Back to announcement
20240401_REFI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31622268_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted REFISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 93
Page 1
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA Laporan Keuangan Financial Statements Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditor’s Report Untuk Tahun Yang Berakhir Pada For The Year Ended 31 Desember 2023 December 31, 2023
Page 2
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Director’s Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan………………………….. 1-2 ..…….…...………..Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain................... 3 ………..……..and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas……………………...... 4 .………..………….Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas………………………………........ 5 ..…………..………………Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan………………...... 6 – 85 ..………….…….Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 2022
Notes
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 1.879.365.905 24.093.886.631 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 5 3.500.000.000 3.000.000.000 Time deposit
Portofolio efek 6 - 10.973.583.191 Mark atable securities
Piutang pembiayaan - Financing receivables -
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp940.146.754 impairment of Rp940,146,754
(2022: Rp1.272.949.379) 7 394.512.471.289 427.742.476.480 (2022: Rp1,272,949,379)
Piutang sewa pembiayaan - Finance lease receivables -
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp3.305.999 impairment of Rp3,305,999
(2022: Rp12.480.415) 8 1.714.775.942 4.386.122.502 (2022: Rp12,480,415)
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp1.198.199.800 impairment of Rp1,198,199,800
(2022: Rp918.600.022) 9 215.658.530.785 117.643.879.170 (2022: Rp918,600,022)
Piutang pembiayaan syariah - Sharia financing receivables
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp131.121.484 impairment of Rp131,121,484
(2022: Rp127.423.427) 10 34.045.326.259 63.855.480.556 (2022: Rp127,423,427)
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 11 5.295.071.397 3.259.487.741 Related party
Pihak ketiga 11 14.439.704.066 13.269.493.715 Third parties
Biaya dibayar di muka 12 1.341.946.709 2.150.949.841 Prepaid expense
Aset pajak tangguhan 31 503.488.427 352.918.208 Deferred tax asset
Uang muka 7.263.728.374 3.742.857.143 Advance
Aset tetap - Fixed assets -
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation
sebesar Rp4.597.263.132 of Rp4,597,263,132
(2022: Rp3.342.436.362) 13 1.899.799.973 3.140.770.043 (2022: Rp3,342,436,362)
Aset takberwujud- Intangible asset-
setelah dikurangi akumulasi amortisasi net of accumulated amortization
sebesar Rp105.952.381 of Rp105,952,381
(2022: Rp10.714.286) 14 894.047.619 246.428.571 (2022: Rp10,714,286)
Aset hak guna Right of use assets
setelah dikurangi akumulasi amortisasi net of accumulated amortization
sebesar Rp286.441.170 of Rp286,441,170
(2022: Rp1.844.370.000) 15 1.432.205.850 368.874.000 (2022: Rp1,844,370,000)
Agunan yang diambil alih 16 24.024.923.067 24.024.923.067 Repossessed assets
Aset lain-lain 284.000.000 284.000.000 Other assets
JUMLAH ASET 708.689.385.662 702.536.130.859 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See a companying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 1 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 10
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 2022
Notes
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Utang obligasi - neto 17 295.493.522.788 393.458.406.851 Bonds payable - net
Utang pajak 31 836.035.589 3.493.582.283 Taxes payable
Pinjaman yang diterima 18 69.683.836.010 39.068.761.844 Loans received
Beban akrual 19 5.926.674.062 7.142.647.641 Accrued expenses
Liabilitas sewa 15 820.968.827 - Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 20 93.823.019.400 27.096.791.086 Other liabilities
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 30 1.437.050.930 1.072.140.843 Long-term employee benefits liability
Jumlah Liabilitas 468.021.107.606 471.332.330.548 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham - Capital stock -
nilai nominal Rp1.000.000 per saham Rp1,000,000 par value per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorized - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid up - 133,000
133.000 21 133.000.000.000 133.000.000.000 shares
Tambahan modal disetor 30.000.000 30.000.000 Additional paid-in capital
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 23 500.000.000 - Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 106.725.475.382 97.750.920.734 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 412.802.674 422.879.577 Other comprehensive income
Jumlah Ekuitas 240.668.278.056 231.203.800.311 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 708.689.385.662 702.536.130.859 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See a companying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 2 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 11
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 2022
Notes
Pendapatan Revenue
Bunga Interest
Pembiayaan 24 43.809.742.686 44.540.966.162 Financing
Sewa pembiayaan 25 464.553.208 685.314.525 Finance lease
Pembiayaan konsumen 26 16.279.698.536 10.256.492.424 Consumer financing
Marjin/bagi hasil 27 6.235.634.343 26.510.504.189 Margin/revenue sharing
Bank 717.061.509 1.426.819.216 Bank
Administrasi 1.863.678.166 1.725.237.558 Administrative
Denda 190.250.304 526.093.457 Penalty
Asuransi 32.413.196 89.656.085 Insurance
Penurunan nilai investasi - (35.924.871) Decrease in investment value
Keuntungan penjualan aset tetap - 210.800.000 Gain on sales fixed assets
Lainnya 508.511.321 2.406.307.997 Others
Jumlah Pendapatan 70.101.543.269 88.342.266.742 Total Revenue
Beban Expenses
Beban umum dan administrasi 28 22.986.441.447 27.664.096.950 General and administrative expenses
Beban pemasaran 318.713.558 169.083.668 Mark eting expense
Penyisihan (pemulihan) penurunan Provision for (recovery of) impairment
nilai piutang 7, 8, 9, 10 260.820.793 (1.343.095.984) losses on receivables
Penyisihan penurunan nilai agunan Provision for impairment of
yang diambil alih - 532.032.826 repossessed assets
Beban bunga dan keuangan 29 33.072.551.583 35.060.211.924 Interest expenses and financial charges
Beban lain-lain 1.415.810.716 3.211.375.739 Other expense
Jumlah Beban 58.054.338.097 65.293.705.123 Total Expenses
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 12.047.205.172 23.048.561.619 INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan 31b (2.572.650.524) (4.918.844.691) Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 9.474.554.648 18.129.716.928 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja 30 (12.919.106) 673.020.674 employee benefits liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to item that will not
akan direklasifikasi ke laba rugi 31d 2.842.203 (148.064.548) be reclassified to profit or loss
Penghasilan (rugi) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak (10.076.903) 524.956.126 net of tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 9.464.477.745 18.654.673.054 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 71.237 136.314 (Expressed in full amount of Rupiah)
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See a companying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 3 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 12
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba / Retained Earnings
Penghasilan
Tambahan Modal Komprehensif Lain/
disetor/ Telah ditentukan Belum ditentukan Other
Catatan/ Modal Saham/ Additional Paid-in penggunaannya/ penggunaanya/ Comprehensive Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Capital Appropriated Unppropriated Income Total Equity
Saldo pada Tanggal 01 Januari 2022 133.000.000.000 30.000.000 - 79.621.203.806 (102.076.549) 212.549.127.257 Balance as of January 01, 2022
-
Laba tahun berjalan - - 18.129.716.928 - 18.129.716.928 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 30 - - - - 524.956.126 524.956.126 employee benefits liability
Saldo pada Tanggal 31 Desember 2022 133.000.000.000 30.000.000 - 97.750.920.734 422.879.577 231.203.800.311 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - 9.474.554.648 - 9.474.554.648 Profit for the year
Cadangan umum 23 - - 500.000.000 (500.000.000) - - General reserve
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 30 - - - - (10.076.903) (10.076.903) employee benefits liability
Saldo pada Tanggal 31 Desember 2023 133.000.000.000 30.000.000 500.000.000 106.725.475.382 412.802.674 240.668.278.056 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See a companying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 4 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 13
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 2022
Notes
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari: Cash Received from:
Pembiayaan 276.604.353.547 136.273.956.927 Financing
Sewa pembiayaan 3.145.074.184 2.542.806.525 Finance lease
Pembiayaan konsumen 106.205.191.498 30.266.587.523 Consumer financing
Syariah 106.540.409.390 54.152.612.565 Sharia
Administrasi 1.863.678.175 1.725.237.558 Administration
Lain-lain 1.878.809.660 8.057.252.436 Others
Jumlah Penerimaan Kas 496.237.516.454 233.018.453.534 Total Cash Received
Pengeluaran Kas untuk: Cash Paid for:
Pembiayaan (199.231.803.041) (270.860.793.227) Financing
Sewa pembiayaan - (6.184.943.525) Finance lease
Pembiayaan konsumen (121.444.899.279) (56.612.933.500) Consumer financing
Syariah (71.029.928.002) (27.155.050.597) Sharia
Pemasok dan karyawan (57.500.261.184) (53.109.244.537) Suppliers and employees
Bunga dan keuangan (3.395.974.845) (2.308.358.560) Interest and financial charges
Lain-lain (1.415.810.716) (3.256.737.429) Others
Jumlah Pengeluaran Kas (454.018.677.067) (419.488.061.375) Total Cash Paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) operasi 42.218.839.387 (186.469.607.841) (Used in) operating
Penerimaan klaim pajak - 3.111.016.813 Receipt of tax claims
Pembayaran pajak penghasilan (5.459.544.008) (2.318.190.869) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 36.759.295.379 (185.676.781.897) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penempatan deposito berjangka 5 (500.000.000) (3.000.000.000) Placement of time deposit
Pembelian portofolio efek 6 (13.477.243.247) (11.009.508.062) Purchase of mark etable securities
Penjualan portofolio efek 24.450.826.438 211.000.000 Sales of
Proceed sale
fromark of fixed
etable assets
securities
Perolehan aset tetap 13 (13.856.700) (1.980.909.870) Acquisitions of fixed assets
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi 10.459.726.491 (15.779.417.932) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran surat utang jangka menengah - (226.000.000.000) Payment of medium term notes
Penerimaan dari penjualan surat utang Proceeds from issuance of
jangka menengah - 26.000.000.000 medium term notes
Pembayaran pokok obligasi 17 (100.000.000.000) - Bond principal payments
Penerimaan dari penerbitan obligasi - 400.000.000.000 Payment of bonds
Proceeds from the issuance issued
Pembayaran pinjaman pembiayaan (48.616.762) (47.924.689) Payment of financing debt
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 18 56.869.837.970 33.429.304.444 Proceeds from loans
Pembayaran pinjaman yang diterima (26.254.763.804) (30.955.076.489) Payment of loans
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (69.433.542.596) 202.426.303.266 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (22.214.520.726) 970.103.437 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 24.093.886.631 23.123.783.194 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 1.879.365.905 24.093.886.631 THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See a companying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 5 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 14
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama (“the Company”) was established under name
PT Sebaru Sejahtera Finance Corporation of PT Sebaru Sejahtera Finance Corporation
berdasarkan akta No. 38 tanggal 12 Mei 1989 based on Notarial Deed No. 38 dated May 12,
dari Miryam Magdalena Indrani Wiardi, S.H., 1989 of Miryam Magdalena Indrani Wiardi,
notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah S.H., notary in Jakarta. The Deed of
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Establishment was approved by the Minister of
Republik Indonesia dengan Surat Justice of the Republic Indonesia in his
Keputusannya No. C2.7473.HT.01.01-Th’ 89 Decision Letter No. C2.7473.HT.01.01-Th’ 89
tanggal 15 Agustus 1989. Perusahaan dated August 15, 1989. The Company’s name
beberapa kali melakukan perubahan nama dan has been amended several times, most
terakhir kali berubah nama menjadi PT Usaha recently changed its name to PT Usaha
Pembiayaan RelianceIndonesia berdasarkan Pembiayaan RelianceIndonesia by Deed
Akta No. 17 tanggal 25 September 2012 dari No. 17 dated September 25, 2012 of Aryani
Aryani, S.H., M.Kn., notaris di Tangerang S.H., M.Kn., notary in Tangerang Selatan. The
Selatan. Akta tersebut telah mendapat deed was approved by the Minister of Law and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan his decision letter No. AHU-53399.AH.01.02
No. AHU-53399.AH.01.02 tanggal 16 Oktober dated October 16, 2012.
2012.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, most recently by
No. 12 tanggal 03 Agustus 2023 dari DRA. RR. Deed No. 12 dated August 3, 2023 from DRA.
Hariyanti Poerbiantari, S.H., Notaris di Jakarta, RR. Hariyanti Poerbiantari, S.H., Notary in
mengenai pengangkatan kembali M. Faisal Jakarta, regarding the reappointment of M.
Muchtar sebagai Dewan Pengawas Syariah Faisal Muchtar as Sharia Supervisory Board for
untuk periode jabatan 5 (lima) tahun sejak a term of office of 5 (five) years from the
tanggal efektif. effective date.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan Articles of Association, the Company is
adalah menjalankan usaha di bidang engaged in financing and sharia financing
pembiayaan konvensional dan pembiayaan which is a Business Unit of Sharia, which
syariah yang merupakan Unit Usaha Syariah include investment financing, working capital
meliputi pembiayaan investasi, pembiayaan financing, multipurpose financing, service
modal kerja, pembiayaan multiguna, financing and other financing business
pembiayaan jasa dan kegiatan usaha activities based on approval from Financial
pembiayaan lain berdasarkan persetujuan Service Authority (OJK).
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Perusahaan juga memperoleh izin pembukaan The Company also obtained license for
Unit Usaha Syariah dari Dewan Komisioner opening Business Unit of Sharia from Board of
OJK Direktur Industri Keuangan Non Bank OJK Director Industry Finance Non Bank
Syariah dalam Surat Keputusan No. KEP- Sharia in its Decision Letter No.
87/NB.223/2017 tanggal 28 Juli 2017. KEP-87/NB.223/2017 dated July 28, 2017.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan The Company is domiciled in Jakarta with its
kantor terletak di SOHO West Point Lt. 2, office is located at SOHO West Point 2nd floor,
Jl. Macan, Kav 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jl. Macan, Kav 4-5, Kedoya Utara, Kebon
Jeruk. Jeruk.
6
Page 15
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company operate under Reliance Capital
Reliance Capital Management. Pemegang Management group business. The ultimate
saham akhir Perusahaan adalah Anton parent of the Company is Anton Budidjaja who
Budidjaja yang berdomisili di Indonesia. is domiciled In Indonesia.
b. Penawaran Umum Efek Utang Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Debt
Securites
Pada tahun 2022, Perusahaan menerbitkan In 2022, the Company issued debt securities in
efek utang berupa obligasi yang ditawarkan the form of bonds to public through the
kepada masyarakat melalui pasar modal di Indonesian capital market
Indonesia.
Sampai dengan 31 Desember 2023, obligasi Until December 31, 2023, bonds issued by the
yang telah diterbitkan oleh Perusahaan adalah Company ar as follows:
sebagai berikut:
Efek Utang Obligasi I REFI tahun 2022/ Debt securities
REFI Bonds I Year 2022
Tanggal pernyataan efektif 31 Januari 2022/ Effective notification date
January 31, 2022
Nomor Surat No. S-11/D.04/2022 Letter number
Jumlah Rp400.000.000.000 Amount
Wali amanat PT Bank Pembangunan Daerah The trustee
Jawa Barat dan Banten Tbk
Skedul pembayaran bunga Triwulan/Quarterly Interest payment schedule
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing- Details of interest rate and due date of each
masing seri efek utang yang diterbitkan: serial of debt securities issued are as follows:
Tahun
penerbitan/ Tingkat bunga
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt Securites issuance Nominal value Fixed interest rate Due date Debt securities installment
Obligasi I/Bond I
19 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 100.000.000.000 8%
February 2023 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 100.000.000.000 9%
February 2025 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 200.000.000.000 9,50%
February 2027 tempo/Bullet payment on due date
400.000.000.000
Perusahaan menerbitkan obligasi dengan The Company issues bonds for the purpose of
tujuan untuk melunasi Pokok Surat utang paying off the medium-term principal of MTN IV
Jangka menengah MTN IV B tahun 2019 B in 2019 of Rp200,000,000,000 and is used to
sebesar Rp200.000.000.000 dan digunakan add to the financing portfolio.
untuk meningkatkan portofolio pembiayaan.
Berdasarkan surat dari PT Kustodian Sentral Based on letter from PT Kustodian Sentral Efek
Efek Indonesia No. KSEI-2917/JKU/0223 Indonesia No. KSEI-2917/JKU/0223 explained
menerangkan bahwa Perusahaan telah that the Company had made principal
melakukan pelunasan Pokok obligasi I Refi repayments oni Bonds I Refi year 2022 Series
tahun 2022 Seri A pada tanggal 20 Februari A on February 20, 2023 in the amount of
2023 sebesar Rp100.000.000.000 Rp100,000,000,000.
7
Page 16
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite c. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The composition of the Board of
tanggal 31 Desember 2023 dan Commissioners and Board of Directors on
2022 berdasarkan akta No. 25 tanggal December 31, 2023 and 2022 based on deed
05 Agustus 2022 dari Dra. RR. Hariyanti No. 25 dated August 5, 2022 from Dra. RR.
Poerbiantari, S.H., dan akta No. 38 tanggal Hariyanti Poerbiantari, S.H., and deed No. 38
16 Juni 2021 dari Dra. RR. Hariyanti dated June 16, 2021 from Dra. RR. Hariyanti
Poerbiantari, S.H., notaris di Jakarta adalah Poerbiantari, S.H., notary in Jakarta is as
sebagai berikut: follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Anton Budidjaja Commissioner
Komisaris Independen Drs. Braman Setyo Independen Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Iman Pribadi President Director
Direktur Ira Rakhmawati Director
Direktur Frans Victor Kailola Director
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 The composition of the Audit Committee as of
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022
December 31, 2023/ December 31, 2022
Ketua : Braman Setyo : Chairman
Anggota : Alan Yazid : Member
Anggota : Saleh Basir : Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan memiliki masing-masing sebanyak Company has 51 and 53 employees
51 dan 53 karyawan (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
d. Dewan Pengawas Syariah dan Sekretaris d. Sharia Supervisory Board and Corporate
Perusahaan Secretary
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, Dewan Pengawas Syariah Perusahaan Company’s Sharia Supervisory Board is M.
adalah M. Faisal Muchtar. Faisal Muchtar.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director’s Decision Letter of the
Perusahaan No. 002/BOD-REFI/VI/2022 Company No. 002/DOD-REFI/VI/2022 dated
tanggal 30 Juni 2022, Sekretaris Perusahaan June 30, 2022, the Corporate Secretary as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 is Hanindya
adalah Hanindya Aryoputro. Aryoputro.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Financial Statements
Manajemen bertanggungjawab atas Management is responsible for the preparation
penyusunan laporan keuangan Perusahaan of the financial statements of the Company
yang diotorisasi oleh Dewan Direksi untuk which were authorized by Board of Directors for
diterbitkan pada tanggal 28 Maret 2024. issuance on March 28, 2024.
8
Page 17
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements Preparation
Laporan Keuangan and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
dengan menggunakan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan Financial Accounting Standards, which
dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan comprise the statements and interpretations
Standar Akuntansi Keuangan dan Dewan issued by the Board of Financial Accounting
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Standards of the Institute of Indonesia
Indonesia (IAI), serta peraturan-peraturan yang Chartered Accountants (IAI), and the Board of
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sharia Accounting Standards of IAI and
regulations issued by Financial Service
Authority (OJK).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have been also
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas prepared and presented in accordance with
Pasar Modal dan Lembaga keuangan Capital Market and Financial Institution
(“BAPEPAM-LK”) No. VIII.G.7 yang merupakan Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) rule No.
lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. VIII.G.7, Attachment to Decision of
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 BAPEPAMLK Chairman No. KEP-347/BL/2012
tentang “Penyajian dan Pengungkapan dated June 25, 2012, on the “Financial
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Statements Presentation and Disclosure for
Publik”. Issuers or Public Companies”.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the historical
adalah konsep biaya perolehan, kecuali cost, except for certain accounts which are
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan measured on the bases described in the related
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan accounting policies. The financial statements,
dalam kebijakan akuntansi masing-masing except for the statements of cash flows, are
akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun prepared under the accrual basis of
dengan metode akrual, kecuali laporan arus accounting.
kas.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk tanggal preparation of the financial statements for the
31 Desember 2023 adalah konsisten dengan December 31, 2023 are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam adopted in the preparation of the financial
penyusunan laporan keuangan untuk tahun statements for the years ended December 31,
yang berakhir 31 Desember 2022. 2022.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian laporan keuangan adalah mata presentation of the financial statements is the
uang Rupiah yang juga merupakan mata uang Rupiah (Rupiah) which is also the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
9
Page 18
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan b. Changes In Accounting Policies And
Pengungkapan Disclosure
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standards Board of the
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)
menerbitkan amandemen dan interpretasi yang has issue amendments and interpretations
berlaku efektif mulai 1 Januari 2023 sebagai whice are effectiveas at January 1, 2023 as
berikut: follows:
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1 "Presentation of
Keuangan tentang pengungkapan Financial Statements on policy disclosure
kebijakan akuntansi yang mengubah istilah of accounting that changes the term
"signifikan" menjadi "material" dan "significant" to "material" and gives an
memberi penjelasan mengenai kebijakan explanation regarding material accounting
akuntansi material". policies".
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes Accounting Estimate
dan Kesalahan” – Definisi Estimasi and Errors” Definition of Accounting
Akuntansi. Estimates.
- Amandemen PSAK 16 “aset tetap” tentang - Amendment PSAK 16 “fixed assets” on
hasil penjualan sebelum penggunaan yang proceeds from sales before designated
ditentukan. use.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - The amendment PSAK 46 “Income Taxes”
– Pajak Tangguhan terkait Aset dan - Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction.
Tunggal.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan kebijakan not result in changes to the Company’s
akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki accounting policies and had no significant
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang impact on the amounts reported for current
dilaporkan di tahun berjalan atau tahun year or prior year.
sebelumnya.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the Company’s financial
keuangan Perusahaan diukur menggunakan statements are measured using the currency of
mata uang dari lingkungan ekonomi utama the primary economic environment in which the
dimana entitas beroperasi (mata uang entity operates (the functional currency).
fungsional).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional and
mata uang penyajian Perusahaan. presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
ke dalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the exchange
kurs pada tanggal transaksi. rates prevailing at the dates of the transactions.
10
Page 19
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) c. Foreign Currency Translation (continued)
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses resulting
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari from the settlement of such transactions and
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan from the translation at year end exchange rates
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui of monetary assets and liabilities denominated
dalam laba rugi. Kecuali jika ditangguhkan in foreign currencies are recognized in profit or
dalam ekuitas sebagai arus kas yang loss, except when deferred in equity as
memenuhi syarat atau lindung nilai investasi qualifying cash flow or net investment hedges
bersih.
Aset non-moneter yang diukur pada nilai wajar Non-monetary assets that are measured at fair
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal value are translated using the exchange rate at
nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun the date that the fair value was determined.
ekuitas dan akun non-moneter serupa yang Translation differences on equities and similar
diukur pada nilai wajar diakui dalam laba rugi. non-monetary items measured at fair value are
recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kurs konversi yakni kurs tengah Bank conversion rates used by the Company were
Indonesia, yang digunakan oleh Perusahaan the middle rates of Bank Indonesia had
adalah masing-masing sebesar Rp15.416 dan Rp15,416 and Rp15,731 per US$ 1,
Rp15.731 per US$ 1. respectively.
d. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi d. Transaction With Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak A person or entity is considered a related party
berelasi Perusahaan apabila memenuhi of the Company if it meets the definition of a
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 related party in SFAS No. 7 “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam laporan are disclosed in the financial statements.
keuangan.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan keuangannya The Company classifies its financial assets
berdasarkan kategori sebagai berikut pada according to the following categories at initial
saat pengakuan awal: recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi; through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain; through other comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Klasifikasi dan pengukuran keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual – apakah semata dari pembayaran contractual cash flows – whether from solely
pokok dan bunga. Manajemen menentukan payment of principal and interest. Management
klasifikasi keuangan tersebut pada pengakuan determines the classification of its financial
awal dan tidak bisa melakukan perubahan assets at initial recognition and cannot change
setelah penerapan awal tersebut. the classification already made at initial
application.
11
Page 20
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and:
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash flow
tertentu atas arus kas yang diperoleh obtained solely from payment of principal
semata dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal amount
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual requirements of the
tersebut memenuhi kriteria SPPI. financial assets meet the SPPI criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan classified as measured at fair value through
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss.
rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure assets
dibatalkan untuk mengukur sebagai yang that meet the requirements to be measured at
memenuhi persyaratan untuk diukur pada amortized cost or fair value through other
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar comprehensive income at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain pada profit or loss, if the determination eliminates or
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan significantly reduces the measurement or
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan recognition inconsistencies (sometimes
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau referred to as “accounting mismatch”).
pengakuan (kadang disebut sebagai
“accounting mismatch”).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok sebagian reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola sama untuk mencapai managed together to achieve specific business
tujuan bisnis tertentu. objectives.
12
Page 21
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Valuation of business models (continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model model and financial assets held in the
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personil manajemen kunci Perusahaan; to the Company’s key management
personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja • What risks affect the performance of the
dari model bisnis (termasuk aset keuangan business model (including financial assets
yang dimiliki dalam model bisnis) dan held in the business model) and specifically
khususnya bagaimana cara aset keuangan how the financial assets are managed; and;
tersebut dikelola; dan • How to evaluate the performance of
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset managers of financial assets (for example,
keuangan (sebagai contoh, apakah whether performance appraisals are based
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar on the fair value of the assets being
dari aset yang dikelola atau arus kas managed or the contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh). obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at Fair Value Through
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui Profit and Loss (FVTPL) or Other
penghasilan komprehensif lain. Comprehensive Income (FVOCI).
Pengukuran setelah pengukuran awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income and financial assets
penghasilan komprehensif lain dan aset and financial liabilities at fair value through
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur profit or loss are measured at fair value.
pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada
nilai wajarnya.
13
Page 22
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengukuran awal Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized cost
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya and other financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial asset
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company assess
menilai apakah risiko kredit dari keuangan whether the credit risk on a financial instrument
telah meningkat secara signifikan sejak has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, recognition. When making the assessment, the
Perusahaan menggunakan perubahan atas Company use the change in the risk of a default
risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang occurring over the expected life of the financial
perkiraan usia keuangan daripada perubahan instrument instead of the change in the amount
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. of expected credit losses. To make that
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company compare the risk of
membandingkan antara risiko gagal bayar a default occurring on the financial instrument
yang terjadi atas keuangan pada saat periode as at the reporting date with the risk of a default
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang occurring on the financial instrument as at the
terjadi atas keuangan pada saat pengakuan date of initial recognition and consider
awal dan mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa available without undue cost or effort at the
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan reporting date about past events, current
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi conditions and forecasts of future economic
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di conditions, that is indicative of significant
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan increases in credit risk since initial recognition.
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables, other receivables, net investment
usaha, piutang lain-lain, investasi bersih dalam in finance lease and contract assets without
sewa pembiayaan dan aset kontrak tanpa significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Instrumen keuangan disalinghapuskan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the amounts and
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah there is an intention to settle on a net basis, or
diakui tersebut dan adanya niat untuk realise the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously. The legally enforceable right
merealisasikan aset dan menyelesaikan must not be contingent on future events and
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus must be enforceable in the normal course of
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan business and in the event of default in solvency
dan dapat dipaksakan secara hukum dalam or bankcrupty of the Company or the
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
14
Page 23
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
• Di pasar utama untuk aset atau liabilitas • In the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset or
atau liabilitas tersebut. liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The Company must have access to the
utama atau pasar yang paling menguntungkan principal or the most advantageous market at
pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Ketika Perusahaan menggunakan teknik When the Company uses valuation techniques,
penilaian, maka Perusahaan memaksimalkan it maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi yang inputs and minimizing the use of unobservable
relevan dan meminimalkan penggunaan input inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair value
wajar sebagai berikut: hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 – quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik; liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level input • Level 2 – valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, fair value measurement is directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly observable;
langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level input • Level 3 – valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the
pengukuran nilai wajar tidak dapat fair value measurement is unobservable.
diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan the financial statements on a recurring basis,
keuangan, maka Perusahaan menentukan the Company determines whether there are
apakah telah terjadi transfer di antara level transfers between levels in the hierarchy by
hirarki dengan menilai kembali pengkategorian reassessing categorization at the end of each
level nilai wajar pada setiap akhir periode reporting period.
pelaporan.
15
Page 24
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Piutang Pembiayaan g. Financing Receivables
Piutang pembiayaan terdiri dari piutang Financing receivables consist of working
pembiayaan modal kerja dan pembiayaan capital financing receivables and investment
investasi. financing receivables.
Piutang pembiayaan dikategorikan sebagai Financing receivables is categorized as loans
pinjaman diberikan dan piutang dinyatakan and receivables are stated at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi dikurangi less allowance for any impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang pembiayaan modal kerja adalah Working capital financing receivables are
pembiayaan modal kerja yang dibayarkan working capital financing, which directly paid by
langsung oleh Perusahaan pembiayaan financing Company to supplier goods and/or
kepada penyedia barang dan/atau jasa dengan services over maximum period of 2 (two) years.
jangka waktu paling lama 2 (dua) tahun.
Piutang pembiayaan dihapusbukukan dengan Financing receivable are written off through
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses when
piutang pembiayaan pada saat manajemen management believes that the accounts should
berpendapat bahwa konsumen tersebut harus be written off because the consumers are
dihapuskan karena secara operasional unable to pay or difficult to be collected.
konsumen sudah tidak mampu membayar atau
sulit untuk ditagih.
h. Pembiayaan Sewa Pembiayaan h. Finance Lease Receivable
Penentuan apakah suatu perjanjian The determination of whether an arrangement
merupakan perjanjian sewa atau perjanjian is, or contains a lease is based on the
yang mengandung sewa didasarkan atas substance of the arrangement at inception date
substansi perjanjian pada tanggal awal sewa and whether the fulfillment of the arrangement
dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung is dependent on the use of a specific asset and
pada penggunaan suatu aset dan perjanjian the arrangement conveys a right to use the
tersebut memberikan suatu hak untuk asset. Leases are classified as finance lease if
menggunakan aset tersebut. Suatu sewa the lease transfer substantially all the risks and
diklasifikasikan sebagai sewa Pembiayaan jika rewards incidental to ownership of the leased
sewa tersebut mengalihkan secara substansial assets. Leases are classified as operating
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan leases if the leases are classified as operationg
kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan lease if the leases do not transfer substantially
sebagai sewa operasi jika sewa tidak all the risks and rewards incidental to
mengalihkan secara substansial seluruh risiko ownership of the leased asset.
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset.
Perusahaan mengakui aset berupa piutang The Company recognised assets of financial
sewa Pembiayaan sebesar jumlah yang sama lease receivable at an amount equal to the net
dengan investasi sewa neto. Penerimaan investment in the lease. Lease payment is
piutang sewa diperlakukan sebagai treated as repayment of principal and financing
pembayaran pokok dan penghasilan sewa lease income. The recognition of financing
Pembiayaan. Pengakuan penghasilan sewa lease income is based on a pattern reflecting a
Pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang constant periodic rate of return on the
mencerminkan suatu tingkat pengembalian Company’s net investment in the financing
periodik yang konstan atas investasi neto. lease. The Company acts as a lessor in finance
Perusahaan bertindak sebagai lessor dalam lease.
sewa pembiayaan.
16
Page 25
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Piutang Pembiayaan Konsumen i. Consumer Financing Receivables
Pembiayaan konsumen adalah kegiatan Consumer financing is a financing activity for
pembiayaan untuk pengadaan barang procurement of goods based on the needs of
berdasarkan kebutuhan konsumen dengan consumer with payment by installment.
pembayaran secara angsuran.
Piutang pembiayaan konsumen dikategorikan Consumer financing receivables are being
sebagai pinjaman diberikan dan piutang dan categorized as loans and receivables and are
dinyatakan pada biaya perolehan diamortisasi stated at amortized cost less any allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses. Interest income is
penurunan nilai. Pendapatan bunga diakui recognized based on the effective interest rate
berdasarkan metode suku bunga efektif. method.
Piutang dinyatakan tidak tertagih apabila Receivables are deemed uncollectible if the
debitur sudah tidak mampu membayar dan debitors are unable to pay and have been
atau sulit untuk ditagih, serta telah menunggak delinquent for more than 90 days.
lebih dari 90 hari.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination of a contract is treated as a
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan cancellation of an existing contract and the
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan resulting gain is recognized in the current profit
konsumen dan keuntungan yang timbul diakui or loss.
dalam laba rugi periode berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be written-
dihapusbukukan berdasarkan penelaahan off based on management review of individual
manajemen atas kasus per kasus. Penerimaan case. Receipts from written-off receivables are
dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui recognized as other income when received.
sebagai pendapatan lain-lain pada saat
diterima.
j. Piutang Pembiayaan Syariah j. Sharia Financing Receivables
Murabahah Murabahah
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is goods sell-buy contract with a
dengan harga jual sebesar biaya perolehan selling price amounting to the acquisition cost
ditambah keuntungan yang disepakati dan plus agreed margin and the Company must
Perusahaan harus mengungkapkan biaya disclose the acquisition cost to the consumer.
perolehan barang tersebut kepada konsumen. When the murabahah contract is signed,
Pada saat akad murabahah, piutang murabahah financing receivables are
pembiayaan murabahah diakui sebesar biaya recognized as at acquisition cost plus agreed
perolehan ditambah keuntungan (marjin). margin.
Keuntungan murabahah diakui selama periode Murabahah margin is recognized over the
akad berdasarkan marjin yang disetujui dari period of the contract based on agreed margin
piutang pembiayaan murabahah. Akad of the murabahah financing receivables.
murabahah secara substansi merupakan suatu Substantially, murabahah contract is
pembiayaan, sehingga pengakuan margin a financing, so that margin recognition is based
dilakukan berdasarkan standar yang mengatur on standards which regulate financing, as
pembiayaan, seperti yang disebutkan di mentioned in consumer financing policy.
kebijakan pembiayaan konsumen.
17
Page 26
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Piutang Pembiayaan Syariah (lanjutan) j. Sharia Financing Receivables (continued)
Qardh Qardh
Qardh adalah penyaluran dana dengan akad Qardh represent a distribution of funds with
qardh. qardh contract.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with the
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa condition that the borrower should repay the
nasabah wajib mengembalikan dana yang loan at a specified period of time.
diterimanya pada waktu yang telah disepakati.
Qardh meliputi pembiayaan dengan akad Qardh includes hawalah and rahn financing
hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah akad contract. Hawalah is a transfer of debts from
pengalihan utang dari pihak yang berutang debtors to other party (Company) which
(nasabah) kepada pihak lain (Perusahaan) obligate to shoulder or pay. The Company will
yang wajib menanggung atau membayar. Atas obtain an ujrah (fee) from this transaction,
transaksi ini Perusahaan mendapatkan ujrah which is recognised as income when received.
(imbalan) dan diakui sebagai pendapatan pada
saat diterima.
Akad rahn merupakan transaksi menggadaikan Rahn contract is the pawn of goods or assets
barang atau harta dari nasabah kepada by customers to the Company with the money
Perusahaan dengan uang sebagai gantinya, as compensation. Goods or assets being
Barang atau harta yang digadaikan tersebut pawned are valued in accordance with the
dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase market price less a certain percentage and the
tertentu dan sebagai imbalannya Perusahaan Company gets ujrah (fee) in return which are
mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui recognised on an accrual basis.
berdasarkan basis akrual.
Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh are recognised at the same amount of
dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada funds lent when these occur. On the statement
tanggal laporan posisi keuangan, qardh of financial position date, funds of qardh is
dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi stated at the outstanding financing balance less
dengan saldo cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses which is
nilai yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh provided based on the management’s review of
manajemen terhadap kualitas pembiayaan the financing quality.
yang ada
Musyarakah Mutanaqisah Musyarakah Mutanaqisah
Musyarakah Mutanaqisah adalah akad kerja Musyarakah Mutanaqisah is a cooperation
sama antara Perusahaan dan konsumen. agreement between the Company and
Ekuitas dari Perusahaan akan dibagi menjadi consumers. The Company's equity will be
unit musyarakah dan konsumen akan membeli divided into musyarakah units and consumers
unit yang dimiliki Perusahaan melalui will purchase units owned by the Company
pembayaran cicilan. through installment payments.
Pada akhir periode pelaporan, piutang At the end of the reporting period, financing
pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah Musyarakah Mutanaqishah receivables are
disajikan sebesar nilai neto yang dapat stated at their net realizable value, i.e. the
direalisasikan, yaitu saldo piutang Musyarakah outstanding amounts of allowance for
Mutanaqishah dikurangi penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the straight-
menggunakan metode garis lurus. line method.
18
Page 27
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap, dicatat sebesar biaya perolehan, Fixed assets, are carried at cost, excluding day
tidak termasuk pelayanan sehari-hari, to day servicing, less accumulated depreciation
dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value. Land is not
penurunan nilai. Tanah tidak disusutkan dan depreciated and is stated at cost less any
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi impairment in value.
penurunan nilai.
Biaya perolehan awal aset tetap terdiri dari The initial cost of fixed assets consists of its
harga pembeliannya, termasuk bea masuk dan purchase price, including import duties and
pajak, dan setiap biaya yang dapat taxes and any directly attributable costs in
diatribusikan secara langsung untuk membawa bringing the fixed assets to its working condition
aset tetap ke kondisi kerja dan lokasi untuk and location for its intended use.
penggunaan yang dimaksudkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenses that arise after the asset is used,
digunakan, seperti beban perbaikan dan such as repairs and maintenance, are charged
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada to profit or loss when incurred. If these
saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut expenses result in an increase in future
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis economic benefits from the use of the property,
di masa datang dari penggunaan aset tetap plant and equipment that can exceed its normal
tersebut yang dapat melebihi kinerja performance, these expenses are capitalized
normalnya, maka beban-beban tersebut as additional cost of property, plant and
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya equipment.
perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis Depreciation are computed on a straight-line
lurus (straight-line method) selama masa method over the fixed assets useful lives as
manfaat aset tetap sebagai berikut: follows:
Persentase/
Tahun / Year
Percentage
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Renovasi Kantor 4 25% Office Improvements
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk The carrying values of fixed assets are
penurunan nilai ketika peristiwa atau reviewed for impairment when events or
perubahan keadaan menunjukkan bahwa nilai changes in circumstances indicate that the
tercatat mungkin tidak dapat diperoleh kembali. carrying values may not be recoverable. When
Ketika setiap inspeksi utama dilakukan, each major inspection is performed, its cost is
biayanya diakui dalam jumlah tercatat item aset recognized in the carrying amount of the item
tetap sebagai pengganti jika kriteria pengakuan of fixed assets as a replacement if the
terpenuhi. Inspeksi utama tersebut recognition criteria are satisfied. Such major
dikapitalisasi dan diamortisasi selama aktivitas inspection is capitalized and amortized over the
inspeksi utama berikutnya. next major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak disposal or when no future economic benefits
ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any
diharapkan dari penggunaan atau gains or loss arising from derecognition of fixed
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang assets is included in profit or loss in the year
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap the item is derecognized. The asset’s residual
diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya values, if any, useful lives and depreciation and
penghentian pengakuan. Nilai residu aset, jika amortization method are reviewed and
ada, masa manfaat dan metode penyusutan adjusted if appropriate, at each financial year
dan amortisasi ditelaah dan disesuaikan jika end.
sesuai, pada setiap akhir tahun buku.
19
Page 28
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Perusahaan. Perangkat lunak by the Company. Software is initially
pada awalnya dinyatakan sebesar harga rocognised at acquisition cost. After initial
perolehan. Setelah pengakuan awal, aset tak recognition, intangible assets are measured
berwujud diukur menggunakan model biaya, using cost model, steted at cost less
dicatat sebesar biaya perolehannya dikurangi accumulated amortization and accumulated
akumulasi amortisasi. impairment losses.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat Subsequent expenditure on software assets is
lunak akan dikapitalisasi hanya jika capitalized only when it increases the future
pengeluaran tersebut menambah manfaat economic benefits embodied in the specific
ekonomi di masa mendatang untuk aset yang asset to which it relates. All other expenditures
bersangkutan. Semua pengeluaran lainnya are expensed as incurred.
dibebankan pada saat terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi Amortisation is recognised in the statement of
dengan menggunakan metode garis lurus profit or loss on a straight-line method over the
sepanjang estimasi masa manfaatnya, dimulai estimated useful life of the software, from the
dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia date that it is available for use. The estimated
untuk dipakai. Estimasi masa manfaat useful life of software is four years.
perangkat lunak adalah empat tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahuan values are reviewed at each financial year-end
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. and adjustment, if appropriate.
n. Agunan yang Diambil Alih n. Repossessed Assets
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar Repossessed assets stated at net realizable
nilai realisasi bersih, yaitu nilai tercatat piutang value, which is the carrying value of related
pembiayaan pelanggan terkait dikurangi customer financing receivable deducted for
penurunan nilai pasar dari aset yang diambil impairment in market value of the repossessed
alih. assets.
Piutang pembiayaan konsumen direklasifikasi Consumer financing receivables are
menjadi agunan yang diambil alih ketika reclassified into repossessed assets when the
jaminan ditarik karena konsumen tidak dapat guarantee is withdrawn because the consumer
memenuhi kewajibannya. is unable to fulfill its obligations.
Selisih antara nilai tercatat piutang dengan nilai The difference between the carrying value of
realisasi bersih dicatat sebagai “cadangan related claims and net realizable value is
kerugian penurunan nilai” dari tagihan dari recorded as “impairment losses” in the profit or
agunan yang diambil alih dan diakui sebagai loss. If the proceeds from the sale of collateral
beban pada laba rugi. Selisih lebih atau kurang are greater or lesser than the outstanding
antara hasil penjualan dengan nilai tercatat balance are recorded in income statement.
tagihan akan dibukukan dalam laporan laba
rugi.
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non Financial Assets
Perusahaan menilai pada setiap periode The Company assesses at each annual
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an indication
bahwa suatu aset mungkin mengalami that an asset may be impaired. If any such
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, indication exists, or when annual impairment
atau ketika pengujian penurunan nilai aset testing for an asset is required, the Company
diperlukan, Perusahaan membuat estimasi makes an estimate of the asset’s recoverable
jumlah terpulihkan aset tersebut. amount.
20
Page 29
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non-Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan exceeds its recoverable amount, the asset is
mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan considered impaired and impairment losses are
nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung recognized in profit or loss. In assessing the
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan value in use, the estimated net future cash
bersih didiskontokan ke nilai kini dengan flows are discounted to their present value
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak using a pre-tax discount rate that reflects
yang mencerminkan penilaian pasar kini dari current market assessments of the time value
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. of money and the risks specific to the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk mengetahui reporting period as to whether there is any
apakah terdapat indikasi bahwa rugi indication that previously recognized
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam impairment losses recognized for an asset may
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi no longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi indication exists, the recoverable amount is
dimaksud ditemukan, maka Perusahaan estimated.
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam A Company previously recognized impairment
periode sebelumnya akan dipulihkan apabila loss for an asset is reversed in profit or loss to
nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah the extent that the carrying amount of the
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto assets does not exceed its recoverable amount
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi nor exceed the carrying amount that would
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset have been determined, net of depreciation, had
tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. no impairment loss been recognized for the
Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset asset in prior years. After such a reversal, the
tersebut disesuaikan di periode mendatang depreciation charge on the said asset is
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang adjusted in future periods to allocate the asset’s
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar revised carrying amount, less any residual
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. value, on a systematic basis over its remaining
useful life.
p. Utang Obligasi p. Bonds Payable
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai Bonds issued are presented at nominal value
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum net of unamortised discounts. Issuance costs
diamortisasi. Biaya emisi sehubungan dengan in connection with the bonds issuance are
penerbitan obligasi diakui sebagai diskonto dan recognized as discounts and directly deducted
dikurangkan langsung dari hasil emisi untuk from the proceeds of bonds issuance to
menentukan hasil emisi neto obligasi yang determine the net proceeds of the bonds
diterbitkan tersebut. issued.
Utang obligasi diukur pada biaya perolehan Bonds payable issued are measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode amortized cost using effective interest method
suku bunga efektif setelah pengakuan after initial recognition. The discounts are
awalnya. Diskonto diamortiasasi selama amortised over the period of the bonds using
jangka waktu obligasi tersebut dengan the effective interest method.
menggunakan suku bunga efektif.
21
Page 30
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui Interest income and interest expense are
secara akrual dalam laba rugi menggunakan recognized in profit or loss on an accrual basis
metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
Pendapatan adminitrasi yang terjadi Administration income in relation financing
sehubungan dengan transaksi pembiayaan transaction are recognized over the term of
diakui selama jangka waktu pembiayaan. financing. Margin income from murabahah
Pendapatan marjin pembiayaan murabahah financing is recognized based on effective
diakui berdasarkan metode imbal hasil efektif return method during term of contract.
selama jangka waktu kontrak.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah financing income is when cash is
mudharabah diakui pada saat diterima atau received or in a period where the right of
dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai revenue sharing (nisbah) is due based on
porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. agreed portion.
Kerugian yang terjadi pada periode sebelum Losses incurred in period before the
akad mudharabah berakhir sebagai kerugian mudharabah agreement ended as losses and
dan penyisihan kerugian investasi. Dengan allowance for investment losses. As
berakhirnya akad mudharabah, selisih antara mudharabah agreement ended, difference
pembiayaan mudharabah dikurangi penyisihan between mudharabah financing less allowance
kerugian investasi dan pengembalian for investment losses and return of
pembiayaan mudharabah adalah sebagai mudharabah financing is as gain or losses.
keuntungan atau kerugian. Keuntungan Profit from Musyarakah Mutanaqishah will be
Musyarakah Mutanaqisah akan dibagi sesuai shared according to agreed percentage, and
dengan persentase yang disepakati, losses will be born based on the percentage of
sedangkan kerugian ditanggung berdasarkan ownership on the corresponding fund, from the
persentase kepemilikan sesuai dengan porsi total fund.
dana masing-masing.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other income (expenses) are recognized when
saat terjadinya sesuai dengan masa earned (incurred) in accordance with their
manfaatnya (basis akrual). beneficial periods (accrual basis).
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas at its undiscounted amount as a liability after
pada laporan posisi keuangan setelah deducting any amount already paid in the
dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar statement of financial position and as an
dan sebagai beban dalam laba rugi. expense in profit or loss.
22
Page 31
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Imbalan Kerja (lanjutan) r. Employee Benefits (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti represents post-employment benefits,
yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan unfunded defined-benefit plans which amounts
didasarkan pada masa kerja dan jumlah are determined based on years of service and
penghasilan karyawan pada saat pensiun yang salaries of the employees at the time of pension
dihitung menggunakan metode Projected Unit that calculated using the Projected Unit Credit.
Credit.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurement is reflected immediately in the
langsung diakui dalam laporan posisi statement of financial position with a charge or
keuangan dan penghasilan komprehensif lain credit recognized in other comprehensive
pada periode terjadinya dan tidak akan income in the period in which they occur and
direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi not to be reclassified to profit or loss but
bagian dari penghasilan komprehensif lain reflected immediately in other comprehensive
(ekuitas). Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya income (equity). All other costs related to the
terkait dengan program imbalan pasti diakui defined-benefit plan are recognized in profit or
dalam laba rugi. loss.
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban Income tax expense comprises of current and
pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban deferred tax. Income tax expense is in the
pajak penghasilan diakui pada laporan laba statement of profit or loss except to the extent
rugi kecuali untuk bagian yang langsung diakui it relates to items directly in other equity
di komponen ekuitas lainnya, dimana beban components, in which case it is in other
pajak yang terkait dengan bagian tersebut comprehensive income.
diakui di penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak kini adalah hutang pajak yang Current tax expense is the expected tax
ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk payable on the taxable income for the current
tahun yang bersangkutan yang dihitung year which is calculated using tax rates
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang enacted or substantively enacted at reporting
secara telah berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Perusahaan menerapkan metode aset dan The Company adopts the asset and liability
liabilitas dalam menghitung beban pajaknya. method in determining its income tax expense.
Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak Under this method, deferred tax assets and
tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan liabilities are at each reporting date for
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas temporary differences between the accounting
untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. and tax bases of assets and liabilities. This
Metode ini juga mengharuskan pengakuan method also requires the recognition of future
manfaat pajak di masa akan datang, seperti tax benefits, such as tax loss carry forwards, to
kompensasi rugi, jika kemungkinan realisasi the extent that of such benefits is probable.
manfaat tersebut di masa mendatang cukup Currently enacted or substantially enacted tax
besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau rates at the year of deferred tax assets or
yang secara telah berlaku pada tahun realisasi liabilities, are used in the determination of
aset dan liabilitas pajak tangguhan, digunakan deferred income tax.
dalam menentukan pajak penghasilan
tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are only if it is probable
kemungkinan besar bahwa jumlah laba pada that future taxable profit will be available to
masa datang akan memadai untuk compensate the temporary differences which
mengkompensasi perbedaan temporer yang resulted in such deferred tax assets.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
23
Page 32
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates positions
posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in the Annual Tax Return (SPT) with
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di respect to situations in which applicable tax
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan regulation is subject to interpretation.
interpretasi. Jika perlu, manajemen Management establishes provisions where
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang appropriate on the basis of amounts expected
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. to be paid to the tax authorities.
Aset pajak dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities shall be offset
hapus dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount is presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when and only
Perusahaan memiliki hak yang berkekuatan when, the Company has a legal enforceable
hukum untuk melakukan saling hapus atas right to set off the amounts and intends either
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk to settle on a net basis or to realise the asset
menyelesaikan secara neto atau untuk and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pajak Final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied on the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction incur losses.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is not included in the scope of SFAS
diatur oleh PSAK No. 46: “Pajak Penghasilan”. No. 46: “Income Taxes”. Therefore, the
Oleh karena itu, Perusahaan menyajikan Company presents all of the final tax arising
beban pajak final sehubungan dengan deposito from time deposits and current account a
dan giro sebagai pos tersendiri. separate line item.
t. Provisi t. Provision
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) has present obligation (legal or constructive) as
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang a result of a past event, it is probable that the
memungkinkan Perusahaan harus Company will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban tersebut dan obligation, and a reliable estimate can be made
estimasi yang andal mengenai jumlah of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the obligation at the reporting date, taking
pada tanggal pelaporan, dengan into account the risks and uncertainties
mempertimbangkan risiko dan ketidak pastian surrounding the obligation.
terkait kewajiban tersebut.
u. Laba per Saham u. Earnings per Share
Laba per saham dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by dividing
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata current year net income by the weighted
tertimbang jumlah lembar saham yang beredar average number of outstanding shares during
selama tahun berjalan. the current year.
24
Page 33
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Laba per Saham (lanjutan) u. Earnings per Share (continued)
Laba per saham dilusian adalah sama dengan Diluted earnings per share are the same with
laba per saham dasar dikarenakan basic earnings per share as the Company does
Perusahaan tidak memiliki saham dilusian atau not have dilutive shares or instrument.
instrumen.
v. Transaksi Sewa v. Lease Transactions
Penentuan apakah suatu perjanjian Determination whether an arrangement is, or
merupakan, atau mengandung, sewa dibuat contains, a lease is made based on the
berdasarkan substansi perjanjian itu sendiri substance of the arrangement and assessment
dan penilaian apakah pemenuhan atas of whether fulfilment of the arrangement is
perjanjian bergantung dari penggunaan aset dependent on the use of a specific asset or
tertentu atau aset, dan apakah perjanjian assets, and the arrangement conveys a right to
memberikan hak untuk menggunakan aset. use the asset.
Kontrak dapat berisi komponen sewa dan Contracts may contain both lease and non-
nonsewa berdasarkan harga relatif yang berdiri lease components based on their relative
sendiri. Namun, untuk sewa real estate di mana stand-alone prices. However, for leases of real
Perusahaan merupakan penyewa, ia telah estate for which the Company is a lessee, it has
memilih untuk tidak memisahkan komponen elected not to separate lease and non-lease
sewa dan non-sewa dan sebagai gantinya components and instead accounts for these as
memperhitungkannya sebagai komponen a single lease component.
sewa tunggal.
Persyaratan sewa dinegosiasikan secara Lease terms are negotiated on an individual
individual dan berisi berbagai persyaratan dan bases and contain a wide range of different
ketentuan yang berbeda. Perjanjian sewa tidak terms and conditions. The lease agreements
memberlakukan perjanjian apa pun selain do not impose any covenants other than the
jaminan untuk tujuan peminjaman. security for borrowing purposes.
Sewa diakui sebagai aset hak pakai dan Leases are recognised as a right-of-use asset
liabilitas terkait pada tanggal di mana aset and a corresponding liability at the date at
sewaan tersedia untuk digunakan oleh which the leased asset is available for use by
Perusahaan. Setiap pembayaran sewa the Company. Each lease payment is allocated
dialokasikan antara liabilitas dan biaya between the liability and finance cost. The
keuangan. Biaya keuangan dibebankan ke finance cost is charged to profit or loss over the
laba rugi selama masa sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan suku bunga periodik yang periodic rate of interest on the remaining
konstan atas saldo liabilitas yang tersisa untuk balance of the liability for each period. The
setiap periode. Aset hak pakai didepresiasi right-of-use asset is depreciated over the
selama periode yang lebih pendek antara masa shorter of the asset's useful life and the lease
manfaat aset dengan masa sewa dengan term on a straight-line basis.
metode garis lurus.
Aset dan liabilitas yang timbul dari sewa pada Assets and liabilities arising from a lease are
awalnya diukur dengan basis nilai kini. initially measured on a present value basis.
Liabilitas sewa termasuk nilai bersih sekarang Lease liabilities include the net present value of
dari pembayaran sewa berikut: the following lease payments:
- Pembayaran tetap (termasuk pembayaran - Fixed payments (including in-substance
tetap secara substansi), dikurangi piutang fixed payments), less any lease incentives
insentif sewa. receivable.
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payment that are based on
didasarkan pada indeks atau tingkat, pada an index or a rate, initially measuredusing
awalnya diukur menggunakan indeks atau the index or rate as at the commencement
tingkat pada tanggal mulai. date.
25
Page 34
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Transaksi Sewa (lanjutan) v. Lease Transactions (continued)
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable by the
oleh penyewa berdasarkan jaminan nilai lessee under residual value guarantees.
residu.
- Harga pelaksanaan dari opsi pembelian jika - The exercise price of a purchase option if
penyewa cukup yakin untuk menggunakan the lessee is reasonably certain to exercise
opsi tersebut, dan that option, and
- Pembayaran penalti untuk penghentian - Payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa mencerminkan lease, if the lease term reflects the lessee
penyewa yang melaksanakan opsi exercising that option.
tersebut.
Pembayaran sewa yang harus dilakukan Lease payments to be made under reasonably
berdasarkan opsi perpanjangan tertentu juga certain extension options are also included in
termasuk dalam pengukuran liabilitas the measurement of the liability.
- Pembayaran sewa didiskontokan dengan - The lease payments are discounted using
menggunakan suku bunga implisit dalam the interest rate implicit in the lease. If the
sewa. Jika tarif tidak dapat segera rate cannot be readily determined, which is
ditentukan, di mana hal tersebut secara generally the case for leases in the
umum terjadi pada sewa dalam Company, the lessee’s incremental
Perusahaan, suku bunga pinjaman borrowing rate is used, being the rate that
incremental penyewa digunakan, yaitu tarif the individual lessee would have to pay to
yang harus dibayar oleh penyewa untuk borrow the funds necessary to obtain an
meminjam dana yang diperlukan untuk asset of similar value to the right-of-use
memperoleh aset dengan nilai yang sama asset in a similar economic environment
dengan aset hak guna dalam lingkungan with similar terms, security and conditions.
ekonomi serupa dengan syarat dan
ketentuan yang serupa.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman To determine the incremental borrowing rate,
tambahan, Perusahaan: the Perusahaan:
- Jika memungkinkan, menggunakan - Where possible, uses recent third-party
pembiayaan pihak ketiga terkini yang financing received by the individual lessee
diterima oleh penyewa individu sebagai titik as a starting point, adjusted to reflect
awal, disesuaikan untuk mencerminkan changes in financing conditions since third
perubahan kondisi pembiayaan sejak party financing6 was received.
pembiayaan pihak ketiga diterima.
- Menggunakan pendekatan build-up yang - Uses a build-up approach that starts with a
dimulai dengan suku bunga bebas risiko risk-free interest rate adjusted for credit risk
yang disesuaikan dengan risiko kredit untuk for leases held by the Company, which
sewa yang dimiliki oleh Perusahaan yang does not have recent third-party financing,
tidak memiliki pembiayaan pihak ketiga, and
dan
- Membuat penyesuaian spesifik untuk sewa, - Makes adjustments specific to the lease e.g
misalnya jangka waktu, negara, mata uang term, country, currency and security.
dan keamanan.
26
Page 35
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Transaksi Sewa (lanjutan) v. Lease Transactions (continued)
Perusahaan dihadapkan pada potensi The Company is exposed to potential future
kenaikan di masa depan dalam pembayaran increases in variable lease payments based on
sewa variabel berdasarkan indeks atau tarif, an index or rate, which are not included in the
yang tidak termasuk dalam liabilitas sewa lease liability until they take effect. When
sampai diberlakukan. Ketika penyesuaian adjustments to lease payments based on an
pembayaran sewa berdasarkan indeks atau index or rate take effect, the lease liability is
suku bunga mulai berlaku, liabilitas sewa dinilai reassessed and adjusted againstthe right-of
kembali dan disesuaikan dengan aset hak use asset.
guna.
Pembayaran sewa dialokasikan antara biaya Rental payments are allocated between
pokok dan keuangan. Biaya keuangan principal and finance costs. Finance costs are
dibebankan pada laporan laba rugi selama charged to profit or loss over the lease term so
masa sewa sehingga menghasilkan suku as to produce a constant periodic interest rate
bunga periodik yang konstan atas sisa saldo on the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan Right-of-use assets are measured at cost
yang terdiri dari berikut ini: comprising the following:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa - The amount of the initial measurement of
lease liability
- Pembayaran sewa yang dilakukan pada - Any lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal dimulainya commencement date less any lease
dikurangi insentif sewa yang diterima incentives received
- Biaya langsung awal, dan - Any initial direct costs, and
- Biaya restorasi. - Restorasi costs
Aset hak guna umumnya disusutkan sepanjang Right-of-use assets are generally depreciated
waktu yang lebih pendek antara lama masa over the shorter of the asset useful life and the
manfaat aset dan jangka waktu sewa lease term on a straight-line basis. If the
menggunakan metode garis lurus. Jika Company is reasonably certain to exercise a
Perusahaan cukup yakin untuk melaksanakan purchase option, the right-of-use asset is
opsi pembelian, aset hak guna disusutkan depreciated over the underlying assets’s useful
selama masa manfaat aset yang life. While the Company revalues its land and
mendasarinya. Sementara Perusahaan menilai buildings thatare presented within fixed assets,
kembali tanah dan bangunannya yang ada di it has chosen not to do so for the right-of-use
dalam aset tetap, Perusahaan memilih untuk buildings held by the Company.
tidak melakukannya untuk bangunan hak guna
yang dimiliki oleh Perusahaan.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka Payments associated with short-term leases
pendek dan sewa aset bernilai rendah diakui and leases of low-value assets are recognised
atas dasar garis lurus sebagai beban dalam on a straight-line basis as an expense in profit
laporan laba rugi. Sewa jangka pendek adalah or loss. Short-term leases are leases with a
sewa dengan masa sewa 12 bulan atau lease term of 12 months or less.
kurang.
27
Page 36
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Transaksi Sewa (lanjutan) v. Lease Transactions (continued)
Opsi Ekstensi dan Terminasi Extension and Termination Options
Opsi ekstensi dan terminasi termasuk dalam Extension and termination options are included
sejumlah sewa properti dan peralatan di in a number of property and equipment leases
seluruh Perusahaan. Istilah-istilah ini across the Company. These terms are used to
digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas maximise operational flexibility in terms of
operasional dalam hal pengelolaan kontrak. managing contracts. The majority of extension
Mayoritas opsi ekstensi dan terminasi yang and termination options held are exercisable
dimiliki hanya dapat dilaksanakan oleh only by the Company and not by the respective
Perusahaan dan bukan oleh pemberi sewa lessor.
terkait.
Jaminan Nilai Residu Residual Value Guarantees
Untuk mengoptimalkan biaya sewa selama To optimiselease costs during the contract
periode kontrak, Perusahaan terkadang period, the Company sometimes provides
memberikan jaminan nilai residu sehubungan residual value guarantees in relation to
dengan sewa peralatan. equipment leases.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan Lease income from operating leases where the
operasi sewa dimana Perusahaan bertindak Company is a lessor is recognised in income on
sebagai pemberi sewa diakui sebagai a straight-line basis over the lease term.
pendapatan secara garis lurus selama masa
sewa.
w. Segmen Operasi w. Operating Segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang entity that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban, termasuk pendapatan expenses, including revenues and expenses
dan beban terkait dengan transaksi dengan that relate to transactions with any of the
komponen lain dari entitas yang sama, yang entity’s components, whose operating results
hasil operasinya dikaji ulang secara regular are reviewed regularly by the chief operating
oleh pengambil keputusan operasional untuk decision maker to make decisions about
membuat keputusan tentang sumber daya resources allocated to the segment and assess
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan its performance, and for which discrete
menilai kinerjanya, dan tersedia informasi financial information is available. The
keuangan yang dapat dipisahkan. Pengambil Company’s chief operating decision maker are
keputusan operasional Perusahaan adalah Board of Directors.
Dewan Direksi.
28
Page 37
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Segmen Operasi (lanjutan) w. Operating Segments (continued)
Hasil segmen yang dilaporkan kepada Segment results that are reported to the chief
pengambil keputusan operasional termasuk operating decision maker include items directly
bagian yang dapat diatribusikan secara attributable to a segment as well as those that
langsung kepada segmen dan juga yang dapat can be allocated on a reasonable basis.
dialokasikan dengan basis yang wajar.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan and identifies its segments reported based on
berdasarkan jenis produk dan wilayah product categories and geographic area.
geografis.
Perusahaan menentukan dan menyajikan The Company determines and presents
segmen operasi berdasarkan informasi yang operating segments based on the information
secara internal diberikan kepada pengambil that is internally provided to the chief operating
keputusan operasional. decision maker.
x. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan x. Events After The Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year-end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan information about the statement of financial
informasi mengenai posisi keuangan position at the reporting date (adjusting
Perusahaan pada tanggal laporan posisi events), if any, are reflected in the financial
keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, telah statements. Post year-end events that are not
tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa- adjusting events are disclosed in the notes to
peristiwa yang terjadi setelah periode the financial statements when material.
pelaporan yang tidak memerlukan
penyesuaian (peristiwa nonpenyesuai), apabila
jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the application of the Company’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan, manajemen harus membuat financial statements management, is required to
estimasi, pertimbangan dan asumsi atas nilai make estimates, judgments, and assumptions about
tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh the carrying amounts of assets and liabilities that are
sumber-sumber lain. not readily apparent from other sources.
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan The estimates and assumptions are based on
pengalaman historis dan faktor lain yang historical experience and other factors that are
dipertimbangkan relevan. considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap reported amounts and disclosures in the financial
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan statements.
dalam laporan keuangan.
29
Page 38
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Company’s
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang accounting policies that have the most significant
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui effects on the amounts recognized in the financial
dalam laporan keuangan: statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata The functional currency of the Company is the
uang lingkungan ekonomi utama. Mata uang currency of the primary economic environment.
tersebut adalah yang paling mempengaruhi It is the currency, among others, that mainly
harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari influences sales prices for goods and services,
negara yang kekuatan persaingan dan and of the country whose competitive forces
peraturannya sebagian besar menentukan and regulations mainly determine the sales
harga jual barang dan jasa, dan merupakan prices of its goods and services, and the
mata uang yang mana dana dari aktivitas currency in which funds from financing
pendanaan dihasilkan. activities are generated.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, The Company assesses specifically at each
Perusahaan secara spesifik menelaah apakah statement of financial position date whether
telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset there is an objective evidence that a financial
keuangan telah mengalami penurunan nilai asset is impaired (uncollectible).
(tidak tertagih).
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan The reserves established are based on past
pengalaman penagihan masa lalu dan faktor- collection experience and other factors that
faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi may affect collectibility, including the possibility
kolektibilitas, antara lain kemungkinan of liquidity difficulties or significant financial
kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan difficulties experienced by the debtor or
yang signifikan dialami oleh debitur atau significant delays in payments.
penundaan pembayaran yang signifikan.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, If there is an objective evidence of impairment,
maka saat dan besaran jumlah yang dapat timing and collectible amounts are estimated
ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman based on historical loss data. Allowance is
kerugian masa lalu. Cadangan kerugian provided on accounts specifically identified as
penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang impaired.
diidentifikasi secara spesifik telah mengalami
penurunan nilai.
Akun pinjaman yang diberikan dan piutang Written off loans and receivables are based on
dihapusbukukan berdasarkan keputusan management’s decisions that the financial
manajemen bahwa aset keuangan tersebut assets are uncollectible or cannot be realized in
tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun whatsoever actions have been taken.
segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Evaluation of receivables to determine the total
Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan allowance to be provided is performed
untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang periodically during the year. Therefore, the
harus dibentuk, dilakukan secara berkala timing and amount of allowance recorded at
sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan each period might differ based on the
besaran jumlah cadangan kerugian penurunan judgments and estimates that have been used.
nilai yang tercatat pada setiap periode dapat
berbeda tergantung pada pertimbangan dan
estimasi yang digunakan.
30
Page 39
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan (lanjutan) Assets (continued)
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang The carrying value of the Company’s loans and
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 receivables as of December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Kas dan setara kas 1.879.365.905 24.093.886.631 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 3.500.000.000 3.000.000.000 Time deposit
Portofolio Efek - 10.973.583.191 Mark atable securities
Piutang pembiayaan - bersih 394.512.471.289 427.742.476.480 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 1.714.775.942 4.386.122.502 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 215.658.530.785 117.643.879.170 receivables - net
Piutang pembiayaan syariah - bersih 34.045.326.259 63.855.480.556 Sharia receivable - net
Piutang lain-lain 19.734.775.463 16.528.981.456 Other receivables
Aset lain-lain-uang jaminan 284.000.000 284.000.000 Other assets-security deposit
Jumlah 671.329.245.643 668.508.409.986 Total
c. Komitmen Sewa c. Lease Commitment
Komitmen Sewa Operasi – Perusahaan Operating Lease Commitments – The
Sebagai Lessee Company as Lessee
Perusahaan telah menandatangani sejumlah The Company has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan. Perusahaan agreements for commercial spaces. The
menentukan bahwa sewa tersebut adalah Company has determined that it is an operating
sewa operasi karena Perusahaan tidak lease since the Company does not bear
menanggung secara signifikan seluruh risiko substantially all the significant risks and
dan manfaat dari kepemilikan aset-aset rewards of ownership of the related assets.
tersebut.
Perusahaan telah menandatangani perjanjian The Company has entered into vehicle and
sewa kendaraan dan mesin. Perusahaan machinery lease agreement. The Company
menentukan bahwa sewa tersebut adalah has determined that this is a finance lease
sewa pembiayaan, karena lessee menanggung since lessee bears substantially all the
secara signifikan seluruh risiko dan manfaat significant risks and benefits incidental to the
dari kepemilikan aset-aset tersebut. ownership of these assets.
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in determining
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. the provision for income taxes. There are many
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan transactions and calculations for which the
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan ultimate tax determination is uncertain due to
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi different interpretation of tax regulations.
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an impact
selisih tersebut akan berdampak terhadap aset on the current and deferred income tax assets
dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam and liabilities in the period in which such
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut determination is made.
terjadi.
31
Page 40
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada other key sources of estimation uncertainty at the
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan reporting date that have a significant risk of causing
yang dapat menyebabkan penyesuaian material a material adjustment to the carrying amounts of
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam assets and liabilities within the next financial period
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Company based its
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi assumptions and estimates on parameters available
pada parameter yang tersedia saat laporan when the financial statements were prepared.
keuangan disusun.
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan dapat berubah karena future developments may change due to market
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali changes on circumstances arising beyond the
Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin dalam control of the Company. Such changes are reflected
asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require measurement of certain financial assets
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, and liabilities at fair values, and the disclosure
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan requires the use of estimates.
estimasi.
Komponen pengukuran nilai wajar yang Significant component of fair value
signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti measurement is determined based on
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai verifiable objective evidence (i.e. foreign
tukar, suku bunga), sedangkan saat dan exchange rate, interest rate), while timing and
besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi amount of changes in fair value might differ due
berbeda karena penggunaan metode penilaian to different valuation method used.
yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan diungkapkan pada The fair value of financial assets are set out in
Catatan 34. Note 34.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. c. Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each of the item of the
Perusahaan diestimasi berdasarkan jangka Company’s fixed assets are estimated based
waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk on the period over which the asset is expected
digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada to be available for use. Such estimation is
penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha based on a collective assessment of similar
yang sama, evaluasi teknis internal dan business, internal technical evaluation and
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi experience with similar assets. The estimated
masa manfaat setiap aset ditelaah secara useful life of each asset is reviewed periodically
berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda and updated if expectations differ from previous
dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis atau technical or commercial obsolescence, and
komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset.
pembatasan lainnya terhadap penggunaan
aset.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal The carrying values of these assets as of
31 Desember 2023 dan 2022 diungkapkan December 31, 2023 and 2022 are disclosed in
pada Catatan 13. Note 13.
32
Page 41
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan b.c. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset impairment indicators are present.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and ultimate
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset disposition of such assets. Any significant
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi- changes in the assumptions used in
asumsi yang digunakan untuk menentukan determining the fair value may materially affect
nilai wajar dapat berdampak signifikan pada the assessment of recoverable values and any
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian resulting impairment loss could have a material
penurunan nilai yang terjadi mungkin impact on results of operations.
berdampak material pada hasil operasi
Perusahaan.
Nilai tercatat dari aset-aset ini pada tanggal The carrying value of these asset as of
31 Desember 2023 dan 2022 diungkapkan December 31, 2023 and 2022 is disclosed in
dalam Catatan 13, 14, 15 dan 16. Notes 13, 14, 15 and 16.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang benefits is dependent on the selection of
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung certain assumptions used by actuary in
jumlah tersebut. calculating such amounts.
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Those assumptions are described in Note 30
Catatan 30 dan mencakup, antara lain, tingkat and include, among others, rate of salary
kenaikan gaji dan tingkat diskonto yang increase, and discount rate which is
ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil determined after giving consideration to
pasar atas bunga obligasi pemerintah interest rates of high-quality government bonds
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama that are denominated in the currency in which
dengan mata uang pembayaran imbalan dan the benefits are to be paid and have terms of
memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi maturity approximating the terms of the related
jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka employee benefits liability. Actual results that
panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda differ from the Company’s assumptions are
dengan asumsi Perusahaan dibukukan pada charged to comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan dengan therefore, generally affect the recognized
demikian, berdampak pada jumlah penghasilan comprehensive income and recorded
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas obligation in such future periods.
yang tercatat pada periode-periode
mendatang.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi- Management believed that the Company’s
asumsi yang digunakan adalah tepat dan assumptions are reasonable and appropriate,
wajar, namun demikian, perbedaan signifikan significant differences in actual experience or
pada hasil aktual, atau perubahan signifikan significant changes in assumptions may
dalam asumsi-asumsi tersebut dapat materially affect the amount of long-term
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas employee benefits liability.
imbalan kerja jangka panjang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, long-term
liabilitas imbalan kerja jangka panjang masing- employee benefits liability amounted to
masing sebesar Rp1.437.050.930 dan Rp1,437,050,930 dan Rp1,072,140,843,
Rp1.072.140.843 (Catatan 30). respectively (Note 30).
33
Page 42
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the financial
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan statements’ carrying amounts of existing assets
dasar pengenaan pajak jika kemungkinan and liabilities and their respective taxes bases
besar jumlah laba kena pajak akan memadai to the extent that it is probable that taxable
untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang profit will be available against which the
diakui. temporary differences can be utilized.
Estimasi manajemen yang signifikan Significant management estimates are required
diperlukan untuk menentukan jumlah aset to determine the amount of deferred tax assets
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan that can be recognized, based upon the likely
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah timing and the level of future taxable profits
laba kena pajak pada masa mendatang serta together with future tax planning strategies.
strategi perencanaan pajak masa depan.
Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Deferred tax assets are disclosed in Note 31.
Catatan 31.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 4.931.600 7.000.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero), Tbk 1.197.351.796 2.592.272.885 (Persero), Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 547.075.584 3.136.486.342 PT Bank Central Asia, Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 56.260.735 - Jawa Barat dan Banten, Tbk
PT Bank KB Bukopin, Tbk 32.484.448 - PT Bank KB Buk opin, Tbk
PT Bank JTrust Indonesia, Tbk 20.794.900 3.080.220.588 PT Bank JTrust Indonesia, Tbk
PT Bank Central Asia Syariah 11.471.514 262.159.841 PT Bank Central Asia Syariah
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 7.051.328 10.038.535 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
PT Bank Capital Indonesia, Tbk 1.944.000 2.974.000 PT Bank Capital Indonesia, Tbk
PT Bank Index Selindo - 2.446.947 PT Bank Index Selindo
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk - 287.493 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk
Sub-jumlah 1.874.434.305 9.086.886.631 Sub-total
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank KB Bukopin, Tbk - 15.000.000.000 PT Bank KB Buk opin, Tbk
Sub-jumlah - 15.000.000.000 Sub-total
Jumlah 1.879.365.905 24.093.886.631 Total
34
Page 43
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
2023 2022
Deposito Wajib Mandatory Deposit
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 3.000.000.000 3.000.000.000 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero), Tbk 500.000.000 - (Persero), Tbk
Jumlah 3.500.000.000 3.000.000.000 Total
Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Time deposits placed with PT Bank Syariah Indonesia,
Syariah Indonesia, Tbk dan PT Bank Negara Indonesia Tbk and PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk
(Persero), Tbk merupakan jaminan atas fasilitas are collateral for the Government Investment Center
pembiayaan Pusat Investasi Pemerintah (Catatan 18). financing facility (Note 18).
Tingkat bunga pertahun untuk deposito berjangka The annual interest rate for time deposits in Rupiah is
dalam Rupiah sebesar 3%. 3%.
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
2023 2022
Reksadana - 2.017.306.069 Mutual fund
Dana investasi - real estate - 8.956.277.122 Real estate - investment trust
Jumlah - 10.973.583.191 Total
Pada tahun 2023, Perusahaan telah melakukan In 2023, the Company has sold all mutual fund
penjualan atas seluruh investasi Reksadana terdiri investments consisting of Reliance Pasar Uang and
dari Reliance Pasar Uang dan Reliance Dana Reliance Dana Terencana issued by PT Reliance
Terencana yang dikeluarkan oleh PT Reliance Manajer Invetasi. The realized gain on the sale of
Manajer Invetasi. Laba realisasi atas penjualan the mutual funds amounted to Rp5,380,997.
reksadana sebesar Rp5.380.997.
Perusahaan juga telah melakukan penjualan The Company has also sold the entire Real Estate
keseluruhan Dana Investasi Real Estate (DIRE) Investment Fund (DIRE) issued by PT Reliance
yang dikeluarkan oleh PT Reliance Manager Manager Investasi. The realized gain on the sale of
Investasi. Laba realisasi yang diperoleh atas the DIRE amounted to Rp43,143,203.
penjualan DIRE tersebut sebesar Rp43.143.203.
Berikut adalah saldo Reksadana dan Dana Investasi The following is the balance of the Mutual Fund and
– Real Estate pada 31 Desember 2022: Real Estate Investment Fund as of December 31,
2022:
Reksadana Mutual Funds
Laba (Rugi) yang
belum
direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized Gain
Cost Fair Value (Loss)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Pasar Uang 4.549.506 4.549.506 - Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Terencana 2.004.958.556 2.012.756.563 7.798.007 Reliance Dana Terencana
Jumlah 2.009.508.062 2.017.306.069 7.798.007 Total
35
Page 44
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Dana Investasi - Real Estate Real Estate - Investment Fund
Pada tanggal 31 Desember 2022 Perusahaan memiliki As of December 31, 2022, the Company has a Real
Dana Investasi Real Estate (DIRE) yang dikeluarkan Estate Investment Fund (DIRE) issued by PT Reliance
PT Reliance Manajer Investasi (RMI). Jangka waktu Manajer Investasi (RMI). The term of the DIRE is
DIRE tersebut adalah 1 (satu) tahun. 1 (one) year.
Berikut adalah saldo DIRE pada 31 Desember 2022 The following is the DIRE balance as of December 31,
adalah: 2022 is:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Unit Nilai
Awal/Total Penambahan Jumlah Unit Perolehan/ Nilai
Nama Penerbit/ Beginning Unit/Addition Akhir/Total Acquisition Pasar/Market
Name of Issuers Unit Of Unit Final Unit Cost price
PT Reliance Manajer Investasi - 8.806.219 1.022 9.000.000.000 8.956.277.122
Pada tanggal 31 Desember 2022 tidak terdapat As of December 31, 2022, there was no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai atas efek-efek impairment losses on marketable securities because
karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruhnya management believes that all of them are fully
dapat tertagih. collectible.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN 7. FINANCING RECEIVABLES
2023 2022
Pembiayaan modal kerja Working capital financing
Pihak ketiga 75.323.942.759 93.036.550.892 Third parties
Pendapatan pembiayaan Unearned
yang belum diakui (5.555.224.555) (10.921.335.563) finance income
Jumlah 69.768.718.204 82.115.215.329 Total
Pembiayaan investasi Investment financing
Pihak berelasi (Catatan 32) 7.930.850.000 980.000.000 Related parties (Note 32)
Pendapatan pembiayaan Unearned
yang belum diakui (3.566.387.935) (404.800.000) finance income
Sub-jumlah 4.364.462.065 575.200.000 Sub-total
Pihak ketiga 499.749.837.629 524.286.272.612 Third parties
Pendapatan pembiayaan Unearned
yang belum diakui (178.430.399.855) (177.961.262.082) finance income
Sub-jumlah 321.319.437.774 346.325.010.530 Sub-total
Jumlah 325.683.899.839 346.900.210.530 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (940.146.754) (1.272.949.379) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 394.512.471.289 427.742.476.480 Total - Net
36
Page 45
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (continued)
a. Suku bunga per tahun piutang pembiayaan a. Interest rates per annum of finance lease
untuk 2023 dan 2022 masing-masing berkisar receivables in 2023 and 2022 are ranging from
12% - 18%. 12% - 18%, respectively.
b. Berikut ini disajikan rincian piutang b. The details of financing receivables based on
pembiayaan berdasarkan jatuh temponya: its remaining period until maturity are as
follows:
2023 2022
Jatuh tempo 30.302.974.578 63.871.001.947 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau Less than or
sama dengan 1 tahun 64.651.676.835 62.310.196.683 equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai More than 1 year
dengan 2 tahun - 24.155.967.742 until 2 years
Lebih dari 2 tahun 300.497.966.630 278.678.259.487 More than 2 years
Jumlah 395.452.618.043 429.015.425.859 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (940.146.754) (1.272.949.379) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 394.512.471.289 427.742.476.480 Total - Net
c. Jangka waktu pembiayaan modal kerja dan c. The period of work capital financing and
pembiayaan investasi berkisar antara 2 – 84 rinvestment financing contracts are ranging
bulan. between from 2 – 84 months.
d. Perusahaan mensyaratkan agunan sebagai d. The Company requires collateral as part of its
bagian dari persyaratan kredit. Umumnya, credit requirement. Typically, the Company
Perusahaan menerima dalam bentuk barang accepts capital good, land and building, and
modal, tanah dan bangunan, dan gadai pledged receivables as collateral.
piutang.
e. Pengelompokkan kualitas piutang pembiayaan e. The classification of the quality of financing
berdasarkan ketepatan pembayaran pokok receivables based on the accuracy of principal
dan/atau bunga adalah sebagai berikut: and/or interest payments is as follows:
2023 2022
Lancar 395.452.618.043 354.641.169.893 Current
Dalam perhatian khusus - 71.099.912.216 Special mention
Kurang lancar - 1.675.000.000 Sub-standard
Diragukan - 1.599.343.750 Doubtful
Jumlah 395.452.618.043 429.015.425.859 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (940.146.754) (1.272.949.379) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 394.512.471.289 427.742.476.480 Total - Net
f. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai f. The changes in the allowance for impairment
piutang pembiayaan adalah sebagai berikut: losses of financing receivable are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.272.949.379 531.450.628 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 422.821.888 1.079.380.268 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (755.624.513) (337.881.517) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 940.146.754 1.272.949.379 Balance at the end of the year
37
Page 46
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (continued)
f. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai f. The changes in the allowance for impairment
piutang pembiayaan adalah sebagai berikut: losses of financing receivable are as follows:
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management’s evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan, collectability of the financing receivable, the
manajemen berpendapat bahwa jumlah management believe that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai adalah impairment is adequate to cover the possible
memadai untuk menutup kemungkinan losses which might arise from uncollectible
kerugian yang mungkin timbul akibat dari tidak accounts.
tertagihnya piutang pembiayaan tersebut.
g. Piutang pembiayaan digunakan sebagai g. Financing receivables are used as collateral for
jaminan dari Obligasi I REFI yang diterbitkan REFI Bonds I issued by the Company in 2022
Perusahaan pada tahun 2022 (Catatan 17). (Note 17).
h. Pada tahun 2023 tidak terdapat piutang h. In 2023 there were not restructured financing
pembiayaan yang direstrukturisasi sedangkan receivables, while in 2022 restructured
tahun 2022 piutang pembiayaan yang telah financing receivables amounted to
direstrukturisasi sebesar Rp126.453.952.667. Rp126,453,952,667.
i. Piutang pembiayaan dari satu nasabah yang i. Financing receivable from any customer which
melebihi 10% dari jumlah piutang pembiayaan exceeds 10% of the total financing receivables
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
PT Bintang Cemerlang Suksesindo 45.209.950.238 43.526.394.295 PT Bintang Cemerlang Suk sesindo
PT Asia Kapital Property 45.001.075.269 44.322.321.988 PT Asia Kapital Property
PT Planet Suplemen Indonesia 43.563.026.092 38.188.600.864 PT Planet Suplemen Indonesia
PT Trimulia Nusantara Energy 39.948.036.569 38.786.011.532 PT Trimulia Nusantara Energy
PT Andalan Jaya Propertindo 38.665.560.174 43.709.674.906 PT Andalan Jaya Propertindo
PT Anugrah Bumi Sion 38.197.424.296 43.685.132.048 PT Anugrah Bumi Sion
PT Mithaharum Abadi 35.704.159.246 43.427.590.853 PT Mithaharum Abadi
Jumlah - Bersih 286.289.231.884 295.645.726.486 Total - Net
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES
2023 2022
Piutang sewa pembiayaan 1.891.941.000 5.234.261.004 Finance lease receivables
Nilai sisa yang terjamin 107.807.300 107.807.300 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan tangguhan (173.859.059) (835.658.087) Unearned lease income
Simpanan jaminan (107.807.300) (107.807.300) Security deposit
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.305.999) (12.480.415) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 1.714.775.942 4.386.122.502 Total - Net
38
Page 47
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
a. Suku bunga per tahun piutang sewa a. Interest rates per annum of finance lease
pembiayaan untuk tahun 2023 dan 2022 receivables in 2023 and 2022 are ranging from
masing-masing berkisar 12% - 18%. 12% - 18%, respectively.
b. Jenis aset yang dibiayai sehubungan dengan b. The types of assets financed in connection with
piutang sewa pembiayaan adalah mesin dan finance lease receivables are machinery and
kendaraan. vehicles.
c. Piutang sewa pembiayaan dijamin dengan c. Finance lease receivables are secured by the
barang-barang yang dibiayai. financed item.
d. Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 3 – d. Financing agreements have term of 3 – 5 years.
5 tahun.
e. Piutang sewa pembiayaan digunakan sebagai e. Finance lease receivables are used as
jaminan dari Obligasi I REFI yang diterbitkan collateral for REFI Bonds I issued by the
Perusahaan pada tahun 2022 (Catatan 17). Company in 2022 (Note 17).
f. Berikut ini disajikan rincian piutang sewa f. The details of finance lease receivables based
pembiayaan berdasarkan jatuh temponya: on its remaining period until maturity are as
follows:
2023 2022
Jatuh tempo 4.923.000 - Overdue
Belum Jatuh Tempo Not Overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 1.713.158.941 24.268.806 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun - - More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun - 4.374.334.111 More than 2 years
Jumlah 1.718.081.941 4.398.602.917 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.305.999) (12.480.415) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 1.714.775.942 4.386.122.502 Total - Net
g. Pengelompokkan kualitas piutang sewa g. The classification of the quality of finance lease
pembiayaan berdasarkan ketepatan receivables based on the accuracy of principal
pembayaran pokok dan/atau bunga adalah and/or interest payments is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 1.713.158.941 4.374.334.111 Current
Dalam perhatian khusus - 24.268.806 Special mention
Macet 4.923.000 - Loss
Jumlah 1.718.081.941 4.398.602.917 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.305.999) (12.480.415) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 1.714.775.942 4.386.122.502 Total - Net
39
Page 48
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
h. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai h. The changes in the allowance for impairment
piutang sewa pembiayaan adalah sebagai losses of finance lease receivable are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 12.480.415 79.012 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 214.365 12.448.630 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (9.388.781) (47.227) Recovery during the year
Saldo Akhir Tahun 3.305.999 12.480.415 Balance at the End of the Year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management’s evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang sewa pembiayaan, finance lease receivables, the management
manajemen berpendapat bahwa jumlah believe that the allowance for impairment is
cadangan kerugian penurunan nilai adalah adequate to cover the possible losses which
memadai untuk menutup kerugian akibat dari might arise from uncollectible accounts.
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan
tersebut.
i. Tidak terdapat piutang sewa pembiayaan yang i. There are no restructured financing lease
direstrukturisasi tahun 2023 dan 2022. receivables in 2023 and 2022.
j. Piutang sewa pembiayaan dari satu nasabah j. Financing lease receivable from any customer
yang melebihi 10% dari jumlah piutang sewa which exceeds 10% of the total financing lease
pembiayaan adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
PT Adyawinsa Telecommunication PT Adyawinsa Telecommunication
and Electrical 1.713.158.941 4.361.885.481 and Electrical
Rosita Rianauli Sianipar - 24.237.021 Rosita Rianauli Sianipar
Jumlah - Bersih 1.713.158.941 4.386.122.502 Total - Net
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Piutang pembiayaan konsumen 71.200.000.000 75.256.064.490 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (26.354.036.576) (33.016.040.323) income
Sub-jumlah 44.845.963.424 42.240.024.167 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan konsumen 308.703.366.200 132.403.254.969 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (136.692.599.039) (56.080.799.944) income
Sub-jumlah 172.010.767.161 76.322.455.025 Sub-total
Jumlah 216.856.730.585 118.562.479.192 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.198.199.800) (918.600.022) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 215.658.530.785 117.643.879.170 Total - Net
40
Page 49
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
a. Suku bunga per tahun piutang pembiayaan a. Interest rates per annum of consumer financing
konsumen untuk tahun 2023 dan 2022 masing- receivables in 2023 and in 2022 ranged from
masing berkisar 12% - 18%. 12% - 18%, respectively.
b. Aset yang dibiayai Perusahaan adalah b. Assets funded by the Company are vehicles,
kendaraan, apartemen dan perumahan dengan apartments, and buildings with period of
tenor pembiayaan adalah 1 – 15 tahun. financing ranged from 1 - 15 years. Meanwhile,
Sedangkan pembiayaan multiguna tenor multipurpose financing has a financing tenor of
pembiayaan selama 1 – 5 tahun. 1 - 5 years.
c. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat c. Management believes that there are no
konsentrasi signifikan pada piutang significant concentrations of credit risk in
pembiayaan konsumen. consumer financing receivables.
d. Piutang pembiayaan konsumen dijamin d. The consumer financing receivables are
dengan kendaraan bermotor yang dibiayai oleh secured by motor vehicles financed by the
Perusahaan dan Buku Pemilikan Kendaraan Company and Motor Vehicle of Ownership
Bermotor (BPKB) kendaraan yang tersebut. Book (BPKB) of the related vehicle. While
Sedangkan piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables related to
yang berkaitan dengan rumah susun, tanah apartment, land and land buildings are secured
dan bangunan tanah dijamin dengan Sertifikat by Certificates of Ownership (SHM) or
Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Certificates of Building Use Right (SHGB) or
Bangunan (SHGB) atau Sertifikat Hak Milik Certificates of Ownership of Mansions Unit
Satuan Rumah Susun (SHMASRS). (SHMASRS).
e. Berikut ini disajikan rincian piutang e. The details of consumer financing receivables
pembiayaan konsumen berdasarkan jatuh based on its remaining period until maturity are
temponya: as follows:
2023 2022
Jatuh tempo 693.645.414 746.901.502 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 969.805.632 4.080.521.323 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 3.350.563.604 1.506.768.403 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 211.842.715.935 112.228.287.964 More than 2 years
Jumlah 216.856.730.585 118.562.479.192 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.198.199.800) (918.600.022) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 215.658.530.785 117.643.879.170 Total - Net
f. Klasifikasi kualitas piutang pembiayaan f. The classification of the quality of consumer
konsumen berdasarkan ketepatan financing receivables based on the accuracy of
pembayaran pokok dan/atau bunga adalah principal and/or interest payments is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 196.526.219.916 90.252.687.315 Current
Dalam perhatian khusus 9.771.863.832 21.294.145.638 Special mention
Kurang lancar 355.481.574 1.542.860.977 Sub-standard
Diragukan 2.334.694.452 885.440.220 Doubtful
Macet 7.868.470.811 4.587.345.042 Loss
Jumlah 216.856.730.585 118.562.479.192 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.198.199.800) (918.600.022) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 215.658.530.785 117.643.879.170 Total - Net
41
Page 50
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. The changes of allowance for impairment losses
piutang pembiayaan konsumen adalah of consumer financing receivables are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 918.600.022 2.593.697.166 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 604.272.921 668.764.073 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (324.673.143) (2.343.861.217) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 1.198.199.800 918.600.022 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan collectability of consumer financing receivables,
konsumen, manajemen berpendapat bahwa the management believe that the allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment is adequate to cover the possible
adalah memadai untuk menutup kemungkinan losses which might arise from uncollectible
kerugian akibat dari tidak tertagihnya piutang accounts.
pembiayaan konsumen tersebut.
h. Piutang pembiayaan konsumen digunakan h. Consumer financing receivables are used as
sebagai jaminan dari Obligasi I REFI yang collateral for REFI Bonds I issued by the
diterbitkan Perusahaan pada tahun 2022 Company in 2022 (Note 17).
(Catatan 17).
i. Pada tahun 2023 tidak terdapat piutang i. In 2023 there were no restructured consumer
pembiayaan konsumen yang direstrukturisasi financing receivables while in 2022
sedangkan tahun 2022 piutang pembiayaan restructured consumer financing receivables
konsumen yang telah direstrukturisasi sebesar amounted to Rp20,421,808,029.
Rp20.421.808.029.
j. Piutang pembiayaan konsumen dari satu j. Consumer financing receivables from one
nasabah yang melebihi 10% dari jumlah customer that exceeded 10% of the total
piutang pembiayaan konsumen pada tahun consumer financing receivables in 2023 and 2022
2023 dan 2022 adalah PT Reliance Capital were PT Reliance Capital Management
Management sebesar Rp44.845.963.424 dan amounting to Rp44,845,963,424 and
Rp41.817.435.359. Rp41,817,435,359.
42
Page 51
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN SYARIAH 10. SHARIA FINANCING RECEIVABLE
2023 2022
Murabahah 14.784.522.964 47.474.924.137 Murabahah
Pendapatan marjin yang belum diakui (3.197.381.512) (3.555.042.289) Unearned margin income
Sub-jumlah 11.587.141.452 43.919.881.848 Sub-total
Musyarakah mutanaqisah 10.315.719.320 11.931.847.135 Musyarak ah mutanaqisah
Pendapatan bagi hasil yang belum diakui - - Unearned sharing revenue
Sub-jumlah 10.315.719.320 11.931.847.135 Sub-total
Qardh Qardh
kepada pihak berelasi (Catatan 31) 981.730.000 6.000.000.000 Related parties (Note 31)
kepada pihak ketiga 11.861.450.794 2.131.175.000 Third parties
Pendapatan bagi hasil yang belum diakui (569.593.823) - Unearned sharing revenue
Sub-jumlah 12.273.586.971 8.131.175.000 Sub-total
Jumlah - Bruto 34.176.447.743 63.982.903.983 Total - Gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (131.121.484) (127.423.427) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 34.045.326.259 63.855.480.556 Total - Net
a. Marjin bersih/tingkat bagi hasil per tahun a. Net margin/unearned sharing revenue per
pembiayaan untuk tahun 2023 dan 2022 annum of sharia financing receivables in 2023
adalah masing-masing berkisar 15% - 18%. and 2022 are ranging from 15% - 18%.
b. Piutang yang dibiayai Perusahaan adalah b. Receivable funded by the Company are sale
pembiayaan jual beli, investasi dan fasilitas and purchase financing, investment and
dana. funding facilities.
c. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat c. Management believes that there are no
konsentrasi signifikan pada piutang significant concentrations of credit risk in sharia
pembiayaan syariah. financing receivables.
d. Piutang musyarakah mutanaqisah dan d. Musyarakah mutanaqisah and murabahah
murabahah dijamin dengan Sertifikat Hak Milik receivable are secured by Certificates of
(SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan Ownership (SHM) or Certificates of Building
(SHGB) serta surat kuasa potong gaji. Use Right (SHGB) or and a power of attorney
for salary deductions.
e. Berikut ini disajikan rincian piutang syariah e. The following is a breakdown of sharia
berdasarkan jatuh temponya: receivables based on their maturity:
2023 2022
Jatuh tempo 8.613.884.506 2.136.175.042 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 10.337.993.645 48.156.410.724 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 1.376.303.614 263.538.061 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 13.848.265.978 13.426.780.156 More than 2 years
Jumlah - Bruto 34.176.447.743 63.982.903.983 Total - Gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (131.121.484) (127.423.427) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 34.045.326.259 63.855.480.556 Total - Net
43
Page 52
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 10. SHARIA FINANCING RECEIVABLE (continued)
f. Pengelompokkan kualitas piutang pembiayaan f. The classification of the quality of sharia
sebagian berdasarkan ketepatan pembayaran financing receivables based on the accuracy of
pokok dan/atau bunga adalah sebagai berikut: principal and/or interest payments is as follows:
2023 2022
Lancar 27.474.416.198 58.733.361.666 Current
Dalam perhatian khusus 6.511.508.064 4.720.057.815 Special mention
Kurang lancar 175.892.431 529.484.502 Sub-standard
Diragukan 1.989.000 - Doubtful
Macet 12.642.050 - Loss
Jumlah 34.176.447.743 63.982.903.983 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (131.121.484) (127.423.427) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 34.045.326.259 63.855.480.556 Total - Net
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. Movements for impairment losses on sharia
piutang syariah adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 127.423.427 549.322.475 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 69.666.768 99.233.259 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (65.968.711) (521.132.307) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 131.121.484 127.423.427 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan collectability of sharia financing receivables,
syariah, manajemen berpendapat bahwa management believe that the allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment is adequate to cover the possible
adalah memadai untuk menutup kemungkinan losses which might arise from uncollectible
kerugian akibat dari tidak tertagihnya piutang accounts.
pembiayaan Syariah tersebut.
h. Pada tahun 2023, tidak terdapat piutang h. In 2023, there were no restructured sharia
pembiayaan syariah yang direstrukturisasi, financing receivables, while in 2022 the
sedangkan tahun 2022 piutang pembiayaan restructured sharia financing receivables
syariah yang telah direstrukturisasi sebesar amounted to Rp593,390,010.
Rp593.390.010.
i. Tidak terdapat piutang dari satu nasabah yang i. There were no consumer sharia financing
melebihi 10% dari jumlah piutang pembiayaan receivable from any customer which exceeds
syariah pada tahun 2023 dan 2022. 10% of the total sharia financing receivables in
2023 and 2022.
44
Page 53
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Pihak berelasi - bersih (Catatan 32) 5.295.071.397 3.259.487.741 Related parties - net (Note 32)
Pihak ketiga Third parties
Bagi hasil 4.525.111.549 4.078.457.688 Profit sharing
PT Spekta Properti Indonesia 3.908.654.567 3.908.654.567 PT Spek ta Properti Indonesia
PT Robo Rupiah Timur Baru 890.441.039 890.441.039 PT Robo Rupiah Timur Baru
Lain-lain 5.434.996.911 4.391.940.421 Others
Sub-jumlah 14.759.204.066 13.269.493.715 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (319.500.000) - Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 14.439.704.066 13.269.493.715 Total - Net
Jumlah 19.734.775.463 16.528.981.456 Total
Piutang bagi hasil merupakan bagi hasil yang akan Profit sharing receivables are profit sharing that will
diterima oleh Perusahaan atas pembiayaan yang be received by the Company for financing provided
diberikan kepada nasabah yang dikelola oleh mitra to customers managed by the partners of the
Koperasi Jasa Gramindo Madani. Koperasi Jasa Gramindo Madani.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai adalah memadai untuk impairment losses is adequate to cover possible
menutup kemungkinan kerugian akibat dari tidak losses due to uncollectibility of other receivables.
tertagihnya piutang lain-lain tersebut.
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSE
2023 2022
Asuransi 683.403.420 868.702.828 Insurance
Lain-lain 658.543.289 1.282.247.013 Others
Jumlah 1.341.946.709 2.150.949.841 Total
45
Page 54
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Tanah 21.090.000 - - 21.090.000 Land
Bangunan 218.910.000 - - 218.910.000 Building
Inventaris kantor 3.231.564.340 13.856.700 - 3.245.421.040 Office Equipment
Kendaraan 508.877.775 - - 508.877.775 Vehicles
Renovasi kantor 2.502.764.290 - - 2.502.764.290 Office Improvements
Jumlah 6.483.206.405 13.856.700 - 6.497.063.105 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 212.525.125 6.384.875 - 218.910.000 Building
Inventaris kantor 1.339.857.121 614.418.043 - 1.954.275.164 Office Equipment
Kendaraan 353.653.460 52.719.444 - 406.372.904 Vehicles
Renovasi kantor 1.436.400.656 581.304.408 - 2.017.705.064 Office Improvements
Jumlah 3.342.436.362 1.254.826.770 - 4.597.263.132 Total
Nilai buku bersih 3.140.770.043 1.899.799.973 Net book value
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Tanah 21.090.000 - - 21.090.000 Land
Bangunan 218.910.000 - - 218.910.000 Building
Inventaris kantor 1.266.163.470 1.965.400.870 - 3.231.564.340 Office Equipment
Kendaraan 851.568.775 15.509.000 358.200.000 508.877.775 Vehicles
Renovasi kantor 2.502.764.290 - - 2.502.764.290 Office Improvements
Jumlah 4.860.496.535 1.980.909.870 358.200.000 6.483.206.405 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 201.579.625 10.945.500 - 212.525.125 Building
Inventaris kantor 933.322.029 406.535.092 - 1.339.857.121 Office Equipment
Kendaraan 600.736.850 110.916.610 358.000.000 353.653.460 Vehicles
Renovasi kantor 847.696.266 588.704.390 - 1.436.400.656 Office Improvements
Jumlah 2.583.334.770 1.117.101.592 358.000.000 3.342.436.362 Total
Nilai buku bersih 2.277.161.765 3.140.770.043 Net book value
Jumlah beban penyusutan masing-masing sebesar Total depreciation expense amounted to
Rp1.254.826.770 dan Rp1.117.101.592 pada tahun Rp1,254,826,770 and Rp1,117,101,592 in 2023
2023 dan 2022 dan dicatat sebagai beban umum and 2022, respectively, and was recorded as
dan administrasi pada laporan laba rugi dan general and administrative expenses in the
penghasilan komprehensif lain (Catatan 29). statement of profit or loss and other comprehensive
income (Note 29).
Perusahaan memiliki 1 (satu) bidang tanah seluas The Company owns 1 (one) parcel of land with an
74m2 atas nama Perusahaan yang berlokasi di area of 74m2 under the name of the Company
Tangerang dengan Hak Guna Bangunan yang akan located in Tangerang with Building Use Rights which
jatuh tempo pada tanggal 28 Januari 2037. will mature on January 28, 2037.
46
Page 55
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Aset tanah tersebut digunakan sebagai jaminan atas The land assets are used as collateral for loans to
pinjaman kepada PT Bank KB Bukopin, Tbk PT Bank KB Bukopin, Tbk (Note 18).
(Catatan 18).
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah Management believes that there will be no difficulty
dengan perpanjangan HGB, karena seluruh tanah in the extension of HGB since all the land were
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti acquired legally and supported by sufficient
kepemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Pada tahun 2023 dan 2022, bangunan dan In 2023 and 2022, buildings and vehicles are insured
kendaraan diasuransikan kepada PT Asuransi with PT Asuransi Reliance Indonesia, a related party
Reliance Indonesia, pihak berelasi dengan berbagai with various risk of loss for Rp1.737.509.000 and
risiko kerugian masing-masing sebesar Rp2.673.690.827, respectively. Management
Rp1.737.509.000 dan Rp2.673.690.827. believes that the insurance coverage is adequate to
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai cover possible losses rising from such risk on the
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk assets insured.
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari
risiko tersebut atas aset yang dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat The management believes that there is no
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal impairment in values of the aforementioned fixed
31 Desember 2023 dan 2022. assets as of December 31, 2023 and 2022.
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSET
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Software 257.142.857 742.857.143 - 1.000.000.000 Software
Jumlah 257.142.857 742.857.143 - 1.000.000.000 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Software 10.714.286 95.238.095 - 105.952.381 Software
Jumlah 10.714.286 95.238.095 - 105.952.381 Total
Nilai buku bersih 246.428.571 894.047.619 Net book value
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Software - 257.142.857 257.142.857 Software
Jumlah - 257.142.857 - 257.142.857 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Software - 10.714.286 10.714.286 Software
Jumlah - 10.714.286 - 10.714.286 Total
Nilai buku bersih - 246.428.571 Net book value
Jumlah beban amortisasi masing-masing sebesar Total amortization expense amounted to
Rp95.238.095 dan Rp10.714.286 pada tahun 2023 Rp95,238,095 and Rp10,714,286 in 2023 and 2022,
dan 2022 dan dicatat sebagai beban umum dan respectively, and was recorded as general and
administrasi pada laporan laba rugi dan penghasilan administrative expenses in the statement of profit or
komprehensif lain (Catatan 29). loss and other comprehensive income (Note 29).
47
Page 56
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA 15. RIGHT OF USE ASSETS
a. Aset hak guna – neto a. Right of use assets – net
Berdasarkan addendum surat sewa menyewa Based on the addendum of lease letter No.
No. 03/Add-1/V/2-23 tanggal 05 Mei 2023, 03/Add-1/V/2-23 dated May 05, 2023, the
Perusahaan mengadakan perjanjian Company entered into an extension agreement
perpanjangan jangka waktu sewa ruangan with PT Multi Artha Griya for a period of 3
kantor dengan PT Multi Artha Griya untuk (three) years starting from July 1, 2023 until
jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung mulai June 30, 2026.
1 Juli 2023 sampai dengan 30 Juni 2026.
Pembayaran sewa ruangan kantor tersebut The rental payments for the office space are
dilakukan secara bertahap setiap satu tahun made in stages every one year. Therefore,
sekali. Oleh karenanya terdapat liabilitas sewa there is a lease liability recognized in the
yang diakui di laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Mutasi aset hak guna pada tahun yang berakhir The movement of the right of use assets for the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 year ended December 31, 2023 and 2022 is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition Cost
Bangunan Kantor 2.213.244.000 1.718.647.020 2.213.244.000 1.718.647.020 Office Building
Jumlah 2.213.244.000 1.718.647.020 2.213.244.000 1.718.647.020 Total
Akumulasi Accumulated
Bangunan Kantor 1.844.370.000 655.315.170 2.213.244.000 286.441.170 Office Building
Jumlah 1.844.370.000 655.315.170 2.213.244.000 286.441.170 Total
Nilai buku bersih 368.874.000 1.432.205.850 Net book value
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition Cost
Bangunan Kantor 2.213.244.000 - - 2.213.244.000 Office Building
Jumlah 2.213.244.000 - - 2.213.244.000 Total
Akumulasi Accumulated
Bangunan Kantor 1.106.622.000 737.748.000 - 1.844.370.000 Office Building
Jumlah 1.106.622.000 737.748.000 - 1.844.370.000 Total
Nilai buku bersih 1.106.622.000 368.874.000 Net book value
Beban amortisasi aset hak guna yang Amortization expense of right of use assets
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain untuk tahun other comprehensive income for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022 amounted
dan 2022 masing-masing sebesar to Rp655,315,170 and Rp737,748,000,
Rp655.315.170 dan Rp737.748.000 dan respectively, and recorded as general and
dicatat sebagai bagian dari beban umum dan administrative expenses (Note 29).
administrasi (Catatan 29).
48
Page 57
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA (lanjutan) 15. RIGHT OF USE ASSETS (continued)
b. Liabilitas sewa b. Lease liability
2023
Penambahan/ Beban Bunga/ Saldo Akhir/
Penambahan/ Pembayaran/
Beginning Interest Ending
Additions Payments
Balance Expense Balance
Nilai Perolehan Cost
Bangunan Kantor - 1.718.647.020 28.547.007 (926.225.200) 820.968.827 Office Building
Jumlah - 1.718.647.020 28.547.007 (926.225.200) 820.968.827 Total
16. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 16. REPOSSESSED ASSETS
2023 2022
PT Shaftco Niaga Prima 8.000.000.000 8.000.000.000 PT Shaftco Niaga Prima
Radi 1.457.613.492 1.457.613.492 Radi
Erni Sukma 1.070.702.103 1.070.702.103 Erni Suk ma
Lain-lain 14.028.640.298 14.028.640.298 Others
Jumlah 24.556.955.893 24.556.955.893 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (532.032.826) (532.032.826) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 24.024.923.067 24.024.923.067 Total - Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih pada impairment losses on repossessed assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah memadai December 31, 2023 and 2022 are adequate to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat possible losses from impairment of repossessed
penurunan nilai agunan yang diambil alih. assets.
17. UTANG OBLIGASI 17. BONDS PAYABLE
2023 2022
Obligasi Refi I tahun 2023 Bonds Refi I tahun 2023
Pihak berelasi 228.455.000.000 338.090.000.000 Related parties
Pihak ketiga 71.545.000.000 61.910.000.000 Third Parties
Jumlah 300.000.000.000 400.000.000.000 Total
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi yang belum Unamortised bonds
diamortisasi (4.506.477.212) (6.541.593.149) issuance costs
Utang obligasi - neto 295.493.522.788 393.458.406.851 Bonds payable - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo satu tahun - (99.556.693.549) Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih dari Non-current
satu tahun 295.493.522.788 293.901.713.302 portion
Amortisasi biaya emisi obligasi yang Amortisation of bonds issuance costs
dibebankan ke laporan laba rugi charged to the statements of profit
(lihat Catatan 29) 2.035.115.977 3.491.847.723 or loss (see Note 29)
Pada bulan Februari 2022, Perusahaan melakukan In February 2022, the Company made a public
penawaran umum obligasi bernama “Obligasi I REFI offering of bonds named "REFI Bonds I Year 2022."
Tahun 2022”. Biaya transaksi yang terkait dengan The transaction costs for the issuance of these
penerbitan obligasi ini adalah sebesar bonds totaled Rp10,033,440,872.
Rp10.033.440.872.
49
Page 58
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 17. BONDS PAYABLE (continued)
Seluruh dana yang diperoleh telah digunakan All funds obtained have been used by the Company
Perusahaan untuk melunasi pokok Medium Term to pay off the 2019 principal Medium-Term Notes
Notes (MTN) IV B Tahun 2019 sebesar Rp 200 miliar (MTN) IV-B of Rp200 billion, and the remainder will
dan sisanya akan digunakan untuk peningkatan be used to increase the financing portfolio. These
portofolio pembiayaan. Obligasi ini diterbitkan dalam bonds were issued in three series, namely:
3 seri, yaitu:
Tahun
penerbitan/ Tingkat bunga
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt Securites issuance Nominal value Fixed interest rate Due date Debt securities installment
Obligasi I/Bond I
19 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 100.000.000.000 8%
February 2023 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 100.000.000.000 9%
February 2025 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 200.000.000.000 9,50%
February 2027 tempo/Bullet payment on due date
400.000.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten, Tbk bertindak sebagai wali amanat. Pada Banten, Tbk. act as a trustee. At the time of
saat diterbitkan, obligasi tersebut mendapatkan issuance. The Bonds received the IrBBB Kredit
IrBBB Kredit Rating Indonesia (KRI) dan tercatat Rating Indonesia (KRI) rating and was listed on the
pada Bursa Efek Indonesia pada 10 Februari 2022. Indonesia Stock Exchange on February 10, 2022.
Obligasi ini dijamin dengan piutang performing The bonds are guaranteed by the Company’s
Perusahaan sebesar 100% (seratus persen) dari performing receivables amounting to 100% (one
nilai pokok obligasi dan jaminan perusahaan hundred percent) of the principal value of the bonds
(corporate guarantee) oleh PT Reliance Capital and corporate guarantees by PT Reliance Capital
Management sebesar 20% (dua puluh persen) dari Management amounting to 20% (twenty percent) of
nilai pokok obligasi. the principal value of the bonds.
Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, Furthermore, as long as the principal of the bonds
Perusahaan tidak diperkenankan, melakukan has not been repaid, the Company is not permitted
penggabungan, konsolidasi, peleburan dengan to merge, consolidate, or consolidate with other
perusahaan lain kecuali sepanjang dilakukan pada companies, except where it is carried out in a
bidang usaha yang saham dan tidak memiliki business sector that shares shares and has no
dampak negatif terhadap jalannya usaha negative impact on the Company's business
Perusahaan serta menjual, mentransfer atau operations and sells, transfers, or assigns 50% (fifty
mengalihkan sebesar 50% (lima pulu persen) atau percent percent) or more of the Company’s total
lebih dari total aktiva Perusahaan. Perusahaan assets. The Companies must ensure that the ratio of
harus memastikan rasio pinjaman terhadap ekuitas loans to equity plus subordinated loans is not more
ditambah dengan pinjaman subordinasi tidak lebih than 10:1.
dari 10:1.
Jumlah beban bunga obligasi pada tahun 2023 dan Total the Company's bonds interest expense in 2023
2022 masing-masing sebesar Rp29.088.888.669 and 2022 amounted to Rp29,088,888,669 and
dan Rp32.100.000.000 dan dicatat pada akun Rp32,100,000,000, respectively, and was recorded
beban bunga dan biaya keuangan pada laporan in interest expense and financial charge account in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the statement of profit or loss and other
(Catatan 28). comprehensive income (Note 28).
Berdasarkan surat dari PT Kustodian Sentral Efek Based on letter from PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia No. KSEI-2917/JKU/0223 menerangkan Indonesia No. KSEI-2917/JKU/0223 explained that
bahwa Perusahaan telah melakukan pelunasan the Company had made principal repayments oni
Pokok obligasi I Refi tahun 2022 Seri A pada tanggal Bonds I Refi year 2022 Series A on February 20,
20 Februari 2023 sebesar Rp100.000.000.000. 2023 in the amount of Rp100,000,000,000.
50
Page 59
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA 18. LOANS RECEIVED
2023 2022
Pinjaman bank Bank loan
PT Bank KB Bukopin, Tbk 20.707.443.061 - PT Bank KB Buk opin, Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 7.000.000.000 - Jawa Barat dan Banten, Tbk
Pinjaman pihak ketiga lainnya Other third party loans
Pusat Investasi Pemerintah 12.898.210.563 28.643.678.161 Pusat Investasi Pemerintah
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 19.078.182.386 10.425.083.683 Finansial (Persero)
Pinjaman Pihak Berelasi Related Party
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 10.000.000.000 - PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Jumlah 69.683.836.010 39.068.761.844 Total
PT Bank KB Bukopin, Tbk PT Bank KB Bukopin, Tbk
Pada tanggal 30 Mei 2023, Perusahaan On May 30, 2023, the Company obtained a working
memperoleh fasilitas kredit Line Plafond Modal capital Line of Credit Facility from PT Bank KB
Kerja dari PT Bank KB Bukopin,Tbk dengan plafond Bukopin, Tbk with a ceiling of Rp25,000,000,000.
sebesar Rp25.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini This loan facility has a 3-year tenor with an interest
berjangka waktu 3 tahun dengan tingkat bunga 9,9% rate of 9.9% effective per annum. This loan is
efektif per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan secured by Certificate of Ownership of Flat Unit No.
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 388/I/Karet Tengsin and No. 449/XXVII/Karet
388/I/Karet Tengsin dan No. 449/XXVII/Karet Tengsin in the name of PT Suryatama Tigamitra
Tengsin atas nama PT Suryatama Tigamitra (saat (currently named PT BCorp Investama Indonesia)
ini bernama PT BCorp Investama Indonesia) selaku as a related party of the Company domiciled in West
pihak berelasi dengan Perusahaan yang Jakarta Administrative City. In addition, this loan is
berkedudukan di Kota Administrasi Jakarta Barat. also secured by a plot of land of Building Rights Title
Selain itu, pinjaman ini juga dijamin dengan No.20316 covering an area of 74m2 located in Kuta
sebidang tanah Hak Guna Bangunan No.20316 Jaya, Pasar Kemis, Tangerang Banten in the name
seluas 74m2 yang terletak di Kuta Jaya, Pasar of PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia.
Kemis, Tangerang Banten atas nama PT Usaha
Pembiayaan RelianceIndonesia.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten, Tbk Banten, Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No.610/OKR- Based on credit agreement No.610/OKR-
PK/CA/0308/2023 pada tanggal 28 Desember 2023, PK/CA/0308/2023 dated December 28, 2023, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit yang Company obtained a revolving credit facility of
bersifat revolving sebesar Rp7.000.000.000 dari Rp7,000,000,000 from PT Bank Pembangunan
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat and Banten, Tbk. This facility
Banten, Tbk. Fasilitas ini berjangka waktu 12 (dua has a tenor of 12 (twelve) months with an interest
belas) bulan dengan suku bunga sebesar 0,6% per rate of 0,6% per annum above the interest rate of
tahun diatas tingkat suku bunga agunan deposito rupiah time deposit collateral, payable monthly.
rupiah, dibayarkan efektif setiap bulan.
51
Page 60
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 18. LOANS RECEIVED (continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berikut adalah rincian pinjaman kepada PT Sarana Following are the details of the loan to PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero): Multigriya Finansial (Persero):
Suku Tunggakan
Tanggal Awal Tanggal Akhir bunga/ Nilai Awal Pinjaman/
Pinjaman/ Pinjaman/ Jenis Pinjaman/ Interest Pinjaman/ Outstanding
Loan Start Date Loan End Date Loan Type rate Loan Initial Amount Loans
31 Okt/Oct 31 , 2019 31 Okt/Oct 31 , 2024 KPR - Refinancing 8,75% 2.641.261.367 523.845.925
14 Jan/Jan 14 , 2020 14 Jan/Jan 14 , 2025 KPR - Refinancing 8,60% 5.151.841.949 1.310.615.101
29 Sept/Sept 29 , 2021 20 Sept/Sept 20 , 2026 KPR - Facility Line 7,40% 569.023.983 455.741.628
29 Okt/Oct 29, 2021 20 Okt/Oct 20, 2026 KPR - Facility Line 7,40% 1.533.863.200 1.398.826.849
22 Feb/Feb 22 , 2022 20 Feb/Feb 20 , 2025 KPR - Facility Line 6,60% 1.610.274.523 1.482.108.384
12 Okt/Oct 12 ,2022 20 Okt/Oct 20 , 2025 KPR - Facility Line 7,35% 835.569.623 795.063.951
15 Des/Dec 15 , 2022 15 Des/Dec 15 , 2025 KPR - Facility Line 7,77% 758.406.748 708.548.990
28 Des/Dec 28 , 2022 28 Des/Dec 28 , 2025 KPR - Facility Line 7,77% 225.053.550 200.394.832
13 Jan/Jan 13 , 2023 13 Feb/Feb 13 , 2025 KPR - Facility Line 7,48% 1.176.500.000 1.151.865.171
17 Feb/Feb 17 , 2023 17 Feb/Feb 17 , 2026 KPR - Facility Line 7,90% 1.693.337.970 1.606.637.650
05 Jun/Jun 05 , 2023 05 Jun/Jun 05 , 2028 KPR - Facility Line 7,90% 3.203.000.000 2.897.138.253
05 Des/Dec 05 , 2023 05 Des/Dec 05 , 2025 KPR - Facility Line 8,45% 6.797.000.000 6.547.395.652
Jumlah/Total 19.078.182.386
Pinjaman kepada PT Sarana Multigriya Finansial This loan to PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) ini dijamin dengan fidusia tagihan KPR (Persero) is secured by a 125% fiduciary guarantee
sebesar 125% (Catatan 9). letter (Note 9).
Mutasi pinjaman kepada PT Sarana Multigriya Loan transfers to PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) adalah sebagai berikut: (Persero) are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 10.425.083.685 10.144.533.891 Balance at the beginning of the year
Penambahan 12.869.837.970 3.429.304.444 Addition
Pembayaran (4.216.739.269) (3.148.754.650) Repayment
Saldo akhir tahun 19.078.182.386 10.425.083.685 Balance at the end of the year
Pada tahun 2023, Perusahaan menerima pinjaman In 2023, the Company received a net loan from PT
bersih dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounting to
sebesar Rp8.653.098.701, sedangkan pada tahun Rp8,653,098,701, while in 2022 the Company
2022, Perusahaan menerima pinjaman bersih received a net loan of Rp280,549,794.
sebesar Rp280.549.794.
52
Page 61
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 18. LOANS RECEIVED (continued)
Pusat Investasi Pemerintah - Kementerian The Government Investment Center - Ministry of
Keuangan Republik Indonesia Finance of the Republic of Indonesian
Berdasarkan keputusan Direktur Utama Pusat Based on the decision of the President Director of
Invetasi Pemerintah-Kementerian Keuangan the Government Investment Center-Ministry of
Republik Indonesia tanggal 15 Desember 2021, Finance of the Republic of Indonesia dated
Perusahaan telah ditunjuk sebagai penyalur dalam December 15, 2021, the Company has been
rangka penyaluran pembiayaan ultra mikro pada appointed as a distributor for the distribution of
Pusat Investasi Pemerintah. micro-Ultra financing in Government Investment
Centers.
Berdasarkan akad pembiayaan Mudharabah Based on the Mudharabah Muqayyadah financing
Muqayyadah No. 28 tanggal 18 Maret 2022 dengan agreement No. 28, dated March 18, 2022, with
notaris Hadijah, S.H dan telah mengalami notary Hadijah, S.H., and having experienced
addendum II Nomor 023/REFI/ADD/-PIP/XI/2022 addendum II Number 023/REFI/ADD/-PIP/XI/2022,
menerangkan bahwa Perusahaan mendapat it was explained that the Company received a
Fasilitas pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah financing facility of
sebesar Rp30.000.000.000, dengan target Rp30,000,000,000, with a target of distributing
penyaluran sebanyak 24.000 debitur melalui mitra. 24,000 debtors through partners. This facility has a
Fasilitas ini berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak term of 3 (three) years from the date of loan
tanggal pencairan pinjaman dengan nisbah sebesar disbursement, with a ratio of 19% for the lender and
19% untuk pemberi pembiayaan dan 81% untuk 81% for the Company, and is secured by current
Perusahaan, serta dijamin dengan piutang kategori category receivables with a maximum value of
lancar dengan nilai paling banyak Rp20.000.000 per Rp20,000,000 per receivable (Note 10) and cash
piutang (Catatan 10) dan cash collateral dengan collateral with a value of Rp3,000,000,000 in the
nilai Rp3.000.000.000 dalam bentuk deposito form of deposits (Note 5).
(Catatan 5).
Berdasarkan akad pembiayaan Mudharabah Based on the Mudharabah Muqayyadah financing
Muqayyadah No. 56 tanggal 20 September 2023 agreement No. 56, dated September 20, 2023, with
dengan notaris Hadijah, S.H menerangkan bahwa notary Hadijah, S.H. it was explained that the
Perusahaan mendapat Fasilitas pembiayaan Company received a Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah Muqayyadah sebesar financing facility of Rp5,000,000,000, with a target
Rp5.000.000.000,- dengan target penyaluran paling of distributing 1,450 debtors through partners. This
sedikit 1.450 debitur melalui mitra. Fasilitas ini facility has a tenor of 6 (six) months from the date of
berjangka waktu 6 (enam) bulan sejak tanggal loan disbursement with a ratio of 14% for the lender
pencairan pinjaman dengan nisbah sebesar 14% and 86% for the Company, and is secured by
untuk pemberi pembiayaan dan 86% untuk current category receivables with a maximum value
Perusahaan, serta dijamin dengan piutang kategori of Rp20,000,000 per receivable (Note 10) and cash
lancar dengan nilai paling banyak Rp20.000.000 per collateral with a value of Rp500,000,000 (Note 5).
piutang (Catatan 10) dan cash collateral dengan
nilai Rp500.000.000 (Catatan 5)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah As of December 31, 2023, the Company has
menyalurkan pinjaman Pembiayaan dari Pusat disbursed financing loans from the Government
Investasi Pemerintah kepada 5.358 debitur dengan Investment Center to 5,358 debtors with a total loan
total pinjaman sebesar Rp29.434.568.070. amount of Rp29,434,568,070.
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 045/LGL/AJRI- Based on credit agreement No. 045/LGL/AJRI-
PKS/IV/2023, Perusahaan memperoleh fasilitas PKS/IV/2023, the Company obtained a credit facility
kredit sebesar Rp10.000.000.000 dari PT Asuransi of Rp10,000,000,000 from PT Asuransi Jiwa
Jiwa Reliance Indonesia. Fasilitas ini berjangka Reliance Indonesia. This facility has a term of 12
waktu 12 (dua belas) bulan dengan suku bunga (twelve) months with a financing interest rate of
pembiayaan sebesar 10.5% per tahun (efektif) 10.5% per annum (effective) during the credit period.
selama jangka waktu kredit. Atas perjanjian kredit For this credit agreement, the Company binds
ini, Perusahaan mengikatkan agunan berupa collateral in the form of Fiduciary over mortgage
Fidusia atas aset keuangan KPR sebesar 110% dari financial assets amounting to 110% of the amount of
besarnya nilai fasilitas kredit (Catatan 9). the credit facility (Note 9).
53
Page 62
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Bunga 3.924.138.439 5.127.790.929 Interest
Jasa profesional 159.623.400 91.750.000 Professional fee
Lain-lain 1.842.912.223 1.923.106.712 Others
Jumlah 5.926.674.062 7.142.647.641 Total
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Titipan konsumen 10.040.659.602 17.079.514.836 Consumer deposit
Utang kepada developer 83.738.604.047 9.924.903.737 Payable to developer
Lain-lain 43.755.751 92.372.513 Others
Jumlah 93.823.019.400 27.096.791.086 Total
Titipan konsumen merupakan uang yang diterima Consumer deposits are money received in advance
terlebih dahulu sehubungan dengan penerimaan relation with the receipt of installment financing
angsuran piutang pembiayaan dan pembayaran receivables and payment of insurance premiums
premi asuransi dari konsumen. from consumers.
Utang kepada developer merupakan utang kepada Payable to developer are payable to developer (third
developer (pihak ketiga) yang membangun parties) who build housing in relation with consumer
perumahan sehubungan dengan pembiayaan financing for housing. Payable to developer is not
konsumen untuk perumahan. Utang kepada subject interest and shall be paid based on
developer tidak dikenakan bunga dan akan agreement.
dibayarkan sesuai dengan perjanjian yang
disepakati.
21. MODAL SAHAM 21. CAPITAL STOCK
Pemegang saham Perusahaan tanggal The shareholder of the Company as of December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31, 2023 and 2022 is as follow:
berikut:
Persentase Jumlah Modal
Pemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-Up
Nama Pemegang Saham Number of shares ownership Capital Stock Name of Stockholders
PT Reliance Capital Management 113.000 85 113.000.000.000 PT Reliance Capital Management
PT Asuransi Reliance Indonesia 20.000 15 20.000.000.000 PT Asuransi Reliance Indonesia
Jumlah 133.000 100 133.000.000.000 Total
Susunan pemegang saham di atas sesuai dengan The above composition of shareholders is in
akta No. 56 tanggal 19 Juli 2019 dari Dra. RR. accordance with deed no. 56 dated July 19, 2019
Hariyanti Poerbiantari, S.H,. notaris di Jakarta, yang from Dra. RR. Hariyanti Poerbiantari, S.H,. notary in
telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Jakarta, which has been received and recorded in
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum the Legal Entity Administration System database of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam the Ministry of Law and Human Rights of the
Surat No. AHU-AH.01.03-0303830 tanggal 26 Juli Republic of Indonesia in Letter No. AHU-AH.01.03-
2019. 0303830 dated July 26, 2019.
54
Page 63
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. CAPITAL STOCK (continued)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan The primary objective of the Company’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Perusahaan management is to ensure that it maintains healthy
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam capital ratios in order to support its business and
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai maximize shareholder value. The Company is not
pemegang saham. Perusahaan tidak diwajibkan required to meet any capital requirements.
untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and
membuat penyesuaian terhadap struktur modal makes adjustments to it, in light of changes in
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi. economic conditions. The Company monitors its
Perusahaan memantau modalnya dengan capital using gearing ratios, by dividing net debt by
menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang total capital.
terhadap modal), yakni membagi utang bersih
terhadap jumlah modal.
Rasio utang bersih terhadap modal pada pada Ratio of net debt to equity as of December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Utang berbunga 365.177.358.798 432.527.168.695 Interest-bearing debts
Dikurangi: kas dan setara kas 1.879.365.905 24.093.886.631 Less: cash and cash equivalent
Utang bunga - bersih 363.297.992.893 408.433.282.064 Net interest-bearing debts
Ekuitas 240.668.278.056 231.203.800.311 Equity
Rasio utang berbunga terhadap Ratio of interest-bearing debt to
modal (gearing ratio) 1,51 1,77 equity (gearing ratio)
Perusahaan telah memenuhi ketentuan gearing The Company’s gearing ratio is in compliance with
ratio sebagaimana yang dipersyaratkan dalam the requirements of the Regulation of the Minister of
Peraturan Menteri Keuangan No. 29/PMK.05/2014 Finance of the Republic of Indonesia No.
tanggal 19 November 2014 yaitu setinggi-tingginya 29/PMK.05/2014 dated November 19, 2014 which is
10 kali. maximum of 10 times.
22. LABA PER SAHAM – DASAR 22. EARNINGS PER SHARE – BASIC
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing income
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah for the year by the weighted average number of
lembar saham yang beredar pada tahun shares outstanding during the year.
bersangkutan.
2023 2022
Laba tahun berjalan 9.474.554.648 18.129.716.928 Income for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 133.000 133.000 share outstanding
Laba per saham - dasar 71.237 136.314 Earnings per share - basic
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang The Company does not have instrument that gives
memberikan dampak efek dilusi pada laba per impact of dilution effect on basic earning per share.
saham dasar.
55
Page 64
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. CADANGAN UMUM MODAL 23. GENERAL RESERVE
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- In compliance with the provisions of Law No.1 of
undang No.1 Tahun 1995 tentang Perseroan 1995 on Limited Liability Companies, as amended
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- by Law on Limited Liability Companies No. 40 of
undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, 2007, a Company is required to set aside a certain
suatu Perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan amount of net profit as a general reserve until it
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan reaches at least 20% of the issued capital.
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20%
dari modal yang ditempatkan.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Statement of the Annual General
Pemegang Saham Tahunan No.60 tanggal 31 Mei Meeting of Shareholders No.60 dated May 31, 2023
2023 dari Notaris Dra. RR Haryanti Poerbiantari, from Notary Dra. RR Haryanti Poerbiantari, S.H., the
S.H., para pemegang saham Perusahaan telah Company's shareholders have approved the
menyetujui pembentukan cadangan umum sebesar establishment of a general reserve amounting to
Rp500.000.000 dari laba bersih Perusahaan tahun Rp500,000,000 from the Company's net profit for the
buku 2022. year of 2022.
24. PENDAPATAN PEMBIAYAAN 24. FINANCING INCOME
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 32) 396.412.104 15.200.000 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 43.413.330.582 44.525.766.162 Third parties
Jumlah 43.809.742.686 44.540.966.162 Total
25. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 25. FINANCE LEASE INCOME
Seluruh pendapatan sewa pembiayaan untuk tahun All financial lease income for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are from third parties
2022 adalah dari pihak ketiga masing-masing amounting to Rp464,553,208 and Rp685,314,525,
sebesar Rp464.553.208 dan Rp685.314.525 respectively.
26. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 26. CONSUMER FINANCING INCOME
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 32) 6.023.964.258 1.293.024.166 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 10.255.734.278 8.963.468.258 Third parties
Jumlah 16.279.698.536 10.256.492.424 Total
27. PENDAPATAN MARJIN / BAGI HASIL 27. MARGIN / REVENUE SHARING
2023 2022
Murabahah 4.277.524.254 23.320.504.388 Murabahah
Musyarakah mutanaqisah 1.077.038.943 2.693.090.929 Musyarak ah mutanaqisah
Investasi musyarakah - 230.733.871 Musyarak ah investment
Qardh 881.071.146 266.175.001 Qardh
Jumlah 6.235.634.343 26.510.504.189 Total
56
Page 65
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 12.282.888.818 10.644.294.158 Salaries and allowances
Jasa profesional 2.982.623.218 7.796.870.687 Professional fees
Beban amortisasi penerbitan obligasi 2.035.115.977 3.491.847.723 Bond issuance amortization expense
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 1.254.826.770 1.117.101.592 Depreciation of fixed asset (Note 13)
Amortisasi aset hak guna Amortization of right of use
(Catatan 15) 655.315.170 737.748.000 assets (Note 15)
Keanggotaan 783.020.785 475.330.703 Membership
Jasa teknis (Catatan 32) 685.271.626 450.512.259 Technical fees (Notes 32)
Imbalan kerja Employment benefits
(Catatan 30) 351.990.981 446.953.211 (Note 30)
Perbaikan dan pemeliharaan 218.313.532 246.168.924 Repair and maintenance
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of Intangible asset
(Catatan 14) 95.238.095 10.714.286 (Note 14)
Lain-lain 1.641.836.475 2.246.555.407 Others
Jumlah 22.986.441.447 27.664.096.950
27.664.096.950 Total
29. BEBAN BUNGA DAN BIAYA KEUANGAN 29. INTEREST EXPENSES AND FINANCIAL CHARGES
2023 2022
Obligasi 29.088.888.669 32.100.000.000 Bonds
Pinjaman yang diterima 3.983.662.914 1.100.535.337 Loan received
Surat utang jangka menengah - 1.859.676.587 Medium term notes
Jumlah 33.072.551.583 35.060.211.924 Total
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 30. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG
Pada tahun 2023 dan 2022 Perusahaan mengakui In 2023 and 2022 the Company recognizes long-term
liabilitas imbalan kerja jangka berdasarkan employee benefits liability based on Government
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor Regulation of the Republic of Indonesia Number 35 of
35 Tahun 2021. 2021.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan The latest actuarial calculation of the long-term
kerja jangka panjang tersebut dilakukan oleh Kantor employee benefits liabilities was conducted by Hanung
Konsultan Aktuaria Hanung Budiarto dan Rekan, Budiarto and Rekan, independent actuaries, with a
aktuaris independen, dengan tanggal laporan 02 report date of January 02, 2024.
Januari 2024.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja Number of employees entitled to long-term employee
jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak benefits are 39 and 41 employees (unaudited) for the
39 dan 41 karyawan (tidak diaudit) untuk tahun yang year ended December 31, 2023 and 2022,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Beban imbalan kerja yang diakui di laporan laba rugi Amounts recognized in the statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain adalah: and other comprehensive income in respect of these
employee benefits are as follows:
57
Page 66
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 30. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG (lanjutan) (continued)
2023 2022
Biaya jasa kini 344.551.798 339.806.094 Current service cost
Dampak IFRIC (72.328.096) - Impact of IFRIC
Biaya bunga 79.767.279 107.147.117 Interest cost
Component of employee
Komponen biaya imbalan benefitas cost recognized
pasti yang diakui di laba rugi 351.990.981 446.953.211 in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja yang diakui benefit liability recognized
dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain 12.919.106 (673.020.674) income
Jumlah 364.910.087 (226.067.463) Total
Biaya jasa kini dan biaya bunga untuk tahun berjalan The current service cost and interest cost for the year
disajikan sebagai bagian dari “Beban umum dan are included in the “General and administrative
administrasi” pada laporan laba rugi dan expenses” in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain (Catatan 29). comprehensive income (Note 29).
Pengukuran sebagian atas liabilitas imbalan kerja The remeasurement of the net employee benefit
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Mutasi liability is included in other comprehensive income.
nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai Movements of present value of defined benefit
berikut: obligation are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.072.140.843 1.337.710.303 Beginning balance of year
Biaya jasa kini 344.551.798 339.806.094 Current service cost
Biaya bunga 79.767.279 107.147.117 Interest cost
Pembayaran imbalan pasca Payment of post-employment
kerja - (39.501.997) benefits
Dampak IFRIC (72.328.096) - Impact of IFRIC
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 12.919.106 (673.020.674) benefit liability
Saldo akhir tahun 1.437.050.930 1.072.140.843 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in valuation
perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang of the long-term employee benefits liability are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,96% 7,44% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5,0% 5,0% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian TMI III TMI III Mortality rate
Usia pensiun normal 57 57 Normal retirement age
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities analysis of the overall long-term
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka employee benefit liabilities to changes in the weighted
panjang adalah sebagai berikut: principal assumptions are as follows:
58
Page 67
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 30. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on defined benefit liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (94.154.153) 108.815.923 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 109.286.824 (96.140.159) Salary growth rate
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on defined benefit liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (85.321.040) 101.014.839 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 102.094.582 (87.552.871) Salary growth rate
31. PERPAJAKAN 31. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax Payable
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 79.531.521 109.250.886 Article 21
Pasal 23 2.087.243 134.068.962 Article 23
Pasal 25 - 195.213.425 Article 25
Pasal 29 754.416.825 3.055.049.010 Article 29
Jumlah 836.035.589 3.493.582.283 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the Company’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-assessment).
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). Based on the Law No. 28 Year 2007, regarding the
Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun third amendment of the General Taxation
2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Provisions and Procedures’ the time limit for the tax
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, authorities to assess or amend taxes was reduced
Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan to 5 (five) years, subject to certain exceptions, in
atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 accordance with provisions of the Law.
(lima) tahun setelah terutangnya pajak,
dengan beberapa pengecualian, sebagaimana
diatur dalam Undang-undang tersebut.
b. Manfaat (Beban) Pajak Penghasila b. Income Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense) of the Company
Perusahaan terdiri dari: consists of the following:
2023 2022
Pajak kini (2.720.378.540) (5.125.531.180) Current tax
Pajak tangguhan 147.728.016 206.686.489 Deferred tax
Jumlah (2.572.650.524) (4.918.844.691) Total
59
Page 68
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (lanjutan) 31. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini c. Current Tax
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan A reconciliation between income tax expense
dengan perhitungan laba (rugi) akuntansi and the calculation of accounting profit (loss)
sebelum pajak penghasilan dan tarif yang before income tax and the applicable rate for
berlaku tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 12.047.205.172 23.048.561.619 other comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang 319.500.000 - in value of receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai agunan yang on repossessed assets
diambil alih - 532.032.826
Imbalan pasca kerja 351.990.981 407.451.214 Post-employment benefits
Jumlah 671.490.981 939.484.040 Total
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan bunga yang telah Interest income that already
dikenakan pajak final (717.061.509) (1.426.819.216) subjected to final tax
Lainnya 363.723.012 736.642.755 Others
Jumlah (353.338.497) (690.176.461) Total
Laba Kena Pajak Perusahaan 12.365.357.656 23.297.869.198 Taxable Income of the Company
Pembulatan 12.365.357.000 23.297.869.000 rounding
Laba Kena Pajak Perusahaan 12.365.357.000 23.297.869.000 Taxable Income of the Company
Beban pajak kini Current tax expense
(tarif pajak 22% ) 2.720.378.540 5.125.531.180 (tax rate 22%)
Dikurangi pembayaran
pajak penghasilan di muka: Less prepaid income taxes:
Pasal 25 (1.965.961.715) (2.070.482.170) Article 25
(Lebih bayar) - Utang pajak kini 754.416.825 3.055.049.010 (Overpayment) - Current tax payable
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun The reconciled taxable profit for 2023 will be
2023 akan digunakan sebagai dasar dalam used as the basis for filling out the Company's
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) annual corporate income tax return (SPT).
Tahunan PPh Badan Perusahaan.
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The calculation of income tax for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 ended December 31, 2022 has been reported
telah dilaporkan dalam SPT Pajak Penghasilan in the Annual Income Tax Return for the
Badan tahun tersebut yang disampaikan ke resvective year which is reported to the Tax
Kantor Pelayanan Pajak sesuai dengan Service Office in accordance with the income
perhitungan pajak penghasilan di atas. tax calculation above.
60
Page 69
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (lanjutan) 31. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian Aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan ke
ke laporan laba rugi/ penghasilan
Credited komprehensif lain/
(Charged) Credited to
1 Januari 2023/ to income other comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 for the year income December 31, 2023
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang - 70.290.000 - 70.290.000 losses on receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai agunan impairment losses on
yang diambil alih 117.047.222 - - 117.047.222 repossesses assets
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 235.870.986 77.438.016 2.842.203 316.151.205 benefits liability
Jumlah 352.918.208 147.728.016 2.842.203 503.488.427 Total
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan ke
ke laporan laba rugi/ penghasilan
Credited komprehensif lain/
(Charged) Credited to
1 Januari 2022/ to income other comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 for the year income December 31, 2022
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai agunan impairment losses on
yang diambil alih - 117.047.222 - 117.047.222 repossesses assets
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 294.296.267 89.639.267 (148.064.548) 235.870.986 benefits liability
Jumlah 294.296.267 206.686.489 (148.064.548) 352.918.208 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between total tax expense and
perkalian laba akuntansi dengan tarif pajak the amounts computed by applying the
yang berlaku adalah sebagai berikut: effective tax rates is as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 12.047.205.172 23.048.561.619 other comprehensive income
Beban pajak dengan Tax expense at
tarif yang berlaku (2.650.384.994) (5.070.683.556) effective tax rate
Pengaruh pajak atas Tax effect of
perbedaan tetap 77.734.470 151.838.865 permanent differences
Beban Pajak (2.572.650.524) (4.918.844.691) Tax Expense
61
Page 70
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (lanjutan) 31. TAXATION (continued)
e. Audit Pajak e. Tax Audits
Pada tanggal 16 Maret 2022, Perusahaan On March 16, 2022, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar tax assessment letter (SKPLB) for the 2020
(SKPLB) atas Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax with a total overpayment
Tahun 2020 dengan jumlah lebih bayar of Rp3,111,016,813. The overpayment of this
sebesar Rp3.111.016.813. Lebih bayar Pajak Corporate Income Tax has been received by
Penghasilan Badan ini sudah diterima oleh the Company on April 12, 2022.
Perusahaan pada tanggal 12 April 2022.
Pada tahun 2023, Perusahaan tidak dalam In 2023, the Company is not in the process of
proses pemeriksaan pajak atas pajak tahun tax audit for the current year tax and the
berjalan dan pajak tahun sebelumnya. previous year tax.
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Sifat Hubungan Pihak Berelasi Nature of Relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari trasaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Reliance Capital Pemegang saham/Shareholders Kontrak pembiayaan dan pembiayaan konsumen,
Management Pinjaman dana operasional, Jasa teknis, dan beban
operasioal lainnya/Financing and consumer financing
contracts, operational fund loans, technical fee and other
operating expenses
PT Asuransi Reliance Pemegang saham/Shareholders Utang obligasi, beban asuransi/Bonds payable and
Indonesia medium-term notes
PT Reliance Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham Utang obligasi/Bonds payable
Indonesia, Tbk pengendali yang sama/Owner by the
same controling shareholder
PT Reliance Modal Dimiliki oleh pemegang saham Utang obligasi dan piutang lain-lain/Bonds payable and
Ventura pengendali yang sama/Owner by the other receivables
same controling shareholder
PT RelianceIntegrasi Dimiliki oleh pemegang saham Kontrak pembiayaan dan pembelian aset tak
Dunia Anda pengendali yang sama/Owner by the berwujud/Financing contracts and purchases of
same controling shareholder intangible assets
PT Asuransi Jiwa Dimiliki oleh pemegang saham Utang obligasi, pinjaman yang diterima dan bunga yang
Reliance Indonesia pengendali yang sama/Owner by the masih harus dibayar/Bonds payable, loans payable,
same controling shareholder accrued interest
PT Multi Artha Griya Entitas sepengendali/Entity under Liabilitas sewa dan beban sewa bangunan/Lease
common control liabilities and building lease expenses
PT Viva Medika Entitas sepengendali/Entity under Kontrak pembiayaan syariah/Sharia financing contracts
common control
Anton Budidjaja Komisaris utama perusahaan/President Utang obligasi/Bonds payable
Commissioner of the Company
62
Page 71
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
a. Perusahaan mengadakan perjanjian a. The Company entered into an investment facility
pembiayaan fasilitas investasi dengan PT financing agreement with PT RelianceIntegritas
RelianceIntegritas Dunia Anda dan PT Reliance Dunia Anda and PT Reliance Capital
Capital Management dengan tingkat suku bunga Management with an interest rate of 15% p.a.
masing-masing sebesar 15% p.a. Perjanjian The agreement with PT RelianceIntegritas
dengan PT RelianceIntegritas Dunia Anda Dunia Anda was signed on September 29, 2022
ditandatangani pada tanggal 29 September with a term of 5 (five) years. While the
2022 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun. agreement with PT Reliance Capital
Sedangkan perjanjian dengan PT Reliance Management was signed on October 17, 2022
Capital Management ditandatangani pada with a term of 7 (seven) years.
tanggal 17 Oktober 2022 dengan jangka waktu 7
(tujuh) tahun.
b. Pada tanggal 07 Februari 2024, Perusahaan b. On February 07, 2024, the Company signed a
menandatangani perjanjian pembiayaan dengan financing agreement with Ijarah
akad Ijarah Multijasa No.148/REFIS- Multijasa contract No.148/REFIS-AP/
AP/RELIDANAUSAHAME/VII/2023 dengan PT RELIDANAUSAHAME/VII/2023 with PT Viva
Viva Medika. Adapun limit Ijarah sebesar Medika. The Ijarah limit amounted to
Rp2.350.000.000 dengan ujroh sebesar 20% Rp2,350,000,000 with an ujroh of 20% per
setiap penarikan fasilitas. Jangka waktu facility drawing. The loan period is 1 (one) year
pinjaman terhitung 1 (satu) tahun sejak tanggal from February 07, 2024.
07 Februari 2024.
c. Perusahaan telah mengasuransikan aset tetap c. The Company has insured its fixed assets with
kepada PT Asuransi Reliance Indonesia PT Asuransi Reliance Indonesia (Note 13).
(Catatan 13).
d. Pada tanggal 05 Mei 2023, Perusahaan d. On May 05, 2023, the Company signed lease
menandatangani perjanjian addendum sewa addendum agreement No. 03/Add-1/V/2-23
menyewa No. 03/Add-1/V/2-23 tentang regarding the extension of lease period of office
perpanjangan jangka waktu sewa ruangan space located at Soho Westpoint Jl. Macan
kantor yang terletak di Soho Westpoint Jl. Macan Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, West
Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, Jakarta Jakarta with PT Multi Artha Griya for a period of
Barat dengan PT Multi Artha Griya untuk jangka 3 (three) years. The lease period starts from
waktu 3 (tiga) tahun. Jangka waktu sewa July 1, 2023 to June 30, 2026 with a rental
terhitung mulai 1 Juli 2023 sampai dengan 30 value of Rp2,233,724.40 (including VAT). The
Juni 2026 dengan nilai sewa sebesar rental payment for the office space is made in
Rp2.233.724.40 (termasuk PPN). Pembayaran stages every one year. The Company has
sewa ruangan kantor tersebut dilakukan secara made rental payments for the first year
bertahap setiap satu tahun sekali. Perusahaan amounting to Rp926,225,200 on June 13,
telah melakukan pembayaran sewa ruangan 2023. Therefore, there is a rental liability
untuk tahun pertama sebesar Rp926.225.200 recognized in the statement of financial position
pada tanggal 13 Juni 2023. Oleh karena itu, amounting to Rp820,968,827 (Note 15b).
terdapat liabilitas sewa yang diakui di laporan Lease amortization expense for 2023 and 2022
posisi keuangan sebesar Rp820.968.827 amounted to Rp655,315,170 and
(Catatan 15b) . Beban amortisasi sewa hak guna Rp737,748,000, respectively (Note 29).
untuk tahun 2023 dan 2022 masing-masing
sebesar Rp655.315.170 dan Rp737.748.000
(Catatan 29).
63
Page 72
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
e. Perusahaan mengadakan perjanjian biaya e. The Company entered into a technical fee
teknis dengan PT Reliance Capital Management agreement with PT Reliance Capital
untuk memberikan bantuan teknis dan Management to provide technical assistance
konsultasi. Berdasarkan perubahan No. and consultation. Based on amendment No.
Add.1.018/RCM/DI/I/2015 tanggal 14 Juli 2017, Add.1.018/RCM/DI/I/2015 dated July 14, 2017,
perjanjian berjangka waktu 3 tahun sampai the agreement has a term of 3 years until July
dengan tanggal 6 Juli 2020. Perusahaan 6, 2020. The Company pays a technical fee of
membayar biaya teknis sebesar 8% dari laba 8% of net profit before tax and other expenses
bersih sebelum pajak dan pengeluaran atau or income. The agreement has been amended
pendapatan lainnya. Perjanjian telah diubah by technical and management assistant
dengan perjanjian asisten teknis dan agreement No. 6/RCM/INT/XII/2018 dated
manajemen No. 6/RCM/INT/XII/2018 tanggal 28 December 28, 2018, the Company will pay fees
Desember 2018, dimana Perusahaan akan based on certain percentages in the
membayar biaya berdasarkan persentase agreement. The agreement has been amended
tertentu dalam perjanjian. Perjanjian tersebut in accordance with addendum II dated May 02,
telah mengalami perubahan sesuai adendum II 2023, regarding the change in the name of the
tanggal 02 Mei 2023, tentang perubahan nama agreement from "Management consulting
perjanjian semula ”Perjanjian konsultasi agreement and Internal HR development" to
manajemen dan pengembangan SDM Internal” "Internal HR training and development
menjadi ”Perjanjian pelatihan dan agreement (Training & Development)".
pengembangan SDM Internal (Training & Technical costs recognized in 2023 and
Development)”. Biaya teknis yang diakui tahun 2022 amounted to Rp685,271,626 and
2023 dan 2022 sebesar Rp685.271.626 dan Rp450,512,259 (Note 29).
Rp450.512.259 (Catatan 29).
f. Piutang lain-lain dari PT Reliance Capital f. Other receivable from PT Reliance Capital
Management merupakan pemberian pinjaman Management represent loans given with non-
tanpa bunga, jaminan dan jangka waktu interest bearing, unsecured and have no fixed
pembayaran. term payment.
g. Uang muka lain-lain dari PT Reliance Capital g. Other advances from PT Reliance Capital
Manangement merupakan uang muka atas Management represent advances for
konsultasi manajemen terkait pekerjaan management consulting related to work
terhitung sejak tanggal 31 Agustus 2022 dan starting August 31, 2022 and ending December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024. 31, 2024.
h. PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk, h. PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk,
PT Asuransi Reliance Indonesia, PT Asuransi PT Asuransi Reliance Indonesia, PT Asuransi
Jiwa Reliance Indonesia, PT Reliance Modal Jiwa Reliance Indonesia, PT Reliance Modal
Ventura dan Anton Budidjaja merupakan Ventura and Anton Budidjaja are holders of
pemegang obligasi yang diterbitkan oleh bonds issued by the Company.
Perusahaan.
i. Berdasarkan perjanjian kredit No. i. Based on credit agreement No. 045/LGL/AJRI-
045/LGL/AJRI-PKS/IV/2023, Perusahaan PKS/IV/2023, the Company obtained a credit
memperoleh fasilitas kredit sebesar facility amounting to Rp10,000,000,000 from
Rp10.000.000.000 dari PT Asuransi Jiwa PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia. This
Reliance Indonesia. Fasilitas ini berjangka waktu facility has a term of 12 (twelve) months with a
12 (dua belas) bulan dengan suku bunga financing interest rate of 10.5% per annum
pembiayaan sebesar 10.5% per tahun (efektif) (effective) during the credit period. For this
selama jangka waktu kredit. Atas perjanjian credit agreement, the Company has attached
kredit ini, Perusahaan mengikatkan agunan collateral in the form of fiduciary over mortgage
berupa fidusia atas aset keuangan KPR sebesar financial assets amounting to 110% of the
110% dari besarnya nilai fasilitas kredit. Pada amount of the credit facility. As of December
tanggal 31 Desember 2023, beban bunga yang 31, 2023, the Company's accrued interest
masih harus dibayar Perusahaan atas pinjaman expense on this loan amounted to
ini sebesar Rp170.625.000. Rp170,625,000.
64
Page 73
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
j. Pada tanggal 23 Juni 2023, Perusahaan telah j. On June 23, 2023, the Company has signed
menandatangani perjanjian pemberian dana an agreement to advance loan to PT Reliance
talangan kepada PT Reliance Modal Ventura Modal Ventura which is used for operational
yang digunakan untuk keperluan operasional purposes with a period of 3 (three) years from
dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung the signing of the Agreement until June 23,
sejak ditandatanganinya Perjanjian sampai 2026. The loan is without interest and
dengan 23 Juni 2026. Pinjaman tersebut tidak collateral.
dikenakan bunga dan tanpa jaminan.
k. Pada tanggal 21 Juli 2020 Perusahaan k. On July 21, 2020, the Company entered into an
mengadakan perjanjian dengan agreement with PT RelianceIntegrasi Dunia
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda terkait Anda regarding the provision of the RELI.ID
penyediaan fungsi aplikasi RELI.ID untuk produk application function for financing products. In
pembiayaan. Sehubungan dengan Kerjasama connection with this collaboration,
tersebut, maka PT RelianceIntegrasi Dunia PT RelianceIntegrasi Dunia Anda is entitied to
Anda berhak untuk mendapatkan imbalan jasa a fee Rp1,000,000,000 for the first year. It will
sebesar Rp1.000.000.000 untuk tahun pertama. be mutually agreed later and set forth in an
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu addendum to this agreement. The agreement
5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal 21 Juli is valid for a period 5 (five) years, commencing
2020 dan akan berakhir pada tanggal 21 Juli on July 21, 2020 and will expire on July 21,
2025 serta dapat diperpanjang untuk jangka 2025 and can be extended for a period to be
waktu yang akan disepakati kemudian. agreed later.
Pada 24 Agustus 2022 perjanjian tersebut On August 24, 2022, the agreement underwent
mengalami perubahan ketentuan mengenai changes to the provisions regarding the service
imbalan jasa yang diterima oleh fee received by PT RelianceIntegrasi Dunia
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda berupa komisi Anda in the form of a commission for each
dari setiap produk yang berhasil dijual yang product sold, the amount of which is regulated
besarnya diatur dalam addendum tersebut. in an addendum.
Berdasarkan Berita Acara Serah Terima pada Based on the minutes of handover dated
tanggal 30 November 2023, November 30, 2023, PT Reliance Integrasi
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda telah Dunia Anda has handed over the results of
menyerahkan hasil pekerjaan pengembangan RELI.ID development work amounting to
RELI.ID sebesar Rp742.857.143 yang dicatat Rp742,857,143 which the Company recorded
Perusahaan sebagai aset tak berwujud. as intangible assets.
Pada tahun 2022 PT RelianceIntegrasi Dunia In 2022 PT RelianceIntegrasi Dunia Anda has
Anda telah menyerahkan hasil pekerjaan handed over the results of the RELI.ID
pengembangan RELI.ID sebesar development work amounting to
Rp257.142.857 yang dicatat Perusahaan di Aset Rp257,142,857 which the Company recorded
tak berwujud. in Intangible assets.
65
Page 74
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Persentase terhadap Jumlah Aset/
Percentage to Total Assets
2023 2022 2023 2022
Aset Assets
Piutang pembiayaan Financing receivables
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 963.921.780 575.200.000 0,14% 0,08% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
PT Reliance Capital Management 3.400.540.324 - 0,48% - PT Reliance Capital Management
Piutang pembiayaan Konsumen Consumer financing receivables
PT Reliance Capital Management 44.845.963.424 42.240.024.167 6,33% 6,01% PT Reliance Capital Management
Piutang Syariah Sharia Financing Receivable
PT Viva Medika 981.730.000 - 0,14% - PT Viva Medik a
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk - 6.000.000.000 - 0,85% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
Piutang lain-lain Other receivables
PT Reliance Capital Management 3.395.071.397 3.259.487.741 0,48% 0,46% PT Reliance Capital Management
PT Reliance Modal Ventura 1.900.000.000 - 0,27% - PT Reliance Modal Ventura
Uang Muka Advance
PT Reliance Capital Management 2.314.728.374 3.000.000.000 0,33% 0,43% PT Reliance Capital Management
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda - 742.857.143 - 0,11% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Aset tak berwujud Intangible assets
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 742.857.143 246.428.571 0,10% 0,04% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Jumlah 58.544.812.442 56.063.997.622 8,26% 7,95% Total
Persentase terhadap Jumlah
Liabilitas/
Percentage to Total Liabilities
2023 2022 2023 2022
Liabilitas Liabilities
Utang obligasi Bonds payable
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk 186.145.000.000 294.360.000.000 39,77% 62,45% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 41.800.000.000 30.000.000.000 8,93% 6,36% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Asuransi Reliance Indonesia 450.000.000 10.000.000.000 0,10% 2,12% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Reliance Modal Ventura 60.000.000 1.220.000.000 0,01% 0,26% PT Reliance Modal Ventura
PT Suryatama Tigamitra - 530.000.000 0,00% 0,11% PT Suryatama Tigamitra
Anton Budidjaja 860.000.000 1.010.000.000 0,18% 0,21% Anton Budidjaja
Utang lain-lain Others payable
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 10.000.000.000 - 2,14% - PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Utang sewa Lease payable
PT Multi Artha Griya 820.968.827 - 0,18% - PT Multi Artha Griya
Beban Akrual Accrued Expense
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 170.625.000 - 0,04% - PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Titipan Konsumen 600.000.000 - 0,13% - Consumer deposit
Jumlah 240.906.593.827 337.120.000.000 51,47% 71,52% Total
66
Page 75
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Presentase terhadap Pendapatan
yang Bersangkutan/
Percentage to Related Revenue
2023 2022 2023 2022
Pendapatan Revenue
Bunga Interest
Pembiayaan Financing
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 125.871.781 15.200.000 0,19% 0,02% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
PT Reliance Capital Management 270.540.323 - 0,41% PT Reliance Capital Management
Pembiayaan Konsumen Consumer financing
PT Reliance Capital Mangement 6.023.964.258 1.293.024.166 9,02% 1,58% PT Reliance Capital Mangement
Presentase terhadap Beban
Percentage to Related Expenses
2023 2022 2023 2022
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk - 2.470.698.135 0,00% 8,93% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
PT Reliance Capital Management 685.271.626 450.512.259 2,98% 1,63% PT Reliance Capital Management
PT Multi Artha Griya 655.315.170 737.748.000 2,85% 2,67% PT Multi Artha Griya
PT Reliance Manajer Investasi - 44.680.624 0,00% 0,16% PT Reliance Manajer Investasi
PT Asuransi Reliance Indonesia 272.374.255 340.664.189 1,18% 1,23% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Viva Medika - 5.290.000 0,00% 0,02% PT Viva Medik a
Beban bunga dan beban keuangan lainnya Interest expenses and other financial charges
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk 19.107.245.604 22.881.019.979 83,12% 65,26% PT Reliance Sek uritas Indonesia, Tbk
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 4.660.055.804 3.936.118.784 20,27% 11,23% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Asuransi Reliance Indonesia 1.914.530.625 2.209.924.658 8,33% 6,30% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Reliance Modal Ventura 34.388.680 44.201.047 0,15% 0,13% PT Reliance Modal Ventura
Kompensasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi The compensation for the Board of Commissioners
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal and the Board of Directors for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023 2022
Dewan Komisaris 303.600.000 294.600.000 Board of Commissioners
Direksi 2.182.200.000 1.937.200.000 Board of Directors
Jumlah 2.485.800.000 2.231.800.000 Total
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko- The Company is exposed to the following risks
risiko atas instrumen keuangan sebagai relating to its financial instruments:
berikut:
a. Risiko kredit a. Credit risk
b. Risiko nilai tukar b. Foreign exchange risk
c. Risiko suku bunga c. Interest risk
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
e. Risiko operasional e. Operational risk
67
Page 76
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
Catatan ini menyajikan informasi mengenai This note provides information on the
eksposur Perusahaan terhadap setiap risiko di Company’s exposure to any risk above, the
tas, tujuan, kebijakan dan proses yang objectives, policies and processes conducted
dilakukan oleh Perusahaan dalam mengukur by the Company in measuring and managing
dan mengelola risiko. risk.
Kerangka Manajemen Risiko Frame of Risk Management
Sektor pembiayaan banyak dipengaruhi oleh Financing sector is suspectible to various risks
risiko, baik risiko yang berasal dari faktor originating from internal and external factors. In
internal maupun eksternal. Dalam rangka order to improve the Company’s performance,
meningkatkan kinerja Perusahaan, the Company strives to manage various risks
Perusahaan berupaya untuk mengelola as well as possible, by implementing risk
berbagai risiko dengan sebaik-baiknya, dengan management.
menerapkan manajemen risiko.
Direksi memiliki tanggung jawab secara Establishing and monitoring risk management
menyeluruh atas penetapan dan pengawasan is the overall responsibility of the Board of
kerangka manajemen risiko. Direksi telah Directors. The Board of Directors has
menetapkan Departemen Manajemen Risiko instructed the Risk Management Department
yang bertanggung jawab untuk pengembangan to develop and oversee the risk management
dan pengawasan kebijakan manajemen risiko policies. The activities carried out by the Risk
Perusahaan di masing-masing area Management Department are regularly
tertentu.Departemen Manajemen Risiko reported to the Board of Directors.
melaporkan kegiatan yang telah dilaksanakan
kepada Direksi Perusahaan secara berkala.
1. Manajemen risiko kredit 1. Credit risk management
Manajemen risiko yang diterapkan Risk management applied by the Company
perusahaan adalah sebagai berikut: is as follows:
- Kehati-hatian dalam pemberian kredit - Prudence in granting credit
Perusahaan melalui Departemen The Company through the Risk
Manajemen Risiko menetapkan kriteria Management Department determines
penerimaan calon nasabah yang the criteria for acceptance of
direview secara berkala baik untuk prospective customers which are
calon nasabah Sewa, Pembiayaan reviewed periodically for both
Konsumen dan Anjak Piutang. Dalam prospective customers for Lease,
memberikan kredit pembiayaan Consumer Financing and Factoring. In
konsumen, Perusahaan menetapkan providing consumer credit, the
beberapa proses penilaian kredit dan Company establishes several credit
scoring. assessment and scoring processes.
Perusahaan mengaplikasikan system The Company has applied the billing
penagihan melalui telepon untuk and collection system by phone for
tagihan yang akan jatuh tempo dan receivables that will mature and monitor
memantau laporan overdue secara over due accounts on a daily basis to
harian untuk menentukan tindak lanjut ensure appropriate reminder has been
yang diperlukan dari setiap debitur sent to customer with default account.
lewat waktu. Usaha tersebut dalam The Company exerts effort to keep the
rangka menjaga rasio kredit minimum ratio of non performing loans,
bermasalah, khususnya dalam masa particulary in the current global
krisis ekonomi global. economic crisis.
68
Page 77
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Frame of Risk Management (continued)
2. Manajemen risiko pendanaan 2. Funding risk management
Manajemen risiko yang ditetapkan Risk management implemented by the
perusahaan adalah sebagai berikut: Company follows:
- Pemantauan dan analisis kondisi usaha - Monitoring and analyzing the business
dan obyek pembiayaan conditions and the object of financing
Perusahaan terus melakukan The Company conducts periodic
pemantauan berkala atas kondisi usaha monitoring of the condition of its debtor’s
dan industri debitur-debitur dan business and industry condition and re-
pengecekan obyek pembiayaan. Hal ini examine the object of financing. It aims
bertujuan untuk mengantisipasi to assess the capability of the debtor
kemampuan debitur dan kualitas and the quality of receivables to preven
piutang sehingga dapat dilakukan deterioration in credit quality.
tindakan pencegahan penurunan
kualitas kredit.
- Diversifikasi sumber pendanaan - Diversification of sources of funding
Dalam rangka mengurangi risiko In order to reduce the risk of
ketergantungan pada satu sumber dependence on one source of funding,
pendanaan, Perusahaan melakukan the Company is into diversified funding,
diversifikasi pendanaan, antara lain among others,with alternative sources
dengan alternatif sumber dana dari of funds from loans from banks, third
pinjaman dari bank, pihak ketiga dan parties and medium term notes.
surat utang jangka menengah.
- Pengelolaan ketidaksesuaian suku - Management of interest rate mismatch
bunga Dalam mengantisipasi In anticipation of interest rate
ketidaksesuaian suku bunga piutang mismatches on loans and receivable,
dan suku bunga pinjaman yang the Company implemented a policy
diterima, Perusahaan menerapkan limiting the maximum difference
kebijakan pembatasan selisih (maximum gap) between the fixed rate
maksimum (maximum gap) antara suku that is given to borrowers with fixed rate
bunga tetap yang diberikan kepada loans do not exceed the total equity.
debitur dengan pinjaman bunga tetap
tidak melebihi jumlah ekuitas.
- Pengelolaan risiko likuiditas - Liquidity risk management
Dalam mengelola risiko likuiditas, In managing liquidity risk, the Company
Perusahaan menggunakan sumber uses the sources of longterm funding to
dana jangka panjang untuk membiayai finance long-term receivables. The
piutang jangka panjangnya. Company has established cooperation
Perusahaan telah melakukan kerja with bank and third parties to provide
sama dengan bank dan pihak ketiga long-term funding both in Rupiah, in
untuk penyediaan sumber dana jangka order to strengthen the funding
panjang, guna memperkuat struktur structure.
pendanaan.
69
Page 78
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian Credit risk is the risk that the Company will incur
keuangan yang disebabkan oleh a loss arising from the customers or counter
ketidakmampuan counterparty untuk parties who failed to fulfill their contractual
memenuhi liabilitas kontraktualnya. Untuk obligations. To ensure that the impairment is
meyakinkan bahwa penurunan nilai terdeteksi detected early, the receivables are monitored
secara dini, portofolio kredit dimonitor secara actively at every level and will be reduced
aktif pada setiap tingkatan struktur risiko dan through the implementation of recovery
akan dikurangi melalui pelaksanaan strategi strategies. The Company is prudent in
pemulihan. Perusahaan mengantisipasi risiko anticipating the credit risk by applying policy in
kredit dengan penuh kehati-hatian dengan credit risk management. Besides providing
menerapkan kebijakan manajemen risiko prudent credit assessment, the Company also
kredit. Selain penilaian kredit dengan penuh has an effective internal control, well collection
kehati-hatian,Perusahaan juga telah memiliki management and continuously perform tight
pengendalian intern yang kuat, manajemen monitoring and analysis of the condition of the
penagihan yang baik dan secara berkala debtor’s business and financed asset during
melakukan pemantauan dan analisa terhadap the term of the contract.
kondisi usaha debitur dan obyek pembiayaan
sepanjang kontrak berjalan.
70
Page 79
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Berikut adalah ekposur laporan posisi keuangan yang terkait risiko The table below shows the statements of financial position’s exposure
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: to credit risk as of December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Belum jatuh
tempo dan tidak Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
mengalami dan mengalami dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not past due and Not past due and Past due and Jumlah/
unimpaired impaired impaired Total
Kas dan setara kas 1.879.365.905 - - 1.879.365.905 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3.500.000.000 - - 3.500.000.000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - Mark atable securities
Piutang pembiayaan - 364.267.251.491 30.245.219.798 394.512.471.289 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan - 1.710.099.092 4.676.850 1.714.775.942 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - 214.998.181.948 660.348.837 215.658.530.785 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah - 25.447.433.126 8.597.893.133 34.045.326.259 Sharia financing receivables
Piutang lain-lain - 19.734.775.463 - 19.734.775.463 Other receivable
Aset lain-lain - uang jaminan 284.000.000 - - 284.000.000 Other assets - security deposit
Jumlah 5.663.365.905 626.157.741.120 39.508.138.618 671.329.245.643 Total
71
Page 80
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Belum jatuh
tempo dan tidak Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
mengalami dan mengalami dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not past due and Not past due and Past due and Jumlah/
unimpaired impaired impaired Total
Kas dan setara kas 24.093.886.631 - - 24.093.886.631 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3.000.000.000 - - 3.000.000.000 Time deposit
Portofolio Efek 10.973.583.191 - - 10.973.583.191 Mark atable securities
Piutang pembiayaan - 364.157.885.343 63.584.591.137 427.742.476.480 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan - 4.386.122.502 - 4.386.122.502 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - 116.920.294.722 723.584.448 117.643.879.170 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah - 61.723.653.402 2.131.827.154 63.855.480.556 Sharia financing receivables
Piutang lain-lain 16.528.981.456 - - 16.528.981.456 Other receivable
Aset lain-lain - uang jaminan 284.000.000 - - 284.000.000 Other assets - security deposit
Jumlah 54.880.451.278 547.187.955.969 66.440.002.739 668.508.409.986 Total
72
Page 81
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Nilai Tukar c. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the
wajar atau arus kas kontraktual masa datang fair value or future contractual cash flows of a
dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because of
terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. changes in foreign exchange rates. The
Eksposur Perusahaan yang terpengaruh risiko Company’s exposures to the foreign exchange
nilai tukar terutama terkait dengan piutang risk relates primarily to net investment in
pembiayaan. financing receivables.
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value or
wajar atau arus kas kontraktual masa datang contractual future cash flows of a financial
dari suatu instrumen keuangan akan instrument will be affected due to changes in
terpengaruh akibat perubahan suku bunga market interest rates. The Company’s
pasar. Eksposur Perusahaan yang exposures to the interest rate risk relates
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait primarily to loans received.
dengan pinjaman yang diterima.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize interest rate risk, the Company
Perusahaan mengelola beban bunga melalui manages interest cost through a fixed-rate, by
suku bunga tetap, dengan mengevaluasi evaluating market rate trends. Management
kecenderungan suku bunga pasar. also conducts assessments among interest
Manajemen juga melakukan penelaahan rates offered by creditors to obtain the most
berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh favorable interest rate before takes any
kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang decision to enter a new loan agreement.
menguntungkan sebelum mengambil
keputusan untuk melakukan perikatan utang.
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus position of the Company is not enough to cover
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. the liabilities which become due. To reduce the
Untuk mengurangi risiko pendanaan, exposure to liquidity risk, the Company
Perusahaan mendiversifikasi sumber dana. diversified its sources of funding. Apart from its
Selain dari modal sendiri dan penerimaan own capital and receipt of customer payments,
angsuran pelanggan, Perusahaan the Company obtains funds from bank loans.
memperoleh sumber dana dari pinjaman bank.
Tabel di bawah ini menganalisis liabilitas The table below analyzes the Company’s
keuangan Perusahaan berdasarkan sisa financial liabilities based on the remaining
periode hingga tanggal jatuh tempo kontrak. period to the contractual maturity date. The
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah amounts disclosed in the table are the
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan. contractual undiscounted cash flows.
73
Page 82
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(lanjutan) (Continued)
e. Risiko Likuiditas (lanjutan) e. Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
<= 1 tahun/ 1-5 tahun/ Jumlah/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-5 Years Total Transaction Costs As Reported
Liabilitas Liabilities
Obligasi - 300.000.000.000 300.000.000.000 (4.506.477.212) 295.493.522.788 Bonds
Pinjaman yang diterima 39.403.867.800 30.279.968.210 69.683.836.010 Loans received
Beban akrual 5.926.674.062 - - - 5.926.674.062 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 93.823.019.400 - - - 93.823.019.400 Other liabilities
Jumlah 139.153.561.262 330.279.968.210 300.000.000.000 (4.506.477.212) 464.927.052.260 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
<= 1 tahun/ 1-5 tahun/ Jumlah/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-5 Years Total Transaction Costs As Reported
Liabilitas Liabilities
Obligasi 100.000.000.000 300.000.000.000 400.000.000.000 (6.541.593.149) 393.458.406.851 Bonds
Pinjaman yang diterima 1.564.167.914 37.504.593.930 39.068.761.844 - 39.068.761.844 Loans received
Beban akrual 7.142.647.641 - 7.142.647.641 - 7.142.647.641 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 27.004.418.573 92.372.513 27.096.791.086 - 27.096.791.086 Other liabilities
Jumlah 135.711.234.128 337.596.966.443 473.308.200.571 (6.541.593.149) 466.766.607.422 Total
74
Page 83
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
f. Risiko Operasional f. g.Operational Risk
Dalam melaksanakan kegiatan In conducting its business, the Company faces
operasionalnya, Perusahaan menghadapi the risk of negligent implementation of
risiko kelalaian penerapan standar operational standards and procedures and
operasional dan prosedur maupun controls that do not support the Company’s
pengendalian yang tidak menunjang growth, especially in analyzing the feasibility of
pertumbuhan Perusahaan, terutama dalam financing and supervision of collection of
menganalisa kelayakan pembiayaan dan receivables. This may affect the business
pengawasan terhadap penagihan piutang. Hal transaction process and might result in
ini dapat mempengaruhi proses transaksi disruption of the operations and quality of
usaha dan akan mengakibatkan terganggunya service to customers and suppliers, which
kelancaran operasi dan tingkat layanan affect the performance and competitiveness of
kepada pelanggan dan pemasok, yang the Company.
mempengaruhi kinerja dan daya saing
Perusahaan.
Untuk meminimalisasi risiko operasional To minimize operational risks mentioned
diatas, manajemen menekankan perlunya above, management emphasized the need for
pemahaman setiap karyawan terhadap employee education of the Company Standard
Standar Operasional Perusahaan (SOP) dan Operating Procedures (SOP) and credit
kebijakan kredit yang berlaku dengan policies by conducting training on the job for
melakukan pelatihan on the job yang memadai each new employee and all employees aside
bagi setiap karyawan baru maupun seluruh from the need for internal control / audit the
karyawan disamping perlunya peran internal Company to detect and analyze any deviation
kontrol / internal audit Perusahaan untuk incurred for corrective action and checks can
mendeteksi dan menganalisa setiap be done. Realizing the importance of every
penyimpangan yang timbul agar tindakan employee who participates in the
perbaikan dan pengecekan dapat dilakukan. implementation of SOP and Company’s
Menyadari pentingnya setiap karyawan policies, management includes adherence to
berpartisipasi dalam pelaksanaan SOP dan SOP and policy elements in employee
kebijakan Perusahaan, manajemen performance appraisal system.
memasukkan unsur ketaatan SOP dan
kebijakan tersebut dalam sistem penilaian
kinerja karyawan.
34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai The following table set out the carrying amounts and
wajar dari instrument keuangan Perusahaan: fair value of the Company’s financial instruments:
2023
Nilai wajar
melalui laba Nilai wajar
Biaya perolehan rugi/Fair value melalu OCI/Fair Nilai
diamortisasi/ through profit or value through tercatat/Carrying Nilai wajar/
Amortised cost loss OCI value Fair value
Aset keuangan Financial asset
Kas dan setara kas 1.879.365.905 - - 1.879.365.905 1.879.365.905 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3.500.000.000 - - 3.500.000.000 3.500.000.000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - - Mark atable securities
Piutang Pembiayaan 394.512.471.289 - - 394.512.471.289 394.512.471.289 financing receivable
Piutang sewa pembiayaan 1.714.775.942 - - 1.714.775.942 1.714.775.942 Finance lease receivable
Piutang pembiayaan konsumen 215.658.530.785 - - 215.658.530.785 215.658.530.785 Consumer financing receivable
Piutang pembiayaan syariah 34.045.326.259 - - 34.045.326.259 34.045.326.259 Sharia financing receivable
Jumlah aset keuangan 651.310.470.180 - - 651.310.470.180 651.310.470.180 Total financial assets
Libilitas keuangan Financing liabilities
Utang Obligasi 295.493.522.788 - - 295.493.522.788 295.493.522.788 Bond payable
Pinjaman yang diterima 69.683.836.010 - - 69.683.836.010 69.683.836.010 Loans received
Jumlah liabilitas keuangan 365.177.358.798 - - 365.177.358.798 365.177.358.798 Total financial liabilities
75
Page 84
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
2022
Nilai wajar
melalui laba Nilai wajar
Biaya perolehan rugi/Fair value melalu OCI/Fair Nilai
diamortisasi/ through profit or value through tercatat/Carrying Nilai wajar/
Amortised cost loss OCI value Fair value
Aset keuangan Financial asset
Kas dan setara kas 24.093.886.631 - - 24.093.886.631 24.093.886.631 Cash and cash equivalent
Deposito berjangka 3.000.000.000 - - 3.000.000.000 3.000.000.000 Time deposit
Portofolio Efek 10.973.583.191 - - 10.973.583.191 10.973.583.191 Mark atable securities
Piutang Pembiayaan 427.742.476.480 - - 427.742.476.480 427.742.476.480 financing receivable
Piutang sewa pembiayaan 4.386.122.502 - - 4.386.122.502 4.386.122.502 Finance lease receivable
Piutang pembiayaan konsumen 117.643.879.170 - - 117.643.879.170 117.643.879.170 Consumer financing receivable
Piutang pembiayaan syariah 63.855.480.556 - - 63.855.480.556 63.855.480.556 Sharia financing receivable
Jumlah aset keuangan 651.695.428.530 - - 651.695.428.530 651.695.428.530 Total financial assets
Libilitas keuangan Financing liabilities
Utang Obligasi 393.458.406.851 - - 393.458.406.851 393.458.406.851 Bond payable
Pinjaman yang diterima 39.068.761.844 - - 39.068.761.844 39.068.761.844 Loans received
Jumlah liabilitas keuangan 432.527.168.695 - - 432.527.168.695 432.527.168.695 Total financial liabilities
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
aset dan liabilitas tertentu Perusahaan: measurement of the Company’s certain assets and
liabilities:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobsenasi
dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unob servable
Nilai Tercatat/ in active markets ob servable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan Assets for which fair values are disclosed:
Portofolio Efek - - - - Mark atable securities
Piutang pembiayaan 394.512.471.289 - 394.512.471.289 - Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 1.714.775.942 - 1.714.775.942 - Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 215.658.530.785 - 215.658.530.785 - Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah 34.045.326.259 - 34.045.326.259 - Sharia financing receivables
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Obligasi 295.493.522.788 295.493.522.788 - - Bonds
Pinjaman
Utang obligasi
diterima 69.683.836.010 - 69.683.836.010 - Loans received
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobsenasi
dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unob servable
Nilai Tercatat/ in active markets ob servable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan Assets for which fair values are disclosed:
Portofolio Efek 10.973.583.191 - 10.973.583.191 - Mark atable securities
Piutang pembiayaan 427.742.476.480 - 427.742.476.480 - Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 4.386.122.502 - 4.386.122.502 - Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 117.643.879.170 - 117.643.879.170 - Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah 63.855.480.556 - 63.855.480.556 - Sharia financing receivables
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Obligasi 393.458.406.851 393.458.406.851 - - Bonds
Pinjaman
Utang obligasi
diterima 39.068.761.844 - 39.068.761.844 - Loans received
76
Page 85
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 34. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices at
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar the reporting date. A market is regarded as active if
dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia quoted prices are readily and regularly available
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari from an exchange, dealer or broker, industry group
bursa, pedagang efek atau perantara efek, badan pricing service, or regulatory agency, and those
penyedia jasa penentuan harga kelompok industri prices represent actual and regularly occurring
atau badan pengatur, dan harga tersebut market transaction on an arm’s lengths basis.
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin
dalam suatu transaksi yang wajar.
Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset The quoted market price used for financial assets
keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah held by the Company is the current bid price. These
harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen instruments are included in hierarchy Level 1. The
keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1. fair value of financial instruments that are not traded
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak in an active market is determined by using valuation
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan techniques. These valuation techniques maximize
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini the use of observable market data where it is
memaksimalkan penggunaan data pasar yang available and rely as little as possible on entity’s
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit specific estimates.
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang
dibuat oleh entitas.
Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk If all significant inputs required to fair value an
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrument are observable, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. included in hierarchy Level 2. If one or more of the
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari significant inputs is not based on observable market
data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen data, the instrument is included in hierarchy Level 3.
tersebut termasuk dalam hirarki Level 3.
35. KOMITMEN 35. COMMITMENTS
Perjanjian Sewa Lease agreement
Pada tanggal 05 Mei 2023, Perusahaan On May 05, 2023, the Company signed lease
menandatangani perjanjian addendum sewa addendum agreement No. 03/Add-1/V/2-23
menyewa No. 03/Add-1/V/2-23 tentang regarding the extension of lease period of office
perpanjangan jangka waktu sewa ruangan kantor space located at Soho Westpoint Jl. Macan Kavling
yang terletak di Soho Westpoint Jl. Macan Kavling 4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, West Jakarta with
4-5, Kedoya Utara, Kebon Jeruk, Jakarta Barat PT Multi Artha Griya for a period of 3 (three) years.
dengan PT Multi Artha Griya untuk jangka waktu 3
(tiga) tahun.
Jangka waktu sewa terhitung mulai 1 Juli 2023 The lease period starts from July 1, 2023 to June 30,
sampai dengan 30 Juni 2026 dengan nilai sewa 2026 with a rental value of Rp2,233,724.40
sebesar Rp2.233.724.40 (termasuk PPN). (including VAT). The rental payment is made in
Pembayaran sewa dilakukan secara bertahap setiap stages every one year. The Company has made
satu tahun sekali. Perusahaan telah melakukan rental payments for the first year amounting to
pembayaran sewa ruangan untuk tahun pertama Rp926,225,200 on June 13, 2023. Therefore, there
sebesar Rp926.225.200 pada tanggal 13 Juni 2023. is a rental liability recognized in the statement of
Oleh karena itu, terdapat liabilitas sewa yang diakui financial position amounting to Rp884,610,800.
di laporan posisi keuangan sebesar Rp884.610.800. Lease amortization expense for 2023 and 2022
Beban amortisasi sewa hak guna untuk tahun 2023 amounted to Rp655,315,170 and Rp737,748,000,
dan 2022 masing-masing sebesar Rp655.315.170 respectively.
dan Rp737.748.000.
77
Page 86
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KOMITMEN (lanjutan) 35. COMMITMENTS (continued)
Pengembangan produk pembiayaan “Supply Development of financing product "Supply
Chain Financing” Chain Financing"
Pada tahun 2023, Perusahaan menambah produk In 2023, the Company added financing products
pembiayaan Pembiayaan Invoice berbasis Rantai based on Supply Chain Financing which can be
Pasok (Supply Chain Financing) yang dapat diakses accessed fully digitally through the Reli Dana Usaha
secara penuh secara digital melalui platform Reli platform. can be accessed fully digitally through the
Dana Usaha. Platform ini terhubung secara real time Reli Dana Usaha platform. This platform is
dengan para pelaku Rantai Pasok seperti connected in real time with Supply Chain actors
Distributor, Grosir dan juga Merchant. Dalam such as Distributors, Wholesalers and Merchants.In
menjalankan produk SCF, Perusahaan melakukan running the SCF product, the Company collaborates
kerjasama dengan beberapa Perusahaan Teknologi with several Technology Companies as follows:
sebagai berikut:
a. PT Telekomunikasi Indonesia Tbk a. PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
Pada tanggal 23 Mei 2023, Perusahaan On May 23, 2023, the Company entered into
mengadakan perjanjian No. K-TEL.76- agreement No. K-TEL.76-1/HK.810/DBT-
1/HK.810/DBT-A0000000/2023 dengan PT A0000000/2023 with PT Telekomunikasi Tbk
Telekomunikasi Tbk terkait penyedia layanan regarding funding service providers. The scope
pendanaan. Ruang lingkup perjanjian yaitu of the agreement is the Company as a service
Perusahaan bertindak sebagai penyedia provider to funding applicants who are users of
layanan kepada pemohon pendanaan yang the PT Telekomunikasi Indonesia Tbk platform.
merupakan pengguna platform PT The business model implemented in this
Telekomunikasi Indonesia Tbk. Model bisnis Agreement is a fee system that will be given by
yang diimplementasikan pada Perjanjian ini the Company to PT Telekomunikasi Indonesia
adalah sistem fee yang akan diberikan Tbk.
Perusahaan kepada PT Telekomunikasi
Indonesia Tbk.
b. PT Homefresh Kumala Indonesia b. PT Homefresh Kumala Indonesia
Pada tanggal 16 Maret 2023, Perusahaan On March 16, 2023, the Company signed a
menandatangani perjanjian akad wakalah No. wakalah contract agreement No.
004/Wkl/Homefresh/III/2023 dengan PT 004/Wkl/Homefresh/III/2023 with PT
Homefresh Kumala Indonesia. Perusahaan Homefresh Kumala Indonesia. The Company
bekerjasama untuk memberikan fasilitas collaborates to provide financing facilities to the
pembiayaan kepada penerima pembiayaan financing recipients through PT Homefresh
melalui PT Homefresh Kumala Indonesia. Kumala Indonesia. The Company will provide
Perusahaan akan menyediakan dana sebesar funds amounting to Rp100,000,000. For this
Rp100.000.000. Atas kerjasama ini partnership, the Company will get a return from
Perusahaan akan mendapatkan imbal hasil each disbursement of financing facilities
dari setiap pencairan fasilitas pembiayaan between the Company and PT Homefresh
antara Perusahaan dengan PT Homefresh Kumala Indonesia.
Kumala Indonesia.
c. PT Bogor Kopi Indonesia c. PT Bogor Kopi Indonesia
Pada tanggal 3 November 2023, Perusahaan On November 3, 2023, the Company entered
mengadakan perjanjian akad wakalah into a wakalah contract agreement
No.268/REFI-UUS/WKLH/XI/2023 dengan PT No.268/REFI-UUS/WKLH/XI/2023 with PT
Bogor Kopi Indonesia Perusahaan Bogor Kopi Indonesia. The Company
bekerjasama dalam memberikan fasilitas collaborates in providing financing facilities to
pembiayaan kepada para penerima financing recipients through PT Bogor Kopi
pembiayaan melalui PT Bogor Kopi Indonesia. Indonesia. For the distribution of financing
Atas penyaluran fasilitas pembiayaan, facilities, the Company receives a fee of 12%-
Perusahaan menerima fee sebesar 12%-24% 24% of each financing provided.
dari setiap pembiayaan yang diberikan.
78
Page 87
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KOMITMEN (lanjutan) 35. COMMITMENTS (continued)
d. PT Elevasi Agri Indonesia d. PT Elevasi Agri Indonesia
Pada tanggal 15 Desember 2023, Perusahaan On December 15, 2023, the Company signed a
menandatangani perjanjian Kerjasama akad Cooperation agreement with wakalah contract
wakalah No.018/Wkl/Elevarm/XII/2023 tentang No.018/Wkl/Elevarm/XII/2023 regarding
kerjasama untuk memberikan fasilitas cooperation to provide financing facilities to
pembiayaan kepada penerima pembiayaan financing recipients through PT Elevasi Agri
melalui PT Elevasi Agri Indonesia. Atas Indonesia. For the distribution of financing
penyaluran fasilitas pembiayaan, Perusahaan facilities, the Company receives a fee of 18% of
menerima fee sebesar 18% dari fasilitas the financing facilities provided. The agreement
pembiayaan yang diberikan. Perjanjian extends for 12 months from the date of signing
berlangsung selama 12 bulan sejak tanggal the Agreement and is reviewed every 6 months.
penandatanganan Perjanjian dan dilakukan
review setiap 6 bulan sekali.
e. PT Ananta Nadi Nusantara e. PT Ananta Nadi Nusantara
Pada tanggal 7 Maret 2023, Perusahaan On March 7, 2023, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama dengan cooperation agreement in exchange for using a
imbalan menggunakan akad wakalah bil ujrah wakalah bil ujrah contract No.002-
No.002-A/Wkl/Nadi/III/2023 dengan PT Ananta A/Wkl/Nadi/III/2023 with PT Ananta Nadi
Nadi Nusantara. Tujuan Kerjasama yaitu Nusantara. The purpose of the cooperation is
pembiayaan akad Murabahah untuk pembelian Murabahah contract financing for the purchase
dan pembayaran barang dan jasa melalui PT and payment of goods and services through PT
Ananta Nadi Nusantara. Perusahaan Ananta Nadi Nusantara. The Company
menyediakan dana Kelola sebesar provides funds amounting to Rp2,000,000,000.
Rp2.000.000.000. Perjanjian berlangsung The Agreement extends for 12 months from the
selama 12 bulan sejak tanggal penandatangan date of signing the Agreement.
Perjanjian.
f. PT Segar Kumala Indonesia, Tbk f. PT Segar Kumala Indonesia, Tbk
Pada tanggal 14 Juli 2023, Perusahaan On July 14, 2023, the Company signed a
menandatangani perjanjian akad wakalah wakalah contract agreement
No.012/Wkl/Ski/VII/2023 dengan PT Segar No.012/Wkl/Ski/VII/2023 with PT Segar
Kumala Indonesia, Tbk. Perusahaan Kumala Indonesia, Tbk. The Company
berkerjasama dalam memberikan fasilitas cooperates in providing financing facilities to
pembiayaan kepada mitra melalui PT Segar partners through PT Segar Kumala Indonesia,
Kumala Indonesia, Tbk. Jangka waktu Tbk. The term of the agreement is 12 months
perjanjian yaitu 12 bulan. Atas kerjasama ini from the date of the agreement. For this
Perusahaan menerima fee sesuai kesepakatan collaboration, the Company receives a fee
yang telah ditetapkan. according to the agreement that has been set.
g. Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi g. Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi
Rakyat Makmur Rakyat Makmur
Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama The company entered into a cooperation
dengan akad wakalah bil ujrah dengan agreement with a wakalah bil ujrah contract
Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi Rakyat Kelompok Usaha Bersama Petani Kopi Rakyat
Makmur No.003/Wkl/Kubmawar/III/2023. Makmur No.003/Wkl/Kubmawar/III/2023. The
Perusahaan bekerjasama dalam memberikan Company cooperates in providing financing
fasilitas pembiayaan kepada penerima facilities to financing recipients through the
pembiayaan melalui Kelompok Usaha Makmur People's Coffee Farmers Joint
Bersama Petani Kopi Rakyat Makmur dengan Business Group by providing funds amounting
menyediakan dana sebesar Rp2.000.000.000. to Rp2,000,000,000. This agreement lasts 12
Perjanjian ini berlangsung 12 bulan sejak months from the signing of the
penandatanganan Perjanjian. Agreement.
79
Page 88
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – UNIT 36. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
SYARIAH SHARIA UNIT
2023 2022
Kas dan bank 29.715.874.638 272.108.376 Cash on hand and in bank s
Pinjaman diterima 14.050.075.736 - Loans received
Piutang pembiayaan Qardh Qardh financing receivables
Piutang pembiayaan Qardh - bruto 12.843.180.794 8.131.175.000 Qardh financing receivables - gross
Bagi hasil pembiayaan Qardh Unearned
yang belum diakui (569.593.823) - revenue sharing
Cadangan kerugian penurunan nilai (12.049.266) (5.710.447) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Qardh - bersih 12.261.537.705 8.125.464.553 Qardh financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan bagi hasil 881.071.145 266.175.001 Revenue sharing
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah financing receivables
Piutang pembiayaan Musyarak ah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah - bruto 10.315.719.392 11.931.847.135 financing receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (74.096.402) (76.139.755) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah - bersih 10.241.622.990 11.855.707.380 financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan bagi hasil 1.077.038.943 2.693.090.929 Revenue sharing
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 14.784.522.964 47.474.924.137 Murabahah financing receivables - gross
Marjin pembiayaan murabahah
yang belum diakui (3.197.381.584) (3.555.042.289) Unearned margin revenue
Cadangan kerugian penurunan nilai (44.975.818) (45.573.226) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 11.542.165.562 43.874.308.622 receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan marjin 4.277.524.255 23.320.504.388 Margin revenue
37. LIABILITAS KONTINJENSI 37. CONTINGENT LIABILITY
Perusahaan tidak memiliki liabilitas kontinjensi yang The Company does not have any significant
signifikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan contingent liability as of December 31, 2023 and
2022. 2022.
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATING SEGMENT
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan identifies its reported segments based on product
berdasarkan jenis produk dan wilayah geografis. categories and geographic area. Profit or loss from
Laba atau rugi dari masing-masing segmen each segment is used to measure performance of
digunakan untuk menilai kinerja masing-masing each segments’ information concerning the main
segmen. Informasi yang berkaitan dengan segmen segments are set out as follows:
usaha utama disajikan sebagai berikut:
80
Page 89
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah )
Perorangan/ Individual
Properti/ Kebutuhan usaha/ Konsumtif/ Perusahaan/ Jumlah/
Property Business needs Consumptive Corporate Total
Pendapatan pembiayaan 18.114.949 6.362.057 511.016 18.821.721 43.809.743 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 346 - - 464.207 464.553 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 9.586.456 37.140 6.656.103 - 16.279.699 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 1.085.608 3.082.390 2.067.636 - 6.235.634 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 28.666.848 9.637.933 9.158.205 19.385.322 66.848.308 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (124.026) (163.371) 43.228 (88.633) (332.802) Financing
Sewa pembiayaan 214 - - (9.389) (9.175) Financing lease
Pembiayaan konsumen 245.845 4.205 29.550 - 279.600 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (1.522) 2.820 3.772 (1.372) 3.698 Margin/ revenue sharing
Aset 367.256.665 27.477.029 84.726.964 168.743.221 648.203.879 Assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah )
Perorangan/ Individual
Properti/ Kebutuhan usaha/ Konsumtif/ Perusahaan/ Jumlah/
Property Business needs Consumptive Corporate Total
Pendapatan pembiayaan 17.775.425 1.880.182 3.009.733 21.875.626 44.540.966 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 7.270 - - 678.044 685.314 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 8.528.722 6.898 1.720.872 - 10.256.492 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 2.489.875 23.058.111 731.784 230.734 26.510.504 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 29.976.939 25.195.261 5.461.714 22.702.458 83.336.372 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (539.282) (173.998) 41.537 (69.756) (741.499) Financing
Sewa pembiayaan 47 - - (12.448) (12.401) Financing lease
Pembiayaan konsumen 1.754.365 - (79.268) - 1.675.097 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (39.483) 424.068 37.056 258 421.899 Margin/ revenue sharing
Aset 302.073.065 30.306.842 103.790.311 177.457.740 613.627.959 Assets
81
Page 90
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments
berdasarkan wilayah geografis: based on geographic area:
31 Desember 2023/December 31, 2023
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah)
Jabodetabek/ Jawa Barat/ Jawa Tengah dan DIY/ Jawa Timur/ Sumatera/ Bali dan Nusa Tenggara/ Kalimantan/ Sulawesi/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek West Java Central Java and DIY East Java Sumatera Bali and Nusa Tenggara Kalimantan Sulawesi Other Total
Pendapatan pembiayaan 41.651.996 1.699.287 432.276 - - 7.333 - 18.851 - 43.809.743 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 464.553 - - - - - - - - 464.553 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 12.777.300 2.135.902 337.911 131.360 599.211 73.413 118.946 - 105.656 16.279.699 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 1.731.915 1.313.550 970.234 1.188.776 826.886 50.422 31.635 98.772 23.444 6.235.634 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 56.874.011 4.992.516 1.757.100 1.321.923 1.388.562 128.278 142.969 114.620 128.329 66.848.308 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (331.215) - (3.340) - - - - 1.752 - (332.803) Financing
Sewa pembiayaan (9.174) - - - - - - - - (9.174) Financing lease
Pembiayaan konsumen 100.705 137.257 (9.619) 3.610 36.676 2.695 7.723 - 553 279.600 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (8.562) 18.966 (3.720) (5.398) 859 196 (110) 1.250 217 3.698 Margin/ revenue sharing
Aset 553.351.436 57.708.319 12.187.205 5.786.745 12.540.135 1.913.890 1.388.229 1.970.084 1.357.835 648.203.878 Assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah)
Jabodetabek/ Jawa Barat/ Jawa Tengah dan DIY/ Jawa Timur/ Sumatera/ Bali dan Nusa Tenggara/ Kalimantan/ Sulawesi/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek West Java Central Java and DIY East Java Sumatera Bali and Nusa Tenggara Kalimantan Sulawesi Other Total
Pendapatan pembiayaan 43.438.146 122.897 461.439 - 62.500 62.500 - 312.399 81.085 44.540.966 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 685.314 - - - - - - - - 685.314 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 9.469.554 91.456 88.356 47.899 448.839 71.221 39.167 - - 10.256.492 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 8.399.153 469.058 11.755.846 5.709.115 66.743 49.351 20.013 19.816 21.409 26.510.504 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 62.201.320 718.025 12.628.717 5.815.495 1.210.236 181.708 59.048 331.807 190.016 83.336.372 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (734.035) - (6.769) - - - - (695) - (741.499) Financing
Sewa pembiayaan (12.401) - - - - - - - - (12.401) Financing lease
Pembiayaan konsumen 987.702 (3.990) (23.859) (405) 629.958 (1.451) (557) - 87.699 1.675.097 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (32.113) 38.604 353.704 58.886 2.196 87 425 287 (177) 421.899 Margin/ revenue sharing
Aset 559.566.549 6.333.007 13.089.334 23.556.040 6.168.604 980.359 661.207 2.171.777 1.101.083 613.627.959 Assets
82
Page 91
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan The reconciliation of net income, assets and
liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan liabilities for reportable segments based on product
jenis produk (dalam ribuan rupiah): categories as follows (in thousands of rupiah):
2023 2022
Laba untuk segmen dilaporkan 66.848.308 83.336.372 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (57.373.753) (65.206.566) Unallocated amounts
Laba tahun berjalan 9.474.555 18.129.716 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 648.203.879 613.627.959 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 60.485.507 88.908.172 Unallocated amounts
Aset 708.689.386 702.536.131 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan - - Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 468.021.108 471.332.331 Unallocated amounts
Liabilitas 468.021.108 471.332.331 Liabilities
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan The reconciliation of net income, assets and
liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan liabilities for reportable segments based on
wilayah geografis (dalam ribuan rupiah): geographic area as follows (in thousands of
rupiah):
2023 2022
Laba untuk segmen dilaporkan 66.848.308 83.336.372 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (57.373.753) (65.206.656) Unallocated amounts
Laba tahun berjalan 9.474.555 18.129.716 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 648.203.879 613.627.959 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 60.485.507 88.908.172 Unallocated amounts
Aset 708.689.386 702.536.131 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan - - Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 468.021.108 471.332.331 Unallocated amounts
Liabilitas 468.021.108 471.332.331 Liabilities
83
Page 92
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN– 39. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION –
KEUANGAN YANG DIISYARATKAN OTORITAS FINANCIAL RATIO OF FINANCIAL SERVICES
JASA KEUANGAN AUTHORITY
Informasi rasio keuangan yang diisyaratkan oleh Information of financial ratio as required by Financial
peraturan Otoritas Jasa Keuangan (tidak diaudit) Services Authority Regulation (unaudited) are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rasio piutang pembiayaan bersih terhadap total aset 91,14% 87,34% Net financing receivable to total assets ratio
Rasio piutang pembiayaan bersih terhadap total Net financing
pinjaman 176,88% 141,87% receivable to total loans
Rasio piutang pembiayaan investasi dan pembiayaan The ratio of investment financing receivables and
modal kerja terhadap total piutang pembiayaan 61,01% 69,65% working capital financing to total financing receivables
Rasio piutang pembiayaan bermasalah 1,66% 1,76% Non performing financing ratio
Rasio modal sendiri terhadap modal di setor 180,95% 173,84% Equity to paid capital ratio
Rasio permodalan perusahaan 96,11% 99,48% Capital ratio
Gearing ratio 1,51 1,77 Gearing ratio
Tingkat kesehatan keuangan Sangat sehat Sangat sehat Financial soundness level
40. REKONSILIASI LIABILITAS YANG BERASAL 40. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada aktivitas The table below details changes in the Company’s
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities, including
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas dan both cash and non-cash changes.
non-kas:
Perubahan nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Amortisasi
1 Januari/ pendanaan/ nonkas/ biaya transaksi/ 31 Desember/
Januari 1, Financing Non-cash Amortization of December 31,
2023 cash flows Changes transaction costs 2023
Obligasi 393.458.406.851 (100.000.000.000) 6.541.593.149 (4.506.477.212) 295.493.522.788 Bonds
Pinjaman yang diterima 39.068.761.846 30.615.074.164 - - 69.683.836.010 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 432.527.168.697 (69.384.925.836) 6.541.593.149 (4.506.477.212) 365.177.358.798 financing activities
Perubahan nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Amortisasi
1 Januari/ pendanaan/ nonkas/ biaya transaksi/ 31 Desember/
Januari 1, Financing Non-cash Amortization of December 31,
2022 cash flows Changes transaction costs 2022
Surat utang jangka menengah 199.880.198.616 (200.000.000.000) - 119.801.384 - Medium term notes
Obligasi - 400.000.000.000 - (6.541.593.149) 393.458.406.851 Bonds
Pinjaman yang diterima 39.572.672.895 2.474.227.955 (3.000.000.000) 21.860.996 39.068.761.846 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 239.452.871.511 202.474.227.955 (3.000.000.000) (6.399.930.769) 432.527.168.697 financing activities
*) Arus kas dari obligasi, surat utang jangka *) Cash flows from bond, medium term notes and
menengah dan pinjaman yang diterima loan received are represents net amount of
merupakan jumlah bersih dari penerimaan, receipts, payments and transaction costs in the
pembayaran dan biaya transaksi dalam cash flow statement.
laporan arus kas.
84
Page 93
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 41. ASSET AND LIABILITY DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan tidak memiliki saldo aset dan liabilitas did not have assets and liabilities in foreign
dalam mata uang asing dan tidak terdapat selisih currencies and no exchange differences were
kurs yang diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
42. PERISTIWA SETELAH PERIODE LAPORAN 42. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Pembayaran Bunga ke-8 (kedelapan) Obligasi I Interest Payment of the 8th (Eighth) Bond I Refi
Refi Tahun 2022 Seri B dan C Year 2022 Series B dan C
Berdasarkan surat dari PT Kustodian Sentral Efek Based on the letter from PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia No.KSEI-2469/JKU/0224 menerangkan Indonesia No. KSEI-2469/JKU/0224, explained that
bahwa Perusahaan telah melakukan pembayaran the Company had made the 8th (eighth) interest
bunga ke-8 (delapan) atas obligasi I Refi tahun 2022 payment on Bonds I Refi year 2022 Series B and C
Seri B dan C sejumlah Rp7.000.000.000 pada in the amount of Rp7,000,000,000 on February 12,
tanggal 12 Februari 2024. 2024.
43. REKLASIFIKASI AKUN 43. ACCOUNTS RECLASSIFICATION
Beberapa akun tertentu dalam laporan keuangan Certain accounts in the financial statements
tanggal 31 Desember 2022 telah direklasifikasi agar December 31, 2022 have been reclassified in order
sesuai dengan penyajian laporan keuangan tanggal to conformity with the presentation of the financial
31 Desember 2023. Ikhtisar saldo akun yang statements as of December 31, 2023. A summary
direklasifikasi adalah sebagai berikut: of the account balances that have been
reclassified are as follows:
Sebelum Sesudah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
Reclassification Reclassification Reclassification
Utang pembiayaan 92.372.513 (92.372.513) - Financing debt
Liabilitas lain-lain 27.004.418.573 92.372.513 27.096.791.086 Other liabilities
85
Names mentioned 122 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA CATATAN ATAS
p.14 ×64
unresolved
org
PT Sebaru Sejahtera Finance Corporation
p.14 ×2
unresolved
person
Miryam Magdalena Indrani Wiardi
p.14
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.14
unresolved
org
Minister of Republik
p.14
unresolved
person
Aryani Aryani
p.14
unresolved
org
Minister of Law
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.14
unresolved
person
RR. Hariyanti Poerbiantari
p.14 ×11
unresolved
—
M. Muchtar
· Dewan Pengawas Syariah
p.14
unresolved
org
Bank Syariah
p.14
unresolved
org
Banten Tbk
p.15
unresolved
org
PT Kustodian Sentral
p.15
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Efek Indonesia
p.15
unresolved
person
Dra. RR. Poerbiantari
p.16 ×2
unresolved
person
Poerbiantari
p.16
unresolved
person
Ira Rakhmawati
· Direktur
p.16
unresolved
org
Pengawas
p.17
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.17 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia
p.19
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.42 ×7
unresolved
org
PT Bank KB Buk
p.42 ×3
unresolved
org
PT Bank Central Asia Syariah
p.42 ×2
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.42 ×2
unresolved
org
PT Reliance Terencana
p.43
unresolved
org
PT Reliance
p.43 ×6
unresolved
org
PT Reliance Manager
p.43
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.44 ×4
unresolved
org
PT Bintang Cemerlang Suksesindo
p.46
unresolved
org
PT Bintang Cemerlang Suk
p.46
unresolved
org
PT Asia Kapital Property
p.46 ×2
unresolved
org
PT Planet Suplemen Indonesia
p.46 ×2
unresolved
org
PT Trimulia Nusantara Energy
p.46 ×2
unresolved
org
PT Andalan Jaya Propertindo
p.46 ×2
unresolved
org
PT Anugrah Bumi Sion
p.46 ×2
unresolved
org
PT Mithaharum Abadi
p.46 ×2
unresolved
org
PT Adyawinsa Telecommunication
p.48 ×2
unresolved
org
PT Spekta Properti Indonesia
p.53
unresolved
org
PT Spek
p.53
unresolved
org
PT Robo Rupiah Timur Baru
p.53
unresolved
org
PT Robo Rupiah Timur Baru Lain-lain
p.53
unresolved
org
Koperasi Jasa Gramindo Madani.
p.53
unresolved
org
Koperasi Jasa Gramindo Madani. Manajemen
p.53
unresolved
org
PT Asuransi Reliance Indonesia
p.55 ×13
unresolved
org
PT Multi Artha Griya
p.56 ×8
unresolved
org
PT Shaftco Niaga Prima
p.57
unresolved
org
PT Shaftco Niaga Prima Radi
p.57
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.58
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.58
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.58
unresolved
org
PT Sarana Multigriya
p.59 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
p.59 ×11
unresolved
org
PT Bank KB Kerja
p.59
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra Tengsin
p.59
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra
p.59 ×2
unresolved
org
PT BCorp Investama Indonesia
p.59 ×2
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia. Kemis
p.59
unresolved
org
PT Sarana
p.60
unresolved
org
Ministry of Keuangan Republik Indonesia
p.61
unresolved
org
Ministry of Republik Indonesia
p.61
unresolved
person
Hadijah
p.61 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Jiwa Reliance Indonesia. Fasilitas
p.61
unresolved
org
PT Asuransi Reliance
p.62
unresolved
org
Kementerian
p.62
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.62
unresolved
org
Minister of Peraturan Menteri Keuangan
p.63
unresolved
person
Notary Dra. RR Haryanti Poerbiantari
p.64 ×3
unresolved
org
Hanung Konsultan Aktuaria Hanung Budiarto dan Rekan
p.65
unresolved
org
Perusahaan. Perhitungan
p.68
unresolved
org
PT Reliance Sekuritas
p.70
unresolved
org
PT Reliance Modal
p.70 ×2
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi
p.70
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.70 ×2
unresolved
org
PT Viva Medika
p.70 ×3
unresolved
org
PT RelianceIntegritas RelianceIntegritas Dunia Anda
p.71
unresolved
org
PT RelianceIntegritas
p.71
unresolved
org
PT RelianceIntegritas Dunia Anda
p.71
unresolved
org
PT Viva Viva Medika. Adapun
p.71
unresolved
org
PT Reliance Capital Manangement
p.72
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura
p.72 ×6
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia. This Reliance Indonesia.
p.72
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia
p.73 ×4
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
p.73 ×12
unresolved
org
PT Reliance Integrasi
p.73
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Piutang
p.74
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Piutang Syariah
p.74
unresolved
org
PT Viva Medik
p.74 ×2
unresolved
org
PT Reliance Sek
p.74 ×4
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura Uang Muka
p.74
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda Aset
p.74
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra Anton Budidjaja
p.74
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia Utang
p.74
unresolved
org
PT Multi Artha Griya Beban Akrual
p.74
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia Titipan Konsumen
p.74
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Pembiayaan Konsumen
p.75
unresolved
org
PT Reliance Capital Mangement
p.75
unresolved
org
PT Reliance Capital Mangement Presentase
p.75
unresolved
org
PT Reliance Modal Ventura Kompensasi
p.75
unresolved
org
Departemen Manajemen Risiko
p.76
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.