, ASJ, SMF and
anak yaitu ASM, RLS, ASJ, SMF dan ABSM. ABSM.
- 124 -
Page 370
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Berikut ini adalah saldo dan mutasi properti Following are the balances of and changes in
investasi dan akumulasi penyusutannya: investment properties and the related accumulated
depreciation:
Perubahan selama periode 2023/
Changes during the period 2023
1 Januari/ 30 September/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ September
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 523.842 4.322 (3.038) - 525.126 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 101.158 11.023 (3.038) - 109.143 Building
Nilai Tercatat 422.684 415.983 Net Book Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during the year 2022
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 537.420 3.473 (17.051) - 523.842 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 103.629 14.580 (17.051) - 101.158 Building
Nilai Tercatat 433.791 422.684 Net Book Value
Perubahan selama tahun 2021/
Changes during the year 2021
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2021 Additions Deductions Reclassification 2021
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 632.991 2.950 - (98.521) 537.420 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 126.739 10.704 - (33.814) 103.629 Building
Nilai Tercatat 506.252 433.791 Net Book Value
Beban penyusutan properti investasi untuk Depreciation expense for the period/year ended
periode/tahun yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 amounted to Rp11,023, Rp14,580 and Rp10,704,
masing-masing sebesar Rp11.023, Rp14.580 dan respectively.
Rp10.704.
Properti investasi telah diasuransikan kepada ASM, Investment properties are insured with ASM, a
entitas anak, dan perusahaan asuransi lainnya, subsidiary, and other insurance companies, third
pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan parties, for Rp1,124,567, Rp729,400 and Rp32,309
sebesar Rp1.124.567, Rp729.400 dan Rp32.309 in 2023 and 2022, respectively. Management
pada tahun 2023 dan 2022. Manajemen believes that the insurance coverages are
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adequate to cover any possible losses that might
telah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian arise from the assets insured.
atas aset tetap terhadap risiko-risiko yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas properti investasi tersebut in value of investment properties as at
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember September 30, 2023, December 31, 2022 and
2022 dan 2021. 2021.
- 125 -
Page 371
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
19. Aset Tetap 19. Property and Equipment
Perubahan selama periode 2023/
Changes during the period 2023
1 Januari/ 30 September/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ September
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 860.371 129 - - 860.500 Land
Bangunan 1.594.069 29.127 (18.741) (50.606 ) 1.553.849 Buildings
Peralatan kantor 2.487.428 120.240 (26.188) (7.373 ) 2.574.107 Office equipment
Kendaraan bermotor 272.969 31.844 (12.904) (5) 291.904 Vehicles
Perlengkapan kantor 110.391 3.326 (6.057) 5.498 113.158 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 19.699 299 - - 19.998 Machineries and equipment
Aset dalam pembangunan 52.426 5.070 (1.157) 1.880 58.219 Buildings under construction
Aset yang disewakan 294.901 101.487 (94.175) 50.606 352.819 Right-of-use assets
Jumlah 5.692.254 291.522 (159.222) - 5.824.554 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 807.529 67.414 (44.578) - 830.365 Buildings
Peralatan kantor 1.610.474 135.208 (20.338) (4.535 ) 1.720.809 Office equipment
Kendaraan bermotor 164.930 25.189 (12.473) 830 178.476 Vehicles
Perlengkapan kantor 84.767 2.703 (3.936) 4.535 88.069 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 18.388 502 - - 18.890 Machineries and equipment
Aset yang disewakan 235.506 86.010 (65.384) (830) 255.302 Right-of-use assets
Jumlah 2.921.594 317.026 (146.709) - 3.091.911 Total
Nilai Tercatat 2.770.660 2.732.643 Net Book Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 816.495 39.887 - 3.989 860.371 Land
Bangunan 1.570.477 35.544 (12.847) 895 1.594.069 Buildings
Peralatan kantor 2.326.996 163.319 (2.887) - 2.487.428 Office equipment
Kendaraan bermotor 252.122 38.732 (17.885) - 272.969 Vehicles
Perlengkapan kantor 109.318 5.665 (4.592) - 110.391 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 18.967 732 - - 19.699 Machineries and equipment
Aset dalam pembangunan 451.775 54 (394.519) (4.884 ) 52.426 Buildings under construction
Aset yang disewakan 193.812 105.353 (4.264) - 294.901 Right-of-use assets
Jumlah 5.739.962 389.286 (436.994) - 5.692.254 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 710.547 109.829 (12.847) - 807.529 Buildings
Peralatan kantor 1.425.493 187.292 (2.311) - 1.610.474 Office equipment
Kendaraan bermotor 151.126 31.557 (17.753) - 164.930 Office equipment
Perlengkapan kantor 79.901 8.859 (3.993) - 84.767 Vehicles
Mesin dan peralatan 17.471 917 - - 18.388 Machineries and equipment
Aset yang disewakan 141.868 96.864 (3.226) - 235.506 Right-of-use assets
Jumlah 2.526.406 435.318 (40.130) - 2.921.594 Total
Nilai Tercatat 3.213.556 2.770.660 Net Book Value
- 126 -
Page 372
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Perubahan selama tahun 2021/
Changes during 2021
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2021 Additions Deductions Reclassification 2021
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 772.194 32.268 - 12.033 816.495 Land
Bangunan 1.397.199 91.331 (3.348) 85.295 1.570.477 Buildings
Peralatan kantor 2.189.219 146.192 (8.415) - 2.326.996 Office equipment
Kendaraan bermotor 226.123 53.128 (27.682) 553 252.122 Vehicles
Perlengkapan kantor 105.863 5.150 (1.695) - 109.318 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 17.961 1.028 (22) - 18.967 Machineries and equipment
Aset dalam pembangunan 526.235 4.393 (77.976) (877) 451.775 Buildings under construction
Aset yang disewakan 133.673 51.271 (3.507) 12.375 193.812 Right-of-use assets
Jumlah 5.368.467 384.761 (122.645) 109.379 5.739.962 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 569.468 107.217 398 33.464 710.547 Buildings
Peralatan kantor 1.248.717 185.072 (8.146) (150) 1.425.493 Office equipment
Kendaraan bermotor 149.057 26.737 (25.139) 471 151.126 Office equipment
Perlengkapan kantor 73.985 6.931 (1.025) 10 79.901 Vehicles
Mesin dan peralatan 16.166 1.394 (1) (88) 17.471 Machineries and equipment
Aset yang disewakan 76.322 94.318 (41.147) 12.375 141.868 Right-of-use assets
Jumlah 2.133.715 421.669 (75.060) 46.082 2.526.406 Total
Nilai Tercatat 3.234.752 3.213.556 Net Book Value
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun 2023, Depreciation charged to operations in 2023, 2022
2022 dan 2021 masing-masing sebesar dan 2021 amounted to Rp317,026, Rp435,318 and
Rp317.026, Rp435.318 dan Rp421.669. Sebesar Rp421,669, respectively of which Rp29,397,
Rp29.397, Rp11.500 dan Rp1.875 dari beban Rp11,500 and Rp1.875 the fixed asset
penyusutan aset tetap untuk tahun 2023 dan 2022 depreciation expense for 2023 and 2022 is
dialokasikan ke dalam beban lain - beban pokok allocated to other expenses - direct cost of service
jasa bengkel (Catatan 45). center (Note 45).
Penjualan aset tetap dengan rincian sebagai Sale of property and equipment with details as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Harga penjualan 14.879 399.579 50.604 Selling price
Nilai tercatat 12.513 396.864 47.585 Net book value
Gain on sale of property and
Laba penjualan aset tetap (Catatan 41) 2.366 2.715 3.019 equipment (Note 41)
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, aset tetap dalam and 2021, construction in progress represent
pembangunan merupakan kontruksi bangunan di building construction in Batam, Bandung,
Batam, Bandung, Palembang, Denpasar, Palembang, Denpasar, Mojokerto, Garut, Jakarta,
Mojokerto, Garut, Jakarta, Bima, Deskoll Semarang Bima, Deskcoll Semarang and Cianjur. The
dan Cianjur. Estimasi penyelesaian pembangunan estimated year of completion is between 2023 -
tersebut pada tahun 2023 - 2024. Persentase 2024 estimated. Percentage of completion of
penyelesaian aset dalam pembangunan pada building under construction as at
tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021 rentan dari 20% - 80%. 2021 ranges from 20% - 80%.
- 127 -
Page 373
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Aset tetap telah diasuransikan kepada ASM, Property and equipment are insured with ASM, a
entitas anak, dan perusahaan asuransi lainnya, subsidiary, and other insurance companies
dengan jumlah pertanggungan masing-masing amounting to Rp1,124,567, Rp1,477,604 and
sebesar Rp1.124.567, Rp1.477.604 dan Rp2,989,134 as at September 30, 2023,
Rp2.989.134 pada tanggal 30 September 2023, December 31, 2022 and 2021, respectively.
31 Desember 2022 dan 2021. Manajemen Management believes that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverages are adequate to cover any possible
telah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian losses that might arise from the assets insured.
atas aset tetap terhadap risiko-risiko yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, tidak terdapat aset tetap yang tidak and 2021, there are no property and equipment
dipakai dan dihentikan dari penggunaannya namun that were withdrawn from active use and were
diklasifikasikan sebagai aset untuk dijual. classified as held-for-sale.
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, sebagian aset tetap milik SMF and 2021, certain property and equipment owned
dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman yang by SMF, a subsidiary, are pledged as collateral on
diterima SMF (Catatan 32). loan received by SMF (Note 32).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas nilai tercatat aset tersebut in value of the aforementioned assets as at
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember September 30, 2023, December 31, 2022 and
2022 dan 2021. 2021.
20. Agunan yang Diambil Alih 20. Foreclosed Properties
Agunan yang diambil alih diperoleh SMF dan BS, Foreclosed properties were obtained by SMF and
entitas-entitas anak, dari penyelesaian piutang dan BS, subsidiaries, from settlement of their
kredit. customers’ receivables and loans.
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Tanah, rumah dan apartemen 435.411 616.918 695.168 Land, houses, and apartments
Kendaraan bermotor 86.411 28.678 12.683 Vehicles
Lain-lain - - 1.685 Others
Jumlah 521.822 645.596 709.536 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (246.907) (250.361) (274.610) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 274.915 395.235 434.926 Net
Agunan yang diambil alih tidak diasuransikan. These foreclosed properties are not insured.
Saat ini SMF dan BS sedang dalam proses Uncertainly, SMF and BS are still in the process of
menjual agunan yang diambil alih, antara lain selling the foreclosed properties, i.e. by
dengan bekerja sama dengan agen pemasaran cooperating with property agents to sell the land,
properti untuk memasarkan tanah, rumah dan houses and apartment units.
apartemen tersebut.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes is allowance for impairment losses on
yang diambil alih. foreclosed properties follows:
- 128 -
Page 374
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode/tahun 250.361 274.610 270.560 of the period/year
Penambahan periode/tahun berjalan - - 4.050 Addiotanal of current period/year
Penghapusan (3.454) (24.249) - Write-off
Saldo akhir periode/tahun 246.907 250.361 274.610 Balance at the en of period/year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan As at September 30, 2023, December 31, 2022
kerugian penurunan nilai pada tanggal and 2021, management believes that the
30 September 2023, 31 Desember 2022 and 2021 allowance for impairment losses is adequate to
adalah cukup untuk menutup kerugian yang cover the possible losses which might arise from
mungkin timbul akibat penurunan nilai agunan yang the decline in values of the foreclosed properties.
diambil alih tersebut.
21. Aset Lain-lain 21. Other Assets
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Aset kontrak 3.143.783 2.649.694 2.734.890 Contract assets
Biaya dibayar dimuka 675.187 387.891 402.979 Prepaid expenses
Goodwill 497.820 14.496 14.496 Goodwill
Persediaan 435.872 347.810 32.603 Inventories
Advanced payment for purchase
Uang muka pembelian aset tetap 189.208 210.049 141.665 of property and equipment
Pajak dibayar dimuka 88.264 33.044 37.834 Prepaid taxes
Uang jaminan 86.611 52.474 53.548 Security deposits
Uang muka investasi 46.520 46.521 - Advance for investments
Advance payment of
Uang muka renovasi bangunan 18.124 11.143 2.421 buildings renovation
Lain-lain 820.222 1.269.383 1.144.507 Others
Cadangan penurunan nilai (2.401) - - Allowance for impairment losses
Jumlah 5.999.210 5.022.505 4.564.943 Total
Uang muka pembelian aset tetap per 30 Advanced payment for purchase of property and
September 2023 diharapkan akan dapat equipment as of September 30, 2023 is expected
direalisasikan di tahun 2024. Manajemen to be realized in 2024. Management is of the
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai opinion that there is no impairment of advanced
atas uang muka pembelian aset tetap. payment for purchase of property and equipment.
Aset kontrak merupakan beban imbal jasa Contract assets represents re-guarantee fee paid
penjaminan kembali yang telah dibayarkan kepada or portion of re-guarantee fees that have been paid
perusahaan penjaminan kembali dan diakui secara to the re-guarantee company and recognized as a
proporsional sesuai dengan persentase proportionate deduction from the guarantee fee
penyelesaian kewajiban selama periode proteksi income in accordance with the percentage of
penjaminan yang diterima berdasarkan kontrak settlement of obligations during the guarantee
penjaminan kembali, masing-masing sebesar protection period received based on the re-
Rp3.143.783, Rp2.649.694 dan Rp2.734.890 pada guarantee contract amounting to Rp3,143,783,
tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 Rp2,649,694 and Rp2,734,890 as at
dan 2021. September 30, 2023, December 31, 2022 and
2021, respectively.
Biaya dibayar dimuka meliputi biaya sewa kantor, Prepaid expenses include prepayments of office
biaya administrasi saham, materai dan premi rental, shares administration charges, stamp duties
asuransi. and insurance premiums.
Uang muka pembelian aset tetap dan renovasi Advanced payment for purchase of property and
bangunan merupakan pembelian dan atau equipment and advanced payment for buildings
pembayaran kepada pemasok dan kontraktor yang renovation represent advances for purchases
belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi and/or payment to suppliers and contractors which
keuangan konsolidasian. have not been settled as at the date of
consolidated statements of financial position.
- 129 -
Page 375
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Lain-lain meliputi aset neto DPLK, rekening Others include DPLK net assets, intermediary
perantara dan uang muka. account and advance.
Pajak dibayar dimuka meliputi pajak badan lebih Prepaid taxes represent overpayment of corporate
bayar dan Pajak Pertambahan Nilai. income tax and Value Added Tax.
22. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain 22. Deposits and Deposits from Other Banks
Merupakan simpanan dan simpanan dari bank lain These represent deposits and deposits from other
pada BS, entitas anak. banks placed in BS, a subsidiary.
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Giro 14.662.906 13.594.027 18.074.165 Demand deposits
Tabungan 11.439.996 11.189.303 11.642.139 Saving deposits
Deposito berjangka 11.345.249 11.748.628 12.456.476 Time deposits
Simpanan dari bank lain 29.284 15.553 84.776 Deposits from other banks
Jumlah 37.477.435 36.547.511 42.257.556 Total
a. Giro terdiri dari: a. Demand deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah 1.835.021 1.314.300 3.205.900 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 2.566.986 1.243.091 3.052.681 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 4.402.007 2.557.391 6.258.581 Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 8.825.847 8.527.724 8.666.363 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 1.435.052 2.508.912 3.149.221 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 10.260.899 11.036.636 11.815.584 Total
Jumlah 14.662.906 13.594.027 18.074.165 Total
Suku bunga per tahun giro adalah sebagai Average interest rates per annum on demand
berikut: deposits follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah 0,00% - 4,75% 0,00% - 6,00% 0,00% - 6,00% Rupiah
Mata uang asing 0,00% - 4,49% 0,00% - 0,25% 0,00% - 0,25% Foreign currencies
b. Tabungan terdiri dari: b. Savings deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 49) 289.427 92.281 598.274 Related parties (Note 49)
Pihak ketiga 11.150.569 11.097.022 11.043.865 Third parties
Jumlah 11.439.996 11.189.303 11.642.139 Total
- 130 -
Page 376
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Suku bunga per tahun tabungan adalah Average interest rates per annum on savings
sebesar 0,00% - 5,00%, pada tanggal deposits range from 0.00% - 5.00% as at
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan September 30, 2023, December 31, 2022 and
2021. 2021, respectively.
Saldo tabungan yang diblokir dan dijadikan Total time deposits which were blocked and
jaminan bank garansi pada tanggal 30 used as collateral for bank guarantees as at
September 2023, 31 Desember 2022 dan September 30, 2023, December 31, 2022 and
2021 masing-masing adalah sebesar Rp3.202, 2021, amounted to Rp3,202, Rp2,693 and
Rp2.693 and Rp2.904 (Catatan 11 dan 53). Rp2.904, respectively (Notes 11 and 53).
c. Deposito berjangka terdiri dari: c. Time deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah 1.023.668 2.797.597 - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 8.674 29.955 230.134 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 1.032.342 2.827.552 230.134 Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.753.580 7.597.240 11.156.661 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 559.327 1.323.836 1.069.681 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 10.312.907 8.921.076 12.226.342 Total
Jumlah 11.345.249 11.748.628 12.456.476 Total
Saldo deposito berjangka yang diblokir dan Total time deposits which were blocked and
dijadikan jaminan kredit, letters of credit dan used as collateral for loans, letters of credit,
bank garansi pada tanggal 30 September and bank guarantees as at September 30,
2023, 31 Desember 2022 dan 2021 masing- 2023, December 31, 2022 and 2021,
masing adalah sebesar Rp801.364, amounted to Rp801,364, Rp993,795 and
Rp993.795 dan Rp1.286.553 (Catatan 11 dan Rp1,286,553, respectively (Notes 11 and 53).
53).
Suku bunga per tahun deposito berjangka Interest rates per annum on time deposits
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah 0,00% - 6,00% 0,75% - 6,50% 0,50% - 6,50% Rupiah
Mata uang asing 0,00% - 4,50% 0,00% - 3,20% 0,00% - 1,75% Foreign currencies
d. Simpanan dari bank lain terdiri dari giro dari d. Deposits from other banks consist of current
bank lain pihak ketiga sebagai berikut: accounts from other third-party banks as
follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah 29.284 15.553 40.895 Rupiah
Mata uang asing - - 43.881 Foreign currencies
Jumlah 29.284 15.553 84.776 Total
- 131 -
Page 377
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Suku bunga per tahun giro dari bank lain adalah Interest rate per annum on demand deposits from
sebagai berikut: other banks follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rupiah 0,00% - 2,50% 0,00% - 2,50% 0,00% - 3,00% Rupiah
Mata uang asing - - 0,00% - 0,01% Foreign currencies
23. Utang Asuransi 23. Insurance Payable
Terdiri dari: This consist of:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Utang premi 11.523 823 5.601 Premiums payable
Utang komisi 3.020 573 692 Commissions payable
Utang klaim asuransi 1.411 5.475 1.818 Insurance claims payable
Utang reasuransi 4.477 131.910 33.796 Reinsurance payable
Jumlah 20.431 138.781 41.907 Total
Pihak ketiga Third parties
Utang reasuransi 2.898.167 1.027.101 334.945 Reinsurance payable
Utang komisi 185.812 135.489 116.657 Commissions payable
Utang premi 92.103 200.294 74.121 Premiums payable
Utang klaim asuransi 51.325 606.377 17.988 Insurance claims payable
Jumlah 3.227.407 1.969.261 543.711 Total
Jumlah 3.247.838 2.108.042 585.618 Total
24. Liabilitas Kontrak Penjaminan dan Premi 24. Guarantee Contract Liabilities and Premium
Diterima Dimuka Received in Advance
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Liabilitas kontrak penjaminan 3.531.605 3.044.703 3.132.783 Re-guarantee contract liabilities
Premi diterima dimuka 286.303 155.667 281.792 Deferred premium income
Jumlah 3.817.908 3.200.370 3.414.575 Total
a. Liabilitas Kontrak Penjaminan a. Re-guarantee Contract Liabilities
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Imbal jasa penjaminan-bersih 3.336.036 2.884.600 2.983.986 Guarantee fee - net
Komisi imbal jasa penjaminan Commission from re-guarantee
kembali-bersih 195.569 160.103 148.797 fee - net
Jumlah 3.531.605 3.044.703 3.132.783 Total
- 132 -
Page 378
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Premi Diterima Dimuka b. Deferred Premium Income
Akun ini merupakan premi yang diterima This account represents premiums received in
dimuka oleh ASM dan ASI, entitas anak, advance by ASM and ASI, subsidiaries, in
sehubungan dengan penerbitan polis asuransi relation to insurance policies issued with
dengan jangka waktu pertanggungan lebih dari coverage period of more than one (1) year.
1 (satu) tahun.
Rincian premi diterima dimuka berdasarkan Deferred premium income by type of insurance
jenis asuransi adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Aneka 213.497 11.866 2.439 Varians
Kecelakaan diri 63.438 81.396 66.100 Personal accident
Kendaraan bermotor 7.950 12.204 203.930 Motor Vehicles
Kesehatan 726 28.973 - Health
Kebakaran 677 21.213 9.320 Fire
Rekayasa 8 - 2 Engineering
Pengangkutan 7 15 - Marine Cargo
Kerangka kapal - - 1 Marine Cargo
Jumlah 286.303 155.667 281.792 Total
25. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 25. Liability for Future Policy Benefits
a. Rincian liabilitas manfaat polis masa depan a. The details of liability for future policy benefits
berdasarkan jenis pertanggungan adalah based on type of coverage follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Perorangan: Individual:
Dwiguna dan kombinasinya 31.246 29.659 29.659 Combined endowment
Seumur hidup dan kombinasinya 418 321 321 Whole life combined
Kematian 259 171 171 Death
Jumlah 31.923 30.151 30.151 Total
Kumpulan: Group:
Seumur hidup 294.799 229.146 144.972 Whole life
Dwiguna 4.327 4.478 4.478 Endowment
Kematian 858 26 26 Death
Jumlah 299.984 233.650 149.476 Total
Jumlah 331.907 263.801 179.627 Total
- 133 -
Page 379
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan b. The changes in liability for future policy
adalah sebagai berikut: benefits follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode/tahun 263.801 179.627 164.620 of the period/year
Kenaikan liabilitas manfaat Increase in liability for future
polis masa depan (Catatan 42) 68.106 84.174 14.998 benefits (Note 42)
Kenaikan liabilitas manfaat Increase in liability for future
polis masa depan - syariah - - 9 benefits - syariah
Saldo akhir periode/tahun 331.907 263.801 179.627 Balance at the end of period/year
26. Premi Belum Merupakan Pendapatan dan 26. Unearned Premiums and Estimated Claims
Estimasi Liabilitas Klaim Liability
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Premi belum merupakan pendapatan 4.743.585 3.894.313 2.819.069 Unearned premiums
Estimasi liabilitas klaim 3.381.464 2.887.196 3.470.326 Estimated claims liability
Jumlah 8.125.049 6.781.509 6.289.395 Total
a. Premi belum merupakan pendapatan a. Unearned Premiums
Rincian premi belum merupakan pendapatan Unearned premiums by type of insurance
berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Aneka 2.128.660 1.977.775 703.652 Varians
Kendaraan bermotor 1.004.321 861.314 497.291 Motor vehicles
Kebakaran 624.913 743.362 1.352.840 Fire
Rekayasa 360.763 69.790 85.748 Engineering
Pengangkutan 302.532 8.734 6.604 Marine cargo
Kesehatan 202.020 115.623 110.159 Health
Kerangka kapal 57.780 79.285 35.494 Marine full
Kecelakaan diri 61.708 37.083 25.884 Personal accident
Kematian 888 1.347 1.397 Death
Jumlah 4.743.585 3.894.313 2.819.069 Total
Perubahan premi belum merupakan The changes in unearned premiums follows:
pendapatan adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode/tahun 3.894.313 2.819.069 2.198.109 of the period/year
Kenaikan premi belum Increase (decrease) in unearned
merupakan pendapatan (Catatan 38) 350.701 362.580 55.858 premiums (Note 38)
Kenaikan aset reasuransi 1.756.263 1.261.581 559.529 Increase in reinsurance assets
Kenaikan (penurunan) dana tabarru (1.257.692) (548.917) 5.573 Increase (decrease) in tabarru' fund
Saldo akhir periode/tahun 4.743.585 3.894.313 2.819.069 Balance at the end of period/year
- 134 -
Page 380
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Estimasi liabilitas klaim b. Estimated Claims Liability
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan The details of estimated claims liability by type
jenis asuransi adalah sebagai berikut: of insurance were as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Kebakaran 1.726.207 1.062.403 1.256.541 Fire
Kendaraan bermotor 577.302 613.792 575.996 Motor vehicles
Aneka 552.286 648.777 1.210.862 Miscellaneous
Rekayasa 334.584 367.556 218.307 Engineering
Pengangkutan 96.896 92.289 68.689 Marine cargo
Kesehatan 28.490 42.141 34.239 Health
Kerangka kapal 44.125 34.621 34.142 Marine hull
Kematian 19.502 24.251 14.915 Death
Kecelakaan dini 2.072 1.366 56.635 Personal accident
Jumlah 3.381.464 2.887.196 3.470.326 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah The changes in estimated claims liability were
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Balance at the beginning
Saldo awal periode/tahun 2.887.196 3.470.326 1.230.986 of the period/year
Kenaikan (penurunan) estimasi Increase (decrease) in estimated
liabilitas klaim (Catatan 42) 212.769 (935.865) 2.095.791 claims liability (Note 42)
Kenaikan aset reasuransi 825.860 424.217 106.882 Increase in reinsurance assets
Kenaikan (penurunan) dana tabarru (544.361) (71.482) 36.667 Increase (decrease) in tabarru' fund
Saldo akhir periode/tahun 3.381.464 2.887.196 3.470.326 Balance at the end of period/year
27. Utang Transaksi Efek 27. Securities Transaction Payables
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Utang kepada nasabah 358.960 390.129 221.232 Payable to customers
Utang kepada PT Kliring Penjaminan Payable to PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia 82.732 74.132 77.212 Efek Indonesia
Utang komisi 4.685 7.320 3.668 Commission payable
Utang kepada perusahaan efek Payable to other securities
lainnya - 46.737 4.479 companies
Jumlah 446.377 518.318 306.591 Total
- 135 -
Page 381
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
28. Utang Pajak 28. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 30.426 31.881 24.476 Article 4 (2)
Pasal 29 (Catatan 47) 22.735 176.034 49.110 Article 29 (Note 47)
Pasal 21 16.073 18.225 15.907 Article 21
Pasal 25 15.953 141.413 7.594 Article 25
Pasal 23 dan 26 3.266 5.365 12.849 Article 23 and 26
Pajak Pertambahan Nilai 26.026 12.804 10.047 Value Added Tax
Pajak lain-lain 157 - 2 Other taxes
Jumlah 114.636 385.722 119.985 Total
29. Beban Akrual 29. Accrued Expenses
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Bunga 87.290 81.664 85.546 Interest
Lain-lain 278.805 209.202 151.462 Others
Jumlah 366.095 290.866 237.008 Total
Lain-lain meliputi biaya-biaya operasional yang Others represent accruals of certain operating
masih harus dibayar. expenses.
30. Surat Berharga yang Diterbitkan 30. Securities Issued
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Obligasi 7.427.035 7.039.965 4.088.200 Bonds
Biaya transaksi yang belom diamortisasi (41.665) (37.462) (23.415) Unamortized issuance cost
Jumlah 7.385.370 7.002.503 4.064.785 Total
Obligasi Bonds
Perusahaan The Company
Pada tanggal 31 Agustus 2020. Perusahaan On August 31, 2020, the Company obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effective Statement from the Chief Executive of the
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Capital Market Supervision of the Financial
Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S- Services Authority (OJK) through his letter No.S-
236/D.04/2020 untuk melaksanakan Penawaran 236/D.04/2020 for Public Offering of Sinar Mas
Umum Berkelanjutan I Obligasi Sinar Mas Multiartha Continuing Bond I Year 2020 with a
Multiartha Tahun 2020 dengan jumlah pokok maximum principal amount of bonds a maximum of
obligasi sebanyak-banyaknya Rp1.000.000. Rp1,000,000. PT Bank Bukopin Tbk acts as
PT Bank Bukopin Tbk bertindak sebagai wali trustee.
amanat.
- 136 -
Page 382
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
a. Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar a. The Phase I Year 2020 withdrawal amounting
Rp125.000 diterbitkan dalam 3 seri penarikan to Rp125,000 is issued in 3 series as follows:
yaitu:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp55.000 pada 1. Series A Bonds amounting to Rp55,000
tanggal 8 September 2020 dan jatuh on September 8, 2020 and matures on
tempo 13 September 2021 dengan tingkat September 13, 2021 with fixed interest
bunga tetap sebesar 8,00% per tahun rate of 8.00% per annum which is payable
yang terhutang setiap triwulan (Pada on a quarterly basis (the Company has
tahun 2021, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2021).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp55.000 pada 2. Series B Bonds amounting to Rp55,000
tanggal 8 September 2020 dan jatuh on September 8, 2020 and matures on
tempo 8 September 2022 dengan tingkat September 8, 2022 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,50% per tahun of 8.50% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (the Company has
tahun 2022, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2022).
Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp15.000 pada 3. Series C Bonds amounting to Rp15,000
tanggal 8 September 2020 dan jatuh on September 8, 2020 and matures on
tempo 8 September 2023 dengan tingkat September 8, 2023 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 9,00% per tahun of 9.00% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (the Company has
tahun 2023, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2023).
Obligasi tersebut).
b. Pada tanggal 2 Oktober 2020, sesuai dengan b. On October 2, 2020, based on Notarial Deed
Akta No. 3 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di No. 3 of Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta,
Jakarta, Perusahaan menerbitkan Obligasi the Company issued Sinar Mas Multiartha Tbk
Berkelanjutan I Sinar Mas Multiartha Tbk Continuing Bond I Phase II Year 2020.
Tahap II Tahun 2020.
Penarikan Tahap II Tahun 2020 sebesar The Phase II Year 2020 withdrawal amounting
Rp875.000 diterbitkan dalam 2 seri penarikan to Rp875,000 is issued in 2 series as follows:
yaitu:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp1.000 pada 1. Series A Bonds amounting to Rp1,000 on
tanggal 11 November 2020 dan jatuh November 11, 2020 and matures on
tempo 11 November 2023 dengan tingkat November 11, 2023 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 9,00% per tahun of 9.00% per annum which is payable on a
yang terhutang setiap triwulan. quarterly basis.
2. Obligasi Seri B sebesar Rp874.000 pada 2. Series B Bonds amounting to Rp874,000
tanggal 11 November 2020 dan jatuh on November 11, 2020 and matures on
tempo 11 November 2025 dengan tingkat November 11, 2025 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 10,25% per tahun of 10.25% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan. a quarterly basis.
c. Pada tanggal 27 Agustus 2021, Perusahaan c. On August 27, 2021, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effective Statement from the Chairman of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas the Capital Market Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No.S- in his Letter No.S-146/D.04/2021 to carry out
146/D.04/2021 untuk melaksanakan the Public Offering of Sinar Mas Multiartha
Penawaran Umum Berkelanjutan II Obligasi Continuing Bond II Year 2021 with maximum
Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 dengan principal amount of Rp5,000,000. PT Bank
jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp5.000.000. Dimana PT Bank Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
- 137 -
Page 383
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Penarikan Tahap I Tahun 2021 sebesar The Phase I Year 2021 withdrawal amounting
Rp705.700 diterbitkan dalam 3 seri dengan to Rp705,700 is issued in 3 series as follows:
ketentuan sebagai berikut :
1. Obligasi Seri A sebesar Rp507.000 pada 1. Series A Bonds amounting to Rp507,000
tanggal 7 September 2021 dan jatuh on September 7, 2021 and matures on
tempo 17 September 2022 dengan tingkat September 17, 2022 with fixed interest
bunga tetap sebesar 6,75% per tahun rate 6.75% per annum which is payable
yang terhutang setiap triwulan (Pada on a quarterly basis (the Company has
tahun 2022, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2022).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp79.700 pada 2. Series B Bonds amounting to Rp79,700
tanggal 7 September 2021 dan jatuh on September 7, 2021 and matures on
tempo 7 September 2023 dengan tingkat September 7, 2023 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,00% per tahun 8.00% per annum which is payable on a
yang terhutang setiap triwulan (Pada quarterly basis (the Company has repaid
tahun 2023, Perusahaan telah melunasi the Bonds in 2023).
Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp119.000 pada 3. Series C Bonds amounting to Rp119,000
tanggal 7 September 2021 dan jatuh on September 7, 2021 and matures on
tempo 7 September 2024 dengan tingkat September 7, 2024 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,75% per tahun 8.75% per annum which is payable on a
yang terhutang setiap triwulan. quarterly basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on the letter of PT Kredit Rating
No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 2 Juni Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 dated
2021, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas June 2, 2021, the Company’s Sinar Mas
Multiartha Tahun 2021 Perusahaan Multiartha Continuing Bonds II Year 2021
memperoleh peringkat irAA (Double A). received an irAA (Double A) rating.
Pada tanggal 2 Agustus 2022, sesuai dengan On August 2, 2022, according to Deed No. 3
Akta No. 3 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di from Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta, the
Jakarta, Perusahaan menerbitkan Obligasi Company issued Sinar Mas Multiartha
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Continuing Bonds II Phase II Year 2022.
Tahun 2022.
Penarikan Tahap II Tahun 2022 sebesar The Phase II Year 2022 withdrawal amounting
Rp1.849.581 yang diterbitkan dalam 4 seri to Rp1,849,581 is issued in 4 series with the
dengan ketentuan sebagai berikut: following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp429.350 pada a. Series A Bonds amounting to Rp429,350
tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo on August 26, 2022 and due September
6 September 2023 dengan tingkat bunga 6, 2023 with a fixed interest rate of 6.75%
tetap sebesar 6,75% per tahun yang per annum which is payable on a quarterly
terhutang setiap triwulan (Pada tahun basis (the Company has repaid the Bonds
2023, Perusahaan telah melunasi Obligasi in 2023).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp13.100 pada b. Series B Bonds amounting to Rp13,100
tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo on August 26, 2022 and due on August
26 Agustus 2024 dengan tingkat bunga 26, 2024 with a fixed interest rate of
tetap sebesar 8,00% per tahun yang 8.00% per annum which is payable on a
terhutang setiap triwulan. quarterly basis.
c. Obligasi Seri C sebesar Rp305.131 pada c. Series C Bonds amounting to Rp305,131
tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo on August 26, 2022 and maturity on
26 Agustus 2025 dengan tingkat bunga August 26, 2025 with a fixed interest rate
tetap sebesar 9,00% per tahun yang of 9.00% per annum which is payable on
terhutang setiap triwulan. a quarterly basis.
d. Obligasi Seri D sebesar Rp1.102.000 d. Series D Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh Rp1,102,000 on August 26, 2022 and
tempo 26 Agustus 2027 dengan tingkat matures August 26, 2027 with a fixed
bunga tetap sebesar 9,75% per tahun interest rate of 9.75% per annum which is
yang terhutang setiap triwulan. payable on a quarterly basis.
- 138 -
Page 384
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 dated July 14,
tanggal 14 Juli 2022 yang juga merupakan 2022 which is also part of letter No. RC-
bagian dari surat No. RC-004/KRI- 004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24, 2022, the
DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022, Company's Sinar Mas Multiartha Continuing
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Bonds II Year 2022 received an irAA (Double
Multiartha Tahun 2022 Perusahaan A) rating.
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 16 September 2022, sesuai On September 16, 2022, according to Deed
dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, No. 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Multiartha Continuing Bonds II Phase III Year
Sinar Mas Multiartha Tahap III Tahun 2022.
2022.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar The Phase III Year 2022 withdrawal
Rp1.660.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp1,660,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp580.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 4 Oktober 2022 dan Rp580,000 on October 4, 2022 and
jatuh tempo 4 Oktober 2027 dengan falls due on October 4, 2027 with a
tingkat bunga tetap sebesar 9,75% fixed interest rate of 9.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a quarter
triwulan. basis.
b. Obligasi Seri B sebesar Rp1.080.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 4 Oktober 2022 dan Rp1,080,000 on October 4, 2022 and
jatuh tempo 4 Oktober 2032 dengan falls due on October 4, 2032 with a
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50%% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a quarter
triwulan. basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 dated
tanggal 8 September 2022 yang juga September 8, 2022 which is also part of letter
merupakan bagian dari surat No. RC- No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24,
004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022, Sinar Mas Multiartha Continuing Bonds
2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas II Year 2021 received an irAA (Double A)
Multiartha Tahun 2021 Perusahaan rating.
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 15 Februari 2023, sesuai On February 15, 2023, according to Deed No.
dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta, the
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Company issued Sinar Mas Multiartha
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Continuing Bonds II Phase IV Year 2023.
Sinar Mas Multiartha Tahap IV Tahun
2023.
Penarikan Tahap IV Tahun 2023 sebesar The Phase IV Year 2023 withdrawal
Rp784.719 yang diterbitkan pada tanggal amounting to Rp784,719 which was issued on
7 Maret 2023 dan jatuh tempo 7 Maret March 7, 2023 and mature on March 7, 2033
2033 dengan tingkat bunga tetap sebesar with a fixed interest rate of 10.50% per annum
10,50% per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarter basis.
triwulan.
- 139 -
Page 385
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 dated
tanggal 25 Januari 2023 yang juga January 25, 2023 which is also part of letter
merupakan bagian dari surat No. RC- No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24,
004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022, the Company's Sinar Mas Multiartha
2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Continuing Bonds II Year 2021 received an
Multiartha Tahun 2021 Perusahaan irAA (Double A) rating.
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Utang obligasi Perusahaan mencakup The Company's bonds payable include
persyaratan yang membatasi hak requirements that limit the Company's rights
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari without written approval from the trustee, will
waliamanat, tidak akan melakukan hal-hal not do things such as obtaining new loans to
seperti membuat pinjaman baru kepada other creditors and/or pledging the Company's
kreditur lain dan/atau mengagunkan harta assets to other parties resulting in the financial
kekayaan Perusahaan kepada pihak lain ratios as stipulated in the Trustee Agreement
yang mengakibatkan rasio keuangan not being fulfilled by the Company and insofar
sebagaimana diatur dalam Perjanjian as it is related to the Company's business
Perwaliamanatan tidak dapat dipenuhi activities.
oleh Perusahaan dan sepanjang
sehubungan dengan kegiatan usaha
Perusahaan.
SMF SMF
a. Pada tanggal 29 Juni 2018, SMF a. On June 29, 2018, SMF obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Effective Statement from the Chief
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Executive of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Authority (OJK) Capital Market
suratnya No. S-95/D.04/2018 untuk Supervision through its letter No. S-
melaksanakan Penawaran Umum 95/D.04/2018 for Public Offering of Sinar
Berkelanjutan I Obligasi Sinar Mas Mas Multifinance Continuing Bond I Year
Multifinance Tahun 2018 dengan jumlah 2018 with a maximum principal amount of
pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp2,000,000. PT Bank KB Bukopin Tbk
Rp2.000.000. PT Bank KB Bukopin Tbk acts as trustee.
bertindak sebagai wali amanat.
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF These bonds are secured by SMF's
berupa piutang pembiayaan multiguna receivables in the form of multipurpose
(Catatan 7) dan piutang pembiayaan financing receivables (Note 7) and
modal kerja skema anjak piutang (Catatan factoring scheme working capital financing
9). receivables (Note 9).
Penarikan Tahap I Tahun 2018 sebesar The Phase I Year 2018 withdrawal
Rp400.000 yang diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp400,000 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp100.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh Rp100,000 on July 11, 2018 and
tempo 21 Juli 2019 dengan tingkat matures on July 21, 2019 with a fixed
bunga tetap sebesar 8% per tahun interest rate of 8% per annum which
yang terhutang setiap triwulan (Pada is payable on a quarterly basis (SMF
tahun 2019, SMF telah melunasi has repaid the Bonds in 2019).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp80.000 2. Series B Bonds of Rp80,000 on
pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh July 11, 2018 and mature on
tempo 11 Juli 2021 dengan tingkat July 11, 2021 with a fixed interest rate
bunga tetap sebesar 9,75% per tahun of 9.75% per annum which is payable
yang terhutang setiap triwulan (Pada on a quarterly basis (SMF has repaid
tahun 2021, SMF telah melunasi the Bonds in 2021).
Obligasi tersebut).
- 140 -
Page 386
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
3. Obligasi Seri C sebesar Rp220.000 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh Rp220,000 on July 11 2018 and
tempo 11 Juli 2023 dengan tingkat mature on July 11, 2023 with a fixed
bunga tetap sebesar 10,25% per interest rate of 10.25% per annum
tahun yang terhutang setiap triwulan which is payable on a quarterly basis
(Pada tahun 2023, SMF telah (SMF has repaid the Bonds in 2023).
melunasi Obligasi tersebut).
Pada tanggal 5 Maret 2019, sesuai On March 5, 2019, according to Deed
dengan Akta No. 16 dari Leolin Jayayanti, No. 16 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn,
SH., M.Kn, notaris di Jakarta, SMF notary in Jakarta, SMF issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Multifinance Continuing Bond I Phase II
Sinar Mas Multifinance Tahap II Tahun Year 2019.
2019.
Penarikan Tahap II Tahun 2019 sebesar The Phase II Year 2019 withdrawal
Rp400.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting of Rp400,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp265.000 1. Series A Bonds of Rp265,000 on
pada tanggal 10 April 2019 dan jatuh April 10, 2019 and mature on April
tempo 20 April 2020 dengan tingkat 20, 2020 with a fixed interest rate of
bunga tetap sebesar 10% per tahun 10% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (SMF has repaid the
tahun 2020, SMF telah melunasi Bonds in 2020).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp135.000 2. Series B Bonds of Rp135,000 on
pada tanggal 10 April 2019 dan jatuh April 10, 2019 and mature on April
tempo 10 April 2022 dengan tingkat 10, 2022 with a fixed interest rate of
bunga tetap sebesar 11% per tahun 11% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (SMF has repaid the
tahun 2022, SMF telah melunasi Bonds in 2022).
Obligasi tersebut).
Pada tanggal 11 Juli 2019, sesuai dengan On July 11, 2019, in accordance with
Akta No. 35 dari Leolin Jayayanti, SH., Deed No. 35 from Leolin Jayayanti, SH.,
M.Kn, notaris di Jakarta, SMF M.Kn, notary in Jakarta, SMF issued Sinar
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Mas Multifinance Continuing Bonds I
Sinar Mas Multifinance Tahap III Tahun Phase III Year 2019.
2019.
Penarikan Tahap III Tahun 2019 sebesar The Phase III Year 2019 withdrawal
Rp800.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp800,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp261.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 2 Agustus 2019 dan Rp261,000 on August 2, 2019 and
jatuh tempo 12 Agustus 2020 dengan mature on August 12, 2020 with a
tingkat bunga tetap sebesar 10% per fixed interest rate of 10% per annum
tahun yang terhutang setiap triwulan which is payable on a quarterly basis
(Pada tahun 2020, SMF telah (SMF has repaid the Bonds in 2020).
melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp539.000 2. Series B Bonds of Rp539,000 on
pada tanggal 2 Agustus 2019 dan August 2, 2019 and mature on
jatuh tempo 2 Agustus 2022 dengan August 2, 2022 with a fixed interest
tingkat bunga tetap sebesar 11% per rate of 11% per annum which is
tahun yang terhutang setiap triwulan payable on a quarterly basis (SMF
(Pada tahun 2022, SMF telah has repaid the Bonds in 2022).
melunasi Obligasi tersebut).
- 141 -
Page 387
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 13 Januari 2020, sesuai On January 13, 2020, based on Deed No.
dengan Akta No. 13 dari Leolin Jayayanti, 13 from Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn,
SH., M.Kn, notaris di Jakarta, SMF notary in Jakarta, SMF issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Multifinance Continuing Bonds I Phase IV
Sinar Mas Multifinance Tahap IV Tahun Year 2020.
2020.
Penarikan Tahap IV Tahun 2020 sebesar The Phase IV Year 2020 withdrawal
Rp400.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp400,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp150.000 1. Series A Bonds of Rp150,000 on
pada tanggal 12 Februari 2020 dan February 12, 2020 and mature on
jatuh tempo 12 Februari 2021 dengan February 12, 2021 with a fixed
tingkat bunga tetap sebesar 9,50% interest rate of 9.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarterly basis
triwulan (Pada tahun 2021, SMF telah (SMF has repaid the Bonds in 2021).
melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp250.000 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 12 Februari 2020 dan Rp250,000 on February 12, 2020 and
jatuh tempo 12 Februari 2023 dengan mature on February 12, 2023 with a
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan (Pada tahun 2023, SMF telah quarterly basis (SMF has repaid the
melunasi Obligasi tersebut). Bonds in 2023).
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia
No. RTG-012/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 14 Juni No. RTG-012/KRIDIR/VI/2021, dated on June
2021, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas 14, 2021 of PT Kredit Rating Indonesia the
Multifinance memperoleh peringkat irA+ Sinar Mas Multifinance Continuing Bond II
(Single A plus). received an irA+ (Single A plus rating).
b. Pada tanggal 13 Juli 2020 SMF b. On July 13, 2020, SMF obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Effective Statement from the Chairman of
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal the Capital Market Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Authority in his Letter No. S-
suratnya No. S-189/D.04/2020 untuk 189/D.04/2020 for Public Offering of Sinar
melaksanakan Penawaran Umum Mas Multifinance Countinuing Bond II
Berkelanjutan II Obligasi Sinar Mas Year 2020 with maximum principal
Multifinance Tahun 2020 dengan jumlah amount of Rp2,000,000.PT Bank KB
pokok obligasi sebanyak-banyaknya Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp2.000.000. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF These bonds are secured by SMF’s
berupa piutang pembiayaan multiguna multipurpose financing receivables (Note
(Catatan 7) dan piutang pembiayaan 7) and working capital financing with
modal kerja skema anjak piutang factoring scheme receivables (Note 9).
(Catatan 9).
Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar The Phase I Year 2020 withdrawal
Rp708.300 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp708,300 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp207.300 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 17 Juli 2020 dan jatuh Rp207,300 on July 17, 2020 and
tempo 17 Juli 2021 dengan tingkat mature on July 17, 2021 with fixed
bunga tetap sebesar 9,75% per tahun interest rate of 9.75% per annum
yang terhutang setiap triwulan (Pada which is payable on a quarterly basis
tahun 2021, SMF telah melunasi (SMF has repaid the Bonds in 2021).
Obligasi tersebut).
- 142 -
Page 388
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
2. Obligasi Seri B sebesar Rp501.000 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 17 Juli 2020 dan jatuh Rp501,000 on July 17, 2020 and
tempo 17 Juli 2025 dengan tingkat mature on July 17, 2025 with fixed
bunga tetap sebesar 11,50% per interest rate of 11.50% per annum
tahun yang terhutang setiap triwulan. which is payable on a quarterly basis.
Penarikan Tahap II Tahun 2021 sebesar The Phase II Year 2021 withdrawal
Rp732.500 yang diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp732,500 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp348.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 Februari 2021 dan Rp348,000 on February 11, 2021 and
jatuh tempo 21 Februari 2022 dengan mature on February 21, 2022 with
tingkat bunga tetap sebesar 9,75% fixed interest rate of 9.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan (Pada tahun 2022, SMF telah quarterly basis (SMF has repaid the
melunasi Obligasi tersebut). Bonds in 2022).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp333.500 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 11 Februari 2021 dan Rp333,500 on February 11, 2021 and
jatuh tempo 11 Februari 2024 dengan mature on February 11, 2024 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp51.000 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 11 Februari 2021 dan Rp51,000 on February 11, 2021 and
jatuh tempo 11 Februari 2026 dengan mature onFebruary 11, 2026 with
tingkat bunga tetap sebesar 11,50% fixed interest rate of 11.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar The Phase III Year 2022 withdrawal
Rp559.200 yang diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp559,200 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp317.700 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 8 Februari 2022 dan Rp317,700 on February 8, 2022 and
jatuh tempo 18 Februari 2023 dengan mature on February 18, 2023 with
tingkat bunga tetap sebesar 7,75% fixed interest rate of 7.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan (Pada tahun 2023, SMF telah quarterly basis (SMF has repaid the
melunasi Obligasi tersebut). Bonds in 2023).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp232.500 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 8 Februari 2022 dan Rp232,500 on February 8, 2022 and
jatuh tempo 8 Februari 2025 dengan mature on February 8, 2025 with
tingkat bunga tetap sebesar 9,00% fixed interest rate of 9.00% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp9.000 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 8 Februari 2022 dan Rp9,000 on February 8, 2022 and
jatuh tempo 8 Februari 2027 dengan mature on February 8, 2027 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Berdasarkan surat PT Fitch Ratings Indonesia Based on letter PT Fitch Ratings Indonesia
No. 031/DIR/RATLTR/III/2022 tanggal 1 Maret No. 031/DIR/RATLTR/III/2022, dated on March
2022, Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas 1, 2022 of PT Fitch Ratings Indonesia, the
Multifinance memperoleh peringkat [Idn] BBB+ Sinar Mas Multifinance Continuing Bond I
(BBB plus). received an [Idn] BBB+ (BBB plus) rating.
- 143 -
Page 389
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
c. Pada tanggal 31 Januari 2023, SMF c. On January 31, 2023, SMF obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Effective Statement from the Chairman of
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal the Capital Market Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Authority in his Letter No. S35/D.04/2023
suratnya No. S35/D.04/2023 untuk for Public Offering of Sinar Mas
melaksanakan Penawaran Umum Multifinance Continuing Bond III Year
Berkelanjutan III Obligasi Sinar Mas 2023 with maximum principal amount of
Multifinance Tahun 2023 dengan jumlah Rp2,000,000. PT Bank KB Bukopin Tbk
pokok obligasi sebanyak-banyaknya acted as the trustee.
Rp2.000.000. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF These bonds are secured by SMF’s
berupa piutang pembiayaan multiguna multipurpose financing receivables (Note
(Catatan 7) dan piutang pembiayaan 7) and working capital financing (Note 9).
modal kerja (Catatan 9).
Penarikan Tahap I Tahun 2023 sebesar The Phase I Year 2023 withdrawal
Rp1.000.000. yang diterbitkan dalam 3 amounting to Rp1,000,000 is issued in 3
seri dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp42.700 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 7 Februari 2023 dan Rp42,700 on February 7, 2023 and
jatuh tempo 17 Juli 2026 dengan mature on July 17, 2026 with fixed
tingkat bunga tetap sebesar 7,50% interest rate of 7.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarterly basis.
triwulan.
2. Obligasi Seri B sebesar Rp851.850 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 7 Februari 2023 dan Rp851,850 on February 7, 2023 and
jatuh tempo 7 Februari 2026 dengan mature on February 7, 2026 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,25% fixed interest rate of 10.25% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp105.450 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 7 Februari 2023 dan Rp105,450 on February 7, 2023 and
jatuh tempo 7 Februari 2028 dengan mature on February 7, 2028 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,75% fixed interest rate of 10.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Seluruh obligasi SMF dijual pada nilai nominal All the SMF’s bonds were sold at its nominal
dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Dana value and are listed at the Indonesian Stock
yang diperoleh dari utang obligasi SMF Exchange. The proceeds of the SMF’s bonds
digunakan untuk modal kerja, investasi dan payable is used for working capital, investment
multiguna. SMF tidak menyelenggarakan and multipurposes. SMF is not required to put
pencadangan dana untuk seluruh utang up a sinking fund for all the SMF’s bonds
obligasi SMF. Seluruh utang obligasi SMF payable. All of the Company’s bonds payable
dijamin dengan piutang pembiayaan. Namun are fiduciary secured by financing receivables.
jika hasil pemeringkatan lebih rendah dari A- However, if the rating result is lower than A-
(single A minus), maka SMF wajib (single A minus), then the SMF is required to
menyisihkan dana yang sama nilainya dengan set aside funds equal in value to interest for
bunga untuk satu periode (triwulan) yang one period (quarterly) which is placed in the
ditempatkan dalam bentuk deposito pada bank form of deposits at a bank determined by the
yang ditentukan oleh Wali Amanat dan SMF Trustee and SMF no later than 14 (fourteen)
paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender Calendar Days after the issuance of the rating
setelah keluarnya hasil pemeringkatan results and the deposit is blocked by the
tersebut dan deposito tersebut diblokir oleh Trustee.
Wali Amanat.
- 144 -
Page 390
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022,
No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022, tanggal dated on November 7, 2022 of PT Kredit
7 November 2022, Obligasi Berkelanjutan II Rating Indonesia the Sinar Mas Multifinance
Sinar Mas Multifinance memperoleh peringkat Continuing Bond II received an irA+ (Single A
irA+ (Single A plus). plus) rating.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia
No. RTG-012/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 14 Juni No. RTG-012/KRIDIR/VI/2021, dated on June
2021, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas 14, 2021 of PT Kredit Rating Indonesia the
Multifinance memperoleh peringkat irA+ Sinar Mas Multifinance Continuing Bond II
(Single A plus). received an irA+ (Single A plus) rating.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia
No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022 tanggal letter No. No. RC-001/KRIDIR/XI/2022, dated
7 November 2022, Obligasi Berkelanjutan II on November 7, 2022 of PT Kredit Rating
Sinar Mas Multifinance Perusahaan Indonesia the Company’s Sinar Mas
memperoleh peringkat irA+ (Single A plus). Multifinance Continuing Bond II received an
irA+ (Single A plus) rating.
Utang obligasi SMF mencakup persyaratan The SMF’s bonds payable include
yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan requirements that limit the SMF’s rights without
dari pemegang obligasi, antara lain melakukan prior approval from Bondholders, among
penggabungan atau peleburan atau others conduct mergers or consolidation or
pengambilalihan perusahaan lain, mengubah acquisition with other companies, to changes
kegiatan usaha, melakukan pembayaran business activity, payment to shareholders of
kepada pemegang saham SMF jika SMF lalai SMF if SMF negligence in paying the amount
dalam melakukan pembayaran jumlah owed, to provide loans to the affiliates or third
terutang, memberikan pinjaman kepada pihak parties except as stated in OJK’s regulation
berelasi atau pihak ketiga kecuali dilakukan No. 29/POJK.05/2014, transfer/ pledge the
sebagaimana yang tercantum dalam Peraturan SMF’s assets, to reduce capital stock and/or
OJK No. 29/POJK.05/2014, mengalihkan/ paid-up capital stock, issue bonds or other
menjaminkan harta SMF, mengurangi modal similar instruments. Besides, the SMF is
dasar dan/atau modal ditempatkan/disetor, required to maintain certain financial ratios as
melakukan pengeluaran obligasi atau follows:
instrumen lain yang sejenis. Disamping itu,
SMF diwajibkan untuk memelihara rasio
keuangan sebagai berikut:
• Rasio lancar minimal 1 kali. • Current ratio equal to but not lower than 1
time.
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal • Debt to equity ratio not more than 10
10 kali. times.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio 2022 and 2021, the ratios follows (unaudited):
tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rasio lancar 1,47 1,30 2,18 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48 4,98 3,73 Debt to equity
SMF dapat membeli kembali (buy back) atau SMF can buy back or sell part or all of the
menjual Obligasi baik seluruhnya maupun Bonds issued in the market. Buyback can be
sebagian di pasar terbuka. Pembelian kembali made at any time after one (1) year, after the
dapat dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) Date of Allotment as mentioned in the
tahun setelah Tanggal Penjatahan Prospectus.
sebagaimana disebutkan dalam Prospektus.
- 145 -
Page 391
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
ABSM ABSM
Pada tanggal 28 Agustus 2020, ABSM On August 28, 2020, ABSM obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effective Letter from the Chairman of the
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Capital Market Financial Services Authority in
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S- his Letter No. S-228/D.04/2020 for Public
228/D.04/2020 untuk melaksanakan Offering of AB Sinar Mas Multifinance
Penawaran Umum Obligasi AB Sinar Mas Countinuing Bond I Year 2020 with maximum
Multifinance I Tahun 2020 dengan jumlah principal amount of Rp175,000. PT Bank KB
pokok obligasi sebanyak-banyaknya Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp175.000. PT Bank KB Bukopin Tbk berindak
sebagai wali amanat.
Utang obligasi ini diterbitkan dalam 3 seri The bonds payable are issued in 3 (three)
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp115.000 pada a. Bonds Series A amounting to Rp115,000
tanggal 5 September 2020 dan jangka on September 5, 2020 and term of 370
waktu 370 hari dengan tingkat bunga days with fixed interest rate of 10% per
tetap sebesar 10% per tahun yang annum which is payable on a quarterly
terhutang setiap triwulan (Pada tahun basis (ABSM has repaid the Bonds in
2021, ABSM telah melunasi Obligasi 2021).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp25.000 pada b. Bonds Series B amounting to Rp25,000
tanggal 5 September 2020 dan jangka on September 5, 2020 and term of 2 (two)
waktu 2 (dua) tahun dengan tingkat bunga years with fixed interest rate of 10.5% per
tetap sebesar 10,5% per tahun yang annum which is payable on a quarterly
terhutang setiap triwulan (Pada tahun basis (ABSM has repaid the Bonds in
2022, ABSM telah melunasi Obligasi 2022).
tersebut).
c. Obligasi Seri C sebesar Rp35.000 pada c. Bonds Series C amounting to Rp35,000
tanggal 5 September 2020 dan jangka on September 5, 2020 and term of 3
waktu 3 (tiga) tahun dengan tingkat bunga (three) years with fixed interest rate of
tetap sebesar 11% per tahun yang 11% per annum which is payable on a
terhutang setiap triwulan (Pada tahun quarterly basis (ABSM has repaid the
2023, ABSM telah melunasi Obligasi Bonds in 2023).
tersebut).
Seluruh obligasi ABSM dijual pada nilai All ABSM’s bonds were sold at its nominal
nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. value and are listed at the Indonesian Stock
Dana yang diperoleh dari utang obligasi ABSM Exchange. The proceeds of the ABSM’s bonds
digunakan untuk modal kerja, investasi dan payable is used for working capital, investment
multiguna. ABSM tidak menyelenggarakan and multipurposes. ABSM is not required to
pencadangan dana untuk seluruh utang put up a sinking fund for all the its bonds
obligasi ABSM. Seluruh utang obligasi ABSM payable. All of the ABSM bonds payable are
dijamin dengan piutang pembiayaan. fiduciary secured by financing receivables.
ABSM dapat membeli kembali atau menjual ABSM can buy back or sell part or all of the
Obligasi baik seluruhnya maupun sebagian di Bonds issued in the market. The buy back can
pasar terbuka. Pembelian kembali dapat be made at any time after one (1) year after
dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun the Date of Allotment as mentioned in the
setelah Tanggal Penjatahan sebagaimana Prospectus.
disebutkan dalam Prospektus.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia
No. RC-059/KRI-DIR/V/2020 tanggal 14 Mei No. RC-059/KRI-DIR/V/2020 dated May 14,
2020, Obligasi AB Sinar Mas Multifinance I 2020, the AB Sinar Mas Multifinance Bond I
tahun 2020, memperoleh peringkat irA- (Single year 2020 received on irA- (Single A minus)
A minus). rating.
- 146 -
Page 392
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, 31 As at September 30, 2023, December 31,
Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut 2022 and 2021, These ratios are as follows
adalah sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
a. Membuat pinjaman baru kepada kreditur a. Making new loans to other creditors and
lain dan mengagunkan kekayaan ABSM pledging the Company assets to other
kepada pihak lain yang mengakibatkan parties resulting in unfulfilled the financial
rasio keuangan tidak terpenuhi; ratios;
b. Mengubah bidang usaha utama; b. Changing the main line of business;
c. Mengurangi modal dasar dan modal c. Reduce authorized and paid-up capital;
disetor;
d. Mengadakan penggabungan, konsolidasi, d. Conducting mergers, consolidations,
akuisisi yang menyebabkan bubarnya acquisitions that result to the dissolution of
ABSM; Company.
Disamping pembatasan diatas, ABSM Besides the above covenants, ABSM is
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan required to maintain certain financial ratios.
tertentu.
ABSM telah memenuhi kewajiban pembayaran ABSM has complied with its principal and
pokok dan bunga obligasi dengan tepat waktu. interest payments on the bonds payable, on a
Sampai dengan laporan keuangan diterbitkan, timely basis. As at the issuance of the financial
tidak terdapat kewajiban yang telah jatuh statements, there are no outstanding liabilities
tempo yang belum dilunasi oleh ABSM. that have not been paid by ABSM.
BS BS
Pada tanggal 29 Juni 2022, BS menerbitkan On June 29, 2022, the Company issued Bank
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Phase I Year 2022 Subordinated
Sinarmas Tahap I Tahun 2022 sebesar Sustainable Bonds of Rp500,000. This
Rp500.000. Obligasi subordinasi ini berjangka subordinated bond has a term of 5 years and
waktu 5 tahun yang akan jatuh tempo pada will mature on July 8, 2027. The interest rate is
tanggal 8 Juli 2027. Tingkat suku bunga 6.50% per annum which is payable on a
sebesar 6,50% per tahun yang terhutang quarterly basis
setiap triwulan.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the proceeds from
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi the Public Offering of the Sustainable
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Subordinated Bonds I of Bank Sinarmas
2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya Phase I Year 2022 after deducting the related
emisi terkait, seluruhnya akan dipergunakan issuance costs, will all be used by the
oleh BS untuk memperkuat permodalan yang Company to strengthen it’s capital which is
diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier calculated as supplementary capital (Tier 2) in
2) dalam rangka mendukung rencana the context of support plans for extending
penyaluran kredit dengan tenor yang lebih loans with longer tenors.
panjang.
Pada Desember 2022, BS telah menggunakan In December 2022, the Company has used all
seluruh dana hasil Penawaran Umum of the proceeds from the Public Offering of
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi I untuk Subordinated Bonds I for long term lending.
penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk act as
sebagi Wali Amanat. the Trustee.
- 147 -
Page 393
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
BS wajib mengupayakan tingkat kesehatan The Company is required to strive for a
Perusahaan minimal berada dalam peringkat minimum level of soundness of the Company
komposit 3 (tiga) yang tergolong "Cukup Baik", in a composite rating of 3 (three) which is
sesuai penilaian internal berdasarkan classified as "Good Enough", according to
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. internal assessment based on the provisions
of the Financial Services Authority.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia Letter
No.RC-003/KRI-DIR/III/2023 tanggal 24 Maret No.RC-003/KRI-DIR//III/2023 dated March 24,
2023, Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I 2023, Bank Sinarmas Subordinated Bonds I
Bank Sinarmas Tahap I Tahun 2022 Phase I Year 2022 received an irA+ (Single A
memperoleh peringkat irA+ (Single A Plus) Plus) rating for the period March 24, 2023 to
untuk periode 24 Maret 2023 sampai dengan April 1, 2024.
1 April 2024.
31. Pinjaman yang Diterima 31. Loans Received
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, pinjaman yang diterima merupakan and 2021, the loans received are credit facilities
fasilitas kredit yang diterima oleh SMF dan ABSM received by SMF and ABSM obtained from:
yang diperoleh dari:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mega Tbk 663.333 1.070.833 1.131.946 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 580.556 593.056 - PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk 454.551 356.345 125.269 PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 311.111 511.111 795.833 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 272.991 223.011 104.324 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 258.333 333.333 433.333 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 236.344 40.000 - PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 226.778 301.778 300.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 122.500 100.000 100.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 80.001 80.000 80.000 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 50.000 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk - 41.667 - PT Bank Mayapada International Tbk
Mandai Road Limited - - 428.070 Mandai Road Limited
Jumlah 3.206.498 3.701.134 3.498.775 Total
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (11.098) (14.127) (12.880) Unamortized transaction cost.
Jumlah 3.195.400 3.687.007 3.485.895 Total
Suku bunga pertahun 3,75% - 11,00% 8,04% - 12,75% 8,05% - 12,75% Interest rate per annum
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
a. Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah a. Loan facility received by SMF are bellow:
sebagai berikut:
1. Pada tanggal 9 Maret 2017, SMF 1. On March 9, 2017, SMF obtained a
memperoleh fasilitas kredit modal kerja revolving demand loan facility for working
dalam bentuk Demand Loan dari Bank capital from Bank Mega, with a maximum
Mega, dengan jumlah fasilitas maksimum facility of Rp125,000. The availability of
sebesar Rp125.000 dan bersifat revolving. the facility is for twelve (12) months. In
Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 2018, the facility is increased to
bulan. Pada tahun 2018, fasilitas ini Rp526,000 and in 2019, the facility is
ditingkatkan menjadi Rp526.000 dan pada further increased to Rp800,000. In 2022,
tahun 2019, fasilitas ini ditingkatkan lagi the facility is decreased to Rp200,000 and
menjadi Rp800.000. Pada tahun 2022, will mature on April 9, 2024.
fasilitas ini diturunkan menjadi Rp200.000
dan akan jatuh tempo tanggal 9 April
2024.
- 148 -
Page 394
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
2. Pada tanggal 29 Desember 2020, SMF 2. On December 29, 2020, SMF obtained
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap II Fixed Loan II facility with maximum facility
dengan jumlah maksimum fasilitas of Rp250,000. This facility will expire on
sebesar Rp250.000. Fasilitas ini akan March 29, 2024.
jatuh tempo dalam 29 Maret 2024.
3. Pada tanggal 9 Maret 2021, SMF 3. On March 9, 2021, SMF obtained Fixed
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap III Loan III facility with maximum facility of
dengan jumlah maksimum fasilitas Rp400,000. This facility will expire on
sebesar Rp400.000. Fasilitas ini akan December 9, 2024.
jatuh tempo tanggal 9 Desember 2024.
4. Pada tanggal 14 April 2022, SMF 4. On April 14, 2022, SMF obtained a Fixed
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap IV Loan IV facility with a maximum facility of
dengan jumlah maksimum fasilitas Rp600,000. This facility will mature on
sebesar Rp600.000. Fasilitas ini akan January 14, 2026.
jatuh tempo tanggal 14 Januari 2026.
Fasilitas dari Bank Mega dijamin dengan piutang The facility from Bank Mega is secured by
pembiayaan multiguna (Catatan 7) serta jaminan multipurpose financing receivables (Note 7) and
perusahaan dari Perusahaan. corporate guarantee from the Company.
Pinjaman SMF dari Bank Mega mencakup SMF Loans from Bank Mega include requirements
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa that limit SMF’s rights without prior approval from
persetujuan tertulis dari Bank Mega antara lain Bank Mega, among others, conduct or cause the
untuk melakukan atau menyebabkan dilakukannya withdrawal of paid up capital, to change SMF’s
penarikan modal disetor, mengubah anggaran articles of association, to change the line or type of
dasar SMF, melakukan perubahan bidang atau business activity, to file a bankruptcy request or
jenis kegiatan usahanya, mengajukan permohonan postpone the obligation to repay the debt, lends to
kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran other parties, obtain the loans, acts as guarantor,
utang, memberikan pinjaman kepada pihak lain, caus the transfer of SMF's shares to another
memperoleh pinjaman, mengikatkan diri sebagai parties, transferring activity the assets unless in
penjamin utang, menyebabkan beralihnya saham relation with SMF’s business activity, payment of
SMF kepada pihak lain, mengalihkan aset kecuali the loan from shareholders, and early payment of
dalam rangka kegiatan usaha, melakukan debt or other obligations which are not yet
pembayaran utang pemegang saham, dan matured. Other than that, SMF is required to
melakukan pembayaran dipercepat atas suatu maintain certain financial ratios as follows:
utang atau pembayaran kewajiban lainnya yang
belum jatuh tempo. Disamping itu, SMF diwajibkan
untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Rasio lancar minimal 1 kali; • Current ratio equal to but not lower than 1
time;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 • Debt to equity ratio not more than 10 times;
kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non Performing Loan (NPL) ratio with overdue
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi balances of more than 90 days shall not
3% dari jumlah pembiayaan yang disalurkan exceed 3% of the amount of financing provided
SMF. SMF.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut and 2021, the ratios are as follows (unaudited):
adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
- 149 -
Page 395
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rasio lancar 1,47 1,30 2,18 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48 4,98 3,73 Debt to equity ratio
Non Performing Loan (saldo tunggakan Non Performing Loan (overdue
diatas 90 hari) 2,31% 2,53% 1,41% above 90 days)
b. Pada tanggal 13 Maret 2019, ABSM b. On March 13, 2019, ABSM obtained a working
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam capital credit facility in the form of a Demand
bentuk Demand Loan dari Bank Mega, dengan Loan from Bank Mega, with a maximum facility
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp200.000 amount of Rp200,000 and is revolving in
dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki nature. This facility has a term of 12 months.
jangka waktu 12 bulan. Fasilitas ini telah This facility has been extended several times,
diperpanjang beberapa kali, terakhir most recently extended to March 9, 2024. As
diperpanjang sampai dengan 9 Maret 2024. at September 30, 2023, December 31, 2022
Pada tanggal 30 September 2023, 31 and 2021, the outstanding loan for ABSM from
Desember 2022 dan 2021, saldo pinjaman Bank Mega amounted to Rp200,000.
ABSM dari Bank Mega sebesar Rp200.000.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang The facilities are secured by multipurpose
pembiayaan multiguna dan piutang financing receivables and working capital
pembiayaan modal (Catatan 7 dan 9). financing with factoring scheme receivables
(Notes 7 and 9).
Pinjaman ABSM dari Bank Mega mencakup ABSM Loans from Bank Mega include
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa requirements that limit ABSM's rights without
persetujuan tertulis dari Bank Mega, antara prior approval from Bank Mega, among others,
lain untuk melakukan atau menyebabkan conduct or cause the withdrawal of paid up
dilakukannya penarikan modal disetor, capital, to change ABSM’s Article of
mengubah anggaran dasar ABSM, melakukan Association, to change the line or type of
perubahan bidang atau jenis kegiatan business activity, to file a bankruptcy request
usahanya, mengajukan permohonan kepailitan for postpone the obligation to repay the debt,
atau penundaan kewajiban pembayaran utang, lends to other parties, obtain loans, acts as
memberikan pinjaman kepada pihak lain, guarantor, caus the transfer of ABSM's shares
memperoleh pinjaman, mengikatkan diri to another parties, transferring the assets
sebagai penjamin utang, menyebabkan unless in relation with ABSM’s business
beralihnya saham ABSM kepada pihak lain, activity, payment of the loan from shareholders
mengalihkan aset kecuali dalam rangka and early payment of debt or other obligations
kegiatan usaha, melakukan pembayaran utang which are not yet matured. Other than that,
pemegang saham, dan melakukan ABSM is required to maintain certain financial
pembayaran dipercepat atas suatu utang atau ratios as follows:
pembayaran kewajiban lainnya yang belum
jatuh tempo. Disamping itu, ABSM diwajibkan
untuk memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
• Rasio lancar minimal 1 kali; • Current ratio equal to but not lower than 1
time;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal • Debt to equity ratio not more than 10 time;
10 kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non Performing Loan (NPL) ratio with
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak overdue balances of more than 90 days
melebihi 2% dari jumlah pembiayaan yang shall not exceed 2% of the amount of
disalurkan oleh ABSM. financing provided by ABSM.
- 150 -
Page 396
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut and 2021 the ratios are as follows (unaudited):
adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rasio lancar 1,36 1,23 1,31 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 2,03 3,35 2,43 Debt to equity ratio
Non Performing Loan (saldo Non Performing Loan (overdue
tunggakan diatas 90 hari) 0,00% 0,00% 0,00% above 90 days)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin)
Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai Facility loan received by SMF are bellow:
berikut:
a. Fasilitas Pinjaman Tetap IV dengan jumlah a. Non Revolving Fixed Loan IV Facility for
maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 dan SMF’s working capital with maximum facility of
bersifat Non revolving. Fasilitas ini akan jatuh Rp400,000. This facility will mature on June
tempo pada tanggal 30 Juni 2024. 30, 2024.
b. Fasilitas Pinjaman Tetap V dengan jumlah b. Fixed Loan Facility V with a maximum facility
maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 dan amount of Rp400,000 and Non revolving. The
bersifat Non revolving. Batas waktu penarikan deadline for withdrawing this facility is 3
fasilitas ini adalah 3 bulan dengan jatuh tempo months with a maturity date of September 27,
sampai dengan 27 September 2025. 2025.
Fasilitas ini dijamin secara fidusia dengan piutang The loan facilities from is fiduciary secured by
pembiayaan multiguna dan pembiayaan modal multipurpose financing receivables and working
kerja skema anjak piutang (Catatan 7 dan 9), serta capital financing with factoring scheme receivables
jaminan dari Perusahaan. (Notes 7 and 9), and Corporate Guarantee from
the Company.
Pinjaman SMF dari Bank Panin mencakup SMF loans from Bank Panin include requirements
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa that limit SMF's rights without prior approval from
persetujuan tertulis dari Bank Panin antara lain Bank Panin, among others, to obtain new loan from
untuk menerima pinjaman kredit baru dari bank lain other banks or from third parties or for securities
atau pihak ketiga atau menerbitkan surat berharga issuance that will cause a violation of financial
yang dapat menyebabkan dilanggarnya rasio ratios on financial covenant, to provide loans or
keuangan pada financial covenant, memberikan credit to SMF’s affiliates (except SMF’s
pinjaman atau kredit kepada pihak yang memiliki employees), to act as guarantors, to change SMF's
hubungan afiliasi (kecuali karyawan SMF), menjadi articles of association, to transfer the assets which
penjamin, mengubah anggaran dasar SMF, have been used as collaterals, to issue new shares
memindahtangankan barang-barang yang or sell the outstanding shares, to merge, allowing
dipergunakan sebagai jaminan, mengeluarkan shareholders to withdraw capital and mortgage
saham-saham baru dan menjual saham-saham SMF’s shares.
yang telah ada, melakukan merger,
memperbolehkan pemegang saham untuk menarik
modalnya dan menggadaikan saham SMF.
- 151 -
Page 397
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Disamping pembatasan diatas, SMF diwajibkan Further, SMF is required to maintain debt to equity
untuk mempertahankan rasio utang terhadap ratio not more than 7.5 times and Non Performing
ekuitas maksimal 7,5 kali dan rasio Non Performing Loan (NPL) ratio with overdue balances of more
Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 60 hari than 60 days shall not exceed 5%.
tidak melebihi 5%.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut and 2021, the ratios are as follows (unaudited):
adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48 4,98 3,73 Debt to equity ratio
Non Performing Loan Non Performing Loan
(saldo tunggakan diatas 60 hari) 3,70% 3,62% 2,26% (overdue above 60 days)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Pada tanggal 7 April 2021, ABSM memperoleh On April 7, 2021, ABSM obtained a working capital
fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk credit facility in the form of an Installment Loan
Installment Loan dari Bank BCA, dengan jumlah from Bank BCA, with a maximum facility amounting
fasilitas maksimum sebesar Rp500.000. Fasilitas to Rp500,000. This facility has a term of 60
ini memiliki jangka waktu 60 bulan. months.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang sewa This facility is secured by finance lease receivables
pembiayaan (Catatan 8). (Note 8).
Pinjaman dari Bank BCA mencakup persyaratan Loan from Bank BCA includes conditions that limit
yang membatasi hak ABSM tanpa persetujuan the ABSM rights without written approval from
tertulis dari Bank BCA, antara lain untuk Bank BCA, among others, to obtain new loans
memperoleh pinjaman baru dan/atau mengikatkan and/or bind themselves as guarantors and pledge
diri sebagai penjamin dan mengagunkan kekayaan ABSM’s assets to other parties, lend money
ABSM kepada pihak lain, meminjamkan uang including but not limited to affiliated companies,
termasuk tetapi tidak terbatas pada perusahaan except in the case of in order to carry out daily
afiliasi, kecuali dalam rangka menjalankan usaha business, invest, participate in or open a new
sehari-hari, melakukan investasi, penyertaan atau business other than the existing business, conduct
membuka usaha baru selain usaha yang telah ada, consolidation, merger, acquisition or dissolution,
melakukan peleburan, penggabungan, amend the articles of association (in connection
pengambilalihan atau pembubaran, mengubah with the decrease in capital, purposes and
anggaran dasar (sehubungan dengan penurunan objectives as well as types of business activities,
modal, maksud dan tujuan serta jenis kegiatan composition of the board of directors and the board
usaha, susunan direksi dan dewan komisaris serta of commissioners and shareholders), and distribute
pemegang saham), serta melakukan pembagian dividends unless ABSM is able to meet the
dividen kecuali ABSM dapat memenuhi rasio financial ratios that have been determined:
keuangan yang telah ditentukan, yaitu:
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non-Performing Loan (NPL) ratio with arrears
saldo tunggakan diatas 10 hari tidak melebihi balance of more than 10 days does not exceed
5% dari keseluruhan tagihan; 5% of the total receivables;
• Gearing Ratio maksimal 8 kali. • Gearing Ratio maximum of 8 times.
- 152 -
Page 398
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut and 2021, the ratios are as follows (unaudited):
adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Non Performing Loan (saldo tunggakan Non Performing Loan (overdue
diatas 10 hari) 0,00% 0,00% 0,00% above 10 days)
Gearing Ratio 2,14 3,35 2,43 Gearing Ratio
Mandai Road Limited (Mandai) PT Mandai Road Limited (Mandai)
Pada tanggal 3 Agustus 2021, Perusahaan On August 3, 2021, the Company obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman dari Mandai, facility from Mandai, with a maximum facility of
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar US$30,000,000. This facility has a term of 720
US$30.000.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu days.
720 hari.
Pinjaman dari Mandai mencakup pembatasan The loan from Mandai includes restrictions on the
Perusahaan untuk tidak boleh melakukan merger Company not being allowed to conduct mergers
dan perubahan bisnis. and business changes.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank
Danamon) Danamon)
Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai Loan facility received by SMF are as follows:
berikut:
a. Pada tanggal 15 Juni 2017, SMF memperoleh a. On June 15, 2017, SMF obtained a revolving
fasilitas kredit modal kerja, dengan jumlah loan facility for working capital, with a
fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 dan maximum facility of Rp100,000. The
bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka availability of the facility is for 12 months and
waktu 12 bulan dan telah diperpanjang has been extended several times with latest
beberapa kali dengan jatuh tempo terakhir maturity date of June 15, 2024.
sampai dengan 15 Juni 2024.
b. Pada tanggal 11 November 2021, SMF b. On November 11, 2021, SMF obtained Term
memperoleh fasilitas Kredit Angsuran Installment Credit (KAB) facility for working
Berjangka (KAB) untuk kredit modal kerja capital (specifically consumer finance) with
(khusus pembiayaan konsumen) dengan maximum facility of Rp300,000. This facility
jumlah maksimum fasilitas sebesar has a maximum withdrawal period of 12
Rp300.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu months from the signing of the credit
penarikan maksimal 12 bulan sejak agreement. This facility will mature on
penandatanganan perjanjian kredit. Fasilitas November 11, 2025.
ini memiliki jatuh tempo hingga 11 November
2025.
Fasilitas dari Bank Danamon dijamin dengan The facilities are secured by multipurpose financing
piutang pembiayaan multiguna (Catatan 7), aset receivables (Note 7), property and equipment
tetap (Catatan 19) dan jaminan perusahaan dari (Note 19) and corporate guarantee from the
Perusahaan. Company.
- 153 -
Page 399
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pinjaman dari Bank Danamon mencakup hal-hal Loans from Bank Danamon include conditions and
dan ketentuan yang tidak boleh dilakukan SMF, requirements that SMF is not allowed, unless SMF
kecuali SMF wajib memberitahukan secara tertulis has written notify to Bank Danamon within 14
kepada Danamon dalam waktu paling lambat 14 working days after the occurance of the events
hari kerja setelah terjadinya salah satu kejadian among others, to obtain the loans from third
antara lain memperoleh kredit dari pihak ketiga, parties, pledge/sell/transfer SMF’s assets other
menjaminkan/menjual/memindahtangankan harta than those related to SMF’s business to third
kekayaan selain yang terkait dengan usaha SMF parties, sell its shares to third parties, diversify its
kepada pihak ketiga, menjual saham-sahamnya business or change the purposes and objectives of
kepada pihak ketiga, mengadakan deversifikasi SMF, merger or consolidation with other
usahanya atau mengubah maksud dan tujuan companies, amend SMF's articles of association,
SMF, merger atau konsolidasi dengan perusahaan pay dividends or other obligations to SMF's
lain, mengubah anggaran dasar, membayar dividen founders and grant corporate guarantee. Other
atau kewajiban lainnya kepada para pendiri SMF, than that, SMF is required to maintain certain
dan memberikan jaminan perusahaan. Disamping financial ratios as follows:
itu, SMF diwajibkan untuk memelihara rasio
keuangan sebagai berikut:
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 • Debt to equity ratio of not more than 10 times ;
kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) tidak • Non Performing Loan (NPL) ratio shall not
melebihi 5% untuk saldo tunggakan diatas 90 exceed 5% for overdue balances above 90
hari dan 30 hari dari jumlah pembiayaan yang days and 30 days of the amount of SMF’s
disalurkan SMF pada tahun 2023 dan 2022. financing in 2023 and 2022, respecively.
• Borrowing (on dan off)/NSA maksimum 100% • Borrowing (on and off)/NSA ratio not more
than 100%.
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut adalah sebagai and 2021, the ratios follows (unaudited):
berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48 4,98 3,73 Debt to equity ratio
Non Performing Loan Non Performing Loan
(saldo tunggakan diatas 90 hari) 2,31% 2,53% 1,41% (overdue above 90 days)
Borrowing (on dan off)/NSA 106% 113% 112% Borrowing (on and off)/NSA
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, SMF telah memenuhi 2022, SMF has complied with all covenants
kewajiban yang dipersyaratkan dalam perjanjian required under the loan agreement, except for
pinjaman, kecuali untuk pemenuhan Borrowing (on Borrowing (on and off)/NSA . SMF did not acquire
dan off)/NSA. SMF tidak mendapatkan waiver dari any waiver from Bank Danamon Indonesia
Bank Danamon Indonesia terkait tidak dipenuhinya regarding the non-fulfillment of such ratio. Besides
rasio tersebut. Disamping itu, SMF juga tidak that, SMF has never received any letter from Bank
menerima surat dari Bank Danamon Indonesia Danamon Indonesia stating that SMF was in
yang menyatakan SMF Wanprestasi. Namun default. However, management continues to
terkait hal ini, manajemen masih terus melakukan monitor the fulfillment of loan covenants until the
pengawasan atas proses pemenuhan persyaratan evaluation date of December 31, 2023.
dalam perjanjian pinjaman sampai dengan tanggal
evaluasi yaitu 31 Desember 2023.
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank
Sampoerna) Sampoerna)
Fasilitas yang diterima SMF adalah sebagai Loan facility loan received by SMF are as follow:
berikut:
a. Pada tanggal 18 Juni 2020, SMF memperoleh a. On June 18, 2020, SMF obtained a non-
fasilitas kredit modal kerja dari Bank revolving loan facility for SMF’s working capital
Sampoerna, dengan jumlah fasilitas from Bank Sampoerna, with a maximum
maksimum sebesar Rp100.000 dan bersifat facility of Rp100,000. The facility has availabity
Nonrevolving. Fasilitas ini memiliki jangka period of 12 months and will mature on
waktu pencairan 12 bulan dan akan jatuh June 18, 2026.
tempo pada tanggal 18 Juni 2026.
- 154 -
Page 400
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Pada tanggal 18 Juni 2020, SMF memperoleh b. On June 18, 2020, SMF obtained an Overdraft
fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran dari loan facility from Bank Sampoerna, with
Bank Sampoerna, dengan jumlah fasilitas maximum facility of Rp150,000. The
sebesar Rp150.000. Fasilitas ini telah availability of the facility is until June 18, 2024.
diperpanjang dan akan jatuh tempo tanggal 18
Juni 2024.
c. Pada tanggal 25 Agsutus 2022, SMF c. On August 25, 2022, SMF obtained a revolving
memperoleh fasilitas kredit modal kerja, working capital credit facility, with a maximum
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar facility amount of Rp150,000. This facility has
Rp150.000 dan bersifat revolving. Fasilitas ini a term of 12 months with maturity date on 29
memiliki jangka waktu 12 bulan dengan jatuh August 2024.
tempo terakhir sampai dengan 29 Agustus
2024
Fasilitas dari Bank Sampoerna dijamin dengan The facility from Bank Sampoerna is secured by
piutang pembiayaan multiguna dan piutang sewa multipurpose financing receivables and finance
pembiayaan (Catatan 7 dan 8), serta jaminan lease receivables (Notes 7 and 8), and corporate
perusahaan dari SMF. guarantee from the SMF.
Pinjaman SMF dari Bank Sampoerna mencakup SMF Loans from Bank Sampoerna include
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa requirements that limit SMF's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Sampoerna antara written approval from Bank Sampoerna, among
lain untuk mengubah status hukum SMF, akuisisi, others, to change the legal status of SMF,
melikuidasi, meleburkan, mengeluarkan saham- acquired, liquidate, merge, to issue new shares or
saham baru dan menjual saham-saham yang telah sell the outstanding shares, causing the transfer of
ada, memindahtangankan sebagian besar aset, SMF’s major assets to another parties, to act as
mengikatkan diri sebagai penjamin dengan nilai guarantors with amount more than 50% from total
lebih besar dari 50% total aset, mengajukan assets, to file a bankruptcy request or postpone the
permohonan pailit atau permohonan penundaan obligation to repay the debt, causing capital
pembayaran utang, mengakibatkan terjadinya expenditure with amount more than 50% from total
pengeluaran modal dengan nilai lebih besar dari assets, to make material agreement that profitable
50% dari total aset, membuat perjanjian yang to Board of Directors, Commisioners, or
bersifat material yang menguntungkan anggota Shareholders, net profit is in surplus. Other than
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham, laba that, SMF is required to maintain certain financial
bersih dalam kondisi surplus. Disamping itu, SMF ratios as follows:
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan
sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali • Gearing ratio not more than 8 times;
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3% • Overdue balance of 90 days (NPL) and 30
dan tunggakan diatas 30 hari maksimal 8%; days shall not exceed 3% and 8%,
respectively;
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut and 2021, the ratios follows (unaudited):
adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Gearing ratio 3,24 4,38 3,24 Gearing ratio
Non Performing Loan Overdue balance above
diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 2,31% 2,53% 1,41% 90 days (NPL) maximum 3%
diatas 30 hari maksimum 8% 6,73% 5,63% 3,74% above 30 days maximum 8%
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank
Sampoerna) Sampoerna)
Pada tanggal 12 Juli 2023 ABSM memperoleh On July 12, 2023, ABSM obtained Overdraft Loan
kredit Pinjaman Rekening Koran dengan sifat facility with a working capital revolving from Bank
revolving modal kerja dari Bank Sampoerna Sampoerna with a maximum facility amount of
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100,000. This facility has a period of 12 months
Rp100.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 (period end as at July 12, 2024).
bulan (berakhir pada 12 Juli 2024).
- 155 -
Page 401
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Fasilitas dari Bank Sampoerna dijamin dengan The facility from Bank Sampoerna is secured by
piutang pembiayaan dan jaminan perusahaan dari financing receivables and corporate guarantee
Perusahaan (Catatan 7 dan 8). from the Company (Notes 7 and 8).
Pinjaman ABSM dari Bank Sampoerna mencakup ABSM Loans from Bank Sampoerna include
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa requirements that limit ABSM's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Sampoerna antara written approval from Bank Sampoerna, are as
lain untuk mengubah status anggaran dasar follows, conduct change the Company’s Article of
ABSM, termasuk namun tidak terbatas pada ABSM, including but not limited to changes in
perubahan struktur permodalan, dan/atau capital structure, and/or management, distribute
pengurus, mendistribusikan dividen kepada para dividends to shareholders, receive new and/or
pemegang saham, menerima pembiayaan additional financing and/or loans from other banks
dan/atau pinjaman baru dan/atau tambahan dari or other third parties, if it results in a violation of the
bank lain atau pihak ketiga lainnya, apabila atas hal specified ratios, causing the transfer of SMF’s
tersebut mengakibatkan pelanggaran atas rasio- major assets to another parties, to act as
rasio yang ditentukan, mengikatkan diri sebagai guarantors with amount more than 50% from total
penjamin dengan nilai lebih besar dari 50% total assets. Besides, ABSM is required to maintain
aset, Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk certain financial ratios as follows:
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3% • Overdue balance 90 days (NPL) maksimum
dan tunggakan diatas 30 hari maksimum 10% 3% dan tunggakan diatas 30 hari maksimum
10%
• Gearing ratio maksimal 8 kali • Gearing ratio not more than 8 times;
Pada tanggal 30 September 2023 rasio-rasio As at September 30, 2023 the ratios were as
tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
30 September/
September 30,
2023
Non Performing Loan Overdue balance
diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 0,00% above 90 days (NPL) maximum 3%
Non Performing Loan Overdue balance
diatas 30 hari (NPL) maksimum 10% 0,00% above 30 days (NPL) maximum 10%
Gearing ratio 2,14 Gearing ratio
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari SMF obtained a revolving loan facility for SMF’s
BNI dengan jumlah maksimum sebesar Rp350.000 working capital with maximum facility of
dan bersifat revolving. Batas waktu penarikan Rp350,000 from BNI. The availability of the facility
fasilitas ini adalah 12 bulan. Fasilitas ini telah is for twelve (12) months. The facility has been
diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang extended several times, the latest is until April 25,
sampai dengan 25 April 2024. . 2024.
Fasilitas kredit dari BNI ini dijamin dengan piutang The facility is secured by multipurpose financing
pembiayaan multiguna (Catatan 7) untuk kredit receivables of motor vehicles (Note 7) and
kendaraan bermotor serta jaminan perusahaan dari corporate guarantee from the SMF.
SMF.
Pinjaman dari BNI mencakup persyaratan yang Loan from BNI includes requirements that limit
membatasi hak SMF tanpa persetujuan tertulis dari SMF's right (negative covenants) without prior
BNI antara lain menyerahkan jaminan yang telah written approval from BNI, among others, transfer
dijaminkan kepada BNI kepada pihak lain, of collaterals to other parties which has been
pembatasan penjaminan jaminan, melakukan pledged to BNI, interfinancing between companies
interfinancing antar perusahaan dalam grup usaha in SMF’s group of business, conduct mergers,
SMF, melakukan merger, akuisisi, dan investasi acquisitions, and new investments which are not
baru yang tidak berkaitan dengan bisnis inti saat related to the current core business. Other than
ini. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk that, SMF is required to maintain certain financial
memelihara rasio keuangan sebagai berikut: ratios as follows:
• Rasio lancar minimal 1 kali; • Current ratio equal to but not lower than1 time;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 • Debt to equity ratio not more than 10 times;
kali;
- 156 -
Page 402
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
• Rasio piutang pembiayaan lancar terhadap • Current financing receivables to BNI debt ratio
hutang BNI minimal 100%; not lower than 100%;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non Performing Loan (NPL) ratio with overdue
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi balances of more than 90 days shall not
3% dari jumlah pembiayaan yang disalurkan exceed 3% of the amount of financing
SMF. provided SMF.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio-rasio tersebut and 2021, the ratios were as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Rasio lancar 1,47 1,30 2,18 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 3,48 4,98 3,73 Debt to equity ratio
Current financing receivables
Rasio kemampuan pembayaran utang BNI 885% 1.202% 2.582% to BNI debt
Non Performing Loan (saldo tunggakan Non Performing Loan (overdue
diatas 90 hari) 2,31% 2,53% 1,41% above 90 days)
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, SMF telah memenuhi seluruh and 2021, SMF has complied with all obligations
kewajiban yang dipersyaratkan dalam perjanjian required under the loan agreement.
pinjaman.
PT Bank Victoria International Tbk (Bank PT Bank Victoria International Tbk (Bank Victoria)
Victoria)
Pada tanggal 22 Agustus 2019, ABSM On August 22, 2019, ABSM obtained a revolving
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam demand loan facility for ABSM’s working capital
bentuk Demand Loan dari Bank Victoria, dengan from Bank Victoria, with a maximum facility of
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 dan Rp100,000. The availability of the facility is for 12
bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka months, and has been extended with maturity date
waktu 12 bulan, dan telah diperpanjang dengan on August 29, 2024.
jatuh tempo terakhir tanggal 29 Agustus 2024.
Pinjaman ABSM dari Bank Victoria mencakup ABSM Loans from Bank Victoria include
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa requirements that limit ABSM's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Victoria, antara lain approval from Bank Victoria, among others,
untuk melakukan merger, akuisisi, mengalihkan conduct mergers, acquisitions, transfer the assets
harta kekayaan ABSM, mengubah susunan of ABSM, change the composition of the majority
pemegang saham mayoritas, membagikan dividen, shareholders, distribute dividends, enter into
melakukan transaksi yang merugikan ABSM, transactions which resulted in a loss to ABSM, to
mengajukan permohonan kepailitan atau file a bankruptcy request or postpone the obligation
penundaan kewajiban pembayaran utang, to repay the debt, lends to other parties, acts as
memberikan pinjaman kepada pihak lain, guarantor and transferring ABSM’s liability to other
mengikatkan diri sebagai penjamin utang, party.
mengalihkan kepada pihak lain kewajiban ABSM.
PT Bank Ganesha Tbk (Bank Ganesha) PT Bank Ganesha Tbk (Bank Ganesha)
ABSM memperoleh fasilitas kredit dari Bank ABSM obtained credit facilities from Bank Ganesha
Ganesha sebagai berikut: were as follows:
a. Fasilitas Fixed Loan 1 (FL-1) sebesar a. Fixed Loan 1 (FL-1) facility of Rp40,000 on
Rp40.000 pada tanggal 17 Mei 2019. Fasilitas May 17, 2019. This facility is secured by
ini dijamin dengan piutang pembiayaan modal receivables from working capital financing from
kerja skema anjak piutang dan aset tetap the factoring scheme and assets for rent in the
untuk disewakan berupa kendaraan (Catatan 9 form of vehicles (Notes 9 and 18).
dan 18).
b. Fasilitas Fixed Loan 2 (FL-2) sebesar b. Fixed Loan 2 (FL-2) facility of Rp40,000 on
Rp40.000 pada tanggal 27 Juli 2020. July 27, 2020.
- 157 -
Page 403
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Fasilitas FL-1 dan FL-2 mempunyai jangka waktu The FL-1 and FL-2 facilities have a term of 12
12 bulan dan telah diperpanjang beberapa kali months and have been extended several times
dengan jatuh tempo terakhir 16 Juni 2024. with the latest maturity date on June 16, 2024.
Pinjaman ABSM dari Bank Ganesha mencakup ABSM's loan from Bank Ganesha includes
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa conditions that limit ABSM's rights without written
persetujuan tertulis dari Bank Ganesha antara lain approval from Bank Ganesha, among others, to
untuk melakukan perubahan modal, pemegang make changes to capital, shareholders and
saham dan pengurus, bertindak sebagai penjamin management, act as guarantor for third party debts
atas utang pihak ketiga dan mengajukan and file bankruptcy applications.
permohonan kepailitan.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Capital) PT Bank Capital Indonesia Tbk (Capital)
Pada tanggal 15 Juli 2014, SMF memperoleh On July 15, 2014, SMF obtained a revolving loan
fasilitas kredit modal kerja dari Bank Capital, facility for the SMF’s working capital from Bank
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Capital, with a maximum facility of Rp139,000. On
Rp139.000 dan bersifat revolving. Fasilitas ini June 22, 2015, the maximum credit amount of the
memiliki jangka waktu 12 bulan. Pada tanggal 22 facility was increased to Rp200,000. The
Juni 2015, jumlah maksimum fasilitas ini availability of the facility is for 12 months. This
ditingkatkan menjadi sebesar Rp200.000. Fasilitas facility has been extended several times, the latest
ini telah diperpanjang beberapa kali dengan is until December 16, 2023.
perpanjangan terakhir sampai dengan
16 Desember 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan The facility is fiduciary secured by multipurpose
multiguna dan aset tetap (Catatan 7 dan 19). financing receivables and property and equipment
(Notes 7 and 19).
Pinjaman SMF dari Bank Capital mencakup Loans of SMF from Bank Capital include
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa requirements that limit SMF's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Capital antara lain approval from Bank Capital, among others,
untuk melakukan merger, akuisisi, konsolidasi, conduct mergers, acquisitions, consolidation,
mengalihkan harta kekayaan SMF, mengubah transfer the assets of SMF, change the
susunan pemegang saham mayoritas, composition of the majority shareholders, distribute
membagikan dividen, melakukan transaksi yang dividends, enter into transactions which resulted in
merugikan SMF, mengubah status hukum SMF, a loss to SMF, change the legal status of SMF, and
mengalihkan kepada pihak lain kewajiban SMF transferring SMF’s liability to other party.
PT Bank Neo Commerce Tbk (Bank Neo) PT Bank Neo Commerce Tbk (Bank Neo)
a. Pada tanggal 24 Juni 2022, SMF memperoleh a. On June 24, 2022, SMF obtained a credit
Fasilitas kredit dari Bank Neo dengan rincian facility from Bank Neo with the following
sebagai berikut: details:
1. Pinjaman Reguler dengan jumlah fasilitas 1. Regular Loans with a maximum facility
maksimum sebesar Rp200.000 dan amount of Rp200,000 and are Executing
bersifat Executing Revolving. Fasilitas ini Revolving in nature. This facility has a
mempunyai jangka waktu pencairan maximum disbursement period of 12
maksimal 12 bulan dan akan jatuh tempo months and will mature on June 24, 2024.
tanggal 24 Juni 2024.
2. Pinjaman Angsuran dengan jumlah 2. Installment Loans with a maximum facility
fasilitas maksimum sebesar Rp50.000 dan of Rp50,000 and are Executing Non
bersifat Executing Non Revolving. Revolving in nature. This facility has a
Fasilitas ini mempunyai jangka waktu maximum disbursement period of 36
pencairan maksimal 36 bulan Serta batas months and a withdrawal deadline of 3
waktu penarikan 3 bulan dan akan jatuh months and will mature on September 24,
tempo tanggal 24 September 2025. 2025.
Fasilitas kredit dari Bank Neo dijamin dengan The loan facility from Bank Neo are secured by
piutang pembiayaan multiguna dan piutang multipurpose financing receivables and
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang working capital financing receivables with a
(Catatan 7) serta jaminan perusahaan dari factoring scheme (Note 7) as well as corporate
Perusahaan. guarantees from the Company.
- 158 -
Page 404
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pinjaman SMF dari Bank Neo mencakup SMF's loan from Bank Neo includes
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa requirements that limit SMF's rights without
persetujuan tertulis dari Bank Neo antara lain written approval from Bank Neo, among
untuk mengubah status hukum SMF, akuisisi, others, conduct change the legal status of
melikuidasi, meleburkan, mengeluarkan SMF, acquisitions, liquidate, merge, to issue
saham-saham baru dan menjual saham- new shares or sell the outstanding shares,
saham yang telah ada, memindahtangankan causing the transfer of SMF’s major assets to
sebagian besar aset, mengikatkan diri sebagai another parties, to act as guarantors with
penjamin dengan nilai lebih besar dari 50% amount more than 50% from total assets, to
total aset, mengajukan permohonan pailit atau file a bankruptcy request or postpone the
permohonan penundaan pembayaran utang, obligation to repay the debt, causing capital
mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal expenditure with amount more than 50% from
dengan nilai lebih besar dari 50% dari total total assets, to make material agreement that
aset, membuat perjanjian yang bersifat profitable to Board of Directors, Commisioners,
material yang menguntungkan anggota or Shareholders. Other than that, SMF is
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham. required to maintain certain financial ratios as
Disamping itu, SMF diwajibkan untuk follows:
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
- Gearing ratio maksimal 8 kali; - Gearing ratio not more than 8 times;
- Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum - Overdue balance of 90 days (NPL) shall
3%; not exceed 3%;
- Total modal terhadap total aset minimal - Total equity to total assets more than
15%; 15%;
- Total piutang pembiayaan dan investasi - Total financing and investment
terhadap total aset minimal 40%. receivables to total assets more than
40%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, rasio-rasio tersebut 2022, the ratios are as follows (unaudited)
adalah sebagai berikut (tidak diaudit)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Gearing ratio 3,24 4,38 Gearing ratio
Saldo tunggakan diatas 90 hari (NPL) Overdue balance of 90 days (NPL)
maksimum 3% 2,31% 2,53% maximum 3%
Total modal terhadap total aset 22,31% 16,72% Total equity to total assets
Total piutang pembiayaan dan Total financing and investment
investasi terhadap total aset 61,42% 73,23% receivables to total assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, SMF telah memenuhi 2022, SMF has complied with all obligations
seluruh kewajiban yang dipersyaratkan dalam required under the loan agreement
perjanjian pinjaman.
b. Pada tanggal 20 Desember 2022, ABSM b. On December 20, 2022, ABSM obtained a
memperoleh fasilitas kredit pinjaman regular - regular - executing revolving credit facility from
executing revolving dari Bank Neo, dengan Bank Neo, with a maximum facility amount of
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp350,000. This facility has a term of 12
Rp350.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu months.
12 bulan.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang sewa This facility is secured by finance lease
pembiayaan (Catatan 8). receivables (Note 8).
- 159 -
Page 405
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pinjaman ABSM dari Bank Neo mencakup The ABSM loan from Bank Neo includes
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa conditions that limit ABSM's rights without written
persetujuan tertulis dari Bank Neo antara lain approval from Bank Neo, including to change
untuk mengubah status hukum ABSM, ABSM's legal status, acquire, liquidate, merge,
akuisisi, melikuidasi, meleburkan, issue new shares and sell existing shares, transfer
mengeluarkan saham-saham baru dan most of the assets, bind themselves as guarantors
menjual saham-saham yang telah ada, with a value of more than 50% of total assets,
memindahtangankan sebagian besar aset, apply for bankruptcy or request for postponement
mengikatkan diri sebagai penjamin dengan of debt payments, result in capital expenditures
nilai lebih besar dari 50% total aset, with a value of more than 50% of total assets,
mengajukan permohonan pailit atau enter into material agreements that benefit
permohonan penundaan pembayaran utang, members of the Board of Directors,
mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal Commissioners, or Shareholders. Other than that,
dengan nilai lebih besar dari 50% dari total ABSM is required to maintain the following
aset, membuat perjanjian yang bersifat financial ratios:
material yang menguntungkan anggota
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham.
Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali; • Maximum gearing ratio of 8 times;
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum • Maximum balance of 90 days arrears (NPL) of
3%; 3%;
• Total modal terhadap total aset minimal • Total capital to total assets of at least 15%;
15%; Total piutang pembiayaan dan Total financing and investment receivables to
investasi terhadap total aset minimal 40%. total assets of at least 40%.
Pada tanggal 30 September 2023 and As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, rasio-rasio tersebut 2022, the ratios are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Gearing ratio 2,14 3,35 Gearing ratio
Saldo tunggakan diatas 90 hari Overdue balance of 90 days (NPL)
(NPL) maksimum 3% 0,00% 0,00% maximum of 3%
Total modal terhadap total aset 32,98% 24,13% Total equity to total assets
Total piutang pembiayaan dan Total financing and investment
investasi terhadap total aset 70,02% 85,00% receivables to total assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 dan December 31,
31 Desember 2022, ABSM telah memenuhi 2022, ABSM has complied with all obligations
seluruh kewajiban yang dipersyaratkan dalam required under the loan agreement
perjanjian pinjaman.
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank PT Bank Mayapada International Tbk (Bank
Mayapada) Mayapada)
Pada tanggal 21 Juni 2022, SMF memperoleh On June 21, 2022, SMF obtained a credit facility
fasilitas kredit dari Bank Mayapada, dengan rincian from Bank Mayapada, with the following details:
sebagai berikut:
1. Fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) Line 1. Fixed Installment Loan Facility (PTA) Line with
dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar a maximum facility amount of Rp50,000 and is
Rp50.000 dan bersifat Executing. Batas waktu Executing in nature. The availability drawdown
penarikan fasilitas ini adalah 6 bulan dengan of the facility is 6 months with maturity date on
jatuh tempo sampai dengan 23 Juni 2025. June 23, 2025.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan This facility is secured by multipurpose financing
multiguna (Catatan 7). receivables (Note 7).
- 160 -
Page 406
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pinjaman SMF dari Bank Mayapada mencakup The loan from Bank Mayapada includes conditions
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa that limit the SMF rights without written approval
persetujuan tertulis dari Bank Mayapada antara lain from Bank Mayapada, among others, to conduct
untuk melakukan merger, akuisisi dan mergers, acquisitions and sales/transfers/releases
penjualan/pemindahtanganan/ melepaskan hak the rights on SMF assets, changes to the
atas harta kekayaan SMF, melakukan perubahan management composition and share ownership,
terhadap susunan manajemen serta perubahan distribute cash dividends, acts as a
kepemilikan saham, melakukan pembagian dividen guarantor/guarantor for other parties and/or
tunai, mengikat diri sebagai penjamin/penanggung guarantee assets, obtain credit from other parties,
terhadap pihak lain dan/atau menjamin harta expand or shrinking the business that may affect
kekayaan, memperoleh kredit dalam bentuk the loan repayment, apply for bankruptcy, and
apapun dari pihak lain, melakukan perluasan atau transfer part or all of the rights and/ or of SMF’s
penyempitan usaha yang dapat mempengaruhi obligations based on credit agreements to other
pengembalian jumlah utang, mengajukan parties. In addition, SMF is required to maintain
permohonan kepailitan, serta mengalihkan NPL ratio with overdue balances of more than 90
sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban days shall not exceed 5%
SMF berdasarkan perjanjian kredit kepada pihak
lain. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan berupa saldo NPL
dengan tunggakan 90 hari maksimum 5%;
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, rasio NPL (saldo tunggakan 90 2022, the NPL ratio (90 days overdue balance)
hari) masing-masing sebesar 2,31% dan 2,53%. was 2.31% and 2.53%, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, SMF telah As at September 30, 2023, SMF has complied with
memenuhi seluruh kewajiban yang dipersyaratkan all obligations required under the loan agreement.
dalam perjanjian pinjaman.
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Bank Jtrust) PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Bank Jtrust)
Pada tanggal 28 Januari 2022, ABSM memperoleh On January 28, 2022, ABSM obtained a working
fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Kredit capital credit facility in the form of Credit On
Atas Permintaan (KAP) dari Bank Jtrust, dengan Demand (KAP) from Bank Jtrust, with a maximum
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp40.000 dan facility amount of Rp40,000 and is revolving,
bersifat revolving, uncommitted, dan advised. Pada uncommitted and advised. On January 6, 2023, the
tanggal 6 Januari 2023 nilai maksimum dari maximum facility amount was increased to
fasilitas ini ditingkatkan menjadi Rp50.000. Fasilitas Rp50,000.This facility has a term of 12 months,
ini memiliki jangka waktu 12 bulan, dan telah and has been extended with maturity date on
diperpanjang dengan jatuh tempo terakhir tanggal January 28, 2024.
28 Januari 2024.
Fasilitas diatas dijamin dengan piutang The above facility is secured by a working capital
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang financing receivables factoring scheme (Note 9).
(Catatan 9).
Pinjaman ABSM dari Bank Jtrust mencakup Loan ABSM from Bank Jtrust includes conditions
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa that limit ABSM’s rights without written approval
persetujuan tertulis dari Bank Jtrust, antara lain from Bank Jtrust, among others, to amend ABSM’s
untuk mengubah anggaran dasar ABSM, articles of association, bind itself as guarantor of
mengikatkan diri sebagai penjamin utang, debt, conduct dissolution, merge and merge with
melakukan pembubaran, penggabungan usaha other companies approval, change the composition
dan peleburan dengan perusahaan lain, mengubah and amount of shareholder ownership of private
susunan dan jumlah kepemilikan pemegang saham company or controlling shareholder of ABSM,
perseroan tertutup atau pemegang saham providing loans to third parties, acting as guarantor
pengendali perusahaan,memberikan pinjaman for the debts of other parties, changing the nature
kepada pihak ketiga, bertindak sebagai penjamin and business activities being carried out, approval
- 161 -
Page 407
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
terhadap hutang pihak lain, mengubah sifat dan in capital expenditures with a cumulative total value
kegiatan usaha yang sedang dijalankan, of greater than 50% of total assets, apply for
menyetujui untuk mengakibatkan terjadinya bankruptcy or postponement of debt payment
pengeluaran modal dengan total kumulatif nilai obligations. Other than that, ABSM is required to
lebih besar dari 50% dari total asset, mengajukan maintain the following financial ratios:
permohonan kepailitan atau penundaan kewajiban
pembayaran utang. Disamping itu, ABSM
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan
sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 10 kali; • Maximum gearing ratio of 10 times;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) tidak • The ratio of Non Performing Loans (NPL) does
melebihi 5% dari jumlah pembiayaan yang not exceed 5% of the total financing disbursed
disalurkan oleh ABSM. by ABSM.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, rasio-rasio tersebut adalah 2022, the ratios are as follows (unaudited):
sebagai berikut (tidak diaudit):
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Gearing ratio 2,14 3,35 Gearing ratio
Rasio Non Performing Loan 0,00% 0,00% Non performing loan ratio
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Up to the date of the consolidated financial
konsolidasian, Grup telah memenuhi seluruh statements, the Group has complied with all
kewajiban pembayaran bunga dan pokok pinjaman obligations to pay interest and loan principal on a
dengan tepat waktu. timely manner.
Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan Maximum Financing Lending Limit
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022 and
2022 dan 2021, tidak terdapat penyediaan dana 2021, there is no provision of funds to related
kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang parties and third parties that exceed the maximum
melampaui Batas Maksimum Pemberian financing limit by SMF and ABSM.
Pembiayaan yang diberikan oleh SMF dan ABSM.
32. Liabilitas Lain-lain 32. Other Liabilities
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Titipan premi 250.876 285.390 199.549 Premium deposits
Liabilitas segera lainnya yang masih
harus dibayar 175.930 129.064 116.189 Immediately payable liabilities
Setoran jaminan 164.409 19.873 43.860 Security deposit
Dana tabarru 126.845 109.618 74.938 Tabarru' fund
Utang zakat 12.268 12.268 10.767 Zakah payable
Pendapatan diterima dimuka 12.203 8.002 24.344 Unearned revenues
Estimasi kerugian komitmen Estimated commitments and
dan kontinjensi 12.752 12.621 24.233 contingencies
Lain-lain 1.146.649 2.665.072 1.409.858 Others
Jumlah 1.901.932 3.241.908 1.903.738 Total
Dana tabarru merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru’ fund is the fund established from
konstribusi, hasil investasi dan akumulasi surplus contribution, investment income, and accumulated
underwriting dan tabarru yang dialokasikan kembali surplus of tabarru’ funds which is re-allocated to
ke dana tabarru. tabarru’ fund.
- 162 -
Page 408
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The changes in estimated commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut: contigencies follows:
30 September/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 12.567 32 22 12.621 of the period
Pembentukan periode berjalan 107 - 54 161 Provision for current period
Pemulihan periode berjalan - (30) (30) Recovery for current period
Balance at the end of
Saldo akhir periode 12.674 2 76 12.752 the period
31 Desember/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 24.184 - 49 24.233 of the year
Pembentukan tahun berjalan - 32 - 32 Provision for current year
Pemulihan tahun berjalan (11.617) - (27) (11.644) Recovery for current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 12.567 32 22 12.621 the year
31 Desember/December 31, 2021
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 33.678 18 20 33.716 of the year
Pembentukan tahun berjalan - - 29 29 Provision for current year
Pemulihan tahun berjalan (9.494) (18) - (9.512) Recovery for current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 24.184 - 49 24.233 the year
33. Kepentingan Nonpengendali atas Aset Bersih 33. Non Controlling Interests in Net Assets and
dan Laba (Rugi) Bersih Entitas anak Comprehensive Income (Losses) of the
Subsidiaries
a. Kepentingan nonpengendali atas aset bersih a. Non controlling interest in net assets of the
entitas anak subsidiaries
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
BS 2.208.350 2.159.692 2.183.464 BS
PDP 221.853 231.456 241.180 PDP
RLS 69.252 69.252 69.252 RLS
DPI 5.141 7.327 8.506 DPI
AUP 2.734 2.734 3.683 AUP
JTU (714) 59 57 JTU
GAI - - 3.331 GAI
Jumlah 2.506.616 2.470.520 2.509.473 Total
- 163 -
Page 409
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Kepentingan nonpengendali atas laba (rugi) b. Non controlling interest in comprehensive
bersih entitas anak income (losses) of the subsidiaries
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
BS 74.410 69.187 42.631 BS
JTU (773) 1 2 JTU
AUP - (950) 2.849 AUP
DPI (2.186) (1.184) 722 DPI
PDP (9.603) (9.617) 273 PDP
GAI - - (1.602) GAI
RLS - - (1.195) RLS
Jumlah 61.848 57.437 43.680 Total
34. Modal Saham 34. Capital Stock
Susunan kepemilikan pemegang saham The share ownership in the Company based on the
Perusahaan berdasarkan catatan yang dibuat oleh records of STG, share registrar, a subsidiary,
STG, Biro Administrasi Efek, entitas anak, adalah follows:
sebagai berikut:
Berdasarkan Seri Saham By Series of Shares:
30 September/September 30, 2023,
31 Desember/December 31, 2022 dan/and 2021
Nilai Nominal
per Saham
(dalam Rp penuh)
Jumlah Nominal Jumlah
Lembar Saham Value Modal Disetor/
Number of per share Total paid-up
Jenis saham % Shares (in full Rp) Capital stock Shares
Seri A 2,24% 142.474.368 5.000 712.372 Seri A
Seri B 97,76% 6.225.190.349 100 622.519 Seri B
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 1.334.891 Total
Berdasarkan Kepemilikan Pemegang Saham By Ownership Interest:
30 September/September 30, 2023
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
PT Sinar Mas Cakrawala 41,06% 2.614.541.779 PT Sinar Mas Cakrawala
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar
Cakrawala 9,42% 600.000.000 Mas Cakrawala
Indra Widjaja 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja
Ferita (Direktur) 0,00% 282.890 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 49,49% 3.150.659.448 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
- 164 -
Page 410
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas
Cakrawala 51,12% 3.255.000.000 Cakrawala
PT Sinar Mas Cakrawala 0,16% 10.257.697 PT Sinar Mas Cakrawala
Indra Widjaja (Komisaris Utama) 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja (Komisaris Utama)
Ferita (Direktur) 0,00% 274.393 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 48,69% 3.099.952.027 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
31 Desember/December 31, 2021
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas
Cakrawala 51,13% 3.255.686.475 Cakrawala
PT Sinar Mas Cakrawala 7,77% 495.000.000 PT Sinar Mas Cakrawala
Indra Widjaja (Komisaris Utama) 0,00% 67.700 Indra Widjaja (Komisaris Utama)
Fuganto (Komisaris) 0,04% 2.790.697 Fuganto (Komisaris)
Ferita (Direktur) 0,00% 186.046 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 41,05% 2.613.933.799 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
Semua saham yang dikeluarkan oleh Perusahaan All capital stock issued by the Company (Series A
(saham Seri A dan Seri B) adalah saham biasa. and Series B shares) are common stock.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari manajemen permodalan Grup The primary objective of the Group’ capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains healthy
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam capital ratios in order to support its business and
rangka mendukung usaha bisnis dan maximize shareholder value. The Group is not
memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak required to meet any capital requirement.
diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal
tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustment in light of the changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup economic conditions. The Group monitors its
memantau modalnya dengan menggunakan capital using gearing ratio (debt to equity ratio), by
analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), dividing net debt to capital. Net debt is calculated
yakni membagi utang bersih terhadap jumlah as total borrowings (including short-term and long-
modal. Utang bersih adalah jumlah utang term) less cash and cash in banks. Total capital is
(termasuk utang jangka pendek dan jangka calculated as equity attributable to the Company’s
panjang di laporan posisi keuangan konsolidasian) stockholders as shown in the consolidated
dikurangi kas dan bank. Modal adalah ekuitas yang statement of financial position.
dapat diatribusikan kepada pemegang saham
Perusahaan, yang disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
- 165 -
Page 411
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Rasio utang bersih terhadap modal pada tanggal Ratio of net debt to equity as at September 30,
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 2023, December 31, 2022 and 2021follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Simpanan dan simpanan dari Deposits and deposits from
bank lain 37.477.435 36.547.511 42.257.556 other banks
Pinjaman yang diterima 3.195.400 3.687.007 3.485.895 Loans received
Surat berharga yang diterbitkan 7.385.370 7.002.503 4.064.785 Securities issued
Subtotal 48.058.205 47.237.021 49.808.236 Subtotal
Kas dan bank (6.798.839) (6.623.632) (6.413.194) Cash and cash in banks
Jumlah - bersih 41.259.366 40.613.389 43.395.042 Total - net
Jumlah ekuitas 25.417.137 23.675.060 22.782.284 Total equity
Rasio utang bersih terhadap The ratio of net loans and debt
modal 162,33% 171,55% 190,48% to equity
35. Tambahan Modal Disetor - Bersih 35. Additional Paid-in Capital - Net
Akun ini terdiri dari agio saham dan biaya emisi This account consist of additional paid-in capital
efek ekuitas pada tanggal 30 September 2023, and share issuance cost as at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021 dengan rincian December 31, 2022 and 2021 with details as
sebagai berikut: follows:
30 September/
September 30, 2023,
31 Desember/
December 31, 2022
dan/and 2021
Agio saham 1.450.716 Additional paid-in capital
Aset pengampunan pajak 106.850 Tax amnesty assets
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Difference in value arising from restructuring
sepengendali 93.484 transactions among entities under common control
Biaya emisi (3.530) Shares issuance cost
Jumlah 1.647.520 Total
a. Agio saham, terdiri dari: a. Additional paid-in capital consist of:
30 September/
September 30, 2023,
31 Desember/
December 31, 2022
dan/and 2021
Penawaran umum perdana 78.000 Initial public offering
Penawaran umum terbatas I 165.750 Limited public offering I
Penawaran umum terbatas III 24.783 Limited public offering III
Konversi waran Seri I 49.372 Conversion of Series I warrants
Konversi waran Seri III 396.353 Conversion of Series III warrants
Konversi waran Seri IV 175.884 Conversion of Series IV warrants
Konversi ke modal saham (76.500) Conversion to capital stock
Public offering without pre-emptive rights
Penawaran umum non HMETD tahun 2015 588.014 to the existing shareholders in 2015
Public offering without pre-emptive rights to the
Penawaran umum non HMETD tahun 2016 49.060 existing shareholders in 2016
Jumlah 1.450.716 Total
- 166 -
Page 412
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Biaya emisi efek ekuitas berasal dari b. Shares issuance cost incurred on Limited
Penawaran Umum Terbatas I, III dan IV serta Public Offering I, III and IV,and public offering
penawaran umum non HMETD masing-masing without pre-emptive rights to the existing
sebesar Rp904, Rp1.060, Rp1.173, Rp300 shareholders amounted to Rp904, Rp1,060,
dan Rp93. Rp1,173, Rp300, and Rp93, respectively.
c. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas c. Difference in Value Arising from Restructuring
sepengendali. Transactions Among Entities Under Common
Control.
Pada bulan Desember 2006, Perusahaan In December 2006, the Company increased its
menambah setoran modal pada saham AJSM investment in AJSM amounting to Rp15,000. The
sebesar Rp15.000. Penambahan setoran modal increase in investment resulted to an increase in
tersebut telah meningkatkan persentase ownership interest of the Company in AJSM from
kepemilikan Perusahaan pada saham AJSM yaitu 50.00% to 73.08%, since the other stockholders,
dari 50,00% menjadi 73,08%, dikarenakan namely PT Sinarindo Gerbangmas (SG) and PT
pemegang saham lainnya yaitu PT Sinarindo Sinar Mas Tunggal (SMT) (both companies are
Gerbangmas (SG) dan PT Sinar Mas Tunggal owned by Sinar Mas Group) did not increase their
(SMT) (merupakan entitas-entitas yang dimiliki oleh investments. Difference between the transfer price
Grup Sinar Mas) tidak melakukan penyetoran and book value of restructuring transactions among
modal. Selisih nilai setoran modal Perusahaan entities under common control amounting to
dengan nilai tercatat aset bersih yang diperoleh Rp46,028 was recorded in additional paid-in capital
adalah sebesar Rp46.028 dibukukan sebagai account.
bagian dari tambahan modal disetor.
Pada bulan Desember 2007, Perusahaan In December 2007, the Company increased its
menambah setoran modal pada saham AJSM investment in AJSM amounting to Rp20,000. The
sebesar Rp20.000. Penambahan setoran modal increase in investment resulted to an increase in
tersebut telah meningkatkan persentase ownership interest of the Company in AJSM from
kepemilikan Perusahaan pada saham AJSM yaitu 73.08% to 83.33%, since SG and SMT did not
dari 73,08% menjadi 83,33%, dikarenakan SG dan increase their investments. Difference between the
SMT tidak melakukan penyetoran modal. Selisih transfer price and book value of restructuring
nilai setoran modal Perusahaan dengan nilai transactions among entities under common control
tercatat aset bersih yang diperoleh adalah sebesar amounting to Rp47,475 was recorded in additional
Rp47.475 dibukukan sebagai bagian dari paid-in capital account.
tambahan modal disetor.
Pada tahun 2012, 2011, 2010, 2009 dan 2008, In 2012, 2011, 2010, 2009 and 2008, the Company
Perusahaan menambah setoran modal pada increased its investment in JTUM amounting to
saham JTUM masing-masing sebesar Rp25.000, Rp25,000, Rp25,000, Rp15,000, Rp20,000 and
Rp25.000, Rp15.000, Rp20.000 dan Rp8.000. Rp8,000, respectively. The increase in investment
Penambahan setoran modal tersebut telah resulted to an increase in ownership interest of the
meningkatkan persentase kepemilikan Perusahaan Company in JTUM to 99.93% in 2011, 99.90% in
pada saham JTUM yaitu menjadi sebesar 99,93% 2010, 99.86% in 2009, 99.67% in 2008, since the
pada tahun 2011, 99,90% pada tahun 2010, other stockholders, PT Kalibesar Raya Utama did
99,86% pada tahun 2009 dan 99,67% pada tahun not increase their investments. Difference between
2008, dikarenakan pemegang saham lainnya yaitu the transfer price and book value of restructuring
PT Kalibesar Raya Utama tidak melakukan transactions among entities under common control
penyetoran modal. Selisih nilai tercatat aset bersih amounting to nil, Rp(1), Rp(1), Rp(7) and Rp(10),
yang diperoleh dengan nilai setoran modal respectively, was recorded in additional paid-in
Perusahaan sebesar nihil, Rp(1), Rp(1), Rp(7) dan capital account.
Rp(10) dibukukan sebagai bagian dari tambahan
modal disetor.
- 167 -
Page 413
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Saldo tambahan modal disetor dari transaksi- The balance of additional paid-in capital from the
transaksi diatas pada tanggal 30 September 2023, above transactions as at September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing December 31, 2022 and 2021 amounted to
adalah sebesar Rp93.484. Rp93,484.
36. Komponen Ekuitas Lainnya 36. Other Equity Components
Akun ini merupakan perubahan nilai investasi This account represents changes in value of
Perusahaan sehubungan dengan perubahan investments of the Company due to changes in
ekuitas anak dan entitas asosiasi yang equity of the subsidiaries and associated
menyebabkan perubahan kepemilikan pada PDP, companies which resulted from the change in
AJSM, BS dan OMS serta nilai wajar investasi efek the Company’s ownership interest in PDP, AJSM,
yang belum direalisasi dari ASM, AJSM dan BS. BS and OMS, unrealized in fair value of securities
from ASM, AJSM and BS.
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Unrealized gain on change
Keuntungan dari perubahan nilai wajar efek in fair value of securities
yang belum direalisasi (Catatan 6) 940.423 594.924 510.419 of subsidiaries (Note 6)
Ekuitas pada penyesuaian penjabaran dari Share in translation adjustment
entitas anak 7.965 7.965 2.452 of a subsidiary
Dampak transaksi entitas anak Effects of transactions of
dan entitas asosiasi subsidiary and associates
dengan investor lain atau with other investors or
kepentingan nonpengendali (249.237) (177.073) (176.936) non-controlling interest
Jumlah 699.151 425.816 335.935 Total
37. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 37. Appropriated Retained Earnings
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, saldo laba yang ditentukan and 2021, outstanding appropriated retained
penggunaannya masing-masing sebesar earnings for general reserve amounted to
Rp791.607. Cadangan umum ini dibentuk Rp791,607. These general reserve are established
sehubungan dengan ketentuan Undang-Undang in connection with Law No. 40/2007 dated August
No. 40/2007 tanggal 16 Agustus 2007 tentang 16, 2007 about Limited Company.
Perseroan Terbatas.
38. Pendapatan Underwriting Asuransi 38. Insurance Underwriting Income
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Premi bruto 19.989.915 26.707.497 33.234.323 36.504.286 Gross premiums
Premi reasuransi (7.592.455) (7.891.454) (9.605.629) (8.778.014) Reinsurane premiums
Kenaikan premi belum
merupakan Increase in unearned
pendapatan (Catatan 26) (350.701) (502.958) (362.580) (55.858) premiums (Note 26)
Penurunan aset reasuransi (966) (361) (918) (1.405) Decrease in reinsurance assets
Jumlah 12.045.793 18.312.724 23.265.196 27.669.009 Total
- 168 -
Page 414
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
39. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil 39. Interest and Profit Sharing Income
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Investasi jangka pendek 2.007.344 1.765.204 2.399.338 1.980.437 Short-term investments
Kredit 1.360.035 1.432.493 1.887.355 2.261.360 Loans
Pembiayaan multiguna 502.771 460.019 622.048 570.119 Multipurpose financing
Piutang pembiayaan modal
kerja skema Working capital financing
anjak piutang 256.475 257.411 341.093 277.111 with factoring scheme
Deposito berjangka 134.480 124.334 177.657 108.879 Time deposits
Investasi sewa neto 63.364 51.624 69.750 63.728 Rental investment – net
Penempatan pada bank lain 39.488 501 7.529 563 Placement in another bank
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
jual kembali 34.738 98.379 140.839 67.195 agreements to resell
Pinjaman hipotik 1.319 1.387 (2.079) 67 Mortgage receivables
Sewa pembiayaan - - - - Finance lease
Lain-lain 1 10 10 - Others
Jumlah 4.400.015 4.191.362 5.643.540 5.329.459 Total
Lain-lain merupakan pendapatan bunga pinjaman Others represent policy loan interest income.
polis.
40. Penjualan 40. Sales
Akun ini merupakan penjualan mata uang asing This account represent sales of foreign currencies
oleh SMC, entitas anak. by SMC, a subsidiary.
41. Pendapatan Lain-lain 41. Other Income
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Pendapatan dividen 109.272 86.825 90.150 145.160 Dividend income
Pendapatan pembagian Underwriting income surplus
surplus underwriting 41.191 58.409 77.908 44.861 distribution
Pendapatan jasa bengkel 57.396 46.672 60.689 54.937 Workshop service income
Pendapatan bunga Interest income
- jasa giro 33.369 24.556 36.976 27.338 - current account
Pendapatan sewa 11.778 34.162 33.429 36.848 Rent income
Pendapatan dari penggantian
biaya cetak Insurance policy printing
polis 2.711 2.763 6.039 6.725 income Income from
Pendapatan denda 1.644 2.413 3.005 10.503 penalties
Laba penjualan aset tetap Gain on sale property
(Catatan 19) 2.366 1.427 2.715 3.019 and equipment (Note 19)
Lain-lain 146.499 200.052 337.549 386.062 Others
Jumlah 406.226 457.279 648.460 715.453 Total
Lain-lain meliputi pendapatan investasi, Others include investment income, outsourcing
pendapatan outsourcing, pendapatan non income, non operating income, subordinated
operasional, pendapatan bunga subordinasi dan interest income and foreign currency.
selisih kurs.
42. Beban Underwriting Asuransi 42. Insurance Underwriting Expenses
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Klaim bruto 15.017.383 19.065.600 28.240.465 24.412.714 Gross claims
Increase (decrease) in
Kenaikan (penurunan) liabilitas segregated fund contract
dana pemegang polis unit link (4.655.196) (877.220) (4.967.755) 1.209.031 liabilities - unit link
Komisi - neto 1.776.302 1.740.044 2.719.172 2.222.271 Commission - net
Increase in liability for
Kenaikan liabilitas manfaat future policy
polis masa depan (Catatan 25) 68.106 48.037 84.174 14.998 benefits (Note 25)
Increase (decrease)
- 169 -
Page 415
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Kenaikan (penurunan) estimasi in estimated claims
liabilitas klaim (Catatan 26) 212.769 (677.492) (935.865) 2.095.791 liabilities (Note 26)
Klaim reasuransi (951.309) (286.607) (1.265.825) (605.675) Reinsurance claims
Beban underwriting lain 5.155 4.235 5.885 25.278 Other underwriting expenses
Kenaikan lain-lain (15.522) 3.502 20.620 - Increase other
Jumlah 11.457.688 19.020.099 23.900.871 29.374.408 Total
43. Beban Umum dan Administrasi 43. General and Administrative Expenses
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Keperluan kantor 580.306 531.457 747.836 767.428 Office supplies
Penyusutan
(Catatan 18 dan 19) 298.652 318.110 438.118 430.498 Depreciation (Notes 18 and 19)
Listrik, air dan telepon 147.500 154.052 209.160 204.820 Electricity, water, and
telephone
Pemasaran dan iklan 140.022 147.048 198.679 157.305 Marketing and advertising
Jasa profesional 59.199 35.566 81.285 86.989 Professional fees
Sewa 38.929 23.996 23.384 43.753 Rental
Imbalan kerja jangka
panjang 31.595 25.501 19.908 45.748 Defined-benefit post
employment expense
Lainnya 339.354 226.615 315.202 262.686 Others
Jumlah 1.635.557 1.462.345 2.033.572 1.999.227 Total
Lain-lain meliputi beban organisasi, beban Others include membership fee, jamsostek
jamsostek, beban seleksi karyawan, beban expense, employee selection expense, bank
administrasi bank, beban asuransi, beban lisensi, administration expense, insurance expense,
beban terkait dokumen pajak dan Biaya Survey. license expense, Tax-related Document expense,
and survey expense.
44. Beban Bunga dan Bagi Hasil 44. Interest and Profit Sharing Expenses
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Pinjaman yang diterima 833.912 625.990 904.126 868.870 Loans received
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 513.633 475.361 629.483 801.835 from other banks
Premi penjaminan Premiums on Government
Pemerintah 77.080 65.138 113.492 84.349 guarantee
Lain-lain 22.159 8.422 17.246 1.305 Others
Jumlah 1.446.784 1.174.911 1.664.347 1.756.359 Total
Lain-lain meliputi beban bunga repo dan beban Others include interest expenses, interest
bunga call money. expenses of repo and interest expenses of call
money
45. Beban Lain-lain 45. Other Expenses
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Beban pokok jasa bengkel 23.082 20.902 28.560 20.715 Direct costs of service center
Kerugian penjualan AYDA Loss on sale of foreclosed
- bersih 1.390 2.124 3.411 1.684 properties - net
Lain-lain 102.481 62.978 128.464 140.503 Others
Jumlah 126.953 86.004 160.435 162.902 Total
- 170 -
Page 416
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Lain-lain meliputi beban IT, kesalahan manusia, Others include IT Expense,human eror, writte of
beban penghapusan piutang lain-lain, dan beban other receivables and corporate social
tanggung jawab sosial. responsibility expense.
46. Imbalan Kerja Jangka Panjang 46. Long Term Employee Benefits Liability
Mulai tanggal 2 Februari 2021, Grup melakukan Starting from February 2, 2021, the Group
perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka calculated the employee benefit liabilities based on
berdasarkan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 the Law No. 11 of 2020 on Job Creation (the “Job
tentang Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation Law”) and Government Regulation No. 35
dan peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 of 2021 regarding fixed-term employment contract,
tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih outsourcing, work time and rest time, and
Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, dan employment termination. Before Government
Pemutusan Hubungan Kerja. Sebelum Peraturan Regulation No. 35 of 2021 was enacted, the
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 diberlakukan, calculation of employee benefit liabilities was based
perhitungan liabilitas imbalan kerja didasarkan on Law No. 13 of 2003.
pada Undang-Undang No. 13 Tahun 2003.
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan The President of the Republic of Indonesia has
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang issued Government Regulation in Lieu of Law No. 2
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu of 2022 concerning Job Creation (Perppu Cipta
Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember Kerja 2/2022) on December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari Putusan implementation of the Constitutional Court Decision
MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Number 91/PUU-XVIII/2020. With the enactment of
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta this Perppu, Law No. 11/2020 concerning Job
Kerjadicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Creation is repealed and declared invalid.
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang To fund these long-term employee benefits, the
tersebut, Grup menyelenggarakan program dana Group operates a defined benefit pension plan for
pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan all qualified permanent employees. The benefits
tetap yang memenuhi syarat. Imbalan tersebut will be paid at the time the employee retires, is
akan dibayarkan pada saat karyawan pensiun, permanently disabled or is terminated.
cacat tetap atau diberhentikan.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation of long-term employee
jangka panjang adalah berdasarkan laporan benefit liabilities is based on the report of an
aktuaris independen. independent actuary.
Perusahaan, BS, SMF, SMS dan ASM telah The Company, BS, SMF, SMS and ASM has
menunjuk ASJ untuk mengelola program pensiun appointed ASJ to manage the pension program
tersebut melalui Dana Pensiun Lembaga through the Simas Jiwa Financial Institution
Keuangan Simas Jiwa, yang pendiriannya telah Pension Fund, the establishment of which was
disahkan menurut Keputusan Dewan Komisioner approved according to Decision of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 Services Authority Commissioner Board No. KEP-
tanggal 16 Oktober 2018 mengenai Pengesahan 61/NB.1/2018 dated October 16, 2018 concerning
atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Ratification of the Pension Fund Regulation from
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. . the Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Simas Jiwa.
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi Amount recognized in the consolidated statement
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and other comprehensive income in
sehubungan dengan imbalan pasti adalah sebagai respect of this benefit plans are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Biaya jasa kini 10.156 28.174 31.726 Current service costs
Biaya bunga neto 9.838 10.593 15.336 Net interest expense
Biaya jasa lalu (449) (58) 123 Past service cost-vested
- 171 -
Page 417
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pendapatan bunga - 3.013 (1.539) Interest income
Biaya terminasi - - 102 Termination cost
Penyesuaian aktuaria sebagai Actuarial adjustments as
dampak pemisahan karyawan - (7.608) - impact of employee separation
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change
metode atribusi - (36.961) - attribution method
Komponen biaya imbalan pasti Components of defined benefits
yang diakui di laba rugi 19.545 (2.847) 45.748 costs recognized in profit or loss
Pengukuran liabilitas imbalan Remeasurement on the defined
kerja sebagai dampak penerapan benefit liability as a result of
Undang-Undang Cipta Kerja - - (70.581) Undang-Undang Cpta Kerja
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the defined
imbalan pasti yang diakui di benefit liability recognized in other
penghasilan komprehensif lain 6.390 6.281 31.593 comprehensive income
Jumlah 25.935 3.434 6.760 Total
Biaya imbalan pasti untuk tahun berjalan disajikan Long-term employee benefit expense for during the
sebagai bagian dari “Beban umum dan years is presented as part of “General and
administrasi” pada laba rugi (Catatan 43). administrative expenses” in profit or loss (Note 43).
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka Movements of long-term employee benefits liability
panjang yang diakui di laporan posisi keuangan are as follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
pada awal tahun 127.617 135.683 174.284 at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
tahun berjalan 25.935 (1.637) 45.748 expense during the year
Penyesuaian liabilitas imbalan kerja Remeasurement of defined
sebagai dampak penerapan benefit liability as a result of
Undang-Undang Cipta Kerja - - (70.581) Undang-Undang Cipta Kerja
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti - 14.452 31.593 benefit liability
Pembayaran imbalan kerja jangka panjang (11.639) (171) (32.987) Benefits payment during the year
Iuran Perusahaan (20.000) (20.710) (12.374) Group's contribution
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
panjang pada akhir tahun 121.913 127.617 135.683 liabilities at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long-term employee benefits are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Tingkat kenaikan gaji 2,38% - 10,00% 2,38% - 10,00% 2,38% - 10,00% Future salary increase
Tingkat diskonto 4% - 7,60% 4% - 7,60% 7,10% - 7,60% Discount rate
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities of the overall long-term employee
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka benefits liability as at September 30, 2023,
panjang pada tanggal 30 September 2023, December 31, 2022 and 2021 to changes in the
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai principal assumptions are as follows:
berikut:
- 172 -
Page 418
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023 dan/and
31 Desember/December 31, 2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes Increase Decrease
in Assumptions in Assumptions in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (18.499) 23.844 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 27.503 (16.090) Salary increase rate
2021
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes Increase Decrease
in Assumptions in Assumptions in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (16.303) 61.189 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 45.782 (22.092) Salary increase rate
47. Pajak Penghasilan 47. Income Taxes
Beban pajak Grup terdiri dari: The tax expense of the Group consists of the
following:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 5.782 412 3.506 - The Company
Entitas anak 144.464 42.914 443.935 146.221 Subsidiaries
Jumlah 150.246 43.326 447.441 146.221 Total
Beban (manfaat)
pajak tangguhan Deferred tax expense (benefit)
Perusahaan - - 68 490 The Company
Entitas anak (18.584) (680) (102.194) 599 Subsidiaries
Jumlah (18.584) (680) (102.126) 1.089 Total
Jumlah 131.662 42.646 345.315 147.310 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income and taxable income
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan statements of profit
penghasilan komprehensif or loss and other
lain konsolidasian 1.632.294 1.107.311 1.247.315 1.139.090 comprehensive income
Dikurangi: Deduct:
Laba sebelum pajak entitas anak (1.449.050) (995.086) (1.231.179) (422.892) Profit before tax of the subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 183.244 112.225 16.136 716.198 Profit before tax of the Company
- 173 -
Page 419
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Perbedaaan temporer: Temporer differences:
Imbalan kerja jangka panjang - - (307) (2.228) Long-term employee benefits
Perbedaaan tetap: Permanent differences:
Keuntungan atas nilai wajar Unrealized gain on
yang belum direalisasi - - - (880) increase in fair value
Beban umum dan General and
administrasi 425.195 182.199 495.471 22.343 administrative expenses
Beban penyusutan
aset tetap 2.910 2.395 3.193 3.722 Depreciation expense
Beban sewa 682 6.724 - - Rent expenses
Beban lain-lain 2.120 6.249 6.280 1.058 Other expenses
Rugi selisih kurs 20.369 - - - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (6.601) (7.709) (15.883) (15.585) Rent income
Pendapatan bunga (29.677) (11.164) (23.996) (50.095) Interest income
Kerugian (keuntungan)
dari investasi Gain from investment in units
pada unit reksa dana (1.849) (14.264) (75.294) (11.522) of mutual funds
Pendapatan dividen (261.967) (159.288) (159.289) (748.607) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
Investasi jangka pendek (308.143) (63.065) (182.138) (72.880) term investment
Laba selisih kurs - (41.855) (80.296) - Gain on foreign exchange
Ekuitas pada rugi bersih Equity in net loss of
entitas asosiasi - - - 16.017 associate
Kerugian penurunan nilai Loss on impairment of
piutang - - 32.061 11.507 receivables
Jumlah (156.961) (99.778) 109 (844.922) Total
Laba kena pajak (rugi fiskal) 26.283 12.443 15.938 (130.952) Taxable profit (tax loss)
Beban pajak kini 5.782 2.737 3.506 - Current tax expense
Pajak dibayar dimuka 5.743 2.325 3.484 - Prepaid taxes
Jumlah utang pajak kini 39 412 22 - Current tax payable amount
Rincian utang pajak kini Details of current tax payable:
Perusahaan 39 412 22 - The company
Entitas anak 22.696 175.622 176.012 49.110 Subsidiaries
Jumlah utang pajak Current tax payable
kini (Catatan 28) 22.735 176.034 176.034 49.110 amount (Note 28)
Laba (rugi) kena pajak Perusahaan hasil Taxable income (loss) of the Company resulting
rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian from the reconciliation above became the basis for
SPT Tahunan PPh Badan untuk pelaporan SPT filing the Corporate Annual Tax Returns for fiscal
tahun buku 2022 dan 2021. years 2022 and 2021.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan On October 7, 2021, the House of Representatives
Rakyat Republik Indonesia mengesahkan Undang– of the Republic of Indonesia passed the Law on the
Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang Harmonization of Tax Regulations, which stipulates
antara lain menetapkan tarif pajak penghasilan a corporate income tax rate of 22% for the fiscal
badan sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan year 2022 onwards, among others.
seterusnya.
Grup telah menerapkan perubahan tarif pajak The Group has applied the applicable new
penghasilan badan yang baru tersebut dalam corporate income tax rate in computing current
perhitungan pajak kini dan pajak tangguhannya. taxes and deferred tax.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup tanggal The Group's deferred tax assets and liabilities as at
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and
telah dihitung menggunakan tarif pajak yang 2021 have been calculated using the tax rates that
diperkirakan berlaku pada saat realisasi aset dan are expected to apply when the deferred tax assets
liabilitas pajak tangguhan. and liabilities are realized.
- 174 -
Page 420
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari/ Lain/Other 30 September/
January Laba rugi Comprehensive September
2023 Profit and loss Income 2023
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Entitas anak 350.626 (19.286) (1.386) 329.954 Subsidiaries
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas anak (10.933) 702 3.119 (7.112) Subsidiaries
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari/ Lain/Other 31 Desember/
January Laba rugi Comprehensive December
2022 Profit and loss Income 2022
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang - (68) 68 - benefits
Entitas anak 242.245 98.037 10.344 350.626 Subsidiaries
Jumlah 242.245 97.969 10.412 350.626 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas anak (12.860) 4.157 (2.230) (10.933) Subsidiaries
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari/ Lain/Other 31 Desember/
January Laba rugi Comprehensive December
2021 Profit and loss Income 2021
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang 508 (490) (18) - benefits
Entitas anak 228.032 (916) 15.129 242.245 Subsidiaries
Jumlah 228.540 (1.406) 15.111 242.245 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas anak (7.246) 317 (5.931) (12.860) Subsidiaries
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer arising on temporary difference can be realized in
tersebut dapat direalisasi di masa yang akan the future.
datang.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective
yang berlaku dalam laporan laba rugi dan tax rates to profit before tax per consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
- 175 -
Page 421
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan statements of profit
penghasilan komprehensif or loss and other
lain konsolidasian 1.632.294 1.107.311 1.247.315 1.139.090 comprehensive income
Dikurangi: Deduct:
Laba sebelum pajak Profit before tax of the
entitas anak (1.449.050) (995.086) (1.231.179) (422.892) subsidiaries
Laba sebelum pajak entitas anak 183.244 112.225 16.136 716.198 Profit before tax of the Company
Beban pajak atas dasar tarif Tax expense at effective
pajak yang berlaku 40.313 24.690 3.550 157.563 tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effects of permanent
perbedaan tetap: differences:
Keuntungan atas kenaikan nilai Gain on unrealized increase
wajar yang belum direalisasi - - - (193) in fair value
Beban umum dan General and administrative
administrasi 93.543 40.084 109.004 4.915 expenses
Beban penyusutan aset tetap 640 527 702 819 Depreciation expense
Beban sewa 150 1.479 - - Rent expenses
Beban lain-lain 467 1.375 1.381 233 Other expenses
Rugi selisih kurs 4.481 - - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (1.452) (1.696) (3.494) (3.429) Rent income
Pendapatan bunga (6.529) (2.456) (5.279) (11.021) Interest income
Kerugian (keuntungan) dari Gain from investment in units
investasi pada unit reksa dana (407) (3.138) (16.565) (2.535) of mutual funds
Pendapatan dividen (57.633) (35.043) (35.044) (164.694) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
investasi jangka pendek (67.791) (13.874) (40.070) (16.034) term investment
Laba selisih kurs - (9.211) (17.664) - Gain on foreign exchange
Ekuitas pada rugi bersih Equity in net loss of
entitas asosiasi - - - 3.524 associate
Kerugian penurunan nilai Loss on impairment of
piutang - - 7.053 2.532 receivables
Jumlah (34.531) (21.953) 24 (185.883) Tax expense of the Company
Penyesuaian atas aset pajak Adjustments to deferred
tangguhan atas rugi fiskal tax assets for unknown
yang tidak diketahui - - (3.506) 28.810 fiscal losses
Beban pajak Perusahaan 5.782 2.737 68 490 Tax expense of the Company
Beban (penghasilan) pajak Tax expense (income) of the
Perusahaan 5.782 2.737 68 490 Company
Beban (penghasilan) pajak Tax expense (income) of the
entitas anak 144.464 40.589 345.247 146.820 subsidiaries
Jumlah 150.246 43.326 345.315 147.310 Total
48. Laba per Saham 48. Basic Earnings Per Share
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Laba bersih untuk Net profit for computation
Perhitungan laba of basic earnings
per saham dasar 1.438.784 1.021.775 844.563 948.100 per share
Jumlah rata-rata Total weighted average
saham tertimbang number of shares for
untuk perhitungan computation of basic
laba per saham dasar 6.367.664.717 6.367.664.717 6.367.664.717 6.367.664.717 earnings per share
Laba bersih per
saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 226 178 133 150 (in full Rupiah)
- 176 -
Page 422
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
49. Sifat dan Transaksi Berelasi 49. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Berelasi Nature of Relationships with Related Parties
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
Perusahaan yang dikendalikan oleh anggota PT Wijaya Pratama Raya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
keluarga dekat pemegang saham dan Deposits of customer, interest and profit sharing
manajemen kunci Perusahaan/ expense
The Company who controlled by close family of
shareholders and the key management
PT Wahana Inti Nusantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Universal Transindo Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Trisula Kencana Sakti Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Transkarya Usahamaju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Taruna Cipta Kencana Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Tapian Nadenggan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Swakarya Adhi Usaha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Surya Kalimantan Sejati Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Dua Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Surya Inter Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Super Wahana Tehno Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sunshine Network Pte Ltd Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Summit Oto Finance Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sumber Indah Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sumalindo Hutani Jaya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Soci Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
SMG Management Limited Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Smartfren Telecom Tbk Aset lain-lain, penjaminan emisi efek, simpanan
nasabah, pendapatan underwriting asuransi,
pendapatan jasa penjaminan emisi dan perantara
pedagang efek serta manajer investasi, pendapatan
jasa biro administrasi efek, beban underwriting
asuransi,beban bunga dan bagi hasil/Other assets,
underwriting, deposits of customer, underwriting
insurance income, stock brokerage underwriting and
investment management income, securities
administration fee, underwriting insurance expenses,
interest and profit sharing expense
PT Sks Listrik Kalimantan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 177 -
Page 423
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Sinarwijaya Ekapratista Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Tunggal Aset lain-lain, simpanan nasabah, beban bunga dan
bagi hasil/Other assets, deposits of customer, interest
and profit sharing expense
PT Sinarmas Respati Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Rendranusa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Logistic Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Bio Energy Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarindo Gerbangmas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Usaha Marga Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Usaha Mahitala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Syno Kimia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Ventura Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Teladan Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Sinar Mas Super Air Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Specialty Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Minerals Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Penjamin kredit Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Cakrawala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Agro Resources Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
and Technology Tbk pendapatan underwriting asuransi, pendapatan jasa
biro administrasi efek, beban bunga dan bagi hasil/
Short term investment, deposits of customer,
underwriting insurance income, securities
administration fee income, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Kencana Inti Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Kencana Intermoda Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT SGMW Multifinance Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Indonesia Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 178 -
Page 424
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Sehatq Harsana Emedika Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sawit Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Satya Kisma Usaha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Saranapapan Ekasejati Aset lain-lain, simpanan nasabah, beban bunga dan
bagi hasil/Other assets, deposits of customer, interest
and profit sharing expense
PT Samakta Mitra Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sadang Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sabang Pakubuwono Tiga Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sabang Pakubuwono Satu Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Royal Oriental Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Roundhill Watala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Roundhill Capital Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Rolimex Kimia Nusamas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Reasuransi Nusantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Makmur Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Ramajaya Pramukti Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Purinusa Ekapersada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Purimas Sasmita Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Propertindo Prima Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Praba Selaras Pratama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Plaza Indonesia Realty Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Pindo Deli Pulp And Paper Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
Mills pendapatan underwriting asuransi, pendapatan jasa
penjaminan emisi dan perantara pedagang efek serta
manajer investasi, beban bunga dan bagi hasil/
Short term investment, deposits of customer,
underwriting insurance income, stock brokerage,
underwriting and investment management income,
interest and profit sharing expense
PT Phinisindo Zamrud Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Nusantara Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Petro Sinar Mas Kondensat Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Perwita Margasakti Aset lain-lain, simpanan nasabah/Other assets,
deposits of customer
- 179 -
Page 425
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Perusahaan Perkebunan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Panigoran Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Pembangunan Deltamas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Pelayaran Utama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Karyamaju Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Paramitra Gunakarya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil,
Cemerlang piutang, sewa pembiayaan/Deposits of customer,
interest and profit sharing expense
PT Paramitra Abadimas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Cemerlang Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Paraga Arthamida Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Panji Ratu Jakarta Aset lain-lain, simpanan nasabah/Other assets,
deposits of customer
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
Tbk pendapatan underwriting asuransi, pendapatan jasa
biro administrasi efek/
Short term investment, deposits of customer,
underwriting insurance income, securities
administration fee
PT Oto Multiartha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Oriente Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Oki Pulp and Paper Mills Simpanan nasabah, pendapatan jasa penjaminan
emisi dan perantara pedagang efek serta manajer
investasi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, stock brokerage, underwriting
and investment management income, interest and
profit sharing expense
PT Oji Sinar Mas Packaging Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Mp Leidong West Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Menara Madju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Mekanusa Cipta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Mega Nusa Inti Sawit Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Matra Olah cipta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Maligi Permata Industrial Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Estate Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Lontar Papyrus Pulp & Simpanan nasabah, pendapatan underwriting
Paper Industry asuransi, pendapatan jasa penjaminan emisi dan
perantara pedagang efek serta manajer investasi,
beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, underwriting insurance income,
stock brokerage, underwriting and investment
management income, interest and profit sharing
expense
PT Langgeng Kreasitama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kuansing Inti Makmur Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 180 -
Page 426
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Kresna Duta Agroindo Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kreasi Mas Indah Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kookmin Best Insurance Simpanan nasabah, piutang pembiayaan sewa,
Indonesia pendapatan bunga dan bagi hasil, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, finance lease
receivable, interest and profit sharing income, interest
and profit sharing expense
PT Kencana Graha Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kembangan Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Development Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Karya Cemerlang Persada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Karawang Tatabina Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Karawang Bukit Golf Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Ivo Mas Tunggal Premi asuransi, Simpanan nasabah, kredit, beban
underwriting asuransi/Premium insurance, deposits of
customer, credit, insurance underwriting expense
PT Kreasi Kotak Megah Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Konverta Mitra Abadi Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/Deposits of
customer, interest income, interest and profit sharing
expense
PT Kati Kartika Murni Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/Deposits of
customer, interest income, interest and profit sharing
expense
PT Asia Paperindo Perkasa Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/Deposits of
customer, interest and profit sharing income, interest
and profit sharing expense
PT Inti Tekno Sukses Bersama Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT. Harapan Anang Bakri & Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
Sons bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Intercipta Kimia Pratama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Inter Sarana Prabawa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Innovate Mas Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Indah Suryasari Wijaya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Limantara Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Dian Bestari Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Dami Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Celesta Prime Technology Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Pte Ltd Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 181 -
Page 427
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Catur Paramita Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Cahayanusa Gemilang Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bungo Bara Utama Jakarta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumipermai Lestari Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumimas Ekapersada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Serpong Damai Tbk Investasi jangka pendek, aset lain-lain, Simpanan
nasabah, pendapatan underwriting asuransi, beban
underwriting asuransi, pendapatan jasa biro
administrasiefek, beban bunga dan bagi hasil/Short
term investment, other assets, deposits of customer,
underwriting insurance income, underwriting
insurance expense, securities administration fee
income, interest and profit sharing expense
PT Duta Pertiwi Tbk Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Bumi Sawit Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Permai Lestari Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Parama Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Megah Graha Asri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Karawang Damai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Indah Asri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Buana Wiralestari Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Buana Bumi Energi Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Buana Adhitama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Borneo Indobara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bintang Rajawali Perkasa Simpanan nasabah, investasi dalam saham, ekuitas
pada laba entitas asosiasi, pendapatan Lain-lain,
beban bunga dan bagi hasil/Deposits of customer,
investment in share, gain from equity of associates,
other income, interest and profit sharing expense
PT Bina Sinar Amity Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bhakti Manunggal Karya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Berau Coal Energy Tbk Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, pendapatan jasa biro administrasi efek, beban
bunga dan bagi hasil/Deposits of customer, interest
income, securities administration fee income, interest
and profit sharing expense
PT Berau Coal Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/ Deposits of
customer, working capital financing with factoring
receivable, interest and profit sharing income, interest
and profit sharing expense
- 182 -
Page 428
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Balai Lelang Sinarmas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Asia Trade Logistics Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Asia Paperindo Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Arara Abadi Premi asuransi, Simpanan nasabah, pendapatan
underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, underwriting insurance income,
interest and profit sharing expense
PT App International Marketing Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Pte Ltd Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Tjipta Beban umum dan administrasi/General and
administration
PT Anugerah Pertiwi Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Andalan Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Argha Karya Prima Industry Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Tbk Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Agropalma Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Agrolestari Mandiri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
Perusahaan yang dimiliki secara langsung PT The Univenus Premi asuransi,Simpanan nasabah, pendapatan
atau tidak langsung oleh pemegang saham underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil/
Perusahaan/The Company that directly and Premium insurance, deposits of customer,
indirectly owned by the Company's underwriting insurance income, interest and profit
shareholder sharing expense
PT Sinarmas Hana Finance Simpanan nasabah, piutang premi, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, premium
receivables, interest and profit sharing expense
PT Peduli Sehat Gotong Simpanan nasabah, investasi dalam saham, aset
Royong lain-lain, bagian laba anak perusahaan dan
perusahaan asosiasi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, investment in share, other
assets, profit of subsidiary and associates, interest
and profit sharing expense
PT KB Insurance Indonesia Investasi dalam saham, utang asuransi, bagian laba
anak perusahaan dan perusahaan asosiasi,
pendapatan Lain-lain/
Investment in share, finance lease receivable,
insurance payable, profit of subsidiary and
associates, deposit of customer, interest and profit
sharing income, other income, interest and profit
sharing expense
PT Cakrawala Mega Indah Simpanan nasabah, pendapatan underwriting
asuransi, beban underwriting asuransi, beban bunga
dan bagi hasil/Deposits of customer, underwriting
insurance income, underwriting insurance expense,
interest and profit sharing expense
PT Asuransi Summit Oto Piutang reasuransi, simpanan nasabah, beban bunga
dan bagi hasil/Reinsurance receivable, deposits of
customer, interest and profit sharing expense
PT Asuransi Jiwa Sinarmas Simpanan nasabah, investasi jangka pendek,
MSIG Tbk pendapatan jasa biro administrasi efek, pendapatan
Lain-lain, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, short term investment,
securities administration fee income, other income,
interest and profit sharing expense
PT Asia Pulp and Paper Simpanan nasabah, utang asuransi pendapatan
underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, insurance payable,
underwriting insurance income, interest and profit
sharing expense
PT Bima Multifinance Investasi dalam saham/Investment in share
- 183 -
Page 429
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
Manajemen kunci Perusahaan/ Simpanan nasabah, piutang pembiayaan multiguna,
The Company's key management kredit yang diberikan, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, multipurpose financing
receivables, loans, interest and profit sharing income,
interest and profit sharing expense
Manajemen kunci Grup/ Simpanan nasabah, piutang pembiayaan multiguna,
The Group's key management aset lain-lain, pendapatan bunga dan bagi hasil,
beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, multipurpose financing
receivables, other assets, interest income, interest
and profit sharing expense
Transaksi-transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
a. Saldo dalam laporan posisi keuangan a. Significant balances with related parties in the
konsolidasian yang merupakan transaksi consolidated statements of financial position
dengan pihak-pihak berelasi yang material as at consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan position dates follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
30 September/
September 30, 2023 2022 2021
Persentase Persentase Persentase
Terhadap terhadap terhadap
Jumlah Aset/ Jumlah Aset/ Jumlah Aset/
Jumlah Liabilitas/ Jumlah Liabilitas/ Jumlah Liabilitas/
Percentage to Percentage to Percentage to
Jumlah/ Total Assets/ Jumlah/ Total Assets/ Jumlah/ Total Assets/
Total Total Liabilities Total Total Liabilities Total Total Liabilities
ASET ASSETS
Investasi jangka
pendek 26.016.627 22,84% 29.257.310 25,57% 35.150.471 30,72% Short-term investments
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 756 0,00% 802 0,00% 2.131 0,00% receivables
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 64.728 0,06% 83.662 0,07% 108.971 0,10% receivables
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring
anjak piutang 101.600 0,09% 61.843 0,05% - - scheme receivables
Piutang premi dan Premium and reinsurance
reasuransi 5.839 0,01% 1.000.143 0,87% 136.716 0,12% receivables
Kredit yang diberikan 88.346 0,08% 79.150 0,07% 79.005 0,07% Loans
Piutang transaksi efek - - - - 38.642 0,03% Securities transaction receivables
Piutang lain-lain 218.101 0,19% 1.004.472 0,88% 61.947 0,05% Other receivables
Aset lain-lain 2.600.923 2,28% 1.403.115 1,23% 554.463 0,48% Other assets
Jumlah Aset 29.096.920 25,55% 32.890.497 28,74% 36.132.346 31,58% Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 5.723.776 6,46% 5.477.224 6,04% 7.086.989 8,29% other banks
Utang asuransi 20.431 0,02% 138.781 0,15% 41.907 0,05% Insurance payables
Beban akrual 19.855 0,02% 20 0,00% 623 0,00% Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 116.778 0,13% 1.108.570 1,22% 19.961 0,02% Other liabilities
Jumlah Liabilitas 5.880.540 6,63% 6.724.595 7,41% 7.149.480 8,36% Total Liabilities
- 184 -
Page 430
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
b. Pada tanggal 30 September 2023, b. As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, Grup 2022 and 2021, the Group invested its funds
menginvestasikan dananya masing-masing amounting to Rp 131,444, Rp56,566 and
sebesar Rp131.444, Rp56.566 dan Rp36.339, Rp36,339, respectively, in units of mutual
dalam unit penyertaan reksa dana yang funds which were managed by SMS, a
dikelola oleh SMS, entitas anak, sebagai subsidiary, as investment manager (Note 6).
manajer investasi (Catatan 6).
c. Grup telah mengasuransikan properti investasi c. The Group has insured the investment
dan aset tetap pada ASM (Catatan 18 dan 19). properties and property and equipment with
ASM (Notes 18 and 19).
d. Beban gaji dan tunjangan yang telah dibayar d. The aggregate salaries and benefits paid by
oleh Grup kepada seluruh dewan komisaris the Group to all commissioners and directors
dan direksi untuk tahun 2023, 2022 dan 2021 in 2023, 2022 and 2021 amounted to
masing-masing sebesar Rp393.018, Rp393,018 and Rp404,141 and Rp422,786,
Rp404.141 dan Rp422.786. respectively.
e. Pada tanggal 30 September 2023, e. As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, saldo transaksi 2022 and 2021, the total balance of
komitmen dan kontinjensi (L/C dan bank commitments and contingencies transactions
garansi) dengan pihak berelasi masing-masing (L/C and bank guarantees) with related parties
sebesar Rp118.630, Rp104.765 dan amounted to Rp118,630, Rp104,765 and
Rp167.737 (Catatan 53). Rp167,737, respectively (Note 53).
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties are
dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat conducted with normal policies and terms, as if
normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak done with nonrelated parties, except for
yang tidak berelasi, kecuali piutang multipurpose financing receivables to
pembiayaan multiguna kepada karyawan. employees.
50. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 50. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
31 Desember/December 31,
30 September/
September 30, 2023 2022 2021
Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent in Equivalent in Equivalent in Equivalent in Equivalent in Equivalent in
USS Rp US$ Rp US$ Rp
Aset Assets
Kas dan bank 145.978.681 2.266.465 115.933.905 1.805.361 239.023.135 3.409.551 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 368.467.023 5.720.819 174.753.969 4.043.710 378.013.481 5.389.453 Short term investments
Piutang premi dan Premiums and reinsurance
reasuransi 129.812.444 2.015.468 107.814.891 1.696.036 15.926.957 227.262 receivables
Kredit yang diberikan 69.355.017 1.076.806 48.832.847 1.205.705 63.652.378 907.237 Loans
Tagihan akseptasi 2.215.896 34.404 3.159.304 49.306 12.960.500 184.726 Acceptance receivables
Piutang lain-lain 3.060.544 47.518 667.948 10.507 43.485 620 Other receivables
Aset reasuransi 2.181.438 33.869 159.822.522 2.514.168 143.858.271 2.052.714 Reinsurance assets
Aset lain-lain 39.924.192 619.863 63.513.085 999.092 58.861.943 839.865 Other assets
Jumlah Aset 760.995.235 11.815.212 674.498.471 12.323.885 912.340.150 13.011.428 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 294.347.482 4.570.039 327.967.208 5.105.794 530.105.165 7.545.598 other banks
Utang asuransi 123.654.708 1.919.863 110.205.593 1.733.644 19.273.903 217.943 Insurance payables
Kewajiban Kontrak Dana Segregated funds contract
Terpisah 13.482.867 209.335 4.380.563 68.911 44.915.940 640.906 liabilities - Unit link
Liabilitas manfaat polis Segregated funds contract
masa depan - - - - 332.176 4.740 liabilities - Unit link
Premi diterima dimuka - - - - 159.922.630 2.281.936 Insurance payables
Premi belum merupakan Unearned premiums
pendapatan dan and estimated
estimasi liabilitas klaim 103.037.421 1.599.759 65.221.139 1.025.994 - - claim liabilities
Liabilitas akseptasi 2.216.218 34.409 3.169.465 49.342 12.995.915 185.231 Acceptance payables
Beban akrual 97.707 1.517 15.587 243 31.860 454 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 10.999.485 170.778 1.036.933 16.183 32.797.662 467.945 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 547.835.888 8.505.700 511.996.488 8.000.111 800.375.251 11.344.753 Total liabilities
Jumlah Aset - bersih 213.159.347 3.309.512 162.501.982 4.323.774 111.964.899 1.666.675 Total Assets - Net
- 185 -
Page 431
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, kurs konversi yang digunakan and 2021, the conversion rates used by the Group
Grup diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan were disclosed in Note 2 to consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
51. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas 51. Fair Value of Financial Assets and Financial
Liabilities
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table sets forth the carrying amounts
aset dan liabilitas tertentu Grup: and estimated fair values of the Group’s financial
assets and liabilities:
30 September/September 30, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada Assets measured at fair
nilai wajar: value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Saham 1.414.860 1.414.860 - - Shares and warrants
Obligasi 4.716.176 4.716.176 - - Bonds
Reksadana 7.256.220 7.256.220 - - Units of mutual fund
Aset pemegang polis Segregated funds net
unit link 21.381.950 21.381.950 - - assets - unit link
Tagihan Derivatif 8.406 8.406 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Saham 2.591.589 2.591.589 - - Shares
Obligasi 13.024.410 13.024.410 - - Bonds
Investasi dalam saham 2.649.544 2.649.544 - - Investment in shares
Aset yang nilai wajarnya Asset for which fair values
disajikan: are disclosed
Dukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with bank
Indonesia 4.690.250 4.690.250 - - Indonesia
Obligasi 3.299.379 - 3.299.379 - Bonds
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 1.568.179 - 1.568.179 - receivables
Piutang sewa pembiayaan 197.156 - 197.156 - Finance lease receivable
Kredit yang diberikan 13.978.135 - 13.978.135 - Loans
Tagihan akseptasi 58.518 - 58.518 - Acceptances receivable
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring scheme
anjak piutang 2.950.220 - 2.950.220 - receivables
Aset lain-lain - Setoran Other assets - security
jaminan 86.611 - 86.611 - deposit
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - 26.103 - Export bills receivable
Refinancing 316.000 - 316.000 - Refinancing
Liabilitas keuangan yang Liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar value
Segregated fund contract
Dana pemegang polis unit link 21.689.979 21.689.979 - - liabilities - unit link
Liabilitas derivatif 6.206 6.206 - - Devirative liabilities
Liabilitas yang nilai Liabilities for which fair
wajarnya disajikan: value are disclosed
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 37.477.435 - 37.477.435 - from other banks
Liabilitas akseptasi 59.902 - 59.902 Acceptance payables
Securities transaction
Utang transaksi efek 446.377 - 446.377 - payables
Surat berharga yang
diterbitkan 7.385.370 7.389.108 - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.195.400 - 3.195.400 - Loans received
- 186 -
Page 432
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada Assets measured at fair
nilai wajar: value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Saham 1.188.508 1.188.508 - - Shares and warrants
Obligasi 6.883.113 6.883.113 - - Bonds
Reksadana 6.346.214 6.346.214 - - Units of mutual fund
Aset pemegang polis Segregated funds net
unit link 25.791.774 25.791.774 - - assets - unit link
Tagihan Derivatif 6.772 6.772 Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Saham 2.554.446 2.554.446 - - Shares
Obligasi 12.781.875 12.781.875 - - Bonds
Investasi dalam saham 2.412.492 2.412.492 - - Investment in shares
Aset yang nilai wajarnya Asset for which fair values
disajikan: are disclosed
Dukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with bank
Indonesia 3.210.621 3.210.621 - - Indonesia
Obligasi 2.903.004 - 2.903.004 - Bonds
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 1.783.300 - 1.783.300 - receivables
Piutang sewa pembiayaan 250.551 - 250.551 - Finance lease receivable
Kredit yang diberikan 12.698.632 - 12.698.632 - Loans
Tagihan akseptasi 77.389 - 77.389 - Acceptances receivable
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring scheme
anjak piutang 3.591.010 - 3.591.010 - receivables
Aset lain-lain - Setoran Other assets - security
jaminan 65.798 - 65.798 - deposit
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - 26.103 - Export bills receivable
Refinancing 316.000 - 316.000 - Refinancing
Liabilitas keuangan yang Liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Segregated fund contract
Dana pemegang polis unit link 26.345.175 26.345.175 - - liabilities - unit link
Liabilitas derivatif 7.411 7.411 - - Devirative liabilities
Liabilitas yang nilai Liabilities for which fair
wajarnya disajikan: value are disclosed
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 36.547.511 - 36.547.511 - from other banks
Liabilitas akseptasi 78.065 - 78.065 - Acceptance payables
Securities transaction
Utang transaksi efek 518.318 - 518.318 - payables
Surat berharga yang
diterbitkan 7.006.982 7.030.226 - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.687.007 - 3.687.007 - Loans received
- 187 -
Page 433
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2021
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada Assets measured at fair
nilai wajar: value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Saham dan waran 548.307 548.307 - - Shares and warrants
Obligasi 1.383.301 1.383.301 - - Bonds
Reksadana 5.775.228 5.775.228 - - Units of mutual fund
Aset pemegang polis Segregated funds net
unit link 31.173.902 31.173.902 - - assets - unit link
Tagihan Derivatif Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Saham 3.163.357 3.163.357 - - Shares
Obligasi 12.379.479 12.379.479 - - Bonds
Investasi dalam saham 2.679.166 2.679.166 - - Investment in shares
Aset yang nilai wajarnya Asset for which fair values
disajikan: are disclosed
Dukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with bank
Indonesia 8.442.917 8.442.917 - Indonesia
Obligasi 2.213.386 - 2.213.386 - Bonds
Piutang pembiayaan - Multipurpose financing
multiguna 2.042.898 - 2.042.898 - receivables
Piutang sewa pembiayaan 340.469 - 340.469 - Finance lease receivable
Kredit yang diberikan 16.067.805 - 16.067.805 - Loans
Tagihan akseptasi 247.165 - 247.165 - Acceptances receivable
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring scheme
anjak piutang 2.816.748 2.816.748 - receivables
Aset lain-lain - Setoran Other assets - security
jaminan 53.548 - 53.548 - deposit
Tagihan atas wesel ekspor 9.758 - 9.758 - Export bills receivable
Refinancing 337.750 - 337.750 - Refinancing
Liabilitas keuangan yang Liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Segregated fund contract
Dana pemegang polis unit link 31.312.930 31.312.930 - - liabilities - unit link
Liabilitas derivatif 19 19 - - Devirative liabilities
Liabilitas yang nilai Liabilities for which fair
wajarnya disajikan: value are disclosed
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 42.257.556 - 42.257.556 - from other banks
Liabilitas akseptasi 250.424 - 250.424 - Acceptance payables
Securities transaction
Utang transaksi efek 306.591 - 306.591 - payables
Surat berharga yang
diterbitkan 4.064.785 4.064.785 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.485.894 - 3.485.894 - Loans received
- 188 -
Page 434
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices at
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar the reporting date. A market is regarded as active if
dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia quoted prices are readily and regularly available
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin from stockp exchange, securities trader, broker,
dari bursa, pedagang efek atau perantara efek, industry group pricing service, or regulatory
badan penyedia jasa penentuan harga kelompok agency, and those prices represent actual and
industri atau badan pengatur, dan harga tersebut regularly occurring market transaction on an arm’s
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan length basis. The quoted market price used for
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi financial assets held by the Group is the current bid
harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan price. These instruments are included in Level 1.
yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran
(bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini
termasuk dalam hirarki Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit it is available and rely as little as possible on
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang entity’s specific estimates. If all significant inputs
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan required to fair value an instrument are observable,
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar the instrument is included in hierarcyLevel 2.
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut
termasuk dalam hierarki Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not based
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka on observable market data, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki included in Level hierarcy 3.
Level 3.
Teknik penilaian yang digunakan untuk mengukur Valuation technique used to measure fair value
estimasi nilai wajar Level 2 dan Level 3 adalah estimates of level 2 and level 3 is the discounted
analisa arus kas diskonto. cash flow analysis.
52. Perjanjian dan Ikatan 52. Agreements and Contracts
a. SMF, entitas anak mengadakan perjanjian a. SMF, a subsidiary, has entered into a Joint
pembiayaan bersama dengan PT Bank MNC Financing Agreement with PT Bank MNC
International Tbk International Tbk.
b. Perusahaan menandatangani Perjanjian b. The Company signed a Cooperation
Kerjasama Penyediaan Jasa Layanan Agreement for the Provision of Information
Informasi dengan PT Indo Fin Tek (IFT). Services with PT Indo Fin Tek (IFT). The
Perjanjian kerjasama tersebut mencakup jasa cooperation agreement includes information
layanan informasi yang akan disediakan services that will be provided by the Company
Perusahaan berdasarkan permintaan based on requests for information inspection
pemeriksaan informasi yang dilakukan oleh conducted by IFT through SMMA Cloud and
IFT melalui SMMA Cloud dan biaya jasa information service fees. This agreement can
layanan informasi. Perjanjian ini dapat diakhiri be terminated effectively directly based on the
efektif secara langsung berdasarkan perjanjian written agreement of both parties.
tertulis kedua belah pihak.
- 189 -
Page 435
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
53. Komitmen dan Kontinjensi 53. Commitments and Contingencies
a. BS, entitas anak, memiliki komitmen a. BS, a subsidiary, has commitments on
pembelian dan penjualan tunai mata uang purchases and sales of foreign currencies
asing (spot, forward dan swap) yang belum (spot, forward and swap) which have not yet
diselesaikan pada tanggal 30 September been realized as at September 30, 2023,
2023, 31 Desember 2022 dan 2021 adalah December 31, 2022 and 2021. Details
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pembelian tunai mata uang asing Purchase foreign currencies
(spot, forward dan swap) (spot, forward and swap)
Dolar Amerika Serikat 763.316 778.375 62.768 U.S Dollar
Yen Jepang 3.117 - - Yen Japan
Yuan China - 6.704 - Yuan China
Jumlah 766.433 785.079 62.768 Total
Penjualan tunai mata uang asing Sell foreign currencies
(spot, forward dan swap) (spot, forward and swap)
Dolar Amerika Serikat 1.544.307 770.591 61.998 U.S Dollar
Dolar Singapura - - 513 S.G Dollar
Yen Jepang 765.840 - 619 Yen Jepang
Jumlah 2.310.147 770.591 63.130 Total
Pada tanggal 30 September 2023, transaksi As at September 30, 2023, the above spot,
spot, forward, dan swap di atas akan selesai forward, and swap transactions are normally
masing-masing dalam 1 hari sampai 2 hari, 22 settled in 1 day to 2 days, 22 days and 1 day
hari, dan 1 hari sampai 56 hari. to 56 days, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at December 31, 2022 and 2021, the above
transaksi spot, forward, dan swap di atas akan spot, forward, and swap transactions are
selesai masing-masing dalam 1 hari sampai 19 normally settled in 1 day to 19 days, and 1 day
hari, dan 1 hari sampai 83 hari. to 83 days, respectively.
b. BS memiliki tagihan dan liabilitas komitmen b. BS has commitments and contingent
dan kontinjensi dalam rangka ekspor-impor, receivables and liabilities under export-import,
pemberian garansi dan pemberian kredit guarantees and loans given to the customers
kepada nasabah dengan rincian sebagai as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan commitments granted
yang belum digunakan 410.023 348.768 450.891 to customers
Irrevocable letter of credit 74.323 65.041 129.619 Irrevocable letter of credit
Jumlah 484.346 413.809 580.510 Total
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Past due interest
penyelesaian 31.205 86.735 93.790 revenues
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi 1.032.136 1.344.633 1.118.585 Bank guarantees issued
Jumlah - bersih (1.000.931) (1.257.898) (1.024.795) Net
- 190 -
Page 436
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, saldo transaksi komitmen dan and 2021, commitment and contingent transactions
kontinjensi berupa letters of credit dan bank consisting of letters of credit and bank guarantees
garansi dengan pihak berelasi masing-masing with related parties amounted to Rp118,630,
sebesar Rp118.630, Rp104.765 dan Rp167.737 Rp104,765 and Rp167,737, respectively (Note 49).
(Catatan 49).
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As at September 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021 jangka waktu untuk letter of credit and 2021 the average terms of letters of credit are
masing-masing berkisar antara 1 - 5 bulan, dan 1 - from 1 month until 5 months and 1 month until 7
7 bulan, sedangkan untuk bank garansi masing- months, respectively, while for bank guarantees
masing berkisar antara 1 - 61 bulan dan 1 - 60 are from 1 month until 61 months and 1 month until
bulan. 60 months, respectively.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan jaminan Letters of credit outstanding secured by cash
tunai pada tanggal 30 September 2023, collateral as at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing 2022 and 2021 amounted to Rp846, Rp3,755 and
adalah sebesar Rp846, Rp3.755 dan Rp9.926. Rp9,926, respectively
Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan Bank guarantees secured by cash collateral as at
tunai pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023, December 31, 2022 and
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar 2021 amounted to Rp656,957 and Rp996,821,
Rp656.957 dan Rp996.821. respectively.
54. Segmen Operasi 54. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segment are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting to the operating decision
operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi maker who is responsible for the allocation of
sumber daya ke masing-masing segmen yang resources to each segment are reported as well as
dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing assess the performace of each segment.
segmen tersebut.
30 September/September 30, 2023
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Pendapatan operasional.
Operating income - 12.048.498 - 5.563 384.073 - 10.964 12.449.098 33.784 12.482.882
Pendapatan bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing income 20.659 972.777 823.015 - 18.975 2.569.719 13.792 4.418.937 (18.921) 4.400.016
Keuntungan (kerugian) penjualan
investasi jangka pendek – bersih/
Gain (loss) on sale short term
investment - net 300.542 (43.755) (319.941) - (7.845) (461) (7.158) (78.618) - (78.618)
Keuntungan dari investasi pada unit
reksa dana/
Gain on investments in units of
mutual fund 1.849 395.477 - - 26.528 60.084 27.216 511.154 - 511.154
Keuntungan kurs mata uang
asing - bersih/
Gain on foreign exchange - net 49.077 8.411 928 - (22) 25.597 4 83.995 (99.387) (15.392)
Penyisihan (pemulihan)
penurunan nilai efek-efek/
Gain (loss) in changing in fair value
of securities - 67.893 - - 8.649 (9.449) 306.872 373.965 - 373.965
Bagian laba pada
entitas asosiasi/
Gain on sale of investment 1.230.174 13.616 8.601 7.673 - - 8.822 1.268.886 (1.243.739) 25.147
Pendapatan administrasi
dan komisi/
Administration fee and commission - - 122.300 - - 408.486 - 530.786 (36.638) 494.148
Penjualan/Sales - - - - - - 266.990 266.990 - 266.990
Pendapatan lain-lain/
Others income 85.887 (108.586) 290.206 810 59.415 37.779 161.868 527.379 (121.154) 406.225
Jumlah pendapatan/
Total income 1.688.188 13.354.331 925.109 14.046 489.773 3.091.755 789.370 20.352.572 (1.486.055) 18.866.517
- 191 -
Page 437
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Beban operasional/
Operating expenses - 11.457.688 - - - - - 11.457.688 - 11.457.688
Gaji dan tunjangan karyawan/
Salaries and employee benefit 16.753 510.603 190.819 3.467 80.006 763.464 85.493 1.650.605 - 1.650.605
Umum dan adminstrasi/
General and administrative 21.765 447.189 205.349 828 126.217 1.058.753 107.308 1.967.409 (331.853) 1.635.556
Bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing expenses 392.140 720 463.445 - 1.377 643.801 9.140 1.510.623 (63.838) 1.446.785
Kerugian kurs mata uang
asing – bersih/
Losses on foreign exchange - net 69.446 29.662 273 - - 7 1 99.389 (99.387) 2
Beban kerugian penurunan nilai
aset keuangan dan non keuangan/
Provision for impairment losses on financ
asset and non financial asset - - 284.680 - - 357.703 356 642.739 - 642.739
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold - - - - - - 273.892 273.892 - 273.892
Beban lain-lain/Others expenses 6.067 9.481 33.823 121 5.513 13.507 65.136 133.648 (6.692) 126.956
Jumlah beban operasional/
Total expenses 506.171 12.455.343 1.178.389 4.416 213.113 2.837.235 541.326 17.735.993 (501.770) 17.234.223
Laba sebelum pajak/
Income (losses) before tax 1.182.017 898.988 (253.280) 9.630 276.660 254.520 248.044 2.616.579 (984.285) 1.632.294
Beban pajak/Tax benefit (expense) (5.782) (83.955) (8.962) - (1.299) (34.730) (55) (134.783) 3.121 (131.662)
Laba bersih/Net income 1.176.235 815.033 (262.242) 9.630 275.361 219.790 247.989 2.481.796 (981.164) 1.500.632
Aset segmen/Segment assets 7.522.534 44.853.869 6.993.995 20.966 2.097.372 47.158.742 8.208.958 116.856.436 (6.654.267) 110.202.169
Investasi dalam saham/
Investment in shares 21.202.204 561.323 154.272 249.978 35.152 - 1.095.728 23.298.657 (20.009.046) 3.289.611
Aset yang tidak dialokasikan/
Unallocated assets 4.010 124.630 50.837 851 47.643 175.295 63.061 466.327 - 466.327
Jumlah aset/Total assets 28.728.748 45.539.822 7.199.104 271.795 2.180.167 47.334.037 9.367.747 140.621.420 (26.663.313) 113.958.107
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 4.912.966 39.071.855 5.941.955 4.508 518.793 40.150.789 4.495.514 95.096.380 (6.680.336) 88.416.044
Liabilitas yang tidak dialokasikan/
Unallocated liabilities 315 36.442 5.661 74 25.455 28.275 28.704 124.926 - 124.926
Jumlah liabilitas /Total liabilities 4.913.281 39.108.297 5.947.616 4.582 544.248 40.179.064 4.524.218 95.221.306 (6.680.336) 88.540.970
* Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan/
*Segment assets are excluded prepaid tax and deferred tax asset whereas segment liabilities are excluded taxes payable and deferred tax liabilities
30 September/September 30, 2022
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Pendapatan operasional.
Operating income - 18.315.132 - 4.797 352.259 - 20.406 18.692.594 19.501 18.712.095
Pendapatan bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing income 8.639 951.686 762.739 - 25.898 2.415.597 48.846 4.213.405 (22.044) 4.191.361
Keuntungan (kerugian) penjualan
investasi jangka pendek – bersih/
Gain (loss) on sale short term
investment - net 65.504 244.434 (9.610) - 11.162 18.199 2.143 331.832 - 331.832
Keuntungan dari investasi pada unit
reksa dana/
Gain on investments in units of
mutual fund 14.264 500.909 7.365 - 10.791 3.770 45.074 582.173 - 582.173
Keuntungan kurs mata uang
asing - bersih/
Gain on foreign exchange - net 84.540 53.015 715 - 17.987 50.450 8 206.715 (44.979) 161.736
Penyisihan (pemulihan)
penurunan nilai efek-efek/
Gain (loss) in changing in fair value
of securities - 144.945 (241.474) - (7.173) - (110) (103.812) - (103.812)
- 192 -
Page 438
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2022
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Bagian laba pada
entitas asosiasi/
Gain on sale of investment 750.997 2.746 3.904 6.387 - - 5.662 769.696 (766.955) 2.741
Pendapatan administrasi
dan komisi/
Administration fee and commission - - 137.087 - - 511.007 - 648.094 (22.092) 626.002
Penjualan/Sales - - - - - - 58.221 58.221 - 58.221
Pendapatan lain-lain/
Others income 86.085 179.988 27.626 529 22.219 21.113 206.760 544.320 (87.042) 457.278
Jumlah pendapatan/
Total income 1.010.029 20.392.855 688.352 11.713 433.143 3.020.136 387.010 25.943.238 (923.611) 25.019.627
Beban operasional/
Operating expenses - 19.020.099 - - - - - 19.020.099 - 19.020.099
Gaji dan tunjangan karyawan/
Salaries and employee benefit 18.010 473.862 181.341 3.537 71.406 653.000 78.578 1.479.734 - 1.479.734
Umum dan adminstrasi/
General and administrative 22.509 383.041 153.972 339 93.505 1.063.300 70.586 1.787.252 (324.907) 1.462.345
Bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing expenses 151.737 150 493.098 - 2.505 563.311 1.236 1.212.037 (37.125) 1.174.912
Kerugian kurs mata uang
asing – bersih/
Losses on foreign exchange - net 42.685 2.256 39 - - - 1 44.981 (44.979) 2
Beban kerugian penurunan nilai
aset keuangan dan non keuangan/
Provision for impairment losses on financial
asset and non financial asset - - 59.431 - - 506.544 (105) 565.870 - 565.870
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold - - - - - - 123.349 123.349 - 123.349
Beban lain-lain/Others expenses 11.862 (744) 20.192 48 5.092 8.118 49.389 93.957 (7.956) 86.001
Jumlah beban operasional/
Total expenses 246.803 19.878.664 908.073 3.924 172.508 2.794.273 323.034 24.327.279 (414.967) 23.912.312
Laba sebelum pajak/
Income (losses) before tax 763.226 514.191 (219.721) 7.789 260.635 225.863 63.976 1.615.959 (508.644) 1.107.315
Beban pajak/Tax benefit (expense) - (515) - - - (42.914) - (43.429) 779 (42.650)
Laba bersih/Net income 763.226 513.676 (219.721) 7.789 260.635 182.949 63.976 1.572.530 (507.865) 1.064.665
Aset segmen/Segment assets 7.677.003 45.828.716 7.671.087 20.376 2.138.514 46.788.091 7.506.720 117.630.507 (6.649.442) 110.981.065
Investasi dalam saham/
Investment in shares 19.323.469 599.468 214.389 248.039 27.787 - 1.126.420 21.539.572 (18.497.504) 3.042.068
Aset yang tidak dialokasikan/
Unallocated assets 2.831 60.041 69.302 726 6.014 197.140 47.616 383.670 - 383.670
Jumlah aset/Total assets 27.003.303 46.488.225 7.954.778 269.141 2.172.315 46.985.231 8.680.756 139.553.749 (25.146.946) 114.406.803
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 4.638.622 40.190.291 7.064.705 5.657 610.553 39.921.746 3.833.943 96.265.517 (5.930.496) 90.335.021
Liabilitas yang tidak dialokasikan/
Unallocated liabilities 142 162.308 7.003 168 51.201 158.846 17.054 396.722 - 396.722
Jumlah liabilitas /Total liabilities 4.638.764 40.352.599 7.071.708 5.825 661.754 40.080.592 3.850.997 96.662.239 (5.930.496) 90.731.743
* Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan/
*Segment assets are excluded prepaid tax and deferred tax asset whereas segment liabilities are excluded taxes payable and deferred tax liabilities
- 193 -
Page 439
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2021
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Pendapatan operasional.
Operating income - 27.293.416 375.593 6.557 389.167 - 41.191 28.105.924 15.503 28.121.427
Pendapatan bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing income 40.949 1.056.710 929.699 580 12.863 3.309.043 4.530 5.354.374 (24.915) 5.329.459
Keuntungan (kerugian) penjualan
investasi jangka pendek – bersih/
Gain (loss) on sale short term
investment - net 70.403 1.282.253 497.934 - 51.622 177.855 22.990 2.103.057 - 2.103.057
Keuntungan dari investasi pada unit
reksa dana/
Gain on investments in units of
mutual fund 11.522 1.039.623 22.045 77 1.407 5.883 62.132 1.142.689 - 1.142.689
Keuntungan kurs mata uang
asing - bersih/
Gain on foreign exchange - net - 21.026 257 - 2.129 59.964 2 83.378 (6.751) 76.627
Pendapatan administrasi
dan komisi/
Administration fee and commission - - 188.276 - - 649.365 - 837.641 (15.765) 821.876
Penjualan/Sales - - - - - - 222.510 222.510 - 222.510
Penjualan investasi dalam saham/
Sales of investment in share - - - - - - - - - -
Pendapatan lain-lain/
Others income 189.841 334.395 63.734 979 35.311 41.240 161.981 827.478 (112.025) 715.453
Jumlah pendapatan/
Total income 312.715 31.027.423 2.077.538 8.193 492.499 4.243.350 515.336 38.677.051 (143.953) 38.533.098
Beban operasional/
Operating expenses - 29.122.094 252.314 - - - - 29.374.408 - 29.374.408
Gaji dan tunjangan karyawan/
Salaries and employee benefit 17.273 541.947 256.013 3.597 77.203 761.502 79.028 1.736.563 - 1.736.563
Umum dan adminstrasi/
General and administrative 29.448 399.814 250.763 1.663 119.490 1.433.102 212.846 2.447.126 (447.899) 1.999.227
Bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing expenses 155.890 420 709.353 - 2.229 913.577 1.050 1.782.519 (26.160) 1.756.359
Kerugian kurs mata uang
asing – bersih/
Losses on foreign exchange - net 4.802 1.926 4 - - 19 - 6.751 (6.751) -
Beban kerugian penurunan nilai
aset keuangan dan non keuangan/
Provision for impairment losses on financial
asset and non financial asset 11.508 2.128 1.084.994 33 - 967.583 12.054 2.078.300 - 2.078.300
Kerugian (keuntungan) penjualan
investasi jangka pendek – bersih/
Loss (gain) on sale short term
investment - net - - - - - - - - - -
Penyisihan (pemulihan)
penurunan nilai efek-efek/
Gain (loss) in changing in fair value
of securities - 693.811 (718.199) - 82.301 - - 57.913 - 57.913
Bagian laba pada
entitas asosiasi/
Gain on sale of investment (534.629) (21.921) (4.713) (3.950) - - 2.758 (562.455) 566.271 3.816
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold - - - - - - 224.520 224.520 - 224.520
Beban lain-lain/Others expenses 24.580 67.518 34.763 178 7.131 9.850 30.271 174.291 (11.389) 162.902
Jumlah beban operasional/
Total expenses (291.128) 30.807.737 1.865.292 1.521 288.354 4.085.633 562.527 37.319.936 74.072 37.394.008
Laba sebelum pajak/
Income (losses) before tax 603.843 219.686 212.246 6.672 204.145 157.718 (47.191) 1.357.115 (218.025) 1.139.090
Beban pajak/Tax benefit (expense) (490) (31.894) (33.394) (482) (53.834) (31.770) 1.887 (147.396) 86 (147.310)
Laba bersih/Net income 603.353 187.792 178.852 6.190 150.311 125.948 (45.304) 1.209.719 (217.939) 991.780
Aset segmen/Segment assets 5.071.771 47.495.286 8.300.399 18.785 1.663.630 52.242.259 3.950.476 118.742.606 (4.492.956) 114.249.650
Investasi dalam saham/
Investment in shares 18.801.371 643.344 213.616 258.890 27.787 - 1.201.890 21.146.898 (18.166.629) 2.980.269
Aset yang tidak dialokasikan/
Unallocated assets 14.758 50.505 118.411 654 8.263 64.353 23.136 280.080 - 280.080
Jumlah aset/Total assets 23.887.900 48.189.135 8.632.426 278.329 1.699.680 52.306.612 5.175.502 140.169.584 (22.659.585) 117.509.999
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 2.095.399 43.159.719 6.738.895 4.925 370.427 45.297.821 357.414 98.024.600 (3.425.640) 94.598.960
Liabilitas yang tidak dialokasikan/
Unallocated liabilities 7.686 40.574 20.573 121 17.991 29.745 12.065 128.755 - 128.755
Jumlah liabilitas /Total liabilities 2.103.085 43.200.293 6.759.468 5.046 388.418 45.327.566 369.479 98.153.355 (3.425.640) 94.727.715
* Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan/
*Segment assets are excluded prepaid tax and deferred tax asset whereas segment liabilities are excluded taxes payable and deferred tax liabilities
- 194 -
Page 440
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
55. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 55. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group’s activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata uang financial risks: market risk (including currency risk,
asing, risiko suku bunga dan risiko harga), risiko interest rate risk and price risk), credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen liquidity risk. The Group’s overall risk management
risiko Grup secara keseluruhan difokuskan pada programme focuses on the unpredictability of
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan financial markets and seeks to minimize potential
Grup menjalankan kegiatan operasional secara adverse effects on the Group’s financial
hati-hati untuk meminimalkan efek yang berpotensi performance.
merugikan kinerja keuangan Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar of Directors (BOD). The BOD has the responsibility
kebijakan manajemen risiko Grup secara to determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering specific
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga, areas, such as foreign exchange risk, interest rate
risiko harga, risiko kredit, risiko likuiditas, risiko risk, price risk, credit risk,liquidity risk, legal risk,
hukum, risiko strategis dan risiko operasional. strategic risk and operasional risk.
Dalam pelaksanaannya, penerapan manajemen In practice, implementation of risk management of
risiko Grup meliputi pengawasan aktif manajemen, the Group includes active supervision
penerapan kebijakan dan prosedur, penetapan limit ofmanagement, implementation of policies and
risiko, proses identifikasi, pengukuran dan procedures, risk limits, the process of identification,
pemantauan risiko, penerapan sistem informasi measurement and monitoring of risk,
dan pengendalian risiko serta sistem pengendalian implementation of information systems and control
internal. risk and internal control systems.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan arising from the customers or counterparties which
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas fail to fulfill their contractual obligations. The Group
kontraktualnya. Grup mengendalikan risiko kredit manages and controls the credit risk by dealing
dengan cara melakukan hubungan usaha dengan only with recognized and credit worthy parties,
pihak lain yang memiliki kredibilitas, menganalisa setting internal policies on verifications and
risiko kredit pelanggan baru sebelum persyaratan authorizations of credit, and regularly monitoring
pembayaran dan distribusi ditawarkan, the collectibility of receivables to reduce the
menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi exposure to bad debts.
kredit, serta memantau kolektibilitas pinjaman yang
diberikan dan piutang secara berkala untuk
mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Kualitas kredit baik yang belum jatuh tempo atau The credit quality of financial assets that are
tidak mengalami penurunan nilai dapat dinilai neither past due nor impaired can be assessed by
dengan mengacu pada informasi historis mengenai reference to historical information about
tingkat gagal bayar debitur: counterparty default rates:
30 September/September 30, 2023
Jatuh tempo
dan mengalami
Belum jatuh penurunan nilai/
Tempo/ Past due and Jumlah/
Not past due impaired Total
Kas dan bank 6.799.933 - 6.799.933 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 63.202.757 150.271 63.353.028 Short-term investments
Piutang pembiayaan multiguna 1.570.792 70.454 1.641.246 Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan sewa 214.102 - 214.102 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan modal kerja Working capital financing with
skema anjak piutang 3.097.834 8.995 3.106.829 factoring scheme receivables
- 195 -
Page 441
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/September 30, 2023
Jatuh tempo
dan mengalami
Belum jatuh penurunan nilai/
Tempo/ Past due and Jumlah/
Not past due impaired Total
Kredit yang diberikan 15.089.314 922.586 16.011.900 Loans
Tagihan akseptasi 58.518 1.378 59.896 Acceptances receivable
Piutang transaksi efek 504.284 - 504.284 Securities transaction receivables
Piutang lain - lain 3.223.473 438 3.223.911 Other receivables
Aset lain-lain 86.611 - 86.611 Other assets
Jumlah 93.847.618 1.154.122 95.001.740 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jatuh tempo
dan mengalami
Belum jatuh penurunan nilai/
Tempo/ Past due and Jumlah/
Not past due impaired Total
Kas dan bank 6.624.781 - 6.624.781 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 66.194.734 497.595 66.692.329 Short-term investments
Piutang pembiayaan multiguna 1.698.692 971.631 2.670.323 Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan sewa 250.979 31.423 282.402 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan modal kerja Working capital financing with
skema anjak piutang 3.585.229 5.781 3.591.010 factoring scheme receivables
Kredit yang diberikan 13.569.163 1.254.887 14.824.050 Loans
Tagihan akseptasi 77.389 593 77.982 Acceptances receivable
Piutang transaksi efek 584.186 777 584.963 Securities transaction receivables
Piutang lain - lain 2.147.495 73.053 2.220.548 Other receivables
Aset lain-lain 52.474 - 52.474 Other assets
Jumlah 94.785.122 2.835.740 97.620.862 Total
31 Desember/December 31, 2021
Jatuh tempo
dan mengalami
Belum jatuh penurunan nilai/
Tempo/ Past due and Jumlah/
Not past due impaired Total
Kas dan bank ` 5.844.285 - 5.844.285 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 59.422.598 150.000 59.572.598 Short-term investments
Piutang pembiayaan multiguna 2.267.433 485.795 2.753.228 Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan sewa 340.469 - 340.469 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan modal kerja Working capital financing with
skema anjak piutang 2.891.573 7.948 2.899.521 factoring scheme receivables
Kredit yang diberikan 16.836.947 849.551 17.686.498 Loans
Tagihan akseptasi 249.811 - 249.811 Acceptances receivable
Piutang transaksi efek 385.163 - 385.163 Securities transaction receivables
Piutang lain - lain 1.569.255 - 1.569.255 Other receivables
Aset lain-lain 52.740 808 53.548 Other assets
Jumlah 89.860.274 1.494.102 91.354.376 Total
- 196 -
Page 442
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Berikut adalah laporan posisi keuangan The table below shows consolidated statement of
konsolidasian yang terkait risiko kredit: financial position exposures related to credit risk:
31 Desember/December 31,
30 September/
September 30, 2023 2022 2021
Jumlah bruto/ Jumlah neto/ Jumlah bruto/ Jumlah neto/ Jumlah bruto/ Jumlah neto/
Gross amount Net amount Gross amount Net amount Gross amount Net amount
Diukur pada nilai wajar At fair value through profit
melalui laba rugi and loss
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - saham 1.414.860 1.414.860 1.188.508 1.188.508 548.307 548.307 - shares and warrants
Investasi jangka pendek Short-term investment -
- efek-efek - obligasi 4.716.176 4.716.176 6.883.113 6.883.113 1.383.301 1.383.301 securities - bonds
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - reksadana 7.256.220 7.256.220 6.346.214 6.346.214 5.755.228 5.755.228 units of mutual fund
Investasi jangka pendek Short-term investment
- aset pemegang unit - securities unit link
link - reksadana 21.381.950 21.381.950 25.791.774 25.791.774 31.173.902 31.173.902 - units of mutual fund
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan At fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - saham 2.591.589 2.591.589 2.554.446 2.554.446 3.163.357 3.163.357 shares
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - obligasi 13.024.410 13.024.410 12.781.875 12.781.875 12.379.479 12.379.479 bonds
Investasi dalam saham 1.414.860 1.414.860 2.412.492 2.412.492 2.679.166 2.679.166 Investment in shares
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Kas dan bank 6.799.933 6.798.839 6.624.781 6.623.632 4.280.478 4.280.478 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek Short-term investment
- penempatan pada - placement
bank lain 6.099.351 6.099.300 4.802.974 4.802.861 - - with other banks
Investasi jangka pendek Short-term investment - time
- deposito berjangka 3.176.875 3.176.875 3.259.823 3.259.823 2.588.130 2.588.130 deposits
Investasi jangka pendek Short-term investment
- efek-efek - tagihan - securities export bill
atas wesel ekspor 26.103 26.103 26.103 26.103 9.758 9.758 receivables
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - refinancing 316.000 316.000 316.000 316.000 337.750 337.750 - refinancing
Piutang pembiayaan
multiguna 1.641.246 1.568.179 1.864.635 1.783.300 2.107.653 2.042.898 Multipurpose financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 214.102 197.156 262.337 250.551 305.265 300.613 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan Working capital financing with
modal kerja skema factoring scheme
anjak piutang 3.106.829 2.950.220 3.762.164 3.591.010 2.899.521 2.816.748 receivables
Piutang transaksi efek 504.284 504.284 584.186 584.186 385.163 385.163 Securities transaction receivables
Piutang lain-lain 3.223.911 3.223.473 5.048.570 5.048.570 1.569.949 1.569.255 Other account receivable
Tagihan akseptasi 59.896 58.518 77.982 77.389 249.811 247.165 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan 16.011.900 13.978.135 14.824.050 12.698.632 17.686.498 16.067.805 Loans
Aset lain-lain 86.611 86.611 52.474 52.474 53.548 53.548 Other assets
Jumlah Aset Keuangan 93.067.106 90.783.758 99.464.501 97.072.953 89.556.264 87.782.051 Total Financial Assets
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar merupakan nilai wajar atau arus kas Market risk is the risk that the fair value or future
kontraktual masa datang dari suatu instrumen contractual cash flows of a financial instrument
keuangan yang dimiliki oleh Grup akan held by the Group will be affected due to changes
terpengaruh akibat perubahan variabel pasar in market variables such as interest rates,
seperti suku bunga, nilai tukar, termasuk turunan exchange rates, including derivatives of both risks
dari kedua risiko tersebut (risiko instrumen (risks of derivative instruments).
derivatif).
a. Risiko Suku Bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga Grup timbul dari kredit, The Group’s interest rate risk arises from
simpanan dan simpanan dari bank lain dan loans, deposits and deposits from other banks
pinjaman yang diterima. Kredit, simpanan dan and loans received. Loans, deposits and
simpanan dari bank lain dan pinjaman yang deposits from other banks and loans received
diterima dengan suku bunga mengambang at floating rates expose the Group to cash flow
mengakibatkan timbulnya risiko suku bunga interest rate risk. Financial assets and financial
arus kas terhadap Grup. Aset keuangan dan liabilities at fixed rates expose the Group to fair
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap value interest rate risk.
mengakibatkan timbulnya risiko nilai wajar
suku bunga terhadap Grup.
- 197 -
Page 443
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada akhir periode pelaporan, kredit, As at the end of the reporting period, the
simpanan dan simpanan dari bank lain dan Group has the following floating rate loans,
pinjaman yang diterima dengan suku bunga deposits and deposits from other banks and
mengambang adalah sebagai berikut: loans received.
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Aset Assets
Kredit diberikan 6.303.353 6.261.883 10.244.232 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 24.282.776 23.309.914 27.818.939 other banks
Pinjaman yang diterima 2.684.107 2.364.782 2.143.907 Loans received
Grup menganalisa eksposur suku bunga The Group analyzes its interest rate exposure
secara dinamis. Berbagai skenario on a dynamic basis. Various scenarios are
disimulasikan dengan mempertimbangkan simulated taking into consideration
pembiayaan kembali, pembaruan posisi yang refinancing, renewal of existing positions,
ada, serta alternatif pembiayaan. Untuk setiap alternative financing. For each simulation, the
simulasi, pergerakan suku bunga yang sama same interest rate is used for all currencies.
digunakan untuk seluruh mata uang. Based on these scenarios, the Group
Berdasarkan skenario ini, Grup menghitung calculates the impact on profit or loss of a
dampak laba atau rugi dari pergerakan suku defined interest rate shift. The scenarios are
bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan applied only for liabilities that represent the
hanya untuk liabilitas yang mewakili posisi major interest-bearing positions.
utama yang dikenakan bunga.
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, jika suku bunga 2022 and 2021, if interest rates on loans,
atas kredit, simpanan dan simpanan dari bank deposits and deposits from other banks and
lain dan pinjaman yang diterima loans received had been 1% higher/lower with
didenominasikan dalam Rupiah lebih all other variables held constant, profit before
tinggi/rendah 1% dan variabel lain dianggap tax during the period/year would have been
tetap, laba setelah pajak untuk tahun higher/lower amounting to Rp16,051,
periode/tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah Rp16,297 and Rp12,178, respectively, mainly
masing-masing sebesar Rp16.051, Rp16.297 as a result of higher/lower interest income and
dan Rp12.178, terutama sebagai akibat interest expense on loans and loans received
tingginya/ rendahnya pendapatan bunga dari with floating interest rates.
kredit dan beban bunga dari pinjaman dengan
suku bunga mengambang.
b. Risiko Mata Uang Asing b. Foreign currency risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang The Group is exposed to foreign exchange risk
asing yang timbul dari berbagai eksposur mata arising from various currency exposures,
uang, terutama terhadap Dolar Amerika primarily with respect to the U.S. Dollar.
Serikat. Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk arises from future
timbul dari transaksi komersial di masa depan commercial transactions and recognized
serta aset dan liabilitas yang diakui. assets and liabilities.
Manajemen telah menetapkan kebijakan yang Management has set up a policy to require
mengharuskan Grup mengelola risiko nilai Group to manage the foreign exchange risk
tukar mata uang asing terhadap mata uang against their functional currency. Foreign
fungsionalnya. Risiko nilai tukar mata uang exchange risk arises when future commercial
asing timbul ketika transaksi komersial masa transactions or recognized assets or liabilities
depan atau aset dan liabilitas yang diakui are denominated in a currency that is not the
didenominasikan dalam mata uang yang entity’s functional currency. The risk is
bukan mata uang fungsional. Risiko diukur measured using cash flow forecasts.
dengan menggunakan proyeksi arus kas.
- 198 -
Page 444
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, jika mata uang 2022 and 2021, if the currency had weakened/
melemah/menguat sebesar 5% terhadap Dolar strengthened by 5%, against the U.S. Dollar
Amerika Serikat dengan variabel lain konstan, with all other variables held constant, post-tax
laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan profit for the year would have been
lebih tinggi/rendah masing-masing sebesar higher/lower amounting to Rp137.029,
Rp137.029, Rp96.336 dan Rp26.048, terutama Rp96,336 and Rp26.048 respectively, mainly
diakibatkan keuntungan/(kerugian) dari as a result of foreign exchange gains (losses)
penjabaran aset keuangan dan liabilitas on translation of monetary financial assets and
keuangan. liabilities.
c. Risiko Harga c. Price risk
Grup terpengaruh risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity and debt
dan efek utang karena Grup memiliki investasi securities price risk because of investments
yang diklasifikasikan sebagai diukur padanilai held by the Group and classified the
wajar melalui penghasilan komprehensif lain consolidated statements of financial position at
dan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through other comprehensive
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. income and at fair value through profit and
loss.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage its price risk arising from
investasi efek ekuitas, Grup melakukan investments in equity securities, the Group
diversifikasi portofolio. Diversifikasi portofolio diversifies its portfolio. Diversification of the
dilakukan sesuai dengan batasan yang portfolio is done in accordance with the limits
ditentukan oleh Grup. set by the Group.
Grup memiliki investasi pada saham entitas The Group has investments in shares of other
lain yang diperdagangkan di bursa, investasi entities that are traded in stock exchange,
pada unit reksadana dan investasi pada investment in units of mutual funds, and
obligasi yang mempunyai dampak investment in debt securities that would have
kenaikan/penurunan pada laba setelah pajak an impact on the increase/decrease on post-
Grup untuk tahun berjalan dan dampak pada tax profit for the period and other equity
komponen ekuitas lainnya. Dengan asumsi component. With assumption if FVPL equity
bahwa harga efek ekuitas dan efek utang - and debt securities price assumption of being
pada nilai wajar melalui laba rugi telah 1% higher/lower with all other variables held
naik/turun sebesar 1% dan seluruh variabel constant, post-tax profit in 2023, 2022 and
lain konstan, akan berdampak terhadap laba 2021 would have been higher/lower by
setelah pajak untuk tahun 2023, 2022 dan Rp133,873, Rp144,181 and Rp77,068,
2021 lebih tinggi/rendah sebesar Rp133.873, respectively, while if AFS’ equity and debt
Rp144.181 dan Rp77.068. Sedangkan apabila securities measured through other
harga efek ekuitas dan efek utang - yang comprehensive income had been 1%
diukur melalui penghasilan komprehensif lain higher/lower with all other variables held
telah naik/turun sebesar 1% dan seluruh constant, other equity component would have
variabel lain konstan, berdampak terhadap been higher/lower by Rp156,867, Rp153,363
komponen ekuitas lainnya pada tahun 2023, and Rp155,428, respectively. Post-tax profit
2022 dan 2021 lebih tinggi/rendah masing- for the year would increase/decrease as a
masing sebesar Rp156.867, Rp153.363 dan result of gains (losses) on equity securities
Rp155.428. Laba setelah pajak untuk tahun classified as at fair value through profit or loss.
berjalan akan naik/turun sebagai akibat Other components of equity would increase/
keuntungan/(kerugian) pada surat berharga decrease as a result of gains (losses) on
ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui equity securities classified at fair value through
laba rugi. Komponen ekuitas lainnya akan other comprehensive income.
naik/turun sebagai akibat
keuntungan/(kerugian) pada surat berharga
ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
- 199 -
Page 445
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage price risk arising from
investasi pada surat berharga utang, Grup investments in debt securities, the Group
melakukan analisa terkait besaran bunga performs an analysis of the offered interest
kupon yang ditawarkan dengan tingkat imbal rate of bonds and the required rate of return
hasil yang diharapkan oleh pasar. which is generally expected by the market.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki likuiditas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan flows, including loan maturity profiles, and
terus-menerus melakukan penelaahan pasar continuously assess conditions in the financial
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan markets for opportunities to obtain optimal funding
yang optimal. sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas keuangan The table below analyzes the Group’s financial
Grup yang diselesaikan secara neto yang liabilities into relevant maturity groupings based on
dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa the remaining period to the contractual maturity
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. date. The amounts disclosed in the table are the
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel merupakan contractual undiscounted cash flow:
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan:
30 September/September 30, 2023
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
s.d 2 tahun/ s.d 5 tahun transaksi/
< 1 tahun/ < 1 year < 2 year > 5 tahun/ Jumlah/ Transaction Jumlah/
< 1 year to 2 year to 5 year > 5 year Total cost Total
Liabilitas/Liabilities
Simpanan dan simpanan
dari bank lain/
Deposits and deposits
from other banks 37.477.435 - - - 37.477.435 - 37.477.435
Surat berharga yang
diterbitkan/
Securities issued 517.600 806.131 4.250.075 1.853.229 7.427.035 (41.665) 7.385.370
Pinjaman yang diterima/
Loans received 2.038.514 823.306 344.678 - 3.206.498 (11.098) 3.195.400
Liabilitas akseptasi/
Acceptances payable 58.518 - - - 58.518 - 58.518
Utang transaksi efek/
Securities transaction
payables 504.284 - - - 504.284 - 504.284
Beban akrual/
Accrued expenses 366.095 - - - 366.095 - 366.095
Liabilitas lain-lain/
Other liabilities 487.587 - - - 487.587 - 487.587
Jumlah Liabilitas/
Total liabilities 41.450.033 1.629.437 4.594.753 1.853.229 49.527.452 (52.763) 49.474.689
- 200 -
Page 446
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
31 Desember/December 31, 2022
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
s.d 2 tahun/ s.d 5 tahun transaksi/
< 1 tahun/ < 1 year < 2 year > 5 tahun/ Jumlah/ Transaction Jumlah/
< 1 year to 2 year to 5 year > 5 year Total cost Total
Liabilitas/Liabilities
Simpanan dan simpanan
dari bank lain/
Deposits and deposits
from other banks 36.547.511 - - - 36.547.511 - 36.547.511
Surat berharga yang
diterbitkan/
Securities issued 1.339.736 465.600 4.154.631 1.080.000 7.039.967 (37.464) 7.002.503
Pinjaman yang diterima/
Loans received 2.322.389 760.874 617.871 - 3.701.134 (14.127) 3.687.007
Liabilitas akseptasi/
Acceptances payable 78.065 - - - 78.065 - 78.065
Utang transaksi efek/
Securities transaction
payables 518.318 - - - 518.318 - 518.318
Beban akrual/
Accrued expenses 290.866 - - - 290.866 - 290.866
Liabilitas lain-lain/
Other liabilities 270.823 - - - 270.823 - 270.823
Jumlah Liabilitas/
Total liabilities 41.367.708 1.226.474 4.772.502 1.080.000 48.446.684 (51.591) 48.395.093
31 Desember/December 31, 2021
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
s.d 2 tahun/ s.d 5 tahun transaksi/
< 1 tahun/ < 1 year < 2 year > 5 tahun/ Jumlah/ Transaction Jumlah/
< 1 year to 2 year to 5 year > 5 year Total cost Total
Liabilitas/Liabilities
Simpanan dan simpanan
dari bank lain/
Deposits and deposits
from other banks 42.239.750 17.806 - - 42.257.556 - 42.257.556
Surat berharga yang
diterbitkan/
Securities issued 1.609.000 600.700 1.878.500 - 4.088.200 (23.415) 4.064.785
Pinjaman yang diterima/
Loans received 2.393.083 449.834 655.859 - 3.498.776 (12.880) 3.485.896
Liabilitas akseptasi/
Acceptances payable 250.424 - - - 250.424 - 250.424
Utang transaksi efek/
Securities transaction
payables 306.591 - - - 306.591 - 306.591
Beban akrual/
Accrued expenses 237.617 - - - 237.617 - 237.617
Liabilitas lain-lain/
Other liabilities 245.754 300.000 31.250 - 577.004 - 577.004
Jumlah Liabilitas/
Total liabilities 47.282.219 1.368.340 2.565.609 - 51.216.168 (36.295) 51.179.873
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari Legal risk is the risk arising from the weakness of
kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari the legal aspects, partly as a result of legal action,
tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang the absence of regulations that favor or
mendukung atau kelemahan dari ketentuan- disadvantage of the terms of a legally binding, such
ketentuan yang mengikat secara hukum, seperti as failure to comply with the legal requirements of
kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum a treaty and the loophokc in the binding guarantee.
suatu perjanjian dan celah-celah dalam pengikatan
jaminan.
- 201 -
Page 447
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan Implementation of the identification, measurement,
pemantauan terhadap potensi risiko hukum and monitoring of potential legal risks undertaken
dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Grup, by all the Group's activities, especially the Groups's
terutama kegiatan operasional Grup dengan operational activities involving third parties who
melibatkan pihak ketiga yang memiliki potensi have a conflict of interest or potential litigation.
benturan kepentingan atau gugatan hukum.
Dalam rangka mitigasi potensi risiko hukum, Group In order to mitigate potential legal risks, the
melakukan hal-hal berikut: melakukan kajian Company does the following: conducts studies on
terhadap kesesuaian perjanjian kerjasama dengan the suitability of cooperation agreements with
pihak eksternal, menyempurnakan kebijakan dan external parties, refines policies and procedures as
prosedur sebagai bagian dari mitigasi risiko hukum. part of mitigating legal risks.
Dalam rangka pemantauan atas penyelesaian In the context of monitoring the settlement of
terhadap gugatan hukum, unit kerja Legal bagian lawsuits, the Legal work unit in the Litigation
Litigasi melakukan pendampingan dan hadir dalam section provides assistance and is present at every
setiap persidangan/panggilan kepolisian risiko legal risk court/police summons.
hukum.
Selama Triwulan III – 30 September 2023, During Third Quarter – September 30, 2023,
31 Desember 2022 dan 2021 tidak terdapat December 31, 2022 and 2021, there is no nominal
nominal realisasi kerugian dari gugatan yang ada. realization of losses from existing claims.
Risiko Strategis Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk arises from, amoung others
disebabkan oleh adanya penetapan dan insufficient determination and implementation of
pelaksanaan strategi Grup yang tidak tepat, the Group’s strategies, incorrect business decision,
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat or irresponsiveness to external changes.
atau kurang responsifnya Grup terhadap
perubahan eksternal.
Grup telah menyusun strategi dan rencana bisnis The Group has formulated the business strategies
yang sebelumnya telah didiskusikan dengan and plans based on discussions from the Board of
Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh Commissioners, Directors and all of Group’s
manajemen Perusahaan. Grup juga melakukan management. The Group also reviews, evaluates
kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta realisasi business strategy and its realization achieved by
yang telah dicapai oleh Grup sesuai dengan yang the Company based on Group’s Business Plan.
terangkum dalam rencana bisnis.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang timbul dari Operational risk arises from insufficiency and/or
ketidakcukupan dana atau tidak berfungsinya malfunction of internal process, human error,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan system failure, or external problems affecting the
sistem atau adanya problem eksternal yang operations of the Group.
berdampak kepada kegiatan operasional Grup.
- 202 -
Page 448
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Model tata kelola risiko operasional untuk Grup The operational risk governance model for the
memberikan tata kelola yang formal, transparan Group provides formalized, transparent and
dan konsisten yang secara jelas menegaskan consistent governance which clearly defines the
tugas dan tanggung jawab serta alur pelaporan roles and responsibilities as well as reporting flow
untuk mengelola risiko operasional dalam Grup for managing operational risk at the Group
secara efektif. Model tata kelola bertujuan untuk effectively. The governance model aims to place
menempatkan akuntabilitas terhadap risiko accountability to operational risk that may arise,
operasional yang mungkin timbul serta pada saat and simultaneously facilities the segregation of
yang bersama memfasilitasi pemisahan tugas duties independently between the risk-taking units,
secara independen antara risk taking units, unit risk control units and the functions of the Internal
pengendali risiko dan Satuan Kerja Audit Internal. Audit Unit.
56. Perkara Hukum 56. Legal Matters
SAM (“Entitas Anak”) masih dalam proses perkara SAM (“Subsidiary”) is still in the process of legal
hukum atas dugaan tindak pidana korupsi proceedings over allegations of corruption
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) (“Jiwasraya”) PT Asuransi Jiwasraya (Persero) (“Jiwasraya”)
(“Perkara Hukum Jiwasraya”). (“Jivasraya Legal Case”).
Berdasarkan putusan Pengadilan Tinggi No. Based on the decision of the High Court No.
33/PID.TPK/2022/PT DKI tertanggal 18 Oktober 33/PID.TPK/2022/PT DKI dated October 18, 2022
2022 ("Putusan Banding") memutuskan bahwa ("Appeal Decision") decided that SAM was not
SAM tidak terbukti secara sah dan meyakinkan legally and convincingly proven guilty of the crime
bersalah atas pidana yang didakwakan; charged; release from all charges (vrijspraak);
membebaskan dari segala dakwaan (vrijspraak); restore SAM's rights in terms of ability, position,
memulihkan hak-hak SAM dalam kemampuan, and dignity; and cash refund by the Public
kedudukan, dan harkat serta martabatnya; dan Prosecutor (“JPU”) to SAM of Rp73,938,704,154.
pengembalian uang tunai oleh Jaksa Penuntut
Umum (“JPU”) kepada SAM sebesar
Rp73.938.704.154.
Sampai dengan tanggal laporan ini, terhadap As at the date of this report, the following appeals
Putusan Banding tersebut telah diajukan upaya have been filed against the Appeal Decision:
hukum Kasasi sebagai berikut:
- JPU mengajukan Memori Kasasi atas Putusan - The Public Prosecutor filed a Cassation
Banding pada tanggal 11 November 2022 dan Memorandum on the Appeal Decision on
SAM telah mengajukan Kontra Memori Kasasi November 11, 2022 and SAM has submitted a
oleh JPU tersebut pada tanggal 1 Desember Counter Cassation Memorandum by the
2022. Prosecutor on December 1, 2022.
- SAM mengajukan Memori Kasasi atas - SAM filed a Memorandum of Cassation on the
Putusan Banding pada tanggal 24 November Appeal Decision on November 24, 2022.
2022.
Dengan itikad baik, SAM telah menitipkan dana In good faith, SAM has entrusted funds in the
sejumlah Rp77.000 kepada Kejaksaan Negeri amount of Rp77,000 to the Attorney General of the
Republik Indonesia untuk menutup potensi Republic of Indonesia to cover the maximum
maksimal kerugian terkait penempatan potential loss related to the investment placement
investasioleh Jiwasraya pada SAM. Penitipan ini by Jiwasraya in SAM. This deposit is not an
bukanlah suatu kewajiban melainkan itikad baik obligation but a good intention from SAM as a good
dari SAM sebagai warga negara yang baik untuk citizen to support legal steps taken by the Attorney
mendukung langkah hukum yang dilakukan oleh General of the Republic of Indonesia.
Kejaksaan Agung Republik Indonesia.
- 203 -
Page 449
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Sebagai tambahan informasi, tidak ada dampak As additional information, there is no material
material apapun terhadap aset kelolaan SAM impact whatsoever on the assets under
maupun penempatan dana nasabah lainnya pada management of SAM or the placement of other
SAM apabila Majelis Hakim Mahkamah Agung customer funds in SAM if the Panel of Judges of
memutus pidana denda yang dijatuhkan kepada the Supreme Court decides on the fine imposed on
SAM dan merujuk pada jumlah dana yang telah SAM and refers to the amount of funds that SAM
SAM serahkan dengan itikad baik kepada has submitted in good faith to the Attorney General
Kejaksaan Agung Republik Indonesia. of the Republic of Indonesia.
57. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 57. Events After Reporting Date
Efektif tanggal 1 Januari 2024, unit usaha syariah Effective on the 1st January of 2024, the sharia
dari PT Bank Sinarmas Tbk, entitas anak, telah business unit of PT Bank Sinarmas Tbk, a
memisahkan diri dan membentuk suatu entitas subsidiary entity, has separated and formed a
hukum tersendiri bernama PT Bank Nano Syariah separate legal entity called PT Bank Nano Syariah
yang telah memperoleh persetujuan dari dewan which has obtained approval from the
komisioner otoritas jasa keuangan Nomor: KEP- commissioner council of financial services authority
61D.03/2023 tetang pemberian izin usaha PT Bank Number: KEP-61D.03/2023 regarding granting
Nano Syariah hasil pemisahan unit usaha syariah PT Bank Nano Syariah business license as a result
yang ditetapkan pada tanggal 23 Agustus 2023. of the separation of sharia business units set on
August 23, 2023.
PT Bank Nano Syariah yang didirikan pada tanggal PT Bank Nano Syariah, founded on July 14, 2022
14 Juli 2022 Berdasarkan Akta Notaris Aulia based on the Notary deed of Aulia Taufani's, S.H.,
Taufani, S.H., No. 38. Akta pendirian ini telah No. 1 38. This certificated of establishment has
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi been passed by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree No.
Keputusan No. AHU-0070445.AH.01.01 Tahun 1. AHU-0070445. AH.01.01 Year 2022 October 11,
2022 tanggal 11 Oktober 2022. 2022.
Susunan pemegang saham PT Bank Nano Syariah PT Bank Nano Syariah’s shareholding structure is
per tanggal 29 Januari 2024 adalah sebagai as follows:
berikut:
Ditempatkan dan Disetor Penuh/Issued and Fully Paid
Nilai Nominal
per Saham
(dalam Rppenuh)
Jumlah Nominal Jumlah
Lembar Saham Value Modal Disetor/
Number of per share Total paid-up
Pemegang saham % Shares (in full Rp) Capital stock Shareholders
PT Bank Sinarmas Tbk 51,00% 5.100.000.000 100 510.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 25,00% 2.500.000.000 100 250.000 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Asuransi Sinar Mas 24,00% 2.400.000.000 100 240.000 PT Asuransi Sinar Mas
Jumlah 100,00% 10.000.000.000 1.000.000 Total
58. Penerbitan Kembali Laporan Keuangan 58. Reissue Consolidated Financial Statements
Konsolidasi
Perusahaan telah menerbitkan laporan keuangan The Company has issued its interim
konsolidasian interim untuk periode sembilan-bulan consolidated financial statements for the period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. ended September 30, 2023. The interim
Laporan keuangan konsolidasian interim untuk consolidated financial statements for the nine-
periode sembilan-bulan berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2023 were
30 September 2023 telah diaudit oleh Kantor audited by Mirawati Sensi Idris, Public
Accounting Firm
- 204 -
Page 450
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris dengan laporan with independent auditors’ report No. 00042/
auditor independen No. 00042/3.0478/AU.1/10/ 3.0478/AU.1/10/1671-1/1/XII/2023 dated
1671-1/1/XII/2023 tanggal 21 Desember 2023, December 21, 2023 which was reissued with
yang telah diterbitkan kembali dengan laporan independent auditors’ report No. 00003/3.0478/
auditor independen No.00003/3.0478/AU.1/10/ AU.1/10/1671-1/1/I/2024 dated January 29,
1671-1/1/I/2024 tanggal 29 Januari 2024. 2024. In relation with the Company’s plan to
Sehubungan dengan rencana Perusahaan untuk conduct Public Offering of Shelf Registration
melakukan Penawaran Umum Obligasi Bonds III Sinar Mas Multiartha Phase I Year
Berkelanjutan III Sinar Mas Multiartha Tahap I 2024 in Indonesia and to meet the OJK
Tahun 2024 di Indonesia dan untuk memenuhi requirement, the consolidated financial
persyaratan OJK, maka laporan keuangan statements has been reissued with changes and
konsolidasian tersebut diterbitkan kembali dengan additional disclosures in the notes to the interim
disertai perubahan maupun tambahan consolidated financial statements as follows:
pengungkapan pada catatan atas laporan
keuangan konsolidasian interim sebagai berikut:
1. Catatan 1a, Sehubungan dengan tambahan 1. Note 1a, regarding the additional disclosures
Pengungkapan mengenai kegiatan usaha of current business activities.
yang dijalankan saat ini.
2. Catatan 21, Sehubungan dengan tambahan 2. Note 21, regarding the additional disclosure of
pengungkapan lain-lain dari aset lain-lain. others in other assets.
3. Catatan 39, Sehubungan dengan tambahan 3. Note 39, regarding the additional disclosure of
pengungkapan lain-lain dari pendapatan others in interest and profit sharing income.
bunga dan bagi hasil.
4. Catatan 41, Sehubungan dengan tambahan 4. Note 41, regarding the additional disclosure of
pengungkapan lain-lain dari pendapatan lain- others in other income.
lain.
5. Catatan 43, Sehubungan dengan tambahan 5. Note 43, regarding the additional disclosure of
pengungkapan lain-lain dari beban others in general and administrative expense.
administrasi dan umum.
6. Catatan 44, Sehubungan dengan tambahan 6. Note 44, regarding the additional disclosure of
pengungkapan lain-lain dari beban bunga dan others in interest and profit sharing expense.
bagi hasil.
7. Catatan 45, Sehubungan dengan tambahan 7. Note 45, regarding the additional disclosure of
pengungkapan lain-lain dari beban lain-lain. others in other expense.
8. Catatan 47, Sehubungan dengan tambahan 8. Note 45, regarding the additional disclosure of
pengungkapan Pajak Penghasilan. income taxes.
9. Catatan 57, Sehubungan dengan tambahan 9. Note 45, regarding the additional disclosure of
pengungkapan Peristiwa Setelah Periode events after reporting date.
Pelaporan.
59. Informasi Lainnya 59. Other Information
Informasi Keuangan Lainnya Other financial information
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. The Capital Adequacy Ratio (CAR) of BS was
(KPMM) dari BS dihitung sesuai dengan calculated in accordance with Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia Regulation.
Perhitungan rasio kecukupan modal adalah Calculation of CAR follows:
sebagai berikut:
- 205 -
Page 451
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
I. Komponen Modal I. Capital Stock Components
A. Modal Inti 7.066.240 6.783.476 6.943.146 A. Total Core Capital
B. Modal Pelengkap 690.121 676.037 (94.553) B. Supplementary Capital
II. Total Core and
II. Jumlah modal 7.756.361 7.459.513 6.848.593 Supplementary Capital
III. Aset Tertimbang Menurut III. Risk Weighted Assets
Risiko (ATMR)
Risiko kredit setelah
memperhitungkan risiko Credit risk after considering
spesifik 18.498.137 17.430.759 17.777.390 specific risk
Risko pasar 3.299.853 1.912.082 76.368 Market risk
Risiko operasional 7.237.461 5.952.534 5.668.202 Operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko Total risk weighted assets for credit,
kredit, pasar dan operasional 29.035.451 25.295.375 23.521.960 market and operational risk
IV. Rasio Kewajiban Penyediaan IV. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Modal
Minimum (KPMM) yang tersedia
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit 41,93% 42,80% 38,52% CAR with credit risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan pasar 35,58% 38,56% 38,36% CAR with credit and market risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan operasional 30,14% 31,90% 29,21% CAR with credit and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan risiko CAR with credit, operational and
kredit dan operasional dan pasar 26,71% 29,49% 29,12% market risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal V. Minimum Capital Adequacy Ratio
Minimum yang diwajibkan 10% 10% 10% based on the profile risk
b. Rasio tingkat solvabilitas b. Solvency Margin Ratio
Perhitungan rasio tingkat solvabilitas adalah Calculation of solvency margin follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
ASM 332,13% 333,52% 302,20% ASM
ASJ 874,43% 795,11% 972,93% ASJ
c. Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) c. The Adjusted Net Working Capital
Perhitungan MKBD SMS adalah sebagai The Calculation of Adjusted Net Working
berikut: Capital of SMS follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Modal Kerja Bersih Disesuaikan 467.100 520.737 694.970 Adjusted Net Working Capital
Adjusted Net Working Capital
Modal Kerja Bersih Disesuaikan wajib 28.382 34.558 25.000 Compulsory
Excess Adjusted Net Working
Lebih MKBD 495.482 486.179 669.970 Capital
- 206 -
Page 452
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
d. Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan d. Maximum Financing Lending Limit
Pada tanggal 30 September 2023, As at September 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat 2022 and 2021, there is no provision of funds
penyediaan dana kepada pihak berelasi dan to related parties and third parties that exceed
pihak ketiga yang melampaui Batas the maximum financing limit by SMF and
Maksimum Pemberian Pembiayaan yang ABSM.
diberikan oleh SMF dan ABSM.
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority (“OJK”)
(“OJK”) No. S-71/PM.1/2021 tanggal 17 Desember Letter No. S-71/PM.1/2021 dated
2021 (“Surat OJK”) kepada SMS, entitas anak yang December 17, 2021 (“OJK Letter”) to SMS, a
menyatakan bahwa SMSdikenakan denda subsidiary stating that SMS is subject to an
administratif oleh OJK sebesar Rp1.300 serta administrative fine by OJK in the amount of
pembekuan kegiatan usaha penjamin emisi efek Rp1,300 as well as suspension of securities
selama 1 (satu) tahun sampai 17 Desember 2022. underwriting business activities for 1 (one) year
Menindaklanjuti hal tersebut, SMS menghormati isi until December 17, 2022. Following up on this,
surat OJK tersebut dengan segera melakukan SMS respects the contents of the OJK letter by
pemenuhan kewajiban berupa pembayaran atas immediately fulfilling its obligations in the form of
denda administratif yang dimaksud. Sampai payment of the administrative fine. As at the
dengan laporan keuangan konsolidasian ini dibuat, preparation of these consolidated financial
SMS menyatakan tidak ada dampak yang statements, SMS stated that there was no
signifikan serta material terhadap SMS sehingga significant and material impact on SMS so that
dengan demikian kegiatan operasional SMS tetap SMS operational activities would continue as usual.
berjalan seperti biasa.
60. Pengungkapan Tambahan Transaksi Bukan Kas 60. Supplemental Disclosures of Non Cash
Transactions
Grup mempunyai transaksi bukan kas yang tidak The following are the non cash activities of the
mempengaruhi laporan arus kas konsolidasian Group which do not have an impact on the
sebagai berikut: consolidated statements of cash flows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Penghapusan piutang pembiayaan Write-off of multipurpose
multiguna (Catatan 7) 177.596 60.477 205.588 financing (Note 7)
Penghapusan piutang pembiayaan Write-off of working capital financing
modal kerja skema anjak piutang with factoring scheme
(Catatan 9) 9.015 - 923.410 receivables (Note 9)
Penghapusan kredit yang diberikan
(Catatan 11) 425.565 236.853 651.735 Write-off of loans (Note 11)
Penghapusan tagihan ekspektasi Write-off of acceptances
(Catatan 12) - 2.053 119.800 payable (Note 12)
Penghapusan invetasi dalam saham Write-off of investment in
(Catatan 17) - - 335.100 shares (Note 17)
61. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 61. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Berasal dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below describes the changes in
liabilitas Konsolidasian yang timbul dari aktivitas consolidated liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas activities, including changes in cash and non-cash:
dan nonkas:
- 207 -
Page 453
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
Perubahan Nonkas/
Non cash Changes
Pergerakan Amortisasi
Arus kas valuta asing/. biaya transaksi/
1 Januari pendanaan/ Changes in Amortization of 30 September/
January Financing foreign transaction September
2023 cash flow exchange costs 2023
Surat berharga yang diterbitkan 7.002.503 607.070 - (224.203) 7.385.370 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.687.007 (503.592) - 11.985 3.195.400 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 10.689.510 103.478 - (212.218) 10.580.770 financing activities
*) Arus kas dari surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan
arus kas konsolidasian/
*) Cash flows from securities issued and loans received represent net borrowings in amount of proceeds and payments. such of the consolidated statements of cash flows.
Perubahan Nonkas/
Non cash Changes
Pergerakan Amortisasi
Arus kas valuta asing/. biaya transaksi/
1 Januari pendanaan/ Changes in Amortization of 31 Desember/
January Financing foreign transaction December
2022 cash flow exchange costs 2022
Surat berharga yang diterbitkan 4.064.785 2.951.765 - (14.047) 7.002.503 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.485.895 211.801 - (10.689) 3.687.007 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 7.550.680 3.163.566 - (24.736) 10.689.510 financing activities
*) Arus kas dari surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan
arus kas konsolidasian/
*) Cash flows from securities issued and loans received represent net borrowings in amount of proceeds and payments. such of the consolidated statements of cash flows.
Perubahan Nonkas/
Non cash Changes
Pergerakan Amortisasi
Arus kas valuta asing/. biaya transaksi/
1 Januari pendanaan/ Changes in Amortization of 31 Desember/
January Financing foreign transaction December
2021 cash flow exchange costs 2021
Surat berharga yang diterbitkan 4.228.652 (169.100) - 5.233 4.064.785 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.013.530 470.006 420 1.939 3.485.895 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 7.242.182 300.906 420 7.172 7.550.680 financing activities
*) Arus kas dari surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan
arus kas konsolidasian/
*) Cash flows from securities issued and loans received represent net borrowings in amount of proceeds and payments. such of the consolidated statements of cash flows.
62. Standar Akuntansi Keuangan Baru dan 62. New Financial Accounting Standards and
Penyesuaian atas Laporan Keuangan Adjustment of Financial Statements
Konsolidasian
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2022, financial accounting standards, which are
relevan bagi Perusahaan namun tidak effective from January 1, 2022 and relevant for
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan the Company, did not result in substantial
akuntansi Perusahaan dan tidak berdampak changes to the Company’s accounting policies
material terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan and had no material effect on the amounts
dalam laporan keuangan tahun berjalan maupun reported in the current or prior year’s financial
sebelumnya: statements:
- 208 -
Page 454
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Statements For the Nine-Months Periods Ended
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 and For the Years
serta Tahun yang Berakhir pada Tanggal Ended December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 (Disajikan dalam jutaan (Expressed in million Rupiah, unless otherwise
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) stated)
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1: “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” regarding Disclosure of
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” Accounting Policies that Change the Term
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan “Significant” to “Material” and Provide
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Explanations of Material Accounting Policies
- Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil - Amendment to SFAS No. 16, Property, Plant
sebelum Penggunaan yang Diintensikan and Equipment: Proceeds before Intended
Use
- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendment to SFAS No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Erros: Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK No. 46, Pajak - Amendment to SFAS No. 46, Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Arising from a Single Transaction
Tunggal
- Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi - Amendment to SFAS No. 107, “Ijarah
Ijarah” Accounting”
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements” regarding Long-term
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait - Amendment to SFAS No. 73, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
Sewa-balik Back Transaction
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” - SFAS No. 74, “Insurance Contracts”
- PSAK No. 74 (Amandemen): “Kontrak - SFAS No. 74 (Amendment): “Insurance
Asuransi: Penerapan Awal PSAK No. 74 dan Contracts: Initial Application of SFAS No. 74
PSAK No. 71 - Informasi Komparatif” and SFAS No. 71 - Comparative Information”
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Bank masih mempelajari dampak yang statements, the Bank is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK potential impact of the above amendments to
tersebut dan dampak tersebut pada laporan SFAS and has not yet determined the related
keuangan belum dapat ditentukan. effects on the financial statements.
- 209 -
Page 455
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Parent Company Statement of Financial Position
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
ASET ASSETS
Kas dan Bank Cash and Cash in Banks
Pihak berelasi 17.019 2.838 402.775 Related parties
Pihak ketiga 1.509 1.533 1.410 Third parties
Jumlah 18.528 4.371 404.185 Total
Investasi Jangka Pendek Short-term Investments
Pihak berelasi 2.729.407 2.279.080 2.031.032 Related parties
Pihak ketiga 581.300 1.381.736 1.169.645 Third parties
Allowance (150.000) (150.000) (150.000) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.160.707 3.510.816 3.050.677 Total
Piutang Lain-lain Other Accounts Receivable
Pihak berelasi 2.697.602 2.785.652 381.905 Related parties
Pihak ketiga 613.671 344.801 317.503 Third parties
Allowance (60.228) (83.623) (51.563) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.251.045 3.046.830 647.845 Total
Investasi dalam Saham 11.795.868 10.852.930 10.680.256 Investment in Shares of Stock
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.051) (30.051) (30.051) Allowance for impairment losses
Jumlah 11.765.817 10.822.879 10.650.205 Total
Aset tetap Property and equipment
Harga perolehan 44.875 44.731 44.564 Cost
Akumulasi penyusutan (18.065) (17.287) (15.850) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 26.810 27.444 28.714 Net carrying value
Aset tetap dalam Rangka Bangun, Property Under Build, Operate and
Kelola dan Serah Transfer Agreement
Harga perolehan 140.944 140.944 140.944 Cost
Akumulasi penyusutan (62.193) (59.664) (56.472) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 78.751 81.280 84.472 Net carrying value
Aset Lain-lain Other Assets
Pihak berelasi 368.617 11.380 51.217 Related parties
Pihak ketiga 622.088 997.714 819.418 Third parties
Jumlah 990.705 1.009.094 870.635 Total
JUMLAH ASET 19.292.363 18.502.714 15.736.733 TOTAL ASSETS
- I.1 -
Page 456
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Parent Company Statement of Financial Position
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Pajak 315 143 7.686 Taxes Payable
Utang Obligasi 4.837.742 4.576.146 1.642.874 Bonds Payable
Beban Akrual 73.230 60.729 17.283 Accrued Expenses
Pinjaman Diterima - - 428.070 Loans
Liabilitas Lain-lain Other Liabilities
Pihak berelasi 1.049 750 6.250 Related parties
Pihak ketiga 944 996 925 Third parties
Jumlah 1.993 1.746 7.175 Total
Jumlah Liabilitas 4.913.280 4.638.764 2.103.088 Total Liabilties
EKUITAS EQUITY
Modal Saham 1.334.891 1.334.891 1.334.891 Capital Stock
Tambahan Modal Disetor - bersih 1.447.186 1.447.186 1.447.186 Additional Paid-in Capital - Net
Komponen Ekuitas Lainnya 1.066.179 728.508 510.526 Other component equity
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaanya 791.607 791.607 791.607 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaanya 9.739.220 9.561.758 9.549.435 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 14.379.083 13.863.950 13.633.645 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 19.292.363 18.502.714 15.736.733 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- I.2 -
Page 457
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Parent Company Statement of Profit or Loss and
Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period Ended
30 September 2023 dan 2022 serta September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
PENDAPATAN INCOME
Dividen 261.967 159.288 159.289 748.607 Dividends
Unrealized gain on increase
Keuntungan dari kenaikan nilai in fair value of financial
wajar efek yang diukur pada assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi - - - 880 value through profit and loss
Bunga 67.086 26.375 46.840 40.949 Interest
Sewa 8.887 11.454 15.883 15.585 Rent
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of short term
investasi jangka pendek 300.542 63.065 182.138 70.403 investments
Keuntungan dari investasi Gain on investments in units of
pada unit reksadana 1.849 14.264 75.294 11.522 mutual funds
Keuntungan selisih kurs Gain on foreign currency
mata uang asing - bersih - 41.855 80.296 - exchange - net
Lainnya 4 40 47.582 89.139 Others
Jumlah 640.335 316.341 607.322 977.085 Total
BEBAN EXPENSES
General and administrative
Umum dan administrasi 23.746 26.292 33.130 48.971 expenses
Bunga dan keuangan 392.140 151.737 275.919 155.890 Interest and finance costs
Gaji dan tunjangan karyawan 16.753 18.010 22.743 17.273 Salaries and employee benefits
Beban penyusutan 3.305 3.443 4.630 5.356 Depreciation
Kerugian selisih kurs Loss on foreign currency
mata uang asing - bersih 20.369 - - 4.802 exchange - net
Ekuitas pada rugi bersih Share in net income of the
Entitas asosiasi - - - 16.017 associates
Unrealized gain on increase
Kerugian dari kenaikan nilai in fair value of financial
wajar efek yang diukur pada assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi - - 216.995 - value through profit and loss
Lainnya 778 4.634 37.769 12.578 Others
Jumlah 457.091 204.116 591.186 260.887 Total
LABA SEBELUM PAJAK 183.244 112.225 16.136 716.198 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini 5.782 2.737 3.506 - Current
Tangguhan - - 68 490 Deferred
Jumlah 5.782 2.737 3.574 490 Total
LABA PERIODE PROFIT FOR THE
TAHUN BERJALAN 177.462 109.488 12.562 715.708 PERIOD/YEAR
PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME (LOSS)
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan pasti - - (307) 81 defined benefit liability
Pajak sehubungan dengan pos Tax relating to item that
yang tidak akan direklasifikasi - - 68 (18) will not be reclassified
Keuntungan yang belum direalisasikan Unrealized gain (loss) on increase
atas kenaikan wajar investasi nilai in fair value of investments
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 337.671 426.168 217.982 (170.150) comprehensive income
TOTAL OTHER
RUGI KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK 337.671 426.168 217.743 (170.087) (LOSS) AFTER TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 515.133 535.656 230.305 545.621 INCOME
- I.3 -
Page 458
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Parent Company Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period Ended
30 September 2023 serta September 30, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2021
Tambahan Komponen
Modal Disetor Ekuitas Saldo Laba/Retained Earnings
Bersih/ Lainnya/
Modal Additionnal Other Ditentukan Tidak Ditentukan Jumlah
Saham/ Paid-in capital component Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Capital Stock - net equity Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2021
Balance as at January 1, 2021 1.334.891 1.447.186 680.676 791.607 8.833.664 13.088.024
Laba tahun berjalan /
Profit for the year - - - - 715.708 715.708
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of defined
benefit liability - - - - 63 63
Kerugian yang belum direalisasi
atas kenaikan nilai wajar
efek-efek/
Unrealized gain on increase
in fair value of financial
assets - - (170.150 ) - - (170.150)
Saldo pada tanggal
31 Desember 2021
Balance as at December 31, 2021 1.334.891 1.447.186 510.526 791.607 9.549.435 13.633.645
30 September/September 30, 2023
Tambahan Komponen
Modal Disetor Ekuitas Saldo Laba/Retained Earnings
Bersih/ Lainnya/
Modal Additionnal Other Ditentukan Tidak Ditentukan Jumlah
Saham/ Paid-in capital component Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Capital Stock - net equity Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2022
Balance as at January 1, 2022 1.334.891 1.447.186 510.526 791.607 9.549.435 13.633.645
Laba tahun berjalan (tidak diaudit)/
Profit for the year(unaudited) - - - - 109.488 109.488
Kerugian yang belum direalisasi
atas kenaikan nilai wajar
efek-efek (tidak diaudit)/
Unrealized gain on increase
in fair value of financial
assets (unaudited) - - 426.168 - - 426.168
Saldo pada tanggal
30 September 2022
(tidak diaudit)/
Balance as at Septemebr 30, 2022
(unaudited) 1.334.891 1.447.186 936.694 791.607 9.439.947 14.169.301
- I.4 -
Page 459
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Parent Company Statement of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period Ended
30 September 2023 serta September 30, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tambahan Komponen
Modal Disetor Ekuitas Saldo Laba/Retained Earnings
Bersih/ Lainnya/
Modal Additionnal Other Ditentukan Tidak Ditentukan Jumlah
Saham/ Paid-in capital component Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Capital Stock - net equity Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2022
Balance as at January 1, 2022 1.334.891 1.447.186 510.526 791.607 9.549.435 13.633.645
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - 12.562 12.562
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of defined
benefit liability - - - - (239) (239)
Kerugian yang belum direalisasi
atas kenaikan nilai wajar
efek-efek/
Unrealized gain on increase
in fair value of financial
assets - - 217.982 - - 217.982
Saldo pada tanggal
31 Desember 2022
Balance as at December 31, 2022 1.334.891 1.447.186 728.508 791.607 9.561.758 13.863.950
30 September/September 30, 2023
Tambahan Komponen
Modal Disetor Ekuitas Saldo Laba/Retained Earnings
Bersih/ Lainnya/
Modal Additionnal Other Ditentukan Tidak Ditentukan Jumlah
Saham/ Paid-in capital component Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Capital Stock - net equity Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2023
Balance as at January 1, 2023 1.334.891 1.447.186 728.508 791.607 9.561.758 13.863.950
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - 177.462 177.462
Kerugian yang belum direalisasi
atas kenaikan nilai wajar
efek-efek/
Unrealized gain on increase
in fair value of financial assets - - 337.671 - - 337.671
Saldo pada tanggal
30 September 2023/
Balance as at
September 30, 2023 1.334.891 1.447.186 1.066.179 791.607 9.739.220 14.379.083
- I.5 -
Page 460
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Arus Kas Entitas Induk Parent Company Statement of Cash Flows
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period Ended
30 September 2023 dan 2022 serta September 30, 2023 and 2022 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2022
(Tidak diaudit/
2023 Unaudited) 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 67.086 8.719 46.840 40.949 Interest received
Penerimaan dari pendapatan
lainnya 8.894 26.711 143.761 104.724 Other income received
Keuntungan (kerugian) selisih Exchange rate gain (loss)
kurs - bersih (20.369) 41.855 - - - net
Pembayaran beban bunga dan Payment of interest and
keuangan (392.140) (151.737) (275.919) (155.890) finance costs
Pembayaran beban usaha (28.776) (66.218) 241.191 (176.904) Payment of operating expenses
Operating cash flows before
Rugi operasi sebelum perubahan changes in operating
aset/liabilitas operasi (365.305) (140.670) (155.873) (187.121) assets/liabilities
Penurunan (kenaikan) aset: Decrease (increase) in assets:
Investasi jangka pendek 689.629 210.313 (460.139) 2.676.098 Short-term investments
Piutang lain-lain (204.216) (1.174.058) (2.431.045) (273.217) Other accounts receivables
Aset lain-lain 12.646 (448.472) (138.459) (660.321) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas: Increase (decrease) in liabilities:
Utang pajak 133 3.062 (7.543) 7.364 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 247 (5.230) (5.429) (146.547) Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari
(digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 133.134 (1.555.055) (2.886.742) 1.416.256 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 261.967 159.288 159.289 748.607 Dividends received
Additions in property and
Penambahan aset tetap (144) (80) (167) (1.430) equipment
Keuntungan (kerugian) investasi Short Investment gain (loss)
jangka pendek 300.542 65.504 - - - net
Penambahan investasi dalam Placements in investments
saham (942.938) (374.692) (172.674) (3.004.535) in shares
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in Investing
Aktivitas Investasi (380.573) (149.980) (13.552) (2.257.358) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perolehan (pembayaran) pinjaman
lainnya - 29.340 (428.070) 428.070 Payment of loan received
Perolehan utang obligasi 261.596 1.277.021 2.928.550 650.700 Proceed from bonds payable
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Cash Provided by Financing
Pendanaan 261.596 1.306.361 2.500.480 1.078.770 Activities
NET INCREASE
KENAIKAN (PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH
BERSIH KAS DAN SETARA KAS 14.157 398.674 (399.814) 237.668 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS BEGINNING OF
AWAL PERIODE/TAHUN 4.371 404.185 404.185 166.517 THE PERIOD/YEAR
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS THE END OF THE
AKHIR PERIODE/TAHUN 18.528 5.551 4.371 404.185 PERIOD/YEAR
- I.6 -
Page 461
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Kas dan Bank 1. Cash and Cash in Banks
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Kas 5 5 5 Cash
Bank Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related party
PT Bank Sinarmas Tbk 16.720 2.628 2.255 PT Bank Sinarmas Tbk
Pihak Ketiga Third party
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 140 146 153 Indonesia Tbk
Total 16.860 2.774 2.408 Total
Dolar Amerika Serikat U.S Dollar
Pihak Berelasi Related party
PT Bank Sinarmas Tbk 299 210 400.520 PT Bank Sinarmas Tbk
Pihak Ketiga Third party
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 1.364 1.382 1.252 Indonesia Tbk
Total 1.663 1.592 401.772 Total
Total 18.528 4.371 404.185 Total
2. Investasi Jangka Pendek 2. Short-term Investments
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Saham 2.724.707 2.688.816 2.804.194 Securities
Deposito berjangka 436.000 822.000 241.750 Time deposits
Obligasi 150.000 150.000 154.733 Bonds
3.310.707 3.660.816 3.200.677
Cadangan kerugian penurunan nilai (150.000) (150.000) (150.000) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.160.707 3.510.816 3.050.677 Total
3. Piutang Lain-lain 3. Other accounts receivable
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi Related parties
Piutang kepada entitas anak 2.697.589 2.784.894 380.605 Receivables from subsidiaries
Piutang dividen 15 15 15 Dividend receivables
Piutang sewa - 743 1.285 Lease receivables
Jumlah 2.697.604 2.785.652 381.905 Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang penjualan 40.054 40.054 40.630 Sales receivables
Piutang karyawan 138 186 252 Employee receivables
Lain-lain 573.477 304.561 276.621 Others
Jumlah 613.669 344.801 317.503 Total
Jumlah 3.311.273 3.130.453 699.408 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.228) (83.623) (51.563) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.251.045 3.046.830 647.845 Total - net
- I.7 -
Page 462
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
4. Investasi dalam Saham 4. Investments in Shares of Stock
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
Perusahaan 2023 2022 2021 Companies
PT Bank Sinarmas Tbk 3.488.695 3.488.695 3.488.695 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Shinta Utama 1.349.211 1.349.211 1.309.211 PT Shinta Utama
PT Sinar Mas Multifinance 1.190.074 1.190.074 1.190.074 PT Sinar Mas Multifinance
PT Arthamas Solusindo 803.079 803.079 803.079 PT Arthamas Solusindo
PT Pasar Dana Pinjaman 710.249 5.000 5.000 PT Pasar Dana Pinjaman
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk 682.095 452.406 714.908 PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk
PT Jakarta Teknologi Utama 562.096 562.096 562.096 PT Jakarta Teknologi Utama
PT Rizki Lancar Sentosa 494.749 486.749 486.749 PT Rizki Lancar Sentosa
PT Sinartama Gunita 430.665 430.665 430.665 PT Sinartama Gunita
PT Elang Andalan Nusantara 390.462 390.462 - PT Elang Andalan Nusantara
PT Summit Oto Finance 366.309 366.309 366.309 PT Summit Oto Finance
PT AB Sinar Mas Multifinance 257.949 257.949 257.949 PT AB Sinar Mas Multifinance
PT Asuransi Sinar Mas 199.998 199.998 199.998 PT Asuransi Sinar Mas
PT Sinarmas Sekuritas 142.699 142.699 142.699 PT Sinarmas Sekuritas
PT Oto Multiartha 139.306 139.306 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance Indonesia 114.000 114.000 114.000 PT SGMW Multifinance Indonesia
PT Bima Multi Finance 111.751 111.751 111.751 PT Bima Multi Finance
PT Sinar Mitra Sepadan Finance 96.193 96.193 96.193 PT Sinar Mitra Sepadan Finance
PT Asuransi Simas Insurtech 61.500 61.500 61.500 PT Asuransi Simas Insurtech
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 52.500 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Sinarmas Ventura 49.994 49.994 49.994 PT Sinarmas Ventura
PT Peduli Sehat Gotongroyong 21.875 21.875 21.875 PT Peduli Sehat Gotongroyong
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 13.500 13.500 13.500 Indonesia Tbk
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 10.000 10.000 PT Otoraja Network Indonesia
PT Balai Lelang Sinarmas 9.999 9.999 9.999 PT Balai Lelang Sinarmas
PT Oriente Mas Sejahtera 9.000 9.000 9.000 PT Oriente Mas Sejahtera
PT Dana Pinjaman Inklusif 7.600 7.600 7.600 PT Dana Pinjaman Inklusif
PT Dana Saham Bersama 4.999 4.999 4.999 PT Dana Saham Bersama
Global Asian Investment Limited 4.629 4.629 4.629 Global Asian Investment Limited
PT Reasuransi Nusantara Makmur 3.000 3.000 3.000 PT Reasuransi Nusantara Makmur
PT Pasar Gadai Digital 2.999 2.999 - PT Pasar Gadai Digital
PT Simas Money Changer 2.768 2.768 2.768 PT Simas Money Changer
PT Wapindo Jasaartha 2.519 2.519 2.519 PT Wapindo Jasaartha
PT Digital Solusindo Nusantara 2.499 2.499 2.499 PT Digital Solusindo Nusantara
PT Asuransi Simas Jiwa 1.692 1.692 1.692 PT Asuransi Simas Jiwa
Sinarmas Life Insurance, S.A. 1.435 1.435 1.435 Sinarmas Life Insurance, S.A.
Nanovest Ltd 1.570 1.570 - Nanovest Ltd
PT Sinar Artha Trading 1.000 1.000 1.000 PT Sinar Artha Trading
Sinar Mas Insurance, S.A. 966 966 966 Sinar Mas Insurance, S.A.
PT Sinar Artha Konsulindo 50 50 50 PT Sinar Artha Konsulindo
PT Sinar Artha Inforindo 60 60 12 PT Sinar Artha Inforindo
PT Sinar Artha Solusindo 60 60 12 PT Sinar Artha Solusindo
PT Arthamas Informatika 60 60 12 PT Arthamas Informatika
PT Artha Bina Usaha 12 12 12 PT Artha Bina Usaha
PT Simas Sehat Sejahtera 1 1 - PT Simas Sehat Sejahtera
PT Wapindo Jasa Farma 1 1 1 PT Wapindo Jasa Farma
Jumlah 11.795.868 10.852.930 10.680.256 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.051) (30.051) (30.051) Allowance for impairment
Jumlah - bersih 11.765.817 10.822.879 10.650.205 Total - net
- I.8 -
Page 463
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
5. Aset Tetap 5. Property and Equipment
Perubahan selama periode 2023/
Changes during the period 2023
1 Januari/ 30 September/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ September
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Biaya Perolehan: At Cost:
Tanah 17.116 - - - 17.116 Land
Bangunan 10.185 - - - 10.185 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 14.089 144 - - 14.233 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 3.327 - - - 3.327 Office equipment
Jumlah 44.731 144 - - 44.875 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 4.073 382 - - 4.455 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 10.239 259 - - 10.498 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 2.961 137 - - 3.098 Office equipment
Jumlah 17.287 778 - - 18.065 Total
Nilai tercatat 27.444 26.810 Net carrying value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during the year 2022
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Biaya Perolehan: At Cost:
Tanah 17.116 - - - 17.116 Land
Bangunan 10.185 - - - 10.185 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 13.922 167 - - 14.089 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 3.327 - - - 3.327 Office equipment
Jumlah 44.564 167 - - 44.731 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 3.564 509 - - 4.073 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 9.715 524 - - 10.239 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 2.557 404 - - 2.961 Office equipment
Jumlah 15.850 1.437 - - 17.287 Total
Nilai tercatat 28.714 27.444 Net carrying value
- I.9 -
Page 464
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Perubahan selama tahun 2021/
Changes during the year 2021
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2021 Additions Deductions Reclassification 2021
Biaya Perolehan: At Cost:
Tanah 17.116 - - - 17.116 Land
Bangunan 10.185 - - - 10.185 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 13.284 638 - - 13.922 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 2.535 792 - - 3.327 Office equipment
Jumlah 43.134 1.430 - - 44.564 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 3.055 509 - - 3.564 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 8.387 1.328 - - 9.715 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 2.250 307 - - 2.557 Office equipment
Jumlah 13.706 2.144 - - 15.850 Total
Nilai tercatat 29.428 28.714 Net carrying value
6. Aset Tetap dalam Rangka Bangun, Kelola, dan 6. Property Under Build, Operate and Transfer
Serah Agreement
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari/ 30 September
January Penambahan/ Pengurangan/ September
2023 Additions Deductions 2023
Biaya Perolehan: At Cost:
Bangunan 62.690 - - 62.690 Buildings
Peralatan 9.468 - - 9.468 Office equipment
Perlengkapan 7.054 - - 7.054 Furniture and fixtures
Aset dalam pembangunan 61.732 - - 61.732 Building under constructions
Jumlah 140.944 - - 140.944 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 43.322 2.351 - 45.673 Buildings
Peralatan 9.467 - - 9.467 Office equipment
Perlengkapan 6.875 178 - 7.053 Furniture and fixtures
Jumlah 59.664 2.529 - 62.193 Total
Nilai tercatat 81.280 78.751 Net carrying value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari/ 31 Desember
January Penambahan/ Pengurangan/ December
2022 Additions Deductions 2022
Biaya Perolehan: At Cost:
Bangunan 62.690 - - 62.690 Buildings
Peralatan 9.468 - - 9.468 Office equipment
Perlengkapan 7.054 - - 7.054 Furniture and fixtures
Aset dalam pembangunan 61.732 - - 61.732 Building under constructions
Jumlah 140.944 - - 140.944 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 40.189 3.133 - 43.322 Buildings
Peralatan 9.467 - - 9.467 Office equipment
Perlengkapan 6.816 59 - 6.875 Furniture and fixtures
Jumlah 56.472 3.192 - 59.664 Total
Nilai tercatat 84.472 81.280 Net carrying value
- I.10 -
Page 465
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Perubahan selama tahun 2021/
Changes during 2021
1 Januari/ 31 Desember
January Penambahan/ Pengurangan/ December
2021 Additions Deductions 2021
Biaya Perolehan: At Cost:
Bangunan 62.690 - - 62.690 Buildings
Peralatan 9.468 - - 9.468 Office equipment
Perlengkapan 7.054 - - 7.054 Furniture and fixtures
Aset dalam pembangunan 61.732 - - 61.732 Building under constructions
Jumlah 140.944 - - 140.944 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 37.056 3.133 - 40.189 Buildings
Peralatan 9.467 - - 9.467 Office equipment
Perlengkapan 6.737 79 - 6.816 Furniture and fixtures
Jumlah 53.260 3.212 - 56.472 Total
Nilai tercatat 87.684 84.472 Net carrying value
7. Aset Lain-Lain 7. Other Assets
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi Related parties
Advanced payment for
Uang muka setoran modal 362.295 8.000 48.000 capital stock
Sewa dibayar dimuka 3.410 - - Prepaid Rent
Simpanan jaminan 2.892 3.365 3.216 Security deposits
Biaya dibayar dimuka 20 15 1 Prepaid expenses
Jumlah 368.617 11.380 51.217 Total
Pihak ketiga Third parties
Uang muka investasi 617.578 994.383 804.160 Advances for investments
Pajak dibayar dimuka 4.010 2.831 14.758 Prepaid taxes
Advanced payment for
Uang muka setoran modal 500 500 500 capital stock
Jumlah 622.088 997.714 819.418 Total
Jumlah 990.705 1.009.094 870.635 Total
8. Utang Pajak 8. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pajak penghasilan Taxes Payable
Pasal 21 269 113 247 Article 21
Pasal 29 39 22 - Article 29
Pasal 23 5 7 1 Article 23
Pasal 4 (2) 2 1 2 Article 4(2)
Pasal 26 - - 7.436 Article 26
Jumlah 315 143 7.686 Total
- I.11 -
Page 466
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Utang Obligasi 9. Bonds Payable
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Nilai nominal 4.858.950 4.598.281 1.650.700 Nominal value
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (21.208) (22.135) (7.826) Unamortized transaction costs
Jumlah 4.837.742 4.576.146 1.642.874 Total
10. Liabilitas Lain-lain 10. Other Liabilities
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan sewa diterima dimuka 1.049 750 6.250 Unearned revenues
Pihak ketiga Third parties
Utang dividen 417 417 417 Dividend payable
Lain-lain 527 579 508 Others
Jumlah 944 996 925 Total
Jumlah 1.993 1.746 7.175 Total
11. Modal Saham 11. Capital stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The share ownership in the Company as at
tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021 adalah sebagai berikut: 2021 follows:
Berdasarkan Seri Saham By Series of Shares
30 September/September 30, 2023,
31 Desember/December 31, 2022 dan/and 2021
Nilai Nominal
per Saham
(dalam Rppenuh)
Jumlah Nominal Jumlah
Lembar Saham Value Modal Disetor/
Number of per share Total paid-up
Jenis saham % Shares (in full Rp) Capital stock Shares
Seri A 2,24% 142.474.368 5.000 712.372 Seri A
Seri B 97,76% 6.225.190.349 100 622.519 Seri B
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 1.334.891 Total
- I.12 -
Page 467
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Berdasarkan Kepemilikan Pemegang Saham By Ownership Interest
30 September/September 30, 2023
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
PT Sinar Mas Cakrawala 41,06% 2.614.541.779 PT Sinar Mas Cakrawala
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar
Cakrawala 9,42% 600.000.000 Mas Cakrawala
Indra Widjaja 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja
Ferita (Direktur) 0,00% 282.890 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 49,49% 3.152.840.048 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas
Cakrawala 44,05% 2.805.000.000 Cakrawala
PT Sinar Mas Cakrawala 7,23% 460.257.697 PT Sinar Mas Cakrawala
Indra Widjaja (Komisaris Utama) 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja (Komisaris Utama)
Ferita (Direktur) 0,00% 274.393 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 48,68% 3.099.952.027 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
31 Desember/December 31, 2021
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas
Cakrawala 51,13% 3.255.686.475 Cakrawala
PT Sinar Mas Cakrawala 7,77% 495.000.000 PT Sinar Mas Cakrawala
Indra Widjaja (Komisaris Utama) 0,00% 67.700 Indra Widjaja (Komisaris Utama)
Fuganto (Komisaris) 0,04% 2.790.697 Fuganto (Komisaris)
Ferita (Direktur) 0,00% 186.046 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 41,05% 2.613.933.799 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
- I.13 -
Page 468
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
13. Pendapatan 13. Income
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Dividen 261.967 159.288 159.289 748.607 Deviden Income
(Gain) Loss on Sale Short-Term
Keuntungan penjualan Investment (Marketable
Investasi jangka pendek 308.143 63.065 182.138 70.403 securities)
Keuntungan dari kenaikan Unrealized gain on increase
nilai wajar efek yang in fair value of financial
diukur pada nilai wajar assets measured at fair
melalui laba rugi - - - 880 value through profit and loss
Bunga 67.086 26.375 46.840 40.949 Interest Income
Sewa 8.887 11.454 15.883 15.585 Rent
Keuntungan dari investasi Gain on investment in
pada unit reksadana 1.849 14.264 75.294 11.522 units of mutual funds
Keuntungan (kerugian) kurs Gain on foreign currency
mata uang asing - bersih - 41.855 80.296 - exchange - net
Lainnya 4 40 47.582 89.139 Others
Jumlah 647.936 316.341 607.322 977.085 Total
14. Beban Umum dan Administrasi 14. General and Administrative Expenses
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Beban profesional 11.009 6.301 6.559 9.701 Professional fee
Beban listrik, air dan telepon 5.011 4.538 6.291 6.584 Electricity, water and telephone
Teknologi informasi 2.429 3.574 8.375 6.353 Information technology
Beban sewa 1.225 7.040 7.218 6.837 Rent
Beban asuransi 790 784 823 640 Insurance
Jamsostek 212 174 24 19 Jamsostek
Beban iklan 77 119 119 381 Advertising
Beban administrasi efek 25 9 17 311 Securities administration expenses
Beban perjalanan 10 - - 366 Travelling
Perlengkapan kantor 8 9 13 10 Office supplies
Lain-Lain 2.950 3.744 3.691 17.769 Others
Jumlah 23.746 26.292 33.130 48.971 Total
15. Liabilitas imbalan Kerja Jangka Panjang 15. Long-Term Employee Benefits Liability
Mulai tanggal 2 Februari 2021, Grup melakukan Starting from February 2, 2021, the Group
perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka calculated the employee benefit liabilities based on
berdasarkan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 the Law No. 11 of 2020 on Job Creation (the “Job
tentang Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation Law”) and Government Regulation No. 35
dan peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 of 2021 regarding fixed-term employment contract,
tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih outsourcing, work time and rest time, and
Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, dan employment termination. Before Government
Pemutusan Hubungan Kerja. Sebelum Peraturan Regulation No. 35 of 2021 was enacted, the
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 diberlakukan, calculation of employee benefit liabilities was based
perhitungan liabilitas imbalan kerja didasarkan on Law No. 13 of 2003.
pada Undang-Undang No. 13 Tahun 2003.
- I.14 -
Page 469
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan The President of the Republic of Indonesia has
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang Undang issued Government Regulation in Lieu of Law No. 2
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu of 2022 concerning Job Creation (Perppu Cipta
Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember Kerja 2/2022) on December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari Putusan implementation of the Constitutional Court Decision
MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Number 91/PUU-XVIII/2020. With the enactment of
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja this Perppu, Law no. 11/2020 concerning Job
dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Creation is repealed and declared invalid.
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka Panjang To fund the long-term employee benefits, the
tersebut, Perusahaan menyelenggarakan program Company has a defined benefit pension plan for all
dana pension manfaat pasti untuk seluruh eligible permanent employees. The benefits will be
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Imbalan paid when the employee retires, is permanently
tersebut akan dibayarkan pada saat karyawan disabled or dismissed.
pension, cacat tetap atau diberhentikan.
Perusahaan telah menunjuk PT Asuransi Simas The Company has appointed PT Asuransi Simas
Jiwa untuk mengelola program pension tersebut Jiwa to manage the pension program through the
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund, the
Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan menurut establishment of which has been ratified according
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa to the Decree of the Board of Commissioners of
Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal 16 the Financial Services Authority No. KEP-
Oktober 2018 mengenai Pengesahan atas 61/NB.1/2018 dated October 16, 2018 regarding
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun the Ratification of the Pension Fund Regulation of
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. the Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund
(DPLK).
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan The latest actuarial calculation of long-term
kerja jangka panjang dilakukan oleh KKA Agus employee benefit liabilities is carried out by KKA
Susanto, aktuaris independen, tertanggal 10 Maret Agus Susanto, independent actuaries, dated
2023. March 10, 2023.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja The number of employees who are entitled to long-
(iuran kerja) jangka panjang tersebut masing- term employee benefits (employment contributions)
masing sebanyak 57 dan 41 karyawan pada tahun are 57 and 41 employees in 2023 and 2022,
2023 dan 2022. respectively.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amounts recognized in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain sehubungan or loss and other comprehensive income in relation
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: to defined benefits are as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 1.846 1.846 1.395 benefit obligation
Nilai wajar aset program (2.893) (2.760) (2.584) Fair value of plan assets
Pendapatan pada aset program - 914 1.189 Impact of asset ceiling
Jumlah liabilitas imbalan kerja Total long-term employee benefit
jangka panjang - - - liabilities
- I.15 -
Page 470
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi The amounts recognized in the statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain sehubungan or loss and other comprehensive income in relation
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: to defined benefits are as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Biaya jasa kini 5 7 363 Current service costs
Biaya bunga neto 78 105 164 Net interest expense
Pendapatan pada aset program (83) (105) - Income on plan assets
Impact IFRIC - (314) - Impact IFRIC
Komponen biaya imbalan pasti yang Component of defined benefits
diakui di laba rugi - (307) 527 cost recognized in profit or loss
Adjustment of employee benefit
Penyesuaian liabilitas imbalan kerja sebagai liabilities as a result of the
dampak penerapan Undang-Undang implementation of the
Cipta Kerja - - (340) Job Creation Law
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - Remeasurment on the defined benefits
keuntungan aktuarial yang diakui dalam liability - actuarial gain recognized
penghasilan komprehensif lain - 307 (81) in other comprehensive income
Jumlah - - 106 Total
Biaya imbalan pasti untuk tahun berjalan disajikan The current service cost and the net interest
sebagai bagian dari “Beban Umum dan expense are included in the “General and
Administrasi”. administrative expenses” in the profit or loss.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefit liability
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Balance at the beginning
pada awal tahun - - 2.309 of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Expense of long-term employee
tahu berjalan - (307) 527 benefits
Adjustment of employee benefit
Penyesuaian liabilitas imbalan kerja sebagai liabilities as a result of the
dampak penerapan Undang-Undang implementation of the
Cipta Kerja - - (340) Job Creation Law
Keuntungan yang timbul dari perubahan Actuarial gain arising from
asumsi aktuarial - 307 (81) changes in assumptions
Iuran Perusahaan - - (2.415) Company contibution
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
pada akhir tahun - - - Balance at the end of the year
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities of the overall long-term employee
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka benefit liabilities follows:
panjang adalah sebagai berikut:
30 September/September 31, 2023
dan/and 31 Desember/December 31, 2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi//
Changes Increase Decrease
In Assumption In Assumption In Assumption
Tingkat diskonto 1% (154) 175 Discount rate
- I.16 -
Page 471
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2021
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi//
Changes Increase Decrease
In Assumption In Assumption In Assumption
Tingkat diskonto 1% 1.274 1.578 Discount rate
Asumsi aktuarial utama yang digunakan untuk The principal actuarial assumptions used in the
menghitung imbalan kerja jangka panjang adalah valuation of the defined post-employment benefits
sebagai berikut: liability are as follows:
30 September/ 31 Desember/December 31,
September 30,
2023 2022 2021
Usia pensiun normal 57 57 57 Retirement age
Tingkat diskonto 7,4% 7,4% 7.5% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8,0% 8,0% 8.0% Salary growth rate
Tabel mortalita Indonesia - IV (2019) Indonesia - IV (2019) Indonesia - IV (2019) Mortality age
16. Pajak Penghasilan 16. Income Taxes
Pajak Kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between profit before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain dengan laba kena pajak adalah sebagai comprehensive income and taxable income
berikut: follows:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per
laporan laba rugi dan statements of profit
penghasilan or loss and other
komprehensif lain 183.244 112.225 16.136 716.198 comprehensive income
Perbedaaan tetap: Permanent differences:
Imbalan kerja jangka panjang - - (307) (2.228) long-term employee benefits
Perbedaaan tetap: Permanent differences:
Keuntungan atas penurunan nilai
wajar-efek yang diukur pada Unrealized gain on increase
nilai wajar melalui laba rugi - - - (880) in fair value
Beban umum dan General and
administrasi 425.195 182.199 495.471 22.343 administrative expenses
Beban penyusutan
aset tetap 2.910 2.395 3.193 3.722 Depreciation expense
Beban sewa 682 6.724 - - Rent expenses
Beban lain-lain 2.120 6.245 6.280 1.058 Other expenses
Rugi selisih kurs 20.369 - - - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (6.601) (7.709) (15.883) (15.585) Rent income
Pendapatan bunga (29.677) (11.164) (23.996) (50.095) Interest income
Kerugian (keuntungan)
dari investasi Gain from investment in units
pada unit reksa dana (1.849) (14.264) (75.294) (11.522) of mutual funds
Pendapatan dividen (261.967) (159.288) (159.289) (748.607) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
Investasi jangka pendek (308.143) (63.065) (182.138) (72.880) term investment
Laba selisih kurs - (41.855) (80.296) - Gain on foreign exchange
Ekuitas pada rugi bersih Gain on foreign exchange
entitas asosiasi - - - 16.017 term investment
Kerugian penurunan nilai Gain on foreign exchange
piutang - - 32.061 11.507 term investment
Jumlah (156.961) (99.778) 109 (844.922) Total
- I.17 -
Page 472
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Laba kena pajak (rugi fiskal) 26.283 12.443 15.938 (130.952) Taxable profit (tax loss)
Beban pajak kini 5.782 2.737 3.506 - Current tax expense
Pajak dibayar dimuka 5.743 2.325 3.484 - Prepaid taxes
Jumlah utang pajak kini 39 412 22 - Current tax payable amount
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
Lain/
1 Januari/ Other 31 Desember/
January Laba rugi/ comprehensive December
2022 Profit and loss income 2022
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Imbalan kerja jangka Long term employee
panjang - (68) 68 - benefits
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
Lain/
1 Januari/ Other 31 Desember/
January Laba rugi/ comprehensive December
2021 Profit and loss income 2021
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Imbalan kerja jangka Long term employee
panjang 508 (490) (18) - benefits
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan laba A reconciliation between the total tax expense and
akuntansi Perusahaan yang dihitung berdasarkan the amounts computed by applying the effective
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rate follows:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
lain 183.244 112.225 16.136 716.198 income
Beban pajak atas dasar tarif Tax expense at effective
pajak yang berlaku 40.313 24.690 3.550 157.563 tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effects of permanent
perbedaan tetap: differences:
Keuntungan atas kenaikan nilai Unrealized gain on increase
wajar yang belum direalisasi - - - (193) in fair value
Beban umum dan General and administrative
administrasi 93.543 40.084 109.004 4.915 expenses
Beban penyusutan aset tetap 640 527 702 819 Depreciation expense
Beban sewa 150 1.479 - Rent expenses
Beban lain-lain 467 1.375 1.381 233 Other expenses
Rugi selisih kurs 4.481 - - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (1.452) (1.696) (3.494) (3.429) Rent income
Pendapatan bunga (6.529) (2.456) (5.279) (11.021) Interest income
- I.18 -
Page 473
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Periode Sembilan-Bulan yang Berakhir For the Nine-Month period ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 September 30, 2023, December 31, 2022 and 2021
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022 2022 2021
Kerugian (keuntungan) dari Gain from investment in units
investasi pada unit reksa dana (407) (3.138) (16.565) (2.535) of mutual funds
Pendapatan dividen (57.633) (35.043) (35.044) (164.694) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
investasi jangka pendek (67.791) (13.874) (40.070) (16.034) term investment
Laba selisih kurs - (9.211) (17.664) - Gain on foreign exchange
Ekuitas pada rugi bersih Equity in net loss of
entitas asosiasi - - 3.524 associate
Kerugian penurunan nilai Loss on impairment of
piutang - - 7.053 2.532 receivables
Jumlah (34.531) (21.953) 24 (185.883) Tax expense of the Company
Penyesuaian atas aset pajak Deferred tax adjustment
tangguhan atas rugi fiskal for unrecognized
yang tidak diketahui - - - 28.810 fiscal losses
Beban pajak Perusahaan 5.782 2.737 3.574 490 Tax expense of the Company
- I.19 -
Page 474
Halaman ini sengaja dikosongkan
Names mentioned 246 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT ALDIRACITA SEKURITAS INDONESIA
p.1 ×3
unresolved
org
PT SINARMAS SEKURITAS
p.1 ×6
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.5 ×9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.8 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Menteri Hukum dan Perundang-Undangan Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.8
unresolved
person
Aulia Taufani
· Notaris
p.8 ×31
unresolved
org
Bapepam
p.9 ×6
unresolved
org
PT Artha Bina
p.13 ×3
unresolved
org
PT AB Sinar Mas Multifinance
p.13 ×7
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG
p.13 ×3
unresolved
org
PT Arthamas Informatika
p.13 ×2
unresolved
org
PT Arthamas Konsulindo
p.13
unresolved
org
PT Arthamas Solusindo
p.13 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.13
unresolved
org
PT Asuransi Simas Jiwa
p.13 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.13 ×8
unresolved
org
PT Autopro Utama Perkasa
p.13
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah
p.13
unresolved
org
PT Berkat Surya Mentari
p.13
unresolved
org
PT Balai Lelang Sinarmas
p.13
unresolved
org
PT Citra Grahareksa Abadi
p.13
unresolved
org
PT Dana Pinjaman Inklusif
p.13
unresolved
org
PT Data Opal Terpadu
p.13 ×2
unresolved
org
PT Dana Saham Bersama
p.13 ×2
unresolved
org
PT Digital Solusindo Nusantara
p.13 ×2
unresolved
org
Global Asian Investment Limited
p.13
unresolved
org
PT Kebayoran Parama Propertindo
p.13
unresolved
org
PT Orientee Mas Sejahtera
p.13
unresolved
org
PT Otoraja Network Indonesia
p.13
unresolved
org
PT Pasar Dana Pinjaman
p.13
unresolved
org
PT Pasar Gadai Digital
p.13 ×3
unresolved
org
PT Peduli Sehat Gotong Royong
p.13
unresolved
org
PT Rizky Lancar Sentosa
p.13
unresolved
org
PT Reasuransi Nusantara Makmur
p.13
unresolved
org
PT SGMW Multifinance Indonesia
p.13
unresolved
org
PT Sinarmas Futures
p.13 ×2
unresolved
org
PT Sinarmas Hana Finance
p.13 ×3
unresolved
org
PT Shinta Utama
p.13 ×5
unresolved
org
PT Sinar Artha Inforindo
p.13 ×2
unresolved
org
PT Sinar Artha Konsulindo
p.13
unresolved
org
PT Sinar Artha Solusindo
p.13 ×2
unresolved
org
PT Sinar Artha Trading
p.13 ×2
unresolved
org
PT Sistem Loka Triprima
p.13
unresolved
org
PT Simas Money Changer
p.14 ×2
unresolved
org
PT Sinarmas Ventura
p.14
unresolved
org
PT Setia Utama Realti
p.14
unresolved
org
PT Sinar Mitra Sepadan Finance
p.14
unresolved
org
PT Toko Onderdil
p.14
unresolved
org
PT Techno Karya Utama
p.14 ×2
unresolved
org
PT Techno Mandiri Utama
p.14
unresolved
org
PT Wapindo Jasaartha
p.14 ×2
unresolved
org
PT Zimba Onx Mustika
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan HAM RI
p.15 ×3
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.16 ×4
unresolved
org
BOS LTD
p.19 ×2
unresolved
org
Mirawati Sensi Idris
p.19 ×3
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.19 ×12
unresolved
org
PT Asuransi Simas
p.20
unresolved
org
PT AB Sinar Mas
p.20
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa
p.21
unresolved
org
PT Sinar Artha Konsulindo Agen
p.21
unresolved
org
PT Sistem Loka Triprima Layanan
p.21
unresolved
org
PT Zimba Onix Mustika
p.21
unresolved
org
PT Pasar Dana Pinjaman Layanan
p.21
unresolved
org
PT Digital Solusindo
p.21
unresolved
org
PT Dana Saham Bersama Layanan
p.21
unresolved
org
PT Balai Lelang Sinarmas Perdagangan
p.21
unresolved
org
PT Dana Pinjaman
p.21
unresolved
org
PT Sinar Mas Ventura
p.21
unresolved
org
PT Kreasi Retail
p.21
unresolved
org
PT Reasuransi Nusantara
p.21
unresolved
org
PT Autopro Utama
p.22
unresolved
org
PT Techno Mandiri Utama Perdagangan
p.22
unresolved
org
PT Tokoonderdil Karya
p.22
unresolved
org
PT Berkat Surya Mentari Perdagangan
p.22
unresolved
org
PT Kebayoran Parama
p.22
unresolved
org
PT Citra Grahareksa
p.22
unresolved
org
PT Sinar Mas Penjaminan Penjaminan
p.22
unresolved
org
PT Peduli Sehat Gotong
p.22
unresolved
org
PT Elang Andalan Nusantara
p.22
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Sinarmas
p.22
unresolved
org
PT SGMW Multifinance
p.22
unresolved
org
PT Sinar Mitra Sepadan
p.22
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia
p.22 ×21
unresolved
org
PT Simas Sehat Sejahtera
p.22
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.31
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.33 ×6
unresolved
org
Departemen Capital Market Service & Financial Institution
p.37
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris
p.39
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa Persyaratan Pelunasan
p.40
unresolved
org
PT Arthamas Solusindo Persyaratan Pelunasan
p.40
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan
p.47
unresolved
org
PT Kredit Rating Indonesia No. RC-
p.48 ×4
unresolved
org
PT Kredit Rating Indonesia No. RTG-
p.49 ×5
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.50 ×3
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia
p.51
unresolved
org
PT BPD Jawa Barat
p.53
unresolved
org
Banten Tbk
p.53
unresolved
org
Bank Sahabat Sampoerna Tbk
p.54 ×6
unresolved
org
Bank J Trust Indonesia Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Bank BCA
p.56 ×4
unresolved
org
Bank Sampoerna
p.57 ×11
unresolved
org
Bank Victoria
p.59 ×4
unresolved
org
Bank Neo
p.60 ×12
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada
p.61 ×4
unresolved
org
Bank Jtrust
p.61 ×5
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Jiwa
p.62
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.62
unresolved
org
PT Interna Arta Leasing
p.72 ×2
unresolved
person
Benny Kristianto
· Notaris
p.72 ×9
unresolved
org
PT Internas Arta Leasing
p.73 ×3
unresolved
org
PT Internas Artha Finance
p.73 ×3
unresolved
person
Veronica Lily Dharma
· Notaris
p.73 ×5
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI
p.73 ×3
unresolved
person
Howen Widjaja
· Komisaris
p.94 ×5
unresolved
person
Dani Lihardja
· Komisaris
p.94 ×5
unresolved
person
K.H. Fachrudin
p.95
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. Menteri Keuangan RI
p.95
unresolved
org
Bank Shinta Indonesia Di
p.95
unresolved
org
PT Bank Shinta Indonesia Jo. Keputusan Gubernur Bank
p.95
unresolved
org
PT Bank Shinta Indonesia Menjadi Izin Usaha Atas
p.95
unresolved
org
PT Bank Shinta Indonesia
p.95
unresolved
org
PT Bank Sinarmas. PERIZINAN BERUSAHA BERBASIS RISIKO
p.95
unresolved
person
Selama ASM
· Direktur Jenderal
p.96
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.96 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Kerugian Sinar Mas Dipta Menjadi
p.96
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas Perizinan Berusaha Berbasis Risiko
p.96
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Mega Life Menjadi
p.96
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Mentari Mulia Sejahtera
p.96
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Mega Life
p.96
unresolved
org
Menteri Keuangan No. S-
p.96
unresolved
org
PT Asuransi Simas Net
p.96 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech. NIB
p.96
unresolved
org
Pengawas
p.96 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan RI
p.97
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.97
unresolved
org
PT. Sinar Supra Finance
p.97
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia Menteri Keuangan RI
p.97
unresolved
org
PT Megadana Pratama Multifinance
p.97 ×2
unresolved
org
PT AB Sinarmas Multifinance
p.97
unresolved
org
PT AB Sinarmas Multifinance. Perizinan Berusaha Berbasis Risiko
p.97
unresolved
org
Mega Tbk
p.97 ×4
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.98 ×5
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.98
unresolved
org
Danamon Indonesia Tbk
p.98 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat
p.98 ×3
unresolved
org
Sampoerna Tbk
p.98 ×3
unresolved
org
Sahabat Sampoerna Tbk
p.98
unresolved
org
Victoria International Tbk
p.98
unresolved
org
Ganesha Tbk
p.98 ×2
unresolved
org
Commerce Tbk
p.98 ×2
unresolved
org
Mayapada International Tbk
p.98
unresolved
org
PT Indo
p.98
unresolved
person
Syofilawati
· Notaris
p.98 ×5
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.99 ×2
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa. Hukum Yang Berlaku
p.99
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Perjanjian-perjanjian
p.99
unresolved
org
Kementerian Hukum dan HAM
p.119
unresolved
org
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.122
unresolved
person
Dahlia
· Notaris
p.124 ×3
unresolved
org
PT Sinarindo Gerbangmas
p.124
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI No. AHU-
p.125
unresolved
org
PT Super Wahana Tehno
p.126
unresolved
org
PT Roundhill Capital Indonesia
p.126 ×2
unresolved
org
Resource Ltd
p.126
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.128 ×4
unresolved
org
Departemen Kredit Skala Kecil
p.128
unresolved
org
Departemen Sumber Daya Manusia
p.128
unresolved
org
Bank Direktorat
p.128 ×2
unresolved
org
PT Bank Barclays Indonesia
p.128
unresolved
org
SMART Tbk
p.128 ×2
unresolved
org
Mulyamin Sensi Suryanto
p.131
unresolved
org
Moore Stephens International Limited
p.131
unresolved
org
PT Simas Poin Indonesia
p.131
unresolved
org
PT AB Sinar Mas Multifinance Lili Wijata
p.131
unresolved
org
PT Pricewaterhouse Cooper
p.131
unresolved
org
PT GlaxoSmith Kline
p.131
unresolved
org
PT Alodokter
p.131
unresolved
org
PT Novartis
p.131
unresolved
org
PT Data Opal
p.131
unresolved
—
Manual
· Komisaris
p.135
unresolved
person
Penilaian Kinerja Organ Pendukung
· Komisaris
p.136
unresolved
org
PT Bimoli
p.139
unresolved
org
PT Witikco
p.139
unresolved
org
BII Tbk
p.139 ×4
unresolved
org
PT. KB Insurance
p.139
unresolved
person
Herry Hermana
· Anggota
p.139
unresolved
org
PT Bank Internasional Indonesia
p.139 ×3
unresolved
org
PT Internas Artha Leasing Co.
p.139
unresolved
—
Herry Permana
· Anggota
p.140
unresolved
person
Robinson
· Ketua
p.141
unresolved
org
Bapepam-LK
p.142 ×6
unresolved
person
Azaria Dian Mayangsari
· Ketua
p.144
unresolved
—
Biografi singkat
p.146
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.