Back to announcement
20240401_DEFI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31621601_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted DEFISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 66
Page 1
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 / As of and For the Year Ended December 31, 2023 dan / and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023/
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 2
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS/
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 3-4
LAPORAN ARUS KAS/
STATEMENT OF CASH FLOWS 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 6 - 57
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
• • • • • • • •
Page 8
• •
Page 9
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3,5,24,25 12.996.170.146 16.358.797.033 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Pihak ketiga - neto 3,6,24,25 9.595.084.304 10.249.593.896 Third parties - neto
Tagihan anjak piutang - neto 3,7,24,25 10.000.000.000 10.000.000.000 Factoring receivables - net
Piutang bunga 3,8,24,25 25.302.419 23.265.753 Interest receivables
Piutang lain-lain - neto 3,9 2.202.042.576 1.992.912.139 Other receivables - net
Investment in marketable
Investasi efek 3,10,24,25 6.951.216.000 12.793.475.000 securities
Biaya dibayar di muka 3 114.892.532 87.759.289 Prepaid expenses
Aset tetap - neto 3,11 1.284.251 3.027.923 Fixed assets - net
Aset lain-lain 3,12,24,25 146.116.637 170.542.705 Other assets
TOTAL ASET 42.032.108.865 51.679.373.738 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain 3,14,24,25 100.617.993 177.669.331 Other payables
Beban akrual 3,24,25 47.175.000 1.379.968 Accrued expenses
Utang pajak 13a 21.814.318 7.663.286 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja 3,15 234.576.725 224.158.493 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS 404.184.036 410.871.078 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham -
nilai nominal Rp 50 per Share capital -
saham Rp 50 par value per share
Modal dasar - Authorized -
2.000.000.000 saham 2,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh - paid - 676,000,000
676.000.000 saham 16 33.800.000.000 33.800.000.000 shares
Tambahan modal disetor 17 (202.810.333 ) (202.810.333) Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 26 2.450.000.000 2.450.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 26.681.480.721 29.948.735.085 Unappropriated
Ekuitas lainnya 18 19.799.191.172 19.799.191.172 Other equity
Penghasilan komprehensif lain 3 (40.899.936.731 ) (34.526.613.264) Other comprehensive income
TOTAL EKUITAS 41.627.924.829 51.268.502.660 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 42.032.108.865 51.679.373.738 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 10
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 3,19,21 1.672.918.103 2.895.345.300 INCOME
BEBAN EXPENSES
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3,20 (4.793.082.950 ) (4.123.865.744 ) expenses
Pemulihan (penambahan) Recovery (addition) for
cadangan kerugian impairment loss on
3,6,7 6.611.208 (9.917.599.997 )
penurunan nilai piutang receivables
TOTAL BEBAN (4.786.471.742 ) (14.041.465.741 ) TOTAL EXPENSES
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (3.113.553.639 ) (11.146.120.441 ) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN
FINAL 3 (153.700.725 ) (154.458.556 ) FINAL INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN 3 - - EXPENSES
RUGI NETO TAHUN NET LOSS FOR
BERJALAN (3.267.254.364 ) (11.300.578.997 ) THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE
NETO INCOME (LOSS)
Pos yang tidak Items that will not be
akan direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Keuntungan (kerugian) Actuarial gain (loss) on
aktuarial atas liabilitas employee benefits
imbalan kerja 3,15 26.354.533 (129.081.204 ) liabilities
Unrealized loss on
Kerugian belum terealisasi investment in
atas investasi efek tersedia marketable securities
untuk dijual 3,10 (6.783.670.603 ) (10.041.595.000 ) available for sale
Realized gain on sale of
Keuntungan terealisasi atas investment in
penjualan investasi efek marketable securities
tersedia untuk dijual 3,10 383.992.603 10.600.000 available for sale
TOTAL RUGI TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (6.373.323.467 ) (10.160.076.204 ) COMPREHENSIVE LOSS
TOTAL RUGI TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (9.640.577.831 ) (21.460.655.201 ) LOSS FOR THE YEAR
RUGI PER SAHAM DASAR 3,22 (14,26 ) (31,75 ) BASIC LOSS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 11
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba / Retained earnings
Penghasilan
Tambahan Komprehensif
Modal Disetor / Telah ditentukan Belum ditentukan Lain / Other
Modal Saham / Additional Paid- penggunaannya / penggunaannya / Ekuitas lainnya / Comprehensive Total Ekuitas /
Share Capital in Capital Appropriate Unappropriate Other equity Income Total Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2022 33.800.000.000 (202.810.333 ) 2.450.000.000 41.238.714.082 19.799.191.172 (24.355.937.060) 72.729.157.861 January 1, 2022
Kerugian belum Unrealized loss on
terealisasi atas investment in
investasi efek tersedia marketable securities
untuk dijual - - - - - (10.041.595.000 ) (10.041.595.000 ) available for sale
Keuntungan terealisasi Realized gain on sale of
atas penjualan investment in
investasi efek - - - - - 10.600.000 10.600.000 marketable securities
Reklasifikasi keuntungan Reclassification of gain
Terealisasi atas Realized gain on
penjualan investasi sale of investment
efek tersedia untuk available-for-sale
dijual - - - 10.600.000 - (10.600.000 ) - securities sale
Kerugian aktuarial atas Actuarial loss on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja - - - - - (129.081.204 ) (129.081.204 ) liabilities
Rugi neto tahun berjalan - - - (11.300.578.997 ) - - (11.300.578.997 ) Net loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 33.800.000.000 (202.810.333 ) 2.450.000.000 29.948.735.085 19.799.191.172 (34.526.613.264 ) 51.268.502.660 December 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara The accompanying notes to the financial statements are an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 12
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba / Retained earnings
Penghasilan
Tambahan Komprehensif
Modal Disetor / Telah ditentukan Belum ditentukan Lain / Other
Modal Saham / Additional Paid- penggunaannya / penggunaannya / Ekuitas lainnya / Comprehensive Total Ekuitas /
Share Capital in Capital Appropriate Unappropriate Other equity Income Total Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 33.800.000.000 (202.810.333 ) 2.450.000.000 29.948.735.085 19.799.191.172 (34.526.613.264 ) 51.268.502.660 January 1, 2023
Kerugian belum Unrealized loss on
terealisasi atas investment in
investasi efek tersedia marketable securities
untuk dijual - - - - - (6.783.670.603 ) (6.783.670.603 ) available for sale
Keuntungan terealisasi Realized gain on sale of
atas penjualan investment in
investasi efek tersedia marketable securities
untuk dijual - - - - - 383.992.603 383.992.603 available for sale
Keuntungan aktuarial atas Actuarial gain on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja - - - - - 26.354.533 26.354.533 liabilities
Rugi neto tahun berjalan - - - (3.267.254.364 ) - - (3.267.254.364 ) Net loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 33.800.000.000 (202.810.333 ) 2.450.000.000 26.681.480.721 19.799.191.172 (40.899.936.731 ) 41.627.924.829 December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara The accompanying notes to the financial statements are an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 13
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pembiayaan konsumen 743.100.000 2.783.284.721 Receipt from consumer finance
Penerimaan dari anjak piutang 122.092.293 1.187.189.153 Receipt from factoring
Penerimaan lain-lain 614.016.233 596.157.468 Receipt from others
Pembayaran untuk beban umum dan Payment for general and administrative
administrasi (3.708.137.277 ) (4.187.372.545 ) expenses
Pembayaran pajak (338.188.860 ) (340.151.698 ) Payment of taxes
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi (2.567.117.611 ) 39.107.099 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan surat berharga 4.116.104.216 160.027.900 Sale of marketable securities
Payments for investment in
Pembayaran untuk investasi efek (4.911.613.492 ) - marketable securities
Kas Neto Digunakan dari Net Cash Used by
Aktivitas Investasi (795.509.276 ) 160.027.900 Investing Activities
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO IN CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS (3.362.626.887) 199.134.999 EQUIVALENTS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AT THE BEGINNING OF
AWAL TAHUN 16.358.797.033 16.159.662.034 THE YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AT THE END OF THE YEAR
AKHIR TAHUN (Catatan 5) 12.996.170.146 16.358.797.033 (Note 5)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
5
Page 14
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Company’s Establishment and General Information
PT Danasupra Erapacific Tbk ("Perusahaan") didirikan PT Danasupra Erapacific Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Elliza, S.H., No. 65, tanggal established based on the Notarial Deed No. 65 of Elliza S.H.,
11 November 1994. Akta pendirian ini telah disahkan oleh on November 11, 1994. The deed of establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Justice of the Republic of
Keputusan No.C2-1.101.HT.01.01.Th. 95 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. C2-1.101.HT.01.01.
25 Januari 1995, dan diumumkan dalam Berita Negara Tahun .95 dated January 25, 1995, and was published in the
No. 15 Tambahan No.913, tanggal 22 Februari 2000. State Gasette No. 15 Supplement No. 913, dated February 22,
2000.
Berdasarkan Akta Notaris Refizal, S.H., No. 12, tanggal Based on notarial deed No.12 of Notary Refizal, S.H., dated
18 Januari 2000 dilakukan perubahan status Perusahaan January 18, 2000, the Company's status has been changed to
dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, a public listed Company with an increase in authorized
peningkatan modal dasar, perubahan nilai nominal saham capital, changes in the share par value and initial public
dan penawaran umum kepada masyarakat melalui pasar offering of its shares through capital market. These
modal. Anggaran Dasar tersebut telah disahkan oleh amendments were approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Legislation of the Republic of Indonesia in Decision Letter
Indonesia melalui Surat Keputusan No.C-1248.HT.01.04. No. C1248.HT.01.04 Year.2000 dated February 3, 2000 and
Tahun. 2000 tanggal 3 Februari 2000 dan diumumkan was published in the State Gazette No. 99 Supplement
dalam Berita Negara No. 99 Tambahan No. 7586, tanggal No. 7586, dated December 12, 2000.
12 Desember 2000.
Perusahaan berkedudukan dan berkantor di Tower B The Company’s domicile is at Tower B 3th Floor, 18 Parc
Lantai 3, 18 Parc Place, Sudirman Central Business District Place, Sudirman Central Business District (“SCBD”),
(“SCBD”), Jl. Jenderal Sudirman Kav 52-53, Jakarta Jl. Jenderal Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190. The
12190. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada Company started its commercial operations in 1995.
tahun 1995.
Perusahaan pada awalnya memperoleh ijin usaha sebagai At the beginning, the Company obtained operating license
lembaga pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in
Indonesia melalui Surat Keputusan Decision Letter No. 439/KMK.017/1995 dated September 14,
No. 439/KMK.017/1995 tanggal 14 September 1995. 1995.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Articles of Association have undergone
perubahan dan yang terakhir berdasarkan Akta Notaris several changes and the latest is Deed of Notary Gatot
Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn. No.42 tanggal 26 Juni Widodo, S.E., S.H., M.Kn. No.42 dated 26 June 2023 which
2023 yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat of the Republic of Indonesia through, Decision Letter Number
Keputusan Nomor AHU-0038304.AH.01.02 Tahun 2023 AHU-0038304.AH.01.02 of 2023 regarding which the aims
yang mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan usaha and objectives and business activities of the Company was
Perusahaan telah berubah menjadi Perusahaan Holding. changed to a Holding Company.
Perubahan tersebut disebabkan oleh surat pengumuman Based on the Announcement Letter of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) NOMOR PENG- Authority (“OJK”) NUMBER PENG-46/NB.1/2022
46/NB.1/2022 tentang Pencabutan Izin Usaha Perusahaan concerning Revocation of the Business License of Financing
Pembiayaan PT Danasupra Erapacific Tbk, Otoritas Jasa Company PT Danasupra Erapacific Tbk, the Financial
Keuangan melalui Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Services Authority through Decree of the Board of
Jasa Keuangan Nomor KEP-39/D.05/2022 tanggal Commissioners of the Financial Services Authority Number
22 Agustus 2022 telah mencabut izin usaha Perusahaan KEP-39/D.05/2022 on August 22, 2022 revoked the business
Pembiayaan PT Danasupra Erapacific Tbk yang beralamat license of Finance Company PT Danasupra Erapacific Tbk,
di Tower C Lantai 5, SCBD Lot.18, Jalan Jenderal which is located at Tower C, 5th Floor, SCBD Lot. 18, Jalan
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta.
Pencabutan izin usaha tersebut berlaku pada tanggal The revocation of the business license takes effect on the date
ditetapkannya Surat Keputusan Dewan Komisioner of the stipulation of the Decree of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan. Dengan telah dicabutnya izin Commissioners of the Financial Services Authority. With the
usaha dimaksud, Perusahaan dilarang melakukan kegiatan said business license revoked, the Company is prohibited
usaha di bidang pembiayaan dan diwajibkan untuk from carrying out business activities in the field of financing
menyelesaikan hak dan kewajiban sesuai dengan ketentuan and is required to settle rights and obligations in accordance
perundang-undangan yang berlaku, antara lain: with applicable laws and regulations, including:
6
Page 15
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum (lanjutan) The Company’s Establishment and General Information
(continued)
1. Penyelesaian hak dan kewajiban Debitur, Kreditur 1. Settlement of the rights and obligations of interested
dan/atau pemberi dana yang berkepentingan Debtors, Creditors and/or funders;
2. Memberikan informasi secara jelas kepada Debitur, 2. Provide clear information to interested Debtors,
Kreditur dan/atau pemberi dana yang berkepentingan Creditors and/or funders regarding the mechanism for
mengenai mekanisme penyelesaian hak dan kewajiban settling rights and obligations;
3. Menyediakan Pusat Informasi dan Pengaduan 3. Providing an Information Center and Customer
Nasabah di Internal Perusahaan Complaints within the Company
Selain itu sesuai dengan ketentuan Pasal 112 POJK Nomor In addition, in accordance with the provisions of Article 112
47/POJK.05/2020 tentang Perizinan Usaha dan POJK Number 47/POJK.05/2020 concerning Business and
Kelembagaan Perusahaan Pembiayaan dan Perusahaan Institutional Licensing of Financing Companies and Sharia
Pembiayaan Syariah, Perusahaan yang telah dicabut izin Financing Companies, companies whose business licenses
usahanya dilarang untuk menggunakan kata finance, have been revoked are prohibited from using the words of
pembiayaan, dan/atau kata yang mencirikan kegiatan finance, financing, and/or words that characterize financing
pembiayaan atau kelembagaan syariah, dalam nama activities or sharia institutions, in the name of the Company.
Perusahaan.
Penawaran Umum efek Perusahaan Public Offering of the Company’s Stock
Perusahaan telah menyampaikan pernyataan pendaftaran The Company has submitted a securities issuance
emisi efek kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal registration statement to the Chairman of the Capital Market
(“BAPEPAM”) yang sekarang dikenal dengan Otoritas Supervisory Agency (“BAPEPAM”) which is now known as
Jasa Keuangan (“OJK”) sehubungan dengan penawaran the Financial Services Authority (“OJK”) in connection with
umum 5.000.000 saham kepada masyarakat dengan nilai the public offering of 5,000,000 shares to the public with a
nominal Rp 500 per saham dan harga penawaran sebesar nominal value of Rp 500 per share and an offering price of
Rp 500 per lembar saham. Pernyataan ini telah menjadi Rp 500 per share. This statement has become effective based
efektif berdasarkan surat Ketua BAPEPAM No. S- on the letter of the Chairman of BAPEPAM No. S-768 / PM /
768/PM/2000 tanggal 18 April 2000. Penawaran dan 2000 dated April 18, 2000. The offering and listing of shares
pencatatan saham dilakukan di Bursa Efek Surabaya. were made on the Surabaya Stock Exchange.
Efektif tanggal 6 Juli 2001, saham Perusahaan juga Effective July 6, 2001, the Company's shares were also listed
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta. on the Jakarta Stock Exchange.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the resolution of the Company's Extraordinary
Luar Biasa (“RUPSLB”) Perusahaan yang diaktakan General Meeting of Shareholders (“EGMS”) which is
dengan Akta Notaris No. 60 tanggal 21 Oktober 2015 dari notarized by Notary Deed No. 60 dated October 21, 2015
Hannywati Gunawan, S.H., Notaris di Jakarta, para from Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the
Pemegang Saham menyetujui perubahan Pasal 4 ayat 1 dan Shareholders approved the amendments to Article 4
2 Anggaran Dasar Perusahaan mengenai pemecahan nilai paragraph 1 and 2 of the Company's Articles of Association
nominal saham Perusahaan (stock split) dengan regarding the stock split with a ratio of 1:10 so as to change
perbandingan 1:10 sehingga merubah nilai nominal saham the nominal value of shares from amounting to Rp 500 per
dari sebesar Rp 500 per lembar saham menjadi sebesar share to Rp 50 per share, resulting in an increase in the
Rp 50 per lembar saham, sehingga mengakibatkan number of the Company's outstanding shares from
peningkatan jumlah saham beredar Perusahaan dari semula 200,000,000 shares to 2,000,000,000 shares and issued and
sebanyak 200.000.000 lembar saham menjadi sebanyak fully paid capital from 67,600,000 shares to 676,000,000
2.000.000.000 lembar saham dan Modal ditempatkan dan shares.
disetor penuh dari semula 67.600.000 saham menjadi
676.000.000 saham.
Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database The deed has been received and recorded in the database of
Sistem Administrasi Badan Hukum Menteri Hukum dan the Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia based on the
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Acceptance Letter for the Notification of Amendments to the
Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0976292.Tahun.2015 Articles of Association of the Company No. AHU-AH.01.03-
tertanggal 30 Oktober 2015. 0976292.Year.2015 dated October 30, 2015.
7
Page 16
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum efek Perusahaan (lanjutan) Public offering of the Company’sstock (continued)
Pada tanggal 8 November 2019 Perusahaan telah On November 8, 2019, the Company has submitted a
menyampaikan pernyataan pendaftaran emisi efek kepada securities issuance registration statement to the Chairman of
Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sehubungan dengan the Financial Services Authority (“OJK”) in connection with
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek the Limited Public Offering I with Pre-emptive Rights
Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak 11.266.666 saham (“HMETD”) totaling 11,266,666 ordinary shares on behalf
biasa atas nama dengan nilai nominal Rp 50. Setiap saham of a nominal value of Rp 50. Each share offered at a price
yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 1.850 per exercise of Rp 1,850 per share. The offering and listing of
lembar saham. Penawaran dan pencatatan saham dilakukan shares is carried out on the Indonesia Stock Exchange.
di Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S- Based on the Letter of the Financial Services Authority No. S-
201/D.04/2019 pada tanggal 18 Desember 2019, 201/D.04/2019 on December 18, 2019, the Company was
Perusahaan dinyatakan efektif melaksanakan emisi saham declared effective in implementing share issuance by the
oleh Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka penambahan Financial Services Authority in the context of increasing
modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu capital with Pre-emptive Rights (“HMETD”).
(“HMETD”).
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat dalam Akta Based on the Statement of Meeting Resolutions in Deed
No. 152 tanggal 29 Januari 2020, tanggal 8 Januari 2020 No. 152 dated January 29, 2020, January 8, 2020 No. Peng-
No. Peng-P-0009/BEI.PP3/01-2020, tanggal 10 Januari P-0009/BEI.PP3/01 2020, dated January 10, 2020 No. Peng-
2020 No. Peng-P-00012/BEI.PP3/01-2020, tanggal P-00012 /BEI.PP3/01-2020, dated January 14, 2020
14 Januari 2020 No. Peng-P-00015/BEI.PP3/01-2020, No. Peng-P-00015/BEI.PP3/01-2020, dated January 17,
tanggal 17 Januari 2020 No. Peng-P-00025/BEI.PP3/01- 2020 No. Peng-P-00025/BEI.PP3/01-2020 made before
2020 yang dibuat dihadapan Notaris Christina Dwi Utami, Notary Christina Dwi Utami, S.H., M.H., M.Kn., regarding to
S.H., M.H., M.Kn., tentang pengumuman yang dikeluarkan the announcement issued by the Limited Liability Company
oleh Perusahaan Terbatas PT Bursa Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”), the number of shares has
(“BEI”), jumlah saham yang telah dikeluarkan oleh been issued by the Company in the context of implementing
Perusahaan dalam rangka pelaksanaan Penambahan Modal the Capital Increase by Granting Pre-emptive Rights totaling
Dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu 11,266,666 shares with a total nominal value of
sebanyak 11.266.666 saham dengan nilai nominal Rp 563,333,300 so that the total number of shares issued by
seluruhnya sebesar Rp 563.333.300 sehingga jumlah the Company is 687,266,666 shares with a total nominal
seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Perusahaan value of Rp 34,363,333,300.
adalah sebanyak 687.266.666 saham dengan nilai nominal
seluruhnya sebesar Rp 34.363.333.300.
Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database The deed has been received and recorded in the database of
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian Hukum the Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan and Human Rights of the Republic of Indonesia based on the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Acceptance Letter for the Notification of Amendments to the
Dasar Perusahaan No. AHU-0019642.AH.01.11.Tahun Articles of Association of the Company No. AHU-
2020 Tanggal 30 Januari 2020. 0019642.AH.01.11. Year 2020 dated January 30, 2020.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Board of Commissioners, Directors, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
pada tanggal 20 Agustus 2021 dan Pernyataan Keputusan on August 20, 2021 and Statement of Meeting Resolutions on
Rapat pada tanggal 15 Maret 2022, yang diaktakan dengan March 15, 2022, which was notarized with deed No. 161 and
akta No. 161 dan No. 100 oleh Notaris Christina Dwi No. 100 by Notary Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., yang telah diberitahukan M.Kn., and has been notified to the Minister of Law and
kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia based on Letter
Indonesia berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.03-0444226 No. AHU-AH.01.03-0444226 and No. AHU-AH-01.03-
dan No. AHUAH-01.03-0171020 tentang Penerimaan 0171020 regarding Receipt of Notification of Company Data
Pemberitahuan Perubahan Data Perusahaan masing-masing Change dated September 3, 2021 and March 15, 2022,
tanggal 3 September 2021 dan 15 Maret 2022. respectively.
8
Page 17
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan Dewan As of December 31, 2023 and 2022, the members of the
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Company’s Board of Commissioners and Directors are as
follows:
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Boards of Commissioners, Directors, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Deddy Koesnadi : President Commissioner
Komisaris Independen : Yugi Prayanto : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Irianto Kusumadjaja : President Director
Direktur : Floyd Andrew Jonathans : Director
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan Komite As of December 31, 2023 and 2022, the members of the
Audit dan Sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut: Company’s Audit Committee and the Corporate Secretary are
as follows:
Ketua Komite Audit : Yugi Prayanto : Head of Audit Committee
Anggota : Nike Felina : Member
Anggota : Erikson Putra : Member
Sekretaris : Irianto Kusumadjaja : Secretary
Pada tanggal 31 Oktober 2019, sesuai dengan Surat On December 31, 2019, in accordance with the Decree of the
Keputusan Dewan Komisaris No. 001/SK/KOM/X/2019 Board of Commissioners No. 001/SK/KOM/X/2019 the
Perusahaan telah membentuk Komite Nominasi dan Company has formed a Nomination and Remuneration
Remunerasi. Committee.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan Komite As of December 31, 2023 and 2022, the members of the
Nominasi dan Remunerasi Perusahaan adalah sebagai Company’s the Nomination and Remuneration Committee
berikut: are as follows:
Ketua Komite : Yugi Prayanto : Head of Committee
(Komisaris Independen / Independent Comissioner)
Anggota : Deddy Koesnadi : Member
(Komisaris Utama / President Commissioner)
Anggota : Desi Riana : Member
(Sumber Daya Manusia / Human Resources)
Jumlah kompensasi yang diterima Dewan Komisaris dan Total compensation received by the Board of Commisioners
Direksi Perusahaan masing-masing sebesar and Directors of the Company amounted to Rp 1,589,400,000
Rp 1.589.400.000 dan Rp 1.718.933.333 pada tahun 2023 and Rp 1,718,933,333 in 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company had a total
memiliki masing-masing sebanyak 3 dan 5 karyawan (tidak of 3 and 5 employees, respectively, (unaudited).
diaudit).
Penerbitan Laporan Keuangan Issuance of Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk diterbitkan The financial statements have been authorized for issue by the
oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung Directors of the Company, the parties who are responsible
jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan, for the preparation and completion of financial statements,
pada tanggal 25 Maret 2024. on March 25, 2024.
9
Page 18
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”)
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan a. Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Efektif Dalam Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan In the current year, the Company has adopted all of the
pernyataan standar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan new and revised statements of financial accounting
interpretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) standards (“PSAK”) and interpretation to financial
baru dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan accounting standards (“ISAK”) including amendments
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan and annual improvements issued by the Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards Board of the Institute of
Indonesia (“DSAK-IAI”) yang dianggap relevan Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) that
dengan kegiatan operasinya dan memengaruhi laporan are relevant to its operations and affected to the
keuangan berlaku efektif untuk periode tahun buku financial statements effective for accounting period
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023. beginning on or after January 1, 2023.
PSAK revisi termasuk pengesahan amendemen dan The PSAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun improvements effective in the current year are as
berjalan adalah sebagai berikut: follows:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements related to Disclosure of Accounting
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Policies
- Amendemen PSAK 16 : Aset Tetap tentang Hasil - Amendments to PSAK 16: Fixed Assets regarding
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
Terkait Definisi Estimasi Akuntansi related to the Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak penghasilan tentang - Amendments to PSAK 46: Income Taxes regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang - Amendment to PSAK 46: Income Taxes regarding
Reformasi Pajak Internasional Ketentuan Model International Tax Reform - Pillar Two Model Rules
Pilar Dua
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan b. Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Efektif Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements related to Long-term Liabilities with the
Kovenan Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements related to the Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current and Non-current
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statements of Cash Flow
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments on
tentang Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Disclosure - Supplier Financing Arrangements
Pemasok
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease Back Transactions
10
Page 19
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”)
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) (continued)
(lanjutan)
c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan c. Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective on or after January 1, 2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs - Amendments to PSAK 10: Effect of Changes in
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchange Rates - Lack of Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK dan PSAK 71 - Informasi regarding Initial Application of PSAK 74 and
Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
diumumkan oleh DSAK-IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan improvements that became effective in the current year and
dan relevan dengan kegiatan Perusahaan telah diterapkan are relevant to the Company’s operation have been adopted
sebagaimana dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan as disclosed in the “Information on Material Accounting
Akuntansi Material”. Policies”.
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other SAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Perusahaan atau mungkin akan Company’s operation or might affect the accounting policies
memengaruhi kebijakan akuntansinya di masa depan in the future are being evaluated by the management the
sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang potential impact that might arise from the adoption of these
mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap standards to the financial statements.
laporan keuangan.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam The accounting policies have been applied consistently in the
penyajian laporan keuangan kecuali bagi penerapan preparation of financial statements except for the adoption of
beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak several new and revised SAKs and ISAKs that effective on or
tanggal 1 Januari 2023, yaitu sebagai berikut: after January 1, 2023, as follows:
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards
Keuangan (“SAK”) (“SAK”)
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Accounting Standards (“FAS”), which comprise the
Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang (“PSAK”) and Interpretations to Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Acccounting Standards (“ISAK”) issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan Financial Accounting Standards Board of the
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM- Indonesian Institute of Accountants, and Rule No.
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang VIII.G.7 Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian Decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang on the Regulations and the Guidelines on Financial
diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Statement Presentation and Disclosures issued by
Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang Capital Market and Financial Institution Supervisory
fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan Agency (“BAPEPAM-LK”), which function has been
(“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013. transferred to Financial Service Authority (“OJK”)
starting on January 1, 2013.
11
Page 20
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of the Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi The financial statements have been prepared on the
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali assumption of going concern and accrual basis except
laporan arus kas yang menggunakan dasar kas. for statements of cash flows using cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of financial
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan statements is historical cost concept, except for certain
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu accounts which are measured on the basis described in
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang the related accounting policies of respective account.
diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing-
masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows, which have been
metode langsung (direct method) dengan prepared using the direct method, present cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, receipts and payments classified into operating,
investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan adalah Rupiah (“Rp”) yang juga merupakan financial statements is Rupiah (“Rp”) which also
mata uang fungsional Perusahaan. represents functional currency of the Company.
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets have classified as financial assets
keuangan yang diukur berdasarkan biaya measured at amortized cost, financial assets
perolehan diamortisasi, aset keuangan diukur measured at fair value through other
dengan nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and financial assets
komprehensif lain, dan aset keuangan diukur measured at fair value through profit or loss.
dengan nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut diukur pada biaya perolehan diamortisasi: conditions are measured at amortized cost:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial assets
dalam rangka mendapatkan arus kas in order to collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
Instrumen utang diukur pada nilai wajar melalui Debt instruments that meet the following
penghasilan komprehensif lain (“FVTOCI”), jika conditions aremeasured at fair value through
memenuhi kedua kondisi berikut ini: other comprehensive income (“FVTOCI”):
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling the
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
12
Page 21
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Instrumen hutang diukur pada nilai wajar melalui Debt instruments that meet the following
penghasilan komprehensif lain (“FVTOCI”), jika conditions aremeasured at fair value through
memenuhi kedua kondisi berikut ini: (lanjutan) other comprehensive income (“FVTOCI”):
(continued)
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest on the
bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through profit
or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, entitas Despite the foregoing, the entity may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada following irrevocable election/ designation at
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai initial recognition of a financial asset:
berikut:
- Perusahaan dapat menyajikan perubahan - The Company may present subsequent changes
selanjutnya nilai wajar investasi pada in fair value of an equity investment in other
instrumen ekuitas dalam penghasilan comprehensive income if certain criteria are
komprehensif lain jika kriteria tertentu met; and
dipenuhi; dan
- Perusahaan dapat menetapkan aset keuangan - The Company may designate a financial assets
yang memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL, if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara inconsistency in measurement and recognition.
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan.
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan The Company’s financial assets consist of cash
setara kas, piutang pembiayaan konsumen, and cash equivalents, consumer financing
tagihan anjak piutang, piutang bunga, piutang receivables, factoring receivables, interest
lain-lain dan aset lain-lain yang diklasifikasikan receivables, other receivables and other assets
sebagai aset keuangan diukur pada biaya classified as financial assets measured at
perolehan diamortisasi dan investasi efek yang amortized cost and investment in marketable
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur securities as financial assets measured at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Klasifikasi aset keuangan menggunakan The classification of financial assets uses the
pendekatan model bisnis dan karakteristik arus business model approach and contractual
kas kontraktual dari aset keuangan tersebut. cashflow characteristic of the financial assets.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan diukur After initial recognition, financial assets are
dengan biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar measured at amortized cost, fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain dan nilai other comprehensive income and fair value
wajar melalui laporan laba rugi berdasarkan pada through profit or loss based on the business model
model bisnis yang diadopsi. adopted.
13
Page 22
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Semua instrumen keuangan pada saat pengakuan All financial instruments are measured initially at
awal diukur sebesar nilai wajarnya. Dalam hal their fair value. In the case that financial assets or
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak financial liabilities are not designated at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss (“FVTPL”), the fair value
(“FVTPL”), nilai wajar tersebut ditambah biaya should be added with attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs directly from acquisition or issuance of
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset financial assets or financial liabilities.
keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Aset keuangan dalam kelompok biaya Financial asset classified as amortized cost and
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya other financial liabilities measured at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
(ii) Penghentian Pengakuan (ii) Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset if,
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual and only if, the contractual rights to receive cash
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset flows from the asset have expired; or the Company
keuangan tersebut berakhir; atau Perusahaan has transferred its rights to receive cash flows
mentransfer hak untuk menerima arus kas yang from the asset or has assumed an obligation to pay
berasal dari aset keuangan atau menanggung the received cash flows in full without material
kewajiban untuk membayarkan arus kas yang delay to a third party under a pass through
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan arrangement; and either (a) the Company has
berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan transferred substantially all the risks and rewards
pelepasan (pass through arrangement); dan of the asset, or (b) the Company has neither
(a) Perusahaan telah mentransfer secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, and rewards of the asset, but has transferred
atau (b) Perusahaan tidak mentransfer maupun control of the asset.
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko
dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
(iii) Penurunan nilai aset keuangan (iii) Impairment of financial assets
Perusahaan mengukur penyisihan kerugian aset The Company should measure the loss allowance
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian of financial assets as much as lifetime expected
(“ECL”), jika risiko kredit atas aset keuangan credit losses (“ECL”), if credit risk of the financial
tersebut telah meningkat secara signifikan sejak assets has increased significantly since the initial
pengakuan awal. Jika pada tanggal pelaporan, recognition. If at the reporting date, the credit risk
risiko kredit atas instrumen keuangan tidak of the financial assets has not increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since the initial recognition, the entity
awal, maka entitas akan mengukur penyisihan measures the loss allowance for the financial
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut assets as much as 12-month ECL.
sejumlah ECL 12 bulan.
14
Page 23
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets (continued)
ECL 12 Bulan dan ECL Sepanjang Umur 12-Month and Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit 12-month ECL is the portion of the lifetime ECL
ekspektasian sepanjang umurnya yang that represent the ECL that results from default
merepresentasikan ECL yang timbul dari events on a financial assets that is possible within
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang 12 months after the reporting date (or a shorter
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal period if the expected life of the financial assets is
pelaporan (atau periode yang lebih pendek jika less than 2 months). 12-month ECL is weighted by
umur aset keuangan yang diharapkan kurang dari the probability of such a default occurring.
12 bulan). ECL 12 bulan dibobot oleh
probabilitas terjadinya gagal bayar dimaksud.
ECL sepanjang umur adalah kerugian yang Lifetime ECL is the loss that results from all
diakibatkan dari semua kejadian gagal bayar yang possible default events over the expected life of the
mungkin terjadi selama perkiraan waktu aset financial assets.
keuangan.
Tahapan Kriteria Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial assets have to be allocated to one of the
dari tiga tahap penurunan nilai (tahap 1, tahap 2, three impairment stages (stage 1, stage 2, stage 3)
tahap 3) dengan menentukan apakah terjadi by determining whether a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas credit risk has occurred on financial instruments
instrumen keuangan sejak pengakuan awal atau since initial recognition or whether the facility is
apakah fasilitas tersebut gagal bayar pada setiap defaulted on the reporting date.
tanggal pelaporan.
Tahap 1: mencakup instrumen keuangan yang Stage 1: includes financial instruments that have
tidak memiliki peningkatan signifikan atas risiko not had a significant increase in credit risk since
kredit sejak pengakuan awal atau memiliki risiko initial recognition or that have low credit risk at
kredit rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset the reporting date. For these assets, 12- month
ini, ECL 12 bulan akan dihitung. ECL is recognized.
Tahap 2: mencakup instrumen keuangan yang Stage 2: includes financial instruments that have
mengalami peningkatan signifikan atas risiko had a significant increase in credit risk since
kredit sejak pengakuan awal (kecuali jika initial recognition (unless they have low credit risk
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal at the reporting date) but do not have objective
pelaporan), namun tidak memiliki bukti evidence of impairment. For these assets, lifetime
penurunan nilai yang objektif. Untuk aset ini, ECL is recognized. Lifetime ECL is the expected
ECL sepanjang umur dihitung. ECL sepanjang credit losses that result from all possible default
umur adalah kerugian kredit yang diharapkan events over the expected life of the financial
dihasilkan dari semua kejadian gagal bayar yang instruments.
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
instrumen keuangan.
15
Page 24
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets (continued)
Tahapan Kriteria (lanjutan) Staging Criteria (continued)
Tahap 3: mencakup instrumen keuangan yang Stage 3: includes financial instruments that have
memiliki bukti objektif penurunan nilai pada objective evidence of impairment at the reporting
tanggal pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang date. This stage has obligors that already are
telah impaired (gagal bayar). Faktor utama dalam impaired (defaulted). The key factor in
menentukan apakah instrumen keuangan determining whether a financial instrument
memerlukan ECL 12 bulan (tahap 1) atau ECL attracts 12-month ECL (stage 1) or lifetime ECL
sepanjang umur (tahap 2) disebut dengan kriteria (stage 2) is called by the criteria of Significant
Peningkatan Signifikan dalam Risiko Kredit Increase in Credit Risk (“SICR”). Determining
(“SICR”). Penentuan kriteria peningkatan risiko significant increase in credit risk (“SICR”)
kredit yang signifikan (“SICR”) memerlukan criteria involves assessment of whether there has
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan been a significant increase in credit risk at each
risiko kredit yang signifikan pada setiap tanggal reporting date.
pelaporan.
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi PSAK 71 requires inclusion of information about
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini, dan past events, current conditions, and forecasts of
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan future economic conditions. The estimates of
perubahan dalam kerugian kredit yang changes in expected credit losses should reflect,
diharapkan harus mencerminkan, dan secara and be directionally consistent with, changes in
langsung konsisten dengan, perubahan dalam related observable data from period to period. The
data terkait yang diobservasi dari periode ke calculation of ECL requires estimation of
periode. Perhitungan ECL ini membutuhkan forward-looking Probability of Default (“PD”),
estimasi forward-looking dari Probability of Loss Given Default (“LGD”), and Exposure At
Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”), Default (“EAD”).
dan Exposure At Default (“EAD”).
Evaluasi terhadap penurunan aset keuangan Evaluation of impairment in financial assets is
dilakukan oleh Perusahaan secara individual. carried out by the Company on an individual
basis.
Dalam menentukan ECL ini Perusahaan juga In determining this ECL, the Company also guided
berpedoman pada POJK 35/POJK.05/2018 by POJK 35/POJK.05/2018 article 97 where the
Pasal 97 dimana Perusahaan pembiayaan wajib financing company are required to calculate the
menghitung cadangan penyisihan penghapusan allowance for the write-off of financing
piutang pembiayaan paling rendah sebesar 1% receivables at a minimum of 1% (one percent) of
(satu persen) dari saldo piutang pembiayaan yang the balance of financing receivables that have
memiliki kualitas lancar setelah dikurangi current quality after deducting collateral.
agunan.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi atas liabilitas The Company determines the classification of its
keuangan pada saat pengakuan awal. financial liabilities in initial recognition.
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur Financial liabilities are recognized initially at fair
pada nilai wajarnya. value.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari beban The Company’s financial liabilities consist of accrued
akrual dan utang lain-lain yang diklasifikasikan expenses and other payables classified as financial
sebagai liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
16
Page 25
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Dalam hal liabilitas keuangan diukur pada biaya In the case of financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi, pada awalnya diakui pada nilai amortized cost, these are initially recorded at fair
wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang bisa value less directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur are subsequently measured at amortized cost, using the
pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku effective interest rate method unless the effect of
bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak discounting would be immaterial, in which case they
material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. are stated at cost. The related interest expense is
Beban bunga diakui dalam “Beban Pendanaan” dalam recognized within “Financing Costs” in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. of profit or loss and other comprehensive income.
Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba rugi Gains or losses are recognized in the profit or loss
ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan when the financial liabilities are derecognized as well
pengakuannya dan melalui proses amortisasi. as through the amortization process.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika A financial liability is derecognized when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak ditunaikan obligation specified in the contract is discharged or
atau dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or expired.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai netonya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount are reported in the statements of
keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang financial position if, and only if, there is a currently
berkekuatan hukum untuk saling hapus atas jumlah enforceable legal right to offset the recognized
yang diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikan amounts and there is an intention to settle on a net
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan basis, or to realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen The legally enforceable right must not be, contingent
atas peristiwa di masa depan dan harus dapat on future events and must been forceable in the normal
dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, course of business and in the event of default,
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas atas insolvency or bankruptcy of the company or the
seluruh pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto Income and expenses are presented on a net basis only
hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi when permitted by the Financial Accounting
Keuangan. Standards.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran tanpa measurement date, regardless of whether that price is
memperhatikan apakah harga tersebut dapat directly observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair value of an
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam mengukur asset or liability, the Company takes into account the
nilai wajar atas suatu aset atau liabilitas pada tanggal characteristics the asset or a liability if market
pengukuran, Perusahaan memperhitungkan participants would take those characteristics into
karakteristik suatu aset atau liabilitas jika pelaku pasar account when pricing the asset or liability at the
akan memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada tanggal
pengukuran.
17
Page 26
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities which fair value is measured
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat or disclosed in the financial statements can be
dikategorikan pada level hierarki nilai wajar, categorized at the level of the fair value hierarchy,
berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan based on the lowest level of significant input or the
atau pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement of fair value as a whole:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di - Level 1: quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. acive market for identical assets or liabilities.
- Tingkat 2: teknik penilaian dimana tingkat level - Level 2: valuation techniques for which the lowest
Input terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi baik measurement is directly or indirectly observable.
secara langsung atau tidak langsung.
- Tingkat 3: Teknik penilaian dimana tingkat level - Level 3: valuation techniques for which the lowest
input terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi measurement is directly or indirectly
baik secara langsung atau tidak langsung. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan secara berulang, Perusahaan menentukan financial statements on a recurring basis, the Company
apakah terjadi perpindahan antara tingkat di dalam determines whether transfers have occurred between
hierarki dengan cara mengevaluasi kategori Levels in the hierarchy by reassessing categorization
(berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan (based on the lowest level input that is significant to
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode the fair value measurement as a whole) at the end of
pelaporan. each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar; Perusahaan For the purpose of fair value disclosures, the Company
telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan has determined classes of assets and liabilities on the
kelas aset, dan liabilitas tingkat hierarki nilai wajar. basis of the nature, characteristics and risks of the
asset or liability and the level of the fair value
hierarchy.
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu cash in banks and time deposit with a maturity period
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan, of 3 (three) months or less since the date of placement,
sepanjang deposito berjangka tersebut tidak as long as this time deposit is not pledged as collaterals
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang for borrowings nor restricted.
diterima, serta tidak dibatasi penggunaannya.
e. Pembiayaan Konsumen e. Consumer Financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are stated net of
piutang setelah dikurangi dengan pendapatan unearned consumer financing income and allowance
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unearned consumer financing income is the difference
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan between total installments to be received from
pembayaran angsuran yang akan diterima dari customers and the principal amount financed which is
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan diakui recognized as income over the term of the contract
sebagai pendapatan sepanjang jangka waktu kontrak based on effective interest rate of the related consumer
berdasarkan suku bunga efektif dari piutang financing receivables.
pembiayaan konsumen.
18
Page 27
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Pembiayaan Konsumen (lanjutan) e. Consumer Financing (continued)
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as loan
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, dan and receivables, and subsequent to initial recognition,
setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan are carried at amortized cost using the effective
dan diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest method (Note 3c).
bunga efektif (Catatan 3c).
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan cancellation of an existing contract and the resulting
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau gain or loss is recognized in the current year statement
kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi of profit or loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Pengakuan pendapatan bunga dihentikan pada saat Interest income recognition terminated when the
piutang bunga tersebut telah jatuh tempo lebih dari interest receivables are due for more than 180 days
180 hari dan berdasarkan kasus per kasus. and based on case by case.
f. Tagihan Anjak Piutang f. Factoring
Transaksi anjak piutang terutama merupakan Factoring transaction particularly represent the take
pengambilalihan tagihan jangka pendek dari nasabah. over of short-term receivables from customers.
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan jumlah Factoring receivables are recorded at the amounts
yang dibayar oleh Perusahaan yang dihitung paid by Company which are computed based on a
berdasarkan persentase tertentu dari nilai piutang. certain perentage of the receivable value.
Tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai Factoring receivables are stated at net value after
bersihnya setelah dikurangi retensi dan cadangan deducting retention and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Pendapatan anjak piutang diakui berdasarkan proporsi Factoring income is recognized based on the
waktu selama periode kontrak dengan menggunakan proportion of time during the contract period using the
tingkat suku bunga efektif. Bilamana di Perusahaan effective interest rate. If the Company has not received
belum menerima pembayaran pada tanggal laporan payment on the statement of financial position date,
posisi keuangan, maka akan dicatat piutang bunga. interest receivables will be recorded.
Retensi adalah nilai faktur yang tidak dibiayai oleh Retention is invoice value which is not financed by the
Perusahaan kepada konsumen, digunakan untuk Company to the debtors, used to cover the possibility
menutupi kemungkinan apabila terjadi biaya-biaya of expenses unpaid by debtors such as interest and
yang tidak dibayar oleh konsumen seperti bunga dan penalty. If retention is not used, then at settlement date
denda. Apabila retensi tidak digunakan, maka pada it will be returned to the debtors.
saat pelunasan akan dikembalikan kepada nasabah.
g. Biaya Dibayar Di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods of
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. benefits using the straight-line method.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada Fixed assets are measured using the cost model,
harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan carried at its cost less accumulated depreciation and
akumulasi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan Acquisition costs includes purchase price and any
semua beban yang terkait secara langsung untuk costs directly attributable to bring the assets to the
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary for it to be capable of
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut operating in the manner intended by the management.
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
19
Page 28
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan Depreciation on fixed assets is calculated on the
metode garis lurus untuk mengalokasikan harga straight-line method to allocate their cost to their
perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang residual values over their estimated useful lives as
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: follows:
Tahun / Persentase /
Years Percentage
Perabotan dan peralatan kantor 4 25% Furniture and office equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke Repairs and maintenance expenses are charged to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other comprehensive
lain selama tahun dimana beban-beban tersebut income during the year in which they are incurred.
terjadi. Pengeluaran yang memperpanjang masa Expenditures that extend the future life of assets or
manfaat aset atau yang memberikan tambahan provide further econo mic benefits are capitalized and
manfaat ekonomis dikapitalisasi dan disusutkan. depreciated.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When fixed assets are retired or disposed of, their
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan depreciation are removed from the statements of
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam financial position, and the resulting gains or losses are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized in the current year statement of profit or
berjalan. loss and other comprehensive income.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai When the carrying amount of fixed assets is greater
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, it's written
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat down to its recoverable amount which is determined at
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai the higher of net selling price or value in use.
tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat dan At each of the end of year, residual value, useful lives
metode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan and methods of depreciation are reviewed and
secara prospektif jika diperlukan. adjusted prospectively if appropriate.
i. Aset yang Dikuasakan Kembali i. Repossessed Assets
Konsumen memberi kuasa kepada Perusahaan untuk Consumers authorize the Company to sell the
menjual aset yang dikuasakan kembali ataupun autorized assets back or take other action in effort to
melakukan tindakan lainnya dalam upaya settle consumer financing receivables in case of default
penyelesaian piutang pembiayaan konsumen bila on the financing agreement. The consumer have a right
terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. to the excess difference between the sale value of the
Konsumen berhak atas selisih lebih antara nilai assets authorized back and the balance of the
penjualan aset yang dikuasakan kembali dengan saldo consumer financing receivables. If there is a
piutang pembiayaan konsumen. Jika terjadi selisih deficiency, the loss is charged to the current year’s
kurang, kerugian yang terjadi dibebankan pada statement of profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain income.
tahun berjalan.
20
Page 29
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an
Penghasil Kas (“UPK”) melebihi jumlah asset or Cash Generate Unit’s (“CGU”) exceeds its
terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara nilai recoverable amount, which is the higher of its fair
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai value less costs to sell and its value in use. The fair
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less costs to sell calculation is based on available
didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi data from binding sales transactions in an arm’s length
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi transaction of similar assets or observable market
normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat prices less incremental costs for disposing the asset. In
diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat assessing the value in use, the estimated net future cash
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam flows are discounted to their present value using a pre-
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan tax discount rate that reflects current market
neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan assessments of the time value of money and the specific
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan risks to the asset.
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko
spesifik atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, market transactions are taken into account, if
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, available. If no such transactions can be identified, an
Perusahaan menggunakan model penilaian yang appropriate valuation model is used to determine the
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. fair value of the assets. These calculations are
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan corroborated by valuation multiples or other available
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang fair value indicators. The value in use calculation is
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada based on a discounted cash flow model.
model arus kas yang didiskontokan.
k. Imbalan Kerja k. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja Post employment benefits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya provides defined employee benefits to their employees
sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 in accordance with Government Regulation (“PP”)
tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang Law) enacted in November 2020, as changed to Law of
diundangkan pada November 2020, sebagaimana the Republic of Indonesia No. 6 of 2023 concerning
diubah menjadi Undang-Undang Republik Indonesia Government Regulation in lieu of Law Number 2 of
No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah 2022 concerning Job Creation to become Law.
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode projected unit credit dengan projected unit credit method, with actuarial valuations
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir being carried out at the end of each annual reporting
periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, period. Remeasurement, comprising actuarial gains
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, and losses, the effect of the changes to the asset ceiling
perubahan dampak batas atas aset (jika ada), yang (if applicable), is reflected immediately in the
tercermin langsung dalam laporan posisi keuangan statements of financial position with a charge or credit
yang dibebankan atau dikreditkan dalam penghasilan recognized in other comprehensive income in the
komprehensif lain periode terjadinya. Pengukuran period in which they occur. Remeasurement
kembali diakui secara terpisah pada penghasilan recognized in a separate item under other
komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan direklas comprehensive income in equity and will not be
ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi reclassified to profit or loss. Past service cost is
pada periode amendemen program. Bunga neto recognized in profit or loss in the period of a plan
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto pada amendment. Net interest is calculated by applying the
awal periode imbalan pasti dengan liabilitas atau asset discount rate at the beginning of the period to the net
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan defined benefit liability or asset. Defined benefit costs
sebagai berikut: are categorized as follows:
21
Page 30
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Imbalan Kerja (lanjutan) k. Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post employment benefits (continued)
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa Service cost (including current service cost, past
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan service cost, as well as gains and losses on
penyelesaian). curtailments and settlements).
Beban atau pendapatan bunga neto. Net interest expense or income.
Pengukuran kembali. Remeasurement.
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama dari The Company presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal A liability for a termination benefit is recognized at the
ketika entitas tidak dapat lagi menarik tawaran earlier of when the entity can no longer withdraw the
imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui biaya offer of the termination benefit and when the entity
restrukturisasi terkait. recognizes any related restructuring costs.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages, social
jaminan sosial, bonus dan imbalan non-moneter security contributions, bonuses and other non-
lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan monetary benefits are recognized during the period
kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang when services are rendered. Short-term employee
tidak didiskontokan. benefits are measured using undiscounted amounts.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Income and Expense Recognition
Penghasilan dari pembiayaan konsumen, anjak Income received from consumer financing, factoring,
piutang dan penghasilan usaha lainnya diakui pada and others is recognized when the monthly installment
saat jatuh tempo angsuran bulanan selama periode falls due during the contract period.
kontrak.
Pada saat piutang dinyatakan macet, Perusahaan At the time that receivable stated as nonperforming, the
menghentikan pengakuan pendapatan bunganya dan Company stop recognizing the interest income and if
apabila ada realisasi penerimaan hasil tagihan piutang the non-performing receivable has been received later,
macet tersebut, diutamakan untuk melunasi pokok the amount will be given priority to settle the principal
piutang dan kelebihannya diakui sebagai pendapatan of receivable and the excess value will be recognized
bunga. as interest income.
Pengakuan pendapatan pembiayaan konsumen dan Income recognition on consumer financing and
anjak piutang dijelaskan pula pada kebijakan factoring have been explained also in the related note
akuntansi pembiayaan konsumen dan anjak piutang on accounting for consumer financing and factoring in
dalam Catatan 3e dan 3f. Note 3e and 3f.
Beban dibukukan atas dasar akrual (accrual basis). Expenses are recorded based on accrual basis.
m. Perpajakan m. Taxation
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap Corporate income tax is determined for each of the
Perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. Company as separate legal entity.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut the parties carrying the transaction recognizing losses.
pelaku transaksi mengalami kerugian.
22
Page 31
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Mengacu pada revisi PSAK 46 yang disebutkan di Referring to revised PSAK 46 as mentioned above,
atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup final tax is no longer governed by PSAK 46. Therefore,
yang diatur oleh PSAK 46. Oleh karena itu, the Company have decided to present all of the final
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban tax as separate line item.
pajak final tidak sebagai pos beban pajak penghasilan
badan.
Perusahaan menetapkan perlakuan akuntansi untuk The Company prescribe the accounting treatment for
pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi income taxes to account for the current and future tax
pajak kini dan masa depan untuk pemulihan consequences of the future recovery (settlement) of the
(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa carrying amount of assets (liabilities) that are
depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta recognized in statement of financial position; and
transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian lain pada transactions and other events of the current year that
tahun berjalan yang diakui pada laporan keuangan. are recognized in financial statements.
Beban pajak tahun berjalan ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on the
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang estimated taxable income for the year. Deferred tax
bersangkutan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan assets and liabilities are recognized for temporary
dihitung berdasarkan beda temporer antara aset dan difference between the commercial and the tax bases
liabilitas untuk tujuan komersial dengan perpajakan of assets and liabilities at each reporting date. Future
pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa tax benefits are also recognized to the extent that
mendatang diakui sepanjang kemungkinan manfaat realization of such benefits is probable.
tersebut dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal temporary differences and carry forward of unused tax
yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan losses to the extent that it is probable that future
temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan taxable profits will be available against which the
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary differences and carry forward of
fiskal pada masa yang akan datang. unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak at each reporting date and reduced to the extent that it
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi is no longer probable that sufficient taxable profits will
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang be available to allow all or part of the benefit of the
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi deferred tax assets to be utilized.
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
tarif pajak yang akan berlaku pada periode saat aset tax rates that are expected to apply to the period when
direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan the asset is realizedor the liability is settled based on
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara tax laws that have been enacted or substantively
substantif telah diberlakukan pada akhir tanggal enacted by the end of the reporting period. The related
pelaporan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan tax effects of the provisions for and/or recovery of all
untuk dan/atau pemulihan seluruh perbedaan temporer temporary differences during the period, are
selama periode berjalan, diakui sebagai recognized as “Corporate income tax benefit/expense,
“Manfaat/beban pajak penghasilan badan, kini dan current and deferred” and included in the
tangguhan” dan termasuk dalam laba tahun berjalan, determination of income for the year, except to the
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya extent that they relate to items previously charged or
telah langsung dibebankan atau dikreditkan keekuitas. credited to equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan assessment is received or, if appealed against by the
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas Company, when the result of the appeal is determined.
keberatan telah ditetapkan.
23
Page 32
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Laba (Rugi) per Saham n. Earnings (Loss) per Share
Sesuai dengan PSAK 56, “Laba per Saham”, laba per In accordance with PSAK 56, “Earning per Share”,
saham dihitung dengan membagi laba tahun berjalan earning per share is computed by dividing income for
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang the year by the weighted-average number of shares
beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
o. Segmen Operasi o. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Perusahaan yang internal reports about components of the Company
secara regular di review oleh “pengambil keputusan that are regularly reviewed by the chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their perfomances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
(a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana (a) involved in business activities which earn income
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban and incur expenses (including income and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses related to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
(b) hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh (b) its operating results are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat chief operating decision maker to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang about resources allocated to the segment and
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai assess its performance and;
kinerjanya dan;
(c) tersedia informasi keuangan yang dapat (c) available separate financial information.
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
p. Transaksi dengan Pihak Berelasi p. Transaction with Related Parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi, didefinisikan Transactions with certain parties which are regarded
dalam PSAK 7 tentang “Pengungkapan Pihak as having special relasionship as defined under
Berelasi”. PSAK 7 relating to “Related Party Disclosures”.
Bila ada transaksi dan saldo dengan pihak-pihak If any transactions and balances of accounts with
berelasi, akan diungkapkan dalam catatan atas laporan related parties, will be disclosed in the relevant notes
keuangan yang relevan. to the financial statements.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan jika: A party is considered to be related to the Company if:
(a) langsung, atau tidak langsung yang melalui satu (a) directly, or indirectly through one or more
atau lebih perantara, suatu pihak intermediaries, the party (i) controls, or is
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau controlled by, or is under common control, with
berada di bawah pengendalian bersama, dengan the Company; (ii) has an interest in the Company
Perusahaan; (ii) memiliki kepentingan dalam that gives it significant influence over the
Perusahaan yang memberikan pengaruh Company; or, (iii) has joint control over the
signifikan atas Perusahaan atau (iii) memiliki Company;
pengendalian bersama atas Perusahaan;
(b) suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan; (b) the party is an associate of the Company;
(c) suatu pihak adalah ventura bersama dimana (c) the party is a joint venture in which the Company
Perusahaan sebagai venturer; is a venturer;
(d) suatu pihak adalah anggota dari personil (d) the party is a member of the key management
manajemen kunci Perusahaan; personnel of the Companyor its parent;
24
Page 33
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
p. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) p. Transaction with Related Parties (continued)
(e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (e) the party is a close member of the family of any
individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); individual referred to in (a) or (d);
(f) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (f) the party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled or significantly influenced by or for
signifikan oleh atau untuk dimana hak suara which significant voting power in such entity
signifikan pada beberapa entitas, langsung resides with, directly or indirectly, any individual
maupun tidak langsung, individu seperti referred to in (d) or (e); or
diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau
(g) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca (g) the party is a post employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau benefit of employees of the Company, or of any
entitas yang terkait dengan Perusahaan. entity that is a related party of the Company.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transactions are made based on terms agreed by
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan the parties, whereby terms may not be the same as
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain those of the transactions between unrelated parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas parties are disclosed in the relevant Notes to the
laporan keuangan yang relevan. financial statements herein.
q. Kontinjensi q. Contingent
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika arus Unless the possibilty of an outflow of resources
keluar sumber daya yang mengandung manfaat embodying economic benefits is remote, contingent
ekonomi kemungkinannya kecil (remote). Aset liabilities are disclosed. Contingent assets are not
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, recognized in the financial statements but disclosed
tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar when an inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
r. Peristiwa setelah Periode Pelaporan r. Events after the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memberikan Post-period events that provide additional information
tambahan informasi mengenai posisi keuangan about the Company’s financial position at the
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa reporting date (adjusting events), if any, are reflected
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam laporan in the financial statements. Post period events that are
keuangan. Peristiwa setelah akhir periode yang bukan not adjusting events are disclosed in the notes to
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam catatan atas financial statements when material.
laporan keuangan jika material.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements, in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen Indonesian Financial Accounting Standards, requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and assumptions
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari that affect the amounts reported on income, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan and liabilities, and disclosures of contigent liabilities at the
liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. end of reporting period. The assumption and estimation
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut uncertainty may cause adjustment to the carrying amounts of
dapat mengakibatkan penyesuaian nilai tercatat aset dan assets and liabilities within the next financial year.
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
25
Page 34
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang process of applying the Company accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts recognized
diakui dalam laporan keuangan: in the ifinancial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company management have made an assessment of the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan kelangsungan Company ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Perusahaan memiliki satisfied that the Company have the resources to continue its
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa business for the foreseeable future. Furthermore, the
mendatang. Selain itu, manajemen Perusahaan tidak management is not aware of any material uncertainties that
mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat may cast significant doubt to the Company ability to continue
menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap as a going concern. Therefore, the financial statements
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan usahanya. Oleh continues to be prepared on the going concern basis.
karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determinethe classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan apakah definisi yang judging if they meet the definition set forth in PSAK 71 as
ditetapkan PSAK 71 sebagai pengganti PSAK55 (Revisi subtitute of PSAK 55 (Revised 2014). Accordingly, the
2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are accounted for in
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accordance with the Company accounting policies disclosed
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 3. in Note 3.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perusahaan untuk pengukuran nilai The Company accounting policy on fair value measurements
wajar dibahas di Catatan 3. are discussed in Note 3.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang liabilities for which there is no observable market price, the
dapat diobservasi, Perusahaan harus menggunakan teknik Company should use the valuation techniques as described in
penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 3. Untuk Note 3. For financial instruments that are trade infrequently
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak and have little price transparency, fair value is less objective,
memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi and requires varying degrees of judgment depending on
kurang objektif dan karenanya, membutuhkan tingkat liquidity, concentration, uncertainly of market factors,
pertimbangan yang beragam, tergantung pada likuiditas, pricing assumptions and other risks affecting the spesific
konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan instrument.
harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen
tertentu.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Hence the fair value of financial assets and financial liabilites
tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar recorded on the statement of financial position cannot be
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan berbagai derived form active markets, they are determined using a
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. variety of valuation techniques that include the use of
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar mathematical models. The inputs to these models are derived
yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data from observable market data where possible. But when
pasar yang diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan observable market data are not available, management’s
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. judgment is required to establish fair values. The
Pertimbangan manajemen tersebut mencakup management’s judgments include considerations of liquidity
pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti and model inputs such as volatility for longterm derivatives
volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu and discount rates, early payment rates and default rate
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat assumptions.
dan asumsi tingkat gagal bayar.
26
Page 35
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Perusahaan menampilkan nilai wajar atas instrumen The Company present the fair value of financial instruments
keuangan berdasarkan hierarki nilai wajar sebagai berikut: based on following fair value hierarchy:
1. Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga pasar aktif 1. Level 1: quoted (unadjusted) prices in active markets for
untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; identical financial assets or liabilities;
2. Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh input yang 2. Level 2: valuation techniques for which all input which
memiliki efek siginifikan terhadap nilai wajar yang have a significant effect on the recorded fair value are
diakui dapat diobservasi baik secara langsung atau observable either directly or indirectly; and
tidak langsung; dan
3. Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh input yang 3. Level 3: valuation techniques which use inputs that have
memiliki efek signifikan terhadap nilai wajar yang a significant effect on the recorded fair value that are not
diakui tidak dapat diobservasi dari data pasar. based on observable market data.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai wajar The objective of valuation techniques is to arrive at a fair
yang mencerminkan harga dari instrumen keuangan pada value determination that reflects the price of the financial
tanggal pelaporan yang akan ditentukan oleh para partisipan instrument at the reporting date that would have been
di pasar dalam suatu transaksi yang wajar. determined by market participants acting at arm’s length.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan dalam menyebabkan penyesuaian yang have a significant risk of causing a material adjustment to the
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk carrying amounts of assets and liabilities within the next
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Company based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the financial statements were
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa prepared. Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi future developments may change due to market changes or
di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan circumstances arising beyond the control of the Company.
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses of receivables
Perusahaan mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Company evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that certain customers are unable to meet their
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, financial obligations. In these cases, the Company use
Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan judgment based on the best available facts and
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada circumstances, including but not limited to the length of its
agunan, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan relationship with the customer and the customer’s current
status kredit dan faktor pasar yang telah diketahui, serta credit status and known market factors, and supportable
informasi masa depan yang wajar, untuk mencatat forward-looking information to record specific provisions for
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna customers against amounts due to reduce its receivable
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima amounts that the Company expect to collect.
oleh Perusahaan.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan These specific provisions are re-evaluated and adjusted as
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi additional information received affects the amounts of
jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang. provision for impairment of receivables.
27
Page 36
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses of receivables (continued)
(lanjutan)
Dalam menentukan estimasi penyisihan kerugian In determining this provision for impairment losses of
penurunan nilai piutang ini Perusahaan juga berpedoman receivables value, the Company also guided by POJK
pada POJK 35/POJK.05/2018 Pasal 97 dimana Perusahaan 35/POJK.05/2018 article 97 where the financing company
pembiayaan wajib menghitung cadangan penyisihan are required to calculate the allowance for the write-off of
penghapusan piutang pembiayaan paling rendah sebesar financing receivables at a minimum of 1% (one percent) of
1% (satu persen) dari saldo piutang pembiayaan yang the balance of financing receivables that have current quality
memiliki kualitas lancar setelah dikurangi agunan. after deducting collateral.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja The cost of defined retirement pension plan and other post
lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. employment benefits is determined using actuarial
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi valuations. The actuarial valuation involves use of
mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang assumptions about discount rates, expected rates of return on
diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat assets, future salary increases, mortality rates and disability
kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut rate. Due to the long-term nature of these plans, such
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut estimates are subjected to significant uncertainty.
memiliki ketidakpastian yang signifikan.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran method over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi estimates the useful lives of these fixed assets to be within
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 tahun. 4 years.
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the industries
industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. where the Company conducts their businesses. Changes in
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi the expected level of usage and technological development
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa could impact the economic useful lives and the residual
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin values of these assets, and therefore future depreciation
direvisi. charges could be revised.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an asset or
Penghasil Kas (“UPK”) melebihi jumlah terpulihkannya, Cash Generate Unit’s (“CGU”) exceeds its recoverable
yaitu yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya amount, which is the higher of its fair value less costs to sell
untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang tersedia calculation is based on available data from binding sales
dari transaksi penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transactions in an arm’s length transaction of similar assets
transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar yang or observable market prices less incremental costs for
dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset. In assessing the value in use, the
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam menghitung estimated net future cash flows are discounted to their present
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto value using a pre-tax discount rate that reflects current
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat market assessments of the time value of money and the
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian specific risks to the asset.
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
28
Page 37
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penurunan nilai aset nonkeuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continued)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent market
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika transactions are taken into account, if available. If no such
tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Perusahaan transactions can be identified, an appropriate valuation
menggunakan model penilaian yang sesuai untuk model is used to determine the fair value of the assets. These
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini calculations are corroborated by valuation multiples or other
dipadukan dengan penilaian berganda atau indikator nilai available fair value indicators. The value in use calculation
wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan is based on a discounted cash flow model.
pada model arus kas yang didiskontokan.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan nilai aset Management believes that there is no impairment of non-
non-keuangan yang perlu diakui pada laporan laba rugi dan financial assets that should berecognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant estimate is involved in determining the provision
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan for corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan uncertain during the ordinary course of business. The
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Company recognize liabilities for expected corporate income
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak tax issues based on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. Pertimbangan signifikan juga dilakukan income tax will be due. Significant estimate is also involved
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat to determine the amount of deferred tax assets that can be
diakui, berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa recognized, based upon the likely timing and the level of
depan dan strategi perencanaan pajak. future taxable profits together with future tax planning
strategies.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 8.801.000 9.775.000 Cash on hands
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 4.487.369.146 3.349.022.033 Tbk
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Depo Mitra Mandiri 2.000.000.000 2.000.000.000 Depo Mitra Mandiri
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Mahkota Artha Sejahtera 2.000.000.000 - Mahkota Artha Sejahtera
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 2.000.000.000 - Internasional Tbk
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan
Koinworks 1.000.000.000 - Rakyat Koinworks
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan
Syariah Mustindo 1.000.000.000 - Rakyat Syariah Mustindo
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan
Duta Pasundan 500.000.000 - Rakyat Duta Pasundan
29
Page 38
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2023 2022
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Lestari - 6.000.000.000 Lestari
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk - 3.000.000.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Rifi Maligi - 1.000.000.000 Rifi Maligi
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Rama Ganda - 1.000.000.000 Rama Ganda
Sub-total 8.500.000.000 13.000.000.000 Sub-total
Total 12.996.170.146 16.358.797.033 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no cash and
kas dan setara kas yang ditempatkan pada bank pihak cash equivalents that are placed in a related parties or
berelasi ataupun digunakan sebagai jaminan atas pinjaman pledged as collateral and there is no restricted cash and cash
dan tidak terdapat kas dan setara kas yang tidak dapat equivalents.
digunakan.
Tingkat suku bunga per tahun untuk kas berupa giro di bank Interest rate per annum for cash in the form of cheques in
berkisar antara 0,00% - 1,90% selama tahun 2023 dan 2022. banks ranged between 0.00% - 1.90% in 2023 and 2022.
Tingkat suku bunga per tahun untuk deposito berjangka Time deposit earned interest at annual rates amount 6.25% -
masing-masing sebesar 6,25% - 7,00% dan 4,75% - 6,50% 7.00% and 4.75% - 6.50% as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, deposito As of December 31, 2023 and 2022, time deposits are not
berjangka tidak digunakan sebagai jaminan atas utang dan used as collateral for loans nor restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 6. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Pada tanggal 22 Agustus 2022, Otoritas Jasa Keuangan On August 22, 2022, the Financial Services Authority
(“OJK”) mengeluarkan surat pengumuman tentang (“OJK”) issued an announcement letter concerning the
Pencabutan Izin Usaha Pembiayaan PT Danasupra Revocation of PT Danasupra Erapacific Tbk's Financing
Erapacific Tbk, oleh karenannya Perusahaan tidak Business License, therefore the Company did not carry out
melakukan kegiatan pembiayaan baru. Perusahaan hanya new financing activities. The Company only continues the
melanjutkan kontrak-kontrak sebelum tanggal penghentian contracts before the date of discontinuation of operations
operasi tersebut di atas. mentioned above.
Akun ini merupakan piutang yang dikenakan bunga yang This account represents interest bearing receivables
timbul dari kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan resulting from financing activities in the form of providing
barang konsumtif dengan pembayaran angsuran secara consumer goods with periodic installments payment. At this
periodik. Barang-barang yang dibiayai Perusahaan dalam moment, the consumer goods which were financed by the
kontrak pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: Company in the consumer financing contracts are as follows:
2023 2022
Apartemen/rumah 8.441.177.895 8.441.177.895 Apartment/house
Peralatan 775.754.531 775.754.531 Equipments
Kendaraan bermotor 378.151.878 1.032.661.470 Motor vehicles
Total 9.595.084.304 10.249.593.896 Total
30
Page 39
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 6. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen adalah The details of consumer financing receivables balance as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak ketiga - bruto 16.093.876.873 16.876.741.673 Third parties - gross
Bunga (5.281.452.901 ) (5.403.196.901 ) Interest
Total 10.812.423.972 11.473.544.772 Total
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (1.217.339.668 ) (1.223.950.876 ) losses
Total piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen - neto 9.595.084.304 10.249.593.896 receivables - net
Mutasi penyisihan kerugian nilai piutang pembiayaan The movements of allowance for impairment losses of
konsumen adalah sebagai berikut: consumer financing receivables are as follow:
2023 2022
Saldo awal 1.223.950.876 1.103.858.321 Beginning balance
Penyisihan (pemulihan) tahun Provision (recovery) during
berjalan (6.611.208 ) 120.092.555 the year
Saldo akhir 1.217.339.668 1.223.950.876 Ending balance
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang akan The installments of gross consumer financing receivables
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh which will be collected from consumers in accordance with
temponya adalah sebagai berikut: the due dates were as follows:
2023 2022
Jatuh tempo dalam waktu Due in
<1 tahun 5.354.735.020 4.226.229.838 <1 year
>1 tahun 10.739.141.853 12.650.511.835 >1 years
Total piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen - bruto 16.093.876.873 16.876.741.673 receivables - gross
Suku bunga efektif yang dibebankan pada piutang The effective interest rate charged on consumptive and
pembiayaan konsumen konsumtif dan operasional berkisar operational consumer financing receivables ranged between
antara 9,00% - 14,00% dan 8,41% - 14,00% per tahun pada 9.00% - 14.00% and 8.41% - 14.00% per annum in 2023 and
tahun 2023 dan 2022. 2022.
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen bruto The grouping of gross consumer financing receivables
menurut jangka waktu tunggakan adalah sebagai berikut: according to the period of arrears is as follows:
2023 2022
Telah lewat jatuh tempo 2.921.944.646 870.468.338 Overdue
Belum lewat jatuh tempo: Current:
2023 - 2.593.410.572 2023
2024 2.432.790.374 2.593.410.572 2024
> 2024 10.739.141.853 10.819.451.991 > 2024
Total piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen - bruto 16.093.876.873 16.876.741.673 receivables - gross
31
Page 40
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 6. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Tabel atas perubahan dalam nilai tercatat bruto dan Table of change in the gross carrying amount and the
penyisihan atas kerugian kredit ekspektasian terkait piutang corresponding expected credit loss allowances of consumer
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: financing receivables are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 9.569.534.632 1.904.010.140 - 11.473.544.772 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Pembayaran (661.120.800) - - (661.120.800) Payment
Ending gross carrying
Nilai tercatat bruto akhir 8.908.413.832 1.904.010.140 - 10.812.423.972 amount
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit loss
awal 95.695.350 1.128.255.526 - 1.223.950.876 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Pembayaran (6.611.208) - - (6.611.208) Payment
Penyisihan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit
akhir 89.084.142 1.128.255.526 - 1.217.339.668 loss allowances
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 11.420.422.420 1.904.010.140 - 13.324.432.560 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Pembayaran (1.850.887.788 ) - - (1.850.887.788 ) Payment
Ending gross carrying
Nilai tercatat bruto akhir 9.569.534.632 1.904.010.140 - 11.473.544.772 amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Penyisihan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit loss
awal 162.062.125 944.288.754 - 1.106.350.879 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - 183.966.772 - 183.966.772 Transfer to stage 2
Aset baru (66.366.775 ) - - (66.366.775 ) New assets originated
Pembayaran - - - - Payment
Penyisihan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit
akhir 95.695.350 1.128.255.526 - 1.223.950.876 loss allowances
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah The Company’s management believes that the provision for
penyisihan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses from
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya non-collection of the consumer financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
32
Page 41
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. TAGIHAN ANJAK PIUTANG 7. FACTORING RECEIVABLES
Pada tanggal 22 Agustus 2022, Otoritas Jasa Keuangan On August 22, 2022, the Financial Services Authority
(“OJK”) mengeluarkan surat pengumuman tentang (“OJK”) issued an announcement letter concerning the
Pencabutan Izin Usaha Pembiayaan PT Danasupra Revocation of PT Danasupra Erapacific Tbk's Financing
Erapacific Tbk, oleh karenannya Perusahaan tidak Business License, therefore the Company did not carry out
melakukan kegiatan pembiayaan baru. Perusahaan hanya new financing activities. The Company only continues the
melanjutkan kontrak-kontrak sebelum tanggal penghentian contracts before the date of discontinuation of operations
operasi tersebut di atas. mentioned above.
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari pembelian This account represents financing receivables from the
dan/atau pengalihan piutang jangka pendek dari nasabah purchase and/or the transfer of short-term receivables from
yang dilakukan dengan dasar hak regres (“with-recourse”). customers which are made on a regression right (“with-
recourse”) basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: The details of factoring receivables are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Tagihan anjak piutang 20.000.000.000 27.421.338.669 Factoring receivables
Retensi - (6.435.644.224 ) Retention
Pendapatan belum diakui - (985.694.445 ) Unrecognized income
Total 20.000.000.000 20.000.000.000 Total
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai tagihan anjak piutang (10.000.000.000 ) (10.000.000.000 ) lossesof factoring receivables
Neto 10.000.000.000 10.000.000.000 Net
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan pada The annual effective interest rates applied to factoring
tagihan anjak piutang adalah masing-masing sebesar receivables are amounting to 11.75% in 2023 and 2022,
11,75% pada tahun 2023 dan 2022. respectively.
Perubahan saldo cadangan kerugian penurunan nilai tagihan The changes in allowance for impairment losses on factoring
anjak piutang adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Saldo awal 10.000.000.000 200.000.000 Beginning balance
Penambahan cadangan kerugian Addition of allowance for
penurunan nilai - 9.800.000.000 impairment losses
Saldo akhir 10.000.000.000 10.000.000.000 Ending balance
Tagihan anjak piutang bruto berasal dari PT Citra Graha Gross factoring receivables from PT Citra Graha Manunggal
Manunggal (“CGM”) dan PT Bangun Cipta Graha (“BCG”) (“CGM”) and PT Bangun Cipta Graha (“BCG”) amounted
dengan saldo masing-masing sebesar Rp 20.000.000.000 to Rp 20,000,000,000 and Rp 27,421,338,669 as of
dan Rp 27.421.338.669 pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
Perubahan dalam nilai tercatat bruto dan penyisihan atas The movement in the gross carrying amount and the
kerugian kredit ekspektasian terkait anjak piutang adalah corresponding expected credit loss allowances of factoring
sebagai berikut: receivables are as follows:
33
Page 42
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. TAGIHAN ANJAK PIUTANG (lanjutan) 7. FACTORING RECEIVABLES (company)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 20.0000.000.000 - - 20.0000.000.000 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross carrying
Nilai tercatat bruto akhir 20.0000.000.000 - - 20.0000.000.000 amount
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 Beginning balance
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit
akhir 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 loss allowances
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 20.000.000.000 - - 20.000.000.000 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Ending gross carrying
Nilai tercatat bruto akhir 20.000.000.000 - - 20.000.000.000 amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 200.000.000 - - 200.000.000 Beginning balance
Transfer ke tahap 1 9.800.000.000 - - 9.800.000.000 Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Aset baru - - - - New assets originated
Penyisihan atas kerugian
kredit ekspektasian - - Ending expected credit
akhir 10.000.000.000 10.000.000.000 loss allowances
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah The Company’s management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses from
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya non-collection of the factoring receivables.
tagihan anjak piutang.
34
Page 43
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG BUNGA 8. INTEREST RECEIVABLES
Piutang bunga terdiri atas piutang bunga pembiayaan Interest receivables consist of interest receivables for
apartemen/rumah, kendaraan dan peralatan serta deposito financing apartments / houses, vehicles and equipment and
berjangka yang dimiliki Perusahaan. Pada tanggal time deposits owned by the Company. As of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022, saldo piutang bunga masing- 2023 and 2022, the outstanding of interest receivables
masing adalah sebesar Rp 25.302.419 dan Rp 23.265.753. amounted to Rp 25,302,419 and Rp 23,265,753, respectively.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang bunga karena manajemen losses on interest receivables because management believes
berpendapat bahwa seluruh piutang bunga dapat tertagih. that all interest receivables are collectible.
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
PT Dennys Boga Indonesia 3.242.179.372 3.242.179.372 PT Dennys Boga Indonesia
Lain-lain 240.333.019 31.202.582 Others
Total 3.482.512.391 3.273.381.954 Total
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (1.280.469.815 ) (1.280.469.815 ) losses
Neto 2.202.042.576 1.992.912.139 Net
Tabel atas perubahan dalam nilai tercatat bruto dan Table of change in the gross carrying amount and the
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian terkait piutang corresponding expected credit loss allowances of other
lain-lain PT Dennys Boga adalah sebagai berikut: receivables of PT Dennys Boga are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran - - - - Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Nilai tercatat bruto akhir - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 Ending gross carrying amount
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit loss
awal - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran - - - - Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit
akhir - 1.280.469.815 1.280.469.815 loss allowances
35
Page 44
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran - - - - Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Nilai tercatat bruto akhir - 3.242.179.372 - 3.242.179.372 Ending gross carrying amount
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit loss
awal - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 allowances
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Pembayaran - - - - Payment
Aset baru - - - - New assets originated
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian Ending expected credit
akhir - 1.280.469.815 - 1.280.469.815 loss allowances
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa jumlah The Company’s management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah memadai allowance for impairment losses is adequate to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari possible losses that may arise from uncollectible other
tidak tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
10. INVESTASI EFEK 10. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
2023 2022
Harga Harga Nilai pasar/
Lembar pasar/ Nilai pasar/ Lembar pasar/ Market value
saham/ Market price Market value saham/ Market price (Rp)
Shares (Rp) (Rp) Shares (Rp)
Pihak ketiga/Third parties
PT NFC Indonesia Tbk
(“NFCX”) 806.600 4.050 3.266.730.000 808.600 8.000 6.468.800.000
PT Asuransi Maximus Graha
Persada Tbk (“ASMI”) 60.235.000 50 3.011.750.000 60.235.000 105 6.324.675.000
PT M Cash Integrasi Tbk
(“MCAS”) 62.600 4.350 272.310.000 - - -
PT GoTo Gojek Tokopedia
Tbk (“GOTO”) 2.941.000 86 252.926.000 - - -
PT Elang Mahkota Teknologi
Tbk (“EMTK”) 250.000 590 147.500.000 - - -
Total/Total 64.295.200 6.951.216.000 61.043.600 12.793.475.000
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan melakukan transaksi In 2023 and 2022, the Company carried out share sales and
penjualan dan pembelian saham di bursa efek Indonesia. purchase transactions in Indonesian stock exchange. The
Jumlah keuntungan ataupun kerugian terealisasi maupun amount of realized or unrealized gain or loss on increases
belum terealisasi atas kenaikan dan penurunan nilai saham and decreases in the value of shares for the years ended
untuk tahun yang berarkhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 is recorded under other
dan 2022 dicatat di dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
36
Page 45
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Perabotan dan perlengkapan - Furniture and office
kantor 496.452.822 - 496.452.822 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Total Biaya Perolehan 692.952.822 - - 692.952.822 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Perabotan dan perlengkapan - Furniture and office
kantor 493.424.899 1.743.672 495.168.571 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Total Accumulated
Total Akumulasi Penyusutan 689.924.899 1.743.672 - 691.668.571 Depreciation
Nilai Buku Neto 3.027.923 1.284.251 Net Book Value
2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Perabotan dan perlengkapan - Furniture and office
kantor 496.452.822 - 496.452.822 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Total Biaya Perolehan 692.952.822 - - 692.952.822 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Perabotan dan perlengkapan - Furniture and office
kantor 476.416.309 17.008.590 493.424.899 equipments
Kendaraan 196.500.000 - - 196.500.000 Vehicles
Total Accumulated
Total Akumulasi Penyusutan 672.916.309 17.008.590 - 689.924.899 Depreciation
Nilai Buku Neto 20.036.513 3.027.923 Net Book Value
Beban penyusutan untuk tahun 2023 dan 2022 masing- Depreciation charged to operations in 2023 and 2022
masing adalah sebesar Rp 1.743.672 dan Rp 17.008.590 amounted to Rp 1,743,672 and Rp 17,008,590, respectively,
dicatat pada beban umum dan administrasi (Catatan 20). was charged into general and administrative expenses
(Note 20).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan memiliki aset As of December 31, 2023, the Company has fixed assets in
tetap berupa kendaraan, perabotan dan peralatan kantor the form of vehicles, furniture and office equipment, namely
yaitu 1 (satu) buah mobil, perabotan dan peralatan kantor 1 (one) car, furniture and office equipment which have been
yang telah habis disusutkan, namun masih digunakan untuk completely depreciated, but are still being used to support the
menunjang operasional Perusahaan. Harga perolehan Company's operations. The acquisition price was
tersebut adalah Rp 492.644.800. Rp 492,644,800.
Perusahaan mengasuransikan aset tetap terhadap risiko Fixed assets are covered by insurance against loss and other
kehilangan dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan risks with insurance coverage were amounting to
sebesar Rp 90.000.000 pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 90,000,000 as of December 31, 2023 and 2022,
2022 masing-masing kepada PT Asuransi Multi Artha Guna respectively, to PT Asuransi Multi Artha Guna and
dan PT Asuransi Maximus Graha Persada Tbk. Manajemen PT Asuransi Maximus Graha Persada Tbk. The management
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup believes that the insurance coverage is adequate to cover
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang akan timbul possibility from losses that will arise.
Berdasarkan analisa manajemen tidak terdapat peristiwa Based on the management’s assessment, there are no events
atau perubahan keadaan yang mungkin menimbulkan or changes in circumstances which may indicate an
indikasi penurunan nilai aset tetap pada tanggal impairmant in value of equipment as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
37
Page 46
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
2023 2022
Jaminan sewa gedung 146.116.637 146.116.637 Assurance for lease building
Lain-lain - 24.426.068 Others
Total 146.116.637 170.542.705 Total
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 87.943 87.943 Article 4 (2)
Pasal 21 18.975.225 7.296.327 Article 21
Pasal 23 2.751.150 279.016 Article 23
Total 21.814.318 7.663.286 Total
b. Beban Pajak Penghasilan - Neto b. Income Tax Expense - Net
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between loss before income tax, per the
menurut laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain dan taksiran penghasilan kena pajak income and estimated taxable income for the years
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak Loss before income tax as
penghasilan menurut shown in statements of profit
laporan laba rugi dan or loss and other
komprehensif lain (3.113.553.639) (11.146.120.441 ) comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 36.772.765 (451.313.772) Employee benefits
Kerugian penurunan nilai Impairment losses on
piutang pembiayaan consumer financing
konsumen (6.611.208 ) 117.599.997 receivables
Kerugian penurunan nilai
piutang tagihan anjak Impairment losses on
piutang - 9.800.000.000 factoring receivables
Beda permanen: Permanent differences:
Penghasilan bunga Interest income
yang telah dikenakan already subjected to
pajak yang bersifat final (614.802.900 ) (769.292.777) final tax
Lain-lain 17.726.100 - Interest income
Taksiran penghasilan
kena pajak tahun Estimated taxable
berjalan (3.680.468.882) (2.449.126.993 ) income current year
Akumulasi rugi fiskal
tahun-tahun Accumulated fiscal loss of
sebelumnya (6.250.050.404) (3.800.923.411 ) previous years
Akumulasi rugi fiskal yang
masih dapat Accumulated fiscal loss which
dikompensasikan pada can be compensated
tahun berikutnya (9.930.519.286) (6.250.050.404 ) in the coming years
38
Page 47
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
b. Beban Pajak Penghasilan - Neto (lanjutan) b. Income Tax Expense - Net (continued)
Rincian akumulasi rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya The details accumulated fiscal losses from previous years
yang masih dapat dikompensasikan pada tahun that can be compensated in the next years:
berikutnya:
2023 2022
2020 968.778.000 968.778.000 2020
2021 2.832.145.411 2.832.145.411 2021
2022 2.449.126.993 2.449.126.993 2022
2023 3.680.468.882 - 2023
Total 9.930.519.286 6.250.050.404 Total
c. Aset Pajak Tangguhan - Net c. Deferred Tax Assets - Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company do not
tidak mengakui aset pajak tangguhan karena recognize the deferred tax assets due to its uncertainty
ketidakpastian pemulihan aset tersebut di masa yang for future recovery of these assets.
akan datang.
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the Company
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak submits tax returns on the basis of self-assessment. The
berdasarkan sistem self assessment. Fiskus dapat tax authorities may assess or amend taxes within the
menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut statute of limitations, under prevailing regulations.
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan
yang berlaku.
Apabila dalam jangka waktu tersebut terhadap Should there be no assessment made within such period,
perhitungan perpajakan di atas tidak dilakukan the Company’s annual tax is considered final. Other tax
pemeriksaan, maka SPT tahunan Perusahaan dianggap liabilities, if any, will be settled as and when they fall
rampung. Liabilitas perpajakan lainya, jika ada, akan due.
dipenuhi pada saat jatuh tempo.
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rates
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved the Bill
mengesahkan Rancangan Undang-Undang on the Harmonization of Tax Regulations (“RUU
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which stipulates,
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan, among others, the increase of Value Added Tax (“VAT”)
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai from previously 10% to become 11% effective on April
(“PPN”) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal 1, 2022 and 12% effective on January 1, 2025. In
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. addition, the bill revokes the reduction of the tax rates
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak for entitled corporate income taxpayers and permanent
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan establishments from previously decrease to 20% to
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun
pajak 2022.
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
2023 2022
Titipan debitur 94.396.093 94.095.167 Customer deposits
Lain-lain 6.221.900 83.574.164 Others
Total 100.617.993 177.669.331 Total
39
Page 48
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Company provided employee service entitlement based
berdasarkan Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020. on law No. 11/2020 on Job Creation. The related liabilities
Liabilitas terkait disajikan pada akun “Liabilitas Imbalan are presented as “Employee Benefits Liability” in the
Kerja Karyawan” pada laporan posisi keuangan dengan statement of financial position with the related expenses
beban terkait disajikan sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Operating Expenses” in the
Operasi” pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, imbalan kerja As of December 31, 2023 and 2022, employee benefits, were
dihitung oleh KKA Agus Susanto, aktuaris independen, calculated by KKA Agus Susanto, the independent actuary,
dengan laporannya masing-masing tertanggal 1 Februari as stated in its report dated February 1, 2024 and
2024 dan 15 Februari 2023 dengan menggunakan metode Februari 15, 2023, respectively, using the projected-unit-
projected-unit-credit. credit method.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The major assumptions used by the independent actuary
independen adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,60% 6,90% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun 3,50% 3,00% Annual salary growth rate
Tingkat kecacatan 0,02% 0,02% Disability rate
Usia pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tingkat pengunduran diri per
tahun Resination rate age
18 - 44 tahun 5,00 - 15,00% 5,00 - 15,00% 18 - 44 years
45 - 54 tahun 0,00 - 3,00% 0,00 - 3,00% 45 - 54 years
Tabel mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality table
Liabilitas imbalan kerja Perusahaan pada tanggal The Company's obligation for employee benefits as of
31 Desember 2023 dan 2022 telah sesuai dengan laporan December 31, 2023 and 2022 was in accordance with the
aktuaris independen masing-masing adalah sebesar independent actuary report amounting to Rp 234,576,725
Rp 234.576.725 dan Rp 224.158.493 disajikan sebagai and Rp 224,158,493, respectively, are presented as
“Liabilitas imbalan kerja karyawan” dalam laporan posisi “Employee benefits liability” in the statements of financial
keuangan. position.
a. Beban imbalan kerja a. Employee benefits expenses
2023 2022
Beban jasa kini 26.405.829 25.926.027 Current service cost
Beban bunga 15.466.936 31.690.682 Interest expense
Beban jasa lalu - (232.156.448 ) Past service cost
Pengaruh pembatasan/ Effect of curtailment/
keuntungan penyelesaian - (260.774.033 ) settlement gain
Total 41.872.765 (435.313.772 ) Total
b. Pendapatan komprehensif lain b. Other comprehensive income
2023 2022
Saldo awal 293.223.264 164.142.060 Beginning balance
Kerugian aktuaria atas Actuarial loss on employee benefits
liabilitas imbalan kerja (26.354.533) 129.081.204 liability
Saldo akhir 266.868.731 293.223.264 Ending balance
40
Page 49
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
c. Perubahan liabilitas imbalan kerja c. Movement of obligation for employee benefits liability
2023 2022
Saldo awal 224.158.493 546.391.061 Beginning balance
Beban imbalan kerja pada Employee benefits expense during
tahun berjalan 41.872.765 57.616.709 the year
Beban jasa lalu - (232.156.448 ) Past service cost
Pengaruh pembatasan/ Effect of curtailment/settlement
keuntungan penyelesaian - (260.774.033 ) gain
Kerugian (keuntungan)
komprehensif lain (26.354.533 ) 129.081.204 Other comprehensive (gain) loss
Pembayaran imbalan kerja (5.100.000 ) (16.000.000 ) Benefit payment
Total 234.576.725 224.158.493 Total
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar dalam 100 basis poin, reasonably possible change in market interest rates in 100
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap liabilitas basis point, with all other variables held constant, of
imbalan kerja dan beban jasa kini pada tanggal employee benefits liability and current service cost as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Kenaikan/ Penurunan/ Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Effect on employee benefits
Dampak liabilitas imbalan kerja 217.938.583 252.979.199 209.702.776 240.144.436 liability
Dampak pada agregat biaya jasa Effect on the defined benefit
kini 24.222.047 28.917.711 24.056.792 28.045.074 current service cost
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Shares Pemilikan / Disetor /
Issued and Fully Percentage of Total Paid-up
Pemegang saham Paid Ownership Capital Shareholders
PT Asuransi Jiwa Kresna 154.302.800 22,82% 7.715.140.000 PT Asuransi Jiwa Kresna
PT Intan Sakti Wiratama 141.400.000 20,92% 7.070.000.000 PT Intan Sakti Wiratama
PT Jesivindo Juvatama 102.600.000 15,18% 5.130.000.000 PT Jesivindo Juvatama
PT Quantum Clovera PT Quantum Clovera
Investama Tbk (dahulu Investama Tbk (formerly
PT Kresna Graha PT Kresna Graha
Investama Tbk) 99.417.000 14,71% 4.970.850.000 Investama Tbk)
Masyarakat (masing- Public (each below 5%
masing dibawah 5%) 178.280.200 26,37% 8.914.010.000 ownership)
Total 676.000.000 100,00 33.800.000.000 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, pemegang As of December 31, 2023 and 2022, the controlling
saham pengendali Perusahaan adalah PT Intan Sakti shareholder of the Company is PT Intan Sakti Wiratama.
Wiratama.
41
Page 50
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM (lanjutan) 16. SHARE CAPITAL (continued)
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk memastikan The primary objective of the capital management is to
pemeliharaan rasio modal yang sehat guna mendukung ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. support its business and to maximize shareholder value.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan The Company manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in line of changes in economic conditions.
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, To maintain or adjust the capital structure, the Company
Perusahaan dapat menyesuaikan pembayaran dividen may adjust the dividend payment to shareholders, return
kepada pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang capital to shareholders or issue new shares.
saham atau menerbitkan saham baru.
Perusahaan mengelola permodalan dengan menggunakan The Company monitors its capital using gearing ratio, by
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian antara dividing net debt with the total capital. The Company’s
utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan Perusahaan policy is to maintain a gearing ratio within the range of
adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran yang umum gearing ratios of the leading companies in the industry in
dalam industri sejenis dengan tujuan untuk mengamankan order to secure funds at a reasonable cost.
pendanaan terhadap biaya yang rasional.
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 2022
Agio saham 65.000.000 65.000.000 Share premium
Biaya penerbitan saham baru (267.810.333 ) (267.810.333 ) Stock issuance cost
Total (202.810.333 ) (202.810.333 ) Total
18. EKUITAS LAINNYA 18. OTHER EQUITY
2023 b2022
Agio saham 20.279.998.800 20.279.998.800 Share premium
Modal ditempatkan dan disetor 563.333.300 563.333.300 Issued and fully paid-up capital
Biaya penerbitan saham baru (1.044.140.928 ) (1.044.140.928 ) Stock issuance cost
Total 19.799.191.172 19.799.191.172 Total
Akun ini merupakan modal ditempatkan dan disetor This account represent issued and fully paid-up capital is
merupakan tambahan modal yang didapatkan Perusahaan additional capital obtained by the Company through the
melalui proses Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Pre-Emptive Right (“HMETD”) process which is still in the
(“HMETD”) yang masih dalam proses pencatatan oleh process of being registered by the OJK.
OJK.
19. PENDAPATAN 19. REVENUES
2023 2022
Anjak piutang 739.162.039 1.187.189.153 Factoring
Pembiayaan konsumen 73.178.471 881.274.067 Consumer financing
Lain-lain (Catatan 21) 860.577.593 826.882.079 Others (Note 21)
Total 1.672.918.103 2.895.345.299 Total
42
Page 51
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN (lanjutan) 19. REVENUES (continued)
Pendapatan Pembiayaan Konsumen Consumer Financing Revenue
Akun ini seluruhnya merupakan pendapatan yang berasal This account entirely represents income originating from
dari transaksi pembiayaan barang kebutuhan konsumen financing transactions for consumer goods, namely motor
yaitu kendaraan bermotor dan apartemen. Tingkat suku vehicles and apartments. The effective interest rate on
bunga efektif atas piutang pembiayaan konsumen untuk consumer financing receivables for the current year
kontrak tahun berjalan adalah berkisar antara 9,00% sampai contracts ranged between 9.00% to 14.00% and 8.41% to
dengan 14,00% dan 8,41% sampai dengan 14,00% per 14.00% per annum in 2023 and 2022.
tahun pada tahun 2023 dan 2022.
Pendapatan Anjak Piutang Factoring Revenue
Akun ini seluruhnya merupakan pendapatan yang berasal This account entirely represents revenue from the transfer
dari pengalihan tagihan dari Perusahaan yang mempunyai of Company’s receivables due from third parties with a
tagihan kepada pihak ketiga dengan masa antara 6 bulan period of between 6 month to 1 year.
sampai dengan 1 tahun.
Tingkat bunga efektif atas transaksi anjak piutang adalah Effective interest rate on factoring transactions are
sebesar 11,75% per tahun untuk tahun 2023 dan 2022. 11.75% per annum for the year of 2023 and 2022.
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 2.901.820.336 3.058.136.470 Salaries and allowance
Sewa 675.900.632 660.768.796 Rental
Ijin dan iuran 514.638.419 397.580.323 License and permit
Jasa profesional 429.875.589 192.405.230 Professional fee
Penyimpanan 81.768.150 92.797.425 Filing
Imbalan kerja (Catatan 15) 41.872.765 (435.313.772 ) Employee benefits (Note 15)
Alat tulis dan cetakan 36.092.068 42.950.500 Stationary and printing
Perbaikan dan pemeliharaan aset Fixed assets repairs and
tetap 14.176.115 25.238.991 maintenance
Penyusutan (Catatan 11) 1.743.672 17.008.590 Depreciation (Note 11)
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 10.000.000) 95.195.204 72.293.191 below Rp 10,000,000)
Total 4.793.082.950 4.123.865.744 Total
21. PENDAPATAN LAIN-LAIN 21. OTHER INCOME
2023 2022
Bunga deposito 716.853.101 679.882.293 Interest on time deposits
Provisi 63.148.319 16.853.395 Provision
Jasa giro 51.650.524 92.410.484 Interest from current accounts
Asuransi 14.724.862 19.674.987 Insurance
Lain-lain 14.200.787 18.060.921 Others
Total 860.577.593 826.882.080 Total
22. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR 22. BASIC LOSS PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi tahun Basic loss per share amounts are calculated by dividing loss
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa for the year by the weighted average number of common
yang beredar pada tahun bersangkutan yaitu sebagai stock outstanding during the year is as follows:
berikut:
43
Page 52
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR (lanjutan) 22. BASIC LOSS PER SHARE (continued)
2023 2022
Rugi tahun berjalan (9.640.577.831 ) (21.460.655.201 ) Loss for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 676.000.000 676.000.000 outstanding common stock
Rugi per saham dasar (14,26) (31,75 ) Basic loss per share
23. SEGMEN OPERASI 23. OPERATING SEGMENT
Segmen primer Perusahaan yang disajikan untuk The Company's primary segment, which is presented for
kepentingan manajemen adalah segmen operasi dimana management's interests, is the operating segment where the
Perusahaan mengklasifikasikan operasinya menjadi 2 (dua) Company classifies its operation into 2 (two) segments
segmen berdasarkan sifat usahanya yaitu pembiayaan based on the nature of its business, namely consumer
konsumen dan anjak piutang. financing and factoring.
Informasi mengenai segmen operasi tersebut adalah sebagai Information about these operating segments are as follows:
berikut :
2023
Pembiayaan
konsumen/ Anjak piutang/ Total/
Consumer financing Factoring Total
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan 73.178.471 739.162.039 812.340.510 Revenues
Penambahan cadangan
kerugian penurunan Additional recovery for
nilai 6.611.208 - 6.611.208 impairment losses
Hasil segmen 79.789.679 739.162.039 818.951.718 Segment result
Pendapatan lain - lain tidak
dapat dialokasikan 860.577.593 Unallocated other income
Beban usaha tidak dapat Unallocated operating
dialokasikan (4.793.082.950 ) expense
Rugi sebelum pajak (3.113.553.639 ) Loss before tax
Pajak penghasilan final (153.700.725 ) Final income tax
Rugi tahun berjalan (3.267.254.364 ) Loss for the year
Unrealized loss on
Kerugian belum terealisasi investment in available
atas investasi efek (6.783.670.603 ) for sale securities
Realized gain on sale
Keuntungan terealisasi atas investment in
penjualan investasi efek marketable securities
tersedia untuk dijual 383.992.603 available for sale
Keuntungan atas program
manfaat pasti yang Gain on the defined benefit
diakui 26.354.533 plan are recognized
Rugi komprehensif tahun Comprehensive loss for
berjalan (9.640.577.831 ) the year
Aset segmen 9.595.084.304 10.000.000.000 19.595.084.304 Segment assets
Aset tidak dapat
dialokasikan 22.437.024.561 Unallocated assets
Total aset 42.032.108.865 Total assets
Liabilitas segmen - Segment liabilities
Liabilitas tidak dapat
dialokasikan 404.184.036 Unallocated liabilities
Total liabilitas 404.184.036 Total liabilities
44
Page 53
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 23. OPERATING SEGMENT (continued)
2022
Pembiayaan
konsumen/ Anjak piutang/ Total/
Consumer financing Factoring Total
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan 881.274.067 1.187.189.153 2.068.463.220 Revenues
Penambahan cadangan
kerugian penurunan Additional recovery for
nilai (117.599.997 ) (9.800.000.000 ) (9.917.599.997 ) impairment losses
Hasil segmen 763.674.070 (8.612.810.847 ) (7.849.136.777 ) Segment result
Pendapatan lain - lain tidak
dapat dialokasikan 826.882.080 Unallocated other income
Beban usaha tidak dapat Unallocated operating
dialokasikan (4.123.865.744 ) expense
Rugi sebelum pajak (11.146.120.441 ) Loss before tax
Pajak penghasilan final (154.458.556 ) Final income tax
Rugi tahun berjalan (11.300.578.997 ) Loss for the year
Unrealized loss on
Kerugian belum terealisasi investment in available
atas investasi efek (10.041.595.000 ) for sale securities
Realized gain on sale
Kerugian terealisasi atas investment in
penjualan investasi efek marketable securities
tersedia untuk dijual 10.600.000 available for sale
Kerugian atas program
manfaat pasti yang Loss on the defined benefit
diakui (129.081.204 ) plan are recognized
Rugi komprehensif tahun Comprehensive loss for
berjalan (21.460.655.201 ) the year
Aset segmen 10.249.593.896 10.000.000.000 20.249.593.896 Segment assets
Aset tidak dapat
dialokasikan 31.429.779.842 Unallocated assets
Total aset 51.679.373.738 Total assets
Liabilitas segmen - Segment liabilities
Liabilitas tidak dapat
dialokasikan 410.871.078 Unallocated liabilities
Total liabilitas 410.871.078 Total liabilities
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Pengelolaan Perusahaan yang sehat dan berlandaskan tata Management of Company financial activities and sound
kelola yang baik membutuhkan penerapan manajemen corporate governance grounded in efficient management
risiko yang meliputi proses identifikasi, pengukuran, principles requires the application of risk management
pemantauan dan pengendalian risiko. including the process of identification, measurement,
monitoring and control of risk.
Dalam penerapannya peran aktif Dewan Komisaris, Direksi In applying this risk management, the Board of
dan Senior Manajemen sangat menentukan efektivitas Commissioners, Directors and Senior Management strongly
penerapan manajemen risiko. Penerapan manajemen risiko determines the effectiveness of implementation the risk
yang baik secara langsung mendukung kinerja dari management. The implementation of good risk management
Perusahaan, oleh sebab itu manajemen risiko menjadi can support the performance of the financing Company, thus
elemen pendukung penting bagi Perusahaan dalam risk management is an important supporting element for the
menjalankan bisnisnya. Company to operate the business.
45
Page 54
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Sasaran dan tujuan utama penerapan manajemen risiko The target and main purpose of the implementation of the
dimaksudkan untuk menjaga dan melindungi Perusahaan risk management in to guard and protect the Company
melalui pengelolaan risiko atas kemungkinan kerugian through the risk management of possible losses that might
yang timbul dari aktivitas Perusahaan serta menjaga tingkat arise from Company activities and to maintain the level of
risiko sesuai dengan kebijakan Perusahaan. risk to comply with Company’s policies.
Kebijakan manajemen risiko merupakan salah satu upaya The risk management policy is one of the Company's
Manajemen Perusahaan untuk menjamin adanya landasan management efforts to ensure a strong foundation for the
yang kuat bagi pelaksanaan kegiatan usaha Perusahaan implementation of operational activities so that operations
sehingga kegiatan usaha dapat berjalan dalam batas risiko can be conducted within measurable limits of risk to achieve
yang terukur untuk mencapai target peningkatan nilai the target of increasing shareholder value.
pemegang saham.
Tujuan penerapan kebijakan manajemen risiko bagi The objectives of the risk management are:
perusahaan adalah:
- Untuk memastikan bahwa seluruh kegiatan bisnis dan - To ensure that all business and support activities in the
kegiatan pendukung Perusahaan telah Company’s operations have taken into consideration all
memperhitungkan potensi risiko yang mungkin timbul, potential risks that may arise, in the form of strategic
baik dalam bentuk risiko strategi, risiko operasional, risk, operational risk, asset and liabilities risk,
risiko aset dan liabilitas, risiko kepengurusan, risiko management risk, governance risk, capital risk and
tata kelola, risiko dukungan dana (permodalan) dan financing risk.
risiko pembiayaan.
- Untuk melakukan fungsi kontrol dan pengelolaan - To perform the function of supervision and management
terhadap seluruh risiko yang melekat pada aktivitas of all risks inherent in the Company’s business activities
bisnis dalam batas-batas toleransi risiko Perusahaan within the specified risk tolerance limits.
yang telah ditetapkan.
- Untuk mengoptimalkan penggunaan modal - To optimize the use of the Company’s capital.
Perusahaan.
- Untuk memastikan kepatuhan terhadap seluruh - To ensure compliance with all relevant regulations,
peraturan yang relevan, baik itu dari Otoritas Jasa including regulations of Financial Services Authority
keuangan (“OJK”), Bursa Efek Indonesia, Kementerian (“OJK”), Indonesia Stock Exchange, the Ministry of
Keuangan dan otoritas lainnya. Finance and other authorities.
- Untuk meningkatkan nilai pemegang saham baik dalam - To increase shareholder value over both in the short
jangka pendek maupun dalam jangka panjang. term and in the long run.
Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari Strategies to support the goals and objectives of risk
manajemen risiko diwujudkan dengan pembentukan dan management is developed through the formation and
pengembangan budaya risiko yang kuat, penerapan praktik development of a strong risk culture, the implementation of
tata kelola perusahaan yang baik, kepatuhan terhadap good corporate governance practices, adequate
undang-undang dan regulasi lainnya, infrastruktur yang infrastructure, as well as structured and healthy working
memadai, serta proses kerja yang terstruktur dan sehat. processes. This strong risk culture is created by building a
Budaya risiko yang kuat ini diciptakan dengan membangun strong awareness of risk starting from the Board of
kesadaran risiko yang baik, dimulai dari Dewan Komisaris, Commissioners, Directors and to the entire employees of the
Direksi sampai kepada seluruh karyawan Perusahaan. Company.
Manajemen Perusahaan memiliki komitmen penuh untuk The Company’s Management is fully committed to
menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang implement comprehensive risk management, which
secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur dan essentially covers the adequacy of policies, procedures and
metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha methodology of risks management; hence, the Company's
Perusahaan tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan business activities could remain to be directed and
risiko yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan controlled at an acceptable risk limit, at the same time the
Perusahaan. Departemen Manajemen Risiko berperan aktif Company can still be profitable. Risk Management
dalam mengkoordinasikan tindakan- tindakan pencegahan, Department is playing an active role in coordinating
proaktif dan responsive dengan seluruh karyawan dari preventive, proactive and responsive actions with all
berbagai tingkatan untuk mendukung penerapan employees from various levels within the Company in order
manajemen risiko. to support the implementation of risk management.
46
Page 55
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, Perusahaan menyadari In the application of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realizes the importance of having an adequate mechanism
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang to accommodate the risks faced by the Company. The
dihadapi oleh Perusahaan. Perusahaan memiliki Company has a mechanism that rests on five (5) risk
mekanisme yang bertumpu pada 5 (lima) pilar manajemen management pillars, which can be described as follows:
risiko, yang dapat diuraikan sebagai berikut:
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Pillar 1: Active Supervision by Board of Commissioners
Direksi and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak perencanaan Active supervision is reflected starting from the annual
bisnis tahunan, yang mencakup: business planning, which includes:
Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan Approving and evaluating risk management policies
manajemen risiko secara berkala; periodically;
Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas yang Evaluating and approving actions that require the
memerlukan persetujuan dari Dewan Komisaris atau approval of the Board of Commissioners or Directors;
Direksi;
Menetapkan kebijakan dan strategi manajemen risiko Establishing risk management policies and strategies,
termasuk penetapan otoritas dalam pemberian batasan including establishment of authority in setting limits and
serta tinjauan atas kualitas portofolio secara berkala; evaluation of the quality of the portfolio on a regular
basis;
Adanya Komite Audit dan Manajemen Risiko sebagai The existence of the Audit Committee and Risk
organ Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi Management Committee as an organ of the Board of
pengawasannya; Commissioners in carrying out its oversight
responsibilities;
Pilar 2: Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan Pillar 2: Adequacy of Policy, Procedure and Application
Penetapan Batasan of Limits Determination
Perusahaan menyusun kebijakan-kebijakan terkait The Company formulates policies related to risk
manajemen risiko yang diperiksa secara berkala dan selalu management which are checked regularly and continually
disesuaikan dengan keadaan usaha terkini. Kebijakan adapted to current business conditions. The policies are
tersebut diterjemahkan ke dalam Standar Operasional translated into the Standard Operating Procedures and
Prosedur, Surat Ketetapan Direksi dan Memo Internal yang Internal Memos which are distributed to all employees.
disosialisasikan kepada seluruh karyawan.
Pilar 3: Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pillar 3: Adequacy of Identification Process, Assessment,
Pemantauan dan Pengendalian Risiko Monitoring and Risks Control
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan The processes of identification, assessment, monitoring and
pengendalian risiko merupakan bagian utama dari proses risks control are the main components of the process of risks
penerapan manajemen risiko di Perusahaan yang digunakan management implementation in the company which is used
dalam rangka menganalisis sumber dan kemungkinan to analyze resources and potential risks along with the
timbulnya risiko serta dampaknya. Departemen impacts. Risk Management Department is a division
Manajemen Risiko adalah pihak yang berfungsi memantau responsible to analyze the level, trend, and course of the
dan menganalisa tingkat dan arah masing-masing risiko. risk.
Pilar 4: Sistem Informasi Manajemen Risiko Pillar 4: Information System of Risk Management
Perusahaan memiliki perangkat untuk mengidentifikasi, The Company has tools to identify, assess and monitor risks,
mengukur dan mengawasi risiko terutama risiko particularly credit risk and operational risk through the
pembiayaan dan risiko operasional melalui mekanisme existing reporting mechanism and the management
pelaporan dan sistem informasi manajemen yang ada. information systems also through regular meetings of Audit
Selain itu, Perusahaan terus mengembangkan sistem Committee and Risk Management Committee. In addition,
teknologi informasi dengan tujuan mampu menyediakan the Company’s main information technology system is able
data/informasi secara cepat, akurat dan real time online to provide, quick, accurate and in real time online
kepada pihak Manajemen. data/information for Management.
47
Page 56
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Pilar 5: Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh Pillar 5: Comprehensive Internal Control
Perusahaan memiliki Divisi Audit Internal yang secara The Company has an Internal Audit Division, which
independen melaporkan proses dan hasil pemeriksaannya independently reports the process and results of its
kepada Dewan Komisaris dan Direktur. Akuntabilitas dari investigations to the Board of Commissioners and the
Divisi Audit Internal mencakup: President Director. The accountability of the Internal Audit
Division includes:
- Menyediakan hasil penilaian atas kecukupan dan - Providing an assessment of the adequacy and
efektivitas dari semua proses yang ada di dalam effectiveness of all existing processes within the
Perusahaan; Company;
- Melaporkan masalah-masalah penting yang terkait - Reporting on key issues related to the process of
dengan proses pengendalian aktivitas di dalam monitoring activities within the Company, including
Perusahaan termasuk perbaikan yang harus dilakukan; potential improvements to these processes;
- Koordinasi dengan fungsi pengendali dan pengawasan - Coordinating with other control and oversight functions
lainnya (manajemen risiko, kepatuhan, hukum dan (risk management, compliance, legal and external
audit eksternal). audit).
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko The Company has exposure to the following risks are as
sebagai berikut: follows:
a. Risiko Strategi; a. Strategic Risk;
b. Risiko Operasional; b. Operational Risk;
c. Risiko Aset dan Liabilitas; c. Asset dan Liabilities Risk;
d. Risiko Kepengurusan; d. Management Risk;
e. Risiko Tata Kelola; e. Governance Risk;
f. Risiko Dukungan Dana; dan f. Capital Risk; and
g. Risiko Pembiayaan. g. Financing Risk.
Risiko Strategis Strategic Risk
Risiko strategis merupakan risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk of in appropriate determination and
penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan, termasuk implementation of Company’s strategies, including
kurang responsifnya Perusahaan terhadap perubahan Company’s lack of response to external changes.
eksternal.
Pengelolaan risiko strategis, dimulai dengan pembuatan Managing strategic risk, starts with preparing business plan
business plan untuk mengoptimalkan potensi pendapatan to optimize Company’s income potential. Furthermore, the
Perusahaan. Selanjutnya Perusahaan secara berkala Company periodically analyzes target achievement thus
melakukan analisa pencapaian target yang telah ditetapkan follow-ups can be determined.
untuk dapat ditentukan tindak lanjutnya.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional merupakan risiko yang disebabkan Operational risk is the risk caused by shortcomings and
kegagalan proses internal, kesalahan yang disebabkan failures of internal processes, human errors, system failures
manusia (human error), kegagalan sistem ataupun or problems that could bring impact to the Company's
permasalahan-permasalahan yang berdampak pada operasi operations. The operational risks in the Company are
Perusahaan. Penanganan risiko operasional dalam handled through 3 (three) steps as follows:
Perusahaan dilakukan dengan 3 (tiga) langkah, yaitu:
- Pengidentifikasian risiko - Risk identification
- Pengukuran risiko - Risk measurement
- Manajemen, pengawasan dan pengendalian risiko - Risk management, supervision and control
Ketiga langkah di atas merupakan satu kesatuan proses The three steps above are inseparable unified processes.
yang tidak terpisahkan dan diterjemahkan Perusahaan The steps above have been converted to the Company's
dalam mekanisme manajemen risiko operasional sebagai operational risk management mechanism as follows:
berikut:
48
Page 57
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
- Pengertian yang jelas oleh semua lini yang terkait - A clear understanding by all lines concerned regarding
terhadap risiko yang melekat pada setiap tahapan proses the risk inherent in each stage of the processes of
kegiatan operasional hingga pencatatan pembukuan dan operational activities until records and preparation of
penyusunan laporan. reports.
- Pembagian tugas yang jelas dan terpisah antara - A clear separation of duties between executors and
pelaksana dan kontrol. Sebagai pelaksana, aktivitas overseers. Executors, carry out activities based on the
yang dikerjakan berdasarkan Standard Operating Company’s Standard Operating Procedures (“SOP”),
Procedures (“SOP”) baku Perusahaan, sedangkan fungsi while the oversight functions ensure that the activities
kontrol memastikan aktivitas sudah memenuhi are done in accordance with the requirements outlined
persyaratan yang digariskan oleh SOP. by the SOP.
- Perusahaan sedang mengembangkan Sistem Teknologi - The Company uses Information Technology Systems
Informasi yang terintergrasi sehingga dengan demikian from a leading company Sigma to ensure the continuity
pihak manajemen dapat memonitor seluruh aktivitas and the smooth operation of the system. The Company
operasional secara langsung, dan dengan cepat dapat has implemented the system on line and in real time so
mengambil keputusan strategis dan tepat untuk that management can monitor all operational activities
memitigasi kemungkinan risiko yang terjadi akibat directly and can quickly make the right strategic
kelalaian, tidak berfungsinya sistem, maupun decisions to reduce possible risks that may arise from
penyimpangan dari pelaksanaan SOP dan/atau negligence, system failure, or deviations in
kebijakan Perusahaan. implementation of SOP’s and/or Company policy.
- Perusahaan senantiasa mengembangkan kemampuan - The Company continuously develops the skills and
dan pengetahuan karyawannya dengan berbagai knowledge of its employees through various types of
pelatihan untuk menekan semaksimal mungkin training through suppressing as much as possible the
frekuensi kesalahan manusia dan sistem operasional frequency of human error and operational system errors
yang terdampak terhadap kerugian finansial bagi and the financial losses thereby incurred.
perusahaan.
Risiko Aset dan Liabilitas Asset and Liability Risk
Risiko aset dan liabilitas adalah risiko yang timbul karena Assets and liabilities risk is a risk arising from failure of
kegagalan pengelolaan aset dan liabilitas serta assets and liabilities management and mismatch between
ketidaksesuaian antara aset dan liabilitas yang disebabkan asset and liabilities caused by movements of interest rates
adanya pergerakan suku bunga dan nilai tukar dari and foreign exchange of Company’s portfolio thus creating
portofolio yang dimiliki Perusahaan yang menimbulkan shortage of funds which may hinder the Company from
kekurangan dana dalam pemenuhan kewajiban kepada fulfilling its liabilities.
debitur.
Tabel berikut menggambarkan rincian berdasarkan suku The following table describes the details based on fixed
bunga tetap atas aset keuangan (cadangan penurunan nilai interest Company’s financial assets (gross of allowance for
bruto) dan liabilitas keuangan Perusahaan yang impairment) and liabilities based on interest bearing,
dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara classified by, whichever is earlier, between repricing dates
tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual and contractual maturity dates to show the impact of interest
untuk melihat dampak perubahan tingkat suku bunga. rate changes:
2023
Suku bunga tetap/Fixed interest
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Penyisihan/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Allowance Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 12.996.170.146 - - - 12.996.170.146 equivalents
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen - - 10.812.423.972 (1.217.339.668 ) 9.595.084.304 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 20.000.000.000 - - (10.000.000.000 ) 10.000.000.000 receivables
Interest
Piutang bunga 25.302.419 - - - 25.302.419 receivables
Piutang lain-lain 2.202.042.576 - - - 2.202.042.576 Other receivables
Aset lain-lain - - 146.116.637 - 146.116.637 Other assets
Total 35.223.515.141 - 10.958.540.609 (11.217.339.668 ) 34.964.716.082 Total
49
Page 58
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Risiko Aset dan Liabilitas (lanjutan) Asset and Liability Risk (continued)
2022
Suku bunga tetap/Fixed interest
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Penyisihan/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Allowance Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 16.358.797.033 - - - 16.358.797.033 equivalents
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen - - 11.473.544.772 (1.223.950.876 ) 10.249.593.896 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 20.000.000.000 - - (10.000.000.000 ) 10.000.000.000 receivables
Interest
Piutang bunga 23.265.753 - - - 23.265.753 receivables
Piutang lain-lain 1.992.912.139 - - - 1.992.912.139 Other receivables
Aset lain-lain - - 170.542.705 - 170.542.705 Other assets
Total 38.374.974.925 - 11.644.087.477 (11.223.950.876 ) 38.795.111.526 Total
2023
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 100.617.993 - - 100.617.993 Other payables
Beban akrual 47.175.000 - - 47.175.000 Accrued expenses
Total 147.792.993 - - 147.792.993 Total
2022
1 bulan/ 2 - 12 bulan/ > 1 tahun/ Total/
1 month 2 - 12 months > 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 177.669.331 - - 177.669.331 Other payables
Beban akrual 1.379.968 - - 1.379.968 Accrued expenses
Total 179.049.299 - - 179.049.299 Total
Perusahaan terpapar risiko suku bunga yang tidak The Company is not significantly exposed to interest rate
signifikan karena piutang pembiayaan konsumen dan anjak risk because its consumer financing receivables and
piutang. factoring.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang terpapar The Company’s financial assets and liabilities that are
risiko suku bunga atas nilai wajar dan risiko suku bunga exposed to fair value interest rate risk and cash flow interest
atas arus kas dijelaskan dalam Catatan 6 dan 7. rate risk are detailed in Notes 6 and 7.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Dalam pemberian fasilitas pembiayaannya, selama ini In its financing activities, the Company is still using its own
Perusahaan masih menggunakan dana sendiri. Saldo kas funds. The daily cash balance is arranged in such a way that
setiap hari diatur sedemikian rupa sehingga cukup untuk it is sufficient to at least cover the daily financing needs.
minimal menutupi kebutuhan dana pembiayaan sehari -
hari.
Risiko Kepengurusan Management Risk
Risiko kepengurusan adalah risiko kegagalan Perusahaan Management risk is a risk of the Company failing to achieve
dalam mencapai tujuan Perusahaan akibat kegagalan its goals due to the inability of the Company to establish a
Perusahaan dalam memelihara komposisi terbaik pengurus prime set of employees which have sufficient competency
yang memiliki kompetensi dan integritas yang tinggi. and integrity. The processes of selection and discharge of
Proses penunjukan dan pemberhentian pengurus the management members are conducted based on
Perusahaan senantiasa dilaksanakan sesuai dengan regulations.
ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
50
Page 59
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Risiko Kepengurusan (lanjutan) Management Risk (continued)
Risiko kepengurusan adalah risiko kegagalan Perusahaan Management risk is a risk of the Company failing to achieve
dalam mencapai tujuan Perusahaan akibat kegagalan its goals due to the inability of the Company to establish a
Perusahaan dalam memelihara komposisi terbaik pengurus prime set of employees which have sufficient competency
yang memiliki kompetensi dan integritas yang tinggi. and integrity. The processes of selection and discharge of
Proses penunjukan dan pemberhentian pengurus the management members are conducted based on
Perusahaan senantiasa dilaksanakan sesuai dengan regulations.
ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Dalam pengelolaan risiko kepengurusan, Perusahaan In managing management risk, the Company ensure that the
memastikan komposisi dan proporsi pengurus Perusahaan composition and the proportion of the management
mencukupi dan sesuai dengan kebutuhan. Kompetensi dan members meet the Company requirement. The competency
integritas pengurus harus memadai dan menunjang and the integrity of the management members must be
pelaksanaan tugas dan wewenang pengurus. adequate to support their roles.
Perusahaan melaksanakan pendidikan secara berkala untuk The Company periodically provides education and training
pengurus Perusahaan, selain sebagai syarat keberlanjutan to its management; aside as a requirement for the fit and
fit and proper test, pendidikan berkala ini juga dimaksudkan proper test, those are also held as means to enhance the
sebagai upaya untuk meningkatkan kompetensi dan competencies and the capabilities of Company’s
kapabilitas pengurus Perusahaan, termasuk pemahaman Management including understanding of risk management.
dibidang pengelolaan risiko.
Risiko Tata Kelola Governance Risk
Risiko tata kelola adalah potensi kegagalan dalam Governance risk is a risk of the Company failing to carry
pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), out good governance practices in the Company, incorrect
ketidaktepatan gaya manajemen, lingkungan pengendalian management style, control environment and behavior from
dan perilaku dari setiap pihak yang terlibat langsung atau all parties who is directly or indirectly related to the
tidak langsung dengan Perusahaan. Company.
Perusahaan memberikan komitmen penuh untuk The Company gives full commitment to implement good
menerapkan tata kelola Perusahaan yang baik dalam proses corporate governance in its business process and the whole
bisnis dan seluruh aspek pengelolaan Perusahaan, karena aspect of Company management, because the Company is
Perusahaan menyadari bahwa kemajuan suatu Perusahaan aware that the advancement of a Company is based on good
terbentuk dengan penerapan tata kelola Perusahaan yang corporate governance implementation. The Company
baik. Perusahaan senantiasa melakukan penyempurnaan continuously improve its corporate governance to respond
dalam meningkatkan tata kelola Perusahaan yang baik with current developments. The implementation of good
sesuai dengan perkembangan yang ada. Penerapan prinsip- corporate governance principles is the basis to shape
prinsip tata kelola Perusahaan yang baik merupakan Company’s management system.
landasan dasar dalam pembentukan sistem pengelolaan
Perusahaan.
Berikut penerapan-penerapan prinsip-prinsip tata kelola The implementation of good corporate governance
Perusahaan yang baik sebagai berikut: principles are as follows:
1. Keterbukaan (Transparansi) 1. Transparency
Untuk menjaga objektivitas dalam menjalankan To preserve objectivity, the Company provides
kegiatan usaha, Perusahaan menyediakan informasi sufficient and relevant information which is accesible
yang cukup dan relevan dengan cara yang mudah and understandable by the user.
diakses dan dipahami oleh pihak-pihak terkait.
2. Akuntabilitas 2. Accountability
Akuntabilitas merupakan prasyarat yang diperlukan Accountability is a requirement to achieve continuous
untuk mencapai kinerja yang berkesinambungan. performance. The Company management
Pimpinan Perusahaan harus dapat mempertanggung transparently and fairly responsible to their
jawabkan kinerjanya secara transparan dan wajar. performances.
51
Page 60
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Risiko Tata Kelola (lanjutan) Governance Risk (continued)
3. Tanggung jawab (Responsibilitas) 3. Responsibility
Perusahaan mempunyai tanggung jawab terhadap The company has responsibilities towards society and
masyarakat dan lingkungan serta harus mentaati environment and shall comply with the laws and
peraturan perundangan yang berlaku sehingga regulations thus it may preserve the business in long
kesinambungan usaha dapat terpelihara dalam jangka term.
panjang.
4. Independensi 4. Independency
Untuk melaksanakan prinsip-prinsip tata kelola To implement good corporate governance principles,
perusahaan yang baik, Perusahaan harus dikelola the Company must be managed independently so that
secara independen sehingga masing-masing organ each Company’s organ are not dominate each other
Perusahaan tidak saling mendominasi dan tidak dapat and it is free from external interferences.
diintervensi oleh pihak lain.
5. Kewajaran dan Kesetaraan 5. Fairness and Equality
Dalam melaksanakan kegiatannya, Perusahaan harus In running its business, the Company shall maintain
senantiasa memperhatikan kepentingan pihak-pihak fairness and equality of relevant parties’ interests.
terkait berdasarkan asas kewajaran dan kesetaraan.
Risiko Dukungan Dana (Permodalan) Capital Risk
Risiko Dukungan Dana (Permodalan) adalah risiko yang Capital Risk is a risk of lack of funds/capital which leads to
timbul karena ketidakcukupan permodalan dan inability of the Company to absorb unforeseen losses caused
keterbatasan tambahan permodalan yang menyebabkan by asset and/or liability management’s failure by the
perusahaan tidak mampu menyerap kerugian tidak terduga Company.
akibat pengelolaan aset dan liabilitas Perusahaan.
Perusahaan mengelola risiko dana (permodalan) untuk The Company manages capital risk to ensure its going
memastikan bahwa mereka akan mampu untuk concern other than maximizing shareholder profits by
melanjutkan keberlangsungan hidup, selain optimizing debt and equity.
memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui
optimalisasi saldo utang dan ekuitas.
Struktur modal Perusahaan terdiri dari modal disetor, modal The Company's capital structure consists of paid-up capital,
saham dan saldo laba. Direksi Perusahaan secara berkala share capital and retained earnings. Directors regularly
melakukan penelaahan atas struktur pemodalan conduct a review of the Company's capital structure. As part
Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi of this review, the Directors consider the cost of capital and
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang related risks.
berhubungan.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
2023 2022
Total liabilitas 404.184.036 410.871.078 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas 12.996.170.146 16.358.797.033 Less cash and cash equivalents
Neto (12.591.986.110 ) (15.947.925.955 ) Net
Total ekuitas 41.627.924.829 51.268.502.660 Total equity
Rasio pengungkit (0,30 ) (0,31 ) Gearing ratio
52
Page 61
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Risiko Pembiayaan Financing Risk
Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi akibat Financing risk is a risk of borrowers (counterparty) failing
kegagalan pihak debitur (counterparty) dalam memenuhi to fulfil their liabilities.
kewajibannya.
Risiko pembiayaan merupakan risiko utama karena Financing risk is a major risk because the Company is
Perusahaan bergerak dalam bidang anjak piutang dan engaged in factoring receivable and consumer financing.
pembiayaan konsumen. Secara langsung, Perusahaan The Company faces risks directly when consumers are not
menghadapi risiko seandainya konsumen tidak mampu able to fulfill their obligations in paying off loans already
memenuhi kewajibannya dalam melunasi kredit sesuai agreed upon in the contract between consumers and the
dengan perjanjian yang telah disepakati antara konsumen Company. The scope of this financing risk exposure only
dengan Perusahaan. Adapun lingkup dari paparan risiko comes from existing debtors. Where the Company will
pembiayaan ini hanya berasal dari existing debitur. Dimana continue to monitor the collection of its receivables in order
Perusahaan akan tetap memantau penagihan terhadap to maintain the Company's cash flow.
piutang yang dimiliki guna menjaga arus kas Perusahaan.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko pembiayaan The following table illustrates the amount of financing risk
dan konsentrasi risiko atas tagihan anjak piutang dan and concentration risk on consumer financing receivables,
piutang pembiayaan konsumen yang dimiliki Perusahaan: finance lease factoring receivables and factory receivables
held by the Company:
2023 2022
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Korporasi 1.904.010.118 1.904.010.118 Corporation
Individu 8.908.413.854 9.569.534.654 Individual
Sub-total 10.812.423.972 11.473.544.772 Sub-total
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Korporasi 20.000.000.000 20.000.000.000 Corporation
Individu - - Individual
Sub-total 20.000.000.000 20.000.000.000 Sub-total
Total 30.812.423.972 31.473.544.772 Total
Tabel berikut merupakan rincian nilai dari agunan yang The following tables detail the Company’s collateral held as
dimiliki oleh Perusahaan per tanggal 31 Desember 2023 security as of December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Pembiayaan Piutang lain-
konsumen/ Anjak piutang/ lain/
Consumer Factoring Other Total/
finance receivables receivables Total
Eksposur kredit 10.812.423.972 20.000.000.000 3.242.179.372 34.054.603.344 Credit exposure
Nilai jaminan 13.259.754.532 - 1.961.709.556 15.221.464.088 Collateral value
Total eksposur kredit tanpa Total unsecured of credit
jaminan kredit - 20.000.000.000 - 20.000.000.000 exposure
Porsi eksposur kredit tanpa Unsecured portion of
jaminan kredit - 100% - 100% credit exposure
Tanah dan bangunan 10.500.000.000 - - 10.500.000.000 Land and building
Kendaraan 1.984.000.000 - - 1.984.000.000 Vehicles
Lainnya 775.754.532 - 1.961.709.556 2.737.464.088 Others
Total 13.259.754.532 - 1.961.709.556 15.221.464.088 Total
53
Page 62
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Risiko Pembiayaan (lanjutan) Financing Risk (continued)
2022
Pembiayaan Piutang lain-
konsumen/ Anjak piutang/ lain/
Consumer Factoring Other Total/
finance receivables receivables Total
Eksposur kredit 11.473.544.772 20.000.000.000 3.242.179.372 34.715.724.144 Credit exposure
Nilai jaminan 13.259.754.532 - 1.961.709.556 15.221.464.088 Collateral value
Total eksposur kredit tanpa Total unsecured of credit
jaminan kredit - 20.000.000.000 - 20.000.000.000 exposure
Porsi eksposur kredit tanpa Unsecured portion of
jaminan kredit - 100% - 100% credit exposure
2022
Pembiayaan Piutang lain-
konsumen/ Anjak piutang/ lain/
Consumer Factoring Other Total/
finance receivables receivables Total
Tanah dan bangunan 10.500.000.000 - - 10.500.000.000 Land and building
Kendaraan 1.984.000.000 - - 1.984.000.000 Vehicles
Lainnya 775.754.532 - 1.961.709.556 2.737.464.088 Others
Total 13.259.754.532 - 1.961.709.556 15.221.464.088 Total
25. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 25. FAIR VALUE OF FINANCIAL INTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The following table sets out a comparison of the carrying
tercatat dengan nilai wajar dari instrument keuangan amounts and fair value of the Company’s financial
Perusahaan yang tercatat dalam laporan keuangan pada instruments that are carried in the financial statements as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023
Liabilitas
Aset keuangan yang keuangan yang
diukur pada biaya Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan yang tersedia untuk perolehan yang
diamortisasi/ dijual/Financial diamortisasi/
Financial assets at assets available for Financial liabilities Nilai tercatat/ Nilai wajar/
amortized cost sale at amortized cost Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 12.996.170.146 - - 12.996.170.146 12.996.170.146 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 9.595.084.304 - - 9.595.084.304 9.595.084.304 receivables - net
Tagihan anjak piutang - Factoring receivables
neto 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 10.000.000.000 - net
Piutang bunga 25.302.419 - - 25.302.419 25.302.419 Interest receivables
Piutang lain-lain 2.202.042.576 - - 2.202.042.576 2.202.042.576 Other receivables
Investment in
marketable
Investasi efek - 6.951.216.000 - 6.951.216.000 6.951.216.000 securtities
Aset lain-lain 146.116.637 - 146.116.637 146.116.637 Other assets
Total aset keuangan 34.964.716.082 6.951.216.000 - 41.915.932.082 41.915.932.082 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - - 47.175.000 47.175.000 47.175.000 Accrued expenses
Utang lain-lain - - 100.617.993 100.617.993 100.617.993 Other payables
- Total financial
Total liabilitas keuangan - 147.792.993 147.792.993 147.792.993 liabilities
54
Page 63
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 25. FAIR VALUE OF FINANCIAL INTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
2022
Liabilitas
Aset keuangan yang keuangan yang
diukur pada biaya Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan yang tersedia untuk perolehan yang
diamortisasi/ dijual/Financial diamortisasi/
Financial assets at assets available for Financial liabilities Nilai tercatat/ Nilai wajar/
amortized cost sale at amortized cost Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 16.358.797.033 - - 16.358.797.033 16.358.797.033 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 10.249.593.896 - - 10.249.593.896 10.249.593.896 receivables - net
Tagihan anjak piutang - Factoring receivables
neto 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 10.000.000.000 - net
Piutang bunga 23.265.753 - - 23.265.753 23.265.753 Interest receivables
Piutang lain-lain 1.992.912.139 - - 1.992.912.139 1.992.912.139 Other receivables
Investment in
marketable
Investasi efek - 12.793.475.000 - 12.793.475.000 12.793.475.000 securtities
Aset lain-lain 170.542.705 - 170.542.705 170.542.705 Other assets
Total aset keuangan 38.795.111.526 12.793.475.000 - 51.588.586.526 51.588.586.526 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual - - 1.379.968 1.379.968 1.379.968 Accrued expenses
Utang lain-lain - - 177.669.331 177.669.331 177.669.331 Other payables
- Total financial
Total liabilitas keuangan - 179.049.299 179.049.299 179.049.299 liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai The following methods and assumptions are used to estimate
wajar adalah sebagai berikut: the fair values:
Nilai wajar kas dan setara kas, tagihan anjak piutang, The fair values of cash and cash equivalents, factoring
piutang lain-lain, utang lain-lain dan beban akrual, receivables, other receivables, other payables and accrued
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek expenses approximate their carrying amounts due to the
atas instrumen keuangan tersebut. short-term nature of these financial instruments.
Investasi efek tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai Investment in marketable securities available for sale are
wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan carried at fair value using the quoted prices published in the
pada pasar aktif (diklasifikasikan sebagai instrumen active market (classified as financial instrument with fair
keuangan dengan hierarki nilai wajar tingkat 1). value hierarchy level 1).
Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen dinilai The fair value of consumer financing receivables are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku determined by discounting cash flows using effective interest
bunga efektif. rate.
Nilai wajar aset lain-lain tidak dapat diukur secara handal, The fair value of other assets cannot be reliably determined,
sehingga diakui pada biaya perolehan. thus is carried at cost.
26. SALDO LABA TELAH DITENTUKAN 26. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah As of December 31, 2023 and 2022, the Company had
membentuk cadangan umum sejumlah Rp 2.450.000.000 provided additional general reserve of Rp 2,450,000,000 in
sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia accordance with Law of the Republic of Indonesia
No. 1/1995 yang telah digantikan dengan Undang-Undang No. 1/1995 which had been replaced with the Law
No. 40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 tentang No. 40/2007 effective on August 16, 2007 regarding the
Perusahaan Terbatas, yang mengharuskan Perusahaan di Limited Liability Company, which requires Indonesian
Indonesia untuk membuat penyisihan laba bersih untuk companies to set up a reserve from net income until reaching
cadangan sampai cadangan mencapai paling sedikit at least 20% of the Company’s issued and paid up share
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. capital. There is no set period of time over which this
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu amount should be provided.
untuk penyisihan cadangan umum minimum tersebut.
55
Page 64
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. KELANGSUNGAN USAHA 27. GOING CONCERN
Pada tanggal 22 Agustus 2022, Otoritas Jasa Keuangan On August 22 2022, the Financial Services Authority
(“OJK”) mengeluarkan surat pengumuman tentang (“OJK”) issued an announcement letter regarding the
Pencabutan Izin Usaha Pembiayaan PT Danasupra Revocation of PT Danasupra Erapacific Tbk's Financing
Erapacific Tbk akibat Perusahaan dianggap belum Business License due to the company being deemed not to
memenuhi kewajiban ekuitas minimum sebesar have fulfilled the minimum equity obligation of
Rp 100.000.000.000 menurut Peraturan Otoritas Jasa Rp 100,000,000,000 according to Financial Services
Keuangan (“POJK”) Nomor 35/POK.05/2018. Pencabutan Authority Regulation (“POJK”) Number 35/POK.05 /2018.
izin usaha tersebut berlaku pada tanggal ditetapkannya The revocation of the business license takes effect on the
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa date of the stipulation of the Decree of the Board of
Keuangan. Commissioners of the Financial Services Authority.
Untuk mengatasi kondisi tersebut, Perusahaan mengambil To overcome these conditions, the Company adopted a
strategi untuk melakukan perubahan kegiatan usaha yaitu strategy to change its business activities, namely to become
menjadi Perusahaan yang bergerak di bidang investasi. a company engaged in the investment sector. The Company
Perusahaan berencana untuk melakukan investasi plans to invest in various business fields in order to
diberbagai bidang usaha dalam rangka diversifikasi diversify, including but not limited to investing in
termasuk namun tidak terbatas melakukan investasi di information technology, hospitality, mining and property.
bidang teknologi informasi, hospitality, tambang maupun
properti.
Dengan berubahnya kegiatan usaha Perusahaan, maka With changes in the Company's business activities, the
Perusahaan akan melakukan reorganisasi yang disesuaikan Company will carry out reorganization in accordance with
dengan bidang usaha yang baru, tetap memantau penagihan the new business sector, continue to monitor billing from
terhadap existing debitur untuk mempertahankan arus kas existing debtors to maintain the Company's cash flow and
Perusahaan dan terakhir akan melakukan keterbukaan finally will conduct information disclosure to the public on
informasi kepada publik atas perubahan kegiatan usaha changes in business activities carried out.
yang dilakukan.
Sebagai bentuk realisasi atas rencana Perusahaan, pada As a form of realization of the Company's plan, on June 26,
tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan telah mengadakan Rapat 2023, the Company held an Extraordinary General Meeting
Umum Pemegang Saham Luar Biasa dengan salah satu of Shareholders with one of the meeting agendas being
mata acara rapat adalah Persetujuan atas pemaparan studi Approval of the presentation of a feasibility study regarding
kelayakan tentang perubahan kegiatan usaha dan changes in business activities and approval of changes to
persetujuan atas perubahan pasal 3 anggaran dasar article 3 of the Company's articles of association regarding
Perusahaan mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan the aims and objectives and business activities of the
usaha Perusahaan, sehubungan dengan kegiatan usaha Company, in connection with the main and supporting
utama dan penunjang, paska pencabutan izin usaha business activities, after the revocation of the Company's
Perusahaan oleh Otoritas Jasa Keuangan. business license by the Financial Services Authority.
Perusahaan juga telah mendapatkan izin usaha baru yang The Company has also obtained a new business license
telah dikeluarkan berupa Perizinan Berusaha Berbasis which has been issued in the form of a Risk-Based Business
Risiko (Nomor Induk Berusaha) dan Konfirmasi Permit (Business Identification Number) and Confirmation
Kesesuaian Kegiatan Pemanfaatan Ruang Untuk Kegiatan of Suitability of Space Utilization Activities for Business
Berusaha yang telah dikeluarkan oleh Kementerian Activities which have been issued by the Ministry of
Investasi pada tanggal 14 Juli 2023. Investment on July 14, 2023.
Pada tanggal 29 Desember 2023, Perusahaan telah On December 29 2023, the Company has made a
membuat nota kesepahaman antara Perusahaan dan memorandum of understanding between the Company and
PT Bangun Media Indonesia selaku pihak lain yang PT Bangun Media Indonesia as another party who will
bersama-sama akan melakukan investasi dalam rangka jointly invest in establishing a company to develop business
mendirikan perusahaan untuk mengembangkan kegiatan activities in the broadcasting and video production business.
usaha di bidang usaha broadcasting dan video production. The investment will be made through a subholding company
Adapun investasi akan dilakukan melalui Perusahaan that will be formed by the Company.
subholding yang akan dibentuk oleh Perusahaan.
56
Page 65
The original financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK PT DANASUPRA ERAPACIFIC TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 27. GOING CONCERN (continued)
Selanjutnya berdasarkan Akta Notaris Sandi Guntara Furthermore, based on the Deed of Notary Sandi Guntara
Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. No. 6 tanggal Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. No. 6 dated February 7,
7 Februari 2024 telah dilakukan pembentukan perusahaan 2024, a subholding company called PT Ramajaya Mitra
subholding bernama PT Ramajaya Mitra Karya yang akan Karya was formed which will invest in various types of
melakukan investasi pada aneka jenis industri. Perusahaan industry. The Company has placed fully paid-up capital
telah menempatkan modal yang disetor penuh senilai worth Rp 4,999,900,000 with ownership of 99.9%. This deed
Rp 4.999.900.000 dengan kepemilikan adalah sebesar has been approved by the Minister of Law and Human
99,9%. Akta tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum Rights of the Republic of Indonesia with Desion Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU- 0031109.AH.01.11.Year 2024 dated February
Keputusan No. AHU-0031109.AH.01.11.Tahun 2024 13, 2024.
tanggal 13 Februari 2024.
Diharapkan dengan lini bisnis baru ini, secepatnya It is hoped that with this new line of business, the Company
Perusahaan dapat beraktivitas kembali dan dapat will soon be able to return to its activities and be able to
menghasilkan keuntungan serta membuat kinerja generate profits as well as improve the overall performance
Perusahaan secara keseluruhan akan membaik dan of the Company and maintain business continuity.
kelangsungan usaha dapat terjaga.
57
Page 66
Names mentioned 82 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Akta Notaris Elliza
p.14
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Ministry of Justice
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Refizal
p.14
unresolved
person
Notary Refizal
p.14
unresolved
org
Minister of Law
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik
p.14
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.14
unresolved
org
Minister of Finance
p.14
unresolved
person
Notary Gatot Gatot Widodo
p.14 ×2
unresolved
person
Widodo
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.14
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14 ×12
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.15 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.15 ×5
unresolved
person
Hannywati Gunawan
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri
p.15 ×2
unresolved
org
Ministry of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.16 ×2
unresolved
person
Notary Christina Dwi Utami
p.16 ×2
unresolved
org
Kementrian
p.16
unresolved
org
Ministry of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
person
Utami
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.16
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.19 ×6
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.37 ×8
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Depo Mitra Mandiri
p.37
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Mahkota Artha Sejahtera
p.37
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.37
unresolved
org
Internasional Tbk
p.37
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Koinworks
p.37
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Syariah Mustindo
p.37
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Duta Pasundan
p.37
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Lestari
p.38
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Rifi Maligi
p.38
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Rama Ganda
p.38
unresolved
org
PT Danasupra
p.38 ×3
unresolved
org
Danasupra Erapacific Tbk's Financing Erapacific Tbk
p.38 ×6
unresolved
org
PT Citra Graha
p.41
unresolved
org
PT Citra Graha Manunggal Manunggal
p.41
unresolved
org
PT Bangun Cipta Graha
p.41 ×2
unresolved
org
PT Dennys Boga Indonesia
p.43
unresolved
org
PT Dennys Boga Indonesia Lain-lain
p.43
unresolved
org
PT Dennys Boga
p.43 ×2
unresolved
org
Investama Tbk
p.49 ×2
unresolved
org
Kresna Graha Investama Tbk
p.49 ×2
unresolved
org
PT Intan Sakti
p.49
unresolved
org
Ministry of Keuangan
p.54
unresolved
org
Departemen Manajemen Risiko
p.54
unresolved
org
Ministry of Investasi
p.64
unresolved
org
PT Bangun Media Indonesia
p.64 ×2
unresolved
person
Notary Sandi Guntara Trisna
p.65
unresolved
person
Trisna
p.65
unresolved
org
PT Ramajaya Mitra
p.65
unresolved
org
PT Ramajaya Mitra Karya
p.65
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.65
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.