Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 59
Page 1
Nomor Surat 242/RSI/IV/2026
Nama Emiten Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Kode Emiten RELI
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 3 Bulan yang berakhir pada 31/03/2026 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Reliance Sekuritas Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. Reliance Sekuritas Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
31 March 2026
Informasi umum General information
Nama entitas Reliance Sekuritas Indonesia Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama Explanation of change in
dari akhir periode laporan name from the end of the
sebelumnya preceding reporting period
Kode entitas RELI Entity code
Nomor identifikasi entitas AA458 Entity identification number
Industri utama entitas Sekuritas / Securities Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting
standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G3. Investment Service Subsector
Industri G31. Investment Services Industry
Subindustri G312. Investment Banking & Brokerage Subindustry
Services
Informasi pemegang saham National Corporation Controlling shareholder
pengendali information
Jenis entitas Local Company - Indonesia Jurisdiction Type of entity
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan Pengembangan / Development Type of board on which the
tempat entitas tercatat entity is listed
Apakah merupakan laporan Entitas tunggal / Single entity Whether the financial
keuangan satu entitas atau statements are of an
suatu kelompok entitas individual entity or a group of
entities
Periode penyampaian Kuartal I / First Quarter Period of financial
laporan keuangan statements submissions
Tanggal Surat Pernyataan Date Of Board Of Directors'
Direksi Statement Letter
Tanggal awal periode January 01, 2026 Current period start date
berjalan
Tanggal akhir periode March 31, 2026 Current period end date
berjalan
Tanggal akhir tahun December 31, 2025 Prior year end date
sebelumnya
Tanggal awal periode January 01, 2025 Prior period start date
sebelumnya
Tanggal akhir periode March 31, 2025 Prior period end date
sebelumnya
Tanggal akhir 2 tahun sebel December 31, 2024 Prior 2 year end date
umnya
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation
currency
Kurs konversi pada tanggal Conversion rate at reporting
pelaporan jika mata uang date if presentation currency
penyajian selain rupiah is other than rupiah
Pembulatan yang digunakan Satuan Penuh / Full Amount Level of rounding used in
dalam penyajian jumlah financial statements
dalam laporan keuangan
Jenis laporan atas laporan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial
keuangan statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Page 3
Hal yang diungkapkan dalam Matters disclosed in
paragraf pendapat untuk emphasis-of-matter or
penekanan atas suatu other-matter paragraph, if
masalah atau paragraf any
penjelasan lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters
Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau Date of auditor's opinion or
hasil laporan review result of review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun Name of current year audit
berjalan signing partner
Lama tahun penugasan Number of years served as
partner yang audit signing partner
menandatangani
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun Name of prior year audit
sebelumnya signing partner
Kepatuhan terhadap Ya / Yes Whether in compliance with
pemenuhan peraturan OJK OJK rules No.
Nomor: 75/POJK.04/2017 75/POJK.04/2017 concerning
tentang Tanggung Jawab responsibilities of board of
Direksi Atas Laporan directors on financial
Keuangan statements
Kepatuhan terhadap Ya / Yes Compliance to the
pemenuhan independensi independency of Accountant
akuntan yang memberikan that provide services in
jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated
sesuai dengan POJK Nomor in OJK rules No.
13/POJK.03/2017 tentang 13/POJK.03/2017 concerning
Penggunaan Jasa Akuntan The Use of Public
Publik dalam Kegiatan Jasa Accountant and Auditing
Keuangan Firm in Financial Services
Activities.
Page 4
[5220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Securities Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
31 March 2026 31 December 2025
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Kas dan setara kas 104,251,098,455 133,078,981,361 Cash and cash equivalents
Dana yang dibatasi 33,962,288,600 33,962,288,600 Restricted funds
penggunaannya
Deposito pada lembaga 7,500,000,000 4,500,000,000 Deposits to clearing and
kliring dan penjaminan settlement guarantee
institution
Piutang dari lembaga Receivables from clearing
kliring dan penjaminan and settlement guarantee
institution
Piutang nasabah Receivables from
customers
Piutang nasabah 119,539,493,822 155,416,776,463 Receivables from
pihak ketiga customers third parties
Piutang nasabah Receivables from
pihak berelasi customers related parties
Piutang perusahaan efek Receivables from brokers
Piutang margin Margin receivables
Piutang kegiatan manajer 99,043,809 103,263,488 Receivables from
investasi investment manager
Piutang kegiatan Receivables from
penjaminan emisi efek underwriting and advisory
dan jasa penasehat services
Piutang lainnya 22,981,035,898 9,184,302,113 Other receivables
Efek yang 254,453,516,848 258,775,271,071 Marketable securities
diperdagangkan
Efek yang dibeli dengan 32,698,302,440 30,636,956,274 Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resale
Aset keuangan derivatif Derivative financial assets
Pendapatan yang masih Accrued income
harus diterima
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 3,776,561,824 1,287,284,518 Prepaid expenses
Jaminan Guarantees
Uang muka Advances
Penyertaan pada bursa 7,995,500,000 7,995,500,000 Investments in shares of
efek Indonesia indonesia stock exchange
Klaim atas pengembalian Claims for tax refund
pajak
Investasi yang dicatat Investments accounted for
dengan menggunakan using equity method
metode ekuitas
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in joint
ventura bersama ventures
Investasi pada entitas Investments in
asosiasi associates
Aset pajak tangguhan 8,569,480,669 8,461,954,218 Deferred tax assets
Page 5
Aset imbalan pasca kerja Post-employment benefit
assets
Goodwill Goodwill
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
goodwill goodwill
Properti investasi Investment properties
Aset pengampunan pajak Tax amnesty assets
Aset tetap 7,011,559,343 4,808,995,745 Property, plant, and
equipment
Aset hak guna Right of use assets
Aset lainnya 103,556,684,212 103,259,694,308 Other assets
Jumlah aset 706,394,565,920 751,471,268,159 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Wesel bayar Notes payable
Surat utang jangka Medium term notes
menengah
Utang obligasi Bonds payable
Sukuk Sukuk
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Utang bank Bank loans
Utang lembaga Non-bank financial
keuangan non-bank insitutions loan
Utang kepada Payables to clearing and
lembaga kliring dan settlement guarantee
penjaminan institution
Utang nasabah Payables to customers
Utang nasabah 136,668,916,202 181,304,080,693 Payables to
pihak ketiga customers third
parties
Utang nasabah Payables to
pihak berelasi customers related
parties
Utang kegiatan Payables to investment
manajer investasi managers
Utang perusahaan Payables to securities
efek company
Utang dividen Dividends payable
Utang marjin Margin payables
Beban akrual 1,249,494,568 1,231,170,977 Accrued expenses
Utang pajak 975,898,016 882,167,716 Taxes payable
Liabilitas pajak Deferred tax liabilities
tangguhan
Liabilitas atas kontrak Contract liabilities
Utang pihak berelasi Due to related parties
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Kewajiban imbalan 2,243,846,101 2,256,913,481 Post-employment benefit
pasca kerja obligations
Liabilitas Tax amnesty liabilities
pengampunan pajak
Liabilitas lainnya 34,387,258,486 35,710,903,666 Other liabilities
Jumlah liabilitas 175,525,413,373 221,385,236,533 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of
pemilik entitas induk parent entity
Saham biasa 180,000,000,000 180,000,000,000 Common stocks
Page 6
Saham preferen Preferred stocks
Tambahan modal 319,490,785,796 319,490,785,796 Additional paid-in
disetor capital
Saham treasuri Treasury stocks
Uang muka Advances in capital
setoran modal stock
Opsi saham Stock options
Penjabaran Translation
laporan keuangan adjustment
Cadangan Revaluation reserves
revaluasi
Cadangan selisih Reserve of exchange
kurs penjabaran differences on
translation
Cadangan Reserve of gains
keuntungan (losses) from
(kerugian) investasi investments in equity
pada instrumen instruments
ekuitas
Cadangan Reserve of
pembayaran share-based
berbasis saham payments
Cadangan lindung Reserve of cash flow
nilai arus kas hedges
Cadangan Reserve of
pengukuran remeasurements of
kembali program defined benefit plans
imbalan pasti
Cadangan lainnya Other reserves
Selisih Transaksi Difference Due to
Perubahan Ekuitas Changes of Equity in
Entitas Subsidiary/Associates
Anak/Asosiasi
Komponen ekuitas Other components of
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi (deficit)
kerugian)
Saldo laba 500,000,000 500,000,000 Appropriated
yang telah retained earnings
ditentukan
penggunaannya
Saldo laba 30,730,145,772 29,932,320,682 Unappropriated
yang belum retained earnings
ditentukan
penggunaannya
Jumlah ekuitas 530,720,931,568 529,923,106,478 Total equity
yang attributable to
diatribusikan equity owners of
kepada pemilik parent entity
entitas induk
Proforma ekuitas Proforma equity
Kepentingan 148,220,979 162,925,148 Non-controlling interests
non-pengendali
Jumlah ekuitas 530,869,152,547 530,086,031,626 Total equity
Jumlah liabilitas dan 706,394,565,920 751,471,268,159 Total liabilities and equity
ekuitas
Page 7
[5311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - Securities Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
31 March 2026 31 March 2025
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan komprehensif and other comprehensive
lain income
Pendapatan kegiatan 3,723,543,382 2,707,348,520 Income from brokerage
perantara perdagangan efek activity
Pendapatan kegiatan 1,444,655,413 Income from underwriting
penjamin emisi dan activities and selling fees
penjualan efek
Pendapatan atas 1,153,911,395 151,025,434 Income from financing
pembiayaan transaksi transactions
nasabah
Pendapatan jasa biro Income from securities
administrasi efek administration services
Pendapatan kegiatan jasa 332,464,600 253,121,766 Income from investment
manajer investasi management services
Pendapatan kegiatan jasa Income from financial
penasehat keuangan advisory services
Keuntungan (kerugian) dari 104,203,313 13,070,841 Realised gains (losses) on
transaksi perdagangan efek trading of marketable
yang telah direalisasi securities
Keuntungan (kerugian) 194,319,771 Gains (losses) on changes in
perubahan nilai wajar efek fair value of marketable
securities
Pendapatan dividen 56,861,240 1,050,000 Dividends income
Beban umum dan ( 8,273,944,784 ) ( 7,204,459,607 ) General and administrative
administrasi expenses
Beban penjualan Selling expenses
Pendapatan keuangan 3,022,795,830 5,122,899,781 Finance income
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on foreign
selisih kurs mata uang asing exchange transactions
Beban pajak final Final tax expenses
Pendapatan lainnya 1,974,120,657 1,165,287,567 Other income
Beban lainnya ( 547,947,754 ) ( 303,434,622 ) Other expenses
Keuntungan (kerugian) Other gains (losses)
lainnya
Jumlah laba (rugi) sebelum 1,740,327,650 3,350,565,093 Total profit (loss) before
pajak penghasilan tax
Pendapatan (beban) pajak 107,526,456 50,698,717 Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari 1,847,854,106 3,401,263,810 Total profit (loss) from
operasi yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) dari operasi yang Profit (loss) from
dihentikan discontinued operations
Jumlah laba (rugi) 1,847,854,106 3,401,263,810 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya, setelah pajak income, after tax
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income that will not be
yang tidak akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, after tax
rugi, setelah pajak
Page 8
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income for gains
atas keuntungan (losses) on revaluation
(kerugian) hasil of property and
revaluasi aset tetap, equipment, after tax
setelah pajak
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income for
atas pengukuran remeasurement of
kembali kewajiban defined benefit
manfaat pasti, setelah obligation, after tax
pajak
Penyesuaian lainnya Other adjustments to
atas pendapatan other comprehensive
komprehensif lainnya income that will not be
yang tidak akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, after tax
rugi, setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif comprehensive
lainnya yang tidak income that will not
akan direklasifikasi be reclassified to
ke laba rugi, setelah profit or loss, after
pajak tax
Pendapatan Other comprehensive
komprehensif lainnya income that may be
yang akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, after tax
rugi, setelah pajak
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) selisih kurs exchange differences
penjabaran, setelah on translation, after ta
pajak x
Penyesuaian Reclassification
reklasifikasi selisih adjustments on
kurs penjabaran, exchange differences
setelah pajak on translation, after
tax
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) lindung nilai cash flow hedges,
arus kas, setelah after tax
pajak
Penyesuaian Reclassification
reklasifikasi atas adjustments on cash
lindung nilai arus kas, flow hedges, after tax
setelah pajak
Nilai tercatat dari aset Carrying amount of
(liabilitas) non-financial asset
non-keuangan yang (liability) whose
perolehan atau acquisition or
keterjadiannya incurrence was
merupakan suatu hedged on highly
prakiraan transaksi probable forecast
yang kemungkinan transaction, adjusted
besar terjadi yang from equity, after tax
dilindung nilai, setelah
pajak
Keuntungan Gains (losses) on
(kerugian) lindung nilai hedges of net
investasi bersih investments in foreign
kegiatan usaha luar operations, after tax
negeri, setelah pajak
Penyesuaian Reclassification
Page 9
reklasifikasi atas adjustments on
lindung nilai investasi hedges of net
bersih kegiatan usaha investments in foreign
luar negeri, setelah operations, after tax
pajak
Bagian pendapatan Share of other
komprehensif lainnya comprehensive
dari entitas asosiasi income of associates
yang dicatat dengan accounted for using
menggunakan metode equity method, after
ekuitas, setelah pajak tax
Bagian pendapatan Share of other
komprehensif lainnya comprehensive
dari entitas ventura income of joint
bersama yang dicatat ventures accounted
dengan menggunakan for using equity
metode ekuitas, method, after tax
setelah pajak
Penyesuaian lainnya ( 1,064,733,179 ) 151,664,914 Other adjustments to
atas pendapatan other comprehensive
komprehensif lainnya income that may be
yang akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba loss, after tax
rugi, setelah pajak
Jumlah pendapatan ( 1,064,733,179 ) 151,664,914 Total other
komprehensif comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke reclassified to profit
laba rugi, setelah or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan ( 1,064,733,179 ) 151,664,914 Total other
komprehensif lainnya, comprehensive income,
setelah pajak after tax
Jumlah laba rugi 783,120,927 3,552,928,724 Total comprehensive
komprehensif income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat 1,850,824,296 3,409,000,557 Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke entitas parent entity
induk
Laba (rugi) yang dapat ( 2,970,190 ) ( 7,736,747 ) Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke non-controlling interests
kepentingan
non-pengendali
Laba rugi komprehensif Comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif 797,825,094 3,567,498,034 Comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to parent
ke entitas induk entity
Laba rugi komprehensif ( 14,704,167 ) ( 14,569,310 ) Comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to
ke kepentingan non-controlling interests
non-pengendali
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per
diatribusikan kepada share attributable to
pemilik entitas induk equity owners of the
parent entity
Laba (rugi) per saham 1.03 1.88 Basic earnings (loss)
dasar dari operasi per share from
yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss)
Page 10
dasar dari operasi per share from
yang dihentikan discontinued
operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss)
dilusian per share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss)
dilusian dari operasi per share from
yang dilanjutkan continuing operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss)
dilusian dari operasi per share from
yang dihentikan discontinued
operations
Page 11
[5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Preferred Additional paid-in Treasury Advances in Stock Translation Revaluation Reserve of exchange Reserve of gains (losses) from Reserve of Reserve of cash Reserve of remeasurements of Other Difference Due to Changes of Other equity Difference in value of equity transactions Other transactions with Other components of Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to parent Proforma Non-controlling
Common stocks Equity
stocks capital stocks capital stock options adjustment reserves differences on translation investments in equity instruments share-based payments flow hedges defined benefit plans reserves Equity in Subsidiary/Associates interests with non-controlling interests non-controlling interests equity transactions earnings earnings entity equity interests
Penjabaran Cadangan Ekuitas yang dapat
Saham Tambahan modal Saham Uang muka Opsi Cadangan Cadangan selisih kurs Cadangan keuntungan (kerugian) Cadangan lindung Cadangan pengukuran kembali Cadangan Selisih Transaksi Perubahan Kepentingan Selisih transaksi ekuitas dengan pihak Transaksi dengan pihak Komponen transaksi Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Proforma Kepentingan
Saham biasa laporan pembayaran berbasis diatribusikan kepada entitas Ekuitas
preferen disetor treasuri setoran modal saham revaluasi penjabaran investasi pada instrumen ekuitas nilai arus kas program imbalan pasti lainnya Ekuitas Entitas Anak/Asosiasi ekuitas lainnya non-pengendali non-pengendali lainnya ekuitas lainnya ditentukan penggunaannya ditentukan penggunaannya ekuitas non-pengendali
keuangan saham induk
Laporan perubahan ekuitas [baris komponen] Statement of changes in equity [line items]
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 180,000,000,000 319,490,785,796 500,000,000 29,932,320,681 529,923,106,477 162,925,148 530,086,031,625 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi Initial adoption of new and revised accounting standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 180,000,000,000 319,490,785,796 500,000,000 29,932,320,681 529,923,106,477 162,925,148 530,086,031,625 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,850,824,296 1,850,824,296 ( 2,970,190 ) 1,847,854,106 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 1,052,999,202 ) ( 1,052,999,202 ) ( 11,733,977 ) ( 1,064,733,179 Other comprehensive income
)
Penjabaran laporan keuangan Translation adjustment
Pembentukan cadangan umum Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas Distributions of cash dividends
Distribusi dividen saham Distributions of stock dividends
Penerbitan saham biasa Issuance of common stocks
Penerbitan saham preferen Issuance of preferred stocks
Biaya emisi efek Stock issuance costs
Penerbitan instrumen yang dapat dikonversi Issuance of convertible instruments
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham tresuri Increase (decrease) in equity through treasury stock
transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran berbasis saham Increase (decrease) in equity through share-based
payment transactions
Pelaksanaan instrumen yang dapat dikonversi Exercise of convertible instruments
Pelaksanaan waran Exercise of warrants
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan pemilik ekuitas Increase (decrease) in equity through transactions with
owner's equity
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali Stock subscription from non-controlling interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi entitas anak Changes in non-controlling interests due to acquisition of
subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pendirian entitas anak Changes in non-controlling interests due to
establishment of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan entitas anak Changes in non-controlling interests due to disposal of
subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan operasi yang dihentikan Changes in non-controlling interests due to disposal of a
discontinued operation
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan sebagian kepemilikan pada Changes in non-controlling interests due to partial
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian disposal of interests in subsidiaries without loss of
control
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi lainnya dengan kepentingan Changes in non-controlling interests due to other
non-pengendali transactions with non-controlling interests
Eliminasi defisit dalam rangka kuasi reorganisasi Elimination of deficit in connection with
quasi-reorganisation
Pelaksanaan opsi saham Stock options exercised
Dampak penerapan psak no. 70 atas aset pengampunan pajak Impact of psak no. 70 adoption on tax amnesty assets
Saldo penyesuaian dampak penerapan retrospektif atas PSAK Retrospective adjustment of PSAK implementation
Transaksi ekuitas lainnya (3) (3) (2) (5) Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 180,000,000,000 319,490,785,796 500,000,000 30,730,145,772 530,720,931,568 148,220,979 530,869,152,547 Equity position, end of the period
Page 12
[5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry - Prior Year
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Preferred Additional paid-in Treasury Advances in Stock Translation Revaluation Reserve of exchange Reserve of gains (losses) from Reserve of Reserve of cash Reserve of remeasurements of Other Difference Due to Changes of Other equity Difference in value of equity transactions Other transactions with Other components of Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to parent Proforma Non-controlling
Common stocks Equity
stocks capital stocks capital stock options adjustment reserves differences on translation investments in equity instruments share-based payments flow hedges defined benefit plans reserves Equity in Subsidiary/Associates interests with non-controlling interests non-controlling interests equity transactions earnings earnings entity equity interests
Penjabaran Cadangan Ekuitas yang dapat
Saham Tambahan modal Saham Uang muka Opsi Cadangan Cadangan selisih kurs p Cadangan keuntungan (kerugian) Cadangan lindung Cadangan pengukuran kembali Cadangan Selisih Transaksi Perubahan Kepentingan Selisih transaksi ekuitas dengan pihak Transaksi dengan pihak Komponen transaksi Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Proforma Kepentingan
Saham biasa laporan pembayaran berbasis diatribusikan kepada entitas Ekuitas
preferen disetor treasuri setoran modal saham revaluasi enjabaran investasi pada instrumen ekuitas nilai arus kas program imbalan pasti lainnya Ekuitas Entitas Anak/Asosiasi ekuitas lainnya non-pengendali non-pengendali lainnya ekuitas lainnya ditentukan penggunaannya ditentukan penggunaannya ekuitas non-pengendali
keuangan saham induk
Laporan perubahan ekuitas [baris komponen] Statement of changes in equity [line items]
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 180,000,000,000 319,490,785,796 500,000,000 29,314,064,344 529,304,850,140 201,752,915 529,506,603,055 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi Initial adoption of new and revised accounting standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 180,000,000,000 319,490,785,796 500,000,000 29,314,064,344 529,304,850,140 201,752,915 529,506,603,055 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 3,409,000,557 3,409,000,557 ( 7,736,747 ) 3,401,263,810 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 158,497,477 158,497,477 ( 6,832,563 ) 151,664,914 Other comprehensive income
Penjabaran laporan keuangan Translation adjustment
Pembentukan cadangan umum Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas Distributions of cash dividends
Distribusi dividen saham Distributions of stock dividends
Penerbitan saham biasa Issuance of common stocks
Penerbitan saham preferen Issuance of preferred stocks
Biaya emisi efek Stock issuance costs
Penerbitan instrumen yang dapat dikonversi Issuance of convertible instruments
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham tresuri Increase (decrease) in equity through treasury stock
transactions
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran berbasis saham Increase (decrease) in equity through share-based
payment transactions
Pelaksanaan instrumen yang dapat dikonversi Exercise of convertible instruments
Pelaksanaan waran Exercise of warrants
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan pemilik ekuitas Increase (decrease) in equity through transactions with
owner's equity
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali Stock subscription from non-controlling interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi entitas anak Changes in non-controlling interests due to acquisition of
subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pendirian entitas anak Changes in non-controlling interests due to
establishment of subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan entitas anak Changes in non-controlling interests due to disposal of
subsidiaries
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan operasi yang dihentikan Changes in non-controlling interests due to disposal of a
discontinued operation
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan sebagian kepemilikan pada Changes in non-controlling interests due to partial
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian disposal of interests in subsidiaries without loss of
control
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi lainnya dengan kepentingan Changes in non-controlling interests due to other
non-pengendali transactions with non-controlling interests
Eliminasi defisit dalam rangka kuasi reorganisasi Elimination of deficit in connection with
quasi-reorganisation
Pelaksanaan opsi saham Stock options exercised
Dampak penerapan psak no. 70 atas aset pengampunan pajak Impact of psak no. 70 adoption on tax amnesty assets
Saldo penyesuaian dampak penerapan retrospektif atas PSAK Retrospective adjustment of PSAK implementation
Transaksi ekuitas lainnya (1) (1) Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 180,000,000,000 319,490,785,796 500,000,000 32,881,562,379 532,872,348,175 187,183,604 533,059,531,779 Equity position, end of the period
Page 13
[5510000] Statement of cash flows, direct method - Security Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
31 March 2026 31 March 2025
Laporan arus kas Statement of cash flows
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Penerimaan komisi 4,981,658,089 4,141,514,778 Receipts from brokerage
perantara pedagang efek commissions
Penerimaan jasa manajer Receipts from investment
investasi management fees
Penerimaan jasa Receipts from financial
penasehat keuangan advisory fees
Penerimaan dari lembaga Receipts from clearing
kliring dan penjaminan and guarantee institution
Penerimaan dari 27,333,407,428 Receipts from securities
perusahaan efek company
Pembayaran dari ( 12,679,833,787 ) Payments to securities
perusahaan efek company
Pembayaran kepada Payments to clearing and
lembaga kliring dan guarantee institution
penjaminan
Penerimaan dari Proceeds on sale of
penjualan efek-efek marketable securities
Pembayaran untuk Payments for purchase of
pembelian efek-efek marketable securities
Penerimaan dari 827,355,711 Proceeds on sale of
penjualan efek yang dibeli securities purchased
dengan janji dijual under agreement to
kembali resale
Pembayaran untuk ( 5,581,745,857 ) Payments for purchase of
pembelian efek yang securities purchased
dibeli dengan janji dijual under agreement to
kembali resale
Penerimaan dari 1,464,210,747 Receipts from customers
pelanggan
Pembayaran kepada dari ( 11,688,906,455 ) Payments to customers
nasabah
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan goods and services
jasa
Penerimaan bunga dari 2,252,301,359 4,239,454,917 Interests received from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran gaji dan ( 3,129,044,558 ) ( 2,922,120,446 ) Payments for salaries and
tunjangan allowances
Pembayaran beban ( 8,898,423,137 ) ( 5,776,442,277 ) Payments for general and
umum dan administrasi administrative expense
Pembayaran pajak Payments for corporate
penghasilan badan income tax
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement)
deposito pada lembaga of deposits to clearing
kliring dan penjaminan and guarantee institution
Penerimaan Income taxes refunded
pengembalian (paid) from operating
activities
Page 14
(pembayaran) pajak
penghasilan dari aktivitas
operasi
Pengembalian Repayment (placement)
(penempatan) uang of refundable deposits
jaminan
Penerimaan 332,464,600 19,086,992,500 Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Arus kas sebelum ( 14,849,310,976 ) 28,832,154,588 Net cash flows received
perubahan dalam aset from (used in) operating
dan liabilitas yang activities before changes
diperoleh dari (digunakan in assets and liabilities
untuk) aktivitas operasi
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
aset operasi from operation assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
efek-efek from securities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
kredit from credit
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
aset lainnya from other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
liabilitas from liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
simpanan dan from deposits and
simpanan dari bank deposits from other
lain banks
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
liabilitas lainnya from other liabilities
Jumlah arus kas bersih ( 14,849,310,976 ) 28,832,154,588 Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) operating activities
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
penjualan properti investment properties
investasi
Pembayaran untuk Payments for acquisition
perolehan properti of investment properties
investasi
Penerimaan dari 509,909,910 Proceeds from disposal of
penjualan aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk ( 10,673,487 ) ( 86,877,450 ) Payments for acquisition
perolehan aset tetap of property and
equipment
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
penjualan aset intangible assets
takberwujud
Pembayaran untuk ( 2,843,400,000 ) Payments for acquisition
perolehan aset of intangible assets
takberwujud
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
penjualan aset other non-financial assets
non-keuangan lainnya
Pembayaran untuk Payments for acquisition
perolehan aset of other non-financial
non-keuangan lainnya assets
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement)
aset keuangan nilai wajar of financial assets fair
Page 15
melalui pendapatan value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement)
dana yang dibatasi of restricted funds from
penggunaannya dari investing activities
aktivitas investasi
Penempatan aset Placement of financial
keuangan biaya assets amotized cost
perolehan diamortisasi investments
Pencairan aset keuangan Withdrawal of financial
biaya perolehan assets amortized cost
diamortisasi investments
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
pelepasan entitas anak subsidiaries
Pembayaran untuk Payments for acquisition
perolehan entitas anak of subsidiaries
Penerimaan dari Proceeds from sales of
pelepasan kepentingan di interests in subsidiaries
entitas anak tanpa without loss of control
hilangnya pengendalian from investing activities
dari kegiatan investasi
Pembayaran untuk Payments for acquisition
perolehan tambahan of additional interests in
kepemilikan pada entitas subsidiaries
anak
Penerimaan dari Proceeds from sales of
pelepasan kepemilikan interests in joint ventures
pada entitas ventura
bersama
Pembayaran untuk Payments for acquisition
perolehan kepemilikan of interests in joint
pada entitas ventura ventures
bersama
Penerimaan dari Proceeds from sales of
pelepasan kepemilikan interests in associates
pada entitas asosiasi
Pembayaran untuk Payments for acquisition
perolehan kepemilikan of interests in associates
pada entitas asosiasi
Penerimaan dividen dari Dividends received from
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan bunga dari Interests received from
aktivitas investasi investing activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan Income taxes refunded
pengembalian (paid) from investing
(pembayaran) pajak activities
penghasilan dari aktivitas
investasi
Penerimaan 4,679,524,981 105,154,373,245 Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from investing
dari aktivitas investasi activities
Jumlah arus kas bersih 2,335,361,404 105,067,495,795 Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) investing activities
aktivitas investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan wesel bayar Proceeds from notes
payable
Page 16
Pembayaran wesel bayar Payments of notes
payable
Penerimaan dari surat Proceeds from medium
utang jangka menengah term notes
Pembayaran dari surat Payments of medium
utang jangka menengah term notes
Penerimaan pinjaman 5,000,000,000 Proceeds from bank
bank loans
Pembayaran pinjaman Payments of bank loans
bank
Penerimaan pinjaman Proceeds from non-bank
dari lembaga keuangan financial institution loan
non-bank
Pembayaran pinjaman Payments of non-bank
kepada lembaga financial institution loan
keuangan non-bank
Penerimaan dari Proceeds from bonds
penerbitan obligasi payable
Pembayaran utang Payments of bonds
obligasi payable
Pembayaran biaya emisi Payments of bonds
penerbitan obligasi issuance costs
Obligasi subordinasi yang Subordinated bonds
diterbitkan issued
Pembayaran obligasi Payments of
subordinasi subordinated bonds
Biaya emisi obligasi Subordinated bonds
subordinasi yang issuance costs
diterbitkan
Penerimaan pinjaman Proceeds from
subordinasi subordinated loans
Pembayaran pinjaman Payments of
subordinasi subordinated loans
Penerimaan dari Proceeds from issuance
penerbitan saham biasa of common stocks
Penerimaan dari Proceeds from issuance
penerbitan saham of preferred stocks
preferen
Penerimaan dari Proceeds from issuing
penerbitan instrumen other equity instruments
ekuitas lainnya
Penerimaan dari Proceed from increase of
penambahan kepemilikan non-controlling interest
dari non-pengendali
Pembayaran biaya emisi Payments of stock
saham issuance costs
Pembayaran dividen dari Dividends paid from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan bunga dari Interests received from
aktivitas pendanaan financing activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan Income taxes refunded
pengembalian (paid) from financing
(pembayaran) pajak activities
penghasilan dari aktivitas
pendanaan
Penerimaan ( 16,313,933,334 ) ( 46,504,842,000 ) Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from financing
dari aktivitas pendanaan activities
Page 17
Jumlah arus kas bersih ( 16,313,933,334 ) ( 41,504,842,000 ) Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) financing activities
aktivitas pendanaan
Jumlah kenaikan ( 28,827,882,906 ) 92,394,808,383 Total net increase
(penurunan) bersih kas (decrease) in cash and
dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, 133,078,981,361 70,543,159,127 Cash and cash equivalents
awal periode cash flows, beginning of the
period
Efek perubahan nilai kurs Effect of exchange rate
pada kas dan setara kas changes on cash and cash
equivalents
Kas dan setara kas dari Cash and cash equivalent of
entitas anak yang deconsolidated subsidiaries
didekonsolidasikan
Kenaikan (penurunan) kas Other increase (decrease) in
dan setara kas lainnya cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus 104,251,098,455 162,937,967,510 Cash and cash equivalents
kas, akhir periode cash flows, end of the
period
Page 18
[5610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Securities Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
31 March 2026
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan secara konsisten oleh Perusahaan dalam penyajian Basis of preparation of consolidated
laporan keuangan untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan financial statements
December 2025 adalah sebagai berikut: Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan - Institut Akuntan Indonesia ((DSAK)-IAI).Laporan keuangan juga disusun dan
disajikan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Republik Indonesia No.
20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) tentang Laporan Keuangan Perusahaan Efek dan Surat Edaran
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Republik Indonesia No.3/SEOJK.04/2025 tentang Atas SEOJK No.
25/SEOJK.04/2021 Tentang Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek yang telah ditetapkan pada
tanggal 24 April 2025.Perusahaan menerapkan penerapan lebih dini atas ketentuan POJK 20/2021
tersebut dalam penyusunan Laporan Keuangan tahun 2021. Pada saat POJK 20/2021 mulai berlaku,
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep-689/BL/2011
tanggal 30 Desember 2011 tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek beserta Peraturan No.
VIII.G.17 yang merupakan lampirannya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. The significant
accounting policies applied consistently by the Company in the preparation of the financial statements
as of and for the periode and end the year ended March 31, 2026 and 2025 are as follows: The
financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards which include Statement on Financial Accounting Standards (PSAK) and
Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting Standards
Board - Indonesian Institute of Accountants ((DSAK)-IAI). Financial statements are also prepared and
presented in accordance with the Service Authority Regulation Finance (POJK) of the Republic of
Indonesia No. 20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) concerning of Financial Statements of Securities
Companies and Circular Letter of the Financial Services Authority (SEOJK) of the Republic of
Indonesia No. 3/SEOJK/.04/2025 concerning to SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 concerning the
Guidelines for Accounting Treatment of Securities Companies which was enacted on April 24, 2025.
The company carried out early implementation of the provisions of POJK 20/2021 in the preparation of
the 2021 Financial Statements. By the time POJK 20/2021 has been implemented, the Decree of the
Chairman of the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency Number
Kep-689/BL/2011 dated December 30, 2011 concerning Accounting Guidelines for Securities
Companies and Regulation No. VIII.G.17 which is an attachment is revoked and declared invalid.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian merupakan konsolidasi dari laporan keuangan Perusahaan dengan Principles of consolidation
laporan keuangan entitas anak. Entitas anak dikonsolidasi sejak Perusahaan memperoleh
pengendalian secara efektif dan tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian tersebut dimiliki.
Perusahaan dan entitas anak menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan () No 110,
Keuangan Konsolidasian yang diadopsi dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009)
mengenai aturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas
Page 19
lain. Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan PT Reliance
Manajer Investasi yang dimiliki 99,00% oleh Perusahaan. Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Secara khusus, Perusahaan mengendalikan investee jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki
seluruh hal berikut ini: a.) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak yang memberikan
Perusahaan kemampuan saat ini untuk mengarahkan aktivitas investee yang relevan); b.) eksposur
atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatan Perusahaan dengan investee; dan; c.) Kemampuan
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a majority of voting rights) menghasilkan pengendalian.
Untuk mendukung hal ini, dan jika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari hak suara mayoritas,
atau hak sejenis atas suatu investee, Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: a.) Pengaturan
kontraktual dengan pemegang hak suara lainnya pada investee; b.) Hak-hak yang timbul dari
pengaturan kontraktual lain; c.) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan hak suara potensial.
Perusahaan menilai kembali apakah masih mengendalikan investee jika fakta dan keadaan
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan dalam satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian atas entitas
anak dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas anak. Laporan keuangan
konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Jika anggota Perusahaan dan entitas anak menggunakan
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka
penyesuaian dilakukan atas laporan keuangannya dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian. Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi. Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan pada
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian Perusahaan pada entitas anak dicatat
sebagai transaksi ekuitas. Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada entitas anak, maka
Perusahaan menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilitas, Kepentingan Nonpengendali
(KNP) dan komponen ekuitas lainnya serta mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan
hilangnya pengendalian. Saldo investasi yang masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya. Laporan
keuangan disusun dan disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan dasar akrual, kecuali
untuk laporan arus kas. The consolidated financial statements represent the consolidation of the
company financial statements with the financial statements of subsidiary. Subsisidiaries are
consolidated from the date on which the Company obtains effective control and are no longer
consolidated from the date since control ceases. The consolidated financial statements are prepared in
accordance with the Statement of Financial Accounting Standards () No. 110, Financial Statements
adopted from PSAK 10, which replaces part of PSAK No. 4 (Revised 2009) related to accounting for
consolidated financial statements, determines principles for preparation and presentation of
consolidated financial statements when an entity controls one or more of other entities.The
consolidated financial statements include the financial statements of the Company and PT Reliance
Manajer Investasi which is 99.00% owned subsidiary. Control is achieved when the Company is
exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to
affect those returns through its power over the investee. Specifically, the Company controls an investee
if, and only if, the Company has all of the following: a.) Power over the investee (i.e., existing rights that
give it the current ability to direct the relevant activities of the investee); b.) exposure, or rights, to
variable returns from its involvement with the investee; and; c.) the ability to use its power over the
investee to affect the Company returns. Generally, there is a presumption that a majority of voting
Page 20
rights result in control. To support this presumption and when the Company has less than a majority of
the voting, or similar, rights of an investee, it considers all relevant facts and circumstances in
assessing whether it has power over an investee, including: a.) The contranctual arrangements with the
other vote holders of the investee; b.) Rights arising from other contractual arrangements; c.) The
Company voting rights and potential voting rights. The Company reassesses whether or not it controls
an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three
elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Company obtains control over the
subsidiary and ceases when the Company loses control of the subsidiary. The consolidated financial
statements have been prepared using uniform accounting policies for transactions and other events in
similar circumstances. If a member of the Company and its subsidiary use accounting policies other
than those adopted for transactions and events in similar circumstances, appropriate adjustments are
made to its financial statements in preparing the consolidated financial statements. All significant
intercompany transactions and account balances (including the related significant unrealized gains or
losses) have been eliminated. A change in the ownership interest of its subsidiary, without a loss of
control, is accounted for as an equity transaction. If the Company losses control over its subsidiary, it
derecognises the related assets (including goodwill), liabilities, non-controlling interest (NCI) and other
components of equity while any resulting gain or loss is recognised in profit or loss. Any investment
retained is recognised at fair value. The financial statements, except for the statement of cash flows,
have been prepared and presented based on going concern assumption and accrual basis of
accounting.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka Cash and cash equivalents
waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak
dibatasi penggunaannya.Cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash in banks and time
deposits with maturity periods of 3 (three) months or less at the time of placement and are not used as
collateral for credit facility or are not restricted for use.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan adalah Trade and other receivables
sebagai perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek. Perusahaan memperoleh izin usaha
sebagai perantara pedagang efek dan penjamin emisi saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (- LK sekarang Jasa Keuangan (OJK)) melalui Surat Keputusan No
KEP-29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994 dan memperoleh izin untuk melakukan transaksi margin
berdasarkan surat No. S-822/BEJ.ANG/07- 2005 tanggal 5 Juli 2005 dari PT Bursa Efek Jakarta
(sekarang Bursa Efek Indonesia). Perusahaan memiliki kantor pusat di Soho West point, Kota Kedoya,
Jl. Macan Kav, 4-5, Jakarta Barat sejak bulan April 2020 dan memiliki kantor perwakilan di Surabaya,
Malang, Bandung, Denpasar, Tasikmalaya, Semarang dan Medan. Entitas induk Perusahaan adalah
PT Reliance Capital Management dan entitas induk terakhir Perusahaan adalah PT Bcorp Investama
Indonesia. Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan dalam waktu singkat, dalam waktu tiga hari
dari tanggal perdagangan. Namun mulai tanggal 26 November 2018, seluruh piutang harus
diselesaikan dalam waktu dua hari.Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi marjin dengan
maksimal rasio hutang terhadap jaminan sebesar 65%. Jaminan piutang marjin pada umumnya berupa
kas dan saham nasabah. Tingkat suku bunga atas piutang marjin nasabah untuk tahun 2025 dan 2024
masing-masing sebesar 18% pertahun. Pada tahun 2019 terdapat transaksi yang belum dilakukan
penyelesaiannya oleh Narada Aset Manajemen () dan DBS Custody sebagai bank custodian tidak
menjalankan fungsinya untuk melakukan penyelesaian terhadap transaksi yang dilakukan oleh NAM
selaku Manajer Investasi. Pada tanggal 1 November 2019 dan 5 November 2019 Narada Aset
Manajemen () telah gagal bayar dan memiliki kewajiban/hutang yang harus diselesaikan kepada
Perusahaan sebesar Rp40.590.281.179. Pada tanggal 30 Desember 2022, Perusahaan menerima
jaminan penyelesaian Piutang PT Narada Aset Manajemen sebesar Rp40.112.129.179 dari Pemegang
Page 21
Saham PT Indo Bintang Mandiri (IBM), masing-masing PT Anugrah Bumi Sion () selaku pemilik atas
512.000.000 lembar saham atau 61,68% saham dan PT Arthabuana Kapital Manajemen () selaku
pemilik atas 318.000.000 lembar saham atau 38,32% saham pada IBM (total 100% saham pada
IBM).Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Manajemen tersebut yang melalui pengalihan kepemilikan
ABS ABKM atas saham IBM sampai dengan laporan ini terbit masih dalam proses untuk penawaran
umum perdana sahamnya di Bursa Efek. Pada 8 Desember 2023, Otoritas Jasa Keuangan ()
menerbitkan Perintah Tertulis No. PENG-10/PM.1/2023 tentang Sanksi Administrasi Terhadap PT
Narada Aset Manajemen (). Poin 1.b. dalam Perintah Tertulis tersebut memerintahkan NAM untuk
melakukan pembayaran hutang kepada Perusahaan Efek yang timbul atas transaksi beli untuk
kepentingan Reksa Dana. Proses pemenuhan Poin 1.b. tersebut diperintahkan untuk dilakukan dalam
jangka waktu 6 bulan (ie, 8 Juni 2024). Dalam proses pemenuhan seluruh poin dalam Perintah Tertulis
tersebut, NAM wajib terus melaporkan progress pemenuhan dimaksud kepada OJK. Sampai dengan
laporan ini terbit Perusahaan masih belum menerima pembayaran utang yang dilakukan oleh NAM. In
accordance with Article 3 of the Company Articles of Association, the scope of its activities comprises
securities brokerage and underwriting. The Company obtained its license for securities brokerage and
underwriting from the Chairman of the Capital Market Supervisory Board and Financial Institutions (-LK
currently Financial Services Authority/Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) in its Decision Letter No.
KEP-29/PM/1994 dated October 6, 1994 and obtained license to conduct margin trading business
based on Letter No.S-822/BEJ.ANG/07-2005 dated July 5, 2005 of Jakarta Stock Exchange/PT Bursa
Efek Jakarta (currently Stock Exchange/PT Bursa Efek Indonesia). The Company head office is located
at Soho West point, Kedoya City, Jl. Macan Kav, 4-5, West Jakarta since April 2020 and has
representative offices in Surabaya, Malang, Bandung, Denpasar, Tasikmalaya, Semarang and Medan.
The parent entity of the Company is PT Reliance Capital Management and the ultimate parent entity of
the Company is PT Bcorp Investama Indonesia. Substantially, all receivables are settled in a short
period of time, within three days from the trade date. However starting on November 26, 2018, all
receivables must be settled within two days. The Company offers financing for margin transactions with
maximum ratio of payables to guarantee at 65%. Margin receivables collaterals are generally in the
form of cash and customers stocks. Interest rates on customer margin receivables for 2025 and 2024
are 18% perannum, respectively. In 2019, there were transactions that had not been settled by Narada
Aset Manajemen (), and DBS Custody, acting as the custodian bank, did not perform its function in
settling the transactions carried out by NAM in its capacity as Investment Manager. On November 1,
2019 and November 5, 2019, Narada Aset Manajemen () defaulted and had outstanding
obligations/payables to the Company amounting to Rp40,590,281,179. On December 30, 2022, the
Company received a settlement guarantee for PT Narada Aset Manajemen Receivables amounting to
Rp40,112,129,179 from the Shareholders of PT Indo Bintang Mandiri (IBM), each PT Anugrah Bumi
Sion () as the owner of 512,000,000 shares or 61.68% shares and PT Arthabuana Kapital Manajemen
() as owner of 318,000,000 shares or 38.32% shares in IBM (total 100% shares in IBM). Settlement of
PT Narada Asset Management Receivables through the transfer of ABS ABKM ownership of IBM
shares, as of the publication of this report, is still in the process for the initial public offering of its shares
on the Stock Exchange.On December 8, 2023, Otoritas Jasa Keuangan () issued Written Order No.
PENG-10/PM.1/2023 concerning Administrative Sanctions Against PT Narada Asset Management ().
Point 1.b. in the Written Order orders NAM to make debt payments to the Securities Company arising
from purchase transactions for Mutual Fund. Process for fulfilling Point 1.b. is ordered to be carried out
within a period of 6 months (ie, 8 June 2024). In the process of fulfilling all points in Written Order, NAM
is obliged to continue to report progress on such fulfillments to OJK. As of the issuance of this report,
the Company has not received any debt payment from NAM.
Aset tetap Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap Fixed assets
Page 22
biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan
agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen.Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset
tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan
aset tetap selama periode tertentu. Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan sebesar biaya
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.Aset tetap disusutkan
pada saat mulai tersedia untuk digunakan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat aset tetap.Pada bulan Januari 2021, Perusahaan mengubah umur ekonomis
kendaraan, peralatan kantor dan renovasi kantor yang diperkirakan dari 4 tahun menjadi 5 tahun.
Perubahan ini diterapkan secara prospektif dan tidak berdampak signifikan terhadap beban
penyusutan aset tetap tahun berjalan.Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan dihitung dengan
mengubah masa penyusutan yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai perubahan estimasi
akuntansi.Nilai tercatat suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika
tidak ada lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan (dihitung sebagai perbedaan
antara hasil neto pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat item tersebut) diakui dalam laba rugi pada
saat item tersebut dihentikan pengakuannya.Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan
menelaah masa manfaat, nilai sisa, metode penyusutan dan sisa umur berdasarkan kondisi
teknis.Fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any cost
directly attributable in bringing the assets to the location and condition necessary for it to be capable of
operating in the manner intended by management.When applicable, the cost may also comprise the
initial estimate of the costs of dismantling and removing the item and restoring the site on which it is
located, the obligation for which an entity incurs either when the item is acquired or as a consequence
of having used the item during a particular period. After initial recognition, fixed assets are carried at
cost less accumulated depreciation, and any accumulated impairment losses.Fixed assets are
depreciated when it starts to be available for use using straight-line method based on the estimated
useful lives of the fixed assets.In January 2021, the Company changed the estimated economic life of
vehicles, office equipment and office renovations from 4 years to 5 years. This change is applied
prospectively and has no significant impact on the depreciation expense of fixed assets for the
year.Changes in the estimated economic life are calculated by changing the required depreciation
period and are treated as changes in accounting estimates.The carrying amount of an item in fixed
assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising from derecognition (calculated as the difference between the net
disposal proceeds, if any, and the carrying amount of the item) is recognized in profit or loss when the
item is derecognized.At the end of each reporting period, the Company reviews the useful lives,
residual values, depreciation method and residual life based on the technical conditions.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Perusahaan dan entitas anak menilai pada setiap akhir tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi Impairment of non-financial assets
bahwa suatu aset mungkin mengalami penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, atau ketika
pengujian penurunan nilai tahunan untuk suatu aset (yaitu aset tidak berwujud dengan masa manfaat
yang tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum tersedia untuk digunakan, atau goodwill yang
diperoleh dalam kombinasi bisnis) diperlukan, Perusahaan membuat estimasi dari jumlah terpulihkan
aset. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau
kelompok aset lain.Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi sebesar
nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
Page 23
lain sebagai penurunan nilai.Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya
untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui.Dalam hal ini,
jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelah penyusutan,
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan yang dibebankan disesuaikan di periode
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai residu, dengan
dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. The Company and its subsidiary assesses at end
of each reporting date whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such
indication exists, or when annual impairment testing for an asset (i.e. an intangible asset with an
indefinite useful life, an intangible asset not yet available for use, or goodwill acquired in a business
combination) is required, the Company makes an estimate of the asset recoverable amount.An asset
recoverable amount is the higher of an asset or cash-generating unit (CGU) fair value less costs to sell
and its value-in-use (VIU), and is determined for an individual asset, unless the asset does not
generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of
assets.Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered
impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses are recognized in the
statement of profit or loss and other comprehensive income as losses.A previously recognized
impairment loss for an asset other than goodwill is reversed only if there has been a change in the
assumptions used to determine the asset recoverable amount since the last impairment loss was
recognized.If that is the case, the carrying amount of the asset is increased to its recoverable amount.
The reversal is limited so that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable
amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no
impairment loss been recognized for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss is
recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income. After such a reversal,
the depreciation charge is adjusted in future periods to allocate the asset revised carrying amount, less
any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life.
Beban tangguhan Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui menggunakan metode posisi keuangan atas konsekuensi Deferred charges
pajak pada masa mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap tanggal
pelaporan.Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset
pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal,
sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa depan. Jumlah tercatat
aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan diturunkan apabila laba
fiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak
tangguhan tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai kembali aset pajak
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak
diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan akan tersedia untuk
pemulihannya. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha periode berjalan,
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas. Pajak kini dan tangguhan terkait dengan item yang secara langsung diakui pada penghasilan
komprehensif lainnya juga diakui pada pendapatan komprehensif lainnya. Deferred tax is recognized
Page 24
using the financial position method on temporary differences at the reporting date between the carrying
amounts of existing assets and liabilities in the financial statements and their respective tax bases at
each reporting date.Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and
deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences and accumulated fiscal losses
to the extent that it is probable that taxable profit will be available in future years against which the
deductible temporary differences and accumulated fiscal losses can be utilized. The carrying amount of
a deferred tax asset is reviewed at the end of each reporting period and reduced to the extent that it is
no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow the benefit of part or all of that
deferred tax asset to be utilized. At the end of each reporting period, the Company reassesses
unrecognized deferred tax assets. The Company recognizes a previously unrecognized deferred tax
assets to the extent that it has become probable that future taxable profit will allow the deferred tax
assets to be recovered. Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or
substantively enacted at the reporting date. Changes in the carrying amount of deferred tax assets and
liabilities due to a change in tax rates are charged to current period operations, except to the extent
that they relate to items previously charged or credited to equity. Current and deferred tax relating to
items recognized directly in other comprehensive income is likewise recognized in other
comprehensive income.
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Utang kepada perusahaan efek lain sebesar Rp101.169.003.400 yang berasal dari transaksi tahun Trade payables and other liabilities
2015, dimana Perusahaan dan perusahaan efek lain tersebut pada saat ini bersama-sama masih
mengupayakan penyelesaian atas saldo utang ini bersamaan dengan saldo piutang nasabah - neto
yang berasal dari transaksi yang sama.Pada tahun 2021, Perusahaan telah melakukan beberapa
penyesuaian atas saldo utang diatas. Perusahaan melakukan mekanisme penyelesaian trasansaksi
efek dengan menjalankan instruksi nasabah yaitu menyelesaikan Transaksi Efek tersebut tanpa
adanya penyerahan efek dan pemberian dana. Atas saldo utang perusahaan efek lain sebesar
Rp95.028.003.400, masih dilakukan proses penyelesaian. Sampai dengan tanggal penyelesaian
laporan keuangan, Perusahaan belum melakukan penyesuaian atas utang kepada perusahaan efek
lain. This account payables to other securities companies amounting to Rp101,169,003,400 which
resulted from the transactions in 2015 whereby currently the Company and the said securities
companies are in discussion for the settlement of the payables balance along with the settlement of
receivables from customers - net which resulted from the same transactions.In 2021, the Company has
made several adjustments to the above payable balance. The Company implements a securities
transaction settlement mechanism by carrying out customer instructions, namely completing the
Securities Transaction without any securities and presenting funds. For the outstanding balance of
other securities companies debts amounting to Rp95,028,003,400, the settlement process is still being
carried. Until the date of completion of the financial statements, the Company has not made
adjustments to debts to other securities companies.
Pengakuan pendapatan dan beban Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek Revenue and expense recognition
telah diselesaikan. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang berupa tanggungan
dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan
pada tanggal penyelesaian serta pendapatan dan beban komisi terkait dilaporkan pada tanggal kontrak
selesai dan dicatat pada laporan posisi keuangan.Pencatatan utang dan piutang dana dengan
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul karena Transaksi Bursa dilakukan secara netting yang
penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. Pencatatan utang dan piutang dana dengan
nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa di Pasar reguler dilakukan secara netting untuk setiap
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. Komisi dan biaya terkait kliring
dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek.Pendapatan dari penjaminan
emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi,
Page 25
yang timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen.
Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat pada tanggal penyelesaian, dan penjaminan emisi diakui
pada saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat
ditentukan.Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima
pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan
mengalir pada Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat diukur secara handal).Pendapatan bunga
diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, yang
merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama
perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal.Pendapatan dari
jasa manajer investasi diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak.
Keuntungan (kerugian) dari portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan
portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai
wajar portofolio efek. Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan
dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan
penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi tersebut
dibebankan pada laba rugi. Beban lainnya diakui sesuai manfaatnya. Common trading securities
transactions are recorded on the trade date, as if the securities transaction has been completed. Gains
and losses arising from transactions in the form of a dependent effect and the risk of the Company are
recorded based on the trade date. Customer securities transactions are reported on the settlement
date and the related commission income and expenses are reported on the date the contract is
completed and recorded in the statement of financial position. Recording of payables and receivables
with the Clearing and Guarantee Institution arising from Stock Exchange Transactions are carried out
by netting with the settlement due on the same day. Recording of payable and receivables with
customers funds arising from the Stock Exchange Transaction at the Regular Market are carried out by
netting for each customer with settlement due on the same day. Commissions and expenses related
with clearing are recorded based on the trading date when securities transaction occurred. Revenues
from underwriting and sale of securities include gains, losses, and services, net of syndication costs,
arising from the effect of offerings where the Company acts as an underwriter or agent. Revenues from
concession sales are recorded on the settlement date, and underwriting are recognized when the
underwriting activity has been completed and the amount of revenue can be determined. Dividend
income of investments is recognized when the shareholders right to receive payment has been
established (with certainty that it is probable that the economic benefits will flow to the Company and
the amount of revenue can be measured reliably). Interest income is recognized based on passage of
time, by referring to the principal and the effective interest rate applicable, which is the rate that exactly
discounts estimated future cash receipts through the expected life of the financial asset to the carrying
amount on initial recognition. Revenue from investment management activities are recognized when
the services are rendered in accordance with the terms of the contract. Gain (loss) on marketable
securities include gain (loss) from securities sale and unrealized gain (loss) on increase (decrease) in
fair value of securities portfolio. Expenses incurred in connection with the underwriting process are
accumulated and charged at the time of underwriting income is recognized. At the time when the
underwriting activities are not completed and securities issuance is cancelled, the underwriting
expenses are charged to profit or loss. Other expenses are recognized in relation to its benefits.
Penjabaran mata uang asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah menggunakan Foreign currency translation
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs tengah Bank Indonesia
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025. Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter dan
dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Foreign
Page 26
currency transactions during the year are recorded in Rupiah at the rates of exchange prevailing on the
date of the transactions. At the reporting date, foreign currency denominated monetary assets and
liabilities are translated into Rupiah using the middle rate quoted by Bank Indonesia at March 31, 2026
and 2025. Exchange differences arising on the settlement of monetary items and or on translating
monetary items in foreign currencies are recognized in profit or loss of current year.
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor yang memenuhi syarat Transactions with related parties
berikut:a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut: i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki
pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor
atau entitas induk dari entitas pelapor.b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi
salah satu hal berikut: i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama;ii.
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau
ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya) iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; iv.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi
dari entitas ketiga;v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja
dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor;vi. Entitas yang
dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); vii. Orang yang
diidentifikasi dalam huruf (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci
entitas (atau entitas induk dari entitas).Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak
berelasi diungkapkan dalam catatan yang relevan. A related party is a person or an entity that is
related to the reporting entity which meets the following:a) A person or a close member of that person
family is related to a reporting entity if that person: i. Has control or joint control over the reporting
entity; ii. Has significant influence over the reporting entity; or iii. Is a member of the key management
personnel of the reporting entity or parent entity of the reporting entity.b) Party is considered related to
the Company if it meets one of the following; i. The entity and the company are members of the same
group; ii. An entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of
a member of a group in which the other entity is a member); iii. Both entities are joint ventures of the
same third party; iv. An entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of
the third entity;v. An entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the
reporting entity, or an entity related to the reporting entity; vi. An entity is controlled or under common
control with a member which identified in point (a); vii. A person identified in (a) (i) has significant
influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or a parent of
the entity). All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant
notes to the financial statements.
Pajak penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat Income taxes
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang
kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.Pertimbangan signifikan juga
dilakukan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan waktu dan
tingkat keuntungan masa depan dan strategi perencanaan pajak.Significant judgment is involved in
determining the provision for corporate income tax. There are certain transactions and computation for
which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Company
recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether
additional corporate income tax will be due.Significant judgment is also involved to determine the
amount of deferred tax assets that can be utilized, based upon the likely timing and the level of future
taxable profits together with future tax planning strategies.
Page 27
Pinjaman Perusahan tidak ada transaksi pinjaman.The company has no loan transactions. Borrowings
Provisi Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) Provisions
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut akan
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini yang terbaik. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban
tersebut, provisi dibatalkan. Provisions are recognized when the Company has a present obligation
(legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources
embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be
made of the amount of the obligation. Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to
reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying
economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu periode Employee benefits
akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan
dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut.Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, gaji, bonus
dan insentif.Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja
dihitung berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Perusahaan mengakui jumlah liabilitas
imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi
nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan
tersebut.Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktek informal entitas.Biaya jasa kini,
biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas (aset)
imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto
yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap
perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.Perusahaan
mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara: a) Ketika
Perusahaan tidak dapat lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan b) Ketika Perusahaan
mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup PSAK 237 dan melibatkan
pembayaran pesangon.Perusahaan mengukur pesangon pada saat pengakuan awal, dan mengukur
dan mengakui perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. Short-term employee benefits
are recognized when an employee has rendered service during an accounting period, at the
undiscounted amount of short-term employee benefits expected to be paid in exchange for that
service.Short-term employee benefits include wages, salaries, bonus and incentives.Post-employment
benefits such as pensions, severance pay and long service awards are calculated based on Job
Creation Law No. 11/2020.The Company recognizes the amount of the net defined benefit liability at
the present value of the defined benefit obligation at the end of the reporting period less the fair value
of plan assets, if any, which is calculated by independent actuaries using the Projected Unit Credit
method. Present value of the benefit obligation is determined by discounting the benefit.The Company
accounts not only for its legal obligation under the formal terms of a defined benefit plan, but also for
any constructive obligation that arises from the entity informal practices. Current service cost, past
service cost and gain or loss on settlement, and net interests on the net defined benefit liability (asset)
are recognized in profit or loss. The remeasurement of the net defined benefit liability (asset) comprises
actuarial gains and losses, the return on plan assets, and any change in effect of the asset ceiling are
recognized in other comprehensive income.The Company recognizes a liability and expense for
Page 28
termination benefits at the earlier of the following dates: a) When the Company can no longer withdraw
the offer of those benefits; and b) When the Company recognizes costs for a restructuring that is within
the scope of PSAK 237 and involves payment of termination benefits.The Company measures
termination benefits on initial recognition, and measures and recognizes subsequent changes, in
accordance with the nature of the employee benefits.
Laba per saham Laba/(Rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada Earnings per share
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama periode
pelaporan. Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif pada
tanggal 31 Maret 2026 dan 2025. Basic profit/(loss) per share is calculated by dividing the profit for the
year attributable to owners of the parent entity by the weighted average number of ordinary shares
outstanding during the reporting period. The Company has no potentially dilutive ordinary shares as of
31 March 2026 and 2025.
Dividen Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima Dividends
pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan
mengalir pada Perusahaan dan jumlah pendapatan dapat diukur secara handal). Pendapatan bunga
diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, yang
merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama
perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal. Dividend income of
investments is recognized when the shareholders right to receive payment has been established (with
certainty that it is probable that the economic benefits will flow to the Company and the amount of
revenue can be measured reliably). Interest income is recognized based on passage of time, by
referring to the principal and the effective interest rate applicable, which is the rate that exactly
discounts estimated future cash receipts through the expected life of the financial asset to the carrying
amount on initial recognition.
Pelaporan segmen Perusahaan tidak ada transaksi pelaporan segmen.The Company has no segment reporting Segment reporting
transactions.
Instrumen keuangan derivatif Perusahan tidak ada transaksi instrumen keuangan derivatif.The company has no derivative financial Derivative financial instruments
instrument transactions.
Penerapan standar akutansi baru Perusahaan dan entitas anak menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan () No 110, The implementation of new
Keuangan Konsolidasian yang diadopsi dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) statements of accounting standards
mengenai aturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas
lain.Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan PT Reliance Manajer
Investasi yang dimiliki 99,00% oleh Perusahaan. Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan terekspos,
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Secara
khusus, Perusahaan mengendalikan investee jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini: a.) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak yang memberikan Perusahaan
kemampuan saat ini untuk mengarahkan aktivitas investee yang relevan); b.) Eksposur atau hak atas
imbal hasil variabel dari keterlibatan Perusahaan dengan investee; dan; c.) Kemampuan untuk
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi imbal hasil Perusahaan. Umumnya,
kepemilikan hak suara mayoritas (a majority of voting rights) menghasilkan pengendalian. Untuk
mendukung hal ini, dan jika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari hak suara mayoritas, atau hak
sejenis atas suatu investee, Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan ketika menilai
apakah Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: a.) Pengaturan kontraktual dengan
pemegang hak suara lainnya pada investee; b.) Hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain;
Page 29
c.) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan hak suara potensial. The consolidated financial statements
are prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standards () No. 110, Financial
Statements adopted from PSAK 10, which replaces part of PSAK No. 4 (Revised 2009) related to
accounting for consolidated financial statements, determines principles for preparation and
presentation of consolidated financial statements when an entity controls one or more of other entities.
The consolidated financial statements include the financial statements of the Company and PT
Reliance Manajer Investasi which is 99.00% owned subsidiary. Control is achieved when the Company
is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability
to affect those returns through its power over the investee. Specifically, the Company controls an
investee if, and only if, the Company has all of the following: a.) Power over the investee (i.e., existing
rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee); b.) exposure, or
rights, to variable returns from its involvement with the investee; and c.) the ability to use its power over
the investee to affect the Company returns. Generally, there is a presumption that a majority of voting
rights result in control. To support this presumption and when the Company has less than a majority of
the voting, or similar, rights of an investee, it considers all relevant facts and circumstances in
assessing whether it has power over an investee, including: a.) The contranctual arrangements with the
other vote holders of the investee; b.) Rights arising from other contractual arrangements; c.) The
Company voting rights and potential voting rights.
Kombinasi bisnis Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, Perusahaan Business combination
membeli saham PT Reliance Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah pengendalian yang sama)
milik PT Reliance Capital Management sejumlah 24.750 lembar saham, atau mewakili 99%
kepemilikan pada RMI dengan harga beli sebesar Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Perusahaan
tersebut memenuhi kategori kombinasi bisnis antara entitas sepengendali sebagaimana diuraikan di
dalam PSAK No. 38 (Revisi 2012) tentang Bisnis Entitas Sepengendali sehingga akuisisi tersebut
menggunakan metode penyatuan kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara biaya perolehan dan
bagian proporsional atas nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui sebagai Nilai Kombinasi Bisnis
Entitas Sepengendali dan disajikan sebagai bagian Modal Disetor di bagian ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani S.H., M.Kn. dated
November 16, 2022, the Company acquired shares of PT Reliance Manajer Investasi (RMI), (an entity
under the common control) owned by PT Reliance Capital Management, totaling of 24,750 shares,
respectively , or representing 99% ownership in RMI with a acquisition price of Rp40.000.000.000. The
acquisition of RMI by the Company meets the business combination category between entities under
common control as described in PSAK No. 38 (Revised 2012), Combinations of Entities Under
Common Control so that the acquisition uses the pooling-of-interest method. The difference between
acquisition costs and the proportionate of the net assets is recognized as in Business Combinations of
Entities under Common Control and presented as part of Paid-in Capital in the equity section of the
consolidated statement of financial position.
Penentuan nilai wajar Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan Determination of fair value
yang diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen
signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan amortisasi biaya
perolehan ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau
amortisasi dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian atau asumsi yang
berbeda. Perubahan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan.Nilai
wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan pada pasar aktif ditentukan dengan teknik
penilaian. Perusahaan menggunakan berbagai metode dan membuat asumsi berdasarkan kondisi
pasar yang ada pada tanggal pelaporan. Harga pasar yang dikutip untuk instrumen yang serupa.
Teknik lain, misalnya arus kas diskonto estimasi, digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen
Page 30
keuangan yang ada. The Company recorded certain financial assets and liabilities at fair value and
amortized cost, which requires the use of accounting estimates. While significant components of fair
value measurements and assumptions used in the calculation of amortization of acquisition cost is
determined using verifiable objective evidence, fair value or amortized amount may be different when
the Company uses other valuation methodologies or different assumptions. Such changes can directly
affect the profit or loss of the Company. The fair value of financial instruments that are not traded in an
active market is determined by valuation techniques. The Company uses a variety of methods and
makes assumptions based on market conditions existing at the reporting date. Market prices are
quoted for similar instruments. Other techniques, such as estimated discounted cash flow, is used to
determine the fair value of financial instruments that exist.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah menggunakan Foreign currency transactions and
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam balances
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs tengah Bank Indonesia
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025. Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter dan
dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi tahun berjalan.Foreign
currency transactions during the year are recorded in Rupiah at the rates of exchange prevailing on the
date of the transactions. At the reporting date, foreign currency denominated monetary assets and
liabilities are translated into Rupiah using the middle rate quoted by Bank Indonesia at March 31, 2026
and 2025.Exchange differences arising on the settlement of monetary items and or on translating
monetary items in foreign currencies are recognized in profit or loss of current year.
Efek-efek Seluruh portofolio efek yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 tidak ada yang Securities
dijaminkan. Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek yaitu saham, obligasi, dan
reksadana, ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek Indonesia. Obligasi
waskita seri WSKT03BCN4 sudah jatuh tempo pada 16 Mei 2024 namun, sampai dengan laporan ini
terbit belum ada pelunasan obligasi beserta bunga yang harus dibayar. Berdasarkan laporan
assesment dari Perusahaan, mekanisme pelunasan obligasi hanya mengalami penundaan seiring
dengan masih berlangsungnya proses restrukturisasi yang disampaikan melalui RUPO. All marketable
securities owned by the Company as of March 31, 2026 and 2025 are not pledged as collateral. The
fair value of securities portfolio traded on the Stock Exchange, namely shares, except for direct
placement shares, bonds and mutual funds, is determined based on the market value issued by the
Indonesia Stock Exchange. WSKT03BCN4 series waskita bonds have matured on May 16, 2024,
however, until this report is published there has been no repayment of bonds and interest to be paid.
Based on the assessment report from the Company, the bond repayment mechanism has only been
delayed in line with the ongoing restructuring process submitted through the RUPO.
Investasi jangka pendek Perusahaan tidak ada transaksi investasi jangka pendek.The Company has no short-term investment Short-term investment
transactions.
Aset hak guna Perusahan memiliki aset hak guna berupa persewaan kantor cabang.The company has right-of-use Right of use assets
assets in the form of rental branch offices
Properti investasi Perusahan tidak ada memiliki properti investasi.The company has no investment properties. Investment properties
Goodwill Perusahaan tidak memiliki aset goodwill.The Company does not have any goodwill assets. Goodwill
Investasi pada entitas asosiasi Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, Perusahaan Investment in associates
membeli saham PT Reliance Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah pengendalian yang sama)
milik PT Reliance Capital Management sejumlah 24.750 lembar saham, atau mewakili 99%
kepemilikan pada RMI dengan harga beli sebesar Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Perusahaan
tersebut memenuhi kategori kombinasi bisnis antara entitas sepengendali sebagaimana diuraikan di
dalam PSAK No. 388 (Revisi 2012) tentang Bisnis Entitas Sepengendali sehingga akuisisi tersebut
Page 31
menggunakan metode penyatuan kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara biaya perolehan dan
bagian proporsional atas nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui sebagai Nilai Kombinasi Bisnis
Entitas Sepengendali dan disajikan sebagai bagian Modal Disetor di bagian ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani S.H., M.Kn. dated
November 16, 2022, the Company acquired shares of PT Reliance Manajer Investasi (RMI), (an entity
under the common control) owned by PT Reliance Capital Management, totaling of 24,750 shares,
respectively , or representing 99% ownership in RMI with a acquisition price of Rp40.000.000.000. The
acquisition of RMI by the Company meets the business combination category between entities under
common control as described in PSAK No. 388 (Revised 2012), Combinations of Entities Under
Common Control so that the acquisition uses the pooling-of-interest method. The difference between
acquisition costs and the proportionate of the net assets is recognized as in Business Combinations of
Entities under Common Control and presented as part of Paid-in Capital in the equity section of the
consolidated statement of financial position.
Aset takberwujud Perusahaan memiliki investasi penyertaan pada PT Bursa Efek Indonesia yang memberikan hak Intangible assets
kepada Perusahaan untuk menjalankan usaha yang terkait kegiatan di pasar modal. Perusahaan
melakukan pengukuran atas aset takberwujud menggunakan model revaluasi. Berdasarkan Akta
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Bursa Efek Indonesia No. 2
tanggal 1 September 2023 oleh Notaris Ashoya Ratam S.H., M.Kn. di Jakarta. Para Pemegang Saham
BEI menyetujui kapitalisasi saldo Laba Ditahan yang tercatat pada Laporan Keuangan BEI per 31
Desember 2022 menjadi Modal Disetor BEI melalui peningkatan nilai nominal setiap saham yang telah
dikeluarkan oleh BEI, dari semula Rp135.000.000 per saham menjadi Rp7.500.000.000 per saham.
Perubahan Anggaran Dasar BEI tersebut telah disetujui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-0053952.AH.01.02 Tahun 2023, tanggal 8 September
2023.The company has an investment in PT Bursa EfekIndonesia which gives the Company the right
to run a business related to activities in the capital market. the Company measures intangible assets
using the revaluation model. Based on the Deed of Decision Statement of the General Meeting of
Shareholder of the Indonesian Stock Exchange No. 2 September 1, 2023 by Notary Ashoya Ratam
S.H., M.Kn. in Jakarta. IDX Shareholders approved the capitalization of the retained earnings balance
recorded in IDX Financial Statements as of December 31, 2022 into IDX Paid-up Capital through an
increase in the nominal value of each share issued by IDX, from the original Rp135,000,000 per share
to Rp7,500,000,000 per share. The amendments to BESI Articles of Association have been approved
by the Decree of the Ministerof Law and Human Rights of the Republic of Indonesia Number
AHU-0053952.AH.01.02 of 2023, dated 8 September 2023.
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus. Prepaid expenses are amortized over the benefit of each cost using the
straight-line method.
Piutang dan utang asuransi Perusahaan tidak ada transaksi piutang dan utang asuransi.The company has no insurance Insurance receivables and payables
receivables and payables transactions
Piutang pembiayaan konsumen Perusahaan tidak ada transaksi piutang pembiayaan konsumen.The Company does not have any Consumer financing receivables
consumer financing receivables transactions.
Liabilitas atas kontrak Perusahaan tidak ada transaksi liabilitas atas kontrak.The Company has no contractual liability Contract liabilities
transactions.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Perusahaan tidak ada transaksi simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain.The company has no Deposits from customers and
customer deposit transactions and deposits from other banks deposits from other banks
Obligasi subordinasi Perusahaan tidak ada transaksi obligasi subordinasi.The Company has no subordinated bond Subordinated bonds
transactions.
Page 32
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Perusahaan memiliki piutang transaksi repo dari Securities purchased under resell
PT Asia Kapital Properti dan PT Mitha Harum Abadi masing-masing sebesar Rp32.698.302.440 dan agreements
Rp30.636.956.274 Perusahaan mencatat pendapatan bunga transaksi reverse repo tersebut untuk
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 sebesar Rp827.355.711.Analisis nilai wajar saham
jaminan untuk piutang transaksi repo berdasarkan harga pasar kuotasi adalah sebesar
Rp.35,808,418,942 dan Rp.30,914,405,545 untuk periode 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo karena
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang reverse repo dapat tertagih.As of March 31, 2026
and December 31, 2025, the Company has repo transaction receivables from PT Asia Kapital Properti
and PT Mitha Harum Abadi amounting to Rp32,698,302,440 and Rp30,636,956,274, respectively. The
Company recorded interest income from the reverse repo transaction for the period ended March 31,
2026 amounting to Rp827,355,71. The fair value analysis of collateral shares for repo transaction
receivables based on quoted market prices amounted to Rp35,808,418,942 and Rp30,914,405,545 for
the period March 31, 2026 and December 31,2025, respectively. The Company does not provide
allowance for impairment losses on repo transaction receivables because management believes that all
reverse repo receivables are collectible.
Saham treasuri Perusahan tidak ada transaksi treasuri.The company has no treasury transactions. Treasury stock
Modal saham Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 adalah PT. Reliance Share capital
Capital Management sebesar Rp. 154.161.613.500 dan masyarakat = Rp. 25.838.386.500. The details
of the Company shareholders as of March 31, 2026 and 2025 are PT Reliance Capital Management =
Rp. 154,161,613,500 and the public = Rp. 25,838,386,500.
Pengaturan pembayaran berbasis saham Perusahaan tidak ada pengaturan pembayaran berbasis saham.The company has no share-based Share-based payment arrangement
payment arrangements.
Biaya emisi efek ekuitas Perusahaan tidak ada transaksi biaya emisi efek ekuitas. The Company has no equity issuance costs. Stock issuance cost
Instrumen keuangan Perusahaan tidak ada transaksi instrumen keuangan.The company has no financial instrument Financial instruments
transactions
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki Perusahaan tidak ada memiliki aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual.The Non-current assets classified as held
untuk dijual Company has no non-current assets classified as held for sale. for sale
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Events after reporting period
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam laporan
keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan peristiwa penyesuai diungkapkan dalam catatan
atas laporan keuangan jika material. Events after the reporting period that provide additional
information about the Company financial position at the reporting date (adjusting events), if any, are
reflected in the financial statements. Events after the reporting period that are not adjusting events are
disclosed in the notes to financial statements when material.
Penerapan standar akuntansi baru Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi Adoption of new accounting
Keuangan (PSAK) No. 227 (Revisi 2013). Keuangan Tersendiri. PSAK No. 227 (Revisi 2013) mengatur standards
dalam hal entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri maka laporan tersebut hanya dapat disajikan
sebagai informasi tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri
adalah laporan yang disajikan oleh entitas induk yang mencatat investasi pada entitas anak. PSAK No.
227 (Revisi 2015): Laporan Keuangan Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016,
memperkenankan metode biaya perolehan dan metode ekuitas sebagai metode pencatatan investasi
pada entitas anak, ventura bersama dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri.
Perusahaan menerapkan metode ekuitas dalam laporan keuangan entitas induk saja pada
tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan
Page 33
laporan keuangan tersendiri entitas induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2 atas
laporan keuangan konsolidasian.Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan pada entitas anak
dicatat pada metode ekuitas dikurangi laba atau atribusi dari entitas anak.The parent entity separate
financial statements are prepared in accordance with Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 227 (Revised 2013). Financial Statements. PSAK No. 227 (Revised 2013) stipulates that in
the case of an entity presenting separate financial statements, the report can only be presented as
additional information in the consolidated financial statements. Separate financial statements are
reports presented by the parent entity that record investments in subsidiary.PSAK No. 227 (Revised
2015): Separate Financial Statements effective from 1 January 2016, allowing the acquisition cost
method and the equity method as methods of recording investments in subsidiary, joint ventures and
associates in separate financial statements. The Company applies the equity method in its parent entity
financial statements only as of March 31, 2026 and 2025.The accounting policies applied in preparing
the parent entity separate financial statements are the same as those applied in preparing the
consolidated financial statements as disclosed in Note 2 to the consolidated financial statements. In the
Parent Entity financial statements, investments in subsidiaries are recorded under the equity method
less profits or attributions from subsidiaries.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum Perusahaan tidak ada menerapkan standar akuntasi yang telah disahkan namun belum berlaku Accounting standards issued but not
berlaku efektif efektif.The Company does not apply any accounting standards that have been approved but not yet yet effective
effective.
Utang pembiayaan konsumen Perusahaan tidak ada transaksi utang pembiayaan konsuman.Company has no consumer financing Consumer financing liabilities
payable transactions.
Page 34
[5611000_BD] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement (breakdown) - Securities Industry
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Penambahan aset Pengurangan aset Reklasifikasi aset Penjabaran laporan keuangan aset Entitas anak baru aset Revaluasi aset Penurunan (pemulihan) nilai aset
Aset tetap Aset tetap
tetap tetap tetap tetap tetap tetap tetap
Nilai perolehan, Tanah, dimiliki langsung Land, directly owned Carrying amount, gross
kotor Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki Building and leasehold improvement, directly owned
langsung
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 44,826,420,606 10,500,991 44,836,921,597 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 4,069,627,836 ( 575,600,000 ) 3,494,027,836 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 21,466,253,308 172,500 21,466,425,808 Others, directly owned
Dimiliki langsung 70,362,301,750 10,673,491 ( 575,600,000 ) 69,797,375,241 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna 9,542,192,271 2,843,399,999 12,385,592,270 Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak Furniture and office equipment, rights of use assets
guna
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use
assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use assets
Aset hak guna 9,542,192,271 2,843,399,999 12,385,592,270 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam BTS Tower, assets under construction
penyelesaian
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Page 35
Aset dalam penyelesaian Assets under construction
Aset tetap 79,904,494,021 2,854,073,490 ( 575,600,000 ) 82,182,967,511 Property, plant, and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki langsung Land, directly owned Carrying amount, accumulated
depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki Building and leasehold improvement, directly owned depreciation
langsung
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 41,762,809,416 133,778,114 41,896,587,530 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 3,031,427,840 53,700,000 ( 575,600,000 ) 2,509,527,840 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 21,358,945,187 34,199,229 21,393,144,416 Others, directly owned
Dimiliki langsung 66,153,182,443 221,677,343 ( 575,600,000 ) 65,799,259,786 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna 8,942,315,833 429,832,549 9,372,148,382 Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak Furniture and office equipment, rights of use assets
guna
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use
assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use assets
Aset hak guna 8,942,315,833 429,832,549 9,372,148,382 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam BTS Tower, assets under construction
penyelesaian
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Aset dalam penyelesaian Assets under construction
Aset tetap 75,095,498,276 651,509,892 ( 575,600,000 ) 75,171,408,168 Property, plant, and equipment
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Aset tetap Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Reklasifikasi aset tetap Penjabaran laporan keuangan aset tetap Entitas anak baru aset tetap Revaluasi aset tetap Penurunan (pemulihan) nilai aset tetap Aset tetap
Page 36
Nilai perolehan Nilai perolehan 4,808,995,745 7,011,559,343 Carrying amount Carrying amount
Page 37
[5611000_BD] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement (breakdown) - Securities Industry - Prior Year
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Penambahan aset Pengurangan aset Reklasifikasi aset Penjabaran laporan keuangan aset Entitas anak baru aset Revaluasi aset Penurunan (pemulihan) nilai aset
Aset tetap Aset tetap
tetap tetap tetap tetap tetap tetap tetap
Nilai perolehan, Tanah, dimiliki langsung Land, directly owned Carrying amount, gross
kotor Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki Building and leasehold improvement, directly owned
langsung
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 45,097,907,082 156,604,384 ( 428,090,860 ) 44,826,420,606 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 2,995,627,836 1,074,000,000 4,069,627,836 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 21,392,839,638 73,413,670 21,466,253,308 Others, directly owned
Dimiliki langsung 69,486,374,556 1,304,018,054 ( 428,090,860 ) 70,362,301,750 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna 9,333,033,112 209,159,159 9,542,192,271 Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak Furniture and office equipment, rights of use assets
guna
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use
assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use assets
Aset hak guna 9,333,033,112 209,159,159 9,542,192,271 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam BTS Tower, assets under construction
penyelesaian
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Page 38
Aset dalam penyelesaian Assets under construction
Aset tetap 78,819,407,668 1,513,177,213 ( 428,090,860 ) 79,904,494,021 Property, plant, and equipment
Akumulasi Tanah, dimiliki langsung Land, directly owned Carrying amount, accumulated
depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, dimiliki Building and leasehold improvement, directly owned depreciation
langsung
Mesin dan peralatan, dimiliki langsung Machinery and equipment, directly owned
Alat berat, dimiliki langsung Heavy equipment, directly owned
Alat pengangkutan, dimiliki langsung Transportation equipment, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, dimiliki 40,618,828,056 1,572,072,220 ( 428,090,860 ) 41,762,809,416 Furniture and office equipment, directly owned
langsung
Kendaraan bermotor, dimiliki langsung 2,837,740,875 193,686,965 3,031,427,840 Motor vehicle, directly owned
Pesawat, dimiliki langsung Aircraft, directly owned
Kapal, dimiliki langsung Vessels, directly owned
Menara telekomunikasi, dimiliki langsung BTS Tower, directly owned
Jaringan Fiber Optik, dimiliki langsung Fiber Optic Network, directly owned
Infrastruktur Telekomunikasi, dimiliki Telecommunication Infrastructure, directly owned
langsung
Peralatan Teknikal, dimiliki langsung Technical Equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 21,056,767,833 302,177,354 21,358,945,187 Others, directly owned
Dimiliki langsung 64,513,336,764 2,067,936,539 ( 428,090,860 ) 66,153,182,443 Directly owned
Mesin, aset hak guna Machinery, right of use assets
Alat pengangkutan, aset hak guna Transportation equipment, right of use assets
Alat berat, aset hak guna Heavy equipment, right of use assets
Bangunan, aset hak guna 7,878,611,380 1,063,704,453 8,942,315,833 Building, right of use assets
Perabot dan peralatan kantor, aset hak Furniture and office equipment, rights of use assets
guna
Kendaraan bermotor, aset hak guna Motor vehicle, rights of use assets
Pesawat, aset hak guna Aircraft, right of use assets
Kapal, aset hak guna Vessels, right of use assets
Menara telekomunikasi, aset hak guna BTS Tower, right of use assets
Jaringan Fiber Optik, aset hak guna Fiber Optic Network, right of use assets
Infrastruktur Telekomunikasi, aset hak guna Telecommunication Infrastructure, right of use
assets
Peralatan Teknikal, aset hak guna Technical Equipment, right of use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use assets
Aset hak guna 7,878,611,380 1,063,704,453 8,942,315,833 Right of use assets
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under construction
Mesin dan alat berat, dalam penyelesaian Machinery and heavy equipment, assets under
construction
Menara telekomunikasi, dalam BTS Tower, assets under construction
penyelesaian
Jaringan Fiber Optik, dalam penyelesaian Fiber Optic Network, assets under construction
Infrastruktur Telekomunikasi, dalam Telecommunication Infrastructure, assets under
penyelesaian construction
Peralatan Teknikal, dalam penyelesaian Technical Equipment, assets under construction
Lainnya, dalam penyelesaian Others, assets under construction
Aset dalam penyelesaian Assets under construction
Aset tetap 72,391,948,144 3,131,640,992 ( 428,090,860 ) 75,095,498,276 Property, plant, and equipment
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap [baris komponen]
Aset tetap Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Reklasifikasi aset tetap Penjabaran laporan keuangan aset tetap Entitas anak baru aset tetap Revaluasi aset tetap Penurunan (pemulihan) nilai aset tetap Aset tetap
Page 39
Nilai perolehan Nilai perolehan 6,427,459,524 4,808,995,745 Carrying amount Carrying amount
Page 40
[5611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Securities Industry
Pengungkapan Disclosure
31 March 2026
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas aset tetap Disclosure of notes for property, plant
and equipment
Page 41
[5634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Securities Industry
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Nama obligasi Mata uang Utang obligasi, nilai dalam mata uang asing Jumlah obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
Bond name Currency Bonds payable, amount in foreign currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate Interest rate type
Nama obligasi 1 Bond name 1
Nama obligasi 2 Bond name 2
Nama obligasi 3 Bond name 3
Nama obligasi 4 Bond name 4
Nama obligasi 5 Bond name 5
Nama obligasi 6 Bond name 6
Nama obligasi 7 Bond name 7
Nama obligasi 8 Bond name 8
Nama obligasi 9 Bond name 9
Nama obligasi 10 Bond name 10
Obligasi lainnya Other bonds
Nama obligasi Bond name
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
31 March 2026 31 December 2025
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Jumlah obligasi, kotor Total bonds payable, gross
Biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi Unamortized bond issuance cost
Jumlah utang obligasi, bersih Total bonds payable, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas utang obligasi Current maturities of bonds payable
Liabilitas jangka panjang atas utang obligasi Long-term bonds payable
Page 42
[5634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Securities Industry - Prior Year
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Nama obligasi Mata uang Utang obligasi, nilai dalam mata uang asing Jumlah obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
Bond name Currency Bonds payable, amount in foreign currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate Interest rate type
Nama obligasi 1 Bond name 1
Nama obligasi 2 Bond name 2
Nama obligasi 3 Bond name 3
Nama obligasi 4 Bond name 4
Nama obligasi 5 Bond name 5
Nama obligasi 6 Bond name 6
Nama obligasi 7 Bond name 7
Nama obligasi 8 Bond name 8
Nama obligasi 9 Bond name 9
Nama obligasi 10 Bond name 10
Obligasi lainnya Other bonds
Nama obligasi Bond name
Page 43
[5634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Securities Industry
Pengungkapan Disclosure
31 March 2026
Pengungkapan Disclosure
Pengungkapan catatan atas utang obligasi Disclosure of notes for bonds
payable
Page 44
[5697000_BD] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information (breakdown) - Securities Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat likuiditas, nilai dalam Jatuh tempo utang Jenis
Bunga
mata uang asing bank bunga
Bank Central Asia Tbk IDR Bank Central Asia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
Page 45
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Jago Tbk IDR Bank Jago Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
Page 46
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Permata Tbk IDR Bank Permata Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mega Tbk IDR Bank Mega Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
Page 47
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR Bank Danamon Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank BTPN Syariah Tbk IDR Bank BTPN Syariah Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR Bank Maybank Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
Page 48
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR Bank Pan Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Cimb Niaga Tbk IDR Bank Cimb Niaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Page 49
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Btpn Tbk IDR Bank Btpn Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank OCBC Nisp Tbk IDR Bank OCBC Nisp Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
Page 50
lainnya currency
Bank KB Bukopin Tbk IDR Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR
Banten Tbk AUD Banten Tbk AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Pinjaman sindikasi IDR Syndicated bank loans IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Page 51
Bank asing lainnya IDR Other foreign banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank lokal lainnya IDR Other local banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat likuiditas, nilai dalam mata uang asing Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
Kreditur nama bank Mata uang Creditor bank name Currency
Page 52
[5697000_BD] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information (breakdown) - Securities Industry - Prior
Year
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat likuiditas, nilai dalam Jatuh tempo utang Jenis
Bunga
mata uang asing bank bunga
Bank Central Asia Tbk IDR Bank Central Asia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
Page 53
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Jago Tbk IDR Bank Jago Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
Page 54
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Permata Tbk IDR Bank Permata Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mega Tbk IDR Bank Mega Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
Page 55
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR Bank Danamon Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank BTPN Syariah Tbk IDR Bank BTPN Syariah Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR Bank Maybank Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
Page 56
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR Bank Pan Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Cimb Niaga Tbk IDR Bank Cimb Niaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
Page 57
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Btpn Tbk IDR Bank Btpn Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank OCBC Nisp Tbk IDR Bank OCBC Nisp Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
Page 58
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank KB Bukopin Tbk IDR Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR
Banten Tbk AUD Banten Tbk AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Pinjaman sindikasi IDR Syndicated bank loans IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Page 59
Mata uang Other
lainnya currency
Bank asing lainnya IDR Other foreign banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank lokal lainnya IDR Other local banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat likuiditas, nilai dalam mata uang asing Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
Kreditur nama bank Mata uang Creditor bank name Currency
Names mentioned 48 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
National Corporation
p.2
unresolved
org
indonesia stock exchange
p.4 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.18 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18 ×2
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.19 ×8
unresolved
org
PT Bcorp Investama Indonesia.
p.20
unresolved
org
PT Narada Aset Manajemen
p.20 ×3
unresolved
org
PT Indo Bintang Mandiri
p.21 ×2
unresolved
org
PT Anugrah Bumi Sion
p.21 ×2
unresolved
org
PT Arthabuana Kapital Manajemen
p.21 ×2
unresolved
org
PT Bcorp Investama Indonesia. Substantially
p.21
unresolved
org
PT Narada Aset Manajemen Receivables
p.21
unresolved
org
PT Narada Asset Management Receivables
p.21
unresolved
org
PT Narada Asset Management
p.21
unresolved
org
Bank Indonesia
p.25 ×4
unresolved
person
Akta Notaris Ira Iswardani S.H.
p.29 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-
p.31
unresolved
org
PT Bursa EfekIndonesia
p.31
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam S.H.
p.31 ×2
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti
p.32 ×2
unresolved
org
PT Mitha Harum Abadi
p.32 ×2
unresolved
org
PT. Reliance
p.32
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
p.48 ×8
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.50 ×4
unresolved
org
IDR Banten Tbk
p.50 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.50 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.