Back to announcement
20240401_POLI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31621807_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted POLISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 111
Page 1
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023/ As of and For the Year Ended December 31, 2023 dan/and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
Page 3
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT i-v
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS 7-103
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2, 4, 39 20.786.641.210 29.770.766.115 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2, 5, 39 Trade receivables
- Pihak berelasi 444.000.000 16.200.000 - Related parties
- Pihak ketiga 58.786.900.186 40.685.227.096 - Third parties
Piutang lain-lain 2, 6, 39 Other receivables
- Pihak berelasi - - - Related parties
- Pihak ketiga 17.039.997.158 5.147.185.064 - Third parties
Persediaan 2, 7 610.352.296.743 250.367.956.685 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar di muka 2, 8 22.145.232.267 10.791.266.445 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2, 25a 40.033.814.803 39.173.925.174 Prepaid taxes
JUMLAH ASET LANCAR 769.588.882.367 375.952.526.579 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR ASSETS NON-CURRENT
Uang muka 2, 10, 39 365.044.000.734 - Advance payment
Investasi pada entitas asosiasi 2, 11, 39 501.324.701.869 498.270.629.577 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 2, 12, 39 1.586.435.417 1.613.682.516 Restricted time deposits
Piutang lain-lain 2, 6 Other receivables
- Pihak berelasi 75.003.199.020 209.816.402.392 - Related parties
Aset tetap - bersih 2, 13 480.879.676.725 480.600.464.612 Fixed assets – net
Properti investasi – bersih 2, 14 946.551.361.115 909.471.964.055 Investment properties – net
Aset tak berwujud – bersih 2, 15 - 10.384.109 Intangible assets – net
Aset pajak tangguhan 2, 25f 13.294.690.705 15.062.382.146 Deferred tax assets
Uang jaminan 16, 37b, 39 625.498.925 1.145.849.999 Security deposits
Goodwill 2, 9 91.289.962.038 91.289.962.038 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 2.475.599.526.548 2.207.281.721.444 TOTAL ASSETS NON-CURRENT
JUMLAH ASET 3.245.188.408.915 2.583.234.248.023 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
-1-
Page 10
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2, 17, 39 Trade payables
- Pihak ketiga 43.894.247.564 32.549.872.514 - Third parties
Utang lain-lain 2, 18, 39 Other payables
- Pihak ketiga 6.879.479.765 7.971.233.267 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 2, 19, 39 53.387.767.990 77.896.792.265 Accrued expenses
Jaminan penyewa 2, 20, 39 43.557.153.457 42.518.029.498 Tenant guarantee
Pendapatan diterima di muka 2, 21 122.102.472.071 42.535.550.558 Unearned revenue
Utang pajak 2, 25b 6.718.974.151 14.573.434.079 Taxes payables
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long – term
panjang: liabilities:
Utang bank 2, 22, 39 120.630.277.180 36.000.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 2, 23, 39 87.494.400 92.622.702 Consumer financing payables
JUMLAH LIABILITAS 397.257.866.578 254.137.534.883
JANGKA PENDEK TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long term liabilities
setelah dikurangi bagian lancar net of current maturities:
Utang bank 2, 22, 39 777.881.000.000 391.881.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 2, 23, 39 - 87.498.400 Consumer financing payables
Utang lain – lain 2, 18, 39 Other payables
- Pihak berelasi - 22.825.558.734 - Related parties
- Pihak ketiga 63.905.997.339 8.230.821.345 - Third parties
Liabilitas imbalan kerja 2, 24 5.514.016.721 5.937.516.601 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA 847.301.014.060 428.962.395.080 TOTAL NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 1.244.558.880.638 683.099.929.963 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk holding entity
Modal saham – nilai nominal Rp100 Share capital par value of Rp100
per saham. modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8,042,105,600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 26 201.052.640.000 201.052.640.000 2,010,526,400 shares
Tambahan modal disetor 27 1.336.512.676.398 1.356.067.619.605 Additional paid – in capital
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 28 88.006.248.604 88.006.248.604 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 338.742.862.451 246.046.492.362 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 10.391.521.662 8.589.931.259 Other comprehensive income
Jumlah ekuitas yang dapat 1.974.705.949.115 1.899.762.931.830 Total equity attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas owners of holding
Induk entity
Kepentingan non-pengendali 29 25.923.579.162 371.386.230 Non-controlling interest
2.000.629.528.277 1.900.134.318.060
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 3.245.188.408.915 2.583.234.248.023 TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes Consolidated to Financial Statements which are
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a
Konsolidasian secara keseluruhan whole
-2-
Page 11
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 2, 30, 38 360.929.836.864 330.487.533.012 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2, 31, 38 (170.129.201.566) (144.502.435.949) COST OF REVENUE
LABA KOTOR 190.800.635.298 185.985.097.063 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban penjualan dan pemasaran 32 (1.134.723.045) (295.844.493) Sales and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 33 (99.540.997.828) (84.056.482.051) General and administrative expenses
Keuntungan (kerugian) selisih kurs - 38 Gain (loss) on foreign exchange -
Bersih (455.779.010) (39.361.477.109) net
Keuntungan (kerugian) dari entitas 38 3.054.072.392 1.550.235.733 Gain (loss) from subsidiaries
Asosiasi
Beban operasi lainnya 34 (2.598.964.651) (2.870.134.969) Other operational expense
Pendapatan operasi lainnya 35 61.381.131.331 142.181.104.120 Other operational income
(39.295.260.811) 17.147.401.231
LABA OPERASI 151.505.374.487 203.132.498.294 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME (EXPENSES) –
LAIN – LAIN – BERSIH NET
Pendapatan keuangan 36 5.848.815.340 13.006.704.972 Financial income
Beban keuangan 36 (42.792.848.697) (36.467.258.086) Financial expense
(36.944.033.357) (23.460.553.114)
LABA SEBELUM PAJAK 114.561.341.130 179.671.945.180 INCOME BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 2, 25d (934.709.648) (4.644.781.242) Current tax
Pajak final 2, 25c (18.556.555.844) (15.787.551.908) Final tax
Pajak tangguhan 2, 25d (2.677.845.219) (4.189.832.200) Deferred tax
(22.169.110.711) (24.622.165.350)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 92.392.230.419 155.049.779.830 NET INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes Consolidated to Financial Statements which are
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a
Konsolidasian secara keseluruhan whole
-3-
Page 12
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2023 2022
LABA BERSIH TAHUN
BERJALAN 92.392.230.419 155.049.779.830 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
direklasifikasi ke laba rugi to be reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 2, 24 2.432.390.341 2.143.982.931 benefit obligation
Beban pajak terkait 2, 25f (535.125.875) (471.676.245) Related income tax
1.897.264.466 1.672.306.686
JUMLAH PENGHASILAN 94.289.494.885 156.722.086.516 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN – INCOME – CURRENT YEAR
TAHUN BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO
Pemilik entitas induk 92.696.370.089 155.050.261.621 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (304.139.670) (481.791) Non-controlling interest
JUMLAH 92.392.230.419 155.049.779.830 TOTAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 94.498.014.454 156.722.547.458 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (208.519.569) (460.942) Non-controlling interest
JUMLAH 94.289.494.885 156.722.086.516 TOTAL
LABA PER SAHAM 2, 40 45,95 77,12 EARNING PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying Notes Consolidated to Financial Statements which are
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a
Konsolidasian secara keseluruhan whole
-4-
Page 13
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo laba Penghasilan Ekuitas yang dapat
komprehensif lain/ diatribusikan kepada Kepentingan
Tambahan modal Sudah ditentukan Belum ditentukan Other pemilik entitas induk/ nonpengendaIi/
Catatan/ Modal saham/ disetor/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive Equity attributable to Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital Appropriated Unappropriated income owners of the Company interest Total equity
Saldo 1 Januari 2022 201.052.640.000 1.344.508.932.078 66.420.410.232 112.582.069.113 6.917.645.422 1.731.481.696.845 273.797.560 1.731.755.494.405 Balance of January 1, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - 155.050.261.621 - 155.050.261.621 (481.791) 155.049.779.830 Net income for the current year
Tambahan modal disetor 27 - 14.459.520.000 - - - 14.459.520.000 14.459.520.000 Paid in capital
Alokasi cadangan umum - - 21.585.838.372 (21.585.838.372) - - - Appropriation for general
reserve
Penghasilan komprehensif lain - - - - 1.672.285.837 1.672.285.837 20.849 1.672.306.686 Other comprehensive income
Penambahan entitas anak - 27.750.000 - - - 27.750.000 100.230 27.850.230 Addition of subsidiaries
Selisih transaksi 27 Difference in restructuring
restrukturisasi transactions controlling
entitas pengendali - (2.928.582.473) - - - (2.928.582.473) 97.949.382 (2.830.633.091) entity
Saldo 31 Desember 2022 201.052.640.000 1.356.067.619.605 88.006.248.604 246.046.492.362 8.589.931.259 1.899.762.931.830 371.386.230 1.900.134.318.060 Balance December 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - 92.696.370.089 - 92.696.370.089 (304.139.670) 92.392.230.419 Net income for the current year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 1.801.590.403 1.801.590.403 95.674.063 1.897.264.466 Other comprehensive income
Setoran modal nonpengedali - - - - - - 45.000.000.000 45.000.000.000 Non -controlling paid-up
pada entitas anak capital In subsidiary
Selisih transaksi 27 Difference in restructuring
restrukturisasi transactions controlling
entitas pengendali - (19.554.943.207) - - - (19.554.943.207) (19.239.341.461) (38.794.284.668) entity
Saldo 31 Desember 2023 201.052.640.000 1.336.512.676.398 88.006.248.604 338.742.862.451 10.391.521.662 1.974.705.949.115 25.923.579.162 2.000.629.528.277 Balance of December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 14
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 341.536.750.699 380.390.408.515 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 535.134.936 13.006.704.972 Receipt from interest revenue
Pembayaran kepada pemasok, karyawan, (234.038.352.184) (188.960.127.895) Paid to suppliers, employees, and for
dan beban operasi lainnya other operational expenses
Pembayaran beban bunga dan beban (42.267.862.288) (36.467.258.086) Payment for interest expenses and
keuangan lainnya other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan (22.316.031.207) (37.872.216.835) Payment for income tax
Kas bersih yang diperoleh dari 43.449.639.956 130.097.510.671 Net cash provided by operating
aktivitas operasi activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 13 (12.696.812.218) (4.535.036.168) Acquisition of fixed assets
Laba penjualan tanah dalam pengembangan 14 - 122.544.297.335 Gain on sale of land for development
Perolehan properti investasi (40.713.789.974) (220.746.294.989) Acquisition of investment properties
Pembayaran atas perolehan persediaan (571.732.893.239) - Payment for acquisition of apartment
apartemen inventory
Penerimaan kas dari penjualan 70.151.198.375 - Receipt (payment) of acquisition
properti investasi on sale property investment
Pencairan deposito yang dibatasi 254.818.057 1.596.131.428 Restricted deposit withdrawal
penggunaannya
Kas bersih yang digunakan untuk (554.737.478.999) (101.140.902.394) Net cash used in investing
aktivitas investasi activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) utang bank 385.988.387.066 (40.051.996.707) Receipt (payment) for bank loan
Penerimaan dari pihak berelasi 82.141.454.442 17.949.209.340 Receipt from related parties
Penerimaan dari pihak ketiga 34.266.499.332 1.097.132.282 Receipt from third parties
Pembayaran utang pembiayaan (92.626.702) (351.453.755) Payment of consumer financing
konsumen payable
502.303.714.138 (21.357.108.840) Net cash provided by (used in) financing
Kas bersih yang diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH (8.984.124.905) 7.599.499.437 NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL 29.770.766.115 22.171.266.678 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT BEGINNING YEAR
20.786.641.210 29.770.766.115
KAS DAN SETARA KAS AKHIR 4 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan of the Financial Statements taken as a whole,
-6-
Page 15
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu PT Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly PT Pollux
Internasional Tbk) (“Perusahaan” atau “Entitas Induk”) Investasi Internasional Tbk) (the "Company" or
didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 126 tertanggal "Holding Company") established on Jakarta based on
27 Agustus 2009 oleh Sutjipto, S.H., M.Kn., Notaris di the Notarial Deed No. 126 dated August 27, 2009 by
Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan Sutjipto, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. This deed of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat establishment has been approved by the Minister of
Keputusan No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 Justice of the Republic of Indonesia through Decree
tertanggal 8 September 2009 serta telah diumumkan No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 dated September
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 67, 8, 2009 and was published in Gazette of the Republic of
Tambahan No. 13072 tanggal 20 Agustus 2010. Indonesia No. 67 supplement No. 13072 dated
August 20, 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association has been
kali perubahan dan terakhir dengan Akta No. 23 tertanggal amended several times and the latest by Deed No. 23
31 Agustus 2021 oleh Notaris Fathia Helmi, S.H., Notaris dated August 31, 2021 by Fathia Helmi, S.H., Notary in
di Jakarta Selatan, mengenai perubahan susunan pengurus South Jakarta, regarding changes in the composition of
Perusahaan. Akta ini telah mendapat pengesahan oleh the Company's management. This deed was approved
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
0051010.AH.01.02 tanggal 28 September 2021. 0051010.AH.01.02 dated September 28, 2021.
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble House lantai 36 The Company is domiciled in Noble House building
unit 01, Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Kav. E4.2, 36th floor unit 01, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm. Jakarta Selatan, Kav. E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm.
DKI Jakarta, 12950. South Jakarta, DKI Jakarta, 12950.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, In accordance with Article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Entitas Induk adalah Association of the Holding Entity, the scope of business
perdagangan, pengembang, pembangunan, dan activities of the Holding Entity are trading, developer,
pemberian jasa. development, and service provider.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company has commercially operated in 2018.
tahun 2018. Saat ini Perusahaan menjalankan usaha Currently the Company does business in the property
dalam bidang properti dan real estate melalui penyertaan and real estate sector through equity participation in
saham pada Perusahaan Anak. Subsidiaries.
Pemegang saham utama dan pengendali Perusahaan dan The principal shareholder and the controlling of the
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”) adalah Company and Subsidiaries (together called “Group”)
keluarga Tuan Po Sun Kok. are the family of Mr. Po Sun Kok.
-7-
Page 16
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
dan Karyawan Comitee, and Employee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The composition of the Company's Board of
Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Commissioners, Board of Directors and Audit
2022 adalah sebagai berikut: Committee as of December 31, 2023 and 2022 is as
follows:
2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Teny Siti Febriyani : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Handojo Koentoro Setyadi : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris dari Based on Decision Letter from Board of Commissioners
Perusahaan No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020 of the Company No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020
tertanggal 24 April 2020, Dewan Komisaris Perusahaan dated April 24, 2020, the Company’s Board of
telah menyatakan, menyetujui, dan membentuk Komite Comissioners have declared, agreed, and decided to
Audit, serta menunjuk Ketua serta Anggota Komite establish Audit Committee, and appointed Chairman
Audit. Dengan demikian, susunan Komite Audit and Member of Audit Committee. Therefore, the
Perusahaan adalah menjadi sebagai berikut: composition of the Company’s Audit Committee are as
follows:
Ketua : Brian Praneda, SH : Chairman
Anggota : Albert Christo : Member
Anggota : Irena Lady Soemarlim : Member
Sekretaris Perusahaan : Rangga Satrio Utomo : Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company has
memiliki 591 dan 533 karyawan. 591 and 533 employees.
-8-
Page 17
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi c. Consolidated subsidiaries
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
Tahun operasi Persentase kepemilikan/
Nama entitas komersial/ Year Percentage of ownership Tahun
anak/Name of Lokasi/ Kegiatan usaha/ of commercial akuisisi/ Year
subsidiaries Location Principal activity operation 2023 2022 of acquisition
Kepemilikan
langsung
Pembangunan,
pengelolaan dan
penyewaan gedung,
perkantoran, mall, hotel,
PT Cakrawala ruko, dan taman hiburan/
Jakarta 2011 99,99% 99,99% 2009
Sakti Kencana Construction,
management and rental
of buildings, offices,
malls, hotels, shophouses,
and amusement parks
Manajemen properti dan
PT Cakrawala
pembangunan/ Property
Bhayangkara Jakarta - 2012
management and
Perdana 99,99% 99,99%
development
PT Royal
Phantom Semarang Perhotelan/ Hospitality - 2009
Properties 99,99% 99,99%
Pembangunan dan
PT Morindo pemberian jasa/
Jakarta 2009 2016
Masindo Development and service
99,99% 99,99%
delivery
Pembangunan,
perhotelan, dan pengelola
PT Graha Satu 99,99%
Semarang apartemen/ Construction, 2013 99,99% 2016
Tiga Tujuh
hotels, and apartment
management
-9-
Page 18
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase
kepemilikan/
Nama entitas Lokasi/ Kegiatan usaha/Principal Tahun operasi Percentage of
anak/Name of Location activity komersial/ Year ownership
subsidiaries of commercial Tahun akuisisi/ Year
operation of acquisition
2023 2022
Pembangunan, perhotelan,
PT Graha dan pengelola apartemen/
Semarang 2013 99,99% 99,99% 2016
Masindo Pratama Construction, hotels, and
apartment management
Pembangunan, jasa dan
PT Pahala Agung Semarang perdagangan / Developer, 2013 99,99% 99,99% 2016
services and trade
Pembangunan dan
Pemberian Jasa /
PT Bumi Wardana Semarang - 99,99% 99,99% 2016
Developer and Delivery of
Services
Pembangunan dan
PT Wisma
Pemberian Jasa /
Sembilan Jakarta - 99,98% 99,98% 2016
Developer and Delivery of
Delapan
Services
Pembangunan dan
PT Pasifik
Pemberian Jasa /
Oriental Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Developer and Delivery of
Masindo
Services
Pembangunan dan
PT Pasifik Pemberian Jasa /
Jakarta - 99,99% 99,96% 2016
Masindo Developer and Delivery of
Services
PT Bawen Pembangunan, jasa dan
Investama Semarang perdagangan / Developer, 2019 99,99% 99,99% 2016
Perdana services and trading
Pembangunan, jasa dan
PT Besen Citra
Semarang perdagangan / Developer, - 2016
Permata 99,99% 99,99%
services and trading
Pembangunan, jasa dan
PT Bumi Pasifik
Jakarta perdagangan / Developer, - 99,99% 99,99% 2016
Kencana
services and trading
- 10 -
Page 19
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Nama entitas Lokasi/ Kegiatan Tahun operasi Persentase Tahun akuisisi/ Year
anak/Name of Location usaha/Principal komersial/ Year kepemilikan/ of acquisition
subsidiaries activity of commercial Percentage of
operation ownership
2023 2022
Kepemilikan
langsung
Pembangunan, jasa
PT Kandri
dan perdagangan /
Investama Jakarta - - 99,99% 2016
Developer, services
Perdana
and trade
Pembangunan, jasa
PT Mataram dan perdagangan /
Semarang - 99,00% 99,00% 2016
Gemilang Abadi Developer, services
and trade
Pembangunan, jasa
PT Siliwangi
dan perdagangan /
Bimantara Semarang - 99,98% 99,98% 2016
Developer, services
Perdana
and trade
PT Sino
Perhotelan/
Propertindo Semarang - 99,00% 99,00% 2016
Hospitality
Internasional
Manajemen properti
dan pembangunan/
PT Widya Bhakti Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Property management
and development
Investasi penyertaan
PT Adil Berkat saham langsung /
Jakarta - 99,99% 99,99% 2022
Sentosa Direct equity
investment.
Konstruksi dan Real
PT Scotia Sentosa
Jakarta Estat /Construction - 99,88% 99,88% 2022
Indonesia
and Real estate
- 11 -
Page 20
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Nama entitas Lokasi/ Kegiatan Tahun operasi Persentase Tahun akuisisi/ Year
anak/Name of Location usaha/Principal activity komersial/ kepemilikan/ of acquisition
subsidiaries Year of Percentage of
commercial ownership
operation
2023 2022
Kepemilikan
Direct ownership
langsung
Pembangunan, jasa dan
PT Duta Megah perdagangan /
Semarang - 52,13% - 2023
Laksana Developer, services and
trade
Konstruksi, penyediaan
PT Aman Berkat akomodasi, penyediaan
Batam - 99,99% - 2023
Cemerlang makan minum dan real
estat
Konstruksi, penyediaan
PT Batam Bintang akomodasi, penyediaan
Batam - 99,99% - 2023
Bahana makan minum dan real
estat
Pembangunan, jasa dan
PT Karimun Jawa perdagangan /
Semarang - - 99,00% 2016
Pratama Developer, services and
trade
Pembangunan, jasa dan
PT Graha Metta perdagangan /
Jakarta - - 99,62% 2017
Arya Developer, services and
trade
- 12 -
Page 21
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Nama entitas anak/Name of subsidiaries Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before
elimination (Rp)
2023 2022
Kepemilikan langsung
PT Cakrawala Sakti Kencana 1.334.805.504.418 1.294.882.147.995
PT Bumi Wardana 343.065.640.723 11.152.181.343
PT Adil Berkat Sentosa 294.774.022.379 298.963.164.774
PT Pahala Agung 231.598.815.145 240.553.594.924
PT Duta Megah Laksana 229.979.328.511 -
PT Bumi Pasifik Kencana 229.788.035.081 227.744.018.739
PT Graha Masindo Pratama 187.921.847.352 189.983.769.987
PT Siliwangi Bimantara Perdana 188.739.408.789 56.678.586.625
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.916.114.202 77.951.749.833
PT Graha Satu Tiga Tujuh 68.510.438.363 55.865.865.856
PT Morindo Masindo 64.812.882.826 64.648.600.131
PT Sino Propertindo Internasional 59.070.940.826 3.475.000
PT Besen Citra Permata 34.249.802.282 30.428.302.247
PT Bawen Investama Perdana 33.487.787.167 30.670.586.789
PT Wisma Sembilan Delapan 26.671.433.194 5.074.080.383
PT Pasifik Masindo 15.318.719.039 2.097.231.356
PT Widya Bhakti 11.408.884.487 11.409.184.487
PT Pasifik Oriental Masindo 10.510.477.048 10.510.777.048
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 2.142.910.067 2.143.210.067
PT Mataram Gemilang Abadi 982.090.166 982.260.349
PT Aman Berkat Cemerlang 99.859.900 -
PT Batam Bintang Bahana 99.859.900 -
PT Royal Phantom Properties 18.330.500 20.520.400
d. Penawaran umum saham perusahaan d. Public Offering of share of the company
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan On December 31, 2018, the Company obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa notification from the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya (“OJK”) in its letter No. S-197/D.04/2018 to conduct the
No. S-197/D.04/2018 untuk melakukan Penawaran Limited Public Offering (“PUPS”) for 402,105,300 of
Umum Perdana Saham (“PUPS”) sejumlah 402.105.300 the Company’s shares to public with par value of Rp 100
lembar saham Perusahaan kepada masyarakat dengan (full Rupiah) per share and offering price of Rp1,635 (full
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham dengan Rupiah) per share.
harga pelaksanaan Rp1.635 (Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh As of December 31, 2022 and 2021 , all of the Company’s
saham Perusahaan sebanyak 2.010.526.400 lembar issued shares totaling to 2,010,526,400 shares have been
saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. listed on the Indonesia Stock Exchange.
- 13 -
Page 22
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Statement compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standar (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan oleh Financial Accounting Standards which consist of SFAS
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan VIII.G.7 issued by Indonesian Institute of Accountants (IIA) and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terkait penyajian laporan Rules No. VIII.G.7 of Indonesian Financial Services
keuangan. Laporan keuangan konsolidasian ini tidak Authority (OJK) regulations related to presentation of
dimaksudkan untuk menyajikan posisi keuangan, hasil financial statement. These consolidated financial
operasi dan arus kas yang sesuai dengan prinsip statements are not intended to present the financial
akuntansi dan praktek pelaporan akuntansi yang berlaku position, result of operation and cash flows in
umum di negara dan yurisdiksi lain. accordance with accounting principles and reporting
practices generally accepted in other countries and
jurisdictions.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for the preparation of financial statements
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah consolidated statements of cash flows, are prepared
dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan under the accrual basis of accounting. The presentation
untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian currency used in the preparation of the consolidated
adalah mata uang fungsional Grup, yaitu Rupiah financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp)
Indonesia, dan laporan keuangan tersebut disusun which is the functional currency of the Group, while the
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun measurement basis is the historical cost, except for
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the bases
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policies.
masing – masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, into operating, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas (termasuk financial statements of the Company and entities
entitas bertujuan khusus) yang dikendalikan oleh (including special purpose entities) controlled by the
Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada Company (subsidiaries). Control is achieved where the
apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk operating policies of an entity so as to obtain benefits
memperoleh manfaat dari aktivitasnya. from its activities.
Hasil entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama Income and expenses of subsidiaries acquired or
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan disposed of during the year are included in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak consolidated statements of profit or loss and other
tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal comprehensive income from the effective date of
efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat acquisition and up to the effective date of disposal, as
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar approriate. When necessary, adjustments were made to
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan the financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. Seluruh accounting policies in line with those used by other
transaksi intra kelompok usaha, saldo, penghasilan, dan members of the Group. All intra-group transactions,
beban dieliminasi pada saat konsolidasian. balances, income, and expenses are eliminated in full on
consolidation.
- 14 -
Page 23
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada entitas anak Non-controlling interest in subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented within equity. The interest of
ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham non-controlling shareholders maybe initially measured
awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at of the recognized amounts of
proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari the fair value acquiree’s identifiable net asset. The
nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari choice of measurement is made on acquisition by
pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan acquisition basis. Subsequent to acquisition, the
pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, carrying amount of non-controlling interest is the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali adalah amount of those interests at initial recognition plus non-
jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah controlling interest’ shares of subsequent changes in
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan equity.
selanjutnya dalam ekuitas.
Seluruh laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Total profit or loss and other comprehensive income of
diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan subsidiaries is attributed to the owners of the Company
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non-pengendali and to the non-controlling interests even if this results in
mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam bagian the non-controlling interests having deficit balance.
kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak Changes in the Group’s interest in existing subsidiaries
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai that do not result in the Group losing control over the
transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan subsidiaries are accounted for as equity transactions.
kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk The carrying amounts of the Group’s interests and the
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas non-controlling interest are adjusted to reflect the
entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah changes in their relative interest in the subsidiaries. Any
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai wajar difference between the amount by which the non-
imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara controlling interests are adjusted and the fair value of
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik the consideration paid or received is recognized directly
entitas induk. in equity and attributed to owners of the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, When the Group loses control of a subsidiary, a gain or
keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan loss is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan dihitung sebagai comprehensive income and is calculated as the
perbedaan antara: difference between:
(i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai (i) the aggregate of the fair value of the consideration
wajar dari setiap sisa investasi, dan received and the fair value of any retained interest,
(ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk (ii) and the previous carrying amount of the assets
goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan (including goodwill), and liabilities of the
setiap kepentingan non-pengendali. subsidiary and any non-controlling interest.
Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai When assets of the subsidiary are carried at revalued
revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan amount or fair value and the related cumulative gain or
atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan loss has been recognized in other comprehensive income
komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, and accumulated in equity, the amount which was
jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan accounted for as other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat accumulated equity accounted as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset directly disposed of the relevant assets (i.e.reclassified
yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi dan to profit or loss and other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ditransfer langsung transferred directly to retained earnings as specified by
ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang applicable SFAS).
berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the former
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian subsidiary at the date when control is lost is regarded as
dianggap awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55, the fair value on initial recognition for subsequent
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan pengukuran atau, accounting under SFAS 55, Financial Instruments:
jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal Recognition and Measurement or, when applicable, the
investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian cost on initial recognition of an investment in an
bersama entitas. associate or jointly controlled entity.
- 15 -
Page 24
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transaction and balance
Grup mengadopsi PSAK No. 10 (Revisi 2014), The Group adopted SFAS No. 10 (Revised 2014), "The
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" secara Effects of Changes in Foreign Exchange Rates",
retrospektif, yang menjelaskan mekanisme pencatatan retrospectively, which explains how to record foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri currency transactions and foreign operations in the
dalam laporan keuangan entitas dan menjabarkan financial statements of the entity and translate financial
laporan keuangan ke dalam mata uang penyajian. statements into a presentation currency.
Perusahaan memperhitungkan indikator utama dan The Company considers the main indicators and other
indikator lainnya dalam menentukan mata uang indicators in determining the functional currency.
fungsional.
Jika tidak ada indikator yang dicampur dan mata uang If no indicators are mixed and the functional currency is
fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan not obvious, management uses its judgment to determine
penilaian untuk menentukan mata uang fungsional yang the functional currency that best describes the economic
paling tepat menggambarkan efek ekonomi dari effect of transactions, events and conditions that
transaksi, peristiwa dan kondisi yang mendasarinya. underlie them. Company's functional currency is the
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah, Rupiah, the financial statements are presented in Rupiah
laporan keuangan disajikan dalam Rupiah dengan penuh with full rounding up. Transactions during the year
pembulatan ke atas. Transaksi selama tahun berjalan involving currencies other than the Rupiah are recorded
dalam mata uang selain Rupiah akan dicatat dalam mata in Rupiah using the exchange rates prevailing at the
uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku transaction date.
pada tanggal transaksi.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam At balance sheet date, monetary assets and liabilities
mata uang asing, dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denominated in foreign currencies are adjusted to
dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang Rupiah amounts to reflect the Bank Indonesia’s middle
berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih rates of exchange at such date. The resulting gain or
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada losses are credited or charged to the statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income of the current
tahun berjalan. year.
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2023 Exchange rate used on the date of December 31, 2023
dan 2022 atas saldo mata uang asing yang signifikan and 2022 the balance of the significant foreign currency
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
1USD/ Rupiah 15.416 15.731 1USD/ Rupiah
1SGD/ Rupiah 11.711 11.660 1SGD/ Rupiah
e. Kombinasi bisnis e. Business combinations
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except for the combination of
sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode entities under common control, are accounted for using
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur the acquisition method. The cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada measured at the aggregate value of the consideration
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap transferred, at fair value on the date of acquisition and
Kepentingan Non Pengendali (KNP) pada pihak yang the amount of each Non-Controlling Interest (NCI) to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak the acquiree. For each business combination, the
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang acquirer measures the NCI of the acquired entity at fair
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi value or by the proportion of NCI ownership of the
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari identifiable net asset of the acquired entity.
entitas yang diakuisisi.
- 16 -
Page 25
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh At the acquisition date, the identifiable assets acquired
dan liabilitas yang diambilalih diakui pada nilai wajar and the liabilities assumed are recognized at their fair
kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur value except for certain assets and liabilities that are
sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant standards.
Terkait dengan partisipasi Perusahaan dalam program In connection of the Company’s participation in tax
pengampunan pajak dengan deklarasi penyertaan saham amnesty program with declaration of share investment
yang menyebabkan Perusahaan memperoleh which affecting the Company to have control over
pengendalian atas investee yang bukan merupakan investee, which were not under common control as
entitas sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam explained in SFAS 70 paragraph 17 (note 26e). The
PSAK 70 paragraf 17 (catatan 26e). Perusahaan company applied the measurement as explained in
menerapkan ketentuan pengukuran sebagaimana SFAS 22: Business Combinations.
dijelaskan dalam PSAK 22: Kombinasi Bisnis.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interests in the acquiree, and the fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas of the acquirer’s previously held equity interest in the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired and the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of
diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian the acquisition-date amounts of the identifiable assets
kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi yang acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal consideration transferred, the amount of any non-
akuisisi melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, controlling interests in the acquiree and the fair value of
jumlah dari setiap kepentingan non pengendali pada the acquirer’s previously held interest in the acquiree (if
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi any), the excess is recognized immediately in profit or
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh loss as a bargain purchase option.
pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada),
selisih lebih diakui segera dalam laba rugi sebagai
pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian Non-controlling interests that are present ownership
kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian interests and entitles their holders to a proportionate
proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi share of the entity’s net assets in the event of liquidation
likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar may be initially measured either at fair value or at the
ataupun pada bagian proporsional kepemilikan non-controlling interests’ proportionate share of the
kepentingan non-pengendali atas aset neto acquiree’s identifiable net assets. The choice of
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar measurement basis is made on a transaction-by-
pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. Kepentingan transaction basis. Other types of non-controlling
non-pengendali jenis lain diukur pada nilai wajar atau, interests are measured at fair value or, when applicable,
jika berlaku, pada dasar pengukuran lain yang on the basis specified in another accounting standard.
ditentukan oleh standar akuntansi lain.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent resulting from a contingent consideration arrangement,
consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut the contingent consideration is measured at its
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan acquisition-date fair value and included as part of the
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan consideration transferred in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
- 17 -
Page 26
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent consideration
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode that qualify as measurement period adjustments are
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjusted retrospectively, with corresponding
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian adjustments against goodwill. Measurement period
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal adjustments are adjustments that arise from additional
dari informasi tambahan yang diperoleh selama periode information obtained during the measurement period
pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak (which cannot exceed one year from the acquisition
tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang date) about facts and circumstances that existed at the
ada pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari The subsequent accounting for changes in the fair value
imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat of the contingent consideration that do not qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung measurement period adjustments depends on how the
pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. contingent consideration is classified. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai consideration that is classified as equity is not
ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal remeasured at subsequent reporting dates and its
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan subsequent settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as an asset or
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur liability is remeasured subsequent to reporting dates at
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, fair value, with changes in fair value recognised in profit
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi Group’s previously held equity interest in the acquiree
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan is remeasured to fair value at the acquisition date and
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan or loss. Amounts arising from interests in the acquiree
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke recognized in other comprehensive income are
laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika reclassified to profit or loss where such treatment would
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. be appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos- the combination occurs, the Group reports provisional
pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the accounting is
laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas during the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi liabilities are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada obtained about facts and circumstances that existed as
pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan of the acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal affected the amount recognized as of that date.
tersebut.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang banks and time deposits with maturities of three months
sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai or less from the date of placement and not used as
jaminan. guarantee.
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan Cash in banks restricted in use in connection with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian terms of a loan agreement or agreement others are
lainnya disajikan sebagai “Bank yang Dibatasi presented as “Banks with Restricted Use” as non-
Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar. current assets.
- 18 -
Page 27
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
g. Piutang usaha g. Trade receivables
Piutang usaha adalah piutang pelanggan terkait dengan Trade receivables are amounts due from customers for
penjualan atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan sales or services performed in the ordinary course of
usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak business. Other receivables are amounts due from third
ketiga atau pihak berelasi untuk transaksi di luar or related parties for transactions outside the ordinary
kegiatan usaha normal. Jika tingkat kolektabilitas course of business. If collection is expected in one year
diekspektasi dalam satu tahun atau kurang, maka akan or less, they are classified as current assets. If not, they
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, maka are presented as non-current assets.
akan disajikan sebagai aset tidak lancar.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group transactions with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi in SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party
2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Disclosures” and SFAS No. 7 (Improvements 2016),
PSAK No. 7 (Penyesuaian 2016), “Pengungkapan “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entity
diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. also applies to individual financial statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas general related party disclosure requirements for
transaksi dengan pemerintah dan entitas yang transactions with government and entities that are
dikendalikan, dikendalikan bersama, atau dipengaruhi controlled, jointly controlled or significantly influenced
secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi by the Government (entities related to Government).
dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the
dengan Grup yang menyiapkan laporan keuangannya Group who prepares financial statements (the reporting
(entitas pelapor). entity).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut. is related to the reporting Entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau (iii) is a member of the key management
entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
- 19 -
Page 28
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) h. Transactions with related parties (continued)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (i) the entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same group (which means
induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (iii) both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) the entity is a post-employment defined
paska kerja untuk imbalan kerja dari salah benefit plan for the benefit of employees of
satu entitas pelapor atau entitas lain yang either the reporting entity or an entity related
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas to the reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang in itself such a plan, the sponsoring entity are
menyelenggarakan program tersebut, maka also related to the reporting entity;
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasikan by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf a (i) (vii) a person identified in a (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is member of the
personil manajemen kunci entitas (atau entitas key management personnel of the entity (or
induk dari entitas). of a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan related parties, whether or not conducted with the
atau tidak dengan persyaratan dan kondisi terms and conditions, as were done with the
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak parties that have no relation to related parties,
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak have been disclosed in the relevant consolidated
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas notes to the financial statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
i. Biaya dibayar di muka dan uang muka i. Prepaid expenses and advance
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
- 20 -
Page 29
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost of acquisition, less
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment, if any. Fixed
jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan assets are depreciated using the straight-line method to
metode garis lurus ke nilai sisa diperkirakan mereka their estimated residual value over the lesser of the
selama lebih rendah dari estimasi masa manfaat aset. estimated useful lives of the assets.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis based on the estimated useful lives of the property, plant
aset tetap sebagai berikut: and equipment as follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 16 6,25% Machinery and electrical installation
Perabotan 4 25% Furniture
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Supplies and equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
Biaya selanjutnya termasuk dalam nilai tercatat aset atau Subsequent costs are included in the asset’s carrying
diakui sebagai aset yang terpisah, sebagaimana amount or recognised as a separate asset, as
mestinya, hanya apabila kemungkinan bahwa manfaat appropriate, only when it is probable that future
ekonomi masa depan berkenaan dengan aset tersebut economic benefits associated with the item will flow to
akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat the Company and the cost of the item can be measured
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang reliably. The carrying amount of the replaced part is
diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan derecognised. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke laporan laba rugi selama charged to profit or loss during the financial period in
periode dimana terjadinya. which they are incurred.
Masa manfaat aset dan nilai sisa ditelaah dan The assets’ useful lives and residual values are reviewed
disesuaikan jika perlu. Ulasan ini akan terjadi and adjusted if appropriate. This review will occur by at
setidaknya di akhir tahun keuangan. Efek dari setiap least at the financial year-end. The effects of any
revisi diakui dalam laporan laba rugi, ketika perubahan revisions are recognised in the profit or loss, when the
muncul. changes arise.
Ketika aset tetap dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan When fixed assets are disposed of, their carrying values
dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian are eliminated from the financial statements, and the
yang dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui dalam resulting gains and losses on the disposal of fixed assets
laporan laba rugi. are recognised in the profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings
sebagai "aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut are capitalised as “construction in progress”. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified to fixed asset accounts when the
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation is
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
k. Aset takberwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud Grup berupa perangkat lunak. The Group's intangible assets are software. Software
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral that is not an integral part of the associated hardware is
dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset tak recorded as an intangible asset and is stated at cost, at
berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu cost less accumulated amortization and accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi impairment losses, if any.
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
- 21 -
Page 30
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
k. Aset takberwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of the software consists of all expenditures that
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam can be directly attributed in the preparation of the
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap software so that it is ready for its intended use.
digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran Expenditures after the acquisition of the software may
setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan be added to the cost of the software or capitalized as
pada biaya perolehan perangkat lunak atau dikapitalisasi software only if such expenditure adds to future
sebagai perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut economic benefits of the corresponding software so that
menambah manfaat ekonomis masa depan dari it becomes larger than the previously estimated
perangkat lunak yang bersangkutan sehingga menjadi performance standard. Expenditures that do not
lebih besar dari standar kinerja yang diperkirakan increase the future economic benefits of the software are
semula. Pengeluaran yang tidak menambah manfaat recognized as an expense when incurred.
ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui
sebagai beban pada saat terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life is amortized using the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over the estimated useful lives of
selama estimasi masa manfaat ekonomis aset yaitu 4 the assets of 4 (four) years.
(empat) tahun.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization of the software is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statements of income and other
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk comprehensive income, from the date that the software
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari is available for use until the expiration of the useful life
perangkat lunak tersebut. of the software.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi ditelaah The period of economic benefits and amortization
setiap akhir periode. method are reviewed at the end of each period.
l. Properti investasi l. Investment properties
Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan Investment properties are stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi transaction costs less accumulated depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah impairment, if any, except land which is not depreciated.
yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian The carrying amount includes the replacement cost of
biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada the existing investment property at the time of cost, if the
saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, recognition criteria are met, and excludes the daily cost
dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti of using the investment properties.
investasi.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment property is a property (land or building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) that the company owns to
yang dikuasai perusahaan untuk menghasilkan sewa raise rent or to increase in value or both, and not for use
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak in the production or supply of goods or services or for
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan administrative or sale purposes in daily business
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi perusahaan terdiri dari bangunan dan The Company's investment property consists of
prasarana yang dikuasai perusahaan untuk buildings and infrastructure owned by the company to
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau generate rent or for value increase or both, and not for
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam use in the production or supply of goods or services for
produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administrative purposes or sold in day-to-day business
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari- activities.
hari.
- 22 -
Page 31
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
l. Properti investasi (lanjutan) l. Investment properties (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized at the time of
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak disposal or when the investment property is permanently
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki unused and has no future economic benefits to be
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan expected upon disposal. Gains or losses arising from the
pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari termination or disposal of an investment property are
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui recognized in profit or loss in the year of the termination
dalam laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau or disposal.
pelepasan tersebut.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang there is a change in use indicated by the termination of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau another party or the completion of development or
selesainya pembangunan atau pengembangan. development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan Transfer from investment property is made if, and only
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang if, there is a change of use indicated by the
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner's use or commencement of
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. development for sale.
Untuk pemindahan dari properti investasi ke properti For transfers from investment property to property used
yang digunakan sendiri, perusahaan menggunakan alone, the company uses the cost method on the date of
metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. Jika change of use. If the investment property of the company
properti investasi perusahaan mencatat properti records the investment property in accordance with the
investasi tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap policy of the fixed asset up to the date of expiration of
sampai dengan saat tanggal berakhirnya perubahan the change of use.
penggunaan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis based on the estimated useful lives of the fixed assets as
aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 8-16 6,25% - 12,5% Machinery and electrical installation
Peralatan dan perlengkapan 4-8 12,5% - 25% Supplies and equipment
Lahan parkir 10 10% Car park assets
- 23 -
Page 32
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
m. Pendapatan diterima di muka m. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka dinyatakan sebesar biaya The unearned revenue is stated at cost. The unearned
perolehan. Pendapatan diterima dimuka merupakan revenue is all receipts from customers until all sales
semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan conditions using the percentage of completion method
sampai seluruh syarat penjualan dengan menggunakan are met.
metode presentase penyelesaian (percentage of
completion method) terpenuhi.
n. Persediaan n. Inventories
Properti persediaan mengompres bangunan yang tidak Inventory properties compries buildings which are not
banyak digunakan untuk operasi, tidak untuk dijual occupied substantially for use in the operations, not for
dalam kegiatan usaha biasa, namun terutama diadakan sale in the ordinary course of the business, but are held
untuk mendapatkan pendapatan sewa dan apresiasi primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the realizable value (the lower of cost or net realizable
lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan value). Cost of inventories includes all costs incurred
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai until the supplies are in the condition and the location
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini where the current is determined by the moving-average
dimana ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. method. Net realizable value is the estimated selling
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan price in the ordinary course of business less the
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya estimated costs of completion and the estimated costs
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi biaya yang Inventory value includes all accumulated costs
terjadi dalam rangka penyelesaian bangunan apartemen, incurred in the completion of apartment buildings,
termasuk harga tanah, biaya pengembangan tanah, including land prices, land development costs,
termasuk tanah yang digunakan untuk jalan dan including land used for roads and infrastructure,
infrastruktur, dialokasikan dengan menggunakan luas allocated using the area that can be sold.
area yang dapat dijual.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow the velocity is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the circumstances of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk each inventory to reflect the net realizable value at the
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. end of the period. Total provision for impairment of
Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai inventories to net realizable value and all losses of
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui inventories recognized as an expense in the period the
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau impairment or loss occurs.
kerugian terjadi.
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri dari pembangunan Construction in progress consists of construction
yang dimaksudkan sebagai properti investasi. Aset intended as investment property. Assets under
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. construction are stated at cost. Costs consist of
Biaya terdiri dari akumulasi biaya yang terjadi accumulated costs incurred in connection with the
sehubungan dengan pembangunan gedung, termasuk construction of the building, including land costs,
biaya tanah, biaya infrastruktur, fasad, interior, dan infrastructure costs, facades, interiors, and access to
akses sistem keamanan. Jika konstruksi selesai dan siap security systems. If the construction is completed and
digunakan, biaya yang dikeluarkan akan direklasfikasi ready for use, the cost incurred will be reclassified to
ke akun properti investasi. the investment properties account.
- 24 -
Page 33
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi akumulasi of the business less accumulated impairment losses, if
penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan For the purpose of impairment testing, goodwill is
pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau kelompok allocated to each of the Group’s cash-generating units
unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan (or group of cash-generating units) expected to benefit
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit from the synergies of the combination. A cash-
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill generating unit to which goodwill has been allocated is
diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering tested for impairment annually, or more frequently when
jika terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut there is an indication that the unit may be impaired. If
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah the recoverable amount of the cash-generating unit is
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah less than its carrying amount, the impairment loss is
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan pertama allocated first to reduce the carrying amount of any
kali untuk mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill allocated to the unit and then to the other
goodwill yang dialokasikan pada unit penghasil kas dan assets of the unit pro-rata on the basis of the carrying
kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas secara amount of each asset in the unit. Any impairment loss for
prorata berdasarkan jumlah tercatat dari setiap aset goodwill is recognized directly in profit or loss in the
dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian consolidated statement of profit or loss and other
penurunan nilai goodwill diakui secara langsung dalam comprehensive income. An impairment loss recognized
laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan for goodwill is not reversed in subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai
yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada
periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
p. Utang usaha p. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang Accounts payable is an obligation to pay for goods or
atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam services obtained from a supplier in ordinary course of
kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui business. Accounts payable are initially recognized at
sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya fair value and subsequently measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expenses recognition
PSAK 72: Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan SFAS 72: Revenue from contracts with customers
PSAK 72 menetapkan model lima langkah untuk SFAS 72 establishes a five-step model for accounting for
memperhitungkan pendapatan yang timbul dari kontrak revenue arising from contracts with customers and
dengan pelanggan dan mensyaratkan bahwa pendapatan requires that revenue be recognized at an amount that
diakui pada jumlah yang mencerminkan pertimbangan reflects the consideration the Company expects in
yang diharapkan Perusahaan dalam pertukaran untuk exchange for transferring goods or services to
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan. PSAK customers. SFAS 72 replaces the current revenue
72 menggantikan panduan pengakuan pendapatan saat recognition guide, that is, SFAS 23: Income and
ini yaitu PSAK 23: Pendapatan, PSAK 34: Kontrak SFAS 34: Construction Contracts and related
Konstruksi dan interpretasi terkait. interpretations.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 72 dengan The Company adopted SFAS No. 72 using a modified
menggunakan metode penerapan retrospektif yang retrospective application method. This approach allows
dimodifikasi. Pendekatan ini memungkinkan the Company not to restate the previous period, but
Perusahaan untuk tidak menyajikan kembali periode adjustments are made to the opening balance for the
sebelumnya, namun penyesuaian dilakukan pada saldo reporting period.
awal periode pelaporan.
- 25 -
Page 34
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
q. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) q. Revenue and expenses recognition (continued)
Perusahaan mengakui pendapatan sehubungan dengan The Company recognized construction revenue at a
proyek konstruksinya pada titik waktu tertentu dan point in time and use deferred construction revenue to
menerapkan istilah pendapatan konstruksi ditangguhkan describe contract liability.
untuk mendeskripsikan liabilitas kontrak.
Pendapatan hotel dari hunian kamar diakui pada tanggal Hotel room revenue is recognized based on room
terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya diakui occupancy while other hotel revenues are recognized
pada saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. when the goods are delivered or the services are
rendered to the customers
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali r. Decrease value of non-financial assets except Goodwill
Goodwill
Pada akhir periode, Perusahaan melakukan penelaahan At the period end date, the Company undertakes a
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan review to determine whether there is any indication of
nilai aset. asset impairment.
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya ditelaah untuk Fixed assets and other non-current assets are reviewed
penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan for impairment losses whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying amount may
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai diakui not be recoverable. An impairment loss is recognised for
untuk jumlah dimana nilai tercatat aset melebihi jumlah the amount by which an asset’s carrying amount exceeds
terpulihkan, yang merupakan lebih tinggi dari nilai its recoverable amount, which is the higher of an asset’s
wajar aset untuk biaya kurang untuk menjual atau nilai fair value less cost to sell or value in use.
pakai.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, sset For the purpose of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang ada arus kas grouped at the lowest levels for which there are
terpisah. Pembalikan penyisihan penurunan nilai diakui separately identifiable cash flows. Reversal of an
sebagai pendapatan pada periode terjadinya pemulihan impairment provision is recorded as income in the
tersebut. period in which the reversal occurs.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of a
atas penurunan potensial atas nilai aset non-keuangan potential decline in the value of non-financial assets as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
s. Imbalan pasca kerja s. Post employment benefits
Berdasarkan PSAK No. 24 (revisi 2016), tentang Based on SFAS No. 24 (revised 2016), about “Employee
“Imbalan Kerja”. PSAK ini mewajibkan Perusahaan Benefit”. This SFAS requires company to recognize all
mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui employee benefits offered throught the program or
program atau perjanjian formal dan informal, peraturan formal and informal agreements, law or industry
perundang-undangan atau peraturan industri, yang regulations, which include post-employment benefits,
mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka short term employee benefits and rewards of short-term
pendek dan imbalan kerja jangka panjang lainnya, and others long-term employment, severance, and
pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan termination compensation equity-based.
berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi kewajiban Based on this SFAS, the calculation of the estimated
untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang – liability for employee benefits based on the Labor Law
Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003, Undang- No. 13 of 2003, Job Creation Law No. 11 of 2020,
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Regulations is determined using actuarial methods
Perusahaan ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
aktuarial “Projected Unit Credit”.
- 26 -
Page 35
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
s. Imbalan pasca kerja (lanjutan) s. Post employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai Actuarial gains or losses are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi neto dari expense if the net of gains or losses are not recognized
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui at the end of the previous reporting period exceeded the
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi greater amount between 10% of the present value of the
jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini defined benefit obligation or 10% of the fair value of
liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset plan assets (if any) on that date.
program (jika ada) pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial ini dibagi selama Actuarial gains or losses are divided over the expected
rata-rata sisa masa kerja ekspetasian dari para karyawan. average remaining working lives of the employees.
Selanjutnya, biaya jasa lalu dibebankan pada saat Furthermore, past service costs expensed as the benefits
imbalan tersebut telah menjadi hak (vested) dengan concerned become rights (vested) with a straight-line
metode garis lurus selama periode rata-rata sampai basis over the average period until the benefits become
imbalan tersebut menjadi vest. Jika imbalan tersebut vest. If the benefits are already vest immediately after
menjadi vest segera setelah program imbalan pasti the introduction of a defined benefit plan or program is
diperkenalkan atau program tersebut diubah, biaya jasa changed, the past service cost is recognized
lalu segera diakui. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas immediately. Amount of the defined benefit obligation
imbalan pasti pada laporan posisi keuangan merupakan recognized in the statement of financial position is the
jumlah neto dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada sum of the net present value of the defined benefit
akhir periode pelaporan (yang didiskontokan dengan obligation at the end of the reporting period (that is
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah pada discounted using the interest rate of government bonds
pasar aktif) ditambah keuntungan (dikurangi kerugian) on the active market) plus the profits (minus losses) not
yang belum diakui, dikurangi biaya jasa lalu yang belum recognized, reduced unrecognized past service cost and
diakui serta dikurangi nilai wajar aset program yang less the fair value of plan assets to be used for direct
akan digunakan untuk penyelesaian liabilitas secara settlement of liabilities (if any).
langsung (jika ada).
Grup telah menunjuk aktuaris independen, yaitu Kantor The Group has appointed an independent acrtuary,
Konsultan Aktuaria Herman Budi Purwanto. Aktuaris Herman Budi Purwanto Actuary Consultant Office.
independen telah melakukan perhitungan atas liabilitas Independent actuary has calculated on the defined
imbalan pasti sesuai dengan PSAK 24. benefit obligation in accordance with SFAS No. 24.
t. Instrumen keuangan t. Financial instruments
Aset keuangan non-derivatif Non-derivative financial assets
Aset keuangan non-derivatif terdiri dari investasi pada Non-derivative financial assets comprises of
ekuitas dan sekuritas hutang, perdagangan, piutang lain- investments in equity and debt securities, trade, other
lain, serta kas dan setara kas. receivables, and cash and cash equivalents.
Aset keuangan diakui jika Perusahaan menjadi salah A financial asset is recognized if The Company becomes
satu pihak dalam ketentuan kontraktual dari aset a party to the contractual provisions of the financial
keuangan tersebut. asset.
a. Klasifikasi dan pengukuran a. Classification and measurement
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets in the
dalam kategori pengukuran berikut: following measurement categories:
Amortisasi biaya perolehan; Amortized cost;
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI); dan (FVOCI); and
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Fair value through profit or loss (FVTPL).
- 27 -
Page 36
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Klasifikasi dan pengukuran (lanjutan) a. Classification and measurement (continued)
Klasifikasi tersebut bergantung pada model bisnis The classification depends on The Company’s
Perusahaan untuk mengelola aset keuangan serta business model for managing the financial assets as
persyaratan kontraktual dari arus kas dari aset well as the contractual terms of the cash flows of the
keuangan tersebut. financial asset.
Aset keuangan dengan derivatif melekat Financial assets with embedded derivatives are
dipertimbangkan secara keseluruhan saat considered in their entirety when determining
menentukan apakah arus kasnya semata-mata whether their cash flows are solely payment of
merupakan pembayaran pokok dan bunga. principal and interest.
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jika dan The Company reclassifies financial assets when and
hanya jika model bisnis untuk mengelola aset only when its business model for managing those
tersebut berubah. assets changes.
b. Pengakuan awal b. At initial recognition
Aset keuangan diakui jika Perusahaan menjadi A financial asset is recognized if The Company
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual dari becomes a party to the contractual provisions of the
aset keuangan tersebut. financial asset.
Pada pengakuan awal, Perusahaan mengukur aset At initial recognition, The Company measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal financial asset at its fair value plus, in the case of a
aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui financial asset not at fair value through profit or loss,
laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition of the financial asset. Transaction costs
aset keuangan tersebut. Biaya transaksi dari aset of financial assets carried at fair value through profit
keuangan yang dicatat pada nilai wajar melalui or loss are expensed in profit or loss.
laporan laba rugi dibebankan pada laporan laba
rugi.
c. Pengukuran setelah pengakuan awal c. At subsequent measurement
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets that are held for collection of
mengumpulkan arus kas kontraktual dimana contractual cash flows where those cash flows
arus kas tersebut hanya mewakili pembayaran represent solely payments of principal and
pokok dan bunga yang diukur pada biaya interest are measured at amortized cost. Interest
perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga income from these financial assets is included in
dari aset keuangan tersebut dimasukkan interest income using the effective interest rate
dalam pendapatan bunga dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
ii. Aset keuangan melalui FVOCI ii. Financial assets at FVOCI
Instrumen utang yang dimiliki untuk Debt instruments that are held for collection of
pengumpulan arus kas kontraktual dan untuk contractual cash flows and for sale, and where
dijual, dan di mana arus kas aset hanya the asset’s cash flows represent solely payments
mewakili pembayaran pokok dan bunga, of principal and interest, are classified as
diklasifikasikan sebagai FVOCI. Mutasi nilai FVOCI. Movements in fair values are recognized
wajar diakui di penghasilan komprehensif lain in other comprehensive income (OCI) and
(OCI) dan diakumulasi dalam cadangan nilai accumulated in fair value reserve, except for the
wajar, kecuali untuk pengakuan penurunan recognition of impairment, interest income and
nilai, pendapatan bunga dan keuntungan dan foreign exchange gains and losses, which are
kerugian selisih kurs, yang diakui dalam laba recognized in profit or loss.
rugi.
- 28 -
Page 37
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Aset keuangan non-derivatif (lanjutan) Non-derivative financial assets (continued)
c. Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) c. At subsequent measurement (continued)
Jika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When the financial asset is derecognized, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously recognized in
sebelumnya diakui di OCI akan OCI is reclassified from equity to profit or loss
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi dan and presented in “other operating income and
disajikan dalam “pendapatan dan beban expenses”. Interest income from these financial
operasional lainnya”. Pendapatan bunga dari assets is recognized using the effective interest
aset keuangan ini diakui dengan rate method and presented in “interest income”.
menggunakan metode suku bunga efektif dan
disajikan dalam “pendapatan bunga”.
Perusahaan telah memilih untuk mengakui The Company has elected to recognise changes
perubahan nilai wajar efek ekuitas yang tidak in fair value of equity securities not held for
dimiliki untuk diperdagangkan di OCI karena trading in OCI as these are strategic investments
ini adalah investasi strategis dan Perusahaan and The Company considers this to be more
menganggap ini lebih relevan. Mutasi nilai relevant. Movements in fair values of equity
wajar investasi ekuitas yang diklasifikasikan investments classified as FVOCI are presented
sebagai FVOCI disajikan sebagai as “fair value gains / losses” in OCI. Dividends
“keuntungan / kerugian nilai wajar” di OCI. from equity investments are recognized in profit
Dividen dari investasi ekuitas diakui dalam or loss as dividend income. On disposal of an
laporan laba rugi sebagai pendapatan dividen. equity investment, any difference between the
Pada pelepasan investasi ekuitas, setiap carrying amount and sales proceed amount
perbedaan antara nilai tercatat dan nilai hasil would be recognized in other comprehensive
penjualan akan diakui dalam pendapatan income and transferred to retained profits along
komprehensif lain dan ditransfer ke laba with the amount previously recognized in OCI
ditahan bersama dengan jumlah yang relating to that asset.
sebelumnya diakui di OCI terkait dengan aset
tersebut.
iii. Aset keuangan melalui FVTPL iii. Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets that are held for trading as well
diperdagangkan maupun yang tidak as those that do not meet the criteria for
memenuhi kriteria sebagai biaya perolehan classification as amortized cost or FVOCI are
diamortisasi atau FVOCI diklasifikasikan classified as FVTPL. Movement in fair values
sebagai FVTPL. Pergerakan nilai wajar dan and interest income is recognized in profit or
pendapatan bunga diakui dalam laporan loss in the period in which it arises and presented
laba rugi pada periode terjadinya dan in “other operating income”.
disajikan dalam “pendapatan operasional
lainnya”.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar A financial asset is classified as fair value through profit
melalui laporan laba rugi jika dimiliki untuk or loss if it is held for trading or is designated as such
diperdagangkan atau ditetapkan seperti itu pada upon initial recognition. Financial assets are designated
pengakuan awal. Aset keuangan ditetapkan sebagai nilai as fair value through profit or loss if The Company
wajar melalui laba rugi jika Perusahaan mengelola manages such investments and makes purchase and sale
investasi tersebut dan membuat keputusan pembelian decisions based on their fair value. Upon initial
dan penjualan berdasarkan nilai wajarnya. Pada saat recognition, attributable transaction costs are
pengakuan awal, biaya transaksi yang dapat recognized in the profit or loss when incurred.
diatribusikan diakui dalam laporan laba rugi pada saat Financial assets at fair value through profit or loss are
terjadinya. Aset keuangan pada nilai wajar melalui measured at fair value, and changes there in, which
laporan laba rugi diukur pada nilai wajar, dan takes into account any dividend income, are recognized
perubahannya, yang memperhitungkan pendapatan in the profit or loss.
dividen, diakui dalam laporan laba rugi.
- 29 -
Page 38
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available for sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual pada awalnya Available-for-sale financial assets are recognized
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi yang initially at fair value plus any directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan transaction costs. Subsequent to initial recognition, they
awal, pos tersebut diukur pada nilai wajar dan are measured at fair value and changes therein, other
perubahannya, selain kerugian penurunan nilai dan than for impairment losses and foreign exchange gains
keuntungan dan kerugian selisih kurs dari pos moneter and losses on available-for-sale monetary items, are
tersedia untuk dijual, diakui secara langsung di recognized directly in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan disajikan pada presented in the available-for-sale reserve in equity.
cadangan tersedia untuk dijual di ekuitas. Ketika When an investment is derecognized, the cumulative
investasi dihentikan pengakuannya, keuntungan atau gain or loss in equity is reclassified to profit or loss.
kerugian kumulatif dalam ekuitas direklasifikasi ke laba
rugi.
Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak Investments in equity securities whose fair value cannot
dapat diukur dengan andal diukur pada biaya perolehan be reliably measured are measured at cost less
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are financial assets with fixed or
keuangan dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not quoted in an active
ditentukan yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif. market. Such assets are recognized initially at fair value
Aset tersebut pada awalnya diakui sebesar nilai wajar plus any directly attributable transaction costs.
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan Subsequent to initial recognition, loans and receivables
secara langsung. Setelah pengakuan awal, pinjaman are measured at amortized cost using the effective
yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan interest method, less any impairment losses. Loans and
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga receivables comprise cash and cash equivalents, trade,
efektif, dikurangi kerugian penurunan nilai. Pinjaman and other receivables (excluding prepayments).
yang diberikan dan piutang terdiri dari kas dan setara
kas, serta piutang usaha, dan piutang lainnya (tidak
termasuk pembayaran di muka).
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan deposito Cash and cash equivalents comprise cash balances and
bank. Untuk tujuan laporan arus kas, jaminan yang bank deposits. For the purpose of the statement of cash
dijaminkan dikecualikan selama cerukan bank yang flows, pledged deposits are excluded as long as bank
dapat dibayar kembali sesuai permintaan dan overdrafts that are repayable on demand and form an
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari integral part of The Company’s cash management are
pengelolaan kas Perusahaan dimasukkan sebagai included as a component of cash and cash equivalents.
komponen kas dan setara kas.
Liabilitas keuangan non-derivatif Non-derivative financial liabilities
Perusahaan pada awalnya mengakui efek hutang yang The Company initially recognises debt securities issued
diterbitkan pada tanggal asalnya. Liabilitas keuangan on the date that they are originated. Financial liabilities
untuk imbalan kontinjensi yang dibayarkan dalam for contingent consideration payable in a business
kombinasi bisnis diakui pada tanggal akuisisi. Semua combination are recognized at the acquisition date. All
liabilitas keuangan lainnya (termasuk liabilitas yang other financial liabilities (including liabilities
ditentukan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) designated at fair value through profit or loss) are
diakui pada awalnya pada tanggal perdagangan, yaitu recognized initially on the trade date, which is the date
tanggal Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam that The Company becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instrument.
- 30 -
Page 39
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan non-derivatif (lanjutan) Non-derivative financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar A financial liability is classified as fair value through
melalui laporan laba rugi jika diklasifikasikan sebagai profit or loss if it is classified as held for trading or is
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan seperti designated as such on initial recognition. Directly
itu pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs are recognized in profit
diatribusikan secara langsung diakui dalam laporan laba or loss as incurred. Financial liabilities at fair value
rugi pada saat terjadinya. Liabilitas keuangan yang through profit or loss are measured at fair value and
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur changes therein, including any interest expense, are
pada nilai wajar dan perubahannya, termasuk setiap recognized in profit or loss.
beban bunga, diakui dalam laporan laba rugi.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Company classifies non-derivative financial
non-derivatif ke dalam kategori liabilitas keuangan liabilities under the other financial liabilities category.
lainnya. Liabilitas keuangan tersebut pada awalnya Such financial liabilities are recognized initially at fair
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi yang value plus any directly attributable transaction costs.
dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan Subsequent to initial recognition, these financial
awal, liabilitas keuangan ini diukur pada biaya liabilities are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest rate method. Other financial liabilities
suku bunga efektif. Liabilitas keuangan lainnya terdiri comprise loans, borrowings, debt securities, trade
dari pinjaman, pinjaman, sekuritas hutang, hutang payables, and other payables.
dagang, dan hutang lain-lain.
Pengakuan ulang Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika hak Financial assets are derecognized if The Company’s
kontraktual Perusahaan atas arus kas dari aset keuangan contractual rights to the cash flows from the financial
kadaluwarsa atau jika Perusahaan mengalihkan aset assets expire or if The Company transfers the financial
keuangan kepada pihak lain tanpa mempertahankan assets to another party without retaining control or
kendali atau mengalihkan secara substansial semua transfers substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat dari aset tersebut. Perusahaan assets. The Company derecognises a financial liability
menghentikan pengakuan kewajiban keuangan ketika when its contractual obligations are discharged,
kewajiban kontraktualnya dihentikan, dibatalkan, atau cancelled, or expired.
kadaluwarsa.
Saling hapus Offsetting
Aset dan kewajiban keuangan saling hapus dan jumlah Financial assets and liabilities are offset and the net
neto disajikan di neraca jika, dan hanya jika, Perusahaan amount presented in the balance sheet when, and only
memiliki hak hukum untuk saling hapus dan bermaksud when, The Company has a legal right to offset the
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk amounts and intends either to settle on a net basis or to
merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajiban realise the asset and settle the liability simultaneously.
secara bersamaan.
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai
Perusahaan memiliki instrumen keuangan derivatif The Company holds derivative financial instruments to
untuk melindungi nilai mata uang asing dan risiko suku hedge its foreign currency and interest rate risk
bunga. Derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama exposures. Embedded derivatives are separated from
dan dicatat secara terpisah jika kontrak utama bukan the host contract and accounted for separately if the host
merupakan aset keuangan dan karakteristik ekonomi contract is not a financial asset and the economic
serta risiko dari kontrak utama dan derivatif melekat characteristics and risks of the host contract and the
tidak terkait erat, instrumen terpisah dengan persyaratan embedded derivative are not closely related, a separate
yang sama dengan kontrak utama derivatif akan instrument with the same terms as the embedded
memenuhi definisi derivatif, dan instrumen gabungan derivative would meet the definition of a derivative, and
tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. the combined instrument is not measured at fair value
through profit or loss.
- 31 -
Page 40
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai (lanjutan) (continued)
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian yang The method of recognising the resulting gain or loss
dihasilkan bergantung pada apakah derivatif tersebut depends on whether the derivative is designated as a
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai, dan jika hedging instrument, and if so, the nature of the item
demikian, sifat item yang dilindungi nilai. Perusahaan being hedged. The Company designates each hedge as
menetapkan setiap lindung nilai sebagai: either:
a) lindung nilai arus kas; a) cash flow hedge;
b) lindung nilai nilai wajar; atau b) fair value hedge; or
c) lindung nilai investasi bersih. c) net investment hedge.
Pada awal penetapan derivatif sebagai instrumen On initial designation of the derivative as the hedging
lindung nilai, Perusahaan secara resmi instrument, The Company formally documents the
mendokumentasikan hubungan ekonomi antara economic relationship between the hedging instrument
instrumen lindung nilai dan item lindung nilai, termasuk and hedged item, including the risk management
tujuan dan strategi manajemen risiko dalam melakukan objectives and strategy in undertaking the hedge
transaksi lindung nilai dan risiko lindung nilai, bersama transaction and the hedged risk, together with the
dengan metode yang akan digunakan untuk menilai methods that will be used to assess the effectiveness of
efektivitas hubungan lindung nilai. Perusahaan the hedging relationship. The Company makes an
membuat penilaian, baik pada awal hubungan lindung assessment, both at the inception of the hedge
nilai maupun secara berkelanjutan, apakah instrumen relationship as well as on an ongoing basis, of whether
lindung nilai diharapkan sangat efektif dalam the hedging instruments are expected to be highly
mengimbangi perubahan nilai wajar atau arus kas dari effective in offsetting the changes in the fair value or
masing-masing item lindung nilai yang dapat cash flows of the respective hedged items attributable to
diatribusikan. Untuk lindung nilai arus kas dari the hedged risk. For a cash flow hedge of a forecast
prakiraan transaksi, transaksi tersebut sangat mungkin transaction, the transaction should be highly probable
terjadi dan harus menghadirkan eksposur terhadap to occur and should present an exposure to variations in
variasi arus kas yang pada akhirnya dapat memengaruhi cash flows that could ultimately affect reported profit or
laba atau rugi yang dilaporkan. loss.
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar, biaya Derivatives are recognized initially at fair value,
transaksi yang dapat diatribusikan diakui dalam laporan attributable transaction costs are recognized in the
laba rugi pada saat terjadinya. Setelah pengakuan awal, profit or loss when incurred. Subsequent to initial
derivatif diukur pada nilai wajar dan perubahannya recognition, derivatives are measured at fair value and
dicatat seperti yang dijelaskan di bawah ini. changes therein are accounted for as described below.
Hubungan lindung nilai yang ditetapkan berdasarkan Hedging relationships designated under SFAS 72 as of
PSAK 72 pada tanggal 1 Januari 2020 diperlakukan January 1, 2020 are treated as continuing hedges and
sebagai lindung nilai berkelanjutan dan dokumentasi hedge documentation are aligned with the requirements
lindung nilai diselaraskan dengan persyaratan PSAK 71. of SFAS 71.
a. Lindung nilai arus kas a. Cash flow hedges
Perusahaan menetapkan derivatif tertentu sebagai The Company designates certain derivatives as
instrumen lindung nilai untuk melindungi nilai dari hedging instruments to hedge the variability in cash
variabilitas arus kas yang terkait dengan prakiraan flows associated with highly probable forecast
transaksi yang sangat mungkin terjadi yang timbul transactions arising from changes in foreign
dari perubahan nilai tukar mata uang asing dan suku exchange rates and interest rates.
bunga.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung When a derivative is designated as a cash flow
nilai arus kas, bagian efektif dari perubahan nilai hedging instrument, the effective portion of changes
wajar derivatif tersebut diakui di OCI dan in the fair value of the derivative is recognized in
diakumulasikan dalam cadangan lindung nilai. OCI and accumulated in the hedging reserve. Any
Setiap bagian yang tidak efektif dari perubahan nilai ineffective portion of changes in the fair value of the
wajar derivatif langsung diakui dalam laba rugi. derivative is recognized immediately in profit or
loss.
- 32 -
Page 41
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai (lanjutan) (continued)
Jika prakiraan transaksi lindung nilai selanjutnya Where the hedged forecast transaction subsequently
menghasilkan pengakuan item non-keuangan, results in the recognition of a non-financial item,
seperti persediaan, jumlah yang diakui sebagai OCI such as inventory, the amounts recognized as OCI is
dimasukkan dalam biaya awal item non-keuangan included in the initial cost of the non-financial item.
tersebut.
b. Lindung nilai nilai wajar b. Fair value hedges
Komitmen pasti dari kontrak yang dibuat dengan The firm commitment of contracts entered into with
berbagai pelanggan dalam mata uang asing various customers denominated in foreign currencies
ditetapkan sebagai item lindung nilai. Perusahaan are designated as the hedged item. The Company
menggunakan forward mata uang asing untuk uses foreign currency forwards to hedge its exposure
melindungi eksposurnya terhadap risiko mata uang to foreign currency risk arising from these contracts.
asing yang timbul dari kontrak ini. Di bawah Under The Company’s policy, the critical terms of
kebijakan Perusahaan, persyaratan penting dari the forward exchange contracts must align with the
kontrak pertukaran berjangka harus selaras dengan hedged items. The Company designates the spot
item lindung nilai. Perusahaan menetapkan component of forward contracts as the hedging
komponen spot kontrak berjangka sebagai instrument. The fair value changes on the hedged
instrumen lindung nilai. Perubahan nilai wajar atas item resulting from currency risk are recognized in
item lindung nilai yang timbul dari risiko mata uang profit or loss. The fair value changes on the spot of
diakui dalam laporan laba rugi. Perubahan nilai the currency forwards designated as fair value
wajar di tempat mata uang yang selanjutnya hedges are recognized in profit or loss within the
ditetapkan sebagai lindung nilai nilai wajar diakui same line item as the fair value changes from the
dalam laporan laba rugi dalam item baris yang sama hedged item.
dengan perubahan nilai wajar dari item yang
dilindungi nilainya.
Perubahan nilai wajar atas bagian yang tidak efektif The fair value changes on the ineffective portion of
dari mata uang ke depan diakui dalam laporan laba currency forwards are recognized in profit or loss
rugi dan disajikan secara terpisah dalam and presented separately in “other operating income
“pendapatan atau beban operasional lainnya”. or expenses”.
c. Lindung nilai investasi bersih c. Net investment
Perusahaan menetapkan kewajiban keuangan The Company designates certain derivatives and
derivatif dan non-derivatif tertentu sebagai lindung non-derivative financial liabilities as hedges of
nilai atas risiko nilai tukar mata uang asing atas foreign exchange risk on a net investment in a
investasi bersih dalam operasi luar negeri. foreign operation.
Ketika instrumen derivatif atau kewajiban When a derivative instrument or a non-derivative
keuangan non-derivatif ditetapkan sebagai financial liability is designated as the hedging
instrumen lindung nilai dalam lindung nilai atas instrument in a hedge of a net investment in a
investasi neto dalam operasi luar negeri, bagian foreign operation, the effective portion of, for a
efektif dari, untuk derivatif, perubahan nilai wajar derivative, changes in the fair value of the hedging
instrumen lindung nilai atau, untuk keuntungan dan instrument or, for a non-derivative, foreign
kerugian selisih kurs diakui di OCI dan disajikan exchange gains and losses is recognized in OCI and
dalam cadangan penjabaran dalam ekuitas. Setiap presented in the translation reserve within equity.
bagian yang tidak efektif dari perubahan nilai wajar Any ineffective portion of the changes in the fair
dari derivatif atau keuntungan dan kerugian selisih value of the derivative or foreign exchange gains
kurs dari non-derivatif segera diakui dalam laporan and losses on the non-derivative is recognized
laba rugi. Jumlah yang diakui di OCI direklasifikasi immediately in profit or loss. The amount
ke laba rugi atas pelepasan operasi luar negeri. recognized in OCI is reclassified to profit or loss
on disposal of the foreign operation.
- 33 -
Page 42
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai (lanjutan) (continued)
d. Derivatif melekat yang dapat dipisahkan d. Separable embedded derivatives
Perubahan nilai wajar dari derivatif melekat yang Changes in the fair value of separated embedded
dipisahkan langsung diakui pada laporan laba rugi. derivatives are recognized immediately in the
profit or loss.
e. Derivatif non-perdagangan lainnya e. Other non-trading derivatives
Jika instrumen keuangan derivatif tidak dirancang When a derivative financial instrument is not
dalam hubungan lindung nilai yang memenuhi designated in a hedge relationship that qualifies
syarat untuk akuntansi lindung nilai, semua for hedge accounting, all changes in its fair value
perubahan nilai wajarnya segera diakui dalam are recognized immediately in the profit or loss.
laporan laba rugi.
f. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung f. Derivative financial instruments and hedge
nilai accounting
Kebijakan yang diterapkan dalam informasi The policy applied in the comparative information
komparatif yang disajikan untuk 1 Januari 2020 presented for January 1, 2020 is similar to that
serupa dengan yang diterapkan untuk 31 Desember applied for December 31, 2020. However,
2020. Namun demikian, derivatif melekat tidak embedded derivatives are not separated from host
dipisahkan dari kontrak utama yang merupakan aset contracts that are financial assets in the scope of
keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71. SFAS 71.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan menilai pada basis ke depan Kerugian The Company assesses on a forward-looking basis the
Kredit Ekspektasian (KKE) terkait dengan aset Expected Credit Loss (ECL) related to financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya diamortisasi dan carried at amortized cost and FVOCI, trade
FVOCI, piutang usaha atas penjualan apartemen, receivables from the sale of apartments, hotel, and
hotel, dan mall. Untuk piutang usaha apartemen, mall. For trade receivables from apartments, hotel,
hotel, dan mall Perusahaan menerapkan pendekatan and mall, the Company applies the simplified approach
yang disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK 71, permitted by SFAS 71, which requires an Expected
yang mensyaratkan Kerugian Kredit Ekspektasian Credit Loss of 12 months to be recognized from the
12 bulan untuk diakui sejak pengakuan awal piutang. initial recognition of the receivables. The Company
Perusahaan menerapkan pendekatan umum KKE 12 applies the general approach of 12 months ECL on the
bulan pada tanggal penerapan awal sesuai dengan initial application date in accordance with the
standar pengakuan pada tanggal awal 1 Januari 2020 recognition standards at the beginning of January 1,
dengan efek kumulatif dan tidak melakukan 2020 with cumulative effect and does not restate all
penyajian kembali untuk semua piutang usaha trade receivables for apartments, hotel, and mall.
apartemen, hotel, dan mall.
- 34 -
Page 43
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, the Company assesses whether
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortized cost are credit-
perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai impaired. A financial asset is ‘credit-impaired’ when one
kredit. Aset keuangan 'mengalami penurunan nilai or more events that have a detrimental impact on the
kredit' ketika satu atau beberapa peristiwa yang estimated future cash flows of the financial asset have
memiliki dampak merugikan pada estimasi arus kas occurred.
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai Evidence that a financial asset is credit-impaired
kredit mencakup data yang dapat diobservasi: includes the following observable data:
kesulitan keuangan yang signifikan dari significant financial difficulty of the borrower or
peminjam atau penerbit; issuer;
pelanggaran kontrak seperti wanprestasi atau a breach of contract such as a default or being more
jatuh tempo lebih dari 90 hari; than 90 days past due;
restrukturisasi pinjaman atau uang muka oleh the restructuring of a loan or advance by the
Perusahaan dengan ketentuan yang tidak akan Company on terms that the Company would not
dipertimbangkan oleh Perusahaan sebaliknya; consider otherwise;
kemungkinan besar pihak peminjam akan it is probable that the borrower will enter bankruptcy
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi or other financial reorganization; or
keuangan lainnya; atau
hilangnya pasar aktif untuk sekuritas karena the disappearance of an active market for a security
kesulitan keuangan. because of financial difficulties.
Aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar A financial asset not carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi, termasuk kepentingan or loss, including an interest in an associate and joint
dalam entitas asosiasi dan ventura bersama, dinilai venture, is assessed at each reporting period to determine
pada setiap periode pelaporan untuk menentukan whether there is any objective evidence that it is impaired.
apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai. Aset A financial asset is impaired if objective evidence
keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti indicates that a loss event has been occurred after the
objektif menunjukkan bahwa peristiwa kerugian initial recognition of the asset, and that the loss event had
telah terjadi setelah pengakuan awal aset, dan a negative effect on the estimated future cash flows of that
peristiwa kerugian tersebut berdampak negatif asset that can be estimated reliably.
terhadap estimasi arus kas masa depan dari aset
tersebut yang dapat diestimasi dengan andal.
Bukti objektif bahwa aset keuangan (termasuk efek Objective evidence that financial assets (including equity
ekuitas) mengalami penurunan nilai dapat mencakup securities) are impaired can include default or
wanprestasi atau tunggakan oleh debitur, delinquency by a debtor, restructuring of an amount due
restrukturisasi sejumlah hutang kepada Perusahaan to The Company on terms that the Company would not
dengan ketentuan yang tidak akan dipertimbangkan consider otherwise, indications that a debtor or issuer
oleh Perusahaan, indikasi bahwa debitur atau will enter bankruptcy, adverse changes in the payment
penerbit akan dinyatakan pailit, merugikan status of borrowers or issuers in the Company, economic
perubahan dalam status pembayaran peminjam atau conditions that correlate with defaults or the
penerbit di Perusahaan, kondisi ekonomi yang disappearance of an active market for a security.
berhubungan dengan wanprestasi atau hilangnya
pasar aktif untuk sekuritas.
- 35 -
Page 44
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Semua aset keuangan yang signifikan secara All individually significant financial assets are assessed
individual dievaluasi penurunan nilainya secara for specific impairment on an individual basis. All
individual. Semua aset keuangan yang signifikan individually significant financial assets found not to be
secara individual yang ditemukan tidak mengalami specifically impaired are then collectively assessed for
penurunan nilai secara khusus kemudian dievaluasi any impairment that has incurred but not yet identified.
secara kolektif untuk mengetahui penurunan nilai The remaining financial assets that are not individually
yang telah terjadi tetapi belum diidentifikasi. Sisa significant are collectively assessed for impairment by
aset keuangan yang tidak signifikan secara grouping together such instruments with similar risk
individual dievaluasi penurunan nilainya secara characteristics.
kolektif dengan mengelompokkan instrumen yang
memiliki karakteristik risiko serupa.
Dalam menilai penurunan nilai kolektif, Perusahaan In assessing collective impairment, The Company uses
menggunakan tren historis dari kemungkinan gagal historical trends of the probability of default, timing of
bayar, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang recoveries and the amount of loss incurred, adjusted for
terjadi, disesuaikan dengan pertimbangan management’s judgement as to whether current economic
manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan and credit conditions are such that the actual losses are
kredit saat ini sedemikian rupa sehingga likely to be greater or lesser than that suggested by
kemungkinan besar kerugian sebenarnya lebih besar historical trends.
atau lebih rendah dari yang disarankan oleh tren
historis.
Kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur An impairment loss in respect of a financial asset
dengan biaya perolehan diamortisasi dihitung measured at amortized cost is calculated as the difference
sebagai selisih antara nilai tercatatnya dan nilai kini between its carrying amount, and the present value of the
estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan estimated future cash flows discounted at the original
dengan suku bunga efektif awal. Kerugian diakui effective interest rate. Losses are recognized in the profit
dalam laporan laba rugi dan dicatat sebagai akun or loss and reflected as an allowance account against
penyisihan piutang. Ketika Perusahaan menganggap receivables. When The Company considers that there are
bahwa tidak ada prospek yang realistis untuk no realistic prospects of recovery of the asset, the relevant
pemulihan aset, jumlah yang relevan dihapuskan. amounts are written off. When a subsequent event causes
Jika peristiwa selanjutnya menyebabkan jumlah the amount of impairment loss to decrease, the decrease
kerugian penurunan nilai menurun, penurunan in impairment loss is reversed through profit or loss.
kerugian penurunan nilai tersebut dibalik melalui
laporan laba rugi.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on available-for-sale financial assets
tersedia untuk dijual diakui dengan mereklasifikasi are recognized by reclassifying the losses accumulated
kerugian yang terakumulasi dalam cadangan tersedia in the available-for-sale reserve in equity to profit or loss.
untuk dijual di ekuitas ke laba rugi. Kerugian The cumulative loss that is reclassified from equity to
kumulatif yang direklasifikasi dari ekuitas ke laba profit or loss is the difference between the acquisition
rugi adalah selisih antara biaya perolehan, setelah cost, net of any principal repayment and amortization,
dikurangi pembayaran pokok dan amortisasi, dan and the current fair value, less any impairment loss
nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai recognized previously in the profit or loss. Changes in
yang diakui sebelumnya dalam laporan laba rugi. impairment provision attributable to application of the
Perubahan provisi penurunan nilai yang disebabkan effective interest method are reflected as a component of
oleh penerapan metode suku bunga efektif disajikan interest income.
sebagai komponen pendapatan bunga.
- 36 -
Page 45
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar dari efek If, in a subsequent period, the fair value of an impaired
utang tersedia untuk dijual yang mengalami available-for-sale debt security increases and the
penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut increase can be related objectively to an event occurring
dapat dikaitkan secara objektif dengan peristiwa after the impairment loss was recognized in the profit or
yang terjadi setelah kerugian penurunan nilai diakui loss, then the impairment loss is reversed, with the
dalam laporan laba rugi, maka kerugian penurunan amount of the reversal recognized in the profit or loss.
nilai tersebut dibalik, dengan jumlah pembalikan However, any subsequent recovery in the fair value of an
tersebut diakui dalam laporan laba rugi. Namun, impaired available-for-sale equity security is recognized
setiap pemulihan selanjutnya atas nilai wajar dari in other comprehensive income.
efek ekuitas tersedia untuk dijual yang mengalami
penurunan nilai, diakui dalam pendapatan
komprehensif lain.
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by the
diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan Group are classified according to the subtance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas contractual arrangements subscribed and the
keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah residual atas aset Grup setelah An equity instruments is any contract that evidences a
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen residual interest in the assets of the Group after
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat sebesar hasil deducting all of its liabilities. Equity instruments issues
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan by the Group are recorded at the proceeds received, net
langsung. of direct issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan perusahaan diklasifikasikan sebagai The Company’s financial liabilities are classified as at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
beban yang masih harus dibayar, jaminan penyewa, payables, accrued expenses, tenant guarantee, bank
utang bank, utang pembiayaan konsumen, dan obligasi loans, consumer financing payables, and convertible
konversi pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah bonds, initially measured at fair value, net of transaction
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada costs, and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode using the effective interest method.
suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika The Group derecognizes financial liabilities when, and
dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, only when, the Group’s obligation are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between the
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang and the consideration paid and payable is recognized in
diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income.
lain.
- 37 -
Page 46
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to exchange an
mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan asset or to settle a liability between parties who
suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan understand and are willing to perform a fair transaction
berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction).
(arm’s length transaction).
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam In order to increase consistency and comparability in
pengukuran nilai wajar pengungkapan terkait dalam dan fair value measurements and related disclosures within
diantara entitas pelaporan, Grup melakukan pengukuran and between reporting entities, the Group measures the
nilai wajar atas instrumen keuangan yang dimiliki fair value of the financial instruments held based on the
dengan hierarki berikut: following hierarchy that categorized into three levels the
inputs to valuation techniques:
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) from qouted prices (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities.
identik.
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the assets or liability,
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
(misalnya harga) atau secara tidak langsung derived from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for the
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan asset or liability that are not based on observable
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak market date (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
w. Saling hapus antar aset keuangan dan liabilitas w. Netting off assets and financial liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai The Group only offsets assets and liabilities and
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika presents the net amount in the statement of financial
dan hanya jika: position where it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum currently have legal enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau intends either to settle on a net basis, or to realize
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya the asset and settle the liability simultaneously.
secara simultan.
x. Pajak penghasilan x. Income tax
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku the parties carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang disebutkan di Referring to revised SFAS No. 46 as mentioned above,
atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup final tax is no longer governed by SFAS No. 46.
yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu, Therefore, the Company has decided to present all of the
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban pajak final tax arising from the sale of real estate and land and
final sehubungan dengan penjualan real estat dan building rental revenue as separate line item.
pendapatan sewa tanah dan bangunan sebagai pos
tersendiri.
- 38 -
Page 47
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak final (lanjutan) Final tax (continued)
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary difference
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak and gives rise to a deferred tax liability or asset, except
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang for certain asset such as land, which realization is taxed
pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang with final tax on gross value of transaction.
dikenakan atas nilai bruto transaksi.
Perbedaan nilai tercatat antara aset atau liabilitas yang The difference between the carrying amounts of existing
terkait pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan assets or liabilities related to the final income tax and
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak their respective tax bases are not recognized as deferred
tangguhan. tax assets or liabilities.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal Based on Government Regulation No. 5 dated March 23,
23 Maret 2002, penghasilan dari sewa tanah dan 2002, income from rental of land and building is
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari nilai subjected to a final tax of 10% from the related income.
pendapatan bersangkutan.
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang berasal Current income tax assets and liabilities for the current
dari periode berjalan dan periode sebelumnya dicatat and prior periods are measured at the amount expected
sebesar jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan dari to be recovered from or paid to the Tax Office based on
atau dibayarkan kepada Kantor Pajak yang besarnya the tax rate and tax laws that are enacted or
ditentukan berdasarkan tarif pajak dan peraturan substantively enacted.
perpajakan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. taxable income for the year. The tax effects for the year
Pengaruh pajak untuk suatu tahun dialokasikan pada are allocated to current operations, except for the tax
operasi tahun berjalan, kecuali untuk pengaruh pajak effects from transactions which are directly charged or
dari transaksi yang langsung dibebankan atau credited to equity. Management periodically evaluates
dikreditkan ke ekuitas. Manajemen secara periodik positions taken by the Company with respect to
mengevaluasi posisi yang diambil Perusahaan situations in which applicable tax regulations are
sehubungan dengan situasi dimana interpretasi subject to interpretation and establishes provisions
diperlukan untuk peraturan perpajakan yang terkait dan where appropriate.
menetapkan provisi jika diperlukan.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui through a Tax Assessment Letter (TAL) are recognized
sebagai penghasilan atau beban dalam operasi periode as income or expense in current operations, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax and
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda penalty imposed through a TAL are deferred as long as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak temporary differences between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya dalam laporan and liabilities and their carrying amounts in the
keuangan pada akhir periode pelaporan. financial statements at the end of the reporting period.
- 39 -
Page 48
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan temporary differences. Deferred tax assets are
diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences and
dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, sejauh carry-forward of unused tax losses, to the extent that it
terdapat kemungkinan bahwa laba kena pajak akan is probable that taxable profit will be available against
tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan which the deductible temporary differences and the
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum carry-forward of unused tax losses can be utilized.
dikompensasi.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direviu pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient taxable
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau profit will be available to allow all or part of the
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk deferred tax assets to be utilized. Unrecognized deferred
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir tax assets are reassessed at the end of each reporting
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak period and are recognized to the extent that it has
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut become probable that future taxable profits will allow
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak the deferred tax assets to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan
tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba rugi diakui diluar laba rugi. Pos pajak profit or loss is recognized outside of profit or loss.
tangguhan diakui terkait dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation to the
mendasarinya baik dalam penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung ke ekuitas. income or directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset
terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk if a legally enforceable right exists to set off current tax
melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap assets against current tax liabilities and the deferred
liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait taxes relate to the same taxable entity and the same
dengan entitas kena pajak yang sama dan otoritas taxation authority.
perpajakan yang sama.
y. Laba bersih per saham y. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba In accordance with SFAS No. 56, “Earnings Per
bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih Share”, net income per share are computed by dividing
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income and the weighted average number of issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, and fully paid shares during the year, which calculations
yang perhitungannya berdasarkan atas 2.010.526.400 were based on 2,010,526,400 share in 2023 and 2022.
saham pada tahun 2023 dan 2022.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Dilluted earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang income by the weighted-average number of issued and
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan fully paid shares during the year plus the weighted-
ditambah dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares to be issued upon of all
yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian seluruh potential dilutive ordinary shares into ordinary shares.
instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif
menjadi saham biasa.
- 40 -
Page 49
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
aa. Informasi segmen aa. Segment information
Segmen operasi diindentifikasi berdasarkan laporan Operation segments are identified on the basis of internal
internal mengenai komponen dari Grup yang secara reports about components of the Group that are
reguler ditelaah oleh “pengambil keputusan regurlarly reviewed by the “chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber maker” in order to allocate resources to the segments and
daya dan menilai kinerja segmen operasi to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transaction
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang with other components of the same entity);
sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regurlarly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is available
dipisahkan.
d) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana d) that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transaction
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang with other components of the same entity);
sama);
e) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular e) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
f) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat f) for which discrete financial information is available
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
- 41 -
Page 50
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates and
asumsi yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir disclosure of contingent liabilities, at the end of the
tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan reporting year. Uncertainty about these assumptions
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian and estimates could result in outcomes that require a
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam material adjustment to the carrying amount of the asset
tahun pelaporan berikutnya. and liability affected in future year.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat pertimbangan-pertimbangan policies, management has made the following
berikut ini, yang terpisah dari estimasi dan asumsi, yang judgements, apart from those including estimations and
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah assumptions, which have the most significant effect on
yang dicatat dalam laporan keuangan: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each of the entities under the
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer Group is the currency of the primary economic
dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah environment in which each entity operates. It is the
mata uang yang memengaruhi pendapatan dan beban currency that mainly influences the revenue and cost of
dari jasa yang diberikan. rendering services.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi pelanggan tertentu yang menurut The Group evaluates specific accounts on which it has
informasi pelanggan tersebut tidak dapat memenuhi information that the customers are unable to meet their
kewajiban keuangannya. financial obligations.
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgement, based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan limited to, the length of its relationship with the
Grup dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan customers and the customers’ current credit status
berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang tersedia dan based on any available third party credit reports and
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk known market factors, to record specific provisions for
mengakui pencadangan spesifik atas pelanggan customers against amounts due to reduce the Group’s
terhadap jumlah piutang guna untuk menurunkan receivable amounts that it expects to collect. These
piutang Grup ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih. specific provisions are re-evaluated and adjusted as
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan additional information received affects the amounts of
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima the allowance for impairment of trade receivables.
memengaruhi jumlah penyisihan untuk penurunan nilai
piutang usaha.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standard in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
memengaruhi: assumptions that affect:
Laporan jumlah aset dan liabilitas dan The reported amounts of assets and liabilities and the
pengungkapan aset dan liabiltas kontinjensi pada disclosure of contingent assets and liabilities at the
tanggal laporan keuangan. date of the financial statements.
Laporan jumlah pendapatan dan beban selama The reported amounts of revenues and expenses
tahun pelaporan. during the reporting year.
- 42 -
Page 51
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen dan aktivitas saat ini, hasil aktual best knowledge of current events and activities, actual
mungkin berbeda dari taksiran tersebut. Standar results may differ from those estimates. Financial
akuntansi keuangan di Indonesia juga membutuhkan accounting standard in Indonesia also require
manajemen untuk melakukan penilaian dalam proses management to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
1) Penggunaan estimasi 1) Use of estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with generally accepted accounting
manajemen Grup untuk membuat estimasi dan principles requires management to make estimates
asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh and assumptions on the amounts reported. Because
karena tidak adanya kepastian dalam membuat of the lack of certainty in making estimates, actual
estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual results are reported in the future will be different
yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan from these estimates. Differences between estimates
berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara and actual results is charged or credited to current
estimasi dan hasil aktual dibebankan atau operations.
dikreditkan pada operasi tahun berjalan.
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
Penyusunan laporan keuangan Grup sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Financial Accounting Standards in
Kebijakan akuntansi diterapkan oleh Grup Indonesia. Significant accounting policies adopted
dijelaskan dalam (catatan 2). Penyusunan laporan by the Group is described in (note 2). The
keuangan mengharuskan manajemen membuat preparation of financial statements requires
pertimbangan dan estimasi yang memengaruhi management to make judgements and estimates that
jumlah serta pengungkapan tertentu. affect the amounts and certain disclosures.
Dalam menyusun laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
telah menggunakan pertimbangan dan estimasi requires to make judgements and estimates at its best
terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan dan over a certain amount. Judgements and estimates
estimasi yang digunakan dalam laporan keuangan used in these financial statements is based on
ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas management's evaluation of relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal laporan circumstances at the date of the financial statements.
keuangan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah Actual results could differ from these estimates, and
yang diestimasi, dan estimasi ini dapat disesuaikan these estimates can be further adjusted.
lebih lanjut.
Grup berpendapat bahwa berikut ini adalah The Group believes that the following is a summary
ringkasan pertimbangan dan estimasi signifikan of significant judgements and estimates as well as
serta pengaruh dan risiko yang terkait dalam laporan influences and associated risks in the financial
keuangan. statements.
a) Sumber estimasi ketidakpastian a) Estimation source
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat Information on the major assumptions made
mengenai masa depan dan sumber utama dari concerning the future and the main source of
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode estimation uncertainty at the other end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini. reporting period are described below.
- 43 -
Page 52
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
b) Penyisihan piutang ragu-ragu b) Estimation source Allowance for doubtful
accounts
Grup membuat penyisihan piutang ragu-ragu The Group makes allowance for doubtful
berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang accounts based on an analysis of the
dan pinjaman yang diberikan. Penyisihan collectability of receivables and loans.
dibentuk terhadap pinjaman yang diberikan dan Allowance established against loans and
piutang apabila terdapat kejadian atau receivables whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the balance will be
bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. uncollectible. Identification of the loans and
Identifikasi pinjaman yang diberikan dan receivables are not collectible requires
piutang tidak tertagih memerlukan judgements and estimates.
pertimbangan dan estimasi.
Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, If the expectation is different from the initial
maka perbedaan ini akan berdampak terhadap estimate, then this difference will impact the
nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan carrying value of loans and receivables and bad
piutang serta biaya piutang tak tertagih pada debt expense in the period where the change in
periode mana perubahan estimasi tersebut estimate occurs. Judgements and estimates are
terjadi. Pertimbangan dan estimasi tersebut the basis for calculating the allowance for
menjadi dasar dalam menghitung penyisihan impairment of the collectibility of receivables
penurunan nilai piutang dari kemungkinan tidak using established methods.
tertagihnya dengan menggunakan metode yang
ditetapkan.
Grup menerapkan penyisihan atas piutang ragu- The Group applies an allowance for doubtful
ragu. accounts.
c) Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c) Estimated useful lifes of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each asset in the Group is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected utility of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini use of the asset. These estimates are determined
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal based on internal technical evaluation and
dan pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa experience of the Group for similar assets. The
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan useful life of each asset are reviewed periodically
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan and adjusted if forecasts differ from previous
estimasi sebelumnya karena keausan, estimates due to wear and tear, technical and
keusangan teknis dan komersial, hukum atau commercial obsolescence, legal or other
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. limitations on the use of the asset.
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil However there is the possibility that the future
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi results of operations may be significantly
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah affected by changes in the amount and period of
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan record costs resulting from changes in the factors
karena perubahan faktor yang disebutkan di mentioned above. Changes in the useful lives of
atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat fixed assets can affect the amount of depreciation
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang expense recognized and the carrying value of
diakui dan nilai tercatat aset tetap. fixed assets.
- 44 -
Page 53
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
d) Penurunan nilai aset d) Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan Impairment testing carried out if there is an
apabila terdapat indikasi penurunan nilai. indication of impairment. Determination of the
Penentuan nilai pakai aset memerlukan estimasi value in use of assets require estimates of
mengenai arus kas yang diharapkan untuk expected cash flows to be generated from the use
dihasilkan dari penggunaan aset (unit penghasil of the asset (cash-generating units) and the sale
kas) dan penjualan aset tersebut serta tingkat of assets and the appropriate discount rate to
diskonto yang sesuai untuk menentukan nilai determine the present value.
sekarang.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam Although the assumptions used in estimating the
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin value in use of assets are reflected in the
dalam laporan keuangan dianggap telah sesuai financial statements have been deemed
dan wajar. appropriate and reasonable.
Namun perubahan signifikan atas asumsi ini However, significant changes in the assumptions
akan berdampak material terhadap penentuan would have a material effect on the
jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya determination of the amount that can be
kerugian penurunan nilai yang timbul akan recovered and consequently incurred an
berdampak terhadap hasil usaha. impairment loss will have an impact on results of
operations.
e) Penyusutan aset tetap e) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan selama The costs of fixed assets are depreciated over
masa manfaat ekonomisnya. Dalam their estimated useful lifes. In depreciating its
menyusutkan aset tetapnya, Perusahaan fixed assets, the Company uses the straight-line
menggunakan metode garis lurus. Manajemen method and double declining method.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lifes of these
tetap antara 4 tahun sampai dengan 20 tahun. Ini fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
adalah masa manfaat yang secara umum common life expectancies applied in the
diharapkan diterapkan dalam industri dimana industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development could
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis impact the economic useful lifes and the residual
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya values of these assets, and therefore future
penyusutan masa depan mungkin direvisi. depreciation charges could be revised. Further
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam details are disclosed in (note 13).
(catatan 13).
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal Carrying value of fixed assets as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022, respectively are
adalah sebesar Rp480.879.676.725 dan Rp480,879,676,725 and Rp480,600,464,612
Rp480.600.464.612 (catatan 13). (note 13).
- 45 -
Page 54
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
f) Imbalan kerja f) Employee benefit
Penentuan kewajiban imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations for
bergantung pada pemilihan asumsi yang employee benefits is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, assumptions include among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat rates, annual salary increase rate, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate. Actual results
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang that differ from the Group’s assumptions which
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih effects are more than 10% of the defined benefit
dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan obligations are deferred and amortized on a
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata- straight-line basis over the expected average
rata sisa masa kerja karyawan. remaining service years of the qualified
employees.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant changes in the Group’s assumptions
dapat memengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. Dalam hal ini, Grup tidak menerapkan expense. In this case, the Group does not apply
kewajiban imbalan kerja. employee benefits.
g) Pajak penghasilan g) Income tax
Pertimbangan signifikan digunakan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti the ultimate tax determination is uncertain
sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates
tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
be due.
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as taxpayers calculate their tax
perpajakannya secara self assessment berdasarkan liability as a self-assessment based on current
pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut regulations. The calculation is assumed to be
dianggap benar selama belum terdapat ketetapan true as long as there are provisions of the
dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak Director General of Taxes on the amount of tax
yang terutang atau ketika sampai dengan jangka payable or as up to a period of five (5) years
waktu lima (5) tahun (masa daluwarsa pajak) (period expired tax) there is no assessment is
tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. issued.
- 46 -
Page 55
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
g) Pajak penghasilan (lanjutan) g) Income tax (continued)
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang The difference is the amount of income tax
terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal payable can be caused by several things such as
seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti tax audits, the discovery of new evidence and tax
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara The interpretation differences between
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap management and the tax office officials to certain
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual tax rules. Differences actual results and the
dan jumlah tercatat tersebut dapat memengaruhi carrying amount may affect the amount of tax
jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak bills, tax debt, tax expense and deferred tax
dan aset pajak tangguhan. assets.
Saldo utang pajak pada tanggal 31 Desember The balance of tax payable on the date of
2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar December 31, 2023 and 2022 are
Rp6.718.974.151 dan Rp14.573.434.079 (catatan Rp6,718,974,151 and Rp14,573,434,079 (note
25b). 25b).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: The balance of cash and cash equivalents consist of:
2023 2022
Kas kecil 552.918.103 562.612.335 Petty cash
Bank – pihak berelasi Cash in bank – related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 5.987.617 5.792.638 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Bank – pihak ketiga Cash in bank – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.288.983.997 11.102.967.732 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 3.978.606.532 - PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.476.568.869 2.369.384.796 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 2.078.219.738 1.644.178.411 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 780.850.750 771.920.511 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 792.744.142 497.377.017 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 1.617.996.569 367.399.914 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 63.966.498 249.907.071 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 224.914.281 227.524.828 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 225.518.380 38.576.389 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 6.669.080 7.763.417 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 6.947.965 7.578.754 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 3.128.898 4.672.907 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 5.707.252 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 2.902.095 3.227.095 PT Bank MNC International Tbk
19.559.712.663 17.298.271.480
- 47 -
Page 56
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 613.591.794 11.859.116.700 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 258.932 PT Bank UOB Indonesia
613.591.794 11.859.375.632
Dolar Singapura: Singapore Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.092.089 50.506.668 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro: Euro:
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10.326.561 - PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
Jumlah 20.786.641.210 29.770.766.115 Total
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha terdiri dari: Trade receivables consists of:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
PT Graha Lestari Internusa - 16.200.000 PT Graha Lestari Internusa
PT Golden Flower Tbk 444.000.000 - PT Golden Flower Tbk
444.000.000 16.200.000
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 28.023.860.598 11.530.789.890 CV Cipta Cahaya
Penjualan Apartemen 14.852.482.136 15.962.942.314 Sales of Apartment
Iuran Pengelola Apartemen 3.430.840.359 3.439.217.457 Service Charge of Apartment
PT Inetindo Infocom 2.397.101.747 883.535.229 PT Inetindo Infocom
PT Matahari Department Store Tbk 612.075.415 PT Matahari Department Store Tbk
Penjualan Kondotel 12.357.480 618.667.062 Sales of Condotel
Lainnya (dibawah Rp 500 juta) 12.873.755.357 10.519.083.232 Others (below Rp 500 million)
62.202.473.092 42.954.235.184
Dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai (3.415.572.906) (2.269.008.088) Less allowance for impairment losses
Jumlah 59.230.900.186 40.701.427.096 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
- 48 -
Page 57
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut : The aging summary of trade receivables are as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo: - - Current:
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 8.855.161.867 9.066.969.610 Under 30 days
31-60 hari 3.801.495.336 2.751.656.966 31-60 days
61-90 hari 2.922.255.425 2.127.206.223 61-90 days
91-120 hari 2.746.361.504 4.621.171.352 91-120 days
Lebih dari 120 hari 44.321.198.960 24.403.431.033 Over 120 days
62.646.473.092 42.970.435.184
Dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai (3.415.572.906) (2.269.008.088) Less allowance for impairment losses
Jumlah 59.230.900.186 40.701.427.096 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 2.269.008.088 2.485.552.273 Balance at beginning of year
Penghapusan piutang - (407.215.110) Write off accounts receivable
Penyisihan selama tahun berjalan - Provision during the year
(catatan 33) 1.146.564.818 190.670.925 (note 33)
Jumlah 3.415.572.906 2.269.008.088 Total
Berdasarkan penelaahan atas akun piutang usaha individu Based on a review of individual trade receivables accounts at
pada akhir tahun dan mempertimbangkan riwayat kreditnya, the end of the year and considering their credit history, The
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa jumlah Company’s management believes that the amount of
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha cukup allowance for impairment losses on trade receivables is
untuk menutup kerugian dari piutang usaha yang diragukan. sufficient to cover losses from the doubtful accounts of trade
receivables.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko Management also believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha concentration of risk on these trade receivables.
tersebut.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Piutang lain-lain terdiri dari: Other receivables consists of:
2023 2022
Lancar Current
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 2.895.520.000 - CV Cipta Cahaya
PT Securindo Packatama Indonesia 893.011.721 - PT Securindo Packatama Indonesia
PT Pasifik Investasi Indonesia 814.450.056 - PT Pasifik Investasi Indonesia
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 12.437.015.381 5.147.185.064 Others (below Rp500 million)
Jumlah 17.039.997.158 5.147.185.064 Total
- 49 -
Page 58
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
Piutang lain-lain terdiri dari: (lanjutan) Other receivables consists of: (continued)
2023 2022
Tidak lancar Non – current
Pihak berelasi Related parties
PT World Apparel 75.003.199.020 71.554.161.215 PT World Apparel
PT Rockfields Properti Indonesia - 103.962.241.177 PT Rockfields Properti Indonesia
PT Duta Megah Laksana - 34.300.000.000 PT Duta Megah Laksana
75.003.199.020 209.816.402.392
Jumlah 92.043.196.178 214.963.587.456 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022
Apartemen 469.693.155.406 249.635.647.401 Apartment
Kondotel 137.234.498.294 - Condotel
Perlengkapan hotel 3.121.562.603 382.116.311 Hotel supplies
Makanan dan minuman 303.080.440 350.192.973 Food and beverage
Jumlah 610.352.296.743 250.367.956.685 Total
Persediaan apartemen telah diasuransikan terhadap risiko Apartment inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis and other risks under blanket insurance policies as described
asuransi (catatan 13). in (note 13).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai terhadap there is no impairment in value of inventories.
persediaan.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat Management believes that all inventories can be completed
diselesaikan dalam satu siklus usaha. within one business cycle.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka terdiri dari: Prepaid expenses and advances consists of:
2023 2022
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 342.640.147 372.699.782 Insurance
Lain-lain 751.838.809 1.398.312.908 Others
1.094.478.956 1.771.012.690
Uang muka Advances
Perolehan aset tetap 11.909.795.255 5.129.766.027 Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian kepada pemasok 1.597.932.674 3.020.510.871 Advance payment to supplier
Lain-lain 7.543.025.382 869.976.857 Others
21.050.753.311 9.020.253.755
Jumlah 22.145.232.267 10.791.266.445 Total
- 50 -
Page 59
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. GOODWILL 9. GOODWILL
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan This account represents the excess of the acquisition cost and
bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih entitas anak the Company's share of the fair value of net assets of
PT Adil Berkat Sentosa pada 31 Desember 2023 dan 2022 subsidiary PT Adil Berkat Sentosa as of December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp91.289.962.038. and 2022 amounting to Rp91,289,962,038.
10. UANG MUKA 10. ADVANCE PAYMENT
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
2023 2022
Uang muka pembelian apartemen 351.675.385.234 - Advance payment payment for apartment
purchase
Uang muka pembelian tanah 13.368.615.500 - Advance payment payment for land
purchase
Jumlah 365.044.000.734 - Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka atas The advance payment for land purchase is the initial payment
pembelian tanah di daerah Kandri, Gunungpati, Kota for purchasing land in the Kandri area, Gunungpati,
Semarang, sedangkan uang muka atas pembelian apartemen Semarang City, while the down payment for apartment
di daerah Cikarang di Jawa Barat. purchase is in the Cikarang area in West Java.
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Akun ini merupakan penyertaan saham yang diperoleh This account represents share investments which obtained
melalui konversi piutang obligasi konversi dan program through conversion of convertible bonds and the tax amnesty
pengampunan pajak, dan dicatat masing-masing dengan program, and recorded by the equity method for share
metode ekuitas (equity method) untuk penyertaan saham pada investment in PT Rockfields Properti Indonesia (26%) and the
PT Rockfields Properti Indonesia (26%) dan dengan Model Fair Value Model for share investment in PT Knightsbridge
Nilai Wajar (Fair Value) untuk penyertaan saham pada Luxuri Development (0,01%), with details as follows:
PT Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) dengan
rincian sebagai berikut:
2023 2022
PT Rockfields Properti Indonesia 501.324.701.769 498.270.629.477 PT Rockfields Properti Indonesia
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury Development
Jumlah 501.324.701.869 498.270.629.577 Total
2023 2022
Harga perolehan saham 500.000.000.000 500.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi laba (rugi) bersih 1.324.701.869 (1.729.370.523) Accumulated profit (loss)
Jumlah 501.324.701.869 498.270.629.477 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
Penyertaan saham senilai Rp100 (0,01%) pada Investments in shares valued at Rp100 (0,01%) in
PT Knightsbridge Luxuri Development berasal dari Entitas PT Knightsbridge Luxuri Development, from a Subsidiary
Anak, PT Mataram Gemilang Abadi, yang diakui melalui Entity, PT Mataram Gemilang Abadi, was recognized
partisipasi entitas anak pada program pengampunan pajak. through the subsidiary participation in the tax amnesty
program.
- 51 -
Page 60
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. DEPOSITO YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 12. RESTRICTED TIME DEPOSITS
2023 2022
PT Bank CIMB Niaga Tbk 386.742.177 380.982.023 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 370.608.383 141.898.068 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 271.249.489 268.905.348 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 238.730.591 440.924.097 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 224.680.674 221.828.525 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 91.096.231 89.676.584 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 65.840.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.327.872 3.627.871 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 1.586.435.417 1.613.682.516 Total
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, As of December 31, 2023 and 2022, PT Graha Satu Tiga
entitas anak langsung, memiliki deposito yang dibatasi Tujuh, a direct subsidiary, has a restricted time deposit
penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan Apartemen related to Apartment Ownership Loan (KPA) with PT Bank
(KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., PT Bank Mandiri Permata Tbk., PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., PT Bank
(Persero) Tbk., PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT Bank Artha CIMB Niaga Tbk., PT Bank Artha Graha International Tbk.,
Graha International Tbk., dan PT Bank Negara Indonesia and PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. These deposits
(Persero) Tbk. Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan are pledged as collateral related to the condotel ownership
terkait dengan kredit pemilikan kondotel tersebut. credit.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, PT Graha Masindo As of December 31, 2023 and 2022, PT Graha Masindo
Pratama, entitas anak langsung, memiliki deposito yang Pratama, a direct subsidiary, has a restricted time deposit
dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan related to Apartment Ownership Loan (KPA) with PT Bank
Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., PT Bank Permata Tbk., PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Bank
Rakyat Indonesia Tbk , PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank CIMB Niaga Tbk. These
PT Bank CIMB Niaga Tbk. Deposito ini ditempatkan sebagai deposits are pledged as collateral related to the condotel
jaminan terkait dengan kredit pemilikan kondotel tersebut. ownership credit.
Tingkat suku bunga pada tahun 2023 dan 2022 atas deposito The interest rates of restricted time deposits in 2023 and 2022
yang dibatasi penggunaannya masing-masing sebesar ranged from 0.50% - 2.50% and 2.75% - 4.50%.
0,50% - 2,50% dan 2,75% - 4,50%.
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan memiliki deposito In 2022 and 2021, the company, has restricted time deposits
berjangka yang telah ditentukan penggunannya terkait dengan relating to Condotel Mortgage Loan (<KPC=) with PT Bank
Kredit Pemilikan Kondotel (<KPC=) dengan PT Bank Rakyat Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to
Indonesia (Persero) Tbk masing-masing sebesar Rp227,570,960 These deposits are pledged as collateral
Rp227.570.960. Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan relating to the ownership loan of the office building.
terkait dengan pinjaman kepemilikan gedung kantor tersebut.
Deposito yang telah ditentukan penggunannya ini adalah This restricted time deposit is a certain percentage of the KPC
sebesar persentase tertentu atas KPC dari pelanggan from a Company customer held by the Bank. This amount will
Perusahaan yang ditahan oleh Bank. Nilai ini akan dicairkan be withdrawn when the signing of the Deed of Sale and
ketika penandatanganan Akta Jual Beli (<AJB=) dan Purchase (<AJB=) and the splitting of the certificate has been
pemecahan sertifikat telah dilakukan. Periode maksimum atas made. The maximum period of this loan facility is 10 years
fasilitas pinjaman ini adalah 10 tahun dan Perusahaan and the Company provides repurchase options related to this
memberikan opsi pembelian kembali terkait dengan skema scheme.
ini.
Tingkat suku bunga tahun 2023 dan 2022 atas deposito yang The interest rates in 2023 and 2022 on the specified deposits
ditentukan penggunaannya adalah 3%-4% dan 4,25%. was 3%-4% and 4.25%.
- 52 -
Page 61
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Aqcuisition Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.438.899.887 - 7.500.000 - - 300.446.399.887 Land
Building and
Bangunan dan prasarana 273.866.361.703 - 11.803.160.552 - - 285.669.522.255 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 69.993.878.432 - 394.118.211 - - 70.387.996.643 Installation
Perabotan 73.448.857.168 13.514.616.029 249.770.659 - 3.434.547.935 90.647.791.791 Furnitures
Peralatan dan supplies and
perlengkapan 31.749.286.873 568.886.225 242.262.796 - - 32.560.435.894 Equipment
Kendaraan 6.181.112.152 206.600.000 - - - 6.387.712.152 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - - Assets
Jumlah biaya 755.678.396.215 14.290.102.254 12.696.812.218 - 3.434.547.935 786.099.858.622 Total acquisition
perolehan Cost
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Aqcuisition Addition Deduction Reclassification Balance
Accumulated
Akumulasi penyusutan: depreciation:
Building and
Bangunan dan prasarana 110.350.880.996 - 14.350.828.699 - - 124.701.709.695 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 57.325.865.098 - 2.849.977.674 - - 60.175.842.772 Installation
Perabotan 71.621.062.640 10.769.288.265 762.811.842 - - 83.153.162.747 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 31.231.169.620 567.167.000 160.002.304 - - 31.958.338.924 Equipment
Kendaraan 4.548.953.249 167.862.509 514.312.001 - - 5.231.127.759 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - - Assets
Jumlah akumulasi 275.077.931.603 11.504.317.774 18.637.932.520 - - 305.220.181.897 Total
penyusutan Accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 480.600.464.612 480.879.676.725 Net book value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 299.445.697.889 232.012.821 (27.666.666) 796.355.843 300.438.899.887 Land
Building and
Bangunan dan prasarana 281.059.638.539 3.459.223.164 (10.693.353.300) 40.000.000 273.866.361.703 infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 72.778.679.836 108.336.000 - (3.000.000.000) 69.993.878.432 installation
Perabotan 75.448.474.338 222.340.000 (2.221.957.170) - 73.448.857.168 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 28.468.939.286 346.858.813 (61.914.000) 3.000.000.000 31.749.286.873 equipment
Kendaraan 6.109.612.152 71.500.000 - - 6.181.112.152 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 836.355.843 - - (836.355.843) - assets
Jumlah biaya 764.147.397.883 4.535.036.168 13.004.037.836 - 755.678.396.215 Total acquisition
perolehan cost
- 53 -
Page 62
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Building and
Bangunan dan prasarana 102.190.356.269 16.952.716.910 (6.467.271.824) 40.000.000 110.350.880.996 infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 54.675.714.466 2.663.354.525 - - 57.325.865.098 installation
Perabotan 72.469.038.119 1.366.477.949 (2.208.878.428) - 71.621.062.640 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 29.457.563.259 1.847.633.641 (48.626.085) - 31.231.169.620 equipment
Kendaraan 3.982.279.335 591.131.389 - - 4.548.953.249 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 40.000.000 - - (40.000.000) - assets
Jumlah akumulasi 262.814.951.448 20.987.756.492 8.724.776.337 - 275.077.931.603 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 501.332.446.435 480.600.464.612 Net book value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense are allocated to the following:
2023 2022
Beban pokok pendapatan (catatan 31) 9.991.038.990 10.438.815.385 Cost of revenue (notes 31)
Beban umum dan administrasi (catatan 33) 8.646.893.530 10.548.941.107 General and administrative expense (note 33)
Jumlah beban penyusutan 18.637.932.520 20.987.756.492 Total depreciation expenses
Pada 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary entity,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured the Apartment and Hotel W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage risks, terrorism, sabotage, and other risks under a
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT package insurance policy with PT Lippo General Insurance
Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan and PT Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp205.000.000.000 dan Rp205,000,000,000 and Rp180,000,000,000 respectively,
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup which management believes is sufficient to mitigate the risks.
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu The coverage period is from May 29, 2023, to May 29, 2024.
pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei The Company's management is of the opinion that the
2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung As 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured apartments and Hotels W/R against material damage,
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya terrorism, sabotage and other separations in the insurance
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dengan policy of PT Lippo General Insurance with a total coverage of
total nilai pertanggungan sebesar Rp410.000.000.000, yang Rp410,000,000,000, which revealed management was enough
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko to mitigate the money. The period of coverage is May 29, 2022
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2022 up to May 29, 2023. The Company's management believes that
sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan the insurance coverage is adequate to cover potentital lossess.
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 54 -
Page 63
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2023, PT Graha Masindo Pratama, entitas anak In 2023, PT Graha Masindo Pratama, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan hotel Louis Kienne dan apartemen insured Louis Kienne Hotel and The Pinnacle Apartments
The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap risiko located in Semarang against the risks of fire and other risks,
kebakaran dan risiko lainnya, Terorisme & Sabotase (kecuali Terrorism & Sabotage (excluding land rights), and Indonesian
hak atas tanah) dan asuransi kendaraan bermotor Indonesia motor vehicle insurance in a package policy from Lippo
dalam paket polis asuransi Lippo General Insurance dan General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk. With total
asuransi PT Asuransi Bintang Tbk. Dengan total nilai coverage values of Rp290,000,000,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp260,000,000,000 respectively, and public liability
Rp290.000.000.000 dan Rp260.000.000.000 dan asuransi insurance with a total coverage value of Rp10,000,000,000,
tanggung jawab publik dengan total nilai pertanggungan believed by management to be sufficient to cover potential
sebesar Rp10.000.000.000 yang diyakini manajemen telah losses against the insured risks.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko
yang dipertanggungkan.
Pada tahun 2022, PT Graha Masindo Pratama, entitas anak In 2022, PT Graha Masindo Pratama, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan hotel Louis Kienne dan apartemen insures the Louis Kienne hotel and The Pinnacle apartment
The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap risiko located in Semarang against fire and other risks, Terrorism &
kebakaran dan risiko lainnya, Terorisme & Sabotase (kecuali Sabotage (except land rights) and Indonesian vehicle
hak atas tanah) dan asuransi kendaraan bermotor Indonesia insurance in the insurance policies package of Lippo General
dalam paket polis asuransi Lippo General Insurance. Dengan Insurance. with a total coverage amounting to
total nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp525,000,000,000 and public liability insurance with a total
Rp525.000.000.000 dan asuransi tanggung jawab publik sum insured of Rp10,000,000,000 respectively which
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp10.000.000.000 management believes adequate to cover the potentital lossess
yang diyakini manajemen telah cukup untuk menutup that may arise from the said insured risks.
kemungkinan kerugian terhadap risiko yang
dipertanggungkan.
Pada tahun 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000 respectively,
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini believed by management to be sufficient to mitigate those risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The insurance coverage period for the construction period is
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 from May 29, 2023, to May 29, 2024. The Company's
Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen management is of the opinion that the coverage values are
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut sufficient to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insures all fixed assets and investment property against
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa material damage, earthquake, sabotage, and others
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi separations in the insurance police of PT Lippo General
PT Lippo General Insurance Indonesia dengan nilai total Insurance with total coverage of Rp1,714,650,000,000, which
pertanggungan sebesar Rp1.714.650.000.000, yang diyakini revealed management was enough to mitigate the money. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023. The
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah Company's management believes that the insurance coverage
29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen is adequate to cover potentital lossess.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 55 -
Page 64
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2023, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2023, PT Pahala Agung, a direct subsidiary entity, insured
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap its fixed assets and investment properties against all
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket polis earthquake risks and other risks under a package insurance
asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang policy with PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
Tbk, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Bintang Tbk, with coverage values of Rp335,000,000,000 and
Rp335.000.000.000 dan Rp300.000.000.000, yang diyakini Rp300,000,000,000 respectively. Management believes that
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. these amounts are sufficient to mitigate the risks. The coverage
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 period for the construction period is from May 29, 2023, to
Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen May 29, 2024. The Company's management is of the opinion
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut that the coverage amounts are adequate to cover potential
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. losses.
Pada tahun 2022, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2022, PT Pahala Agung, a direct subsidiary insures fixed
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap assets and investment properties against earthquake risk and
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket polis other risk in an insurance package from PT Lippo General
asuransi PT Lippo General Insurance, dengan nilai Insurance, with total coverage of Rp635,000,000,000 which is
pertanggungan sebesar Rp635.000.000.000, yang diyakini believed to have sufficient management to mitigate such risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 The Company's management believes that the insurance
Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen coverage is adequate to cover potentital lossess.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2023, PT Morindo Masindo, entitas anak langsung In 2023, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary entity,
mengasuransikan properti investasi dan aset tetap terhadap insured its investment properties and fixed assets against
risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis Asuransi PT (excluding land rights) under a package policy with PT Lippo
Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi Bintang Tbk General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk, with a
dengan total nilai pertanggungan masing-masing sebesar total coverage value of Rp120,000,000,000 and
Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang diyakini Rp50,000,000,000 respectively. Management believes that
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. these amounts are sufficient to mitigate the risks. The coverage
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The Company's
dengan 29 Mei 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat management is of the opinion that the coverage amounts are
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Morindo Masindo, entitas anak langsung In 2022, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary insures
mengasuransikan properti investasi dan aset tetap terhadap investment properties and fixed assets against earthquake
risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko risks, terrorism and sabotage risks and other risks (except land
lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis Asuransi PT rights) in the insurance policy of PT Lippo General Insurance
Lippo General Insurance Tbk dengan total nilai pertanggungan Tbk with total coverage of Rp200,000,000,000, which revealed
sebesar Rp200.000.000.000, yang diyakini manajemen telah management was enough to mitigate the money. The period of
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023. The Company's
pertanggungan adalah 29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei management believes that the insurance coverage is adequate
2023. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai to cover potentital lossess.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
- 56 -
Page 65
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI 14. INVESTMENT PROPERTIES
2023 2022
Biaya perolehan Acquisition cost
PT Cakrawala Sakti Kencana 424.725.699.167 423.328.293.769 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Adil Berkat Sentosa 268.016.124.244 271.816.124.244 PT Adil Berkat Sentosa
PT Bumi Pasifik Kencana 233.105.035.438 220.422.774.000 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 93.477.954.699 93.477.954.699 PT Morindo Masindo
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.853.923.465 77.853.923.465 PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Duta Megah Laksana 61.011.424.288 - PT Duta Megah Laksana
PT Pahala Agung 41.201.729.634 39.958.558.533 PT Pahala Agung
PT Besen Citra Permata 34.245.685.144 30.423.885.110 PT Besen Citra Permata
PT Wisma Sembilan Delapan 27.069.152.000 5.500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Widya Bakti 11.400.000.000 11.400.000.000 PT Widya Bakti
PT Pasifik Oriental Masindo 11.025.000.000 11.025.000.000 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Bumi Wardana 10.319.274.000 11.146.354.000 PT Bumi Wardana
PT Graha Satu Tiga Tujuh 9.399.611.055 9.399.611.055 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Siliwangi Bimantara Perdana 8.625.324.134 29.140.015.134 PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Bawen Investama Perdana 7.900.106.733 7.900.106.733 PT Bawen Investama Perdana
PT Cakrawala Bayangkara Perdana 2.141.185.500 2.141.185.500 PT Cakrawala Bayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi 817.268.981 817.268.981 PT Mataram Gemilang Abadi
1.322.334.498.482 1.245.751.055.223
Akumulasi penyusutan Acummulated depreciation
PT Cakrawala Sakti Kencana 304.203.762.380 281.699.738.882 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Morindo Masindo 39.792.543.348 37.024.799.470 PT Morindo Masindo
PT Bumi Pasifik Kencana 17.288.769.842 5.515.683.573 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Pahala Agung 10.970.720.809 8.979.218.625 PT Pahala Agung
PT Graha Satu Tiga Tujuh 2.502.340.989 2.034.650.619 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Pasifik Oriental Masindo 524.999.999 524.999.999 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Wisma Sembilan Delapan 500.000.000 500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
375.783.137.367 336.279.091.168
Nilai buku bersih 946.551.361.115 909.471.964.055 Net book value
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 498.311.286.914 25.390.952.035 21.341.771.000 8.697.472.000 511.057.939.949 Land
Bangunan 585.294.111.739 13.153.960.800 - - 598.448.072.539 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 149.448.826.838 817.219.538 - - 150.266.046.376 installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.415.684.578 1.351.657.601 - - 6.767.342.179 equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 2.971.439.180 - - - 2.971.439.180 assets
Konstruksi dalam 1.121.833.245 - - 48.513.952.285 49.635.785.530 Construction in
pengerjaan progress
Jumlah biaya 1.245.751.055.223 40.713.789.974 21.341.771.000 57.211.424.285 1.322.334.498.482 Total acquisition
perolehan cost
- 57 -
Page 66
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification Balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 215.928.612.072 29.875.122.877 - - 245.803.734.949 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 111.505.095.124 9.438.460.789 - - 120.943.555.913 installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.657.511.243 190.462.533 - - 5.847.973.776 Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - assets
Jumlah akumulasi 336.279.091.168 39.504.046.199 - - 375.783.137.367 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 909.471.964.055 946.551.361.115 Net book value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 55.236.779.546 723.520.989 213.782.035 442.564.768.414 498.311.286.914 Land
Bangunan 359.944.252.507 219.750.000.000 - 5.599.859.232 585.294.111.739 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 148.968.676.838 240.075.000 - 240.075.000 149.448.826.838 installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.354.070.578 32.699.000 3.784.000 32.699.000 5.415.684.578 Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 2.971.439.180 - - - 2.971.439.180 assets
Konstruksi dalam - - - 1.121.833.245 1.121.833.245 Construction in
pengerjaan progress
Jumlah biaya 575.663.091.378 220.746.294.989 217.566.035 449.559.234.891 1.245.751.055.223 Total acquisition
perolehan cost
- 58 -
Page 67
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 193.181.771.171 22.960.622.936 213.782.035 - 215.928.612.072 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 102.285.981.583 9.219.113.541 - - 111.505.095.124 installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.490.321.727 170.973.515 3.783.999 - 5.657.511.243 equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - assets
Jumlah akumulasi 304.145.947.210 32.350.709.992 217.566.034 - 336.279.091.168 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 271.517.144.168 909.471.964.055 Net book value
Beban penyusutan properti investasi dialokasikan sebagai Depreciation expense of property investment are allocated to
berikut: the following:
2023 2022
Beban pokok pendapatan (catatan 31) 39.036.355.833 31.873.264.482 Cost of revenue (note 31)
Beban umum dan administrasi (catatan 33) 467.690.366 477.445.510 General and administrative
expense (note 33)
Jumlah 39.504.046.199 32.350.709.992 Total
Pada tahun 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000 respectively,
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini believed by management to be sufficient to mitigate those risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The insurance coverage period for the construction period is
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 from May 29, 2023, to May 29, 2024. The Company's
Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen management is of the opinion that the coverage values are
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut sufficient to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insures all fixed assets and investment property against
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa material damage, earthquake, sabotage, and others
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi separations in the insurance police of PT Lippo General
PT Lippo General Insurance Indonesia dengan nilai total Insurance with total coverage of Rp1,714,650,000,000, which
pertanggungan sebesar Rp1.714.650.000.000, yang diyakini revealed management was enough to mitigate the money. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023. The
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah Company's management believes that the insurance coverage
29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen is adequate to cover potentital lossess.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 59 -
Page 68
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2023, PT Morindo Masindo, entitas anak langsung In 2023, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary entity,
mengasuransikan properti investasi dan aset tetap terhadap insured its investment properties and fixed assets against
risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi (excluding land rights) under a package policy with PT Lippo
PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi Bintang General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk, with a
Tbk dengan total nilai pertanggungan masing-masing sebesar total coverage value of Rp120,000,000,000 and
Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang diyakini Rp50,000,000,000 respectively. Management believes that
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. these amounts are sufficient to mitigate the risks. The coverage
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The Company's
dengan 29 Mei 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat management is of the opinion that the coverage amounts are
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Morindo Masindo, entitas anak langsung In 2022, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary insures
mengasuransikan properti investasi dan aset tetap terhadap investment properties and fixed assets against earthquake
risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko risks, terrorism and sabotage risks and other risks (except land
lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis Asuransi rights) in the insurance policy of PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance Tbk dengan total nilai Tbk with total coverage of Rp200,000,000,000, which revealed
pertanggungan sebesar Rp200.000.000.000, yang diyakini management was enough to mitigate the money risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023. The
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2022 sampai Company's management believes that the insurance coverage
dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan berpendapat is adequate to cover potential losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2023, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2023, PT Pahala Agung, a direct subsidiary entity, insured
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap its fixed assets and investment properties against all
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket polis earthquake risks and other risks under a package insurance
asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang policy with PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
Tbk, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Bintang Tbk, with coverage values of Rp335,000,000,000 and
Rp335.000.000.000 dan Rp300.000.000.000, yang diyakini Rp300,000,000,000 respectively. Management believes that
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. these amounts are sufficient to mitigate the risks. The coverage
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 period for the construction period is from May 29, 2023, to
Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen May 29, 2024. The Company's management is of the opinion
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut that the coverage amounts are adequate to cover potential
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. losses.
Pada tahun 2022, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2022, PT Pahala Agung, a direct subsidiary insures fixed
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap assets and investment properties against earthquake risk and
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket polis other risk in an insurance package from PT Asuransi
asuransi PT Lippo General Insurance, dengan nilai Sinarmas, with total coverage of Rp635,000,000,000 which is
pertanggungan sebesar Rp635.000.000.000, yang diyakini believed to have sufficient management to mitigate such risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah The Company's management believes that the insurance
29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen coverage is adequate to cover potential losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary entity,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured the Apartment and Hotel W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage risks, terrorism, sabotage, and other risks under a
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan package insurance policy with PT Lippo General Insurance
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan and PT Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp205.000.000.000 dan Rp205,000,000,000 and Rp180,000,000,000 respectively,
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup which management believes is sufficient to mitigate the risks.
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu The coverage period is from May 29, 2023, to May 29, 2024.
pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei The Company's management is of the opinion that the
2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
- 60 -
Page 69
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung As 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary insured
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko apartments and Hotels W/R against material damage, terrorism,
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya sabotage and other separations in the insurance policy of
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance PT Lippo General Insurance with a total coverage of
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp410.000.000.000, Rp410,000,000,000, which revealed management was enough to
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko mitigate the money. The period of coverage is May 29, 2022 up
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2022 to May 29, 2023. The Company's management believes that the
sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan insurance coverage is adequate to cover potential losses.
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2023, PT Wisma Sembilan Delapan, entitas anak In 2023, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against the risks of earthquakes,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage, and other risks (excluding land rights)
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi in a package policy from PT Lippo General Insurance and
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan total nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp1,817,000,000 each, believed by management to be sufficient
Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup untuk to mitigate those risks. The insurance coverage period is from
memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan May 29, 2023, to May 29, 2024. The Company's management is
adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen of the opinion that the coverage values are sufficient to cover
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Wisma Sembilan Delapan, entitas anak In 2022, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insures investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks and other risks (except land rights)
(kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis Asuransi in the insurance policy of PT Asuransi Sinar Mas and
PT Asuransi Sinar Mas dan PT Asuransi FPG Indonesia PT Asuransi FPG Indonesia with total coverage of
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp3.634.000.000 dan Rp3,634,000,000 and Rp1,817,000,000, which is believed to
Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup untuk have sufficient management to mitigate such risks. The period of
memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023. The Company's
adalah 29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen management believes that the insurance coverage is adequate to
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Tanah dan bangunan PT Wisma Sembilan Delapan berikut Land and building of PT Wisma Sembilan Delapan and its
dengan turutannya yang melekat diatasnya sebagaimana accompanying acting on it according to SHGB No. 1704
tercantum dalan SHGB No. 1704 seluas 2.066 m2, berlokasi covering 2,066 m2, located at Jalan Pandanaran No. 98-100,
di Jalan Pandanaran No. 98-100, Pekunden, Semarang Tengah, Pekunden, Central Semarang, Semarang, Central Java has been
Semarang, Jawa Tengah telah dijadikan jaminan atas pinjaman pledged as collateral in connection with loan to PT Bank
PT Bank Permata Tbk Indonesia sebagaimana dijelaskan Permata Tbk Indonesia as described in (note 23).
dalam (catatan 23).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat Based on a review of the recoverable value of investment
diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Grup properties, the Group management believes that there are no
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian atau events or changes that indicate an impairment in the value of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya assets as of March 31, 2023 and December 31, 2022.
penurunan nilai aset masing-masing pada tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Pada 31 Desember 2018, Grup telah menunjuk jasa penilai On December 31, 2018, the Group has appointed independent
independen, yaitu Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Susan appraiser services, namely Public Appraisal Services (KJPP)
Widjojo & Rekan dalam Laporannya No. 00324/2.0068- Susan Widjojo & Partners in its Report No. 00324/2.0068-
00/PI/11/0198/1/IX/2018 tertanggal 10 September 2018 untuk 00/PI/11/0198/1/IX/2018 dated September 10, 2018 to assess
menilai properti investasi dengan menggunakan nilai pasar investment property using market value, with overall market
yang total nilai keselurahannya adalah Rp1.755.754.000.000. value amounted to Rp1,755,754,000,000.
Atas dasar penilaian ini, Grup memilih model biaya sebagai On the basis of this assessment, the Group selected the cost
kebijakan akuntansinya dan menerapkan kebijakan tersebut model as its accounting policy and applied the policy to land in
terhadap tanah untuk pengembangan dan bangunan. development and building.
Berikut merupakan rincian tanah dalam pengembangan yang The following is a breakdown of land under development that has
telah dijual dan direklasifikasi ke properti investasi. been sold and reclassified to investment property.
- 61 -
Page 70
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owns several land plots with a
tanah dengan luas keseluruhan adalah 83.913 m2 yang terletak total area of 83,913 square meters located in Gedang Anak
di Desa Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal berupa Village, Semarang, with legal rights in the form of a Building
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Rights Certificate (Sertifikat Hak Guna Bangunan) expiring
tahun 2017 sampai dengan 2047 dan tidak di asuransikan. between the years 2017 and 2047 and not insured.
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Pada tahun 2022, PT Bumi Pasifik Kencana membeli In 2022, PT Bumi Pasifik Kencana purchased the Chadstone
bangunan mall Chadstone yang berada di Kelurahan Pasirsari, mall building located in Pasirsari Village, South Cikarang
Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, Provinsi Subdistrict, Bekasi Regency, West Java Province, for a price of
Jawa Barat dengan harga sebesar Rp219.750.000.000. Rp219,750,000,000. The company acquired this mall building
Bangunan mall yang dimiliki Perusahaan ini diperoleh dari from PT Pollux Aditama Kencana through an acquisition
PT Pollux Aditama Kencana melalui proses akuisi pada bulan process in July 2022. The building consists of 15 Deeds of Sale
Juli 2022. Bangunan tersebut terdiri dari 15 Akta Jual Beli and Purchase with numbers 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152,
dengan nomor 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 154, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159 on December 16, 2022, and
155, 156, 157, 158, 159 pada tanggal 16 Desember 2022 dan Deed of Sale and Purchase number 160 on December 19, 2022.
Akta Jual Beli nomor 160 pada tanggal 19 Desember 2022.
Akta Jual Beli tersebut terdiri dari Bangunan Mall dimulai dari The Sale and Purchase Deed consists of the Mall Building
lantai (LG) Mall M#LG-01 dengan luas 5197.06 m2, (LG) starting from the floor (LG) Mall M#LG-01 with an area of
Parkir M#LG-02 dengan luas 2169 m2, (LG) Parkir M#LG 03 5197.06 m2, (LG) Parking M#LG-02 with an area of 2169 m2,
dengan luas 1087.05 m2, (LG) Parkir M#LG-04 dengan luas (LG) Parking M#LG-03 with an area 1087.05 m2, (LG) Parking
779.78 m2, (LG) Parkir M#LG-05 dengan luas 392.58 m2, M#LG-04 with an area of 779.78 m2, (LG) Parking M#LG-05
(GF) Mall M#GF-01 dengan luas 7905.12 m2, Lantai 5 Mall with an area of 392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01 with an area of
M#05-01 dengan luas 2093.97 m2, Lantai 5 Gedung Parki 7905.12 m2, Floor 5 Mall M# 05-01 with an area of 2093.97 m2,
M#05-02 dengan luas 6597.37 m2, Lantai Basement M#B-01 Floor 5 Parking Building M#05-02 with an area of 6597.37 m2,
dengan luas 13028.29 m2,Lantai 3A Mall M#3A-01 dengan Basement Floor M#B-01 with an area of 13028.29 m2,Floor 3A
luas 2093.97 m2, Lantai 3AGedung Parkir M#3A-02 dengan Mall M#3A-01 with an area of 2093.97 m2, Floor 3A Parking
luas 6597.37 m2, Lantai 3Mall M#03-01 dengan luas 2690.45 Building M#3A-02 with an area of 6597.37 m2, Floor 3 Mall
m2, Lantai 3 GedungParkir M#03-02 dengan luas 6359.72 m2, M#03-01 with an area of 2690.45 m2, Floor 3 Parking Building
Lantai 2 MallM#02-01 dengan luas 8187.54 m2, Lantai 1 Mall M#03-02 with area of 6359.72 m2, Floor 2 Mall M#02-01 with
M#01-01dengan luas 7972.47 m2. an area of 8187.54 m2, Floor 1 Mall M#01-01 with an area of
7972,47 m2.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several fields of land for development
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. with total area of 7,449 square metres at Setiabudi Street,
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 1.816 meter persegi di Banyumanik, Semarang and 1.816 square metres at The Green
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang Candi Residence Street Block Meulbourne, Semarang with
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Building Usage Rights (HGB) which will be expired between
tahun 2036 sampai dengan 2041. 2036 to 2041.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several fields of land for development
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang Kidul, with total area 5,320 m2 at Karang Kidul , Semarang with
Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Building Usage Rights (HGB) which will be expired on February
Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari 2029. 8, 2029.
- 62 -
Page 71
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 37.592 m2 di Penggaron development with total area 37.592 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2037 to 2044.
tahun 2037 sampai dengan 2044.
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah yang PT Besen Citra Permata owned several fields of land for
siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di Gang development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1.145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270.380 m2 at Klepu, Pringapus,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Semarang and 5.254 at Bukit Sentul with Building Usage Rights
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan (HGB) which will be expired between 2035 to 2048.
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2035
sampai dengan 2048.
PT Wisma Sembilan Delapan PT Wisma Sembilan Delapan
PT Wisma Sembilan Delapan memiliki beberapa bidang tanah PT Wisma Sembilan Depalan owned several fields of land for
untuk pengembangan dengan jumlah luas 2.066 meter persegi development with total 2.066 m2 at Jl. Pandanaran No. 98-100,
di Jl Pandanaran No. 98-100, Pekunden Semarang dan 590 Pekunden, Semarang and 590 m2 at Jl. Pandanaran No. 96,
meter persegi di Jl. Pandanaran No. 96, Pekunden Semarang. Pekunden, Semarang. With Building Usage Rights (HGB) which
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara will be expired between 2024 to 2053.
tahun 2024 sampai dengan 2053.
PT Pasifik Oriental Masindo PT Pasifik Oriental Masindo
PT Pasifik Oriental Masindo memiliki bidang tanah untuk PT Pasifik Oriental Masindo owned parcel of land for
pengembangan dengan jumlah luas 3.397 meter persegi di Jl. development with total 3.397 m2 at Jl. Pahlawan No. 5,
Pahlawan No. 5, Semarang. Dengan hak legal berupa Sertifikat Semarang. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo tahun 2032. expired 2032.
PT Bawen Investama Perdana PT Bawen Investama Perdana
PT Bawen Investama Perdana memiliki beberapa bidang tanah PT Bawen Investama Perdana owned several fields of land for
untuk pengembangan dengan jumlah luas 147.934 meter development with total 147.934 m2 at Bawen, Semarang. 7.720
persegi di Bawen, Semarang. 7.720 meter persegi di m2 at Sidomulya Ungaran and 4.028 m2 Bergas Lor, Ungaran.
Sidomulya Ungaran dan 4.028 meter persegi Bergas Lor, With Building Usage Rights (HGB) which will be expired
Ungaran. Dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Guna between 2034 to 2047.
Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2034 sampai
dengan 2047.
PT Scotia Sentosa Indonesia PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Scotia Sentosa Indonesia memiliki beberapa bidang tanah PT Scotia Sentosa Indonesia owned several fields of land for
untk pengembangan dengan jumlah luas 214.740 meter development with total 214,740 m2 at Desa Wanakerta.
persegi di Desa Wanakerta, Teluk Jambe, Karawang.
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several fields of
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan land for development with total area of 844 square metres at Jl.
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No.271 Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah, Semarang
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. dengan hak legal berupa with Building Usage Rights (HGB) which will be expired
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
- 63 -
Page 72
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang tanah PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land located
yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 meter in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan Pandean
persegi terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 dan 41.259 Tamanharjo No. 5 and 41,259 m2 are located in the village of
meter persegi terletak di Desa Candi Rejo dengan hak legal Candi Rejo which will be expired between 2047 to 2048.
berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo
antara tahun 2047 sampai dengan 2048.
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. 0025/Malaka Land and building as described in SHGB No. 0025/Malaka with
dengan luas 10.520 meter persegi yang terletak di Malaka, an area of 10,520 square meters which located at Malaka, Kec.
Kec. Pemenang, Kab Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat Pemenang, Kab. Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat has been
telah dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank Negara pledged as collateral in connection with loan to PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk sebagaimana dijelaskan catatan 22 Indonesia (Persero) Tbk as described in note 22 in to the
dalam laporan keuangan. financial statements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there were no events or changes in
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai circumstances which may include impairment in the carrying
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. Tidak terdapat value of construction in progress. There are no obstacles to the
hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian konstruksi dalam continuation of completion of construction in progress. Total
pengerjaan. Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada amount of borrowing cost which capitalized in 2023 and 2022
tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp5.329.010.605 amounted to Rp5,329,010,605 and Rp6,548,842,883.
dan Rp6.548.842.883.
Pada tahun 2023, PT Duta Megah Laksana, entitas anak In 2023, PT Duta Megah Laksana, a direct subsidiary entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Lippo rights) under insurance policies provided by PT Lippo General
General Insurance dan KBRU Insurance Broker dengan total Insurance and KBRU Insurance Broker with total coverage
nilai pertanggungan masing-masing sebesar amounts of Rp331,936,740,406 and Rp311,936,740,406, which
Rp331.936.740.406 dan Rp311.936.740.406, yang diyakini the management believed was sufficient to mitigate those risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The insurance coverage period is from May 29, 2023, to May 29,
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai 2024. The Company's management is of the opinion that the
dengan 29 Mei 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat coverage amounts are adequate to cover potential losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Duta Megah Laksana, entitas anak "In 2022, PT Duta Megah Laksana, a direct subsidiary entity,
langsung, mengasuransikan nilai kontruksi dalam pengerjaan insured the construction value in progress and inventory against
dan persediaan dari risiko kerugian dengan total nilai loss risks with a total coverage amounting to
pertanggungan sebesar Rp311.936.740.406 yang diyakini Rp311,936,740,406, which the management believed was
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. sufficient to mitigate those risks."
Pada 31 Desember 2022, tanah dalam pengembangan untuk As of December 31, 2022, land under development for
PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana,
PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra
Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana dan Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana and
PT Mataram Gemilang Abadi telah direklasifikasi ke properti PT Mataram Gemilang Abadi have been reclassified to
investasi. Sedangkan untuk tanah dalam pengembangan investment properties. Meanwhile, the land under development
PT Bumi Pasifik Kencana telah terjual. by PT Bumi Pasifik Kencana has been sold.
- 64 -
Page 73
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.239.968.675 10.384.109 - 2.250.352.784 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.239.968.675 - - 2.250.352.784 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih 10.384.109 - Net book value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.188.836.996 51.131.679 - 2.239.968.675 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.188.836.996 51.131.679 - 2.239.968.675 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih 61.515.788 10.384.109 Net book value
Beban amortisasi aset tak berwujud dialokasikan sebagai Amortization expense of intangible assets are allocated to the
berikut: following:
2023 2022
Beban umum dan administrasi (catatan 33) 10.384.109 51.131.679 General and administrative expense (note 33)
Jumlah 10.384.109 51.131.679 Total
16. UANG JAMINAN 16. SECURITY DEPOSIT
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Air dan listrik 93.876.005 1.084.250.000 Water and electricity
Telepon 61.599.999 61.599.999 Telephone
Lain-lain 470.022.921 - Others
Jumlah 625.498.925 1.145.849.999 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
- 65 -
Page 74
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) 16.629.640.290 18.646.746.640 (Persero)
PT Careguard Jasa Indonesia 1.634.750.448 - PT Careguard Jasa Indonesia
PT Carefastindo 1.504.641.355 - PT Carefastindo
PT Duta Nuansa Artistika 706.440.166 706.440.166 PT Duta Nuansa Artistika
PT Securindo Packatama Indonesia 592.187.020 675.340.709 PT Securindo Packatama Indonesia
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) 22.826.588.285 11.685.214.835 Others (under Rp500 million)
43.894.247.564 31.713.742.350
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Ariva Hospitality Premier, Pte., Ltd. - 791.643.806 Ariva Hospitality Premier, Pte., Ltd.
Reverve PTE, Ltd - 44.486.358 Reverve PTE, Ltd
- 836.130.164
Jumlah 43.894.247.564 32.549.872.514 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
2023 2022
Lancar Current
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 6.879.479.765 7.971.233.267 Third parties
Jumlah utang lancar 6.879.479.765 7.971.233.267 Total current payables
Tidak lancar Non – current
Pihak berelasi Related parties
PT Pollux Aditama Kencana - 21.820.786.735 PT Pollux Aditama Kencana
PT Mega Daya Prima - 1.004.772.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
- 22.825.558.735
Pihak ketiga Third parties
PT Pohon Berkat Gemilang 53.961.615.500 - PT Pohon Berkat Gemilang
Utang lainnya 9.944.381.839 8.230.821.345 Other Payable
63.905.997.339 8.230.821.345
Jumlah utang tidak lancar 63.905.997.339 31.056.380.080 Total non current payables
Jumlah utang lain – lain 70.785.477.104 39.027.613.347 Total other payables
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
- 66 -
Page 75
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
2023 2022
Proyek 20.391.822.505 40.955.596.064 Project
Cadangan untuk penggantian peralatan Reserve for replacement of operating
operasional 14.414.568.012 14.615.582.220 equipment
Pemeliharaan hotel 4.837.580.527 4.384.019.452 Maintainance hotel
Gaji 3.315.495.504 6.575.783.192 Salary
Utilitas 1.507.217.263 1.511.596.949 Utilities
Priority club charges - 969.402.714 Priority club charges
Lain-lain (dibawah Rp100 juta) 8.921.084.179 8.884.811.674 Others (below Rp100 million)
Jumlah 53.387.767.990 77.896.792.265 Total
20. JAMINAN PENYEWA 20. TENANTS GUARANTEES
2023 2022
Sewa 36.478.370.976 35.778.019.672 Rent
Pengelolaan apartemen 5.994.888.035 5.635.364.636 Management of apartments
Telepon 547.640.715 564.801.165 Telephone
Dekorasi 450.855.350 403.965.350 Decoration
Service charges 82.675.560 133.155.856 Service charges
Lain-lain 2.722.821 2.722.819 Others
Jumlah 43.557.153.457 42.518.029.498 Total
21. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 21. UNEARNED REVENUE
2023 2022
Uang muka penjualan 73.830.642.233 1.885.735.670 Sales advance
Uang muka sewa dan deposit 48.271.829.838 40.649.814.888 Rent advance and deposit
Jumlah 122.102.472.071 42.535.550.558 Total
22. UTANG BANK 22. BANK LOAN
2023 2022
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 450.000.000.000 - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 391.881.000.000 427.881.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 56.630.277.180 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
898.511.277.180 427.881.000.000
Utang bank yang jatuh tempo dalam waktu Current maturities of long term
satu tahun bank loan
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 56.630.277.180 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 54.000.000.000 36.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 10.000.000.000 - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Jumlah Utang Bank Jangka Panjang 777.881.000.000 391.881.000.000 Total long term bank debt
- 67 -
Page 76
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 22 Maret 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, On March 22, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
entitas anak langsung, melakukan permohonan fasilitas kredit subsidiary, applied for a credit facility from PT Bank Mandiri
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) (Persero) Tbk (Bank Mandiri) based on Application Letter
berdasarkan Surat Permohonan No.002/CF/CSK/SP/III/2019, No. 002/CF/CSK/SP/III/2019, which is followed up with a
yang ditindaklanjuti dengan penawaran pemberian kredit credit granting offer Number CM3.SMG/SPPK.0060/2019
Nomor CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei 2019, dated May 9, 2019, which is further agreed with the
yang selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit investasi investment credit agreement Number
Nomor CRO.SMG/0098/KI/2019 berdasarkan Akta No. 43 CRO.SMG/0098/KI/2019 based on Deed No. 43 dated 27
tanggal 27 Juni 2019 oleh Subiyanto Putro, SH., M.Kn. June 2019 by Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Notary in
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: Semarang with detail as follows:
I. Plafond Maksimum Rp500.000.000.000 I. Maximum Plafond Rp500,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah pembiayaan aset II. The Purpose of Loan is financing existing assets in the
existing berupa gedung Po hotel dan Paragon City form of buildings Po hotel and Paragon City Semarang
Semarang yang berlokasi di Jalan Pemuda Nomor 116- which is located at Jalan Pemuda Number 116-118,
118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Central Semarang,
Kota Semarang Semarang City
III. Sifat kredit adalah Non- Revolving III. Nature of credit adalah Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit delapan puluh empat bulan IV. Credit term eighty-four months from the date of signing
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian the credit agreement (June 27, 2019)
kredit (tanggal 27 Juni 2019)
V. Bunga 9,25% per tahun yang dibayarkan setiap tanggal V. Interest 9,25% Annually which is paid every 23rd of the
23 setiap bulan nya month
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari nilai kredit yang - Provision of 0.25% of the credit value paid at the
dibayarkan pada saat penarikan fasilitas kredit; time of withdrawal credit facility;
- Administrasi sebesar Rp40.000.000 dibayar - Administration of Rp40,000,000 paid no later
paling lambat pada saat penandatanganan than signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
- Annual Servicing Fee sebesar 0,125% dari - Annual Servicing Fee of 0.125% from
outstanding fasilitas kredit investasi, dibayarkan outstanding investment credit facilities paid
setiap tahun pada saat ulang tahun perjanjian annually on the anniversary of the credit
kredit. agreement
VII. Denda: VII. Penalty:
- 2% pertahun diatas suku bunga kredit yang - 2% per annum above lending rates that applies
berlaku atas jumlah yang tidak atau terlambat to amounts that are not or late payment;
dibayar;
- 2% dari nilai baki debit apabila dilakukan - 2% of the debit tray value if the repayment is
pelunasan dipercepat dengan menggunakan dana accelerated by using funds that are sourced from
yang bersumber dari bank lain. other banks.
- 68 -
Page 77
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah sebidang Collaterals on such loan facilities are plots of land with
tanah dengan SHGB No. 220-227 seluas 14.185 m2 atas nama SHGB No. 220-227 area of 14,185 m2 on behalf of PT
PT Cakrawala Sakti Kencana, berlokasi di Jalan Pemuda Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda No.
No. 116-118, Sekayu, Semarang Tengah, Semarang, Jawa 116-118, Sekayu, Central Semarang, Semarang, Central
Tengah meliputi bangunan dan turutan-turutannya yang Java, covering the buildings and their derivatives that stand
berdiri di atas bidang tanah tersebut (catatan 13). on the plot of land (note 13).
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana adalah sebagai berikut: Kencana bank agreement are as follows:
Memberitahukan kepada bank apabila terjadi perubahan Notify the bank in the event of changes in directors,
direksi, perubahan dewan komisaris dan perubahan changes in the board of commissioners and changes in
pemegang saham pada PT Pollux Hotels Group Tbk dan shareholders in PT Pollux Hotels Group Tbk and
PT Royal Phantom Properties. PT Royal Phantom Properties.
Menyalurkan seluruh aktivitas keuangan Perusahaan Distribute all the Company's financial activities through
melalui rekening di bank. an account at a bank.
Mencadangkan dana mengendap di rekening giro atas Reserve funds to settle in a checking account in the name
nama debitur di bank minimal sebesar satu kali of the debtor at the bank for a minimum of one time
pembayaran kewajiban pokok dan bunga setiap payment of principal and interest per month since the
bulannya sejak penarikan fasilitas kredit. withdrawal of the credit facility.
Menyerahkan asli bukti kepemilikan agunan berupa Submit original collateral proof of ownership in the form
Sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 220, 221, 222, of Certificate of Building Use Rights Number 220, 221,
223, 224, 225, 226, 227 atas nama PT Cakrawala Sakti 222, 223, 224, 225, 226, 227 on behalf of PT Cakrawala
Kencana yang berlokasi di jalan pemuda nomor 116- Sakti Kencana, located on the Jalan Pemuda nomor 116-
118, kelurahan Sekayu, kecamatan Semarang Tengah, 118, kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah,
kota Semarang beserta asli ijin mendirikan bangunan kota Semarang and the original building permit (IMB)
(IMB) atas bangunan tersebut. for the building.
Menyampaikan laporan penilaian (appraisal report) Submit an appraisal report of all collateral items in the
atas seluruh barang agunan berupa aktiva tetap oleh form of fixed assets by a appraising Company partner of
perusahaan penilai rekanan bank klasifikasi A dan classification A by bank and intended for the bank's
ditujukan untuk kepentingan bank setiap dua tahun purpose every two years.
sekali. Fulfill and maintain the Company's financial condition
Memenuhi dan menjaga kondisi keuangan Perusahaan and be willing to fulfill obligations to banks properly and
dan bersedia memenuhi kewajiban kepada bank dengan on time until the credit is paid off.
baik dan tepat waktu sampai dengan kredit lunas.
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan 2019 the Company does not pay the loan principal because it
tidak membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam is still in the grace period, the principal installment payments
fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran pokok are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of the loan drawdown amounting to Rp100,000,000,000.
hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp100.000.000.000.
- 69 -
Page 78
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan 2019 The Company does not pay the loan principal because it
tidak membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam is still in the grace period, the principal installment payments
fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran pokok are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of this loan drawdown amounting to Rp120,000,000,000.
hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp120.000.000.000.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On August 29, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp40.000.000.000 dengan tingkat suku Rp40,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) tahun. the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan tidak 2019 The Company does not pay the loan principal because
membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam fasilitas it is still in the grace period, the principal installment
masa tenggang, pembayaran angsuran pokok dilakukan setiap payments are made every month on the 23rd starting on July
bulan pada tanggal 23 terhitung mulai tanggal 23 Juli 2020 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
dan per 31 Desember 2019 sisa pokok hutang sebesar atas principal amount of this loan drawdown amounting to
penarikan pinjaman ini sebesar Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On October 18, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp86.000.000.000 dengan tingkat suku Rp86,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) tahun. the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan tidak 2019 The Company does not pay the loan principal because it
membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam fasilitas is still in the grace period, the principal installment payments
masa tenggang, pembayaran angsuran pokok dilakukan setiap are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
bulan pada tanggal 23 terhitung mulai tanggal 23 Juli 2020 and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
dan per 31 Desember 2019 sisa pokok hutang sebesar atas of this loan drawdown amounting to Rp86,000,000,000.
penarikan pinjaman ini sebesar Rp86.000.000.000.
Pada tanggal 21 November 2019, PT Cakrawala Sakti On November 21, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp12.000.000.000 dengan Rp12,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of this loan drawdown amounting to Rp12,000,000,000.
hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp12.000.000.000.
Pada tanggal 5 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On December 5, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp15.000.000.000 dengan tingkat suku Rp15,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) tahun. the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan tidak 2019 the Company does not pay the loan principal because it
membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam fasilitas is still in the grace period, the principal installment payments
masa tenggang, pembayaran angsuran pokok dilakukan setiap are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
bulan pada tanggal 23 terhitung mulai tanggal 23 Juli 2020 and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
dan per 31 Desember 2019 sisa pokok hutang sebesar atas of this loan drawdown amounting to Rp15,000,000,000.
penarikan pinjaman ini sebesar Rp15.000.000.000.
- 70 -
Page 79
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp36.000.000.000 dengan Rp36,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of this loan drawdown amounting to Rp36,000,000,000.
hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp36.000.000.000.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023 and 2022, the interest
dan 2022, beban bunga pinjaman PT Cakrawala Sakti expense of PT Cakrawala Sakti Kencana to Mandiri Bank
Kencana ke Bank Mandiri masing-masing sebesar loans amounting to Rp30,743,490,333 dan Rp31,570,059,884
Rp30.743.490.333 dan Rp31.570.059.884 dialokasikan respectively, is allocated as part of the financial expense
sebagai bagian dari akun beban keuangan pada laporan laba account in the statements of income and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain. income.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022 pengembalian pokok As of December 31, 2023 and 2022, the principal repayments
pinjaman yang telah dibayarkan oleh PT Cakrawala Sakti paid by PT Cakrawala Sakti Kencana to PT Bank Mandiri
Kencana ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah sebesar (Persero) Tbk amounted to Rp36,000,000,000 and
Rp36.000.000.000 dan Rp33.000.000.000. Rp33,000,000,000 respectively.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has undergone changes as stated in
tertuang dalam adendum Nomor CM3.SMG/SPPK.0099/2020 addendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 dated 18 June
tanggal 18 Juni 2020 dengan tujuan restrukturisasi pertama 2020 with the aim of first restructuring due to the impact of
atas dampak dari Covid-19. Perubahan perjanjian kredit Covid-19. Changes to the credit agreement include:
tersebut antara lain :
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 1. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
2. Pokok pinjaman yang semula dibayarkan mulai Juni 2. The loan was originally paid from June, 2020 to January
2020 menjadi Januari 2021 2021
3. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 3. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
Syarat kredit yang lainnya tidak mengalami perubahan, sesuai Other credit terms have not changed, in accordance with
dengan SPPK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 9 Mei SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated May 9,2019.
2019.
Pada 10 Desember 2020, Perusahaan melakukan On December 10, 2020 the Company carried out a second
restrukturisasi kedua atas pembayaran pinjaman bank yang restructuring of bank loan payments which was approved by
disetujui oleh pihak Bank pada 21 April 2021. Perubahan the bank on April 21, 2021. Changes to credit agreement are
perjanjian kredit tertuang dalam SPPK No. contained in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0087/2021. The
CM3.SMG/SPPK.0087/2021. Perubahan yang terdapat pada changes contained in the second restructuring are as follows:
restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut :
1. Penurunan limit kredit, semula Rp494.250.000.000 1. Decrease in credit limit, originally Rp494,250,000,000
menjadi Rp474.381.000.000 to Rp474,381,000,000
2. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 Juni 2026 2. The loan term changes from June 26. 2026 to November
menjadi 26 November 2026 terhitung sejak 26, 2026 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit addendum.
3. Syarat kredit lainnya tetap mengacu pada SPPK No. 3. Other credit terms still refer to SPKK No.
CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019, CM3.SMG/SPKK.0060.2019 dated May 9, 2019, except
kecuali laporan aktivitas yang awalnya dikirimkan ke for activity reports which were initially sent to the bank
paid no later than 60 days after the reporting period, to
Bank paling lambat 60 hari setelah periode laporan,
30 days from the reporting period.
menjadi 30 hari sejak periode laporan.
- 71 -
Page 80
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perusahaan melakukan restrukturisasi pinjaman bank ketiga The Company carried out the third bank loan restructuring as
yang tertuang dalam SPPK Nomor stated in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0179/2022 dated April
CM3.SMG/SPPK.0179/2022 tanggal 22 April 2022. 22, 2022. The credit provisions that changed for this third
Ketentuan kredit yang berubah atas restrukturisasi yang ketiga restructuring are as follows :
ini adalah sebagai berikut :
1. Bank menyetujui pengangkatan Nico Purnomo menjadi 1. Bank approves the appointment of Nico Purnomo as
Direktur Utama, Lie Jemmy dan Handojo Koentoro President Director, Lie Jemmy and Handojo Koentoro
menjadi Direktur as Directors
2. Penurunan limit kredit, semula Rp474.381.000.000 2. Decrease in credit limit, originally Rp474,381,000,000
menjadi Rp450.381.000.000 to Rp450,381,000,000
3. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 November 2026 3. The loan term changes from November 26, 2026 to
menjadi 26 Oktober 2028 terhitung sejak October 26, 2028 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit addendum.
Syarat kredit atau covenant lainnya tidak mengalami Credit terms or covenants have not changed, reffering to SPKK
perubahan, mengacu pada SPPK No. No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated 09 May 2019 and
CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019 dan SPPK SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 dated 21 April 2021.
No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 tanggal 21 April 2021.
Penambahan covenant lain-lain mencakup : Other additional covenant include :
1. Bank berhak untuk mereviu dan menetapkan kembali 1. Bank has the right to review and re-establish
ketentuan restrukturisasi jika keadaan keuangan restructuring provisions if the Company’s financial
Perusahaan membaik, dengan parameter rata-rata condition improves, with minimum average income
parameters equal to the first quarter of 2020 and a debt
pendapatan minimal sama dengan Triwulan I 2020 dan
security coverage ratio of at least 150%
Debt Security Coverage Ratio minimal 150%
2. Ketentuan besarnya bunga, biaya dan denda dapat 2. The provisions on the amount of interest, fees, and fines
mengalami perubahan sesuai dengan ketentuan Bank may be subject to change in accordance with bank
yang akan disampaikan secara tertulis kepada Perusahaan regulations which will be submitted in writing to the
Company.
3. Perusahaan wajib mendahulukan pembayaran kewajiban 3. The company obliged to prioritize payment of obligation
pada Bank, namun tidak terbatas untuk tidak to the Bank, but is not limited to not paying obligations
membayarkan kewajiban pada pemegang saham dan to shareholders and business groups.
grup usaha
4. Perusahaan menempatkan dana dalam rekening 4. The company obliged to prioritize payment of obligation
operasional yang diblokir untuk 1 (satu) kali kewajiban to the Bank, but is not limited to not paying obligations
angsuran pokok dan bunga bulanan to shareholders and business groups.
5. Perusahaan melakukan pengurusan perpanjangan SHGB 5. The company shall arrange for the extension of SHGB
atas aset yang menjadi agunan di Bank paling lambat 3 for assets which are collateral at the bank no later than
(tiga) tahun sebelum jatuh tempo sertifikat agunan dan 3 (three) years before the maturity of the collateral
certificate and is proven by arranging documents from
dibuktikan dengan pengurusan dokumen pada pihak
the relevant parties.
terkait
6. Bank berhak mereviu kembali perjanjian sesuai dengan 7. Bank has the right to review the agreement in
kondisi keuangan Perusahaan atas indikator makro dan accordance with the Company’s financial condition on
mikro. macro and micro indicators.
- 72 -
Page 81
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan Surat Penawaran Fasilitas Perbankan No. Based on the Letter of Banking Facility No. 057/LOO/WB-
057/LOO/WB-SMG/XII/2013 tanggal 23 Desember 2013, SMG/XII/2013 dated December 23, 2013, PT Bank Permata
PT Bank Permata Tbk memberikan fasilitas kredit kepada Tbk grants credit facilities to PT Graha Masindo Pratama, a
PT Graha Masindo Pratama, entitas anak langsung, dengan direct subsidiary, with details as follows:
rincian sebagai berikut:
i. Fasilitas 1 dengan limit awal Rp110.000.000.000 i. Facility 1 with an initial limit of Rp110,000,000,000 for
dengan tujuan pre-AR Financing. Jangka waktu fasilitas pre-AR Financing purposes. The term of facilities is 24
24 (dua puluh empat) bulan sejak tanggal 22 Januari (twenty four) months from January 22, 2014 up to
2014 sampai dengan 22 Januari 2016. Tingkat suku January 22, 2016. The floating interest rate is 12,5%
bunga mengambang 12,5% per tahun; dan per annum; and
ii. Fasilitas 2 dengan limit Rp100.000.000.000 dengan ii. Facility 2 with limit Rp100,000,000,000 with the
tujuan construction loan untuk pembangunan purpose of construction loan for the construction of the
apartemen. Jangka waktu fasilitas maksimum 69 (enam apartment. Maximum facility duration is 69 (sixty nine)
puluh sembilan) bulan sejak grace period berakhir yaitu months since the grace period ends on January 14,
14 Januari 2016 sampai dengan 30 September 2021. 2016 until September 30, 2021. The floating interest
Tingkat suku bunga mengambang 12,5% per tahun. rate is 12,5% per annum.
Jaminan atas fasilitas tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for such facilities is as follows:
Sebidang tanah dengan SHGB No. 1704 atas nama A plot of land with SHGB No.1704 of PT Wisma Sembilan
PT Wisma Sembilan Delapan, berlokasi di Jalan Delapan, located at Jalan Pandanaran No.98-100,
Pandanaran No.98-100, Pekunden Semarang; Pekunden Semarang;
Corporate guarantee dari PT Pollux Hotels Group Tbk Corporate guarantee from PT Pollux Hotels Group Tbk
Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu The loan agreement also includes certain conditions for not
untuk tidak melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan doing the following without prior written approval from the
tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara lain mengubah bank, including amending the articles of association and the
anggaran dasar dan susunan direksi dan komisaris serta composition of directors and commissioners and
pemegang saham; mendapat pinjaman uang atau kredit dari shareholders; get loan money or credit from other party; and
pihak lain; serta mengharuskan (PT Graha Masindo Pratama) requires (PT Graha Masindo Pratama) to maintain certain
mempertahankan rasio keuangan tertentu yaitu: Leverage financial ratios, namely: Maximum Leverage Ratio 1, Debt
Ratio maksimal 1, Debt Service Coverage Ratio minimal 1,5 Service Coverage Ratio of at least 1,5 and the ratio of
dan rasio antara outstanding pinjaman Term Loan terhadap outstanding Loan Term Loan to the remaining value of
nilai sisa piutang yang dibiayai oleh Bank maksimal 80,00%. receivables financed by Bank maximum 80,00%.
Pada tanggal 25 September 2015, fasilitas 1 telah dilunasi On September 25, 2015, facility 1 has been paid by
oleh PT Graha Graha Masindo Pratama. PT Graha Masindo Pratama.
PT Graha Graha Masindo Pratama dan PT Bank Permata Tbk PT Graha Masindo Pratama and PT Bank Permata Tbk made
melakukan perubahan perjanjian pemberian Fasilitas Term amendments to the Term Loan Facility agreement which was
Loan yang dimuat dalam akta nomor 23 tanggal 10 Agustus contained in deed number 23 dated August 10, 2018 with the
2018 dengan rincian sebagai berikut: following details:
Fasilitas term loan sebesar Rp220.000.000.000 dengan Term loan facilities amounting to Rp220,000,000,000 for
tujuan construction loan untuk pembangunan apartemen construction loan purposes for the construction of
yang berlokasi di Jalan Pandanaran nomor 18, apartments located on Jalan Pandanaran number 18,
Semarang. Jangka waktu fasilitas maksimum 69 (enam Semarang. The facility has a maximum period of 69 (sixty
puluh sembilan) bulan sejak grace period berakhir yaitu nine) months from the grace period expires, namely
14 Januari 2016 sampai dengan 30 September 2021 January 14, 2016 until September 30, 2021 with an
dengan tingkat bunga sebesar 11% per tahun (floating interest rate of 11% per annum (floating rate).
rate).
- 73 -
Page 82
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Perusahaan memberikan jaminan atas Fasilitas Term Loan The Company pledged its collateral in connection with those
tersebut berupa: Term Loan Facilities in the form of:
Sebidang tanah dengan SHGB No.1704 seluas 2.066 m2 A plot of land with SHGB No.1704 covering 2,066 m2 on
atas nama PT Wisma Sembilan Delapan, berlokasi di behalf of PT Wisma Sembilan Delapan, located at Jalan
Jalan Pandanaran No. 98-100, Pekunden, Semarang Pandanaran No. 98-100, Pekunden, Central Semarang,
Tengah, Semarang, Jawa Tengah meliputi bangunan Semarang, Central Java including buildings and their
dan turutan-turutannya yang berdiri di atas bidang tanah tours that stand on the land;
tersebut;
Corporate guarantee atas nama PT Pollux Hotels Group Corporate guarantee on behalf of PT Pollux Hotels
Tbk yang berkedudukan di Jakarta Selatan. Group Tbk based in South Jakarta
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Graha Masindo
PT Graha Masindo Pratama adalah sebagai berikut: Pratama bank agreement are as follows:
Tidak diperkenankan menerima pinjaman dari bank Not allowed to accept loans from banks or other
atau lembaga lainnya. institutions.
Tidak diperkenankan memberikan jaminan dan Not allowed to provide guarantees and loans to other
pinjaman kepada pihak lain, baik terafiliasi maupun parties, both affiliated and non-affiliated.
non-afiliasi.
Tidak diperkenankan merubah struktur manajemen Not permitted to change the management structure
(susunan direksi dan/atau dewan komisaris) dan (composition of directors and / or board of
pemegang saham perusahaan. commissioners) and company shareholders.
Maksimal leverage 1 kali dan minimal Debt Service Maximum leverage 1 time and minimum Debt Service
Coverage Ratio (DSCR) 1,5 kali. Coverage Ratio (DSCR) 1.5 times.
Wajib menyerahkan laporan piutang berisi informasi Must submit a receivable report containing information
nama pembeli, unit yang dibeli, harga unit, pembayaran on the name of the buyer, unit purchased, unit price,
yang masih akan diterima, dan sisa angsuran bulanan payment to be received, and the remaining monthly
dan diserahkan kepada bank setiap 3 bulan maksimal 60 installments and submitted to the bank every 3 months
hari sejak tanggal pelaporan. maximum 60 days from the reporting date.
Selama fasilitas Term Loan 2 belum dilunasi wajib As long as the Term Loan 2 facility has not been repaid,
menyediakan dana sebesar 1 kali pokok + bunga it is required to provide funds of 1 time principal +
angsuran fasilitas TL2 di rekening nasabah dan diblokir interest installments on Term Loan 2 facilities on the
Wajib menyerahkan rekening Koran dari seluruh bank customer's account and be blocked
operasional perusahaan in quarterly basis Must submit a newspaper account from all company
Wajib menyerahkan laporan penilaian jaminan tanah operational banks in quarterly basis
dan bangunan dan dibuat oleh Kantor Jasa Penilai Must submit a land and building guarantee assessment
Publik yang merupakan rekanan Bank setiap 2 tahun report and be made by the Public Appraiser Office which
sekali is the Bank partner every 2 years
Wajib dilakukan negative pledge terhadap jaminan yang A negative pledge must be made against the guarantee to
akan dilepas yaitu SHGB 1883/-Pekunden A.N be released, namely SHGB 1883/-Pekunden A.N
PT Graha Masindo Pratama PT Graha Masindo Pratama
Hasil penjualan dari unit apartement (jaminan yang Proceeds from the sale of the apartment unit (guarantee
akan dilepas), 100% wajib dipakai untuk mengurangi to be released), 100% must be used to reduce the debit
baki debet fasilitas Term Loan 2 di Bank tray of the Term Loan 2 facility at the Bank
Pada 31 Desember 2022 pengembalian pokok pinjaman yang As of December 31, 2022 the principal repayments paid by the
telah dibayarkan oleh PT Graha Masindo Pratama adalah PT Graha Masindo Pratama amounted to Rp4,844,457,570.
sebesar Rp4.844.457.570.
Utang bank PT Graha Masindo Pratama kepada PT Bank PT Graha Masindo Pratama bank loan to PT Bank Permata
Permata Tbk telah lunas pada Maret 2022. has been paid off in March 2022.
- 74 -
Page 83
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Berdasarkan akta Nomor 15 tanggal 10 November 2014, Based on deed No. 15 dated November 10, 2014, PT Graha
PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung memperoleh Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary obtained credit facilities
fasilitas kredit dari PT Bank Permata Tbk dengan rincian from PT Bank Permata Tbk with the following details:
sebagai berikut:
Fasilitas Term Loan 1 dengan tujuan pembiayaan anjak Term Loan 1 facility with the purpose of factoring
piutang sebesar Rp80.000.000.000. Fasilitas ini akan financing amounting to Rp80,000,000,000. This facility
jatuh tempo dalam 24 bulan sejak tanggal 15 November will mature in 24 months from November 15, 2013 to
2013 sampai dengan 15 November 2015, dengan jenis November 15, 2015, with a floating interest rate 12.5%
bunga floating sebesar 12,5% per tahun. per annum.
Fasilitas Term Loan 2 dengan tujuan construction loan Term Loan 2 facility with a construction loan purpose
sebesar Rp43.000.000.000. Fasilitas ini akan jatuh tempo amounting to Rp43,000,000,000. This facility will
dalam 69 bulan sejak grace period berakhir yaitu mature in 69 months after the grace period expires, start
14 Januari 2016 sampai dengan 30 September 2021, from January 14, 2016 until September 30, 2021, with a
dengan jenis bunga floating sebesar 12,5% per tahun. floating interest rate 12.5% per annum.
Pada tanggal 25 September 2015, Fasilitas Term Loan 1 telah On September 25, 2015, the Term Loan 1 Facility was repaid
dilunasi oleh Perusahaan. by the Company.
PT Graha Satu Tiga Tujuh dan PT Bank Permata Tbk PT Graha Satu Tiga Tujuh and PT Bank Permata Tbk made
melakukan perubahan perjanjian pemberian Fasilitas Term amendments to the Term Loan 2 Facility agreement which
Loan 2 yang dimuat dalam akta nomor 20 tanggal 10 Agustus was contained in deed number 20 dated August 10, 2018 with
2018 dengan rincian sebagai berikut: the following details:
Fasilitas Term Loan 2 dengan tujuan construction loan Term Loan 2 facility with a construction loan purpose
sebesar Rp43.000.000.000. Fasilitas ini akan jatuh tempo amounting to Rp43,000,000,000. This facility will
dalam 69 bulan sejak grace period berakhir yaitu mature in 69 months after the grace period expires, start
14 Januari 2016 sampai dengan 30 September 2021, from January 14, 2016 until September 30, 2021, with a
dengan jenis bunga floating sebesar 11% per tahun. floating interest rate 11% per annum.
PT Graha Satu Tiga Tujuh memberikan jaminan atas Fasilitas PT Graha Satu Tiga Tujuh pledged its collateral in
Term Loan 2 tersebut berupa: connection with those Term Loan 2 Facilities in the form of:
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 1704, seluas lebih Building Right Certificate No. 1704, covering an area of
kurang 2.066 m2 yang berlokasi di Jl. Pandanaran approximately 2,066 sqm located on Jl. Pandanaran No.
No. 90-100, Pakunden, Kota Semarang Jawa Tengah atas 90-100, Pakunden, Semarang City, Central Java on
nama PT Wisma Sembilan Delapan. behalf of PT Wisma Sembilan Delapan.
Corporate Guarantee atas nama PT Pollux Hotels Group Corporate guarantee on behalf of PT Pollux Hotels
Tbk dan PT North Pacific Developments, keduanya Group Tbk and PT North Pacific Developments, both of
berkedudukan di Jakarta Selatan. are domiciled in South Jakarta.
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Graha Satu Tiga
PT Graha Satu Tiga Tujuh adalah sebagai berikut: Tujuh bank agreement are as follows:
Maximum 1x leverage
Maksimal leverage 1x
Minimum DSCR 1,5x
Minimal DSCR 1,5x
As long as there is an outstanding TL2 facility, the
Selama fasilitas TL2 masih terdapat outstanding, Nasabah
Customer must provide funds in the amount of 1 (one)
wajib menyediakan dana sebesar 1 (satu) kali pokok
principal plus the installment interest of TL2 facilities in
ditambah bunga angsuran fasilitas TL2 di rekening
the Customer's account at the Bank. Funds can also be
Nasabah di Bank. Dana dapat juga ditempatkan di Bank
placed in the Bank in the form of deposits deposited and
dalamn bentuk deposito yang diblokir dan pelepasan
the release of blocking can only be done with the
blokir hanya dapat dilakukan atas persetujuan dari Bank.
approval of the Bank.
- 75 -
Page 84
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Setelah hotel mulai beroperasi, Nasabah wajib After the hotel starts operating, the Customer is required
menyerahkan Hotel Management Report yang berisi to submit a Hotel Management Report containing
tentang informasi : Occupancy Rate, Average Room Rate, information: Occupancy Rate, Average Room Rate,
Revenue dan Gross Margin per Department setiap 3 (tiga) Revenue and Gross Margin per Department every 3
bulanan. (three) months.
Mutasi rekening diaktifkan melalui Bank dimana Account mutations are activated through the Bank where
transaksi kredit / Incoming per bulan minimal 80% dari monthly credit / Incoming transactions are at least 80%
total penghasilan Perusahaan. of the Company's total income.
Terdapat LOU yang menyatakan pemegang saham akan There is an LOU that states that shareholders will cover
menutupi seluruh deficit arus kas Nasabah akibat piutang the entire customer cash flow deficit due to bad buyer
pembeli yang macet dan/ atau performa hotel yang buruk receivables and / or poor hotel performance that may
yang mungkin terjadi selama masa periode pinjaman. occur during the loan period.
Agunan bangunan yang akan diserahkan tidak sedang Collateral for buildings to be handed over is not being
disewakan dan tidak sedang digunaka untuk kegiatan rented out and is not being used for political activities. If
politik. Apabila bangunan sedang disewakan harus ada the building is being leased there must be a blank
surat pernyataan pengosongan dan surat persetujuan statement and a legal approval letter. If the building has
sesuai legal. Jika bangunan sudah menjadi agunan di become collateral at the Bank, the use of collateral by a
Bank, pemakaian agunan oleh pihak ketiga harus melalui third party must go through the Bank's approval.
persetujuan Bank.
Nasabah dilarang menjaminkan agunan yang akan Customers are prohibited from guaranteeing collateral
dilepaskan/ dirilis (Negative Pledge) terhadap sertifikat to be released / released (Negative Pledge) against
hak bangunan nomor 376 dan nomor 711. building rights certificates number 376 and number 711.
Hasil penjualan dari unit apartment (jaminan yang akan The proceeds from the apartment unit (guarantee to be
dilepaskan/direlease) 100% harus dipakai untuk released / released) 100% must be used to reduce the
mengurangi outstanding limit fasilitas TL 2 di Bank. outstanding limit of the TL 2 facility at the Bank.
Nasabah wajib memastikan bahwa PT. Cakrawala Sakti Customer must ensure that PT. Cakrawala Sakti Kencana
Kencana dan PT Pahala Agung wajib meminta and PT Pahala Agung must first request written approval
persetujuan tertulis dari Bank terlebih dahulu, apabila from the Bank, if they will do the following:
akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
1. Menerima pinjaman dari Bank atau lembaga 1. Receive loans from banks or other financial
pembiayaan lainnya. institutions.
2. Memberikan guarantee dan pinjaman kepada pihak 2. Giving guarantees and loans to other parties, both
lain, baik yang terafiliasi maupun non-afiliasi. affiliated and non-affiliated.
3. Perubahan struktur manajemen dan pemegang 3. Changes in the management structure and
saham perusahaan. shareholders of the Company.
Pada 31 Desember 2022 pengembalian pokok pinjaman yang As of December 31, 2022, the principal repayments paid by
telah dibayarkan oleh PT Graha Satu Tiga Tujuh adalah the PT Graha Satu Tiga Tujuh amounted to Rp2,207,539,137.
sebesar Rp2.207.539.137.
Utang bank PT Graha Satu Tiga Tujuh kepada PT Bank PT Graha Satu Tiga Tujuh bank loan to PT Bank Permata has
Permata Tbk telah lunas pada Maret 2022. been paid off in March 2022.
- 76 -
Page 85
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 21 Agustus 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk, On August 21, 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk. applied for
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank a credit facility from PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN) berdasarkan Tbk (Bank BTN) based on Request Letter No. 002/PHG-
Surat Permohonan No.002/PHG-CS/BANK/VIII/2023, yang CS/BANK/VIII/2023. This was followed by the approval of
ditindaklanjuti dengan menyutujui pemberian kredit Nomor credit provision Number 324/S/CMBD/CBD2/X/2023 dated
324/S/CMBD/CBD2/X/2023 tanggal 17 Oktober 2023, yang October 17, 2023. Subsequently, it was agreed upon in the
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit Akta No. 11 credit agreement Deed No. 11 dated October 19, 2023, by
tanggal 19 Oktober 2023 oleh Novita Alviani, SH., M.Kn. Novita Alviani, SH., M.Kn., a Notary in Semarang, with the
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: following details:
I. Plafond Rp450.000.000.000 I. Ceiling Rp450,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah: Refinancing 3 II. The purpose of credit usage is: Refinancing 3
(tiga) hotel group usaha dari debitur yaitu: Hotel (three) hotel business groups from the debtor,
Louis Kiene Pemuda dan Apartemen Marquis De namely: Hotel Louis Kiene Pemuda and Marquis
Lafayette atas nama PT. Pahala Agung; Hotel Louis De Lafayette Apartments under the name of PT.
Kiene Pandanaran dan Apartemen The Pinnacle atas Pahala Agung; Hotel Louis Kiene Pandanaran and
nama PT. Graha Masindo Pratama; dan Hotel Louis The Pinnacle Apartments under the name of PT.
Kiene Simpang Lima dan Apartemen W/R Residence Graha Masindo Pratama; and Hotel Louis Kiene
atas nama PT. Graha Satu Tiga Tujuh. Simpang Lima and W/R Residence Apartments
III. Sifat kredit adalah Non-Revolving under the name of PT. Graha Satu Tiga Tujuh.
IV. Jangka waktu kredit 96 (sembilan puluh enam) bulan III. The nature of the credit is Non-Revolving
terhitung sejak tanggal 19 Oktober 2023. IV. The credit term is 96 (ninety-six) months counted
from October 19, 2023.
V. Bunga 7% per anuitas reviewable rate dari pokok V. Interest is 7% per annum reviewable rate of the
jumlah kredit yang terutang kepada Bank. Bunga principal amount of credit owed to the Bank.
dibayarkan setiap tanggal 26 (dua puluh enam) setiap Interest is paid on the 26th of every month.
bulannya.
VI. Biaya-Biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang - Provision of 0.25% of the credit ceiling paid no
dibayarkan selambat-lambatnya pada tanggal later than the date of signing the credit agreement;
penandatanganan perjanjian kredit; - Administration fee of 0.25% of the credit ceiling
- Administrasi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang paid no later than the signing of the credit
dibayar paling lambat pada saat penandatanganan agreement;
perjanjian kredit; - Mandatory reservation fee for the installation of
- Wajib mencadangkan biaya pemasangan Hak Mortgage Rights (HT) amounting to 0.50% of the
Tanggungan (HT) sebesar 0,50% dari plafon kredit credit ceiling or a sum of Rp2,250,000,000 paid no
atau sejumlah Rp2.250.000.000 yang dibayar paling later than the signing of the credit agreement;
lambat pada saat penandatanganan perjanjian kredit;
VII. Denda 2% diatas tingkat suku bunga yang berlaku dan VII. Penalty of 2% above the prevailing interest rate
diperhitungkan dari jumlah tunggakan bunga dan calculated from the arrears of interest and principal,
tunggakan pokok, dimulai dari tanggal 1 pada bulan starting from the 1st of the following month after the
berikutnya setelah tanggal penagihan dan masa billing date and the payment period for the respective
pembayaran pada bulan bersangkutan berakhir. month ends.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan facility is:
1. 503 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pemuda, 1. 503 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pemuda,
Apartemen Marquis De Lafayette dan retail Mall yang Marquis De Lafayette Apartments, and retail Mall
terletak di Jl. Pemuda no. 49, Semarang. Atas nama PT. located at Jl. Pemuda no. 49, Semarang. Under the name
Pahala Agung. of PT. Pahala Agung.
2. 460 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pandanaran dan 2. 460 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pandanaran and
Apartemen The Pinnacle yang terletak di Jl. Pandanaran The Pinnacle Apartments located at Jl. Pandanaran no.
no. 18, Semarang. Atas nama PT. Graha Masindo 18, Semarang. Under the name of PT. Graha Masindo
Pratama. Pratama.
3. 179 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Simpang Lima 3. 179 unit condotel at Hotel Louis Kienne Simpang Lima
dan Apartemen W/R Residence yang terletak di Jl. and W/R Residence Apartments located at Jl. Ahmad
Ahmad Yani No. 137, Semarang. Atas nama PT. Graha Yani No. 137, Semarang. Under the name of PT. Graha
Satu Tiga Tujuh. Satu Tiga Tujuh.
- 77 -
Page 86
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk telah menyetujui PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has approved the
pemberian fasilitas take over Kredit Investasi di Bank MNC. provision of take over facilities for Investment Loans at MNC
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan mengadakan Bank. On March 29, 2018, the Company entered into a credit
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) agreement with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Tbk berdasarkan surat perjanjian kredit No. 010/SLM/PK- based on deed No. 010/SLM/PKKMK/2018 with a loan ceiling
KMK/2018 dengan plafon pinjaman sebesar of IDR100,000,000,000. The loan term is 60 (sixty) months.
Rp100.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 60 (enam The loan interest rate is 12.75% per annum. The bank loan will
puluh). Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 12,75% per mature on March 28, 2023.
tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada tanggal 28 Maret
2023.
Fasilitas kredit mengalami perubahan berdasarkan surat The credit facility has changed based on the credit agreement
perjanjian kredit No. SLM/2.5/247/R/2021 yang merubah letter No. SLM/2.5/247/R/2021 which changed the loan ceiling
plafon pinjaman menjadi Rp90.000.000.000, Perjanjian to IDR90,000,000,000, Debt Settlement Agreement (“PPH”) -
Penyelesaian Hutang (“PPH”)-1 maksimum sebesar 1 is at maximum of IDR2,257,327,415 and PPH-2 is at
Rp2.257.327.415 dan PPH-2 maksimum sebesar maximum of IDR6,161,692,010.
Rp6.161.692.010.
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for the bank loan are as follows:
1. Sebidang tanah dengan SHGB No. 00025 dengan luas 1. A plot of land with SHGB No. 00025 with an area of
10.520 m² dan bangunan condotel dengan luas bangunan 10,520 m² and a condotel building with a building area
17.562 m², IMB No.214/KPPT/IMB/VI/ 2015 luas of 17,562 m², IMB No.214/KPPT/ IMB/VI/2015 with an
20.121,23 m² atas nama Perusahaan terletak di Jl. Raya area of 20,121.23 m² on behalf of the Company located
Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, Kec. at Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka,
Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat. Kec. Pemenang, North Lombok Regency, West Nusa
Jaminan ini dibebani hak tangguhan peringkat I sebesar Tenggara. This guarantee is subject to a rating I deferred
Rp100.000.000.000. right of IDR100,000,000,000.
2. Sebidang tanah pekarangan dengan SHGB No. 00606 2. A plot of land with SHGB No. 00606 with an area of
dengan luas 48.020 m2 atas nama Joseba Nathanta 48,020 m2 on behalf of Joseba Nathanta Sugiono on Jl.
Sugiono di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, Kec.
Malaka, Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Pemenang, North Lombok Regency, West Nusa
Tenggara Barat. Jaminan ini dibebani hak tangguhan Tenggara. This guarantee is subject to a rating I deferred
peringkat I sebesar Rp25.000.000.000. right of IDR25,000,000,000
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank PT Duta Other important requirements in the PT Duta Megah Laksana
Megah Laksana adalah sebagai berikut: bank agreement are as follows:
1. Tidak diperbolehkan untuk mendapatkan tambahan 1. Not allowed to obtain additional third party loans.
pinjaman dari pihak ketiga
2. Tidak diperbolehkan untuk meminjamkan uang (kecuali 2. Not allowed to lend money (except in the framework of
dalam rangka kegiatan usaha debitur secara wajar) atau the debtor's business activities reasonably) or guarantee
menjamin hutang pihak lain. the debit of others.
3. Tidak diperbolehkan untuk konsolidasi, merger, dan 3. Not allowed to consolidate, merge and takeover or make
pengambilalihan atau melakukan investasi baru atau new investments or put equity in other companies
menempatkan ekuitas dalam perusahaan lain.
4. Tidak diperbolehkan merubah jenis dan aktivitas usaha 4. Not allowed to change the type and business activities of
debitur the debtor.
5. Tidak diperbolehkan untuk merubah bentuk dan status 5. It is not allowed to change the form and legal status,
hukum, perubahan anggaran dasar, susunan pemegang changes to the articles of association, the composition of
saham, anggota direksi dan dewan komisaris shareholders, members of the board of directors and
board of commissioners.
6. Tidak diperbolehkan membagikan dividen. 6. Not allowed to distribute dividends.
- 78 -
Page 87
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 23. CONSUMER FINANCING PAYABLES
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Bank Perkreditan Rakyat Pollux 87.494.400 180.121.102 Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Pihak ketiga - - Third parties
87.494.400 180.121.102
Utang pembiayaan konsumen yang jatuh Current maturities of long term
tempo dalam waktu satu tahun 87.494.400 92.622.702 consumer financing payables
Jumlah - 87.498.400 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
Surat perjanjian No Tertanggal / Jangka waktu / Suku bunga / Jenis perolehan /
/Agreement letter No Dated Time period Interest rate Type of acquisition
118/POLLUX/LEG/K 30 Desember 2020 30/12/20 s.d 30/12/2024 12% 2 Unit of Toyota Calya
P/XII/2020
022/PK/KP/XII/2020 30 Desember 2020 30/01/21 s.d 30/12/24 12% 1 Unit mobil Mitsubishi Xpander
009/PK/KP/XII/2019 31 Desember 2019 31/12/2019 s.d 15% 1 Unit mobil Daihatsu F521 RV &
31/12/2024 Yamaha Vega
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Pahala Agung, entitas On 30 Desember 2020, PT Pahala Agung, a direct subsidiary
anak langsung memperoleh persetujuan pemberian fasilitas obtained approval to grant a consumer financing facility from
pembiayaan konsumen dari PT BPR POLLUX atas kredit PT BPR POLLUX on 2 (unit) car Toyota Calya loan
pemilikan 2 (unit) mobil Toyota Calya sebesar amounting to Rp160,000,000 with a term of 48 (forty eight)
Rp160.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh months.
delapan) bulan.
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, On December 30, 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Bank Perkreditan facility from PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux on 1 unit car
Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 1 unit mobil sebesar loan amounting to Rp150,000,000 with a term of 48 (forty
Rp150.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh eight) month.
delapan) bulan.
Pada tanggal 31 Desember 2019, PT Graha Masindo Pratama, On December 31, 2019, PT Graha Masindo Pratama, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary obtained approval for the provision of consumer
fasilitas pembiayaan konsumen dari Bank Perkreditan Rakyat financing facilities from Bank Perkreditan Rakyat Pollux for
Pollux atas kredit pemilikan 2 (dua) unit kendaraan sebesar the ownership credit of 2 (two) unit vehicle amounting to
Rp50.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh delapan) Rp50,000,000 with a period of 48 (forty eight) months.
bulan.
- 79 -
Page 88
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup menyelenggarakan program imbalan kerja berdasarkan The Group operates an employee benefit program based on
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, Undang- the Labor Law No. 13/2003, Job Creation Law No. 11 of
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan Pemerintah 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Perusahaan sesuai dengan Regulations in accordance with SFAS 24 regarding post-
PSAK 24 mengenai imbalan pasca-kerja. employment benefits.
Grup telah menunjuk aktuaris, yaitu Kantor Konsultan Group has appointed actuary, which was Herman Budi
Aktuaria Herman Budi Purwanto untuk melakukan Purwanto Actuary Consultant Office to perform calculations
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang disyaratkan for employee benefits as required by SFAS No. 24, "Employee
dalam PSAK No. 24, “Imbalan Kerja” . Benefits".
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Desember 2023 post-retirement benefits as of December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age (per year)
Tingkat diskonto 6,80% 7,25% Discount rate (per year)
Estimasi kenaikan gaji 5% 5% Salary increase (per year)
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% of TMI IV 10% of TMI IV Defect rate
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 5.514.016.721 5.937.516.601 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar aset program - - Fair value of plan assets
Defisit / (surplus) - - Deficit / (surplus)
Liabilitas bersih 5.514.016.721 5.937.516.601 Net liability
2023 2022
Biaya jasa kini 1.146.805.479 1.270.773.945 Current service cost
Biaya bunga 459.103.581 457.637.927 Interest cost
1.605.909.060 1.728.411.872
2023 2022
Saldo awal (6.340.498.002) (6.353.087.660) Beginning balance
Biaya jasa kini (1.146.805.479) (1.270.773.945) Current service cost
Biaya bunga (459.103.581) (457.637.927) Interest cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria 2.432.390.341 2.143.982.931 Actuarial gain or (loss)
Jumlah aset (liabilitas) akhir tahun (5.514.016.721) (5.937.516.601) Balance of assets (liability) at the end of the
year
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban Significant actuarial assumptions for the determination of the
imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang defined obligation are discount rate and expected salary
diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan increase. The sensitivity analysis below have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin based on reasonably possible changes of the respective
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi assumptions occurring at the end of the reporting period,
lain konstan. while holding all other assumptions constant.
- 80 -
Page 89
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi-asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Desember 2023 post-retirement benefits as of December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2023 2022
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (8,21%) 5.053.874.801 5.415.618.914 Discount rate +1% (8,21%)
Tingkat diskonto -1% (7,77%) 6.005.374.093 6.557.550.075 Discount rate -1% (7,77%)
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% (10%) 5.997.439.402 6.498.385.536 Salary increment rate +1% (10%)
Tingkat kenaikan gaji -1% (5%) 5.052.346.376 5.383.724.099 Salary increment rate -1% (5%)
25. PERPAJAKAN 25. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
2023 2022
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 23 - - Income tax article 23
PPN masukan - - VAT In
Entitas anak: Subsidiary entity:
PPh pasal 23 3.528.103 1.379.011 Income tax article 23
PPh Pasal 4 (2) 1.581.943.919 1.677.950.874 Income tax article 4 (2)
PPN masukan 38.448.342.781 37.494.595.289 VAT In
Jumlah 40.033.814.803 39.173.925.174 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 21 23.634.723 12.183.039 Income tax article 21
PPh pasal 23 9.380.000 2.170.000 Income tax article 23
Jumlah 33.014.723 14.353.039 Total
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PPh pasal 21 162.511.845 61.893.600 Income tax article 21
PPh pasal 22 10.000.000 - Income tax article 22
PPh pasal 23 123.756.108 42.422.218 Income tax article 23
PPh pasal 29 2.050.300.813 11.190.657.169 Income tax article 29
PPh pasal 4 (2) 1.111.180.199 71.164.556 Income tax article 4 (2)
PPN keluaran 1.102.738.325 1.558.285.812 VAT out
Pajak pembangunan 1 2.125.472.138 1.634.657.685 Development tax 1
Jumlah 6.718.974.151 14.573.434.079 Total
c. Pajak final c. Final tax
2023 2022
Pendapatan sewa 163.584.587.938 172.422.912.920 Rental of land income
Pengalihan hak atas tanah dan/atau Transfer of rights on land and/or
Bangunan - - building
Pajak final 18.556.555.844 15.787.551.908 Final tax
- 81 -
Page 90
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
c. Pajak final (lanjutan) c. Final tax (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal Based on Government Regulation No. 5 dated March 23,
23 Maret 2002, penghasilan dari sewa tanah dan 2002, income from rental of land and building and
bangunan serta pengalihan hak atas tanah dan/atau transfer of rights on land and/or building are subjected
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari nilai to a final tax of 10% from the related income.
pendapatan bersangkutan.
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan d. Corporate income tax-current and deferred
2023 2022
Perusahaan: Holding:
Kini - - Current
Tangguhan (26.823.507) (26.134.245) Deferred
(26.823.507) (26.134.245)
Entitas anak: Subsidiarry entity:
Kini 934.709.648 4.644.781.242 Current
Tangguhan 2.704.668.726 4.215.966.445 Deferred
3.639.378.374 8.860.747.687
Konsolidasi: Consolidate:
Kini 934.709.648 4.644.781.242 Current
Tangguhan 2.677.845.219 4.189.832.200 Deferred
Jumlah 3.612.554.867 8.834.613.442 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak, Reconciliation between income before (benefit) tax, as
seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan taksiran presented on income statement and provision income
laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung oleh after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2023 and 2022 were as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum manfaat pajak 114.561.341.130 179.671.945.180 Income (loss) before deferred income
penghasilan tangguhan menurut tax benefit in the consolidated income
laporan laba rugi dan penghasilan statement and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian income
Ditambah: Add:
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas anak (128.900.742.206) (210.278.306.064) Profit before income tax – Subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan – Profit before income tax –
Perusahaan (14.339.401.076) (30.606.360.884) parent entity
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak 29.261.363 45.683.120 Tax expense
Pendapatan yang dikenakan pajak
Final 50.598.811 1.000.000 Income which is subjected to final tax
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 121.925.030 118.792.023 Employee benefit
Taksiran laba (rugi) kena pajak (14.137.615.872) (30.440.885.741) Provision for income (loss) on tax
Provision for income (loss) on tax –
Taksiran laba kena pajak – dibulatkan (14.137.615.872) (30.440.885.604) Rounded
Estimated fiscal loss at the beginning
- 82 -
Page 91
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) d. Corporate income tax-current and deferred
(continued)
2023 2022
Taksiran rugi fiskal awal tahun (25.077.738.093) (27.214.457.194) of the year
Kompensasi kerugian fiskal yang sudah Expired fiscal loss compensation
Kadaluarsa 73.616.889.817 32.577.604.705 Estimated fiscal loss at the ending of
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak, Reconciliation between income before (benefit) tax, as
seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan taksiran presented on income statement and provision income
laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung oleh after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2023 and 2022 were as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Taksiran rugi fiskal akhir tahun 34.401.535.852 (25.077.738.093) Estimated fiscal loss at the end of the
Year
Akumulasi rugi fiskal yang dapat Accumulated fiscal loss can be
Dikompensasikan Compensated
Tahun 2016 - - Year of 2016
Tahun 2017 - (73.616.889.817) Year of 2017
Tahun 2018 (197.699.930) (197.699.930) Year of 2018
Tahun 2019 3.672.305.258 3.672.305.258 Year of 2019
Tahun 2020 23.103.169.000 23.103.169.000 Year of 2020
Tahun 2021 52.402.263.000 52.402.263.000 Year of 2021
Tahun 2022 (30.440.885.604) (30.440.885.604) Year of 2022
Tahun 2023 (14.137.615.872) - Year of 2023
Akumulasi rugi fiskal yang dapat 34.401.535.852 (25.077.738.093) Accumulated fiscal losses can be
dikompensasikan pada akhir tahun compensated at the end of the year
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam laporan laba All income reported in the statements of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun- and other comprehensive income for the years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 become the basis for the
menjadi dasar bagi Grup dalam pelaporan Surat Group in reporting the Annual Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan. Return.
e. Pajak penghasilan tangguhan e. Corporated Income Tax – Deferred
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 Based on Income Tax Law No. 36 Year 2008, substitute
Tahun 2008, penganti Undang-Undang Pajak Income Tax Law No. 7 Year 1983, corporate income tax
Penghasilan No. 7 Tahun 1983, tarif pajak badan adalah rate is 28% which effective on January 1, 2009 and 25%
sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan which effective January 1, 2010. In the context of
sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Dalam eradicating the Covid-19 threat to the Indonesian
rangka pemberantasan ancaman Covid-19 terhadap economy, the government issued a series of fiscal
perekonomian Indonesia, pemerintah mengeluarkan policies, one of which is stipulated in Perpu No.1 Tahun
serangkaian kebijakan fiskal yang salah satunya 2020, Article 5 paragraph (1) which is effective and
tertuang di dalam Perpu No.1 Tahun 2020, Pasal 5 ayat effective since March 31, 2020 wherein the corporate
(1) yang efektif dan berlaku sejak 31 Maret 2020 dimana income tax rate has dropped from which previously was
tarif pajak penghasilan badan turun dari yang 25% to 22% applicable in tax year 2020 and tax year
sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% yang berlaku 2021.
pada tahun pajak 2020 dan tahun pajak 2021.
- 83 -
Page 92
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Calculation of total deferred tax assets and liabilities of
atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada temporary differences for year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 as follows:
berikut:
2023
Dikreditkan
Dibebankan pada pada laporan
penghasilan laba rugi
komprehensif lain/ /Credit to Penyesuaian
Saldo awal/ Charged to other statement of tarif pajak/Tax Saldo akhir/
Beginning balance comprehensive income profit or loss rate adjusment Ending balance
Rugi fiskal 13.260.232.820 - (2.449.599.516) 1.445.279.656 12.255.912.960 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.306.253.613 (535.125.875) 441.955.940 - 1.213.083.678 Estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 495.895.713 - (670.201.646) - (174.305.933) doubtful accounts
Bersih 15.062.382.146 (535.125.875) (2.677.845.222) 1.445.279.656 13.294.690.705 Net
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 15.062.382.146 (535.125.875) (2.677.845.222) 1.445.279.656 13.294.690.705 – net
2022
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi
Beginning Charged to other /Credit to statement Saldo akhir/
balance comprehensive income of profit or loss Ending balance
Rugi fiskal 18.044.930.904 - (4.784.698.084) 13.260.232.820 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.136.226.495 (471.676.245) 641.703.363 1.306.253.613 Estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 542.733.192 - (46.837.479) 495.895.713 doubtful accounts
Bersih 19.723.890.591 (471.676.245) (4.189.832.200) 15.062.382.146 Net
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 19.723.890.591 (471.676.245) 4.189.832.200 15.062.382.146 – net
2023 2022
Perusahaan 122.750.108 96.694.943 Holding
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PT Pahala Agung 7.782.124.958 8.115.804.085 PT Pahala Agung
PT Graha Masindo Pratama 2.073.481.025 4.023.504.952 PT Graha Masindo Pratama
PT Duta Megah Laksana 1.891.840.697 - PT Duta Megah Laksana
PT Cakrawala Sakti Kencana 739.175.661 670.287.053 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Bawen Investama Perdana 319.908.158 277.132.062 PT Bawen Investama Perdana
PT Graha Satu Tiga Tujuh 219.689.932 1.757.937.606 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bumi Pasifik Kencana 73.763.612 50.263.653 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 71.956.554 70.757.792 PT Morindo Masindo
Jumlah 13.294.690.705 15.062.382.146 Total
- 84 -
Page 93
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu “Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly "Pollux
Internasional Tbk”), Entitas Induk, PT Bawen Investasi Internasional Tbk "), Parent Entity, PT Bawen
Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi
Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala
Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana, Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana,
PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental
Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya
Bhakti, dan PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Anak Bhakti, and PT Wisma Sembilan Delapan, Direct
Langsung, memutuskan untuk memanfaatkan fasilitas Subsidiary Entities, decided to utilize the tax amnesty
pengampunan pajak berdasarkan Undang-Undang No. facility under Law No. 11 Year 2016 ("Tax Amnesty
11 Tahun 2016 (“UU Pengampunan Pajak”) dengan Law") with the amount recognized as a net asset of tax
jumlah yang diakui sebagai aset bersih pengampunan amnesty amounted to Rp46,187,662,541, which is cash,
pajak sebesar Rp46.187.662.541, yang merupakan uang furniture, land, buildings; and share investment. The
tunai, furnitur, tanah, bangunan, dan penyertaan saham. amount of redemption money amounted to
Jumlah uang tebusan sebesar Rp1.389.790.741 (jumlah Rp1.389.790.741 (the amount of tax to be paid in
pajak yang harus dibayarkan sesuai dengan aturan accordance with the Tax Amnesty rule) was charged to
Pengampunan Pajak) dibebankan pada laporan laba rugi the income statement in the period when the SKPP is
pada periode saat SKPP diterima. received.
Total Aset yang dideklarasikan sebesar The total assets declared were Rp46,187,662,541, of
Rp46.187.662.541, dimana sebesar Rp4.963.000.000 which Rp4,963,000,000 had previously been listed in
sebelumnya sudah dicatatkan dalam Laporan Keuangan the Financial Statements of PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata dan PT Mataram Gemilang and PT Mataram Gemilang Abadi but had not been
Abadi namun belum dilaporkan dalam Laporan SPT reported in the Company's 2015 Annual SPT Report,
Tahunan 2015 Perusahaan, sehingga diikutsertakan which was included in the tax amnesty program. Thus
dalam program pengampunan pajak. Dengan demikian the addition of tax amnesty assets is only worth
penambahan aset pengampunan pajak hanya senilai Rp41,224,662,541. Additional Paid-in Capital from the
Rp41.224.662.541. Tambahan Modal Disetor dari hasil results of the tax amnesty program on the net off with
program pengampunan pajak di net off dengan the loss of land ownership of PT Pasifik Oriental
kehilangan kepemilikan tanah PT Pasifik Oriental Masindo which is recognized by PT Besen Citra
Masindo yang diakui oleh PT Besen Citra Permata Permata through a tax amnesty program amounting to
melalui program pengampunan pajak sebesar Rp14,459,520,001.
Rp14.459.520.001.
Terkait dengan total aset yang dideklarasikan sebesar Associated with the total assets declared amounting to
Rp46.187.662.541, di dalamnya terdapat Penyertaan Rp46,187,662,541, in which there is an Equity
Saham sebesar Rp13.700.024.700 dengan perincian Participation of Rp13,700,024,700 with details as
sebagai berikut: follows:
Penyertaan saham kepada/ Nilai/
Share investment to: Amount:
PT Wisma Sembilan Delapan 4.999.000.000
PT Graha Masindo Pratama 2.499.000.000
PT Pasifik Masindo 2.499.000.000
PT Graha Satu Tiga Tujuh 999.000.000
PT Pasifik Oriental Masindo 749.000.000
PT Bumi Wardana 299.000.000
PT Widya Bhakti 299.000.000
PT Graha Metta Arya 263.000.000
PT Morindo Masindo 249.000.000
PT Pahala Agung 249.000.000
PT Bumi Pasifik Kencana 99.999.900
PT Karimun Jawa Pratama 99.999.900
PT Bawen Investama Perdana 99.000.000
PT Besen Citra Permata 99.000.000
PT Mataram Gemilang Abadi 99.000.000
PT Siliwangi Bimantara Perdana 99.000.000
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 24.900
Jumlah/ Total 13.700.024.700
- 85 -
Page 94
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25 TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak (lanjutan) g. Tax amnesty (continued)
Dalam hal ini, manajemen Grup menyimpulkan bahwa In this case, the management of the Group concluded that tax
pengampunan pajak mengakibatkan Perusahaan memperoleh amnesty resulted in the Company obtaining control of the
pengendalian atas investee yang bukan merupakan entitas investee which is not a common entity as explained in SFAS
sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 70 70 paragraph 17. Regarding to this matter, the Company
Paragraf 17. Terkait dengan hal ini, Perusahaan menerapkan applied the measurement as explained in SFAS 22: Business
ketentuan pengukuran dalam PSAK 22: Kombinasi Bisnis. Combinations.
Berdasarkan PSAK No. 70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Based on SFAS No. 70 "Accounting for Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak”, selisih antara nilai yang diakui sebagai and Liabilities", the difference between the value recognized
aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan sebagai as tax amnesty assets and liabilities is presented as
“Tambahan Modal Disetor” dalam laporan perubahan ekuitas "Additional Paid-in Capital" in the statement of changes in
dan tidak bisa direklasifikasi sebagai saldo laba atau equity and cannot be reclassified as retained earnings or
komponen laba atau rugi tahun berjalan. current year's profit or loss component.
26. MODAL SAHAM 26. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Jumlah saham Persentase
ditempatkan pemilikan
dan disetor (%)/
penuh/ Number Percentage
of shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
UOB Kay Hian, Ltd, Hongkong 241.253.600 12,00% 24.125.360.000 UOB Kay Hian, Ltd, Hongkong
UOB Kay Hian, Pte, Ltd, Singapura 156.298.200 7,77% 15.629.820.000 UOB Kay Hian, Pte, Ltd, Singapura
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Lie Jemmy 3.000 0,00% 300.000 Lie Jemmy
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 4.550.500 0,23% 455.050.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR 27. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
2023 2022
Agio saham sebagai efek dari eksekusi Share premium as the effect of the execution
obligasi konversi 703.757.890.000 703.757.890.000 of convertible bonds
Agio saham sebagai efek dari Share premium as an effect of initial
penawaran umum perdana saham 617.231.635.500 617.231.635.500 public offering
Selisih antara aset dan liabilitas 41.252.412.540 41.252.412.540 Difference between tax amnesty assets
pengampunan pajak and liabilities
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (22.462.025.680) (2.928.582.473) Difference restructuring transactions entity
sepengendali under common control
Pengurangan entitas anak (21.500.000) - Deduction of subsidiaries
1.339.758.412.360 1.359.313.355.567
Dikurangi dengan biaya emisi saham (3.245.735.962) (3.245.735.962) Less stock issuance cost
Saldo akhir 1.336.512.676.398 1.356.067.619.605 Ending balance
- 86 -
Page 95
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 27. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Akun tambahan modal disetor timbul sebagai efek dari Additional paid in capital account arises as the effect of the
adanya penambahan aset sebagai bentuk partisipasi addition of assets in connection with the connection with The
Perusahaan pada program pengampunan pajak periode ketiga Company’s participation in the third period of tax amnesty
dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak No: KET- program in accordance with Surat Keterangan
13887/PP/WPJ.33/2017 tertanggal 11 April 2017. Pengampunan Pajak No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017
Penambahan aset tersebut adalah berupa penambahan kas dated April 11, 2017. The addition of the tax amnesty asstes
tunai sebesar Rp27.750.000. Perusahaan menerapkan valued at Rp27,750,000 in the form of cash on hand. The
ketentuan sesuai dengan PSAK 70: Akuntansi Aset dan Company has chosen to apply the effect of tax amnesty
Liabilitas Pengampunan Pajak sehingga efek atas program in accordance with SFAS 70: Accounting for Tax
penambahan aset tersebut diakui dengan penyesuaian pada Amnesty Assets and Liabilities so the effect of the addition of
akun tambahan modal disetor PT Pollux Kemang Superblok this asset is recognized by adjusment to additional paid in
yang merupakan entitas anak PT Adil Berkat Sentosa. capital account of PT Pollux Kemang Superblok which is a
subsidiary of PT Adil Berkat Sentosa.
28. SALDO LABA 28. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders of PT
PT Pollux Hotels Group Tbk No. 11, para pemegang saham Pollux Hotels Group Tbk No. 11, the shareholders agreed to
menyetujui penyisihan saldo laba yang sudah ditentukan the allowance for retained earnings which has been
penggunaannya sebesar: determined for use in the amount of:
AKTA BAR RUPST Tanggal Pencatatan Saldo Laba
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 11 6 Agustus 2019 Rp 66.420.410.232
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 55 26 Agustus 2020 Rp 10.928.526.500
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 83 31 Agustus 2021 Rp 3.487.603.071
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 61 28 Juli 2022 Rp 7.169.708.801
Telah disajikan sebagai “Saldo laba - Sudah ditentukan Has been presented as “Retained earnings - Appropriated”
penggunaannya” pada laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statements of financial position. In
Sesuai dengan Pasal 70 Undang-Undang Perusahaan Terbatas accordance with Article 70 of the Limited Liability Company
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib mengalokasikan Law No. 40 of 2007, the Company is required to allocate the
penggunaan sejumlah dana tertentu dari laba neto tahunannya use of a certain amount of funds from its annual net profit up
hingga mencapai 20% dari modal ditempatkan tersebut. to 20% of the issued capital.
29. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 29. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi adalah (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 371.386.230 273.797.560 Beginning balance
Setoran modal nonpengedali 45.000.000.000 - Non -controlling paid-up
pada entitas anak capital In subsidiary
Penghasilan komprehensif lain -bersih 95.674.063 20.849 Other comprehensive income - net
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (19.239.341.461) 97.949.382 Differences in entity restructuring
pengendali Transactions controller
Bagian dari rugi yang diatribusikan (304.139.670) (481.791) Proportion of attributed loss
Penambahan entitas anak - 100.230 Adding a subsidiary entity
Jumlah 25.923.579.162 371.386.230 Total
- 87 -
Page 96
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEPENTINGAN NON PENGENDALI (lanjutan) 29. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)hhn
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi adalah (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
sebagai berikut:
Rincian bagian pemegang saham atau entitas non-pengendali The details of the shareholders or non-controlling entities are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 25.543.190.004 - PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT Royal Phantom Properties 284.152.784 275.051.997 PT Royal Phantom Properties
PT Pollux Multi Attha 96.186.437 96.229.876 PT Pollux Multi Attha
PT Borneo Melawai Perkasa 47.872 - PT Borneo Melawai Perkasa
PT Borneo Melawai Pratama 1.886 7.350 PT Borneo Melawai Pratama
PT World Apparel 179 4.126 PT World Apparel
PT Pohon Berkat Gemilang - 92.881 PT Pohon Berkat Gemilang
Jumlah 25.923.579.162 371.386.230 Total
30. PENDAPATAN 30. REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Mall Mall
Sewa unit 88.925.057.701 75.766.412.823 Unit rent
Listrik 32.508.473.160 28.334.587.503 Electricity
Jasa pengelolaan 29.994.011.671 24.754.764.676 Service charge
Sewa area pameran 18.269.047.000 22.221.363.854 Exhibition area rent
Parkir 14.490.454.807 11.740.683.393 Parking
Pembagian keuntungan 4.632.316.276 11.275.200 Profit sharing
Gas 3.135.112.607 3.010.112.072 Gas
Pungutan promosi 1.669.118.350 1.742.784.227 Promotion levy
Air 1.507.676.320 1.281.168.685 Water
Telekomunikasi 921.200.000 851.200.000 Telecommunication
Lain–lain 96.077.770 7.646.927.037 Others
Jumlah 196.148.545.662 177.361.279.470 Total
Developer Developer
Sewa lahan 9.483.720.008 6.859.817.878 Rental of land
Lain–lain 5.585.825.676 4.013.045.760 Others
Jumlah 15.069.545.684 10.872.863.638 Total
Hotel Hotel
Sewa kamar 93.124.593.329 90.854.772.700 Room rent
Makanan dan minuman 31.958.711.481 26.219.318.000 Food and beverage
Operasional hotel lainnya 695.225.645 134.198.355 Other hotel operations
Binatu 360.922.709 540.444.333 Laundry
Lain–lain 647.657.726 2.661.470.294 Others
Jumlah 126.787.110.890 120.410.203.682 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 22.924.634.628 21.843.186.222 Service charge
Jumlah 22.924.634.628 21.843.186.222 Total
Jumlah pendapatan 360.929.836.864 330.487.533.012 Total revenue
- 88 -
Page 97
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN POKOK PENDAPATAN 31. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Mall Mall
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 37.050.422.864 40.880.595.882 Depreciation (note 13 and 14)
Utilitas 34.924.549.238 693.371.456 Utilities
Perbaikan dan pemeliharaan 14.495.257.891 2.850.750.065 Repair and maintenance
Parkir 5.950.856.495 3.705.150.948 Parking
Biaya property 3.787.372.341 5.531.408.341 Properti costs
Gaji dan tunjangan 3.101.300.965 2.772.302.393 Salary and allowance
Asuransi 1.155.387.659 1.075.502.008 Insurance
Promosi 85.956.129 381.965.732 Promotion
Lain–lain 1.041.745.953 39.910.971.285 Others
Jumlah 101.592.849.535 97.802.018.110 Total
Developer Developer
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 1.991.502.186 1.421.423.152 Depreciation (note 13 and 14)
Lain–lain 3.281.674.742 1.041.292.619 Others
Jumlah 5.273.176.928 2.462.715.771 Total
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 14.479.518.602 8.781.618.895 Salary and allowance
Makanan dan minuman 10.051.731.551 7.249.488.464 Food and beverages
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 9.985.469.773 10.060.833 Depreciation (note 13 and 14)
Biaya properti dan utilitas 9.499.720.276 - Property cost and utilities
Perlengkapan kamar 3.399.147.740 2.445.009.955 Room equipment
Pemeliharaan 2.478.458.133 - Maintenance
Laundry 1.517.391.746 1.549.379.361 Laundry
Lain–lain 1.081.891.155 14.019.748.788 Others
Jumlah 52.493.328.976 34.055.306.296 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 6.447.044.814 6.773.537.238 Administration fee
Utilitas 4.322.801.313 - Utilities
Lain–lain - 3.408.858.534 Others
Jumlah 10.769.846.127 10.182.395.772 Total
Jumlah beban pokok pendapatan 170.129.201.566 144.502.435.949 Total cost of revenue
32. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 32. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Iklan dan penataan 1.057.370.128 186.349.785 Advertising and merchandising
Gaji dan tunjangan 69.589.178 29.339.933 Salary and allowance
Komunikasi 6.245.141 - Communication
Keperluan kantor 1.518.598 - Office supplies
Lain-lain - 80.154.775 Others
Jumlah 1.134.723.045 295.844.493 Total
- 89 -
Page 98
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Mall Mall
Utilitas 8.735.433.915 2.819.243.386 Utilities
Gaji dan tunjangan 7.426.946.729 2.589.932.189 Salary and allowance
Perijinan 3.352.430.600 1.589.355.500 License
Imbalan kerja (catatan 24) 817.413.956 825.433.298 Employee benefit (notes 24)
Penyisihan kerugian piutang usaha 675.048.655 55.394.892 Provision for impairment losses on trade
(catatan 5) receivables (note 5)
Jasa professional 575.905.405 800.592.434 Professional fee
Perbaikan dan pemeliharaan 563.229.941 539.143.108 Repair and maintenance
Biaya pajak 489.045.460 155.052.441 Tax expense
Donasi 200.296.341 126.851.080 Donation
Perjalanan dinas dan transportasi 130.204.324 59.165.133 Travelling and transportation
Alat tulis kantor 75.345.195 196.152.189 Stationary
Pos dan kurir 51.102.100 48.922.131 Postage and courier
Makanan dan minuman 43.952.869 68.793.764 Food and beverage
Operasional kantor 14.036.311 448.744.927 Office operational
Penyusutan aset tetap (catatan 13) 2.712.137 3.164.367 Depreciation of fixed asset (note 13)
Lain-lain 864.674.925 300.097.088 Others
Jumlah 24.017.778.863 10.626.037.927 Total
Developer Developer
Iuran pengelolaan lingkungan 5.608.842.624 5.320.081.980 Environmental management fee
Perbaikan dan pemeliharaan 5.948.263.000 12.915.200 Repair and maintenance
Jasa professional 3.800.030.674 2.624.878.874 Professional fee
Biaya pajak 2.402.272.884 - Tax expenses
Perijinan 2.021.641.327 389.053.000 License
Gaji dan tunjangan 1.935.671.892 2.258.226.709 Salary and allowance
Pajak Bumi dan Bangunan 1.789.151.431 2.017.414.973 Land tax
Utilitas 815.518.844 753.078.191 Utility
Imbalan kerja (lihat catatan 24) 788.495.102 838.619.776 Employee benefit (see note 24)
Asuransi 217.300.895 - Insurance
Perjalanan dinas 125.288.502 - Business trip
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 98.298.186 11.023.222.250 Depreciation (note 13 and 14)
Penyisihan kerugian piutang usaha Provision for impairment losses on trade
(catatan 5) 65.975.963 - receivables (note 5)
Amortisasi (catatan 15) 10.384.109 51.131.679 Amortization (note 15)
Alat tulis kantor 2.549.300 - Stationary
Pos dan kurir 860.000 - Mail and courier
Lain–lain 3.659.768.005 5.296.540.639 Others
Jumlah 29.290.312.738 30.585.163.271 Total
- 90 -
Page 99
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
2023 2022
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 10.279.357.150 9.049.448.015 Salary and allowance
Penyusutan aset tetap (catatan 13) 8.782.597.508 - Depreciation of fixed asset (notes 13)
Perbaikan dan pemeliharaan 8.327.917.013 5.366.883.391 Repair and maintenance
Utilitas 3.944.893.290 2.721.652.889 Utilities
Makanan dan hiburan 1.307.199.857 - Entertainment
Biaya pemilik kondotel 1.273.733.108 551.234.843 Condotel’s owner expense
Biaya pajak 1.186.397.432 - Tax expenses
Pajak Bumi dan Bangunan 333.903.375 299.633.867 Land tax
Asuransi 248.996.086 - Insurance
Perijinan 208.044.172 43.758.073 License
Komisi kartu kredit 206.824.351 190.036.352 Credit card commission
Perjalanan dinas dan transportasi 187.447.908 187.215.153 Travelling and transportation
Alat tulis kantor 126.096.426 - Stationary
Operasional kantor 22.455.896 - Office operational
Seragam 22.449.825 - Uniform
Sewa 19.275.800 - Rent
Pos dan kurir 4.162.500 - Mail and courier
Komisi 2.981.553 35.517.328 Commisions
Lain–lain 2.550.196.467 3.120.403.293 Others
Jumlah 39.034.929.717 21.565.783.204 Total
2023 2022
Badan pengelola Administrator
Gaji dan tunjangan 2.608.630.980 2.300.155.107 Salary and allowance
Perbaikan dan pemeliharaan 1.493.017.402 1.328.956.030 Repair and maintenance
Pajak bumi dan bangunan 1.247.569.038 1.312.656.400 Land tax
Jasa Profesional 459.824.222 435.000.001 Professional fee
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on trade
piutang usaha (catatan 5) 390.729.091 135.276.033 receivables (note 5)
Utilitas 374.059.865 293.634.692 Utilities
Penyusutan aset 230.976.065 - Depreciation of fixed asset
Perijinan 195.175.000 98.105.200 License
Alat tulis kantor 59.954.532 56.322.931 Stationary
Operasional kantor 8.938.454 178.925.800 Office operational
Biaya pajak 5.245.299 2.555.078 Tax expense
Imbalan kerja - 233.150.151 Employee benefits
Perjalanan dinas dan transportasi 1.946.200 2.725.000 Traveling and transportation
Biaya kerugian penghapusan tanah - 14.459.520.000 Land write-off loss
Lain–lain 121.910.362 442.515.226 Others
Jumlah 7.197.976.510 21.279.497.649 Total
Jumlah beban umum dan administrasi 99.540.997.828 84.056.482.051 Total general and administrative expenses
Per 31 Desember 2023 dan 2022, Grup memberikan As of December 31, 2023 and 2022, the Group provide
kompensasi kepada personil manajemen kunci sebagaimana compensation to its key management personnel as described
dijelaskan dalam (catatan 37). in (note 37).
- 91 -
Page 100
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN OPERASI LAINNYA 34. OTHER OPERATIONAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Tanggung jawab sosial Perusahaan 13.395.090 745.389.551 Corporate social responsibility
Beban pajak - 335.632.341 Tax expense
Lain – lain 2.585.569.561 1.789.113.077 Others
Jumlah 2.598.964.651 2.870.134.969 Total
35. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 35. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Laba penjualan aset tetap 43.415.165.937 122.544.297.335 Gain on sales of fixed asset
Pendapatan dari denda penalti 89.405.259 67.245.320 Income from penalty
Pendapatan utilitas 64.999.992 - Income from utility
Pendapatan administrasi - 153.649.264 Income from administration
Lain–lain 17.811.560.143 19.415.912.201 Others
Jumlah 61.381.131.331 142.181.104.120 Total
36. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA 36. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Pendapatan bunga pinjaman 5.528.282.630 12.628.931.541 Loan interest income
Pendapatan bunga bank 320.532.710 377.773.431 Bank interest income
Beban bunga dan keuangan (42.792.848.697) (36.467.258.086) Interests and financial costs
Jumlah (36.944.033.357) (23.460.553.114) Total
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi parties
Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Pihak-pihak berelasi/ Nature of account balances or
Related parties Hubungan/Relationship transactions
PT Rockfields Properti Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
Piutang lain-lain, /Other receivables,
Indonesia under common control
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/ Kas dan setara kas dan utang pembiayaan
PT Bank Perkreditan Rakyat
konsumen/ Cash and cash equivalents
Pollux
Entities which have the same key management and consumer financing payables
personnel with the Company
Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
PT Golden Flower Piutang usaha / Trade receivables
under common control
Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
PT World Apparel Piutang lain-lain, /Other receivables,
under common control
- 92 -
Page 101
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang Enterprise key management personnel are those persons
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk having authority and responsibility for planning, directing,
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Group. All members of the
Grup. Seluruh anggota Komisaris dan Dewan Direksi Commissioner and Board of Directors of the Company are
dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan. considered as key management.
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan entitas b. Summary of balances arising from significant
anak dengan pihak-pihak berelasi transaction of subsidiary with related parties
2023 2022
Kas dan setara kas dari pihak berelasi: Cash and cash equivalents from related
parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 5.987.617 5.792.638 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Jumlah kas dan setara kas dari pihak Total cash and cash equivalents from
Berelasi 5.987.617 5.792.638 related parties
Jumlah aset 3.245.188.408.915 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total asset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
2023 2022
Piutang usaha dari pihak berelasi: Trade receivables from related
parties:
PT Golden Flower Tbk 444.000.000 - PT Golden Flower Tbk
PT Graha Lestari Internusa - 16.200.000 PT Graha Lestari Internusa
Jumlah piutang usaha dari pihak Total trade receivables from
berelasi 444.000.000 16.200.000 related parties
Jumlah aset 3.245.188.408.915 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total aset 0,01% 0,00% Percentage to total assets
2023 2022
Piutang lain - lain dari pihak berelasi: Other receivables from related parties
Tidak lancer Non – current
PT World Apparel 75.003.199.020 71.554.161.216 PT World Apparel
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk - 103.962.241.177 PT Rockfields Properti Indonesia Tbk
PT Duta Megah Laksana - 34.300.000.000 PT Duta Megah Laksana
Jumlah piutang lain-lain dari pihak Total other receivables from related
berelasi 75.003.199.020 209.816.402.393 parties
Jumlah aset 3.245.188.408.915 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total aset 2,31% 8,12% Percentage to total assets
2023 2022
Penyertaan saham Share investment
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk 501.324.701.769 498.270.629.477 PT Rockfields Properti Indonesia Tbk
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury Development
Jumlah penyertaan saham 501.324.701.869 498.270.629.577 Total share investment
Jumlah aset 3.245.188.408.915 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total aset 15,45% 19,29% Percentage to total assets
- 93 -
Page 102
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan entitas b. Summary of balances arising from significant
anak dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) transaction of subsidiary with related parties
(continued)
2023 2022
Utang lain-lain ke pihak berelasi: Other payables to related parties:
PT Pollux Aditama Kencana - 21.820.786.733 PT Pollux Aditama Kencana
PT Mega Daya Prima - 1.004.772.000 PT Mega Daya Prima
Jumlah utang lain-lain ke pihak Total other payables to related
berelasi - 22.825.558.733 parties
Jumlah liabilitas 1.244.558.880.638 683.099.929.963 Total liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 0,00% 3,34% Percentage to total liabilities
2023 2022
Utang pembiayaan konsumen dari pihak Consumer financing payable from related
berelasi: parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 87.494.400 180.121.102 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Jumlah utang pembiayaan konsumen Total consumer financing payable from
dari pihak berelasi 87.494.400 180.121.102 related parties
Jumlah liabilitas 1.244.558.880.638 683.099.929.963 Total liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 0,00% 0,03% Percentage to total liabilities
Per 31 Desember 2023 dan 2022, kompensasi yang diberikan As of December 31, 2023 and 2022, the compensation given
kepada personil manajemen kunci Grup adalah sebagai to the Group’s key management personnel were as follows:
berikut:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 536.880.000 633.854.800 Short term employee benefit
Imbalan pasca kerja 557.955.034 439.522.467 Post employment benefit
- 94 -
Page 103
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN 38. SEGMENT INFORMATION
2023
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 196.148.545.661 15.069.545.687 126.787.110.889 22.924.634.627 - 360.929.836.864 Sales and revenues
Beban pokok
Pendapatan 101.592.849.536 5.273.176.927 52.493.328.976 10.769.846.127 - 170.129.201.566 Cost of revenues
Hasil segmen 94.555.696.125 9.796.368.760 74.293.781.913 12.154.788.500 - 190.800.635.298 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
Pemasaran (866.522.486) (114.515.941) (153.684.618) - - (1.134.723.045) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (24.017.778.868) (29.290.312.728) (39.034.929.722) (7.197.976.510) - (99.540.997.828) administrative
expenses
Keuntungan Gain (loss) on foreign
(kerugian)
selisih kurs – bersih (11.351.512) (444.427.498) - - - (455.779.010) exchange
Keuntungan Gain (loss) from
(kerugian)
dari entitas asosiasi - 3.054.072.392 - - - 3.054.072.392 subsidiaries
Pendapatan operasi Other operational
Lainnya 9.476.321.621 47.939.569.517 3.252.251.733 712.988.460 - 61.381.131.331 income
Beban operasi Other operational
Lainnya (134.221.811) (2.085.919.065) (277.606.596) (101.217.179) - (2.598.964.651) expense
Pendapatan keuangan 111.444.711 5.708.346.519 25.718.679 3.305.431 - 5.848.815.340 Financial income
Beban keuangan (31.393.913.592) (11.372.190.525) (21.737.379) (5.007.201) - (42.792.848.697) Financial expense
Laba sebelum pajak 47.719.674.188 23.190.991.430 38.083.794.010 5.566.881.501 - 114.561.341.130
final dan pajak Income before final tax
penghasilan (15.898.382.218) (2.647.373.626) - (10.800.000) - (18.556.555.844) and income tax
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 31.821.291.970 20.543.617.805 38.083.794.010 5.556.081.501 - 96.004.785.286 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan (591.942.033) (3.020.612.834) - - - (3.612.554.867) (expense)
Laba bersih 31.229.349.937 17.523.004.971 38.083.794.010 5.556.081.501 - 92.392.230.419 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 809.665.664.806 2.412.329.585.940 17.343.652.394 5.849.505.775 - 3.245.188.408.915 Segment assets
Liabilitas segmen 474.837.056.892 713.318.846.762 46.526.880.699 9.876.096.285 - 1.244.558.880.638 Segment liabilities
- 95 -
Page 104
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 177.361.279.470 10.872.863.637 120.410.203.682 21.843.186.223 - 330.487.533.012 Sales and revenues
Beban pokok
pendapatan (97.802.018.110) (2.464.656.401) (34.055.455.296) (10.180.306.142) - (144.502.435.949) Cost of revenues
Hasil segmen 79.559.261.360 8.408.207.236 86.354.748.386 11.662.880.081 185.985.097.063 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (906.685) (245.426.224) (49.511.584) - - (295.844.493) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (11.087.424.994) (45.094.620.387) (21.565.783.204) (6.308.653.466) - (84.056.482.051) administrative
expenses
Keuntungan 46.076.378 (39.407.553.487) - - - (39.361.477.109) Gain (loss) on foreign
(kerugian)
selisih kurs – bersih exchange
Keuntungan - 1.550.235.733 - - - 1.550.235.733 Gain (loss) from
(kerugian)
dari entitas asosiasi subsidiaries
Pendapatan operasi 8.612.318.615 126.451.098.028 6.965.223.029 155.396.316 (2.931.868) 142.181.104.120 Other operational
lainnya income
Beban operasi (1.532.578.975) 177.449.603.329 (412.311.622) (31.940.075) (178.342.907.626) (2.870.134.969) Other operational
lainnya expense
Pendapatan keuangan 153.225.725 12.778.005.603 46.127.655 29.345.989 - 13.006.704.972 Financial income
Beban keuangan (35.738.741.881) (721.832.944) (2.682.800) (4.000.461) - (36.467.258.086) Financial expense
Laba sebelum pajak
final dan pajak 40.011.229.543 241.167.716.887 71.335.809.860 5.503.028.384 (178.345.839.494) 179.671.945.180 Income before final tax
penghasilan and income tax
Laba sebelum pajak 25.026.671.347 240.364.723.175 71.335.809.860 5.503.028.384 (178.345.839.494) 163.884.393.272 Income before income
penghasilan tax
Manfaat (beban) pajak (15.683.408.282) (8.938.757.068) - - - (24.622.165.350) Income tax benefit
penghasilan (expense)
Laba bersih 24.327.821.261 232.228.959.819 71.335.809.860 5.503.028.384 (178.345.840.275) 155.049.779.830 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 1.541.787.302.913 3.660.412.058.944 52.670.300.181 6.912.926.884 (2.678.548.340.899) 2.583.234.248.023 Segment assets
Liabilitas segmen 502.913.282.731 917.760.208.086 59.677.729.583 10.710.561.713 (807.961.852.150) 683.099.929.963 Segment liabilities
- 96 -
Page 105
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
39. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan dapat The fair value is a financial instruments which could be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan exchanged between those who understand and desire to make
untuk melakukan transaksi nilai wajar, dan bukan merupakan fair transaction, and not is the value of sales due to financial
nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuiditas yang difficulty or liquidity forced. The fair values is based on
dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau quoted prices or discounted cash flow model.
model arus kas diskonto.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas Below are the Group’s carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Desember values of those financial assets and liabilities as of December
2023 dan 2022: 31, 2023 and 2022:
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
31 Desember 2023 Carrying value Estimated fair value December 31, 2023
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 20.786.641.210 20.786.641.210 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 59.230.900.186 59.230.900.186 Trade receivables
Piutang lain-lain 92.043.196.178 92.043.196.178 Other receivables
Uang muka 22.145.232.267 22.145.232.267 Advance payment
Investasi pada entitas asosiasi 501.324.701.869 501.324.701.869 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 1.586.435.417 1.586.435.417 Restricted time deposit
Uang jaminan 625.498.925 625.498.925 Security deposit
Jumlah 697.742.606.052 697.742.606.052 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 43.894.247.564 43.894.247.564 Trade payables
Utang lain-lain 70.785.477.104 70.785.477.104 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 53.387.767.992 53.387.767.992 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.557.153.457 43.557.153.457 Tenant guarantee
Utang bank 898.511.277.180 898.511.277.180 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 87.494.400 87.494.400 Consumer financing payable
Jumlah 1.110.223.417.697 1.110.223.417.697 Total
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
31 Desember 2022 Carrying value Estimated fair value December 31, 2022
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 29.770.766.115 29.770.766.115 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 40.701.427.096 40.701.427.096 Trade receivables
Piutang lain-lain 214.963.587.456 214.963.587.456 Other receivables
Investasi - - Investments
Investasi pada entitas asosiasi 498.270.629.577 498.270.629.577 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 1.613.682.516 1.613.682.516 Restricted time deposit
Uang jaminan 1.145.849.999 1.145.849.999 Security deposit
Jumlah 786.465.942.759 786.465.942.759 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 32.549.872.514 32.549.872.514 Trade payables
Utang lain-lain 39.027.613.346 39.027.613.346 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 77.896.792.265 77.896.792.265 Accrued expenses
Jaminan penyewa 42.518.029.498 42.518.029.498 Tenant guarantee
Utang bank 427.881.000.000 427.881.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 180.121.102 180.121.102 Consumer financing payable
Jumlah 620.053.428.725 620.053.428.725 Total
- 97 -
Page 106
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
39. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The methods and assumptions below are used to estimate fair
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas value for each class of financial instruments :
instrumen keuangan :
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, utang - The carrying amounts of cash and cash equivalents,
usaha, dan beban yang masih harus dibayar mendekati trade receivables, trade payables, and accrued
nilai wajarnya karena transaksi bersifat jangka pendek. expenses are approximate as fair value because
transactions are short-term.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus kas masa - Management can not estimate of the future cash flows
depan dari piutang lain-lain dari pihak berelasi, uang from other receivables from related parties, security
jaminan, utang lain-lain ke pihak berelasi, dan jaminan deposit, other payables to related parties, and tenant
penyewa karena nilai wajarnya tidak dapat diukur guarantee because it cannot be realibly measured and
secara andal, sehingga diukur berdasarkan biaya consequently, these are measured at cost.
perolehannya.
- Nilai tercatat dari deposito yang dibatasi - The carrying amount of restricted time deposit,
penggunaannya, utang pembiayaan konsumen, dan consumer financing payables, and bank loan are
utang bank mendekati nilai tercatat karena suku bunga approaching the carrying value as the interest rate
yang dikenakan atas utang pembiayaan konsumen dan charged on the consumer financing and bank loan had
utang bank tersebut sudah mencerminkan tingkat bunga an interest rate reflecting the market.
pasar.
- Nilai tercatat investasi pada instrumen utang obligasi - The carrying amount of the debt investment in bond
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instrument is measured at amortized cost.
- Nilai tercatat penyertaan saham kepada PT - The carrying amount of the share investment in PT
Knightsbridge Luxury Development diukur dengan Knightsbridge Luxury Development is measured by the
model nilai wajar, sedangkan penyertaan saham kepada fair value model, while the share investment in PT
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk diukur dengan Rockfields Properti Tbk Indonesia is measured by the
metode ekuitas. equity method.
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
2023 2022
Laba Income
Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk 92.696.370.089 155.050.261.621 parent company
Jumlah saham Lembar/Shares Lembar/Shares Total shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham
untuk tujuan perhitungan laba bersih Weighted average number of shares for the
per saham dasar 2.010.526.400 2.010.526.400 computation of basic earnings per share
Laba per saham dasar 46,11% 77,12% Basic earnings per share
Dalam menghitung laba per saham dilusian, digunakan In calculating diluted earnings per share, we use financial
instrumen keuangan berupa obligasi konversi. Adapun instruments in the form of convertible bonds. As for some
beberapa syarat dan perjanjian penting dari obligasi konversi important terms and agreements of the convertible bonds as
sebagai berikut: follows:
Dilarang melikuidasi entitas dimana obligasi diterbitkan. It is prohibited to liquidate the entity in which the bonds
are issued.
Dilarang melakukan merger, akuisisi ataupun membeli Do not merge, acquire or purchase any other company's
aset perusahaan lain dengan jumlah substansial. assets at a substantial amount.
Dilarang menjual, menyewakan, ataupun melepas aset Sale, lease, or disposal of assets in significant amounts
dalam jumlah signifikan diluar operasi normal beyond the normal operation of the Company.
Perusahaan.
Dilarang menerima hutang dari pihak lain selain dari It is prohibited to accept debt from other parties other
pemegang obligasi. than bondholders.
- 98 -
Page 107
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from The Group’s financial
tingkat suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, instruments are interest rate risk, foreign curreny risk, credit
risiko likuiditas, risiko tuntutan hukum, risiko penurunan nilai risk, liquidity risk, lawsuits risk, Impairment risk of
atas konstruksi dalam pengerjaan, risiko perizinan, risiko construction in progress, permit risk, capital risk, and risk of
permodalan dan risiko kejadian luar biasa. Dewan Direksi extraordinary events due to disease outbreaks. The Board of
menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola masing- Directors review and approve policies for managing each of
masing risiko, sebagaimana dijelaskan secara rinci sebagai these risks, which are described in more detail as follows:
berikut:
a. Manajemen risiko a. Risk management
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar, risiko The Company is exposed to market risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk liquidity risk. Interest to manage any kind of risks
mengelola risiko-risiko tersebut telah meningkat secara significantly increased considering the volatility of
signifikan dengan mempertimbangkan volatilitas pasar financial market both, in Indonesia and international
keuangan di pasar Indonesia maupun internasional. market. The Company’s senior management reviews
Manajemen senior Perusahaan menelaah dan and agrees policies for managing each of these risks
menyetujui kebijakan pengelolaan risiko sebagaimana which are summarized below:
dirangkum di bawah ini:
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas masa Market risk is the risk that the fair value of future cash
depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi flows of a financial instrument will fluctuate because of
karena perubahan harga pasar. Harga pasar changes in market prices. Market prices comprise two
mengandung dua tipe risiko: risiko tingkat suku bunga type of risk: interest rate risk and foreign currency risk.
dan risiko nilai tukar mata uang asing.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or future
atau arus kas masa datang atas instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi karena perubahan dalam suku bunga because of changes in market interest rates. The
pasar. Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul Group’s interest rate risk mainly arises from interest
dari bunga simpanan dalam bentuk bunga bank ataupun from bank deposit. Income at variable rates expose the
giro. Pendapatan pada berbagai tingkat suku bunga Group to fair value interest rate risk.
variabel menunjukkan Grup kepada nilai wajar risiko
tingkat suku bunga.
Untuk investasi dan simpanan bank, Grup berusaha For investment and bank deposit, the Group may seek
mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara to mitigate its interest rate risky continuously
selalu melakukan pengawasan terhadap tingkat suku monitoring the interest rates in the market.
bunga yang berlaku di pasar.
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value or
kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan future cash flows of a financial instrument will fluctuate
kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan because of changes in foreign exchanges rates. The
Grup adalah Rupiah. Perusahan dapat menghadapi Group’s reporting currency is the Rupiah. The Group
risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya beberapa faces foreign exchange risk as the costs of certain key
pembelian utamanya dalam mata uang asing, seperti purchases are denominated in foreign currencies, such
dolar Amerika Serikat. Apabila pembelian Grup di as U.S. dollar. To the extent that the purchases of The
dalam mata uang selain Rupiah, dan tidak seimbang Group are denominated in currencies other than the
dalam hal kuantitas/ jumlah dan/atau pemilihan waktu, rupiah, and are not evenly matched in terms of quantity/
Grup harus menghadapi risiko mata uang asing. volume and/or timing, The Group has exposure to
foreign currency risk.
- 99 -
Page 108
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign currency risk (continued)
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group does not have any formal hedging policy for
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. foreign exchange exposure. However, in relation to the
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah matters discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan pada paragraf diatas, fluktuasi dalam nilai fluctuations in the exchange rates between the rupiah
tukar rupiah dan mata uang asing lainnya (dolar another foreign currencies (U.S. dollar) provide some
Amerika Serikat) menghasilkan lindung nilai natural degree of natural hedge for The Group’s foreign
untuk laju nilai tukar Grup. exchange exposure.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan transaksi tidak Credit risk is the risk that a counter party will not meet
akan memenuhi kewajibannya berdasarkan instrumen its obligations under a financial instrument or customer
keuangan atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan contract, leading to a financial loss. The Group is
kerugian keuangan. Grup menghadapi risiko kredit exposed to credit risk arising from the credit granted to
yang timbul dari kredit yang diberikan kepada its customers and deposits placed in banks. To mitigate
pelanggan dan simpanan yang ditempatkan di bank. the default risk of banks on the Group’s deposits, the
Untuk mengurangi risiko gagal bayar bank atas Group has policies to place its deposits only in banks
penempatan deposito, Grup memiliki kebijakan hanya with good reputation. The Group does not have a
akan menempatkan deposito pada bank yang memiliki relative risk of significant concentrations of credit.
reputasi yang baik. Grup relatif tidak memiliki risiko
kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will experience
mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas difficulties in meeting its financial obligations due to a
keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola lack of funds. The Group manages its liquidity profile to
profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran be able to fund its capital expenditure and repay
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo maturing debt by maintaining adequate cash and
dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan banking, and the availability of funding through a
ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit sufficient number of committed credit facilities. The
berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin Group routinely evaluates cash flow projections and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual dan actual cash flow and continuously maintains the
terus menerus menjaga kestabilan hari pembayaran stability of its debt payment days and receivables
utang dan penerimaan piutangnya. collections.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko dengan The Group’s policy is to minimize the risks by doing
selalu melakukan pembandingan harga dari beberapa price comparison from several suppliers to get the most
pemasok untuk mendapatkan harga yang paling favorable price.
menguntungkan.
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Grup sebagai entitas yang bergerak di bidang properti The Group as an entity engaged in property and real
dan real estate senantiasa menjalankan kegiatan estate always carries out its business activities based on
usahanya berdasarkan kesepakatan kontrak dengan contractual agreements with various parties, such as
berbagai pihak, seperti dengan pemilik lahan ketika with land owners when conducting land acquisition
melakukan transaksi akuisisi tanah untuk transactions for development which the contract is
pengembangan yang dimana kontrak tersebut dibuat made by following the applicable legal provisions to
dengan mengikuti ketentuan-ketentuan hukum yang regulate rights and obligations of each party. However,
berlaku untuk mengatur hak dan kewajiban masing- there is the potential for things that are not expected
masing pihak. Walaupun demikian, terdapat potensi from each party, such as the potential for overlapping
terjadinya hal-hal yang tidak diharapkan dari masing- land ownership and violation of agreements in
masing pihak seperti adanya potensi tumpang tindih contracts.
kepemilikan lahan dan pelanggaran kesepakatan dalam
kontrak.
- 100 -
Page 109
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko tuntutan hukum (lanjutan) Lawsuits risk (continued)
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan salah satu An incident like this can result in one of the parties filing
pihak mengajukan tuntutan hukum yang berpotensi a lawsuit that has the potential to cause harm to the
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, parties involved, including The Group. If a legal
termasuk Grup. Apabila keputusan hukum atas suatu decision on an action incriminates The Group, it can
tindakan memberatkan Grup, hal tersebut dapat have a material negative impact on business activities,
memberikan dampak negatif yang material terhadap financial condition, and potential profits in the future.
kegiatan usaha, kondisi keuangan, serta potensi laba di
masa yang akan datang.
Risiko penurunan nilai atas konstruksi dalam Impairment risk of construction in progress
pengerjaan
Grup memiliki akun konstruksi dalam pengerjaan dan The Group has a construction in progress account and
tingkat penyelesaian ini tidak mengalami peningkatan this level of completion has not increased compared to
dibandingkan dengan tahun 2020 dikarenakan tidak 2020 due to no work progress during 2021.
terdapat progres pekerjaan selama tahun 2021. Construction in progress is a non-financial asset that is
Konstruksi dalam pengerjaan merupakan aset non exposed to impairment risk due to the project not
keuangan yang terekspos pada risiko penurunan nilai proceeding as planned. If this condition occurs in the
dikarenakan tidak berjalannya proyek sesuai yang long term, it will certainly cause a decrease in the value
direncanakan. Kondisi ini jika terjadi dalam jangka of the construction in progress account which is
panjang tentunya akan menimbulkan penurunan nilai certainly a potential loss that will be experienced by the
atas akun konstruksi dalam pengerjaan yang tentunya Group.
merupakan potensi kerugian yang akan dialami Grup.
Risiko perizinan Permit risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup tidak In carrying out its business activities, The Group cannot
terlepas dari risiko terkait perizinan. Terlebih di dalam be separated from risks related to license and pemits.
industri properti dibutuhkan beberapa perizinan seperti Especially in the property industry, several permits are
izin lingkungan, izin lokasi, dan IMB (Izin Mendirikan needed such as environmental permits, location
Bangunan). Apabila Grup gagal dalam mendapatkan permits, and IMB (Building Permits). If the Group fails
perizinan tersebut maka secara tidak langsung akan to obtain the permit, it will indirectly affect the revenues
memengaruhi pendapatan dan rencana yang telah and plans that have been made by The Group.
dibuat oleh Grup.
Risiko permodalan Capital risk
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital structure
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan in pursuit of its business objectives, which include
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan maintaining healthy capital ratios and maximizing
maksimalisasi nilai pemegang saham, tanpa stockholder value, without capital fairness the Group is
permodalan yang sehat Grup terancam risiko at risk of bankruptcy due to the risk of not being able to
kebangkrutan karena risiko tidak dapat membayar pay due debts.
utang secara tepat waktu.
Risiko kejadian luar biasa akibat wabah penyakit Risk of extraordinary events due to disease outbreaks
Grup mengelola risiko kejadian luar biasa akibat wabah The Group manages the risk of extraordinary events
penyakit dengan menerapkan protokol kesehatan pada due to disease outbreaks by implementing health
area operasional serta menghimbau vaksinasi bagi para protocols in the operational area and recommending
vaccinations for employees and the Group's
karyawan dan jajaran manajemen Grup.
management.
- 101 -
Page 110
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Manajemen modal b. Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital structure
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan in pursuit of its business objectives, which include
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan maintaining healthy capital ratios and maximizing
maksimalisasi nilai pemegang saham stockholder value.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai dengan The Group sets the amount of capital in proportion to
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola struktur risk. The Group manages its capital structure and
modal dan membuat penyesuaian dengan makes adjustments with respect to changes in economic
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan conditions and the risk characteristics of the underlying
karakteristik risiko aset yang mendasari. Untuk assets. To maintain or adjust the capital structure, the
menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Grup Group may adjust the amount of dividends paid to
mungkin menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar shareholders, return of capital to shareholders, issue
kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada new shares, or sell assets to reduce debt.
pemegang saham, penerbitan saham baru, atau menjual
aset untuk mengurangi utang.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri, Grup Consistent with other entities in the industry, the Group
memonitor modal dengan dasar ratio utang terhadap monitors capital on the basis of the ratio of debt to
modal yang disesuaikan. Utang neto dihitung: total adjusted capital. Net debt is calculated: total debt (as
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi the amount in the statement of financial position) less
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang cash and cash equivalents. Adjusted capital comprises
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas all components of equity (i.e. share capital, retained
(misalnya modal saham, saldo laba, dan cadangan earnings and revaluation reserves) than the amount
revaluasi) selain jumlah akumulasi dalam ekuitas accumulated in equity relating to cash flow hedges, and
terkait dengan lindung nilai arus kas, dan termasuk includes some form of subordinated debt.
beberapa bentuk utang subordinasi.
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan perbandingan Here is a gearing ratio which is the ratio between total debt
antara jumlah liabilitas (dikurangi kas dan setara kas) (net of cash and cash equivalents) to total equity at December
terhadap jumlah ekuitas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31, 2023 and 2022:
2022:
2023 2022
Jumlah liabilitas 1.244.558.880.638 683.099.929.963 Total liabilities
Dikurangi : kas dan setara kas 20.786.641.210 29.770.766.115 Less : cash and cash equivalents
Jumlah liabilitas – bersih 1.223.772.239.428 653.329.163.848 Total liabilities – net
Jumlah ekuitas 2.000.629.528.277 1.900.134.318.060 Total equity
Gearing ratio 0,61 0,34 Gearing ratio
Grup tidak memiliki liabilitas lain terkait dengan permodalan. The Group has no other liabilities associated with capital. The
Grup bukan merupakan entitas yang dipersyaratkan atau Group is an entity that is not required or mandated by the
diwajibkan oleh pemerintah untuk memenuhi ketentuan government to meet the capital requirements.
permodalan.
- 102 -
Page 111
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
42. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 42. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs / Perubahan
Foreign nilai wajar
Akuisisi / exchange /Fair value 31 Desember 2023/
1 Januari 2023/ Arus kas / Acquisition movement changes Lainnya /Others December 31, 2023
January 1, 2023 Cash flowsp
Utang bank 427.881.000.000 385.988.387.066 84.641.890.114 - - - 898.511.277.180 Bank loan
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 180.121.102 (92.626.702) - - - - 87.494.400 payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 22.825.558.734 (21.820.786.734) - - - (1.004.772.000) - Related parties
Pihak ketiga 8.230.821.345 37.486.830.886 18.188.345.108 - - - 63.905.997.339 Third parties
Jumlah
Total liabilities
liabilitas
dari aktivitas from financing
pendanaan 459.117.501.181 401.561.804.516 102.830.235.222 - - (1.004.772.000) 962.504.768.919 activities
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan Perubahan
kurs / Foreign nilai wajar
Akuisisi / exchange /Fair value 31 Desember 2022/
1 Januari 2022/ Arus kas / Acquisition movement changes Lainnya /Others December 31, 2022
January 1, 2022 Cash flows
Utang bank 467.932.996.707 (40.051.996.707) - - - - 427.881.000.000 Bank loan
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 531.574.857 (351.453.755) - - - - 180.121.102 payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 11.918.276.630 (369.385.000) 22.825.558.734 (11.548.891.630) 22.825.558.734 Related parties
Pihak ketiga 1.299.988.011 6.930.833.334 - - - - 8.230.821.345 Third parties
Jumlah
Total liabilities
liabilitas
dari aktivitas from financing
pendanaan 481.682.836.205 (33.842.002.128) 22.825.558.734 - - (11.548.891.630) 459.117.501.181 activities
43. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 43. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL STATEMENTS
LAPORAN KEUANGAN PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotoriasi untuk diterbitkan oleh This financial statements has been authorized for publication
Dewan Direksi Grup, selaku pihak yang bertanggung jawab by Board of Directors of the Group which are responsible for
atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah the preparation of the consolidated financial statements that
diselesaikan pada tanggal 28 Maret 2024. were completed on March 28, 2024.
- 103 -
Names mentioned 126 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Pollux Investasi
p.15
unresolved
org
Pollux Internasional Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
Investasi Internasional Tbk
p.15
unresolved
person
Sutjipto
· Notaris
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Minister of Keputusan No. AHU-
p.15
unresolved
person
Fathia Helmi
· Notaris
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.15
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kuningan Timur
p.15
unresolved
org
PT Cakrawala
p.17 ×2
unresolved
org
PT Royal Phantom
p.17
unresolved
org
PT Morindo
p.17
unresolved
org
PT Graha Satu
p.17
unresolved
org
PT Graha
p.18
unresolved
org
PT Pahala Agung
p.18 ×10
unresolved
org
PT Bumi Wardana
p.18 ×4
unresolved
org
PT Pasifik Pemberian Jasa
p.18
unresolved
org
PT Pasifik
p.18
unresolved
org
PT Bawen
p.18
unresolved
org
PT Besen Citra Semarang
p.18
unresolved
org
PT Bumi Pasifik
p.18
unresolved
org
PT Kandri
p.19
unresolved
org
PT Siliwangi
p.19
unresolved
org
PT Sino Perhotelan
p.19
unresolved
org
PT Widya Bhakti
p.19 ×2
unresolved
org
PT Adil Berkat
p.19
unresolved
org
PT Scotia Sentosa
p.19
unresolved
org
PT Duta Megah
p.20
unresolved
org
PT Aman Berkat
p.20
unresolved
org
PT Batam Bintang
p.20
unresolved
org
PT Karimun Jawa
p.20
unresolved
org
PT Graha Metta
p.20
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti Kencana
p.21 ×9
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa
p.21 ×5
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana
p.21 ×7
unresolved
org
PT Bumi Pasifik Kencana
p.21 ×5
unresolved
org
PT Graha Masindo Pratama
p.21 ×6
unresolved
org
PT Siliwangi Bimantara Perdana
p.21 ×3
unresolved
org
PT Scotia Sentosa Indonesia
p.21 ×7
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga Tujuh
p.21 ×10
unresolved
org
PT Morindo Masindo
p.21 ×13
unresolved
org
PT Sino Propertindo Internasional
p.21
unresolved
org
PT Besen Citra Permata
p.21 ×7
unresolved
org
PT Bawen Investama Perdana
p.21 ×7
unresolved
org
PT Pasifik Masindo
p.21
unresolved
org
PT Pasifik Oriental Masindo
p.21 ×9
unresolved
org
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
p.21 ×5
unresolved
org
PT Mataram Gemilang Abadi
p.21 ×5
unresolved
org
PT Aman Berkat Cemerlang
p.21
unresolved
org
PT Batam Bintang Bahana
p.21
unresolved
org
PT Royal Phantom Properties
p.21
unresolved
org
Financial Services Authority
p.21
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.21
unresolved
org
Bank Indonesia
p.24 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.24
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
p.55 ×3
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux Bank
p.55
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.55 ×4
unresolved
org
PT Graha Lestari Internusa
p.56 ×4
unresolved
org
PT Inetindo Infocom
p.56 ×2
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.56 ×4
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia
p.57 ×2
unresolved
org
PT Pasifik Investasi Indonesia
p.57 ×2
unresolved
org
PT Knightsbridge Nilai Wajar
p.59
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxuri Development
p.59 ×3
unresolved
org
PT Rockfields Properti Indonesia Aset
p.59
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury Development
p.59 ×4
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.60 ×6
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga
p.60
unresolved
org
Permata Tbk.
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bank Artha
p.60
unresolved
org
Niaga Tbk.
p.60
unresolved
org
Graha International Tbk.
p.60
unresolved
org
PT Graha Masindo
p.60
unresolved
org
PT Bank Apartemen
p.60
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.60
unresolved
org
PT Bank Kredit Pemilikan Kondotel
p.60
unresolved
org
Lippo General Insurance Asuransi Bintang Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
PT Lippo General
p.63 ×2
unresolved
org
PT Lippo General Insurance Indonesia
p.63
unresolved
org
Bintang Tbk
p.64
unresolved
org
General Insurance Tbk
p.64
unresolved
org
PT Widya Bakti
p.65 ×2
unresolved
org
PT Cakrawala Bayangkara Perdana
p.65 ×2
unresolved
org
PT Wisma Sembilan Depalan
p.71
unresolved
org
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK
p.107 ×2
unresolved
org
PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN
p.107 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.