Back to announcement
Bank KEB Hana Indonesia GA 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted KEHASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 137
Page 1
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA Laporan Keuangan Financial Statements Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
3
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 7 Notes to Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 4 172.058 183.737 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 1.601.540 1.692.309 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 29 8.745 3.556 Related party
Pihak ketiga 386.847 767.901 Third parties
395.592 771.457
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (512) (952) impairment losses
395.080 770.505
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan bank lain 7 Bank Indonesia and other banks
Pihak ketiga 2.142.554 3.159.640 Third parties
Dikurangi: Less:
Bunga yang belum diamortisasi (3.463) (621) Unamortized interest
2.139.091 3.159.019
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (104) (275) impairment losses
2.138.987 3.158.744
Efek-efek Marketables securities
Pihak ketiga 8 6.164.085 6.058.856 Third parties
Ditambah: Add:
Premi yang belum diamortisasi 35.400 43.848 Unamortized premium
6.199.485 6.102.704
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (10.393) (8.426) impairment losses
6.189.092 6.094.278
Tagihan derivatif Derivatives receivable
Pihak ketiga 9 31.911 3.086 Third parties
Kredit yang diberikan 10 Loans
Pihak berelasi 29 895.534 905.945 Related parties
Pihak ketiga 33.428.517 31.744.164 Third parties
34.324.051 32.650.109
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) impairment losses
33.339.377 31.634.696
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Pihak ketiga 11 1.305.493 1.360.569 Third parties
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.689) (1.679) impairment losses
1.303.804 1.358.890
Biaya dibayar di muka 31.189 31.200 Prepaid expenses
Investasi dalam saham 12, 29 106.519 106.664 Investment in shares
Aset tetap dan aset hak-guna 13 2.012.642 1.852.218 Fixed assets and right-of-use assets
Dikurangi: Less:
Akumulasi penyusutan (1.415.259) (1.209.181) Accumulated depreciation
597.383 643.037
Aset pajak tangguhan - neto 28 168.083 186.588 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 14 808.843 835.681 Other assets - net
TOTAL ASET 46.883.866 46.699.415 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
d1/March 27, 2024 1 paraf/sign:
Page 13
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 182.424 124.414 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 15 Deposits from customers
Pihak berelasi 29 360.101 129.110 Related parties
Pihak ketiga 25.868.992 26.763.433 Third parties
26.229.093 26.892.543
Simpanan dari bank lain 16 Deposits from other banks
Pihak berelasi 29 4.716.678 5.337.512 Related party
Pihak ketiga 30.291 73.634 Third parties
4.746.969 5.411.146
Liabilitas derivatif 9 Derivatives payable
Pihak ketiga 26.248 2.105 Third parties
Liabilitas akseptasi 11 Acceptances payable
Pihak ketiga 1.305.493 1.360.569 Third parties
Pinjaman yang diterima 17 Borrowings
Pihak ketiga 2.578.595 554.575 Third parties
Surat berharga yang diterbitkan 18 Securities issued
Pihak berelasi 29 -- 622.700 Related parties
Pihak ketiga -- 359.909 Third parties
-- 982.609
Utang pajak 19 45.275 124.820 Taxes payable
Pendapatan diterima di muka 17.067 16.026 Unearned income
Kewajiban imbalan pasca-kerja 20 118.466 96.159 Post-employment benefits obligation
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses on commitment
dan kontinjensi 30 9.960 4.497 and contingencies
Liabilitas lain-lain 21 560.833 518.398 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 35.820.423 36.087.861 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp1,000
Rp1.000 per saham par value per share
(nilai penuh) (full amount)
Modal dasar - Authorized capital -
4.600.000.000 saham 4,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 3.160.092.563 saham 22 3.160.093 3.160.093 3,160,092,563 shares
Agio saham 22 1.453.275 1.453.275 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain - neto (9.098) (10.448) Other comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 30.120 30.120 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 6.429.053 5.978.514 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 11.063.443 10.611.554 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 46.883.866 46.699.415 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
d1/March 27, 2024 2 paraf/sign:
Page 14
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN DAN OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 23 3.043.034 2.506.093 Interest income
Beban bunga Interest expense
Bunga 24 (1.263.149) (655.709) Interest
Premi program penjaminan Premium on
simpanan (55.698) (54.271) deposit guarantee program
(1.318.847) (709.980)
PENDAPATAN BUNGA - NETO 1.724.187 1.796.113 INTEREST INCOME - NET
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi selain dari kredit 126.771 168.653 Fees and commissions not related to loans
Keuntungan transaksi mata uang
asing - neto 72.412 52.703 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan penjualan efek-efek 38.774 34.725 Gain on sale of securities
Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai Gain (loss) from changes in fair value of
wajar atas instrumen keuangan yang diukur financial assets measured
pada nilai wajar melalui laba rugi - neto 5.665 (1.474) at fair value through profit or loss - net
Lain-lain - neto (12.319) (37.551) Others - net
TOTAL
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 231.303 217.056 TOTAL OTHER OPERATING INCOME
Cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai 25 (54.024) (302.432) losses
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja 26 (503.921) (445.404) Personnel expense
Beban umum dan administrasi 27 (786.553) (674.372) General and administrative expense
TOTAL BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (1.290.474) (1.119.776) TOTAL OTHER OPERATING EXPENSE
LABA OPERASIONAL 610.992 590.961 OPERATING INCOME
PENDAPATAN/(BEBAN) NON-OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME/(EXPENSE)
(Kerugian) penjualan dan (Loss) on sale and
penghapusan aset tetap - neto (683) (6.930) write-off of fixed assets - net
Lain-lain - neto 6.252 14.446 Others - net
PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - NETO 5.569 7.516 NON-OPERATING INCOME - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 616.561 598.477 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
Beban pajak 28 (163.352) (140.883) Tax expense
LABA BERSIH 453.209 457.594 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassfied
ke laba-rugi to profit or loss
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of post-
imbalan pasca-kerja 20 (3.423) 4.599 employee benefit obligation
Pajak penghasilan terkait 28 753 (1.012) Related income taxes
Pos yang akan direklasifikasi ke laba-rugi Item that will be reclassified to profit or loss
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes in fair value of securities
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 8 1.731 (126.777) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 28 (381) 27.891 Related income taxes
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL OTHER
LAIN - NETO (1.320) (95.299) COMPREHENSIVE INCOME - NET
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 451.889 362.295 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR (Nilai penuh) 38 143,42 144,80 EARNINGS PER SHARE (in full amount)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
d1/March 27, 2024 3 paraf/sign:
Page 15
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Modal
ditempatkan Penghasilan
dan disetor komprehensif Saldo laba/Retained earnings
penuh/ Agio saham/ lain - neto/ Telah Belum Total
Issued and Additional Other ditentukan ditentukan ekuitas/
Catatan/ fully paid paid-in comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Total
Notes capital capital income - net Appropriated Unappropriated equity
Saldo per 31 Desember 2021 3.160.093 1.453.275 88.438 30.120 5.517.333 10.249.259 Balance
Balance as
as of
of December 31, 2020
December 31, 2021
Pengukuran kembali kewajiban imbalan pasca-kerja Remeasurement of post-employment
- setelah pajak 20,28 -- -- -- -- 3.587 3.587 benefits obligation - net of tax
Perubahan nilai wajar efek-efek yang diukur Changes in fair value of securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain - setelah pajak 8,28 -- -- (98.886) -- -- (98.886) comprehensive income - net of tax
Laba tahun berjalan -- -- -- -- 457.594 457.594 Income for the year
Saldo per 31 Desember 2022 3.160.093 1.453.275 (10.448) 30.120 5.978.514 10.611.554 Balance as of December 31, 2022
Pengukuran kembali kewajiban imbalan pasca-kerja Remeasurement of post-employment
- setelah pajak 20,28 -- -- -- -- (2.670) (2.670) benefits obligation - net of tax
Perubahan nilai wajar efek-efek yang diukur Changes in fair value of securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain - setelah pajak 8,28 -- -- 1.350 -- -- 1.350 comprehensive income - net of tax
Laba tahun berjalan -- -- -- -- 453.209 453.209 Income for the year
Saldo per 31 Desember 2023 3.160.093 1.453.275 (9.098) 30.120 6.429.053 11.063.443 Balance as of December 31, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
d1/March 27, 2024 4 paraf/sign:
Page 16
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 3.040.754 2.348.496 Receipts from interest
Pembayaran bunga (1.295.407) (657.742) Payments of interest
Penerimaan operasional lainnya 160.077 152.757 Other operating receipts
Pembayaran beban tenaga kerja (469.660) (420.066) Payment of personnel expenses
Pengeluaran operasional lainnya (684.360) (546.510) Payment of other operating expenses
Pendapatan/(beban) lainnya 5.292 (13.294) Other income/(expense)
Pembayaran pajak penghasilan (228.810) (178.247) Income tax payments
Arus kas operasi Operating cash flows before
sebelum perubahan changes in operating assets
aset dan liabilitas operasi 527.886 685.394 and liabilities
Decrease/(increase) in
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: operating assets:
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other
yang jatuh tempo dalam banks with original maturities
jangka waktu lebih dari 3 bulan of more than 3 months
sejak tanggal perolehan (80.000) 48.248 from acquisition date
Efek-efek yang diukur pada nilai wajar Securities measured at fair
melalui laba rugi (150.983) 1.326.400 value through profit or loss
Kredit (1.673.942) (3.345.170) Loans
Tagihan akseptasi 55.076 (56.502) Acceptances receivable
Biaya dibayar di muka 11 (17.228) Prepaid expenses
Aset lain-lain 32.466 175.031 Other assets
(Penurunan)/kenaikan (Decrease)/increase in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera 58.010 (209.293) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah (663.450) 486.080 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (664.177) 2.111.984 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (55.076) 56.502 Acceptances payable
Utang pajak 4.790 597 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 80.750 (13.771) Other liabilities
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash (used in) provided by
aktivitas operasi (2.528.639) 1.248.272 operating activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
d1/March 27, 2024 5 paraf/sign:
Page 17
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Receipts from sale of
Penerimaan dari penjualan efek-efek securities measured at
yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain 105.864 248.909 comprehensive income
Penerimaan efek-efek yang Matured of marketable
jatuh tempo 365.122 878.350 securities
Pembelian efek-efek yang Purchases of securities measured
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and at
biaya perolehan yang diamortisasi (415.053) (1.018.031) amortized cost
Perolehan aset tetap 13 (138.308) (123.160) Acquisitions of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 13 277 211 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (82.098) (13.721) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan efek yang diterbitkan (981.437) -- Redemption of issued securities
Pembayaran liabilitas sewa (77.132) (52.750) Payments of lease liabilities
Perolehan pinjaman yang diterima 17 2.078.595 554.575 Receipts from borrowings
Pelunasan pinjaman yang diterima 17 (53.267) (52.767) Payments of borrowings
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 966.759 449.058 financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (1.643.978) 1.683.609 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 5.806.522 4.007.306 AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange
mata uang asing 69.084 115.607 rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 4.231.628 5.806.522 AT THE END OF YEAR
KOMPONEN KAS DAN COMPONENTS OF CASH
SETARA KAS AND CASH EQUIVALENTS
Kas 4 172.058 183.737 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 1.601.540 1.692.309 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 395.592 771.457 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other
yang jatuh tempo dalam banks with original maturities
jangka waktu 3 bulan atau of 3 months or less
kurang sejak tanggal perolehan 7 2.062.438 3.159.019 from acquisition date
Total 4.231.628 5.806.522 Total
Lihat Catatan 39 atas laporan keuangan untuk See Note 39 to the financial statements for supplemental
pengungkapan informasi tambahan arus kas. disclosures of cash flow information.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
d1/March 27, 2024 6 paraf/sign:
Page 18
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank KEB Hana Indonesia (“Bank“) adalah PT Bank KEB Hana Indonesia (the “Bank”) is a
perseroan terbatas yang didirikan di Jakarta limited liability company established in Jakarta
berdasarkan akta notaris No. 25 tanggal under deed No. 25 dated April 27, 1971 of
27 April 1971 yang dibuat di hadapan Andjar Andjar Djarkasih, substitutes of Soedjono,
Djarkarsih, pengganti dari Soedjono, Notaris di Notary in Jakarta, under the name of PT Bank
Jakarta, dengan nama PT Bank Pasar Pagi Pasar Pagi Madju and has been approved by
Madju dan telah disahkan oleh Menteri the Minister of Justice of the Republic of
Kehakiman Republik Indonesia dengan surat Indonesia through decision letter
keputusan No. Y.A.5/189/25 tanggal 25 Mei No.Y.A.5/189/25 dated May 25, 1974. The
1974. Bank mengubah statusnya menjadi Bank Bank changed its status and became a
Umum pada tanggal 21 Juli 1989 berdasarkan Commercial Bank on July 21,1989 under deed
akta No. 19 yang dibuat dihadapan Jacinta No. 19 of Jacinta Susanti, S.H., Notary in
Susanti, S.H., Notaris di Jakarta dan disahkan Jakarta and has been approved by the Minister
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia of Justice of the Republic of Indonesia through
melalui Surat Keputusan No.C2- Decision Letter No. C2-8743.HT.01.04.Th.89
8743.HT.01.04.Th.89 tanggal 15 September dated September 15, 1989 and was published
1989 serta diumumkan dalam Berita Negara in State Gazette of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 89 tanggal 7 November No. 89 dated November 7, 1989, Supplement
1989, Tambahan No. 2866. No. 2866.
Anggaran Dasar Bank selanjutnya mengalami The Articles of Association of the Bank have
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir been further amended several times. The last
dituangkan dalam akta notaris No. 158 tanggal amendment was stated in the notarial deed
20 Oktober 2023 dari Hannywati Gunawan, S.H. No.158 dated October 20, 2023 of Hannywati
dan telah diterima oleh Menteri Hukum dan Gunawan, S.H. and has been received by
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Minister of Law and Human Rights of the
surat keputusan No. AHU-AH.01.09-0176212 Republic of Indonesia through decision letter
tahun 2023 tanggal 20 Oktober 2023. No. AHU-AH.01.09-0176212 year 2023 dated
October 20, 2023.
Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank obtained its license as a Commercial
Umum dari Menteri Keuangan Republik Bank from the Minister of Finance of the
Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. 1306/KMK.013/1989 tanggal No. 1306/KMK.013/1989 dated November 30,
30 November 1989. Bank memperoleh izin dari 1989. The Bank obtained a foreign exchange
Bank Indonesia sebagai pedagang valuta asing license from Bank Indonesia in its letter
melalui surat No. 26/112/UD/Adv tanggal No. 26/112/UD/Adv dated August 16, 1993
16 Agustus 1993 sebagaimana telah which was renewed by the Decree of the
diperbaharui dengan Surat Keputusan Direktur Director of Banking Licensing and Information
Perizinan dan Informasi Perbankan Bank of Bank Indonesia No. 6/3/KEP.Dir.pip/2004
Indonesia No. 6/3/KEP.Dir.pip/2004 tanggal dated January 8, 2004.
8 Januari 2004.
Berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Pursuant to the Deputy Governor of Bank
Bank Indonesia No.10/6/KEP.DpG/2008 tanggal Indonesia’s Decree No. 10/6/KEP.DpG/2008
2 Mei 2008, Bank memperoleh persetujuan dated May 2, 2008, the Bank has obtained an
untuk menjadi Bank Umum Devisa. approval to become a Commercial Foreign
Exchange Bank.
Pada tanggal 13 Desember 2007, Hana Bank, On December 13, 2007, Hana Bank, Korea
Korea membeli saham Bank dari pemilik saham acquired the Bank’s shares from the former
lama dan menjadi pemegang saham utama. Hal shareholders and became the majority
ini dituangkan dalam akta No. 8 tanggal shareholder of the Bank under deed No. 8
13 Desember 2007, dibuat di hadapan Linggo dated December 13, 2007, made before Linggo
Darsono, S.H. Sehubungan dengan akuisisi Darsono S.H. In relation to Hana Bank, Korea,
7
Page 19
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank oleh Hana Bank, Korea, para pemegang acquisition of the Bank, the shareholders
saham telah setuju bahwa seluruh liabilitas di agreed that any future liabilities that may occur
masa depan yang timbul dari transaksi from the Bank’s previous transactions would be
terdahulu Bank akan ditagihkan kepada claimed from the former shareholders.
pemegang saham lama.
Sesuai dengan Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of activities of the Bank
semua kegiatan bank dan kegiatan jasa is to carry out all banking activities and other
keuangan lainnya. financial service activities.
Bank bergerak dalam usaha perbankan The Bank is engaged in commercial banking
komersial dan berkantor pusat di Gedung and is located at Mangkuluhur City - Tower
Mangkuluhur City - Tower One, Jalan Jenderal One, Jalan Jenderal Gatot Subroto Kav. 1-3,
Gatot Subroto Kav. 1-3, Jakarta Selatan 12930, Jakarta Selatan 12930, Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank memiliki kantor cabang, kantor cabang has branches, sub-branches, cash offices and
pembantu, kantor kas, dan ATM sebagai berikut ATMs as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
2023 2022
Kantor cabang 14 15 Branches
Kantor cabang pembantu 25 26 Sub-branches
ATM 169 176 ATMs
Jumlah karyawan permanen dan kontrak Bank The Bank has permanent and contractual
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah 1036 employees totaling 1036 and 97 employees as
dan 97 karyawan (2022: 972 dan 125 of December 31, 2023 (2022: 972 and 125
karyawan) (tidak diaudit). employees) (unaudited).
b. Susunan pengurus Bank b. Composition of the Bank’s management
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Commissioners and Directors as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Sungwhan Lee 1) Sungwhan Lee President Commissioner
Komisaris Independen Eka Noor Asmara 2) Eka Noor Asmara Independent Commissioner
Komisaris Independen Dino Patti Djalal Dino Patti Djalal 3) Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Jong Jin Park Jong Jin Park President Director
Direktur Kepatuhan & Legal Bayu Wisnu Wardhana 4) Bayu Wisnu Wardhana Compliance and Legal Director
Direktur Keuangan Seong Hyeok Mun 6) Hang Keun Cho 5) Finance Director
Direktur Kredit Ratna Ningsih Ratna Ningsih Credit Director
Direktur Bisnis Geoffry Nugraha 8) Junita Wangsadinata 7) Business Director
Direktur Perbankan Konsumer Anton Hermawan 9) Anton Hermawan Consumer Banking Director
Direktur Teknologi Informasi Sang Keun Kwak 10) Sang Keun Kwak Information Technology Director
1. Sungwhan Lee diangkat kembali sebagai Komisaris 1. 1. Sungwhan Lee is re-appointed as a President
Utama sejak penutupan RUPS Tahunan tanggal 9 Juni Commissioner after the closing of Annual GMS dated
2023 sampai dengan penutupan RUPS Tahunan 2025. June 9, 2023 until the closing of the Annual GMS 2025.
2. Eka Noor Asmara diangkat kembali sebagai Komisaris 2. Eka Noor Asmara is re-appointed as an Independent
Independen sejak penutupan RUPS Tahunan tanggal Commissioner after the closing of Annual GMS dated
9 Juni 2023 sampai dengan penutupan RUPS Tahunan June 9, 2023 until the closing of the Annual GMS 2024.
2024.
8
Page 20
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Pengangkatan Dino Patti Djalal sebagai Komisaris 3. The appointment of Dino Patti Djalal as Independent
Independen telah mendapatkan persetujuan dari Commissioner was approved by Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat keputusan Authority through Decision Letter No.KEP-
No.KEP-103/D.03.2022 tanggal 6 Juli 2022 dan efektif 103/D.03/2022 dated July 6, 2022 and served
menjabat sejak 11 Juli 2022. effectively on July 11, 2022.
4. Bayu Wisnu Wardhana diangkat kembali sebagai 4. Bayu Wisnu Wardhana is re-appointed as a Compliance
Direktur Kepatuhan & Legal sejak penutupan RUPS & Legal Director after the closing of Annual GMS dated
Tahunan tanggal 9 Juni 2023 sampai dengan penutupan June 9, 2023 until the closing of the Annual GMS 2024.
RUPS Tahunan 2024.
5. Hang Keun Cho efektif mengundurkan diri sebagai 5. Hang Keun Cho effectively resigned as a Finance
Direktur Keuangan pada tanggal 5 Mei 2023. Director as of May 5, 2023.
6. Pengangkatan Seong Hyeok Mun sebagai Direktur 6. The appointment of Seong Hyeok Mun as a Finance
Keuangan telah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Director has been approved by Financial Services
Jasa Keuangan melalui Surat Keputusan No. KEPR- Authority through Decision Letter No. KEPR-
8/D.03/2023 tanggal 28 Maret 2023 dan efektif menjabat 8/D.03/2023 dated March 28, 2023 and served
sejak 5 Mei 2023. effectively on May 5, 2023.
7. Junita Wangsadinata efektif mengundurkan diri sebagai 7. Junita Wangsadinata effectively resigned as a Business
Direktur Bisnis berlaku efektif sejak penutupan RUPS Director as of the closing of Annual GMS dated June 9,
Tahunan tanggal 9 Juni 2023. 2023.
8. Pengangkatan Geoffry Nugraha sebagai Direktur Bisnis 8. The appointment of Geoffry Nugraha as Business
telah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Director has been approvedby Financial Service
Keuangan melalui Surat Keputusan No. KEPR- Authority through Decision Letter No. KEPR-
96/D.03/2023 tanggal 11 Agustus 2023 dan efektif 96/D.03/2023 dated August 11, 2023 served effectively
menjabat sejak 15 Agustus 2023. on August 15, 2023.
9. Anton Hermawan efektif mengundurkan diri sebagai 9. Anton Hermawan effectively resigned as a Consumer
Direktur Perbankan Konsumer pada tanggal 1 Januari Banking Director as of January 1, 2024. (note 42)
2024. (catatan 42)
10. Sang Keun Kwak diangkat kembali sebagai Direktur 10. Sang Keun Kwak is re-appointed as an Information
Teknologi Informasi sejak penutupan RUPS Tahunan Technology Director after the closing of Annual GMS
tanggal 9 Juni 2023 sampai dengan penutupan RUPS dated June 9, 2023 until the closing of the Annual GMS
Tahunan 2025. 2025.
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Dino Patti Djalal 11) Dino Patti Djalal 11) Chairman
Anggota A. Dewantoro Marsono 11) A. Dewantoro Marsono 11) Member
Anggota Edy Kuntardjo 11) Edy Kuntardjo 11) Member
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Eka Noor Asmara 12) Eka Noor Asmara 12) Chairman
Anggota A. Dewantoro Marsono 12) A. Dewantoro Marsono 12) Member
Anggota Edy Kuntardjo 12) Edy Kuntardjo 12) Member
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Eka Noor Asmara 13) Eka Noor Asmara 13) Chairman
Anggota Dino Patti Djalal 15) Sungwhan Lee 14) Member
Anggota Sumia 13) Sumia 13) Member
11. Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 11. Appointed based on The Board of Directors’ Decree No.
34/079/DIR/SK/ tanggal 11 Juli 2022. 34/079/DIR/SK dated July 11, 2022.
12. Diangkat kembali berdasarkan Surat Keputusan Direksi 12. Re-appointed based on The Board of Directors’ Decree
No. 35/043B/DIR/SK/ tanggal 9 Juni 2023. No. 35/043B/DIR/SK dated June 9, 2023.
13. Diangkat kembali berdasarkan Surat Keputusan Direksi 13. Re-appointed based on The Board of Directors’ Decree
No. 35/104A/DIR/SK/ tanggal 8 Desember 2023. No. 35/104A/DIR/SK dated December 8, 2023.
14. Tidak lagi efektif menjadi anggota sejak 8 Desember 14. No longer serving as a member as of December 8, 2023
2023 berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. based on The Board of Directors’ Decree No.
35/104A/DIR/SK/ tanggal 8 Desember 2023. 35/104A/DIR/SK dated December 8, 2023.
15. Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 15. Appointed based on The Board of Directors’ Decree No.
35/104A/DIR/SK/ tanggal 8 Desember 2023. 35/104A/DIR/SK dated December 8, 2023.
Kepala divisi audit internal Bank pada tanggal The head of internal audit division of the Bank
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Mifta Chul as of December 31, 2023 and 2022 is Mifta
Chaq Mahfoed. Chul Chaq Mahfoed.
9
Page 21
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Based on Decree of the Bank’s Directors
No. 28/071A/DIR/SK tanggal 1 Agustus 2016, No. 28/071A/DIR/SK dated August 1, 2016, the
Bank menunjuk Bayu Wisnu Wardhana sebagai Bank appointed Bayu Wisnu Wardhana as
sekretaris perusahaan Bank. Bank’s corporate secretary.
c. Penggabungan c. Merger
Pada tanggal 12 Juli 2013, pemegang saham On July 12, 2013, the Shareholders of the
Bank, melalui Rapat Umum Pemegang Saham Bank, through the Extraordinary General
Luar Biasa berdasarkan akta notaris No. 6 Meeting of Shareholders’ based on the notarial
tanggal 12 Juli 2013 yang dibuat oleh deed No. 6 dated July 12, 2013 of Refizal, S.H.,
Refizal, S.H., M.Hum., menyetujui M.Hum., approved the merger of PT Bank KEB
penggabungan PT Bank KEB Indonesia Indonesia (“KEBI”) to the Bank Hana.
(“KEBI”) ke dalam Bank Hana.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa KEBI yang secara formal dimuat Shareholders’ of KEBI which was formally
dalam akta notaris yang dibuat oleh covered in the notarial deed of Masneri, S.H.
Masneri, S.H. tanggal 12 Juli 2013, pemegang dated July 12, 2013, the shareholders of KEBI
saham KEBI menyetujui rencana approved the merger plan of KEBI into the Bank
penggabungan KEBI ke dalam Bank Hana, Hana, whereby KEBI would then become
dimana KEBI merupakan pihak yang dissolving bank, while the Bank Hana would
menggabungkan diri ke dalam Bank Hana, dan become the surviving bank.
Bank Hana menjadi bank yang menerima
penggabungan (surviving bank).
Berdasarkan akta penggabungan tersebut, Based on the merger deed, the Bank’s
pemegang saham antara lain telah menyetujui shareholders have approved, among others,
hal-hal sebagai berikut: the following:
• Seluruh aktivitas, kegiatan usaha, • • All activities, business activities, operational
operasional usaha, tagihan-tagihan, business, receivables, employees, assets,
karyawan, aktiva, dan pasiva KEBI karena and liabilities of KEBI by law are transferred
hukum beralih kepada Bank Hana; to the Bank Hana;
• KEBI bubar karena hukum tanpa proses • KEBI is by law discontinued without
likuidasi; liquidation process;
• Tanggal 10 Maret 2014 telah dilaksanakan • Operational merger has been conducted on
penggabungan operasional; March 10, 2014;
• Nama bank hasil penggabungan adalah • The name of the merged banks will be
PT Bank KEB Hana Indonesia dan PT Bank KEB Hana Indonesia and it has
penggunaan nama Bank hasil been approved by Financial Service
penggabungan telah disetujui oleh Otoritas Authority (“OJK”).
Jasa Keuangan (“OJK”).
Komposisi pemegang saham akan berubah Shareholders composition would be changed in
sesuai rancangan penggabungan usaha. accordance with the merger plan.
Pada tanggal 11 Februari 2014, Dewan On February 11, 2014, the Board of
Komisioner OJK mengeluarkan Keputusan Commissioners of OJK issued a Decree of the
Dewan Komisioner OJK No. 6/KDK.03/2014 Board of Commissioners of OJK
tentang pemberian izin penggabungan usaha No.6/KDK.03/2014 regarding the approval of
KEBI ke dalam Bank. Keputusan tersebut mulai merger of KEBI into the Bank. The decision is
berlaku sejak tanggal 20 Februari 2014, setelah starting February 20, 2014, after the
adanya persetujuan perubahan Anggaran Dasar amendment of Articles of Association of the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Bank was approved by the Minister of Laws and
Republik Indonesia melalui surat keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-07262.AH.01.02 Tahun 2014 tanggal through decision letter No. AHU-
20 Februari 2014. Penggabungan usaha efektif 07262.AH.01.02 Year 2014 dated February 20,
dilakukan pada tanggal 20 Februari 2014 2014. The merger effective on February 20,
sebagaimana disetujui oleh Menteri Hukum dan 2014 as approved by the Minister of Laws and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Human Rights of the Republic of Indonesia.
10
Page 22
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Terhitung sejak berlakunya keputusan Dewan Commencing from the enactment of the Decree
Komisioner OJK, maka izin usaha KEBI sebagai of the Board of Commissioners of OJK, KEBI’s
bank umum dinyatakan tidak berlaku lagi license as commercial bank was no longer
sehingga seluruh hak dan kewajiban KEBI valid, therefore all rights and obligations of
beralih karena hukum kepada Bank terhitung KEBI were legally transferred to the Bank since
sejak penggabungan usaha mulai berlaku. Hal the merger prevailed. Other matter set up was
lain yang juga diatur adalah pemberian izin the granting permission of ex KEBI’s office as
kepada kantor eks KEBI sebagai kantor Bank. the Bank’s office.
Sehubungan dengan penggabungan usaha In relation to the merger, all employees of KEBI
tersebut, seluruh karyawan KEBI diputus were terminated and KEBI paid all post-
hubungan kerjanya dengan KEBI dan KEBI employment benefit obligations to all
membayarkan seluruh kewajiban imbalan employees amounting to Rp7,201 on
pasca-kerja kepada seluruh karyawannya February 21, 2014. Personal loans of KEBI’s
sebesar Rp7.201 pada tanggal 21 Februari employees for personal needs, vehicle loans,
2014. Pinjaman perorangan yang diberikan and housing loans were settled on the
kepada karyawan KEBI untuk keperluan pribadi, termination of employment. The Bank, then, re-
pembelian kendaraan, dan pembelian rumah employs those employees with years of service
telah dilunasi saat pemutusan hubungan kerja. starting from zero.
Bank kemudian, mempekerjakan kembali
karyawan tersebut dengan masa kerja dimulai
dari nol.
Sebelum tanggal efektif penggabungan usaha, Prior to the effective date of the merger, the
Bank dan KEBI dimiliki secara mayoritas Bank and KEBI were majority-owned by Hana
masing-masing oleh Hana Bank, Korea dan Bank, Korea and Korean Exchange Bank,
Korean Exchange Bank, Korea, dimana entitas Korea, respectively, whose parent entity is
induknya adalah Hana Financial Group. Oleh Hana Financial Group. Therefore, the merger
karena itu, penggabungan usaha ini merupakan constitutes a common control business
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan combination and was accounted for under the
diperlakukan berdasarkan metode penyatuan pooling-of-interests method in accordance with
kepemilikan sesuai Pernyataan Standar Statement of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) 38 (Revisi 2012): (“SFAS”) 38 (Revised 2012): “Common Control
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Business Combination”.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary Of Material Accounting Policies
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance
Laporan keuangan Bank telah disusun sesuai The financial statements were prepared in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial
Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Accounting Standards and the Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan and Financial Institutions Supervisory Agency
(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan (“BAPEPAM-LK”, which function has been
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak transferred to Financial Service Authority
tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang (“OJK”) starting January 1, 2013) rule
merupakan Lampiran Keputusan Ketua No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal Chairman of the BAPEPAM-LK No. KEP-
25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Financial Statements Presentation and
Perusahaan Publik”. Disclosure of the Issuer or Public Company”.
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, The financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar statement of cash flows, have been prepared
akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan under the accrual basis of accounting. The
untuk penyusunan laporan keuangan adalah presentation currency used in the financial
11
Page 23
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rupiah (Rp), yang merupakan mata uang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
fungsional Bank. Laporan keuangan Bank which is the Bank’s functional currency. The
disusun berdasarkan nilai historis, kecuali Bank’s financial statements have been
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan prepared on a historical cost basis, except for
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam certain accounts which are measured on the
kebijakan akuntansi masing-masing akun basis described in the related accounting
tersebut. policies.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows have been
metode langsung dengan mengelompokkan prepared using the direct method and has been
arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi, classified into operating, investing, and
dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari financing activities. Cash and cash equivalents
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank consists of cash, current accounts with Bank
lain, dan penempatan Bank Indonesia dan bank Indonesia, current accounts with other banks,
lain, yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) and placements with Bank Indonesia and other
bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak banks maturing within 3 (three) months or less
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang from the acquisition date, provided they are not
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. used as collaterals for borrowings nor
restricted.
b. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan b. Foreign currency transactions and
dalam mata uang asing translation
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya The Bank maintained its accounting records in
dalam Rupiah (Rp). Transaksi-transaksi selama Indonesian Rupiah (Rp). Transactions during
tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat the current year involving foreign currencies
dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya were recorded at the rates of exchange
transaksi. Pada tanggal laporan posisi prevailing at the time the transactions are
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam made. At the statement of financial position
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata date, monetary assets and liabilities in foreign
uang Rupiah dengan menggunakan kurs currencies are converted into Rupiah using the
laporan (penutupan) yang diterapkan oleh Bank reporting (closing) rate determined by Bank
Indonesia berdasarkan kurs spot Reuters pada Indonesia based on the Reuters spot rate at
pukul 16.00 WIB (Waktu Indonesia Barat) yang 16.00 WIB (Western Indonesia Time) prevailing
berlaku pada tanggal tersebut. at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies and from the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognized in the profit or
loss.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt securities and
utang dan aset moneter keuangan lain yang other monetary financial assets measured at
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai fair value are included in foreign exchange
bagian dari keuntungan dan kerugian selisih gains and losses.
kurs.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs mata uang asing yang digunakan adalah exchange rates used are as follows (full
sebagai berikut (nilai penuh): amount):
12
Page 24
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 United States Dollar
Dolar Australia 10.520,77 10.557,88 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 1.970,73 1.996,55 Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 11.676,34 11.592,88 Singapore Dollar
Euro Eropa 17.038,32 16.581,72 European Euro
Pound Sterling Inggris 19.626,56 18.786,09 Great Britain Pound Sterling
Won Korea 11,88 12,35 Korean Won
Yen Jepang 108,88 117,81 Japanese Yen
Yuan China 2.169,50 2.234,50 China Yuan
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank melakukan In the normal course of its business, the Bank
transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti enters into transactions with related parties
yang didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010): which are defined under SFAS 7 (Revised
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. PSAK ini 2010): “Related Party Disclosures”. This SFAS
mensyaratkan pengungkapan hubungan requires the disclosures of related party
dengan pihak berelasi, transaksi dan saldo relationship, transactions, and balances with
pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam related parties, including commitments, in the
laporan keuangan Bank. Bank’s financial statements.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak, dan sesama entitas anak saling fellow subsidiary is related to the
berelasi dengan lainnya); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, dimana entitas member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
13
Page 25
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity in itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan sponsoring employers are also related
program tersebut, maka entitas sponsor to the reporting entity;
juga berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau merupakan personil a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas); atau the entity); or
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. The entity or any members of a group
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personel service to the
personil manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in Note 29.
Catatan 29.
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Golongan (ditentukan oleh
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/Category as defined in SFAS 71 Bank)/Class (as determined Subgolongan/Subclasses
by the Bank)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Efek-efek/Marketable securities
laba-rugi/ Financial assets at fair value through profit or
loss Tagihan derivatif/Derivative receivables
Investasi dalam saham
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank Indonesia and other banks
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Aset keuangan/Financial Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Kredit yang diberikan/Loans
Assets yang diamortisasi/Financial assets at amortized cost Bunga yang masih akan diterima/Accrued interest receivables
Tagihan terkait transaksi ATM/Receivables related to ATM transactions
Setoran jaminan/Guarantee deposits
Aset lain-lain/Other assets
Tagihan lainnya/Other receivables
Tagihan transaksi letters of credit (pembiayaan usance paid at sight/UPAS )/
Letters of credit transactions receivables (usance paid at sight/ UPAS financing)
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/Financial assets at fair Efek-efek/Marketable securities
value through other comprehensive income
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba-rugi/ Financial liabilities at fair value through profit Liabilitas derivatif/Derivative liabilities
or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Liabilitas akseptasi/Acceptance liabilities
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas Keuangan/ Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Financial Liabilities Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan
Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest payables
yang diamortisasi/Financial liabilities at amortized
Liabilitas lain-lain/ Other Setoran jaminan/Other deposits
cost
liabilities Liabilitas sewa/Lease liabilities
Kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/ Other third parties liabilities
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Aset keuangan (selain dari investasi pada Financial assets (other than investment in
sukuk) sukuk)
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets in the
berdasarkan kategori berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
14
Page 26
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • • Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi; through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain; through other comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam salah Financial assets are classified into one of these
satu dari kategori ini berdasarkan model bisnis categories based on the business model within
dimana aset keuangan tersebut dimiliki serta which they are held, and their contractual cash
karakteristik arus kas kontraktualnya. Model flow characteristics. The business model
bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset reflects how a group of financial assets is
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis managed to achieve a particular business
tertentu. objective.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model • • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model that aims to have financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual; dan flow; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak pada asset provide rights on a certain date for
tanggal tertentu atas arus kas yang cash flow obtained solely from payment of
diperoleh semata dari pembayaran pokok principal and interest (SPPI) on the
dan bunga (SPPI) dari jumlah pokok principal amount owed.
terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • • Financial assets are managed in a
yang bertujuan untuk mendapatkan arus business model that aims to obtain
kas kontraktual dan menjual aset contractual cash flow and sell financial
keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial assets
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income, are
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai classified as measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Penilaian model bisnis Assessment of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset that reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve certain business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • • How the performance of the business model
aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the business
15
Page 27
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the key
personel manajemen kunci; management personnel;
• Apakah risiko yang mempengaruhi kinerja • What risks affect the performance of the
dari model bisnis (termasuk aset keuangan business model (including financial assets
yang dimiliki dalam model bisnis) dan held in the business model) and specifically
khususnya bagaimana cara aset keuangan how the financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola • How to evaluate the performance of
aset keuangan. managers of financial assets.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang Evaluation of contractual cash flows obtained
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan solely from payment of principal and interest
bunga
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan For the purpose of this valuation, principal is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of financial assets at
saat pengakuan awal. Bunga didefinisikan initial recognition. Interest is defined as
sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang compensation for the time value of money and
dan risiko kredit terkait jumlah pokok terutang credit risk in relation to the principal amount
pada periode waktu tertentu dan juga risiko dan owed over a certain period of time and also the
biaya peminjaman standar, dan juga margin risk and standard borrowing costs, as well as
laba. profit margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang An assessment of contractual cash flows
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan obtained solely from principal and interest
bunga dilakukan dengan mempertimbangkan payments is made by considering contractual
persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset terms, including whether financial assets
keuangan mengandung persyaratan kontraktual contain contractual terms that can change the
yang dapat mengubah waktu atau jumlah arus timing or amount of contractual cash flows. In
kas kontraktual. Dalam melakukan penilaian, performing the assessment, the Bank
Bank mempertimbangkan: considers:
• Peristiwa kontinjensi yang akan mengubah • • Contingency events that will change the
waktu atau jumlah arus kas kontraktual; timing or amount of contractual cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran di muka dan • Terms of advance payment and contractual
perpanjangan kontraktual; extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas • Requirements regarding limited claims for
atau arus kas yang berasal dari aset spesifik; cash flows from specific assets; and
dan
• Fitur yang dapat mengubah nilai waktu dari • Features that can change the time value of
elemen uang. money element.
Aset keuangan (investasi pada sukuk) Financial assets (investment in sukuk)
Klasifikasi atas investasi pada sukuk adalah The classification of investment in sukuk is as
sebagai berikut: follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • • Financial assets measured at amortized
perolehan; cost;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain; dan comprehensive income; and
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi. or loss.
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized cost
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model The investment is held within a business model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh that aims to acquire assets of contractual cash
arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan and there is a contractual requirement to
kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu determine the specific date of principal
atas pembayaran pokok dan/atau hasilnya. payments and/or the result.
16
Page 28
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Biaya perolehan termasuk biaya transaksi, dan The acquisition cost includes transaction cost,
selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal and the difference between acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka nominal value is amortized using straight-line
waktu sukuk dan diakui pada laba rugi. method during the period of sukuk and
recognized in the profit or loss.
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model The investment is held within a business model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh whose objective is achieved by collecting
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan contractual cash flow and selling sukuk, the
sukuk, terdapat persyaratan kontraktual dalam contractual terms give rise on specified dates to
menentukan tanggal tertentu atas pembayaran payment of principal and/or the result.
pokok dan/atau hasilnya.
Biaya perolehan termasuk biaya transaksi, dan The acquisition cost includes transaction cost,
selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal and the difference between acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka nominal value are amortized using straight-line
waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. method during the term of sukuk and
recognized in the profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai Gain or loss from changes in fair value shall be
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income
lain setelah memperhitungkan saldo selisih after considering the difference between
biaya perolehan dan nilai nominal yang belum acquisition cost and unamortized nominal value
diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan and accumulated realized gain or loss of fair
atau kerugian nilai wajar yang telah diakui value that previously recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income. When the sukuk is
sebelumnya. Ketika investasi sukuk dihentikan derecognized, the cumulative gain or loss
pengakuannya, akumulasi keuntungan atau previously reported in equity is reclassified to
kerugian yang sebelumnya diakui dalam profit or loss.
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke
laba rugi.
Biaya perolehan sukuk termasuk biaya The acquisition cost of sukuk includes
transaksi, dan selisih antara nilai wajar dan transaction cost, and the difference between
jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. fair value and carrying amount is recognized in
the profit or loss.
e. Metode suku bunga efektif e. Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income
metode untuk mengalokasikan pendapatan and interest expense over the relevant period.
bunga dan beban bunga selama periode yang
relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts estimated future cash
penerimaan kas di masa datang selama payments and receipts through the expected
perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika life of the financial instrument, or, where
lebih tepat, digunakan periode yang lebih appropriate, a shorter period to obtain the
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih carrying amount of the financial assets.
dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
17
Page 29
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk The calculation of the effective interest rate
semua fee dan pembayaran atau penerimaan includes all fees and points paid or received
poin yang merupakan bagian integral dari suku which is an integral part of the effective interest
bunga efektif. Biaya transaksi termasuk biaya rate. Transaction costs include incremental cost
incremental yang secara langsung berkaitan which is directly attributable to the acquisition or
dengan akuisisi atas penerbitan aset atau issuance of financial assets or liabilities.
liabilitas keuangan.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest
efektif untuk instrumen keuangan selain dari basis for financial instruments other than those
instrumen keuangan yang dicatat pada nilai financial instruments carried at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
f. Cadangan kerugian penurunan nilai aset f. Allowance for impairment losses on
keuangan financial assets
Bank mengukur cadangan kerugian penuruan Bank measures allowance for impairment
nilai atas kerugian kredit ekspektasian pada losses on expected credit losses of financial
aset keuangan yang diukur pada biaya assets that are measured at amortized cost, fair
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang value through other comprehensive income,
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan loan commitments, and financial guarantee
komprehensif lain, komitmen pinjaman, dan contract.
kontrak jaminan keuangan.
Bank mengukur cadangan kerugian penurunan The Bank measures allowance for impairment
nilai instrumen keuangan sejumlah kerugian losses for a financial instrument at an amount
kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika equal to the lifetime expected credit losses, if
risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut the credit risk on that financial instruments has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition,
pengakuan awal, dengan mempertimbangkan considering all reasonable and supportable
semua informasi yang wajar dan terdukung, information, including that which is forward-
termasuk informasi yang bersifat perkiraan looking. Credit risk on a financial asset is
masa depan. Risiko kredit suatu aset keuangan presumed to have increased significantly since
dianggap telah meningkat secara signifikan initial recognition when contractual payments
sejak pengakuan awal ketika pembayaran are more than 30 days past due.
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If, at the reporting date, the credit risk on a
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Bank significantly since initial recognition, the Bank
mengukur cadangan kerugian penurunan nilai shall measure the allowance for impairment
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah losses for a financial instrument at an amount
kredit ekspektasian 12 bulan. equal to 12-month expected credit losses.
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian The Bank measures expected credit losses of a
dari instrumen keuangan dalam suatu cara yang financial instrument in a way that reflects:
mencerminkan:
• jumlah yang tidak bias dan rata-rata • • an unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that is determined by evaluating a
dengan mengevaluasi serangkaian range of possible outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
• nilai waktu uang; dan • the time value of money; and
• informasi yang wajar dan terdukung yang • reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan is available without undue cost or effort at the
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa reporting date about past events, current
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi conditions, and forecasts of future economic
ekonomi masa depan. conditions.
18
Page 30
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan dialokasikan ke salah satu dari Financial assets have to be allocated to one of
tiga tahap penurunan nilai dengan menentukan the three impairment stages by determining
apakah terjadi peningkatan risiko yang whether a significant increase in credit risk has
signifikan atas instrumen keuangan sejak occurred on financial instrument since initial
pengakuan awal: recognition:
• Tahap 1: instrumen keuangan yang tidak • • Stage 1: financial instruments that have not
memiliki peningkatan signifikan atas risiko had a significant increase in credit risk since
kredit sejak pengakuan awal; initial recongition;
• Tahap 2: instrumen keuangan yang • Stage 2: financial instruments that have had
mengalami peningkatan signifikan atas risiko a significant increase in credit risk since initial
kredit sejak pengakuan awal, tetapi tidak recongition but do not have objective
memiliki bukti objektif penurunan nilai; dan evidence of impairment; and
• Tahap 3: instrumen keuangan yang memiliki • Stage 3: financial instruments that have
bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment.
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment loss is calculated
secara individual untuk aset keuangan yang individually for financial assets that are
signifikan secara individual serta kolektif untuk individually significant and collectively for
aset yang secara individual tidak signifikan dan assets that are individually not significant and
secara individual signifikan tetapi tidak terdapat individually significant but there is no objective
bukti objektif penurunan nilai. evidence of impairment.
Dalam melakukan penilaian secara kolektif, In conducting collective assessment, the Bank
Bank menggunakan model perhitungan uses expected credit loss models that utilize the
kerugian kredit ekspektasian yang probability of default (PD), loss given default
menggunakan matriks probability of default (LGD), and exposure at default (EAD) metrics,
(PD), loss given default (LGD), dan exposure at discounted using the effective interest rate.
default (EAD), yang didiskontokan
menggunakan suku bunga efektif.
i. Probability of Default (PD) - model ini menilai i. Probability of Default (PD) - this model
Probabilitas yang timbul di suatu waktu assesses the probability at a point in time
dimana debitur mengalami gagal bayar, that a counterparty will default, estimated
diestimasi sampai dengan periode 12 bulan over up to 12 months from the reporting date
dari tanggal laporan (stage 1) atau (stage 1) or over the lifetime of the asset
sepanjang umur aset (stage 2) dengan (stage 2) taking into account impact of
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi forward-looking economic assumptions that
masa depan yang memiliki risiko kredit. have an effect on credit risk.
ii. Loss Given Default (LGD) - Bank ii. Loss Given Default (LGD) - the Bank
mengestimasi kerugian ekonomis yang estimates economic losses that may be
mungkin akan diderita Bank apabila terjadi suffered by the Bank if there are arrears in
tunggakan fasilitas kredit. LGD credit facility. LGD describes the amount of
menggambarkan jumlah utang yang tidak debt that may not be recovered and is
dapat diperoleh kembali dan umumnya generally expressed as a percentage of the
ditunjukkan dalam persentase dari exposure exposure at default (EAD). The LGD
at default (EAD). Model Perhitungan LGD calculation model considers the type of
mempertimbangkan jenis peminjam, fasilitas, borrower, facility, and any risk mitigation
dan mitigasi risiko, misalnya ketersediaan such as availability of collaterals.
agunan.
iii. Exposure at Default (EAD) - Bank iii. Exposure at Default (EAD) - The expected
memperkirakan nilai eksposur neraca pada balance sheet exposure at the time of
saat gagal bayar dengan mempertimbangkan default, taking into account that expected
bahwa perubahan ekspektasi yang change in exposure over the lifetime of the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini exposure. This incorporates the impact of
menggabungkan dampak penarikan fasilitas drawdowns of committed facilities,
yang dilakukan, pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran di muka, amortization and prepayments, together with
bersama dengan dampak asumsi ekonomi the impact of forward looking economic
19
Page 31
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
masa depan jika relevan. Untuk menentukan assumptions where relevant. To determine
kerugian kredit ekspektasian, komponen- the expected credit loss, these components
komponen ini akan diperhitungkan secara are multiplied together and discounted to the
bersama-sama dan didiskontokan ke tanggal statement of financial position date using the
laporan keuangan menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
Cadangan kerugian penurunan nilai diakui pada An allowance for impairment losses is
saat pengakuan awal untuk seluruh instrumen recognized at the time of initial recognition for
keuangan yang masuk dalam cakupan all financial instruments that are in the scope of
cadangan kerugian penurunan nilai sehubungan expected credit loss in respect of default events
dengan adanya peristiwa gagal bayar yang that may occur over the next 12 months (so-
dapat timbul dalam periode waktu 12 bulan ke called ‘stage 1 assets’ with allowances
depan (disebut sebagai stage 1 dengan equivalent to 12-months expected credit
cadangan kerugian senilai kerugian kredit losses). ECL continues to be determined on
ekspektasian 12 bulan). Cadangan kerugian this basis until there is either a significant
penurunan nilai akan terus dihitung berdasarkan increase in credit risk on criteria set by the
basis ini sampai terdapat bukti peningkatan Bank or the asset becomes credit impaired.
risiko kredit yang signifikan sesuai kriteria yang
ditetapkan Bank atau aset mengalami
penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai disajikan Allowance for impairment losses is presented in
dalam laporan posisi keuangan sebagai berikut: the statement of financial positions as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • • For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, cadangan kerugian cost, allowance for impairment losses is
penurunan nilai disajikan sebagai pengurang presented as a deduction from the gross
dari jumlah tercatat bruto aset; carrying amount of the asset;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan • For loan commitments and financial
keuangan, cadangan kerugian penurunan guarantee contract, allowance for impairment
nilai disajikan sebagai estimasi kerugian atas losses is presented as estimated losses on
komitmen dan kontinjensi; commitments and contingencies;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income,
cadangan kerugian penurunan nilai diakui allowance for impairment losses is presented
dalam penghasilan komprehensif lain. as other comprehensive income.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine that
menentukan bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment
adalah sebagai berikut: include:
i. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami vii.i. Significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
ii. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya ii. Default or delinquency in interest or principal
wanprestasi atau tunggakan pembayaran payments; or
pokok atau bunga; atau
iii. Terdapat kemungkinan bahwa pihak iii. It is becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or financial re-
melakukan reorganisasi keuangan; atau organisation; or
iv. Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan iv. The lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the borrower’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the borrower a concession that the
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) lender would not otherwise consider; or
pada pihak peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut; atau
v. Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan v. The disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset; or
20
Page 32
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
vi. Data yang dapat diobservasi vi. Observable data indicating that there is a
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated future
dapat diukur atas estimasi arus kas masa cash flows from a portfolio of financial assets
datang dari kelompok aset keuangan sejak since the initial recognition of those assets,
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun although the decrease cannot yet be
penurunannya belum dapat diidentifikasi identified with the individual financial assets
terhadap aset keuangan secara individual in the portfolio, including:
dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
- Memburuknya status pembayaran pihak - Adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan borrowers in the portfolio; and
- Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang - National or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with defaults on the assets in the
dalam kelompok tersebut. portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the occurrence
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of the event and identification of loss is
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for each identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. In general, the periods used vary
bervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (dua belas) between 3 (three) months and 12 (twelve)
bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode months; in exceptional cases, longer periods
yang lebih lama. are warranted.
Aset keuangan yang tidak dinilai secara Financial assets that are not assessed
individual dan dinilai secara individual namun individually and financial assets assessed
tidak terdapat penurunan nilai yang diakui, individually but no impairment was recognized,
dievaluasi secara kolektif. are evaluated collectively.
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment loss is calculated
secara individual untuk aset keuangan yang individually for financial assets that are
signifikan secara individual serta kolektif untuk individually significant and collectively for
aset yang secara individual tidak signifikan dan assets that are individually not significant and
secara individual signifikan tetapi tidak terdapat individually significant but there is no objective
bukti objektif penurunan nilai. Di dalam evidence of impairment. In determining
menentukan penurunan nilai kolektif, aset collective impairment, financial assets are
keuangan dikelompokkan pada kelompok aset grouped into groups of financial assets based
keuangan berdasarkan karakteristik risiko kredit on similar credit risk characteristics. Future
yang serupa. Arus kas masa depan dari cash flow from a group of financial assets is
kelompok aset keuangan ini diestimasi estimated based on contractual cash flows and
berdasarkan arus kas kontraktual dan historical loss experience for assets that have
pengalaman kerugian historis untuk aset yang similar credit risk characteristics. Historical loss
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. experience is adjusted based on data
Pengalaman historis kerugian disesuaikan observations in the present, to reflect the
berdasarkan hasil pengamatan data pada masa effects of current conditions that do not affect
kini, untuk merefleksikan efek dari kondisi masa the period of historical experience.
kini yang tidak mempengaruhi periode dari
pengalaman historis.
Dalam melakukan penilaian secara kolektif, In conducting collective assessment, the Bank
Bank menghitung: calculates:
i. Probability of Default (PD) - model ini i. Probability of Default (PD) - this model
menilai probabilitas debitur gagal assesses the probability of debtors failing to
melakukan pembayaran kembali secara repay fully and on time;
penuh dan tepat waktu;
ii. Recoverable amount - didasarkan pada ii. Recoverable amount - based on
identifikasi arus kas masa datang dan identification of future cash flows and
estimasi nilai kini dari arus kas tersebut estimation of the present value of those
(discounted cash flow); cash flows (discounted cash flow);
iii. Loss Given Default (LGD) - Bank iii. Loss Given Default (LGD) - the Bank
mengestimasi kerugian ekonomis yang estimates economic losses that may be
21
Page 33
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mungkin akan diderita Bank apabila terjadi suffered by the Bank if there are arrears in
tunggakan fasilitas kredit. LGD credit facility. LGD describes the amount of
menggambarkan jumlah utang yang tidak debt that may not be recovered and is
dapat diperoleh kembali dan umumnya generally expressed as a percentage of the
ditunjukkan dalam persentase dari exposure exposure at default (EAD). The LGD
at default (EAD). Model Perhitungan LGD calculation model considers the type of
mempertimbangkan jenis peminjam, borrower, facility, and any risk mitigation
fasilitas, dan mitigasi risiko, misalnya such as availability of collateral; and
ketersediaan agunan; dan
iv. Exposure at Default (EAD) - Bank iv. Exposure at Default (EAD) - the Bank
mengestimasi tingkat utilisasi yang estimates the expected utilization level of
diharapkan dari fasilitas kredit pada saat credit facilities in the event of arrears.
terjadi tunggakan.
PD, LGD, dan Loss Identification Period (LIP) PD, LGD, and Loss Identification Period (LIP)
diperoleh dari observasi data fasilitas kredit are derived from observation of credit facility
selama minimal tiga tahun. data for at least three years.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai Allowance for impairment losses collectively
secara kolektif dilakukan dengan mengalikan assessed is performed by multiplying the
saldo fasilitas kredit pada posisi laporan dengan outstanding credit facility at report date by the
PD, LIP, dan LGD. PD, LIP, and LGD.
Kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi The impairment loss is recognized in the profit
dan nilai tercatat dari aset keuangan atau or loss and the carrying amount of the financial
kelompok aset keuangan dikurangi dengan asset or group of financial assets less
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses reserved. If in
terbentuk. Apabila pada periode berikutnya the next period the amount of any impairment
jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan loss decreases and the decrease can be linked
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objectively to events occurring after impairment
objektif pada peristiwa yang terjadi setelah loss is recognized, then the impairment loss
penurunan nilai diakui, maka kerugian previously recognized must be reversed, either
penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus directly or by adjusting the amount of allowance
dipulihkan, baik secara langsung atau dengan for impairment loss.
menyesuaikan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada saat penurunan nilai diakui dalam aset When impairment losses are recognized in the
keuangan atau kelompok aset keuangan, financial asset or group of financial assets,
pendapatan bunga diakui berdasarkan nilai interest income is recognized based on the
tercatat setelah penurunan nilai menggunakan carrying amount after impairment using the
tarif bunga yang digunakan untuk interest rate used for discounting the estimated
mendiskontokan estimasi arus kas masa datang future cash flow when calculating impairment.
pada saat menghitung penurunan nilai.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortized cost,
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment is the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai between the financial asset’s carrying amount
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari and the present value of estimated future cash
estimasi arus kas masa datang yang flows, discounted at the effective interest rate at
didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga initial recognition.
efektif saat pengakuan awal dari aset
keuangan.
Jika aset keuangan diukur pada nilai wajar When a fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dianggap income financial asset is considered to be
menurun nilainya, keuntungan atau kerugian impaired, cumulative gains or losses previously
22
Page 34
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam recognized in equity are reclassified to profit or
ekuitas direklasifikasi ke laba rugi dalam tahun loss in the related year.
yang bersangkutan.
Pengecualian dari instrumen ekuitas diukur With the exception of fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income equity instruments, if, in
komprehensif lain, jika, pada periode a subsequent period, the amount of the
berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang impairment loss decreases and the decrease
dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif can be related objectively to an event occurring
dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah after the impairment was recognized, the
penurunan nilai tersebut diakui, kerugian previously recognized impairment loss is
penurunan nilai yang sebelumnya diakui reversed through profit or loss to the extent that
dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat the carrying amount of the investment at the
investasi pada tanggal pemulihan penurunan date the impairment is reversed does not
nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi exceed what the amortized cost would have
sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai been had the impairment not been recognized.
dilakukan.
Dalam hal efek ekuitas diukur pada nilai wajar In respect of fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, kerugian comprehensive income equity securities,
penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam impairment losses previously recognized in the
laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laba profit or loss are not reversed through profit or
rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah loss. Any increase in fair value subsequent to
penurunan nilai diakui secara langsung ke an impairment loss is recognized directly in
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
g. Penghentian pengakuan aset keuangan g. Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan, The Bank derecognizes a financial asset if, and
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk only if, the contractual rights to receive cash
menerima arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset have expired or
keuangan tersebut berakhir atau Bank the Bank has transferred their rights to receive
mentransfer hak untuk menerima arus kas yang cash flows from the financial asset or have
berasal dari aset keuangan atau menanggung assumed an obligation to pay the received cash
kewajiban untuk membayarkan arus kas yang flows in full without material delay to a third
diterima tersebut secara penuh tanpa party under a ‘pass-through’ arrangement and
penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga either (i) the Bank has transferred substantially
berdasarkan kesepakatan pelepasan (pass- all the risks and rewards of the asset or (ii) the
through arrangement) dan (i) Bank telah Bank has neither transferred nor retained
mentransfer secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards of the
dan manfaat atas aset atau (ii) Bank tidak asset, but has transferred control of the asset.
mentransfer maupun tidak memiliki secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer pengendalian atas
aset tersebut.
Jika Bank mentransfer hak untuk menerima When the Bank has transferred their rights to
arus kas yang berasal dari suatu aset keuangan receive cash flows from a financial asset or has
atau melakukan kesepakatan pelepasan dan entered into a pass-through arrangement and
tidak mentransfer atau tidak memiliki secara has neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset substantially all the risks and rewards of the
tersebut, atau tidak mentransfer pengendalian asset nor transferred control of the asset, the
atas aset tersebut, aset diakui sebesar asset is recognized to the extent of the Bank’s
keterlibatan berkelanjutan Bank atas aset continuing involvement in the asset. In that
tersebut. Dalam hal ini, Bank juga mengakui case, the Bank also recognizes an associated
liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan liability. The transferred asset and the
liabilitas terkait diukur dengan dasar yang associated liability are measured on a basis
mencerminkan hak dan kewajiban yang masih that reflects the rights and obligations that the
dimiliki Bank. Bank has retained.
23
Page 35
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kredit atau aset keuangan lain dihapusbukukan Loans or other financial assets are written-off
ketika tidak terdapat prospek yang realistis when there is no realistic prospect of collection
mengenai pengembalian kredit atau hubungan in the near future or the normal relationship
normal antara Bank dan debitur telah berakhir. between the Bank and the borrowers has
Ketika kredit tidak dapat dilunasi maka akan ceased to exist. When a loan is deemed
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan uncollectible, it is written- off against the related
kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Penerimaan kemudian atas kredit yang telah Subsequent recoveries from loans previously
dihapusbukukan sebelumnya diakui sebagai written-off are recognized as other operating
pendapatan operasional lainnya. income.
h. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas h. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai issued by the Bank are classified according to
dengan substansi perjanjian kontraktual dan the substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Bank after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil Equity instruments are recorded at the
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issuance costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank diklasifikasikan The Bank’s financial liabilities are classified as
sebagai berikut: follows:
• Nilai wajar melalui laba rugi; atau • • Fair value through profit or loss;or
• Diukur pada biaya perolehan yang • Measured at amortized cost.
diamortisasi.
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasi dalam nilai Financial liabilities are classified as at fair value
wajar melalui laba rugi, jika liabilitas keuangan through profit or loss where the financial liability
sebagai kelompok diperdagangkan atau pada is either held-for-trading or designated upon
saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur initial recognition as at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held-for-
kelompok diperdagangkan, jika: trading if:
• Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan • • It has been acquired principally for the
dibeli kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchase in the near future; or
• Merupakan bagian dari portofolio instrumen • It is part of an identified portfolio of financial
keuangan tertentu yang dikelola bersama dan instruments that the Bank manages together
terdapat bukti mengenai pola ambil untung and has a recent actual pattern of short-term
dalam jangka pendek yang terkini; atau profit-taking; or
• Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan • It is a derivative that is neither designated
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nor effective hedging instrument.
nilai.
24
Page 36
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial liability
yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai held for trading may be designated as at fair
nilai wajar melalui laba rugi pada saat value through profit or loss upon initial
pengakuan awal, jika: recognition, if:
• Penetapan tersebut mengeliminasi atau • • Such designation eliminates or significantly
mengurangi secara signifikan ketidak- reduces a measurement or recognition
konsistenan pengukuran dan pengakuan inconsistency that would otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
• Liabilitas keuangan merupakan bagian dari • The financial liability forms part of a group of
kelompok liabilitas keuangan, yang dikelola financial liabilities, which is managed and its
dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, performance is evaluated on a fair value
sesuai dengan dokumentasi manajemen basis, in accordance with the Bank
risiko atau strategi investasi Bank dan documented risk management or investment
informasi tentang kelompok tersebut strategy, and information about the grouping
disediakan secara internal kepada is provided internally on that basis; or
manajemen kunci; atau
• Merupakan bagian dari kontrak yang • It forms part of a contract containing one or
mengandung satu atau lebih derivatif more embedded derivatives.
melekat.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit and loss
diakui pada nilai wajarnya. Pengukuran are recognized at fair value. Subsequently,
berikutnya dinilai pada nilai wajar. Keuntungan these financial liabilities are measured at fair
dan kerugian yang timbul pada liabilitas value. Gains or losses arising from changes in
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui fair value of financial liabilities measured at fair
laba rugi diakui pada laba rugi. value through profit or loss are recognized in
the profit or loss.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan yang diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan yang measured at amortized cost are recognized at
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya. Nilai fair value. The fair value is reduced by
wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang transaction costs which are directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung dengan to the issuance of such financial liabilities.
penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Subsequently, these financial liabilities are
Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method, where interest expense is
metode suku bunga efektif, dimana beban recognized based on the rate of effective return,
bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian except for short-term liabilities when the
yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka recognition of interest would be immaterial.
pendek dimana pengakuan bunganya tidak
material.
i. Nilai wajar instrumen keuangan i. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari When available, the Bank measures the fair
suatu instrumen dengan menggunakan harga value of an instrument using quoted prices in an
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang regarded as active if quoted prices are readily
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, and regularly available from an exchange,
25
Page 37
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), dealer, broker, industry group, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing regulatory agency and those prices represent
service or regulatory agency) dan harga actual and regularly occurring market
tersebut merupakan transaksi pasar aktual dan transaction on an arm’s length basis.
teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, If a market for a financial instrument is not
Bank menetapkan nilai wajar dengan active, the Bank establishes fair value using a
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation technique. Valuation techniques
meliputi penggunaan transaksi pasar terkini include using the recent arm’s length
yang dilakukan secara wajar oleh pihak- pihak transactions between knowledgeable and
yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), willing parties (if available), reference to the
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen current fair value of other instruments that are
lain yang secara substansial serupa, dan substantially the same and discounted cash
analisis arus kas yang didiskonto. flow analysis.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang Financial assets held or liabilities to be issued
akan diterbitkan diukur dengan menggunakan are measured at bid price; financial liabilities
harga penawaran; liabilitas keuangan dan aset and assets held or liabilities to be acquired are
yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan measured at ask price. Where the Bank has
diukur menggunakan harga permintaan. Jika assets and liabilities positions with off-setting
Bank memiliki posisi aset dan liabilitas dimana market risk, middle market prices can be used
risiko pasarnya saling hapus, nilai tengah dari to measure the off-setting risk positions and bid
pasar dapat dipergunakan untuk menentukan or ask price adjustment is applied to the net
posisi risiko yang saling hapus tersebut dan open positions as appropriate.
menerapkan penyesuaian tersebut terhadap
harga penawaran atau harga permintaan
terhadap posisi terbuka neto, mana yang lebih
sesuai.
j. Reklasifikasi instrumen keuangan j. Reclassifications of financial instruments
Jika dan hanya jika, Bank mengubah model If and only if, the Bank makes changes to the
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan, Bank business model in managing their financial
mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang assets, the Bank reclassifies all affected
terpengaruh. Bank tidak mereklasifikasi liabilitas financial assets. The Bank does not reclassify
keuangan. financial liabilities.
Reklasifikasi harus diterapkan secara prospektif Reclassification should be applied prospectively
dari tanggal reklasifikasi. Keuntungan, kerugian from the date of reclassification. Any, gains,
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan losses (including impairment gains or losses),
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya tidak or interest previously recognized are not
disajikan kembali. restated.
Pada reklasifikasi aset keuangan dari kategori In the reclassification of financial assets
pengukuran biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost to financial assets
menjadi kategori pengukuran nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss, its
laba rugi, nilai wajarnya diukur pada tanggal fair value is measured at the reclassification
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang date. Any gain or loss arising from a difference
timbul dari selisih antara biaya perolehan between the previous amortized cost and fair
diamortisasi dan nilai wajar aset keuangan value of the financial asset is recognized in
diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Pada reklasifikasi aset keuangan dari kategori In the reclassification of financial assets
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi menjadi measured at fair value through profit or loss to
kategori pengukuran biaya perolehan financial assets measured at amortized cost, its
diamortisasi, nilai wajar pada tanggal fair value at the reclassification date becomes
reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto yang its new gross carrying amount.
baru.
26
Page 38
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada reklasifikasi aset keuangan dari kategori In the reclassification of financial assets
pengukuran biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost to financial assets
menjadi kategori pengukuran nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, nilai wajarnya comprehensive income, its fair value is
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan measured at the reclassification date. Any gain
atau kerugian yang timbul dari selisih antara or loss arising from a difference between the
biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar previous amortized cost and fair value of the
aset keuangan diakui dalam penghasilan financial asset is recognized in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Pada reklasifikasi aset keuangan dari kategori In the reclassification of financial assets
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran comprehensive income to financial assets
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan measured at amortized cost, the financial asset
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal is reclassified at its fair value at the
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian reclassification date. However, the cumulative
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam gain or loss previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain dihapus dari comprehensive income is removed from equity
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar and adjusted against the fair value of the
aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. financial assets at the reclassification date.
Pada reklasifikasi aset keuangan dari kategori In the reclassification of financial assets
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi menjadi measured at fair value through profit or loss to
kategori pengukuran nilai wajar melalui financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan other comprehensive income, the financial
tetap diukur pada nilai wajarnya. asset continues to be measured at fair value.
Pada reklasifikasi aset keuangan dari kategori In the reclassification of financial assets
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran comprehensive income to financial assets
nilai wajar melalui laba rugi, aset keuangan measured at fair value through profit or loss, the
tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan financial asset continues to be measured at fair
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui value. The cumulative gain or loss previously
pada penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi. reclassified from equity to profit or loss.
k. Saling hapus antara aset keuangan dan k. Offsetting of financial assets and financial
liabilitas keuangan liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
dilakukan saling hapus dan nilai netonya offset and the net amount reported in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, statement of financial position if, and only if,
dan hanya jika, saat ini Bank memiliki hak yang there is a currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and there is an
hapus jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or to realize
Bank berniat untuk menyelesaikan secara neto the assets and settle the liabilities
atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak yang berkekuatan hukum untuk saling The legally enforceable right of offset must not
hapus harus tidak kontinjen atas peristiwa di be contingent on future events and must be
masa depan dan harus dapat dipaksakan dalam enforceable in the normal course of business
situasi bisnis yang normal dan peristiwa and in the event of default, insolvency or
kegagalan atau kebangkrutan dari Bank atau bankruptcy of the Bank or the counterparty.
pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
27
Page 39
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
l. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain l. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
disajikan sebesar biaya perolehan yang other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method less
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment losses. Current
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan accounts with Bank Indonesia and other banks
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
m. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank m. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank banks consist of Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI), call money, dan deposito Facility (FASBI), call money, and time deposits.
berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest rate method less allowance for
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
yang diamortisasi.
n. Efek-efek n. Marketable securities
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Marketable securities consist of securities
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar traded in the capital market and money market,
uang, antara lain obligasi (terdiri dari obligasi such as bonds (composed of corporate and
perusahaan dan pemerintah) dan reksadana. government bonds) and mutual fund.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Marketable securities are initially measured at
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang fair value and transaction costs which are
dapat diatribusikan secara langsung. directly attributable.
Setelah pengakuan awal, efek-efek dicatat Subsequent to initial recognition, marketable
sesuai kategorinya, yaitu aset keuangan yang securities are accounted for depending on their
diklasifikasikan pada biaya perolehan yang classification as amortized cost, fair value
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income or fair
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba value through profit or loss. The measurement
rugi. Pengukuran efek-efek didasarkan atas of marketable securities is based on the
klasifikasinya sebagai berikut: classification of the securities as follows:
i. Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan i. Marketable securities which measured at
diamortisasi dicatat pada biaya perolehan amortized cost are carried at amortized cost
yang diamortisasi menggunakan metode using the effective interest rate method; or
suku bunga efektif; atau
ii. Efek-efek yang diukur pada nilai wajar ii. Marketable securities which measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income
dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan are stated at fair value. Interest income is
bunga diakui dalam laba rugi menggunakan recognized in the profit or loss using the
metode suku bunga efektif. Laba atau rugi effective interest rate method. Foreign
selisih kurs atas efek-efek diakui pada laba exchange gains or losses on securities are
rugi. Perubahan nilai wajar lainnya diakui recognized in the profit or loss. Other fair
langsung dalam ekuitas sampai efek- efek value changes are recognized directly in
dijual atau mengalami penurunan nilai, equity until the securities are sold or
28
Page 40
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dimana akumulasi keuntungan dan kerugian impaired, whereby the cumulative gains and
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui losses previously recognized in the equity
dalam laba rugi; atau are recognized in the profit or loss; or
iii. Efek-efek yang diukur pada nilai wajar iii. Marketable securities which measured at fair
melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar. value through profit or loss are stated at fair
Perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. value. Fair value changes are recognized in
the profit or loss.
Untuk efek-efek yang diperdagangkan secara For publicly traded securities active in
aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, organized financial markets, the fair value is
nilai wajar tersebut umumnya ditentukan generally determined with reference to the bid
dengan mengacu pada harga penawaran price market that occurred on the stock
pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal exchange on the date closest to the position
yang terdekat dengan tanggal laporan posisi report date finances, then adjusted according to
keuangan, kemudian disesuaikan dengan the costs to be incurred for acquire the asset.
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk For marketable securities where there is no
memperoleh aset tersebut. Untuk efek-efek quoted market price, a reasonable estimate of
yang tidak mempunyai harga penawaran the fair value is determined by reference to the
pasar, estimasi atas nilai wajar efek current market value of another instrument
ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar which is substantially the same or is calculated
instrumen lain yang substansinya adalah based on the expected cash flows of the
sama atau dihitung berdasarkan arus kas underlying net asset base of securities.
yang diharapkan terhadap aset bersih efek
tersebut.
Bank menentukan klasifikasi investasi pada The Bank designates the classification of
sukuk, berdasarkan model usaha yang investment in sukuk, based on business model
ditentukan berdasarkan klasifikasi sesuai in accordance with SFAS 110 (Revised 2015):
PSAK 110 (Revisi 2015): Akuntansi Sukuk. “Accounting for Sukuk”. Refer to Note 2d for the
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas accounting policies of investment in sukuk.
investasi pada sukuk.
o. Instrumen derivatif o. Derivative instruments
Instrumen keuangan derivatif (termasuk Derivative financial instruments (including
transaksi mata uang asing untuk tujuan foreign currency transactions for funding and
pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar trading) are recognized in the statements of
nilai wajar pada laporan posisi keuangan. Nilai financial position at their fair value. Fair value is
wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, determined based on quoted prices, pricing
model penentuan harga, atau harga pasar models, or quoted prices of other instruments
instrumen lain yang memiliki karakteristik with similar characteristics. Derivatives are
serupa. Derivatif dicatat sebagai aset apabila recorded as assets when the fair value is
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas positive and liabilities when the fair value is
apabila memiliki nilai wajar negatif. negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gain or loss as a result fair value changes on a
perubahan nilai wajar kontrak derivatif yang derivative contract not designated as a hedging
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak instrument (or derivative contract that does not
memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan qualify as a hedging instrument) is recognized
sebagai lindung nilai) diakui dalam laba rugi in the current year’s profit or loss.
tahun berjalan.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivable and payable are classified
sebagai nilai wajar melalui laba rugi. as fair value through profit or loss.
29
Page 41
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
p. Kredit p. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak torepay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Kredit diukur pada biaya perolehan diamortisasi Loans are measured at amortized cost using
menggunakan metode suku bunga efektif, the effective interest rate method, less
dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment losses. Amortized
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi cost is calculated by taking into account any
dihitung dengan memperhitungkan diskonto discount or premium on acquisition and
atau premi pada saat akuisisi dan biaya transaction costs that are an integral part of
transaksi yang merupakan bagian tidak effective interest rate. The amortization is
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka Syndicated, joint financing, and channelling
pembiayaan bersama, dan kredit penerusan loans are stated at the loan principal amount
dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan based on the risk participation by the Bank.
porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko interest rates, thus the Bank is exposed to fair
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest value interest rate risk and cash flow interest
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas rate risk.
(cash flow interest rate risk).
Kredit yang dihapusbuku Written-off loans
Kredit dihapusbukukan ketika tidak terdapat Loans are written-off when there is no realistic
prospek yang realistis mengenai pengembalian prospect of collection or when the Bank’s
kredit atau hubungan normal antara Bank dan normal relationship with the borrowers has
debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat ceased to exist. When loans are deemed
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebet uncollectible, they are written off against the
cadangan kerugian penurunan nilai. related allowance for impairment losses.
Penerimaan kembali atas kredit yang telah The recoveries from written-off loans are
dihapusbukukan dikreditkan ke pendapatan credited to other operating income.
operasional lainnya.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit atau perpanjangan jangka the terms of the loans or extending the payment
waktu pembayaran. arrangement.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring in respect of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of the terms of the loans are
kredit hanya diakui bila nilai tunai penerimaan recognized only if the present value of total
kas masa depan yang telah ditentukan dalam future cash receipts specified in the new terms
persyaratan kredit yang baru, termasuk of the loans, including both receipts designated
penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga as interest and those designated as loan
maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai principal, are less than the recorded amounts of
kredit yang diberikan yang tercatat sebelum loans before restructuring.
restrukturisasi.
30
Page 42
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
q. Tagihan dan liabilitas akseptasi q. Acceptances receivable and payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as
biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas amortized cost. Acceptances payable are
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as other financial liabilities stated at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at amortized
perolehan yang diamortisasi menggunakan costs using the effective interest rate method
metode suku bunga efektif setelah dikurangi less allowance for impairment losses, whereas
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, acceptance payables are stated at amortized
sedangkan liabilitas akseptasi dinyatakan cost using the effective interest rate method.
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.
r. Biaya dibayar di muka r. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa kontrak masing-masing biaya dengan contractual terms using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
s. Investasi dalam saham s. Investment in shares
Investasi dalam saham dicatat dengan metode Investment in shares is recorded based on
ekuitas. Dengan metode ekuitas, investasi pada equity method. Under equity method,
awalnya dicatat sebesar biaya perolehan dan investment share initially recognized at cost and
disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau adjusted for the Bank’s share in the net income
rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan or losses of the associated companies based
jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi on its percentage of ownership and reduced by
dengan penerimaan dividen sejak tanggal dividend received since the date of acquisition.
perolehan.
Nilai tercatat dari investasi dalam saham The carrying amount of investment in shares is
ditelaah setiap periode pelaporan untuk reviewed each reporting period to determine
menentukan apakah terdapat indikasi whether there is any indication of impairment. If
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi any such indication exists the assets’
penurunan nilai, maka Bank akan melakukan recoverable amount is estimated.
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai An impairment loss is recognized if the carrying
tercatat dari suatu aset melebihi nilai yang amount of an asset exceeds its recoverable
dapat diperoleh kembali. Penyisihan penurunan amount. Impairment losses are recognized in
nilai diakui pada laba rugi tahun berjalan. the current year’s profit or loss.
t. Aset tetap, aset hak-guna, dan liabilitas sewa t. Fixed assets, right-of-use assets, and lease
liabilities
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, Fixed assets, except land which is not
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan depreciated, are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus (straight-line method), method, based on the estimated useful lives of
berdasarkan estimasi masa manfaat aset tetap the assets as follows:
sebagai berikut:
31
Page 43
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Perangkat lunak dan perangkat keras 4-8 Software and hardware
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Office furniture and fixtures
Leasehold improvement 2-5 Leasehold improvement
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Aset dalam konstruksi merupakan aset yang Assets under construction represent assets in
masih dalam proses penyelesaian dan belum progress of construction and not yet ready for
siap untuk digunakan, serta dimaksudkan untuk use and intended to be used in business
dipergunakan dalam kegiatan usaha. Aset ini activity. The assets are recorded based on the
dicatat sebesar biaya yang telah terjadi. incurred cost.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs are
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya charged to profit or loss as incurred. Other
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk costs incurred subsequently to add to, replace
menambah, mengganti atau memperbaiki aset part of, or service an item of fixed assets, are
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika recognized as asset if, and only if, it is probable
dan hanya jika besar kemungkinan manfaat that future economic benefits associated with
ekonomis di masa depan berkenaan dengan the item will flow to the entity and the cost of the
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan item can be measured reliably. Fixed assets
biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. which are retired or otherwise disposed of, their
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau carrying values and the related accumulated
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap depreciation and any impairment loss are
berikut akumulasi penyusutan dan kerugian removed from the accounts. Gain or loss from
penurunan nilainya. Keuntungan atau kerugian sale of fixed assets is reflected in the current
dari penjualan aset tetap tersebut dicatat dalam year’s profit or loss.
laba-rugi pada tahun berjalan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu, dan The estimated useful lives, residual values, and
metode penyusutan direviu setiap tahun depreciation method are reviewed at each
pelaporan dan pengaruh dari setiap perubahan reporting year, and the effect of any changes in
estimasi tersebut berlaku prospektif. the estimation is applied prospectively.
Bank melakukan penelaahan pada akhir tahun The Bank conducts a review at the end of the
untuk menentukan adanya indikasi terjadinya year to determine whether there are indications
penurunan nilai aset. Bank menghitung taksiran of asset impairment. The Bank calculates the
jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai estimated recoverable amount of all its assets
semua aset yang dimiliki apabila terdapat and determines if there is a decrease in the
situasi atau keadaan yang memberikan indikasi value of the assets and recognizes an
terjadinya penurunan nilai aset dan impairment loss on such assets to the current
mengakuinya sebagai rugi. year’s profit or loss.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran When the carrying amount of an asset exceeds
jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated its estimated recoverable amount, the asset is
recoverable amount) maka nilai tercatat written-down to its estimated recoverable
tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat amount, which is determined as the higher of
diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan net selling price or value in use.
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan
nilai pakai.
32
Page 44
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas Bank recognizes right-of-use assets and lease
sewa untuk seluruh sewa dengan masa sewa liabilities for all leases with a lease period more
lebih dari 12 bulan, kecuali aset pendasarnya than 12 months, unless the underlying asset is
bernilai rendah. of low value.
Masa sewa adalah periode sewa yang tidak Lease term is the non-cancellable period of a
dapat dibatalkan, dan juga: lease, together with both:
• Periode yang dicakup oleh opsi untuk • Periods covered by an option to extend the
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk lease if it is reasonably certain to exercise
mengeksekusi opsi tersebut; dan the option; and
• Periode yang dicakup oleh opsi untuk • Periods covered by an option to terminate
menghentikan sewa jika cukup pasti untuk the lease if the lessee is reasonably certain
tidak mengeksekusi opsi tersebut. not to exercise the option.
Untuk sewa jangka pendek maupun untuk sewa For short-term leases and/or leases which the
yang aset pendasarnya bernilai rendah, Bank underlying assets are of low value, the Bank
mengakui pembayaran sewa yang terkait recognizes the lease payments associated with
dengan sewa tersebut sebagai biaya dibayar di those leases as prepaid expenses and
muka dan diamortisasi selama masa sewa amortizes over their lease term using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
Pada tanggal permulaan, Bank mengukur aset At the commencement date, the Bank
hak-guna pada biaya perolehan, meliputi: measures right-of-use asset at cost, which
comprising:
- Jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - The amount of the initial measurement of
lease liability;
- Pembayaran sewa yang dilakukan pada atau - Any lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, dikurangi commencement date, less any lease
dengan insentif sewa yang diterima; dan incentives received; and
- Biaya langsung awal. - Initial direct costs.
Aset hak-guna selanjutnya diukur pada biaya Right-of-use assets are subsequently measured
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost, less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai (jika ada). Aset hak- impairment loss (if any). Right-of-use assets are
guna disusutkan dengan menggunakan metode depreciated using the straight-line method over
garis lurus selama jangka waktu yang lebih the shorter period between lease term and the
pendek antara masa sewa dengan estimasi estimated useful life of the asset.
masa manfaat aset.
Pada tanggal permulaan, Bank mengukur At the commencement date, the Bank
liabilitas sewa pada nilai kini pembayaran sewa measures lease liability at the present value of
yang belum dibayar pada tanggal tersebut. the lease payments that are not paid at that
Pembayaran sewa didiskontokan dengan date. The lease payments are discounted using
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa, the interest rate implicit in the lease, if that rate
jika suku bunga tersebut dapat ditentukan. Jika can be readily determined. If that rate can not
suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, be readily determined, incremental borrowing
maka suku bunga pinjaman inkremental rate is applied.
digunakan.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam The lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran measurement of lease liability comprise of the
berikut ini atas hak untuk menggunakan aset following payments for the right to use the
pendasar selama masa sewa yang belum underlying assets during the lease term that are
dibayar pada tanggal permulaan: not paid at the commencement date:
33
Page 45
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Pembayaran tetap; - Fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang diukur - Variable lease payments that depend on an
dengan menggunakan indeks atau suku index or a rate, initially measured using the
bunga; index or rate;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam - Amounts expected to be payable under
jaminan nilai residual; residual value guarantees;
- Harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup - The exercise price of a purchase option if it is
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan certain to exercise the option; and
- Pembayaran penalti karena penghentian - Payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan opsi lease, if the lease term reflects an option to
untuk menghentikan sewa. terminate the lease.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan: The lease liabilities are subsequently measured
by:
- Meningkatkan jumlah tercatat untuk - Increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
- Mengurangi jumlah tercatat untuk - Reducing the carrying amount to reflect the
merefleksikan sewa yang telah dibayar; dan lease payments made; and
- Mengukur kembali jumlah tercatat untuk - Remeasuring the carrying amount to reflect
merefleksikan penilaian kembali atau any reassessment or lease modifications.
modifikasi sewa.
Bank menyajikan liabilitas sewa sebagai bagian The Bank presents lease liabilities under other
liabilitas lain-lain pada laporan posisi keuangan. liabilities in the statement of financial position.
Beban bunga atas liabilitas sewa disajikan Interest expense on the lease liabilities is
sebagai bagian beban bunga dalam laba rugi. presented under interest expense in the profit
or loss.
u. Aset lain-lain u. Other assets
Aset lain-lain, antara lain, terdiri dari bunga Other assets consist of, among others interest
yang masih akan diterima, agunan yang diambil receivable, foreclosed assets, abandoned
alih, properti terbengkalai, dan lain-lain. properties, and others.
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang Land and other assets (collaterals foreclosed by
telah diambil alih oleh Bank) disajikan dalam the Bank) are presented in the foreclosed
akun agunan yang diambil alih dalam kelompok assets account under “Other assets”.
“Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas value. The excess of loan receivable over the
nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil net realizable value of the foreclosed assets is
alih, dibebankan ke cadangan kerugian charged against allowance for impairment
penurunan nilai. Sedangkan selisih lebih nilai losses. If the net realizable value is higher than
realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan the loan receivable, the foreclosed assets are
yang diambil alih diakui maksimum sebesar recorded at the amount of the loan receivable.
saldo kredit.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the proceeds is
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan recognized as gain or loss when the collateral is
agunan. sold.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian assets periodicaly. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih losses on foreclosed assets is provided for the
dibentuk atas penurunan nilai agunan yang impairment of foreclosed assets.
diambil alih.
34
Page 46
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is a permanent impairment, the carrying
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi value is reduced to recognize the impairment,
untuk mengakui penurunan tersebut dan and the impairment losses are charged to the
kerugiannya dibebankan pada laba rugi tahun current year’s profit or loss.
berjalan.
Properti terbengkalai diakui sebesar nilai Abandoned properties are stated at net
terendah antara nilai tercatat atau nilai realisasi realizable value or at carrying amount
neto. whichever is lower.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets and
pemeliharaan agunan yang diambil alih dan abandoned properties are charged in the profit
properti terbengkalai dibebankan pada laba rugi or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
v. Liabilitas segera v. Liabilities due immediately
Liabilitas segera, seperti kiriman uang yang Liabilities due immediately, such as unsettled
belum direalisasi, merupakan liabilitas yang money transfer, represent obligations to third
harus segera dibayarkan kepada pihak lain parties based on contract or order by those
berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak having authority that have to be settled
yang mempunyai kewenangan untuk itu. immediately. Liabilities due immediately are
Liabilitas segera diukur sebesar biaya measured at their amortized cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
w. Simpanan nasabah w. Deposits from customers
Simpanan nasabah terdiri dari giro, tabungan, Deposits from customers consist of current
dan deposito berjangka. accounts, savings accounts, and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Current accounts represent deposits from
digunakan sebagai alat pembayaran, yang customers that may be used as instruments of
penarikannya dapat dilakukan setiap saat payment, and which may be withdrawn at any
melalui cek, Kartu Anjungan Tunai Mandiri time by cheque, Automatic Teller Machine card
(ATM), atau sarana perintah pembayaran (ATM) or other orders of payments or transfers.
lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings accounts represent deposits from
penarikannya hanya dapat dilakukan melalui customers that may only be withdrawn over the
counter dan melalui ATM jika memenuhi counter and via ATMs when certain agreed
persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan conditions are met, but which may not be
tidak dapat dilaksanakan dengan menggunakan withdrawn by cheque or other equivalent
cek atau instrumen setara lainnya. instruments.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer’s deposits
nasabah yang penarikannya hanya dapat that may be withdrawn at a certain time based
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan on the agreement between the depositor and
perjanjian antara nasabah dengan Bank. the Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost,
yang diamortisasi, yang diakui pada nilai wajar which are initially recognized at fair value less
ditambah biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs, if any,
diatribusikan secara langsung, jika ada, pada and subsequently measured at amortized cost
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada using the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan metode Amortized cost is calculated by taking into
suku bunga efektif. Biaya perolehan account any discount or premium related to the
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan initial recognition of deposits from customers
adanya diskonto atau premi terkait dengan and transaction costs that are an integral part of
pengakuan awal simpanan nasabah dan biaya the effective interest rate.
transaksi yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
35
Page 47
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
x. Simpanan dari bank lain x. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money current accounts, interbank call money with
dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian original maturities of 90 days or less, negotiable
kurang dari atau 90 hari, negotiable certificate of certificate of deposits, and time deposits.
deposits, dan deposito berjangka.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities measured at amortized cost,
perolehan yang diamortisasi, yang diakui pada which are initially recognized at fair value less
nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs, if any,
diatribusikan secara langsung, jika ada, pada and subsequently are measured at amortized
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada cost using the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan Amortized cost is calculated by taking into
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya account any discount or premium related to the
perolehan diamortisasi dihitung dengan initial recognition of deposits from other banks
memperhitungkan adanya diskonto atau premi and transaction costs that are an integral part of
terkait dengan pengakuan awal simpanan dari the effective interest rate.
bank lain dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
y. Pinjaman yang diterima y. Borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from other
diterima dari bank lain atau pihak lain dengan banks or other parties with payment obligation
kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan based on borrowing agreement.
persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Borrowings are initially recognized at fair value
wajar dikurangi dengan biaya transaksi less directly attributable transaction cost and
teratribusi langsung pada awalnya dan subsequently measured at amortized cost using
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan the effective interest method. Amortized cost is
diamortisasi dengan menggunakan metode calculated by taking into account any discount
suku bunga efektif. Biaya perolehan or premium related to the initial recognition of
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan borrowings and transaction costs that are an
adanya diskonto atau premi terkait dengan integral part of the effective interest rate.
pengakuan awal pinjaman yang diterima dan
biaya transaksi yang merupakan bagian tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
z. Surat berharga yang diterbitkan z. Securities issued
Surat berharga yang diterbitkan merupakan Securities issued are subordinated bonds and
obligasi subordinasi dan Medium Term Notes Medium Term Notes which are classified as
yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities measured at amortized cost,
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, which are initially recognized at fair value less
yang diakui pada nilai wajar dikurangi biaya directly attributable transaction costs and
transaksi yang dapat diatribusikan secara subsequently measured at amortized cost using
langsung pada pengakuan awal dan selanjutnya the effective interest rate method. Amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi cost is calculated by taking into account any
dengan menggunakan metode suku bunga discount or premium related to the initial
efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung recognition of securities issued and transaction
dengan memperhitungkan adanya diskonto atau costs that are an integral part of the effective
premi terkait dengan pengakuan awal surat interest rate.
berharga yang diterbitkan dan biaya transaksi
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari suku bunga efektif.
36
Page 48
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
aa. Pendapatan dan beban bunga aa. Interest income and expense
Pendapatan diakui sejauh itu memiliki Revenue is recognized to the extent that it is
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi akan probable that the economic benefits will flow to
mengalir kepada Bank dan pendapatan dapat the Bank and the revenue can be reliably
diukur secara andal. measured.
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and interest expense are
laba rugi dengan menggunakan metode suku recognized in the profit or loss using the
bunga efektif. Perhitungan suku bunga efektif effective interest method. The calculation of
mencakup biaya transaksi dan seluruh imbalan effective interest rate includes transaction costs
dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima and all fees and other forms of consideration
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari paid or received that are an integral part of the
suku bunga efektif. effective interest rate.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective Interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts through the expected life
depan selama perkiraan umur dari instrumen of the financial instrument (or, where
keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan appropriate, a shorter period) between the
periode yang lebih singkat) antara umur contractual life and estimated life to the carrying
kontraktual dan umur estimasi kepada nilai amount of the financial asset or financial
tercatat dari aset atau liabilitas keuangan. liability.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa depan dengan Bank estimates the future cash flows
mempertimbangkan seluruh persyaratan considering all contractual terms of the financial
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, instrument but not future credit losses. This
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian calculation includes all commissions, fees and
pembiayaan di masa mendatang. Perhitungan all other types received by the parties in the
ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan contract that are an integral part of the effective
bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam interest rate, transaction costs, and all other
kontrak yang merupakan bagian tidak premiums or discounts.
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah been past due for 90 days or more, or where
jatuh tempo, atau kredit yang pembayarannya reasonable doubt exists as to the timely
secara tepat waktu diragukan, secara umum collection, are generally classified as impaired
diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami loans. Interest accrued but not yet collected is
penurunan nilai (impairment). Bunga yang telah reversed when a loan is classified as impaired
diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan loan.
pada saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit
yang mengalami penurunan nilai.
ab. Provisi dan komisi ab. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau activities or specific terms and with significant
37
Page 49
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
yang berhubungan dengan jangka waktu amounts are treated as deferred income and
tertentu yang jumlahnya signifikan ditangguhkan amortized over the term of contract using the
dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the profit or loss. For
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari loans repaid before maturity date, the deferred
pendapatan bunga pada laba rugi. Untuk kredit balances and/or commission income is
yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo recognized when the loan is repaid.
pendapatan provisi dan/atau komisi yang
ditangguhkan, diakui pada saat kredit dilunasi.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions, which are not related to
kegiatan perkreditan atau pinjaman yang loan or borrowing activities which is not material
nilainya tidak material menurut Bank diakui to the Bank are recognized as income or
sebagai pendapatan atau beban pada saat expenses at the time the transactions are
terjadinya transaksi. made.
ac. Imbalan kerja ac. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-employment
lainnya
Bank mempunyai program pensiun imbalan The Bank has employee pension benefit
kerja untuk semua karyawan tetapnya sesuai schemes for all its permanent employees in
dengan Undang-Undang No.6/2023 atau accordance with Law No.6/2023 or the Bank’s
Perjanjian Kerja Bersama (“PKB”) atau Collective Labour Agreement (the “CLA”) or
Peraturan Perusahaan (“PP”), mana yang lebih Company Regulation (“CR”), whichever is
tinggi. Karena UUCK atau PKB atau PP higher. Since the JCL or the CLA or the CR
menentukan rumus tertentu untuk menghitung sets the formula for determining the minimum
jumlah minimal imbalan pensiun, pada amount of benefits, in substance pension plans
dasarnya, program pensiun berdasarkan UUCK under the JCL or the CLA or the CR represent
atau PKB atau PP adalah program imbalan defined benefit plans.
pasti.
Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di The post-employment benefits obligation
laporan posisi keuangan dihitung sebesar nilai recognized in the statement of financial position
kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja are calculated at present value of estimated
di masa depan yang timbul dari jasa yang future benefits that the employees have earned
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan in return for their services in the current and
masa lalu. Perhitungan imbalan pasca-kerja prior period. The calculation is performed by an
dilakukan oleh aktuaris independen independent actuary using the projected unit
menggunakan metode projected unit credit. credit method.
Bila terjadi perubahan imbalan pasca-kerja, When the benefits of the plan change, the
kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan increased or decreased benefits relating to past
dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan service by employees are charged or credited
pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke to the profit or loss. To the extent that the
dalam laba rugi. Imbalan pasca-kerja yang telah benefits vest immediately, the expense is
menjadi hak karyawan diakui segera sebagai recognized immediately in the profit or loss.
beban dalam laba rugi.
Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui Actuarial gains or losses are recognized as
sebagai pendapatan atau beban dalam income or expense in the other comprehensive
penghasilan komprehensif lainnya pada saat income at the date of change of the present
terjadinya perubahan atas nilai kini dari value of the employee benefit obligation.
kewajiban imbalan kerja.
38
Page 50
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term liabilities
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
jangka panjang dihitung menggunakan metode long service leave are calculated using the
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai projected unit credit method and discounted to
kini. Pengukuran kembali tidak diakui dalam present value. The remeasurement is not
penghasilan komprehensif lainnya. recognized in other comprehensive income.
ad. Pajak penghasilan ad. Income tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
taksiran laba kena pajak dalam periode berjalan estimated taxable income for the current period
yang dihitung berdasarkan tarif pajak (dan which is calculated based on the applicable tax
peraturan pajak) yang berlaku. rates (and tax regulations).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are being
konsekuensi pajak periode mendatang yang recognized for the future tax consequences that
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan attributable to the differences between the
liabilitas menurut laporan keuangan dengan recorded amount of assets and liabilities in the
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. financial statement and their respective tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua bases. Deferred tax liabilities are recognized for
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak all taxable temporary differences and deferred
tangguhan diakui untuk semua perbedaan tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang temporary differences, to the extent that it is
besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk probable that they can be utilized to reduce
mengurangi laba kena pajak pada masa depan. taxable profit in the future.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diekspektasikan berlaku dalam tahun ketika year in which the liability is settled or the asset
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan recovered at tax rates (and tax laws) that have
dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang been enacted, or substantively enacted, by the
telah berlaku atau secara substantif telah end of the reporting year.
berlaku pada akhir tahun pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara yang diekspektasikan oleh Bank, follow from the manner in which the Bank
pada akhir tahun pelaporan, untuk memulihkan expect, at the end of the reporting year, to
atau menyelesaikan jumlah tecatat aset dan recover or settle the carrying amount of their
liabilitasnya. assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir tahun pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting year and
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba reduced to the extent that it is no longer
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah probable that sufficient taxable profits will be
yang memadai untuk mengkompensasikan available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan asset to be recovered.
tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset
ketika entitas memiliki hak yang dapat when the entity has a legally enforceable right
dipaksakan secara hukum untuk melakukan to net off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when the deferred tax assets and
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan deferred tax liabilities are related to income
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxes imposed by the same taxation authority
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas and the Bank intends to recover current tax
perpajakan yang sama dan Bank bermaksud assets and current tax liabilities on a net basis.
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
39
Page 51
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam Current tax and deferred tax is recognized in
laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang timbul profit or loss, except for income tax arising from
dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam transactions or events that are recognized in
penghasilan komprehensif lain atau secara other comprehensive income or directly in
langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak equity. In this case, the tax is recognized in
tersebut masing-masing diakui dalam other comprehensive income or equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
apabila diajukan keberatan dan atau banding, objected to and/or appealed, recognized when
diakui pada saat hasil dari keberatan dan atau the result of the objection and/or appeal is
banding diterima. accepted.
ae. Saham treasuri ae. Treasury shares
Instrumen ekuitas yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired
(saham treasuri) diakui pada harga perolehan (treasury shares) are recognized at cost and
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada deducted from equity. No gain or loss on the
laba atau rugi yang diakui pada laba rugi atas purchase, sale, issue or cancellation of own
perolehan, penjualan kembali, penerbitan atau equity instruments. Any difference between the
pembatalan dari instrumen ekuitas. Selisih carrying amount and the consideration, if
antara jumlah tercatat dan penerimaan, bila reissued, is recognized as part of additional
diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian dari paid- in capital in the equity.
tambahan modal disetor pada ekuitas.
af. Laba per saham af. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary shareholders of the entity by the
entitas dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun yang outstanding during the year.
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary shareholders of the entity by the
entitas dengan rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares
beredar pada tahun yang bersangkutan yang outstanding during the year adjusted for the
disesuaikan dengan mengasumsikan konversi assumed conversion of all dilutive potential
instrumen berpotensi saham yang bersifat ordinary shares.
dilutif.
ag. Sewa ag. Lease
Sebagai lessee As lessee
Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal Assets held under finance leases are initially
masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan recognized as assets at their fair value at the
yang ditentukan pada awal kontrak atau, jika inception of the lease or, if lower, at the present
lebih rendah, sebesar nilai kini dari pembayaran value of the minimum lease payments. The
sewa minimum. Liabilitas kepada lessor corresponding liability to the lessor is included
disajikan di dalam laporan posisi keuangan in the statement of financial position as a
sebagai liabilitas sewa pembiayaan. finance lease liability.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara Lease payments are apportioned between
bagian yang merupakan beban keuangan dan finance charges and reduction of the lease
bagian yang merupakan pengurangan dari obligation so as to achieve a constant rate of
liabilitas sewa sehingga mencapai suatu tingkat interest on the remaining balance of the liability.
bunga yang konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Finance charges are charged directly to profit or
Beban keuangan dibebankan langsung ke laba loss.
rugi.
40
Page 52
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai Operating lease payments are recognized as
beban dengan metode garis lurus (straight- line an expense on a straight-line basis over the
method) selama masa sewa, kecuali terdapat lease term, except where another systematic
dasar sistematis lain yang dapat lebih method is more representative of the time
mencerminkan pola waktu dari manfaat aset pattern in which economic benefits from the
yang dinikmati pengguna. leased asset are consumed.
ah. Segmen operasi ah. Operating segment
Bank menerapkan PSAK 5 (Revisi 2009): The Bank has implemented SFAS 5 (Revised
“Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur 2009): “Operating Segments”. The revised
pengungkapan yang memungkinkan pengguna SFAS regulates disclosure to enable users of
laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan financial statements to evaluate the nature and
dampak keuangan dari aktivitas bisnis dimana financial effects of the business activities in
entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana which the entity engages and the economic
entitas beroperasi. environments in which it operates.
Segmen operasi adalah komponen Bank yang An operating segment is the Bank’s component
terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh that is involved in business activities from which
pendapatan dan menimbulkan beban, yang it may earn revenues and incur expenses,
hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh whose operating results are regularly reviewed
pengambil keputusan operasional untuk by chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan segment and performance is assessed and for
kinerjanya dinilai serta tersedia informasi which discrete financial information is available.
keuangan yang dapat dipisahkan. Segmen The operating segment has been determined to
operasi terbagi dalam kelompok pembiayaan, be lending, funding, treasury and service.
pendanaan, treasuri, dan jasa.
Segmen geografis adalah komponen Bank yang A geographical segment is a distinguishable
dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa component of the Bank that is engaged in
pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan providing services within a particular economic
komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang environment and that is subject to risks and
berbeda dengan risiko dan imbalan pada returns that are different from those operating in
komponen yang beroperasi pada lingkungan other economic environments. The Bank
(wilayah) ekonomi lain. Bank melaporkan reports geographical segment information
segmen geografis berdasarkan daerah Jawa based on Java and other than Java.
dan di luar Jawa.
ai. Pernyataan dan Interpretasi Standar ai. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendment and
standar yang berlaku efektif untuk periode yang improvements to standards which effective for
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, periods beginning on or after January 1, 2023,
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: with early adoption is permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements regarding Disclosure of
Akuntansi; Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding
sebagai Jangka Panjang atau Jangka Classification of Liabilities as Current or
Pendek; Non-Current;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil Sebelum Penggunaan yang Related to Proceeds Before Intended Use;
Diintensikan;
41
Page 53
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendment to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan regarding Asset-Related Deferred Tax and
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction
Tunggal
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had
memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial year.
tahun sebelumnya.
aj. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar aj. New Accounting Standards and
yang Telah Disahkan, tetapi Belum Berlaku Interpretation of Standard which has Issued
Efektif but not yet Effective
Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa Indonesian Institute of Accountants has issued
standar baru, amandemen, dan penyesuaian several new standards, amendments and
atas standar, serta interpretasi atas standar improvement to standards, and interpretations of
namun belum berlaku efektif untuk periode yang the standards but not yet effective for the period
dimulai pada 1 Januari 2023. beginning on January 1, 2023.
Amandemen dan revisi atas standar yang • Amendment and revised to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan January 1, 2024, with early adoption is permitted,
dini diperkenankan yaitu: are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-
Dengan Kovenan; Current Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa • Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa–Balik; Sale and Leaseback;
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas dan • Amendments PSAK 2: Statement of Cash
PSAK 60: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 60: Financial Instrument:
Pengungkapan tentang pengaturan Disclosure regarding supplier finance
pembiayaan pemasok; agreement
• Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan • Revised PSAK 101: Presentation of Shariah
Keuangan Syariah; dan Financial Statements; and
• Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109: Accounting of Zakah,
dan Sedekah Infaq, and Sadaqah
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard which
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan January 1, 2025, with early adoption is permitted,
penerapan dini diperkenankan yaitu: are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; • PSAK 74: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of PSAK 74 and
71 – Informasi Komparatif; PSAK 71 – Comparative Information;
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments PSAK 10: Foreign Exchange
Kurs Valuta Asing tentang kekurangan Rate regarding lack of exchangeability.
ketertukaran.
•
•
42
Page 54
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beberapa PSAK juga diamendemen yang • Several PSAKs were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the enactment
berlakunya PSAK 74: Kontrak Asuransi, yaitu: of PSAK 74: Insurance Contracts, as follows:
• PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan • • PSAK 1: Presentation of Financial
Statements
• PSAK 2: Laporan Arus Kas • PSAK 2: Statement of Cash Flows
• PSAK 13: Properti Investasi • PSAK 13: Investment Property
• PSAK 15: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 15: Investment in Associated Entities
dan Ventura Bersama and Joint Ventures
• PSAK 16: Aset Tetap • PSAK 16: Fixed Assets
• PSAK 19: Aset Takberwujud • PSAK 19: Intangible Assets
• PSAK 22: Kombinasi Bisnis • PSAK 22: Business Combinations
• PSAK 24: Imbalan Kerja • PSAK 24: Employee Benefits
• PSAK 48: Penurunan Nilai Aset • PSAK 48: Impairment of Asset
• PSAK 50: Instrumen Keuangan Penyajian • PSAK 50: Financial Instruments:
• PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Presentation
Aset Kontijensi • PSAK 57: Provisions, Contingent Liabilities
• PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai and Contingent Assets
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan • PSAK 58: Non-Current Assets Held for Sale
• PSAK 60: Instrumen Keuangan: and Discontinued Operations
Pengungkapan • PSAK 60: Financial Instruments: Disclosures
• PSAK 71: Instrumen Keuangan • PSAK 71: Financial Instruments
• PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72: Income from Contracts with
Pelanggan Customers
Hingga tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, Until the date of the financial statements is
Perusahaan masih melakukan evaluasi atas authorized, the Group is still evaluating the
dampak potensial dari penerapan standar baru, potential impact of the adoption of new
amandemen standar, dan interpretasi standar standards, amendments to standards and
tersebut. interpretations of these standards.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia juga mengesahkan Indonesian Institute of Accountants also ratified
perubahan penomoran PSAK dan ISAK yang changes to the numbering pf PSAK and ISAK
berlaku efektif 1 Januari 2024, dimana which will be effective on January 1, 2024. This
perubahan ini tidak memengaruhi substansi change does not affect the substance of the
pengaturan dalam masing-masing PSAK dan requirement in each PSAK and ISAK.
ISAK tersebut.
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgements,
Akuntansi yang Signifikan Estimates, and Assumptions
Pertimbangan Judgments
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang judgments, estimates, and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of income,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian the reporting year. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in a
mengakibatkan penyesuaian material terhadap material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahun the assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya. reporting year.
43
Page 55
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling Bank’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in
laporan keuangan Bank: the Bank’s financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has made an
atas kemampuan Bank untuk melanjutkan assessment of the Bank’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan a going concern and believes that the Bank has
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk the resources to continue its business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. foreseeable future. Furthermore, the
Selain itu, manajemen Bank tidak mengetahui management was not aware of any material
adanya ketidakpastian material yang dapat uncertainties that may cast significant doubt to
menimbulkan keraguan yang signifikan the Bank’s ability to continue as a going
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan concern. Therefore, the financial statements
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan have been prepared on a going concern basis.
telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan The Bank determines the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by the definition set forth
definisi yang ditetapkan PSAK 71. Aset in SFAS 71. The financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with
dengan kebijakan akuntansi Bank seperti the Bank’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2. Note 2.
Aset keuangan tanpa harga kuotasi di pasar Financial assets not quoted in an active market
aktif
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by
mengevaluasi, antara lain, apakah aset memiliki evaluating, among others, whether the asset is
harga kuotasi atau tidak di pasar aktif. quoted or not in an active market. Included in
Termasuk dalam evaluasi apakah aset the evaluation on whether a financial asset is
keuangan memiliki kuotasi di pasar aktif adalah quoted in an active market is the determination
penentuan apakah harga yang dikuotasikan on whether quoted prices are readily and
tersedia sewaktu-waktu dan apakah harga regularly available, and whether those prices
tersebut merepresentasikan transaksi pasar represent actual and regularly occurring market
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara transactions on an arm’s length basis.
wajar.
Untuk instrumen keuangan lainnya, Bank For other financial instruments, the Bank
menentukan nilai wajar dengan menggunakan determines fair values using valuation
teknik penilaian. Teknik penilaian termasuk techniques. Valuation techniques include
model arus kas yang didiskontokan dan discounted cash flow model and comparison to
perbandingan dengan instrumen yang sejenis similar instruments for which market observable
dimana terdapat harga pasar yang dapat prices exist. Assumptions and inputs used in
diobservasi. Asumsi dan input yang digunakan valuation techniques include risk-free and
dalam teknik penilaian termasuk suku bunga benchmark interest rates, credit spreads and
bebas risiko (risk-free) dan suku bunga acuan, other variable used in estimating discount rates,
credit spread dan variabel lainnya yang bond prices, foreign currency exchange rates,
digunakan dalam mengestimasi tingkat and expected price volatilities and correlations.
diskonto, harga obligasi, kurs mata uang asing,
serta tingkat kerentanan dan korelasi harga
yang diharapkan.
44
Page 56
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ketidakpastian kewajiban perpajakan Uncertainty of tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan the allowance for corporate income tax and
badan atau pajak lainnya atas transaksi other taxes on certain transactions.
tertentu. Ketidakpastian timbul terkait dengan Uncertainties exist with respect to the
interpretasi dari peraturan perpajakan dan interpretation of tax regulations and the amount
jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak and timing of future taxable income. In
di masa depan. Dalam menentukan jumlah determining the amount to be recognized in
yang harus diakui terkait dengan liabilitas pajak respect of an uncertain tax liability, the Bank
yang tidak pasti, Bank menerapkan applies similar considerations as it would use in
pertimbangan yang sama yang akan digunakan determining the amount of a allowance to be
dalam menentukan jumlah cadangan yang recognized in accordance with SFAS 57
harus diakui sesuai dengan PSAK 57 (Revisi (Revised 2020): “Provisions, Contingent
2020): “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Liabilities, and Contingent Assets”. The Bank
Kontinjensi”. Bank membuat analisis untuk makes an analysis of all tax positions related to
semua posisi pajak terkait dengan pajak income taxes to determine if a tax liability for
penghasilan untuk menentukan jika liabilitas unrecognized tax benefit should be recognized.
pajak untuk manfaat pajak yang belum diakui
harus diakui.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
saldo rugi fiskal yang belum digunakan dan unused tax losses and temporary differences to
perbedaan temporer sejauh terdapat the extent that it is probable that taxable income
kemungkinan bahwa laba kena pajak akan will be available against which the losses can
tersedia dimana kerugian dapat dimanfaatkan. be utilized. Significant management judgment is
Pertimbangan manajemen yang signifikan required to determine the amount of deferred
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tax assets that can be recognized, based upon
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan the likely timing and level of future taxable
waktu yang mungkin terjadi dan tingkatan dari income together with future tax planning
laba kena pajak di masa yang akan datang strategies.
seiring dengan strategi perencanaan pajak di
masa yang akan datang.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada The Bank reviews its deferred tax assets at
setiap tanggal posisi keuangan dan mengurangi each financial position dates and reduces the
jumlah tercatat dalam hal tidak ada lagi carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa laba kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat the reporting date that have a significant risk of
menyebabkan penyesuaian yang material causing a material adjustment to the carrying
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk amounts of assets and liabilities within the next
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. financial period are disclosed below. The Bank
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang based its assumptions and estimates on
digunakan pada parameter yang tersedia pada parameters available when the financial
saat laporan keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan dapat berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali changes or circumstances arising beyond the
Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam control of the Bank. Such changes are reflected
asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. in the assumptions when they occur.
45
Page 57
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penurunan nilai kredit yang diberikan dan Impairment of loans and receivables
piutang
Pengukuran cadangan kerugian penurunan nilai The measurement of impairment losses under
berdasarkan PSAK 71 atas aset keuangan yang SFAS 71 on financial assets in scope requires
relevan memerlukan pertimbangan, khususnya, judgement, in particular, the estimation of the
estimasi atas jumlah dan waktu dari arus kas di amount and timing of future cash flows and the
masa depan dan penilaian atas peningkatan assessment of a significant increase in credit
signifikan pada risiko kredit. Estimasi ini risk. These estimates are driven by a number of
ditentukan oleh sejumlah faktor, dimana factors, changes in which can result in different
perubahan faktor-faktor tersebut dapat level of allowances.
mengakibatkan tingkat pencadangan yang
berbeda.
Beberapa pertimbangan dan estimasi akuntansi Some accounting judgement and estimates
terkait dengan perhitungan kerugian kredit related to expected credit loss calculated are
ekspektasian adalah kriteria untuk menentukan criteria for assessing if there has been a
apakah terdapat kenaikan signifikan pada risiko significant increase in credit risk, and
kredit, pengembangan dan model kerugian development of expected credit losses models,
kredit ekspektasian, termasuk pilihan atas input including the choice of inputs.
yang digunakan.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank evaluates impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets if there is event or change in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstance that may indicate that the carrying
bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak amount of the non- financial assets may not be
dapat dipulihkan kembali. recovered.
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of
melebihi nilai terpulihkannya, yaitu mana yang an asset exceeds its recoverable amount,
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya which is the higher of its fair value less costs to
untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar sell and its value in use. The fair value less
dikurangi biaya untuk menjual didasarkan pada costs to sell calculation is based on available
ketersediaan data dari perjanjian penjualan data from binding sales transactions in an arm's
yang mengikat yang dibuat dalam transaksi length transaction of similar assets or
normal atas aset serupa atau harga pasar yang observable market prices less incremental
dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan costs for disposing the asset.
yang dapat diatribusikan dengan pelepasan
aset.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat aset tetap ditentukan The useful life of each fixed asset is estimated
berdasarkan periode ketika aset tersebut based on the period over which the asset is
diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi expected to be available for use. Such
ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis estimation is based on internal technical
internal dan pengalaman atas aset sejenis. evaluation and experience with similar assets.
Estimasi masa manfaat setiap aset direviu The estimated useful life of each asset is
secara periodik dan disesuaikan apabila reviewed periodically and updated if
ekspektasi berbeda dengan estimasi expectations different from previous estimates
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis, due to physical wear and tear, technical
hukum atau keterbatasan lainnya atas obsolescence, legal or other limitation on the
pemakaian aset. Terdapat kemungkinan bahwa use of the asset. It is possible that future results
hasil operasi dimasa mendatang dapat of operations could be materially affected by
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan changes in the amounts and timing of recorded
atas jumlah dan periode pencatatan biaya yang expenses brought about by changes in the
diakibatkan oleh perubahan faktor yang factors mentioned above.
disebutkan di atas.
46
Page 58
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan masa manfaat setiap aset tetap A change in the estimated useful life of any
dapat memengaruhi jumlah biaya penyusutan fixed asset would affect the recorded
yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset depreciation expense and decrease in the
tersebut. carrying values of this asset.
Estimasi jangka waktu sewa Estimated lease terms
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as a non
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable lease term, along with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh covered by the option to extend the lease if it is
opsi untuk memperpanjang masa sewa jika reasonably exercised, or any period covered by
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa the option to terminate the lease, if it
pun yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan reasonable not to be exercised.
sewa, jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several leases that include
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian extention option and termination of lease term.
jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian The Bank implements the assessment in
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan evaluating whether it is ensured to exercise the
jika akan menggunakan opsi untuk extention or termination option of lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by taking into consideration all relevant
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan facts and circumstances that provide economic
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang incentives for the extention or termination of the
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan lease. After the commencement date, the Bank
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah assesses the lease term, if there is an event or
tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa significant change in circumstances that are in
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects whether the Bank is
signifikan dalam keadaan yang berada dalam reasonable to exercise the extention or
kendali dan mempengaruhi apakah Bank cukup termination option of the lease.
pasti untuk mengeksekusi opsi memperpanjang
atau menghentikan sewa.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of employee benefits obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan The cost present value of employee benefits
pasca-kerja lainnya ditentukan dengan obligations is determined using actuarial
menggunakan penilaian aktuarial. Penilaian valuations. The actuarial valuation involves
aktuarial melibatkan penggunaan asumsi making assumptions about discount rates,
mengenai tingkat diskonto, tingkat expected rates of return on assets, future salary
pengembalian yang diharapkan dari aset, increases, mortality rates and disability rate,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian and future pension increases. Due to the long-
dan kecacatan, dan peningkatan jumlah term nature of these plans, such estimates are
pensiun di masa depan. Karena program subject to significant uncertainty.
tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka
perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang
signifikan.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and assumptions used are reviewed
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi continuosly. Revisions to accounting estimates
akuntansi diakui pada periode ketika estimasi are recognized in the period in which the
tersebut direvisi dan periode yang akan datang estimates are revised and in any future period
yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. affected by the revised estimated.
47
Page 59
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Kas 4. Cash
2023 2022
Rupiah 130.243 142.027 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 36.391 35.675 United States Dollar
Won Korea 5.424 6.035 Korean Won
Total 172.058 183.737 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automatic Teller Machines) amounting to
Rp43.078 dan Rp43.154 masing-masing pada Rp43,078 and Rp43,154 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
5. Giro pada Bank Indonesia 5. Current Accounts with Bank Indonesia
2023 2022
Rupiah 970.510 1.065.967 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 631.030 626.342 United States Dollar
Total 1.601.540 1.692.309 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dan statutory reserves (GWM) in Rupiah and GWM
GWM dalam mata uang asing, dalam in foreign currencies for foreign exchange
kegiatannya melakukan transaksi mata uang banking. GWM are maintained in the form of
asing. GWM disimpan dalam bentuk giro pada current accounts with Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
GWM primer adalah simpanan minimum yang Primary minimum statutory reserve is a
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo minimum reserve that should be maintained by
rekening giro pada Bank Indonesia. Penyangga the Bank in current accounts with Bank
Likuiditas Makroprudensial (dahulu GWM Indonesia. Macroprudential Liquidity Buffer
sekunder) adalah cadangan minimum yang (formerly secondary minimum statutory reserve)
wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat whichis the minimum reserves that should be
Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara maintained by the Bank, comprised of
(SUN), dan Surat Berharga Syariah Negara Certificates of Bank Indonesia (SBI),
(SBSN). GWM Rasio Intermediasi Government Debenture Debt (SUN), and
Makroprudensial (RIM) (dahulu GWM LFR) Sharia Government Securities (SBSN). The
adalah tambahan simpanan minimum yang minimum statutory reserve on Macroprudential
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo Intermediation Ratio (RIM) (formerly minimum
rekening giro pada Bank Indonesia, jika RIM statutory reserve on LFR) is the additional
Bank di bawah minimum RIM target Bank reserve that should be maintained by the Bank
Indonesia (84%) atau jika di atas maksimum in the form of current accounts with Bank
RIM target Bank Indonesia (94%) dan Indonesia, if the Bank’s RIM is below the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) minimum of RIM targeted by Bank Indonesia
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank (84%) or if the Bank’s RIMis above the
Indonesia sebesar 14%. maximum of RIM targeted by Bank Indonesia
(94%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is
below Bank Indonesia requirement of 14%.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2023 The calculation of the GWM ratio as of
dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank December 31, 2023 and 2022 is based on Bank
Indonesia (PBI) Nomor 20/3/PBI/2018 tanggal Indonesia regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018
29 Maret 2018 Tentang Giro Wajib Minimum dated March 29, 2018 concerning Statutory
48
Page 60
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Reserves for Commercial Banks in Rupiah and
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Foreign Exchange for Conventional
Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah Commercial Banks, Sharia Commercial Banks,
beberapa kali dengan PBI No. 22/3/PBI/2020 and Sharia Business Units as amended several
tanggal 24 Maret 2020; PBI No. 22/10/PBI/2020 times with PBI No.22/3/PBI/2020 dated March
tanggal 28 Juli 2020; PBI No. 23/16/PBI/2021 24, 2020; PBI No. 22/10/PBI/2020 dated July
tanggal 21 Desember 2021; dan terakhir kali 28, 2020; PBI No.23/16/PBI/2021 dated
dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret December 21, 2021; and finally through PBI
2022 yang dijelaskan melalui Peraturan No. 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022 which
Anggota Dewan Gubernur (PADG) is explained through the Regulation of Members
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 of the Board of Governors (PADG)
Tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, concerning Statutory Reserves for Commercial
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Banks in Rupiah and Foreign Exchange for
sebagaimana telah diubah beberapa kali Conventional Commercial Banks, Sharia
dengan PADG No. 20/30/PADG/2018 tanggal Commercial Banks, and Sharia Business Units
30 November 2018; PADG as amended several times with PADG No.
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019; 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018;
PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal 26 PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June 26,
Desember 2019; PADG No. 22/2/PADG/2020 2019; PADG No.21/27/PADG/2019 dated
tanggal 10 Maret 2020; PADG December 26, 2019; PADG
No. 22/10/PADG/2020 tanggal 29 April 2020; No.22/2/PADG/2020 dated March 10, 2020;
PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli PADG No. 22/10/PADG 2020 dated April 29,
2020; PADG No. 23/27/PADG/2021 tanggal 21 2020; PADG No.22/19/PADG/2020 dated July
Desember 2021; dan terakhir kali melalui PADG 29, 2020; PADG No. 23/27/PADG/2021 dated
No. 24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022. December 21, 2021; and finally through PADG
Serta mengacu pada PADG No. 24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022. And
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 also refers to PADG No.24/8/PADG/2022 dated
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan June 30, 2022 concerning regulations for the
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Fulfillment of Statutory Reserves for
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Commercial Banks in Rupiah and Foreign
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Exchange for Conventional Commercial Banks,
sebagaimana telah diubah beberapa kali Sharia Commercial Banks, and Sharia
dengan PADG No. 2 Tahun 2023 tanggal Business Units as amended several times with
24 Maret 2023; dan terakhir kali dengan PADG PADG No. 2 year 2023 dated March 24, 2023;
No. 12 Tahun 2023 tanggal 27 September and the last time through PADG No. 12 year
2023. 2023 dated September 27, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As December 31, 2023 and 2022, the Bank must
Bank juga harus memenuhi PBI also comply with Bank Indonesia Regulation
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 3 April 2018 tentang (PBI) No. 20/4/PBI/2018 dated April 3, 2018
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan concerning Macroprudential Intermediation
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Ratios and Macroprudential Liquidity Buffers for
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana Commercial Banks, and Sharia Bussiness Unit
telah diubah beberapa kali dengan PBI which has been amended several times with PBI
No. 21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019; No. 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019;
PBI No. 22/17/PBI/2020 tanggal 1 Oktober 2020; PBI No. 22/17/PBI/2020 dated October 1, 2020;
PBI No. 23/17/PBI/2021 tanggal 21 Desember PBI No. 23/17/PBI/2021 dated December 21,
2021; dan terakhir kali melalui PBI No. 2021; and finally through PBI No.
24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 yang 24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 which is
dijelaskan melalui Peraturan Anggota Dewan explained through the Regulation of Members of
Gubernur (PADG) No. 21/22/PADG/2019 the Board of Governors (PADG) No.
tanggal 28 November 2019 tentang tentang 21/22/PADG/2019 dated November 28, 2019
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan concerning Macroprudential Intermediation
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Ratios and Macroprudential Liquidity Buffers for
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Convetional Commercial Banks, Sharia
49
Page 61
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang telah Commercial Banks and Sharia Business Units
diubah beberapa kali dengan PADG which has been amended several times with
No. 21/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020; PADG No. 21/11/PADG/2020 dated April 29,
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 2020; PADG No. 22/30/PADG/2020 dated
5 Oktober 2020; PADG No. 23/7/PADG/2021 October 5, 2020; PADG No. 23/7/PADG/2021
tanggal 26 April 2021; PADG dated April 26, 2021; PADG No.
No. 23/31/PADG/2021 tanggal 23/31/PADG/2021 dated December 31, 2021;
31 Desember 2021; PADG PADG No. 24/14/PADG/2022 dated October 31,
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022; 2022; PADG Number 10 of 2023 dated
PADG No. 10 Tahun 2023 tanggal 14 September 14, 2023, and was last amended by
September 2023; dan terakhir kali dengan PADG Number 18 of 2023 dated November 29,
PADG No. 18 Tahun 2023 tanggal 2023.
29 November 2023.
GWM dalam Rupiah dan Mata uang asing GWM in Rupiah and Foreign currencies based
berdasarkan peraturan adalah sebagai berikut: on regulation are as follow:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Primer *) 8,20% 7,50% Primary *)
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 8,20% 7,50% Average
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM)
Makroprudensial (PLM) (formerly secondary
(dahulu GWM sekunder) 5,00% 6,00% minimum statutory reserve)
Mata uang asing Foreign currencies
Primer 4,00% 4,00% Primary
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,00% 2,00% Average
*) Bank melakukan penyediaan dana untuk kegiatan *) The Bank provides funds for certain and inclusive
ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga Bank economic activities, so that the Bank gets a GWM
mendapatkan kelonggaran GWM dalam Rupiah pada allowance in Rupiah on December 31, 2023 and 2022 of
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar 0,80% dan 1,50%. 0.80% and 1.50%, respectively. The Rupiah GWM that
GWM Rupiah yang harus dipenuhi Bank pada must be fulfilled by the Bank on December 31, 2023
31 Desember 2023 yang seharusnya masing-masing which should have been 9.00% with a daily requirement
sebesar 9,00% dengan ketentuan harian 0,00% dan of 0.00% and an average of 9.00% has become 8.20%
rata-rata 9,00% menjadi sebesar 8,20% dengan with a daily requirement of 0.00% and an average of
ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 8,20% (2022: 8.20% (2022: become 7.50% with a daily requirement of
menjadi sebesar 7,50% dengan ketentuan harian 0,00% 0.00% and an average of 7.50%).
dan rata-rata 7,50%).
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022, the GWM
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut (tidak ratios of the Bank are as follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Rupiah Rupiah
Primer 8,48% 7,62% Primary
Harian *) 0,00% 0,00% Daily *)
Rata-rata 8,48% 7,62% Average
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM)
Makroprudensial (PLM) (formerly secondary
(dahulu GWM sekunder) 21,08% 22,36% minimum statutory reserve)
Mata uang asing Foreign currencies
Primer 4,04% 4,07% Primary
Harian **) 2,00% 2,00% Daily **)
Rata-rata 2,04% 2,07% Average
*) Realisasi GWM harian Rupiah pada tanggal *) Realization of daily Rupiah GWM as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2023 and 2022 is 5.45% and 6.17%, respectively. Thus,
50
Page 62
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5,45% dan 6,17%. Dengan demikian, Bank telah the Bank has complied with Bank Indonesia regulations.
memenuhi ketentuan Bank Indonesia.
**) Realisasi GWM harian mata uang asing pada tanggal **) Realization of daily foreign currencies GWM as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022 is 2.04% and 2.05%,
2,04% dan 2,05%. Dengan demikian, Bank telah respectively. Thus, the Bank has complied with Bank
memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Indonesia regulations.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank The Bank has complied with Bank Indonesia
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum pada regulations concerning the minimum reserve
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. requirements as of December 31, 2023 and
2022.
6. Giro pada Bank Lain 6. Current Accounts with Other Banks
a. Berdasarkan mata uang, bank, dan pihak- a. By currency, bank, and parties
pihak
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) Related party (Notes 29)
Mata uang asing Foreign currencies
Euro Eropa European Euro
KEB Hana Bank, Deutschland 8.745 3.556 KEB Hana Bank, Deutschland
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 201.418 177.465 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 55.444 -- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 758 663 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta 650 650 Jakarta Branch
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 48 22 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
258.318 178.800
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
JP Morgan Chase Bank, New York 34.463 306.030 JP Morgan Chase Bank, New York
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 33.510 63.134 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 18.214 94.078 PT Bank Central Asia Tbk
Bank of America N.A., New York 7.614 45.857 Bank of America N.A., New York
Citibank N.A., New York 7.404 51.791 Citibank N.A., New York
Wells Fargo Bank N.A., New York 5.332 4.229 Wells Fargo Bank N.A., New York
DBS Bank Ltd, Singapura 3.379 560 DBS Bank Ltd, Singapore
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.796 -- PT Bank CIMB Niaga Tbk
JP Morgan Chase Bank, Hong Kong 26 40 JP Morgan Chase Bank, Hong Kong
Dolar Singapura Singapore Dollar
DBS Bank Ltd, Singapura 3.518 13.973 DBS Bank Ltd, Singapore
Yen Jepang Japanese Yen
Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking
Mitsui Banking Corporation, Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking
Mitsui Banking
Jepang 3.126 3.716 Corporation, Japan
Pound Sterling Inggris Great Britain Pound Sterling
JP Morgan Chase Bank, London 1.019 1.547 JP Morgan Chase Bank, London
Dolar Australia Australian Dollar
National Australia Bank, Melbourne 742 2.410 National Australia Bank, Melbourne
DBS Bank Ltd, Singapura 192 193 DBS Bank Ltd, Singapore
Dolar Hong Kong Hong Kong Dollar
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Hong Kong 1.229 1.020 Hong Kong
Euro Eropa European Euro
JP Morgan SE Frankfurt 5.970 -- JP Morgan SE Frankfurt
Yuan China China Yuan
Bank of China (Hong Kong) Ltd, Bank of China (Hong Kong) Ltd,
Cabang Jakarta 995 523 Jakarta Branch
128.529 589.101
Total 395.592 771.457 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (512) (952) impairment losses
Neto 395.080 770.505 Net
51
Page 63
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, All current accounts with other banks as of
semua giro pada bank lain adalah lancar. December 31, 2023 and 2022 are current.
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain: Movement of carrying amount of current
accounts with others banks:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2023 771.457 -- -- 771.457 as at January 1, 2023
Aset keuangan baru 7.766 -- -- 7.766 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) -- -- -- -- (exclude write-off)
Pengukuran kembali (383.629) -- -- (383.629) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan (375.863) -- -- (375.863) for the year
Dampak valuta asing (2) -- -- (2) Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 395.592 -- -- 395.592 Ending gross carrying amount
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2022 586.975 -- -- 586.975 as at January 1, 2022
Aset keuangan baru 753 -- -- 753 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) -- -- -- -- (exclude write-off)
Pengukuran kembali 183.727 -- -- 183.727 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan 184.480 -- -- 184.480 for the year
Dampak valuta asing 2 -- -- 2 Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 771.457 -- -- 771.457 Ending gross carrying amount
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
giro pada bank lain: on current accounts with others banks:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 952 -- -- 952 Beginning balance
Aset keuangan baru -- -- -- -- New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (440) -- -- (440) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan (440) -- -- (440) Changes for the year
Dampak valuta asing -- -- -- -- Foreign exchange
Saldo akhir 512 -- -- 512 Ending balance
52
Page 64
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 589 -- -- 589 Beginning balance
Aset keuangan baru -- -- -- -- New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) -- -- -- -- (exclude write-off)
Pengukuran kembali 363 -- -- 363 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 363 -- -- 363 Changes for the year
Dampak valuta asing -- -- -- -- Foreign exchange
Saldo akhir 952 -- -- 952 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan to cover losses on uncollectible current
kerugian atas tidak tertagihnya giro pada account with other banks as of
bank lain pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
e. Tingkat suku bunga rata-rata setahun e. Average interest rate per annum
2023 2022
Rupiah 0,02% 0,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,89% 0,22% United States Dollar
Yuan China 0,81% 0,83% China Yuan
Dolar Australia 1,42% 0,00% Australian Dollar
Dolar Hong Kong 0,00% 0,00% Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 0,25% 0,00% Singapore Dollar
Euro Eropa 0,00% 0,00% European Euro
Pound Sterling Inggris 0,89% 0,00% Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 0,00% 0,00% JapaneseYen
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there
tidak terdapat giro pada bank lain yang were no current accounts with other banks
dijadikan agunan oleh Bank. which are pledged as collaterals by the Bank.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
7. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 7. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
a. Berdasarkan mata uang, jenis, bank, dan a. By currency, type, bank, and parties
pihak-pihak
2023 2022
Rupiah Rupiah
Negotiable certificate of deposit Negotiable certificate of deposit
PT Bank Tabungan Negara (Perseo) Tbk 80.000 -- PT Bank Tabungan Negara (Perseo) Tbk
Bunga yang belum diamortisasi (3.347) -- Unamortized interest
76.653 --
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 800.000 220.000 Bank Indonesia Deposit Facility
Bunga yang belum diamortisasi (116) (29) Unamortized interest
799.884 219.971
53
Page 65
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Bank Indonesia -- 2.250.000 Bank Indonesia
Bunga yang belum diamortisasi -- (592) Unamortized interest
-- 2.249.408
Subjumlah 876.537 2.469.379 Subtotal
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Bank Indonesia 1.262.554 467.025 Bank Indonesia
1.262.554 467.025
Call money Call money
PT Bank IBK Indonesia, Tbk -- 155.675 PT Bank IBK Indonesia, Tbk
Wells Fargo Bank N.A., New York -- 66.940 Wells Fargo Bank N.A., New York
-- 222.615
Subjumlah 1.262.554 689.640 Subtotal
Jumlah 2.139.091 3.159.019 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (104) (275) impairment losses
Neto 2.138.987 3.158.744 Net
b. Berdasarkan jangka waktu b. By due date
2023 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 799.884 2.469.379 ≤ 1 month
> 3 - 12 bulan 76.653 -- > 3 - 12 months
876.537 2.469.379
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 1.262.554 689.640 ≤ 1 month
Jumlah 2.139.091 3.159.019 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (104) (275) Allowance for impairment losses
Neto 2.138.987 3.158.744 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia All placements with Bank Indonesia and
dan bank lain pada tanggal 31 Desember other banks as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah lancar. 2022 are current.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Movement of carrying amount of
Indonesia dan bank lain: placements with Bank Indonesia and other
banks:
54
Page 66
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2023 3.159.019 -- -- 3.159.019 as at January 1, 2023
Aset keuangan baru 76.653 -- -- 76.653 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (2.472.023) -- -- (2.472.023) (exclude write-off)
Pengukuran kembali 1.375.925 -- -- 1.375.925 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan (1.019.445) -- -- (1.019.445) for the year
Dampak valuta asing (483) -- -- (483) Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 2.139.091 -- -- 2.139.091 Ending gross carrying amount
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2022 2.352.982 -- -- 2.352.982 as at January 1, 2022
Aset keuangan baru 3.159.640 -- -- 3.159.640 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (2.355.100) -- -- (2.355.100) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan 804.540 -- -- 804.540 for the year
Dampak valuta asing 1.497 -- -- 1.497 Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 3.159.019 -- -- 3.159.019 Ending gross carrying amount
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment
penempatan pada Bank Indonesia dan losses on of placements with Bank
bank lain: Indonesia and other banks:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 275 -- -- 275 Beginning balance
Aset keuangan baru 104 -- -- 104 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) -- -- -- -- (exclude write-off)
Pengukuran kembali (263) -- -- (263) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan (159) -- -- (159) Changes for the year
Dampak valuta asing (12) -- -- (12) Foreign exchange
Saldo akhir 104 -- -- 104 Ending balance
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 50 -- -- 50 Beginning balance
Aset keuangan baru 252 -- -- 252 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (50) -- -- (50) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 202 -- -- 202 Changes for the year
Dampak valuta asing 23 -- -- 23 Foreign exchange
Saldo akhir 275 -- -- 275 Ending balance
55
Page 67
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan to cover losses on uncollectible placements
kerugian atas tidak tertagihnya penempatan with Bank Indonesia and other banks as of
pada Bank Indonesia dan bank lain pada December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
e. Tingkat suku bunga rata-rata setahun e. Average interest rates per annum
2023 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia
Indonesia 5,11% 2,98% Deposit Facility
Interbank call money 6,08% 4,37% Interbank call money
Deposito berjangka pada Time deposit with Bank
Bank Indonesia 5,62% 3,66% Indonesia
Negotiable certificate of deposit 6,57% 4,61% Negotiable certificate of deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank call money 5,26% 1,45% Interbank call money
Deposito berjangka pada Time deposit with Bank
Bank Indonesia 4,82% 2,41% Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there
tidak terdapat penempatan pada bank lain was no placement with other bank which are
yang dijadikan agunan oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is disclosed
diungkapkan pada Catatan 37. in Note 37.
8. Efek-Efek 8. Marketable Securities
a. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang, dan a. By purpose, type, currency, and parties
pihak-pihak
2023 2022
Nilai tercatat/ Peringkat/ Nilai tercatat/ Peringkat/
Carrying value Rating Carrying value Rating
Pihak ketiga Third parties
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Tanpa Tanpa
Obligasi Pemerintah 630.000 peringkat/ 670.000 peringkat/ Government Bonds
Not rated Not rated
Premi yang belum diamortisasi 19.833 23.873 Unamortized premium
649.833 693.873
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Pupuk Indonesia Obligasi Berkelanjutan I Pupuk Indonesia
Tahap I Tahun 2017 Seri B 350.000 AAA(idn) 350.000 AAA(idn) Tahap I Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Pupuk Indonesia Obligasi Berkelanjutan II Pupuk Indonesia
Tahap II Tahun 2021 Seri B 200.000 AAA(idn) 200.000 AAA(idn) Tahap II Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap II Tahun 2021 Seri B 150.000 idAAA 150.000 idAAA Tahap II Tahun 2021 Seri B
Obligasi II Kereta Api Indonesia Obligasi II Kereta Api Indonesia
Tahun 2019 Seri A 106.000 idAAA 106.000 idAA+ Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berwawasan Lingkungan I Obligasi Berwawasan Lingkungan I
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tahun 2022 Seri A 90.000 idAAA 90.000 idAAA Tahun 2022 Seri A
56
Page 68
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Nilai tercatat/ Peringkat/ Nilai tercatat/ Peringkat/
Carrying value Rating Carrying value Rating
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Sarana Multigriya Finansial Sarana Multigriya Finansial
Tahap II Tahun 2021 80.000 idAAA 80.000 idAAA Tahap II Tahun 2021
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Federal International Finance Federal International Finance
Tahap II Tahun 2021 Seri B 79.000 idAAA 79.000 idAAA Tahap II Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Bank Mandiri Taspen Bank Mandiri Taspen
Tahap II Tahun 2021 Seri A 75.000 idAAA 75.000 AA(idn) Tahap II Tahun 2021 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Obligasi Berkelanjutan IV PNM
Tahap I Tahun 2021 Tahap I Tahun 2021
Seri B 55.000 idAA+ 55.000 idAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Bussan Auto Finance Bussan Auto Finance
Tahap III Tahun 2021 Seri B 46.000 AAA(idn) 46.000 AAA(idn) Tahap III Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Adira Finance Tahap I Adira Finance Tahap I
Tahun 2020 Seri B -- -- 40.000 idAAA Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank UOB Indonesia Bank UOB Indonesia
Tahap I Tahun 2021 15.000 AAA(idn) 15.000 AAA(idn) Tahap I Tahun 2021
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Sarana Multigriya Finansial Sarana Multigriya Finansial
Tahap I Tahun 2021 Seri A 14.000 idAAA 14.000 idAAA Tahap I Tahun 2021 Seri A
Obligasi Berwawasan Lingkungan Obligasi Berwawasan Lingkungan
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap II Berkelanjutan I Bank BRI Tahap II
Tahun 2023 Seri B 100.000 idAAA -- Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Federal International Finance Federal International Finance
Tahap V Tahun 2023 Seri B 75.000 idAAA -- Tahap V Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV SANF Obligasi Berkelanjutan IV SANF
Tahap II Tahun 2023 Seri B 100.000 idAA -- Tahap II Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bussan Auto Finance Bussan Auto Finance
Tahap III Tahun 2023 Seri B 54.000 idAAA -- Tahap III Tahun 2023 Seri B
1.589.000 1.300.000
Tanpa Tanpa
Wesel tagih -- peringkat/ 6.338 peringkat/ Trade bills
Diskonto yang belum diamortisasi -- Not rated (92) Not rated Unamortized discount
-- 6.246
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tanpa Tanpa
Wesel tagih 86.638 peringkat/ 321.784 peringkat/ Trade bills
Diskonto yang belum diamortisasi (585) Not rated (2.908) Not rated Unamortized discount
86.053 318.876
2.324.886 2.318.995
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Tanpa Tanpa
peringkat/ peringkat/
Obligasi Pemerintah 3.592.620 Not rated 3.647.620 Not rated Government Bonds
Premi yang belum diamortisasi 16.152 22.975 Unamortized premium
(Kerugian) yang
belum direalisasl (11.665) (13.395) Unrealized (losses)
3.597.107 3.657.200
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Rupiah Rupiah
Tanpa Tanpa
peringkat/ peringkat/
Reksadana 277.492 Not rated 126.509 Not rated Mutual funds
Total 6.199.485 6.102.704 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (10.393) (8.426) Allowance for impairment losses
Neto 6.189.092 6.094.278 Net
57
Page 69
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Peringkat efek-efek pada 31 Desember 2023 Rating of marketable securities as of
dan 2022 didasarkan atas penilaian dari December 31, 2023 and 2022 are based on
PT Pemeringkat Efek Indonesia. the rating of PT Pemeringkat Efek
Indonesia.
b. Berdasarkan tanggal jatuh tempo b. By maturity date
2023 2022
15 Maret 2024 - 15 April 2032/ 15 Mei 2023 - 15 April 2032/
Obligasi pemerintah March 15, 2024 - April 15, 2032 May 15, 2023 - April 15, 2032 Government bonds
15 April 2024 - 10 Maret 2028/ 7 Juli 2023 - 10 Maret 2028/
Obligasi korporasi April 15, 2024 - March 10, 2028 July 7, 2023 - March 10, 2028 Corporate bonds
4 Januari 2024 - 27 Juni 2024/ 6 Januari 2023 - 26 Juni 2023/
Wesel tagih January 04, 2024 - June 27, 2024 January 06, 2023 - June 26, 2023 Trade bills
8 Januari 2024 - 15 Agustus 2032/ 15 April 2027 - 15 Agustus 2032/
Reksadana January 8, 2024 - August 15, 2032 April 15, 2027 - August 15, 2032 Mutual funds
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, All marketable securities as of December 31,
semua efek-efek adalah lancar. 2023 and 2022 are current.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Mutasi nilai tercatat efek-efek: Movement of carrying amount of marketable
securities:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2023 6.102.704 -- -- 6.102.704 as at January 1, 2023
Aset keuangan baru 479.336 -- -- 479.336 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (385.668) -- -- (385.668) (exclude write-off)
Pengukuran kembali 6.276 -- -- 6.276 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan 99.944 -- -- 99.944 for the year
Dampak valuta asing (3.163) -- -- (3.163) Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 6.199.485 -- -- 6.199.485 Ending gross carrying amount
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2022 7.550.668 -- -- 7.550.668 as at January 1, 2022
Aset keuangan baru 910.285 -- -- 910.285 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (1.988.583) -- -- (1.988.583) (exclude write-off)
Pengukuran kembali (356.487) -- -- (356.487) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan (1.434.785) -- -- (1.434.785) for the year
Dampak valuta asing (13.179) -- -- (13.179) Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 6.102.704 -- -- 6.102.704 Ending gross carrying amount
58
Page 70
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment
efek-efek: losses on marketable securities:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 8.426 -- -- 8.426 Beginning balance
Aset keuangan baru 2.129 -- -- 2.129 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (247) -- -- (247) (exclude write-off)
Pengukuran kembali 85 -- -- 85 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 1.967 -- -- 1.967 Changes for the year
Dampak valuta asing -- -- -- -- Foreign exchange
Saldo akhir 10.393 -- -- 10.393 Ending balance
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 9.380 -- -- 9.380 Beginning balance
Aset keuangan baru 555 -- -- 555 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (2.939) -- -- (2.939) (exclude write-off)
Pengukuran kembali 1.383 -- -- 1.383 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan (1.001) -- -- (1.001) Changes for the year
Dampak valuta asing 47 -- -- 47 Foreign exchange
Saldo akhir 8.426 -- -- 8.426 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan to cover losses on marketable securities as of
kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek December 31, 2023 and 2022.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
e. Tingkat suku bunga rata-rata setahun e. Average interest rates per annum
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah dan Government Bonds and
Obligasi Ritel Indonesia 6,24% 6,39% Indonesia Retail Bonds
Obligasi korporasi 7,00% 7,25% Corporate bonds
Wesel tagih 7,98% 7,62% Trade bills
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi korporasi -- 4,07% Corporate bonds
Wesel tagih 5,73% 3,43% Trade bills
59
Page 71
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
f. Informasi lain f. Other information
Berikut adalah perubahan nilai wajar atas Movement on fair value of marketable
efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar securities classified as fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
2023 2022
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Saldo awal (10.448) 88.438 Beginning balance
Perubahan nilai wajar 1.731 (126.777) Changes in fair value
Dampak pajak tangguhan (381) 27.891 Deferred tax impact
Saldo akhir (9.098) (10.448) Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there
tidak terdapat efek-efek yang dijadikan were no marketable securities which are
agunan oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Unamortized premium of securities as of
premi yang belum diamortisasi untuk efek- December 31, 2023 and 2022, amounted to
efek masing-masing sebesar Rp35.400 dan Rp35,400 and Rp43,848, respectively.
Rp43.848.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
9. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 9. Derivatives Receivable and Payable
Rincian transaksi derivatif mata uang asing Detail of foreign currency derivative
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 transactions as of December 31, 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak berelasi Related parties
Interest rate swap mata uang asing Foreign currency interest rate swap
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank KEB Hana Seoul 769.849 (25.181) -- (25.181) KEB Hana Bank Seoul
Pihak ketiga Third parties
Interest rate swap mata uang asing Foreign currency interest rate swap
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kilang Pertamina Balikpapan KEB Hana
769.849
Bank Seoul 27.635 27.635 -- Kilang Pertamina Balikpapan
Forward mata uang asing Foreign currency forward
Euro Eropa European Euro
JP Morgan Chase Bank, N.A 30.669 85 85 -- JP Morgan Chase Bank, N.A
(Singapore) (Singapore)
Spot mata uang asing Foreign currency spot
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 123.176 210 251 (41) (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 92.382 (198) 12 (210) PT Bank OCBC NISP Tbk
60
Page 72
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
PT Bank Sinarmas Tbk 76.985 65 89 (24) PT Bank Sinarmas Tbk
Hanwha Mining Services Indonesia 61.590 112 112 -- Hanwha Mining Services Indonesia
Deutsche Bank AG 30.794 25 43 (18) Deutsche Bank AG
PT Bank HSBC Indonesia 30.794 106 106 -- PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 30.794 (31) 12 (43) PT Bank UOB Indonesia
Bank China Construction Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 15.397 (48) -- (48) Bank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.397 38 38 -- PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.397 53 53 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 15.397 12 12 -- PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Tabungan Negara PT BankTabungan Negara
(Persero) Tbk 15.397 12 12 -- (Persero) Tbk
Shinhan Bank Indonesia 15.397 (43) -- (43) Shinhan Bank Indonesia
Standard Charterd Bank 15.397 (8) -- (8) Standard Chartered Bank
Bank Woori Saudara Indonesia 15.397 (35) -- (35) Bank Woori Saudara Indonesia
Swap mata uang asing Foreign currency swap
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Citibank N.A., Cabang Jakarta 153.970 185 185 -- Citibank N.A., Jakarta Branch
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 153.970 1.052 1.052 -- Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 153.970 1.205 1.205 -- PT Bank HSBC Indonesia
Standard Chartered Bank, 107.779 (554) 43 (597) Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta Jakarta Branch
Bank of Tokyo Mitsubishi 76.985 68 68 -- Bank of Tokyo Mitsubishi
PT Bank Mizuho Indonesia 76.985 43 43 -- PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia 30.794 58 58 -- PT Bank JTrust Indonesia
PT Graha Layar Prima Tbk 30.794 797 797 -- PT Graha Layar Prima Tbk
Jumlah 5.663 31.911 (26.248) Total
2022
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak
Pihak ketiga Third parties
Forward mata uang asing Foreign currency forward
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Sinarmas Tbk 171.245 (1.233) 185 (1.418) PT Bank Sinarmas Tbk
Citibank N.A., New York 108.974 913 975 (62) Citibank N.A., New York
Bank of Tokyo Mitsubishi 77.837 327 327 -- Bank of Tokyo Mitsubishi
Bank of China (Hong Kong) Bank of China (Hong Kong)
Ltd, Cabang Jakarta 77.838 (147) -- (147) Ltd, Jakarta Branch
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 46.702 402 402 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 46.701 378 385 (7) PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank UOB Indonesia 46.704 117 125 (8) PT Bank UOB Indonesia
Bank of America, N.A 46.702 (23) -- (23) Bank of America, N.A
JP Morgan Chase Bank, N.A 36.480 (51) -- (51) JP Morgan Chase Bank, N.A
(Singapore) (Singapore)
Deustche Bank AG 15.567 191 191 -- Deustche Bank AG
Shinhan Bank Indonesia 15.567 (191) -- (191) Shinhan Bank Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 15.567 183 183 -- PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.567 (127) -- (127) PT Bank CIMB Niaga Tbk
DBS Bank, Singapura 15.567 72 72 -- DBS Bank, Singapura
PT Bank Permata Tbk 15.567 (63) -- (63) PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.567 (7) -- (7) (Persero) Tbk
61
Page 73
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Swap mata uang asing Foreign currency swap
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Standard Charterd Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta 31.135 241 241 -- Jakarta Branch
PT Graha Layar Prima Tbk 31.135 (1) -- (1) PT Graha Layar Prima Tbk
Total 981 3.086 (2.105) Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all
semua tagihan derivatif diklasifikasikan lancar. derivative receivables are classified as current.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
10. Kredit yang Diberikan 10. Loans
a. Berdasarkan pihak-pihak, jenis, dan mata a. By parties, type, and currency
uang
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 12.555.442 11.950.049 Working capital
Investasi 5.100.894 5.123.204 Investment
Konsumsi 1.511.382 1.204.140 Consumption
19.167.718 18.277.393
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 8.432.432 8.301.594 Working capital
Investasi 5.828.367 5.164.710 Investment
Konsumsi -- 467 Consumption
14.260.799 13.466.771
33.428.517 31.744.164
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Notes 29)
Rupiah Rupiah
Modal kerja 455.160 459.137 Working capital
Konsumsi 7.256 8.894 Consumption
462.416 468.031
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Investasi 433.118 437.914 Investment
895.534 905.945
Jumlah 34.324.051 32.650.109 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) Allowance for impairment losses
Neto 33.339.377 31.634.696 Net
62
Page 74
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Tingkat suku bunga rata-rata setahun b. Average interest rates per annum
2023 2022
Rupiah 8,21% 8,07% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,90% 4,32% United States Dollar
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
2023 2022
Individual Individual
Lancar 554.731 663.307 Current
Dalam perhatian khusus 417.157 1.853 Special mention
Kurang lancar 53.391 12.300 Sub-standard
Diragukan 9.423 9.686 Doubtful
Macet 226.200 284.330 Loss
Kolektif Collective
Lancar 32.946.183 31.532.509 Current
Dalam perhatian khusus 116.966 146.124 Special mention
Jumlah 34.324.051 32.650.109 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) Allowance for impairment losses
Neto 33.339.377 31.634.696 Net
d. Berdasarkan sektor ekonomi d. By economic sector
2023 2022
Rupiah Rupiah
Jasa bisnis 6.835.578 6.521.664 Business services
Perdagangan 4.058.554 3.855.559 Trading
Manufaktur 3.682.270 3.762.935 Manufacturing
Transportasi 1.111.398 1.023.158 Transportation
Konstruksi 1.034.160 1.044.872 Construction
Jasa pelayanan sosial 366.499 499.909 Public service
Pertanian 353.742 116.613 Agriculture
Pertambangan 19.115 21.300 Mining
Lain-lain 2.168.818 1.899.414 Others
19.630.134 18.745.424
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Manufaktur 8.603.857 9.054.094 Manufacturing
Jasa bisnis 2.348.909 2.111.162 Business services
Pertambangan 1.080.119 840.332 Mining
Perdagangan 903.654 498.912 Trading
Pertanian 529.960 555.237 Agriculture
Transportasi 289.304 379.850 Transportation
Konstruksi 61.520 102.821 Construction
Jasa pelayanan sosial -- 7.596 Public service
Lain-lain 876.594 354.681 Others
14.693.917 13.904.685
Jumlah 34.324.051 32.650.109 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) Allowance for impairment losses
Neto 33.339.377 31.634.696 Net
63
Page 75
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian e. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Total kredit dan cadangan kerugian The loans and allowance for impairment
penurunan nilai yang evaluasinya dilakukan losses which impairment evaluation is
secara individual dan kolektif pada tanggal individually and collectively assessed as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, are as
berikut: follows:
2023 2022
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Kredit yang diberikan 1.260.903 33.063.148 971.476 31.678.633 Loans
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (594.059) (390.615) (483.734) (531.679) losses
Neto 666.844 32.672.533 487.742 31.146.954 Net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai atas allowance for impairment losses on loans is
kredit yang dibentuk cukup untuk menutup adequate to cover losses on uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya loans.
kredit.
Mutasi nilai tercatat kredit: Movement of carrying amount of loans:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 31.215.338 1.128.455 306.316 32.650.109 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit losses
(stage 1) 989.553 (982.270) (7.283) -- (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected
- tidak mengalami penurunan credit losses - unimpaired
nilai (stage 2) (35.052) 37.154 (2.102) -- (stage 2)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime expected
ekspektasian yang mengalami credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (51.679) (44.087) 95.766 -- impaired (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 32.118.160 139.252 392.697 32.650.109 after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat - neto (1.525.483) 1.414.702 142.863 32.082 carrying amount - net
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 8.864.223 34.919 39.713 8.938.855 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (6.902.439) (108.297) (209.105) (7.219.841) derecognized
Aset keuangan yang
dihapus buku -- -- (77.154) (77.154) Write-off assets
Lain-lain -- -- -- -- Others
Saldo akhir 32.554.461 1.480.576 289.014 34.324.051 Ending balance
64
Page 76
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 27.911.963 1.034.653 358.323 29.304.939 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit losses
(stage 1) 72.339 (71.827) (512) -- (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected
- tidak mengalami penurunan credit losses - unimpaired
nilai (stage 2) (335.802) 337.946 (2.144) -- (stage 2)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime expected
ekspektasian yang mengalami credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (79.823) (61.097) 140.920 -- impaired (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 27.568.677 1.239.675 496.587 29.304.939 after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat - neto (473.861) (74.393) 92.372 (455.882) carrying amount - net
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 8.090.761 352.311 16.893 8.459.965 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (4.016.355) (391.212) (192.226) (4.599.793) derecognized
Aset keuangan yang
dihapus buku -- -- (108.140) (108.140) Write-off assets
Lain-lain 46.116 2.074 830 49.020 Others
Saldo akhir 31.215.338 1.128.455 306.316 32.650.109 Ending balance
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment
kredit: losses on loans:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 448.646 409.411 157.356 1.015.413 Beginning balance
Transfer ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian 12 month expected credit
12 bulan (stage 1) 392.116 (388.734) (3.382) -- losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses -
nilai (stage 2) (627) 1.603 (976) -- unimpaired (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses -
nilai (stage 3) (5.068) (4.780) 9.848 -- impaired (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 835.067 17.500 162.846 1.015.413 after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of allowance
kerugian penurunan nilai - neto (501.845) 542.569 168.617 209.341 for impairment losses - net
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 61.671 8.985 28.361 99.017 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (142.837) (13.903) (104.310) (261.050) derecognized
Aset keuangan yang
dihapus buku -- -- (77.154) (77.154) Write-off of financial assets
Lain-lain (893) -- -- (893) Others
Saldo akhir 251.163 555.151 178.360 984.674 Ending balance
65
Page 77
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 413.049 222.113 188.706 823.868 Beginning balance
Transfer ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian 12 month expected credit
12 bulan (stage 1) 6.466 (6.180) (286) -- losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses -
nilai (stage 2) (79.213) 80.298 (1.085) -- unimpaired (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses -
nilai (stage 3) (7.074) (15.484) 22.558 -- impaired (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 333.228 280.747 209.893 823.868 after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of allowance
kerugian penurunan nilai - neto 70.408 77.828 153.044 301.280 for impairment losses - net
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 59.438 198.251 9.046 266.735 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (29.112) (147.415) (106.487) (283.014) derecognized
Aset keuangan yang
dihapus buku -- -- (108.140) (108.140) Write-off of financial assets
Lain-lain 14.684 -- -- 14.684 Others
Saldo akhir 448.646 409.411 157.356 1.015.413 Ending balance
f. Kredit bermasalah f. Non-performing loans
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit bermasalah (klasifikasi kurang details of non-performing loans (classified as
lancar, diragukan, dan macet) berdasarkan sub-standard, doubtful, and loss) by
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: economic sectors are as follows:
2023 2022
Perdagangan 101.499 80.626 Trading
Manufaktur 54.165 57.999 Manufacturing
Jasa bisnis 33.807 63.194 Business services
Transportasi 26.159 1.712 Transportation
Konstruksi 10.051 39.387 Construction
Pertanian 1.712 6.314 Agriculture
Jasa pelayanan sosial -- 1.280 Public service
Lain-lain 61.621 55.804 Others
Jumlah 289.014 306.316 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas kredit bermasalah (178.360) (157.356) on non-performing loans
Neto 110.654 148.960 Net
66
Page 78
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Kolektibilitas Collectability
Kurang lancar 53.391 12.300 Sub-standard
Diragukan 9.423 9.686 Doubtful
Macet 226.200 284.330 Loss
289.014 306.316
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai atas kredit bermasalah (178.360) (157.356) losses on non-performing loans
Neto 110.654 148.960 Net
Jumlah kredit 34.324.051 32.650.109 Total loans
Rasio kredit bermasalah - bruto 0,86% 0,94% Ratio of non-performing loans - gross
Rasio kredit bermasalah - neto 0,33% 0,46% Ratio of non-performing loans - net
Rasio kredit bermasalah - neto dihitung The non-performing loans - net ratio is
dengan membagi total kredit bermasalah computed by dividing the total non-performing
setelah dikurangi cadangan kerugian loans less allowance for impairment losses to
penurunan nilai dengan total kredit. total loans.
Total minimum cadangan kerugian Total minimum allowance for non-performing
penurunan nilai atas kredit bermasalah loan in accordance with Financial Services
sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Authority regulation as of December 31, 2023
Keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022 are Rp441,990 and Rp469,286,
dan 2022 adalah masing-masing sebesar respectively.
Rp441.990 dan Rp469.286.
g. Berdasarkan jangka waktu kontrak g. By contract period
2023 2022
≤ 1 tahun 14.667.551 13.899.284 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 801.094 878.104 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 9.901.329 8.985.139 > 2 - 5 years
> 5 tahun 8.954.077 8.887.582 > 5 years
Jumlah 34.324.051 32.650.109 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) Allowance for impairment losses
Neto 33.339.377 31.634.696 Net
h. Informasi lain h. Other information
• Kredit sindikasi merupakan kredit yang • The syndicated loans are loans given to
diberikan kepada debitur melalui debtors under syndication agreements
perjanjian pembiayaan bersama dengan with other banks. Total percentage share
bank-bank lain. Jumlah persentase of the Bank as a member in syndicated
bagian Bank sebagai anggota dalam loans as of December 31, 2023 and
kredit sindikasi pada tanggal- tanggal 2022 are 2,33%-12,42% and 2,33%-
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 12,09%, respectively.
masing-masing sebesar 2,33%-12,42%
dan 2,33%-12,09%.
• Kredit yang direstrukturisasi pada • Restructured loan as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp2.879.700 Rp2,879,700 and Rp3,555,197,
dan Rp3.555.197. Berikut adalah kredit respectively. Below are the restructured
yang direstrukturisasi berdasarkan loans based on collectability:
kolektibilitas:
67
Page 79
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Lancar 2.256.136 3.337.440 Current
Dalam perhatian khusus 436.729 53.063 Special mention
Kurang lancar 48.092 6.611 Sub-standard
Diragukan 1.551 5.818 Doubtful
Macet 137.192 152.265 Loss
Jumlah 2.879.700 3.555.197 Total
• Kredit dijamin dengan benda bergerak • Loans are collateralized with fixed and/or
dan/atau tidak bergerak dengan non- fixed assets with fiduciary transfer
pengikatan secara hak tanggungan dan of proprietary rights or mortgages and
hipotik atau akta pemberian hak authorization letters to sell, and other
tanggungan dan surat kuasa memasang collaterals which are generally
hipotik atau surat kuasa untuk menjual, acceptable to the Bank such as savings
atau jaminan lain yang umumnya accounts, current accounts and time
diterima oleh Bank, seperti tabungan, deposits (Note 15).
giro, dan deposito berjangka (Catatan
15).
• Pada tanggal 31 Desember 2023 dan • As of December 31, 2023 and 2022,
2022, tidak terdapat pelanggaran there was no violation or excess of Legal
maupun pelampauan terhadap Batas Lending Limit (LLL).
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
• Informasi mengenai sisa umur jatuh • Information related to maturity is
tempo diungkapkan pada Catatan 37. disclosed in Note 37.
11. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 11. Acceptances Receivable and Payable
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By parties and currency
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 1.278.024 1.323.066 United States Dollar
Rupiah 27.039 37.061 Rupiah
Yen 430 442 Yen
Jumlah 1.305.493 1.360.569 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.689) (1.679) impairment losses
Neto 1.303.804 1.358.890 Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 1.278.024 1.323.066 United States Dollar
Rupiah 27.039 37.061 Rupiah
Yen 430 442 Yen
Jumlah 1.305.493 1.360.569 Total
68
Page 80
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
2023 2022
> 1-3 bulan 90.158 182.641 > 1-3 months
> 3-6 bulan 1.164.326 1.177.928 > 3-6 months
> 6-12 bulan 51.009 -- > 6-12 months
Jumlah 1.305.493 1.360.569 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.689) (1.679) impairment losses
Neto 1.303.804 1.358.890 Net
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Mutasi nilai tercatat tagihan akseptasi: Movement of carrying amount of
acceptances receivable:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2022 1.357.097 3.472 -- 1.360.569 as at January 1, 2022
Aset keuangan baru 1.310.660 -- -- 1.310.660 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (1.310.886) -- -- (1.310.886) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- (3.472) -- (3.472) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan (226) (3.472) -- (3.698) for the year
Dampak valuta asing (51.378) -- -- (51.378) Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 1.305.493 -- -- 1.305.493 Ending gross carrying amount
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2021 1.302.659 1.408 -- 1.304.067 as at January 1, 2021
Aset keuangan baru 1.346.088 -- -- 1.346.088 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (1.317.987) -- -- (1.317.987) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan 28.101 -- -- 28.101 for the year
Dampak valuta asing 26.337 2.064 -- 28.401 Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 1.357.097 3.472 -- 1.360.569 Ending gross carrying amount
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment
tagihan akseptasi: losses on acceptances receivable:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.679 -- -- 1.679 Beginning balance
Aset keuangan baru 1.696 -- -- 1.696 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (1.628) -- -- (1.628) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 68 -- -- 68 Changes for the year
Dampak valuta asing (58) -- -- (58) Foreign exchange
Saldo akhir 1.689 -- -- 1.689 Ending balance
69
Page 81
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.309 -- -- 1.309 Beginning balance
Aset keuangan baru 1.661 -- -- 1.661 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (1.409) -- -- (1.409) (exclude write-off)
Perpindahan -- -- -- -- Transfer
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 252 -- -- 252 Changes for the year
Dampak valuta asing 118 -- -- 118 Foreign exchange
Saldo akhir 1.679 -- -- 1.679 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan to cover losses on acceptances receivable
kerugian atas tidak tertagihnya tagihan as of December 31, 2023 and 2022.
akseptasi pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022.
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
12. Investasi dalam Saham 12. Investment in Shares
Rincian investasi dalam saham adalah sebagai Investment in shares consist of the following:
berikut:
2023
Akumulasi bagian
rugi neto asosiasi/
Persentase Accumulated
Jenis usaha/ kepemilikan/ Tahun pendirian/ portion of the
Nama perusahaan/ Nature of Percentage of Year of Total aset/ Biaya perolehan/ net loss of Nilai tercatat/
Name of company business ownership incorporation Total assets Cost associate Carrying value
PT Sinarmas Pembiayaan/
Hana Finance Financing 30% 2015 1.529.537 105.000 1.519 106.519
2022
Akumulasi bagian
rugi neto asosiasi/
Persentase Accumulated
Jenis usaha/ kepemilikan/ Tahun pendirian/ portion of the
Nama perusahaan/ Nature of Percentage of Year of Total aset/ Biaya perolehan/ net loss of Nilai tercatat/
Name of company business ownership incorporation Total assets Cost associate Carrying value
PT Sinarmas Pembiayaan/
Hana Finance Financing 30% 2015 1.407.698 105.000 1.664 106.664
Investasi dalam saham pada tanggal Investment in shares as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah lancar dan and 2022 are current and not impaired,
tidak ada yang mengalami penurunan nilai therefore no allowance for impairment losses
sehingga cadangan kerugian penurunan nilai were provided.
tidak dibentuk.
70
Page 82
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak-Guna 13. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
2023 2022
Aset tetap - neto 320.533 347.542 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 276.850 295.495 Right-of-use assets - net
Jumlah 597.383 643.037 Total
a. Aset Tetap a. Fixed Assets
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Biaya perolehan Cost
Tanah 10.867 -- -- -- 10.867 Land
Bangunan 17.095 -- 30 -- 17.065 Buildings
Perangkat lunak dan
perangkat keras 858.039 52.505 9.786 4.552 905.310 Software and hardware
Perlengkapan dan
peralatan kantor 78.703 4.726 6.681 -- 76.748 Office furniture and fixture
Kendaraan bermotor 13.167 876 928 -- 13.115 Motor vehicles
Leasehold
improvement 166.760 -- -- -- 166.760 Leasehold improvement
Aset dalam konstruksi 6.286 80.201 -- (4.552) 81.935 Assets under construction
1.150.917 138.308 17.425 -- 1.271.800
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 7.608 826 30 -- 8.404 Buildings
Perangkat lunak dan
perangkat keras 556.227 153.574 8.851 -- 700.950 Software and hardware
Perlengkapan dan
peralatan kantor 71.151 5.322 6.493 -- 69.980 Office furniture and fixture
Kendaraan bermotor 9.100 1.008 474 -- 9.634 Motor vehicles
Leasehold
improvement 159.289 3.010 -- -- 162.299 Leasehold improvement
803.375 163.740 15.848 -- 951.267
Nilai buku neto 347.542 320.533 Net book value
71
Page 83
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Biaya perolehan Cost
Tanah 10.867 -- -- -- 10.867 Land
Bangunan 17.095 -- -- -- 17.095 Buildings
Perangkat lunak dan
perangkat keras 728.928 117.608 8.593 20.096 858.039 Software and hardware
Perlengkapan dan
peralatan kantor 88.002 295 9.594 -- 78.703 Office furniture and fixture
Kendaraan bermotor 13.299 12 144 -- 13.167 Motor vehicles
Leasehold
improvement 169.323 -- 2.563 -- 166.760 Leasehold improvement
Aset dalam konstruksi 21.137 5.245 -- (20.096) 6.286 Assets under construction
1.048.651 123.160 20.894 -- 1.150.917
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 5.546 2.062 -- -- 7.608 Buildings
Perangkat lunak dan
perangkat keras 414.659 150.161 8.593 -- 556.227 Software and hardware
Perlengkapan dan
peralatan kantor 76.532 3.982 9.363 -- 71.151 Office furniture and fixture
Kendaraan bermotor 7.931 1.309 140 -- 9.100 Motor vehicles
Leasehold
improvement 144.661 17.191 2.563 -- 159.289 Leasehold improvement
649.329 174.705 20.659 -- 803.375
Nilai buku neto 399.322 347.542 Net book value
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada Total depreciation expense charged to other
beban operasional lain sebesar Rp163.740 operating expenses amounted to Rp163,740
dan Rp174.705 masing-masing pada 31 and Rp174,705 as of December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 2022 (Catatan 27). 2022, respectively (Note 27).
Pada tahun 2023, Bank melakukan On 2023, the Bank fixed assets has write-off
hapusbuku atas aset tetap dengan nilai buku amounted with book value of Rp1,577.
sebesar Rp1.577.
Bank memiliki tiga bidang tanah yang The Bank owned three parcels of land with
digunakan sebagai kantor cabang dengan Right of Building (Hak Guna Bangunan) for a
hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang period of 20 years until year 2031, 2038, and
berjangka waktu 20 tahun dan akan jatuh 2043 where its branch offices are located.
tempo dalam beberapa tahun yaitu 2031, Management believes that the landrights can
2038, dan 2043. Manajemen berkeyakinan be extended upon expiration since all of these
bahwa hak atas tanah tersebut dapat properties were acquired legally and supported
diperpanjang pada saat jatuh tempo karena by sufficient evidence of ownership.
seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung oleh bukti pemilikan yang
memadai.
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that there is no indication
terdapat indikasi terjadinya penurunan nilai of impairment in the value of fixed assets of the
atas aset tetap yang dimiliki Bank pada Bank as of December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Aset tetap kecuali tanah diasuransikan Fixed assets, except lands, are insured against
terhadap risiko kerugian karena kebakaran losses by fire and other risks under certain
dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket blanket policies with, among others,
polis tertentu antara lain pada PT Asuransi PT Asuransi Samsung Tugu, PT Asuransi
Samsung Tugu, PT Asuransi Buana Buana Independent, and PT Zurich Asuransi
Independent, dan PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk which are not related to the
Indonesia Tbk yang merupakan pihak ketiga Bank. The total insurance coverage amounted
72
Page 84
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bank. Jumlah seluruh nilai pertanggungan to Rp363,192 and Rp373,500 as of December
adalah sebesar Rp363.192 dan Rp373.500 31, 2023 and 2022, respectively.
masing-masing pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk coverage is adequate to cover possible losses
menutupi kemungkinan kerugian atas aset on the insured fixed asset.
yang dipertanggungkan.
Rincian aset dalam konstruksi per tanggal Details of assets under construction as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Persentase jumlah tercatat Estimasi
terhadap nilai kontrak/ penyelesaian/
Percentage of carrying Estimated
Total amount to contract value completion
Perangkat lunak dan 81.935 10% - 40% 2024 Software and
perangkat keras hardware
2022
Persentase jumlah tercatat Estimasi
terhadap nilai kontrak/ penyelesaian/
Percentage of carrying Estimated
Total amount to contract value completion
Perangkat lunak dan 6.286 15% - 30% 2023-2024 Software and
perangkat keras hardware
Rincian dari keuntungan/(kerugian) atas The details of gain/(loss) on sale of fixed assets
penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Harga jual 277 211 Selling price
Nilai buku -- (79) Book value
Keuntungan penjualan 277 132 Gain on sale
Estimasi nilai wajar tanah dan bangunan Estimated fair values of the Bank’s land and
berdasarkan penilaian internal Bank adalah bulidings based on Bank’s internal appraisal
sebesar Rp39.490 pada tanggal amounted to Rp39,490 as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit) 2023 and 2022 (unaudited) which classified as
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar pada fair value at level 2. For assets other than land
tingkat 2. Selain untuk tanah dan bangunan, and buildings, there is no significant difference
tidak ada perbedaan yang signifikan antara between the estimated fair value and carrying
nilai wajar aset tetap dengan nilai value of fixed assets.
tercatatnya.
73
Page 85
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Aset Hak-Guna b. Right-of-use Assets
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 685.097 58.300 7.105 736.292 Buildings
Kendaraan bermotor 16.204 665 12.319 4.550 Motor vehicles
701.301 58.965 19.424 740.842
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 390.172 76.711 7.105 459.778 Buildings
Kendaraan bermotor 15.634 899 12.319 4.214 Motor vehicles
405.806 77.610 19.424 463.992
Nilai buku neto 295.495 276.850 Net book value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 709.914 33.380 58.197 685.097 Buildings
Kendaraan bermotor 15.789 1.333 918 16.204 Motor vehicles
725.703 34.713 59.115 701.301
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 373.076 68.253 51.157 390.172 Buildings
Kendaraan bermotor 15.564 988 918 15.634 Motor vehicles
388.640 69.241 52.075 405.806
Nilai buku neto 337.063 295.495 Net book value
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada Total depreciation expense charged to other
beban operasional lain sebesar Rp77.610 operating expenses amounted to Rp77,610 and
dan Rp69.241 masing-masing pada 31 Rp69,241 as of December 31, 2023 and 2022,
Desember 2023 dan 2022 (Catatan 27). respectively (Note 27).
14. Aset Lain-Lain 14. Other Assets
2023 2022
Rupiah Rupiah
Agunan yang diambil alih 467.563 432.111 Foreclosed assets
Bunga yang masih akan diterima 131.689 132.066 Accrued interest receivables
Setoran jaminan 97.483 98.752 Guarantee deposits
Tagihan terkait transaksi ATM 11.879 12.901 Receivable related to ATM transactions
Uang muka 8.422 19.292 Advance payments
Persediaan barang 3.687 4.002 Inventory
Tagihan transaksi letters of credit Letters of credit transactions receivables
(pembiayaan usance paid at sight ) -- 924 (usance paid at sight financing)
Lain-lain 41.759 41.545 Others
762.482 741.593
74
Page 86
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga yang masih akan diterima 57.518 51.514 Accrued interest receivables
Setoran jaminan 77 237 Guarantee deposits
Tagihan transaksi letters of credit Letters of credit transactions receivables
(pembiayaan usance paid at sight ) -- 53.651 (usance paid at sight financing)
Lain-lain 31 19 Others
57.626 105.421
820.108 847.014
Cadangan kerugian
penurunan nilai (11.265) (11.333) Allowance for impairment losses
Jumlah 808.843 835.681 Total
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed assets represent loan collaterals in
kredit berupa bangunan dan tanah yang telah the form of buildings and lands that have been
diambil alih oleh Bank. acquired by the Bank.
Termasuk lain-lain pada tanggal 31 Desember Included in December 31, 2023 of others are
2023 merupakan properti terbengkalai sebesar abandoned property amounting to Rp18,115
Rp18.115 dan tagihan lainnya sebesar and other receivables amounting to Rp10,816.
Rp10.816.
Pada tanggal 31 Desember 2023, cadangan As of December 31, 2023, allowance for
kerugian penurunan nilai terdiri atas cadangan impairment losses consist of allowance for
kerugian penurunan nilai atas pembiayaan impairment losses on ussance paid at sight
usance paid at sight (UPAS) sebesar RpNihil, (UPAS) financing amounting RpNil, abandoned
properti terbengkalai sebesar Rp1.487, dan property amounting Rp1,487, and other
tagihan lainnya sebesar Rp9.779 (2022: masing- receivables amounting Rp9,779 (2022: Rp67,
masing sebesar Rp67, Rp1.487, dan Rp9.779). Rp1,487, and Rp9,779, respectively).
Mutasi nilai tercatat pembiayaan usance paid at Movement of carrying amount of usance paid at
sight (UPAS): sight (UPAS) financing:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2023 54.575 -- -- 54.575 as at January 1, 2023
Aset keuangan baru -- -- -- -- New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (54.575) -- -- (54.575) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan (54.575) -- -- (54.575) for the year
Dampak valuta asing -- -- -- -- Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir -- -- -- -- Ending gross carrying amount
75
Page 87
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2022 52.398 -- -- 52.398 as at January 1, 2022
Aset keuangan baru 53.925 -- -- 53.925 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (52.748) -- -- (52.748) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan nilai bruto Changes in gross carrying amount
tahun berjalan 1.177 -- -- 1.177 for the year
Dampak valuta asing 1.000 -- -- 1.000 Foreign exchange
Nilai tercatat bruto akhir 54.575 -- -- 54.575 Ending gross carrying amount
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
pembiayaan usance paid at sight (UPAS): of usance paid at sight (UPAS) financing:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 67 -- -- 67 Beginning balance
Aset keuangan baru -- -- -- -- New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (66) -- -- (66) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan (66) -- -- (66) Changes for the year
Dampak valuta asing (1) -- -- (1) Foreign exchange
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 53 -- -- 53 Beginning balance
Aset keuangan baru 70 -- -- 70 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (55) -- -- (55) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 15 -- -- 15 Changes for the year
Dampak valuta asing (1) -- -- (1) Foreign exchange
Saldo akhir 67 -- -- 67 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate to
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan cover impairment losses on UPAS financing,
kerugian atas penurunan nilai pembiayaan abandoned property, and other receivables.
UPAS, properti terbengkalai, dan tagihan
lainnya.
76
Page 88
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Simpanan Nasabah 15. Deposits from Customers
a. Berdasarkan pihak-pihak, jenis, dan mata a. By parties, types, and currencies
uang
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Rupiah Rupiah
Giro 26.018 58.963 Current accounts
Tabungan 9.974 8.408 Savings accounts
Deposito berjangka 161.596 14.963 Time deposits
197.588 82.334
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 43.457 46.197 Current accounts
Deposito berjangka 119.056 439 Time deposits
162.513 46.636
Dolar Australia Australian Dollar
Giro -- 140 Current accounts
360.101 129.110
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 4.413.718 5.780.435 Current accounts
Tabungan 1.418.986 1.439.000 Savings accounts
Deposito berjangka 11.285.949 9.788.559 Time deposits
17.118.653 17.007.994
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 3.552.378 4.490.909 Current accounts
Tabungan 717 897 Savings accounts
Deposito berjangka 5.149.606 5.210.650 Time deposits
8.702.701 9.702.456
Euro Eropa European Euro
Giro 44.916 38.031 Current accounts
Dolar Australia Australian Dollar
Giro 5 1.112 Current accounts
Yen Jepang Japanese Yen
Giro 1.102 2.014 Current accounts
Dolar Singapura Singapore Dollar
Giro 1.615 11.826 Current accounts
25.868.992 26.763.433
Jumlah 26.229.093 26.892.543 Total
b. Tingkat suku bunga rata-rata setahun b. Average interest rates per annum
2023 2022
Giro Current accounts
Rupiah 1,41% 1,37% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,45% 0,10% United States Dollar
Euro Eropa 0,00% 0,00% European Euro
Dolar Australia 0,00% 0,00% Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 0,00% 0,00% Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 0,00% 0,00% Japanese Yen
Dolar Singapura 0,00% 0,00% Singapore Dollar
Tabungan Savings accounts
Rupiah 1,61% 1,80% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,12% 2,26% United States Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 4,61% 3,19% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,93% 1,08% United States Dollar
77
Page 89
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Berdasarkan periode kontrak c. By contract period
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits based on contract period are
jangka waktu kontrak adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 1.831.065 933.136 1 month
3 bulan 1.554.063 1.321.193 3 months
6 bulan 1.747.243 1.486.063 6 months
12 bulan 1.872.692 1.835.563 12 months
>12 bulan 4.442.482 4.227.567 >12 months
11.447.545 9.803.522
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1.149.526 1.220.562 1 month
3 bulan 1.064.862 747.285 3 months
6 bulan 587.693 933.874 6 months
12 bulan 1.047.995 439.015 12 months
>12 bulan 1.418.586 1.870.353 >12 months
5.268.662 5.211.089
Jumlah 16.716.207 15.014.611 Total
Giro yang diblokir atau dijadikan sebagai Current accounts blocked or pledged
jaminan kredit, letters of credit, dan bank as collaterals for loans, letters of credit, and
garansi masing-masing sebesar Rp888.354 bank guarantees amounted to Rp888,354
dan Rp616.394 pada tanggal 31 Desember and Rp616,394 as of December 31, 2023
2023 dan 2022 (Catatan 10). and 2022, respectively (Note 10).
Tabungan yang diblokir atau dijadikan Saving accounts blocked or pledged
jaminan kredit masing-masing sebesar as collaterals for loans amounted to
Rp59.239 dan Rp32.371 pada tanggal Rp59,239 and Rp32,271 as of
31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 10). December 31, 2023 and 2022, respectively
(Note 10).
Deposito berjangka yang diblokir atau Time deposits blocked or pledged as
dijadikan jaminan kredit, letters of credit, dan collaterals for loans, letters of credit, and
bank garansi masing-masing sebesar bank guarantees amounted to Rp2,363,617
Rp2.363.617 dan Rp2.188.054 pada tanggal and Rp2,188,054 as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 10). and 2022, respectively (Note 10).
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is
diungkapkan pada Catatan 37. disclosed in Note 37.
16. Simpanan dari Bank Lain 16. Deposits from Other Banks
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan pihak- a. By types, currencies, and parties
pihak
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) Related party (Notes 29)
Rupiah Rupiah
Giro 7.028 14.087 Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank call money 4.619.100 5.137.275 Interbank call money
Giro 90.550 186.150 Current accounts
4.709.650 5.323.425
4.716.678 5.337.512
78
Page 90
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 28.686 73.589 Current accounts
Deposito berjangka 1.400 -- Time deposits
30.086 73.589
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 205 45 Current accounts
30.291 73.634
Jumlah 4.746.969 5.411.146 Total
b. Tingkat suku bunga rata-rata setahun b. Average interest rates per annum
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 0,83% 0,74% Current accounts
Interbank call money 5,60% 2,83% Interbank call money
Deposito berjangka 0,25% 0,21% Time deposits
Negotiable certificate of deposit 0,00% 0,00% Negotiable certificate of deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 0,00% 0,00% Current accounts
Interbank call money 5,88% 1,89% Interbank call money
c. Berdasarkan periode kontrak c. By contract period
2023 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 37.114 87.676 ≤ 1 month
37.114 87.676
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 90.755 186.195 ≤ 1 month
> 6 - 12 bulan 4.619.100 5.137.275 > 6 - 12 months
4.709.855 5.323.470
Jumlah 4.746.969 5.411.146 Total
Informasi mengenai sisa umur jatuh tempo Information related to maturity is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 37. Note 37.
79
Page 91
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima 17. Borrowings
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 500.000 500.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk -- 924 PT Bank Mega Tbk
500.000 500.924
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 769.850 -- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 692.865 -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 615.880 -- PT Bank UOB Indonesia
Citibank N.A., Cabang Jakarta -- 47.615 Citibank N.A., Jakarta Branch
PT Bank Mega Tbk -- 6.036 PT Bank Mega Tbk
2.078.595 53.651
Jumlah 2.578.595 554.575 Total
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada 17 Oktober 2022, Bank memperoleh On October 17, 2022 The Bank obtains loan
fasilitas pinjaman sebesar Rp500.000 dengan facility with outstanding balances of Rp500,000
tingkat suku bunga sebesar 0,85% dan jatuh with interest rate at 0.85% per annum and had
tempo dalam 2 tahun. Tidak ada agunan dan been matured in 2 years. There is no collateral
persyaratan yang harus dipenuhi. Tidak ada and covenant that need to be fulfilled. No
pembayaran pokok dan pencairan baru yang principal payments and new disbursment has
dilakukan selama 2023. been made during 2023.
Sepanjang 2022, jumlah penerimaan dan During 2022, the total receipt of funds and
pembayaran fasilitas tersebut masing-masing payments are Rp500,000 and RpNil,
adalah sebesar Rp500.000 dan RpNihil. respectively.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pada tahun 2023, Bank memperoleh fasilitas In 2023, the Bank obtains loan facility with
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika outstanding balances of USD15,000,000 (full
Serikat sebesar USD15,000,000 (nilai penuh) amount) (equivalent Rp230,955) with interest
(setara Rp230.955) dengan bunga 5,82%. Tidak rate at 5.82% per annum. There is no collateral
ada agunan dan persyaratan yang harus and covenant that need to be fulfilled.
dipenuhi.
Pada tahun 2023, Bank juga memperoleh In 2023, the Bank also obtains several bankers’
beberapa fasilitas bankers’ acceptance dalam acceptance facilities with outstanding balances
mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar of USD30,000,000 (full amount) (equivalent
USD30,000,000 (nilai penuh) (setara Rp461,910) with interest rate at 5.81% per
Rp461.910) dengan bunga 5,81%. Tidak ada annum. There is no collateral and covenant that
agunan dan persyaratan yang harus dipenuhi. need to be fulfilled.
Dengan demikian, jumlah penerimaan dan Therefore, the total receipts and payments for
pembayaran fasilitas sepanjang tahun 2023 2023 amounted to USD45,000,000 (full
masing-masing sebesar USD45,000,000 (nilai amount) (equivalent Rp692.865) and RpNil,
penuh) (setara Rp692.865) dan RpNihil. respectively.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Pada tahun 2023, Bank memperoleh beberapa In 2023, the Bank obtains several bankers’
fasilitas bankers’ acceptance dalam mata uang acceptance facilities with outstanding balances
Dolar Amerika Serikat sebesar USD50,000,000 of USD50,000,000 (full amount) (equivalent
(nilai penuh) (setara Rp769.850) dengan bunga Rp769,850) with interest rate at 5.65%-5.79%
5,65%-5,79%. Tidak ada agunan dan per annum. There is no collateral and covenant
persyaratan yang harus dipenuhi. that need to be fulfilled.
80
Page 92
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dengan demikian, jumlah penerimaan dan Therefore, the total receipts and payments for
pembayaran fasilitas tersebut sepanjang tahun this facility for 2023 amounted to
2023 masing-masing sebesar USD50,000,000 USD50,000,000 (full amount) (equivalent
(nilai penuh) (setara Rp769.850) dan RpNihil. Rp769,850) and RpNil, respectively.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Pada tahun 2023, Bank memperoleh fasilitas In 2023, the Bank obtains loan facility with
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika outstanding balances of USD40,000,000 (full
Serikat sebesar USD40,000,000 (nilai penuh) amount) (equivalent Rp615,880) with interest
(setara Rp615.880) dengan bunga 6,11%. Tidak rate at 6.11% per annum. There is no collateral
ada agunan dan persyaratan yang harus and covenant that need to be fulfilled.
dipenuhi.
Dengan demikian, jumlah penerimaan dan Therefore, the total receipts and payments for
pembayaran fasilitas tersebut sepanjang tahun this facility for 2023 amounted to
2023 masing-masing sebesar USD40,000,000 USD40,000,000 (full amount) (equivalent
(nilai penuh) (setara Rp615.880) dan RpNihil. Rp615,880) and RpNil, respectively.
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
Pada tahun 2022, Bank memperoleh beberapa In 2022, the Bank obtains several bankers’
fasilitas bankers’ acceptance dalam mata uang acceptance facilities with outstanding balances
Dolar Amerika Serikat sebesar Rp924 dan of Rp924 and USD387.714 (full amount)
USD387,714 (nilai penuh) (setara Rp6.036) (equivalent Rp6,036) with interest rate at 8,50%
dengan bunga masing-masing sebesar 8,50% and 1,33% per annum, respectively. There is no
dan 1,30% per tahun. Tidak ada agunan dan collateral and covenant that need to be fulfilled.
persyaratan yang harus dipenuhi. Pada tahun In 2023, the Bank has fully repaid these
2023, Bank telah melakukan pelunasan atas facilities.
fasilitas ini.
Dengan demikian, pada 2023, jumlah Therefore, during 2023, the total receipts of
penerimaan fasilitas tersebut sebesar RpNihil. these facilities amounted RpNil. Total payments
Jumlah pembayaran fasilitas tersebut masing- for these facilities amounted to Rp924 and
masing sebesar Rp924 dan USD387,714 (nilai USD387.714 (full amount) (equivalent
penuh) (setara Rp6.051). Rp6,051), respectively.
Jumlah penerimaan fasilitas tersebut pada 2022 The total receipts for these facilities for 2022
masing-masing sebesar Rp924 dan amounted to Rp924 and USD387.714 (full
USD387,714 (nilai penuh) (setara dengan amount) (equivalent Rp6,036), respectively.
Rp6.036). Jumlah pembayaran fasilitas tersebut Total payments for these facilities for 2022
pada 2022 sebesar USD790,931 (nilai penuh) amounted to USD790.931 (full amount)
(setara Rp11.337). (equivalent Rp11,337).
Citibank N.A., Cabang Jakarta Citibank N.A., Jakarta Branch
Pada tahun 2022, Bank memperoleh beberapa In 2022, the Bank obtains several bankers’
fasilitas bankers’ acceptance dalam mata uang acceptance facilities in United States Dollar with
Dolar Amerika Serikat sebesar USD3,058,629 outstanding balances of USD3.058.629 (full
(nilai penuh) (setara Rp47.615) dengan bunga amount) (equivalent Rp47,615) with interest
sebesar 1,33% per tahun. Tidak ada agunan rate at 1.33% per annum. There is no collateral
dan persyaratan yang harus dipenuhi. Pada and covenant that need to be fulfilled. In 2023,
tahun 2023, Bank telah melakukan pelunasan the Bank has fully repaid these facilities.
atas fasilitas ini.
Jumlah penerimaan dan pembayaran fasilitas Therefore, the total receipts and payments for
tersebut pada 2023 masing-masing sebesar this facility for 2023 amounted to RpNil and
RpNihil dan USD3,058,629 (nilai penuh) (setara USD3,058,629 (full amount) (equivalent
Rp46.292). Rp46,292), respectively.
81
Page 93
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah penerimaan dan pembayaran fasilitas Therefore, the total receipts and payments for
tersebut pada 2022 masing-masing sebesar this facility for 2022 amounted to USD3.058.629
USD3,058,629 (nilai penuh) (setara Rp47.615) (full amount) (equivalent Rp47,615) and RpNil,
dan RpNihil. respectively.
18. Surat Berharga yang Diterbitkan 18. Securities Issued
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Subordinasi -- 244.000 Subordinated Bonds
-- 244.000
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Subordinasi -- 739.456 Subordinated Bonds
-- 983.456
Dikurangi: Less:
Beban emisi yang
belum diamortisasi -- (847) Unamortized issuance cost
-- 982.609
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
31 Desember/ December 31, 2022
Suku bunga/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Jangka waktu/
Interest rate Rating Maturity Tenor Total
Obligasi Subordinasi IDR
Bank KEB Hana I Tahun 2016/
Subordinated Bonds IDR 21 Desember/
Bank KEB Hana I Year 2016 9,95% AA (idn) December 21, 2023 84 bulan/months 244.000
Obligasi Subordinasi USD
Bank KEB Hana I Tahun 2016/
Subordinated Bonds USD 21 Desember/
Bank KEB Hana I Year 2016 6,05% AA (idn) December 21, 2023 84 bulan/months 739.456
Pada tanggal 21 Desember 2016, Bank On December 21, 2016, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi IDR Bank Subordinated Bonds IDR Bank KEB Hana I
KEB Hana I Tahun 2016 dengan tingkat bunga Year 2016 that bears fixed interest rate at
tetap sebesar 9,95% per tahun dengan nilai 9.95% per annum with a nominal value of
nominal sebesar Rp244.000 dan Obligasi Rp244,000 and Subordinated Bonds USD Bank
Subordinasi USD Bank KEB Hana I Tahun 2016 KEB Hana I Year 2016 that bears fixed interest
dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,05% per rate at 6.05% per annum with a nominal value
tahun dengan nilai nominal sebesar of USD47.500.000 (full amount).
USD47,500,000 (nilai penuh).
Wali Amanat dari obligasi subordinasi ini adalah The arranger for the subordinated bonds is
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Per tanggal 31 Desember 2022, peringkat As of December 31, 2022, the rating of the
obligasi subordinasi IDR dan USD adalah subordinated bonds IDR and USD are AA(idn)
AA(idn) dari PT Fitch Ratings Indonesia. from PT Fitch Ratings Indonesia
Obligasi subordinasi ini tidak dijamin dengan The bonds are not guaranteed with specific
suatu agunan khusus. collateral.
82
Page 94
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there is
obligasi subordinasi Bank yang dimiliki oleh Bank’s subordinated bond held by related party
pihak berelasi masing-masing adalah sebesar with nominal amount of RpNil and Rp622,700,
RpNil dan Rp622.700 (Catatan 29). respectively(Note 29).
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap The interest of the subordinated bonds is paid
triwulan. Pembayaran bunga obligasi on a quarterly basis. The first interest payment
subordinasi pertama dilakukan pada tanggal is paid on March 21, 2017, while the last
21 Maret 2017, sedangkan pembayaran bunga payment of subordinated bonds interest and
obligasi subordinasi terakhir sekaligus jatuh due date of the subordinated bonds has paid on
tempo telah dilakukan pada saat jatuh tempo maturity date, which due on December 21,
obligasi subordinasi pada tanggal 21 Desember 2023.
2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, obligasi As of December 31, 2023, the subordinated
subordinasi telah jatuh tempo dan Bank telah bonds have matured and the Bank has fully
melakukan pelunasan pokok dan bunga secara repaid the principal and interest.
penuh.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of calculating the Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), obligasi Adequacy Ratio (CAR), the subordinated bonds
subordinasi di atas diperhitungkan sebagai are included as supplementary capital after the
modal pelengkap setelah Bank menerima surat Bank received approval letter from Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan Services Authority No. S-138/PB.31/2016 dated
No. S-138/PB.31/2016 tanggal 30 Desember December 30, 2016.
2016.
19. Utang Pajak 19. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan badan (Catatan 28) 19.202 103.537 Corporate income tax (Note 28)
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 12.635 9.346 Article 4(2)
Pasal 21 12.369 10.116 Article 21
Pasal 23/26 648 1.524 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai 421 297 Value Added Tax
Jumlah 45.275 124.820 Total
20. Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 20. Post-Employment Benefits Obligation
Liabiliatas imbalan pasca-kerja terdiri atas: Post-employment benefits obligation consist of:
2023 2022
Imbalan pasca-kerja karyawan 109.941 88.142 Post-employment benefit
Remunerasi manajemen 8.525 8.017 Remuneration of management
Jumlah 118.466 96.159 Total
Bank menghitung imbalan pasca-kerja imbalan The Bank calculates post-employment benefits
pasti untuk karyawan sesuai dengan of defined benefit for its qualified employees in
Undang- Undang Nomor 11 tahun 2020 tentang accordance with Law No. 11 Year 2020
Cipta Kerja sebagaimana telah diamendemen regarding Job Creation as amended by Perpu
dengan Perpu No.2/2022 dan UU No.6/2023 No.2/2022 and Law No.6/2023 or the Bank’s
83
Page 95
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
atau Perjanjian Kerja Bersama (“PKB”) atau Collective Labour Agreement (the “CLA”) or
Peraturan Perusahaan (“PP”), mana yang lebih Company Regulation (“CR”), whichever is
tinggi. Karena UUCK atau PKB atau PP higher. Since the JCL or the CLA or the CR
menentukan rumus tertentu untuk menghitung sets the formula for determining the minimum
jumlah minimal imbalan pensiun, pada amount of benefits, in substance pension plans
dasarnya, program pensiun berdasarkan UUCK under the JCL or the CLA or the CR represent
atau PKB atau PP adalah program imbalan defined benefit plans.
pasti.
Bank juga memberikan paket tunjangan jangka The Bank also grants other long-term benefit
panjang lainnya yang terdiri dari cuti panjang plan consisting of long leave pay to qualified
kepada karyawan yang memenuhi syarat. employees.
Beban imbalan kerja yang diakui di laporan laba Amounts recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah loss and other comprehensive income in respect
sebagai berikut: of the defined benefit plan are as follows:
2023
Program Imbalan
Pasca-kerja/ Program cuti besar/
Post-employment (Long leave/other
benefit program long-term benefit) Total
Biaya jasa kini 17.925 3.058 20.983 Current service cost
Biaya bunga 5.099 502 5.601 Interest cost
Laba/(rugi) aktuaria Gains/(losses) actuarial
pada kewajiban -- (1.577) (1.577) on liabilities
Komponen dari beban Component of benefit expense
imbalan pasti yang diakui recognized in
dalam laba-rugi (Catatan 26) 23.024 1.983 25.007 profit or loss (Note 26)
Pengukuran kembali Remeasurement of the defined
kewajiban imbalan pasti benefit obligation
yang timbul dari perubahan: rising from the changes of:
Penyesuaian pengalaman (64) -- (64) Experience adjustment
Asumsi keuangan 3.487 -- 3.487 Financial assumption
Komponen dari beban
imbalan pasti yang diakui Component of benefit expense
dalam penghasilan recognized in other
komprehensif lainnya 3.423 -- 3.423 comprehensive income
2022
Program Imbalan
Pasca-kerja/ Program cuti besar/
Post-employment (Long leave/other
benefit program long-term benefit) Total
Biaya jasa kini 15.813 2.851 18.664 Current service cost
Biaya bunga 4.033 368 4.401 Interest cost
Dampak penerapan IFRIC (6.143) -- (6.143) Effect on IFRIC Implementation
Laba/(rugi) aktuaria Gains/(losses) actuarial
pada kewajiban -- (1.417) (1.417) on liabilities
Komponen dari beban Component of benefit expense
imbalan pasti yang diakui recognized in
dalam laba-rugi 13.703 1.802 15.505 profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement of the defined
kewajiban imbalan pasti benefit obligation
yang timbul dari perubahan: rising from the changes of:
Penyesuaian pengalaman (3.037) -- (3.037) Experience adjustment
Asumsi keuangan (1.562) -- (1.562) Financial assumption
Komponen dari beban
imbalan pasti yang diakui Component of benefit expense
dalam penghasilan recognized in other
komprehensif lainnya (4.599) -- (4.599) comprehensive income
Mutasi nilai kini liabilitas pada laporan posisi Movements in the present value of liability
keuangan adalah sebagai berikut: recognized in the statement of financial position
are as follows:
84
Page 96
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Program Imbalan
Pasca-kerja/ Program cuti besar/
Post-employment (Long leave/other
benefit program long-term benefit) Total
Nilai kini Beginning balance present value
kewajiban awal 76.407 11.735 88.142 of obligation
Biaya jasa kini 17.925 3.058 20.983 Current service cost
Biaya bunga 5.099 502 5.601 Interest cost
Pembayaran manfaat (5.712) (919) (6.631) Benefits paid
Laba/(rugi) aktuaria Gains (losses) actuarial
pada kewajiban 3.423 (1.577) 1.846 on liabilities
Nilai kini Ending present value of
kewajiban akhir 97.142 12.799 109.941 obligation
2022
Program Imbalan
Pasca-kerja/ Program cuti besar/
Post-employment (Long leave/other
benefit program long-term benefit) Total
Nilai kini Beginning balance present value
kewajiban awal 72.727 11.847 84.574 of obligation
Biaya jasa kini 15.813 2.851 18.664 Current service cost
Biaya bunga 4.033 368 4.401 Interest cost
Dampak penerapan IFRIC (6.143) -- (6.143) Effect on IFRIC implementation
Pembayaran manfaat (5.424) (1.914) (7.338) Benefits paid
Laba/(rugi) aktuaria Gains (losses) actuarial
pada kewajiban (4.599) (1.417) (6.016) on liabilities
Nilai kini Ending present value of
kewajiban akhir 76.407 11.735 88.142 obligation
Jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasca-kerja The maturity of the post-employment benefits
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 obligation as of December 31, 2023 and 2022
adalah sebagai berikut (tidak didiskonto) (tidak are as follows (undiscounted) (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Dalam 1 tahun ke depan 4.543 4.340 Within the next 1 year
Dalam 1- 5 tahun 38.012 26.236 Within 1 - 5 years
Dalam 5 - 10 tahun 84.492 74.816 Within 5 - 10 years
Di atas 10 tahun 643.531 595.812 Above 10 years
Saldo akhir 770.578 701.204 Ending Balance
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 dan 2022, the
rata-rata durasi dari kewajiban imbalan average duration of the post-employment
pasca-kerja adalah 9 tahun dan 9,2 tahun benefits obligation is 9 and 9.2 years
(tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja Bank Post-employment benefits obligations of the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Bank as of December 31, 2023 and 2022 are
dihitung oleh aktuari independen Kantor calculated by an independent actuary Kantor
Konsultan Aktuaria Halim dan Rekan dalam Konsultan Aktuaria Halim dan Rekan in their
laporannya tertanggal 29 Februari 2024 dan reports dated February 29, 2024 and February
10 Februari 2023. Asumsi-asumsi utama yang 10, 2023. The key assumptions used in the
digunakan dalam perhitungan aktuaris untuk actuarial calculations for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
85
Page 97
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Asumsi ekonomi Economic assumptions
Tingkat diskonto per tahun - Annual discount rate -
imbalan pasca kerja 6,70% 7,20% post-employment benefit
Tingkat diskonto per tahun - Annual discount rate -
cuti panjang 6,50% 6,50% long leave
Tingkat kenaikan penghasilan Annual basic
dasar per tahun 7,00% 7,00% salary growth rate
Asumsi demografi Demographic assumptions
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
5% dari TMI 2019/ 5% dari TMI 2019/
Tingkat kecacatan 5% of TMI 2019 5% of TMI 2019 Disability rate
12,5% sampai dengan 12,5% sampai dengan
umur 25 tahun, kemudian umur 25 tahun, kemudian
menurun hingga 0% di menurun hingga 0% di
umur 55 tahun/12.5% until umur 55 tahun/12.5% until
age 25 years old, then age 25 years old, then
decreasing linearly into 0% decreasing linearly into 0%
Tingkat pengunduran diri at age 55 years old at age 55 years old Resignation rate
100% usia pensiun 100% usia pensiun
normal/normal normal/normal
Tingkat pensiun normal retirement age retirement age Normal retirement rate
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan to a reasonably possible change in discount
kenaikan tingkat penghasilan, dengan variabel rates and salary increase rate, with all other
lain dianggap tetap, terhadap kewajiban variables held constant, of the post-employment
imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember benefits obligation as of December 31, 2023
2023 dan 2022 (tidak diaudit): and 2022 (unaudited):
2023 2022
Program imbalan Post-employment
pasca-kerja benefit program
Kenaikan tingkat diskonto 100 Increase in discount rate
basis poin (7.664) (6.159) by 100 basis points
Penurunan tingkat diskonto 100 Decrease in discount rate
basis poin 8.688 6.998 by 100 basis points
Kenaikan tingkat penghasilan 100 Increase in salary increase rate
basis poin 10.054 8.122 by 100 basis points
Penurunan tingkat penghasilan 100 Decrease in salary increase rate
basis poin (8.973) (7.224) by 100 basis points
Long leave
Program cuti panjang (Other benefit) program
Kenaikan tingkat diskonto 100 Increase in discount rate
basis poin (244) (214) by 100 basis points
Penurunan tingkat diskonto 100 Decrease in discount rate
basis poin 260 227 by 100 basis points
Kenaikan tingkat penghasilan 100 Increase in salary increase rate
basis poin 389 343 by 100 basis points
Penurunan tingkat penghasilan 100 Decrease in salary increase rate
basis poin (371) (335) by 100 basis points
86
Page 98
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Liabilitas Lain-Lain 21. Other Liabilities
2023 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa 304.953 328.524 Lease liabilities
Bunga yang masih harus dibayar 61.075 49.020 Accrued interest payables
Bonus dan tunjangan 42.053 39.203 Bonus and allowance
Setoran jaminan 9.968 11.274 Guarantee deposits
Kerjasama dengan pihak ketiga 54.580 5.715 Cooperation with third parties
Lain-lain 27.728 32.706 Others
500.357 466.442
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga yang masih harus dibayar 60.451 49.066 Accrued interest payables
Setoran jaminan -- 2.865 Guarantee deposits
Lain-lain 25 25 Others
60.476 51.956
Jumlah 560.833 518.398 Total
Kerjasama dengan pihak ketiga terutama Cooperation with third parties mainly consists of
mencakup akrual untuk jasa profesional dan accrual for professionals fees and branch
ekspansi cabang. expansion.
Setoran jaminan merupakan setoran jaminan Guarantee deposits represent deposits for
atas transaksi letters of credit, bank garansi, letters of credit transactions, bank guarantee,
dan sewa safe deposit box. and safe deposits box rental
Lain-lain terutama mencakup cadangan iuran Others mainly consist of accruals for
premi penjaminan pemerintah atas simpanan government’s guarantee of the Bank’s deposits
Bank, pencadangan biaya pengawasan premium, regulator monitoring fees, and other
regulator, dan kewajiban kepada pihak ketiga third parties liabilities.
lainnya.
Liabilitas sewa Lease liabilities
2023 2022
Saldo awal 328.524 355.207 Beginning balance
Penambahan 29.579 (515) Addition
Pembayaran (77.132) (52.750) Payments
Beban bunga 23.982 26.582 Interest expense
Saldo akhir 304.953 328.524 Ending balance
22. Modal Saham 22. Capital Stock
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal- The Bank’s shareholders as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
87
Page 99
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Total modal
Total Persentase ditempatkan dan
saham/ kepemilikan/ disetor penuh/
Number of Percentage Total issued and
Pemegang Saham shares of ownership fully paid capital Shareholders
KEB Hana Bank, Korea 2.180.624.663 69,010% 2.180.624 KEB Hana Bank, Korea
LINE Financial Corporation 632.018.513 20,000% 632.019 LINE Financial Corporation
International Finance Corporation 315.509.753 9,980% 315.510 International Finance Corporation
Biantoro Setijo 14.536.259 0,460% 14.537 Biantoro Setijo
Ludijanto Setijo 9.492.750 0,300% 9.493 Ludijanto Setijo
Lilana Gani 3.955.313 0,125% 3.955 Lilana Gani
Lilik Setijo 3.955.312 0,125% 3.955 Lilik Setijo
Jumlah 3.160.092.563 100,000% 3.160.093 Total
2022
Total modal
Total Persentase ditempatkan dan
saham/ kepemilikan/ disetor penuh/
Number of Percentage Total issued and
Pemegang Saham shares of ownership fully paid capital Shareholders
KEB Hana Bank, Korea 2.180.624.663 69,010% 2.180.624 KEB Hana Bank, Korea
LINE Financial LINE Financial
Plus Corporation 632.018.513 20,000% 632.019 Plus Corporation
International Finance Corporation 315.509.753 9,980% 315.510 International Finance Corporation
Biantoro Setijo 14.536.259 0,460% 14.537 Biantoro Setijo
Ludijanto Setijo 9.492.750 0,300% 9.493 Ludijanto Setijo
Lilana Gani 3.955.313 0,125% 3.955 Lilana Gani
Lilik Setijo 3.955.312 0,125% 3.955 Lilik Setijo
Jumlah 3.160.092.563 100,000% 3.160.093 Total
Berdasarkan akta notaris No. 6 tanggal 12 Juli Based on notarial deed No. 6 dated July 12,
2013 dari Refizal, S.H., M.Hum., sehubungan 2013 of Refizal, S.H., M.Hum., in connection
dengan penggabungan usaha Bank, modal with the merger of the Bank, the authorized
dasar Bank berubah menjadi Rp4.600.000 dan capital of the Bank became Rp4,600,000 and
modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi the issued and fully paid capital became
Rp1.150.000 sejak tanggal efektif Rp1,150,000 since the effective date of the
penggabungan usaha. merger.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 25 Maret 2014, yang Shareholders on March 25, 2014, as stated in
dinyatakan dengan akta notaris No. 1 dari notarial deed No. 1 of Mellia, SH, M.KN, the
Mellia, S.H., M.KN, pemegang saham shareholders approved the repurchase of
menyetujui pembelian kembali 5.792.550 5,792,550 shares of PT Clemont Finance
saham milik PT Clemont Finance Indonesia Indonesia at a total cost of Rp48,500 and
dengan total harga pembelian sebesar 17,037,250 shares of Bambang Setijo at a total
Rp48.500 dan 17.037.250 saham milik cost of Rp110,500.
Bambang Setijo dengan total harga pembelian
sebesar Rp110.500.
Bank menyajikan nilai saham yang diperoleh The Bank presented the buy-back shares
kembali tersebut di atas sebesar Rp159.000 amounting to Rp159,000 as discussed above
pada akun “Saham treasuri” sebagai bagian dari as “Treasury shares” account as part of equity
ekuitas di dalam laporan posisi keuangan. in the statements of financial position.
Berdasarkan akta notaris No. 23 tanggal 18 Juni Based on notarial deed No. 23 dated June 18,
2015 dari Refizal, S.H., M.Hum., para 2015 from Refizal, S.H., M.Hum., the
pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of the
modal ditempatkan dan disetor penuh dari issued and fully paid capital of Rp1,150,000
Rp1.150.000 menjadi sebesar Rp2.450.000. became Rp2,450,000.
88
Page 100
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dikarenakan penggabungan antara Korea Due to the merger between Korea Exchange
Exchange Bank, Korea dan Hana Bank, Korea Bank, Korea and Hana Bank, Korea both of
yang keduanya merupakan Pemegang Saham which are shareholders of the Bank, there were
Bank, maka terjadi perubahan susunan changes in the composition of Shareholders of
Pemegang Saham Bank sebagaimana the Bank as stated in Deed of Resolution No.
tercantum dalam Akta Pernyataan Keputusan 1405 dated October 21, 2015 which was
Rapat No. 1405 tanggal 21 Oktober 2015 yang approved by the Ministry of Laws and Human
telah mendapatkan persetujuan dari Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia AH.01.03-094774 dated October 26, 2015.
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-094774
tanggal 26 Oktober 2015.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 10 Mei 2017, yang Shareholders on May 10, 2017, as stated in
dinyatakan dengan akta notaris No. 5 dari notarial deed No. 5 of Mellia, S.H., M.KN, the
Mellia, S.H., M.KN, pemegang saham shareholders approved the sale of 22,829,800
menyetujui penjualan saham treasuri sebesar treasury shares at a total cost of Rp159,000 to
22.829.800 saham dengan total harga KEB Hana Bank, Korea.
penjualan sebesar Rp159.000 kepada KEB
Hana Bank, Korea.
Berdasarkan akta notaris No. 2 tanggal Based on notarial deed No. 2 dated January 7,
7 Januari 2019 dari Mellia, S.H., M.Kn., para 2019 from Mellia, S.H., M.Kn., the shareholders
pemegang saham menyetujui penerbitan approved the issuance of 710,092,563 new
710.092.563 saham baru dari modal dasar shares from the authorized capital with price of
dengan harga sebesar Rp3.046,60 per saham. Rp3,046.60 per share.
Bank telah menerima dana untuk penerbitan The Bank received fund from issuance of new
saham baru pada bulan Mei 2019 dan shares in May 2019 and the Articles of
Anggaran Dasar Bank telah diubah melalui akta Association of the Bank have been amended
notaris No. 18 tanggal 27 Mei 2019 dari through the notarial deed No. 18 dated May 27,
Mellia, S.H., M.Kn. 2019 of Mellia, S.H., M.Kn.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham H Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 14 Januari 2022 Shareholders on January 14, 2022, as stated in
yang dinyatakan dengan akta notaris No. 54 notarial deed No. 54 of Hannywati Gunawan.
dari Hannywati Gunawan, S.H. tanggal S.H. on January 17, 2022, the shareholders
17 Januari 2022, pemegang saham menyetujui approved the changes of the Bank’s share
perubahan komposisi kepemilikan saham yang ownership caused by share inheritance. This
disebabkan oleh waris saham. Perubahan ini change has been accepted and recorded by the
telah diterima dan dicatat oleh Sistem Legal Entity Administration System of the
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Ministry of Law and Human Rights No.AHU-
dan Hak Asasi Manusia No.AHU-AH.01.03- AH.01.03-0036337 dated 18 January 2022.
0036337 tertanggal 18 Januari 2022. Hal ini This does not change the Bank’s capital stock
tidak menyebabkan perubahan modal saham and additional paid-in capital.
dan agio saham Bank.
89
Page 101
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pendapatan Bunga 23. Interest Income
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kredit 1.501.183 1.476.234 Loans
Efek-efek 461.211 429.992 Marketable securities
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 86.485 27.387 Indonesia and other banks
Giro pada Bank Indonesia 12.388 8.923 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 27 7 Current accounts with other banks
Aset lain-lain 21 1.648 Other assets
2.061.315 1.944.191
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit 954.434 538.517 Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 21.455 19.978 Indonesia and other banks
Efek-efek 13 2.071 Marketable securities
Giro pada bank lain 5.763 1.039 Current accounts with other banks
Aset lain-lain -- 259 Other assets
981.665 561.864
Yuan China China Yuan
Giro pada bank lain 13 9 Current accounts with other banks
Dolar Singapura Singapore Dollar
Giro pada bank lain 41 29 Current accounts with other banks
Jumlah 3.043.034 2.506.093 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, pendapatan 2022, interest income recognized from impaired
bunga yang diakui dari aset keuangan yang financial assets amounted to Nil, respectively.
mengalami penurunan nilai masing-masing
sebesar Nihil.
24. Beban Bunga 24. Interest Expense
2023 2022
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 495.850 304.986 Time deposits
Giro 72.851 73.647 Current accounts
Tabungan 22.885 26.831 Savings accounts
Surat berharga yang diterbitkan 23.979 24.665 Securities issued
Liabilitas sewa 23.982 26.584 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 36.889 6.628 Borrowings
Simpanan dari bank lain 29.889 5.862 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 1.999 -- repurchase agreement
708.324 469.203
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 186.276 54.222 Time deposits
Giro 18.789 4.712 Current accounts
Tabungan 12 548 Savings accounts
Simpanan dari bank lain 264.381 82.593 Deposits from other banks
Surat berharga yang diterbitkan 42.995 43.126 Securities issued
Pinjaman yang diterima 42.372 1.305 Borrowings
554.825 186.506
Jumlah 1.263.149 655.709 Total
90
Page 102
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Beban Kerugian Penurunan Nilai Aset 25. Provision for Impairment Losses on Financial
Keuangan dan Non-Keuangan and Non-Financial Assets
2023 2022
Aset keuangan Financial assets
Kredit 47.308 285.001 Loans
Giro pada bank lain (440) 363 Current accounts with other banks
Tagihan akseptasi (68) 252 Acceptances receivable
Penempatan pada Placements with other banks
Bank Indonesia dan bank lain (159) 202 and Bank Indonesia
Pembiayaan UPAS -- 15 UPAS financing
Efek-efek 1.967 (1.001) Marketable securities
Komitmen dan kontinjensi 5.416 (163) Commitment and contingencies
Tagihan lainnya -- (702) Other receivables
54.024 283.967
Aset non-keuangan Non-financial asset
Agunan yang diambil alih -- 16.978 Foreclosed assets
Properti terbengkalai -- 1.487 Abandoned property
-- 18.465
Jumlah 54.024 302.432 Total
26. Beban Tenaga Kerja 26. Personnel Expenses
2023 2022
Gaji 319.998 281.148 Salaries
Bonus dan tunjangan 136.339 109.176 Bonus and benefits
Imbalan pasca-kerja (Catatan 20) 25.007 15.505 Post-employment benefits (Note 20)
Lain-lain 22.577 39.575 Others
Jumlah 503.921 445.404 Total
27. Beban Umum dan Administrasi 27. General and Administrative Expenses
2023 2022
Penyusutan (Catatan 13) 241.350 243.946 Depreciation (Note 13)
Perbaikan dan pemeliharaan 149.642 52.388 Repairs and maintenance
Iklan dan promosi 147.461 132.563 Advertisement and promotion
Honorarium tenaga ahli 103.214 101.668 Professional fees
Barang cetak dan keperluan kantor 58.337 56.179 Printing and office supplies
Komunikasi 34.536 36.266 Communication
Biaya pengawasan regulator 21.700 21.995 Regulator monitoring fees
Sewa 12.727 9.687 Rental
Asuransi 1.590 1.609 Insurance
Lain-lain 15.996 18.071 Others
Jumlah 786.553 674.372 Total
28. Pajak Penghasilan 28. Income Tax
2023 2022
Pajak kini Current tax
Tahun ini 144.321 225.513 Current year
Tahun lalu 154 13.035 Prior year
Pajak tangguhan 18.877 (97.665) Deferred tax
Jumlah 163.352 140.883 Total
91
Page 103
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perhitungan pajak penghasilan dan utang pajak Income tax and current income tax payable are
kini adalah sebagai berikut: computed as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense
menurut laporan laba rugi dan per statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain 616.561 598.477 and other comprehensive income
Perbedaan waktu Timing differences
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai atas aset impairment losses on
keuangan (39.351) 320.281 financial assets
Imbalan pasca-kerja 18.900 11.833 Post-employment benefits
Penyusutan aset tetap 257 81.132 Depreciation of fixed assets
Aset hak guna 77.244 -- Right of use assets
Liabilitas sewa (59.788) -- Lease liability
Provisi lainnya 48.299 30.688 Other provision
45.561 443.934
Perbedaan tetap Permanent differences
Kenikmatan karyawan -- 133 Employee welfare
Penghasilan dari investasi Income from mutual fund
reksadana yang tidak investment exempted
dikenakan pajak (4.551) (8.552) from tax
Lain-lain (1.569) (8.934) Others
(6.119) (17.353)
Laba kena pajak 656.003 1.025.058 Taxable income
Beban pajak penghasilan 144.321 225.513 Income tax expense
Dikurangi: Pajak penghasilan Less: Prepayments of
dibayar di muka Pasal 25 (125.119) (121.976) income taxes Article 25
Jumlah utang pajak 19.202 103.537 Total tax payable
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi digunakan Taxable income from the reconciliation is used
untuk menyiapkan Surat Pemberitahuan Pajak as basis for preparing annual corporate income
(SPT) untuk tahun yang berakhir pada tanggal tax (SPT) return for the year ended
31 Desember 2023. December 31, 2023.
Pajak tangguhan Deferred tax
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan- The details of the Bank’s net deferred tax
neto Bank adalah sebagai berikut: assets and liabilities are as follows:
2023
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laba rugi Dibebankan
Penyesuaian tahun berjalan/ ke ekuitas
pajak tangguhan/ Credited tahun berjalan/
Saldo awal/ Adjustment (charged) to Credited Saldo akhir/
Beginning on deferred profit or loss to equity Ending
balance tax for the year for the year balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan 127.370 -- (8.657) -- 118.713 losses on financial assets
Kewajiban imbalan Post-employment
pasca-kerja 21.156 -- 4.158 753 26.067 benefits obligation
Penyusutan aset tetap (3.133) -- 56 -- (3.077) Depreciation of fixed assets
Keuntungan yang Unrealized gain from
belum direalisasi atas efek - efek marketable securities
yang diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 2.947 -- -- (381) 2.566 comprehensive income
Provisi lainnya 7.006 -- 10.626 -- 17.632 Other provision
Aset Hak Guna (51.912) (25.989) 16.994 -- (60.907) Right of Use Assets
Liabilitas Sewa 83.154 (2.912) (13.153) -- 67.089 Lease Liability
Aset Pajak Tangguhan 186.588 (28.901) 10.024 372 168.083 Deferred Tax Assets
92
Page 104
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) ke (dibebankan) ke
Dampak laba rugi ekuitas
perubahan tahun berjalan/ tahun berjalan/
tarif pajak/ Credited Credited
Saldo awal/ Effect of (charged) to (charged) to Saldo akhir/
Beginning changes in profit or loss equity Ending
balance tax rate for the year for the year balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan 56.908 -- 70.462 -- 127.370 losses on financial assets
Kewajiban imbalan Post-employment
pasca-kerja 19.565 -- 2.603 (1.012) 21.156 benefits obligation
Penyusutan aset tetap 10.260 -- 17.849 -- 28.109 Depreciation of fixed assets
Keuntungan yang Unrealized gain from
belum direalisasi atas efek - efek marketable securities
yang diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain (24.944) -- -- 27.891 2.947 comprehensive income
Provisi lainnya 255 -- 6.751 -- 7.006 Other provision
Aset pajak tangguhan 62.044 -- 97.665 26.879 186.588 Deferred tax assets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil Reconciliation between the total tax expense
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan and the amounts computed by the effective tax
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax are as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense
menurut laporan laba rugi 616.561 598.477 per statement of profit or loss
Beban pajak berdasarkan
tarif pajak yang berlaku 135.643 131.665 Tax expense at applicable tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan
yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non deductible
menurut fiskal (1.346) (3.817) expenses
Koreksi pajak penghasilan Correction on prior year
tahun lalu 29.055 13.035 tax income
Jumlah beban pajak 163.352 140.883 Total tax expense
Administrasi Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of
berlaku di Indonesia, Bank melaporkan dan Indonesia, the Bank submits and pays taxes on
menyetorkan pajak berdasarkan prinsip self- the basis of self- assessment. The Directorate
assessment. Direktorat Jenderal Pajak dapat General of Tax may assess or amend taxes
menetapkan dan mengubah liabilitas pajak within five years from the date the tax becomes
dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal due
terutangnya pajak.
Perubahan tarif pajak Change of tax rates
Pada tanggal 19 Juni 2020, pemerintah On June 19, 2020, the government issued Law
menerbitkan Undang-Undang Republik of the Republic of Indonesia No.2 year 2020
Indonesia No.2 Tahun 2020 tentang Kebijakan concerning Policy on State Finances and
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Financial System Stability for Handling the
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Covid- Covid-19 Pandemic which stipulates change in
19 yang menetapkan, antara lain, perubahan the corporate income tax rate from 25% to 22%
tarif pajak penghasilan badan dari semula 25% for the 2020-2021 fiscal year.
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020-2021.
93
Page 105
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, pemerintah On October 29, 2021, the government issued
menerbitkan Undang-undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 year
Indonesia No.7 tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan yang Regulations which stipulates, among other
menetapkan, antara lain, tarif pajak penghasilan things, the income tax rate for domestic
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk corporate taxpayers and permanent
usaha tetap sebesar 22% mulai tahun pajak establishments is 22% from the fiscal year 2022
2022 dan seterusnya. Sesuai dengan peraturan onwards. In accordance with the regulation, the
tersebut, Bank telah menghitung pajak Bank has calculated the corporate income tax
penghasilan badan untuk tahun yang berakhir for the year ended December 31, 2023 using a
pada tanggal 31 Desember 2023 menggunakan tax rate of 22%.
tarif pajak 22%.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada Deferred tax assets and liabilities as at
tanggal 31 Desember 2023 juga telah dihitung December 31, 2023 have also been calculated
dengan menggunakan tarif pajak yang using the new tax rates which are expected to
diekspektasikan akan berlaku di periode ketika be applicable in the period in which the deferred
aset pajak tangguhan akan direalisasi atau tax assets will be realized or deferred tax
liabilitas pajak tangguhan akan diselesaikan. liabilities will be settled.
Pemeriksaan pajak Tax assessment
Pada tanggal 31 Oktober dan 1 November On 31 October and 1 November 2013, the
2023, Kantor Pelayanan Pajak Madya Jakarta Medium Taxpayers Office South Jakarta I
Selatan I menerbitkan beberapa Surat issued various assessment letters of Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (”SKPKB”) dan Underpayment Letter (“SKPKB”) and Tax
Surat Tagihan Pajak (STP) sehubungan dengan Collection Letter (“STP”) relating to tax audit of
pemeriksaan pajak tahun fiskal 2008 masing- fiscal years 2018 amounting to Rp 1,631 and
masing sebesar Rp 1.631 dan Rp. 94. Rp 94, respectively.
Pada tanggal 27 November 2023, Bank telah The Bank fully paid those SKPKB and STP
melunasi SKPKB dan STP tersebut dan underpayments on 27 November 2023 and
mengakuinya sebagai beban pajak di dalam recorded it as tax expense in profit and loss.
laba rugi.
29. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-Pihak 29. Balances and Transactions with Related
Berelasi Parties
a. Sifat berelasi a. Nature of relationship
Tabel di bawah ini menunjukkan rincian pihak- The table below details the related parties of
pihak berelasi dengan Bank beserta sifat dari the Bank along with the nature of relationship of
saldo dan transaksi yang dilakukan oleh Bank: balances and transactions with the Bank:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
KEB Hana Bank, Korea Entitas induk/Parent company Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
KEB Hana Bank, Deutschland Memiliki pemegang saham akhir yang sama/ Giro pada bank lain/Current account with
Having the same ultimate shareholder other banks
PT Sinarmas Hana Finance Memiliki pemegang saham akhir yang sama/ Investasi dalam saham/Investment in
Having the same ultimate shareholder shares , Kredit/Loans , Simpanan
nasabah/Deposits from customers
PT Hamko Propertindo Ananta Memiliki pemegang saham akhir yang sama/ Kredit/Loans , Simpanan nasabah/Deposits from customers,
Having the same ultimate shareholder Aset lain-lain/Other assets, Utang sewa/Lease liabilities, Beban
umum dan administrasi/General and administrative expense,
Beban bunga/Interest expense
PT Next Transformtech Memiliki pemegang saham akhir yang sama/ Simpanan nasabah/Deposits from customers,
Indonesia Having the same ultimate shareholder Pendapatan non-operasional/Non-operating income
Direksi, Dewan Komisaris, dan Manajemen dan karyawan kunci/Key Kredit/Loans , Simpanan nasabah/Deposits from customers
Pejabat Eksekutif/Board of management and employees
Directors, Board of Commissioners,
and Executive Officers
94
Page 106
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related
berelasi parties
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi Balances and transactions with related parties
dan persentasenya terhadap total aset dan and the percentages to total assets and
liabilitas Bank adalah sebagai berikut: liabilities of the Bank are as follows:
2023 2022
Giro pada Current accounts
bank lain (Catatan 6) with other banks (Note 6)
KEB Hana Bank, Deutschland 8.745 3.556 KEB Hana Bank, Deutschland
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,01% Percentage to total assets
Kredit (Catatan 10) Loans (Note 10)
PT Hamko Propertindo Ananta 433.118 437.914 PT Hamko Propertindo Ananta
PT Sinarmas Hana Finance 455.160 459.137 PT Sinarmas Hana Finance
Manajemen kunci 7.256 8.894 Key management
Total 895.534 905.945 Total
Persentase terhadap total aset 1,91% 1,94% Percentage to total assets
Investasi dalam saham Investment in shares
(Catatan 12) (Note 12)
PT Sinarmas Hana Finance 106.519 106.664 PT Sinarmas Hana Finance
Persentase terhadap total aset 0,23% 0,23% Percentage to total assets
Aset lain-lain (Catatan 14) Other assets (Note 14)
PT Hamko Propertindo Ananta 79.800 79.800 PT Hamko Propertindo Ananta
Persentase terhadap total aset 0,17% 0,17% Percentage to total assets
Simpanan nasabah Deposits from customers
(Catatan 15) (Note 15)
Deposito berjangka 280.652 15.402 Time deposits
Tabungan 9.974 8.408 Saving accounts
Giro 69.475 105.300 Current deposits
Total 360.101 129.110 Total
Persentase terhadap total liabilitas 1,00% 0,36% Percentage to total liabilities
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
(Catatan 16) (Note 16)
KEB Hana Bank, Korea 4.716.678 5.337.512 KEB Hana Bank, Korea
Persentase terhadap total liabilitas 13,17% 14,79% Percentage to total liabilities
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
(Catatan 18) (Note 18)
KEB Hana Bank, Korea -- 622.700 KEB Hana Bank, Korea
Persentase terhadap total liabilitas 0,00% 1,73% Percentage to total liabilities
Liabilitas lain-lain (Catatan 21) Other liabilities (Note 21)
PT Hamko Propertindo Ananta 152.766 178.542 PT Hamko Propertindo Ananta
Persentase terhadap total liabilitas 0,43% 0,50% Percentage to total liabilities
Pendapatan non operasional Non-operating income
PT Next Transformtech Indonesia 1.188 1.311 PT Next Transformtech Indonesia
95
Page 107
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Transaksi dengan manajemen kunci c. Transactions with key management personnel
2023 2022
Aset Assets
Kredit 7.256 8.894 Loans
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,01% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 35.235 13.027 Deposits from customers
Persentase terhadap total liabilitas 0,10% 0,04% Percentage to total liabilities
d. Kompensasi manajemen kunci d. Compensation of key management personnel
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 109.941 88.142 Short-term employee benefits
Imbalan pasca-kerja 6.631 5.192 Post-employment benefits
Total 116.572 93.334 Total
Persentase terhadap total Percentage to total personnel
beban tenaga kerja 23,13% 20,95% expenses
Dewan Komisaris, Direksi, Kepala Divisi, dan The Bank considers the members of the Boards
Kepala Cabang merupakan personil of Commissioners and Directors, Division
manajemen kunci Bank. Heads, and Branch Heads as its key
management personnels.
30. Komitmen dan Kontinjensi 30. Commitments and Contingencies
Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen The Bank has commitments and contingencies
dan kontinjensi sebagai berikut: receivables and payables as follows:
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities
yang belum digunakan 44.869 20.872 granted to customers
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities
yang belum digunakan 3.463.784 3.998.651 granted to customers
Fasilitas kredit kepada bank Unused loan facilities
yang belum digunakan 4.000 89.000 granted to bank
L/C yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
dan masih berjalan 79.591 98.185 letters of credit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities
yang belum digunakan 4.186.224 1.901.172 granted to customers
L/C yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
dan masih berjalan 346.571 441.137 letters of credit
96
Page 108
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Yen Jepang Japanese Yen
L/C yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
dan masih berjalan -- 795 letters of credit
8.080.170 6.528.940
Jumlah liabilitas komitmen (8.125.039) (6.549.812) Total commitment liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivable
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Garansi dari bank lain 501.299 506.851 Guarantees from other banks
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank garansi yang diterbitkan 592.718 684.703 Bank guarantees issued
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank garansi yang diterbitkan 217.528 158.536 Bank guarantees issued
Jumlah 810.246 843.239 Total
Liabilitas kontinjensi - neto (308.947) (336.388) Contingent liabilities - net
Liabilitas komitmen Commitments and contingent
dan kontinjensi - neto (8.433.986) (6.886.200) liabilities - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
komitmen dan kontinjensi: on commitments and contingencies:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 4.497 -- -- 4.497 Beginning balance
Aset keuangan baru 7.530 -- -- 7.530 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (2.114) -- -- (2.114) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan 5.416 -- -- 5.416 Changes for the year
Dampak valuta asing 47 -- -- 47 Foreign exchange
Saldo akhir 9.960 -- -- 9.960 Ending balance
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 4.552 -- -- 4.552 Beginning balance
Aset keuangan baru 2.568 -- -- 2.568 New financial assets
Aset keuangan dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (2.731) -- -- (2.731) (exclude write-off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Written off
Total perubahan tahun berjalan (163) -- -- (163) Changes for the year
Dampak valuta asing 108 -- -- 108 Foreign exchange
Saldo akhir 4.497 -- -- 4.497 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate to
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan cover losses on commitments and
kerugian atas komitmen dan kontinjensi pada contingencies as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
97
Page 109
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Aset dan Liabilitas Moneter dalam Mata 31. Monetary Assets and Liabilities Denominated
Uang Asing in Foreign Currencies
Posisi aset (sebelum dikurangi dengan Assets position (before deducting the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai) dan for impairment losses) and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing denominated in foreign currencies are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Mata uang asing Ekuivalen Rupiah Mata uang asing Ekuivalen Rupiah
(nilai penuh)/ (dalam jutaan)/ (nilai penuh)/ (dalam jutaan)/
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
(full amount) (in millions) (full amount) (in millions)
ASET ASSETS
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 2.363.572 36.392 2.291.650 35.675 United States Dollar
Won Korea 456.580.000 5.424 488.670.000 6.035 Korean Won
41.816 41.710
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 40.983.960 631.030 40.233.960 626.342 United States Dollar
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
Dolar Amerika Serikat 7.257.100 111.738 36.339.745 565.719 United States Dollar
Euro Eropa 863.641 14.715 214.444 3.556 European Euro
Dolar Singapura 301.260 3.518 1.205.322 13.973 Singapore Dollar
Dolar Australia 88.778 934 246.456 2.603 Australian Dollar
Yen Jepang 28.707.559 3.126 31.542.212 3.716 Japanese Yen
Yuan China 458.765 995 233.894 523 China Yuan
Dolar Hong Kong 623.484 1.229 510.652 1.020 Hong Kong Dollar
Pound Sterling Inggris 51.918 1.019 82.358 1.547 Great Britain Pound Sterling
137.274 592.657
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Dolar Amerika Serikat 82.000.000 1.262.554 44.299.984 689.640 United States Dollar
Efek-efek Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 5.588.938 86.053 20.483.470 318.876 United States Dollar
Tagihan derivatif Derivatives receivable
Dolar Amerika Serikat 2.067.030 31.826 198.238 3.086 United States Dollar
Euro Eropa 4.999 85 -- -- European Euro
Kredit Loans
Dolar Amerika Serikat 954.336.383 14.693.917 893.186.755 13.904.685 United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Dolar Amerika Serikat 83.004.741 1.278.024 84.988.998 1.323.066 United States Dollar
Yen Jepang 3.946.500 430 3.750.000 442 Japan Yen
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 3.742.689 57.626 6.771.800 105.421 United States Dollar
Jumlah aset 18.220.635 17.605.925 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera Liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat 7.920.237 121.948 5.495.867 85.557 United States Dollar
Euro Eropa 1.905 32 510 8 European Euro
Pound Sterling Inggris 51.907 1.019 82.332 1.547 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 623.484 1.229 510.652 1.020 Hong Kong Dollar
Yuan China 458.765 995 233.894 523 China Yuan
Dolar Singapura 162.938 1.903 185.254 2.148 Singapore Dollar
Yen Jepang 18.578.528 2.023 14.441.921 1.701 Japan Yen
Won Korea 456.580.000 5.424 488.670.000 6.035 Korean Won
Dolar Australia 88.328 929 127.851 1.350 Australian Dollar
135.502 99.889
Giro Demand deposits
Dolar Amerika Serikat 233.541.386 3.595.837 291.447.289 4.537.106 United States Dollar
Euro Eropa 2.636.173 44.916 2.293.523 38.031 European Euro
Dolar Singapura 138.321 1.615 1.020.068 11.826 Singapore Dollar
Dolar Australia 450 5 118.605 1.252 Australian Dollar
Yen Jepang 10.123.924 1.102 17.095.663 2.014 Japan Yen
Pound Sterling Inggris 11 -- 26 -- Great Britain Pound Sterling
3.643.475 4.590.229
98
Page 110
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Mata uang asing Ekuivalen Rupiah Mata uang asing Ekuivalen Rupiah
(nilai penuh)/ (dalam jutaan)/ (nilai penuh)/ (dalam jutaan)/
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
(full amount) (in millions) (full amount) (in millions)
Tabungan Savings accounts
Dolar Amerika Serikat 46.573 717 57.631 897 United States Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 342.187.627 5.268.662 334.741.529 5.211.089 United States Dollar
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Dolar Amerika Serikat 305.894.315 4.709.855 341.960.531 5.323.470 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivatives payable
Dolar Amerika Serikat 1.664.432 25.627 131.914 2.053 United States Dollar
Euro Eropa -- -- 3.098 51 European Euro
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat 135.000.000 2.078.595 3.225.118 53.651 United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptances payable
Dolar Amerika Serikat 83.004.780 1.278.025 84.988.998 1.323.066 United States Dollar
Yen Jepang 3.946.500 430 3.750.000 442 Japanese Yen
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Dolar Amerika Serikat -- -- 47.500.000 739.456 United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 3.927.857 60.476 3.337.392 51.956 United States Dollar
Jumlah liabilitas 17.201.364 17.396.199 Total liabilities
32. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas 32. Government’s Guarantee of Banks’
Pembayaran Bank Umum Obligations
Pada 13 Januari 2009, Pemerintah menetapkan On January 13, 2009, the Government declared
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 the Law of the Republic of Indonesia No. 7 year
Tahun 2009 tentang Lembaga Penjaminan 2009 regarding Indonesia Deposit Insurance.
Simpanan.
Sebelumnya, berdasarkan Peraturan Previously, in accordance with Government
Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun Regulation No. 66 tahun 2008 dated October
2008 tanggal 13 Oktober 2008, besaran nilai 13, 2008, the Indonesia Deposit Insurance
simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin Corporation’s guarantee onbank deposits of
Simpanan untuk setiap nasabah pada satu bank each customers in one bank which was
yang semula maksimal Rp100 diubah menjadi previously set at a maximum of Rp100, was
maksimal Rp2.000. changed to a maximum of Rp2,000.
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Based on Indonesia Deposit Insurance
Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 pada Corporation Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tanggal 25 November 2010 tentang Program November 25, 2010 regarding Deposit
Penjaminan Simpanan, Lembaga Penjamin Guarantee Program, the Indonesia Deposit
Simpanan menjamin simpanan yang meliputi Insurance Corporation will guarantee deposits
giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, including current accounts, time deposits,
tabungan, dan atau bentuk lain yang certificate of deposits, savings deposit, and
dipersamakan dengan itu yang merupakan other forms of deposits, in form of deposit from
simpanan yang berasal dari masyarakat public including deposits from other banks.
mencakup pula yang berasal dari bank lain.
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal Q The interest rate of LPS as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 is 4.25% and 3.75%,
adalah sebesar 4,25% dan 3,75% untuk respectively, for deposits denominated in
simpanan dalam mata uang Rupiah dan Rupiah, and 2.25% and 1.75%, respectively, for
masing-masing sebesar 2,25% dan 1,75% deposits denominated in foreign currencies.
untuk simpanan dalam mata uang asing.
99
Page 111
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Nilai Wajar atas Aset dan Liabilitas Keuangan 33. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat The following table summarizes the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of financial assets and
berdasarkan kategori pada tanggal liabilities according to their categories as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember/December 31, 2023
Aset pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Aset pada nilai komprehensi
wajar melalui lain/Fair Biaya
laba rugi/ value through perolehan Total
Fair value other diamortisasi/ nilai tercatat/
through comprehensive Amortized Carrying Nilai wajar/
profit or loss income costs amount Fair value
Aset keuangan/Financial assets
Kas/Cash -- -- 172.058 172.058 172.058
Giro pada Bank Indonesia/
Current accounts with Bank Indonesia -- -- 1.601.540 1.601.540 1.601.540
Giro pada bank lain/
Current accounts with other banks -- -- 395.080 395.080 395.080
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain/Placement with
Bank Indonesia and other banks -- -- 2.138.987 2.138.987 2.138.987
Efek-efek/Marketable securities 277.492 3.597.108 2.314.493 6.189.093 6.211.139
Tagihan derivatif/Derivative receivables 31.911 -- -- 31.911 31.911
Kredit yang diberikan/Loans -- -- 33.339.377 33.339.377 33.339.377
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables -- -- 1.303.804 1.303.804 1.303.804
Aset lain-lain/Other assets *) -- -- 299.684 299.684 299.684
Jumlah 309.403 3.597.108 41.565.023 45.471.534 45.493.580
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivable, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, and other receivables
31 Desember/December 31, 2023
Liabilitas pada Liabilitas
biaya perolehan pada nilai Total
diamortisasi/ wajar/ nilai tercatat/
Liabilities at Liabilities Carrying Nilai wajar/
amortized costs at fair value amount Fair value
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Liabilitas segera/Liabilities due immediately 182.424 -- 182.424 182.424
Simpanan nasabah/Deposits from customers 26.229.093 -- 26.229.093 26.229.093
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks 4.746.969 -- 4.746.969 4.746.969
Liabilitas derivatif/Derivative payable -- 26.248 26.248 26.248
Liabilitas akseptasi/Acceptance payable 1.305.493 -- 1.305.493 1.305.493
Pinjaman yang diterima/Borrowings 2.578.595 -- 2.578.595 2.578.595
Surat berharga yang diterbitkan/
Marketable securities issued -- -- -- --
Liabilitas lain-lain/Other liabilities *) 444.550 -- 444.550 444.550
Jumlah 35.487.124 26.248 35.513.372 35.513.372
*) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
100
Page 112
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Aset pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Aset pada nilai komprehensi
wajar melalui lain/Fair Biaya
laba rugi/ value through perolehan Total
Fair value other diamortisasi/ nilai tercatat/
through comprehensive Amortized Carrying Nilai wajar/
profit or loss income costs amount Fair value
Aser keuangan/Financial assets
Kas/Cash -- -- 183.737 183.737 183.737
Giro pada Bank Indonesia/
Current accounts with Bank Indonesia -- -- 1.692.309 1.692.309 1.692.309
Giro pada bank lain/
Current accounts with other banks -- -- 770.505 770.505 770.505
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain/Placement with
Bank Indonesia and other banks -- -- 3.158.744 3.158.744 3.158.744
Efek-efek/Marketable securities 126.509 3.657.200 2.310.569 6.094.278 6.132.439
Tagihan derivatif/Derivative receivables 3.086 -- 3.086 3.086
Kredit yang diberikan/Loans -- -- 31.634.696 31.634.696 31.634.696
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables -- -- 1.358.890 1.358.890 1.358.890
Aset lain-lain/Other assets *) -- -- 350.930 350.930 350.930
Jumlah 129.595 3.657.200 41.460.380 45.247.175 45.285.336
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, pembiayaan UPAS, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivable, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, UPAS financing, and other receivables
31 Desember/December 31, 2022
Liabilitas pada Liabilitas
biaya perolehan pada nilai Total
diamortisasi/ wajar/ nilai tercatat/
Liabilities at Liabilities Carrying Nilai wajar/
amortized costs at fair value amount Fair value
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Liabilitas segera/Liabilities due immediately 124.414 -- 124.414 124.414
Simpanan nasabah/Deposits from customers 26.892.543 -- 26.892.543 26.892.543
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks 5.411.146 -- 5.411.146 5.411.146
Liabilitas derivatif/Derivative payable -- 2.105 2.105 2.105
Liabilitas akseptasi/Acceptance payable 1.360.569 -- 1.360.569 1.360.569
Pinjaman yang diterima/Borrowings 554.575 -- 554.575 554.575
Surat berharga yang diterbitkan/
Marketable securities issued 982.609 -- 982.609 993.825
Liabilitas lain-lain/Other liabilities *) 445.422 -- 445.422 445.422
Jumlah 35.771.278 2.105 35.773.383 35.784.599
*) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
Nilai wajar efek-efek dimiliki biaya perolehan The fair values of amotized cost marketable
diamortisasi ditentukan berdasarkan harga securities issued were determined on the basis
kuotasi pasar yang berlaku pada tanggal of quoted market price as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Nilai wajar dari kredit, pinjaman yang diterima, The fair value of loans, borrowings, and
dan surat berharga yang diterbitkan dihitung securities issued is calculated using discounted
menggunakan arus kas yang didiskonto cash flows using market rate.
berdasarkan suku bunga pasar.
Bank menggunakan hierarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar determining and disclosing the fair value of
dari instrumen keuangan: financial instruments:
a. Tingkat 1: dikutip dari kuotasi harga a. Level 1: derived from quoted prices
(unadjusted) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas keuangan yang identik; identical financial assets or liabilities;
101
Page 113
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari b. Level 2: those involving inputs other than
kuotasi harga pasar yang termasuk dalam quoted prices included within Level 1 that
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset are observable for the asset or liability,
dan liabilitas, baik secara langsung (seperti either directly (i.e. as prices) or indirectly
harga) maupun tidak langsung (diperoleh (i.e. derived from prices);
dari harga);
c. Tingkat 3: diperoleh dari teknik valuasi c. Level 3: derived from valuation techniques
yang di dalamnya terdapat input untuk aset that include with inputs for the asset or
dan liabilitas yang tidak berdasarkan pada liability that are not based on observable
data yang dapat di observasi di pasar market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
Tabel berikut menunjukkan suatu analisis The following table shows an analysis of
instrumen keuangan yang diukur pada nilai financial instruments measured at fair value and
wajar dan yang nilai wajarnya diungkapkan for which fair values are disclosed by level of
berdasarkan tingkatan hierarki pada tanggal hierarchy as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
2023
Pengukuran nilai wajar pada tanggal
pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as at reporting date using
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Tagihan derivatif 31.911 -- 31.911 -- Derivative receivables
Efek-efek 277.492 277.492 -- -- Marketable securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 3.597.107 3.597.107 -- -- Marketable securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kas 172.058 172.058 -- -- Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.601.540 1.601.540 -- -- Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 395.080 395.080 -- -- Current account with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 2.138.987 2.138.987 -- -- and other bank
Efek-efek 2.314.493 2.314.493 -- -- Marketable securities
Kredit 33.339.377 -- -- 33.339.377 Loans
Aset lain-lain *) 299.684 299.684 -- -- Other assets *)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Liabilitas derivatif 26.248 -- 26.248 -- Derivative payables
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Liabilitas segera 182.424 182.424 -- -- Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 26.229.093 26.229.093 -- -- Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 4.746.969 4.746.969 -- -- Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1.305.493 1.305.493 -- -- Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 2.578.595 2.578.595 -- -- Borrowings
Liabilitas lain-lain **) 444.550 444.550 -- -- Other liabilities
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivables, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, and other receivables
**) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga yang masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
102
Page 114
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Pengukuran nilai wajar pada tanggal
pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as at reporting date using
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Tagihan derivatif 3.086 -- 3.086 -- Derivative receivables
Efek-efek 126.509 126.509 -- -- Marketable securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 3.657.200 3.657.200 -- -- Marketable securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kas 183.737 183.737 -- -- Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.692.309 1.692.309 -- -- Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 770.505 770.505 -- -- Current account with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 3.158.744 3.158.744 -- -- and other bank
Efek-efek 2.310.569 2.310.569 -- -- Marketable securities
Kredit 31.634.696 -- -- 31.634.696 Loans
Aset lain-lain *) 350.930 350.930 -- -- Other assets *)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Liabilitas derivatif 2.105 -- 2.105 -- Derivative payables
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Liabilitas segera 124.414 124.414 -- -- Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 26.892.543 26.892.543 -- -- Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 5.411.146 5.411.146 -- -- Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1.360.569 1.360.569 -- -- Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 554.575 554.575 -- -- Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 982.609 993.825 -- -- Marketable securities issued
Liabilitas lain-lain **) 445.422 445.422 -- -- Other liabilities
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, pembiayaan UPAS, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivables, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, UPAS financing, and other receivables
**) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga yang masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 During the years ended December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022, tidak ada transfer and 2022, there were no transfer between level
antara level 1 dan level 2 pengukuran nilai wajar 1 and level 2 fair value measurements and no
dan tidak ada transfer ke dan keluar dari level 3 transfer into and out of level 3 fair value
pengukuran nilai wajar. hierarchy.
34. Pengelolaan Permodalan 34. Capital Management
Posisi rasio Kewajiban Penyediaan Modal The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) as of
Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 31 December 31, 2023 and 2022, are as follows:
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Modal inti (Tier 1) Core capital (CET 1)
- Modal inti utama (CET 1) 10.491.003 9.944.686 Primarycore capital (CET 1) -
- Modal inti tambahan (AT - 1) -- -- Supplementary - core capital (AT -1) -
Total Modal Inti 10.491.003 9.944.686 Total Core Capital
Modal pelengkap (Tier 2) 362.785 357.776 Supplementary capital (Tier 2)
Total modal 10.853.788 10.302.462 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko: Risk weighted asset:
Untuk risiko kredit 36.341.717 34.881.140 For credit risk
Untuk risiko operasional 1.854.798 3.855.250 For operational risk
Untuk risiko pasar 86.114 53.771 For market risk
38.282.629 38.790.161
103
Page 115
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 27,40% 25,64% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 27,40% 25,64% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 0,95% 0,92% Tier 2 Ratio
Rasio total 28,35% 26,56% Total ratio
CAR minimum berdasarkan Minimum CAR based
profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% on risk profile
35. Aktivitas Fiduciary 35. Fiduciary Activities
Bank menyediakan jasa kustodian, agen The Bank provides custodial, securities agency,
sekuritas, trustee, pengelolaan investasi trustee, investment management discretionary,
discretionary, dan reksadana kepada pihak and mutual fund services to third parties.
ketiga. Aset yang terdapat dalam aktivitas Assets that are held in fiduciary activities are
fiduciary tidak termasuk dalam laporan not included in these financial statements. Total
keuangan ini. Jumlah komisi yang diterima dari fees received from these services for the years
pemberian jasa ini untuk tahun-tahun yang ended December 31, 2023 and 2022 was
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp11,770 and Rp8,946, respectively.
2022 adalah Rp11.770 dan Rp8.946.
36. Informasi Tambahan 36. Additional Information
a. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan a. The ratio of earning assets classified as non-
sebagai aset bermasalah terhadap total performing to total earning assets as of
aset produktif pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022 are 0.65%
2023 dan 2022 masing-masing adalah and 0.69%, respectively.
sebesar 0,65% dan 0,69%.
b. Rasio kredit terhadap jumlah simpanan b. The ratio of loans to total deposits as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are 128.27%
masing-masing adalah sebesar 128,27% and 120.66%, respectively.
dan 120,66%.
c. Rasio jumlah cadangan kerugian penurunan c. The ratio of the allowance for impairment
nilai aset produktif yang dibentuk oleh Bank losses on earning assets provided by the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank on December 31, 2023 and 2022,
terhadap jumlah minimum cadangan compared to the minimum allowance for
kerugian penurunan nilai aset produktif impairment losses of productive assets in
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia accordance with Bank Indonesia regulation
masing-masing sebesar 206,24% dan are 206.24% and 198.15%, respectively.
198,15%.
d. Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap d. The ratio of micro and small business loans
jumlah kredit yang diberikan Bank pada to total loans of the Bank as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are 2.06%
adalah sebesar 2,06% dan 0,69%. and 0.69%, respectively.
37. Manajemen Risiko 37. Risk Management
Manajemen Bank menyadari sepenuhnya The Bank’s Management is fully aware that risk
bahwa risiko adalah bagian dari sifat bisnis is an intrinsic aspect of the banking business.
bank. Oleh karena itu, dalam setiap Therefore, for all decisions made and in all
pengambilan keputusan maupun proses banking activity process, the Bank always
aktivitas perbankan, Bank senantiasa berpijak maintains its position on risk-based policies.
pada kebijakan yang berbasis risiko.
104
Page 116
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh kebijakan risiko Bank mengikuti dan All risk policies maintained by the Bank are
patuh pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan consistent and comply with Otoritas Jasa
(POJK) sebagai ketentuan baku agar dapat Keuangan (OJK) Regulations (POJK), as a
menjalankan aktivitas bisnis yang optimal, standard provision in order to carry out optimal
namun tetap memegang prinsip kehati-hatian business, while maintaining the prudential
bank. Kebijakan risiko ditetapkan sesuai risk principles of tha bank. Risk policies are
appetite Bank dengan mempertimbangkan established based on the Bank’s risk appetite
terhadap kompleksitas, kekuatan, kemampuan, after considering the Bank’s complexity,
dan kapasitas permodalan yang dimiliki Bank. strength, capability, and capacity of capital.
Profil Risiko Risk Profile
Mengacu pada POJK No. 18/POJK.03/2016 Referring to POJK No. 18/POJK.03/2016 and
dan SE OJK No.34/SEOJK.03/2016 tentang SE OJK No. 34/SEOJK.03/2016 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Risk Management for Commercial Banks, Bank
Umum, Bank menyampaikan laporan profil submits on a quarterly basis a risk profile report
risiko ke Otoritas Jasa Keuangan per triwulan to Otoritas Jasa Keuangan, which contains
yang memuat tentang eksposur risiko kredit, exposure to credit risk, market risk, liquidity risk,
risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, operational risk, legal risk, strategic risk,
risiko hukum, risiko strategis, risiko kepatuhan compliance risk, and reputational risk. In
dan risiko reputasi. Di samping itu, berdasarkan addition, based on POJK No. 04/POJK.03/2016
POJK No. 04/POJK.03/2016 tentang Penilaian regarding Bank’s soundness level, the Bank
Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank submits a report covering 4 aspects, namely the
menyampaikan laporan yang meliputi 4 aspek, assessment on risk profile indicator covered the
yaitu penilaian terhadap indikator profil risiko assessment on the inherent risk and quality of
meliputi penilaian terhadap risiko inheren dan risk management implementation in the
kualitas penerapan manajemen risiko dalam operational activities of the Bank, Bank’s
aktivitas operasional Bank, penilaian tata kelola corporate governance assessment, Bank’s
perusahaan Bank, penilaian rentabilitas Bank, profitability assessment, and Bank’s capital
dan penilaian permodalan Bank. assessment.
Berdasarkan self assessment yang dilakukan Based on the Bank’s self assessment, the
oleh Bank, peringkat komposit profil risiko Bank Bank’s composite risk profile rating at the end
posisi akhir tahun 2023 berada pada peringkat of 2023 is low to moderate, which is reflected in
low to moderate, yang tercermin dari tingkat the low to moderate inherent risk level and
risiko inheren low to moderate dan tingkat satisfactory level of quality of risk management
kualitas penerapan manajemen risiko dengan implementation. Inherent risks include business
peringkat satisfactory. Adapun risiko bawaan strategy, business characteristics, complexity of
meliputi strategi bisnis, karakteristik bisnis, products and activities of the Bank, the industry
kompleksitas produk dan aktivitas Bank, industri in which the Bank conducts business, as well
dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta as macroeconomic conditions. While quality of
kondisi makro ekonomi. Sedangkan kualitas risk management implementation covers risk
penerapan manajemen risiko meliputi tata governance, risk management framework, risk
kelola risiko, kerangka manajemen risiko, management process, the adequacy of human
proses manajemen risiko, kecukupan sumber resources and management information
daya manusia, dan kecukupan sistem informasi systems, as well as the adequacy of the risk
manajemen, serta kecukupan sistem management system. The Bank continues to
pengendalian risiko. Bank senantiasa improve on risk management practice.
melakukan perbaikan pada kualitas penerapan
manajemen risiko.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit merupakan risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk due to the failure of the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi debtor and/or other party in fulfilling the
kewajiban kepada Bank. Risiko ini dapat timbul obligation to the Bank. This risk may arise from
dari aktivitas pemberian kredit, penempatan lending activities, placement on marketable
pada efek-efek dan kepada bank lain serta securities and to other banks and trading
aktivitas perdagangan. Risiko kredit juga dapat activities. Credit risk can also be derived from
105
Page 117
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
berasal dari transaksi komitmen dan kontinjensi commitments and contingent transactions to
kepada nasabah, counterparty risk, kegagalan customers, counterparty risk, settlement risk
settlement dan country risk. Upaya pengelolaan and country risk. Efforts to manage credit risk in
risiko kredit dalam hal ini termasuk penetapan this case include the establishment of credit
limit pemberian kredit berdasarkan profil risiko limits based on the risk profile of the debtor,
debitur, segmentasi pasar, serta kelayakan market segmentation, and the feasibility of the
industri tersebut. Pelaksanaan evaluasi risiko ini industry. The implementation of this risk
berpedoman pada peraturan tertulis Bank yang evaluation is guided by the Bank's written rules
memfasilitasi proses mitigasi risiko. that facilitate the risk mitigation process.
Penerapan manajemen risiko kredit tidak hanya Credit risk management implementation is not
ditujukan untuk menempatkan Bank sebagai only intended to position the Bank as a bank
bank yang patuh terhadap regulasi, tetapi that complies with regulations, but also a
merupakan suatu tuntutan manajemen untuk management requirement to implement a
menerapkan sistem pengelolaan risiko kredit proper credit risk management system in
yang baik dan sesuai dengan praktik di accordance with sound banking practices.
perbankan. Penerapan manajemen risiko yang Credit risk management is implemented not
dilakukan tidak hanya bertujuan untuk only to prevent credit quality deterioration but
mencegah terjadinya penurunan kualitas kredit, also to support the Bank’s business activity.
tetapi juga diharapkan mampu mendorong
kegiatan bisnis Bank.
Bank memiliki satuan kerja manajemen risiko The Bank has a risk management division that
yang bertanggung jawab mengelola risiko kredit is responsible for managing credit risk through
melalui kebijakan kredit, kebijakan manajemen credit policy, risk management policy, and
risiko, dan penetapan batas-batas yang determining the limits required for credit risk
diperlukan dalam rangka pengelolaan risiko management. The division also performs
kredit. Satuan kerja ini juga melakukan regular monitoring of the loan portfolio. Analysis
pemantauan secara berkala terhadap portofolio of the loan portfolio is performed to monitor
kredit Bank. Analisis terhadap portofolio kredit credit growth based on segmentation and the
dilakukan untuk memonitor pertumbuhan kredit risk profile of non-performing loan debtors.
berdasarkan segmentasi serta profil risiko
debitur yang memiliki kredit bermasalah.
Selain itu, Bank juga menerapkan kebijakan In addition, the Bank also applies credit
persetujuan kredit yang meliputi jumlah kredit approval policies that include the maximum
yang dapat diberikan, wewenang untuk loan that can be granted, the authority to
menentukan batas kredit, tanggung jawab dari approve credit line, the responsibilities of credit
petugas kredit, proses persetujuan kredit, akad officers, the credit approval process, loan
kredit, dan persetujuan untuk penyaluran kredit. agreements, and approval for extending of
Dalam mekanismenya, persetujuan kredit di credit. In its mechanism, the Bank’s credit
Bank harus melewati beberapa tahap, yaitu approval must go through several stages, such
proposal kredit, penilaian kredit, termasuk as credit proposal, credit evaluation, including
penilaian agunan (jika diperlukan), dan valuation of collaterals (if required), and credit
persetujuan kredit yang melibatkan Komite approval involving the Credit Committee with
Kredit dengan mempertimbangkan masukan consideration to input from the Credit Reviewer
dari satuan kerja Credit Reviewer. unit.
Bank memiliki unit kerja Loan Review bersama Bank has Loan Review work unit together with
dengan Unit Bisnis dan Credit Reviewer yang Business Units and Credit Reviewer to conduct
melakukan pemantauan kredit pasca pencairan post-disbursement monitoring of credit and the
dan Bank juga memiliki Komite Loan Review Bank also has a Loan Review Committee
yang bertugas untuk memastikan terlaksananya tasked with ensuring the implementation of Call
call report untuk memantau portofolio kredit dan Reports to monitor loan portfolios and evaluate
evaluasi debitur dengan kategori watch list debtors under the category watch list accounts
account untuk meminimalkan potensi risiko to minimize potential bank credit risk in the
kredit bank dikemudian hari. Komite Loan future. Loan Review Committee recommends
106
Page 118
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Review merekomendasikan action plan untuk an action plan to be implemented by business
dilaksanakan oleh unit bisnis terhadap pinjaman units for loans that are indicated to be
yang terindikasi bermasalah. problematic.
Dukungan terhadap penerapan manajemen Support for the implementation of risk
risiko juga diberikan oleh para pemegang management has also been given by the
saham Bank dalam bentuk alih pengetahuan Bank’s shareholders in the form of knowledge
agar Bank dapat meningkatkan kemampuannya transfer, so that the Bank can strengthen its
dalam pengkajian risiko kredit, terutama untuk capability in credit risk assessment, especially
memastikan kualitas kredit yang baik. to determine the quality of such credit. The
Keberadaan satuan kerja Credit Reviewer existence of the Credit Reviewer unit is critical
dalam hal ini menjadi sangat vital mengingat in this regard considering the potential risk that
potensi risiko yang timbul dari bisnis jasa yang may arise from the business services that the
dijalankan Bank. Bank mengaplikasikan Bank provides. The Bank applies a market
pendekatan target pasar berdasarkan industri target approach based on specific industries.
secara spesifik. Plafon kredit debitur ditentukan Credit ceilings are determined based on the
berdasarkan profil nasabah atau sektor industri borrower’s profile and economic sector in order
untuk mengelola permodalan Bank. to manage the Bank’s capital.
i. Analisis eksposur maksimum risiko kredit i. An analysis of the maximum exposure to
mempertimbangkan dampak keuangan credit risk considering the financial effect of
agunan dan peningkatan kredit lainnya collateral and other credit enhancement
Nilai tercatat aset keuangan Bank, kecuali The carrying value of the Bank’s financial
kredit, merupakan eksposur maksimum risiko assets, except for loans, represents the
kredit. maximum exposure to credit risk.
Kredit dijamin dengan agunan (misalnya aset Loans are secured by collateral (e.g. fixed
tetap, piutang, kendaraan, persediaan, assets, receivables, vehicles, inventories,
mesin, dan lain-lain). Bank menggunakan machineries, et cetera). The Bank uses the
nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas fair value of collateral as a basis of future
masa depan untuk tujuan penurunan jika cash flows for impairment purposes if loans
kredit bersifat collateral dependent dan are collateral dependent and foreclosure of
penyitaan agunan kemungkinan besar terjadi collateral is most likely to occur based on the
berdasarkan perjanjian. agreement.
Oleh karena itu, nilai tercatat kredit pada Hence, the carrying value of loans as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak December 31, 2023 and 2022 does not
mewakili eksposur maksimum risiko kredit. represent maximum exposure to credit risk.
Untuk memenuhi kebutuhan finansial To meet the financial needs of customers, the
nasabah, Bank melaksanakan komitmen Bank enters into various irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dan berbagai commitments and contingent liabilities. Even
liabilitas kontinjensi. Walaupun liabilitas ini though these obligations may not be
tidak dapat diakui dalam laporan posisi recognized on the statement of financial
keuangan, hal ini memiliki risiko kredit yang position, it contains credit risk and are
merupakan bagian dari keseluruhan risiko therefore part of the overall risk of the Bank.
Bank. Salah satu alternatif Bank dalam One of the alternatives for the Bank to
melakukan mitigasi risiko kredit dengan cara mitigate credit risk is to transfer a part of its
mengalihkan sebagian kewajibannya kepada obligations to the insurance company and
perusahaan asuransi maupun meminta require adequate collateral upon default.
agunan yang memadai apabila terjadi
default.
Jumlah dan tipe agunan yang dipersyaratkan The amount and type of collateral required
bergantung pada penilaian dari risiko kredit depends on the assessment of the credit risk
pihak lawan. Pedoman diimplementasikan of the counterparties. Guidelines are
107
Page 119
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mengenai penerimaan tipe agunan dan implemented regarding the acceptability of
parameter penilaian. Tipe utama agunan types of collateral and valuation parameters.
yang diperoleh adalah sebagai berikut: The main types of collateral obtained are as
follows:
• Manajemen memantau nilai pasar dari • • Management monitors the market value of
jaminan, permintaan tambahan agunan collateral, requests additional collateral in
yang sesuai dengan perjanjian yang accordance with the underlying agreement
mendasari dan memantau nilai pasar dari and monitors the market value of collateral
agunan yang diperoleh selama obtained during its review of the adequacy
pemantauan kecukupan cadangan of the allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
• Adalah kebijakan Bank untuk menjual • It is the Bank’s policy to dispose of
properti yang diambil alih dengan cara foreclosed properties in a systematic
yang sistematis. Dana yang diperoleh manner. The proceeds are used to reduce
digunakan untuk mengurangi atau or repay the outstanding claim. In general,
membayar kembali klaim jumlah the Bank does not occupy repossessed
terhutang. Secara umum, Bank tidak properties for business use.
menggunakan properti yang diambil alih
untuk tujuan bisnis.
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
pengungkapan risiko kredit maksimum disclosure on the maximum credit risk by:
memperhitungkan agunan yang dimiliki
adalah sebagai berikut:
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis Concentration of credit risk by type of loan
kredit
2023 2022
Modal kerja 21.443.034 62,47% 20.710.780 63,43% Working capital
Investasi 11.362.379 33,10% 10.725.828 32,85% Investment
Konsumsi 1.518.638 4,43% 1.213.501 3,72% Consumption
34.324.051 100% 32.650.109 100%
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) losses
Nilai tercatat 33.339.377 31.634.696 Carrying value
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Concentration of credit risk by economic sector
ekonomi kredit of loans
2023 2022
Manufaktur 12.286.127 35,80% 12.817.029 39,26% Manufacturing
Jasa bisnis 9.184.487 26,76% 8.632.826 26,44% Business services
Perdagangan 4.962.208 14,46% 4.354.471 13,34% Trading
Transportasi 1.400.702 4,08% 1.403.008 4,30% Transportation
Konstruksi 1.095.680 3,19% 1.147.693 3,52% Construction
Jasa pelayanan sosial 366.499 1,07% 507.505 1,55% Public services
Pertambangan 1.099.234 3,20% 861.632 2,64% Mining
Pertanian 883.702 2,57% 671.850 2,06% Agriculture
Lain-lain 3.045.412 8,87% 2.254.095 6,89% Others
34.324.051 100% 32.650.109 100%
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (984.674) (1.015.413) losses
Nilai tercatat 33.339.377 31.634.696 Carrying value
108
Page 120
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Konsentrasi risiko kredit aset keuangan dan Concentration of financial assets and
komitmen dan kontinjensi berdasarkan jenis commitment and contingencies credit risk by
debitur type of debtors
2023
Giro pada
BI dan Penempatan
bank lain/ pada BI dan
Current bank lain/ Tagihan Tagihan Komitmen dan
accounts Placements Efek-efek/ derivatif/ akseptasi/ kontinjensi/ Aset lain-lain/
with BI and with BI and Marketable Derivatives Acceptances Commitments Other
other banks other banks Securities receivable Kredit/Loans receivable and contingencies assets Total %
Bank Indonesia 1.601.540 2.062.438 -- -- -- -- -- -- 3.663.978 6,63%
Pemerintah/Government -- -- 4.246.940 -- -- -- -- -- 4.246.940 7,69%
Bank-bank/Banks 395.592 76.653 -- 4.276 680.063 -- 4.000 -- 1.160.584 2,10%
Entitas Sektor Publik/
Public Sector Entities -- -- -- -- 1.614.771 -- 247.620 -- 1.862.391 3,37%
Korporasi/Corporate -- -- 1.952.545 27.635 25.864.103 1.305.493 8.284.162 309.162 37.743.100 68,32%
Ritel/Retail -- -- -- -- 6.165.114 -- 399.503 -- 6.564.617 11,88%
1.997.132 2.139.091 6.199.485 31.911 34.324.051 1.305.493 8.935.285 309.162 55.241.610 100%
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses (1.018.597)
Nilai tercatat/Carrying value 54.223.013
2022
Giro pada
BI dan Penempatan
bank lain/ pada BI dan
Current bank lain/ Tagihan Tagihan Komitmen dan
accounts Placements Efek-efek/ derivatif/ akseptasi/ kontinjensi/ Aset lain-lain/
with BI and with BI and Marketable Derivatives Acceptances Commitments Other
other banks other banks Securities receivable Kredit/Loans receivable and contingencies assets Total %
Bank Indonesia 1.692.309 2.936.404 -- -- -- -- -- -- 4.628.713 8,65%
Pemerintah/Government -- -- 4.351.073 -- -- -- -- -- 4.351.073 8,13%
Bank-bank/Banks 771.457 222.615 -- 3.086 202.501 -- 89.000 -- 1.288.659 2,41%
Entitas Sektor Publik/
Public Sector Entities -- -- -- -- 1.102.760 -- 169.622 -- 1.272.382 2,38%
Korporasi/Corporate -- -- 1.751.631 -- 25.664.368 1.360.569 6.802.408 360.776 35.939.752 67,19%
Ritel/Retail -- -- -- -- 5.680.480 -- 332.023 -- 6.012.503 11,24%
2.463.766 3.159.019 6.102.704 3.086 32.650.109 1.360.569 7.393.053 360.776 53.493.082 100%
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses (1.041.088)
Nilai tercatat/Carrying value 52.451.994
(i) Evaluasi penurunan nilai secara individual (i) Individually assessed provisions
Bank menentukan cadangan kerugian The Bank determines theallowances for
penurunan nilai secara individual untuk impairment losses for each individually
masing-masing kredit yang signifikan. Hal-hal significant loans on an individual basis. Items
yang dipertimbangkan dalam menentukan considered when determining allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses include the sustainability of
antara lain mencakup keberlanjutan rencana the debtors’ business plan, its ability to
bisnis debitur, kemampuan debitur untuk improve performance once a financial
memperbaiki kinerja saat menghadapi difficulty has arisen, projected receipts and
kesulitan keuangan, proyeksi penerimaan the expected payout should bankruptcy
dan ekspektasi pengeluaran saat terjadi ensue, the availability of other financial
kepailitan, ketersediaan dukungan keuangan support, the realizable value of collaterals,
lainnya, nilai agunan yang dapat and the timing of expected cash flows.
direalisasikan, dan ekspektasi waktu Allowance for impairment losses are
diperolehnya arus kas. Cadangan kerugian evaluated at each reporting date, unless
penurunan nilai dievaluasi setiap tanggal foreseen circumstances require more careful
pelaporan, kecuali terdapat beberapa kondisi attention.
yang mengharuskan adanya perhatian lebih.
(ii) Evaluasi penurunan nilai secara kolektif (ii) Collectively assessed provisions
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses are
secara kolektif dilakukan atas kredit yang assessed collectively for losses on loans that
tidak signifikan secara individual. Metodologi are not individually significant. The
evaluasi penyisihan secara kolektif telah methodology of collectively assessed
diungkapkan pada Catatan 2f. allowance has been disclosed in Note 2f.
109
Page 121
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi mengenai aset keuangan yang Information about impaired and not impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak financial assets:
mengalami penurunan nilai:
(i) Giro pada Bank Indonesia dan bank lain (i) Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired individually
nilai secara individual maupun kolektif. as well as collectively:
(ii) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank (ii) Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired individually
nilai secara individual maupun kolektif. as well as collectively.
(iii) Efek-efek (iii) Marketable Securities
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired individually
nilai secara individual maupun kolektif. as well as collectively.
(iv) Tagihan derivatif (iv) Derivatives receivable
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired individually
nilai secara individual maupun kolektif. as well as collectively.
(v) Tagihan akseptasi (v) Acceptances receivable
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired individually
nilai secara individual maupun kolektif. as well as collectively.
(vi) Aset lain-lain (vi) Other assets
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset lain- As of December 31, 2023 and 2022,
lain yang mengalami penurunan nilai secara individually impaired other assets amounting
individual masing-masing sebesar Rp9.778 to Rp9,778 and Rp9,778, respectively.
dan Rp9.778.
(vii) Kredit (vii) Loans
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, these
keuangan ini mengalami penurunan nilai financial assets are impaired individually as
secara individual maupun kolektif. well as collectively.
Ikhtisar kredit pada tanggal 31 Desember 2023 Loans, as of December 31, 2023 and 2022 are
dan 2022 adalah sebagai berikut: summarized as follows:
2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not impaired impaired Total
Manufaktur 11.895.798 390.329 12.286.127 Manufacturing
Jasa bisnis 9.150.681 33.806 9.184.487 Business services
Perdagangan 4.860.709 101.499 4.962.208 Trading
Transportasi 1.374.542 26.159 1.400.701 Transportation
Konstruksi 1.085.629 10.051 1.095.680 Construction
Jasa pelayanan sosial 366.500 -- 366.500 Social services
Pertambangan 1.099.234 -- 1.099.234 Mining
Pertanian 881.990 1.712 883.702 Agriculture
Lain-lain 2.983.790 61.622 3.045.412 Others
Jumlah 33.698.873 625.178 34.324.051 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (573.185) (411.489) (984.674) impairment losses
Neto 33.125.688 213.689 33.339.377 Net
110
Page 122
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not impaired impaired Total
Manufaktur 12.421.345 395.684 12.817.029 Manufacturing
Jasa bisnis 8.609.855 22.971 8.632.826 Business services
Perdagangan 4.218.308 136.163 4.354.471 Trading
Transportasi 1.403.008 -- 1.403.008 Transportation
Konstruksi 1.117.306 30.387 1.147.693 Construction
Jasa pelayanan sosial 507.505 -- 507.505 Social services
Pertambangan 861.632 -- 861.632 Mining
Pertanian 670.138 1.712 671.850 Agriculture
Lain-lain 2.197.011 57.084 2.254.095 Others
Jumlah 32.006.108 644.001 32.650.109 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (531.679) (483.734) (1.015.413) impairment losses
Neto 31.474.429 160.267 31.634.696 Net
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per The table below shows credit quality per class
jenis aset keuangan yang belum jatuh tempo of financial assets (gross of allowance for
dan tidak mengalami penurunan nilai (di luar impairment losses) that are neither past due nor
cadangan kerugian penurunan nilai): impaired:
2023
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan
nilai/Neither nilai/Past due Mengalami
past due but not penurunan nilai/
nor impaired impaired impaired Total
Giro pada Current accounts with Bank
Bank Indonesia 1.601.540 -- -- 1.601.540 Indonesia
Giro pada Current accounts with other
bank lain 395.592 -- -- 395.592 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2.139.091 -- -- 2.139.091 Indonesia and other banks
Efek-efek 6.199.485 -- -- 6.199.485 Marketable securities
Tagihan derivatif 31.911 -- -- 31.911 Derivatives receivables
Kredit 33.164.750 534.123 625.178 34.324.051 Loans
Tagihan akseptasi 1.305.493 -- -- 1.305.493 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 299.684 -- 9.778 309.462 Other assets*)
45.137.546 534.123 634.956 46.306.625
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.008.637) Allowance for impairment losses
45.297.988
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, pembiayaan UPAS, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivable, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, UPAS financing, and other receivables
111
Page 123
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan
nilai/Neither nilai/Past due Mengalami
past due but not penurunan nilai/
nor impaired impaired impaired Total
Giro pada Current accounts with Bank
Bank Indonesia 1.692.309 -- -- 1.692.309 Indonesia
Giro pada Current accounts with other
bank lain 771.457 -- -- 771.457 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 3.159.019 -- -- 3.159.019 Indonesia and other banks
Efek-efek 6.102.704 -- -- 6.102.704 Marketable securities
Tagihan derivatif 3.086 -- -- 3.086 Derivatives receivables
Kredit 31.858.131 147.977 644.001 32.650.109 Loans
Tagihan akseptasi 1.360.569 -- -- 1.360.569 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 350.930 -- 9.846 360.776 Other assets*)
45.298.205 147.977 653.847 46.100.029
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.036.591) Allowance for impairment losses
45.063.438
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, pembiayaan UPAS, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivable, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, UPAS financing, and other receivables
Analisis umur kredit yang telah jatuh tempo An aging analysis of loans that are past due but
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada not impaired as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah: 2022 is set out below:
2023
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Total
1 - 30 hari 403.229 20.080 51.994 475.303 1 - 30 days
31 - 60 hari 6.845 2.585 20.315 29.745 31 - 60 days
61 - 90 hari 2.725 2.054 24.295 29.074 61 - 90 days
412.799 24.719 96.604 534.122
2022
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working capital Investment Consumer Total
1 - 30 hari 8.339 3.079 25.946 37.364 1 - 30 days
31 - 60 hari 17.230 2.860 19.925 40.015 31 - 60 days
61 - 90 hari 35.070 5.848 29.680 70.598 61 - 90 days
60.639 11.787 75.551 147.977
Seiring dinamika di bisnis jasa perbankan, Bank As the banking service industry is constantly
juga telah memiliki satuan kerja Special Asset changing, the Bank has established an Special
Management agar penanganan kredit Asset Management unit so that problematic
bermasalah dapat lebih terarah, terutama dalam loans can be handled in a more directed way,
hal pengelolaan kredit yang bermasalah. especially in managing non-performing loans.
Penanganan kredit bermasalah terbagi atas 2 Handling of non- performing loans is divided
(dua) kategori, yang dapat ditagih kembali dan into 2 (two) categories, collectible and
yang tidak dapat ditagih kembali. Bagi kredit uncollectible. Collectible non- performing loans
bermasalah yang masih dapat ditagih kembali are managed through credit restructuring or
ditangani dengan mengajukan restrukturisasi asset settlement, while for the uncollectible
utang atau penyelesaian aset. Sementara itu, non-performing loan, the Bank uses a cash
bagi kredit bermasalah yang tidak dapat ditagih settlement approach or legal channels.
kembali, Bank menggunakan pendekatan cash
settlement atau jalur hukum.
112
Page 124
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is risk that is due to
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya insufficiency and/or malfunctioning of the
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan internal process, human error, system failure,
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian and/or the existence of external events that
eksternal yang mempengaruhi operasional affect the operations of the Bank.
Bank.
Pengelolaan risiko operasional merupakan Operational risk management is an integral part
bagian integral dari manajemen risiko Bank. of the Bank’s risk management. In general,
Secara umum pengelolaan risiko operasional operational risk management is intended to
ditujukan untuk mencegah dan memitigasi risiko prevent and mitigate the risk in order to
guna meminimalkan dampak kerugian risiko minimize the impact of operational risk losses.
operasional.
Bank mengantisipasi risiko operasional dengan The Bank anticipated operational risk by
mempersiapkan peletakan model pengelolaan preparing the establishment of risk
risiko melalui penerapan sistem pengevaluasian management model through implementation of
tingkat risiko operasional Bank guna operational risk level evaluation of the Bank in
mendukung penciptaan nilai bagi para order to support value creation for the
pemegang saham. Penerapan yang teratur dan shareholders. The regular and comprehensive
komprehensif dilakukan guna memastikan agar implementation is applied to make sure that all
semua risiko operasional terpantau dan risk shall be monitored and controlled in a
terkendali secara tepat waktu. Penerapan punctual manner. The implementation of
analisis dampak usaha dan rencana business impact analysis and business
kelangsungan usaha yang diikuti pembangunan continuity plan, together with the development
infrastruktur teknologi informasi yang memadai of adequate information technology
guna mengantisipasi risiko teknologi diterapkan infrastructure is implemented to support the
untuk menunjang bisnis Bank. Bank’s business.
Beberapa hal yang dilakukan dalam mengelola Several things are done in managing
risiko operasional yang dihadapi Bank operational risks faced by the Bank among
diantaranya adalah pemantauan atas system others are monitoring of system downtime for
downtime, baik ATM maupun core banking Loss both ATM and core banking, Loss Event
Event Database (LED), rasio perputaran Database (LED), turnover ratio, ratio of training
karyawan, rasio biaya pelatihan terhadap total costs to total HR costs, and management of the
biaya karyawan, dan pengelolaan rencana business continuity plan. The Risk Management
kesinambungan bisnis. Satuan Kerja Unit has also developed a methodology related
Manajemen Risiko juga telah mengembangkan to risk and control self assessment (RCSA).
metodologi yang terkait dengan risk and control This method aims to identify and assess
self assessment (RCSA). Metode ini bertujuan operational risk in work activities in the branch
untuk melakukan identifkasi dan penilaian and headquarter. Until December 31, 2023,
mengenai risiko operasional yang muncul dalam Risk Management Unit has also developed
aktivitas kerja di cabang maupun di kantor policies regarding the operational risk loss
pusat. Hingga 31 Desember 2023, Satuan Kerja incident, where all working unit are required to
Manajemen Risiko juga telah menetapkan report any incident which led to the operational
kebijakan mengenai pelaporan insiden kerugian risk loss both financially and non- financially.
risiko operasional, dimana semua unit kerja
diwajibkan untuk melaporkan setiap insiden
yang menyebabkan kerugian risiko operasional
baik secara finansial maupun non finansial.
113
Page 125
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko Hukum Legal Risk
Bank memantau potensi risiko hukum yang The Bank has monitored the potential legal risk
mungkin dapat timbul akibat kelemahan aspek which may arise from weakness in juridical
yuridis dan/atau adanya tuntutan hukum dari aspect and/or existence of lawsuits from third
pihak ketiga melalui pengembangan party(ies), by developing standard legal
standardisasi dokumen legal untuk aktivitas documents for banking business activities.
bisnis perbankan.
Dalam pengelolaan risiko hukum, Bank In managing legal risk, the Bank identifies and
melakukan pengidentifikasian serta monitors legal risks inherent in all functional
pemantauan risiko hukum yang melekat pada activities of the Bank, especially those
seluruh aktivitas fungsional Bank, terutama involving third parties, which have the potential
yang melibatkan pihak ketiga, yang berpotensi to cause legal interest or lawsuits. The Legal
menimbulkan benturan kepentingan maupun Work Unit also periodically reviews
tuntutan hukum. Satuan Kerja Legal juga agreements with third parties to avoid legal
secara berkala melakukan tinjauan terhadap risks.
perjanjian kerjasama dengan pihak ketiga untuk
menghindari terjadinya risiko hukum.
Selama tahun 2023, Bank juga menghadapi During 2023, The Bank also faces legal cases
kasus hukum dan di antara kasus tersebut, and among these cases, the Bank has
Bank telah berhasil menyelesaikan kasus succeeded in resolving a significant legal case.
hukum yang cukup signifikan. Sampai dengan Until December 31, 2023, the Bank believes
31 Desember 2023, Bank meyakini bahwa tidak that there is no need to reserves provision for
diperlukannya pembentukan cadangan atas these legal cases. In addition, Management
kasus-kasus hukum tersebut. Selain itu, believes that the amount of capital of the bank
manajemen meyakini bahwa modal Bank is adequate to anticipate the worst probability
memadai untuk mengantisipasi kemungkinan that may arise from the legal risk.
terburuk yang timbul dari adanya risiko hukum
tersebut.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Dalam mengelola risiko stratejik, Bank In managing the strategic risk, the Bank is
berpedoman pada prinsip kehati-hatian dengan guided by prudent principles by implementing
menerapkan analisis stratejik yang mendalam deep strategic analysis to monitor business
untuk memantau perkembangan usaha dan development and the economic climate in order
iklim ekonomi guna membantu manajemen to assist the management in making
membuat keputusan yang tepat. Bank juga appropriate business decisions. The Bank also
memantau dan melakukan evaluasi menyeluruh fully monitors and evaluates its working
terhadap program kerja, serta rencana aksi program and strategic corporate action plan
korporasi strategis yang dikaitkan dengan which is linked to the Bank’s targets, potential
target, potensi pencapaian, serta visi dan misi achievements, and vision and mission.
Bank. Pengukuran risiko stratejik dan parameter Strategic risk measurement and parameter are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja based on the Bank's performance, which
Bank, yaitu dengan membandingkan hasil compares the achievements against the
aktual dengan target yang ditetapkan. Selain itu, targets. In addition, the Bank’s performance is
kinerja Bank juga diperbandingkan dengan peer also compared with its peer group.
group-nya.
Risiko Reputasi Reputational Risk
Bank mengidentifikasi potensi risiko reputasi The Bank has identified the potential reputation
akibat pemberitaan yang tidak berimbang, risk that could arise from imbalanced news
sehingga menimbulkan opini negatif di reports that may result in negative public
masyarakat terhadap Bank. Perbaikan yang opinion towards the Bank. One improvement
dilakukan Bank dalam menangani ekposur made by the Bank in handling good reputation
risiko reputasi baik hingga Desember 2023 risk exposure until December 2023 was a
merupakan langkah pembenahan fundamental fundamental restructuring towards a better
114
Page 126
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ke arah yang lebih baik agar reputasi Bank direction to maintain a good reputation.
tetap terjaga dengan baik. Eksposur terhadap Exposure to unfavorable working conditions
situasi kerja yang tidak kondusif berpotensi could reduce customers trust in the Bank’s
menurunkan kepercayaan nasabah terhadap professionalism and personnel, thereby
profesionalisme Bank dan sumber daya reducing the Bank’s income.
manusia didalamnya, sehingga berdampak
pada penurunan pendapatan Bank.
Bank memitigasi risiko reputasi antara lain The Bank mitigates reputation risk through
melalui komunikasi intensif kepada satuan kerja among other matters, intensive communication
Corporate Secretary yang memfasilitasi to the Corporate Secretary unit, which facilitates
kemudahan dalam akses informasi dan easier access to information and delegates the
menugaskan satuan kerja Service Quality untuk Service Quality unit to ensure the improvement
memastikan peningkatan layanan Bank. of corporate service. Application of Service
Penerapan Service Level Agreement juga Level Agreements is also done to handle
dilakukan untuk menangani keluhan nasabah customer complaints related to the Bank’s
terkait layanan Bank melalui hotline pelayanan services through a customer service hotline and
nasabah dan surat elektronik ke situs Bank. email to the Bank’s website. Until December 31,
Hingga 31 Desember 2023, tidak terdapat 2023, there is no significant negative publicity
pemberitaan negatif yang signifikan terhadap for the Bank.
Bank.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Bank terus memantau potensi risiko kepatuhan The Bank always monitors the potential
yang dapat timbul dari kegagalan Bank compliance risk which may arise from the
mematuhi peraturan yang berlaku, di antaranya Bank’s failure to comply with prevailing
terkait dengan pemenuhan rasio Kewajiban regulations related to, among other matters,
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), required Non-
kewajiban yang dipersyaratkan seperti kredit Performing Loan (NPL) ratio, Legal Lending
yang bermasalah, Batas Maksimum Pemberian Limit (LLL), minimum Reserve Requirement
Kredit (BMPK), Giro Wajib Minimum (GWM), (RR), Net Open Position (NOP), Liquidity
Posisi Devisa Neto (PDN), Liquidity Coverage Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding
Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), Ratio (NSFR), and others. Non-compliance with
dan lainnya. Ketidakpatuhan terhadap these regulations could incur fines or warnings
peraturan-peraturan ini berisiko dikenakannya from the monetary authority, which would affect
denda atau teguran dari pihak otoritas di bidang the Bank’s compliance level.
moneter, sehingga berdampak pada tingkat
kepatuhan Bank.
Bank telah menunjuk Direktur Kepatuhan yang The Bank has appointed a Compliance Director
dibantu oleh Satuan Kerja Kepatuhan untuk assisted by the Compliance Unit, to identify
mengidentifikasi potensi dan mencegah potential breaches and prevent any violations in
pelanggaran dalam proses kegiatan usaha yang business activity process that could potentially
berisiko mengganggu keuangan maupun damage the Bank’s financial condition and
reputasi Bank. Kajian menyeluruh terhadap reputation. Comprehensive reviews of
aspek kepatuhan diterapkan secara sistematis compliance aspects are applied systematically
dalam tiap proses dan aktivitas yang ada di to all processes and activities within the Bank.
Bank. Melalui Satuan Kerja Kepatuhan, Bank Through the Compliance unit, the Bank has
juga telah menerapkan peraturan dan ketentuan also implemented rules and regulations
yang terkait dengan pencucian uang dan concerning money laundering and prevention of
pencegahan pendanaan terorisme. Sampai terrorism financing. Until December 31, 2023,
dengan 31 Desember 2023, Satuan Kerja Compliance Unit had disseminated all issued
Kepatuhan juga sudah secara aktif melakukan regulations from regulator.
diseminasi terhadap semua jenis peraturan
yang telah dikeluarkan oleh regulator.
115
Page 127
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko Pasar Market Risk
Bank mengidentifikasi risiko pasar sebagai The Bank identifies market risk as the risk on
risiko pada posisi neraca dan rekening balance sheet positions and administrative
administratif, termasuk transaksi derivatif, akibat accounts, including derivative transactions, due
perubahan secara keseluruhan dari kondisi to overall changes in market conditions,
pasar, termasuk risiko perubahan harga option. including the risk of changes in option prices.
Pengelolaan risiko pasar terdiri dari proses Market risk management consists of the
identifikasi, pengukuran, dan pemantauan processes of identification, measurement, and
berbagai faktor risiko pasar. Bank memiliki monitoring of various market risk factors. The
kebijakan dan batasan yang terkait dengan Bank has policies and limits related to market
pengelolaan risiko pasar, serta memiliki unit risk management, including an independent unit
independen dalam melakukan pemantauan for monitoring treasury transactions. The Bank
transaksi treasuri. Bank juga melakukan analisis also conducts analysis to measure its ability to
untuk mengukur kemampuan Bank dalam cope with unfavorable market conditions.
menghadapi kondisi pasar yang tidak
menguntungkan.
Manajemen portofolio Bank juga dilakukan The Bank also manages its portfolio by dealing
dalam menghadapi pergerakan suku bunga with market interest rate fluctuation, even
pasar, walaupun komposisi risiko ini terbilang though the composition of this risk is relatively
masih kecil secara perhitungan agregat profil small compared to the aggregate risk profile.
risiko. Pemantauan pergerakan risiko suku Monitoring of market interest rate movement is
bunga pasar dilakukan secara khusus oleh carried out specifically by the Asset and Liability
Asset and Liability Committee (ALCO) yang Committee (ALCO), which has the authority to
memiliki wewenang untuk membuat make necessary adjustments to deposit and
penyesuaian yang diperlukan atas suku bunga loan interest rates. The Bank determines its
simpanan dan suku bunga kredit. Bank loan interest rate based on Cost of Fund (COF)
menetapkan suku bunga pinjaman berdasarkan plus additional allowance and overhead cost.
tingkat Cost of Fund (COF) ditambah dengan The amount of COF is reviewed on a monthly
sejumlah marjin. Besarnya COF dikaji tiap bulan basis by ALCO and the Treasury Unit.
oleh ALCO dan Satuan Kerja Treasuri.
Risiko pasar dalam hal ini dibagi menjadi dua Market risk is divided into two parts:
bagian:
i. Risiko Nilai Tukar i. Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko akibat Exchange rate risk is the risk due to changes
perubahan nilai posisi trading book dan in the value of trading book and banking book
banking book yang disebabkan oleh positions caused by changes in foreign
perubahan nilai tukar valuta asing atau exchange rates or changes in gold prices.
perubahan harga emas.
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh The Bank manages exposure to effects of
fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan fluctuations in foreign currency exchange
mempertahankan eksposur risiko mata uang rates by maintaining foreign currency
asing dalam pedoman peraturan yang ada exposure within the existing regulatory
(yakni menjaga Posisi Devisa Neto sesuai guidelines (i.e maintaining the Net Open
dengan peraturan Bank Indonesia). Position based on Bank Indonesia
regulations).
2023
Perubahan persentase
nilai tukar mata uang
asing/Percentage
change in foreign Pengaruh ke laba rugi/
currency rate Impact to profit or loss
Dolar Amerika Serikat ±1,00% ±118,25 United States Dollar
±5,00% ±591,28
116
Page 128
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Perubahan persentase
nilai tukar mata uang
asing/Percentage
change in foreign Pengaruh ke laba rugi/
currency rate Impact to profit or loss
Dolar Amerika Serikat ±1,00% ±450,39 United States Dollar
±5,00% ±2.251,95
Sensitivitas atas laba rugi merupakan The sensitivity of the profit or loss is the
dampak yang diestimasi atas perubahan estimated effect of the assumed change in
yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan based on foreign currency denominated
dalam mata uang asing. assets and liabilities.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation No.
No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan 5/13/PBI/2003 dated July 17, 2003 and its
perubahannya: Peraturan Bank Indonesia amendments: Bank Indonesia Regulations
No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004, No. 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004, No.
No.7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 7/37/PBI/2005 dated September 30, 2005,
2005, No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010, and
2010, dan No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015, the
2015, bank-bank diwajibkan untuk banks are required to maintain their net
memelihara posisi devisa netonya setinggi- foreign exchange position/net open position
tingginya 20% dari modal. Berdasarkan at amaximum of 20% of its capital. Under
pedoman Bank Indonesia, “posisi devisa Bank Indonesia guidelines, “net open
neto” merupakan penjumlahan dari nilai position” means the sum of the absolute
absolut atas selisih bersih aset dan liabilitas value of the net differences between asset
untuk setiap mata uang asing dan selisih and liability balances for each foreign
bersih tagihan dan liabilitas, berupa currency, and the net differences between
komitmen dan kontinjensi di rekening claims and liabilities, in the form of both
administratif, untuk setiap mata uang, yang commitments and contingencies in
semuanya dinyatakan dalam Rupiah. administrative accounts, for each foreign
currency, which are stated in Rupiah.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto (PDN) Following is the Bank’s Net Open Position
Bank: (NOP):
2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas
kontinjensi/ komitmen dan
Assets and kontinjensi/Liabilities
commitment and and commitment
contingent and contingent Neto - absolut/
Mata uang receivables liabilities Net - absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 22.989.170 22.979.308 9.862 United States Dollar
Euro Eropa 90.261 89.864 397 European Euro
Pound Sterling Inggris 1.017 106 911 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 5.124 3.310 1.814 Singapore Dollar
Dolar Australia 936 243 693 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 1.226 15 1.211 Hong Kong Dollar
Won Korea 10.848 5.424 5.424 Korean Won
Yen Jepang 4.649 2.635 2.014 Japanese Yen
Yuan China 993 11 982 China Yuan
Total 23.308 Total
Modal *) (Catatan 34) 10.853.788 Capital *) (Note 34)
Persentase PDN terhadap modal 0,21% Percentage of NOP to Capital
117
Page 129
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas
kontinjensi/ komitmen dan
Assets and kontinjensi/Liabilities
commitment and and commitment
contingent and contingent Neto - absolut/
Mata uang receivables liabilities Net - absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 17.771.420 17.732.095 39.325 United States Dollar
Euro Eropa 40.036 38.039 1.997 European Euro
Pound Sterling Inggris 1.547 89 1.458 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 13.973 13.576 397 Singapore Dollar
Dolar Australia 2.602 1.265 1.337 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 1.020 14 1.006 Hong Kong Dollar
Won Korea 6.035 -- 6.035 Korean Won
Yen Jepang 4.157 2.458 1.699 Japanese Yen
Yuan China 523 5 518 China Yuan
Total 53.772 Total
Modal *) (Catatan 34) 10.302.462 Capital *) (Note 34)
Persentase PDN terhadap modal 0,52% Percentage of NOP to Capital
*) Perhitungan persentase PDN terhadap *) Calculation of NOP using December 2023
modal menggunakan modal bulan capital, with IDR/USD 15,397.
Desember 2023, dengan kurs
IDR/USD 15.397.
Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang The (absolute) value of Net Open Position
diperkenankan dengan menggunakan modal using capital as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2022 amounted to Rp2,167,111 and
masing-masing sebesar Rp2.167.111 dan Rp2,072,500, respectively. The Net Open
Rp2.072.500. Posisi Devisa Neto Bank tidak Position of the Bank did not exceed the
melampaui batas nilai (absolut) yang maximum (absolute) value required by Bank
diperkenankan oleh Bank Indonesia. Indonesia.
ii. Risiko Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko akibat Interest rate risk is the risk due to changes in
perubahan harga instrumen dari posisi instrument prices from trading book positions
trading book atau akibat perubahan nilai or due to changes in economic value from
ekonomis dari posisi banking book yang banking book positions caused by changes in
disebabkan oleh perubahan suku bunga. interest rates.
Untuk memperkecil dampak perubahan risiko To minimize the impact of changes in interest
suku bunga terhadap pendapatan Bank, rates on the Bank’s earnings, the Bank seeks
Bank mencoba mengurangi gap antara aset to reduce the gap between rate sensitive
dan liabilitas yang sensitif terhadap suku assets (RSA) and rate sensitive liabilities
bunga. (RSL).
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor Sensitivity analysis for several market factors
pasar menunjukkan bagaimana laba atau showing how profit or loss and equity could
rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh be affected by changes in the relevant risk
perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai factor are shown in the tables below. In
dengan tabel di bawah ini. Secara umum, general, sensitivity is estimated by comparing
sensitivitas diestimasi dengan an initial value to the value derived after a
membandingkan suatu nilai awal ke nilai specified change in the market factor,
tertentu setelah perubahan tertentu dari assuming all other variables are constant.
faktor pasar, dengan mengasumsikan
seluruh variabel lainnya tetap.
Sensitivitas atas laba rugi merupakan efek The sensitivity of the profit or loss is the effect
atas perubahan estimasi suku bunga atas of the assumed changes in interest rates on
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan the profit or loss for a period, based on the
nilai suku bunga mengambang atas aset dan variable rate trading and non-trading financial
liabilitas yang diperdagangkan dan tidak assets and liabilities held by the Bank as of
118
Page 130
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
diperdagangkan yang dimiliki Bank pada December 31, 2023 and 2022. The analysis
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of the equity sensitivity is calculated by
Analisis sensitivitas atas ekuitas dihitung revaluing fixed rate of financial assets
dengan menilai kembali perubahan estimasi measured at fair value through other
suku bunga tetap atas aset keuangan yang comprehensive income as of December 31,
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2023 and 2022, for the effects of the
komprehensif lain pada tanggal 31 Desember assumed changes in interest rates. The total
2023 dan 2022. Jumlah sensitivitas atas sensitivity of equity is based on the
ekuitas didasarkan pada asumsi bahwa assumption that there are parallel shifts in the
terdapat perubahan paralel dalam kurva yield curve.
penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The table below demonstrates the sensitivity
dari laba rugi dan ekuitas Bank terhadap of the Bank’s profit or loss and equity to
kemungkinan perubahan wajar atas suku reasonably possible changes in interest rates
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan for fixed rate financial assets and liabilities as
dengan suku bunga tetap pada tanggal of December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Dampak ke Dampak ke
Perubahan basis laba rugi/ ekuitas/
poin/Change Impact to Impact to
in basis point profit or loss *) equity *)
Rupiah ±50 ±28.162 ±.77.242 Rupiah
±125 ±70.406 ±203.142
2022
Dampak ke Dampak ke
Perubahan basis laba rugi/ ekuitas/
poin/Change Impact to Impact to
in basis point profit or loss *) equity *)
Rupiah ±50 ±16.963 ±111.411 Rupiah
±125 ±42.409 ±290.676
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is the risk resulting from the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi Bank's inability to meet its maturing obligations
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber from cash flow funding sources and/or from
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid high quality liquid assets that can be used as
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa collateral, without disrupting the activities and
menggangu aktivitas dan kondisi keuangan financial condition of the bank.
bank.
Bank mengelola risiko likuiditas dalam jangka The Bank manages liquidity risk both on a short
pendek dan jangka menengah. Dalam jangka term and medium term basis. In the short term,
pendek fokus Bank adalah untuk memastikan the Bank’s focus is to ensure that the cash flow
bahwa kebutuhan arus kas dapat dipenuhi demands can be met through asset maturities,
melalui aset yang jatuh tempo, simpanan customer deposits, and wholesale funding
nasabah, dan pendanaan apabila dibutuhkan. where required. In the medium- term the Bank’s
Dalam jangka menengah, fokus Bank adalah focus is on ensuring the statement of financial
untuk memastikan laporan posisi keuangan position remains structurally good and aligned
tetap sehat secara struktural dan sesuai dengan to the Bank’s strategy.
strategi Bank.
119
Page 131
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam mengantisipasi potensi risiko likuiditas To anticipate the potential liquidity risk arising
akibat kegagalan memenuhi liabilitas from the failure to settle due liabilities, the Bank
pembayarannya yang sudah jatuh tempo, Bank implements risk management in a holistic way,
menerapkan pengelolaan risiko secara holistik, such as gapping analysis between funding and
di antaranya meliputi analisis gapping antara lending, maintaining capital adequacy, and
pendanaan dan pembiayaan, kecukupan modal, seeking the optimum level of assets. The
serta penentuan tingkat likuiditas optimum aset. Bank’s liquidity management is being handled
Manajemen likuiditas Bank dilakukan oleh by the Treasury unit, with recommendations
satuan kerja Treasuri, melalui rekomendasi dari from the Risk Management Committee (RMC)
Komite Manajemen Risiko (KMR) dan ALCO. and ALCO.
Peranan Departemen Manajemen Risiko dalam The role of the Risk Management Department
mengelola risiko likuiditas adalah dengan in managing liquidity risk is performed using
menggunakan beberapa pendekatan, di several approaches, including calculation of
antaranya pengukuran rasio likuiditas dan liquidity ratio and liquidity gap measurement
pengukuran terhadap gap likuiditas dan and monitoring compliance with the minimum
pengawasan atas pemenuhan Giro Wajib reserve requirement in both Rupiah and foreign
Minimum (GWM) dalam Rupiah dan mata uang currency.
asing.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas The Bank measures and monitors liquidity risk
melalui analisis perbedaan jatuh tempo through analysis of liquidity gap and liquidity
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. ratios.
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity mismatch analysis of financial assets
liabilitas keuangan and liabilities
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset information about the expected maturities of the
dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal Bank’s financial assets and liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
2023
Tidak
> 3 bulan - memiliki
1 tahun/ jatuh tempo/
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 months - > 1- 5 tahun/ > 5 tahun/ Without
Total ≤ 1 month > 1 - 3 months 1 year > 1 - 5 years > 5 years maturity
Aset keuangan Financial assets
Kas 172.058 -- -- -- -- -- 172.058 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.601.540 -- -- -- -- -- 1.601.540 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 395.592 -- -- -- -- -- 395.592 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2.139.091 2.062.437 -- 76.654 -- -- -- and other banks
Efek-efek 6.199.485 192.880 385.801 1.223.184 3.287.412 1.110.208 -- Marketable securities
Tagihan derivatif 31.911 3.479 -- 797 -- 27.635 -- Derivatives receivable
Kredit - bruto 34.324.051 745.718 2.697.894 12.023.118 12.560.403 6.296.918 -- Loans - gross
Tagihan akseptasi 1.305.493 444.839 409.984 450.670 -- -- -- Acceptances receivable
Aset lain-lain *) 309.462 200.864 7.602 429 13.859 86.708 -- Other assets *)
Jumlah 46.478.683 3.650.217 3.501.281 13.774.852 15.861.674 7.521.469 2.169.190 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.007.151) impairment losses
Jumlah 45.471.532 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 182.424 182.424 -- -- -- -- -- Liabilities due immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 26.229.093 17.842.765 5.395.795 2.543.177 447.357 -- -- customers
Simpanan dari Deposits from
bank lain 4.746.969 127.869 -- 4.619.100 -- -- other banks
Liabilitas derivatif 26.248 470 -- 597 -- 25.181 -- Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 1.305.493 444.839 409.984 450.670 -- -- -- Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 2.578.595 -- -- 2.578.595 -- -- -- Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan -- -- -- -- -- -- -- Securities issued
Liabilitas lain-lain**) 444.550 117.987 57.537 17.183 146.748 105.095 -- Other liabilities**)
Jumlah 35.513.372 18.716.354 5.863.316 10.209.322 594.105 130.276 -- Total
Perbedaan jatuh tempo 10.965.311 (15.066.137) (2.362.035) 3.565.530 15.267.569 7.391.193 2.169.190 Maturity gap
Aset neto 9.958.160 Net assets
120
Page 132
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tidak
> 3 bulan - memiliki
1 tahun/ jatuh tempo/
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 months - > 1- 5 tahun/ > 5 tahun/ Without
Total ≤ 1 month > 1 - 3 months 1 year > 1 - 5 years > 5 years maturity
Aset keuangan Financial assets
Kas 183.737 -- -- -- -- -- 183.737 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.692.309 -- -- -- -- -- 1.692.309 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 771.457 -- -- -- -- -- 771.457 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 3.159.019 3.159.019 -- -- -- -- -- and other banks
Efek-efek 6.102.704 72.833 125.444 206.838 3.848.688 1.848.901 -- Marketable securities
Tagihan derivatif 3.086 2.846 -- 240 -- -- -- Derivatives receivable
Kredit - bruto 32.650.109 777.216 2.690.905 11.958.813 10.743.891 6.479.284 -- Loans - gross
Tagihan akseptasi 1.360.569 123.766 611.726 625.077 -- -- -- Acceptances receivable
Aset lain-lain*) 360.776 225.677 25.479 8.463 15.166 85.991 -- Other assets *)
Jumlah 46.283.766 4.361.357 3.453.554 12.799.431 14.607.745 8.414.176 2.647.503 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.036.591) impairment losses
Jumlah 45.247.175 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 124.414 124.414 -- -- -- -- -- Liabilities due immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 26.892.543 19.441.136 4.376.229 2.625.867 447.775 1.536 -- customers
Simpanan dari Deposits from
bank lain 5.411.146 273.871 -- -- -- 5.137.275 -- other banks
Liabilitas derivatif 2.105 2.105 -- -- -- -- -- Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 1.360.569 123.766 611.726 625.077 -- -- -- Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 554.575 29.807 24.768 -- 500.000 -- -- Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 982.609 -- -- -- 982.609 -- -- Securities issued
Liabilitas lain-lain**) 445.422 97.113 54.408 20.064 180.783 93.054 -- Other liabilities **)
Jumlah 35.773.383 20.092.212 5.067.131 3.271.008 2.111.167 5.231.865 -- Total
Perbedaan jatuh tempo 10.510.383 (15.730.855) (1.613.577) 9.528.423 12.496.578 3.182.311 2.647.503 Maturity gap
Aset neto 9.473.792 Net assets
*) Termasuk di dalam aset lain-lain merupakan bunga yang masih akan diterima, setoran jaminan, tagihan transaksi ATM, pembiayaan UPAS, dan tagihan lainnya/
Included in other assets are accrued interest receivables, guarantee deposits, receivables related to ATM transaction, UPAS financing, and other receivables
**) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga yang masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas Residual contractual maturities of financial
keuangan liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus The table below shows the expected
kas yang tidak didiskontokan dari liabilitas undiscounted cash flows on the Bank’s financial
keuangan Bank berdasarkan jatuh tempo liabilities on the basis of their earliest possible
kontraktual yang terdekat pada tanggal laporan contractual maturity as at the statement of
posisi keuangan: financial position date.
2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months 3 - 12 months 1 - 5 years 5 years
Liabilitas segera 182.424 182.424 -- -- -- Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 26.229.093 23.238.559 2.543.177 447.357 -- Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 4.746.969 4.746.969 -- -- -- Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 26.248 26.248 -- -- -- Derivative payable
Liabilitas akseptasi 1.305.493 854.823 450.670 -- -- Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 2.578.595 -- 2.578.595 -- -- Borrowings
Liabilitas lain-lain*) 713.111 179.333 26.781 282.826 224.171 Other liabilities*)
35.781.933 29.228.356 5.599.223 730.183 224.171
*) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
121
Page 133
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months 3 - 12 months 1 - 5 years 5 years
Liabilitas segera 124.414 124.414 -- -- -- Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 26.993.947 23.855.433 2.674.391 462.473 1.650 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5.411.146 273.871 -- -- 5.137.275 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 2.105 2.105 -- -- -- Derivative payable
Liabilitas akseptasi 1.360.569 735.492 625.077 -- -- Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 554.575 54.575 -- 500.000 -- Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 1.036.368 17.254 1.019.114 -- -- Securities issued
Liabilitas lain-lain*) 682.780 153.571 24.853 279.634 224.722 Other liabilities*)
36.165.904 25.216.715 4.343.435 1.242.107 5.363.647
*) Termasuk di dalam liabilitas lain-lain merupakan bunga masih harus dibayar, liabilitas sewa, setoran jaminan, dan kewajiban kepada pihak ketiga lainnya/
Included in other liabilities are accrued interest payables, lease liabilities, guarantee deposits, and other third parties liabilities
38. Laba Per Saham 38. Earnings Per Share
Berikut adalah perhitungan laba bersih per The following presents the computations of
saham dasar: basic earnings per share:
2023
Rata-rata tertimbang Laba per saham
Laba tahun jumlah saham dasar/ (nilai penuh)/
berjalan/ Weighted average number Earnings per
Income for of ordinary shares share
the year outstanding (full amount)
Laba per saham dasar 453.209 3.160.092.563 143,42 Basic earnings per share
2022
Rata-rata tertimbang Laba per saham
Laba tahun jumlah saham dasar/ (nilai penuh)/
berjalan/ Weighted average number Earnings per
Income for of ordinary shares share
the year outstanding (full amount)
Laba per saham dasar 457.594 3.160.092.563 144,80 Basic earnings per share
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham The Bank has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada pada tanggal ordinary shares as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
39. Transaksi Non-Kas 39. Non-Cash Transaction
2023 2022
Rp Rp
Penghapusbukuan kredit yang
diberikan (77.154) (108.140) Write-off of loan
122
Page 134
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan pada liabilitas yang timbul Changes in liabilities arising from financing
dari aktivitas pendanaan pada laporan arus activities in the cash flow statement are as
kas adalah sebagai berikut: follows:
1 Januari/ Arus kas Arus kas Selisih kurs/ 31 Desember/
January 1, masuk/ keluar/ Foreign Lainnya/ December 31,
2023 Cash in Cash out exchange Others 2023
Surat berharga
yang diterbitkan 982.609 -- (981.437) (2.019) 847 -- Securities issued
Pinjaman yang
diterima 554.575 2.078.595 (53.267) (1.308) -- 2.578.595 Borrowings
Liabilitas sewa 328.524 -- (77.132) -- 53.561 304.953 Lease liabilities
1.865.708 2.078.595 (1.111.836) (3.327) 54.408 2.883.548
1 Januari/ Arus kas Arus kas Selisih kurs/ 31 Desember/
January 1, masuk/ keluar/ Foreign Lainnya/ December
2022 Cash in Cash out exchange Others 31, 2022
Surat berharga
yang diterbitkan 919.355 -- -- 63.254 -- 982.609 Securities issued
Pinjaman yang
diterima 52.398 554.575 (52.767) 369 -- 554.575 Borrowings
Liabilitas sewa 355.207 -- (52.750) -- 26.067 328.524 Lease liabilities
1.326.960 554.575 (105.517) 63.623 26.067 1.865.708
40. Informasi Segmen Usaha 40. Segment Information
Segmen operasi Operating segment
2023
Pembiayaan/ Pendanaan/ Treasuri/ Jasa/
Lending Funding Treasury Service Total
Pendapatan bunga 2.455.615 -- 572.655 14.764 3.043.034 Interest income
Beban bunga -- (1.225.893) (68.972) (23.982) (1.318.847) Interest expense
Provisi dan komisi selain Fees and commission
dari kredit 15.854 46.165 -- 64.752 126.771 not related to loan
Keuntungan transaksi Gain on foreign exchange -
mata uang asing - neto -- -- 72.412 -- 72.412 net
Keuntungan penjualan efek-efek -- -- 38.774 -- 38.774 Gain on sale of securities
Kerugian dari perubahan nilai
wajar atas instrumen keuangan Loss on change in fair value
yang diukur pada nilai wajar of instruments at fair value
melalui laba rugi - neto -- -- 5.665 -- 5.665 through profit or loss - net
Pendapatan operasional Other operating income -
lainnya - lain-lain - neto 33.423 10.407 3.546 (59.695) (12.319) others - net
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan (53.392) 952 (2.222) 638 (54.024) losses on financial assets
Beban yang tidak dapat dialokasi -- -- -- -- (1.284.905) Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 2.451.500 (1.168.369) 621.858 (3.523) 616.561 Income before tax expense
2022
Pembiayaan/ Pendanaan/ Treasuri/ Jasa/
Lending Funding Treasury Service Total
Pendapatan bunga 2.014.750 -- 478.792 12.551 2.506.093 Interest income
Beban bunga -- (615.606) (67.791) (26.583) (709.980) Interest expense
Provisi dan komisi selain Fees and commission
dari kredit 18.732 81.341 -- 68.580 168.653 not related to loan
Keuntungan transaksi Gain on foreign exchange -
mata uang asing - neto -- -- 52.703 -- 52.703 net
Keuntungan penjualan efek-efek -- -- 34.725 -- 34.725 Gain on sale of securities
Kerugian dari perubahan nilai
wajar atas instrumen keuangan Loss on change in fair value
yang diukur pada nilai wajar of instruments at fair value
melalui laba rugi - neto -- -- (1.474) -- (1.474) through profit or loss - net
Beban operasional Other operating expense -
lainnya - lain-lain - neto 33.350 8.314 1.133 (80.348) (37.551) others - net
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan (301.230) -- 534 (1.736) (302.432) losses on financial assets
Beban yang tidak dapat dialokasi -- -- -- -- (1.112.260) Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 1.765.602 (525.951) 498.622 (27.536) 598.477 Income before tax expense
123
Page 135
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Pembiayaan/ Pendanaan/ Treasuri/ Jasa/
Lending Funding Treasury Service Total
Aset yang dapat dialokasi 33.995.698 192.371 10.270.556 1.389.983 45.848.608 Allocated assets
Aset yang tidak
dapat dialokasi -- -- -- -- 1.035.258 Unallocated assets
Total aset 33.995.698 192.371 10.270.556 1.389.983 46.883.866 Totalliabilities
Allocated assets
Liabilitas yang dapat dialokasi 17.914 26.656.206 7.240.419 1.312.315 35.235.854 Allocated liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasi -- -- -- -- 584.569 Unallocated liabilities
Total liabilitas 17.914 26.656.206 7.240.419 1.312.315 35.820.423 Total liabilities
2022
Pembiayaan/ Pendanaan/ Treasuri/ Jasa/
Lending Funding Treasury Service Total
Aset yang dapat dialokasi 32.249.852 205.953 11.394.881 1.738.548 45.589.234 Allocated assets
Aset yang tidak
dapat dialokasi -- -- -- -- 1.110.181 Unallocated assets
Total aset 32.249.852 205.953 11.394.881 1.738.548 46.699.415 Totalliabilities
Allocated assets
Liabilitas yang dapat dialokasi 13.213 27.386.099 6.685.017 1.382.253 35.466.582 Allocated liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasi -- -- -- -- 621.279 Unallocated liabilities
Total liabilitas 13.213 27.386.099 6.685.017 1.382.253 36.087.861 Total liabilities
Segmen geografis Geographical segment
2023
Di luar Jawa/
Jawa/Java Other than Java Total
Pendapatan bunga 2.978.361 64.673 3.043.034 Interest income
Beban bunga (1.231.631) (87.216) (1.318.847) Interest expense
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions
kredit 126.495 276 126.771 not related to loan
Keuntungan transaksi mata uang Gain on foreign
asing - neto 72.295 117 72.412 exchange - net
Keuntungan penjualan efek-efek 38.774 -- 38.774 Gain on sale of securities
Kerugian dari perubahan
nilai wajar atas instrumen keuangan Loss on changes in
yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or
laba rugi - neto 5.665 -- 5.665 loss - net
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
aset keuangan (34.226) (19.798) (54.024) financial assets
Beban tenaga kerja (494.298) (9.623) (503.921) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (777.516) (9.037) (786.553) General and administrative expenses
Pendapatan operasional lain-lain - Other operating income -
lain-lain - neto (18.576) 6.257 (12.319) others - net
Pendapatan non operasional - neto (48.782) 54.351 5.569 Non-operating income - net
Laba sebelum beban pajak 616.561 -- 616.561 Income before tax expense
124
Page 136
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Di luar Jawa/
Jawa/Java Other than Java Total
Pendapatan bunga 2.438.213 67.880 2.506.093 Interest income
Beban bunga (663.136) (46.844) (709.980) Interest expense
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions
kredit 168.130 523 168.653 not related to loan
Keuntungan transaksi mata uang Gain on foreign
asing - neto 52.578 125 52.703 exchange - net
Keuntungan penjualan efek-efek 34.725 -- 34.725 Gain on sale of securities
Kerugian dari perubahan
nilai wajar atas instrumen keuangan Loss on changes in
yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or
laba rugi - neto (1.474) -- (1.474) loss - net
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
aset keuangan (305.742) 3.310 (302.432) financial assets
Beban tenaga kerja (435.513) (9.891) (445.404) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (665.165) (9.207) (674.372) General and administrative expenses
Pendapatan operasional lain-lain - Other operating income -
lain-lain - neto (42.828) 5.277 (37.551) others - net
Pendapatan non operasional - neto 7.514 2 7.516 Non-operating income - net
Laba sebelum beban pajak 587.302 11.175 598.477 Income before tax expense
2023
Di luar Jawa/
Jawa/Java Other than Java Total
Total aset 46.091.402 792.464 46.883.866 Total assets
Total liabilitas 33.779.928 2.040.495 35.820.423 Total liabilities
2022
Di luar Jawa/
Jawa/Java Other than Java Total
Total aset 45.928.965 770.450 46.699.415 Total assets
Total liabilitas 34.480.233 1.607.628 36.087.861 Total liabilities
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat 2022, there is no interest income from
pendapatan bunga dari salah satu konsumen transaction with a single external customer
eksternal yang mencapai 10% atau lebih dari amounting to 10% or more of the Bank’s total
total pendapatan bunga Bank. interest income.
41. Perjanjian-Perjanjian Signifikan 41. Significant Agreements
a) Pada tanggal 27 Desember 2017, Bank a) On December 27, 2017, the Bank has
menandatangani perjanjian kerja sama entered into cooperation agreement of co-
tentang kartu co-branding dengan branding card using Mandiri e-money with
menggunakan kartu Mandiri e-money dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Under the
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Berdasarkan agreement, the Bank will provide marketing
perjanjian tersebut, Bank akan menyediakan services for the selling of e-money card.
layanan pemasaran untuk penjualan kartu e-
money.
b) Pada tanggal 1 Maret 2017, Bank telah b) On March 1, 2017, the Bank has entered
melakukan perjanjian sewa komersial untuk p into commercial lease agreement for office
ruang kantor dengan PT Hamko Propertindo e space with PT Hamko Propertindo Ananta, a
Ananta, pihak berelasi Bank. Perjanjian sewa r related party. The lease agreement is for a
adalah untuk jangka waktu 5 tahun meliputi p period of 5 years covering a total office
total ruang kantor sekitar 10.271,58 meter a space of approximately 10,271.58 square
persegi di Mangkuluhur City Tower 1. meters in Mangkuluhur City Tower 1. The
125
Page 137
PT BANK KEB HANA INDONESIA PT BANK KEB HANA INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (In Million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pembayaran sewa adalah di muka setiap payment terms are in advance on a yearly
tahun. Jangka waktu sewa dapat basis. The lease term can be renewed at
diperpanjang pada harga pasar. Pada 1 market rent. On March 1, 2022, the Bank
Maret 2022, Bank memperpanjang perjanjian extended this agreement until February 28,
sewa ini sampai dengan 28 Februari 2027. 2027.
c) Pada tanggal 30 Agustus 2016, Bank telah c) On August 30, 2016, the Bank has entered
melakukan perjanjian sewa komersial untuk into commercial lease agreement for office
ruang kantor dengan PT Wisma Purnayudha space with PT Wisma PurnayudhaPutra,
Putra, efektif mulai 1 Mei 2017. Perjanjian effective May 1, 2017. The lease agreement
sewa adalah untuk jangka waktu 20 tahun is for a period of 20 years up to September
sampai dengan 1 September 2037 meliputi 1, 2037 covering a total office space of
total ruang kantor sekitar 1.838,62 meter approximately 1,838.62 square meters in
persegi di Mangkuluhur City Tower 1. Mangkuluhur City Tower 1. The lease
Kontrak sewa berisi mengenai klausul contract includes annual escalation clauses
eskalasi dan ketentuan pembayaran sewa and payment terms of the lease is in
adalah di muka setiap tiga bulan. Jangka advance on a quarterly basis. The lease
waktu sewa dapat diperpanjang pada harga term can be renewed at market rent.
pasar.
42. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 42. Subsequent Event
Anton Hermawan mengundurkan diri dari Anton Hermawan resigned from his position as
jabatannya sebagai Direktur Perbankan a Consumer Banking Director for PT Bank KEB
Konsumer PT Bank KEB Hana Indonesia efektif Hana Indonesia effectively on January 1, 2024.
mulai 1 Januari 2024. Pengunduran diri The resignation has been submitted to
tersebut telah disampaikan kepada Otoritas Financial Services Authority based on letter
Jasa Keuangan melalui surat No. No. 35/4946/PN/SEC dated October 16, 2023
35/4946/PN/SEC tanggal 16 Oktober 2023 regarding Resignation Information of the
mengenai Informasi Pengunduran Diri Direktur Consumer Banking Director of PT Bank KEB
Perbankan Konsumer PT Bank KEB Hana Hana Indonesia.
Indonesia.
43. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 43. Management Responsibility to the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The Bank’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan preparation and fair presentation of these
keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan Indonesian Financial Accounting Standards,
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank which were completed and authorized for
pada tanggal 25 Maret 2024. issuance by the Board of Directors of the Bank
on March 25, 2024.
Draft ini disetujui/This draft is approved by
126
Names mentioned 116 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT BANK KEB HANA INDONESIA Daftar Isi
p.2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.12 ×76
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.12 ×3
unresolved
org
PT BANK KEB HANA INDONESIA CATATAN ATAS
p.18 ×59
unresolved
org
PT Bank Pasar Pagi
p.18
unresolved
org
Minister of Justice
p.18
unresolved
person
Jacinta Susanti
p.18
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
Hannywati Gunawan
p.18
unresolved
org
Menteri
p.18 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.18
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.18
unresolved
org
Minister of Finance
p.18
unresolved
org
Bank Umum Devisa.
p.18
unresolved
person
Linggo Darsono
p.18
unresolved
person
Sungwhan Lee
· Komisaris Utama
p.19
unresolved
person
Eka Noor Asmara
· Komisaris Independen
p.19 ×3
unresolved
person
Jong Jin Park
· Direktur Utama
p.19
unresolved
person
Ratna Ningsih
· Direktur Kredit
p.19
unresolved
—
Pengangkatan Dino Patti Djalal
· Komisaris
p.20 ×11
unresolved
—
Pengangkatan Seong Hyeok Mun
· Direktur
p.20 ×2
unresolved
—
Pengangkatan Geoffry Nugraha
· Direktur
p.20 ×2
unresolved
person
A. Dewantoro Marsono
· Anggota
p.20 ×2
unresolved
person
Sumia
· Anggota
p.20
unresolved
person
Refizal
p.21
unresolved
org
PT Bank KEB
p.21
unresolved
org
PT Bank KEB Indonesia
p.21
unresolved
org
Bank Hana.
p.21 ×7
unresolved
org
Bank Hana. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
p.21
unresolved
person
S.H. Masneri
p.21
unresolved
person
H. Masneri
p.21 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.21
unresolved
org
Minister of Laws
p.21 ×2
unresolved
org
Pengawas
p.22
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.22 ×8
unresolved
person
VIII.
· Ketua
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Indonesia
p.39
unresolved
org
Bank Kontinjensi
p.56
unresolved
org
Bank Indonesia. Bank Indonesia. GWM
p.59
unresolved
org
Bank Indonesia. Penyangga
p.59
unresolved
org
Bank Likuiditas Makroprudensial
p.59
unresolved
org
Bank RIM
p.59
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.60 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.60
unresolved
org
Bank N.A.
p.62 ×4
unresolved
org
New York DBS Bank Ltd
p.62
unresolved
org
Singapore Dollar DBS Bank Ltd
p.62
unresolved
org
Yen Sumitomo Sumitomo Mitsui Banking Mitsui Banking Corporation
p.62
unresolved
org
Melbourne DBS Bank Ltd
p.62
unresolved
org
Bank of China (Hong Kong
p.62 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility Bunga
p.64
unresolved
org
Bank Mandiri Taspen
p.68
unresolved
org
Bank Mandiri Taspen Tahap II Tahun
p.68
unresolved
org
Bank UOB Indonesia Tahap I Tahun
p.68
unresolved
org
Bank BRI Tahap II
p.68
unresolved
org
Bank BRI Tahap II Tahun
p.68
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia.
p.69 ×2
unresolved
org
Bank KEB Hana Seoul
p.71
unresolved
org
Bank Seoul Pihak
p.71
unresolved
org
Bank Seoul
p.71
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Bank China Construction
p.72
unresolved
org
BankTabungan Negara (Persero) Tbk
p.72 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Standard Charterd Bank
p.72
unresolved
org
Bank Bank Woori Saudara Indonesia
p.72
unresolved
org
Bank Woori Saudara Indonesia Swap
p.72
unresolved
person
Swap
p.72
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.72
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Standard Chartered Bank
p.72
unresolved
org
Bank AG Shinhan Bank Indonesia
p.72
unresolved
org
PT Sinarmas Hana Finance
p.105
unresolved
org
PT Hamko Propertindo Ananta
p.105
unresolved
org
PT Next Transformtech
p.105
unresolved
org
PT Wisma Purnayudha
p.137
unresolved
org
PT Wisma PurnayudhaPutra
p.137
unresolved
org
PT Bank KEB Konsumer
p.137
unresolved
org
Financial Services Authority
p.137
unresolved
person
Consumer Banking
· Direktur
p.137
unresolved
org
PT Bank KEB Perbankan Konsumer
p.137
unresolved
org
PT Bank KEB Hana
p.137
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.