Back to announcement
20240330_TYRO_Laporan Informasi dan Fakta Material_31621204_lamp4.pdf
Financial statement Text extracted TYROSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 125
Page 1
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Year Ended Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan Additional Information
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
I
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
II
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Comprehensive Income (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
III
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Arus Kas (Entitas Induk) IV Statements of Cash Flows (Parent Entity)
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 5,38,40,41 334,805,015,179 408,808,907,870 Cash on hand and in banks
Aset keuangan tersedia Financial assets available
untuk dijual 6,38,40,41 5,114,482,767 -- for sale
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 8,40,41 51,650,576,613 59,629,665,442 Third parties
Pihak berelasi 8,37.a,40,41 503,292,716 5,179,069,559 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 9,40,41 10,041,575,890 10,168,607,814 Third parties
Pihak berelasi 9,37.b,40,41 66,697,053,160 34,138,609,239 Related parties
Aset keuangan dari proyek Unbilled financial assets from
konsesi jasa yang belum service concession project -
ditagih - bagian lancar 7,40,41 579,428,104,766 651,008,938,739 current portion
Persediaan 10 -- 1,305,713,668 Inventories
Pajak dibayar di muka 21.a 853,613,994 2,111,136,838 Prepaid taxes
Uang muka dan biaya dibayar di muka 11 14,959,280,293 13,037,572,370 Advances and prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 1,064,052,995,378 1,185,388,221,539 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi 37.c,40,41 6,062,673,000 6,062,673,000 Due from related parties
Aset keuangan dari proyek Unbilled financial assets from
konsesi jasa yang belum service concession project -
ditagih - bagian tidak lancar 7,40,41 3,055,472,435,950 3,131,411,294,722 non-current portion
Penyertaan saham dan uang muka Investment in shares of stock
penyertaan saham 15 40,234,819,259 43,138,147,191 and advance for investment
Proyek dalam penyelesaian 13 12,753,094,195 14,633,763,241 Project in-progress
Aset tetap 12 33,655,386,614 29,848,190,012 Property, plant and equipment
Goodwill 14 333,208,152,499 332,983,557,795 Goodwill
Aset takberwujud 14 -- 663,658,492 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 21.e 125,942,634,031 151,880,614,992 Deferred tax assets
Aset lain-lain 16,40,41 178,794,412,766 75,146,417,888 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 3,786,123,608,314 3,785,768,317,333 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 4,850,176,603,692 4,971,156,538,872 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
1
Page 11
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 17,41 9,116,288,161 26,084,780,003 Third parties
Pihak berelasi 17,36.d,41 28,471,499 5,469,822,675 Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 18,41 5,093,620,476 10,811,152,254 Third parties
Pihak berelasi 18,41 -- 12,176,337 Related parties
Beban akrual 19,41 17,078,637,162 15,357,816,979 Accrued expenses
Utang pajak 21.b 1,698,031,162 1,351,052,342 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun long-term debts
Utang bank 20,41 92,692,373,038 70,377,225,102 Bank loans
Liabilitas sewa 23,41 2,211,457,789 4,472,147,517 Leases liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 127,918,879,287 133,936,173,209 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term debts - net
tempo dalam satu tahun of current maturities
Utang bank 20,40,41 1,518,621,647,180 1,590,430,539,511 Bank loans
Liabilitas sewa 23 6,019,674,825 46,347,959 Leases liabilities
Utang obligasi 22,40,41 740,000,199,964 736,813,267,498 Bonds payable
Liabilitas pajak tangguhan 21.e 20,365,369,002 57,973,402,199 Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 24 24,062,099,761 6,205,784,000 Employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 2,309,068,990,732 2,391,469,341,167 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 2,436,987,870,019 2,525,405,514,376 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Capital stock - par value of
Modal saham - nilai nominal Rp 1,000,000 per share
Rp 1.000.000 per saham Authorized capital -
Modal dasar - 220.000 saham pada 220,000 shares as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 220.000 saham pada 220,000 shares as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 25 220,000,000,000 220,000,000,000 December 31, 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 28 35,707,582,446 35,707,582,446 Additional paid-in capital
Advance for capital stock
Uang muka setoran modal 26 1,782,751,776,027 1,723,451,776,027 subscription
Komponen ekuitas lainnya 29 (39,229,299,601) (39,074,796,436) Other components of equity
Saldo laba (77,029,169,086) 7,715,547,853 Retained earning
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners
kepada pemilik Entitas Induk 1,922,200,889,786 1,947,800,109,890 of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 27.a 490,987,843,887 497,950,914,606 Non-controlling interest
Jumlah Ekuitas 2,413,188,733,673 2,445,751,024,496 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4,850,176,603,692 4,971,156,538,872 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
2
Page 12
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN USAHA BERSIH 30 377,103,730,274 553,778,364,635 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 31 142,324,348,730 283,021,351,360 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 234,779,381,544 270,757,013,275 GROSS PROFIT
General and administrative
Beban umum dan administrasi 11,13,32 (80,317,469,189) (66,973,658,519) expenses
Beban daya reaktif 34 (25,795,662,787) (35,497,118,250) Reactive energy expenses
Beban keuangan 33 (215,941,287,379) (188,587,326,745) Financial expenses
Pendapatan bunga 11,740,085,101 4,505,568,616 Interest income
Laba (rugi) selisih kurs - bersih (160,363,337) 654,759,149 Gain (Loss) on foreign exchange - net
Bagian atas laba (rugi) bersih Equity in net profit (loss) of
Entitas Asosiasi 15 (2,903,327,932) 899,204,918 Associated Entity
Lain-lain - bersih 35 14,836,331 (2,053,601,621) Miscellaneous - net
RUGI SEBELUM BEBAN LOSS BEFORE PROVISION FOR
PENGHASILAN PAJAK (78,583,807,648) (16,295,159,177) TAX EXPENSE
TAKSIRAN BEBAN PROVISION FOR INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN - BERSIH 21.c (6,348,146,291) (15,008,941,351) EXPENSE - NET
RUGI TAHUN BERJALAN (84,931,953,939) (31,304,100,528) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items not to be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengakuan kembali kewajiban Remeasurement of post
imbalan kerja (313,871,347) 430,875,615 employee benefit
Pajak penghasilan terkait 21.e 69,051,696 (94,792,635) Related income taxes
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items to be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Selisih nilai wajar aset keuangan Fair value adjustment of
tersedia untuk dijual 114,482,767 -- available for sale of financial assets
Jumlah penghasilan komprehensif lain Total other comprehensive income
tahun berjalan, bersih setelah pajak (130,336,884) 336,082,980 for the year, net after tax
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (85,062,290,823) (30,968,017,548) LOSS FOR THE YEAR
Rugi Tahun Berjalan Yang Dapat Loss For The Year
Diatribusikan Kepada: Attributable To:
Pemilik Entitas Induk (84,744,716,939) (30,957,931,378) Owners of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 27.b (187,237,000) (346,169,150) Non-controlling interest
Jumlah (84,931,953,939) (31,304,100,528) Total
Jumlah Rugi Komprehensif Tahun Total Comprehensive Loss
Berjalan Yang Dapat Diatribusikan For The Year
Kepada: Attributable To:
Pemilik Entitas Induk (84,899,220,104) (30,722,234,358) Owners of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 27.b (163,070,719) (245,783,190) Non-controlling interest
Jumlah (85,062,290,823) (30,968,017,548) Total
Rugi Per Saham Dasar Yang Dapat Basic Loss Per Share
Diatribusikan Kepada Pemilik Attributable To Owners
Entitas Induk 39 (385,203) (140,718) Of The Parent Entity
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
3
Page 13
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS CHANGES IN OF EQUITY
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/
Other Components of Equity
Selisih nilai wajar Selisih Transaksi
aset keuangan dengan Kepentingan
tersedia untuk dijual/ Non-pengendali/
Modal Ditempatkan Tambahan Uang Muka Keuntungan Fair value Difference in Value Kepentingan
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Setoran Modal/ (Kerugian) Aktuaria/ adjustment from Transactions Non-pengendali/
Catatan/ Capital Stock Issued Additional Advance for capital Actuarial of available for sale with Non- Saldo Laba/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes and Fully Paid Paid-in Capital Stock Subscription Gain (Loss) of financial assets controlling Interest Retained Earnings Total Interest Total Equity
Saldo, 1 Januari 2022 220,000,000,000 35,707,582,446 1,340,851,776,027 (1,644,983,705) --
-- (37,665,509,751) 38,435,072,905 1,595,683,937,922 460,356,201,588 2,056,040,139,510 Balance,
AdvanceJanuary 1, stock
for capitol 2022
Advance for capitol stock
Uang muka setoran modal 25,26.a -- -- 382,600,000,000 -- -- -- -- 382,600,000,000 39,205,875,771 421,805,875,771 subscription
Pengakuan kembali kewajiban Remeasurement of post
imbalan kerja 2, 24 -- -- -- 235,697,020 -- -- -- 235,697,020 100,385,960 336,082,980 employee benefit
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- -- (30,957,931,378) (30,957,931,378) (346,169,150) (31,304,100,528) Loss for the year
Akuisisi kepemilikan Acquisition of ownership
Entitas Anak -- -- -- -- 238,406,326 238,406,326 (1,365,379,563) (1,126,973,237) in subsidiaries
Saldo, 31 Desember 2022 220,000,000,000 35,707,582,446 1,723,451,776,027 (1,409,286,685) -- (37,665,509,751) 7,715,547,853 1,947,800,109,890 497,950,914,606 2,445,751,024,496 Balance, December 31, 2022
Saldo, 1 Januari 2023 220,000,000,000 35,707,582,446 1,723,451,776,027 (1,409,286,685) -- (37,665,509,751) 7,715,547,853 1,947,800,109,890 497,950,914,606 2,445,751,024,496 Balance, January 1, 2023
Advance for capitol stock
Uang muka setoran modal 25,26.a -- -- 59,300,000,000 -- -- -- -- 59,300,000,000 (6,800,000,000) 52,500,000,000 subscription
Pengakuan kembali kewajiban Remeasurement of post
imbalan kerja 24 -- -- -- (268,985,932) -- -- (268,985,932) 24,166,281 (244,819,651) employee benefit
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- -- (84,744,716,939) (84,744,716,939) (187,237,000) (84,931,953,939) Loss for the year
Selisih nilai wajar Fair value adjustment
aset keuangan tersedia of available for sale
untuk dijual 28 -- -- -- -- 114,482,767 -- -- 114,482,767 -- 114,482,767 of financial assets
Saldo, 31 Desember 2023 220,000,000,000 35,707,582,446 1,782,751,776,027 (1,678,272,617) 114,482,767 (37,665,509,751) (77,029,169,086) 1,922,200,889,786 490,987,843,887 2,413,188,733,673 Balance, December 31, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
4
Page 14
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 537,278,288,691 516,757,681,930 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada : Cash payment for :
Pemasok (110,454,570,413) (121,002,628,840) Suppliers
Karyawan (50,814,276,512) (41,149,437,060) Employees
Biaya operasi lainnya (53,063,118,012) (35,953,007,698) Other operational expenses
Penerimaan kas dari Cash receipts from operating
aktivitas operasi 322,946,323,754 318,652,608,332 activities
Pembayaran pajak (2,653,282,326) (1,530,712,953) Tax payment
Penerimaan dari penghasilan
bunga 1,370,754,266 4,505,568,616 Interest income receipt
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 321,663,795,694 321,627,463,995 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Peningkatan konstruksi aset Increase in contruction of
konsesi (59,005,018,848) (307,074,128,019) concession assets
Increase of
Peningkatan penyertaan saham 160,517,505 -- investment in share of stock
Akuisisi Entitas Anak 4 -- (119,315,089,492) Acquisition of subsidiaries
Akusisi atas aset tetap 12 -- (3,305,957,151) Acquisition of fixed assets
Penambahan aset tetap 12 (9,283,296,261) (3,184,559,552) Addition to fixed assets
Perolehan proyek dalam Acquisition of project
penyelesaian 13 (4,147,801,632) (750,224,511) in-progress
Akusisi atas aset takberwujud 14 -- (2,091,801,498) Acquisition of intangible assets
Pengembalian dari
pengembangan proyek Refund from third parties
pihak ketiga -- 2,942,806,201 project development
Kas bersih yang digunakan Net cash flows used for in
untuk aktivitas investasi (72,275,599,236) (432,778,954,022) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 20 29,796,178,538 324,034,305,392 Received of bank loans
Pembayaran utang bank 20 (70,982,292,775) (797,144,917,425) Payment of bank loans
Pembayaran biaya transaksi pinjaman (13,232,000,000) (28,608,000,000) Payment of loan arrangement
Pembayaran aset keuangan Payment in financial assets
lancar tersedia untuk dijual 6 (5,000,000,000) -- available for sale
Penerimaan liabilitas sewa 5,494,662,305 -- Received of leases liabilities
Pembayaran liabilitas sewa (1,782,025,167) (4,157,613,504) Payment of leases liabilities
Pembayaran biaya penerbitan obligasi -- (15,457,164,087) Payment of bonds issuance
Pembayaran biaya fasilitas obligasi (7,500,000,000) -- Payment of bonds facility expenses
Pembayaran utang bunga pinjaman (143,820,807,105) (131,828,093,141) Payment of interest
Pembayaran utang bunga obligasi 20 (52,800,000,000) (39,600,000,000) Payment of bonds payable
Penerimaan uang muka Received of advance for
setoran modal 26 59,300,000,000 382,600,000,000 capital subscription
Pembayaran pihak berelasi (16,727,193,922) 4,104,910,304 Payment from related parties
Penempatan dana dalam pembatasan Placement for restricted funds
dan uang jaminan (104,785,933,055) (14,320,106,136) and security deposit
Pembayaran wesel bayar 22 -- (9,988,300,000) Payment for promissory note
Pembayaran beban keuangan (1,352,677,968) -- Payment of financial expenses
Penerimaan dari utang obligasi -- 750,000,000,000 Received from bonds payable
Kas bersih yang diterima Net cash flows provided by
dari aktivitas pendanaan (323,392,089,149) 419,635,021,403 financing activities
INCREASE NET IN
KENAIKAN BERSIH CASH ON HAND
KAS DAN BANK (74,003,892,691) 308,483,531,376 AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH AND IN BANKS
AWAL TAHUN 408,808,907,870 100,325,376,494 AT BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND AND
KAS DAN BANK IN BANKS AT END
AKHIR TAHUN 5 334,805,015,179 408,808,907,870 OF THE YEAR
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTIAL DISCLOSURES
Kas dan bank 334,805,015,179 408,808,907,870 Cash and bank
Jumlah 334,805,015,179 408,808,907,870 Total
Tambahan Informasi Transasksi Non-Cash Disajikan Dicatatan 43 Additional Information of Non-Cash Transaction on Presented in Note 43
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as a whole
5
Page 15
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum 1.a. Establishment
PT Tamaris Hidro (“Entitas Induk” atau PT Tamaris Hidro (“Parent Entity” or “The
“Perusahaan”) didirikan pada tanggal Company”) was established with Notarial
5 Oktober 2011 dengan Akta Notaris Grace Deed No.5 of Grace Supena Sundah, S.H.,
Supena Sundah, S.H., No.5. Akta Pendirian dated October 5, 2011. The Company’s
Entitas Induk telah disahkan oleh Menteri Articles of incorporation was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan AHU- Republic of Indonesia in its Decision Letter
50263.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal AHU-50263.AH.01.01.Year 2011 dated
14 Oktober 2011. October 14, 2011.
Anggaran Dasar Entitas Induk telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, most recently
No. 03, Tanggal 14 Januari 2022, yang dibuat with Deed No.03, January 14, 2022, which
di hadapan Yualita Widyadhari S.H., Notaris di was made before Yualita Widyadhari S.H.,
Jakarta, mengenai Perubahan Anggaran Dasar Notary in Jakarta, regarding Amendments to
yang telah mendapatkan persetujuan dari the Articles of Association which have
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia received approval from the Ministry of Law and
Republik Indonesia, berdasarkan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia,
No. AHU-0003234.AH.01.02.Tahun 2022, based on Letter No. AHU-
tanggal 14 Januari 2022. 0003234.AH.01.02.Year 2022, January 14,
2022.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation
pada tahun 2011. in 2011.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas In accordance with Article 3 of the Company’s
Induk, ruang lingkup kegiatan Entitas Induk Articles of Association, the Company’s scope
adalah bergerak dalam perusahaan holding, of holding company, construction, rental of
pembangunan, penyewaan alat konstruksi, dan construction equipment, and land
angkutan darat. Pada saat ini kegiatan utama transportation. Currently, the Company is a
Perusahaan adalah perusahaan holding atas holding company for Subsidiaries engaged in
Entitas Anak yang bergerak dalam bidang the field of Mini Hydro Power Plants/ Hydro
Pembangkit Listrik Tenaga Power Plants ("PLTM/PLTA").
Minihidro/Pembangkit Listrik Tenaga Air
("PLTM/PLTA").
Aktivitas entitas anak adalah sebagai The activity of the subsidiaries are as an
Independent Power Producer (IPP) yang Independent Power Producer (IPP) which
memproduksi tenaga listrik dari PLTM/PLTA. produce electricity from PLTM/PLTA.
Perusahaan berdomisili di Gedung Setiabudi The Company is domicilied in Setiabudi Atrium
Atrium, Lantai 5 Suite 509, Jl. H.R. Rasuna Building, 5th Floor Suite 509, Jl. H.R. Rasuna
Said, Kav. 62 Karet, Setiabudi, Jakarta Selatan Said, Kav. 62 Karet, Setiabudi, Jakarta
12920. Selatan 12920.
6
Page 16
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.b. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan 1.b. Public Offering of Bonds of The Company
Pada tanggal 8 Maret 2022, Entitas Induk On March 8 2022, the Parent Entity issued
telah menerbitkan Obligasi Tamaris Hidro I Tamaris Hidro Bonds I Year 2022 (Bonds)
Tahun 2022 (Obligasi) total sebesar totaling Rp750,000,000,000 with a nominal
Rp750.000.000.000 dengan nilai nominal per value per bond share of Rp5,000,000. The
lembar obligasi Rp5.000.000. Obligasi tersebut bonds are unsecured. The bonds received an
tanpa jaminan. Obligasi tersebut memperoleh "idAAA(sf)" rating from the rating agency
peringkat “idAAA(sf)” dari lembaga pemeringkat PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO). The bonds are listed on the Indonesia Stock
Obligasi tersebut dicatatkan di Bursa Efek Exchange (Note 22).
Indonesia (Catatan 22).
1.c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak 1.c. The Company and its Subsidiaries’
Structure
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan Entitas Anak the accounts of the Company and the
berikut ini, dimana Perusahaan mempunyai following Subsidiaries, over which the
pengendalian (bersama-sama dengan Company has control (here in after collectively
Perusahaan selanjutnya disebut “Grup”): referred to as “the Group”):
Final Draft/28 Maret 2024 7 Paraf:
Page 17
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun Memulai
Kegiatan Usaha
Komersial/
Commencement Persentase Pemilikan Efektif/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Domisili/ of Commercial Percentage of Effective Ownership Total Assets Before Elimination
Entitas Anak/Subsidiaries Kegiatan Utama/Main Activity Domicile Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/Directly
Ownership
PT Suar Investindo Capital (SIC) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2014 99,99% 99,99% 165,075,110,401 181,593,931,348
Mini Hidro Power Plant
PT Bersaudara Simalungun Energi (BSE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2007 99,99% 99,99% 42,710,929,987 78,700,119,124
Mini Hidro Power Plant
PT Bumiloka Cikaso Energi (BCE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2013 99,99% 99,99% 74,124,758,752 81,793,069,201
Mini Hidro Power Plant
PT Hidro Rizki Ilahi (HRI) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2016 99,99% 99,99% 126,939,335,858 142,430,316,508
Mini Hidro Power Plant
PT Banyu Daya Perkasa (BDP) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2016 99,60% 99,60% 157,504,334,082 179,250,371,261
Mini Hidro Power Plant
PT Sulawesi Mini Hydro Power (SMHP) Pembangkit Listrik Tenaga Air/ Jakarta 2011 95,00% 95,00% 229,366,800,190 244,586,554,374
Hidroelectric Power Plant
PT Maji Biru Pusaka (MBP) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2019 99,60% 99,60% 374,886,209,179 351,460,611,502
Mini Hidro Power Plant
PT Senagan Energi (SNE) Pembangkit Listrik Tenaga Air/ Jakarta 2019 80,00% 80,00% 1,135,790,121,223 1,187,388,395,939
Hidroelectric Power Plant
PT Supraco Mitra Energie (SME) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2019 99,99% 99,99% 291,057,196,573 309,892,143,808
Mini Hidro Power Plant
1)
PT Narumonda Energy (NE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta -- 85,00% 85,00% 6,226,406,850 6,257,288,974
Mini Hidro Power Plant
PT Lampung Hydroenergy (LHE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2023 97,00% 97,00% 249,996,542,331 206,601,947,239
Mini Hidro Power Plant
PT Partogi Hidro Energi (PHE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2022 80,00% 80,00% 377,566,323,141 412,109,706,759
Mini Hidro Power Plant
PT Patria Bakti Abadi (PBA) Konsultasi Manajemen Lainnya/Other Jakarta 2018 70,00% 70,00% 1,164,257,570,952 1,250,565,457,365
Management Consulting
1)
PT Sumber Baru Hydropower (SBH) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta -- 85,00% 85,00% 18,723,343,337 18,301,011,982
Mini Hidro Power Plant
PT Grahaenergi Mitra Bersama (GMB) Holding dan jasa informasi lainnya/ Jakarta 2021 99,60% 99,60% 21,286,259,629 26,511,022,601
Holding and other information service
PT Persada Energihijau Lestari (PEL) Holding dan jasa informasi lainnya/ Jakarta 2021 99,60% 99,60% 22,083,167,305 27,518,657,229
Holding and other information service
8
Page 18
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun Memulai
Kegiatan Usaha
Komersial/
Commencement Persentase Pemilikan Efektif/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Domisili/ of Commercial Percentage of Effective Ownership Total Assets Before Elimination
Entitas Anak/Subsidiaries Kegiatan Utama/Main Activity Domicile Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Tidak Langsung Melalui
PBA/Indirectly Ownership Through
PBA
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2011 48,99% 48,99% 481,306,801,539 512,656,398,196
Mini Hidro Power Plant
PT Senagan Energi (SNE) Pembangkit Listrik Tenaga Air/ Jakarta 2019 20,00% 20,00% 1,135,790,121,223 1,187,388,395,939
Hidroelectric Power Plant
PT Partogi Hidro Energi (PHE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2022 20,00% 20,00% 377,566,323,141 412,109,706,759
Mini Hidro Power Plant
PT Bahtera Bayu Persada (BBPe) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2014 99,99% 99,99% 165,608,980,109 128,401,591,507
Mini Hidro Power Plant
PT Landasan Tata Laksana Energi (LTLE) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2022 90.00% 90.00% 162,682,201,056 179,979,360,538
Mini Hidro Power Plant
Kepemilikan Tidak Langsung Melalui
PEL/Indirectly Ownership Through
PEL
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2011 26,00% 26,00% 481,306,801,539 512,656,398,196
Mini Hidro Power Plant
Kepemilikan Tidak Langsung Melalui
GMB/Indirectly Ownership Through
GMB
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG) Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hidro/ Jakarta 2011 25,00% 25,00% 481,306,801,539 512,656,398,196
Mini Hidro Power Plant
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirectly Ownership
2)
PT Mtiga Power Management (Mtiga) Jasa Pengoperasian Pembangkit Listrik Jakarta 2016 20,00% 20,00% 177,994,334,033 226,157,975,721
Tenaga Air/Hidroelectric Power Plant
Operating Services
“1” pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, belum memulai operasi komersial “1” as of December 31, 2023 and 2022, has not yet started commercial operations
“2” pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Entitas Asosiasi “2" as of December 31, 2023 and 2022, Assosiated Entity
9
Page 19
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Suar Investindo Capital (SIC) PT Suar Investindo Capital (SIC)
SIC didirikan berdasarkan Akta Pendirian SIC was established on November 10, 2008
No. 47 tanggal 10 November 2008 dibuat di based on Notarial Deed No.47 of Eddy
hadapan Eddy Nyoman Winarta, S.H., Notaris Nyoman Winarta, S.H., Notary in Badung-
di Badung-Kuta, Bali, telah memperoleh Kuta, Bali, was approved by the Ministry of
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Justice and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
sebagaimana dimaksud dalam Keputusan 44755.AH.01.01. Year 2009 dated September
No. AHU- 44755.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 11, 2009.
11 September 2009.
Anggaran Dasar SIC telah mengalami SIC's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on
Akta No. 06, tanggal 07 Desember 2023, yang Deed No. 06, dated 07 December 2023, made
dibuat oleh Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., by Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Notary in
Notaris di Kota Bekasi, mengenai perubahan Bekasi City, regarding changes to Directors
Direksi dan Komisaris, serta pengangkatan and Commissioners, as well as
kembali. Akta tersebut telah dilaporkan dan reappointments. This deed has been reported
dicatat di dalam database Sistem Administrasi and recorded in the Legal Entity Administration
Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak System database, Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia, Rights of the Republic of Indonesia, based on
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan the Letter of Acceptance of Notification of
Perubahan Data Perseroan No. AHU- Changes to Company Data No. AHU-
AH.01.09-0198280, tanggal 20 Desember AH.01.09-0198280, dated 20 December 2023,
2023, dan telah didaftarkan dalam Daftar and has been registered in the Company
Perseroan No. AHU-0257932.AH.01.11.Tahun Register No. AHU-0257932.AH.01.11.Year
2023, tanggal 20 Desember 2023. 2023, December 20 2023.
Entitas Induk memiliki 22.499 saham dengan The Company owns 22,499 shares with total
nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value amounted to Rp22,499,000,000
Rp22.499.000.000 atau sebesar 99,99% dari or 99.99% of the total number of shares issued
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan by SIC as stated in the Deed of Minutes of the
oleh SIC sebagaimana dinyatakan dalam Akta Extraordinary General Meeting of
Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Shareholders of SIC 3 dated April 9, 2015 of
Biasa SIC 3 tanggal 9 April 2015 yang dibuat di Karin Christiana Basoeki, S.H., Notary in
hadapan Karin Christiana Basoeki, S.H., Jakarta Pusat, which has been approved by
Notaris di Jakarta Pusat, yang telah the Minister of Law and Human Rights of the
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum Republic of Indonesia in its Decision Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0924655 dated April 15,
sebagaimana dimaksud dalam Keputusan 2015 and has been registered in the Company
No. AHU-AH.01.03-0924655 tanggal 15 April Register No. AHU-3492858.AH.01.11.
2015 dan telah didaftarkan dalam Daftar Year 2015 dated April 15, 2015.
Perseroan No. AHU-3492858.AH.01.11.Tahun
2015 tanggal 15 April 2015.
PT Bersaudara Simalungun Energi (BSE) PT Bersaudara Simalungun Energi (BSE)
BSE didirikan berdasarkan Akta Notaris Lies BSE was established based on Notarial Deed
Herminingsih, S.H., No.62 tanggal of Lies Herminingsih, S.H., No.62 dated
30 November 2007, telah disahkan oleh November 30, 2007, was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU 04339.AH.01.01.Tahun 2008 tanggal No. AHU 04339.AH.01.01.Year 2008 dated
28 Januari 2008. January 28, 2008.
10
Page 20
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran Dasar BSE telah mengalami The BSE Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan undergone several changes, most recently
Akta No. 04, tanggal 21 Desember 2023, yang based on Deed No. 04, dated 21 December
dibuat oleh Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., 2023, made by Sintya Liana Sofyan, S.H.,
Notaris di Kota Bekasi, mengenai perubahan M.Kn., Notary in Bekasi City, regarding
Direksi dan Komisaris, serta pengangkatan changes in Directors and Commissioners, as
kembali. Akta tersebut telah dilaporkan dan well as reappointments. This deed has been
dicatat di dalam database Sistem Administrasi reported and recorded in the Legal Entity
Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Administration System database, Ministry of
Asasi Manusia Republik Indonesia, Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Indonesia, based on the Letter of Acceptance
Perubahan Data Perseroan No. AHU- of Notification of Changes to Company Data
AH.01.09-0199081, tanggal 21 Desember No. AHU-AH.01.09-0199081, dated 21
2023, dan telah didaftarkan dalam Daftar December 2023, and has been registered in
Perseroan No. AHU-0259521.AH.01.11.Tahun the Company Register No. AHU-
2023, tanggal 21 Desember 2023. 0259521.AH.01.11.Year 2023, December 21,
2023.
Entitas Induk memiliki 499.999 saham dengan The Company owns 499,999 shares with total
nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value amounted to Rp24,999,950,000
Rp24.999.950.000 atau sebesar 99,99% dari or 99.99% of the total number of shares issued
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan by BSE as stated in the Deed of Minutes of the
oleh BSE sebagaimana dinyatakan dalam Akta Extraordinary General Meeting of
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders of BSE No.27 dated September
Luar Biasa BSE No.27 tanggal 19 September 19, 2014 of Surjadi, S.H., M.Kn., M.M., Notary
2014 dibuat di hadapan Surjadi, S.H., M.Kn., in Jakarta, which BSE data changes have
M.M, Notaris di Jakarta, yang pemberitahuan been received and recorded in the database of
perubahan Data BSE telah diterima dan dicatat the Legal Entity Administration System of the
dalam database Sistem Administrasi Badan Minister of Law and Human Rights of the
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in its Letter
Manusia Republik Indonesia sesuai dengan No. AHU-31247.40.22.2014 dated September
Surat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 22, 2014 and has been registered in the
No. AHU-31247.40.22.2014 tanggal Company Register No. AHU-
22 September 2014 dan didaftarkan dalam 0096904.40.80.2014.Year 2014 dated
Daftar Perseroan No. AHU- September 22, 2014.
0096904.40.80.2014.Tahun 2014 tanggal
22 September 2014.
PT Bumiloka Cikaso Energi (BCE) PT Bumiloka Cikaso Energi (BCE)
BCE didirikan pada tanggal 20 Agustus 2008 BCE was established on August 20, 2008
berdasarkan Akta Notaris No.13 dari Catherina based on Notarial Deed No.13 of Catherina
Situmorang, S.H., Notaris di Jakarta, telah Situmorang, S.H., Notary in Jakarta, was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Ministy of law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-70749.AH.01.01.Tahun Decision Letter No. AHU-
2008 tanggal 7 Oktober 2008. 70749.AH.01.01.Year 2008 dated October 7,
2008.
Anggaran Dasar BCE telah mengalami BCE's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on
Akta No. 03, tanggal 07 Desember 2023, yang Deed No. 03, dated 07 December 2023, made
dibuat oleh Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., by Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Notary in
Notaris di Kota Bekasi, mengenai perubahan Bekasi City, regarding changes to Directors
Direksi dan Komisaris, serta pengangkatan and Commissioners, as well as
kembali. Akta tersebut telah dilaporkan dan reappointments. This deed has been reported
dicatat di dalam database Sistem Administrasi and recorded in the Legal Entity Administration
11
Page 21
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak System database, Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia, Rights of the Republic of Indonesia, based on
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan the Letter of Acceptance of Notification of
Perubahan Data Perseroan No. AHU- Changes to Company Data No. AHU-
AH.01.09-0199078, tanggal 21 Desember AH.01.09-0199078, dated 21 December 2023,
2023, dan telah didaftarkan dalam Daftar and has been registered in the Company
Perseroan No. AHU-0259518.AH.01.11.Tahun Register No. AHU-0259518.AH.01.11.Year
2023, tanggal 21 Desember 2021. 2023, December 21, 2021.
Entitas Induk memiliki 9.999 saham dengan The Company owns 9,999 shares with total
nilai nominal seluruhnya Rp9.999.000.000 atau nominal value amounted to Rp9,999,000,000
sebesar 99,99% dari seluruh jumlah saham or 99.99% of the total number of shares issued
yang telah dikeluarkan BCE sebagaimana by BCE as stated in the Deed of Minutes of
dinyatakan dalam Akta Berita Acara Rapat the Extraordinary General Meeting of
Umum Pemegang Saham Luar Biasa BCE Shareholders of BCE 08 dated August 10,
No. 08 tanggal 10 Agustus 2015 dibuat di 2015 of Surjadi, S.H., M.Kn., M.M., Notary in
hadapan Surjadi, S.H., M.Kn., M.M., Notaris di Jakarta, which data changes have been
Jakarta, yang pemberitahuan perubahan Data received and recorded in the database of the
Perseroan telah diterima dan dicatat dalam Legal Entity Administration System of the
database Sistem Administrasi Badan Hukum Minister of Law and Human Rights of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Letter AHU-
Republik Indonesia sesuai dengan Surat AH.01.03- 0956299 dated August 12, 2015
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and has been registered in the Company
No. AHU-AH.01.03-0956299 tanggal Register No. AHU-3540836.AH.01.11.Year
12 Agustus 2015 dan telah didaftarkan 2015 dated August 12, 2015.
dalam Daftar Perseroan No. AHU-
3540836.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal
12 Agustus 2015.
PT Hidro Rizki Ilahi (HRI) PT Hidro Rizki Ilahi (HRI)
HRI didirikan pada tanggal 7 Maret 2012 HRI was established on March 7, 2012 based
berdasarkan Akta Notaris No.10 dari on Notarial Deed No.10 of Ny. Grace Supena
Ny. Grace Supena Sundah, S.H., Notaris di Sundah, S.H., Notary in Jakarta, was
Jakarta, telah disahkan oleh Menteri Hukum approved by the Ministry of Justice and
dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dalam Surat Keputusan its Decision Letter No.
No. AHU.14161.AH.01.01.Tahun 2012 tanggal AHU.14161.AH.01.01.Year 2012, dated
16 Maret 2012. March 16, 2012.
Anggaran Dasar HRI telah mengalami HRI's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Notarial Deed of Sintya Liana Sofyan, S.H.,
No. 07, tanggal 07 Desember 2023, mengenai M.Kn., No. 07, dated 07 December 2023,
perubahan Direksi dan Komisaris, serta regarding changes to Directors and
pengangkatan kembali. Akta tersebut telah Commissioners, as well as reappointments.
dilaporkan dan dicatat di dalam database This deed has been reported and recorded in
Sistem Administrasi Badan Hukum, the Legal Entity Administration System
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia database, Ministry of Law and Human Rights
Republik Indonesia, berdasarkan Surat of the Republic of Indonesia, based on the
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Letter of Acceptance of Notification of
Perseroan No. AHU-AH.01.09-0201857, Changes to Company Data No. AHU-
tanggal 02 Januari 2024, dan telah didaftarkan AH.01.09-0201857, dated 02 January 2024,
dalam Daftar Perseroan No. AHU- and has been registered in the Company
0265584.AH.01.11.Tahun 2023, tanggal 02 Register No. AHU-0265584.AH.01.11.Year
Januari 2024. 2023, January 02, 2024.
12
Page 22
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Induk memiliki 9.999 saham dengan The Company owns 9,999 shares with total
nilai nominal seluruhnya Rp9.999.000.000 atau nominal value amounted to Rp9,999,000,000
sebesar 99,99% dari seluruh jumlah saham or 99.99% of the total number of shares issued
yang telah dikeluarkan HRI sebagaimana by HRI as stated in the Deed of Minutes of the
dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Extraordinary General Meeting of
di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Shareholders of HRI No.13 dated January 22,
Biasa HRI No.13 tanggal 22 Januari 2016 yang 2016 of Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn.,
dibuat di hadapan Sintya Liana Sofyan, S.H., Notary in Bekasi, which has been approved by
M.Kn., Notaris di Kota Bekasi, yang telah the Minister of Law and Human Rights of the
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum Republic of Indonesia in its Decision Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0001745.AH.01.02. Year 2016 dated
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- January 28, 2016 and has been registered in
0001745.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 28 the Company Register No. AHU-
Januari 2016 dan telah didaftarkan dalam 0011776.AH.01.11.Year 2016 dated
Daftar Perseroan No. AHU- January 28, 2016.
0011776.AH.01.11.Tahun 2016 tanggal
28 Januari 2016.
PT Banyu Daya Perkasa (BDP) PT Banyu Daya Perkasa (BDP)
BDP didirikan pada tanggal 25 Juli 2012 BDP was established on July 25, 2012 based
berdasarkan Akta Notaris No.14 dari Grace on Notarial Deed No.14 of Grace Supena
Supena Sundah, S.H., Notaris di Jakarta, telah Sundah, S.H., Notary in Jakarta, was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Ministry of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-54690.AH.01.01.Tahun Decision Letter
2012 tanggal 24 Oktober 2012. No. AHU-54690.AH.01.01.Year 2012 dated
October 24, 2012.
Anggaran Dasar BDP telah mengalami The BDP Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan undergone several changes, most recently
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., based on the Deed of Notary Sintya Liana
No. 08, tanggal 16 Desember 2021, mengenai Sofyan, S.H., M.Kn., No. 08, dated 16
perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar December 2021, regarding changes to Article
Perusahaan terkait dengan maksud dan tujuan 3 of the Company's Articles of Association
serta kegiatan usaha. Akta perubahan tersebut related to the aims and objectives and
telah memperoleh persetujuan dari Menteri business activities. The deed of amendment
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik has received approval from the Minister of Law
Indonesia, berdasarkan Surat Keputusan No. and Human Rights of the Republic of
AHU-0074817.AH.01.02.Tahun 2021, tanggal Indonesia, based on Decree No. AHU-
23 Desember 2021, dan telah didaftarkan 0074817.AH.01.02.Year 2021, dated 23
dalam Daftar Perseroan No. AHU- December 2021, and has been registered in
0228529.AH.01.11.Tahun 2021, tanggal 23 the Company Register No. AHU-
Desember 2021. 0228529.AH.01.11.Year 2021, December 23,
2021.
Entitas Induk memiliki 249 saham dengan nilai The Company owns 249 shares with total
nominal seluruhnya sebesar Rp249.000.000 nominal value amounted to Rp249,000,000 or
atau sebesar 99,60% dari seluruh jumlah 99.60% of the total number of shares issued
saham yang telah dikeluarkan oleh BDP by BDP as stated in the Deed of Minutes of
sebagaimana dinyatakan dalam Akta the General Meeting of Shareholders of BDP
Pernyataan Keputusan Rapat BDP No.1 No.1 dated July 31, 2013 of Sintya Liana
tanggal 31 Juli 2013 dibuat di hadapan Sintya Sofyan, S.H., M.Kn., Notary in Bekasi, which
Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Notaris di Bekasi, data changes have been received and
yang pemberitahuan perubahan Data recorded in the database of the Legal Entity
Perseroan telah diterima dan dicatat dalam Administration System of the Minister of Law
database Sistem Administrasi Badan Hukum and Human Rights of the Republic of
13
Page 23
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in its `Letter No. AHU-AH.01.10-
Republik Indonesia sesuai dengan Surat 00894 dated January 8, 2014 and has been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia registered in the Company Register No. AHU-
No. AHU-AH.01.10-00894 tanggal 8 Januari 0001915.AH.01.09.Year 2014 dated
2014 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan January 8, 2014.
No. AHU-0001915.AH.01.09.Tahun 2014
tanggal 8 Januari 2014.
PT Sulawesi Mini Hydro Power (SMHP) PT Sulawesi Mini Hydro Power (SMHP)
SMHP didirikan pada 25 Juli 2005 berdasarkan SMHP was established on July 25, 2005
Akta Notaris No.164 dari Buntario Tigris, S.H., based on Notarial Deed No.164 of Buntario
SE., M.H., di Jakarta, telah disahkan oleh Tigris, S.H., SE., M.H., in Jakarta, were
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Ministry of Justice and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights in his Decision Letter No. C-
No. C-18183HT.0101.Tahun 2005 tanggal 18183HT.0101.Year 2005 dated June 30,
30 Juni 2005. 2005.
Anggaran Dasar SMHP telah mengalami SMHP's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan undergone several changes, most recently
Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang based on the Deed of Minutes of the
Saham Luar Biasa No. 7, tanggal 08 Extraordinary General Meeting of
September 2022, yang dibuat di hadapan Shareholders No. 7, dated 08 September
Fitrilia Novia Djamily, S.H., Notaris di Kota 2022, made before Fitrilia Novia Djamily, S.H.,
Jakarta Timur, mengenai perubahan Pasal 3 Notary in East Jakarta City, regarding changes
Perseroan, serta perubahan Direksi dan to Article 3 of the Company, as well as
Komisaris. Akta perubahan tersebut telah changes to the Directors and Commissioners.
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum The deed of amendment has received
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, approval from the Minister of Law and Human
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia, based on
0072005.AH.01.02.Tahun 2022, tanggal 05 Decree No. AHU-0072005.AH.01.02.Year
Oktober 2022, dan telah didaftarkan dalam 2022, dated 05 October 2022, and has been
Daftar Perseroan No. AHU- registered in the Company Register No. AHU-
0198933.AH.01.11.Tahun 2022, tanggal 05 0198933.AH.01.11.Year 2022, dated 05
Oktober 2022. Disamping itu, akta ini juga telah October 2022. Apart from that, this deed has
dilaporkan dan dicatat di dalam database also been reported and recorded in the Legal
Sistem Administrasi Badan Hukum, Entity Administration System database,
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia, berdasarkan Surat Republic of Indonesia, based on the Letter of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Acceptance of Notification of Changes to
Perseroan No. AHU-AH.01.09-0062441, Company Data No. AHU-AH.01.09-0062441,
tanggal 05 Oktober 2022, sehubungan dengan dated 05 October 2022, in connection with
adanya perubahan Direksi dan Komisaris. changes to the Board of Directors and
Commissioners.
Entitas Induk memiliki 4.512.500 saham The Company owns 4,512,500 shares with
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar total nominal value amounted to
Rp42.733.375.000 atau sebesar 95,00% dari Rp42,733,375,000 or 95.00% of the total
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan number of shares issued by SMHP as stated
oleh SMHP sebagaimana dinyatakan dalam in the Deed of Minutes of the Extraordinary
Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders of SMHP
Saham Luar Biasa SMHP No.19 tanggal No.19 dated May 29, 2017 of Grace Supena
29 Mei 2017 dibuat di hadapan Grace Supena Sundah, S.H., Notary in Jakarta Selatan,
Sundah, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, yang which data changes have been received and
pemberitahuan perubahan data perseroan recorded in the database of the Legal Entity
telah diterima dan dicatat dalam database Administration System of the Minister of Law
Sistem Administrasi Badan Hukum and Human Rights of the Republic of
14
Page 24
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in its Letter No. AHU-AH.01.03-
Republik Indonesia sesuai dengan Surat 0143865 Year 2017 dated June 8, 2017 and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia has been registered in the Company Register
No. AHU-AH.01.03-0143865 Tahun 2017 No. AHU- 0073544.AH.01.11.Year 2017 dated
tanggal 8 Juni 2017 dan telah didaftarkan June 8, 2017.
dalam Daftar Perseroan No. AHU-
0073544.AH.01.11.Tahun 2017 tanggal
8 Juni 2017.
PT Maji Biru Pusaka (MBP) PT Maji Biru Pusaka (MBP)
MBP didirikan pada tanggal 25 Juli 2012 MBP was established on July 25, 2012 based
berdasarkan Akta Notaris No.11 dari Grace on Notarial Deed No.11 of Grace Supena
Supena Sundah, S.H., Notaris di Jakarta, telah Sundah, S.H., Notary in Jakarta, was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Ministry of Justice and
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in
Keputusan No. AHU-46827.AH.01.01.Tahun its Decision Letter
2012 tanggal 4 September 2012. No. AHU-46827.AH.01.01.Year 2012 dated
September 4, 2012.
Anggaran Dasar MBP telah mengalami MBP’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, the latest based on
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Notarial Deed 12 of Sintya Liana Sofyan, S.H.,
12 tanggal 16 Desember 2021, mengenai M.Kn., dated December 16, 2021, concerning
perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar the changes in Article 3 of the Company's
Perusahaan terkait maksud dan tujuan serta Articles of Association regarding the purposes
kegiatan usaha. Akta perubahan tersebut telah and objectives as well as business activities.
dilaporkan dan dicatat dalam database Sistem This amendment has been notified and
Administrasi Badan Hukum Departemen recorded in the database of the Legal Entity
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Administration System of the Ministry of Laws
Indonesia berdasarkan Surat No. AHU- and Human Rights of the Republic of
AH.01.11-0228540.Tahun 2021 tanggal Indonesia based on Letter No. AHU-AH.01.11-
23 Desember 2021. 0228540.Year 2021 dated December 23,
2021.
Entitas Induk merupakan pemilik dari 249 The Company is the owner of 249 shares with
saham dengan nilai nominal seluruhnya total nominal value amounted to
sebesar Rp249.000.000, yang merupakan Rp249,000,000 which is 99.60% of the total
99,60% dari seluruh saham yang telah number issued and fully paid shares in MBP
ditempatkan dan disetor penuh pada MBP as stated in the Deed of Minutes of the
sebagaimana dinyatakan dalam Akta General Meeting of Shareholders of MBP No.5
Pernyataan Keputusan Rapat MBP dated August 1, 2013 of Sintya Liana Sofyan,
No.5 tanggal 1 Agustus 2013 yang dibuat di S.H., M.Kn., Notary in Bekasi, which data
hadapan Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., changes have been received and recorded in
Notaris di Kota Bekasi, yang laporan the database of the Legal Entity Administration
perubahan data Perseroan telah diterima dan System of the Minister of Law and Human
dicatat di dalam database Sistem Administrasi Rights of the Republic of Indonesia in its Letter
Badan Hukum Menteri Hukum dan Hak Asasi No.AHU-AH.01.10-39256 dated
Manusia Republik Indonesia sesuai dengan September 20, 2013 and has been registered
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan in the Company Register No. AHU-
Data Perseroan No. AHU-AH.01.10-39256 0088251.AH.01.09.Year 2013 dated
tanggal 20 September 2013 telah didaftarkan September 20, 2013.
dalam Daftar Perseroan No. AHU-
0088251.AH.01.09.Tahun 2013 tanggal
20 September 2013.
15
Page 25
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Senagan Energi (SNE) PT Senagan Energi (SNE)
SNE didirikan pada tanggal 20 Desember 2010 SNE was established on December 20, 2010
berdasarkan Akta Notaris No.35 dari Ali based on Notarial Deed No.35 of Ali Gunawan
Gunawan Istio, S.H., Notaris di Banda Aceh, Istio, S.H., Notary in Banda Aceh, was
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-00458.AH.01.01.Tahun Decision Letter No. AHU-
2011 tanggal 5 Januari 2011. 00458.AH.01.01.Year 2011 dated January 5,
2011.
Anggaran Dasar SNE telah mengalami SNE’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, the latest based on
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Notarial Deed No.14 of Sintya Liana Sofyan,
No.14, tanggal 16 Desember 2021, mengenai S.H., M.Kn., dated December 16, 2021
perubahan pasal 3 Anggaran Dasar concerning the changes in the Company’s
Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah Articles 3 of Association. This amendments
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi had been was approved by the Ministry of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0074824.AH.01.02.Tahun Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
2021 tanggal 23 Desember 2021. 0074824.AH.01.02.Year 2021 dated
December 23, 2021.
Entitas Induk merupakan pemilik dari 64.000 The Parent Entity is the owner of 64,000
saham dengan nilai nominal seluruhnya shares with a total nominal value of
sebesar Rp57.670.400.000, yang merupakan Rp57,670,400,000, which is 80.00% of all
80,00% dari seluruh saham yang telah shares that have been issued and fully paid up
ditempatkan dan disetor penuh pada SNE, in SNE, as stated in the Deed of Joint Decision
sebagaimana dinyatakan dalam Akta of Shareholders (Signed Circularly). ) SNE
Keputusan Bersama Para Pemegang Saham No.11 dated 11 December 2017 made before
(Yang Ditandatangani Secara Sirkuler) SNE Grace Supena Sundah, S.H., Notary in
No.11 tanggal 11 Desember 2017 dibuat di Jakarta, which Notification of Changes to
hadapan Grace Supena Sundah, S.H., Notaris Company Data has been received and
di Jakarta, yang Pemberitahuan Perubahan recorded in the Legal Entity Administration
Data Perseroan telah diterima dan dicatat System database of the Ministry of Law and
dalam database Sistem Administrasi Badan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi accordance with the Letter of the Minister of
Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Law and Human Rights no. AHU-AH.01.03-
Surat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 0200997, dated 14 December 2017, and has
No. AHU-AH.01.03-0200997, tanggal 14 been registered in the Company Register No.
Desember 2017, dan telah didaftarkan dalam AHU-0159373.AH.01.11.Year 2017,
Daftar Perseroan No. AHU- December 14 2017.
0159373.AH.01.11.Tahun 2017, tanggal 14
Desember 2017.
PT Supraco Mitra Energi (SME) PT Supraco Mitra Energi (SME)
SME didirikan pada tanggal 28 Januari 2011 SME was established on January 28, 2011
berdasarkan Akta Notaris 36 dari Inayati Noor based on Notarial Deed 36 of Inayati Noor
Thahir, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, telah Thahir, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Asasi approved by the Ministry of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-49947.AH.01.01.Tahun Decision Letter No. AHU-
2011 tanggal 13 Oktober 2011. 49947.AH.01.01.Year 2011 dated October 13,
2011.
16
Page 26
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran Dasar SME telah mengalami SME's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, most recently based
Akta No. 09, Tanggal 19 November 2021, yang on Deed No. 09, November 19, 2021 which
dibuat di hadapan Sintya Liana Sofyan S.H., was made before Sintya Liana Sofyan S.H.,
M.Kn., Notaris di Kota Bekasi, mengenai M.Kn., Notary in Bekasi City, regarding
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan, dan Amendment to the Company's Articles of
Pengangkatan Kembali Direksi dan Dewan Association, and Reappointment of the Board
Komisaris Perseroan. Akta perubahan tersebut of Directors and Board of Commissioners of
telah memperoleh persetujuan dari Menteri the Company. The deed of amendment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human
Indonesia, serta dilaporkan dan dicatat di Rights of the Republic of Indonesia, and was
dalam database Sistem Administrasi Badan reported and recorded in the Legal Entity
Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Administration System database, Ministry of
Manusia Republik Indonesia, berdasarkan Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU- Indonesia, based on Decree No. AHU-
0070207.AH.01.02.TAHUN 2021, tanggal 0070207.AH.01.02.TAHUN 2021, December 7
07 Desember 2021, dan Surat Penerimaan 2021, and Letter of Acceptance of Notification
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan of Company Data Changes No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0482427, tanggal 07 AH.01.03-0482427, December 07, 2021.
Desember 2021.
Entitas Induk memiliki 999 saham dengan nilai The Company owns 999 shares with total
nominal seluruhnya sebesar Rp999.000.000 nominal value amounted to Rp999,000,000 or
atau sebesar 99,99% dari seluruh jumlah 99.99% of the total number of shares issued
saham yang telah dikeluarkan oleh SME by SME as stated in the Deed of Circular
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Resolutions of Shareholders in Lieu of
Pernyataan Keputusan Sirkuler Saham Extraordinary General Meeting of
Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders No.07 dated September 28,
Luar Biasa No.07 tanggal 28 September 2018, 2018 of Grace Supena Sundah, S.H., Notary
yang dibuat di hadapan Grace Supena Sundah, in Jakarta, which has been approved by the
S.H., Notaris di Jakarta, yang telah Minister of Law and Human Rights of the
memperoleh persetujuan Departemen Hukum Republic of Indonesia in its Decision Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0023195.AH.01.02 Year 2018 dated
sebagaimana Surat Keputusan No. AHU- October 27, 2018 and has been registered in
0023195.AH.01.02 Tahun 2018 tanggal the Company Register No. AHU-
27 Oktober 2018, didaftarkan dalam Daftar 0143598.AH.01.11.Year 2018 dated
Perseroan No. AHU-0143598.AH.01.11.Tahun October 27, 2018.
2018 tanggal 27 Oktober 2018.
PT Narumonda Energi (NE) PT Narumonda Energi (NE)
NE didirikan pada tanggal 31 Juli 2008 NE was established on July 31, 2008 based on
berdasarkan Akta Notaris No.44 dari Ny. Patti Notarial Deed No.44 of Ny. Patti Dewi Rosanni
Dewi Rosanni Pasaribu, S.H., Notaris di Pasaribu, S.H., Notary in Bekasi, was
Bekasi, telah disahkan oleh Menteri Hukum approved by the Ministry of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in its
dalam Surat Keputusan No. AHU- Decision Letter No. AHU
80758.AH.01.01.Tahun 2008 tanggal 80758.AH.01.01.Year 2008 dated October 31,
31 Oktober 2008. 2008.
Anggaran dasar NE telah mengalami beberapa NE’s articles of association have been
kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, the lastest were
Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., amended by Notarial Deed No.13 of Sintya
No.13, tanggal 16 Desember 2021, mengenai Liana Sofyan, S.H., M.Kn., dated
perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar December 16, 2021 concerning changes in
Perusahaan terkait dengan maksud dan tujuan Article 3 of the Company’s Article of
serta kegiatan usaha. Akta perubahan tersebut Association, the Company’s objectives and
17
Page 27
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
telah dilaporkan dan dicatat dalam database scope of activities. This amendment had been
Sistem Administrasi Badan Hukum notified and recorded in the database of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Legal Entity Administration System of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Ministry of Law and Human Rights of the
No. AHU-0074823.AH.01.02.Tahun 2021, Republic of Indonesia based on its Letter
tanggal 23 Desember 2021. No. AHU-0074823.AH.01.02.Year 2021, dated
December 23, 2021.
Entitas Induk memiliki 459.000 saham dengan The Company owns 459,000 shares with total
nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value amounted to Rp4,590,000,000
Rp4.590.000.000 atau sebesar 85,00% dari or 85.00% of the total number of shares issued
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan by NE as stated in the Deed of Minutes of the
oleh NE sebagaimana dinyatakan dalam Akta General Meeting of Shareholders of NE No.34
Pernyataan keputusan Rapat Pemegang dated January 17, 2018 of Dewi Tenty Septi
Saham NE No.34 tanggal 17 Januari 2018, Artiany, S.H., M.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
dibuat di hadapan Dewi Tenty Septi Artiany, which has been approved by the Minister of
S.H., M.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang Law and Human Rights of the Republic of
telah memperoleh persetujuan dari Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia AH.01.03-0028657.Year 2018 dated January
Republik Indonesia sesuai dengan Keputusan 22, 2018 and has been registered in the
No. AHU-AH.01.03-0028657.Tahun 2018 Company Register No. AHU-
tanggal 22 Januari 2018 dan telah didaftarkan 0008968.AH.01.11.Year 2018 dated January
Daftar Perseroan No. AHU- 22, 2018.
0008968.AH.01.11.Tahun 2018 tanggal
22 Januari 2018.
PT Lampung Hydroenergy (LHE) PT Lampung Hydroenergy (LHE)
LHE didirikan dengan Akta Notaris Ny. Etty LHE was established based on Notarial Deed
Roswitha Moelia, S.H., No.6 tanggal of Etty Roswitha Moelia, S.H., No.6 dated
9 Desember 2011, telah disahkan oleh Menteri December 9, 2011, has been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Justice and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Republic Indonesia in his Decision Letter
04741.AH.01.01.Tahun 2012 tanggal No. AHU 04741.AH.01.01.Year 2012 dated
30 Januari 2012. January 30, 2012.
Anggaran Dasar LHE telah mengalami LHE's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, most recently based
Akta No.16, Tanggal 19 September 2022, yang on Deed No.16, September 19, 2022, made
dibuat di hadapan Sintya Liana Sofyan S.H., before Sintya Liana Sofyan S.H., M.Kn.,
M.Kn., Notaris di Kota Bekasi, mengenai Notary in Bekasi City, regarding the
Pengangkatan Kembali Direksi dan Dewan reappointment of the Company's Directors and
Komisaris Perseroan. Akta perubahan tersebut Board of Commissioners. The deed of
telah dilaporkan dan dicatat di dalam database amendment has been reported and recorded
Sistem Administrasi Badan Hukum, in the Legal Entity Administration System
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia database, Ministry of Law and Human Rights
Republik Indonesia, berdasarkan Surat of the Republic of Indonesia, based on the
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Company Data Change Notification
Perseroan No. AHU-AH.01.09-0066740, Acceptance Letter
tanggal 18 Oktober 2022. No. AHU-AH.01.09-0066740, dated
October 18, 2022.
Entitas Induk memiliki 19.841 saham dengan The Company owns 19,841 shares with total
nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value amounted to Rp9,920,500,000
Rp9.920.500.000 atau sebesar 97,00% dari or 97.00% of the total number of shares issued
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan by LHE as stated in the Deed of Decision of
oleh LHE sebagaimana dinyatakan dalam Akta the Circular Meeting of Shareholders LHE
18
Page 28
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pernyataan Keputusan Rapat Sirkuler Para No. 16 dated June 25, 2021 of Rora Roikhani
Pemegang Saham LHE 16 tanggal 25 Juni Endah Retnowati, S.H., M.Kn., Notary in
2021 yang dibuat di hadapan Rora Roikhani Depok, which data changes have been
Endah Retnowati, S.H., M.Kn., Notaris di Kota received and recorded in the database of the
Depok, yang pemberitahuan perubahan data Legal Entity Administration System of the
perseroan telah diterima dan dicatat dalam Minister of Law and Human Rights of the
database Sistem Administrasi Badan Hukum Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia AH.01.03-0420636 dated July 6, 2021 and has
Republik Indonesia sesuai dengan Surat been registered in the Company Register
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU- 0118598.AH.01.11.Year 2021 dated
No. AHU-AH.01.03-0420636 tanggal 6 Juli July 6, 2021.
2021 dan telah didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0118598.AH.01.11.Tahun
2021 tanggal 6 Juli 2021.
PT Partogi Hidro Energi (PHE) PT Partogi Hidro Energi (PHE)
PHE didirikan dengan Akta Notaris Dwie Ponny PHE was established based on Notarial Deed
Sulistiyan, S.H., No.4 tanggal 18 Juli 2013, of Dwie Ponny Sulistiyan, S.H., No.4 dated
telah memperoleh pengesahan dari Menteri July 18, 2013, has been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in his Decision Letter
40640.AH.01.01.Tahun 2013 tanggal No. AHU-40640.AH.01.01.Year 2013 dated
25 Juli 2013. July 25, 2013.
Anggaran Dasar PHE telah mengalami PHE's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on
Akta Notaris No. 09, tanggal 07 Desember Notarial Deed No. 09, dated 07 December
2023, yang dibuat oleh Sintya Liana Sofyan, 2023, made by Sintya Liana Sofyan, S.H.,
S.H., M.Kn., Notaris di Kota Bekasi, mengenai M.Kn., Notary in Bekasi City, regarding
perubahan Direksi dan Komisaris, serta changes to Directors and Commissioners, as
pengangkatan kembali. Akta tersebut telah well as reappointments. This deed has been
dilaporkan dan dicatat di dalam database reported and recorded in the Legal Entity
Sistem Administrasi Badan Hukum, Administration System database, Ministry of
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia, berdasarkan Surat Indonesia, based on the Letter of Acceptance
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data of Notification of Changes to Company Data
Perseroan No. AHU-AH.01.09-0008072, No. AHU-AH.01.09-0008072, dated 08
tanggal 08 Januari 2024, dan telah didaftarkan January 2024, and has been registered in the
dalam Daftar Perseroan No. AHU- Company Register No. AHU-
0003819.AH.01.11.Tahun 2024, tanggal 08 0003819.AH.01.11.Year 2024, January 8,
Januari 2024. 2024.
Entitas Induk merupakan pemilik dari 20.000 The Parent Entity is the owner of 20,000
saham dengan nilai nominal seluruhnya shares with a total nominal value of
sebesar RP2.000.000.000 yang merupakan Rp2,000,000,000 which represents 80% of all
80% dari seluruh saham yang telah shares that have been issued and fully paid up
ditempatkan dan disetor penuh pada PHE at PHE as stated in the Deed of Statement of
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Shareholders' Resolutions Outside the PHE
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Meeting No. 10, May 28, 2018, made before
DIluar Rapat PHE No. 10, tanggal 28 Mei 2018, Yurisca Lady Enggrani, S.H., M.Kn., Notary in
yang dibuat di hadapan Yurisca Lady Enggrani, East Jakarta, whose report on changes to
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Timur, yang company data has been received and
laporan perubahan data perseroan telah recorded in the Legal Entity Administration
diterima dan dicatat di dalam database Sistem System database, Ministry of Law and Human
Administrasi Badan Hukum, Kementerian Rights Republic of Indonesia, in accordance
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik with the Letter of Acceptance of Notification of
19
Page 29
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Indonesia, sesuai dengan Surat Penerimaan Company Data Changes No. AHU-AH.01.03-
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. 0210312, May 30, 2018 and has been
AHU-AH.01.03-0210312, tanggal 30 Mei 2018, registered in the Company Register No. AHU-
dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan 0074354.AH.01.11.Tahun 2018, May 30,
No. AHU-0074354.AH.01.11.Tahun 2018, 2018.
tanggal 30 Mei 2018.
PT Patria Bakti Abadi (PBA) PT Patria Bakti Abadi (PBA)
PBA didirikan pada tanggal 1 November 2018 PBA was established with Notarial Deed No.1
dengan Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., of Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., dated
M.Kn., No.1, telah disahkan oleh Menteri November 1, 2018, was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat No. AHU- Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
0155453.AH.01.11.Tahun 2018 tanggal 0155453.AH.01.11.Year 2018 dated
19 November 2018. November 19, 2018.
Anggaran Dasar PBA telah mengalami The PBA Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan undergone several changes, most recently
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., based on the Deed of Notary Sintya Liana
No. 05, tanggal 07 Desember 2023, mengenai Sofyan, S.H., M.Kn., No. 05, dated 07
perubahan Pengangkatan Kembali. Akta December 2023, regarding changes to
Perubahan ini telah diterima dan dicatat dalam Reappointment. This Deed of Amendment has
database Sistem Administrasi Badan Hukum, been accepted and recorded in the Legal
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Entity Administration System database,
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. Ministry of Law and Human Rights of the
AHU-AH.01.09-0201862, tanggal 02 Januari Republic of Indonesia, based on Letter No.
2024, dan telah didaftarkan dalam Daftar AHU-AH.01.09-0201862, dated 02 January
Perseroan No. AHU-0265592.AH.01.11.Tahun 2024, and has been registered in the
2023, tanggal 02 Januari 2024. Company Register No. AHU-
0265592.AH.01.11.Year 2023, January 02,
2024.
Entitas Induk merupakan pemilik dari 175 The Company is the owner of 175 shares with
saham dengan nilai nominal seluruhnya total nominal value amounted to
sebesar Rp175.000.000 yang merupakan Rp175,000,000 which is 70.00% of the total
70,00% dari seluruh saham yang telah number issued and fully paid shares in PBA as
ditempatkan dan disetor penuh pada PBA stated in the Deed of Establishment of PBA.
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Pendirian
PBA.
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG) PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG)
JDG didirikan pada tanggal 20 Juni 2008 JDG was established on June 20, 2008 based
berdasarkan Akta Notaris No. 21 dari Erni on Notarial Deed No.21 of Erni Rohaini, S.H.,
Rohaini, S.H., MBA., Notaris di Jakarta, telah MBA., Notary in Jakarta, was approved by the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Ministry of Justice and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusan No. AHU- 66457.AH.01.01.Tahun No. AHU- 66457.AH.01.01.Year 2008 dated
2008, tanggal 19 September 2008. September 19, 2008.
Anggaran Dasar JDG telah mengalami JDG's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on the
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Deed of Notary Sintya Liana Sofyan, S.H.,
No.11, tanggal 16 Desember 2021, mengenai M.Kn., No.11, dated 16 December 2021,
perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar regarding changes to Article 3 of the
Perusahaan terkait dengan maksud dan tujuan Company's Articles of Association relating to
serta kegiatan usaha. Akta perubahan tersebut the aims and objectives and business
20
Page 30
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
telah dilaporkan dan dicatat dalam database activities. The deed of change has been
Sistem Administrasi Badan Hukum, reported and recorded in the Legal Entity
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Administration System database, Ministry of
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. Law and Human Rights of the Republic of
AHU-0074820.AH.01.02.Tahun 2021, tanggal Indonesia, based on Letter No. AHU-
23 Desember 2021, dan telah didaftarkan 0074820.AH.01.02.Year 2021, dated 23
dalam Daftar Perseroan No. AHU- December 2021, and has been registered in
0228535.AH.01.11.Tahun 2021, tanggal 23 Company Register No. AHU-
Desember 2021. 0228535.AH.01.11.Year 2021, December 23,
2021.
Entitas Induk dan PBA, Entitas Anak, masing- The Parent Entity and PBA, a Subsidiary
masing merupakan pemilik dari 1 saham dan Entity, are the owners of 1 share and 81,999
81.999 saham dengan nilai nominal seluruhnya shares, respectively, with a total nominal value
masing-masing sebesar Rp1.000.000 dan of Rp. 1,000,000 and Rp. 81,999,000,000,
Rp81.999.000.000 yang merupakan 0,01% dan respectively, which represent 0.01% and
99,99% dari seluruh saham yang telah 99.99% of the total shares. which has been
ditempatkan dan disetor penuh pada JDG placed and fully paid to JDG as stated in the
sebagaimana dinyatakan dalam Keputusan Decision of the General Meeting of
Rapat Umum Pemegang Saham JDG yang Shareholders of JDG which has been
telah diaktakan dengan Akta Notaris Yurisca notarized by Deed of Notary Yurisca Lady
Lady Enggraini, S.H., M.Kn., No. 9 tanggal 12 Enggraini, S.H., M.Kn., No. 9 dated 12 August
Agustus 2019 yang telah mendapatkan 2019 which received notification of changes to
penerimaan pemberitahuan perubahan data JDG data by the Minister of Law and Human
JDG oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia as referred
Manusia Republik Indonesia sebagaimana to in Decree No. AHU-AH.01.03-0312707,
dimaksud dalam Surat Keputusan No. AHU- dated August 13, 2019.
AH.01.03-0312707, tanggal 13 Agustus 2019.
PT Sumber Baru Hydropower (SBH) PT Sumber Baru Hydropower (SBH)
SBH didirikan pada tanggal 1 Juli 2010 SBH was established on July 1, 2010 based
berdasarkan Akta Notaris No.2 dari Ryan Bayu on Notarial Deed No.2 of Ryan Bayu Candra,
Candra, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Timur, S.H., M.Kn., Notary in East Jakarta, was
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-45700.AH.01.01.Tahun Decision Letter No. AHU-
2010 tanggal 27 September 2010. 45700.AH.01.01.Year 2010 dated September
27, 2010.
Anggaran Dasar SBH telah mengalami SBH's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on the
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn., Deed of Notary Sintya Liana Sofyan, S.H.,
No.18, tanggal 17 Desember 2021, mengenai M.Kn., No.18, dated 17 December 2021,
perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar regarding changes to Article 3 of the
Perusahaan terkait dengan maksud dan tujuan Company's Articles of Association relating to
serta kegiatan usaha. Akta perubahan tersebut the aims and objectives and business
telah dilaporkan dan dicatat di dalam database activities. The deed of change has been
Sistem Administrasi Badan Hukum, reported and recorded in the Legal Entity
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Administration System database, Ministry of
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. Law and Human Rights of the Republic of
AHU-0076091.AH.01.02.Tahun 2021, tanggal Indonesia, based on Letter No. AHU-
28 Desember 2021, dan telah didaftarkan 0076091.AH.01.02.Year 2021, dated 28
dalam Daftar Perseroan No. AHU- December 2021, and has been registered in
0231639.AH.01.11.Tahun 2021, tanggal 28 the Company Register No. AHU-
Desember 2021. 0231639.AH.01.11.Year 2021, December 28,
2021.
21
Page 31
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Induk memiliki 25.500 saham dengan The Company owns 25,500 shares with total
nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value amounted to Rp12,750,000,000
Rp12.750.000.000 atau sebesar 85,00% dari or 85.00% of the total number of shares issued
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan by SBH as stated in the Deed Decision of the
oleh SBH sebagaimana dinyatakan dalam Akta Outside General Meeting of Shareholders of
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham SBH No.11 dated April 16, 2021 of Yurisca
Diluar Rapat SBH No.11 tanggal 16 April 2021 Lady Enggrani, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
dibuat di hadapan Yurisca Lady Enggrani, S.H., which data changes have been received and
M.Kn., Notaris di Jakarta, yang pemberitahuan recorded in the database of the Legal Entity
perubahan data SBH telah diterima dan dicatat Administration System of the Minister of Law
dalam database Sistem Administrasi Badan and Human Rights of the Republic of
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Indonesia in its Letter No. AHU-
Manusia Republik Indonesia sesuai dengan AH.01.03.0265698 dated April 16, 2021 and
Surat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia has been registered in the Company Register
Republik Indonesia No. AHU- No. AHU-0076919.AH.01.11.Year 2021 dated
AH.01.03.0265698 Tahun 2021 tanggal April 27, 2021.
16 April 2021 dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No. AHU-0076919.AH.01.11.Tahun
2021 tanggal 27 April 2021.
PT Grahaenergi Mitra Bersama (GMB) PT Grahaenergi Mitra Bersama (GMB)
GMB didirikan pada tanggal 29 Oktober 2021 GMB was established on October 29, 2021
berdasarkan Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, based on Notarial Deed No.29 of Sintya Liana
S.H., M.Kn. No.29, di Jakarta. Akta Pendirian Sofyan, S.H., M.Kn. The Company’s Dead of
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0069154.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 0069154.AH.01.01.Year 2021 dated
2 November 2021. November 2, 2021.
Anggaran Dasar GMB telah mengalami GMB's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on the
Akta Notaris Yurisca Lady Enggrani, S.H., Deed of Notary Yurisca Lady Enggrani, S.H.,
M.Kn., No. 03, tanggal 03 Desember 2021, M.Kn., No. 03, dated 03 December 2021,
mengenai perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar regarding changes to Article 3 of the
Perusahaan terkait dengan maksud dan tujuan Company's Articles of Association related to
serta kegiatan usaha. Akta perubahan tersebut the aims and objectives and business
telah dilaporkan dan dicatat di dalam database activities. The deed of change has been
Sistem Administrasi Badan Hukum, reported and recorded in the Legal Entity
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Administration System database, Ministry of
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. Law and Human Rights of the Republic of
AHU-AH.01.03-0481680, tanggal 06 Desember Indonesia, based on Letter No. AHU-
2021, dan telah didaftarkan dalam Daftar AH.01.03-0481680, dated 06 December 2021,
Perseroan No. AHU-0214841.AH.01.11.Tahun and has been registered in the Company
2021, tanggal 06 Desember 2021. Register No. AHU-0214841.AH.01.11.Year
2021, December 6, 2021.
Entitas Induk memiliki 249 saham dengan nilai The Parent Entity owns 249 shares with a total
nominal seluruhnya sebesar Rp249.000.000 nominal value of IDR 249,000,000 or 99.60%
atau sebesar 99,60% dari seluruh jumlah of the total number of shares issued by GMB
saham yang telah dikeluarkan oleh GMB as stated in Notary Deed No. 3 from Yurisca
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Lady Enggraini, S.H., M.Kn., December 3,
No. 3 dari Yurisca Lady Enggraini, S.H., M.Kn., 2021, Notary in Jakarta, GMB data has been
tanggal 3 Desember 2021, Notaris di Jakarta, received and recorded in the Legal Entity
data GMB telah diterima dan dicatat dalam Administration System database of the
database Sistem Adminitrasi Badan Hukum Ministry of Law and Human Rights of the
22
Page 32
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan AH.01.03-0481680, December 6, 2021.
No. AHU-AH.01.03-0481680, tanggal
6 Desember 2021.
PT Persada Energihijau Lestari (PEL) PT Persada Energihijau Lestari (PEL)
PEL didirikan pada tanggal 27 Oktober 2021 PEL was established on October 27, 2021
berdasarkan Akta Notaris Fitrilia Novia DJ., based on Notarial Deed No.17 of Fitrilia Novia
S.H., No.17, di Jakarta. Akta Pendirian DJ, S.H. The Company’s Dead of
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Establishment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0067892.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 0067892.AH.01.01.Year 2021 dated October
27 Oktober 2021. 27, 2021.
Anggaran Dasar PEL telah mengalami PEL's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on the
Akta Notaris Yurisca Lady Enggrani, S.H., Deed of Notary Yurisca Lady Enggrani, S.H.,
M.Kn., No. 06, tanggal 03 Desember 2021, M.Kn., No. 06, dated 03 December 2021,
mengenai perubahan Direksi dan Komisaris, regarding changes to Directors and
Peralihan Saham, dan Ganti Nama Pemegang Commissioners, Transfer of Shares, and
Saham. Akta perubahan tersebut telah Change of Names of Shareholders. The deed
dilaporkan dan dicatat di dalam database of change has been reported and recorded in
Sistem Administrasi Badan Hukum, the Legal Entity Administration System
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia database, Ministry of Law and Human Rights
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. of the Republic of Indonesia, based on Letter
AHU-AH.01.03-0481691, tanggal 06 Desember No. AHU-AH.01.03-0481691, dated 06
2021, dan telah didaftarkan dalam Daftar December 2021, and has been registered in
Perseroan No. AHU-0214853.AH.01.11.Tahun the Company Register No. AHU-
2021, tanggal 06 Desember 2021. 0214853.AH.01.11.Year 2021, December 6,
2021.
Entitas Induk memiliki 249 saham dengan nilai The Company owns 249 shares with total
nominal seluruhnya sebesar Rp249.000.000 nominal value amounted to Rp249,000,000 or
atau sebesar 99,60% dari seluruh jumlah 99.60% of the total number of shares issued
saham yang telah dikeluarkan oleh PEL by PEL as stated in Notarial Deed No.6 of
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Yurisca Lady Enggrani, S.H., M.Kn., dated
dari Yurisca Lady Enggrani, S.H., M.Kn., December 3, 2021, Notary in Jakarta, which
No.6 tanggal 3 Desember 2021, Notaris di data changes have been received and
Jakarta, data PEL telah diterima dan dicatat recorded in the of the by the Ministry of Law
dalam database Sistem Administrasi Badan and Human Rights of the Republic of
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Manusia Republik Indonesia dalam Surat AH.01.03-0481691.Year 2021 dated
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0481691.Tahun December 6, 2021.
2021 tanggal 6 Desember 2021.
PT Landasan Tata Laksana Energi (LTLE) PT Landasan Tata Laksana Energi (LTLE)
LTLE didirikan pada tanggal 09 Mei 2016 LTLE was established on May 9, 2016 based
berdasarkan Akta Notaris Yani Trimulyani, SH., on Deed of Notary Yani Trimulyani, SH., M.Kn,
M.Kn, No. 03, di Bekasi. Akta Pendirian No. 03, in Bekasi. The Company's Deed of
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Establishment was ratified by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in Decree No. AHU-
482.AH.02.01.Tahun 2013 tanggal 482.AH.02.01.Year 2013 dated September 11,
11 September 2013. 2013.
23
Page 33
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran Dasar LTLE telah mengalami LTLE's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on the
Akta Notaris Yurisca Lady Enggrani, S.H., Deed of Notary Yurisca Lady Enggrani, S.H.,
M.Kn, No.16 tanggal 30 Maret 2022 mengenai M.Kn, No.16 dated 30 March 2022 regarding
perubahan Direksi dan Komisaris serta changes to the Directors and Commissioners
susunan pemegang saham. Akta perubahan ini as well as the composition of shareholders.
telah diterima dan dicatat di dalam database This deed of change has been received and
Sistem Administrasi Badan Hukum, recorded in the Legal Entity Administration
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System database, Ministry of Law and Human
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. Rights of the Republic of Indonesia, based on
AHU-AH.03.11- 0214565.Tahun 2022 tanggal Letter No. AHU-AH.03.11- 0214565.Year 2022
30 Maret 2022 dan telah didaftarkan dalam dated 30 March 2022 and has been registered
Daftar Perseroan No. AHU- in the Company Register No. AHU-
0214853.AH.01.11.Tahun 2021, tanggal 06 0214853.AH.01.11.Year 2021, December 6,
Desember 2021. 2021.
Entitas Induk memiliki 540 lembar saham The Parent Entity owns 540 shares with a total
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar nominal value of Rp540,000,000 or 99.9% of
Rp540.000.000 atau sebesar 99,9% dari the total number of shares issued by LTLE as
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan stated in the Notary Deed of Yurisca Lady
oleh LTLE sebagaimana dinyatakan dalam Enggrani, S.H., M.Kn., No.10 dated 27 May
Akta Notaris dari Yurisca Lady Enggrani, S.H., 2022, Notary in Jakarta, LTLE data has been
M.Kn., No 10 tanggal 27 Mei 2022, Notaris di received and recorded in the Legal Entity
Jakarta, data LTLE telah diterima dan dicatat Administration System database of the
dalam database Sistem Administrasi Badan Ministry of Law and Human Rights of the
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in Decree
Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. AHU-00039.AH.02.02Year 2014
Keputusan No. AHU-00039.AH.02.02.Tahun December 22, 2014.
2014 tanggal 22 Desember 2014.
PT Bahtera Bayu Persada (BBPe) PT Bahtera Bayu Persada (BBPe)
BBPe didirikan pada tanggal 11 Agustus 2008 BBPe was established on August 11, 2008
berdasarkan Akta Muhammad Hanafi, S.H., based on Deed of Muhammad Hanafi, S.H.,
No. 17, di Jakarta. Akta Pendirian Perusahaan No. 17, in Jakarta. The Company's Deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Establishment was ratified by the Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-04621.AH.01.02.Tahun Indonesia in Decree No. AHU-
2011 tanggal 27 Januari 2011. 04621.AH.01.02.Year 2011 dated January 27,
2011.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham yag dibuat Based on the Deed of Sale and Purchase of
di hadapan Notaris Yurisca Lady Enggrani Shares made before Notary Yurisca Lady
S.H., M.Kn., No. 17, tanggal 30 Maret 2022, Enggrani S.H., M.Kn., No. 17, March 30, 2022,
PT Berkat Usaha Prima menyetujui untuk PT Berkat Usaha Prima agreed to sell and
menjual dan mengalihkan 1 saham yang transfer 1 fully paid-up share in PT Bahtera
disetorkan secara penuh dalam PT Bahtera Bayu Persada (BBPe), to the Parent Entity,
Bayu Persada (BBPe), kepada Entitas Induk, with a transfer price of Rp100,000.
dengan harga pengalihan sebesar Rp100.000.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham yag dibuat Based on the Deed of Sale and Purchase of
di hadapan Notaris Yurisca Lady Enggrani Shares made before Notary Yurisca Lady
S.H., M.Kn., No. 18, tanggal 30 Maret 2022, Enggrani S.H., M.Kn., No. 18, dated March 30,
PT Bahtera Berkah Persada menyetujui untuk 2022, PT Bahtera Berkah Persada agreed to
menjual dan mengalihkan 199.999 saham yang sell and transfer 199,999 fully paid-up shares
disetorkan secara penuh dalam PT Bahtera in PT Bahtera Bayu Persada (BBPe), to
Bayu Persada (BBPe), kepada PT Patria Bakti PT Patria Bakti Abadi, with a transfer price of
Abadi, dengan harga pengalihan sebesar Rp19,999,900,000.
Rp19.999.900.000.
24
Page 34
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran Dasar BBPe telah mengalami BBPe's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several changes, most recently based on
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan, S.H., M.Kn, Notarial Deed of Sintya Liana Sofyan, S.H.,
No. 11 tanggal 31 Mei 2022 mengenai M.Kn, No. 11 dated 31 May 2022 regarding
perubahan Direksi dan Komisaris serta changes to the Board of Directors and
susunan pemegang saham. Akta perubahan ini Commissioners and the composition of
telah diterima dan dicatat di dalam database shareholders. This deed of change has been
Sistem Administrasi Badan Hukum, received and recorded in the Legal Entity
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Administration System database, Ministry of
Republik Indonesia, berdasarkan Surat No. Law and Human Rights of the Republic of
AHU-AH.01.03-0245344, tanggal 04 Juni 2022, Indonesia, based on Letter No. AHU-
dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan AH.01.03-0245344, dated 04 June 2022, and
No. AHU-0103420.AH.01.11.Tahun 2022, has been registered in the Company Register
tanggal 04 Juni 2022. No. AHU-0103420.AH.01.11.Year 2022, June
4, 2022.
Induk memiliki 199.999 lembar saham dengan The parent company owns 199,999 shares
nilai nominal seluruhnya sebesar with a total nominal value of
Rp19.999.900.000 atau sebesar 99,9% dari Rp19,999,900,000 or 99.9% of the total
seluruh jumlah saham yang telah dikeluarkan number of shares issued by BBPe as stated in
oleh BBPe sebagaimana dinyatakan dalam the Notary Deed of Yurisca Lady Enggrani,
Akta Notaris dari Yurisca Lady Enggrani, S.H., S.H., M.Kn., No. 18 dated March 30, 2022,
M.Kn., No. 18 tanggal 30 Maret 2022, Notaris Notary in Jakarta, BBPe data has been
di Jakarta, data BBPe telah diterima dan dicatat received and recorded in the Legal Entity
dalam database Sistem Administrasi Badan Administration System database of the
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-0063483.AH.01.11.Tahun 0063483.AH.01.11.Year 2022 March 30, 2022.
2022 tanggal 30 Maret 2022.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan 1.d. Board of Commissioners, Directors, and
Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 dan 2022, based on
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di the Deed of Decision Statement Outside the
Luar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Extraordinary General Meeting of
Biasa Entitas Induk tanggal 29 November Shareholders of the Company dated
2021, yang dibuat di hadapan Mohamad November 29, 2021 of Mohamad Renaldi
Renaldi Warganegara, S.H., MBA, M.Kn., Warganegara, S.H., MBA, M.Kn., Substitute
Notaris Pengganti dari Fathiah Helmi, S.H., Notary of Fathiah Helmi, S.H., Notary in
Notaris di Jakarta, susunan dewan komisaris Jakarta, the composition of the Company’s
dan direksi Entitas Induk adalah sebagai Board of Commissioners and Directors are as
berikut: follows:
2023 dan/and 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Phiong Phillipus Darma President Commissioner
Komisaris Irwan Atmadja Dinata Commissioner
Komisaris Independen Untung Udji Santoso Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Mohammad Syahrial President Director
Direktur Adi Dharmanto Director
Direktur Tony Subagio Director
Direktur Rachmat Saptaman Director
Direktur R. Wikanto Adi Cahyono Director
25
Page 35
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.e. Komite Audit 1.e. Audit Committee
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
susunan Komite Audit PT Tamaris Hidro adalah composition of the Company’s Audt
sebagai berikut: Committee is as follows:
2023 dan/and 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit Untung Udji Santoso Audit Committee Chairman
Anggota Robby Eduardo Quento Member
Anggota Adi Vithara Purba Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Entitas Induk memiliki masing-masing 15 dan Company had 15 and 12 permanent
12 orang pegawai tetap, dan Entitas Anak employees, and the Subsidiaries had 100 and
memiliki masing-masing 100 dan 100 orang 100 permanent employees, respectively
pegawai tetap (tidak diaudit). (unaudited).
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian PT Tamaris The consolidated financial statements of
Hidro dan Entitas Anaknya telah disajikan PT Tamaris Hidro and its Subsidiaries have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan comprise the Statement of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards (“ISAK”) issued by the
(“DSAK-IAI”) dan Peraturan Pasar Modal Financial Accounting Standards Board of the
mencakup Peraturan VIII.G.7 tentang Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan IAI”) and Capital Market Regulation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. No. VIII.G.7 regarding “Presentation and
Disclosure Financial Statements of Issuers or
Public Companies”.
2.b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2.b. Basic of Preparation of The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun for consolidated statement of cash flows, have
berdasarkan dasar akrual dan dasar been prepared on the accrual basis using
pengukuran dengan menggunakan konsep historical cost concept, except for certain
harga historis, kecuali beberapa akun tertentu accounts which measured on the bases
yang disusun berdasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies for
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan those accounts.
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows have
menggunakan metode langsung, menyajikan been prepared using the direct methods, by
penerimaan dan pengeluaran kas yang classifying cash receipts and payments into
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang yang digunakan dalam penyajian The presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is the Group’s
Grup. functional currency.
26
Page 36
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pernyataan dan Interpretasi Standar New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendments and
standar yang berlaku efektif untuk periode adjustments to standards that are effective for
yang dimulai pda atau setelah 1 Januari 2023, periods starting on or after January 1, 2023,
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: with earlier application permitted, namely:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding the Results Before Intended Use;
Diintensikan;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments to PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendment to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan regarding Asset-Related Deferred Tax and
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Liabilities Arising From a Single
Tunggal; dan Transaction; and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijarah.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
memiliki dampak yang signifikan terhadap had no significant effect on the amounts
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan reported for the current period or prior financial
atau tahun sebelumnya. year.
2.c. Prinsip-prinsip konsolidasian 2.c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Entitas Induk dan Entitas the accounts of the Company and Subsidiaries
Anak seperti yang disebutkan pada Catatan 1b, mentioned in Note 1b, over which the
dimana Entitas Induk mengendalikan dan Company has control and in which it maintains
memiliki persentase kepemilikan lebih dari 50% equity ownership of more than 50% directly
secara langsung dan tidak langsung. and indirectly.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil The Grup’s financial statement consist of the
usaha, arus kas, aset, dan liabilitas dari operating results, cash flows, assets, dan
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang, liabilities of the Company and all of its directly
secara langsung dan tidak langsung, and indirectly controlled subsidiaries.
dikendalikan oleh Grup. Entitas anak Subsidiaries are consolidated from the
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, effective date of acquisition, which is the date
yaitu tanggal dimana Perusahaan secara efektif on which the Company effectively obtains
memperoleh pengendalian atas bisnis yang control of the acquired business, until that
diakuisisi, sampai tanggal pengendalian contol ceases.
berakhir.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee Specifically, the Group controls an investee if
jika dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal and only if the Group has all of the following:
berikut ini:
• kekuasaan atas investee (misalnya adanya • power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan kemampuan kini that give it the current ability to direct the
untuk mengarahkan aktivitas investee); relevant activities of the investee);
• kemampuan untuk menggunakan • exposure, or rights, to variable returns from
kekuasaannya atas investee untuk its involvement with the investee; and
mempengaruhi imbal hasil investor; dan
27
Page 37
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi imbal hasil investor.
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara When the Group has less than a majority of the
mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan voting or similar rights of an investee, the
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam Group considers all relevant facts and
menilai apakah memiliki kekuasaan atas circumstances in assessing whether it has
investee, tersebut: power over an investee, including:
• pengaturan kontraktual dengan pemilik hak • the contractual arrangement(s) with the
suara yang lain; other vote holders of the investee;
• hak-hak yang timbul dari pengaturan • rights arising from other contractual
kontraktual lain; dan arrangements; and
• hak suara dan hak suara potensial Grup. • the Group’s voting rights and potential
voting rights.
Grup menilai kembali apakah masih The Group reassesses whether it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan that there are changes to one or more of the
dalam satu atau lebih dari tiga elemen three elements of control. Consolidation of a
pengendalian. Konsolidasi atas Entitas Anak Subsidiary begins when the Group obtains
dimulai sejak tanggal Grup memperoleh control over the Subsidiary and ceases when
pengendalian atas Entitas Anak dan berakhir the Group loses control of the Subsidiary.
ketika Grup kehilangan pengendalian atas
Entitas Anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“OCI”) comprehensive income (“OCI”) are attributed
diatribusikan kepada pemilik entitas induk Grup to the equity holders of the Group and to the
dan kepentingan non-pengendali (KNP), non-controlling interests (NCI), even if this
meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP results in the NCI having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain like transactions and other events in similar
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota circumstances. If a member of the Group uses
Grup menggunakan kebijakan akuntansi yang different accounting policies for like
berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam transactions and events in similar
keadaan yang serupa, maka penyesuaian circumstances, appropriate adjustments are
dilakukan atas laporan keuangannya dalam made to its financial statements in preparing
penyusunan laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances and
keuntungan antar entitas Grup yang belum unrealized gains on transactions between
direalisasi dieliminasi. Kerugian yang belum Group companies are eliminated. Unrealized
direalisasi juga dieliminasi. losses are also eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Grup Changes in Group’s ownership interest in a
pada Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiary that do not result in a loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai are accounted for as equity transactions. In
transaksi ekuitas. Jika kehilangan case of loss of control over a subsidiary, the
pengendalian atas suatu Entitas Anak, maka Group:
Grup:
28
Page 38
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• menghentikan pengakuan aset (termasuk • derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas Entitas Anak; goodwill) and liabilities of the Subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat • derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
• menghentikan pengakuan akumulasi selisih • derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila differences, recorded in equity, if any;
ada;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang • recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai • recognizes any surplus or deficit in the
wajarnya; consolidated profit or loss; and
• mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan • recognizes any surplus or deficit in the
sebagai keuntungan atau kerugian dalam consolidated profit or loss; and
laba rugi konsolidasian; dan
• mereklasifikasi ke laba rugi proporsi • reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah diakui components previously recognized in OCI
sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if the
pula menjadi persyaratan jika Grup akan Group had directly disposed of the related
melepas secara langsung aset atau liabilitas assets or liabilities.
yang terkait.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan NCI represents the portion of profit or loss and
aset bersih dari Entitas Anak yang tidak dapat net assets of Subsidiaries not attributable,
diatribusikan secara langsung maupun tidak directly or indirectly, to the Group, which are
langsung kepada Grup, yang masing-masing presented in profit or loss and under the equity
disajikan dalam laba rugi dan dalam ekuitas section in the consolidated statements of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, financial position, respectively, separately from
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan the corresponding portion attributable to the
kepada pemilik entitas induk Grup. equity holders of the Group.
Kombinasi bisnis dicatat menggunakan metode Business combinations are accounted for
akuisisi. Biaya suatu akuisisi diakui sebagai using acquisition method. The cost of an
penjumlahan atas imbalan yang dialihkan, yang acquisition is measured as aggregate of the
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi, consideration transferred, measured at
dan jumlah atas kepentingan non-pengendali acquisition date fair value, and the amount of
dientitas yang diakuisisi. Biaya akuisisi yang any non-controlling interest in the acquiree.
terjadi dibiayakan dan dicatat sebagai beban The acquision costs incurred are expensed in
pada tahun berjalan. the current year.
Selisih lebih antara penjumlahan imbalan yang The excess of the aggregate of the
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk consideration transferred and the amount
kepentingan non-pengendali dengan aset recognized for non-controlling interest over the
teridentifikasi dan liabilitas yang diambil-alih net indentified assets and liabilities assumed is
(aset bersih) dicatat sebagai goodwill. Dalam recorded as goodwill. In contrary, the Group
kondisi sebaliknya, Grup mengakui selisih recognizes the lower amount as gain in the
kurang tersebut sebagai keuntungan dalam consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income on the date of
komprehensif lain konsolidasian pada tanggal acquisition.
akuisisi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured at
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cost less any accumulated impairment losses.
akumulasi penurunan nilai. Untuk tujuan For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in the business combination is, from
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi the acquisition date, allocated to each of the
29
Page 39
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas yang Group’s cash-generating units that are
diharapkan mendapatkan manfaat dari expected to benefit from the combination,
kombinasi bisnis tersebut terlepas apakah aset irrespective of whether other assets or
dan liabilitas lainnya dari entitas yang diakuisisi liabilities of the acquiree are assigned to those
ditetapkan ke unit tersebut. units.
Goodwill merupakan selisih lebih biaya Goodwill represents the excess of the cost of
perolehan atas kepemilikan Grup terhadap nilai an acquisition over the fair value of the
wajar aset bersih teridentifikasi dari entitas Group’s share of the net identifiable assets of
anak, entitas asosiasi atau pengendalian the acquired subsidiary, associate or jointly
bersama entitas pada tanggal akuisisi. controlled entity at the effective date of
Kepentingan non-pengendali diukur pada acquisition. Non-controlling interests are
proporsi kepemilikan kepentingan non- measured at their proportionate share of the
pengendali atas aset bersih teridentifikasi pada net identifiable assets at the acquisition date. If
tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih the cost of acquisition is less than the fair
rendah dari nilai wajar aset bersih yang value of the net assets acquired, the difference
diperoleh, perbedaan tersebut diakui dalam is recognized directly in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Goodwill atas comprehensive income. Goodwill on
akuisisi entitas asosiasi dan pengendalian acquisitions of associates and jointly controlled
bersama entitas disajikan di dalam investasi entity is included in investment in associates
pada entitas asosiasi dan pengendalian and jointly controlled entities. Goodwill is
bersama entitas. Goodwill dicatat sebesar carried at cost less accumulated impairment
biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi loss.
kerugian penurunan nilai.
Goodwill atas akuisisi entitas anak diuji Goodwill on acquisition of subsidiaries is tested
penurunan nilainya setiap tahun. Goodwill for impairment annually. Goodwill is allocated
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas to cash- generating units or groups of cash-
atau kelompok unit penghasil kas untuk tujuan generating units for the purpose of impairment
uji penurunan nilai. testing.
Keuntungan atau kerugian atas pelepasan The profit or loss on disposal of subsidiaries,
entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian associates and jointly controlled entities
bersama entitas termasuk nilai tercatat dari includes the carrying amount of goodwill
goodwill yang terkait dengan entitas yang relating to the entity sold.
dijual.
Goodwill dihentikan pengakuannya pada saat Goodwill is derecognized upon disposal or
dilepaskan atau ketika tidak ada lagi manfaat when no future benefits are expected from its
masa depan yang diharapkan dari penggunaan use or disposal.
atau pelepasannya.
2.d. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang 2.d. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata The accounting records of the Group are
uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang maintained in Rupiah. Transactions
asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal translated into Rupiah at the exchange rates
transaksi. Pada tanggal laporan posisi prevailing at the dates of the transactions. At
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam the end of the reporting period, monetary
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata assets and liabilities denominated in foreign
uang Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank currencies are translated into Rupiah using the
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. middle rates of exchange quoted by Bank
Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang Indonesia at such dates. Exchange gains and
timbul dari transaksi dalam mata uang asing losses arising on foreign currency transactions
30
Page 40
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dan penjabaran aset dan liabilitas moneter and on the translation of foreign currency
dalam mata uang asing ke mata uang Rupiah, monetary assets and liabilities into Rupiah are
dibebankan pada laporan laba rugi dan recognized in the current year of the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and
tahun berjalan. other comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 dan 2022, the
nilai tukar yang digunakan masing-masing, exchange rate used are:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
1 Dolar Amerika Serikat 15,416 15,731 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 11,712 11,659 1 Singapore Dollar
1 Euro Eropa 17,140 16,712 1 European Euro
2.e. Kas dan Bank 2.e. Cash on hand and in Banks
Kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank Cash consists of cash on hand and cash in
yang tidak dibatasi penggunaannya. Kas di banks which is not restricted as to used. Cash
bank yang dibatasi penggunaannya tidak in banks which are restricted in used are not
diklasifikasikan sebagai kas dan dicatat dalam classified as cash and recorded in “Restricted
akun “Dana dalam Pembatasan”. Funds” accounts.
2.f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi 2.f. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tesebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen iii. Is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
31
Page 41
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for benefits of employees
imbalan kerja dari salah satu entitas of either the reporting entity, or an
pelapor adalah entitas yang entity related to the reporting entity. If
menyelenggarakan program, the reporting entity in itself such a
tersebut, maka entitas sponsor juga plan, the sponsoring employers are
berelasi dengan entitas pelapor; also related to the reporting entity;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a); point (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in point (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau personnel of the entity (or of a parent
entitas induk dari entitas); atau of the entity); or
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci reporting entity or to the parent of the
kepada entitas pelapor atau kepada reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements.
konsolidasian yang relevan.
2.g. Biaya Dibayar di Muka 2.g. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan periods benefited of each expenses using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
2.h. Instrumen Keuangan 2.h. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial assets or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan financial liabilities in the consolidated
konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup statement of financial position when, and only
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan when, it becomes a party to the contractual
pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat provisions of the instrument. At initial
pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas recognition, the Group measures all financial
keuangan, Grup mengukur pada nilai assets and financial liabilites at its fair value. In
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau the case of a financial asset or financial liability
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai not at fair value through profit or loss, fair
wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut value plus or minus with the transaction costs
ditambah atau dikurang dengan biaya that are directly attributtable to the acquisition
transaksi yang dapat diatribusikan secara or issue of the financial asset or financial
langsung dengan perolehan atau penerbitan liability.
aset keuangan atau liabilitas keuangan
tersebut.
32
Page 42
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan Transaction costs incurred on acquisition of a
dengan perolehan aset keuangan dan financial asset and issue of a financial liability
penerbitan liabilitas keuangan yang classified at fair value through profit or loss are
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba expensed immediately.
rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Pada saat pengakuan awal aset keuangan At initial recognition financial assets are
diklasifikasikan sebagai berikut: aset classified into the following specified
keuangan yang diukur pada biaya perolehan categories: financial assets at amortized costs,
yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur financial assets at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and financial assets at
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur fair value through profit or loss. On the basis of
pada nilai wajar melalui laba rugi dengan both: the Group’s business model for
menggunakan dua dasar yaitu: model bisnis managing the financial assets and the
Grup dalam mengelola aset keuangan dan contractual cash flow characteristics of the
karakteristik arus kas kontraktual dari aset financial asset.
keuangan.
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya (i) Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Costs
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized costs if these conditions are
berikut terpenuhi: met:
(1) Aset keuangan dikelola dalam model (1) The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold the financial asset to collect
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flows (held to
saja; dan collect); and
(2) Persyaratan kontraktual dari aset (2) The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak assets give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are solely payments
yang semata dari pembayaran pokok of principal and interest (SPPI) on the
dan bunga (solely payments of principal amount outstanding.
principal and interest – SPPI) dari
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah The financial asset is measured at the
yang diakui pada awal pengakuan amount recognized at initial recognition
dikurangi dengan pembayaran pokok, minus principal repayments, plus or
kemudian dikurangi atau ditambah dengan minus the cumulative amortization of any
jumlah amortisasi kumulatif atas difference between that initial amount
perbedaan jumlah pengakuan awal and the maturity amount, and any loss
dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan allowance.
penurunan nilainya.
Pendapatan bunga dihitung dengan Interest income is calculated using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest method and is
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada recognized in profit or loss. Changes in
nilai wajar diakui di laba rugi jika aset fair value are recognized in profit and
dihentikan atau direklasifikasi. loss when the asset is derecognized or
reclassified.
33
Page 43
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan yang diklasifikasikan ke Financial assets classified to amortized
biaya perolehan diamortisasi dapat dijual cost may be sold where there is an
jika terdapat peningkatan risiko kredit. increase in credit risk. Disposals for other
Pembuangan karena alasan lain reasons are permitted but such sales
diperbolehkan tetapi penjualan tersebut should be insignificant in value or
harus tidak signifikan nilainya atau jarang infrequent in nature.
terjadi.
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai (ii) Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain (FVTOCI) (FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI ketika Financial assets are measured at
kedua kondisi berikut terpenuhi: FVTOCI if these conditions are met:
(1) Aset keuangan dikelola dalam model (1) The financial asset is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting
kontraktual dan menjual aset contractual cash flows and selling
keuangan; dan financial assets; and
(2) Persyaratan kontraktual dari aset (2) The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak assets give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are solely payments
yang semata dari pembayaran pokok of principal and interest (SPPI) on the
dan bunga (solely payments of principal amount outstanding.
principal and interest – SPPI) dari
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar The financial assets are measured at fair
nilai wajar, dimana keuntungan atau value, where the gain or losses is
kerugian diakui dalam penghasilan recognized initially in other
komprehensif lain, kecuali untuk comprehensive income, except for
kerugian akibat penurunan nilai dan impairment gains and losses, and a
keuntungan atau kerugian akibat portion of foreign exchange gains and
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. losses, are recognized in profit or loss.
Ketika aset keuangan tersebut When the asset is derecognized or
dihentikan pengakuannya atau reclassified, changes in fair value
direklasifikasi, keuntungan atau previously recognized in other
kerugian kumulatif yang sebelumnya comprehensive income and accumulated
diakui dalam penghasilan komprehensif in equity are reclassified from equity to
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba profit or loss as a reclassification
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
(iii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai (iii) Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Through Profit or Loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are
adalah aset keuangan yang tidak those which do not meet both criteria for
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya neither amortized costs nor FVTOCI.
perolehan diamortisasi atau untuk diukur
FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai assets are measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang changes in fair value are recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar aset profit or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
34
Page 44
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan berupa derivatif dan Financial assets in form of derivatives
investasi pada ekuitas tidak memenuhi and investment in equity instrument are
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan not eligible to meet both criteria for
diamortisasi atau kriteria untuk diukur amortized costs or FVTOCI. Hence,
pada FVTOCI, sehingga diukur pada these are measured at FVTPL.
FVTPL. Namun demikian, Grup dapat Nonetheless, the Group may irrevocably
menetapkan pilihan yang tidak dapat designate an investment in an equity
dibatalkan saat pengakuan awal atas instrument which is not held for trading in
investasi pada instrumen ekuitas yang any time soon as FVTOCI. This
bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu designation result in gains and losses to
dekat (held for trading) untuk diukur pada be presented in other comprehensive
FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan income, except for dividend income on a
semua keuntungan atau kerugian disajikan qualifying investment which is recognized
di penghasilan komprehensif lain, kecuali in profit or loss. Cumulative gains or
pendapatan dividen tetap diakui di laba losses previously recognized in other
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif comprehensive income are reclassified to
yang sebelumnya diakui dalam retained earnings, not to profit or loss.
penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui
laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial
Keuangan Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group shall classify all financial liabilities
keuangan sehingga setelah pengakuan awal as subsequently measured at amortised cost,
liabilitas keuangan diukur pada biaya except for:
perolehan diamortisasi, kecuali:
(a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar (a) Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, profit or loss. Such liabilities, including
termasuk derivatif yang merupakan derivatives that are liabilities, shall be
liabilitas, selanjutnya akan diukur pada subsequently measured at fair value.
nilai wajar.
(b) Liabilitas keuangan yang timbul saat (b) Financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan yang tidak transfer of a financial asset does not
memenuhi kualifikasi penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
(c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen (c) Financial guarantee contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan commitments to provide a loan at a
suku bunga dibawah pasar. Setelah below-market interest rate. After initial
pengakuan awal, penerbit kontrak dan recognition, an issuer of such a contract
penerbit komitmen selanjutnya mengukur and an issuer of such a commitment shall
kontrak tersebut sebesar jumlah yang subsequently measure it at the higher of:
lebih tinggi antara:
(i) jumlah penyisihan kerugian dan (i) the amount of the loss allowance and
(ii) jumlah yang pertama kali diakui (ii) the amount initially recognized is
dikurangi dengan, jika sesuai, reduced by, where appropriate, the
jumlah kumulatif dari penghasilan cumulative amount of the income
yang diakui sesuai dengan prinsip recognized in accordance with the
PSAK 72. principles of PSAK 72.
(d) Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak (d) Contingent consideration recognized by
pengakusisi dalam kombinasi bisnis an acquirer in a business combination to
ketika PSAK 22 diterapkan. Imbalan which PSAK 22 applies. Such contingent
kontijensi selanjutnya diukur pada nilai consideration shall subsequently be
wajar dan selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognised in profit or loss.
35
Page 45
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat A Group may, at initial recognition, irrevocably
penetapan yang takterbatalkan untuk designate a financial liability as measured at
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar fair value through profit or loss when permitted
melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar by the standard or when doing so results in
atau jika penetapan akan menghasilkan more relevant information, because either:
informasi yang lebih relevan, karena:
(a) Mengeliminasi atau mengurangi secara (a) It eliminates or significantly reduces a
signifikan inkosistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise
dari pengukuran aset atau liabilitas atau from measuring assets or liabilities or
pengakuan keuntungan dan kerugian atas recognizing the gains and losses on them
aset atau liabilitas dengan dasar yang on different bases; or
berbeda beda; atau
(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset (b) A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan and its performance is evaluated on a fair
nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau value basis, in accordance with a
strategi investasi yang terdokumentasi, documented risk management or
dan informasi dengan dasar nilai wajar investment strategy, and information about
dimaksud atas kelompok tersebut the Group is provided internally on that
disediakan secara internal untuk personil basis to the Group’s key management
manajemen kunci Grup. personnel.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual when, and only when the contractual rights to
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan the cash flows from the financial asset expire
berakhir atau Grup mengalihkan hak or the Group transfer the contractual rights to
kontraktual untuk menerima kas yang berasal receive the cash flows of the financial asset or
dari aset keuangan atau tetap memiliki hak retains the contractual rights to receive the
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga cash flows but assumes a contractual
menanggung kewajiban kontraktual untuk obligation to pay the cash flows to one or more
membayar arus kas yang diterima tersebut recipients in an arrangement. If the Group
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui transfers substantially all the risks and rewards
suatu kesepakatan. Jika Grup secara of ownership of the financial asset, the Group
substansial mengalihkan seluruh risiko dan derecognize the financial asset and recognize
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, separately as asset or liabilities any rights and
maka Grup menghentikan pengakuan aset obligation created or retained in the transfer. If
keuangan dan mengakui secara terpisah the Group neither transfer nor retains
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak substantially all the risks and rewards of
dan kewajiban yang timbul atau yang masih ownership of the financial asset and has
dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Grup retained control, the Group continues to
secara substansial tidak mengalihkan dan recognize the financial asset to
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas the extent of its continuing involvement in
kepemilikan aset keuangan tersebut dan the financial asset. If the Group retains
masih memiliki pengendalian, maka Grup substantially all the risks and rewards
mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan of ownership of the financial asset, the Group
berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. continues to recognize the financial asset.
Jika Grup secara substansial masih memiliki
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan, maka Grup tetap mengakui
aset keuangan tersebut.
36
Page 46
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes a financial liability
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas from its statement of financial position when,
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika and only when, it is extinguished, is when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes expected credit loss for
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya its financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi dan aset keuangan costs and financial assets measured at
yang diukur pada FVTOCI. FVTOCI.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the Group
mengukur penyisihan kerugian instrumen calculates any impairment provision in
keuangan sejumlah kerugian kredit financial instruments based on its lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko expected credit loss if the credit risk of the
kredit atas instrumen keuangan tersebut telah financial instruments has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since its initial recognition.
awal. Namun, jika risiko kredit instrumen However, if credit risk has not increased
keuangan tersebut tidak meningkat secara significantly since initial recognition, then a
signifikan sejak pengakuan awal, maka 12 months expected credit loss is recognized.
mengakui sejumlah kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables and contract assets without
usaha dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to
kewajiban kreditnya kepada Grup secara pay its credit obligations to the Group in full.
penuh. Periode maksimum yang The maximum period considered when
dipertimbangkan ketika memperkirakan estimating expected credit loss is the
kerugian kredit ekspektasian adalah periode maximum contractual period over which the
maksimum kontrak dimana Grup terekspos Group is exposed to credit risk.
terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk deduction in financial assets’ carrying amount,
aset keuangan yang diukur pada FVTOCI except for financial assets measured at
yang penyisihan kerugiannya diakui dalam FVTOCI where its impairment is recognized in
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan other comprehensive income. The expected
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau credit loss (or recovery of credit loss) is
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba recognized in profit or loss, as gains or losses
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian of financial asset impairment.
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu intruments are conducted by a means which
cara yang mencerminkan: reflect:
(i) Jumlah yang tidak bias dan rata-rata (i) An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
37
Page 47
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(ii) Nilai waktu uang; dan (ii) Time value of money; and
(iii) Informasi yang wajar dan terdukung yang (iii) Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya that is available without undue cost or
berlebihan pada tanggal pelaporan effort about past events, current conditions
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, and forecasts of future conditions.
dan perkiraan kondisi ekonomi masa
depan
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date. Credit risk
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada on financial instrument may be considered be
instrumen keuangan dianggap rendah ketika low if there is a low risk of default, the
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal borrower has a strong capacity to meet its
bayar yang rendah, peminjam memiliki contractual cash flow obligations in the near
kapasitas yang kuat untuk memenuhi term and adverse changes in economic and
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam business conditions in the longer term may,
jangka waktu dekat dan memburuknya kondisi but will not necessarily, reduce the ability of
ekonomik dan bisnis dalam jangka waktu the borrower to fulfil its contractual cash flow
panjang mungkin, namun tidak selalu, obligations. To determine whether a financial
menurunkan kemampuan peminjam untuk asset has a low credit risk, the Group may use
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. internal credit risk rating or external
Untuk menentukan apakah aset keuangan assessment. For example, a financial asset
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat with “investment grade” according to external
menggunakan peringkat risiko kredit internal assessment has a low credit risk rating, thus it
atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan does not experience an increase in significant
dengan peringkat “investment grade” credit risk since initial recognition.
berdasarkan penilaian eksternal merupakan
instrumen yang memiliki risiko kredit yang
rendah, sehingga tidak mengalami
peningkatan risiko kredit secara signifikan
sejak pengakuan awal.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas asset or a financial liability (or group of
keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas financial assets or financial liabilities) and of
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan allocating the interest income or interest
pendapatan bunga atau beban bunga selama expense over the relevant period. The
periode yang relevan. Suku bunga efektif effective interest rate is the rate that exactly
adalah suku bunga yang secara tepat discount estimated future cash payments or
mendiskontokan estimasi pembayaran atau receipts through the expected life of the
penerimaan kas masa depan selama financial instrument or, when appropriate, a
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau shorter period to the net carrying amount of
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih the financial asset or financial liability. When
singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto calculating the effective interest rate, the
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Group estimate cash flows considering all
Pada saat menghitung suku bunga efektif, contractual terms of the financial instrument,
Grup mengestimasi arus kas dengan for example, prepayment, call and similar
mempertimbangkan seluruh persyaratan option, but shall not consider future credit
kontraktual dalam instrumen keuangan losses.
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi
beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit masa
depan.
38
Page 48
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan The calculation includes all fees and points
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh paid or received between parties to the
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan contract that are an integral part of the
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, effective interest rate, transaction costs, and
biaya transaksi, dan seluruh premium atau all other premiums or other discounts.
diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika The Group reclassifies a financial asset if and
Grup mengubah tujuan model bisnis untuk only if the Group’s business model objective
pengelolaan aset keuangan sehingga for its financial assets changes so its previous
penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat model assessment would no longer apply.
diterapkan.
Jika Grup mereklasifikasi aset keuangan, If the Group reclassifies a financial asset, it is
maka diperlukan untuk menerapkan required to apply the reclassification
reklasifikasi secara prospektif sejak tanggal prospectively from the reclassification date.
reklasifikasi. Keuntungan, kerugian (termasuk Previously recognized gains, losses (including
keuntungan atau kerugian penurunan nilai) impairment gains or losses) or interest are not
atau bunga yang sebelumnya diakui tidak restated.
disajikan kembali.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
dari biaya perolehan diamortisasi menjadi out of the amortized cost into FVTPL, then its
FVTPL, maka nilai wajarnya diukur pada fair value is measured at reclassification date.
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau Any gains or losses resulted from the
kerugian yang timbul dari perbedaan antara difference between previous amortized cost
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan and its fair value is recognized in profit or loss.
nilai wajarnya diakui dalam laporan laba rugi. Otherwise, if the Group reclassifies its financial
Sebaliknya, jika Grup mereklasifikasi aset asset from FVTPL into amortized cost, then its
keuangannya dari FVTPL menjadi biaya fair value at the date of reclassification
perolehan diamortisasi, maka nilai wajarnya becomes new gross carrying amount.
pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai tercatat
bruto baru.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
dari biaya perolehan diamortisasi menjadi out of the amortized cost into FVTOCI, its fair
FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal value is measured at the reclassification date.
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang Any gains or losses resulted from the
timbul dari selisih antara biaya perolehan difference between previous amortized cost
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar diakui and fair value is recognized in other
pada penghasilan komprehensif lain. Tingkat comprehensive income. Effective interest rate
suku bunga efektif dan pengukuran kerugian and expected credit loss measurement are not
kredit yang diharapkan tidak disesuaikan adjusted as a result of the reclassification.
sebagai hasil dari reklasifikasi. Sebaliknya, Otherwise, when the Group reclassifies its
ketika Grup mereklasifikasi aset keuangannya financial asset out of the FVTOCI into
dari FVTOCI menjadi biaya perolehan amortized cost, the financial asset is
diamortisasi, aset keuangan tersebut reclassified by its fair value at the
direklasifikasi ke nilai wajarnya pada tanggal reclassification date. However, any cumulative
reklasifikasi. Namun, keuntungan atau gains or losses previously recognized in other
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui comprehensive income are omitted from
dalam penghasilan komprehensif lain equity and adjusted to the financial asset’s fair
dihilangkan dari ekuitas dan disesuaikan value at the date of reclassification.
dengan nilai wajar aset keuangan pada
tanggal reklasifikasi.
39
Page 49
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi, aset Consequently, at the reclassification date, the
keuangan diukur dengan cara yang sama financial asset is measured the same way as if
seperti biaya perolehan diamortisasi. it were amortized cost.
Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan This adjustment affects other comprehensive
komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi income but not profit or loss, andhence it is not
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan a reclassification adjustment. Effective interest
penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif rate and expected credit loss are no longer
dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian adjusted as a result of the reclassification.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
keluar dari FVTPL menjadi FVTOCI, aset out of the FVTPL into FVTOCI, the financial
keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. asset is measured at its fair value. Similarly,
Sama halnya, ketika Grup mereklasifikasi aset when the Group reclassifies its financial asset
keuangan keluar dari FVTOCI menjadi FVTPL, out of the FVTOCI into FVTPL the financial
aset keuangan tetap diukur pada nilai asset is measured at its fair value. Any gains
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif or losses previously recognized in other
yang sebelumnya diakui di penghasilan comprehensive income are reclassified out of
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke the equity to profit or loss as a reclassification
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi adjustment at the date of reclassification.
pada tanggal reklasifikasi.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling A financial asset and financial liability shall be
dihapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat ini offset when and only when, the Group
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara currently has a legally enforceable right to set
hukum untuk melakukan saling hapus atas off the recognized amount; and intends either
jumlah yang telah diakui tersebut; dan to settle on a net basis, or to realise the asset
berintensi untuk menyelesaikan secara neto and settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition
pengukuran atau untuk keperluan and measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree
berdasarkan pada apakah input suatu to which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai to the fair value measurement in its entirely:
wajar:
40
Page 50
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di (i) Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal that can be accessed at the measurement
pengukuran (Level 1); date (Level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Level 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik or liabilities, either directly or indirectly
secara langsung maupun tidak langsung (Level 2); or
(Level 2); atau
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data liability, the Group uses market observable
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai data to the extent possible. If the fair value of
wajar aset atau liabilitas tidak dapat an asset or a liability is not directly observable,
diobservasi secara langsung, Grup the Group uses valuation techniques that
menggunakan teknik penilaian yang sesuai appropriate in the circumstances and
dengan keadaannya dan memaksimalkan maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizes the use of unobservable
yang relevan dan meminimalkan penggunaan inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan hierarchy are recognized by the Group at the
dimana perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
change occurred.
2.i. Persediaan 2.i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai yang Inventories are stated at the lower of cost and
terendah antara biaya perolehan dan nilai net realizable value. Cost is determined using
realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan the average method, which comprises all costs
dengan menggunakan metode rata-rata, yang of purchase and other costs incurred in
terdiri dari semua biaya pembelian dan biaya bringing the inventories to their present
lainnya yang terjadi pada saat membawa location and condition. Carrying is the
persediaan ke lokasi dan kondisi yang estimated selling price in the ordinary course
sekarang. Nilai realisasi bersih adalah of business, less estimated costs of
taksiran harga jual dalam kegiatan usaha completion and the estimated costs necessary
normal, dikurangi dengan estimasi biaya to make the sale. Provision for decline in value
penyelesaian dan estimasi biaya yang of inventories and inventories obsolescence, if
diperlukan untuk melaksanakan penjualan. any, is provided to reduce the carrying value of
Penyisihan penurunan nilai persediaan dan inventories to their net realizable value.
persediaan usang, jika ada, ditetapkan untuk
menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai
realisasi bersih.
2.j. Investasi pada Entitas Asosiasi 2.j. Investments in Associated Companies
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur The Group’s investments in its associated
dengan menggunakan metode ekuitas. companies are accounted for using the equity
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana method. An associated company is an entity in
Grup mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai which the Group has significant influence.
dengan metode ekuitas, nilai perolehan Under the equity method, the cost of
investasi ditambah atau dikurang dengan investment is increased or decreased by the
bagian Grup atas laba atau rugi bersih, dan Group’s share in net earnings or losses of, and
penerimaan dividen dari, entitas asosiasi dividends received from, the associated
sejak tanggal perolehan. company since the date of acquisition.
41
Page 51
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Bagian laba entitas asosiasi ditampilkan pada The share of profit of an associate is shown on
laporan laba atau rugi, yang merupakan laba the face of the profit or loss. This is the profit
yang dapat diatribusikan kepada pemegang attributable to equity holders of the associate
saham entitas asosiasi dan merupakan laba and therefore is profit after tax non-controlling
setelah pajak kepentingan non-pengendali di interest in the subsidiaries of the associate.
entitas anak dari entitas asosiasi.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi If the Group’s share of losses of an associate
sama dengan atau melebihi kepentingannya equals or exceeds its interest in the associate,
pada entitas asosiasi, maka Grup the Group discontinue to recognize its share of
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi further losses. The interest in an associate is
lebih lanjut. Kepentingan pada entitas asosiasi the carrying amount of the investment in the
adalah jumlah tercatat investasi pada entitas associate under the equity method together
asosiasi dengan metode ekuitas ditambah with any long-term interest that, in substance,
dengan setiap kepentingan jangka panjang form part of the investor’s net investment in the
yang secara substansi, membentuk bagian associate.
investasi bersih investor pada entitas asosiasi.
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan Upon loss of significant influence over the
terhadap entitas asosiasi, Grup mengukur dan associate, the Group measures and
mengakui setiap investasi yang tersisa pada recognizes any retaining investment at its fair
nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi value. Any difference between the carrying
setelah hilangnya pengaruh signifikan dan nilai amount of the associate upon loss of
wajar dari investasi yang tersisa dan hasil dari significant influence and the fair value of the
penjualan diakui dalam laporan laba rugi dan retaining investment and proceeds from
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. disposal is recognized in the consolidated
statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Investasi saham merupakan investasi yang Investment in shares of stock is an investment
tidak diperoleh dari pasar modal dan which is not acquired from capital market and
dimaksudkan untuk dimiliki untuk jangka waktu is intended to be held for a long period. The
yang lama. Grup memiliki kepemilikan kurang Group has ownership of less than of the voting
dari hak suara dan dinyatakan sebesar biaya power and are stated at cost (cost method),
perolehan (metode biaya), setelah dikurangi net of allowance for impairment losses.
penyisihan kerugian penurunan nilai. Dividend income is recognized when the
Pendapatan dividen diakui pada saat dividends are declared.
pembagian dividen diumumkan.
2.k. Aset Tetap dan Proyek Dalam Penyelesaian 2.k. Fix Assets and Project In-Progress
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapet diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa asset ke kondisi dan to the location and condition necessary for oti
lokasi yang diinginkan agar aset siap to be capable of operating in the manner
digunakan sesuai intensi manajemen. intended by management.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Property, plant and equipment are stated at
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan cost less accumulated depreciation and
rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk impairment loss. Such cost includes the cost of
biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya replacing part of the property, plant and
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria equipment when the cost incurred, if the
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi recognition criteria are met. Likewise, when a
yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu major inspection is performed, its cost is
diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap recognized in the carrying amount of the
42
Page 52
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
sebagai penggantian jika memenuhi kriteria assets as a replacement if the recognition
pengakuan. Semua biaya perbaikan yang tidak criteria are met. All other repair and
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam maintenance costs that do not meet the
laporan laba rugi dan penghasilan recognition criteria are recognized in the
komprehensif lain konsolidasian pada saat consolidated statement of profit or loss and
terjadinya. other comprehensive income as incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed, using the straight-
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa line method over the estimated useful lives of
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: the assets as follows:
Tahun/ Years
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan kantor 20 Office building
Mesin 4-8 Machines
Peralatan komunikasi 4-8 Communication equipment
Kendaraan dan alat berat 4-8 Vehicle and heavy equipment
Komputer 4-8 Computer
perlengkapan dan peralatan 4-8 Supplies and equipment
Aset lain-lain 4-8 Other assets
Aset hak-guna Right-of-use-assets
Bangunan kantor 3-5 Office bulding
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of property, plant and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat equipment is derecognized upon disposal or
tidak terdapat manfaat ekonomis masa depan when no future economic benefits are
yang diharapkan dari penggunaannya. Laba expected from its use. Any gain or loss arising
atau rugi yang timbul dari penghentian on derecognition of the assets is recognized in
pengakuan aset diakui dalam laporan laba rugi the consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income in the year the
konsolidasian pada tahun aset tersebut assets is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan The residual values, useful lives and methods
metode penyusutan direviu dan disesuaikan, of depreciation are reviewed, and adjusted
setiap akhir tahun, bila diperlukan. prospectively if appropriate, at each financial
year end.
Proyek dalam Penyelesaian Project in-Progress
Biaya konstruksi aset tetap dikapitalisasi The constuction costs of property, plant and
sebagai aset dalam penyelesaian. Penyusutan equipment are capitalized as construction in-
aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk progress. Depreciation of an asset begins
digunakan, yaitu pada saat aset tersebut when it is available for use, such as when it is
berada pada lokasi dan kondisi yang diinginkan in the location and condition necessary for it to
agar aset siap digunakan sesuai dengan be capable of operating in the manner
keinginan dan maksud manajemen. Aset dalam intended by the management. Assets under
pembangunan dan pemasangan dinyatakan construction and installation are stated at cost.
sebesar biaya perolehan.
2.l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan 2.l. Impairment of Nonfinancial Assets
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun Impairment losses are recognized in the
berjalan, kecuali untuk aset non-keuangan current year’s profit or loss, unless non-
yang dicatat dengan nilai penilaian kembali. financial assets carried at revalued amounts.
43
Page 53
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika An impairment loss is reversed if there has
terdapat perubahan dalam taksiran yang been a change in the estimate used to
digunakan untuk menentukan nilai aset non- determine the recoverable amount of a non-
keuangan yang dapat dipulihkan (recoverable financial asset. An impairment loss is only
amount). Rugi penurunan nilai hanya akan reversed to the extent that the non-financial
dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset asset’s carrying amount does not exceed the
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai recoveble amount, nor exceed the carrying
terpulihkannya maupun nilai tercatat yang amount that would have been determined, net
seharusnya diakui, setelah dikurangi depresiasi of depreciation or amortization, if no
atau amortisasi, jika tidak ada pengakuan rugi impairment loss of non-financial assets has
penurunan nilai aset non-keuangan. been recognized.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam Reversal of an impairment loss is recognized
pada laporan laba rugi dan laporan in the consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
2.m. Sewa 2.m. Leases
Perusahaan sebagai Lessee The Company as Lessee
Pada tanggal inspeksi kontrak Grup menilai At inspection of a contract The Group shall
apakah sebuah kontrak mengandung sewa, assess whether a contract is or contains a
pada tanggal insepsi kontrak. Grup mengakui lease, at the inception of the contract. The
aset hak guna dan liabilitas sewa terkait Group recognizes a right-of-use assets and a
sehubungan dengan seluruh kesepakatan corresponding lease liability with respect to all
sewa di mana Grup merupakan penyewa, lease arrangements in which it is the lessee,
kecuali untuk sewa jangka pendek (yang except for short-term leases (defined as
didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa leases with a lease term of 12 months or less)
sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa yang and leases of low value assets. For these
aset pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa- leases, the Group recognizes the lease
sewa tersebut, Grup mengakui pembayaran payments as an operating expense on a
sewa sebagai beban operasi secara garis lurus straight-line basis over the term of the lease
selama masa sewa kecuali dasar sistematis unless another systematic basis is more
lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi representative of the time pattern in which
manfaat penyewa dari aset sewa. economic benefits from the leased assets are
consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak lease. If this rate cannot be readily
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku determined, the Group uses the incremental
bunga pinjaman inkremental khusus untuk borrowing rate specific to the lessee.
penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran • fixed lease payments (including in-
tetap secara-substansi), dikurangi insentif substance fixed payments), less any lease
sewa; incentives;
• pembayaran sewa variabel yang • variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga
pada tanggal permulaan;
44
Page 54
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa • the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to exercise
tersebut; dan the options; and
• pembayaran penalti karena penghentian • payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the exercise
penyewa mengeksekusi opsi untuk of an option to terminate the lease.
menghentikan sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured
meningkatkan jumlah tercatat untuk by increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa the interest on the lease liability (using the
(menggunakan metode suku bunga efektif) dan effective interest method) and by reducing the
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk carrying amount to reflect the lease payments
merefleksikan sewa yang telah dibayar. made.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa atau • the lease term has changed or there is a
perubahan dalam penilaian atas eksekusi change in the assessment of the exercise
opsi pembelian, di mana liabilitas sewa of a purchase option, in which case the
diukur dengan mendiskontokan pembayaran lease liability is remeasured by discounting
sewa revisian menggunakan tingkat the revised lease payments using a revised
diskonto revisian; discount rate;
• terdapat perubahan sewa masa depan • the lease payments change due to changes
sebagai akibat dari perubahan indeks atau in an index or rate or a change in expected
perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual
berdasarkan nilai residual jaminan di mana value, in which cases the lease liability is
liabilitas sewa diukur kembali dengan remeasured by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa revisian lease payments using the initial discount
menggunakan tingkat diskonto awal (kecuali rate (unless the lease payments change is
jika pembayaran sewa berubah karena due to a change in a floating interest rate,
perubahan suku bunga mengambang, di in which case a revised discount rate is
mana tingkat diskonto revisian digunakan); used); or
atau
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi • a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di modification is not accounted for as a
mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian liability is remeasured by discounting the
menggunakan tingkat diskonto revisian. revised lease payments using a revised
discount rate.
45
Page 55
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset hak guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding leases
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, leases payments made at or before
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak guna the commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan cost less accumulated depreciation and
nilai. impairment losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. lease, a provision is recognized and measured
under PSAK 57.
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak- The costs are included in the related right-of-
guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi use asset, unless those costs are incurred to
untuk memproduksi persediaan. produce inventories.
Aset hak guna selanjutnya diukur dengan harga Right-of-use assets are subsequently
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated
penurunan nilai. Aset hak guna disusutkan depreciation and impairment losses. Right-of-
secara garis lurus selama jangka waktu sewa use assets are depreciated on a straight-line
yang lebih pendek dan estimasi masa manfaat basis over the shorter of the lease term and
aset. the estimated useful lives of the assets.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If a lease transfers ownership of the underlying
pendasar atau jika biaya perolehan aset hak assets or the cost of the right-of-use assets
guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi reflects that of the Group expects to exercise a
opsi beli, aset hak guna disusutkan selama purchase option, the related right-of-use
masa manfaat aset pendasar. Penyusutan assets is depreciated over the useful life of the
dimulai pada tanggal permulaan sewa. underlying assets. The depreciation starts at
the commencement date of the lease.
Aset hak guna disajikan sebagai bagian dari Right-of-use assets are presented as part of
akun “Aset Tetap” dalam laporan posisi “Fixed Asset” accounts in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Grup menerapkan PSAK 48 untuk menentukan The Group adopted PSAK 48 to determine
apakah aset hak guna mengalami penurunan whether a right-of-use assets is impaired and
nilai dan mencatat kerugian penurunan nilai accounts for any identified impairment loss as
yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan described in the impairment of assets policy.
dalam kebijakan asset penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan or rate are not included in the measurements
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset hak- of the lease liability and the right-of-use
guna. Pembayaran terkait diakui sebagai assets. The related payments are recognized
beban dalam periode di mana peristiwa atau as an expense in the period in which the event
kondisi yang memicu pembayaran tersebut or condition that triggers those payments
terjadi dan dicatat dalam akun "Beban Umum occur and are included in the line "General
dan Administrasi" dalam laporan laba rugi dan and Administrative Expenses" account in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income.
46
Page 56
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 73 permits a
penyewa untuk memisahkan komponen non- lessee not to separate non-lease components,
sewa, dan mencatat masing-masing komponen and instead account for any lease and
sewa dan komponen non-sewa sebagai associated non-lease components as a single
kesepakatan sewa tunggal. Grup tidak arrangement. The Group has not used this
menggunakan cara praktis ini. Untuk kontrak practical expedient. For contracts that contain
yang memiliki komponen sewa dan satu atau a lease component and one or more additional
lebih sewa tambahan atau komponen non- lease or non-lease components, the Group
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to
kontrak ke setiap komponen sewa dengan each lease component on the basis of the
dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari relative stand-alone price of the lease
komponen sewa dan jumlah agregat masing- component and the aggregate stand-alone
masing dari komponen nonsewa. price of the non-lease components.
Sebagai Lessor As Lessor
PSAK 73 tidak mengubah secara substansial PSAK 73 does not substantially change how a
cara lessor mencatat sewa. Dalam PSAK. 73, lessor accounts for leases. Under PSAK 73, a
lessor tetap mengklasifikasikan sewa sebagai lessor continues to classify leases as either
sewa pembiayaan atau sewa operasi dan finance leases or operating leases and
mencatat kedua jenis sewa tersebut secara accounts for those two types of leases
berbeda. differently.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Under finance lease, amounts due from lessee
lessee diakui sebagai piutang sebesar jumlah are recorded as receivables at the amount of
yang sama dengan investasi sewa bersih Grup. the Group’s net investment in the leases.
Pengakuan penghasilan atas sewa Recognition of income from finance lease are
pembiayaan dialokasikan pada periode allocated to accounting periods so as to reflect
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat a constant periodic rate of return on the
pengembalian periodik yang konstan atas lessor’s net investment.
investasi bersih lessor.
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.n. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya dalam kontrak consideration to which the Group expects to
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah be entitled in a contract with a customer and
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup exludes amounts collected on behalf of third
mengakui pendapatan ketika mengalihkan parties. The Group recognizes revenue when
pengendalian barang atau jasa kepada it transfers control of a product or service to a
pelanggan. customer.
Grup menerapkan PSAK 72, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 72, “Revenue
Kontrak dengan Pelanggan”, yang from Contracts with Customers”, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus requires revenue recognition to fulfill five steps
memenuhi lima langkah analisa sebagai of assessment:
berikut:
• Identifikasi kontrak dengan pelanggan; • Identify contract(s) with a customer;
• Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam • Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke distinct;
pelanggan;
• Penetapan harga transaksi. Harga transaksi • Determine the transaction price.
merupakan jumlah imbalan yang berhak Transaction price is the amount of
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi consideration to which an entity expects to
atas diserahkannya barang atau jasa yang be entitled in exchange for transferring
47
Page 57
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang promised goods or services to a customer.
dijanjikan di kontrak mengandung suatu If the consideration promised in a contract
jumlah yang bersifat variabel, maka includes a variable amount, the Company
Perusahaan membuat estimasi jumlah estimates the amount of consideration to
imbalan tersebut sebesar jumlah yang which it expects to be entitled in exchange
diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang services to a customer less the estimated
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan amount of service level guarantee which
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang will be paid during the contract period;
akan dibayarkan selama periode kontrak;
• Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban • Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct good or service promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand-alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang prices are estimated based on expected
diharapkan ditambah marjin; dan cost plus margin; and
• Pengakuan pendapatan ketika kewajiban • Recognize revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised good or service to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains
telah memiliki kendali atas barang atau jasa control of that good or service).
tersebut).
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya dalam kontrak consideration to which the Group expects to
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah be entitled in a contract with a customer and
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup excludes amounts collected on behalf of third
mengakui pendapatan ketika mengalihkan parties. The Group recognizes revenue when
pengendalian barang atau jasa kepada it transfers control of a product or service to a
pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya customer. Expenses are recognized when
(accrual basis). incurred (accrual basis).
2.o. Pajak Penghasilan 2.o. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak penghasilan kini Income tax expense comprises current and
dan tangguhan. Beban pajak diakui dalam deferred tax. Income tax expense is
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian kecuali untuk profit or loss and other comprehensive income
transaksi yang berhubungan dengan transaksi except to the extent that it relates to items
diakui langsung dalam ekuitas, dalam hal ini recognized directly in equity, in which case it is
diakui sebagai pendapatan komprehensif recognized in other comprehensive income.
lainnya.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode carried back to recover current tax of a
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak previous periods is recognized as an asset.
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak Deferred tax asset is recognized for the
belum dikompensasi dan kredit pajak belum carryforward of unused tax losses and unused
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar tax credit to the extent that it is probable that
laba kena pajak masa depan akan tersedia future taxable profit will be available against
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum which the unused tax losses and unused tax
dikompensasi dan kredit pajak belum credits can be utilized.
dimanfaatkan.
48
Page 58
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui A deferred tax liability shall be recognized for
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali all taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
dari:
a) Pengakuan awal goodwill; atau a) The initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis, in a transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak mempengaruhi combination, at the time of the transaction,
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi affects neither accounting profit nor
pajak) dan taxable profit (tax loss) and
c) Pada saat transaksi tidak menimbulkan c) At the time of the transaction, does not
perbedaan temporer kena pajak dan give rise to equal taxable and deductible
perbedaan temporer dapat dikurangkan temporary differences.
dalam jumlah yang sama.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilised, unless
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan the deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang: transaction:
a) Bukan kombinasi bisnis; a) Is not a business combination
b) Pada saat transaksi tidak mempengaruhi b) At the time of the transaction affects
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi neither accounting profit nor taxable profit
pajak); dan (tax loss) and
c) Pada saat transaksi tidak menimbulkan c) If the transaction does not result in a
perbedaan temporer kena pajak dan temporary difference, both the taxable and
perbedaan temporer dapat dikurangkan temporary difference can be deducted in
dalam jumlah yang sama. the same amount.
Pajak Penghasilan Kini Current Tax Income
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan Current tax income expense is calculated
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada using tax rates that have been enacted or
tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan substantively enacted at end of the reporting
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun period, and is provided based on the
berjalan. Manajemen secara periodik estimated taxable income for the year.
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Management periodically evaluates positions
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan taken in tax returns (SPT) with respect to
dengan situasi di mana aturan pajak yang situations in which applicable tax regulation is
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, subject to interpretation. It establishes
manajemen menentukan provisi berdasarkan provision where appropriate on the basis of
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada amounts expected to be paid to the tax
otoritas pajak. authorities.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If
Grup mengajukan keberatan, Grup the Group files an appeal, the Group considers
mempertimbangkan apakah besar whether it is probable that a taxation authority
kemungkinan otoritas pajak akan menerima will accept the appeal and reflect its effect on
keberatan tersebut dan merefleksikan the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan
Grup.
49
Page 59
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset The Company offsets current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya current tax liabilities if, and only if, the
jika, Perusahaan: Company:
(a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan secara (a) Has legally enforceable right to set off the
hokum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts, and
jumlah yang diakui; dan
(b) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan (b) Intends either to settle on a set basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode A deferred tax asset shall be recognized for all
liabilitas atas beda waktu pada tanggal Deferred tax is measured using the liability
pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk method over the time difference at the
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya reporting date between the tax bases of assets
untuk tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas and liabilities and their carrying values for
pajak tangguhan diakui untuk semua financial reporting purposes. Deferred tax
perbedaan temporer kena pajak dengan liabilities are recognized for all taxable
beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan temporary differences with some exceptions.
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh Deferred tax assets are recognized for
dikurangkan dan rugi aset apabila terdapat deductible temporary differences and tax
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena losses when it is probable that the amount of
pajak pada masa mendatang akan memadai future taxable profit will be adequate to
untuk mengkompensasi perbedaan temporer compensate for temporary differences and tax
dan rugi fiskal. losses.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax assets is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at the end of the reporting period,
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan and reduces the carrying amount if it is
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that taxable profit is no longer
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi available in an amount sufficient to
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. compensate for part or all of the deferred tax
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assets. Deferred tax assets that have not been
kembali pada setiap akhir periode pelaporan recognized are revalued at the end of each
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba reporting period and recognized to the extent
kena pajak mendatang akan memungkinkan that it is probable that future taxable income
aset pajak tangguhan tersedia untuk will allow deferred tax assets to be recovered..
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada calculated based on the rates that will be
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas charged in the period when the asset is
tersebut diselesaikan, berdasarkan realized or the liability is settled, based on the
undangundang pajak yang berlaku atau berlaku tax laws that have been enacted or
secara substantif pada akhir periode laporan substantively enacted at the end of the
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan financial reporting period. The tax effects
penyisihan dan/atau pemulihan semua relating to provision for and / or recovery of all
perbedaan temporer selama tahun berjalan, temporary differences during the year,
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, including the effect of changes in tax rates, are
dikreditkan atau dibebankan pada periode credited or charged in current operations, for
operasi berjalan, untuk transaksi-transaksi transactions that have previously been
yang sebelumnya telah langsung dibebankan charged or credited directly to equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
50
Page 60
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to offset
dipaksakan secara hukum ada untuk saling current tax assets against current tax liabilities,
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, or the deferred tax assets and the deferred tax
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable entity, or
tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak the Group intends to settle its current assets
yang sama, atau Grup bermaksud untuk and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar bersih.
Saling hapus aset pajak tangguhan dan The offset deferred tax assets and deferred
liabilitas pajak tangguhan, jika dan hanya jika: tax liabilities if, and only if:
a. Perusahaan memiliki hak yang dapat a. The Company has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off current tax assets against
saling hapus asset pajak kini terhadap current tax liabilities; and
liabilitas pajak kini; dan b. The deferred tax assets and the deferred
b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tax liabilities relate to income taxes levied
tangguhan terkait dengan pajak by the same taxation authority on either:
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama atas:
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan asset either to settle current tax liabilities
dan liabilitas pajak kini dengan dasar and assets on a net basis, or to realize
neto, atau merealisasikan aset dan the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future year in
bersamaan, pada setiap tahun masa which significant amounts of deferred
depan di mana jumlah signifikan atas tax liabilities or assets are expected to
aset atau liabilitas pajak tangguhan be settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
2.p. Imbalan Kerja 2.p. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short Term Employee Benefit
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan Short term employee benefits are employee
kerja yang jatuh tempo dalam jangka waktu 12 benefits which are due for payment within 12
bulan setelah akhir periode pelaporan dan months after the reporting period and
diakui pada saat pekerja telah memberikan recognized when the employees have
jasa kerjanya. Kewajiban diakui ketika rendered this related service. Liabilities are
karyawan memberikan jasa kepada Grup recognized when the employee renders
dimana semua perubahan pada nilai bawaan services to the Group where all changes in the
dari kewajiban diakui pada laporan laba rugi carrying amount of the liability are recognized
dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian. and other comprehensive income.
Imbalan Pasca Kerja Post Employee Benefit
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja The Group recognized unfunded employee
karyawan yang tidak didanai sesuai dengan benefits liability in accordance with
Peraturan Pemerintah (“PP”) 35 Tahun 2021 Government Regulation (“PP”) 35 Year 2021
sebagai aturan dari Undang-Undang (“UU”) as a rule of Law (“UU”) Ciptakerja 11 Year
Cipta Kerja 11 Tahun 2020 (mulai tahun 2021) 2020 (starting from 2021) and Labor Law 13
dan UU Ketenagakerjaan 13 Tahun 2003 Year 2003 (Until 2020). Pension costs under
(sampai dengan tahun 2020). Beban pensiun the Group’s defined benefit pension plans are
berdasarkan program dana pensiun manfaat determined by periodic actuarial calculation
pasti Grup ditentukan melalui perhitungan using the projected-unit-credit method and
aktuaria secara periodik dengan menggunakan applying the assumptions on discount rate,
51
Page 61
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
metode projected unit credit dan menerapkan return on plan assets and annual rate of
asumsi atas tingkat diskonto, hasil atas aset increase in compensation.
program dan tingkat kenaikan manfaat pasti
pensiun tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas All remeasurements, comprising of actuarial
keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil gains and losses, and the return of plan assets
atas aset program (tidak termasuk bunga (excluding net interest) are recognized
bersih) diakui langsung melalui penghasilan immediately through other comprehensive
komprehensif lainnya dengan tujuan agar aset income in order for the net plan asset or
atau kewajiban pensiun bersih diakui dalam liability recognized in the statement of financial
laporan posisi keuangan untuk mencerminkan position to reflect the full value of the plan
nilai penuh dari defisit dan surplus program. deficit and surplus. Remeasurements are not
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke reclassified to profit or loss in subsequent
laba atau rugi pada periode berikutnya. periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang All past service costs are recognized at the
lebih dulu antara ketika amendemen/kurtailmen earlier of when the amendment or curtailment
terjadi atau ketika biaya restrukturisasi atau occurs and when the related restructuring or
pemutusan hubungan kerja diakui. Bunga termination costs are recognized. Net interest
bersih dihitung dengan menggunakan tingkat is calculated by applying the discount rate to
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan the net defined benefit liability or asset. Service
pasti bersih. Biaya jasa terdiri dari biaya jasa cost comprise current service costs and past
kini dan biaya jasa lalu, keuntungan dan service cost, gains and losses on curtailments
kerugian kurtailmen dan penyelesaian tidak and non-routine settlements, if any. Net
rutin, jika ada. Beban atau pendapatan bunga interest expense or income, and service costs
bersih, dan biaya jasa diakui dalam laporan are recognized in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian. income.
2.q. Biaya Pinjaman 2.q. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan, pembangunan, acquisition, construction or production of an
atau pembuatan aset yang membutuhkan asset that necessarily takes a substantial
waktu yang cukup lama untuk persiapan period of time to get ready for its intended use
digunakan sesuai tujuannya atau dijual or sale are capitalized as part of the cost of the
dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset respective assets.
yang bersangkutan.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai All other borrowing costs are expensed in the
beban pada periode terjadi. Biaya pinjaman period they occur. Borrowing costs consist of
terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang interest and other costs that the Group incurs
ditanggung oleh Grup sehubungan dengan in connection with the borrowing of funds.
peminjaman dana.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan when the activities to prepare the qualifying
aset agar dapat digunakan sesuai dengan asset for its intended use are in progress and
maksudnya, dan pengeluaran untuk aset the expenditures for the qualifying asset and
kualifikasian dan biaya pinjamannya telah the borrowing costs have been incurred.
terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan Capitalization of borrowing costs ceases when
pada saat selesainya secara substansi seluruh substantially all the activities necessary to
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan prepare the qualifying assets are substantially
aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai completed for their intended use.
dengan maksudnya.
52
Page 62
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.r. Aset Takberwujud 2.r. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara Intangible assets acquired separately are
terpisah pada awalnya diakui sebesar biaya measured on initial recognition at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset takberwujud cost of intangible assets acquired in a business
yang diperoleh dalam kombinasi bisnis adalah combination is its fair value as of the date of
nilai wajar aset pada tanggal akuisisi. Setelah acquisition. Following initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat intangible assets are carried at cost less any
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and accumulated
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, impairment losses, if any.
jika ada.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai terbatas The useful lives of intangible assets are
atau tidak terbatas. Aset takberwujud dengan assessed as either finite or indefinite.
umur manfaat terbatas diamortisasi selama Intangible assets with finite lives are amortized
masa manfaat ekonomis dan menguji over the useful economic life and assessed for
penurunan nilai apabila terdapat indikasi aset impairment whenever there is an indication
takberwujud mengalami penurunan nilai. that the intangible asset may be impaired.
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
untuk aset takberwujud dengan umur manfaat method for an intangible asset with a finite
yang terbatas ditinjau setidaknya pada setiap useful life is reviewed at least at the end of
akhir periode pelaporan. Perubahan pada each reporting period. Changes in the
perkiraan umur manfaat atau perkiraan pola expected useful life or the expected pattern of
konsumsi manfaat ekonomi terjadi pada aset consumption of future economic benefits
tersebut dicatat dengan mengubah periode embodied in the asset is accounted for by
amortisasi atau metode, yang sesuai, dan changing the amortization period or method, as
diperlakukan sebagai perubahan estimasi appropriate, and are treated as changes in
akuntansi. accounting estimates.
Beban amortisasi aset takberwujud dengan The amortization expense on intangible assets
masa manfaat terbatas diakui dalam laporan with finite lives is recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian dalam kategori biaya yang other comprehensive income in the expense
konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. category consistent with the function of the
intangible assets.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Gains or losses arising from derecognition of
pengakuan aset takberwujud ditentukan an intangible asset are measured as the
sebagai selisih antara hasil bersih pelepasan difference between the net disposal proceeds
dan jumlah tercatat aset dan diakui dalam and the carrying amount of the asset and are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian ketika aset profit or loss and other comprehensive income
tersebut dihentikan pengakuannya. when the asset is derecognized.
Amortisasi aset takberwujud dengan umur Amortization of intangible asset with finite
manfaat terbatas dihitung dengan useful lives is computed using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama umur method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset takberwujud, yaitu intangible assets, which is 4 years.
4 tahun.
2.s. Pengukuran Nilai Wajar 2.s. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market
dalam transaksi teratur di antara pelaku pasar participants at the measurement date. The fair
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai value measurement is based on the
53
Page 63
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi presumption that the transaction to sell the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas asset or transfer the liability takes place either:
akan terjadi:
• Di pasar utama untuk aset atau liabilitas • In the absence of a principal market, in the
tersebut; atau most advantageous market for the asset or
liability; or
• Grup harus memiliki akses ke pasar utama • The principal or the most advantageous
atau pasar yang paling menguntungkan. market must be accessible by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participant act
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan in their best economic interest.
ekonomi terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang Group uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur All assets and liabilities, for which fair value is
pada nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset measured, or disclosed in the consolidated
atau liabilitas tersebut diungkapkan, financial statements are categorized within the
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar, fair value hierarchy, described as follows,
berdasarkan tingkat input terendah yang based in the lowest able input that significant
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, to fair value measurement, as a whole:
sebagai berikut:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - quoted market prices (unadjusted)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik. liabilities.
• Level 2 - teknik penilaian dimana tingkat • Level 2 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, fair value measurement, is directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly observable.
langsung.
• Level 3 - teknik penilaian dimana tingkat • Level 3 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the
pengukuran nilai wajar tidak dapat fair value measurement is unobservable.
diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan keuangan the consolidated financial statements on a
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah recurring basis, the Group determines whether
telah terjadi transfer diantara tingkat hierarki transfers have occurred between levels in the
nilai wajar dengan cara menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization
pengkategorian tingkat nilai wajar (berdasarkan (based on the lowest level input that is
tingkat input terendah yang signifikan terhadap significant to the fair value measurement as a
keseluruhan pengukuran) pada setiap akhir whole) at the end of each reporing period.
periode pelaporan.
54
Page 64
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.t. Aset Keuangan dari Proyek Konsesi Jasa 2.t. Unbilled Financial Asset from Service
yang Belum Ditagih Concession Project
Grup menerapkan ISAK 16, “Perjanjian Konsesi The Group applies ISAK 16, “Service
Jasa” dan ISAK 22, “Perjanjian Konsesi Jasa: Concession Arrangements” and ISAK 22,
Pengungkapan” atas Power Purchase “Service Concession Arrangements:
Agreement (“PPA”) dengan PT Perusahaan Disclosure” on its Power Purchase Agreement
Listik Negara (Persero) (“PLN”). (“PPA”) with PT Perusahaan Listik Negara
(Persero) (“PLN”).
Perjanjian konsesi jasa adalah perjanjian Service concession arrangements are
dimana pemerintah atau badan lain (“Pemberi arrangements whereby a governments or other
Konsesi”) memberikan kontrak untuk body (the “Grantor”) grants contracts for the
menyediakan jasa publik kepada entitas sektor supply of public service to a private sector
swasta (“Operator”). Perjanjian tersebut sering entity (the “Operator”). Such an arrangements
disebut perjanjian konsesi jasa “Bangun- is often described as a “Build-Operate-
Operasi-Serah”, “Rehabilitasi-Operasi-Serah” Transfer”, a “Rehabilitate-Operate-Transfer” or
atau “Publik-ke-Swasta”. Dalam perjanjian itu, a “Public-to-Private” service concession
operator membangun infrastruktur yang arrangements. In this type of arrangements an
digunakan untuk menyediakan jasa publik serta operator constructs the infrastructure that will
mengoperasikan dan memelihara infrastruktur be used to provide the public service and
tersebut untuk jangka waktu tertentu. Operator operates and maintains that infrastructure for a
dibayar atas jasa yang diberikan selama specified period of time. The operator is paid
periode perjanjian. Perjanjian diatur oleh suatu for the services over the period of the
kontrak yang menetapkan standar kinerja, arrangement. A contract sets out performance
mekanisme penyesuaian harga, dan standards, pricing mechanisms, and
pengaturan untuk menengahi perselisihan. arrangements for arbitrating disputes. In some
Dalam beberapa hal, operator mungkin dapat cases, the operator may upgrade the existing
mengembangkan infrastruktur yang telah infrastructure.
tersedia.
Ciri umum perjanjian konsesi jasa adalah: Some common features of service concession
arrangements include:
• Pemberi konsesi merupakan entitas sektor • The grantor is a public sector entity,
publik, termasuk badan Pemerintah, atau including a governmental body, or private
entitas sektor swasta yang telah diberikan sector entity to which the responsibility for
tanggung jawab atas jasa tersebut. the service has been devolved.
• Operator bertanggung jawab setidaknya • The operator is responsible for at least part
untuk sebagian pengelolaan infrastruktur of the management of the infrastructure
dan jasa terkait dan tidak hanya bertindak and related services and does not merely
sebagai agen untuk kepentingan pemberi act as an agent on behalf of the grantor.
konsesi.
• Operator diwajibkan untuk menyerahkan • The operator is obliged to hand over the
infrastruktur kepada pemberi konsesi pada infrastructure to the grantor in a specified
akhir periode perjanjian dalam kondisi yang condition at the end of the period of the
telah ditentukan. Dengan sedikit atau tanpa arrangement. For little or no incremental
imbalan tambahan, terlepas dari pihak yang consideration irrespective of which party
awalnya membiayai infrastruktur. initially financed it.
Perjanjian PPA antara PLN dan Perusahaan The PPA arrangement between PLN and the
memenuhi definisi perjanjian konsesi jasa Company meets the definition of a service
dimana PLN bertindak sebagai pemberi concession arrangement where PLN acts as a
konsesi dan Perusahaan sebagai operator. grantor and the Company acts as the operator.
55
Page 65
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam perjanjian konsesi jasa, Grup tidak Under service concession arrangement, the
mengakui aset tetap yang digunakan untuk Group does not recognize the property, plant
memberikan jasa yang disepakati. Aset tetap and equipment that it uses to provide the
tersebut dianggap sebagai milik PLN dan Grup agreed services. The property, plant and
mengakui aset keuangan selama Grup memiliki equipment are deemed belonging to PLN and
hak kontraktual tanpa syarat untuk menerima the Group recognizes a financial assets as the
kas dari PLN, atas jasa konstruksi dan Group has an unconditional right to receive
pemeliharaan aset konsesi (the capacity cash from PLN, for the construction and
payment). Aset keuangan dicatat pada “Biaya maintenance of concession assets (the
Perolehan Diamortisasi” sesuai dengan PSAK capacity payment). The financial asset is
71, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan accounted for as a “Amortized Cost” in
Pengukuran”. accordance with PSAK 71, “Financial
Instruments: Recognition and Measurement”.
Pada saat akhir masa konsesi, seluruh akun At the end of service concession arrangement,
yang berhubungan dengan hak konsesi all accounts relating to the service concession
dihentikan pengakuannya. arrangement are derecognized.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gain or loss resulting from derecognition or
penghentian atau pelepasan aset konsesi disposal of concession asset is recognized in
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
2.u. Segmen Operasi 2.u. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Segment operations are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with the internal reporting provided
diberikan kepada pengambil keputusan to the chief operating decision maker. The
operasional. Pengambil keputusan operasional chief operating decision maker is responsible
bertanggung jawab untuk mengalokasikan for allocating resources, assessing the
sumber daya, menilai kinerja segmen operasi performance ofthe operating segments and
dan membuat keputusan strategis. making strategic decisions.
Grup tidak menyajikan informasi segmen The Group did not present operating segment
operasi secara terpisah karena Grup tidak information separately, due tothe Group do not
mengalokasikan sumber daya, membuat serta allocate resources andmake and take the
mengambil keputusan berdasarkan aktivitas decisions based onbusiness activity, but at the
bisnis tetapi pada level entitas. entity level.
2.v. Restrukturisasi Entitas Sepengendali 2.v. Restructuring of Entitites Under Common
Control
Seperti yang telah di ungkapkan pada Catatan As stated in Note 28, the Company has entered
28, Perusahaan telah melakukan restrukturisasi into a restructuring of entities under common
entitas sepengendali dengan menjual control by divesting the Company’s share
kepemilikan pada entitas anak ke pemegang ownership in a subsidiary to shareholders of
saham perusahaan. Kombinasi bisnis ini diakui the Company. This business combination is
pada jumlah tercatat berdasarkan metode recognized at carrying amount based on the
penyatuan kepemilikan sesuai dengan pooling of interest method in accordance with
PSAK 38: Kombinasi Bisnis Entitas PSAK 38: Business Combinations of Entities
se pengendali. Under Common Control.
Selisih antara nilai tercatat investasi The difference between the Company's carrying
Perusahaan pada entitas anak dengan imbalan amount of investments in a subsidiary and the
yang diterima dicatat sebagai selisih nilai consideration received was recorded as
transaksi restrukturisasi entara entitas difference in value of restructuring transactions
sepengendali. between entities under common control.
56
Page 66
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.w. Laba (Rugi) Per Saham 2.w. Earnings (Loss) Per Share
Jumlah laba (rugi) bersih per saham dasar Basic earnings (loss) per share is calculated by
dihitung dengan membagi laba (rugi) tahun dividing income (loss) for the year attributable
berjalan yang dapat diatribusikan kepada to ordinary shareholders of the Group by the
pemegang saham biasa Grup dengan rata-rata weighted average number of issued ordinary
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar shares during the year.
pada tahun yang bersangkutan.
2.x. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 2.x. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year-end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan information about the Group statement of
informasi mengenai posisi keuangan Grup financial position at the reporting date
pada tanggal laporan posisi keuangan (adjusting events), if any, are reflected in the
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin financial statements.
dalam laporan keuangan.
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Events that occurred after the reporting period
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian that do not require adjustment (non-adjusting
(peristiwa non penyesuai), apabila jumlahnya events), if the amount is material, have been
material, telah diungkapkan dalam catatan atas disclosed in the notes to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
2.y. Biaya Emisi Obligasi 2.y. Bonds Issuance Costs
Biaya emisi obligasi merupakan biaya transaksi Bond issuance costs are transaction costs to
yang harus dikurangkan langsung dari hasil be deducted from the proceeds in order to
emisi dalam rangka menentukan hasil emisi determine the net proceeds of bonds. The
bersih obligasi. Selisih antara hasil emisi bersih difference between the net proceeds and the
dengan nilai nominal merupakan diskonto atau nominal value is a discount or premium and
premium dan diamortisasi selama jangka waktu will be amortized over the term of the bonds.
obligasi yang bersangkutan.
3. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 3. Source of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang kritis Critical Accounting Judgement
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk financial statements requires management to
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi make judgments, estimates and assumptions
yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan that affect the reported amounts herein, and
dalam laporan dan pengungkapan yang terkait, the related disclosures, at the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi However, uncertainty about these assumptions
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian and estimates could result in outcomes that
material terhadap nilai tercatat pada aset dan require a material adjustment to the carrying
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. amount of the asset or liability affected in
future periods.
Pertimbangan Judgements
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, manajemen telah membuat keputusan accounting policies, management has made
berikut, yang memiliki pengaruh paling the following judgments, which have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in
laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
57
Page 67
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they meet
bila definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. the definition set forth in PSAK 71.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, the financial assets and financial
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada the Group’s accounting policies disclosed in
Catatan 2h. Note 2h.
Grup berpendapat bahwa PPA dengan PLN The Group have made judgement that the PPA
memenuhi kriteria sebagai model aset with PLN qualifies under the financial asset
keuangan, dimana aset konsesi diakui sebagai model, wherein the concession asset is
aset keuangan sesuai dengan PSAK 71, recognized as a financial asset in accordance
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan with PSAK 71, “Financial Instruments:
Pengukuran”. Manajemen berkeyakinan bahwa Recognition and Measurement”. Management
PPA dengan PLN akan berlaku efektif sampai believes that the PPA with PLN will be effective
dengan akhir masa kontrak. until the end of the contract term.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Determining the Lease Term of Contracts with
Pembaruan dan Penghentian - Grup sebagai Renewal and Termination Options - the Group
Lessee as Lessee
Grup menentukan bahwa masa sewa sebagai The Group determines the lease term as the
masa sewa yang tidak dapat dibatalkan, non-cancellable term of the lease, together
bersamaan dengan periode yang tercakup with any periods covered by an option to
dalam opsi perpanjangan sewa, jika dieksekusi extend the lease if it is reasonably certain to be
secara wajar dan pasti, atau periode yang exercised, or any periods covered by an option
tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika to terminate the lease, if it is reasonably certain
tidak dieksekusi secara wajar dan pasti. not to be exercised.
Grup menerapkan pertimbangan dalam The Group applies judgment in evaluating
mengevaluasi apakah wajar dan pasti untuk whether it is reasonable and certain to exercise
mengeksekusi opsi untuk pembaruan atau an option to renew or terminate the lease. For
penghentian sewa atau tidak. Untuk kontrak lease contracts with extension and termination
sewa dengan opsi perpanjangan dan options, management needs to estimate the
penghentian, manajemen perlu mengestimasi lease term requiring consideration of all facts
masa sewa yang memerlukan pertimbangan and circumstances that give rise to the
semua fakta dan keadaan yang menimbulkan economic incentive to exercise the extension
insentif ekonomi untuk mengeksekusi opsi option and not exercise the termination option,
perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi including any expected changes in the facts
penghentian, termasuk setiap perubahan yang and circumstances from the date of inception
diharapkan dalam fakta dan keadaan dari to the date of execution that option.
tanggal permulaan hingga tanggal
pengeksekusian opsi tersebut.
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi Extension options (or periods after termination
penghentian) hanya dimasukkan dalam options) are only included in lease terms if the
persyaratan sewa jika Grup cukup yakin untuk Group is reasonably certain to exercise the
mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak extension options or not to exercise the
mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat termination options. If a significant event or a
peristiwa signifikan atau perubahan keadaan significant change in circumstances occurs
yang signifikan yang mempengaruhi penilaian which affects this assessment and that is
ini dan masih dalam kendali penyewa, maka within the control of the lessee, the above
penilaian diatas akan ditelaah kembali. assessment will be reviewed.
58
Page 68
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal and other key sources of estimation
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi uncertainty at the reporting date that have a
penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of causing a material
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun adjustment to the carrying amounts of assets
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup and liabilities within the next financial year are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada disclosed below. The Group based its
parameter yang tersedia pada saat laporan assumptions and estimation on parameters
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan available when the consolidated financial
situasi mengenai perkembangan masa depan statements were prepared. Existing
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau circumstances and assumptions about future
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut developments may change due to market
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat changes or circumstances arising beyond the
terjadinya. control of the Group. Such changes are
reflected in the assumptions when they occur.
Estimasi Suku Bunga Pinjaman untuk Sewa Estimating the Borrowing Rate for Leases
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, interest rate implicit in the lease, therefore, it
Grup menggunakan suku bunga pinjaman uses its incremental borrowing rate (“IBR”) to
inkremental (“IBR”) untuk mengukur kewajiban measure lease liabilities. The IBR is the rate of
sewa. IBR adalah tingkat bunga yang harus interest that the Group would have to pay to
dibayar Grup untuk meminjam dalam jangka borrow over a similar term, and with a similar
waktu yang sama, dan dengan jaminan serupa, security, the funds necessary to obtain an
dana yang diperlukan untuk memperoleh aset asset of a similar value to the right-of-use
dengan nilai yang sama dengan aset hak guna asset in a similar economic environment. IBR
dalam lingkungan ekonomi yang sama. Oleh therefore reflects what the Group ‘would have
karena itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus to pay’, which requires estimation when no
dibayar' oleh Grup, yang memerlukan perkiraan observable rates are available or when they
ketika tidak ada tarif yang tersedia sebagai need to be adjusted to reflect the terms and
acuan atau ketika perlu disesuaikan untuk conditions of the lease. The Group estimates
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. the IBR using observable inputs (such as
Grup memperkirakan IBR menggunakan input market interest rates).
yang dapat diamati (seperti suku bunga pasar).
Estimasi Umur Masa Manfaat Ekonomis Aset Estimated Useful Lives of Property, Plant,
Tetap, Aset Hak-Guna dan Aset Takberwujud Equipment and Right-of-Use Assets and
Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap, aset hak guna dan The costs of property, plant and equipment,
aset takberwujud disusutkan dengan right-of-use assets and intangible assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. estimated useful lives. Management estimates
Manajemen mengestimasi masa manfaat the useful lives of these property, plant and
ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan equipment to be within 4 to 20 years, right-of-
20 tahun, aset hak guna antara 3 sampai use assets is within 3 to 5 years and intangible
dengan 5 tahun dan aset takberwujud adalah 4 assets is 4 years. The useful life of each item
tahun. Masa manfaat setiap aset tetap, aset of the Group’s property, plant and equipment,
hak guna dan aset takberwujud Grup right-of-use assets and intangible assets is
ditentukan berdasarkan periode kegunaan estimated based on the period over which the
yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini asset is expected to be available for use. Such
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal estimation is based on internal technical
dan pengalaman atas aset sejenis. Masa evaluation and experience with similar assets.
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan The estimated useful life of each asset is
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan reviewed periodically and updated if
estimasi sebelumnya karena keausan, expectations differ from previous estimates
59
Page 69
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
keusangan teknis dan komersial, hukum atau due to physical wear and tear, technical or
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. commercial obsolescence and legal or other
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil limits on the use of the asset. It is possible,
operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi however, that future results of operations could
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah be materially affected by changes in the
serta periode pencatatan beban yang amounts and timing of recorded expenses
diakibatkan karena perubahan faktor yang brought about by changes in the factors
disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat mentioned above. A change in the estimated
aset tetap dan aset hak guna dapat useful life of any item of property, plant and
mempengaruhi jumlah beban penyusutan dan equipment and right-of-use assets would affect
amortisasi yang diakui dan penurunan nilai the recorded depreciation and amortization
tercatat aset tersebut. Penjelasan lebih rinci expense, respectively, and decrease in the
diungkapkan dalam Catatan 11 dan 13. carrying values of these assets. Further details
are disclosed in Notes 11 and 13.
Liabilitas Imbalan Kerja Employees Benefits
Penentuan biaya imbalan kerja karyawan dan The determination of Group’s retirement
liabilitas imbalan kerja karyawan Grup benefit expenses and employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include such as, discount rates,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat future annual salary increase, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat employee turn- over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang results that differ from the Group’s
ditetapkan Grup diakui segera pada laporan assumptions are recognized immediately in the
posisi keuangan konsolidasian dengan debit consolidated statement of financial position
atau kredit ke saldo laba melalui penghasilan with a corresponding debit or credit to retained
komprehensif lainnya dalam periode terjadinya. earnings through other comprehensive income
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi in the period which they occur. Meanwhile, the
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan Group believes that its assumptions are
signifikan pada hasil aktual atau perubahan reasonable and appropriate, significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup differences in Group actual experiences or
dapat mempengaruhi secara material liabilitas significant changes in Group assumptions may
diestimasi atas imbalan kerja karyawan dan materially affect its estimated liabilities for
beban imbalan kerja karyawan bersih. employee benefits and net employee benefits
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam expense. Further details are disclosed in
Catatan 23. Note 23.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan the provision for corporate income tax. There
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan are certain transactions and computation for
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. uncertain during the ordinary course of
Grup mengakui liabilitas atas pajak business. The Group recognizes liabilities for
penghasilan badan berdasarkan estimasi expected corporate income tax issues based
apakah akan terdapat tambahan pajak on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. income tax will be due.
60
Page 70
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. Pendirian, Akuisisi dan Divestasi Entitas 4. Establishment, Acquisition and Divestment
Anak Of Subsidiaries
a. Berdasarkan Akta Jual Beli Saham yang a. Based on the Deed of Sale and Purchase
dibuat dihadapan Notaris Yurisca Lady of Shares drawn up before Notary Yurisca
Enggrani, SH., M.Kn, No.10 tanggal Lady Enggrani, SH., M.Kn, No.10 dated
27 Mei 2022, PT Landasan Tata Laksana May 27, 2022, PT Landasan Tata Laksana
menyetujui untuk menjual dan mengalihkan agreed to sell and transfer 540 shares in
540 lembar saham dalam perseroan the limited liability company PT Landasan
terbatas PT Landasan Tata Laksana Tata Laksana Energi (LTLE), to PT Patria
Energi (LTLE), kepada PT Patria Bakti Bakti Abadi (PBA) with a transfer price of
Abadi (PBA) dengan harga pengalihan Rp540,000,000.
sebesar Rp540.000.000.
Berdasarkan laporan KJPP Dasa’at, Based on report of KJPP Dasa'at, Yudistira
Yudistira dan Rekan tanggal 30 Agustus dan Rekan dated August 30, 2022 on
2022 atas penilaian ekuitas LTLE, nilai LTLE's equity valuation, the fair value of
wajar 100% saham LTLE per 30 April 2022 100% of LTLE's shares as of April 30,
yang dilakukan dengan metode Discounted 2022 which was carried out using the
Cash Flow (DCF) adalah sebesar Discounted Cash Flow (DCF) method was
Rp72.872.992.000. Rp72,872,992,000.
Berikut adalah jumlah yang diakui atas aset The following is the amount recognized for
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas the identifiable assets acquired and
yang diambil alih atas akuisisi liabilities taken over for the acquisition of
LTLE: LTLE:
31 Mei 2022/
May 31, 2022
Kas dan bank 265,646,894 Cash and bank
Aset konsesi jasa 125,484,160,137 Concession assets
Aset lain-lain 1,471,946,391 Others assets
Jumlah aset 127,221,753,422 Total assets
Jumlah liabilitas 63,054,142,943 Total liabilities
Nilai aset bersih 64,167,610,479 Net assets value
Harga perolehan: Acquisition cost:
Nilai wajar imbalan yang dialihkan Fair value of consideration
untuk kepentingan Entitas Induk 66,711,933,820 transferred to the Subsidiary
Nilai wajar kepentingan non-pengendali 60,000,000 Fair value of non-controlling interest
Jumlah harga perolehan 66,771,933,820 Total acquisition cost
Goodwill 2,604,323,341 Goodwill
Biaya perolehan yang telah dibayar 66,711,933,820 Paid acquisition cost
Kas dan bank yang diperoleh (265,646,894) Cash and bank acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 66,446,286,926 Net cash out flow for acquisition
b. Berdasarkan Akta Jual Beli Saham yang b. Based on the Deed of Sale and Purchase
dibuat dihadapan Notaris Yurisca Lady of Shares drawn up before Notary Yurisca
Enggrani, SH., M.Kn, No. 17 tanggal Lady Enggrani, SH., M.Kn, No. 17 dated
30 Maret 2022, PT Berkat Usaha Prima March 30, 2022, PT Berkat Usaha Prima
menyetujui untuk menjual dan mengalihkan agreed to sell and transfer 1 fully paid-up
1 saham yang disetorkan secara penuh share in PT Bahtera Bayu Persada
dalam PT Bahtera Bayu Persada (BBPe), (BBPe), to PT Patria Bakti Abadi (PBA),
kepada PT Patria Bakti Abadi (PBA), with a transfer price of Rp100,000.
dengan harga pengalihan sebesar
Rp100.000.
61
Page 71
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham yang Based on the Deed of Sale and Purchase
dibuat dihadapan Notaris Yurisca Lady of Shares drawn up before Notary Yurisca
Enggrani, SH., M.Kn, No. 18 tanggal Lady Enggrani, SH., M.Kn, No. 18 dated
30 Maret 2022, PT Bahtera Berkah March 30, 2022, PT Bahtera Berkah
Persada menyetujui untuk menjual dan Persada agreed to sell and transfer
mengalihkan 199.999 saham yang 199,999 fully paid-up shares in BBPe, to
disetorkan secara penuh dalam BBPe, PBA, with a transfer price of
kepada PBA, dengan harga pengalihan Rp19,999,900,000 .
sebesar Rp19.999.900.000.
Berdasarkan laporan KJPP Dasa’at, Based on report of KJPP Dasa'at, Yudistira
Yudistira dan Rekan tanggal 29 Agustus dan Rekan dated August 29, 2022 on
2022 atas penilaian ekuitas BBPe, nilai BBPe's equity valuation, the fair value of
wajar 100% saham BBPe per 31 Maret 100% of BBPe's shares as of March 31,
2022 yang dilakukan dengan metode 2022 which was carried out using the
Discounted Cash Flow (DCF) adalah Discounted Cash Flow (DCF) method was
sebesar Rp52.423.079.000. Rp52,423,079,000.
Berikut adalah jumlah yang diakui atas aset The following are amount acquired for the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas identifiable assets and liabilities assumed
yang diambil alih atas akuisisi PT Bahtera on PT Bahtera Bayu Persada acquisition:
Bayu Persada:
30 Maret 2022/
March 30, 2022
Kas dan bank 10,702,760 Cash and bank
Piutang lain-lain 87,715,000 Other eceivable
Beban masih harus dibayar 26,841,760 Prepaid Expense
Aset konsesi jasa 161,779,729,527 Concession assets
Jumlah aset 161,904,989,047 Total asset
Jumlah liabilitas (112,929,159,278) Total liabilities
Nilai aset bersih 48,975,829,769 Net assets value
Harga perolehan: Acquisition cost:
Nilai wajar imbalan yang dialihkan Fair value of consideration
untuk kepentingan Entitas Induk 52,879,505,326 transferred to the Subsidiary
Nilai wajar kepentingan non-pengendali 110,840 Fair value of non-controlling interest
Jumlah harga perolehan 52,879,616,166 Total acquisition cost
Goodwill 3,903,786,397 Goodwill
Biaya perolehan yang telah dibayar 52,879,505,326 Paid acquisition cost
Kas dan setara kas yang diperoleh (10,702,760) Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih pada saat akuisisi 52,868,802,566 flow for acquisition
5. Kas dan Bank 5. Cash on Hand and In Banks
2023 2022
Rp Rp
Kas di tangan Cash on hand
Dalam Rupiah 536,359,413 374,990,573 In Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 57,360,803,186 260,612,120,541 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 50,584,336,100 -- Bank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 39,015,020,184 4,471,979,818 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 23,220,690,945 115,313,963,047 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 4,279,692,797 7,320,752,611 (Persero) Tbk
62
Page 72
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 96,430,685 4,214,219,323 (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 2,683,405 3,383,405 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk 2,264,217 2,138,924 Indonesia Tbk
PT KB Bukopin Tbk 100,000 5,871,137,376 PT KB Bukopin Tbk
Dalam Dolar Amerika Serikat In United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 10,139,711,848 10,402,491,540 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 196,436,376 202,578,908 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 13,481,446 14,172,530 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk -- 713,450 (Persero) Tbk
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk 2,739,203 4,265,824 PT Bank Permata Tbk
Deposito Deposit
Dalam rupiah In Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 13,565,000,000 -- (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 135,730,769,231 -- PT Bank Permata Tbk
Dalam Dolar Amerika Serikat In United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 58,496,143 -- PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah kas di bank 334,268,655,766 408,433,917,297 Total cash in banks
Jumlah kas dan bank 334,805,015,179 408,808,907,870 Total cash on hand and in banks
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are
tidak ada kas di bank yang dibatasi no cash in banks which are restricted in use
penggunaannya kecuali kas di bank yang except for cash in banks presented in Note 16.
disajikan pada Catatan 16. Seluruh kas di bank All cash in banks are placed in third parties
ditempatkan pada bank pihak ketiga. bank.
6. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual 6. Financial Assets Available For Sale
Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan The financial assets available-for-sale
penyertaan Reksadana Setiabudi Dana Pasar represent investments in the “Reksadana
Uang oleh Entitas Induk melalui PT Setiabudi Setiabudi Dana Pasar Uang” by the Company
Investment Management dengan nilai through PT Setiabudi Investment Management
perolehan sebesar Rp5.000.000.000. Nilai with an acquisition value of Rp5,000,000,000.
wajar pada tanggal 31 Desember 2023 dan The fair value on December 31, 2023 and
2022 masing-masing dan 2022 masing-masing 2022 is amounted to Rp5,114,482,767 and nil,
sebesar Rp5.114.482.767 dan nihil. Selisih nilai respectively. The difference in fair value
wajar antara nilai penyertaan dengan nilai aset between the investment value and the net
bersih setiap periode diakui sebagai asset value for each period is recognized as
pendapatan komprehensif lainnya (Catatan 29). other comprehensive income (Note 29).
63
Page 73
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. Aset Keuangan Dari Proyek Konsesi Jasa 7. Unbilled Financial Asset From Service
Yang Belum Ditagih Concession Project
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Penerimaan kapasitas minimum Future minimum
masa depan: capacity receipt:
Kurang dari 1 tahun 579,428,104,766 651,008,938,739 Less than 1 year
Antara 1 sampai dengan 5 tahun 2,612,033,844,384 3,025,094,693,695 Between 1 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 4,071,157,105,280 4,781,503,281,019 Beyond 5 years
Jumlah 7,262,619,054,430 8,457,606,913,453 Total
Dikurangi pendapatan keuangan Less unearned
yang belum diterima (1,435,574,141,808) (2,265,232,179,467) financial income
Dikurangi biaya konstruksi (30,526,914,159) (126,448,192,463) Less construction cost
Dikurangi biaya pemeliharaan (2,161,617,457,747) (2,283,506,308,062) Less maintenance cost
Nilai sekarang penerimaan Present value of future capacity
kapasitas masa depan 3,634,900,540,716 3,782,420,233,461 receipts
Dikurangi bagian yang akan
diterima dalam satu tahun (579,428,104,766) (651,008,938,739) Less current portion
Bagian yang akan diterima
lebih dari satu tahun 3,055,472,435,950 3,131,411,294,722 Long-term portion
Tanah atas pembangkit listrik tenaga mini Land of hydroelectric and mini hydro electrical
hydro dan air (“PLTMH”) merupakan tanah power plant (“PLTMH”) represent land with
dengan hak kepemilikan berupa Hak Guna ownership right of Right to Use (“HGB”) and
Bangunan (“HGB”) dan Izin Pinjam Pakai Borrow-to-Use Forestry Permit (“IPPKH”) with
Kawasan Hutan (“IPPKH”) dengan total luas total an area of 3,237,150 sqm under the
3.237.150 m2 atas nama Entitas Anak. name of the Subsidiaries.
PLTM dan PLTA terkait PPA dengan PLN, PLTM and PLTA related to the PPA with PLN,
kecuali tanah, telah di asuransikan terhadap exclude land, has been insured against all
semua risiko berdasarkan suatu paket risks under a policy package to PT Asuransi
polis kepada PT Asuransi FPG Indonesia, FPG Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT
PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Asuransi Wahana Tata, and
Wahana Tata, dan PT Asuransi Harta Aman PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk,
Pratama Tbk, pihak ketiga, dengan third parties, with a sum insured
nilai pertanggungan masing-masing amounted to Rp4,530,098,000,000 and
sebesar Rp4.530.098.000.000 dan Rp4,675,384,068,600 as of December 31,
Rp4.675.384.068.600 pada tanggal 2023 and 2022, respectively. The Group’s
31 Desember 2023 dan 2022. Manajemen management believes that the sum insured is
Grup berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan sufficient to cover possible losses on the
tersebut adalah cukup untuk menutupi insured assets.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, unbilled
aset keuangan dari proyek konsesi jasa yang financial asset from service concession project
belum ditagih digunakan sebagai jaminan atas are used as collateral for long-term bank loans
utang bank jangka panjang yang diperoleh dari obtained from syndicated loan (Note 20).
utang sindikasi (Catatan 20).
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar dari At initial recognition, the fair value of the
aset keuangan dari proyek konsesi jasa yang unbilled financial asset from service
belum ditagih ditentukan berdasarkan nilai kini concession project is determined based on the
arus kas masuk bersih dari pendapatan yang present value of net cash inflows from
diharapkan berdasarkan energi eksklusif yang expected revenue based on expected
akan dapat disediakan oleh Grup. Tingkat exclusive energy of the Group will be able to
64
Page 74
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
diskonto yang digunakan untuk menentukan provide. The discount rate used to determine
nilai kini dari arus kas masuk bersih didasarkan the present value of the net cash inflows was
pada tingkat suku bunga pasar obligasi yang based on a market interest rate of bond issued
diterbitkan oleh PLN dengan ketentuan yang by PLN with approximately similar terms.
hampir sama.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai Based on the review on the recoverable value
yang dapat diperoleh kembali atas aset of unbilled financial asset from service
keuangan dari proyek konsesi jasa yang belum concession project, the Group’s management
ditagih, manajemen Grup berkeyakinan bahwa believes that there are no events or changes
tidak terdapat kejadian kejadian atau indicating asset impairment as of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan December 31, 2023 and 2022.
adanya penurunan nilai aset pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
8. Piutang Usaha 8. Trade Receivables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third party
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) 51,421,996,613 59,090,985,442 Negara (Persero)
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 228,580,000 538,680,000 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah pihak ketiga 51,650,576,613 59,629,665,442 Total third party
Pihak berelasi (lihat Catatan 37a) Related parties (see Note 37a)
PT Mtiga Power Management 503,292,716 5,179,069,559 PT Mtiga Power Management
Jumlah pihak berelasi 503,292,716 5,179,069,559 Total related parties
Jumlah piutang usaha 52,153,869,329 64,808,735,001 Total trade receivables
Seluruh piutang usaha Grup dalam denominasi All of the Group’s trade receivables are
mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
Piutang usaha dari PT Perusahaan Listrik Trade receivables from PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) (PLN) merupakan piutang Negara (Persero) (PLN) represents
atas penjualan listrik oleh Entitas Anak kepada receivables on sales of electricity by
PLN. Subsidiaries to PLN.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, trade
piutang usaha atas penjualan listrik digunakan receivables on sales of electricity are used as
sebagai jaminan atas utang bank jangka collateral for long-term bank loans obtained
panjang yang diperoleh dari utang sindikasi from syndicated loan (Note 20).
(Catatan 20).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the aging
umur piutang usaha Grup kepada PLN kurang of the Group’s trade receivables to PLN are
dari 30 hari. less than 30 days.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
manajemen Grup berkeyakinan bahwa seluruh Group’s management believes that all
piutang usaha dapat tertagih, sehingga tidak receivables are collectible, hence no
perlu dibuat cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses has been
nilai. provided.
65
Page 75
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. Piutang lain-lain 9. Other Receivable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
PT Rizki Air Sejahtera 8,432,406,104 8,432,406,104 PT Rizki Air Sejahtera
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 1,609,169,786 1,736,201,710 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah pihak ketiga 10,041,575,890 10,168,607,814 Total third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 37b) Related parties (see Note 37b)
PT Mtiga Power Management 66,628,365,332 34,033,921,411 PT Mtiga Power Management
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 68,687,828 104,687,828 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah pihak berelasi 66,697,053,160 34,138,609,239 Total related parties
Jumlah piutang lain-lain 76,738,629,050 44,307,217,053 Total other receivables
Piutang lain-lain dari PT Rizki Air Sejahtera Other receivables from PT Rizki Air Sejahtera
merupakan pinjaman dana yang diberikan oleh represent borrowing funds given by the
Perusahaan sebagai bagian dari rencana Company as part of acquisition plan of the
akuisisi Perusahaan tersebut. Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023, piutang lain- As of December 31, 2023, other receivables
lain kepada PT Mtiga Power Management from PT Mtiga Power Management (MPM), an
(MPM), Entitas Asosiasi, terutama merupakan Associated Entity, mainly represent receivables
piutang atas cadangan kewajiban imbalan kerja from reserves for employee benefits
sehubungan dengan adanya mutasi karyawan obligations in connection with employee
dari MPM. transfers from MPM.
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang lain- As of December 31, 2022, other receivables
lain kepada PT Mtiga Power Management from PT Mtiga Power Management (MPM),
(MPM), Entitas Asosiasi, terutama merupakan associate entity, mainly represent represent
piutang atas penggantian biaya pemeliharaan receivables of reimbursement of maintenance
PLTM/PLTA dan dana talangan. expenses and bailout funds.
Seluruh piutang lain-lain Grup dalam All of the Group’s other receivables are
denominasi mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
Piutang lain-lain dari pihak berelasi tidak Other receivables from related parties are non
dikenakan bunga, tidak ada jaminan, dan tidak interest bearing, provided without any
memiliki jangka waktu pengembalian yang collateral, and no fixed repayment dates.
pasti.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
manajemen Grup berkeyakinan bahwa seluruh Group’s management believes that all of other
piutang lain-lain dapat tertagih, sehingga tidak receivables are collectible, hence no
perlu dibuat cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses has been
nilai. provided.
10. Persediaan 10. Inventories
Persediaan masing-masing sebesar Inventories amounted to nil and
nihil dan Rp1.305.713.668 pada tanggal Rp1,305,713,668 as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, merupakan and 2022, respectively, represent inventories
persediaan suku cadang untuk perbaikan of spareparts for maintenance of mini hydro
mesin generator pembangkit listrik tenaga mini power plant.
hydro.
66
Page 76
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
persediaan tidak diasuransikan terhadap risiko inventories are not insured againt losses from
kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya, fire and other risks, and also not pledged as
serta tidak ada persediaan Grup yang collateral for any liabilities.
digunakan sebagai jaminan sehubungan
dengan liabilitas apapun.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the physical condition
fisik dan nilai realisasi bersih persediaan pada of inventories and net realizable value of
tanggal pelaporan, manajemen Grup inventories as of reporting date, the of Group’s
berkeyakinan bahwa nilai bersih persediaan management believes that the carrying value
tersebut di atas dapat direalisasi sepenuhnya, of these inventories can be realizable,
sehingga tidak diperlukan penyisihan therefore no allowances for decline in value of
penurunan nilai persediaan pada tanggal inventories are needed as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
11. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 11. Advances and Prepaid Expense
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Uang muka Advances
Pembelian aset dan material 6,190,801,740 8,692,757,679 Purchase of material and assets
Proyek 4,725,214,488 1,098,769,347 Project
Operasional 3,000,421,753 2,295,299,874 Operational
Jumlah uang muka 13,916,437,981 12,086,826,900 Total advances
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 796,630,514 835,829,940 Insurance
Lain-lain (di bawah Rp500 juta) 246,211,798 114,915,530 Others (below of Rp500 million)
Jumlah biaya dibayar di muka 1,042,842,312 950,745,470 Total prepaid expenses
Jumlah uang muka dan Total advances and
biaya dibayar di muka 14,959,280,293 13,037,572,370 prepaid expenses
Uang muka pembelian aset, peralatan dan Advances for purchase of assets, equipment
material terutama merupakan pengeluaran and materials mainly represent advances for
untuk pembelian peralatan dan perlengkapan purchase of equipment and office supplies,
kantor, serta renovasi kantor. and office renovation.
Uang muka proyek terutama merupakan uang Project advances mainly represent advances
muka sehubungan dengan biaya persiapan in connection with preparation costs for the
pembangunan PLTM Besai II dan uang muka construction of PLTM Besai II and advances
pekerjaan perbaikan infrastruktur PLTM for infrastructure repair work for PLTM
Tanjung Tirta. Tanjung Tirta.
Uang muka operasional terutama merupakan Advances for operational mainly represent
pengeluaran yang digunakan untuk aktivitas advances for monitoring and supervision
monitoring dan supervisi, pembelian activities, purchase of equipment to support
peralatan penunjang kegiatan, dan sewa alat activities, and heavy equipment rental for
berat untuk pengerjaan proyek PLTM/PLTA. PLTM/PLTA’s construction.
12. Aset Tetap 12. Fixed Assets
Rincian dan mutasi aset tetap untuk tahun yang The details and changes of property, plant
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan and equipment for the year ended December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
67
Page 77
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Saldo Awal/ Akuisisi Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance (Acquisition) Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Perlengkapan dan Equipment and
peralatan 12,993,955,149 -- 590,105,857 -- 13,584,061,006 supplies
Komputer 2,904,271,281 -- 520,781,310 -- 3,425,052,591 Computer
Kendaraan dan Vehicle and heavy
alat berat 35,048,399,975 -- 7,457,896,188 -- 42,506,296,163 equipment
Mesin 657,590,583 -- 113,680,906 -- 771,271,489 Machines
Peralatan Communication
komunikasi 2,048,992,484 -- 570,289,000 -- 2,619,281,484 equipment
Bangunan kantor 9,752,632,122 -- 30,545,000 -- 9,783,177,122 Office buildings
Aset lain-lain 508,493,458 -- -- -- 508,493,458 Other assets
Jumlah pemilikan
langsung 63,914,335,052 -- 9,283,298,261 -- 73,197,633,313 Total direct ownership
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan kantor 6,855,722,354 228,983,903 7,084,706,257 Office buildings
Jumlah biaya perolehan 70,770,057,406 9,512,282,164 80,282,339,570 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Perlengkapan dan Equipment and
peralatan 9,776,449,724 -- 555,598,819 -- 10,332,048,543 supplies
Komputer 2,553,354,805 -- 457,700,614 -- 3,011,055,419 Computer
Kendaraan dan Vehicle and heavy
alat berat 22,485,059,187 -- 3,523,773,329 -- 26,008,832,516 equipment
Mesin 189,068,724 -- 36,588,710 -- 225,657,434 Machines
Peralatan Communication
komunikasi 1,710,675,135 -- 231,575,551 -- 1,942,250,686 equipment
Bangunan kantor 1,964,801,487 -- 668,929,902 -- 2,633,731,389 Office buildings
Aset lain-lain 506,516,862 -- 274,525 -- 506,791,387 Other assets
Jumlah pemilikan
langsung 39,185,925,924 -- 5,474,441,450 -- 44,660,367,374 Total direct ownership
Aset hak-guna Right-of-use assets
Kendaraankantor
Bangunan 1,735,941,470
-- -- 230,644,112
-- --
-- 1,966,585,582
-- Office buildings
Vehicle
Jumlah akumulasi 40,921,867,394 -- 5,705,085,562 -- 46,626,952,956 Total accumulated
Nilai buku bersih 29,848,190,012 33,655,386,614 Net book value
2022
Saldo Awal/ Akuisisi Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance (Acquisition) Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Perlengkapan dan Equipment and
peralatan 12,343,693,249 117,474,900 532,787,000 -- 12,993,955,149 supplies
Komputer 2,582,816,786 205,106,320 116,348,175 -- 2,904,271,281 Computer
Kendaraan dan -- Vehicle and heavy
alat berat 32,171,172,066 394,379,840 2,482,848,069 -- 35,048,399,975 equipment
Mesin 657,590,583 -- -- -- 657,590,583 Machines
Peralatan Communication
komunikasi 1,999,051,634 -- 49,940,850 -- 2,048,992,484 equipment
Bangunan kantor 7,163,636,031 2,588,996,091 -- -- 9,752,632,122 Office buildings
Aset lain-lain 505,858,000 -- 2,635,458 -- 508,493,458 Other assets
Jumlah pemilikan
langsung 57,423,818,349 3,305,957,151 3,184,559,552 -- 63,914,335,052 Total direct ownership
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan kantor 1,470,205,727 -- 5,385,516,627 -- 6,855,722,354 Office buildings
Kendaraan -- -- -- -- -- Vehicle
Jumlah biaya perolehan 58,894,024,076 3,305,957,151 8,570,076,179 -- 70,770,057,406 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Perlengkapan dan Equipment and
peralatan 9,327,401,462 9,486,898 439,561,364 -- 9,776,449,724 supplies
Komputer 2,394,001,737 11,663,805 147,689,263 -- 2,553,354,805 Computer
Kendaraan dan Vehicle and heavy
alat berat 19,008,372,222 21,584,365 3,455,102,600 -- 22,485,059,187 equipment
Mesin 95,565,824 -- 93,502,900 -- 189,068,724 Machines
Peralatan Communication
komunikasi 1,573,624,130 -- 137,051,005 -- 1,710,675,135 equipment
Bangunan kantor 1,477,991,980 53,357,776 433,451,731 -- 1,964,801,487 Office buildings
Aset lain-lain 505,858,000 -- 658,862 506,516,862 Other assets
Jumlah pemilikan
langsung 34,382,815,355 96,092,844 4,707,017,725 -- 39,185,925,924 Total direct ownership
Aset hak-guna -- Right-of-use assets
Bangunan kantor 1,302,780,330 -- 433,161,140 -- 1,735,941,470 Office buildings
Kendaraan -- -- -- -- Vehicle
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 35,685,595,685 96,092,844 5,140,178,865 -- 40,921,867,394 depreciation
Nilai buku bersih 23,208,428,391 29,848,190,012 Net book value
Penyusutan yang dibebankan pada operasi Depreciation charged to operation for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing amounted to Rp5,705,085,562 dan
sebesar Rp5.705.085.562 dan Rp5,236,271,709, respectively, and presented
Rp5.236.271.709 dan disajikan sebagai as part of “General and Administrative
bagian dari akun “Beban Umum dan Expenses” account in the consolidated
Administrasi” pada laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income (Note 32).
(Catatan 32).
68
Page 78
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tetap berupa kendaraan dan alat berat Property, plant, and equipment of vehicles and
telah diasuransikan terhadap risiko bencana heavy equipment has been insured against
alam, risiko kebakaran, dan risiko lainnya risk from natural disaster, fire, and other risks
berdasarkan suatu paket polis kepada under a policy package to PT Asuransi FPG
PT Asuransi FPG Indonesia, PT Asuransi Indonesia, PT Asuransi Central Asia,
Central Asia, PT Asuransi Wahana Tata, dan PT Asuransi Wahana Tata, and PT Asuransi
PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk, pihak Harta Aman Pratama Tbk, third parties, with a
ketiga, dengan nilai pertanggungan masing- sum amounted to Rp14,249,226,019 and
masing sebesar Rp14.249.226.019 dan Rp11,648,200,000 as of December 31, 2023
Rp11.648.200.000 pada tanggal 31 Desember and 2022, respectively. The Group's
2023 dan 2022. Manajemen Grup management believes that the sum insured is
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan sufficient to cover possible losses on the
asuransi tersebut adalah cukup untuk menutupi insured assets.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang tidak terpakai There are no property, plant, and equipment
sementara dan tidak terdapat aset tetap yang which temporary unused and there is no
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak property, plant, and equipment were
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. discontinued from active use and none were
classified as available for sale.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai Based on the review on the recoverable value
yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap, of the property, plant, and equipment, the
manajemen Grup berpendapat bahwa tidak Group’s management believes that there is no
terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- events or changes indicating asset impairment
perubahan yang mengindikasikan adanya as of December 31, 2023 and 2022.
penurunan nilai aset pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
13. Proyek Dalam Penyelesaian 13. Project In - Progress
Proyek dalam penyelesaian masing- Project in-progress amounted to
masing sebesar Rp12.753.094.195 dan Rp12,753,094,195 and Rp14,633,763,241 as
Rp14.633.763.241 pada tanggal 31 Desember of December 31, 2023 and 2022, respectively,
2023 dan 2022, merupakan akumulasi biaya represents accumulated costs in relation to
dalam rangka pembangunan PLTM/PLTA dan development of Subsidiaries PTLM/PLTA and
sarana penunjang PLTM/PLTA pada Entitas supporting facilities of PLTM/PLTA.
Anak.
Mutasi proyek dalam penyelesaian selama The changes in project in-progress during
tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 14,633,763,241 13,883,538,730 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 4,147,801,632 750,224,511 Addition (less) during the year
Pengurangan selama tahun berjalan (6,028,470,678) -- Deduction during the year
Saldo akhir tahun 12,753,094,195 14,633,763,241 Ending balance of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023, penambahan As of December 31, 2023, additional projects
proyek dalam penyelesaian terutama atas are in progress, especially preparations for the
persiapan pembangunan PLTM Besai II. construction of PLTM Besai II.
69
Page 79
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai Based on the review on the recoverable
terpulihkan dari proyek dalam penyelesaian, amount of project in-progress, the Company’s
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa management believes that there are no events
tidak terdapat kejadian-kejadian atau or changes indicating impairment as of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan December 31, 2023 and 2022.
adanya penurunan nilai pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
14. Aset Takberwujud Dan Goodwill 14. Intangible Assets And Goodwill
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Goodwill 333,208,152,499 332,983,557,795 Goodwill
Perangkat lunak - bersih -- 663,658,492 Software - net
Jumlah 333,208,152,499 333,647,216,287 Total
2023
Saldo Awal/ Akuisis/ Penambahan (pengurangan)/ Penurunan/ Saldo Akhir/
Beginning balance Acquisition Addition (deduction) Decrease Ending Balance
Biaya perolehan Cost
Piranti lunak 2,217,442,973 -- 2,217,442,973 Software
Goodwill 332,983,557,795 -- 224,594,704 -- 333,208,152,499 Goodwill
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Piranti Lunak 1,553,784,481 -- 663,658,492 -- 2,217,442,973 Software
Nilai Buku 333,647,216,287 333,208,152,499 Total
2022
Saldo Awal/ Akuisis/ Penambahan (pengurangan)/ Penurunan/ Saldo Akhir/
Beginning balance Acquisition Addition (deduction) Decrease Ending Balance
Biaya perolehan Cost
Piranti lunak 126,685,418 2,090,757,555 -- -- 2,217,442,973 Software
Goodwill 326,475,448,057 6,508,109,738 -- -- 332,983,557,795 Goodwill
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Piranti Lunak 125,641,476 1,428,143,005 -- -- 1,553,784,481 Software
Nilai Buku 326,476,491,999 333,647,216,287 Total
Goodwill merupakan selisih lebih nilai agregat Goodwill represents the excess of the
dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang aggregate of the consideration and the amount
diakui untuk kepentingan non-pengendali of recognized for non-controlling interest over
dengan aset teridentifikasi dan liabilitas yang the net identified assets and liabilities
diambil alih (aset bersih) pada tanggal akuisisi, assumed at the date of acquisition, with details
dengan rincian sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Rp
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi 231,886,794,545 231,886,794,545 PT Jaya Dinamika Geohidroenergi
PT Bersaudara Simalungun Energi 63,132,808,881 63,132,808,881 PT Bersaudara Simalungun Energi
PT Bumiloka Cikaso Energi 21,069,576,389 21,069,576,389 PT Bumiloka Cikaso Energi
PT Lampung Hydroenergy 4,673,123,274 4,673,123,274 PT Lampung Hydroenergy
PT Bahtera Bayu Persada 3,903,786,397 3,903,786,397 PT Bahtera Bayu Persada
PT Landasan Tata Laksana Energi 2,828,918,045 2,604,323,341 PT Landasan Tata Laksana Energi
PT Sumber Baru Hydropower 2,600,000,000 2,600,000,000 PT Sumber Baru Hydropower
PT Suparco Mitra Energie 1,326,217,549 1,326,217,549 PT Suparco Mitra Energie
PT Grahaenergi Mitra Besama 895,014,142 895,014,142 PT Grahaenergi Mitra Besama
PT Persada Energihijau Lestari 866,919,125 866,919,125 PT Persada Energihijau Lestari
PT Suar Investindo Capital 24,994,152 24,994,152 PT Suar Investindo Capital
Jumlah 333,208,152,499 332,983,557,795 Total
70
Page 80
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023, peningkatan On December 31, 2023, the increase in
Goodwill sehubungan dengan penyelesaian Goodwill is related to the completion of the
proses akuisisi PT Landasan Tata Laksana acquisition process of PT Landasan Tata
Energi (LTLE), Entitas Anak. Laksana Energi (LTLE), a Subsidiary.
15. Pernyataan Saham dan Investasi Lainnya 15. Investment In Shares and Other Investment
2023 2022
Rp Rp
Investasi pada Entitas Asosiasi 50,815,864 2,954,143,796 Investment in Associates Entity
Uang Muka Penyertaan Saham 40,173,796,395 40,173,796,395 Advance for Investment
Investasi lainnya 10,207,000 10,207,000 Other Investment
Jumlah 40,234,819,259 43,138,147,191 Total
a. Investasi pada Entitas Asosiasi a. Investment in Associates Entity
2023
Laba (Rugi)
Penyesuaian
Persentase Nilai Tercatat Nilai Wajar/ Nilai Tercatat
Kepemilikan/ 1 Jan 2023/ Profit (Loss) 31 Des 2023/
Percentage of Carrying Value Fair Value Carrying Value
Ownership as of Jan 1, 2023 Adjustment as of Dec 31, 2023
PT Mtiga Power Management 20,00% 2,717,604,651 (2,717,604,651) -- PT Mtiga Power Management
PT Bakti Bangun Patria 30,00% 236,539,145 (185,723,281) 50,815,864 PT Bakti Bangun Patria
Jumlah 2,954,143,796 (2,903,327,932) 50,815,864 Total
2022
Laba (Rugi)
Penyesuaian
Persentase Nilai Tercatat Nilai Wajar/ Nilai Tercatat
Kepemilikan/ 1 Jan 2022/ Profit (Loss) 31 Des 2022/
Percentage of Carrying Value Fair Value Carrying Value
Ownership as of Jan 1, 2022 Adjustment as of Dec 31, 2022
PT Mtiga Power Management 20,00% 1,718,705,276 998,899,375 2,717,604,651 PT Mtiga Power Management
PT Bakti Bangun Patria 30,00% 336,233,602 (99,694,457) 236,539,145 PT Bakti Bangun Patria
Jumlah 2,054,938,878 899,204,918 2,954,143,796 Total
PT Mtiga Power Management PT Mtiga Power Management (“the Company”)
(“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 25 Juli was established on July 25, 2012 based on
2012 berdasarkan Akta Notaris No. 9 dari Notarial Deed No. 9 of Grace Supena Sundah,
Grace Supena Sundah, S.H., Notaris di S.H., Notary in Jakarta. The Company’s Deed
Jakarta. Akta pendirian Perusahaan telah of Incorporation was approved by the Ministry
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of Justice and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dalam Surat of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-46700.AH.01.01 Tahun 46700.AH.01.01 Year 2012 dated September
2012 tanggal 3 September 2012. Anggaran 3, 2012. The Company's Articles of
Dasar Perusahaan telah mengalami Association have been amended several
beberapa kali perubahan, terakhir times, most recently based on the Deed of
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Statement of Circular Decisions of the
Sirkuler Para Pemegang Saham Sebagai Shareholders in Lieu of the Extraordinary
Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders of the
Luar Biasa Perusahaan Nomor 1, tanggal Company No. 1, dated March 1, 2021, drawn
1 Maret 2021, yang dibuat di hadapan up before Notary Fitrilia Novia Djamily, S.H.,
Notaris Fitrilia Novia Djamily, S.H., Notaris di Notary in East Jakarta City, regarding the
Kota Jakarta Timur, mengenai perubahan changes and reappointments of the
dan pengangkatan kembali susunan Direksi composition of the Company's Board of
dan Dewan Komisaris Perusahaan. Directors and Board of Commissioners. This
Perubahan ini telah diterima dan dicatat amendment has been accepted and recorded
dalam database Sistem Administrasi Badan in the database of the Legal Entity
Hukum Menteri Hukum dan Hak Asasi Administration System of the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia, berdasarkan and Human Rights of the Republic of
Surat Nomor AHU-AH.01.03-0154868, Indonesia, based on Letter Number AHU-
tanggal 10 Maret 2021. AH.01.03-0154868, dated March 10, 2021.
71
Page 81
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company's scope
meliputi bidang Pembangkitan Tenaga Listrik, of activities covers the fields of Electricity
Konstruksi Bangunan Elektrikal, Konstruksi Generation, Electrical Building Construction,
Bangunan Prasarana Sumber Daya Air, Water Resources Infrastructure Building
Instalasi Konstruksi Lainnya YTDL, Reparasi Construction, YTDL Other Construction
Motor Listrik, Generator dan Transformator, Installations, Electric Motor Repair, Generator
Reparasi Baterai dan Akumulator Listrik, and Transformer, Battery and Electric
Reparasi Peralatan Listrik Lainnya, Jasa Accumulator Repair, Electrical Equipment
Inspeksi Teknik Instalasi, serta Penyediaan Repair Others, Installation Engineering
Sumber Daya Manusia dan Manajemen Fungsi Inspection Services, as well as Provision of
Sumber Daya Manusia. Human Resources and Management of
Human Resources Functions.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial
pada tahun 2016. operations in 2016.
Perusahaan berkedudukan di Epicentrum Walk, The Company is domiciled at Epicentrum
Lantai 3 - A306-307, Kawasan Rasuna Walk, 3rd Floor - A306-307, Rasuna
Epicentrum, Jalan H.R. Rasuna Said, Karet Epicentrum Area, Jalan H.R. Rasuna Said,
Kuningan, Setiabudi, Jakarta Selatan. Karet Kuningan, Setiabudi, South Jakarta.
b. Uang Muka Penyertaan Saham b. Advance for Investment
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan memiliki uang muka penyertaan Company has advance for investment in
saham di PT Mtiga Power Management PT Mtiga Power Management amounting to
masing-masing sebesar Rp40.173.796.395. Rp40,173,796,395.
c. Investasi Lainnya c. Other Investment
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan memiliki investasi lainnya di Company has other investment in PT Tamaris
PT Tamaris Infrastructure Pte. Ltd masing- Infrastructure Pte. Ltd amounting to
masing sebesar Rp10.207.000. Rp10,207,000.
16. Aset Lain-Lain 16. Others Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Dana dalam pembatasan 177,391,774,810 72,605,841,817 Restricted funds
Uang jaminan 1,340,057,956 1,340,057,956 Security deposit
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 62,580,000 1,200,518,115 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah 178,794,412,766 75,146,417,888 Total
Dana dalam pembatasan termasuk di Restricted funds including time deposits
dalamnya penempatan deposito pada PT Bank placement in PT Bank Permata, Tbk.
Permata, Tbk. sehubungan dengan dana regarding with fund reserved for bonds
cadangan pembayaran obligasi. payment.
Dana dalam pembatasan terutama merupakan Restricted funds mainly represent current bank
rekening bank pada PT Bank Central Asia Tbk account in PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(BCA) yang diperuntukkan oleh Grup untuk which are intended by the Group for
pembayaran utang sindikasi (Catatan 20). repayment of syndicated loan (Note 20).
72
Page 82
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Uang jaminan merupakan uang jaminan atas Security deposit represent security deposit for
sewa bangunan. building rentals.
17. Utang Usaha 17. Trade Payables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
PT Primautama Multi Daya 3,966,356,672 19,577,292,568 PT Primautama Multi Daya
PT Primordia Siparup Perkasa 637,344,476 -- PT Primordia Siparup Perkasa
Gugler Water Turbines GmbH 421,276,819 2,354,531,207 GUGLER Water Turbines GmbH
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 4,091,310,194 4,152,956,228 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah pihak ketiga 9,116,288,161 26,084,780,003 Total third parties
Pihak berelasi (Catatan 37.d) Related parties (Note 37.d)
PT Bakti Bangun Patria 28,471,499 5,469,822,675 PT Bakti Bangun Patria
Jumlah pihak berelasi 28,471,499 5,469,822,675 Total related parties
Jumlah utang usaha 9,144,759,660 31,554,602,678 Total trade payables
Utang usaha kepada PT Primautama Multi Trade payable to PT Primautama Multi Daya is
Daya merupakan utang retensi sehubungan a retention debt in connection with the
dengan penyelesaian pembangunan PLTM completion of the construction of the
Sukarame. Sukarame PLTM.
Utang usaha kepada Gugler Water Turbines Trade payable to Gugler Water Turbines
GmbH merupakan utang atas pemeliharaan GmbH represents payables from maintenance
mesin turbin, Entitas Anak. of waterway, an Subsidiary.
Seluruh utang usaha Grup dalam denominasi All of the Group’s trade payables are
mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
18. Utang Lain-lain 18. Others Payables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
PT Landasan Tata Laksana 3,250,618,529 8,661,323,941 PT Landasan Tata Laksana
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 1,843,001,947 2,149,828,313 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah pihak ketiga 5,093,620,476 10,811,152,254 Total third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 37.e) Related parties (see Note 37.e)
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) -- 12,176,337 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah pihak berelasi -- 12,176,337 Total related parties
Jumlah utang lain-lain 5,093,620,476 10,823,328,591 Total other payables
Utang lain-lain kepada PT Landasan Tata Other payables to PT Landasan Tata Laksana
Laksana merupakan dana titipan sebagai represent funds deposited as reserves for
cadangan kewajiban yang masih perlu liabilities that still need to be paid in connection
dibayarkan sehubungan dengan akuisisi with the acquisition of PT Landasan Tata
PT Landasan Tata Laksana Energi, Entitas Laksana Energi, a Subsidiary.
Anak.
73
Page 83
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh utang lain-lain Grup dalam denominasi All of the Group’s other payables are
mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
19. Beban Akrual 19. Accrued Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Bunga pinjaman 12,424,633,830 12,717,416,161 Loan interest
Jasa profesional 1,521,398,850 747,366,850 Professional fees
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 3,132,604,482 1,893,033,968 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah 17,078,637,162 15,357,816,979 Total
20. Utang Bank Jangka Panjang 20. Long-Term Bank Loans
Akun ini merupakan utang bank sindikasi yang This account represent syndicated loan that
terdiri dari: consists of:
2023 2022
Rp Rp
PT Bank Central Asia Tbk. 995,818,681,958 1,018,920,882,150 PT Bank Central Asia Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero) 779,505,817,580 797,589,731,625 (Persero)
Jumlah 1,775,324,499,538 1,816,510,613,775 Total
Biaya transaksi pinjaman Unamortized loan
yang belum diamortisasi (164,010,479,320) (155,702,849,162) arrangement cost
Bersih 1,611,314,020,218 1,660,807,764,613 Net
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (92,692,373,038) (70,377,225,102) Less current portion
Bagian jangka panjang 1,518,621,647,180 1,590,430,539,511 Long-term portion
Berdasarkan Akta No. 04 tanggal Based on Deed No. 04 dated November 08,
08 November 2021 yang dibuat di hadapan 2021 made before Deni Thanur, S.E., S.H.,
Deni Thanur, S.E., S.H., M.Kn., Notaris di M.Kn., Notary in the Administrative City of
Kota Administrasi Jakarta Selatan, South Jakarta, as amended and restated as
sebagaimana diubah dan telah dinyatakan stated in the deed of amendment and
kembali yang tertuang pada akta perubahan restatement No. 34 dated July 12, 2022 made
dan pernyataan kembali no. 34 tanggal 12 Juli before Notary Yualita Widyadhari, SH., MKn.
2022 dibuat di hadapan Notaris Yualita The Company obtained a syndicated
Widyadhari, SH., MKn. Perusahaan investment credit facility with PT Bank Central
memperoleh fasilitas kredit investasi sindikasi Asia Tbk (BCA) and PT Sarana Multi
dengan PT Bank Central Asia Tbk (BCA) dan Infrastruktur (Persero) (SMI), respectively as
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) (SMI), Initial Creditors, which were arranged by BCA
masing-masing sebagai Kreditur Awal, yang as facility agent, escrow agent and collateral
diatur oleh BCA sebagai agen fasilitas, agen agent with a facility ceiling. investment credit
penampungan dan agen jaminan dengan amounting to Rp4,555,000,000,000 which is
pagu fasilitas kredit investasi sebesar divided into:
Rp4.555.000.000.000 yang terbagi atas:
a. Fasilitas Kredit Investasi Tranche A a. Tranche A Investment Credit Facility with a
maksimal sebesar Rp2.082.276.000.000 maximum of Rp2,082,276,000,000 which is
yang diberikan kepada BCE, BSE, HRI, provided to BCE, BSE, HRI, BDP, SIC,
BDP, SIC, SMHP, MBP, SNE, JDG, SME, SMHP, MBP, SNE, JDG, Subsidiaries, with
dengan tingkat suku bunga per tahun: an annual interest rate of:
• Tahun ke 1 sampai dengan 3 dengan • 1st to 3rd year with fixed interest rate
tingkat suku bunga tetap 8%. of 8%.
74
Page 84
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Tahun ke 4 sampai dengan 5 dengan • 4th to 5th year with fixed interest rate
tingkat suku bunga tetap 8,25%. 8.25%.
• Tahun ke 6 dan seterusnya dengan • 6th year and beyond with floating rate.
tingkat suku bunga mengambang.
b. Fasilitas Kredit Investasi Tranche B b. Tranche B Investment Credit Facility with a
maksimal sebesar Rp2.472.724.000.000 maximum of Rp2,472,724,000,000 which is
yang diberikan kepada LHE, PHE, BBPe, given to LHE, PHE, BBPe, LTLE, for the
LTLE, untuk penarikan pertama yang first withdrawal which is used to pay off the
digunakan untuk pelunasan Fasilitas Kredit PHE Existing Credit Facility (maximum Rp
Eksisting PHE (maksimal sebesar 178,873,000,000) and LHE (maximum Rp
Rp178.873.000.000) dan LHE (maksimal 28,800,000,000) interest rates apply per
sebesar Rp28.800.000.000) berlaku year:
tingkat suku bunga per tahun:
• Tahun ke 1 sampai dengan 3 dengan • 1st to 3rd year with fixed interest rate
tingkat suku bunga tetap 8%. of 8%.
• Tahun ke 4 sampai dengan 5 dengan • 4th to 5th year with fixed interest rate
tingkat suku bunga tetap 8,25%. 8.25%.
• Tahun ke 6 dan seterusnya dengan • 6th year and beyond with floating rate.
tingkat suku bunga mengambang.
Untuk sisa Fasilitas Kredit Investasi Tranche B For the remainder of the Tranche B Investment
setelah penarikan diatas berlaku tingkat suku Credit Facility after the withdrawal above, a
bunga mengambang sejak tahun pertama. floating interest rate applies from the first year.
Jangka waktu fasilitas kredit ini selama The period of this credit facility is 15 years
15 tahun sejak tanggal perjanjian kredit atau from the date of the credit agreement or 6
6 bulan sebelum PPA yang relevan berakhir, months before PPA ends, whichever occurs
mana yang lebih dahulu terjadi. first.
Pinjaman ini digunakan untuk menggantikan This loan is used to replace a syndicated credit
fasilitas kredit sindikasi yang sebelumnya facility that was previously provided by existing
telah diberikan oleh kreditur eksisting yaitu creditors, namely BCA, PT Bank Mandiri
BCA, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Persero) Tbk (Mandiri), and PT Bank Negara
(Mandiri), dan PT Bank Negara Indonesia Indonesia (Persero) Tbk (BNI) regulated by
(Persero) Tbk (BNI) yang diatur oleh BCA BCA as the facility agent mandate holder, in
sebagai pemegang mandat agen fasilitas, connection with the Cikaso PLTM, Silau
sehubungan dengan proyek PLTM Cikaso, 2 PLTM, Lebak Barang PLTM, Lebak Tundun
PLTM Silau 2, PLTM Lebak Barang, PLTM PLTM, Segara PLTM, Tangka/Manipi PLTM,
Lebak Tundun, PLTM Segara, PLTA Tanjung Tirta PLTM, Gumanti III PLTM,
Tangka/Manipi, PLTM Tanjung Tirta, PLTM Krueng Isep PLTA , PLTM Sukarame, PLTM
Gumanti III, PLTA Krueng Isep, PLTM Aek Sibundong, and PLTM Cianten.
Sukarame, PLTM Aek Sibundong, dan PLTM
Cianten.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility are secured with:
• Tanah dan bangunan atas proyek PLTM • Land and building of PLTM project which
yang dibiayai fasilitas kredit. financed by the credit facility
• Mesin dan peralatan lainnya yang dibiayai • Machines and other equipment which
fasilitas kredit. financed by the credit facility.
• Piutang usaha atas proyek PLTM yang • Trade receivables from PLTM projects
dibiayai fasilitas kredit financed by credit facilities.
• Pendapatan hasil klaim asuransi masa • Revenue from insurance claims operating
operasi. during operation.
• Escrow account dan operational account • Escrow account and operational account
yang diberikan oleh Grup. which is given by the Groups.
75
Page 85
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Deposito atas dana cadangan yang • Deposits on reserve funds contained in the
terdapat dalam DSRA (jika ada). DSRA (if any).
• Corporate guarantee dari Grup serta dari • Corporate guarantee from the Group from
PT Tamaris Hidro, PT Tatajabar Sejahtera, PT Tamaris Hidro, PT Tatajabar Sejahtera,
PT Besland Pertiwi, dan PT Patria Bakti PT Besland Pertiwi, and PT Patria Bakti
Abadi selaku sponsor. Abadi as sponsors
• Gadai atas seluruh saham Entitas Induk di • Pledge over all shares of the Company in
Entitas Anak. Subsidiary.
• Surat pernyataan dan kesanggupan. • Statement and commitment
Jumlah pencairan fasilitas pinjaman selama Total disbursement of the loan facility during
tahun 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 respectively total
sebesar total drawdown selama tahun 2022 drawdown in 2022 Rp29,796,178,538 and
Rp29.796.178.538 dan Rp324.034.305.392. Rp324,034,305,392.
Selama tahun 2023 dan 2022, jumlah pokok During 2023 and 2022, the principal amount
pinjaman yang telah dibayarkan sesuai which has been paid on schedule
dengan jadwal pembayaran masing- under the payment schedule
masing sebesar Rp70.982.292.775 dan amounted to Rp70,982,292,775 and
Rp797.144.917.425. Rp797,144,917,425, respectively.
Pembatasan dari persyaratan perjanjian utang Restrictions on the terms of the bank loan
bank antara lain bahwa: Perusahaan tanpa agreement include that: The company, without
persetujuan tertulis dari para kreditur terlebih written approval from the bank, will not:
dahulu, masing–masing Debitur tidak
diperkenankan untuk melakukan hal-hal
sebagai berikut :
a. Mengadakan penggabungan usaha, a. Entering into mergers, acquisitions, or
akuisisi, atau konsolidasi dengan consolidations with other companies,
perusahaan lain kecuali: (i) akuisisi yang except for: (i) acquisitions made by TH
dilakukan oleh TH dan/atau PBA sesuai and/or PBA in accordance with the
dengan tujuan penggunaan Fasilitas KI intended use of the KI Tranche B Facility
Tranche B dan (ii) penggabungan usaha and (ii) business to acquire or consolidate
akuisisi atau konsolidasi perusahaan lain other companies under TH and/or PBA,
tersebut di bawah TH dan/atau PBA,
b. Melakukan investasi, penyertaan modal, b. Make investments, equity participation, or
atau pengambilalihan saham pada acquisition of shares in other companies,
perusahaan lain, kecuali akuisisi Anak except for the acquisition of New
Perusahaan Baru, Subsidiaries,
c. Mengizinkan pihak lain menggunakan c. Permit other parties to use the company for
perusahaan untuk kegiatan usaha pihak other parties business activities,
lain,
d. Mengubah bentuk atau status hukum d. Changing the form or legal status of the
perusahaan Debitur, mengubah anggaran Debtor's company, changing the articles of
dasar (kecuali perubahan susunan association (except changes in the
pengurus Debitur dan/atau meningkatkan composition of the Debtor's management
modal Debitur) memindahtangankan atau and/or increasing the Debtor's capital)
saham dalam Debitur baik antar transferring receipts or shares in the
pemegang saham maupun kepada pihak Debtor either between shareholders or to
lain yang mengakibatkan perubahan other parties resulting in a change in the
pemilik manfaat (ultimate shareholder) beneficial owner (ultimate shareholder) of
atas Debitur, the Debtor,
e. Kecuali pinjaman yang telah ada sebelum e. Except for loans that existed prior to the
Perjanjian Kredit Sindikasi dan Obligasi permitted Syndicated Credit Agreements
yang diizinkan. and Bonds
f. Mengambil lease dari perusahaan leasing f. Taking leases from vehicle leasing
kendaraan, namun tidak terbatas untuk companies, but not limited to heavy
keperluan alat berat dan Car Ownership equipment and Car Ownership Programs
76
Page 86
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Program dengan nilai melebihi 100M with a value of more than, 100M (one
(100 miliar rupiah (per tahun), thousand miliar) (for the year),
g. Mengikatkan sebagai penjamin (borg), g. Bind as a guarantor (borg), guarantee
menjaminkan kepada pihak lain harta assets to other parties in any form and for
kekayaan dalam bentuk dan maksud apa whatever purpose (both those that have
pun (baik yang belum dan/atau telah not been and/or have been guaranteed by
dijaminkan oleh Debitur kepada Para the Debtor to the Creditors),
Kreditur),
h. Menjual dan/atau menyewakan dan/atau h. Selling and/or renting and/or pledging
menjaminkan harta kekayaan atau collateral assets or goods created based
barang-barang Jaminan yang diciptakan on the Guarantee Documents,
berdasarkan Dokumen Jaminan,
i. Membubarkan perusahaan dan i. Dissolving the company and filing for
mengajukan permohonan pailit, bankruptcy,
j. Menggunakan Fasilitas Kredit untuk j. Using the Credit Facility for purposes other
tujuan di luar usaha yang dibiayai than the business financed by the Creditor,
Kreditur,
k. Menggadaikan atau dengan cara k. Pledge or in other ways guarantee/insure
lain menjaminkan/mempertanggungkan the company's shares to any party. This
saham perusahaan kepada pihak provision is excluded for share guarantees
manapun. Ketentuan ini dikecualikan given in connection with the Existing Credit
untuk jaminan saham yang diberikan Facility,
sehubungan dengan Fasilitas Kredit
Eksisting,
l. Menyerahkan atau mengalihkan seluruh l. Deliver or transfer all or part of the Debtor's
atau sebagian dari hak dan/atau rights and/or obligations arising under the
kewajiban Debitur yang timbul Credit Agreement and/or Collateral
berdasarkan Perjanjian Kredit dan/atau Documents to another party,
Dokumen Jaminan kepada pihak lain,
m. Menarik kembali modal yang telah m. Withdraw paid-up capital/decrease paid-in
disetor/melakukan penurunan modal capital,
disetor,
n. Menunggak kewajiban kepada Para n. Arrears of obligations to Creditors and
Kreditur serta kewajiban lainnya, other obligations,
o. Melakukan suatu tindakan yang o. Perform an action that violates a legal
melanggar suatu ketentuan hukum provision and/or applicable regulations,
dan/atau peraturan yang berlaku,
Perusahaan juga diwajibkan memenuhi Companies are also required to fulfill the
sebagai berikut: following:
a. Rasio cakupan pelunasan utang minimum a. Minimum debt service coverage ratio of
1.0x; dan 1.0x; and
b. Rasio utang kena bunga terhadap ekuitas b. Maximum Interest Bearing Debt to Equity
maksimum 4.0x. Ratio of 4.0x.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah memenuhi rasio keuangan Company met such financial ratio, terms and
dan persyaratan dari kondisi utang Bank conditions requirements. Management also
tersebut. Manajemen juga telah mereviu reviewed the settlement procedures of the
prosedur penyelesaian pembayaran bunga Company in paying interest and principal, and
dan pokok pinjaman, dan memastikan ensure such circumstances do not breach loan
keadaan tersebut tidak melanggar perjanjian agreements.
kredit.
77
Page 87
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. Perpajakan 21. Taxation
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Pajak dibayar di muka Prepaid tax
Entitas Induk The Company
Pajak Pertambahan Nilai -- 1,251,438,970 Value Added Tax
Pasal 23 844,887,997 131,227,997 Article 28
Entitas Anak Subsidiaries
Pasal 22 8,625,997 691,778,266 Article 22
Pasal 23 -- 36,000,000 Article 28
Pasal 4 ayat 2 100,000 -- Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai -- 691,605 Value Added Tax
Jumlah 853,613,994 2,111,136,838 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Utang Pajak Income taxes
Entitas Induk The Company
Pasal 21 127,455,942 30,553,692 Article 21
Pasal 23 dan 26 9,885,152 28,887,275 Article 23 and 26
Pasal 4 (2) 41,127 -- Article 4 (2)
Entitas Anak Subsidiaries
Pasal 4 (2) 147,859,545 28,013,952 Article 4 (2)
Pasal 21 1,110,255,654 335,709,887 Article 21
Pasal 23 dan 26 186,151,363 340,130,589 Article 23 and 26
Pasal 25 32,154,056 32,154,056 Article 25
Pasal 29 68,327,418 502,984,781 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 15,900,905 52,618,110 Value Added Tax
Jumlah 1,698,031,162 1,351,052,342 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Rincian taksiran manfaat dan beban pajak The details of provision for tax benefit and
adalah sebagai berikut: expense are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Kini Current
Entitas Induk -- -- The Company
Entitas Anak (2,218,624,963) (1,623,919,440) Subsidiaries
Jumlah (2,218,624,963) (1,623,919,440) Total
Tangguhan Deferred
Entitas Induk (3,255,009,079) (2,000,057,664) The Company
Entitas Anak (874,512,249) (11,384,964,247) Subsidiaries
Jumlah (4,129,521,328) (13,385,021,911) Total
Jumlah taksiran Total provision for income tax
beban pajak penghasilan - bersih (6,348,146,291) (15,008,941,351) expense - net
d. Rekonsiliasi pajak penghasilan badan d. Reconciliation of the consolidated
konsolidasian corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum A reconciliation between income (loss)
taksiran manfaat (beban) pajak seperti yang before provision for tax benefit
disajikan dalam laporan laba rugi dan (expense) as shown in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan taksiran penghasilan comprehensive income and the estimated
kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun yang taxable income (fiscal loss) for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 year ended December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
78
Page 88
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Laba (rugi) sebelum taksiran Income (loss) before provision
Manfaat (beban) pajak for tax benefit (expense) per
menurut laporan laba rugi dan consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian (78,583,807,648) (16,295,159,177) comprehensive income
Dikurangi: Deductions:
Laba Entitas Anak Subsidiaries income
sebelum taksiran manfaat before provision for tax
(beban) pajak - bersih 79,679,401,003 18,251,187,700 benefit (expense) - net
Laba (rugi) Entitas Induk Income (loss) before provision for
sebelum taksiran manfaat tax benefit (expense) attributable
(beban) pajak 1,095,593,355 1,956,028,523 to the Company
Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Depreciation of property,
Penyusutan aset tetap 741,299,166 187,074,815 plant and equipment
Imbalan kerja karyawan 1,863,332,901 (81,166,376) Employee benefits
Pendapatan bunga (11,242,589,231) (857,176,362) Interest income
Gaji, upah dan tunjangan 2,271,802,711 3,704,535 Salaries, wages and allowance
Peralatan kantor -- 44,908,900 Office equipment
Lain-lain 3,135,887,764 8,097,181,699 Others
Taksiran rugi fiskal sebelum Estimated fiscal losses before
kompensasi rugi fiskal fiscal losses compensation
tahun sebelumnya (2,134,673,334) 9,350,555,734 of the previous year
Kompensasi rugi fiskal tahun Fiscal losses compensation
sebelumnya (116,671,762,815) (126,022,318,549) of the previous year
Penyesuaian rugi fiskal 34,197,899,446 -- Adjusment of fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal (84,608,536,703) (116,671,762,815) Accumulated fiscal losses
Laba kena pajak (rugi fiskal) hasil The taxable income (fiscal loss) resulting
rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian from the reconciliation is the basis for filling
SPT Tahunan. out the Annual Income Tax Return
Taksiran rugi fiskal pada tahun 2023 seperti The estimated fiscal loss for 2023 as stated
yang disajikan di atas akan dilaporkan oleh in the foregoing will be reported by the
Entitas Induk dalam Surat Pemberitahuan Company in its Annual Income Tax Return
Tahunan Pajak Penghasilan Badan kepada to be submitted to the Tax Office.
Kantor Pelayanan Pajak.
e. Pajak tangguhan e. Deffered tax
Rincian manfaat dan beban pajak The details of deferred tax benefit and
tangguhan untuk tahun yang berakhir pada expense for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan/ komprehensif lain/
(Dibebankan) ke Credited
Laporan Laba Rugi (charges) to
Credited other
Saldo awal/ (Change ) to comprehensive Penyesuaian/ Saldo akhir/
Beginning Balance Profit or Loss income Adjustment Ending Balance
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax asset (liabilities)
Entitas Induk the Company
Penyusutan aset tetap (244,470,568) 163,085,817 -- -- (81,384,751) Depreciation
Aset hak-guna 156,458,458 (156,458,458) -- -- -- Right-of-used assets
Imbalan kerja karyawan 50,267,466 3,792,273,306 116,455,990 -- 3,958,996,762 Employee benefit
Rugi Fiskal 25,667,787,819 (7,053,909,744) -- -- 18,613,878,075 Fiscal loss
25,630,043,175 (3,255,009,079) 116,455,990 -- 22,491,490,086
Entitas anak 126,250,571,817 32,799,150,566 (47,404,294) (55,551,174,144) 103,451,143,945 Subsidiaries
Jumlah Aset Pajak tanggugan - bersih 151,880,614,992 29,544,141,487 69,051,696 (55,551,174,144) 125,942,634,032 Total deferred tax asset - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabiloties
Entitas anak 57,973,402,199 33,673,662,815 -- (71,281,696,012) 20,365,369,002 Subsidiaries
79
Page 89
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan/ komprehensif lain/
(Dibebankan) ke Credited
Laporan Laba Rugi (charges) to
Credited other
Saldo awal/ (Change ) to comprehensive Dampak Akuisis/ Saldo akhir/
Beginning Balance Profit or Loss income Acquisiition Effect Ending Balance
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax asset (liabilities)
Entitas Induk the Company
Penyusutan aset tetap (285,627,027) 41,156,459 -- -- (244,470,568) Depreciation
Aset hak-guna 122,693,717 33,764,741 -- -- 156,458,458 Right-of-used assets
Imbalan kerja karyawan -- (17,856,602) 68,124,068 -- 50,267,466 Employee benefit
Rugi Fiskal 27,724,910,081 (2,057,122,262) -- -- 25,667,787,819 Fiscal loss
27,561,976,771 (2,000,057,664) 68,124,068 -- 25,630,043,175
Entitas anak 122,138,313,096 2,868,574,411 (162,916,703) 1,406,601,013 126,250,571,817 Subsidiaries
Jumlah Aset Pajak tanggugan - bersih 149,700,289,867 868,516,747 (94,792,635) 1,406,601,013 151,880,614,992 Total deferred tax asset - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabiloties
Entitas anak 42,201,140,228 (14,253,538,658) -- -- 57,973,402,199 Subsidiaries
f. Taksiran manfaat (beban) pajak f. Provision for tax benefit (expense)
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Tax Amnesty Assets and Liabilities are
Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat recognized upon te issuance of Tax
Keterangan Pengampunan Pajak (“SKPP”) Amnesty Approval Letter (“TAAL”) by the
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik Minister of Finance of Republic of
Indonesia, dan tidak diakui secara neto Indonesia, and they are not recognized as
(saling hapus). Selisih antara Aset net amount (offset). The difference
Pengampunan Pajak dan Liabilitas between Tax Amnesty Assets and Tax
Pengampunan Pajak diakui sebagai Amnesty Liabilities are recognized as
Tambahan Modal Disetor. Additional Paid-in Capital.
Aset Pengampunan Pajak pada awalnya Tax Amnesty Assets are initially
diakui sebesar nilai yang disetujui dalam recognized at the value stated in TAAL.
SKPP.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada Tax Amnesty Liabilities are initially
awalnya diakui sebesar nilai kas dan setara measured at the amount of cash or cash
kas yang masih harus dibayarkan oleh equivalents to be settled by the Company
Perusahaan sesuai kewajiban kontraktual according to the contractual obligation with
atas perolehan Aset Pengampunan Pajak. respect to the acquisition of respective Tax
Amnesty Assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh The compensation paid by the Company
Perusahaan untuk memperoleh to obtain the tax amnesty os recognized as
pengampunan pajak diakui sebagai beban expense in the period in which the
pada periode dimana SKPP diterima oleh Company receives TAAL.
Perusahaan.
Setelah pengakuan awal, Aset dan After initial recognition, Tax Amnesty
Liabilitas Pengampunan Pajak diukur Assets and Liabilities are measured in
sesuai dengan SAK yang relevan sesuai accordance with respective relevant FAS
dengan klasifikasi masing-masing Aset dan according to the classification of each Tax
Liabilitas Pengampunan Pajak. Amnesty Assets and Liabilities.
Sehubungan dengan Aset dan Liabilitas With respect to Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak yang diakui, Liabilities recognized, the Company and its
Perusahaan dan entitas anak telah subsidiaries have disclosed the following
mengungkapkan dalam laporan in its financial statements:
keuangannya:
a. Tanggal SKPP; a. The date of TAAL;
b. Jumlah yang diakui sebagai Aset b. Amount recognized as Tax Amnesty
Pengampunan Pajak sesuai SKPP; Assets in accordance with TAAL; and
dan
c. Jumlah yang diakui sebagai Liabilitas c. Amount recognized as Tax Amnesty
Pengampunan Pajak. Liabilities.
80
Page 90
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. Utang Obligasi 22. Bonds Payable
2023 2022
Rp Rp
Seri A 200,000,000,000 200,000,000,000 Series A
Seri B 250,000,000,000 250,000,000,000 Series B
Seri C 300,000,000,000 300,000,000,000 Series C
Jumlah 750,000,000,000 750,000,000,000 Total
Biaya penerbitan obligasi Unamortized
yang belum diamortisasi (9,999,800,036) (13,186,732,502) bond issuance
Jumlah 740,000,199,964 736,813,267,498 Total
Biaya penerbitan obligasi terdiri dari: Bond issuance costs consist of:
2023 2022
Rp Rp
Biaya emisi 7,016,097,581 7,957,164,087 Emission costs
Biaya fasilitas 6,170,634,921 7,500,000,000 Facility fee
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (3,186,932,466) (2,270,431,585) Less: Accumulated amortization
Biaya penerbitan obligasi Unamortized bond
belum diamortisasi 9,999,800,036 13,186,732,502 issuance cost
Pada tanggal 8 Maret 2022, Entitas Induk telah On March 8, 2022, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Tamaris Hidro I Tahun Tamaris Hidro Bonds I Year 2022 total
2022 (Obligasi) total sebesar amounted to Rp750,000,000,000 with nominal
Rp750.000.000.000 dengan nilai nominal per value per bond of Rp5,000,000. The bonds are
lembar obligasi Rp5.000.000. Obligasi tersebut unsecured. On December 31, 2023 and 2022,
tanpa jaminan. Pada 31 Desember 2023 dan the bonds are rated “idAAA(sf)” from the rating
2022, obligasi tersebut memperoleh peringkat agency PT Pemeringkat Efek Indonesia
“idAAA(sf)” dari lembaga pemeringkat PT (PEFINDO). The bonds are listed on the
Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO). Indonesia Stock Exchange.
Obligasi tersebut dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari: This bonds consists of:
• Seri A: jumlah pokok sebesar • Series A: principal amount of
Rp200.000.000.000, dengan jangka waktu Rp200,000,000,000 with term of 3 years
3 tahun dan tingkat bunga tetap per tahun and fixed annual interest rate of 5.5%.
sebesar 5,5%. Bunga kupon akan Coupon interest will be paid quarterly.
dibayarkan secara triwulanan.
• Seri B: jumlah pokok sebesar • Series B: principal amount of
Rp250.000.000.000 dengan jangka waktu 5 Rp250,000,000,000 with term of 5 years
tahun dan tingkat bunga tetap per tahun and fixed annual interest rate of 7%.
sebesar 7%. Bunga kupon akan dibayarkan Coupon interest will be paid quarterly.
secara triwulanan.
• Seri C: jumlah pokok sebesar • Series C: principal amount of
Rp300.000.000.000 dengan jangka waktu 7 Rp300,000,000,000 with term of 7 years
tahun dan tingkat bunga tetap per tahun and fixed annual interest rate of 8.1%.
sebesar 8,1%. Bunga kupon akan Coupon interest will be paid quarterly.
dibayarkan secara triwulanan.
81
Page 91
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Induk telah menunjuk PT Bank Rakyat The Company already engaged with PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat Rakyat Indonesi (Persero) Tbk to act as
atas Obligasi yang diterbitkan oleh Entitas Trustee for the bonds issued by the Company.
Induk.
Hasil bersih penerbitan Obligasi digunakan The net proceeds of the Bond issuance used
untuk pembiayaan kembali (refinancing) atas for refinancing a portion of the Syndicated
sebagian Fasilitas Kredit Sindikasi atas nama Credit Facility on behalf of the Company and
Entitas Induk dan Entitas Anak secara Subsidiaries on a proportional basis.
proporsional.
Obligasi tersebut dilengkapi dengan dana The bonds are equipped with a sinking fund
cadangan (sinking fund) yang mencakup: which includes:
• Dana cadangan pembayaran bunga • Reserved funds for bond interest payments
Obligasi harus tersedia dalam jumlah dana must be available in the amount of 3
sebesar 3 bulan pembayaran bunga months of bond interest payments for each
Obligasi untuk masing-masing seri Obligasi, series of bonds, the funds must be available
yang dananya tersebut harus telah tersedia no later than 20 working days after the
paling lambat 20 hari kerja setelah tanggal issuance date.
emisi.
• Dana cadangan pelunasan pokok Obligasi • Reserve funds for the principal redemption
harus tersedia dengan ketentuan bahwa of Bonds must be available provided that
Entitas Induk wajib menyediakan dana the Parent Entity is required to provide
cadangan pelunasan pokok Obligasi untuk reserve funds for the principal redemption of
Seri A, Seri B dan Seri C sejak 3 bulan Bonds for Series A, Series B and Series C
sebelum tanggal pelunasan pokok Obligasi since 3 months prior to the date of principal
Seri A, Seri B, dan Seri C dengan jumlah redemption for Series A, Series B, and
sebagai berikut: Series C Bonds with the following amounts:
• 3% (tiga persen) dari Pokok Obligasi • 3% (three percent) of the Bond
masing-masing Seri Obligasi setiap Principal of each Bond Series every
bulannya dari bulan ke-12 (dua belas) month from the 12th (twelfth) month to
hingga bulan ke-6 (enam) sebelum the 6th (sixth) month before the Bond
Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Principal Repayment Date for each
masing-masing Seri Obligasi. Bond Series
• 4% (empat persen) dari Pokok Obligasi • 4% (four percent) of the Bond Principal
masing-masing Seri Obligasi untuk of each Bond Series for the 5th (fifth)
bulan ke-5 (lima) sebelum Tanggal month prior to the Bond Redemption
Pelunasan Pokok Obligasi masing- Date of each Bond Series
masing Seri Obligasi.
• 5% (lima persen) dari Pokok Obligasi • 5% (five percent) of the Bond Principal
masing-masing Seri Obligasi untuk of each Bond Series for the 4th (fourth)
bulan ke-4 (empat) sebelum Tanggal month prior to the Bond Redemption
Pelunasan Pokok Obligasi masing- Date of each Bond Series
masing Seri Obligasi.
• 70% (tujuh puluh persen) dari Pokok • 70% (seventy percent) of the Bond
Obligasi masing-masing Seri Obligasi Principal of each Bond Series for the
untuk bulan ke-3 (tiga) sebelum 3rd (three) month prior to the Bond
Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi Redemption Date of each Bond Series
masing-masing Seri Obligasi.
Sehingga menjadi 100% dari jumlah pokok So that it becomes 100% of the principal
Obligasi. amount of the Bonds.
82
Page 92
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi tersebut juga didukung dengan The Bonds are also supported by a Bond
Fasilitas Pembiayaan Pendukung Supporting Financing Facility/Credit
Obligasi/Credit Enhancement Facility (CEF) Enhancement Facility (CEF) from PT Sarana
dari PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Multi Infrastruktur (Persero) with a ceiling of
dengan plafon sebesar Rp750.000.000.000 Rp750,000,000,000 which can be used to fulfill
yang dapat digunakan untuk pemenuhan dana reserve funds for interest payments and/or
cadangan pembayaran bunga dan/atau dana reserve funds for principal repayment of the
cadangan pelunasan pokok Obligasi. Bonds.
23. Liabilitas Sewa 23. Lease Liabilities
Akun ini merupakan liabilitas sewa sehubungan This account represents lease liabilities
dengan sewa bangunan kantor dan pembelian relation with rental office building and
kendaraan dengan rincian sebagai berikut: purchase of vechicles with details as follows:
2023 2022
Rp Rp
PT Mandiri Tunas Finance 4,982,372,438 1,165,394,737 PT Mandiri Tunas Finance
PT Maybank Indonesia Finance 2,153,707,535 -- PT Maybank Indonesia Finance
PT Mandiri Utama Finance 463,670,961 -- PT Mandiri Utama Finance
PT Caterpillar Finance Indonesia 378,670,759 462,976,299 PT Caterpillar Finance Indonesia
PT Jakarta Setiabudi International 252,710,921 503,075,875 PT Jakarta Setiabudi International
PT Surya Artha Nusantara Finance -- 1,626,323,973 PT Surya Artha Nusantara Finance
PT Sumitomo Mitsui PT Sumitomo Mitsui
Finance and Leasing -- 760,724,592 Finance and Leasing
Jumlah 8,231,132,614 4,518,495,476 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (2,211,457,789) (4,472,147,517) Less current maturities
Bagian jangka panjang 6,019,674,825 46,347,959 Long-term portion
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa Future minimum payment of lease liabilities
datang adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Antara satu dan dua tahun 5,723,038,318 3,538,646,054 Within one year and two years
Lebih dari dua tahun 4,007,245,340 1,383,892,496 More than two years
Jumlah 9,730,283,658 4,922,538,550 Total
Dikurangi bunga (1,499,151,044) (404,043,074) Less interest
Nilai sekarang liabilitas 8,231,132,614 4,518,495,476 Present value of liabilities
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (2,211,457,789) (4,472,147,517) Less current portion
Bagian jangka panjang 6,019,674,825 46,347,959 Long-term portion
24. Imbalan Kerja Karyawan 24. Employee Benefits
Grup telah menerapkan Peraturan Pemerintah The Group has applied Government
(PP) No. 35/2021 sebagai turunan dari Regulation (PP) No.35/2021 as a guideline of
Undang-Undang Cipta Kerja No.11/2020 yang the Job Creation Law No.11/2020 which does
tidak berdampak secara material terhadap not have a material impact on the Group’s
laporan keuangan Grup. financial statement.
83
Page 93
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Group
Grup mencatat penyisihan imbalan kerja recognize provision for employee benefits
karyawan berdasarkan perhitungan aktuaris based on independent actuary’s calculation of
independen yang dilakukan masing-masing KKA Azwir Arifin & Rekan in their report dated
oleh KKA Azwir Arifin & Rekan yang dalam December 31, 2023 and December 31, 2022,
laporannya tertanggal 31 Desember 2023 dan respectively, using “Projected Unit Credit”
31 Desember 2022, menggunakan metode method with assumption as follows:
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi
sebagai berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,37% - 7,10% 6,12% - 7,66% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 7,00% 7,00% Annual salary increase rate
Tingkat kematian TMI IV (2019) TMI IV (2019) Mortality rate
Usia pension normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat pengunduran diri 1% pada usia 1% pada usia Resignation rate
20 tahun kemudian 20 tahun kemudian
menurun secara menurun secara
linear sampai usia linear sampai usia
55 tahun/ 55 tahun/
1% at age 20 and 1% at age 20 and
then decreasing then decreasing
linearly until age linearly until age
55 years 55 years
Rincian liabilitas imbalan kerja karyawan pada The details of employee benefits liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statement of financial position
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 27,589,190,351 8,235,079,437 benefit obligations
Nilai wajar aset program (3,964,033,601) (2,488,967,240) Fair value of plan assets
Pengaruh batasan aset 436,943,011 459,671,803 Asset limitation effect
Liabilitas imbalan kerja karyawan 24,062,099,761 6,205,784,000 Employee benefits liabilities
Rincian beban penyisihan imbalan kerja The details of employee benefits expenses of
karyawan Grup yang diakui pada laba laporan the Group recognized in the consolidated profit
rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2023 2022
Rp Rp
Biaya jasa kini 2,399,774,674 341,889,950 Current service cost
Biaya bunga 422,205,286 48,647,839 Interest cost
Mutasi karyawan 64,122,502 5,754,029,583 Employee mutation
Dampak Penerapan Implementation Impact
SP DSAK 02042022 -- (584,020,372) on PR DSAK 02042022
Pendapatan bunga atas
aset program -- (52,952,187) Interest revenue of plan assets
Jumlah 2,886,102,462 5,507,594,813 Total
84
Page 94
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi pada liabilitas bersih yang diakui pada The changes in the liability presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah consolidated statement of financial position
sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 6,205,784,000 1,235,809,030 Beginning balance of the year
Beban tahun berjalan 2,886,102,462 5,507,594,813 Expense current year
komprehensif lain 313,871,347 (637,253,616) other comprehensive income
Kewajiban Kini Peserta Mutasi 15,831,250,000 -- PVBO for Employee Mutation
Iuran Dibayar Entitas (1,174,908,048) -- Benefit Paid by Entity
Pembayaran Manfaat -- 99,633,773 Payment of Benefit
Saldo akhir tahun 24,062,099,761 6,205,784,000 Ending balance of the year
Grup menyelenggarakan program pensiun The Group provides a funded defined
imbalan pasti yang didanai untuk seluruh benefit pension plan for all its permanent
karyawan tetapnya yang memenuhi syarat. employees who qualify. The funding
Pendanaan program tersebut dikelola oleh program is managed by Financial Instution
PT Indolife Pensiuntama. Iuran pemberi kerja Pension Fund of PT Indolife Pensiuntama.
yang diberikan masing-masing sebesar Employer contribution paid amounted to
Rp1.174.908.048 dan Rp660.670.731 untuk Rp1,174,908,048 and Rp660,670,731 for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember the year ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022. 2022, respectively.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa liabilitas The Group’s management believes that
imbalan kerja tersebut cukup untuk memenuhi employee benefits liabilities as of December
persyaratan UU Ciptakerja dan PP 35 pada 31, 2023 and 2022 are adequate to cover
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. the requirements of Ciptakerja Law and
Government Regulation No. 35.
Sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin Sensitivity to a reasonable possible change
terjadi dalam asumsi tingkat diskonto dan gaji in the assumed discount rate and salary as
pada tanggal 31 Desember 2023 akan of December 31, 2023 has the following
berdampak sebagai berikut: effect:
2023
Nilai kini kewajiban imbalan pasti/
Present value of defined
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumptions assumptions assumptions
Tingkat diskonto 1% 26,739,935,042 28,560,747,281 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 28,584,617,607 26,704,197,527 Salary growth rate
2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti/
Present value of defined
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumptions assumptions assumptions
Tingkat diskonto 1% 7,508,807,193 9,065,358,860 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 9,091,005,628 7,473,015,315 Salary growth rate
85
Page 95
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analyses are based on a
atas satu asumsi aktuaria di mana asumsi change in an assumption while holding all
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, other assumptions constant. In practice, this is
hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa unlikely to occur, and changes in some of the
asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan calculating the sensitivity of the defined
pasti atas asumsi aktuaria utama, metode yang obligation to significant actuarial assumptions
sama (perhitungan nilai kini kewajiban imbalan the same method (present value of the defined
pasti dengan menggunakan metode projected benefit obligation calculated with the projected
unit credit di akhir periode) telah diterapkan unit credit method at the end of the reporting
seperti dalam penghitungan kewajiban pensiun period) has been applied as when calculating
yang diakui dalam laporan posisi keuangan the pension liability recognised within the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Metode dan tipe asumsi yang digunakan dalam The methods and types of assumptions used
menyiapkan analisa sensitivitas tidak berubah in preparing the sensitivity analysis did not
dari periode sebelumnya. change compared to previous period.
25. Modal Saham 25. Capital Stock
Rincian pemegang saham dan kepemilikan The details of the Company’s shareholders
saham Entitas Induk pada tanggal and its share ownership as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan 2023 and 2022, based on Notarial Deed No.7
Akta Notaris No.7 tanggal 29 November 2018 dated November 29, 2018 by Ny. Grace
dari Ny. Grace Supena Sundah, S.H., adalah Supena Sundah, S.H., are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Kepemilikan/
Shares Issued Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Amount Shareholder
Pemegang Saham Shareholder
PT Tatajabar Sejahtera 187,000 85,00% 187,000,000,000 PT Tatajabar Sejahtera
PT Tamaris Hijau Lestari 33,000 15,00% 33,000,000,000 PT Tamaris Hijau Lestari
Jumlah 220,000 100% 220,000,000,000 Total
26. Uang Muka Setoran Modal 26. Advances for Capital Stock Subscription
Berdasarkan Keputusan Sirkuler dan Para Based on the Circular Resolution of
Pemegang Saham sebagai pengganti Rapat Shareholders in lieu of the General Meeting of
Umum Pemegang Saham Entitas Induk tanggal Shareholders of the Parent Entity on
31 Desember 2023 dan 30 Desember 2022, December 31, 2023 and December 30, 2022,
para pemegang saham berencana the shareholders plan to increase the issued
untuk melakukan peningkatan modal and paid-up capital of the Parent
ditempatkan dan disetor penuh Entitas Entity to Rp1,782,751,776,027 and
Induk menjadi Rp1.782.751.776.027 dan Rp1,723,451,776,027 for the years ended
Rp1.723.451.776.027 untuk tahun yang December 31, 2023 and 2022, whose funds
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan come from PT Tatajabar Sejahtera (TJS) and
2022, yang dananya berasal dari PT Tatajabar PT Tamaris Hijau Lestari (THL)
Sejahtera (TJS) dan PT Tamaris Hijau Lestari
(THL)
86
Page 96
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Entitas Induk 2022, the Parent Entity received a
menerima uang muka setoran modal dari PT capital deposit advance from PT Tatajabar
Tatajabar Sejahtera (TJS) masing-masing Sejahtera (TJS) of Rp59,300,000,000 each
sebesar Rp59.300.000.000 dan and Rp382,600,000,000.
Rp382.600.000.000.
27. Kepentingan Non-pengendali 27. Non-controlling Interest
a. Ekuitas - kepentingan non-pengendali a. Equity - non-controlling interest
Rincian ekuitas dari kepentingan non- The details of equity from non-controlling
pengendali atas aset bersih Entitas Anak interest in net asset of Subsidiaries as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
PT Patria Bakti Abadi 472,642,540,733 479,281,192,924 PT Patria Bakti Abadi
PT Senagan Energi 9,467,634,834 9,738,114,976 PT Senagan Energi
PT Sulawesi Mini Hydro Power 4,576,951,771 4,654,500,081 PT Sulawesi Mini Hydro Power
PT Partogi Hidro Energi 4,036,359,274 4,033,097,878 PT Partogi Hidro Energi
PT Narumonda Energy 303,274,829 309,793,885 PT Narumonda Energy
PT Persada Energihijau Lestari 67,655,139 89,511,337 PT Persada Energihijau Lestari
PT Grahaenergi Mitra Bersama 67,548,941 88,563,753 PT Grahaenergi Mitra Bersama
PT Supraco Mitra Energie 85,287,004 86,889,478 PT Supraco Mitra Energie
PT Suar Investindo Capital 20,739,035 20,958,721 PT Suar Investindo Capital
PT Bersaudara Simalungun Energi 10,375,100 10,618,238 PT Bersaudara Simalungun Energi
PT Hidro Rizki Ilahi 7,619,523 8,111,513 PT Hidro Rizki Ilahi
PT Sumber Baru Hydropower (47,626,052) 5,749,370 PT Sumber Baru Hydropower
PT Banyu Daya Perkasa (30,096,326) (15,586,214) PT Banyu Daya Perkasa
PT Maji Biru Pusaka (35,865,203) (82,022,906) PT Maji Biru Pusaka
PT Lampung Hydroenergy 28,502,970 (66,223,389) PT Lampung Hydroenergy
PT Bumiloka Cikaso Energi (213,057,685) (212,355,038) PT Bumiloka Cikaso Energi
Jumlah 490,987,843,887 497,950,914,606 Total
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on Circular Decision of Shareholders as
Pemegang Saham sebagai pengganti a substitute of PT Patria Bakti Abadi,
Rapat Umum Pemegang Saham PT Patria Subsidiary, Shareholders General Meeting
Bakti Abadi, Entitas Anak, tanggal dated January 4, 2022 and January 5, 2021,
4 Januari 2022 dan 5 Januari 2021, para the shareholders planned to perform the
pemegang saham berencana untuk increase of PBA issued and fully paid capital
melakukan peningkatan modal ditempatkan amounted to Rp500,000,000,000 from
dan disetor penuh PBA menjadi sebesar PT Tamaris Prima Energi (TPE).
Rp500.000.000.000 yang berasal dari
PT Tamaris Prima Energi (TPE).
b. Laba (rugi) tahun berjalan dan jumlah b. Income (loss) for the year and total
laba (rugi) komprehensif tahun berjalan comprehensive income (loss) for the year
yang dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling interest
kepentingan non-pengendali
Rincian laba (rugi) tahun berjalan dan The details of income (loss) for the year and
jumlah laba (rugi) komprehensif tahun total comprehensive income (loss) for the year
berjalan yang dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling interest during
kepentingan non-pengendali selama tahun the years ended December 31, 2023 and 2022
yang berakhir pada tanggal 31 Desember are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
87
Page 97
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Jumlah Laba (Rugi) Jumlah Laba (Rugi)
Komprehensif Komprehensif
Laba (Rugi) Tahun Berjalan/ Laba (Rugi) Tahun Berjalan/
Tahun Berjalan/ Total Comprehensive Tahun Berjalan/ Total Comprehensive
Income (Loss) Income (Loss) Income (Loss) Income (Loss)
For The Year For The Year For The Year For The Year
PT Patria Bakti Abadi 161,347,809 161,347,809 890,337,163 891,005,817 PT Patria Bakti Abadi
PT Bersaudara Simalungun Energi (238,889) (243,138) 120,263,293 120,366,716 PT Bersaudara Simalungun Energi
PT Bumiloka Cikaso Energi (691,139) (702,647) 26,314,706 24,178,335 PT Bumiloka Cikaso Energi
PT Narumonda Energy (6,519,056) (6,519,056) 9,793,885 9,793,885 PT Narumonda Energy
PT Sumber Baru Hydropower (53,375,422) (53,375,422) 5,749,370 5,749,370 PT Sumber Baru Hydropower
PT Supraco Mitra Energie (1,601,365) (1,602,474) 575,420 583,935 PT Supraco Mitra Energie
PT Banyu Daya Perkasa (14,446,140) (14,510,112) 99,209 97,145 PT Banyu Daya Perkasa
PT Suar Investindo Capital (218,419) (219,686) 98,112 100,103 PT Suar Investindo Capital
PT Maji Biru Pusaka 46,232,134 46,157,703 93,584 84,928 PT Maji Biru Pusaka
PT Hidro Rizki Ilahi (491,347) (491,990) (607,902) (607,130) PT Hidro Rizki Ilahi
PT Grahaenergi Mitra Bersama (21,060,332) (21,014,812) (883,611) (883,865) PT Grahaenergi Mitra Bersama
PT Persada Energihijau Lestari (21,903,539) (21,856,198) (921,229) (921,493) PT Persada Energihijau Lestari
PT Sulawesi Mini Hydro Power (100,189,535) (77,548,310) (147,656,507) (142,703,603) PT Sulawesi Mini Hydro Power
PT Lampung Hydroenergy 94,726,359 94,726,359 (161,793,513) (161,793,513) PT Lampung Hydroenergy
PT Senagan Energi (272,069,515) (270,480,141) (478,267,996) (381,470,685) PT Senagan Energi
PT Partogi Hidro Energi 3,261,396 3,261,396 (609,363,134) (609,363,134) PT Partogi Hidro Energi
Jumlah (187,237,000) (163,070,719) (346,169,150) (245,783,190) Total
28. Tambahan Modal Disetor 28. Addition Paid-in Capital
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
2023 2022
Rp Rp
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value of restructuring
antara entitas sepengendali transactions betwen entities under
(lihat Catatan 4d) 32,733,755,218 32,733,755,218 comman control (see Note 4d)
Aset pengampunan pajak
Catatan 20f) 2,973,827,228 2,973,827,228 Tax amnesty (see Note 20f)
Jumlah 35,707,582,446 35,707,582,446 Total
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas The difference in value from restructuring
sepengendali berasal dari penjualan 68,00% transactions of entities under common control
dan 11,76% kepemilikan di PT Mtiga Power came from the sale of 68.00% and 11.76%
Management masing-masing kepada PT Tata ownership in PT Mtiga Power Management to
Jabarsejahtera (TJS), pihak berelasi dan PT Tata Jabarsejahtera (TJS) respectively, a
PT Tamaris Hijau Lestari (THL), pihak berelasi. related party and PT Tamaris Hijau Lestari
Harga penjualan kepada TJS dan THL masing- (THL), a related party, respectively. The sale
masing sebesar Rp1.700.000.000 dan price to TJS and THL amounted to
Rp294.000.000. Rp1,700,000,000 and Rp294,000,000,
respectively.
29. Komponen Ekuitas Lainnya 29. Other Components Of Equity
2023 2022
Rp Rp
Selisih nilai wajar aset keuangan Fair value adjustment of available
tersedia untuk dijual 114,482,767 -- for sale of financial assets
Selisih transaksi dengan kepentingan Difference in value of transactions
non-pengendali (37,665,509,751) (37,665,509,751) with non-controling interest
Kerugian aktuaria (1,678,272,617) (1,409,286,685) Actuarial losses
Jumlah (39,229,299,601) (39,074,796,436) Total
88
Page 98
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih nilai wajar aset keuangan tersedia untuk Fair value adjustment of available for sale of
dijual merupakan selisih antara nilai financial assets represents the difference
penempatan investasi reksadana Entitas Induk between placement value of reksadana
dibandingkan dengan nilai wajar aset bersih investments owned by the Company compare
pada periode pelaporan (lihat Catatan 6). with fair value of net assets as of reporting
period (see Note 6).
Selisih transaksi dengan kepentingan non- Difference in value of transactions with non-
pengendali merupakan selisih antara nilai yang controlling interest represents the difference
dibayar kepada pihak non-pengendali dengan between the value paid to non-controlling
bagian kepentingan non-pengendali yang interest and the portion of non-controlling
diperoleh Grup sehubungan dengan transaksi interest obtained by the Group’s in connection
yang mengakibatkan perubahan kepemilikan with the transaction which resulted in changes
namun tidak mengubah pengendalian. in ownership but did not change the control.
30. Pendapatan Usaha Bersih 30. Net Revenues
Rincian pendapatan usaha bersih menurut jenis The details of net revenues based on type of
transaksi adalah sebagai berikut: transactions are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Keuangan konsesi 204,725,958,207 250,762,413,533 Concession finance
Operasi dan pemeliharaan 110,354,753,219 92,549,651,866 Operating and maintenance
Proyek konsesi 59,005,018,848 209,977,299,236 Concession project
Jasa sewa 3,018,000,000 489,000,000 Rental services
Jumlah 377,103,730,274 553,778,364,635 Total
Penjualan listrik Entitas Anak kepada PLN Subsidiaries’ sales of electricity to PLN
masing-masing sebesar Rp507.024.906.785 amounted to Rp507,024,906,785 and
dan Rp538.588.293.983 untuk tahun yang Rp538,588,293,983 for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
2022.
Pendapatan jasa sewa merupakan pendapatan Revenue of rental services represents revenue
atas penyewaan kendaraan dan alat berat. from vehicle and heavy equipment rental
31. Beban Pokok Pendapatan 31. Cost Of Revenues
Rincian beban pokok pendapatan menurut jenis The details of cost of revenue based on type of
transaksi adalah sebagai berikut: transactions are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Proyek konsesi 59,005,018,848 209,977,299,236 Concession project
Gaji, upah dan tunjangan 30,602,099,828 25,687,116,927 Salaries, wages and allowance
Operasional dan perawatan 23,579,631,099 19,593,039,426 Operational and maintenance
Asuransi 9,080,421,446 8,167,779,272 Insurance
Outsourcing 7,786,733,842 6,516,961,056 Outsourcing
Retribusi 4,051,923,889 4,121,248,112 Retribution
Kesejahteraan karyawan 3,238,371,946 2,972,802,853 Employee welfare
Sewa 1,119,127,370 445,341,631 Rent
Imbalan kerja (Catatan 24) 1,378,864,109 1,972,814,218 Employee benefits (Note 24)
Lain-lain (di bawah Rp500 juta) 2,482,156,353 3,566,948,629 Others (below of Rp500 million)
Jumlah 142,324,348,730 283,021,351,360 Total
89
Page 99
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. Beban Umum Dan Administrasi 32. General And Administrative Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Jasa profesional 29,563,279,093 31,282,483,129 Professional fee
Gaji, upah dan tunjangan 12,262,194,440 1,743,230,276 Salaries, wages and allowances
Penyusutan (Catatan 12) 5,705,085,562 5,236,271,709 Depreciation (Note 12)
Pajak 6,559,499,712 5,584,878,658 Taxes
Perlengkapan kantor 5,295,710,233 4,488,703,866 Office supplies
Perjalanan dinas 3,830,774,897 2,566,483,291 Travelling
Sewa 2,625,766,560 923,677,755 Rent
Perijinan dan lisensi 2,258,205,450 900,081,904 Permit and license
Representasi 1,786,300,000 3,458,785,875 Representation
Perbaikan dan perawatan 1,572,219,198 1,039,068,699 Repair and maintenance
Imbalan kerja (Catatan 24) 1,507,238,353 3,534,780,595 Employee benefit (Note 24)
Bensin, tol dan parkir 1,063,954,135 683,897,112 Fuel, toll and parking
Kesejahteraan karyawan 937,668,963 639,386,466 Employee welfare
Outsourcing 547,721,633 517,445,931 Outsourcing
Amortisasi (Catatan 14) 663,658,492 1,428,143,005 Amortization (Note 14)
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 4,138,192,468 2,946,340,248 Others (below of Rp 500 million)
Jumlah 80,317,469,189 66,973,658,519 Total
33. Beban Keuangan 33. Financial Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Bunga pinjaman bank 143,820,807,105 144,545,509,302 Bank loan interest
Kupon obligasi 52,800,000,000 39,600,000,000 Coupon of bonds payable
Biaya fasilitas obligasi 9,095,238,098 -- Bank administration and provision
Administrasi dan provisi bank 7,905,553,774 2,936,520,300 Commitment fee
Biaya emisi obligasi 1,591,694,368 941,066,506 Bonds issuance cost
Bunga sewa 727,994,034 146,015,637 Promissory notes interest
Bunga wesel bayar -- 418,215,000 Leases liabilities interest
Jumlah 215,941,287,379 188,587,326,745 Total
34. Beban Daya Reaktif 34. Reactive Energy Expenses
Kelebihan daya merupakan biaya daya reaktif Excess energy represents the cost of reactive
atas produksi listrik yang tidak dapat diserap power for electricity produced which can not
oleh jaringan transmisi PLN dan menjadi beban be absorbed by PLN’s transmission network
Grup masing-masing sebesar and become the cost of the Group amounted
Rp25.795.662.787 dan Rp35.497.118.250 to Rp25,795,662,787 and Rp35,497,118,250
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
35. Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih 35. Others Income (Expenses) - Net
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Rp Rp
Penghasilan imbalan kerja -- 1,760,350,064 Employee benefit income
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 14,836,330 (3,813,951,685) Others (below of Rp 500 million)
Jumlah 14,836,330 (2,053,601,621) Total
90
Page 100
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. Laba Sebelum Bunga, Pajak, Depresiasi dan 36. Earning Before Interest, Tax, Depreciation
Amortisasi and Amortization
Sistem pelaporan manajemen mengevaluasi Management reporting systems evaluate
kinerja berdasarkan sejumlah faktor. Namun, performance based on a number of factors.
pengukuran profitabilitas utama untuk However, the main profitability measurement
mengevaluasi hasil operasi didasarkan pada for evaluating operating results is based on the
ukuran laba sebelum bunga, pajak, depresiasi, size of earnings before interest, taxes,
dan amortisasi ("EBITDA"). Perhitungan depreciation, and amortization ("EBITDA").
rekonsiliasi atas EBITDA dengan laba sebelum The reconciliation calculation for EBITDA with
pajak, adalah sebagai berikut: profit before tax is as follows:
2023 2022
Rp Rp
Laba (rugi) sebelum taksiran Income (loss) before provision
manfaat (beban) pajak (78,583,807,648) (16,295,159,177) for tax benefit (expense)
Penyesuaian: Adjustment:
Penyusutan dan amortisasi 138,518,299,134 122,084,479,992 Depreciation and amortization
Beban keuangan 215,941,287,379 188,587,326,745 Financial expenses
Pendapatan operasi dan
pemeliharaan (110,354,753,219) (92,549,651,866) Operation and maintenance
Pendapatan keuangan konsesi (204,725,958,207) (250,762,413,533) Concession finance revenues
Pendapatan ditagihkan ke PLN 507,024,906,785 538,588,293,983 Revenue billed to PLN
Penyesuaian pendapatan (beban) Adjustment to other income
lain-lain (8,691,230,164) (4,005,931,068) (expenses)
Penyesuaian lainnya (130,053,839,069) (110,774,151,375) Other adjustment
Laba sebelum bunga, pajak, Earning before interest, tax,
depresiasi dan amortisasi depreciation and amortization
(EBITDA) 329,074,904,991 374,872,793,701 (EBITDA)
Penyesuaian lainnya merupakan penyesuaian Other adjustment represent adjustment to
untuk mengecualikan dampak dari penerapan exclude the impact of adoption ISAK No. 16,
ISAK No. 16, pendapatan proyek konsesi, construction revenue under service
pendapatan keuangan konsesi, pendapatan concession arrangements, finance income
operasi dan pemeliharaan dan beban proyek under service concession arrangements,
konsesi. operation and maintenance revenue under
service concession arrangements and related
construction costs.
37. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-Pihak 37. Transactions and Balances with Related
Berelasi Parties
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak- Relationship and nature of transactions with
pihak berelasi adalah sebagai berikut: related parties are a follows:
Pihak Berelasi/ Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Relationship Nature of Transactions
PT Bakti Bangun Patria Entitas asosiasi/Associated company Piutang pihak berelasi/
Due from related party
Utang usaha/Trade payables
Utang usaha/Trade payables
PT Mtiga Power Management Entitas asosiasi/Associated company Piutang lain-lain/Other receivables
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan In normal course of business, the Group
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. conducts transactions with related parties.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are
dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan conducted in accordance with the terms and
yang disepakati kedua belah pihak yang conditions agreed by both parties that may not
91
Page 101
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang be the same as other transactions conducted
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi. with unrelated parties.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak- The balance of accounts and transactions with
pihak berelasi adalah sebagai berikut: the related partied are as follows:
a. Piutang usaha (Catatan 8) a. Trade receivables (Note 8)
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Aset/ Aset/
Percentage Percentage
Jumlah/ To Total Jumlah/ To Total
Total Assets Total Assets
PT Mtiga Power Management 503,292,716 0.010% 5,179,069,559 0.104% PT Mtiga Power Management
Jumlah 503,292,716 0.010% 5,179,069,559 0.104% Total
b. Piutang lain-lain (Catatan 9) b. Other receivables (Note 9)
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Aset/ Aset/
Percentage Percentage
Jumlah/ To Total Jumlah/ To Total
Total Assets Total Assets
PT Mtiga Power Management 66,628,365,332 1.374% 34,033,921,411 0.685% PT Mtiga Power Management
Lain-lain (di bawah Rp 500 juta) 68,687,828 0.001% 104,687,828 0.002% Others (below of Rp 500 million)
Jumlah 66,697,053,160 1.375% 34,138,609,239 0.687% Total
c. Piutang pihak berelasi c. Due from related parties
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Aset/ Aset/
Percentage Percentage
Jumlah/ To Total Jumlah/ To Total
Total Assets Total Assets
PT Bakti Bangun Patria 6,062,673,000 0.125% 6,062,673,000 0.122% PT Bakti Bangun Patria
Jumlah 6,062,673,000 0.125% 6,062,673,000 0.122% Total
d. Utang usaha (Catatan 17) d. Trade payables (Note 17)
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Liabilitas/ Liabilitas/
Percentage Percentage
Jumlah/ To Total Jumlah/ To Total
Total Liabilities Total Liabilities
PT Bakti Bangun Patria 28,471,499 0.001% 5,469,822,675 0.217% PT Bakti Bangun Patria
Jumlah 28,471,499 0.001% 5,469,822,675 0.217% Total
Piutang dan utang pihak-pihak berelasi lainnya Other receivables and other payables related
yang timbul dari transaksi di luar usaha pokok, parties arising from non-trade transactions,
tanpa jaminan dan tidak memiliki jangka waktu provided without any collateral and have no
pengembalian yang pasti. fixed repayment dates.
Seluruh piutang usaha, piutang lain-lain, All trade receivables, other receivables, due
piutang pihak berelasi, utang usaha, dan utang from related parties, trade payables, and other
lain-lain dari/kepada pihak berelasi dalam payables from/to related parties are
denominasi mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
92
Page 102
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the financial conditions
keuangan pihak-pihak berelasi, manajemen of related parties, the management of the
Grup berkeyakinan bahwa tidak diperlukan Group believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses on receivables from related
piutang dari pihak-pihak berelasi karena parties is necessary because all receivables
seluruh piutang masih dapat tertagih. are collectible.
Jumlah gaji dan kompensasi lainnya untuk Total renumerations to the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Entitas Induk Commissioners and Directors of the Company
masing-masing sebesar Rp16.271.349.477 dan amounted to Rp16,271,349,477 and
Rp12.326.859.432 dan untuk tahun yang Rp12,326,859,432 for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022.
2022.
38. Aset dan Liabilitas Moneter dalam Mata 38. Monetary Assets and Liabilities in Foreign
Uang Asing Currency
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian aset dan liabilitas moneter dalam details of monetary assets and liabilities
denominasi mata uang asing adalah sebagai denominated in foreign currencies are as
berikut: follows:
2023 2022
Mata Uang Asing/ Setara Rupiah/ Mata Uang Asing/ Setara Rupiah/
Foreign Currency Equivalent Rupiah Foreign Currency Equivalent Rupiah
Aset: Assets:
Kas dan bank USD 675,151 10,408,125,813 USD 675,097 10,619,956,428 Cash on hand and in banks
SGD 234 2,739,203 SGD 366 4,265,824
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha EUR (46,948) (804,688,720) EUR (140,889) (2,354,531,207) Other payables
Aset (liabilitas) USD 675,151 10,408,125,813 USD 675,097 10,619,956,428 Monetary assets
moneter dalam SGD 234 2,739,203 SGD 366 4,265,824 (liabilities)
mata uang asing - bersih EUR (46,948) (804,688,720) EUR (140,889) (2,354,531,207) in foreign currency - net
39. Laba (Rugi) Per Saham Dasar 39. Basic Earnings (Loss) Per Share
Berikut adalah rekonsiliasi pembilang dan The following presents the reconciliation of the
penyebut yang digunakan untuk perhitungan numerators and denominators used in the
rugi per saham dasar untuk tahun yang computation of basic loss per share for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan years ended December 31, 2023 and 2022:
2022:
2023 2022
Rp Rp
Rugi bersih tahun berjalan yang
dapat diatribusikan kepada Net loss for the year attributable
Pemilik Entitas Induk (84,744,716,939) (30,957,931,378) to the owners of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah
Saham biasa yang beredar Weighted average number of
Pemilik Entitas Induk 220,000 220,000 ordinary shares outstanding
Rugi per Saham Dasar (385,203) (140,718) Basic Loss per Share
93
Page 103
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. Tujuan dan Kebijakan Risiko Manajemen 40. Financial Risk Management Objective and
Keuangan Policies
Manajemen Risiko Risk Management
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In its daily business activities, the Group is
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama exposed to risks. The main risks faced by the
yang dihadapi Grup yang timbul dari instrumen Group arising from its financial instruments are
keuangan adalah risiko kredit, risiko pasar credit risk, market risk (i.e. interest rate risk
(risiko tingkat suku bunga dan risiko nilai tukar and foreign exchange rate risk), and liquidity
mata uang asing), dan risiko likuiditas. Fungsi risk. The core function of the Group’s risk
utama dari manajemen risiko Grup adalah management is to identify all key risks for the
untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci, Group, measure these risks and manage the
mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risk positions in accordance with its policies
risiko sesuai dengan kebijakan dan risk and Group risk appetite. The Group regularly
appetite Grup. Grup secara rutin menelaah reviews its risk management policies and
kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk systems to reflect changes in markets,
menyesuaikan dengan perubahan di pasar, products, and best market practise.
produk, dan praktik terbaik.
Direksi Entitas Induk menelaah dan menyetujui The Company's directors review and approve
kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang the policies for managing risks which are
dirangkum di bawah ini: summarized below:
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari loss arising from the customer, client, or other
pelanggan, klien, atau pihak lawan yang gagal party who failed to meet their contractual
memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Grup obligations. The Group manage and control
mengelola dan mengendalikan risiko kredit credit risk by setting limits of acceptable risk
dengan menetapkan batasan jumlah risiko for customers and monitor the exposure
yang dapat diterima untuk pelanggan dan associated with these restrictions.
memantau eksposur terkait dengan batasan-
batasan tersebut.
Grup melakukan hubungan usaha hanya Group conduct business relationships only
dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. with recognized and credible third parties.
Grup memiliki kebijakan untuk semua Group have a policy to go through customer
pelanggan yang akan melakukan perdagangan credit verification procedures. In addition, the
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi amount of receivables are monitored
kredit. Sebagai tambahan, jumlah piutang continuously to reduce the risk for loss for
dipantau secara terus menerus untuk impairment of receivables.
mengurangi risiko kerugian penurunan nilai
piutang.
Sedangkan untuk risiko kredit yang For credit risk related to the banks, only
berhubungan dengan bank, hanya bank-bank credible banks institution was selected. More
dengan predikat baik yang dipilih. Selain itu, over, the Group’s policy is not to limit the
kebijakan Grup adalah untuk tidak membatasi exposure only to certain institutions, therefore
eksposur hanya kepada satu institusi tertentu, the Group have cash on hand and in banks in
sehingga Grup memiliki kas dan bank di several banks.
beberapa bank.
94
Page 104
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Kas dan bank 334,805,015,179 408,808,907,870 Cash on hand and in banks
Aset keuangan tersedia Financial assets available
untuk dijual 5,114,482,767 -- for sale
Piutang usaha 52,153,869,329 64,808,735,001 Trade receivables
Piutang lain-lain 76,738,629,050 44,307,217,053 Other receivables
Piutang pihak berelasi 6,062,673,000 6,062,673,000 Due from related parties
Aset keuangan dari proyek Unbilled financial assets from
konsesi jasa yang belum ditagih 3,634,900,540,716 3,782,420,233,461 service concession project
Aset lain-lain (dana dalam Other assets (restricted funds and
pembatasan dan uang jaminan) 178,794,412,766 73,945,899,773 security deposit)
Jumlah 4,288,569,622,807 4,380,353,666,158 Total
Tabel berikut memberikan kualitas kredit dan The following table provides the credit quality
analisis umur aset keuangan Grup sesuai and age analysis of the Group’s financial
dengan peringkat kredit debitur pada tanggal assets according to the Group’s credit ratings
31 Desember 2023 dan 2022: of debtors as of December 31, 2023 and 2022:
2023
Belum Jatuh Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Diturunkan Nilainya/
Tempo Dan Past Due But Not Impaired
Tidak Telah Jatuh
Diturunkan Tempo Dan
Nilainya/ Diturunkan
Neither Sampai 61 Sampai Lebih Dari Nilainya/
Past Due Dengan 60 Hari/ Dengan 90 Hari/ 90 Hari/ Past Due
Nor Impaired Up To 60 Days 61 To 90 Days Over 90 Days And Impaired
Kas dan bank 334,805,015,179 -- -- -- -- Cash on hand and in banks
Aset keuangan tersedia Financial assets available
untuk dijual 5,114,482,767 -- -- -- -- for sale
Piutang usaha 52,153,869,329 -- -- -- -- Trade receivables
Piutang lain-lain 76,738,629,050 -- -- -- -- Other receivables
Piutang pihak berelasi 6,062,673,000 -- -- -- -- Due from related parties
Aset keuangan dari proyek Unbilled financial assets
konsesi jasa yang belum from service consession
ditagih 3,634,900,540,716 -- -- -- -- project
Aset lain-lain (uang jaminan Other assets (security deposit
dan dana dalam pembataran) 178,794,412,766 -- -- -- -- and restricted funds)
Jumlah 4,288,569,622,807 -- -- -- -- Total
2022
Belum Jatuh Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Diturunkan Nilainya/
Tempo Dan Past Due But Not Impaired
Tidak Telah Jatuh
Diturunkan Tempo Dan
Nilainya/ Diturunkan
Neither Sampai 61 Sampai Lebih Dari Nilainya/
Past Due Dengan 60 Hari/ Dengan 90 Hari/ 90 Hari/ Past Due
Nor Impaired Up To 60 Days 61 To 90 Days Over 90 Days And Impaired
Kas dan bank 408,808,907,870 -- -- -- -- Cash on hand and in banks
Piutang usaha 64,808,735,001 -- -- -- -- Trade receivables
Piutang lain-lain 44,307,217,053 -- -- -- -- Other receivables
Piutang pihak berelasi 6,062,673,000 -- -- -- -- Due from related parties
Aset keuangan dari proyek Unbilled financial assets
konsesi jasa yang belum from service consession
ditagih 3,782,420,233,461 -- -- -- -- project
Aset lain-lain (uang jaminan Other assets (security deposit
dan dana dalam pembataran) 73,945,899,773 -- -- -- -- and restricted funds)
Jumlah 4,380,353,666,158 -- -- -- -- Total
Kualitas kredit instrumen keuangan dikelola The credit quality of financial instruments is
oleh Grup menggunakan peringkat kredit managed by the Group using internal credit
internal. Instrumen keuangan diklasifikasikan ratings. Financial instruments classified under
sebagai “Belum jatuh tempo dan tidak ada “neither past due nor impaired” includes high
penurunan nilai” meliputi instrumen dengan grade credit quality instruments because there
kualitas kredit tinggi karena ada sedikit atau was few or no history of default on the agreed
tidak ada pengalaman kegagalan (default) terms “Past due but not impaired” are items
pada kesepakatan “Telah jatuh tempo tetapi with history of frequent default nevertheless
belum diturunkan nilainya” adalah akun-akun the amount due are still collectible. Lastly,
dengan pengalaman kegagalan (default) yang “Past due and impaired” are those that are
sering namun demikian jumlah terhutang masih long outstanding and has been provided with
tertagih. Terakhir, “Telah jatuh tempo dan allowance for impairment loss on receivables.
95
Page 105
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
diturunkan nilainya” adalah akun yang telah
lama belum dilunasi dan telah dibentuk
cadangan kerugian penurunan nilai piutang.
Risiko Pasar Market Risks
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar Market risk is the risks that the fair value of
dari arus kas masa depan dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan fluctuate because of changes in market prices.
harga pasar. Grup dipengaruhi oleh risiko The Group is exposed to market risks, in
pasar, terutama risiko tingkat suku bunga dan particular, interest rate risk and foreign
risiko nilai tukar mata uang asing. exchange rate risk.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar atau arus kas masa depan dari future cash flows of a financial instrument will
suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar. Pengaruh interest rates. The Company’s exposure to the
dari risiko perubahan tingkat suku bunga pasar risk of changes in market interest rates relates
berhubungan dengan wesel bayar dan utang primarily to the Group’s promissory notes and
bank jangka panjang dari Grup yang dikenakan long-term bank loans with floating interest
tingkat suku bunga mengambang. rates.
Pengaruh dari risiko perubahan The Company’s exposure to the risk of
tingkat suku bunga pasar berhubungan changes in market interest rates relates
dengan utang bank jangka panjang masing- primarily to the Group’s long-term bank loans
masing sebesar Rp1.775.324.499.537 amounted to Rp1,775,324.,499,537 and
dan Rp1.816.510.613.775 pada tanggal Rp1,816,510,613,775 as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Grup didanai dengan utang bank yang dikenai The Group are financed through interest-
bunga. Oleh karena itu, eksposur Grup tertentu bearing bank loans. Therefore, the Group’s
rentan terhadap risiko pasar untuk perubahan exposures to market risk for changes in
tingkat suku bunga terutama sehubungan interest rates relate primarily to their
dengan wesel bayar dan utang bank jangka promissory notes and long-term bank loans.
panjang. Kebijakan Grup adalah mendapatkan The Group’s policies are to obtain the most
tingkat suku bunga yang paling favorable interest rates available without
menguntungkan tanpa meningkatkan ekposur increasing their foreign currency exposure by
terhadap mata uang asing, yaitu dengan managing their interest cost.
mengendalikan beban bunga.
Grup mengurangi risiko tingkat suku bunga The Group reduces interest rate risk by
dengan mengelola penerimaan (terutama yang managing revenues (mainly from bank
melekat pada rekening bank, deposito accounts, time deposits) and payments
berjangka) dan pembayaran (terutama beban (mainly for interest expense, scheduling short-
bunga, penjadwalan utang bank jangka pendek term and long-term bank loans).
dan panjang).
Jika suku bunga pinjaman naik atau turun If loan interest rates increase or decrease by
sebesar 5% dibandingkan dengan tingkat suku 5% compared to loan interest rate on
bunga pinjaman pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 (assuming all other
2023 (dengan semua variabel lainnya dianggap variables remain unchanged), the income
tidak berubah), maka laba sebelum taksiran before provision for tax expense of the Group
beban pajak Grup untuk tahun yang berakhir for the year ended December 31, 2023 will
pada tanggal 31 Desember 2023, masing- decrease or increase, respectively, by
masing akan turun atau naik sebesar approximately Rp10,797,064,368.
Rp10.797.064.368.
96
Page 106
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign currency exchange rate risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana Foreign currency risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari value or future cash flows of a financial
suatu instrumen keuangan yang befluktuasi instrument fluctuate because of changes in
karena perubahan dari nilai tukar mata uang foreign currency exchange rates. The Group is
asing. Grup terekspos risiko nilai tukar mata exposed to foreign currency exchange rate
uang asing yang terutama timbul dari aset atau risk which mainly arises from net monetary
liabilitas moneter bersih yang berbeda dengan assets or liabilities that differ from the Group's
mata uang fungsional Grup. functional currency.
Pengaruh fluktuasi nilai tukar atas Grup Group exposure to exchange rate fluctuations
terutama berasal dari nilai tukar antara Dolar mainly come from the exchange rate between
Amerika Serikat, Euro Eropa, dan Dolar United States Dollar, Euro European, and
Singapura dengan Rupiah. Singapore Dollar with Rupiah.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi dari nilai The Group closely monitors the foreign
tukar mata uang asing dan ekspektasi pasar exchange rate fluctuation and market
sehingga dapat mengambil langkah-langkah expectation, so it can take necessary actions
yang paling menguntungkan Grup secara tepat benefited most to the Group in due time.
waktu.
Manajemen Grup tidak menganggap perlu Group management currently does not
untuk melakukan transaksi forward/swap mata consider the necessity to enter into any
uang asing saat ini. currency forward/swaps.
Jika nilai tukar Rupiah melemah atau menguat If the Rupiah weakens or strenghthens by 5%
sebesar 5% dibandingkan dengan nilai tukar compared to the United States Dollar,
Dolar Amerika Serikat, Euro Eropa, dan Dolar European Euro, and Singapore Dollar on
Singapura pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 (assuming all other
(dengan semua variabel lainnya dianggap tidak variables remain unchanged), the income
berubah), maka laba sebelum taksiran beban before provision for tax expense of the Group
pajak Grup untuk tahun yang berakhir pada for the year ended December 31, 2023 will
tanggal 31 Desember 2023 masing-masing increase or decrease approximately by
akan meningkat atau menurun Rp520,543,250, respectively, mainly as a
sekitar Rp520.543.250, terutama berasal dari result of foreign exchange gain or loss on
keuntungan dan kerugian atas penjabaran translation of the foreign currency
liabilitas bersih dalam mata uang asing pada denominated net liabilities as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023. 2023.
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak Liquidity risk is the risk that the Group can not
bisa memenuhi liabilitas pada saat jatuh tempo. meet obligations at maturity. Management
Manajemen melakukan evaluasi dan evaluates and close monitoring of cash inflows
pengawasan yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) and cash outflow (cash-out) to
(cash-in) dan kas keluar (cash-out) untuk ensure the availability of funds to meet
memastikan tersedianya dana untuk memenuhi payment obligations due. In general, the
kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh funding requirements for the repayment of
tempo. Secara umum, kebutuhan dana untuk short-term liabilities and long-term maturities
pelunasan liabilitas jangka pendek maupun derived from sales to customers.
jangka panjang yang jatuh tempo diperoleh dari
penjualan kepada pelanggan.
Kebutuhan likuiditas Grup timbul dari Liquidity needs of the Group arised from the
kebutuhan dalam membiayai investasi dan need to finance investment and capital
pengeluaran barang modal yang terkait dengan expenditures relating to the development of
pembangunan PLTM/PLTA Grup. Dimana Group’s PLTM/PLTA. Where this business
97
Page 107
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
bisnis ini memerlukan dukungan dana yang requires substantial financial support mainly to
cukup besar terutama untuk mempercepat accelerate the development of existing
pembangunan atas PLTM/PLTA yang sudah PLTM/PLTA and expand the area of
ada serta memperluas area pengembangan development and supporting infrastructure.
dan infrastruktur pendukungnya.
Pada normalnya, di dalam mengelola risiko In the norm, in managing liquidity risk, the
likuiditas, Grup memantau dan menjaga tingkat Group monitor and maintain levels of cash on
kas dan bank yang dianggap memadai untuk hand and in banks deemed adequate to
membiayai operasional Grup dan untuk finance the operations of the Group and to
mengatasi dampak dari fluktuasi arus kas. overcome the impact of fluctuations in cash
Grup juga secara rutin mengevaluasi proyeksi flows. The Group also regularly evaluate cash
arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal flows projections and actual cash flows,
jatuh tempo utang jangka panjang mereka, dan including the schedule of maturing and
terus menelaah kondisi pasar keuangan untuk continue to examine the condition of financial
mengambil inisiatif penggalangan dana. markets to take a fundraising initiative. These
Kegiatan ini dapat meliputi pinjaman bank, activities may include bank loans, issuance of
penerbitan surat utang ataupun penerbitan debt or equity issuance in the capital market.
ekuitas di pasar modal.
Tabel berikut merupakan ringkasan profil jatuh The following tabels provides the due date
tempo liabilitas keuangan Grup pada tanggal profile of Group’s financial liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023
Jumlah/ Di bawah 1 Tahun/ 1 Tahun atau lebih/
Total Under 1 Year 1 Year Or More
Utang usaha 9,144,759,660 9,144,759,660 -- Trade payables
Utang lain-lain 5,093,620,476 5,093,620,476 -- Other payables
Beban akrual 17,078,637,162 17,078,637,162 -- Accrued expenses
Utang bank 1,611,314,020,218 92,692,373,038 1,518,621,647,180 Bank loans
Liabilitas sewa 8,231,132,614 2,211,457,789 6,019,674,825 Leases liabilities
Jumlah 1,650,862,170,130 126,220,848,125 1,524,641,322,005 Total
2022
Jumlah/ Di bawah 1 Tahun/ 1 Tahun atau lebih/
Total Under 1 Year 1 Year Or More
Utang usaha 31,554,602,678 31,554,602,678 -- Trade payables
Utang lain-lain 10,823,328,591 10,823,328,591 -- Other payables
Beban akrual 15,357,816,979 15,357,816,979 -- Accrued expenses
Utang bank 1,660,807,764,613 70,377,225,102 1,590,430,539,511 Bank loans
Liabilitas sewa 4,518,495,476 4,472,147,517 46,347,959 Leases liabilities
Jumlah 1,723,062,008,337 132,585,120,867 1,590,476,887,470 Total
Jaminan Collateral
Grup menjaminkan aset keuangan dari proyek Group offers unbilled financial assets from
konsesi jasa yang belum ditagih dan piutang service concession project and trade
usaha sebagai jaminan atas utang bank jangka receivables as collateral for long-term bank
panjang pada tanggal 31 Desember 2023 dan loans as of December 31, 2023 and 2022
2022 (Catatan 7, 8, dan 20). (Notes 7, 8, and 20).
Manajemen risiko modal Capital risk management
Grup dihadapkan pada risiko modal untuk The Group is faced with the risk of capital to
memastikan bahwa akan mampu melanjutkan ensure that the Group to continue as a going
kelangsungan usahanya, selain concern, other than maximizing returns for
memaksimalkan keuntungan para pemegang shareholders, though the optimization of the
saham, melalui optimalisasi saldo utang dan debt and equity balance.
ekuitas.
98
Page 108
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kebijakan Grup adalah mempertahankan The Group’s policy is to maintain a healthy
struktur permodalan yang sehat untuk capital structure in order to secure to finance
mengamankan akses terhadap pendanaan at a reasonable cost.
pada biaya yang wajar.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments to it, in light of changes in
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara economic conditions. To maintain or adjust the
atau menyesuaikan struktur permodalan, Grup capital structure, the Group may adjust the
dapat menyesuaikan pembayaran dividen dividend payment to shareholders, the Group
kepada pemegang saham, menerbitkan saham may issue new shares or raise debt financing.
baru atau mengusahakan pendanaan melalui No changes were made in the objectives,
pinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan, policies, or processes during the periods
kebijakan, maupun proses selama periode presented.
penyajian.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum, As generally accepted practice, the Group
Grup mengevaluasi struktur permodalan evaluates its capital structure through debt-to-
melalui rasio utang terhadap modal (gearing equity ratio (gearing ratio), which is calculated
ratio) yang dihitung melalui pembagian antara as net debt divided by total capital. Net debt is
utang bersih dengan modal. Utang bersih total liabilities as presented in the statement of
adalah jumlah liabilitas sebagaimana disajikan financial position consolidation less cash on
di dalam laporan posisi keuangan hand and in banks. Whereas, total capital is all
konsolidasian dikurangi dengan jumlah kas dan components of the equity in the statement of
bank. Sedangkan modal meliputi seluruh financial position consolidation. As of
komponen ekuitas dalam laporan posisi December 31, 2023 and 2022, the ratio
keuangan konsolidasian. Pada tanggal calculation is as follows:
31 Desember 2023 dan 2022, perhitungan
rasio tersebut adalah sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah liabilitas 2,436,987,870,019 2,525,405,514,376 Total liabilities
Dikurangi kas dan bank 334,805,015,179 408,808,907,870 Less cash on hand and in banks
Liabilitas bersih 2,102,182,854,840 2,116,596,606,506 Net liabilities
Jumlah ekuitas 2,413,188,733,673 2,445,751,024,496 Total equity
Rasio liabilitas terhadap ekuitas 0.871 0.865 Liabilities-to-equity ratio
41. Instrumen Keuangan 41. Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The table below is a comparison by class of
atas nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumen the carrying amounts and fair value of the
keuangan Grup yang tercatat dalam laporan Group’s financial instruments that are carried
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statement of financial
31 Desember 2023 dan 2022: position as of December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Aset lancar Current assets
Kas dan bank 334,805,015,179 334,805,015,179 408,808,907,870 408,808,907,870 Cash on hand and in banks
Aset keuangan tersedia Financial assets available
untuk dijual 5,114,482,767 5,114,482,767 -- -- for sale
Aset keuangan dari
proyek konsesi jasa Unbilled financial assets from
yang belum ditagih 579,428,104,766 579,428,104,766 651,008,938,739 651,008,938,739 service concession project
99
Page 109
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Piutang usaha 52,153,869,329 52,153,869,329 64,808,735,001 64,808,735,001 Trade receivables
Piutang lain-lain 76,738,629,050 76,738,629,050 44,307,217,053 44,307,217,053 Other receivables
Aset tidak lancar Non-current assets
Piutang pihak berelasi 6,062,673,000 6,062,673,000 6,062,673,000 6,062,673,000 Due from related parties
Aset keuangan dari
proyek konsesi jasa Unbilled financial assets from
yang belum ditagih 3,055,472,435,950 3,055,472,435,950 3,131,411,294,722 3,131,411,294,722 service concession project
Aset lain-lain (dana
dalam pembatasan Other assets (restricted funds
dan uang jaminan) 178,794,412,766 178,794,412,766 75,146,417,888 75,146,417,888 and security deposit)
Jumlah aset keuangan 4,288,569,622,807 4,288,569,622,807 4,381,554,184,273 4,381,554,184,273 Total financial assets
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pada biaya perolehan
diamortisasi: At amortized cost:
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha 9,144,759,660 9,144,759,660 31,554,602,678 31,554,602,678 Trade payables
Utang lain-lain 5,093,620,476 5,093,620,476 10,823,328,591 10,823,328,591 Other payables
Beban akrual 17,078,637,162 17,078,637,162 15,357,816,979 15,357,816,979 Accrued expenses
Utang bank 92,692,373,038 92,692,373,038 70,377,225,102 70,377,225,102 Bank loans
Liabilitas sewa 2,211,457,789 2,211,457,789 4,472,147,517 4,472,147,517 Leases liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Utang bank 1,518,621,647,180 1,518,621,647,180 1,590,430,539,511 1,590,430,539,511 Bank loans
Liabilitas sewa 6,019,674,825 6,019,674,825 46,347,959 46,347,959 Leases liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 1,650,862,170,130 1,650,862,170,130 1,723,062,008,337 1,723,062,008,337 Total financial liabilities
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah di Fair value is defined as the amount at which
mana instrumen tersebut dapat dipertukarkan the instrument can be exchanged in a current
di dalam transaksi terkini antara pihak yang transaction between a party who wishes and
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang has adequate knowledge through a
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, reasonable transaction, not in a forced sale or
bukan dalam penjualan yang dipaksakan atau liquidation sale.
penjualan likuidasi.
Perusahaan menggunakan hirarki berikut ini The Company uses the following hierarchy for
untuk menentukan nilai wajar instrumen determining the fair value of financial
keuangan: instruments:
• Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang • Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga dikutip (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik; yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran; measurement date;
• Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang • Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga dikutip yang derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung (misalnya harga) atau directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari derived from prices); and
harga); dan
• Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang • Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that
berdasarkan data pasar yang dapat are not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
100
Page 110
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah The following methods and assumptions are
ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar used to estimate the fair value of each class of
untuk masing-masing kelas instrumen financial instruments:
keuangan:
a. Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek. a. Short-term financial assets and liabilities.
Nilai wajar kas dan bank, piutang usaha, Fair value of cash on hand and in banks,
piutang lain-lain, utang usaha, utang lain- trade receivables, other receivables, trade
lain, dan beban masih harus dibayar payables, other payables, and accrued
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu expenses approximate their carrying
jatuh tempo yang singkat atas instrumen amounts largely due to short-term
keuangan tersebut. maturities of these instruments.
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang. b. Long-term financial assets and liabilities.
Nilai wajar dari aset lain-lain (dana dalam Fair value of other assets (restricted funds),
pembatasan), wesel bayar dan utang bank promissory notes and long-term bank loans
jangka panjang mendekati nilai tercatat approximately their carrying values largely
karena tingkat suku bunganya dinilai ulang due to their interest rates are frequently
secara berkala. repriced.
Nilai wajar liabilitas sewa ditentukan The fair value of leases liabilities is
menggunakan diskonto arus kas determined by discounting cash flows using
berdasarkan tingkat suku bunga efektif. effective interest rate.
Nilai wajar dari aset lain-lain (uang jaminan) Fair value of other assets (security deposit)
dicatat sebesar biaya historis karena nilai is carried at historical cost because their
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. fair value cannot be measured reliably.
Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar It is not practical to estimate the fair value
dari aset tersebut karena tidak ada jangka of these instruments because there is no
waktu pembayaran yang pasti walaupun time period defined even though payment is
tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam not expected to be completed within 12
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal months after the date of the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Nilai wajar aset keuangan dari proyek Fair value unbilled financial assets from
konsesi jasa yang belum ditagih diukur service concession project are measured at
dengan biaya perolehan yang diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan suku bunga efektif. method.
42. Perjanjian-Perjanjian dan Komitmen Penting 42. Significant Agreements and Commitment
Perjanjian dengan PT Perusahaan Listirk Agreement premises PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Negara (Persero)
PT Suar Investindo Capital (SIC) PT Suar Investindo Capital (SIC)
Pada tanggal 21 Juli 2010, SIC dan PT PLN On July 21, 2010, SIC and PT PLN (Persero) -
(Persero) - Wilayah Nusa Tenggara Barat Region Nusa Tenggara Barat (PLN) entered
(PLN) menandatangi perjanjian Jual Beli Listrik into Power Purchase Agreement (PPA). This
(Power Purchase Agreement - PPA). Perjanjian agreement is valid for 15 years from the date
ini berlaku selama 15 tahun sejak tanggal of financing. Based on the agreement, PLN
pembiayaan. Berdasarkan perjanjian, PLN purchases electricity from SIC for the amount
membeli tenaga listrik dari SIC sebesar jumlah of electricity (kWh) generated by SIC and SIC
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh SIC shall maintain an average Power Supply of
dan SIC harus mempertahankan ketersediaan 32,336 GWh/year or equivalent to 66%
Tenaga Listrik rata-rata sebesar 32.336 Capacity Factor for the time of operation. This
GWh/tahun atau setara dengan Capacity agreement has been amended several times,
101
Page 111
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Factor sebesar 66%, selama jangka waktu most recently based on the Fifth Amendment
pengoperasian. Perjanjian ini telah mengalami SPERJKRJ-001/DIR/SIC/VI/2016 dated June
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan 6, 2016, concerning the changes in the
Amendemen Kelima SPERJKRJ- purchase price of electricity from amounted to
001/DIR/SIC/VI/2016 tanggal 6 Juni 2016, Rp852.8 per kWh to Rp1,062.5 per kWh and
mengenai perubahan harga beli tenaga listrik effective from the signing of the Fifth
dari sebesar Rp852,8 per kWh menjadi Amendment.
sebesar Rp1.062,5 per kWh dan berlaku sejak
ditandatanganinya Amendemen Kelima
tersebut.
PT Bersaudara Simalungun Energi (BSE) PT Bersaudara Simalungun Energi (BSE)
Pada tanggal 7 April 2008, BSE dan PT PLN On April 7, 2008, BSE and PT PLN entered
menandatangi PPA. Perjanjian ini berlaku into PPA. This agreement is valid for 25 years
selama 25 tahun sejak dimulainya operasi from the commencement of commercial
komersial. Berdasarkan perjanjian, PLN operations. Based on the agreement, PLN will
membeli tenaga listrik dari BSE sebesar jumlah purchase the electricity from BSE for the
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh BSE, amount of electricity (kWh) generated by BSE
dan BSE harus mempertahankan ketersediaan and BSE shall maintain an average Power
tenaga listrik rata-rata sebesar 44,7 Supply of 44.7 GWh/year.
GWh/tahun.
PPA tersebut telah beberapa kali dilakukan The PPA has been amended several times.
Amendemen. Berdasarkan Amendemen VII Based on Amandment VII of PPA for PLTM
atas PPA PLTM Silau 2 tanggal 2 Mei 2016 Silau 2 dated May 2, 2016 between BSE and
antara BSE dengan PLN, diterapkan harga PLN, a new sale and purchase price of Rp850
baru jual beli tenaga listrik sebesar Rp850 x F x F per kWh is applied with the times factor (F)
per kWh dengan faktor kali (F) untuk Sumatra for Sumatra being 1.10 or equivalent to Rp935
adalah 1,10 atau setara dengan Rp935 per per kWh.
kWh.
Berdasarkan Amendemen VIII atas PPA Based on Amendment VIII PPA for PPA dated
tanggal 30 November 2020 antara BSE dengan November 30, 2020 between BSE and PLN,
PLN, diterapkan bahwa: applied that:
• PLN wajib membeli tenaga listrik dari BSE • PLN is required to purchase electricity from
sampai dengan Ketersediaan Energi BSE up to Minimum Energy Availability of
Minimal sebesar 44,7 GWh dengan harga 44.7 GWh using poer purvhase price of
jual beli tenaga listrik sebesar Rp935 per Rp935 per kWh.
kWh.
• Dalam hal realisasi produksi tenaga listrik • In the event that the realization of the
yang dihasilkan BSE melebihi Ketersediaan electricity produced by BSE exceeds the
Energi Minimal, maka PLN wajib membeli Minimum Energy. Availability, then PLN is
kelebihan energy yang dihasilkan tanpa obliged to purchase the excess energy
pembatasan produksi. Harga jual beli produces without production restrictions.
tenaga listrik atas kelebihan energy The sale and purchase price of electricity
ditetapkan sebesar 80% harga jual beli for excess energy is set at 80% of the
tenaga listrik yang berlaku saat ini atau current power purchase price or equivalent
setara Rp748 per kWh dan berlaku mulai to Rp748 per kWh and starting in 2020
tahun 2020. effectively.
PT Bumiloka Cikaso Energi (BCE) PT Bumiloka Cikaso Energi (BCE)
Pada tanggal 13 November 2009, BCE dan On November 13, 2009, BCE and PT PLN
PT PLN (Persero) (PLN) menandatangi (Persero) (PLN) entered into Power Purchase
perjanjian Jual Beli Listrik Power Purchase Agreement (PPA). This agreement is valid for
Agreement (PPA). Perjanjian ini berlaku 15 years from the commencement of
selama 15 tahun sejak dimulainya operasi commercial operations. Based on the
102
Page 112
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
komersial. Berdasarkan perjanjian, PLN agreement, PLN purchases electricity from
membeli tenaga listrik dari BCE sebesar jumlah BCE for the amount of electricity (kWh)
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh BCE generated by BCE and BCE shall maintain an
dan BCE harus mempertahankan ketersediaan average Power Supply of 27.73 GWh/year or
Tenaga Listrik rata-rata sebesar 27,73 equivalent to 60% Capacity Factor for the time
GWh/tahun atau setara dengan Capacity of operation.
Factor sebesar 60%, selama jangka waktu
pengoperasian.
Berdasarkan Addendum Keempat atas Based on the Fourth Addendum of the Power
Perjanjian Pembelian Tenaga Listrik Purchase Agreement SPERJKRJ-
SPERJKRJ-004/DIR/BCE/IV/2016 tanggal 004/DIR/BCE/IV/2016 dated April 29, 2016
29 April 2016 antara BCE dengan PLN bahwa between BCE and PLN that the purchase price
harga beli tenaga listrik berubah menjadi of electricity changed to Rp850 per kWh and
sebesar Rp850 per kWh dan berlaku mulai will be effective since May 1, 2016.
tanggal 1 Mei 2016.
PT Hidro Rizki Ilahi (HRI) PT Hidro Rizki Ilahi (HRI)
Pada tanggal 29 Mei 2015, HRI dan PLN On May 29, 2015, HRI and PLN entered into
menandatangani PPA, dimana PLN membeli PPA, which PLN purchase electricity
tenaga listrik yang dihasilkan dari PLTM milik generated by HRI’s PLTM located at Desa
HRI di Desa Lebakbarang, Pekalongan, Jawa Lebakbarang, Pekalongan, Jawa Tengah.
Tengah. Berdasarkan perjanjian, PLN membeli Based on the agreement, PLN will purchase
tenaga listrik dari HRI sebesar jumlah tenaga the electricity from HRI for the amount of
listrik (kWh) yang dihasilkan oleh HRI. electricity (kWh) generated by HRI. This
Perjanjian ini berlaku efektif setelah perjanjian agreement is effective after the signing of this
ditandatangani sampai dengan 20 tahun sejak agreement up to 20 years since the
dimulainya operasi komersial. commencing of commercial operations.
Harga jual beli tenaga listrik ditentukan untuk The sale and purchase price of electricity is
tahun ke-1 sampai dengan tahun ke-8 sebesar determined for the year of 1st until 8th
Rp1.075 per kWh dan untuk tahun ke-9 sampai amounted to Rp1,075 per kWh and for the
dengan tahun ke-20 sebesar Rp750 per kWh year of 9th until 20th amounted to Rp750 per
berlaku sejak tanggal operasi komersial. kWh, effective from the date of commercial
operation.
PT Banyu Daya Perkasa (BDP) PT Banyu Daya Perkasa (BDP)
Pada tanggal 22 Januari 2015, BDP dan PLN On January 22, 2015, BDP and PLN entered
menandatangani PPA0005.PJ/041/DJBB/2015, into PPA 0005.PJ/041/DJBB/2015, which PLN
dimana PLN membeli tenaga listrik dari PLTM purchase electricity generated by BDP’s PLTM
milik BDP di Desa Cibarengkok dan Gunung located at Cibarengkok dan Gunung Gede
Gede, Kecamatan Penggarangan, Kabupaten Village, Penggarangan District, Lebak
Lebak, Banten. Perjanjian tersebut berlaku Regency, Banten. The agreement is effective
efektif setelah perjanjian ditandatangani sampai after the signing of the agreement up to 20
dengan 20 tahun setelah tercapainya tanggal years since the date of COD is reached.
COD.
Harga jual beli tenaga listrik ditentukan untuk The sale and purchase price of electricity is
tahun ke-1 sampai dengan tahun ke-8 sebesar determined for the year of 1st until 8th
Rp1.075 per kWh dan untuk tahun ke-9 sampai amounted to Rp1,075 per kWh and for the
dengan tahun ke-20 sebesar Rp750 per kWh year of 9th until 20th amounted to Rp750 per
berlaku sejak tanggal operasi komersial. kWh, effective from the date of commercial
operation.
103
Page 113
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Amendemen II PPA Based on the Amendment II of PPA 0020.Add/
0020.Add/ABA. 01.01/DISBANTEN/2016 ABA.01.01/DISBANTEN/2016 dated
tanggal 18 November 2016, mengenai biaya November 18, 2016, concerning the cost of
pemakaian tenaga listrik oleh penyedia listrik electricity consumption by electricity providers
untuk Auxiliaries Equipment dan Office for Auxiliaries Equipment and Office Facilities
Facilities dikenakan layanan khusus yang is subject to special services that apply at
berlaku di tarif tenaga listrik (TTL) tanpa electricity tarifs (TTL) without the limitation of
dikenakan batasan energi minimal (Emin) minimum energy imposed (Emin) by a factor of
dengan faktor pengali N = 1,5 dan pemakaian N = 1.5 and usage excess of power reactive
kelebihan daya reaktif (kVArh) dikenakan, (kVArh) imposed, in terms of the average
dalam hal faktor daya rata-rata setiap bulan power factor each month is less than 0.85 with
kurang dari 0,85 dengan tarif industri, dengan industrial rates, with equal power connected.
daya tersambung yang setara.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The agreement has been amanded several
perubahan, terakhir berdasarkan Amendemen time, based on the Amendment VI of PPA
VI PPA P.ADD-003/DIR/BDP/IX/2019 tanggal P.ADD-003/DIR/ BDP/IX/2019 dated
2 September 2019, mengenai penyesuaian September 2, 2019, concerning the calculation
perhitungan apabila pola operasi pembangkit di adjustment if the operation pattern of power
luar faktor daya 0,85 sebagai berikut: plant is outside the 0,85 power factor as
follows:
• (kWh ekspor) x Rp/kWh sesuai nilai • (kWh export) x Rp/kWh based on contract
kontrak. value.
• (kWh impor) x (Rp/kWh Tarif Layanan • (kWh import) x (Rp/kWh Special Service
Khusus x 1,5). Rates x 1,5).
• (Selisih kVARh impor) x Rp/kVARh Tarif • (Difference import kVARh) x Rp/kWh
Industri (I-3/TM) Industry Rates (I-3/TM).
PT Sulawesi Mini Hydro Power (SMHP) Sulawesi Mini Hydro Power (SMHP)
Pada tanggal 9 Maret 2007, SMHP dan PLN On March 9, 2007, SMHP and PLN signed a
menandatangani PPA, dimana PLN membeli PPA, under which PLN purchased electricity
tenaga listrik yang dihasilkan dari PLTA milik generated from SMHP's hydropower plant in
SMHP di Desa Tassililu, Kecamatan Sinjai Tassililu Village, West Sinjai District, Sinjai,
Barat, Sinjai, Sulawesi Selatan. Perjanjian ini South Sulawesi. This Agreement is effective
berlaku efektif setelah perjanjian upon the time the agreement is signed for up
ditandatangani sampai dengan 25 tahun sejak to 25 years from the commencement of
dimulainya operasi komersial. commercial operations.
Harga jual beli tenaga listrik ditentukan The sale and purchase price of electricity is
Rp469,22 per kWh dengan rincian untuk determined Rp469.22 per kWh with details for
Komponen (A) Rp385,38 per kWh; Komponen Component (A) Rp385.38 per kWh;
(B) Rp63,06 per kWh; Komponen (C) Rp10,00 Component (B) Rp63.06 per kWh; Component
per kWh; Komponen (D) Rp10,78 per kWh (C) Rp10.00 per; Component (D) Rp10.78 per
berlaku sejak tanggal operasi komersial. kWh, effective from the date of commercial
Ketentuan perhitungan eskalasi harga jual beli operation. The determination of escalation
listrik setiap bulan akan disesuaikan dengan calculation of sale and purchase price of
perubahan kurs Dollar Amerika Serikat. electricity will be adjusted with the changes of
United States Dollar exchange rate.
Berdasarkan amendemen PPA tanggal Based on amendement of PPA on January 12,
12 Januari 2011, harga jual listrik berubah dari 2011, the sale and purchase price of electricity
Rp469,22 per kWh menjadi Rp601 per kWh changed from Rp469.22 per kWh to Rp601
dengan rincian rincian untuk Komponen (A) per kWh with details for Component (A)
Rp517,16 per kWh; Komponen (B) Rp63,06 Rp517.16 per kWh; Component (B) Rp63.06
per; Komponen (C) Rp10,00 per kWh; per kWh; Component (C) Rp10.00 per kWh;
Komponen (D) Rp10,78 per kWh. Eskalasi Component (D) Rp10.78 per kWh. The
104
Page 114
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
kenaikan/ penyesuaian terhadap harga jual beli escalation increment/adjustment to the sale
listrik dapat dilakukan dalam hal terjadi kondisi and purchase price of electricity can be carried
perubahan makro ekonomi yang secara out in the event of a change in macroeconomic
substansial mempengaruhi PLTA sesuai conditions that substantially affects the PLTM
ketentuan perhitungan eskalasi harga jual beli in accordance with the calculation of the
listrik dalam PPA. escalation of the sale and purchase price of
electricity stated in PPA.
PT Maji Biru Pusaka (MBP) PT Maji Biru Pusaka (MBP)
Pada tanggal 16 November 2017, MBP dan On November 16, 2017, MBP and PLN
PLN menandatangi PPA. Perjanjian ini berlaku entered into PPA. This agreement is valid for
selama 25 tahun sejak dimulainya operasi 25 years from the commencement of
komersial. Berdasarkan perjanjian, PLN commercial operations. Based on the
membeli tenaga listrik dari MBP sebesar jumlah agreement, PLN purchases electricity from
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh MBP. MBP for the amount of electricity (kWh)
Harga jual beli tenaga listrik ditentukan Rp868 generated by MBP. The sale and purchase
per kWh berlaku sejak tanggal operasi price of electricity is determined Rp868 per
komersial. Harga kelebihan energi listrik kWh, effective from the date of commercial
ditentukan 50% dari harga jual beli listrik. operation. The price of excess electricity is
determined at 50% of sale and purchase price
of electricity.
PT Senagan Energi (SNE) PT Senagan Energi (SNE)
Pada tanggal 28 Februari 2012, SNE dan PLN On February 28, 2012, SNE and PLN entered
menandatangi PPA. Perjanjian ini berlaku into PPA. This agreement is valid for 20 years
selama 20 tahun sejak dimulainya operasi from the commencement of commercial
komersial. Berdasarkan perjanjian, PLN operations. Based on the agreement, PLN
membeli tenaga listrik dari SNE sebesar jumlah purchases electricity from SNE for the amount
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh of electricity (kWh) generated by the Company
Perusahaan dan Perusahaan harus and the Company shall maintain an average
mempertahankan ketersediaan Tenaga Listrik Power Supply of 69,217,586 kWh/year. Based
rata-rata sebesar 69.217.586 kWh/tahun. on the agreement, transaction price amounted
Berdasarkan perjanjian tersebut, diterapkan to Rp787 per kWh.
harga transaksi sebesar Rp787 per kWh.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The agreement has been amanded several
perubahan, berdasarkan Amendemen III PPA time, based on the Amendment III of PPA
59/SNE/SPM /V/2016 tanggal 27 Mei 2016, 59/SNE/SPM/V/2016 dated May 27, 2016
mengenai perubahan harga jual beli listrik concerning the changes of sale and purchase
ditentukan untuk tahun ke-1 sampai dengan price of electricity is determined for the year of
tahun ke-8 sebesar Rp1.210 per kWh dan 1st until 8th amounted to Rp1,210 per kWh
untuk tahun ke-9 sampai dengan tahun ke-20 and for the year of 9th until 20th amounted to
sebesar Rp935 per kWh. Rp935 per kWh.
Pada tanggal 23 Februari 2023, SNE telah On February 23, 2023, SNE signed the
menandatangani Perubahan dan Pernyataan Amendment and Restatement of the 20 MW
Kembali Perjanjian Jual Beli Tenaga Listrik 20 Power Purchase Agreement (PPA 20 MW)
MW (PJBL 20 MW) dengan PLN. Berdasarkan with PLN. Based on the PPA 20 MW, SNE
PJBL 20 MW tersebut, SNE harus must provide an annual energy supply of
menyediakan energi tahunan sebesar 105,12 105.12 GWh. The term of the agreement is
GWh. Jangka waktu perjanjian berlaku selama valid for 30 years from the COD of the existing
30 tahun sejak COD pembangkit eksisting atau power plant or 27 years from the COD of the
27 tahun sejak COD pembangkit ekspansi 20 MW capacity expansion plant. SNE has
kapasitas 20 MW. SNE telah melakukan COD carried out a COD of 20 MW capacity
pembangkit kepasitas 20 MW efektif per 8 Juni generators effective as of June 8, 2023. The
2023. Harga jual beli listrik mengalami sale and purchase price of electricity has
105
Page 115
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
perubahan sejak PJBL 20 MW bahwa untuk changed since the PPA 20 MW, price is
tahun ke-1 sampai dengan tahun ke- 10 determined for the 1st year until 10th
sebesar Rp1.158,50 per kWh dan untuk tahun amounted to Rp1,158.50 per kWh and for the
ke-11 sampai dengan berakhir PJBL 20 MW 11th year until the end of the PPA 20 MW
sebesar Rp784,18 per kWh. amounted to Rp 784.18 per kWh.
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG) PT Jaya Dinamika Geohidroenergi (JDG)
Pada tanggal 1 Maret 2011, 23 Desember On March 1, 2011, December 23, 2011, March
2011, 11 Maret 2015 JDG dan PLN 11, 2015 JDG and PLN entered into PPA for
menandatangi perjanjian PPA untuk PLTM PLTM Cianten 1, Cianten 1B, Cianten 2 and
Cianten 1, Cianten 1B, Cianten 2 dan Cianten Cianten 3 PLTM. This agreement is valid for
3. Perjanjian ini berlaku selama 15 tahun untuk 15 years for Cianten 1 dan Cianten 2 and for
Cianten 1 dan Cianten 2 dan 20 tahun untuk 20 years for Cianten 1B and Cianten 3, started
Cianten 1B dan Cianten 3, yang dimulai sejak from the date of financing. Sale and purchase
tanggal operasi komersial. Harga jual beli listrik are determined for PLTM Cianten 1 and
yang ditentukan untuk PLTM Cianten 1 dan Cianten 2 amounted to Rp656 per kWh and for
Cianten 2 sebesar Rp656 per kWh dan untuk Cianten 1B and Cianten 3 are determined for
Cianten 1B dan Cianten 3 ditentukan untuk years of 1st until 8th amounted Rp1,075 per
tahun ke-1 sampai dengan tahun ke-8 sebesar kWh and for years 9th until 20th amounted to
Rp1.075 per kWh dan untuk tahun ke-9 sampai Rp750 per kWh.
dengan tahun ke-20 sebesar Rp750 per kWh.
Perjanjian ini telah mengalami beberapa kali This agreement has been amended several
perubahan, terakhir berdasarkan Amendemen times, most recently based on the Fifth
Kelima 82/JDG/OL/XII/2016 dan Amendment 82/JDG/OL/XII/2016 and
83/JDG/OL/XII/2016 dan tanggal 21 Desember 83/JDG/OL/XII/2016 dated December 21,
2016, mengenai perubahan penagihan dan 2016 concerning the changes in the billing and
pembayaran. Amendemen Keempat payment method. Fourth Amendment
38/JDG/OL/XII/2016 dan Amendemen Kedua 38/JDG/OL/XII/2016 and Second Amendment
40/JDG/OL/IV/2016 tanggal 21 April 2016 40/JDG/OL/XII/2016 dated April 21, 2016
mengenai perubahan harga jual beli listrik concerning the changes of sale and purchase
untuk PLTM Cianten 1 dan Cianten 2 menjadi price of electricity of PLTM Cianten 1 and
sebesar Rp850 per kWh dan untuk PLTM Cianten 2 become Rp850 per kWh while for
Cianten 1B dan Cianten 3 menjadi Rp1.100 per PLTM Cianten 1B and Cianten 3 become
kWh untuk tahun ke-1 sampai dengan tahun Rp1,100 per kWh for the years of 1st until 8th
ke-8 dan Rp850 per kWh untuk tahun ke-9 and Rp850 per kWh for the years 9th until
sampai dengan tahun ke-20. Amendemen 20th. The Amendment of the agreement is
perjanjian tersebut berlaku sejak effective from the signing of the Amendment.
ditandatanganinya Amendemen tersebut.
PT Supraco Mitra Energie (SME) PT Supraco Mitra Energie (SME)
Pada tanggal 4 Oktober 2012, SME dan PT As of October 4, 2012, SME and PT PLN
PLN (Persero) - Wilayah Sumatera Barat (PLN) (Persero) - Region Sumatera Barat (PLN)
menandatangi perjanjian Jual Beli Listrik entered into Power Purchase Agreement
(Power Purchase Agreement - PPA). Perjanjian (PPA). This agreement is valid for 15 years
ini berlaku selama 15 tahun sejak tanggal from the date of financing. Based on the
pembiayaan. Berdasarkan perjanjian, PLN agreement, PLN purchases electricity from
membeli tenaga listrik dari SME sebesar jumlah SME for the amount of electricity (kWh)
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh SME. generated by SME. The purchase price of
Harga beli tenaga listrik mengacu pada electricity refers to Minister of Energy and
Peraturan Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral Resources Regulation 31 Year 2019 jo
Mineral 31 Tahun 2019 jo Peraturan Menteri Minister of Energy and Mineral Resources
Energi dan Sumber Daya Mineral 4 Tahun Regulation 4 Year 2012. Sale and purchase
2012. Harga jual beli listrik yang berlaku saat price of electricity amounted to Rp787.2 per
ini sebesar Rp787,2 per kWh. kWh currently.
106
Page 116
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perjanjian ini telah mengalami beberapa kali This agreement has been amended
perubahan, terakhir berdasarkan Amendemen several times, most recently based on
VI 014.1.AMD/ HKM.04.01/WSB/2017 tanggal the VI Amendment
3 Mei 2017, mengenai titik penyerahan tenaga 014.1.AMD/HKM.04.01/WSB/2017 dated May
listrik dari SME kepada PLN adalah pada titik 3, 2017, concerning the point of electricity
transaksi yang terletak di GH Alahan Panjang, transfer from SME to PLN is at the point of
pembangunan PLTM harus diselesaikan oleh transaction located at GH Alahan Panjang, the
SME sesuai jadwal COD yang ditentukan construction of the PLTM must be completed
dalam jangka waktu selambat-lambatnya 24 by SME as specified in the COD schedule
bulan sejak Financing Date tercapai dan SME specified within a period of no later than 24
harus mencapai Financing Date selambat- months since the Financing Date is reached
lambatnya tanggal 3 Agustus 2017. and SME must achieved Financing Date no
later than August 3, 2017.
PT Partogi Hidro Energi (PHE) PT Partogi Hidro Energi (PHE)
Pada tanggal 2 Desember 2016, PHE dan PLN On December 2, 2016, PHE and PLN entered
menandatangani PPA. Perjanjian ini berlaku into PPA. This agreement is valid for 20 years
selama 20 tahun sejak dimulainya operasi from the commencement of commercial
komersial. Berdasarkan perjanjian, PLN akan operations. Based on the agreement, PLN will
membeli tenaga listrik dari PHE sebesar jumlah purchase electricity from PHE for the amount
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh PHE. of electricity (kWh) generated by PHE.
Harga jual beli tenaga listrik ditentukan untuk The sale and purchase price of electricity is
tahun ke-1 sampai dengan tahun ke-8 sebesar determined for the year of 1st until 8th
Rp1.210 per kWh dan untuk tahun ke-9 sampai amounted to Rp1,210 per kWh and for the
dengan tahun ke-20 sebesar Rp935 per kWh year of 9th until 20th amounted to Rp935 per
berlaku sejak tanggal operasi komersial. kWh, effective from the date of commercial
operation.
Pada tanggal 2 Desember 2016, PHE dan PLN On December 2, 2016, PHE and PLN entered
menandatangani PPA. Perjanjian ini berlaku into PPA. This agreement is valid for 20 years
selama 20 tahun sejak dimulainya operasi from the commencement of commercial
komersial. Berdasarkan perjanjian, PLN akan operations. Based on the agreement, PLN will
membeli tenaga listrik dari PHE sebesar jumlah purchase electricity from PHE for the amount
tenaga listrik (kWh) yang dihasilkan oleh PHE. of electricity (kWh) generated by PHE.
Harga jual beli tenaga listrik ditentukan untuk The sale and purchase price of electricity is
tahun ke-1 sampai dengan tahun ke-8 sebesar determined for the year of 1st until 8th
Rp1.210 per kWh dan untuk tahun ke-9 sampai amounted to Rp1,210 per kWh and for the
dengan tahun ke-20 sebesar Rp935 per kWh year of 9th until 20th amounted to Rp935 per
berlaku sejak tanggal operasi komersial. kWh, effective from the date of commercial
operation.
PT Lampung Hidro Energi (LHE) PT Lampung Hidro Energi (LHE)
Berdasarkan Berita Acara Pengadaan Based on the Minutes of PLTMS’s Electricity
Pembelian Tenaga Listrik PLTM antara LHE Purchase Procurement between LHE and PLN
dan PLN tanggal 6 Agustus 2020, PLN telah dated August 6, 2020, PLN agreed to
menyetujui klarifikasi dan negosiasi clarification and negotiation reagrding with
sehubungan dengan penentuan harga jual beli determination of sale and purchase of
tenaga listrik. Harga jual beli tenaga listrik electricity. The sale and purchase price of
ditentukan untuk tahun ke-1 sampai dengan electricity is determined for the year of 1st until
tahun ke-12 sebesar Rp1.030 per kWh dan 12th amounted to Rp1,030 per kWh and for
untuk tahun ke-13 sampai dengan tahun ke-25 the year of 13th until 25th amounted to Rp890
sebesar Rp890 per kWh. per kWh.
107
Page 117
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 20 September 2021, LHE On September 20, 2021, LHE obtained
memperoleh Persetujuan dari Kementerian approval from the Ministry of Energy and
Energi dan Sumber Daya Mineral (ESDM) Mineral Resources (ESDM) of the Republic of
Republik Indonesia sehubungan dengan Indonesia in connection with the Electricity
Persetujuan Harga Jual Beli Listrik. Purchase Price Approval. The ESDM Ministry
Kementerian ESDM telah menyetujui harga jual has approved the selling price of electricity at
tenaga listrik sebesar Rp945 per kWh Rp945 per kWh (levelized tarif), with the
(levelized tarif), dengan harga jual beli tenaga selling price of electricity for the 1st year to the
listrik untuk tahun ke-1 sampai dengan tahun 12th year amounted to Rp. 1,030 per kWh and
ke-12 sebesar Rp1.030 per kWh dan tahun ke- the 13th to 25th year amounted to Rp689.11
13 sampai dengan tahun ke-25 sebesar per kWh.
Rp689,11 per kWh.
Pada tanggal 26 Oktober 2021, LHE dan On October 26, 2021 LHE and PT PLN
PT PLN (Persero) - Wilayah Bandar Lampung (Persero) - Region Bandar Lampung entered
menandatangi perjanjian Jual Beli Listrik into Power Purchase Agreement (PPA) P.KJS-
(Power Purchase Agreement - PPA) P.KJS- 001/DIR/LHE/X/2021. This agreement is valid
001/DIR/LHE/X/2021. Perjanjian ini berlaku for 25 years from the date of financing. The
selama 25 tahun sejak tanggal pembiayaan. sale and purchase price of electricity is
Berdasarkan perjanjian, Harga jual beli tenaga determined for the year of 1st until 12th
listrik ditentukan untuk tahun ke-1 sampai amounted to Rp1,030 per kWh and for the
dengan tahun ke-12 sebesar Rp1.030 per kWh year of 13th until 25th amounted to Rp890 per
dan untuk tahun ke-13 sampai dengan tahun kWh.
ke-25 sebesar Rp890 per kWh.
PT Landasan Tata Laksana Energi (LTLE) PT Landasan Tata Laksana Energi (LTLE)
Pada tanggal 02 Agustus 2017, LTLE dan On August 2, 2017, LTLE and PT PLN
PT PLN (Persero) - Wilayah Deli Serdang, (Persero) - Deli Serdang Region, North
Sumatera Utara menandatangi perjanjian Jual Sumatra signed a Power Purchase Agreement
Beli Listrik (Power Purchase Agreement - PPA) (Power Purchase Agreement - PPA) No.
No. 1366/REN.01.01/DITREN/2017. Perjanjian 1366/REN.01.01/DIRECTORS/2017. This
ini berlaku selama 25 tahun sejak tanggal agreement is valid for 25 years from the date
pembiayaan. Berdasarkan perjanjian, Harga of financing. Based on the agreement, the sale
jual beli tenaga listrik ditentukan dan terukur and purchase price of electricity is determined
pada titik transaksi sebesar USD 7,89 per kWh. and measured at the transaction point of Cent
USD 7.89 per kWh.
PT Bahtera Bayu Persada (BBPe) PT Bahtera Bayu Persada (BBPe)
Pada tanggal 15 Agustus 2011, BBPe dan PLN On August 15, 2011, BBPe and PLN signed
menandatangani PPA. Perjanjian ini berlaku the PPA. This agreement is valid from the date
terhitung sejak tanggal Perjanjian dengan 15 of the agreement with 15 (fifteen) years after
(lima belas) tahun setelah Tanggap Operasi the commercial operation of the plant. The
Komersial pembangkit. Harga jual beli tenaga sale and purchase price of electricity is in
listrik adalah sesuai Peraturan Menteri Energi accordance with the Regulation of the Minister
dan Sumber Daya Mineral Nomor 31 Tahun of Energy and Mineral Resources Number 31
2009 tanggal 13 November 2009 sebesar of 2009 dated November 13, 2009 amounting
Rp656 per kWh pada Titik Transaksi. to Rp656 per kWh at the Transaction Point.
Perjanjian ini telah mengalami beberapa kali This agreement has been amended several
perubahan, terakhir berdasarkan Amendemen times, most recently based on Amendment V
V 0021.Amd/AGA.01.01/DJB/2016 tanggal 29 0021.Amd/AGA.01.01/DJB/2016 dated 29
April 2016, mengenai kesepakatan antara April 2016, concerning an agreement between
PT PLN dan PT BBPe terkait Pembelian PT PLN and PT BBPe regarding the Purchase
Tenaga Listrik dari PLTA kurang dari sama of Electricity from a Hydropower Plant of less
dengan 10 MW sebesar Rp850 per kWh pada than 10 MW of Rp850 per kWh at the point of
titik transaksi dan berlaku mulai tanggal 1 Mei the transaction and is valid from 1 May 2016
2016 dan tetap selama Jangka Waktu Jual Beli and remains throughout the Power Purchase
Tenaga Listrik. Term.
108
Page 118
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. Informasi Tambahan atas Transaksi yang 43. Additional Information On Transaction Not
Tidak Mempengaruhi Arus Kas Affecting Cash Flows
Informasi tambahan atas laporan arus kas Supplementary information to the statements
terkait transaksi yang tidak mempengaruhi arus of cash flows relating to non-cash activities for
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Peningkatan piutang lain-lain Increase in other receivables
pihak berelasi melalui: related parties through:
Penambahan liabilitas Decrease in liabilities
imbalan kerja karyawan 15,831,250,000 -- employee benefits
Peningkatan konstruksi Increased in construction of concession
aset konsesi melalui: assets through:
Penurunan uang muka -- 2,270,431,585 Decreased in advance
Rekonsiliasi liabiltas yang timbul dari aktivitas Reconciliation of liabilities arising from
pendanaan. financing activities.
Arus kas/ Non-kas/
2022 Cash flow Non-cash 2023
Aset keuangan tersedia Financial assets
untuk dijual -- (5,000,000,000) 114,482,767 5,114,482,767 available for sale
Other receivables
Piutang lain-lain pihak berelasi 34,138,609,239 (16,727,193,921) 15,831,250,000 66,697,053,160 from related parties
Biaya transaksi pinjaman 155,702,849,162 (13,232,000,000) (4,924,369,842) 164,010,479,320 Loan transaction costs
Biaya penerbitan obligasi 13,186,732,502 -- (3,186,932,466) 9,999,800,036 Bond issuance costs
Jumlah 203,028,190,903 (34,959,193,921) 7,834,430,459 245,821,815,283 Total
Arus kas/ Non-kas/
2021 Cash flow Non-cash 2022
Liabilitas sewa 2,777,668,411 (4,157,613,504) 5,898,440,569 4,518,495,476 Leases liabilities
Biaya transaksi pinjaman -- (28,608,000,000) 3,131,565,494 (25,476,434,506) Loan arrangement
Biaya penerbitan obligasi -- (15,457,164,087) 2,270,431,585 (13,186,732,502) Bond issuance cost
Jumlah 2,777,668,411 (48,222,777,591) 11,300,437,648 (34,144,671,532) Total
44. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 44. New Accounting Standard and
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Interpretation of Standard which Has
Efektif Issued but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amandemen dan penyesuaian atas amendments and improvement to standards,
standar, serta interpretasi atas standar namun and interpretations of the standards but not yet
belum berlaku efektif untuk periode yang effective for the period beginning on January
dimulai pada 1 Januari 2023. 1, 2023.
Amandemen dan revisi atas standar yang Amendment and revised to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024, dengan January 1, 2024, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non-
Panjang Dengan Kovenan; Current Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa • Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa–Balik; Sale and Leaseback;
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments PSAK 2: Statement of Cash
dan PSAK 60: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 60: Financial Instrument:
Pengungkapan tentang pengaturan Disclosure regarding supplier finance
pembiayaan pemasok; agreement;
109
Page 119
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan • Revised PSAK 101: Presentation of
Keuangan Syariah; dan Shariah Financial Statements; and
• Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109: Accounting of Zakah,
dan Sedekah. Infaq, and Sadaqah.
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan after January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; • PSAK 74: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of PSAK 74
PSAK 71 – Informasi Komparatif; and PSAK 71 – Comparative Information;
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh • Amendments PSAK 10: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding lack of exchangeability.
kekurangan ketertukaran.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAK were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 74: Kontrak Asuransi, yaitu: enactment of PSAK 74: Insurance Contracts,
as follows:
• PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 1: Presentation of Financial
Statements
• PSAK 2: Laporan Arus Kas • PSAK 2: Statement of Cash Flows
• PSAK 13: Properti Investasi • PSAK 13: Investment Property
• PSAK 15: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 15: Investment in Associated Entities
dan Ventura Bersama and Joint Ventures
• PSAK 16: Aset Tetap • PSAK 16: Fixed Assets
• PSAK 19: Aset Takberwujud • PSAK 19: Intangible Assets
• PSAK 22: Kombinasi Bisnis • PSAK 22: Business Combinations
• PSAK 24: Imbalan Kerja • PSAK 24: Employee Benefits
• PSAK 48: Penurunan Nilai Aset • PSAK 48: Impairment of Asset
• PSAK 50: Instrumen Keuangan Penyajian • PSAK 50: Financial Instruments:
Presentation
• PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan • PSAK 57: Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontijensi and Contingent Assets
• PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai • PSAK 58: Non-Current Assets Held for Sale
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan and Discontinued Operations
• PSAK 60: Instrumen Keuangan: • PSAK 60: Financial Instruments:
Pengungkapan Disclosures
• PSAK 71: Instrumen Keuangan • PSAK 71: Financial Instruments
• PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72: Income from Contracts with
Pelanggan Customers
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Perusahaan masih melakukan authorized, the Group is still evaluating the
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan potential impact of the adoption of new
standar baru, amandemen standar dan standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering pf PSAK and ISAK which will be
efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini effective on January 1, 2024. This change does
tidak memengaruhi substansi pengaturan not affect the substance of the requirement in
dalam masing-masing PSAK dan ISAK each PSAK and ISAK.
tersebut.
110
Page 120
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 45. Events After Reporting Period
Pada bulan Maret 2024, Utang usaha PT In March 2024, the Operating debt of PT
Lampung Hydroenergy (LHE), Entitas Anak, Lampung Hidro Energi (LHE), a Subsidiary, to
kepada PT Primautama Multi Daya (PMD) telah PT Primautama Multi Daya has been fully
dilunasi seluruhnya. repaid.
46. Penyelesaian Laporan Keuangan 46. Completion of the Financial Statements
Manajemen PT Tamaris Hidro bertanggung Management of PT Tamaris Hidro is
jawab terhadap penyusunan laporan keuangan responsible for the preparation of financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan reports which was completed and approved for
oleh Direksi PT Tamaris Hidro pada tanggal issuance by the Board of Directors of
27 Maret 2024. PT Tamaris Hidro on March 27, 2024.
111
Page 121
Lampiran I Attachment I
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan bank 298,285,568,681 331,280,143,997 Cash on hand and in banks
Aset keuangan tersedia Financial assets available
untuk dijual 5,114,482,767 -- for sale
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 228,580,000 538,680,000 Third parties
Pihak berelasi 77,320,308,601 50,911,485,698 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 993,917,905 1,107,086,085 Third parties
Pihak berelasi 880,575,982,949 864,933,268,949 Related parties
Pajak dibayar di muka 869,397,093 1,382,666,967 Prepaid taxes
Cadangan kewajiban sindikasi -- 29,124,048,948 Reserved for syndicated
Uang muka dan beban dibayar di muka 87,634,491,028 80,283,243,285 Advances and prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 1,351,022,729,024 1,359,560,623,929 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Penyertaan saham 324,288,378,485 327,191,706,417 Investments in shares of stock
Advance for investments
Uang muka penyertaan saham 939,884,820,461 932,099,002,962 in shares of stock
Aset tetap - bersih 18,574,066,353 15,904,447,573 Property, plant and equipment - net
Aset pajak tangguhan 22,491,490,085 25,630,043,175 Deferred tax assets
Aset lain-lain 131,080,877,730 23,155,399,054 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 1,436,319,633,114 1,323,980,599,181 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 2,787,342,362,138 2,683,541,223,110 TOTAL ASSETS
Page 122
Lampiran I Attachment I
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha 183,637,844 189,590,798 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 177,436,568 104,645,668 Third parties
Pihak berelasi 137,831,273,543 146,660,228,063 Related parties
Beban akrual 778,764,400 94,254,579 Accrued expenses
Utang pajak 215,275,710 59,440,967 Taxes payable
Liabilitas sewa yang jatuh tempo Current maturities of leases
dalam satu tahun 4,636,322,718 4,210,032,752 liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 143,822,710,783 151,318,192,827 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas sewa jangka panjang -
setelah dikurangi bagian yang Long-term leases liabilities - net
jatuh tempo dalam satu tahun 2,462,499,068 46,347,959 of current maturities
Utang obligasi 740,000,199,964 736,813,267,498 Bonds payable
Liabilitas imbalan kerja karyawan 17,995,439,827 228,488,480 Employee benefits liabilities
Cadangan kewajiban sindikasi 31,060,326,726 -- Reserved for syndicated
Utang lain-lain 32,004,520 7,922,720
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 791,550,470,105 737,096,026,657 Total Non-current Liabilities
Jumlah Liabilitas 935,373,180,888 888,414,219,484 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 per saham Rp 1,000,000 per share
Modal dasar, ditempatkan dan Authorized, issued and fully paid
disetor penuh - 220.000 saham 220,000,000,000 220,000,000,000 capital - 220,000 shares
Tambahan modal disetor 33,135,625,425 33,135,625,425 Additional paid-in capital
Uang muka setoran modal 1,782,751,776,027 1,723,451,776,027 Deposit for futures stock subscription
Komponen ekuitas lainnya (3,167,459,407) (2,869,052,756) Other components of equity
Defisit (180,750,760,795) (178,591,345,070) Deficit
Jumlah Ekuitas 1,851,969,181,250 1,795,127,003,626 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2,787,342,362,138 2,683,541,223,110 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 123
Lampiran II Attachment II
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN USAHA BERSIH 33,336,000,000 12,587,800,000 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 11,235,450,177 8,645,480,626 COST OF REVENUES
RUGI KOTOR 22,100,549,823 3,942,319,374 GROSS LOSS
Pendapatan bunga 11,242,589,231 3,896,256,190 Interest income
Laba atas selisih kurs - bersih (210,350,460) (184,424,677) Gain on foreign exchange - net
Beban keuangan (64,133,281,695) (42,704,484,913) Finance expenses
Bagian atas laba bersih Equity in net income of
Entitas Asosiasi (2,903,327,932) 899,204,918 Associated Entity
Lain-lain - bersih 34,999,414,387 36,107,157,631 Miscellaneous - net
INCOME BEFORE
LABA SEBELUM TAKSIRAN PROVISION FOR TAX
BEBAN PAJAK 1,095,593,354 1,956,028,523 EXPENSE
TAKSIRAN BEBAN PAJAK (3,255,009,079) (2,000,057,664) PROVISION FOR TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (2,159,415,725) (44,029,141) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items not to be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) aktuaria (529,345,408) 309,654,856 Actuarial gains (loss)
Pajak penghasilan terkait 116,455,990 (68,124,068) Income taxes
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items to be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Selisih nilai wajar aset keuangan Fair value adjustment of
tersedia untuk dijual 114,482,767 -- available for sale of financial assets
Jumlah penghasilan komprehensif lain Total other comprehensive income
tahun berjalan, bersih setelah pajak (298,406,651) 241,530,788 for the year, net after tax
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (2,457,822,376) 197,501,646 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
Page 124
Lampiran III Attachment III
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN NET ASSET
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih nilai wajar
Modal Saham aset keuangan
Ditempatkan dan Tambahan Uang Muka tersedia untuk dijual/ Komponen
Disetor Penuh/ Modal Setoran Modal/ Fair value Ekuitas Lainnya/
Capital Stock Disetor/ Deposit for adjustment Other
Issued and Additional Futures Stock of available for sale Components of Defisit/ Jumlah Ekuitas/
Fully Paid Paid-in Capital Subscription of financial assets Equity Deficits Total Equity
Saldo, 1 Januari 2022 220,000,000,000 33,135,625,425 1,340,851,776,027 -- (2,627,521,968) (178,547,315,929) 1,412,812,563,555 Balance, January 1, 2022
Kerugian aktuaria -- -- -- -- (241,530,788) -- (241,530,788) Actuarial loss
Advance for capital stock
Uang muka setoran modal -- -- 382,600,000,000 -- -- -- 382,600,000,000 subscription
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (44,029,141) (44,029,141) Loss for the year
--
Saldo 31 Desember 2022 220,000,000,000 33,135,625,425 1,723,451,776,027 -- (2,869,052,756) (178,591,345,070) 1,795,127,003,626 Balance, December 31, 2022
Saldo, 1 Januari 2023 220,000,000,000 33,135,625,425 1,723,451,776,027 -- (2,869,052,756) (178,591,345,070) 1,795,127,003,626 Balance, January 1, 2023
Kerugian aktuaria -- -- -- -- (412,889,418) -- (412,889,418) Actuarial loss
Advance for capital stock
Uang muka setoran modal -- -- 59,300,000,000 -- -- -- 59,300,000,000 subscription
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (2,159,415,725) (2,159,415,725) Loss for the year
Selisih nilai wajar Fair value adjustment
aset keuangan tersedia of available for sale
untuk dijual -- -- -- 114,482,767 -- -- 114,482,767
-- of financial assets
Saldo 31 Desember 2023 220,000,000,000 33,135,625,425 1,782,751,776,027 114,482,767 (3,281,942,174) (180,750,760,795) 1,851,969,181,250 Balance, December 31, 2023
Page 125
Lampiran IV Attachment IV
PT TAMARIS HIDRO PT TAMARIS HIDRO
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 7,237,277,097 7,487,004,918 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok, Cash payment for :
karyawan dan operasi lainnya (21,419,392,480) (49,065,625,313) Suppliers
Penerimaan kas dari Cash receipts from operating
aktivitas operasi (14,182,115,383) (41,578,620,395) activities
Penerimaan dari penghasilan
bunga 11,242,589,231 3,896,256,190 Interest income receipt
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi (2,939,526,152) (37,682,364,205) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan (peningkatan) Increase (decrease) of
penyertaan saham (7,785,817,499) (53,917,853,561) investment in share of stock
Penambahan aset tetap 12 (7,383,802,000) (3,744,635,455) Addition to fixed assets
Kas bersih yang digunakan Net cash flows used for in
untuk aktivitas investasi (15,169,619,499) (57,662,489,016) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran aset keuangan Payment in financial assets
lancar tersedia untuk dijual 6 (5,000,000,000) -- available for sale
Penerimaan liabilitas sewa 4,624,466,242 -- Received of leases liabilities
Pembayaran liabilitas sewa (1,782,025,167) (2,036,080,864) Payment of leases liabilities
Pembayaran biaya fasilitas obligasi (7,500,000,000) -- Payment of bonds facility expenses
Pembayaran utang bunga pinjaman Payment of interest
Pinjaman kepada Entitas Anak Loan to Subsidiaries of
terkait penerbitan obligasi -- (742,726,117,125) bond issuance
Pembayaran utang bunga obligasi 22 (52,800,000,000) Payment of bonds payable
Penerimaan uang muka Received of advance for
setoran modal 26 59,300,000,000 382,600,000,000 capital subscription
Pembayaran pihak berelasi (8,640,418,520) -- Payment from related parties
Penempatan dana dalam pembatasan Placement for restricted funds
dan uang jaminan (107,925,478,675) (566,246,929) and security deposit
Pembayaran wesel bayar -- (9,988,300,000) Payment for promissory note
Pembayaran beban keuangan (8,146,349,219) (19,120,851,920) Payment of financial expenses
Penerimaan cadangan kewajiban sindikasi 60,184,375,674 -- Received from reserve syndicated
Penerimaan profit sharing 52,800,000,000 -- Received from profit sharing
Penerimaan dari utang obligasi -- 750,000,000,000 Received from bonds payable
Kas bersih yang diterima Net cash flows provided by
dari aktivitas pendanaan (14,885,429,665) 358,162,403,162 financing activities
INCREASE NET IN
KENAIKAN BERSIH CASH ON HAND
KAS DAN BANK (32,994,575,316) 262,817,549,941 AND IN BANKS
CASH AND
KAS DAN BANK IN BANKS AT BEGINNING
AWAL TAHUN 331,280,143,997 331,280,143,997 OF THE YEAR
CASH ON HAND AND
KAS DAN BANK IN BANKS AT END
AKHIR TAHUN 5 298,285,568,681 594,097,693,938 OF THE YEAR
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTIAL DISCLOSURES
Kas dan bank 298,285,568,681 594,097,693,938 Cash and bank
Jumlah 298,285,568,681 594,097,693,938 Total
Tambahan Informasi Transasksi Non-Cash Disajikan Dicatatan 43 Additional Information of Non-Cash Transaction on Presented in Note 43
Names mentioned 161 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT TAMARIS HIDRO DAN ENTITAS ANAKNYA
p.1 ×71
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.15 ×8
unresolved
person
Yualita Widyadhari S.H.
· Notaris
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15 ×17
unresolved
org
Ministry of Law
p.15 ×3
unresolved
org
PT TAMARIS HIDRO DAN ENTITAS ANAK
p.16
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
PT Suar Investindo Capital
p.17 ×3
unresolved
org
PT Bersaudara Simalungun Energi
p.17 ×3
unresolved
org
PT Bumiloka Cikaso Energi
p.17 ×3
unresolved
org
PT Hidro Rizki Ilahi
p.17 ×3
unresolved
org
PT Banyu Daya Perkasa
p.17 ×3
unresolved
org
PT Sulawesi Mini Hydro Power
p.17 ×3
unresolved
org
PT Maji Biru Pusaka
p.17 ×3
unresolved
org
PT Senagan Energi
p.17 ×4
unresolved
org
PT Supraco Mitra Energie
p.17
unresolved
org
PT Narumonda Energy
p.17
unresolved
org
PT Lampung Hydroenergy
p.17 ×4
unresolved
org
PT Partogi Hidro Energi
p.17 ×4
unresolved
org
PT Patria Bakti Abadi
p.17 ×6
unresolved
org
PT Sumber Baru Hydropower
p.17 ×3
unresolved
org
PT Grahaenergi Mitra Bersama
p.17 ×3
unresolved
org
PT Persada Energihijau Lestari
p.17 ×3
unresolved
org
PT Jaya Dinamika Geohidroenergi
p.18 ×5
unresolved
org
PT Bahtera Bayu Persada
p.18 ×7
unresolved
org
PT Landasan Tata Laksana Energi
p.18 ×3
unresolved
org
PT Mtiga Power Management
p.18 ×13
unresolved
person
Eddy Nyoman Winarta
· Notaris
p.19 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.19 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.19 ×3
unresolved
org
Ministry of Law and Human Asasi
p.19 ×2
unresolved
person
Karin Christiana Basoeki
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.19 ×8
unresolved
org
Menteri
p.19 ×5
unresolved
person
Lies Herminingsih
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.19 ×10
unresolved
org
Ministry of Asasi
p.20
unresolved
person
Surjadi
· Notaris
p.20 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.20 ×7
unresolved
person
Catherina Situmorang
p.20
unresolved
person
Situmorang
p.20
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.20 ×9
unresolved
person
Grace Supena Ny. Grace Supena Sundah
· Notaris
p.21 ×7
unresolved
person
Sundah
p.21 ×5
unresolved
org
Ministry of Justice
p.21 ×3
unresolved
person
Akta Notaris Sintya Liana Sofyan
· Notaris
p.21 ×33
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights Republik
p.21 ×2
unresolved
person
Grace Supena Supena Sundah
p.22 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.22 ×2
unresolved
person
Sofyan
p.22 ×4
unresolved
org
Minister of Law Indonesia
p.22
unresolved
org
Minister of Law
p.22 ×2
unresolved
person
Buntario Tigris
p.23
unresolved
person
Buntario SE.
p.23
unresolved
person
Tigris
p.23
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.23 ×2
unresolved
org
Minister of Law Sistem
p.23
unresolved
org
Departemen
p.24 ×2
unresolved
org
Ministry of Laws Indonesia
p.24
unresolved
person
Ali Gunawan Gunawan Istio
p.25 ×2
unresolved
person
Istio
p.25
unresolved
org
Ministry of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.25 ×2
unresolved
org
Ministry of Law Manusia Republik Indonesia
p.25
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.25
unresolved
org
PT Supraco Mitra Energi
p.25 ×2
unresolved
person
Inayati Noor Thahir
p.25
unresolved
person
Thahir
p.25
unresolved
org
Menteri Hukum dan Asasi
p.25
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.26
unresolved
org
Ministry of Manusia Republik Indonesia
p.26
unresolved
org
PT Narumonda Energi
p.26 ×2
unresolved
person
Patti
p.26
unresolved
person
Patti Dewi Rosanni Dewi Rosanni Pasaribu
p.26
unresolved
person
Pasaribu
p.26
unresolved
org
Ministry of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.26
unresolved
person
Artiany
p.27
unresolved
person
Minister of S.H.
p.27
unresolved
person
Etty
p.27
unresolved
person
Moelia
p.27
unresolved
person
Etty Roswitha Moelia
p.27
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Rights
p.27 ×2
unresolved
person
Endah Retnowati
p.28 ×2
unresolved
person
Notarial Deed Sulistiyan
p.28
unresolved
person
Dwie Ponny Sulistiyan
p.28
unresolved
org
Ministry of Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.28
unresolved
org
Ministry of Law and Human Administrasi
p.28
unresolved
person
Erni Rohaini
p.29
unresolved
person
Rohaini
p.29
unresolved
person
Notary Sintya Liana Sofyan
p.29 ×2
unresolved
org
Ministry of Republik Indonesia
p.30 ×4
unresolved
person
Notary Yurisca Lady Lady Enggraini
· Notaris
p.30 ×4
unresolved
person
Enggraini
p.30
unresolved
org
Minister of Law and Human JDG
p.30
unresolved
person
Candra
p.30
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.31 ×3
unresolved
person
Akta Notaris Yurisca Lady Enggrani
· Notaris
p.31 ×13
unresolved
person
Notary Yurisca Lady Enggrani
p.31 ×3
unresolved
person
Yurisca Lady Enggraini
p.31
unresolved
person
H. The Company’s Dead
p.32
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.32
unresolved
person
Akta Notaris Yani Trimulyani
p.32
unresolved
person
Notary Yani Trimulyani
p.32
unresolved
org
Ministry of Law and Human Republik Indonesia
p.33
unresolved
person
Enggrani
p.33 ×3
unresolved
person
Akta Muhammad Hanafi
p.33 ×2
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.33
unresolved
org
PT Berkat Usaha Prima
p.33 ×4
unresolved
org
PT Bahtera
p.33 ×4
unresolved
org
PT Bahtera Berkah Persada
p.33 ×3
unresolved
org
PT Patria Bakti
p.33 ×2
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.34
unresolved
person
Mohamad Renaldi Renaldi Warganegara
p.34
unresolved
person
MBA
p.34 ×2
unresolved
person
Warganegara
p.34
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.34 ×2
unresolved
person
Irwan Atmadja Dinata
· Komisaris
p.34
unresolved
person
Untung Udji Santoso
· Komisaris Independen
p.34
unresolved
person
Adi Dharmanto
· Direktur
p.34
unresolved
person
Rachmat Saptaman
· Direktur
p.34
unresolved
person
R. Wikanto Adi Cahyono
· Direktur
p.34
unresolved
person
Robby Eduardo Quento
· Anggota
p.35
unresolved
person
Adi Vithara Purba
· Anggota
p.35
unresolved
org
PT Tamaris
p.35
unresolved
org
PT Perusahaan Listik Negara (Persero)
p.64
unresolved
person
Notary Yurisca Enggrani
p.70 ×3
unresolved
org
PT Landasan Tata Laksana
p.70 ×4
unresolved
org
PT Patria Energi
p.70
unresolved
org
KJPP Dasa’at
p.70 ×4
unresolved
org
Yudistira Yudistira dan Rekan
p.70 ×2
unresolved
org
PT Bahtera Berkah
p.71
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.71
unresolved
org
Bank Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.72
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.72
unresolved
org
KB Bukopin Tbk
p.72 ×4
unresolved
org
PT Setiabudi
p.72
unresolved
org
PT Setiabudi Investment Management
p.72
unresolved
org
PT Asuransi FPG Indonesia
p.73
unresolved
org
PT Rizki Air Sejahtera
p.75 ×3
unresolved
org
PT Rizki Air Sejahtera Lain-lain
p.75
unresolved
org
PT Mtiga Power Management Lain-lain
p.75
unresolved
org
PT Bakti Bangun Patria
p.80 ×4
unresolved
person
Notary Fitrilia Novia Djamily
· Notaris
p.80 ×4
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.80
unresolved
org
PT Primautama Multi Daya
p.120 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.