Back to announcement
20240328_BSIM_Laporan Informasi dan Fakta Material_31621050_lamp3.pdf
Financial statement Text extracted BSIMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 161
Page 1
PT Bank Sinarmas Tbk Laporan Keuangan/ Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT BANK SINARMAS TBK
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Tanggal 31 Desember
2023 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut/
The Directors’ Statement Regarding the Responsibility for the Financial Statement as at December
31, 2023 and For the Year Then Ended.
Laporan Keuangan - Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 /
Financial Statements - For the Year Then Ended December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan/Statements of Financial Position…………………... 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income……………………….. 3
Laporan Perubahan Ekuitas/Statements of Changes in Equity…………….….. 4-5
Laporan Arus Kas/Statements of Cashflows…………………………………………… 6
Catatan atas Laporan Keuangan/Notes to Financial Statements……………… 7-150
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT BANK SINARMAS TBK PT BANK SINARMAS TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 388.102 386.167 Cash and cash equivalent
Giro pada Bank Indonesia 6.022.812 4 4.132.468 Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks -
Giro pada bank lain - pihak ketiga 2.656.867 5 1.720.487 third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (932) (724) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.655.935 1.719.763 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 6 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 6.263.389 4.802.974 other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (12) (113) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 6.263.377 4.802.861 Net
Efek-efek 7 Securities
Pihak berelasi 1.140.803 515.194 Related parties
Pihak ketiga 16.991.268 18.132.067 Third parties
Jumlah 18.132.071 18.647.261 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (269) (498) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 18.131.802 18.646.763 Net
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah 8 Loans and receivables/sharia financing
Pihak berelasi 211.039 776.034 Related parties
Pihak ketiga 16.660.407 14.724.930 Third parties
Jumlah 16.871.446 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.686.246) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.185.200 13.379.839 Net
Tagihan akseptasi 9 Acceptances receivable
Pihak ketiga 79.864 77.982 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.560) (593) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 78.304 77.389 Net
Pendapatan yang masih akan diterima 326.751 10 304.040 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 921.948 11 1.279.454 Prepaid expenses
Aset tetap - setelah dikurangi 12 Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp1.631.510 dan Rp1.429.275 Rp1,631,510 and Rp1,429,275 as at
masing-masing pada tanggal December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 1.606.075 1.508.203 respectively
Aset Ijarah - setelah dikurangi 14 Ijarah assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp119.251 dan Rp87.886, Rp119,251 and Rp87,886 as at
masing-masing pada tanggal December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 384.218 397.619 respectively
Aset pajak tangguhan - bersih 214.568 33 196.886 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 455.904 15 519.149 Other assets - net
JUMLAH ASET 52.634.996 47.350.601 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-1-
Page 13
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 165.101 16 129.064 Liabilities immediately payable
Simpanan 17 Deposits
Pihak berelasi 5.918.217 3.882.425 Related parties
Pihak ketiga 29.224.368 28.514.601 Third parties
Jumlah 35.142.585 32.397.026 Total
Simpanan dari bank lain 18 Deposits from other banks
Pihak ketiga 327.445 14.149 Third parties
Efek-efek yang dijual dengan janji beli Securities sold under agreements
kembali - pihak ketiga 1.051.717 19 - to repurchase - third parties
Utang pajak 52.572 20 158.846 Taxes payable
Liabilitas akseptasi 79.880 9 78.065 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 43.816 21 29.078 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 35.426 39 36.141 Long-term employee benefits liability
Obligasi subordinasi - bersih 496.512 23 495.521 Subordinated bonds - net
Liabilitas lain-lain 393.854 22 209.291 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 37.788.908 33.547.181 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer 24 Temporary Syirkah Funds
Simpanan Deposits
Pihak berelasi 899.014 1.373.729 Related parties
Pihak ketiga 6.104.537 4.943.280 Third parties
Jumlah 7.003.551 6.317.009 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga 15.769 201.403 Third parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer 7.019.320 6.518.412 Total Temporary Syirkah Funds
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Rp100 Capital stock - Rp100
(dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up shares
19.716.162.403 saham dan 19.716.162.403 19,716,162,403 and 19,716,162,403
saham masing-masing pada tanggal shares as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 1.971.616 25 1.971.616 and 2022, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 3.552.194 25 3.552.194 Additional paid-in capital - net
Dana setoran modal - 26 - Advance for shares subscription
Komponen ekuitas lainnya 588.242 7,13 118.628 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 9.500 40 9.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.705.216 1.633.570 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 7.826.768 7.285.008 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 52.634.996 47.350.601 FUNDS AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-2-
Page 14
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan bunga 2.781.795 27 2.527.616 Interest revenues
Pendapatan syariah 734.016 27 770.841 Sharia income
Beban bunga (632.923) 28 (566.923) Interest expense
Beban syariah (259.569) 28 (198.887) Sharia expenses
Interest Revenues and Profit Sharing
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil - Bersih 2.623.319 2.532.647 Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions other than
kredit 425.536 2 576.765 from loans
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 76.312 33.649 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek-efek Gain on increase in fair value of securities
yang diukur melalui laba rugi - bersih 67.541 7 11.189 at fair value through profit and loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek yang diukur Gain on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih - 7 18.199 at fair value through profit and loss - net
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan 123.196 88.705 Recovery of written-off assets
Lain-lain 233.480 31 31.676 Others
Jumlah Pendapatan Operasional 3.549.384 3.292.830 Total Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 895.494 599.193 Impairment losses on financial assets
Umum dan administrasi 1.196.199 29 1.129.748 General and administrative expenses
Tenaga kerja 1.018.965 30 903.294 Personnel expenses
Penyusutan aset tetap 267.244 12 250.324 Depreciation - property and equipment
Biaya komisi 33.303 39.669 Commission expense
Kerugian dari penjualan efek-efek yang diukur Loss on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih 7.725 7 - at fair value through profit and loss - net
Lain-lain 56.876 32 93.391 Others
Jumlah Beban Operasional 3.475.806 3.015.619 Total Operating Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 73.578 277.211 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK 33 TAX (BENEFIT) EXPENSE
Kini 78.960 182.184 Current
Tangguhan (1.904) (126.133) Deferred
Penyesuaian tahun lalu (79.274) - Previous year adjustment
(2.218) 56.051
LABA BERSIH 75.796 221.160 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified subsequently to
ke laba rugi profit or loss
Laba (Rugi) yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on change in fair value
nilai wajar dari efek-efek yang diukur melalui of securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 368.028 7 (293.717) comprehensive income
Pajak sehubungan dengan pos yang Tax relating to items that will be
akan direklasifikasi 15.211 33 5.021 reclassified
383.239 (288.696)
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi -
bersih setelah dampak pajak tangguhan Items that will not be reclassified to profit or loss
Revaluasi aset tetap 86.375 12 - Gain on revaluation of property and equipment
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of long-term employee
jangka panjang (4.217) 39 (8.484) benefits liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi 567 33 1.612 reclassified
82.725 (6.872)
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN 465.964 (295.568) INCOME (LOSS)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 541.760 (74.408) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
LABA BERSIH PER SAHAM*) EARNINGS PER SHARE*)
(dalam Rupiah penuh) 34 (in full Rupiah)
Dasar 3,84 11,22 Basic
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
-3-
Page 15
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Dana Setoran Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ Modal/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Advance for Shares Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Subscriptions Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022/
Balance as of January 1, 2022 1.746.180 2.368.655 1.408.975 13.581 393.743 8.500 1.419.782 7.359.416
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 40 - - - - - 500 (500) -
Penambahan dana setoran modal dari
konversi Waran Seri III
Advance for shares subscriptions
from conversion of Series III Warrants 25,26 225.436 1.183.539 (1.408.975) - - - - -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - 221.160 221.160
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7,33 - - - (288.696) - - - (288.696)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 33,39 - - - - - - (6.872) (6.872)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022/
Balance as of December 31, 2022 1.971.616 3.552.194 - (275.115) 393.743 9.000 1.633.570 7.285.008
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan See accompanying notes to the financial statements which are an integral part of the financial
keuangan. statements.
- 4-
Page 16
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Dana Setoran Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ Modal/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Advance for Shares Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Subscriptions Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 1.971.616 3.552.194 - (275.115) 393.743 9.000 1.633.570 7.285.008
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 40 - - - - - 500 (500) -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - 75.796 75.796
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7,33 - - - 383.239 - - - 383.239
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 33,39 - - - - - - (3.650) (3.650)
Surplus revaluasi aset tetap/
Revaluation surplus of property & equipment 12 - - - - 86.375 - 86.375
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023/
Balance as of December 31, 2023 1.971.616 3.552.194 - 108.124 480.118 9.500 1.705.216 7.826.768
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan See accompanying notes to the financial statements which are an integral part of the financial
keuangan. statements.
- 5-
Page 17
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flow
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 2.766.341 10,27 2.530.370 Interest revenues
Pendapatan syariah 825.965 10,27 876.013 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 658.322 31 714.902 Other operating income
Beban bunga (622.726) 21,28 (558.965) Interest expenses
Beban syariah (254.037) 21,28 (200.380) Sharia expenses
Kerugian selisih kurs
mata uang asing - bersih 228.376 (321.373) Loss on foreign exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (189.791) 33 (53.076) Payment of corporate income tax
Beban umum dan administrasi (1.199.899) 29 (1.129.930) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (1.018.965) 30 (903.294) Salaries expense
Beban operasional lainnya (248.442) 32 (200.710) Other operational expenses
Arus kas operasional sebelum perubahan Operating cash flow before changes in operating
aset dan liabilitas operasi 945.144 753.557 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Efek-efek 943.036 7 (4.347.166) Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - 1.672.987 Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan (508.345) 8 398.056 Loans
Pembiayaan syariah (2.000.631) 8 2.032.756 Sharia financing
Pembayaran tagihan akseptasi (1.882) 9 171.829 Payment of acceptance receivables
Biaya dibayar dimuka 357.505 11 321.992 Prepaid expenses
Aset ijarah (85.805) 14 (97.421) Ijarah assets
Aset lain-lain 25.120 15 (129.521) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities :
Liabilitas segera 36.037 16 12.875 Liabilities immediately payable
Simpanan 2.745.559 17 (5.564.529) Deposits
Simpanan dari bank lain 313.296 18 (65.094) Deposits from other banks
Utang pajak 4.557 20 (7) Taxes payable
Efek yang dijual dengan janji beli kembali 1.051.717 19 - Securities sold under agrements to repurchase
Liabilitas akseptasi 1.815 9 (172.359) Acceptances payables
Liabilitas lain-lain 300.664 22 7.064 Other liabilities
Kenaikan (penurunan) dana syirkah Increase (decrease) in syirkah
temporer: 24 temporary funds:
Simpanan 686.542 (190.354) Deposits
Simpanan dari bank lain (185.634) 195.870 Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 4.628.695 (4.999.465) Net Cash Provided by (Used for) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 824 12 521 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (189.091) 12 (119.946) Acquisitions of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (188.267) (119.425) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (111.120) 22 (97.741) Payment of lease liabilities
Penerimaan obligasi subordinasi - 23 495.040 Proceeds from subordinated bonds
Kas Bersih (Digunakan untuk)
Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (111.120) 397.299 Net Cash (Used for) Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 4.329.308 (4.721.591) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 11.042.096 15.452.929 BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (40.234) 310.758 Effect on foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 15.331.170 11.042.096 THE PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consist of :
Kas 388.102 386.167 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6.022.812 4 4.132.468 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.656.867 5 1.720.487 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh Placements with Bank Indonesia and other bank
tempo tiga bulan atau kurang sejak - original maturities of three months or less
tanggal perolehan 6.263.389 6 4.802.974 from the acquisition date
Jumlah Kas dan Setara Kas 15.331.170 11.042.096 Total Cash and Cash Equivalents
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to the financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of the financial statements.
- 6-
Page 18
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) PT Bank Sinarmas Tbk (“the Company”) was
didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT established in 1989 as PT Bank Shinta
Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta Indonesia, based on Notarial Deed No. 52
No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari dated August 18, 1989 of Buniarti Tjandra,
Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, S.H., public notary in Jakarta, as amended by
dan telah diubah dengan Akta No. 91 Notarial Deed No. 91 dated
tanggal 15 September 1989 dari notaris September 15, 1989, of the same notary. The
yang sama. Akta pendirian ini telah Deed of Establishment was approved by the
mendapat pengesahan dari Menteri Minister of Justice of the Republic of
Kehakiman Republik Indonesia melalui Indonesia in his Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01- No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 dated
TH.89 tanggal 27 September 1989 dan September 27, 1989 and published in
diumumkan dalam Berita Negara Republik Supplement No. 6448 of the State Gazette of
Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, the Republic of Indonesia No. 49 dated June
Tambahan No. 6448. 21, 2005.
Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan On January 26, 2007, the Company has
berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. changed its name into PT Bank Sinarmas.
Perubahan nama tersebut telah disetujui The said change was approved during the
melalui Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa Perusahaan yang stockholders of the Company which
didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal resolution was stated in Notarial Deed No. 1
21 November 2006 dari Triphosa Lily dated November 21, 2006 of Triphosa Lily
Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Ekadewi, S.H., public notary in Jakarta.
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah The amendment to the Articles of Association
memperoleh persetujuan dari Menteri was approved by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. his Decision Letter No. W7-03960 HT.01.04-
W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 TH.2006 dated December 20, 2006. Such
Desember 2006. Perubahan nama tersebut change in name was approved by Bank
juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia based on its Decision Letter
Indonesia berdasarkan Keputusan No. 9/4/KEP.GBI/2007 dated January 22,
Gubernur Bank Indonesia No.9/4/ 2007, wherein the Business License Under
KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 the Name of PT Bank Shinta Indonesia was
tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama changed to Business License Under the
PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Name of PT Bank Sinarmas.
Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober In accordance with the Notarial Deed No. 1
2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., dated October 8, 2009 of Endang Saritomo
notaris di Jakarta, terdapat perubahan Utari, S.H., public notary in Jakarta, there are
Anggaran Dasar dalam rangka changes to the Articles of Association in
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan order to carry out business activities based
prinsip perbankan syariah dan on sharia banking principles and the
perpanjangan masa jabatan direksi dan extension of terms of office of the directors
komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh and commissioners. These amendments
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia were approved by the Minister of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009 his Decree No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun
tanggal 11 Desember 2009. 2009 dated December 11, 2009.
- 7-
Page 19
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang In the General Stockholders ' Meeting (GSM)
Saham (RUPS) tanggal 6 April 2010 yang held on April 6, 2010, which was stated in the
didokumentasikan dalam Akta No. 31 Deed. No. 31 dated April 6, 2010 from
tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, Sutjipto, SH., Mkn, public notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, pemegang saham the Shareholders approved splitting the
menyetujui pemecahan nilai nominal saham number of shares from Rp500,000 (in full
Perusahaan dari Rp500.000 (dalam Rupiah Rupiah) per share into Rp100 (in full Rupiah)
penuh) per saham menjadi Rp100 (dalam per share and changing the status of the
Rupiah penuh) per saham dan perubahan Company to become a Public Company
status Perusahaan menjadi Perusahaan under the name PT Bank Sinarmas Tbk.
Terbuka (Tbk) dengan nama PT Bank These changes were approved by the
Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah Ministry of Law and Human Rights of the
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum Republic of Indonesia in his Decision Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 dated
dengan Surat Keputusan No. AHU- May 4, 2010 and were reported to Bank
22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei Indonesia by Letter No.
2010 serta telah dilaporkan kepada Bank SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec dated
Indonesia melalui surat No. May 7, 2010.
SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec tanggal
7 Mei 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The articles of association have been
mengalami beberapa kali perubahan, amended several times, with the latest
dimana perubahan terakhir dilakukan amendment effected by Notarial Deed
dengan Akta No. 134 tanggal 27 Juni 2023, No. 134 dated June 27, 2023 of Aulia
yang dibuat di hadapan Notaris Aulia Taufani, S.H. The amendment has been
Taufani, S.H. Perubahan tersebut telah approved by the Minister of Law and Human
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. AHU-AH.01.09-0134921 dated July 4,
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0134921 2023.
tanggal 4 Juli 2023.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di The Company’s head office is located at
Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Sinarmas Land Plaza, Tower I, Jln. M.H.
Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan Thamrin No. 51, Jakarta. The Company has
memiliki 1 kantor cabang utama, 67 kantor 1 main branch, 67 branches, 64 functional
cabang, 64 kantor fungsional operasional, sub-branch, 11 functional offices Micro and
11 kantor fungsional Usaha Mikro dan Kecil Small Enterprises (UMK), 191 sub-branches,
(UMK), 191 kantor cabang pembantu, 31 31 sharia branches, 10 sharia sub-branches
kantor cabang syariah, 10 kantor cabang and 3 cash mobile, all located in Indonesia.
pembantu syariah, dan 3 mobil kas keliling
yang semuanya berlokasi di Indonesia.
PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk PT Sinar Mas Multiartha Tbk (SMMA) is the
merupakan entitas induk Perusahaan yang immediate holding entity of the Company that
didirikan di Indonesia. is incorporated in Indonesia.
Pemegang saham akhir (ultimate As at December 31, 2023 and 2022, the
shareholder) Perusahaan pada tanggal 31 ultimate shareholder of the Company is PT
Desember 2023 dan 2022 adalah PT Sinarmas Cakrawala.
Sinarmas Cakrawala.
-8-
Page 20
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, In accordance with article 3 of the Company’s
maksud dan tujuan didirikannya Articles of Association, the purpose and
Perusahaan adalah untuk menjalankan objective establishing the company is to
usaha di bidang perbankan. engage in the field of banking.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1990, operations on February 16, 1990, based on
sesuai dengan izin usaha yang diberikan the business license granted by the Minister
oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance of the Republic of Indonesia in his
dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/ Decision Letter No. 156/KMK.013/1990
1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dated February 16, 1990. Pursuant to Bank
dengan Surat Keputusan Bank Indonesia Indonesia’s Decree No. 27/156/KEP/DIR
No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, dated March 22, 1995, the Company is
Perusahaan memperoleh peningkatan authorized to operate as a Foreign Exchange
status menjadi Bank Devisa. Bank.
Perusahaan memperoleh izin usaha The Company obtained its business license
perbankan berdasarkan prinsip syariah activities to be based on principles of islamic
berdasarkan surat keputusan Deputi banking through decision letter of Deputy
Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/ Governor of Bank Indonesia No. 11/13/
KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. KEP.DpG/2009 dated October 27, 2009.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan On January 30, 2012, the Company received
memperoleh Surat Keputusan No. KEP- a Decision Letter No. KEP-21/BL/2012 from
21/BL/2012 dari Ketua Badan Pengawas the Capital Market and Financial Institution
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Supervisory Agency regarding the approval
mengenai persetujuan Perusahaan sebagai for the Company as a custodian in capital
kustodian di pasar modal. market.
Perusahaan memperoleh izin sebagai wali The Company obtained permission as a
amanat dari Otoritas Jasa Keuangan trustee from the Financial Services Authority
(dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan (formerly the Capital Markets and Financial
Lembaga Keuangan) berdasarkan Institutions Supervisory Agency) based on a
Surat Tanda Terdaftar Sebagai Wali Certificate of Registration as a Trustee
Amanat No. 01/BL/STTD-WA/2009 tanggal No. 01/BL/STTD-WA/2009 dated August 27,
27 Agustus 2009. 2009.
Kedua izin kegiatan tersebut telah Both activity permits have been renewed in
diperbarui sesuai surat Otoritas Jasa accordance with the Financial Services
Keuangan (OJK) nomor S-682/PM.223/ Authority (OJK) letter number
2022 tanggal 22 Agustus 2022. S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 29 November 2010, On November 29, 2010, the Company
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif obtained the Notice of Effectivity from the
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Chairman of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) Institutions Supervisory Agency (Bapepam –
atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan LK) or currently Financial Services Authority
(OJK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 (OJK) in his letter No. S-10683/BL/ 2010 for
untuk penawaran umum perdana atas 1.600 the initial public offering (IPO) of the 1,600
lembar saham Perusahaan dengan nilai new shares with par value of Rp100 (in full
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per Rupiah) per share at offering price of Rp150
saham pada harga penawaran Rp150 (in full Rupiah) per share with attached
(dalam Rupiah penuh) per saham dimana 1,920,000,000 Series I Warrants (Note 26).
melekat 1.920.000.000 waran Seri I
(Catatan 26).
-9-
Page 21
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Each holder of five (5) new shares of the
Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) Company is entitled to six (6) warrants where
waran dimana setiap 1 (satu) waran each one (1) warrant entitles the holder to
memberikan hak kepada pemegangnya purchase one (1) new share of the Company
untuk membeli 1 (satu) saham baru at exercise price of Rp150 (in full Rupiah) per
Perusahaan dengan harga pelaksanaannya share, which can be exercised from June 13,
sebesar Rp150 (dalam Rupiah penuh) per 2011 until December 13, 2015.
saham, yang dapat dilakukan mulai tanggal
13 Juni 2011 sampai dengan tanggal 13
Desember 2015.
Penawaran umum perdana (IPO) saham The Company’s Initial Public Offering (IPO)
Perusahaan telah mendapat persetujuan was approved by Bank Indonesia
dari Bank Indonesia melalui surat in its Letter No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1
No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal dated August 5, 2010. On December 13,
5 Agustus 2010. Saham dan waran 2010, the Company’s shares and warrants
Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Exchange.
Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan On June 15, 2012, the Company obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Notice of Effectivity from the Chairman
Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) Bapepam - LK (now OJK) in his letter No. S-
melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk 7561/BL/2012 for the Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) I (PUT I) with preemptive rights to
kepada Pemegang Saham dengan Hak Stockholders for 1,203,186,138 common
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) shares with par value of Rp100 (in full
atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Rupiah) per share at exercise price of Rp250
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (in full Rupiah) per share with attached
(dalam Rupiah penuh) per saham dengan 2,996,614,532 Series II Warrants (Note 26).
harga pelaksanaan Rp250 (dalam Rupiah Every holder of 400 existing shares has 53
penuh) per saham dimana melekat pre-emptive rights to purchase 53 new
2.996.614.532 waran Seri II (Catatan 26). shares, wherein for every 53 new shares, 132
Setiap pemegang 400 saham lama berhak Series II Warrants is attached, free of charge.
atas 53 HMETD untuk membeli 53 saham Series II Warrants were given as incentives
baru, dimana pada setiap 53 saham baru to stockholders to purchase new shares at a
melekat 132 Waran Seri II yang diberikan par value of Rp100 (in full Rupiah) per share,
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. with exercise price of Rp250 (in full Rupiah)
Waran Seri II diberikan sebagai insentif per share, which can be exercised from
kepada pemegang saham untuk melakukan January 11, 2013 until June 29, 2017,
pembelian saham baru yang bernilai wherein every 1 (one) Series II Warrant is
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per entitled to purchase 1 (one) new share at the
saham dengan harga pelaksanaan sebesar exercise price.
Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham
yang dapat dilakukan mulai dari tanggal 11
Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017
dimana setiap 1 (satu) Waran Seri II berhak
membeli 1 (satu) saham baru pada harga
pelaksanaannya.
- 10 -
Page 22
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta No. 45 tanggal In accordance with the Notarial Deed
13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., No. 45 dated June 13, 2014 of Aryanti
M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Artisari, S.H., M.Kn., public notary in Jakarta,
Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar concerning the Extraordinary General
Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Stockholders’ Meeting (EGSM), the
Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan Company’s stockholders approved the
1.312.411.310 lembar saham pada harga issuance of 1,312,411,310 shares at a price
yang akan ditentukan oleh Direksi dengan to be determined by Directors with approval
persetujuan Dewan Komisaris melalui from Board of Commisioners by “Rights Issue
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Without Pre-Emptive Rights”. On October 31,
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada 2014 and November 24, 2014, the company
tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November conducts “Rights Issue Without Pre-Emptive
2014, Perusahaan melaksanakan Rights” stages 1 and 2, each totaling
PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing 888,888,888 shares and 7,646,526 shares,
sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 respectively, at exercise price off Rp270 (in
lembar saham dengan harga pelaksanaan full Rupiah) per share, respectively. The total
masing-masing sebesar Rp270 (dalam proceeds in relation to this “Rights Issue
Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh Without Pre-Emptive Rights” amounted to
dari pemegang saham dalam pelaksanaan Rp242,064.
PMTHMETD adalah sebesar Rp242.064.
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company
memperoleh Pernyataan Efektif dari obtained the Notice of Effectivity from
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Financial Services Authority (OJK) in its letter
No. S-202/D.04/2016 untuk Penawaran No. S-202/D.04/2016 for the limited initial
Umum Terbatas II (PUT II) kepada public offering II (PUT II) with preemptive
Pemegang Saham dengan Hak Memesan rights to Stockholders for 1,099,490,445
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas common shares with par value of Rp100
1.099.490.445 lembar Saham Biasa Atas (in full Rupiah) per share at exercise price of
Nama dengan nilai nominal Rp100 (dalam Rp400 (in full Rupiah) per share with
Rupiah penuh) per saham dengan harga attached 4,397,961,780 Series III Warrants.
pelaksanaan Rp400 (dalam Rupiah penuh) Every holder of 13 existing shares has 1 pre-
per saham dimana melekat 4.397.961.780 emptive right to purchase 1 new share,
waran Seri III. Setiap pemegang 13 saham wherein for every 1 new share, 4 Series III
lama berhak atas Warrants are attached, free of charge. Series
1 HMETD untuk membeli 1 saham baru, III Warrants are given as incentives to
dimana pada setiap 1 saham baru melekat stockholders to purchase new shares at a par
4 Waran Seri III yang diberikan oleh value of Rp100 (in full Rupiah) per share, with
Perusahaan secara cuma-cuma. Waran exercise price of Rp625 (in full Rupiah) per
Seri III diberikan sebagai insentif kepada share, which can be exercised from
pemegang saham untuk melakukan November 28, 2016 until May 12, 2021,
pembelian saham baru yang bernilai wherein every 1 (one) Series III Warrant is
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) entitled to purchase 1 (one) new share at the
per saham dengan harga pelaksanaan exercise price.
sebesar Rp625 (dalam Rupiah penuh) per
saham yang dapat mulai tanggal
28 November 2016 sampai dengan
12 Mei 2021 dimana setiap 1 (satu) Waran
Seri III berhak membeli 1 (satu) saham baru
pada harga pelaksanaannya.
Saham Perusahaan telah tercatat di Bursa The Company’s issued shares totaling to
Efek Indonesia yaitu sebanyak 19,517,921,842 shares representing 98.99%
19.517.921.842 saham yang mewakili of its issued shares as of December 31, 2023
98,99% dari saham yang beredar pada and 2022, are listed on the Indonesian Stock
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Exchange.
- 11 -
Page 23
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan c. Public Offering of Corporate Bonds
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effectivity Statement from the Chief
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Executive of the Capital Market Supervision
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya of the Financial Services Authority (OJK)
No. S-107/D.04/2022 untuk melaksanakan through his letter No. S-107/D.04/2022 to
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi carry out the Public Offering of Bank
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Sinarmas Sustainable Subordinated Bonds I
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak- with the maximum principal amount of the
banyaknya Rp3.000.000. Pada Tahap I, bonds of Rp3,000,000. In Phase I, the
Perusahaan menerbitkan dengan jumlah Company issued amounting to Rp500,000
pokok sebesar Rp500.000 dengan tingkat with fixed interest rate of 6.5% per annum
bunga tetap sebesar 6,5% per tahun dengan with a term of 5 year maturity date.
jangka waktu 5 tahun.
d. Pemisahan Unit Usaha Syariah d. Spin-Off of Sharia Business Unit
Perusahaan menerima surat dari Otoritas The Company received a letter from the
Jasa Keuangan No. SR-1/D.03/2023 Financial Services Authority No. SR-
tanggal 14 Februari 2023 tentang 1/D.03/2023 dated February 14, 2023
Persetujuan Prinsip Pendirian PT Bank concerning Approval in Principle for the
Nano Syariah (Badan Usaha Syariah hasil Establishment of PT Bank Nano Syariah
pemisahan Unit Usaha Syariah (UUS) (Sharia Business Entity as a result of the
PT Bank Sinarmas Tbk). separation of the Sharia Business Unit (UUS)
of PT Bank Sinarmas Tbk).
Perusahaan menerima surat dari Otoritas The Company received a letter from the
Jasa Keuangan No. SR-255/PB.02/2023 Financial Services Authority No. SR-
tanggal 10 November 2023 tentang 255/PB.02/2023 dated November 10, 2023,
Keputusan Perpanjangan Jangka Waktu regarding the Decision on the Extension of
Pelaksanaan Kegiatan Usaha PT Bank the Implementation Period for the Business
Nano Syariah. Activities of PT Bank Nano Syariah.
Pemisahan Unit Usaha Syariah telah efektif The separation of Sharia Business Units has
tanggal 1 Januari 2024 dengan pendirian been effective on January 1, 2024 with the
Bank Umum Syariah baru dengan nama establishment of a new Sharia Commercial
PT Bank Nano Syariah. Bank under the name PT Bank Nano
Syariah.
e. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris e. Employees, Boards of Directors and
Boards of Commissioners
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
susunan pengurus Perusahaan adalah Company’s management consists of the
sebagai berikut: following:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja President Commissioner
Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rusmin Rusmin Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Frenky Tirtowijoyo Frenky Tirtowijoyo President Director
Direktur Halim Halim Director
Direktur Hanafi Himawan Hanafi Himawan Director
Direktur Soejanto Soetjijo Soejanto Soetjijo Director
Direktur Miko Andidjaja Miko Andidjaja Director
Direktur Uzan Tedjamulia Uzan Tedjamulia Director
Direktur Ekajaya Ongny Putra Ekajaya Ongny Putra Director
Direktur Enny Kamal - Director
Direktur Sendy - Director
- 12 -
Page 24
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Susunan keanggotaan komite-komite yang The members of the committees of the
dimiliki Perusahaan pada tanggal Company as at December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Chairman
Anggota Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak Members
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Christina Suryadinata Christina Suryadinata
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Ahmadi Bin Sukarno Ahmadi Bin Sukarno Chairman
Anggota Moch.Bukhori Muslim Moch.Bukhori Muslim Member
Kepala Audit Internal Perusahaan pada As at December 31, 2023 and 2022, the head
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah of the Company’s Internal Audit is Frieda
Frieda Junia. Junia.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 The Company’s Corporate Secretary as at
Desember 2023 dan 2022 adalah Retno Tri December 31, 2023 and 2022, is Retno Tri
Wulandari. Wulandari.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personel of the Company
terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, consists of Commissioners, Directors, Group
Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Head, Heads of Regional Offices, Deputy
Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Heads of Regional Offices, Heads of
Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Divisions, Branch Managers and Coordinator
Pembantu. Branch Manager.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company has an average total number
(tidak diaudit) adalah 5.477 dan 5.324, of employees (unaudited) of 5,477 and 5,324,
masing-masing untuk tahun yang berakhir for the year ended December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
f. Penyelesaian Laporan Keuangan f. Completion of Financial Statements
Laporan keuangan PT Bank Sinarmas Tbk The financial statements of
untuk periode yang berakhir 31 Desember PT Bank Sinarmas Tbk for the period ended
2023 telah diselesaikan dan diotorisasi December 31, 2023 were completed and
untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada authorized for issuance by the Company’s
tanggal 28 Maret 2024. Direksi Perusahaan Board of Directors’ on March 28, 2024. The
bertanggung jawab atas penyusunan dan Company’s Board of Directors who are
penyajian laporan keuangan tersebut. responsible for the preparation and
presentation of the financial statements.
- 13 -
Page 25
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements Preparation
Laporan Keuangan and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
dengan menggunakan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan (SAK) di Indonesia, meliputi Financial Accounting Standards (“FAS”),
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan which comprise the statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan interpretations issued by the Board of
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) dan Financial Accounting Standards of the
Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI, dan Indonesian Institute of Accountants (DSAK
Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang IAI) and Board of Sharia Accounting of IAI,
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan and OJK Regulation No. VIII.G.7. regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. “Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the historical
adalah konsep biaya perolehan, kecuali cost, except for certain accounts which are
beberapa akun tertentu disusun measured on the bases described in the
berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana related accounting policies. The financial
diuraikan dalam kebijakan akuntansi statements, except for the statements of cash
masing-masing akun tersebut. Laporan flows, are prepared under the accrual basis
keuangan ini disusun dengan metode of accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk preparation of the financial statements for the
periode yang berakhir 31 Desember 2023 period ended December 31, 2023 are
adalah konsisten dengan kebijakan consistent with those adopted in the
akuntansi yang diterapkan dalam preparation of the financial statements for the
penyusunan laporan keuangan untuk tahun year ended December 31, 2022.
yang berakhir 31 Desember 2022.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas based on direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan financing activities. For the purpose of
penyusunan laporan arus kas, kas dan statements of cash flows, cash and cash
setara kas mencakup kas, giro pada Bank equivalents include cash on hand, demand
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan deposits with Bank Indonesia, demand
pada Bank Indonesia dan bank lain dan deposits with other banks, and placement
efek-efek dengan jatuh tempo tiga bulan with Bank Indonesia and other banks and
atau kurang dan yang tidak dijaminkan serta securities with original maturities of three
yang tidak dibatasi pencairannya. months or less from the acquisition date and
are not used as collateral and are not
restricted.
- 14 -
Page 26
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan Perusahaan untuk unit The Company’s financial statements of
usaha syariah disusun berdasarkan sharia business unit are prepared based on
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standard
(PSAK) No. 101 (Amandemen 2018) (SFAS) No. 101 (Amendment 2018)
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, “Presentation of Sharia Financial Statement”,
PSAK No. 102 (Amandemen 2019) SFAS No. 102 (Amendment 2019)
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105 “Murabahah Accounting”, SFAS No. 105
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106 “Mudharabah Accounting”, SFAS No. 106
“Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 107 “Musyarakah Accounting”, SFAS No. 107
(Amandemen 2016) “Akuntansi Ijarah”, (Amendment 2016) “Ijarah Accounting”,
PSAK No. 110 (Amandemen 2020) SFAS No. 110 (Amendment 2020), “Sukuk
“Akuntansi Sukuk”, Pedoman Akuntansi Accounting”, Accounting Guidelines for
Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) dan Indonesian Sharia Banking (“PAPSI”) and
prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku general accounting principles assigned by
umum yang ditetapkan Ikatan Akuntan the Indonesian Institute of Accountants,
Indonesia, mencakup pula pedoman including accounting and reporting principles
akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan designated by Bank of Indonesia (BI) and
oleh Bank Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Keuangan (OJK).
Mata uang yang digunakan dalam The reporting currency used in the
penyusunan dan penyajian laporan preparation of the financial statements is the
keuangan adalah mata uang Rupiah Indonesian Rupiah (Rupiah) which is also the
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang functional currency of the Company.
fungsional Perusahaan.
b. Penjabaran Mata Uang Asing b. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan Perusahaan diukur the Company are measured using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic
ekonomi utama dimana Perusahaan environment in which the Company operates
beroperasi (mata uang fungsional). (the functional currency).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional
mata uang penyajian Perusahaan. and presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the dates of the
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang transactions. Foreign exchange gains and
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari losses resulting from the settlement of such
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset transactions and from the translation at year
dan liabilitas moneter dalam mata uang end exchange rates of monetary assets and
asing diakui dalam laba rugi. Aset non- liabilities denominated in foreign currencies
moneter yang diukur pada nilai wajar are recognized in profit or loss. Non-
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal monetary assets that are measured at fair
nilai wajar ditentukan. value are translated using the exchange rate
at the date that the fair value was determined.
- 15 -
Page 27
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs konversi yakni kurs Reuters pada pukul conversion rates used by the Company for
16:00 Waktu Indonesia Barat (WIB), yang monetary assets and liabilities were the
digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai prevailing Reuters spot rate at 16:00 Western
berikut: Indonesian Time as follows:
2023 2022
(dalam Rupiah penuh)/ (dalam Rupiah penuh)/
(in full Rupiah) (in full Rupiah)
Poundsterling Inggris 19.626,56 18.786,08 Great Britain Poundsterling
Euro 17.038,32 16.581,72 Euro
Dolar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 United States Dollar
Dolar Singapura 11.676,34 11.592,88 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.520,77 10.557,88 Australian Dollar
Dolar New Zealand 9.765,55 9.851,11 New Zealand Dollar
Riyal Arab Saudi 4.106,00 - Saudi Riyal
Yuan China 2.169,50 2.234,50 China Yuan
Dolar Hong Kong 1.970,72 1.996,55 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 108,87 117,81 Japanese Yen
c. Transaksi Pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Perusahaan apabila party of the Company if it meets the definition
memenuhi definisi pihak berelasi of a related party in SFAS No. 7 “Related
berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan Party Disclosures.
Pihak-pihak Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan entitas yang related to the entity that is preparing its
menyiapkan laporan keuangannya (entitas financial statements (reporting entity).
pelapor). Pihak berelasi adalah sebagai Related parties are:
berikut:
i) Orang atau anggota keluarga i) A person or a close member of that
dekatnya mempunyai relasi dengan person’s family is related to a reporting
entitas pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas reporting entity;
entitas pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas b) Has control or joint control of the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen c) Is a member of the key
kunci entitas pelapor atau entitas management personnel of the
induk entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
ii) Entitas mempunyai relasi dengan ii) An entity is related to a reporting entity
entitas pelapor jika entitas tersebut: if any of the following conditions
applies:
a) Entitas dan entitas pelapor a) The entity and the reporting entity
adalah anggota dari kelompok are members of the same group
usaha yang sama (artinya entitas (which means that each parent,
induk, entitas anak, dan entitas subsidiary and fellow subsidiary is
anak berikutnya saling berelasi related to others);
dengan entitas lain);
- 16 -
Page 28
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b) Satu entitas adalah entitas b) One entity is an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama venture of the other entity (or an
dari entitas lain (atau entitas associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c) Kedua entitas tersebut adalah c) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak the same third party;
ketiga yang sama;
d) Satu entitas adalah ventura d) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is an
entitas yang lain adalah entitas associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu e) The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja benefit plan for the benefit of
untuk imbalan kerja dari salah employees of either the reporting
satu entitas pelapor atau entitas entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas reporting entity. If the reporting
pelapor. Jika entitas pelapor entity is itself such a plan, the
adalah entitas yang sponsoring employers are also
menyelenggarakan program related to the reporting entity;
tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas
pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi sebagaimana i);
dimaksud dalam angka i);
g) Orang yang diidentifikasi g) A person identified in i) a) has
sebagaimana dimaksud dalam significant influence over the entity
angka i) a) memiliki pengaruh or is a member of the key
signifikan atas entitas atau management personnel of the
merupakan personil manajemen entity (or a parent of the entity); or
kunci entitas (atau entitas induk
dari entitas); atau
h) Entitas atau anggota dari h) Entities or members of the group to
kelompok yang mana entitas which the entity is part of the group,
merupakan bagian dari kelompok providing services to the entity’s
tersebut, menyediakan jasa key management personnel or to
personil manajemen kunci the parent’s entity of the reporting
kepada entitas pelapor atau entity.
kepada entitas induk dari entitas
pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, whereby such terms
pihak, dimana persyaratan tersebut may not be the same as those transactions
mungkin tidak sama dengan transaksi yang with non-related parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted
dengan syarat normal sebagaimana under terms and conditions similar to those
dilakukan dengan pihak ketiga, maupun granted to third parties, are disclosed in the
tidak, telah diungkapkan pada catatan atas notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
- 17 -
Page 29
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly liquid
pendek dan sangat likuid yang dapat segera investments that are readily convertible to
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau maturities of three (3) months or less from the
kurang sejak tanggal penempatannya, dan date of placements, and which are not used
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi as collateral and are not restricted.
pencairannya.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71, The Company has applied SFAS No. 71,
Instrumen Keuangan, mengenai pengaturan which set the requirements in classification
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan and measurement, impairment in value of
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen financial assets and hedgeng accounting.
keuangan dan akuntansi lindung nilai.
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets in
keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, accordance with SFAS No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Instruments, that classifies financial assets
pengakuan awal aset keuangan diukur pada as subsequently measured at amortized cost,
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar fair value through comprehensive income or
melalui penghasilan komprehensif lain atau fair value through profit or loss, on the basis
nilai wajar melalui laba rugi, dengan of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Perusahaan dalam (a) The Company’s business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
aset keuangan Perusahaan terdiri dari aset Company’s financial assets consist of
yang diukur pada biaya perolehan financial assets at amortized cost, financial
diamortisasi, aset keuangan yang diukur assets at fair value through profit or loss and
pada nilai wajar melalui laba rugi dan aset financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada assets give rise on specified dates to
tanggal tertentu yang semata dari cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
- 18 -
Page 30
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, this
2022, kategori ini meliputi kas, giro category includes cash, demand
pada Bank Indonesia, giro pada bank deposits with Bank Indonesia, demand
lain, penempatan pada Bank Indonesia deposit with other banks, placements
dan bank lain, kredit yang diberikan dan with Bank Indonesia and other banks,
piutang, tagihan akseptasi, pendapatan loan and receivables, acceptance
yang masih akan diterima dan aset lain- receivables, accrued income and other
lain. assets.
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset keuangan fair value through profit or loss unless it
tersebut diukur pada biaya perolehan is measured at amortized cost or at fair
diamortisasi atau pada nilai wajar value through comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivatives are also categorized as fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss unless they
kecuali derivatif yang ditetapkan are designated as effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai yang instruments.
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Bunga Interest earned is recorded as interest
yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of other income
pendapatan dividen dicatat sebagai according to the terms of the contract, or
bagian dari pendapatan lain-lain sesuai when the right of payment has been
dengan persyaratan dalam kontrak, established.
atau pada saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, efek-efek berupa obligasi securities in the form of Government
Pemerintah, reksadana, Surat bond, mutual funds, sovereign paper
Berharga Bank Indonesia (SBBI) dan (SBBI and SVBI) and derivative
Sekuritas Valas Bank Indonesia (SVBI) receivables are classified in this
tagihan derivatif diklasifikasikan dalam category.
kategori ini.
- 19 -
Page 31
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following conditions
are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam a. The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya akan business model whose objective is
terpenuhi dengan mendapatkan achieved by both collecting
arus kas kontraktual dan menjual contractual cash flows and selling
aset keuangan; dan financial assets; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on specified
pada tanggal tertentu yang semata dates to cash flows that are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
dari jumlah pokok terutang. on the principal amount
outstanding.
Aset keuangan berupa surat berharga Debt securities financial assets which
utang yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar subsequently measured at fair value less
dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment, with
penurunan nilai, dengan keuntungan unrealized gains or losses recognized in
atau kerugian yang belum direalisasi other comprehensive income until the
diakui dalam penghasilan komprehensif financial assets are derecognized or
lain, sampai aset keuangan tersebut reclassified, at which time the cumulative
dihentikan pengakuannya atau gain or loss is reclassified to profit or
direklasifikasi, dimana pada saat itu loss. Gains or losses from impairment
akumulasi keuntungan atau kerugian and foreign exchange and interest
direklasifikasi ke laba rugi. Keuntungan calculated using effective interest
atau kerugian penurunan nilai dan method are recognized in profit or loss.
selisih kurs dan bunga yang dihitung
menggunakan metode suku bunga
efektif diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian yang with unrealized gains or losses
belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kategori ini meliputi investasi Company’s securities in the form of
efek-efek dalam bentuk obligasi Government and corporate bonds.
Pemerintah dan korporasi.
- 20 -
Page 32
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan the Company are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang liability and equity instrument.
diterapkan atas instrumen keuangan The accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Tidak terdapat perubahan signifikan dalam There are no significant changes in
klasifikasi dan pengukuran liabilitas classification and measurement of financial
keuangan. liabilities.
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of SFAS
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 71 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost, (ii) financial
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit and loss
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba (FVTPL). The Company determines the
rugi. Perusahaan menentukan klasifikasi classification of its financial liabilities at initial
liabilitas keuangan pada saat pengakuan recognition.
awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. The amortization of the effective interest rate
Amortisasi suku bunga efektif disajikan is included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities at amortized cost is
perolehan diamortisasi diukur pada measured at initial amount minus the
jumlah yang diakui saat pengakuan principal repayments, plus or minus the
awal dikurangi pembayaran pokok, cumulative amortization using the
ditambah atau dikurangi dengan effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan difference between that initial amount
metode suku bunga efektif yang and the maturity amount.
dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
- 21 -
Page 33
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kategori ini meliputi liabilitas Company’s liabilities immediately
segera, simpanan, simpanan dari bank payable, deposits, deposits from other
lain, liabilitas akseptasi, efek-efek yang banks, acceptances payable, securities
dijual dengan janji beli Kembali, beban sold under agreement to repurchased,
yang masih harus dibayar, obligasi accrued expenses, subordinated bonds,
subordinasi, serta liabilitas lain-lain and other liabilities in the form of security
dalam bentuk setoran jaminan L/C dan deposit for L/C and bank guarantee are
bank garansi yang dimiliki oleh included in this category.
Perusahaan.
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada 2. Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified in this
dalam kategori ini apabila liabilitas category if these result from trading
tersebut merupakan hasil dari aktivitas activities or derivative transactions that
perdagangan atau transaksi derivatif are not accounted for as accounting
yang tidak dimaksudkan sebagai hedges, or when the Company elects to
lindung nilai, atau jika Perusahaan designate a financial liability under this
memilih untuk menetapkan liabilitas category.
keuangan tersebut dalam kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung Changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi. directly in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, kategori ini meliputi liabilitas derivative liabilities are included in this
derivatif. category.
Instrumen Keuangan Derivatif Derivative Financial Instruments
Dalam usaha normalnya, Perusahaan In the normal course of business, the
melakukan transaksi instrumen keuangan Company enters into transactions involving
derivatif berupa kontrak tunai dan berjangka derivative financial instruments such as
mata uang asing. Instrumen keuangan foreign currency spot and forward contracts
derivatif diukur dan disajikan di laporan and foreign currency swaps. Derivative
posisi keuangan pada nilai wajar dengan financial instruments are measured and
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat presented in the statement of financial
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar position at their fair values. Derivatives are
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki carried as assets when the fair value is
nilai wajar negatif. Keuntungan atau positive and as liabilities when the fair value
kerugian yang terjadi dari perubahan nilai is negative. Gains or losses as a result of fair
wajar diakui dalam laba/rugi. value changes are recognized in profit or
loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount reported in the statement of
dalam laporan posisi keuangan jika, dan financial position if, and only if, there is a
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak currently enforceable right to offset the
yang berkekuatan hukum untuk melakukan recognized amounts and there is intention to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
- 22 -
Page 34
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with SFAS No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Perusahaan Instruments, the Company reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan financial assets when, and only when, the
dalam kategori yang terpengaruh, jika dan Company changes its business model for
hanya jika, Perusahaan mengubah model managing financial assets. While, any
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan financial liabilities shall not be reclassified.
tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company
menilai apakah risiko kredit dari instrumen assesses whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan financial instrument has increased
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When
penilaian, Perusahaan mengacu pada making the assessment, the Company uses
perubahan atas risiko gagal bayar yang the change in the risk of a default occurring
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen over the expected life of the financial
keuangan daripada perubahan atas jumlah instrument instead of the change in the
kerugian kredit ekspektasian. Dalam amount of expected credit losses. To make
melakukan penilaian, Perusahaan that assessment, the Company compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar risk of a default occurring on the financial
yang terjadi atas instrumen keuangan pada instrument as at the reporting date with the
saat periode pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan instrument as at the date of initial recognition
pada saat pengakuan awal dan and consider reasonable and supportable
mempertimbangkan kewajaran serta information, that is available without undue
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa cost or effort at the reporting date about past
biaya atau usaha pada saat tanggal events, current conditions and forecasts of
pelaporan terkait dengan kejadian masa future economic conditions, that is indicative
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas of significant increases in credit risk since
kondisi ekonomi di masa depan, yang initial recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Perusahaan menggunakan pendekatan The Company uses the general approach to
umum dalam mengukur penurunan nilai measure impairment for financial assets
(Tahap 1, Tahap 2 dan Tahap 3) dengan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by
menentukan apakah terjadi peningkatan determining whether a significant increase in
risiko kredit yang signifikan atas aset credit risk has occurred on financial asset
keuangan sejak awal atau fasilitas tersebut since initial recognition or whether the facility
gagal bayar pada tanggal pelaporan. is defaulted on the reporting date.
1. Tahap 1 - Kerugian Kredit 1. Stage 1 - 12-months Expected Credit
Ekspektasian (“ECL”) 12 bulan Losses (ECL)
Tahap 1 mencakup aset keuangan yang Stage 1: includes financial assets that
tidak memiliki peningkatan signifikan have not had a significant increase in
atas risiko kredit sejak pengakuan awal credit risk since initial recognition or that
atau memiliki risiko kredit rendah pada have low credit risk as at the reporting
tanggal pelaporan. Untuk aset ini, ECL date. For these assets, 12-months ECL
12 bulan akan dihitung. is recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 1
sebagai Tahap 1 adalah aset keuangan are financial assets that are overdue for
dengan hari tunggakan kurang atau 30 days or less.
sama dengan 30 hari.
- 23 -
Page 35
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in credit
yang signifikan risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan Stage 2: includes financial assets that
yang mengalami peningkatan signifikan have had a significant increase in credit
atas risiko kredit, namun tidak memiliki risk but do not have objective evidence
bukti penurunan nilai yang obyektif. of impairment. For these assets, lifetime
Untuk aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL are recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets are considered to
mengalami peningkatan risiko kredit experience significant increase in credit
yang signifikan dan dikategorikan risk and categorized as Stage 2 if the
sebagai Tahap 2 jika aset keuangan financial assets are 31-90 days past due.
memiliki hari tunggakan dari 31-90 hari. Financial asset that has proposed
Aset keuangan yang telah restructuring program, is considered to
mengajukan program restrukturisasi, experience significant increase in credit
juga dianggap telah mengalami risk, thus, categorized as Stage 2.
peningkatan risiko kredit yang signifikan
sehingga akan dikategorikan sebagai
Tahap 2.
3. Tahap 3 - Eksposur yang mengalami 3. Stage 3 - Credit impaired (or
penurunan nilai kredit atau gagal defaulted) exposures
bayar
Tahap 3 mencakup aset keuangan Stage 3 includes financial assets that
yang memiliki bukti obyektif penurunan have objective evidence of impairment
nilai pada tanggal pelaporan. Tahap ini as at the reporting date. This stage
berisi debitur yang telah impaired include debtor’s accounts that already
(gagal bayar). are impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 3
sebagai Tahap 3 adalah aset are financial assets that are more than 90
keuangan dengan hari tunggakan lebih days past due.
dari 90 hari.
Faktor utama dalam menentukan apakah The key factor in determining whether
aset keuangan memerlukan ECL 12 bulan allowance for ECL in a financial asset should
(Tahap 1) atau ECL lifetime (Tahap 2) be measured using 12-months (Stage 1) or
disebut dengan kriteria Peningkatan lifetime ECL (Stage 2) is the Significant
Signifikan dalam Risiko Kredit (SICR). Increase in Credit Risk (SICR). Determining
Penentuan kriteria peningkatan risiko kredit SICR involves assessment of whether there
yang signifikan (SICR) memerlukan has been a significant increase in credit risk at
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan reporting date.
risiko kredit yang signifikan pada tanggal
pelaporan.
PSAK N o . 71 mensyaratkan penyertaan SFAS No. 71 requires inclusion of information
informasi tentang kejadian masa lalu, kondisi about past events, current conditions, and
saat ini, dan perkiraan kondisi ekonomi forecasts of future economic conditions. The
masa depan. Perkiraan perubahan dalam estimates of changes in expected credit
kerugian kredit yang diharapkan harus losses should reflect, and be directionally
mencerminkan, dan secara langsung consistent with, changes in related
konsisten dengan, perubahan dalam data observable data from period to period. The
terkait yang diobservasi dari periode ke calculation of ECL requires estimation of
periode. Perhitungan ECL ini membutuhkan forward-looking Probability of Default (PD),
estimasi forward-looking dari Probability of Loss Given Default (LGD), and Exposure at
Default (PD), Loss Given Default (LGD), Default (EAD).
dan Exposure at Default (EAD).
- 24 -
Page 36
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Tahap (Stage 1) or over the lifetime of the
1) atau sepanjang umur (Tahap 2 dan product (Stage 2 and 3) and
3) dan digabungkan pada dampak incorporated with the impact of forward-
asumsi ekonomi masa depan yang looking economic assumptions that have
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan an effect on credit risk. PD estimated at
pada suatu titik waktu (point in time) a point in time that means it will fluctuate
dimana hal ini berfluktuasi sejalan in line with the economic cycle.
dengan siklus ekonomi.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise from
dari debitur yang mengalami gagal debtors who defaulted incorporating the
bayar dengan menggabungkan dampak impact of relevant forward- looking
dari asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which
relevan (jika ada) dimana hal ini represents the difference between the
mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those
kontraktual yang akan jatuh tempo that the Company expects to receive.
dengan arus kas yang diharapkan untuk The Company estimates LGD based on
diterima. Perusahaan the historical recovery rates and
mengestimasikan LGD berdasarkan considers the recovery of all assets
data historis dari tingkat pemulihan dan managed by the Company, taking into
memperhitungkan pemulihan yang account forward-looking economic
berasal dari seluruh aset yang dikelola assumptions.
oleh Perusahaan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
masa depan.
3. Exposure at Default (“EAD”) 3. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi The expected balance sheet exposure at
keuangan pada saat gagal bayar the time of default, taking into account
dengan mempertimbangkan bahwa that expected change in exposure over
perubahan ekspektasi yang diharapkan the lifetime of the exposure. This
selama masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns of
menggabungkan dampak penarikan committed facilities, repayments of
fasilitas yang hampir pasti terjadi principal and interest, amortization and
(committed), pembayaran pokok dan prepayments, with the impact of forward-
bunga, amortisasi dan pembayaran looking economic assumptions.
dipercepat, bersama dengan dampak
asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari suatu Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan, atau kelompok aset part of a financial asset or part of a group
keuangan serupa) dihentikan of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
- 25 -
Page 37
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Perusahaan telah mengalihkan b. The Company has transferred its
haknya untuk menerima arus kas rights to receive cash flows from the
dari aset atau menanggung asset or has assumed an obligation
kewajiban untuk membayar arus to pay the received cash flows in full
kas yang diterima tersebut secara without material delay to a third
penuh tanpa penundaan yang party under a ‘pass-through’
material kepada pihak ketiga arrangement; an either (a) The
berdasarkan kesepakatan ’pass- Company has transferred
through’, dan salah satu dari (a) substantially all the risks and
Perusahaan telah mengalihkan rewards of the asset, or (b) The
secara substansial seluruh risiko Company has neither transferred
dan manfaat atas aset, atau (b) nor retained substantially the risks
Perusahaan tidak mengalihkan and rewards of the asset, but has
maupun tidak memiliki secara transferred control of the asset.
substansial atas seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa.
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar 2. in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The Company must have access to the
utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market at
menguntungkan pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi or liability, assuming that market participants
bahwa pelaku pasar bertindak dalam act in their economic best interest.
kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, best use or by selling it to another market
atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its
pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
- 26 -
Page 38
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ketika Perusahaan menggunakan teknik When the Company uses valuation
penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang observable inputs and minimizing the use of
dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki statements are categorized within the fair
nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi, baik secara langsung indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Perusahaan menentukan basis, the Company determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara there are transfers between levels in the
level hirarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
g. Giro Wajib Minimum (GWM) g. Minimum Liquidity Reserve
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
GWM Perusahaan telah sesuai dengan Company's Statutory Reserves has complied
ketentuan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) with the provisions of Bank Indonesia
mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum Regulations ("PBI") regarding the minimum
pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Statutory Reserves for Commercial Banks at
Mata Uang Asing, dengan perubahan Bank Indonesia in Rupiah and Foreign
terakhir sesuai dengan Peraturan Anggota Currency, with latest amendment in
Dewan Gubernur No. 12 Tahun 2023 accordance with Regulation of Members of
tanggal 1 Oktober 2023 tentang Perubahan the Board of Governors No. 12 Year 2023
Kedua atas Peraturan Anggota Dewan dated October 1, 2023 concerning the
Gubernur No. 24/8/PADG/2022 tentang second amendment to the Regulation of
Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Members of the Board of Governors No.
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta 24/8/PADG/2022 concerning Minimum
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Currency for Conventional Commercial
dimana rasio GWM Rupiah harus dipenuhi Banks, Islamic Commercial Banks, and
sebesar 9% dengan pemenuhan secara Sharia Business Units, where the Rupiah
harian sebesar 0%, PLM sebesar 5%, serta Statutory Reserves must be met is 9% with
valuta asing sebesar 4%. daily fulfillment of 0%, PLM for 5%, as well as
foreign currency of 4%.
- 27 -
Page 39
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan h. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam banks represent investments in call money,
bentuk call money, deposit facility, dan term deposit facility, and term deposit.
deposit.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai aset keuangan banks are classified as financial assets at
yang diukur biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. Refer to Note 2e for the
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi accounting policy on financial instruments.
pengukuran instrumen keuangan.
i. Efek-efek i. Marketable Securities
Efek-efek selain Sukuk Securities other than Sukuk
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Bank
Bank Indonesia, obligasi, reksadana, Indonesia Deposit Certificate, bonds, mutual
tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar funds, export bills receivable, and other
uang dan pasar modal lainnya. money market and capital market securities.
Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Bonds consist of Government Bonds and
Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Corporate Bonds purchased from the market.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Marketable securities and Government
diklasifikasikan sebagai aset keuangan Bonds are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit loss, other
rugi, pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and at amortized
komprehensif lain, dan biaya perolehan cost. Refer to Note 2e for the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk policy on financial instruments.
kebijakan akuntansi atas pengukuran
instrumen keuangan.
Investasi Sukuk Investment in Sukuk
Investasi sukuk yang diukur pada biaya Investment in sukuk measured at cost are
perolehan pada awalnya diakui sebesar initially recognized at cost, including
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. transaction costs. The difference between
Selisih antara biaya perolehan dan nilai the acquisition cost and nominal value is
nominal diamortisasi secara garis lurus amortized on straight-line basis over the term
selama jangka waktu sukuk dan diakui of sukuk and recognized in profit or loss. An
dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai diakui impairment loss is recognized in profit or loss
dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan when the recoverable amount is less than the
lebih kecil daripada jumlah tercatat. carrying amount.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui laba rugi pada awalnya diakui through profit or loss are initially recognized
sebesar biaya perolehan, tidak termasuk at cost, excluding transaction costs. After
biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, the difference between the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat fair value and the carrying amount is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 28 -
Page 40
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain pada through other comprehensive income are
awalnya diakui sebesar biaya perolehan, initially recognized at cost, including
termasuk biaya transaksi. Setelah transaction costs. After initial recognition, the
pengakuan awal, selisih antara biaya difference between the acquisition cost and
perolehan dan nilai nominal diamortisasi nominal value is amortized on straight-line
secara garis lurus selama jangka waktu basis over the term of the sukuk and
sukuk dan diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Gains or losses
Keuntungan atau kerugian dari perubahan from changes in fair value is recognized in
nilai wajar diakui dalam penghasilan other comprehensive income. When the
komprehensif lain. Ketika investasi sukuk investments in sukuk are derecognized, the
dihentikan pengakuannya, akumulasi cumulative gain or loss previously recognized
keuntungan atau kerugian yang in other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss as a
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi reclassification adjustment. An impairment
sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi loss is recognized in profit or loss when the
penurunan nilai diakui dalam laba rugi recoverable amount is less than the carrying
apabila jumlah terpulihkan lebih kecil amount, after taking into account the balance
daripada jumlah tercatat, setelah in other comprehensive income.
memperhitungkan saldo dalam penghasilan
komprehensif lain.
j. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ k. j. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalents based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan repay their debts with interest after specified
debitur yang mewajibkan debitur untuk periods.
melunasi utang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as financial assets at
sebagai aset keuangan yang diukur pada amortized cost (Note 2e).
biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2e).
Termasuk dalam kredit yang diberikan Loans include sharia financing which consist
adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari of murabahah receivables, qardh
piutang murabahah, piutang qardh, receivables, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, pembiayaan mudharabah financing and ijarah
mudharabah dan piutang ijarah. receivables.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price equivalent
ditambah keuntungan (marjin) yang to cost plus agreed margin, and the seller
disepakati dan penjual harus should inform the buyer the purchase cost.
mengungkapan biaya perolehan barang
tersebut kepada pembeli.
Qardh adalah akad pinjam meminjam dana Qardh is a loan/borrowing funds without profit
tanpa imbalan dengan liabilitas pihak wherein the borrower return the principal of
peminjam mengembalikan pokok pinjaman the loan at lump sum or on installment over
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka certain period.
waktu tertentu.
- 29 -
Page 41
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Musyarakah adalah akad kerjasama antara Musyarakah is an agreement between
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha investors (musyarakah partners) to have a
tertentu, dimana masing-masing pihak joint-venture in a partnership, at an agreed
memberikan kontribusi dana dengan nisbah sharing portion, while losses will be
ketentuan bahwa keuntungan dibagi proportionately distributed based on the
berdasarkan kesepakatan sedangkan capital contribution. These funds including
kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. cash or non-cash assets which are allowed
Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas by sharia.
yang diperkenankan oleh syariah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha Mudharabah is an agreement between the
antara bank sebagai pemilik dana (shahibul bank as an owner of funds (shahibul maal)
maal) dan nasabah selaku pengelola dana and customer as a fund manager (mudharib)
(mudharib), menjalankan usaha dengan to run a business with pre-defined terms of
penentuan awal keuntungan dan kerugian gain or loss (nisbah). Ijarah is a lease
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa agreement between the lessor (lease object)
antara pemilik (objek sewa) dan penyewa and lessee to get margin from leased object.
untuk mendapatkan imbalan atas objek
sewa yang disewakannya.
Pembiayaan syariah disajikan sebesar Sharia financing is presented in the amount
jumlah pembiayaan dikurangi dengan of financing minus the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dengan impairment losses with a minimum amount
jumlah minimum berdasarkan Peraturan based on Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Regulation (POJK) No. 2/POJK.03/2022
No. 2/POJK.03/2022 tentang Penilaian regarding Asset Quality Ratings for Sharia
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Bank and Sharia Business Unit and Financial
Unit Usaha Syariah dan POJK Services Authority Regulation
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret No. 11/POJK.03/2020 dated March 13, 2020
2020 tentang Stimulus Perekonomian concerning National Economic Stimulus as a
Nasional sebagai Kebijakan Counter Counter Cyclical Policy on the Impact of the
Cyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Spread of Corona Virus Diseases 2019.
Diseases 2019.
Pembiayaan syariah dengan akad Sharia financing with murabahah contract is
murabahah disajikan sebesar jumlah presented at the financing amount less
pembiayaan dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses in
penurunan nilai sesuai dengan PSAK accordance with SFAS No. 102 (Amendment
No. 102 (Amandemen 2019). 2019).
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, For uncollected loans, the loans are written
kredit tersebut dihapus buku dengan off by reversing the journal of allowance for
menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such loans can be
penurunan nilai. Kredit yang diberikan written-off after all the necessary procedures
tersebut dapat dihapus buku setelah semua have been performed and the amount of the
prosedur yang diperlukan telah dilakukan loss has been determined.
dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Kriteria debitur yang dapat dihapus bukukan Criteria of the debtor that can be written off
meliputi: include:
1. Fasilitas kredit telah mengalami 1. The credit facilities have been impaired;
penurunan nilai;
2. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan 2. The credit facility has been provided
kerugian penurunan nilai sebesar 100% with allowance for impairment losses
dari pokok kredit; amounting to 100% of the loan
principal;
- 30 -
Page 42
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Telah dilakukan berbagai upaya 3. Efforts for billing and recovery have
penagihan dan pemulihan, namun tidak been made, but to no avail;
berhasil;
4. Usaha debitur sudah tidak mempunyai 4. The debtor’s business has no
prospek atau kinerja debitur buruk atau prospects or has poor performance or
tidak ada kemampuan membayar; no ability to pay;
5. Hapus buku dilakukan terhadap semua 5. The write–off are perfomed for all loan
kewajiban kredit, termasuk dari fasilitas obligations, including those from non-
pinjaman non tunai sehingga cash loan facility so that the write-offs
penghapusan tidak dapat dilakukan can not be done on some of its loan
pada beberapa kewajiban kreditnya obligations (partial write-off);
(penghapusan sebagian);
Apabila aset yang dijaminkan diambil alih, If the assets pledged as collateral are
maka Perusahaan akan menjurnal balik foreclosed, the Company should reverse
cadangan kerugian penurunan nilai dan allowance for impairment losses and
mengakui agunan yang diambil alih yang recognize foreclosed properties that are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara measured at the lower of carrying amount
nilai tercatat dan nilai wajar setelah and fair value less costs to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments
dan/atau kombinasi dari keduanya. and/or a combination of both.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan Restructured loans are stated at the lower of
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai carrying value of the loan at the time of
tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi restructuring or net present value of the total
atau nilai tunai penerimaan kas masa depan future cash receipts after restructuring.
setelah restrukturisasi. Kerugian akibat Losses arising from any excess of the
selisih antara nilai tercatat kredit pada carrying value of the loan at the time of
tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai restructuring over the net present value of the
penerimaan kas masa depan setelah total future cash receipts after restructuring
restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. are recognised as profit/loss. Thereafter, all
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan cash receipts under the new terms shall be
kas masa depan yang ditetapkan dalam accounted for as a return of principal and
persyaratan baru dicatat sebagai interest income, in accordance with the
pengembalian pokok kredit yang diberikan restructuring scheme.
dan pendapatan bunga sesuai dengan
syarat-syarat restrukturisasi.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as
aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Note 2e for the accounting policy on financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan Note 2e for the accounting policy on financial
2e untuk kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
- 31 -
Page 43
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual l. Securities Purchased Under Agreements
Kembali dan Efek yang Dijual dengan to Resell and Securities Sold Under
Janji Beli Kembali Agreements to Repurchase
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Securities Purchased Under Agreements
Kembali (Reverse Repo) to Resell (Reverse Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan agreements (reverse repo) are presented as
sebesar harga jual kembali yang disepakati receivables at the agreed resale price net of
dikurangi dengan selisih antara harga beli the difference between the purchase price
dan harga jual kembali yang disepakati and agreed resale price (unearned interest
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) income) and allowance for impairment
dan cadangan kerugian penurunan nilai. losses. The difference between the purchase
Selisih antara harga beli dan harga jual price and the agreed resale price are
kembali yang disepakati tersebut amortized using effective interest rate as
diamortisasi dengan menggunakan suku interest income over the period, commencing
bunga efektif sebagai pendapatan bunga from the acquisition date to the resale date.
selama jangka waktu sejak efek itu dibeli
hingga saat dijual kembali.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
diklasifikasikan sebagai aset keuangan agreements are classified in financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk to Note 2e for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Efek yang Dijual dengan Janji Beli Securities Sold Under Agreements to
Kembali (Repo) Repurchase (Repo)
Efek yang dijual dengan janji beli kembali Securities sold under agreements to
(repo) diakui sebagai liabilitas sebesar repurchase (repo) are recognized as liabilities
harga pembelian kembali yang disepakati at the repurchase price agreed with the
dengan nasabah dikurangi beban bunga customer less unamortized interest expense.
yang belum diamortisasi. Selisih antara The difference between the selling price and
harga jual dan harga beli kembali the repurchase price is treated as prepaid
diperlakukan sebagai bunga dibayar dimuka interest expense and recognized as interest
dan diakui sebagai beban bunga sesuai expense over the period from the sale of
dengan jangka waktu sejak efek dijual securities until it is repurchased. Securities
hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap sold are recorded as assets in statements of
dicatat sebagai aset dalam laporan posisi financial position since the ownership of the
keuangan karena kepemilikan efek tetap securities remains with the Company as the
berada pada pihak Perusahaan sebagai seller.
penjual.
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan repurchase are classified in financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk to Note 2e for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
- 32 -
Page 44
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan m. Financial Guarantee Contracts and Other
Komitmen Lainnya Commitments
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk that require the issuer to make specified
melakukan pembayaran kepada pemegang payments to reimburse the holder for a loss
kontrak atas kerugian yang terjadi karena incurred because a specified debtor
debitur tertentu gagal untuk melakukan defaulted to make payments when due, in
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai accordance with the terms of a debt
dengan ketentuan dari instrumen utang. instrument. Such financial guarantees are
Jaminan keuangan tersebut diberikan given to banks, financial institutions and other
kepada bank, lembaga keuangan dan institutions on behalf of customers to secure
badan-badan lainnya atas nama debitur loans, other banking facilities and undrawn
untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas provision of loans.
perbankan lainnya dan penyediaan dana
yang belum ditarik.
Pengakuan awal jaminan keuangan dalam Financial guarantees are initially recognized
laporan keuangan adalah sebesar nilai in the financial statements at fair value on the
wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai date the guarantee was given. The fair value
wajar jaminan keuangan pada saat of a financial guarantee at inception is likely
berlakunya transaksi pada umumnya sama to equal the premium received because all
dengan premi yang diterima karena guarantees are agreed on arm’s length terms
diberikan dengan syarat dan kondisi normal and the initial fair value is amortized over the
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang life of the financial guarantees.
umur jaminan keuangan.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently, they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi higher of amortized amount and the present
antara biaya perolehan diamortisasi dengan value of any expected payment (when
nilai kini pembayaran yang diharapkan akan a payment under the guarantee has become
terjadi (ketika pembayaran atas jaminan probable) and the difference is charged to
menjadi besar kemungkinan terjadinya), other operating expense in the profit or loss.
dan selisihnya dibebankan sebagai beban
operasional lainnya dalam laba rugi.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on certain
komitmen berdasarkan dari model kerugian commitment are based on expected losses
ekspektasian (Catatan 2e). model (Note 2e).
n. Aset Tetap n. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Property and equipment, except for land and
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, buildings, are carried at cost, excluding day
tetapi tidak termasuk biaya perawatan to day servicing, less accumulated
sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan depreciation and impairment, if any.
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai Land is stated at the revalued amount less
revaluasian dikurangi akumulasi rugi accumulated impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Bangunan dinyatakan berdasarkan nilai Buildings are stated at the revalued amount
revaluasian dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
- 33 -
Page 45
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai revaluasian tanah dan bangunan Revaluation amount of land and buildings
ditentukan oleh penilai independen. Pada was determined by an independent
saat model revaluasi diterapkan, akumulasi appraiser. At the time of the application of
penyusutan bangunan pada tanggal revaluation model, accumulated depreciation
revaluasi dieliminasi terhadap biaya of buildings on the date of revaluation is
perolehan dan nilai tercatat neto setelah eliminated against the gross carrying amount
dieliminasi disajikan kembali sebesar jumlah of the asset and the net amount is restated to
revaluasian. Kenaikan nilai akibat revaluasi the revalued amount of the building.
dikreditkan ke akun “Surplus revaluasi aset Revaluation surplus is credited to the account
tetap” sebagai “Komponen ekuitas lainnya” "Revaluation surplus of property and
di bagian ekuitas pada laporan posisi equipment" which is included in "Other equity
keuangan dan laporan perubahan ekuitas. components" in the equity section of the
Penurunan nilai yang menghapuskan statement of financial position and statement
kenaikan nilai sebelumnya atas aset yang of changes in equity. Impairment that will
sama diakui dalam penghasilan reverse the previously recognize increament
komprehensif lain, sedangkan penurunan of the asset is recognized in other
nilai lainnya langsung dibebankan ke laba comprehensive income, while other
rugi. Surplus revaluasi aset tetap akan impairment is directly charged to profit or
dipindahkan dari “Komponen ekuitas loss. Revaluation surplus of property and
lainnya” ke “Saldo laba” pada saat aset equipment will be transferred from "Other
dihentikan penggunaannya. equity components" to "Retained earnings" at
the time the asset is derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor consists of its purchase price, including
dan pajak pembelian yang tidak boleh non-refundable import duties and taxes and
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat any directly attributable costs in bringing the
diatribusikan secara langsung untuk property and equipment to its working
membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Revaluasi akan dilakukan dengan Revaluation will be perfomed regularly to
keteraturan yang cukup reguler untuk ensure that the carrying amount does not
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak differ materially from the amount determined
berbeda secara material dengan jumlah using the fair value at the end of the reporting
yang ditentukan dengan menggunakan nilai period.
wajar pada akhir periode pelaporan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to profit or loss in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. If these expenditures
ekonomis di masa datang dari penggunaan have resulted in an increase in the future
aset tetap tersebut yang dapat melebihi economic benefits expected to be obtained
kinerja normalnya, maka beban-beban from the use of the property and equipment
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan beyond its originally assessed standard of
biaya perolehan aset tetap. performance, the expenditures are
capitalized as additional costs of property
and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives, as follows:
- 34 -
Page 46
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Inventaris kantor 10 10 Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25 Vehicles
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment when
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan when no future economic benefits are
yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gains
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian or losses arising from derecognition of
yang timbul dari penghentian pengakuan property and equipment is included in profit
aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun or loss in the year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, useful life and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah adjusted, if appropriate, at each financial year
berbeda dengan estimasi sebelumnya. end.
o. Aset Ijarah o. Ijarah Assets
Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, Ijarah assets, such as motorcycle,
mesin, alat berat dan piranti lunak, machinery, heavy equipment and software,
disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan are depreciated or amortized over the lease
jangka waktu sewa atau umur ekonomis term or the economic life of assets, whichever
aset, mana yang lebih pendek, dimana pada is shorter, where at the end of the contract
akhir masa akad, aset tersebut akan period, these assets are given to lessee.
dihibahkan ke penyewa.
Untuk akad ijarah muntahiyah bittamlik For the ijarah muntahiyah bittamlik contracts
(sewa pembiayaan), apabila pada saat (lease financing), if at the time of transfer of
perpindahan kepemilikan aset ijarah dari ownership of the asset from the owner to the
pemilik kepada penyewa dilakukan dengan lessee by grant, then the carrying amount is
cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah recognized as an ijarah asset expense.
diakui sebagai beban.
Pendapatan sewa selama masa akad diakui Lease income during lease term is
pada saat manfaat atas aset telah recognized when the benefits of assets have
diserahkan kepada penyewa. been handed over to the lessee.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto Ijarah income is presented net of related
setelah dikurangi beban yang terkait expenses such as, depreciation,
yakni beban penyusutan, pemeliharaan, maintenance and repairs expenses. Ijarah
dan perbaikan. Pendapatan ijarah neto net income is presented as part of " profit
disajikan sebagai bagian dari “pendapatan sharing income" in profit or loss.
bagi hasil” dalam laba rugi.
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Properties
Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah Collaterals on loans in the form of land and
dan aset lainnya, yang telah diambil alih other assets foreclosed by the Company, are
oleh Perusahaan disajikan dalam perkiraan presented under “Other Assets” account.
“Aset lain-lain”.
- 35 -
Page 47
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai Foreclosed properties are stated at the lower
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan of carrying amount and fair value less costs
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk to sell. The difference between the value of
menjual. Selisih antara nilai agunan yang the foreclosed properties and the outstanding
diambil alih dengan sisa pokok pinjaman loan principal, if any, is charged to the current
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba year profit or loss.
rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang telah The difference between the carrying value of
diambil alih dan hasil penjualannya diakui the foreclosed property and the proceeds
sebagai keuntungan atau kerugian pada from its sale is recognized as a gain or loss in
saat penjualan agunan. the period the property was sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The costs of maintenance and renovation of
pemeliharaan dan perbaikan agunan yang foreclosed properties are charged to profit or
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada loss when incurred.
saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If the decline in value is judge to be
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi permanent, the carrying amount of the
untuk mengakui penurunan tersebut dan property is written-down to recognize loss,
kerugiannya dibebankan pada laba rugi and such loss is charged to the current year
tahun berjalan. profit or loss.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates periodically the value
berkala atas nilai agunan yang diambil alih. of foreclosed assets. If there are permanent
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat impairment, the carrying amount is reduced
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi to recognize the decline and losses charged
untuk mengakui penurunan tersebut dan to the profit or loss for the year.
kerugiannya dibebankan pada laba rugi.
q. Transaksi Sewa q. Lease Transactions
Sebagai Pesewa As Lessor
Sewa Operasi Operating Lease
Sewa dimana Perusahaan tetap Leases where the Company retains
mempertahankan secara substansial substantially all the risks and benefits of
seluruh risiko dan manfaat yang terkait ownership of the asset are classified as
dengan kepemilikan suatu aset operating leases. Initial direct costs incurred
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya in negotiating an operating lease are added
langsung awal yang dapat diatribusikan to the carrying amount of the leased asset
secara langsung dengan negosiasi dan and recognized over the lease term on the
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke same basis as rental income.
nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba
rugi tahun berjalan selama masa sewa
sesuai dengan dasar pengakuan
pendapatan sewa.
Sebagai Penyewa As Lessee
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 The Company has applied SFAS No. 73,
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas which set the requirement for the recognition
sewa sehubungan dengan sewa yang of lease liabilities in relation to leases which
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa had been previously classified as operating
operasi’. lease’.
- 36 -
Page 48
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perusahaan menilai apakah kontrak assesses whether the contract is, or
merupakan, atau mengandung, sewa. contains, a lease. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau lease if the contract conveys the right to
mengandung sewa jika kontrak tersebut control the use of an identified assets for a
memberikan hak untuk mengendalikan period of time in exchange for consideration.
penggunaan aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perusahaan harus menilai the Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial substantially all the economic benefits
seluruh manfaat ekonomi dari from the use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has this
identifikasian. Perusahaan memiliki right when it has the decision-making
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak rights that are the most relevant to
untuk pengambilan keputusan yang changing how and for what purpose the
relevan tentang bagaimana dan untuk asset is used are predetermined:
tujuan apa aset digunakan telah
ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset 2. The Company has designed the
dengan cara menetapkan asset in a way that predetermined
sebelumnya bagaimana dan how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component, the
yang mengandung sebuah komponen Company allocates the consideration in the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan contract to each lease component on the
dalam kontrak ke masing-masing komponen basis of their relative stand-alone prices and
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif the aggregate stand-alone price of the non-
dari komponen sewa dan harga tersendiri lease components.
agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognizes a right-of-use
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa asset and a lease liability at the lease
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa commencement date except for short-term
yang aset pendasarnya bernilai rendah. lessees and lessees for low-value assets.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right-of-use assets are initially measured
dimana meliputi jumlah pengukuran awal at cost, which comprises the initial amount of
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan the lease liability adjusted for any lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada payment made at or before the
atau sebelum tanggal permulaan. commencement date.
- 37 -
Page 49
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Company uses its
umumnya, Perusahaan menggunakan suku incremental borrowing rate as the discount
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur using the index or rate as at the
dengan menggunakan indeks atau commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika - the exercise price under a purchase
Perusahaan cukup pasti untuk option that the Company is reasonably
mengeksekusi opsi tersebut; dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Perusahaan cukup pasti unless the Company is reasonably
untuk tidak menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi charged to profit or loss over the lease period
selama periode sewa sehingga so as to produce a constant periodic rate of
menghasilkan tingkat suku bunga periodik interest on the remaining balance of the
yang konstan atas saldo liabilitas untuk liability for each period.
setiap periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir underlying asset to the Company by the end
masa sewa atau jika biaya perolehan aset of the lease term or if the cost of the right-of-
hak-guna merefleksikan Perusahaan akan use assets reflects that the Company will
mengeksekusi opsi beli, maka Perusahaan exercise a purchase option, the Company
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan asset hak-guna dari tanggal Company depreciates the right-of-use assets
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna of the end of the useful life of the right-of-use
atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
- 38 -
Page 50
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
r. Biaya Dibayar Dimuka r. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan s. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Company assesses at each reporting
tahunan, Perusahaan menelaah apakah period whether there is an indication that an
terdapat indikasi suatu aset mengalami asset may be impaired. If any such indication
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi exists, or when impairment testing for an
tersebut atau pada saat uji periode asset is required, the Company makes an
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka estimate of the asset’s recoverable amount.
Perusahaan membuat estimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke cash flows are discounted to their present
nilai kini dengan menggunakan tingkat value using a pre-tax discount rate that
diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
tanggal pelaporan tahunan untuk reporting date as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa indication that previously recognized
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui impairment losses recognized for an asset
dalam periode sebelumnya mungkin tidak may not longer exist or may have decreased.
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika If such indication exists, the recoverable
indikasi dimaksud ditemukan, maka amount is estimated. A previously recognized
Perusahaan mengestimasi jumlah impairment loss for an asset is reversed only
terpulihkan aset tersebut. Kerugian if there has been a change in the
penurunan nilai yang telah diakui dalam assumptions used to determine the assets
periode sebelumnya akan dipulihkan hanya recover both amount since the last
jika terdapat perubahan asumsi-asumsi impairment loss was recognized. If that is the
yang digunakan untuk menentukan jumlah case, the carrying amount of the assets is
terpulihkan aset tersebut sejak rugi increase to its recovervable amount. The
penurunan nilai diakui. Dalam hal ini, jumlah reversal is limited so that the carrying amount
tercatat aset dinaikkan ke jumlah of the assets does not exceed its recoverable
terpulihkannya. Pembalikan aset tersebut amount nor exceed the carrying amount that
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak would have been determined, net of
melebihi jumlah terpulihkannya maupun depreciation, had no impairment loss been
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, recognized for the asset in prior periods. After
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai such a reversal, the depreciation charge on
yang telah diakui untuk aset tersebut pada the said asset is adjusted in future years to
tahun-tahun sebelumnya. Setelah allocate the asset’s revised carrying amount,
pemulihan tersebut, penyusutan aset less any residual value, on a systematic basis
tersebut disesuaikan di periode mendatang over its remaining useful life.
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa
umur manfaatnya.
- 39 -
Page 51
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
t. Liabilitas Segera t. Liability Immediately Payable
Liabilitas segera adalah liabilitas Obligation due immediately represents the
Perusahaan kepada pihak lain yang sifatnya Company’s liabilities to other parties that
wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian immediately payable in accordance with
yang ditetapkan sebelumnya. terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya Obligations due immediately are stated at the
perolehan yang diamortisasi (Catatan 2e). amortized cost (Note 2e).
u. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain u. Deposits and Deposits from Other Banks
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku method (Note 2e).
bunga efektif (Catatan 2e).
Simpanan merupakan liabilitas kepada Deposits are liabilities to customers in the
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan form of demand deposits, savings deposits
deposito berjangka. and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent deposits of
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers which may be used as
yang penarikannya dapat dilakukan setiap instruments of payment, and which may be
saat melalui cek atau dengan cara withdrawn at any time by checks, or other
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau orders of payment or transfers.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings deposits represent deposits of
yang penarikannya hanya dapat dilakukan customers which may only be withdrawn
sesuai dengan syarat tertentu yang when certain agreed conditions at the
disepakati pada saat pembukaan account opening are met. They may not be
rekening tabungan. Penarikan atas withdrawn by checks or other equivalent
tabungan tidak dapat dilakukan dengan instruments, except by using specific
menggunakan cek atau instrumen sejenis, withdrawal slip which can only be validated at
tetapi menggunakan formulir penarikan the depository bank and/or by using
tersendiri yang hanya berlaku di bank yang Automatic Teller Machine (ATM) card.
bersangkutan dan/atau menggunakan kartu
Anjungan Tunai Mandiri (ATM).
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits of
nasabah yang penarikannya hanya customers which may only be withdrawn after
dapat dilakukan pada saat jatuh tempo a certain period of time in accordance with
sesuai dengan jangka waktu yang the agreement with the customers at the time
disepakati dengan nasabah pada saat of placement, or the customers will be fined
penempatannya, dimana nasabah akan or penalized if withdrawals are made before
dikenakan penalti apabila melakukan maturity.
penarikan sebelum tanggal jatuh temponya.
Simpanan termasuk simpanan syariah dan Deposits include sharia deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari giro unrestricted investments consisting of
dan tabungan Wadiah yang merupakan Wadiah giro and saving is entrusted funds in
titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan the form of savings where income fund
dimana pemilik dana mendapatkan owners get a bonus.
pendapatan bonus.
- 40 -
Page 52
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Simpanan dari bank lain merupakan Deposits from other banks are liabilities to
liabilitas kepada bank lain dalam bentuk other banks in the form of demand deposits,
giro, call money kurang dari atau 90 hari, call money less than or 90 days and time
dan deposito berjangka dengan periode deposits with original maturities of each
jatuh tempo menurut perjanjian masing- agreement.
masing.
v. Obligasi Subordinasi v. Subordinated Bond
Obligasi subordinasi (‘obligasi’) Subordinated bond (bond) is classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liability measured at amortized cost
lainnya yang diukur dengan biaya perolehan (Note 2e). Transaction cost in relation with
diamortisasi (Catatan 2e). Biaya transaksi the issuance of bond is deducted from the
yang timbul sehubungan dengan penerbitan related bond issued. Any difference between
obligasi dikurangkan dari hasil penerbitan bond issuance costs and nominal of bond is
obligasi bersangkutan. Selisih antara hasil recognized as discount and will be amortized
emisi bersih dengan nilai nominal obligasi based on bond’s period.
diakui sebagai diskonto yang diamortisasi
selama umur obligasi.
w. Dana Syirkah Temporer w. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari giro dan Temporary syirkah funds consist of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah demand and savings deposits,
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah time deposits and Mudharabah
Mudharabah antar Bank. Interbank Investment Certificates.
Giro dan tabungan Mudharabah dinyatakan Mudharabah demand and savings deposits
sebesar nilai investasi pemegang tabungan are stated at the amount deposited by the
di Perusahaan. depositors in the Company.
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits are stated at the
dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai nominal amount set forth in the agreements
dengan perjanjian antara pemegang between the holders of time deposit and the
deposito berjangka dengan Perusahaan. Company.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability. This was due to the Company
Perusahaan tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari fund to the owners, except for losses incurred
pemilik dana, kecuali kerugian yang timbul due to the Company’s management
akibat kelalaian atau wanprestasi dari negligence or default of loss is incurred. On
manajemen Perusahaan. Di sisi lain, dana the other hand, temporary syirkah fund
syirkah temporer tidak dapat digolongkan cannot be classified as shareholders’ equity,
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu because it has maturity period and the
jatuh tempo dan pemilik dana tidak depositors do not have the same rights as the
mempunyai hak kepemilikan yang sama shareholder’s such as voting rights and the
dengan pemegang saham seperti hak voting rights of realised profit from current assets
dan hak atas realisasi keuntungan yang and other non-investment accounts.
berasal dari aset lancar dan aset non-
investasi (current and other non-investment
accounts).
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai profit in accordance with the agreement and
kesepakatan dan menerima kerugian receive loss based on the amount of funds
berdasarkan jumlah dana dari masing- from each party. The return of temporary
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah funds are based on revenue sharing
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi concept.
hasil.
- 41 -
Page 53
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
x. Biaya Emisi Saham x. Share Issuance Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian Share issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor yang timbul dari additional paid-in capital resulting from the
penerbitan saham dan tidak diamortisasi. issuance of shares and are not amortized.
y. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban y. Recognition of Interest Revenues, Interest
Bunga, Pendapatan dan Beban Bagi Expense, Sharia Revenues and Expenses
Hasil Syariah Sharing Distribution
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all financial
instrumen keuangan diakui di dalam laba instruments are recognized in profit or loss on
rugi secara akrual dengan menggunakan accrual basis using the effective interest rate
metode suku bunga efektif. method.
Pendapatan dan Beban Syariah Sharia Income and Expenses
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia revenue consists of income from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, income from muntahiyah
bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan bittamlik ijarah (lease), and profit sharing of
mudharabah dan musyarakah. mudharabah and musyarakah financing.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Income from murabahah and revenue from
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama ijarah muntahiyah bittamlik are recognized
periode akad berdasarkan konsep akrual. over the contract period on an accrual basis.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenues from the profit sharing of
mudharabah diakui pada saat diterima atau mudharabah financing are recognized when
dalam periode terjadinya hak bagi hasil received or within the period of entitlement
sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang based on profit sharing agreement.
disepakati.
Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri Expenses based on sharia consists of profit
dari beban bagi hasil mudharabah, beban sharing expense of mudharabah, wadiah
bonus wadiah dan beban bagi hasil bonus expense and profit sharing expense of
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Certificate of Sharia Interbank Mudharabah
Syariah. Investment.
z. Pengakuan Pendapatan dan Beban z. Recognition of Revenues and Expenses
Provisi dan Komisi on Commissions and Fees
Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Fees and Commissions Related to Financial
Keuangan Instruments
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Commission income and expense and fees
yang terkait dengan perolehan instrumen associated with the acquisition of financial
keuangan yang terkait jangka waktu tertentu instruments with maturity term and that the
yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai amount is significant, are recorded as part of
bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas the fair value of financial assets or financial
keuangan dan diamortisasi sesuai dengan liabilities and amortized over the time period
jangka waktunya dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
- 42 -
Page 54
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Provisi dan Komisi Lainnya Other Fees and Commission
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait Other Fees and commissions that are not
dengan kegiatan perolehan instrumen related to the acquisition or issuance of
keuangan dan jangka waktu tertentu yang financial instrument and have maturity terms
jumlahnya signifikan, dan diamortisasi in which amounts are significant, are deferred
menggunakan metode garis lurus sesuai and amortized using the straight-line method
dengan jangka waktu transaksi yang over the term of the relevant transaction.
bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan Meanwhile, provision fees income and
beban provisi dan komisi lainnya yang tidak expenses and commissions that are not
signifikan langsung diakui sebagai significant are recognized immediately as
pendapatan atau beban pada saat income or expenses on the transaction date.
terjadinya transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya, Revenues from commission and other fees
meliputi pendapatan yang tidak terkait not related to credit, such as bancassurance
dengan kredit, seperti jasa bancassurance, services, and revenues associated with
pendapatan terkait dengan ekspor impor import and export bank guarantee, are
dan bank garansi, dan pendapatan yang recognized as revenue when the services are
diakui pada saat jasa diberikan. rendered.
aa. Pendapatan dan Beban Operasional aa. Other Operating Revenue and Expenses
Lainnya
Pendapatan operasional lainnya diakui Other operating revenues are recognized
pada saat terjadinya. when earned.
Beban operasional lainnya diakui pada saat Other operating expenses are recognized
terjadinya dengan menggunakan metode when incurred using the accrual method.
akrual.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is provided using the liability
menggunakan metode liabilitas untuk method on temporary differences between
perbedaan temporer kena pajak yang timbul the tax bases of assets and liabilities and
dari perbedaan antara dasar pengenaan their carrying amounts for financial reporting
pajak aset dan liabilitas dengan jumlah purposes at the reporting date.
tercatatnya pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direview pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar taxable profit will be available against which
laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan the deductible temporary differences and the
perbedaan temporer yang dapat carry forward benefit of unused tax losses
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat can be utilized.
dikompensasikan.
- 43 -
Page 55
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is realized
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif or the liability is settled, based on tax rates
pajak (atau peraturan pajak) yang telah (or tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substantif telah berlaku substantively enacted at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara right exists to set off current tax assets
hukum untuk melakukan saling hapus aset against current tax liabilities and the deferred
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan taxes relate to the same taxable entity and
pajak tangguhan tersebut terkait dengan the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
cc. Laba per Saham cc. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung berdasarkan Basic earning per share is computed by
laba bersih dibagi jumlah dividing net profit with the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of outstanding common shares
pada tahun yang bersangkutan. during the year.
dd. Imbalan Kerja dd. Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai at its undiscounted amount as a liability after
liabilitas pada laporan posisi keuangan deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah statement of financial position and as an
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. expense in profit or loss.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Manfaat yang ditentukan Defined benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan manfaat pasti yang dibentuk represents post-employment benefits,
dengan pendanaan khusus melalui program funded defined-benefit plans through a
dana pensiun dan didasarkan pada masa certain pension fund which amounts are
kerja dan jumlah penghasilan karyawan determined based on years of service and
pada saat pensiun yang dihitung salaries of the employees at the time of
menggunakan metode Projected Unit pension and calculated using the Projected
Credit. Pengukuran kembali liabilitas Unit Credit. Remeasurement is reflected
imbalan pasti langsung diakui dalam laporan immediately in the statement of financial
posisi keuangan dan penghasilan position with a charge or credit recognized in
komprehensif lain pada periode terjadinya other comprehensive income in the period in
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, which they occur and not to be reclassified to
namun menjadi bagian dari saldo laba. profit or loss but reflected immediately in
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait retained earnings. All other costs related to
dengan program imbalan pasti diakui dalam the defined-benefit plan are recognized in
laba rugi. profit or loss.
- 44 -
Page 56
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kontribusi yang ditentukan Defined contributions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti represents post-employment benefits,
melalui dana pensiun dan didasarkan pada defined-contribution plans through a certain
masa kerja dan jumlah penghasilan pension fund which amounts are determined
karyawan saat pensiun. Jumlah iuran yang based on years of service and salaries of the
terutang diakui sebagai liabilitas pada employees at the time of pension. The
laporan posisi keuangan konsolidasian contribution payable is accrued as a liability
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah after deducting any amount already paid in
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. the consolidated statement of financial
position and an expense in profit or loss.
Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo If a part of the contributions falls due in a
dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah period in excess of twelve (12) months from
tanggal laporan posisi keuangan, maka the statement of financial position date, the
iuran tersebut disajikan sebesar nilai kini contributions are presented at its discounted
liabilitas yang didiskontokan. amount.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan Defined-contribution plans benefits are
akumulasi iuran dan hasil pengembangan determined based on accumulated
investasi. contributions and returns on investments.
ee. Segmen Operasi ee. Operating Segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the financial statements.
keuangan.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified based on
laporan internal komponen-komponen the basis of internal reports about
Perusahaan yang secara berkala dilaporkan components of the Company that are
kepada pengambil keputusan operasional regularly reported to the chief operating
dalam rangka alokasi sumber daya ke decision maker in the context of allocation of
dalam segmen dan penilaian kinerja resources to the segments and assessment
Perusahaan. of its performance.
ff. Provisi ff. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai a.
Provisions are recognized when the
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) Company has present obligation (legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Perusahaan harus probable that the Company will be required to
menyelesaikan kewajiban tersebut dan settle the obligation, and a reliable estimate
estimasi yang andal mengenai jumlah can be made of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
- 45 -
Page 57
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
gg. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan gg. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Past year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information regarding the Company's
tambahan informasi mengenai posisi financial position at the reporting date
keuangan Perusahaan pada tanggal (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan posisi keuangan (peristiwa financial statements. Past year-end events
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam that are not adjusting (non-adjusting events),
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang when material, are disclosed in the financial
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak statements.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan
keuangan.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In applying of the Company’s accounting policies,
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam which are described in Note 2 to the financial
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen statements, management is required to make
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan estimates, judgments, and assumptions about the
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang carrying amounts of assets and liabilities that are
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi not readily available from other sources. The
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman estimates and assumptions are based on
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan historical experience and other factors that are
relevan. considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berdampak terhadap reported amounts of and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak Company’s accounting policies that have the
yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama the currency of the economic environment in
dimana masing-masing entitas beroperasi. which it operates. It is the currency, among
Mata uang tersebut adalah yang paling others, that mainly influences sales prices for
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, goods and services, and the country whose
dan mata uang dari negara yang kekuatan competitive forces and regulations mainly
persaingan dan peraturannya sebagian determine the sales price of its good and
besar menentukan harga jual barang dan services, and the currency in which fund from
jasa entitas, dan merupakan mata uang financing acitivities are generated.
yang mana dana dari aktivitas pendanaan
dihasilkan.
- 46 -
Page 58
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset The Company determines the classifications
dan liabilitas tertentu sebagai aset of certain assets and liabilities as financial
keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities by judging if they meet
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut the definition set forth in SFAS No. 71.
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam Accordingly, the financial assets and
PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan with the Company’s accounting policies as
akuntansi Perusahaan sebagaimana disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company shall
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assess whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian tersebut, Perusahaan assessment, the Company shall use the
mempertimbangkan perubahan risiko gagal change in the risk of default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian make that assessment, the Company shall
tersebut, Perusahaan membandingkan compare the risk of default occurring on the
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal financial instrument as at the reporting date
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada with the risk of default occurring on the
saat pengakuan awal, serta financial instrument as at the date of initial
mempertimbangkan informasi, termasuk recognition and consider reasonable and
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan supportable information, including past data,
informasi bersifat perkiraan masa depan current condition and forward-looking
(forward-looking), yang wajar dan terdukung information that is available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau upaya cost or effort.
berlebihan.
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah amount equal to the lifetime expected credit
meningkat secara signifikan sejak losses if the credit risk on that financial
pengakuan awal, jika tidak, maka instrument has increased significantly since
Perusahaan mengukur cadangan kerugian initial recognition, otherwise, the Company
untuk instrumen keuangan tersebut shall measure the loss allowance for that
sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instrument at an amount equal to 12-
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan month expected credit losses. Evaluation of
untuk mengidentifikasi jumlah cadangan financial assets to determine the allowance
kerugian ekspektasian yang harus dibentuk, for expected loss to be provided is performed
dilakukan secara berkala pada setiap periodically in each reporting period.
periode pelaporan. Oleh karena itu, saat Therefore, the timing and amount of
dan besaran jumlah cadangan kerugian allowance for expected credit loss recorded at
ekspektasian yang tercatat pada setiap each period might differ based on the
periode dapat berbeda tergantung pada judgments and estimates that are available or
pertimbangan atas informasi yang tersedia valid at each period.
atau berlaku pada saat itu.
- 47 -
Page 59
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan The carrying values of the Company’s
(tidak termasuk akun Syariah) pada tanggal financial assets (excluding sharia accounts)
31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Nilai Tercatat/Carrying Value
2023 2022
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek - bersih Securities - net
Obligasi korporasi 5.673.001 6.077.080 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Kas 375.753 371.086 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6.022.812 3.571.597 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain - bersih 2.655.935 1.719.763 Demand deposits with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Placement with other bank and
Bank Indonesia - bersih 6.263.377 3.210.621 Bank Indonesia - net
Efek-efek - bersih 1.193.346 1.639.855 Securities - net
Kredit yang diberikan - bersih 10.954.956 10.927.936 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 78.304 77.389 Acceptances receivables - net
Pendapatan yang masih akan diterima 300.579 285.125 Accrued income
Aset lain-lain - bersih 141.121 126.260 Other assets - net
Jumlah 33.659.184 28.006.712 Total
d. Transaksi Sewa d. Lease Transactions
Perusahaan sebagai penyewa Company as lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various lease
sejumlah perjanjian sewa ruangan, agreements for commercial spaces, vehicles
kendaraan, dan sewa mesin ATM. and ATM machines. The Company has
Perusahaan menentukan bahwa sewa determined that commercial spaces, and
ruangan dan kendaraan memenuhi kriteria vehicles leases meet the criteria for
pengakuan dan pengukuran aset hak-guna recognition and measurement of right-of-use
dan liabilitas sewa sesuai dengan PSAK assets and lease liabilities in accordance with
No. 73, Sewa. SFAS No. 73, Leases.
Perusahaan sebagai pesewa Company as lessor
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into lease of
sejumlah perjanjian sewa ruangan. commercial space agreements. The
Perusahaan menentukan bahwa sewa Company has determined that those are
tersebut adalah sewa operasi karena operating leases since the Company bears
Perusahaan menanggung secara signifikan substantially all the significant risks and
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan rewards of ownership of the related assets.
aset-aset tersebut.
e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations.
peraturan pajak yang berbeda.
- 48 -
Page 60
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda If the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang sebelumnya telah different from the amounts that were initially
dibukukan, maka selisih tersebut akan recorded, such differences will have an
berdampak terhadap aset dan liabilitas impact on the current and deferred income
pajak kini dan tangguhan dalam periode tax assets and liabilities in the period in which
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. the results of the examination occurred.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode next financial period are disclosed below.
berikutnya diungkapkan di bawah ini. The Company based its assumptions and
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi estimates on parameters available when
pada parameter yang tersedia saat laporan the financial statements were prepared. Existing
keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi circumstances and assumptions about future
mengenai perkembangan masa depan dapat developments may change due to market
berubah karena perubahan situasi pasar yang changes on circumstances arising beyond the
berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan control of the Company. Such changes are
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan reflected in the assumptions when they occur:
tersebut terjadi:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan the disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and
diungkapkan pada Catatan 38. liabilities are set out in Note 38.
b. Revaluasi Aset Tetap b. Revaluation of Property and Equipment
Perusahaan mengukur tanah dan bangunan The Company measures land and buildings
pada nilai revaluasi, dan perubahan nilai at revalued amounts, and changes in fair
wajar aset tersebut diakui dalam value of these assets are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Perusahaan comprehensive income. The Company
memakai jasa penilai independen untuk engaged an independent appraiser to
menentukan nilai wajar aset. Teknik determine the fair value of these assets.
penilaian yang digunakan untuk Valuation techniques used to determine the
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan fair value of land and buildings are disclosed
diungkapkan dalam Catatan 13. in Note 13.
- 49 -
Page 61
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan Company’s property and equipment is
jangka waktu aset tersebut diharapkan estimated based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut asset is expected to be available for use.
didasarkan pada penilaian kolektif Such estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence, and
atau komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset. It
pembatasan lainnya terhadap penggunaan is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi di operations could be materially affected by
masa mendatang mungkin dapat changes in the amounts and timing of
terpengaruh secara signifikan oleh recorded expenses brought about by
perubahan dalam jumlah dan waktu changes in the factors mentioned above.
terjadinya biaya karena perubahan yang A reduction in the estimated useful life of any
disebabkan oleh faktor-faktor yang item of property and equipment would
disebutkan di atas. Penurunan estimasi increase the recorded depreciation and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap decrease the carrying values of these assets.
akan menyebabkan kenaikan beban
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of these assets are
Catatan 12. disclosed in Note 12.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi-asumsi benefits is dependent on the selection of
tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam certain assumptions used by actuary in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- calculating such amounts. Those
asumsi tersebut dijelaskan dalam catatan assumptions are described in Note 39 and
39, dan mencakup, antara lain, tingkat include, among others, rate of salary
kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang increase, and discount rate which is
ditentukan dengan mengacu pada imbal determined after giving consideration to
atas bunga obligasi pemerintah dalam mata interest rates of high-quality corporates
uang yang sama dengan mata uang bonds that are denominated in the currency
pembayaran imbalan dan memiliki jangka in which the benefits are to be paid and have
waktu yang mendekati estimasi jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang related employee benefits liability. Actual
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan results that differ from the company's
asumsi Perusahaan dibukukan pada assumptions are charged to other
penghasilan komprehensif lain dan dengan comprehensive income and therefore,
demikian, berdampak pada jumlah generally affect the recognized other
penghasilan komprehensif lain yang diakui comprehensive income and recorded
dan liabilitas yang tercatat pada periode- obligation in such future period. While it is
periode mendatang. Manajemen believed that the company's assumptions are
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang reasonable and appropriate, significant
digunakan adalah tepat dan wajar, namun differences in actual experience or significant
demikian perbedaan signifikan pada hasil changes in assumptions may materially
aktual, atau perubahan signifikan dalam affect the amount of long-term employee
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak benefits liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja.
- 50 -
Page 62
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 39. benefit liability is disclosed in Note 39.
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah and any resulting impairment loss could have
kerugian penurunan nilai yang terjadi a material impact the Company’s results of
mungkin berdampak material pada hasil operations.
operasi Perusahaan.
Nilai tercatat aset non-keuangan berupa The carrying value of these assets in the form
aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang of property and equipment, and other assets
diambil alih) diungkapkan pada Catatan 12 (foreclosed properties) are set out in Notes
dan 15. 12 and 15.
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika besar assets and liabilities and their respective tax
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan bases to the extent that it is probable that
memadai untuk pemanfaatan perbedaan taxable profit will be available against which
temporer yang diakui. Estimasi manajemen the temporary differences can be utilized.
yang signifikan diperlukan untuk Significant management estimates are
menentukan jumlah aset pajak tangguhan required to determine the amount of deferred
yang diakui berdasarkan kemungkinan tax assets that can be recognized, based
waktu terealisasinya dan jumlah laba kena upon the likely timing and the level of future
pajak pada masa mendatang serta strategi taxable profits together with future tax
perencanaan pajak masa depan. planning strategies.
Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Deferred tax assets are disclosed in
Catatan 33. Note 33.
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Demand Deposits with Bank Indonesia
2023 2022
Rupiah 5.602.464 3.930.989 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 420.348 201.479 Foreign currency (Note 37)
Jumlah 6.022.812 4.132.468 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, this account
termasuk dalam giro pada Bank Indonesia includes current accounts based on the principles
adalah giro yang didasarkan pada prinsip of Islamic banking amounting to Rpnil and
perbankan syariah masing-masing sebesar Rp560,871, respectively.
Rpnihil dan Rp560.871.
- 51 -
Page 63
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang The Company’s minimum liquidity reserve ratio
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 31 for foreign and Rupiah currencies as of December
Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit) adalah: 31, 2023 and 2022 (unaudited) are as follows:
2023 2022
GWM yang telah dibentuk Company's liquidity reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary reserve
Konvensional dan syariah 15,22 10,01 Conventional and sharia
Konvensional 10,08 9,97 Conventional
Syariah 37,83 10,25 Sharia
GWM Sekunder/PLM Secondary reserve
Konvensional 23,03 27,71 Conventional
Mata uang asing Foreign currency
Konvensional dan syariah 4,09 3,95 Conventional and sharia
Konvensional 4,10 4,02 Conventional
Syariah 3,21 1,46 Sharia
5. Giro pada Bank Lain 5. Demand Deposits with Other Banks
2023 2022
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 87.364 164.682 PT Bank Central Asia Tbk
PT Maybank Indonesia Tbk 10.777 60.763 PT Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Indonesia 6.620 10.533 Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 64 65 Others (under Rp 1,000)
Jumlah 104.825 236.043 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
Indonesia 1.241.544 137.338 Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk, Indonesia 417.552 131.637 PT Bank Central Asia Tbk, Indonesia
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Amerika Serikat 363.851 558.246 United States of America
Bank of Amerika, Merrill Lynch, Bank of Amerika, Merrill Lynch,
Amerika Serikat 219.263 238.582 United States of America
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia 71.674 63.961 PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia
Deutsche Bank Trust Company Deutsche Bank Trust Company
Americas, Amerika Serikat 66.981 199.967 Americas, United States of America
Citibank 35.254 - Citibank
Bank of China, Indonesia 31.758 25.672 Bank of China, Indonesia
United Overseas Bank, Singapura 26.131 39.543 United Overseas Bank, Singapore
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
Corporation, Singapura 18.655 28.442 Corporation, Singapore
Deutsche Bank AG, Jerman 12.303 22.293 Deutsche Bank AG, Germany
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Jepang 8.069 12.723 Corporation, Japan
Banco De Sabadell SA, Spanyol 7.101 2.448 Banco De Sabadell SA, Spain
Aktif Bank, Turki 6.779 6.620 Aktif Bank, Turkey
Standard Chartered Bank, Inggris 5.454 1.636 Standard Chartered Bank, Great Britain
Kookmin Bank, Korea Selatan 5.290 1.907 Kookmin Bank, South Korea
Bank of Communication, China 4.133 571 Bank of Communication, China
PT Bank ICBC Indonesia, Indonesia 3.670 7.397 PT Bank ICBC Indonesia, Indonesia
Bank of China, China 2.945 2.714 Bank of China, China
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Singapura 1.482 1.500 (Persero) Tbk, Singapore
DBS Bank, Hong Kong 1.009 513 DBS Bank, Hong Kong
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 1.144 734 Others (under Rp 1,000)
Jumlah mata uang asing 2.552.042 1.484.444 Total foreign currencies
Jumlah 2.656.867 1.720.487 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (932) (724) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 2.655.935 1.719.763 Net
- 52 -
Page 64
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all demand
kualitas giro pada bank lain dikelompokkan deposits with other banks are classified as
sebagai aset tetap Lancar dan tidak terdapat Current and there are no demand deposits with
saldo giro pada bank lain yang diblokir. other banks which are restricted.
2023 2022
Suku bunga rata-rata Average interest rate
Rupiah 1,00% 1,00% Rupiah
Mata uang asing 0,61% 0,26% Foreign currencies
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: on demand deposit with other banks are as
follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 724 - - 724 of the year
Pembentukan tahun berjalan 208 - - 208 Provision of current year
Saldo akhir tahun 932 - - 932 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 3.516 - - 3.516 of the year
Pemulihan tahun berjalan (2.792) - - (2.792) Reversal during the year
Saldo akhir tahun 724 - - 724 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2022 is adequate to cover possible losses that
adalah cukup untuk menutup kemungkinan may be incurred.
kerugian yang mungkin timbul.
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 6. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
2023
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 4 hari/days 5,25 1.650.000 Deposit facility
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currency (Note 37)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 4 hari/days 5,34 4.467.117 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 7 hari/days 5,65 146.272 Call money
Jumlah mata uang asing 4.613.389 Total foreign currency
Jumlah 6.263.389 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (12) Allowance for impaiment losses
Jumlah - Bersih 6.263.377 Net
- 53 -
Page 65
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 1-2 hari/days 4,75 2.150.000 Deposit facility
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 14 hari/days 6,14 495.000 Call money
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of sharia interbank
Antarbank 2 hari/days 5,00 95.000 mudharabah investment
Jumlah 2.740.000 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currency (Note 37)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 1-16 hari/days 4,35 1.915.083 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 14 hari/days 4,90 147.891 Call money
Jumlah 2.062.974 Total
Jumlah 4.802.974 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (113) Allowance for impaiment losses
Jumlah - Bersih 4.802.861 Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, placements
penempatan pada bank lain dalam bentuk call with other banks are in the form of call money,
money, Sertifikat Investasi Mudharabah Cerificate of Sharia Interbank mudharabah
Antarbank (SIMA), dan penempatan pada Bank investment (SIMA), and placement with Bank
Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term Indonesia are in the form of deposit facility and
deposit dikategorikan sebagai aset keuangan term deposits are classified as financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Penempatan pada bank lain dalam mata uang Details of placements with other banks in Rupiah
Rupiah dan asing merupakan penempatan pada: and foreign exchange are as follows:
Nama Bank 2023 2022 Name of Bank
Rupiah Rupiah
Call money Call money
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 395.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 50.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna - 50.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
Jumlah - 495.000 Total
Nama Bank 2023 2022 Name of Bank
US$ US$
Mata uang asing Foreign Exchange
Call money Call money
PT Bank CTBC Indonesia 9.500.000 - PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Mega Tbk - 7.000.000 PT Bank Mega Tbk
State Bank of India - 2.500.000 State Bank of India
Jumlah 9.500.000 9.500.000 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks
dikelompokkan sebagai Lancar dan tidak are classified as Current and there are no
terdapat penempatan yang dijaminkan maupun placements that are pledged as collateral or
yang diblokir. considered as blocked.
- 54 -
Page 66
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain on placements with Bank Indonesia and other
adalah sebagai berikut: banks are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 113 - - 113 of the year
Pemulihan tahun berjalan (101) - - (101) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 12 - - 12 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - of the year
Pembentukan tahun berjalan 113 - - 113 Provision during the year
Saldo akhir tahun 113 - - 113 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2022 is adequate to cover possible losses arising.
adalah cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian yang timbul.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan tidak memiliki dana yang tidak dapat did not have undisbursed funds in troubled banks,
dicairkan pada bank bermasalah, bank beku frozen bank operations or under liquidation.
operasi atau dibawah likuidasi.
7. Efek-Efek 7. Securities
a. Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah a. The details of securities by type and purpose
sebagai berikut: of investments are as follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana 1.130.334 502.328 Mutual funds
Jumlah Rupiah-pihak berelasi 1.130.334 502.328 Total Rupiah-related parties
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor 10.469 12.866 Export bills receivable
Jumlah mata uang asing-pihak berelasi 10.469 12.866 Total foreign currencies-related parties
Jumlah - pihak berelasi 1.140.803 515.194 Total - related parties
- 55 -
Page 67
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana 861.814 501.593 Mutual funds
Obligasi Pemerintah - 1.932.359 Government bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi 861.814 2.433.952 and loss - trading
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 7.040.628 6.602.693 Government bonds
Obligasi korporasi 5.913.385 5.823.214 Corporate bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 12.954.013 12.425.907 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 2.363.861 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi 10.212 469.399 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - Export bills receivable
Jumlah biaya perolehan di amortisasi 2.375.600 2.739.591 Total at amortized cost
Jumlah Rupiah-pihak ketiga 16.191.427 17.599.450 Total Rupiah-third parties
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Obligasi Pemerintah 326.954 - Government Bond
Unit reksadana 15.441 - Mutual funds
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi 342.395 - and loss - trading
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi korporasi 97.103 98.544 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 27.151 13.237 Export bills receivable
Obligasi Pemerintah 15.527 64.869 Government Bond
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 139.781 176.650 Total at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi korporasi 247.456 256.062 Corporate bond
Obligasi Pemerintah 70.209 99.905 Government Bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 317.665 355.967 comprehensive income
Jumlah-mata uang asing-pihak ketiga 799.841 532.617 Total-foreign currency-third parties
Jumlah-pihak ketiga 16.991.268 18.132.067 Total-third parties
Jumlah 18.132.071 18.647.261 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (269) (498) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 18.131.802 18.646.763 Net
- 56 -
Page 68
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan b. The details of securities measured at
diamortisasi pada 31 Desember 2023 dan amortized cost as of December 31, 2023 and
2022 berdasarkan jangka waktu dan jatuh 2022 based on contractual and remaining
tempo adalah sebagai berikut: maturity follows:
2023
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 426.868 51.199 1.885.794 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi - - 10.212 10.212 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - - 1.527 Export bills receivables
Jumlah - Rupiah 428.395 51.199 1.896.006 2.375.600 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Obligasi korporasi - 7.500 89.603 97.103 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - - 15.527 15.527 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 - - 37.620 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 37.620 7.500 105.130 150.250 Total - foreign currencies
Jumlah 466.015 58.699 2.001.136 2.525.850 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 477.053 170.574 1.716.234 2.363.861 Government bonds
Obligasi korporasi - 10.212 - 10.212 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - - 1.527 Export bills receivables
Jumlah - Rupiah 478.580 180.786 1.716.234 2.375.600 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Obligasi korporasi - 7.500 89.603 97.103 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah - 15.527 - 15.527 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 - - 37.620 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 37.620 23.027 89.603 150.250 Total - foreign currencies
Jumlah 516.200 203.813 1.805.837 2.525.850 Total
2022
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 337.167 52.090 1.880.935 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi - 459.000 10.399 469.399 Corporate bonds
Jumlah - Rupiah 337.167 511.090 1.891.334 2.739.591 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Obligasi korporasi - 7.432 91.112 98.544 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 34.336 14.956 15.577 64.869 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - - 26.103 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 60.439 22.388 106.689 189.516 Total - foreign currencies
Jumlah 397.606 533.478 1.998.023 2.929.107 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 337.167 221.318 1.711.707 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi 459.000 10.399 - 469.399 Corporate bonds
Jumlah - Rupiah 796.167 231.717 1.711.707 2.739.591 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Obligasi korporasi - 7.432 91.112 98.544 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 49.292 15.577 - 64.869 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - - 26.103 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 75.395 23.009 91.112 189.516 Total - foreign currencies
Jumlah 871.562 254.726 1.802.819 2.929.107 Total
- 57 -
Page 69
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Suku bunga per tahun efek-efek adalah c. Interest rates per annum of securities are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 5,50 - 10,25 5,50 - 10,00 Government bonds
Obligasi korporasi 5,50 - 11,25 4,10 - 11,00 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 6,80 - 7,45 - Export bills receivable
Mata uang asing Foreign currency
Obligasi Pemerintah 1,75 - 7,75 0,13 - 7,75 Government bonds
Obligasi korporasi 2,30 - 8,13 2,30 - 8,13 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 5,33 - 6,49 3,50 - 5,31 Export bills receivable
d. Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi d. The fair values of amortized cost bonds
Pemerintah) yang diukur pada biaya (including Government Bonds) as of
perolehan diamortisasi pada tanggal December 31, 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Rp2,608,439 and Rp3,043,886, respectively.
masing-masing sebesar Rp2.608.439 dan
Rp3.043.886.
e. Berikut ini adalah ikhtisar peringkat dan e. The following is an overview of the ratings
pemeringkat efek-efek untuk tujuan and ratings of securities for investment
investasi yang dimiliki Bank pada tanggal 31 purposes owned by the Bank as of December
Desember 2023 dan 2022: 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
PT Adhi Karya (Persero) Tbk idA- Pefindo idA- Pefindo
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk idAA Pefindo idAA Pefindo
PT Barito Pacific Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT BFI Finance Indonesia Tbk AA-(idn) Fitch A+(idn) Fitch
PT Bussan Auto Finance idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Hino Finance Indonesia AAA(idn) Fitch AAA (idn) Fitch
PT Hutama Karya (Persero) idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Indomobil Finance Indonesia idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT Indonesia Asahan Aluminium BBB- Fitch BBB- Fitch
PT Indosat Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Japfa Comfeed Tbk B+(idn) Fitch - -
PT Mandiri Tunas Finance idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Maybank Indonesia Finance idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Medco Energi Internasional Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT Pembangunan Perumahan (Persero) idA Pefindo idA Pefindo
PT Pertamina (Persero) BBB Fitch BBB Fitch
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) Fitch A(idn) Fitch
PT Surya Artha Nusantara Finance AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Wahana Inti Selaras idA Pefindo idA Pefindo
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk idCCC Pefindo idA Pefindo
MTN PT Pos Indonesia (Persero) idBBB+ Pefindo idBBB+ Pefindo
MTN PT Wahana Interfood Nusantara Tbk irBBB+ KRI - -
Sukuk Ijarah PT Samator Indo Gas Tbk A(idn) Fitch A(idn) Fitch
Sukuk Ijarah PT Indosat Tbk idAAA(sy) Pefindo idAAA(sy) Pefindo
Sukuk Ijarah PT Perusahaan
Listrik Negara idAAA(sy) Pefindo idAAA(sy) Pefindo
- 58 -
Page 70
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
Sukuk Mudharabah PT Wijaya
Karya Tbk idCCC Pefindo idA(sy) Pefindo
Sukuk Mudharabah PT Hutama
Karya (Persero) idAA- Pefindo - -
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar
CIMB Niaga Auto Finance AA+(idn) Fitch - -
Solar United Network Pte.Ltd Ir BBB+ KRI Ir BBB+ KRI
Goldman Sachs Group Inc A Fitch A Fitch
Medco Oak Tree Pte Ltd B+(idn) Fitch - -
PT Federal International Finance - - AAA (idn) Fitch
PT KB Finansia Multi Finance - - AAA (idn) Fitch
PT Tower Bersama Tbk - - AA+(idn) Fitch
f. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, f. As at December 31, 2023 and 2022, all
seluruh efek-efek dikelompokkan sebagai securities are classified as Current, except
Lancar, kecuali untuk efek-efek dalam for Loss securities for 2023
kelompok Macet sebesar Rp472.760. amounting to Rp472,760.
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan g. The changes in allowance for impairment
nilai efek-efek adalah sebagai berikut: losses on securities are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 498 - - 498 of the year
Pemulihan tahun berjalan (229) - - (229) Reversal of current year
Saldo akhir tahun 269 - - 269 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 92 - - 92 of the year
Pembentukan tahun berjalan 406 - - 406 Provision during the year
Saldo akhir tahun 498 - - 498 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang impairment losses as of December 31, 2023
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022 is adequate to cover possible
dan 2022 adalah cukup untuk menutup losses that may be incurred.
kemungkinan kerugian yang timbul.
h. Tidak terdapat penghapusan efek-efek h. There are no securities written-off for the
selama tahun-tahun yang berakhir 31 years ended December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
- 59 -
Page 71
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ 8. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
a. Jenis Kredit dan Piutang/Pembiayaan a. By Types of Loans and Receivables/Sharia
Syariah Financing
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 131.902 - - - 131.902 Fixed loans
Pinjaman karyawan 62.398 - - - 62.398 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 8.973 - - - 8.973 Consumer loans
Piutang syariah - qardh - - - 67 67 Sharia receivables - qardh
Jumlah 203.273 - - 67 203.340 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pinjaman tetap 7.699 - - - 7.699 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 210.972 - - 67 211.039 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.128.438 814.208 33.498 - 3.976.144 Installment loans
Piutang syariah - musyarakah - - - 3.936.659 3.936.659 Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman tetap 3.646.949 9.991 - - 3.656.940 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 2.677.752 321.630 76.248 - 3.075.630 Consumer loans
Piutang syariah - murabahah - - - 377.007 377.007 Sharia receivables - murabahah
Piutang syariah - mudharabah - - - 679.725 679.725 Sharia receivables - mudharabah
Pinjaman rekening koran 218.699 - - - 218.699 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 171.840 171.840 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 42.119 61 668 - 42.848 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 2.188 2.188 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 9.713.957 1.145.890 110.414 5.167.419 16.137.680 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pinjaman cicilan 450.868 - - - 450.868 Installment loans
Pinjaman tetap 71.859 - - - 71.859 Fixed loans
Jumlah 522.727 - - - 522.727 Total
Jumlah - pihak ketiga 10.236.684 1.145.890 110.414 5.167.419 16.660.407 Total - third parties
Jumlah 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (937.241) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.099.967 798.526 56.462 4.230.245 15.185.200 Net
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 710.411 - - - 710.411 Fixed loans
Pinjaman karyawan 47.171 - - - 47.171 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 9.859 - - - 9.859 Consumer loans
Pinjaman cicilan 696 - - - 696 Installment loans
Piutang syariah - qardh - - - 113 113 Sharia receivables - qardh
Jumlah 768.137 - - 113 768.250 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pinjaman tetap 7.784 - - - 7.784 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 775.921 - - 113 776.034 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.263.520 1.091.694 405.480 - 4.760.694 Installment loans
Pinjaman konsumsi 3.115.802 149.708 69.305 - 3.334.815 Consumer loans
Pinjaman tetap 1.845.062 41.428 2.110 - 1.888.600 Fixed loans
Piutang syariah - musyarakah - - - 1.603.796 1.603.796 Sharia receivables - musyarakah
Piutang syariah - mudharabah - - - 1.197.441 1.197.441 Sharia receivables - mudharabah
Piutang syariah - murabahah - - - 281.690 281.690 Sharia receivables - murabahah
Pinjaman rekening koran 226.537 - 120 - 226.657 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 197.309 197.309 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 34.161 104 558 - 34.823 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 1.184 1.184 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 8.485.082 1.282.934 477.573 3.281.420 13.527.009 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pinjaman cicilan 380.598 - 777.314 - 1.157.912 Installment loans
Pinjaman tetap 40.009 - - - 40.009 Fixed loans
Jumlah 420.607 - 777.314 - 1.197.921 Total
Jumlah - pihak ketiga 8.905.689 1.282.934 1.254.887 3.281.420 14.724.930 Total - third parties
Jumlah 9.681.610 1.282.934 1.254.887 3.281.533 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (829.630) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.575.694 956.465 395.777 2.451.903 13.379.839 Net
- 60 -
Page 72
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas b. By Economic Sectors and Collectibility
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan sektor ekonomi dan based on economic sectors and collectability
kolektibilitas adalah sebagai berikut: are as follow:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 3.341.911 507.005 21.314 4.574.150 8.444.380 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.721.848 313.574 72.304 354 3.108.080 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.092.753 - 166 657 1.093.576 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 436.429 267.462 2.354 179 706.424 Information and communication
Real estate 508.732 279 - 112.610 621.621 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 328.557 12.672 3.049 242.310 586.588 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 251.053 15.139 3.961 16.217 286.370 Processing industries
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 4.339 285 0 149.155 153.779 and social activities
Konstruksi 103.329 1.967 737 5.279 111.312 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 81.915 7.582 4.169 11.019 104.685 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 83.103 17.416 389 2.116 103.024 Transport and warehousing
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 67.088 1.006 636 19.605 88.335 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 44.850 306 42 25.576 70.774 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 35.485 - 57 769 36.311 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 14.755 819 1.200 3.376 20.150 Other service activities
Jasa pendidikan 12.906 - 36 1.936 14.878 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 2.314 25 - 2.105 4.444 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.041 - - 59 3.100 hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.570 206 - 14 2.790 and remediation activities
Jumlah 9.917.230 1.145.890 110.414 5.167.486 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Industri pengolahan 291.657 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - 231.070 Mining and excavation
Rumah tangga 7.699 - - - 7.699 Household
Jumlah 530.426 - - - 530.426 Subtotal
Jumlah 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (937.241) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 10.099.967 798.526 56.462 4.230.245 15.185.200 Net
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 1.904.310 553.685 186.912 2.658.359 5.303.266 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.993.098 147.788 69.908 583 3.211.377 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.769.629 - - 1.813 1.771.442 Financial and insurance activities
Informasi dan komunikasi 445.439 517.630 2.110 368 965.547 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 534.149 17.181 1.988 233.653 786.971 Agriculture, hunting and forestry
Pertambangan dan penggalian 677.725 - - 8.489 686.214 Mining and excavation
Industri pengolahan 351.917 7.395 2.611 31.563 393.486 Processing industries
Real estate 6.121 - 175.000 123.696 304.817 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 7.516 257 - 150.000 157.773 and social activities
Konstruksi 150.861 177 376 4.675 156.089 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 101.840 8.338 37.537 5.060 152.775 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 95.776 29.067 753 15.802 141.398 Transport and warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 46.849 41 67 33.402 80.359 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 57.646 - - 12.738 70.384 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 62.191 - 76 363 62.630 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 25.005 1.231 235 419 26.890 Other service activities
Jasa Pendidikan 13.072 51 - 5 13.128 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 3.497 - - 33 3.530 and remediation activities
- 61 -
Page 73
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.335 - - 118 3.453 hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as employers;
pemberi kerja; aktivitas yang menghasilkan activities that produce goods and services
barang dan jasa oleh rumah tangga yang by households that are used to meet their
digunakan untuk memenuhi kebutuhan sendiri 2.229 - - - 2.229 own needs
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.014 93 - 394 1.501 Arts, entertainment and recreation
Jumlah 9.253.219 1.282.934 477.573 3.281.533 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - - 777.314 - 777.314 and other business support
Pertambangan dan penggalian 305.874 305.874 Mining and excavation
Industri pengolahan 74.724 - - - 74.724 Processing industries
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 31.130 - - - 31.130 and maintenance of cars, and motorcycles
Informasi dan komunikasi 8.879 - - - 8.879 Information and communication
Rumah tangga 7.784 - - - 7.784 Household
Jumlah 428.391 - 777.314 - 1.205.705 Subtotal
Jumlah 9.681.610 1.282.934 1.254.887 3.281.533 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (829.630) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.575.694 956.465 395.777 2.451.903 13.379.839 Net
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan kolektibilitas: based on collectibility:
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Aktivitas keuangan dan asuransi 114.889 - - - - 114.889 Financial and insurance activities
Rumah tangga 62.920 - - - - 62.920 Household
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 17.013 - - - - 17.013 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 8.518 - - - - 8.518 Not other business fields
Jumlah 203.340 - - - - 203.340 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currency (Note 37)
Rumah tangga 7.699 - - - - 7.699 Household
Jumlah - pihak berelasi 211.039 - - - - 211.039 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 7.612.726 792.573 3.031 3.834 15.203 8.427.367 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.039.953 932.892 46.881 14.242 11.192 3.045.160 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 978.521 - - - 166 978.687 Financial and insurance activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 704.069 - - - 2.355 706.424 Information and communication
Real estate 621.342 279 - - - 621.621 Real estate
Pertanian, kehutanan dan perikanan 577.029 6.497 43 913 2.106 586.588 Agriculture, hunting and forestry
Industri pengolahan 271.134 11.275 435 437 3.089 286.370 Processing industries
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 5.706 100 4 - 147.969 153.779 and social activities
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 89.104 11.277 3.046 547 711 104.685 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 102.366 265 - 389 4 103.024 Transport and warehousing
Konstruksi 108.939 1.636 168 252 317 111.312 Construction
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 85.882 1.817 427 - 209 88.335 and other business support
Bukan lapangan usaha lainnya 55.429 6.100 391 143 193 62.256 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 36.254 - - - 57 36.311 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 18.426 524 873 16 311 20.150 Other service activities
Jasa pendidikan 14.837 5 - - 36 14.878 Education services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 4.443 1 - - - 4.444 Arts, entertainment and recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.100 - - - - 3.100 hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.776 - - - 14 2.790 and remediation activities
Jumlah 14.112.288 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.137.680 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Industri pengolahan 225.450 66.207 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - - 231.070 Mining and excavation
Jumlah 456.520 66.207 - - - 522.727 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 14.568.808 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.660.407 Total - third parties
Jumlah 14.779.847 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.871.446 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (786.982) (696.858) (25.782) (10.057) (166.567) (1.686.246) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.992.865 1.134.737 29.517 10.716 17.365 15.185.200 Net
- 62 -
Page 74
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Aktivitas keuangan dan asuransi 697.683 - - - - 697.683 Financial and insurance activities
Rumah tangga 47.249 - - - - 47.249 Household
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 13.411 - - - - 13.411 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 9.907 - - - - 9.907 Not other business fields
Jumlah 768.250 - - - - 768.250 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currency (Note 37)
Rumah tangga 7.784 - - - - 7.784 Household
Jumlah - pihak berelasi 776.034 - - - - 776.034 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 4.236.797 865.677 7.267 165.626 14.488 5.289.855 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.495.352 598.863 16.511 23.417 29.985 3.164.128 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.073.759 - - - - 1.073.759 Financial and insurance activities
Informasi dan komunikasi 963.214 223 - - 2.110 965.547 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 780.895 4.088 - 336 1.652 786.971 Agriculture, hunting and forestry
Pertambangan dan penggalian 677.725 - 8.489 - - 686.214 Mining and excavation
Industri pengolahan 376.812 13.767 413 784 1.710 393.486 Processing industries
Real estate 129.817 - - 175.000 - 304.817 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 157.773 - - - - 157.773 and social activities
Konstruksi 154.089 1.624 - - 376 156.089 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 111.119 3.950 531 36.241 934 152.775 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 140.234 411 - 357 396 141.398 Transport and warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 64.335 4.887 1.077 70 83 70.452 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 70.384 - - - - 70.384 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 62.554 - - - 76 62.630 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 25.476 1.180 - - 234 26.890 Other service activities
Jasa pendidikan 13.072 56 - - - 13.128 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 3.497 - 33 - - 3.530 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.453 - - - - 3.453 hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai pemberi
kerja; aktivitas yang menghasilkan Household activities as employers;
barang dan jasa oleh rumah tangga activities that produce goods and services
yang digunakan untuk memenuhi by households that are used to meet their
kebutuhan sendiri 2.229 - - - - 2.229 own needs
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.501 - - - - 1.501 Arts, entertainment and recreation
Jumlah 11.544.087 1.494.726 34.321 401.831 52.044 13.527.009 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - - - 777.314 - 777.314 and other business support
Pertambangan dan penggalian 305.874 - - - - 305.874 Mining and excavation
Industri pengolahan - 74.724 - - - 74.724 Processing industries
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 31.130 - - - - 31.130 and maintenance of cars, and motorcycles
Informasi dan komunikasi 8.879 - - - - 8.879 Information and communication
Jumlah 345.883 74.724 - 777.314 - 1.197.921 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 11.889.970 1.569.450 34.321 1.179.145 52.044 14.724.930 Total - third parties
Jumlah 12.666.004 1.569.450 34.321 1.179.145 52.044 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (671.410) (576.165) (20.843) (828.511) (24.196) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 11.994.594 993.285 13.478 350.634 27.848 13.379.839 Net
- 63 -
Page 75
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Jangka Waktu c. By Maturity
Jangka waktu kredit dan piutang/ The classifications of loans and
pembiayaan syariah diklasifikasikan receivables/sharia financing based on
berdasarkan periode sebagaimana yang contractual maturity, as stated in the
tercantum dalam perjanjian dan waktu yang agreements, and based on remaining
tersisa sampai dengan saat jatuh temponya: maturity are as follows:
Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit: Based on Contractual Maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 1.981.350 1.956.125 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 5.253.216 2.584.749 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4.985.425 5.446.883 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 4.121.029 4.307.502 More than 5 years
Jumlah 16.341.020 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 170 40.009 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 33.123 7.784 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 277.335 1.083.188 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 219.798 74.724 More than 5 years
Jumlah 530.426 1.205.705 Subtotal
Jumlah 16.871.446 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.686.246) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.185.200 13.379.839 Net
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo: Based on Remaining Period until Maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 6.362.940 3.902.081 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 4.061.958 3.461.548 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 3.299.418 4.737.017 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.616.704 2.194.613 More than 5 years
Jumlah 16.341.020 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 33.293 47.793 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 46.265 777.314 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 231.070 305.874 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 219.798 74.724 More than 5 years
Jumlah 530.426 1.205.705 Subtotal
Jumlah 16.871.446 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.686.246) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.185.200 13.379.839 Net
d. Suku bunga/bagi hasil per tahun atas kredit d. Interest rates/profit sharing per annum on
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah loans and receivables/sharia financing are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
% %
Rupiah 0,00 - 37,42 0,00 - 46,29 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,95 - 10,00 0,76 - 12,00 United States Dollar
- 64 -
Page 76
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan e. Loans collateralized by cash collateral as of
tunai pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp226.687 Rp226,687 and Rp266,189, respectively.
dan Rp266.189.
f. Saldo kredit channeling pada tanggal 31 f. The balance of the loan channeling credit as
Desember 2023 dan 2022 masing-masing of December 31, 2023 and 2022, amounted
adalah sebesar Rp54.605 dan Rp174.587, to Rp54,605 and Rp174,587 respectively, of
dimana sebesar Rp38.965 dan Rp159.745 which Rp38,965 and Rp159,745 from the
dari saldo kredit channeling disalurkan credit balance of joint financing is channeled
melalui pihak berelasi (Catatan 35). through Related Parties (Note 35).
g. Saldo kredit joint financing pada tanggal 31 g. The balance of the joint financing credit as of
Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted to
adalah sebesar Rp2.862.913 dan Rp2,862,913 and Rp2,981,243, respectively,
Rp2.981.243 dimana, sebesar Rp2.586.684 of which Rp2,586,684 and Rp2,761,696 from
dan Rp2.761.696 dari saldo kredit joint the credit balance of joint financing is
financing disalurkan melalui pihak berelasi channeled through related parties (Note 35).
(Catatan 35).
h. Kredit yang diberikan kepada karyawan h. Loans to employees represent distributed
merupakan kredit untuk membeli loans for purchases of cars, houses and
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya other necessities with 0%-12% interest rate
yang dibebani bunga 0%-12% untuk kredit for loans with term below 1 year and 0%-
dibawah 1 tahun dan 0%-24,43% untuk 24.43% per annum for loan with terms
kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. ranging between 1 to 10 years.
i. Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 i. For the years ended December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 2022, jumlah kredit 2022, total restructured loans amounted to
yang direstrukturisasi masing-masing Rp479,140 and Rp1,046,200, respectively.
sebesar Rp479.140 dan Rp1.046.200.
j. Saldo kredit dan piutang/pembiayaan j. The collectibility classification of loans and
syariah pada tanggal 31 Desember 2023 receivables/sharia financing as of
dan 2022 berdasarkan klasifikasi December 31, 2023 and 2022 follows:
kolektibilitas adalah sebagai berikut:
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 203.340 - - - - 203.340 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 14.112.288 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.137.680 Third parties
Jumlah 14.315.628 1.765.388 55.299 20.773 183.932 16.341.020 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pihak berelasi (Catatan 35) 7.699 - - - - 7.699 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 456.520 66.207 - - - 522.727 Third parties
Jumlah 464.219 66.207 - - - 530.426 Subtotal
Jumlah 14.779.847 1.831.595 55.299 20.773 183.932 16.871.446 Total
- 65 -
Page 77
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 768.250 - - - - 768.250 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 11.544.087 1.494.726 34.321 401.831 52.044 13.527.009 Third parties
Jumlah 12.312.337 1.494.726 34.321 401.831 52.044 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pihak berelasi (Catatan 35) 7.784 - - - - 7.784 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 345.883 74.724 - 777.314 - 1.197.921 Third parties
Jumlah 353.667 74.724 - 777.314 - 1.205.705 Subtotal
Jumlah 12.666.004 1.569.450 34.321 1.179.145 52.044 15.500.964 Total
k. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, k. The details of non-performing loans as of
rincian kredit bermasalah menurut sektor December 31, 2023 and 2022, based on
ekonomi sesuai ketentuan Otoritas Jasa economic sectors according to Otoritas Jasa
Keuangan adalah sebagai berikut: Keuangan regulation are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 147.973 - Human health activities and social activities
Rumah tangga 72.315 69.913 Household
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Whole sale and retail, repair, and
dan perawatan mobil dan sepeda motor 22.068 187.381 maintenance of cars and motorcycles
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 4.304 37.706 Accomodation and food and beverage
Industri pengolahan 3.961 2.907 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 3.062 1.988 Agriculture, foresty and fishery
Informasi dan komunikasi 2.355 2.110 Information and communication
Aktivitas jasa lainnya 1.200 234 Other service activities
Konstruksi 737 376 Contructions
Bukan lapangan usaha lainnya 727 1.230 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 636 - and other business support
Pengangkutan dan pergudangan 393 753 Transportation and warehousing
Aktivitas keuangan dan asuransi 166 - Financial and insurance activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 57 76 Professional, scientific and technical activity
Jasa pendidikan 36 - Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, dan management and waste recycling, and
aktivitas remediasi 14 33 remediation activities
Real estate - 175.000 Real estate
Pertambangan dan penggalian - 8.489 Mining and excavation
Jumlah 260.004 488.196 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and lease without option rights
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen employment, travel agents and other
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - 777.314 business support
Jumlah 260.004 1.265.510 Total
l. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, l. As of December 31, 2023 and 2022,
kredit non-performing yang telah dihentikan interest/profit sharing not accrued on non-
pembebanan bunganya/bagi hasilnya performing loans amounted to Rp260,004
masing-masing adalah sebesar Rp260.004 and Rp1,265,510, respectively.
dan Rp1.265.510.
- 66 -
Page 78
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai m. The changes in allowance for impairment
kredit adalah sebagai berikut: losses on loans are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 105.916 326.469 859.110 829.630 2.121.125 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 11.298 32 22 - 11.352 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 59.086 26 - 59.112 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 232.257 14.875 87.885 118.034 453.051 and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan - Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 15.356 (63.569) (12.110) - (60.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (69.740) 208.812 (36.559) - 102.513 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (1) (139.248) 254.069 - 114.820 losses (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - (1.210.245) (10.423) (1.220.668) Write-off during the period
Selisih kurs (4) 111.834 - 111.830 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (6.479) (33) (54) - (6.566) undistributed credit facilities
Saldo akhir 347.689 347.364 53.952 937.241 1.686.246 Ending Balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 103.041 505.853 622.868 386.145 1.617.907 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 22.606 - 49 - 22.655 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 104.553 1.012 578.566 - 684.131 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (83.814) 49.181 (549.300) 369.605 (214.328) and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 7.239 (31.460) (4.102) - (28.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (36.431) 104.633 (23.055) - 45.147 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (61) (302.718) 363.709 - 60.930 losses (Stage 3)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan - - 57.866 74.972 132.838 Recovery
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (235.761) (1.092) (236.853) Write-off during the year
Selisih kurs 81 - 48.292 - 48.373 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (11.298) (32) (22) - (11.352) undistributed credit facilities
Saldo akhir 105.916 326.469 859.110 829.630 2.121.125 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on loans is adequate to
kredit yang diberikan adalah cukup untuk cover the losses which might arise from
menutup kemungkinan kerugian yang akan uncollectible loans.
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang
diberikan tersebut.
- 67 -
Page 79
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Mutasi kredit yang dihapus buku selama n. The movement of loans written-off for 2023
tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are follows:
berikut:
2023 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Beginning balance at the
Saldo awal tahun 4.540.065 85.162 4.625.227 4.453.489 77.969 4.531.458 beginning year
Mutasi selama tahun berjalan Movement during the year
Penghapusan 525.765 694.903 1.220.668 236.853 - 236.853 Write-off
Penerimaan kembali (78.154) - (78.154) (132.838) - (132.838) Recovery
Hapus tagih (32.492) - (32.492) (17.439) - (17.439) Write-off charges
Selisih kurs penjabaran - (930) (930) - 7.193 7.193 Exchange rate difference
Saldo akhir 4.955.184 779.135 5.734.319 4.540.065 85.162 4.625.227 Ending balance
o. Jaminan pemberian kredit umumnya berupa o. Loan collaterals are generally in the form of
tanah, bangunan, mesin, persediaan dan land, buildings, machinery, inventories and
deposito berjangka. time deposits.
p. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah p. The ratios of small business loans to total
kredit yang diberikan pada tanggal 31 loans at December 31, 2023 and 2022 are
Desember 2023 dan 2022 adalah masing- 5.80% and 5.92%, respectively.
masing sebesar 5,80% dan 5,92%.
9. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 9. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 7.946 7.425 1 month or less
1-3 bulan 12.779 1.620 1-3 months
3-6 bulan 9.066 19.631 3-6 months
Jumlah 29.791 28.676 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
1-3 bulan 40.721 46.384 1-3 months
3-6 bulan 9.352 2.922 3-6 months
Jumlah 50.073 49.306 Total
Jumlah 79.864 77.982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.560) (593) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 78.304 77.389 Total - net
- 68 -
Page 80
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat b. Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 18.978 11.724 1 month or less
1-3 bulan 10.813 14.217 1-3 months
3-6 bulan - 2.735 3-6 months
Jumlah 29.791 28.676 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
1 bulan atau kurang 32.282 38.062 1 month or less
1-3 bulan 17.791 11.244 1-3 months
Jumlah 50.073 49.306 Total
Jumlah 79.864 77.982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.560) (593) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 78.304 77.389 Total - net
c. Kolektibilitas tagihan akseptasi pada c. Collectibility of acceptances receivable as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lancar 29.791 28.676 Current
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pihak ketiga Third parties
Lancar 50.073 49.306 Current
Jumlah 79.864 77.982 Total
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The changes in allowance for impairment
nilai tagihan akseptasi adalah sebagai losses on acceptances receivable are as
berikut: follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 593 - - 593 of the year
Pembentukan tahun berjalan 967 967 Provision of current year
Saldo akhir tahun 1.560 - - 1.560 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.646 - - 2.646 of the year
Pemulihan tahun berjalan (2.053) - - (2.053) Reversal during the year
Saldo akhir tahun 593 - - 593 Balance at the end of the year
- 69 -
Page 81
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Manajemen berpendapat bahwa jumlah e. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on acceptances
tagihan akseptasi pada tanggal 31 receivable as of December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 2022 adalah cukup 2022 is adequate to cover the losses which
untuk menutup kemungkinan kerugian yang might arise from uncollectible acceptances
akan timbul akibat tidak tertagihnya tagihan receivable.
akseptasi tersebut.
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 7.948 7.427 1 month or less
1-3 bulan 12.784 1.620 1-3 months
3-6 bulan 9.066 19.676 3-6 months
Jumlah 29.798 28.723 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
1-3 bulan 40.730 46.412 1-3 months
3-6 bulan 9.352 2.930 3-6 months
Jumlah 50.082 49.342 Total
Jumlah 79.880 78.065 Total
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat b. Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 18.981 11.731 1 month or less
1-3 bulan 10.817 14.241 1-3 months
3-6 bulan - 2.751 3-6 months
Jumlah 29.798 28.723 Total
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
1 bulan atau kurang 32.291 38.082 1 month or less
1-3 bulan 17.791 11.260 1-3 months
Jumlah 50.082 49.342 Total
Jumlah 79.880 78.065 Total
10. Pendapatan yang masih akan diterima 10. Accrued Income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income consist of interest and profit
merupakan piutang bunga dan piutang bagi hasil sharing of sharia financing receivables.
pembiayaan syariah.
2023 2022
Piutang Bunga Interest Receivables
Efek-efek 255.131 244.928 Securities
Kredit 45.356 39.517 Loans
Penempatan pada bank lain 92 680 Placements with other banks
Jumlah 300.579 285.125 Total
Piutang Syariah Sharia Receivables
Piutang dan pembiayaan syariah 22.651 14.555 Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 3.521 4.360 Securities
Jumlah 26.172 18.915 Total
Jumlah 326.751 304.040 Total
- 70 -
Page 82
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Biaya Dibayar Dimuka 11. Prepaid Expenses
2023 2022
Asuransi 689.983 1.053.846 Insurance
Pemeliharaan perangkat lunak dan keras 102.252 88.606 Software and hardware maintenance
Promosi dan pengembangan usaha 54.443 48.299 Promotion and operating development
Sewa 19.912 39.942 Rental
Renovasi cabang baru 16.282 18.780 New branches renovation costs
Program kepemilikan kendaraan karyawan 2.402 14.124 Vehicle ownership program
Lain-lain 36.674 15.857 Others
Jumlah 921.948 1.279.454 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, prepaid
asuransi dibayar dimuka termasuk asuransi insurance includes insurance credit from
kredit kepada PT Asuransi Simas Insurtech, PT Asuransi Simas Insurtech, a related party,
pihak berelasi masing-masing sebesar amounting to Rp638,661 and Rp987,022,
Rp638.661 dan Rp987.022, dengan masa respectively, with benefits until November 15,
manfaat sampai dengan 15 November 2025. 2025.
Asuransi dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid insurance is amortized over the period
masa manfaat dengan menggunakan metode benefited using the straight-line method.
garis lurus.
12. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 12. Fixed Assets and Right of Use
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Eliminasi Akumulasi
Penyusutan/
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Estimated Accumulated Surplus Revaluasi/ Penyesuaian/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Depreciation Revaluation Surplus Adjustment December 31, 2023
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 372.579 - - - 14.455 - 387.034 Land
Bangunan 255.822 1.899 - (58.867) 71.920 (5.089) 265.685 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.910.812 164.587 (3.794) - - - 2.071.605 Office equipment
Kendaraan bermotor 19.735 203 (1.310) - - - 18.628 Vehicles
Subtotal 2.558.948 166.689 (5.104) (58.867) 86.375 (5.089) 2.742.952 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 254.173 88.659 - - - - 342.832 Buildings
Kendaraan 124.357 28.933 (1.489) - - - 151.801 Vehicles
Subtotal 378.530 117.592 (1.489) - - - 494.633 Subtotal
Jumlah 2.937.478 284.281 (6.593) (58.867) 86.375 (5.089) 3.237.585 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 51.641 22.711 - (58.867) - - 15.485 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.099.480 155.286 (3.535) - - - 1.251.231 Office equipment
Kendaraan bermotor 21.672 318 (1.310) - - - 20.680 Vehicles
Subtotal 1.172.793 178.315 (4.845) (58.867) - - 1.287.396 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 200.622 64.115 - - - - 264.737 Buildings
Kendaraan 55.860 24.814 (1.297) - - - 79.377 Vehicles
Subtotal 256.482 88.929 (1.297) - - - 344.114 Subtotal
Jumlah 1.429.275 267.244 (6.142) (58.867) - - 1.631.510 Total
Nilai Tercatat 1.508.203 1.606.075 Net Book Value
- 71 -
Page 83
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 371.133 1.446 - 372.579 Land
Bangunan 252.137 3.685 - 255.822 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.797.004 114.783 (975) 1.910.812 Office equipment
Kendaraan bermotor 21.108 32 (1.405) 19.735 Vehicles
Subtotal 2.441.382 119.946 (2.380) 2.558.948 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 187.471 67.240 (538) 254.173 Buildings
Kendaraan 93.623 31.870 (1.136) 124.357 Vehicles
Subtotal 281.094 99.110 (1.674) 378.530 Subtotal
Jumlah 2.722.476 219.056 (4.054) 2.937.478 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 34.385 17.256 - 51.641 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 953.395 146.982 (897) 1.099.480 Office equipment
Kendaraan bermotor 22.777 300 (1.405) 21.672 Vehicles
Subtotal 1.010.557 164.538 (2.302) 1.172.793 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 136.277 64.616 (271) 200.622 Buildings
Kendaraan 34.777 21.170 (87) 55.860 Vehicles
Subtotal 171.054 85.786 (358) 256.482 Subtotal
Jumlah 1.181.611 250.324 (2.660) 1.429.275 Total
Nilai Tercatat 1.540.865 1.508.203 Net Book Value
Jumlah beban penyusutan yang dibebankan Depreciation expense charged to profit or loss as
pada laba rugi pada tanggal 31 Desember 2023 of December 31, 2023 and 2022 amounted to
dan 2022 masing-masing sebesar Rp267.244 Rp267,244 and Rp250,324, respectively.
dan Rp250.324.
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama Total cash disbursements for lease during the
periode yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing amounted to Rp111,120 and Rp97,741,
sebesar Rp111.120 dan Rp97.741. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan menjual aset tetapnya dengan nilai sold its property and equipment with a net book
tercatat masing-masing sebesar Rp130 dan value of Rp130 and Rp78, at a selling price of
Rp78 pada harga jual masing-masing sebesar Rp824 and Rp521, respectively. The related gain
Rp824 dan Rp521. Keuntungan bersih penjualan on sale of property and equipment is recognized
aset tetap tersebut dibukukan pada akun in Other Operating Revenue (Note 31).
Pendapatan Operasional Lainnya (Catatan 31).
Pada tanggal dan 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, property and
Perusahaan menghapus aset tetap dengan nilai equipment with a net book value of Rp129 and nil,
tercatat Rp129 dan nihil. Kerugian atas had been written-off. Losses on the write-off of
penghapusan aset tetap tersebut dibukukan property and equipment is recognized in Other
pada akun Beban Operasional Lainnya Operating Expenses account (Note 32).
(Catatan 32).
- 72 -
Page 84
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, the
tetap Perusahaan, kecuali tanah, diasuransikan Company's property and equipment, except land,
terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, huru- are insured against fire, earthquake, riots, theft
hara, pencurian dan risiko lainnya pada and other risks with PT Asuransi Sinar Mas, a
PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi, dengan related party, for Rp963,472 and Rp970,964,
nilai pertanggungan masing-masing sebesar respectively (Note 35). Management believes that
Rp963.472 dan Rp970.964 (Catatan 35). the insurance coverage is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan contractual commitments in the acquisition of
aset tetap. property and equipment.
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai economic life, depreciation method, and residual
residu pada setiap akhir periode pelaporan. value at the end of each reporting period.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat perubahan estimasi masa manfaat changes on the estimated useful life and/or the
dan/atau metode penyusutan aset tetap. method of depreciation of property and
equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada aset tetap Perusahaan yang ditempatkan property and equipment used as collateral.
sebagai jaminan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada in value of the aforementioned assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat aset tetap yang tidak dipakai property and equipment that are not used
sementara. temporarily.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. property and equipment that come from grants.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat aset tetap yang dihentikan dari property and equipment that have been
penggunaan aktif dan diklasifikasikan sebagai discontinued from active use and are classified as
dimiliki untuk dijual. held for sale.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, the
tetap Perusahaan dengan nilai perolehan Company’s property and equipment with
Rp513.408 dan Rp425.001 telah disusutkan acquisition cost of Rp513,408 and Rp425,001 has
penuh, namun masih digunakan untuk been fully depreciated, but is still being used to
menunjang operasional Perusahaan. support the Company’s operations.
- 73 -
Page 85
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tanah dan bangunan Perusahaan direvaluasi The Company’s land and buildings are revalued
dengan menggunakan saldo tanggal 11 Juli using the balance as of July 11, 2023, based on
2023, dengan laporan penilai dari KJPP appraisal report of KJPP Firmansyah dan Rekan,
Firmansyah & Rekan, penilai independen, independent valuers, with report No. 00787/
dengan laporan No. 00787/2.0115- 2.0115-00/PI/07/0249/1/VII/2023 dated August
00/PI/07/0249/1/VII/2023 tanggal 18 Agustus 18, 2023, which was signed by Firmansyah
2023 yang telah ditandatangani oleh S.T.MAPPI (Cert). Fair value has been
Firmansyah, S.T.MAPPI (Cert). Penilaian determined as described in Note 13. The
ditentukan menggunakan metode sebagaimana revaluation surplus was credited to “Other equity
dijelaskan pada Catatan 13. Surplus revaluasi components” in the statements of changes in
dikreditkan pada akun “Komponen ekuitas equity.
lainnya” dalam laporan perubahan ekuitas.
Jika tanah dan bangunan dinyatakan pada If land and buildings were stated on the historical
metode biaya, nilai tercatat akan menjadi: cost basis, the amount would be as follows:
2023 2022
Biaya perolehan 601.049 599.149 Cost
Akumulasi penyusutan (159.645) (149.402) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 441.404 449.747 Net book value
13. Nilai Wajar Aset Non Keuangan 13. Fair Value of Non – Financial Assets
11.
2023 2022
Pengukuran nilai wajar berulang Recurring fair value measurements
Land and buildings (under property and
Tanah dan bangunan (aset tetap) 652.720 621.883 equipment)
Pengukuran nilai wajar berulang aset non The fair value measurement for recurring non-
keuangan termasuk dalam Level 2 hierarki nilai financial assets falls within Level 2 of the fair
wajar sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2. value hierarchy as outlined in Note 2.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang The information about fair value measurements
menggunakan input signifikan yang tidak dapat using significant unobservable input (Level 2) are
diobservasi (Level 2) adalah sebagai berikut: as follows:
Keterangan/Description Teknik penilaian/Valuation technique
Aset tetap (tanah dan bangunan)/ Metode perbandingan data pasar dengan
Property and equipment (land and penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
buildings) Market-comparable approach with
adjustments for relevant factors
Tanah dan bangunan telah dinilai oleh penilai Land and buildings have been revalued by
independen. independent appraiser.
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan All assets are used based on their highest and
tertinggi dan terbaiknya. best use.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan dalam Revaluation surplus of land and buildings in
Catatan 12 mencerminkan keuntungan belum Note 12 represent gain recognized in other
direalisasi yang diakui pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
- 74 -
Page 86
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Aset Ijarah 14. Ijarah Assets
Akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi This account represents objects of the Ijarah
Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi Muntahiyah Bittamlik lease transactions with an
perpindahan hak milik obyek sewa dengan option to transfer the object property being leased
hibah. by the grant.
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer of the
1 Januari/ Penambahan/ lease at end 31 Desember/
January 1, 2023 Additions of contract December 31, 2023
Biaya perolehan 485.505 85.805 (67.841) 503.469 Cost
Akumulasi penyusutan 87.886 99.206 (67.841) 119.251 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 397.619 (13.401) - 384.218 Net book value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer of the
1 Januari/ Penambahan/ lease at end 31 Desember/
January 1, 2022 Additions of contract December 31, 2022
Biaya perolehan 447.555 97.421 (59.471) 485.505 Cost
Akumulasi penyusutan 51.169 96.188 (59.471) 87.886 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 396.386 1.233 - 397.619 Net book value
15. Aset Lain-lain - Bersih 15. Other Assets - Net
2023 2022
Uang muka pembelian aset 185.930 210.049 Advances for purchase of assets
Agunan yang diambil-alih 125.621 380.204 Foreclosed assets
Tagihan sehubungan dengan ATM bersama 72.841 52.538 Receivables related to ATM bersama
Setoran jaminan 35.747 34.769 Security deposits
Tagihan derivatif 27.502 - Derivative receivables
Tagihan komisi asuransi 20.825 19.884 Insurance commission receivables
Uang muka renovasi gedung kantor 17.583 11.143 Advances for building renovation
Barang cetakan dan materai 17.104 20.155 Printing materials and stamp duty
Tagihan subsidi Pemerintah 12.169 17.318 Government subsidy receivable
Tagihan sehubungan dengan transaksi QR 7.402 3.466 Receivables related to QR Transaction
Pajak dibayar dimuka 223 253 Prepaid tax
Tagihan sehubungan dengan jaringan Receivables related to principal network
principal kartu kredit 616 180 credit card
Lain-lain 20.461 17.149 Others
Jumlah 544.024 767.108 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (88.120) (247.959) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 455.904 519.149 Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the carrying
tercatat agunan yang diambil-alih adalah value of foreclosed properties amounted
masing-masing sebesar Rp37.501 dan Rp37,501 and Rp132,245, respectively, after
Rp132.245, setelah dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses amounting to
kerugian penurunan nilai masing-masing Rp88,120 and Rp247,959, respectively.
sebesar Rp88.120 dan Rp247.959.
- 75 -
Page 87
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah rincian agunan yang diambil alih The classification of foreclosed assets and
dan properti terbengkalai berdasarkan abandoned properties subject to Bank Indonesia
kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank regulation is as follows:
Indonesia:
2023 2022
Lancar 1.481 50.409 Current
Kurang lancar 3.346 11.430 Substandard
Diragukan 41.068 264.190 Doubtful
Macet 79.726 54.175 Loss
Jumlah 125.621 380.204 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset Movements in allowance for impairment
lain–lain adalah sebagai berikut: losses – other assets are as follows:
2023 2022
Saldo awal 247.959 274.364 Beginning balance
Pemulihan tahun berjalan (159.839) (26.405) Reversal for current year
Saldo akhir 88.120 247.959 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset impairment losses for other assets is adequate to
lain-lain adalah cukup untuk menutup cover possible losses that may arise from these
kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat assets.
tidak tertagihnya aset tersebut.
Rincian transaksi derivatif atas swap mata uang Details of derivative transaction on foreign
asing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 currency swaps as of December 31, 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Berau Coal 1.895.727 23.564 23.869 (305) PT Berau Coal
PT Smart Tbk 23.829 199 199 - PT Smart Tbk
PT Artha Cipta Langgeng 13.714 109 109 - PT Artha Cipta Langgeng
Transaksi domestic non Domestic non deliverable
deliverable forward: forward transaction:
PT Sinarmas Sekuritas 154.344 (506) 400 (906) PT Sinarmas Sekuritas
PT Sinarmas Asset Management 30.878 (332) - (332) PT Sinarmas Asset Management
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
Citibank N.A. 153.951 (559) - (559) Citibank N.A.
PT Bank Permata Tbk 76.975 (280) - (280) PT Bank Permata Tbk
- 76 -
Page 88
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi spot : Spot transaction:
Citibank N.A. 154.169 87 102 (15) Citibank N.A.
Deutsche Bank 123.157 (298) - (298) Deutsche Bank
PT Bank KB Bukopin Tbk 92.532 73 73 - PT Bank KB Bukopin Tbk
Bank Pan Indonesia Tbk 77.211 111 111 - Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana 76.973 (77) 19 (96) PT Bank KEB Hana
PT Bank CTBC indonesia 61.655 32 32 - PT Bank CTBC indonesia
Bank of China 53.976 (13) 45 (58) Bank of China
MUFG Bank, Ltd 46.279 43 43 - MUFG Bank, Ltd
PT Indonesia
Bank Mega1906
Tbk Tbk 30.909 57 57 - PT Indonesia
Bank Mega1906
Tbk Tbk
PT Bank Permata Tbk 30.865 35 35 - PT Bank Permata Tbk
PT (Persero)
Bank ArthaTbk
Graha International Tbk 30.855 30 30 - PT (Persero)
Bank ArthaTbk
Graha International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk 30.789 (51) - (51) Jawa Barat dan Banten, Tbk
PT Bank Multi Artha Sentosa 23.202 53 53 - PT Bank Multi Artha Sentosa
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.446 24 24 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 15.442 22 22 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 15.426 14 14 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 15.426 14 14 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.426 14 14 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Transaksi domestic non deliverable forward : Domestic non deliverable forward transaction:
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 188.630 1.902 2.237 (335) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Total 24.267 27.502 (3.235) Total
2022
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Transaksi swap : Swap transaction:
PT Bank KB Bukopin Tbk 575.910 (6.592) - (6.592) PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 39.145 110 110 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
Transaksi spot : Spot transaction:
PT Bank KEB Hana 174.050 1.205 1.395 (190) PT Bank KEB Hana
PT Bank KB Bukopin Tbk 159.131 1.518 1.718 (200) PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mega Tbk 142.794 1.117 1.337 (220) PT Bank Mega Tbk
PT Bank CTBC indonesia 141.706 781 791 (10) PT Bank CTBC indonesia
PT Bank Multi Artha Sentosa 62.550 135 135 - PT Bank Multi Artha Sentosa
PT Bank Capital Indonesia Tbk 47.295 260 295 (35) PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 47.115 195 205 (10) PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 47.070 115 185 (70) PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 31.872 366 366 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Permata Tbk 15.950 190 190 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 15.630 30 30 - PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 15.586 8 8 - PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.565 (60) - (60) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.565 (15) - (15) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Bank of China 15.565 (10) - (10) Bank of China
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 6.723 6 6 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Total (639) 6.772 (7.411) Total
Kontrak-kontrak untuk posisi 31 Desember 2023 Contracts as at December 31, 2023 and 2022
dan 2022 masing-masing jatuh tempo diantara will be matured between January 4, 2024 and
tanggal 4 Januari 2024 dan 3 Januari 2023. January 3, 2023, respectively.
- 77 -
Page 89
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Liabilitas Segera 16. Liabilities Immediately Payable
2023 2022
Liabilitas sehubungan dengan jaringan ATM 61.935 50.598 Payable related to ATM network
Beban akrual 60.018 33.369 Accrued expenses
Transfer checks for collection
Kiriman uang 19.669 16.217 and clearing
Liabilitas pembayaran online 8.644 4.557 Online payment payable
Liabilitas administrasi kredit 6.062 7.752 Loans administration payable
Program loyalitas pelanggan 2.981 3.004 Customer loyalty program
Liabilitas jasa produksi - 8.000 Production service payable
Lain-lain 5.792 5.567 Others
Jumlah 165.101 129.064 Total
17. Simpanan 17. Deposits
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
2023 2022
Giro 14.682.168 13.543.814 Demand deposits
Tabungan 10.768.878 10.029.216 Saving
Deposito berjangka 9.691.539 8.823.996 Time deposit
Jumlah 35.142.585 32.397.026 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2023 2022
Konvensional Conventional
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah 2.714.531 1.871.666 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 2.214.065 1.270.104 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 4.928.596 3.141.770 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.378.756 7.876.823 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 3.276.877 2.501.770 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 9.655.633 10.378.593 Subtotal
Jumlah Konvensional 14.584.229 13.520.363 Total Conventional
Syariah Sharia
Giro Wadiah Wadiah Demand Deposits
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah 15 477 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 902 11 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 917 488 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 31.761 15.821 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 65.261 7.142 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 97.022 22.963 Subtotal
Jumlah Syariah 97.939 23.451 Total Sharia
Jumlah 14.682.168 13.543.814 Total
2023 2022
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga giro per tahun demand deposits
Rupiah 0,00 - 4,75 0,00 - 6,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 4,00 0,00 - 0,25 Foreign currencies
- 78 -
Page 90
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Saldo giro yang diblokir dalam rangka Demand deposit blocked to guarantee loan
jaminan kredit yang diberikan, bank garansi and the bank guarantee as of December 31,
dan letters of credit pada tanggal 31 2023 and 2022 amounted to Rp33,181 and
Desember 2023 dan 2022, masing-masing nil, respectively.
sebesar Rp33.181 dan nihil.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposit consists of:
2023 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Tabungan Sinarmas 20.918 41.829 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 16.286 15.190 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 43.192 34.509 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 973 545 Tabunganku
Jumlah 81.369 92.073 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Sinarmas 2.251.996 2.336.228 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 5.972.979 5.035.367 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 1.492.200 1.514.049 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 766.419 797.939 Tabunganku
Jumlah 10.483.594 9.683.583 Subtotal
Jumlah Konvensional 10.564.963 9.775.656 Total Conventional
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Tabungan Wadiah 570 208 Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 201.121 253.352 Wadiah Saving
Mata uang asing (Note 37) Foreign currencies (Note 37)
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Tabungan Wadiah 1 - Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 2.223 - Wadiah Saving
Jumlah Syariah 203.915 253.560 Total Sharia
Jumlah 10.768.878 10.029.216 Total
2023 2022
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga tabungan per tahun saving deposits
Rupiah 0,00 - 5,00 0,00 - 5,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Deposit blocked to guarantee loan and the
saldo tabungan yang diblokir dalam rangka bank guarantee as of December 31, 2023
jaminan kredit yang diberikan dan bank and 2022 amounted to Rp3,126 and
garansi masing-masing sebesar Rp3.126 Rp2,693, respectively.
dan Rp2.693.
- 79 -
Page 91
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Notes 35)
Rupiah 603.088 530.624 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 303.676 117.262 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 906.764 647.886 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.977.667 7.597.240 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 807.108 578.870 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 8.784.775 8.176.110 Subtotal
Jumlah 9.691.539 8.823.996 Total
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits based on
jangka waktu adalah sebagai berikut: maturities are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
2023 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 35)/ Pihak (Catatan 35)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 35) parties Total (Note 35) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 91.910 1.688.536 1.780.446 177.400 306.262 483.662 Less than 1 month
1 bulan 430.803 3.541.518 3.972.321 274.144 4.530.727 4.804.871 1 month
3 bulan 61.253 1.615.560 1.676.813 33.886 1.319.315 1.353.201 3 months
6 bulan 18.122 672.520 690.642 18.015 317.731 335.746 6 months
12 bulan 1.000 445.316 446.316 27.147 1.103.634 1.130.781 12 months
Lebih dari 12 bulan - 14.217 14.217 32 19.571 19.603 More than 12 months
Jumlah 603.088 7.977.667 8.580.755 530.624 7.597.240 8.127.864 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 37) (Note 37)
Kurang dari 1 bulan 27.715 33.056 60.771 84.453 200.558 285.011 Less than 1 month
1 bulan 268.263 567.391 835.654 25.025 220.006 245.031 1 month
3 bulan - 46.316 46.316 - 50.870 50.870 3 months
6 bulan - 29.345 29.345 - 10.468 10.468 6 months
12 bulan 7.698 131.000 138.698 7.784 96.968 104.752 12 months
Jumlah 303.676 807.108 1.110.784 117.262 578.870 696.132 Subtotal
Jumlah 906.764 8.784.775 9.691.539 647.886 8.176.110 8.823.996 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat Based on remaining maturity:
jatuh tempo:
2023 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 35)/ Pihak (Catatan 35)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 35) parties Total (Note 35) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 544.745 6.019.349 6.564.094 468.817 5.294.693 5.763.510 1 month or less
1 - 3 bulan 58.269 1.214.879 1.273.148 35.438 1.126.545 1.161.983 1 - 3 months
3 - 6 bulan 74 500.307 500.381 1.202 272.990 274.192 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 234.819 234.819 25.167 895.777 920.944 6 - 12 months
12 bulan atau lebih - 8.313 8.313 - 7.235 7.235 12 months or more
Jumlah 603.088 7.977.667 8.580.755 530.624 7.597.240 8.127.864 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 37) (Note 37)
1 bulan atau kurang 295.977 637.934 933.911 109.478 462.662 572.140 1 month or less
1 - 3 bulan - 63.914 63.914 - 17.388 17.388 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 12.840 12.840 - 5.018 5.018 3 - 6 months
6 - 12 bulan 7.699 92.420 100.119 7.784 93.802 101.586 6 - 12 months
Jumlah 303.676 807.108 1.110.784 117.262 578.870 696.132 Subtotal
Jumlah 906.764 8.784.775 9.691.539 647.886 8.176.110 8.823.996 Total
- 80 -
Page 92
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
% %
Interest rates per annum on
Suku bunga deposito per tahun time deposits
Rupiah 0,00 - 6,75 0,75 - 6,50 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 4,50 0,00 - 3,20 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir dalam Total time deposits which are blocked to
rangka jaminan kredit yang diberikan, bank guarantee loans, bank guarantee and letters of
garansi dan letters of credit pada tanggal credit as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing amounted to Rp823,969 and Rp993,795,
adalah sebesar Rp823.969 dan Rp993.795. respectively.
18. Simpanan dari Bank Lain 18. Deposits from Other Banks
Seluruh simpanan dari bank lain pada tanggal 31 All deposits from other banks as of December 31,
Desember 2023 dan 2022 merupakan simpanan 2023 and 2022 represent deposits in the form of
dalam bentuk giro dari pihak ketiga dengan demand deposits with third parties with details as
rincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Konvensional Conventional
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 40.524 13.895 Demand deposits
Deposito berjangka 11.174 - Time deposits
Call money 275.000 - Call money
Jumlah Konvensional 326.698 13.895 Total Conventional
Syariah Sharia
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro Wadiah 747 254 Wadiah Demand Deposits
Jumlah 327.445 14.149 Total
2023 2022
% %
Suku bunga per tahun Interest rate per anum
Rupiah 0,00 - 6,27 0,00 - 2,50 Rupiah
19. Efek-efek yang Dijual dengan Janji beli 19. Securities Sold under Agreement to
Kembali - Pihak Ketiga Repurchased - Third Parties
Pada tanggal 31 Desember 2023, efek-efek yang As of December 31, 2023, securities sold under
dijual dengan janji beli kembali adalah sebagai agreement to repurchased are:
berikut:
2023
Tanggal
Pihak Lawan/ Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai bersih/
Counterparty Type Term Due Date Net value
Rupiah
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days 5 Januari/January 5, 2024 189.364
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 193.449
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 145.088
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days 3 Januari/January 3, 2024 145.088
Jumlah/Total 1.051.717
- 81 -
Page 93
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Utang Pajak 20. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
2023 2022
Pajak kini (Catatan 33) 22.677 129.764 Current tax (Note 33)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 14.446 12.873 Article 4
Pasal 21 5.813 5.142 Article 21
Pasal 23 dan 26 2.244 1.606 Articles 23 and 26
Pasal 25 - 3.743 Article 25
Jumlah pajak penghasilan 45.180 153.128 Total income tax
Pajak pertambahan nilai 7.392 5.718 Value added tax
Jumlah 52.572 158.846 Total
21. Beban yang Masih Harus Dibayar 21. Accrued Expenses
Beban yang masih harus dibayar merupakan Accrued expenses consist of accrued expenses
beban yang masih harus dibayar atas beban of interest and sharia expenses as follows:
bunga dan beban syariah sebagai berikut:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Deposito 1.051 371 Time deposits
Giro 349 311 Demand deposits
Tabungan 16 17 Savings deposits
Jumlah 1.416 699 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Deposito 341 17 Time deposits
Giro 45 4 Demand deposits
Jumlah 386 21 Subtotal
Jumlah pihak berelasi 1.802 720 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito 29.921 17.578 Time deposits
Tabungan 1.477 1.381 Savings deposits
Giro 1.273 1.323 Demand deposits
Obligasi subordinasi 7.583 7.854 Subordinated bonds
Jumlah 40.254 28.136 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Deposito 1.753 217 Time deposits
Giro 7 5 Demand deposits
Jumlah 1.760 222 Subtotal
Jumlah pihak ketiga 42.014 28.358 Total third parties
Jumlah 43.816 29.078 Total
- 82 -
Page 94
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Liabilitas Lain-lain 22. Other Liabilities
2023 2022
Setoran jaminan 157.425 18.279 Margin deposits
Liabilitas sewa 133.368 113.628 Lease liabilities
Liabilitas terkait asuransi kredit 23.005 22.712 Liability related to insurance credit
Pendapatan yang ditangguhkan 25.826 8.869 Deferred income
Penampungan cadangan biaya spin-off 11.851 14.938 Escrow for spin-off costs
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment and
dan kontinjensi 7.640 12.621 contingencies
Liabilitas sehubungan dengan pinjaman 4.028 4.153 Liabilities in connection with loans
Titipan setoran pajak ke KPPN 3.871 639 Deposit tax payments to the KPPN
Liabilitas derivatif (Catatan 15) 3.235 - Derivatives liabilities (Note 15)
Setoran penyelesaian hapus buku 731 423 Deposit for write-off settlement
Setoran penyelesaian AYDA 306 572 Deposit for foreclosed assets settlement
Kewajiban penyaluran subsidi dari Obligation to distribute subsidies
Pemerintah - 1.941 from the Government
Lain-lain 22.568 10.516 Others
Jumlah 393.854 209.291 Total
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The changes in estimated losses on commitment
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 12.567 32 22 12.621 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) tahun berjalan (5.014) 1 32 (4.981) Provision (reversal) for current year
Saldo akhir tahun 7.553 33 54 7.640 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 24.184 - 49 24.233 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) tahun berjalan (11.617) 32 (27) (11.612) Provision (reversal) for current year
Saldo akhir tahun 12.567 32 22 12.621 Balance at the end of the year
23. Obligasi Subordinasi 23. Subordinated Bonds
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan These represent subordinated bonds issued by
oleh Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: the Company with the following details:
2023 2022
Obligasi subordinasi Bank Sinarmas Bank Sinarmas subordinated bonds
Tahap I Tahun 2022 500.000 500.000 Phase I of 2022
Diskonto yang belum diamortisasi (3.488) (4.479) Unamortized discount
Jumlah - bersih 496.512 495.521 Total - net
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company issued Bank
menerbitkan Obligasi Subordinasi Sinarmas Phase I Year 2022 Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Sustainable Bonds of Rp500,000. This
2022 sebesar Rp500.000. Obligasi subordinasi subordinated bond has a term of 5 years and will
ini berjangka waktu 5 tahun yang akan jatuh mature on July 8, 2027. The interest rate is 6.50%
tempo pada tanggal 8 Juli 2027. Tingkat suku per annum and is paid quarterly from the issuance
bunga sebesar 6,50% per tahun dan dibayarkan date.
setiap tiga bulan sejak tanggal emisi.
- 83 -
Page 95
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the proceeds from the
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Public Offering of the Sustainable Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Bonds I of Bank Sinarmas Phase I Year 2022 after
2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya deducted by the related issuance costs, will all be
emisi terkait, seluruhnya akan dipergunakan used by the Company to strengthen it’s capital
oleh Perusahaan untuk memperkuat which is calculated as supplementary capital (Tier
permodalan yang diperhitungkan sebagai 2) in the context of support plans for extending
modal pelengkap (Tier 2) dalam rangka loans with longer tenors.
mendukung rencana penyaluran kredit dengan
tenor yang lebih panjang.
Pada Desember 2022, Perusahaan telah In December 2022, the Company has used all of
menggunakan seluruh dana hasil Penawaran the proceeds from the Public Offering of
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi I Subordinated Bonds I for long term lending.
untuk penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk act as the
sebagi Wali Amanat. Trustee.
Perusahaan wajib mengupayakan tingkat The Company is required to ensure that the
kesehatan Perusahaan minimal berada dalam minimum level of soundness of the Company has
peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong a composite rating of 3 (three) which is classified
"Cukup Baik", sesuai penilaian internal as "Fairly Good", according to internal assessment
berdasarkan ketentuan Otoritas Jasa based on the provisions of the Financial Services
Keuangan. Authority.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia Letter
No.RC-003/KRI-DIR/III/2023 tanggal 24 Maret No.RC-003/KRI-DIR//III/2023 dated March 24,
2023, Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I 2023, Bank Sinarmas Subordinated Bonds I
Bank Sinarmas Tahap I Tahun 2022 Phase I Year 2022 received an irA+ (Single A
memperoleh peringkat irA+ (Single A Plus) Plus) rating for the period from March 24, 2023 to
untuk periode 24 Maret 2023 sampai dengan April 1, 2024.
1 April 2024.
24. Dana Syirkah Temporer 24. Temporary Syirkah Funds
Akun ini merupakan investasi tidak terikat dalam This account represents unrestricted investment
bentuk giro mudharabah, tabungan in the form of mudharabah demand deposit,
mudharabah, deposito berjangka mudharabah mudharabah saving deposits, mudharabah time
dan sertifikat investasi mudharabah antarbank. deposits and mudharabah interbank Investment
certificate.
a. Simpanan a. Deposits
2023 2022
Giro mudharabah 712.713 635.081 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.922.081 1.160.087 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 4.368.757 4.521.841 Mudharabah time deposit
Jumlah 7.003.551 6.317.009 Total
- 84 -
Page 96
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Giro mudharabah terdiri atas: Mudharabah demand deposits consist of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 243.644 180.114 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 468.172 454.967 Third parties
Jumlah 711.816 635.081 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pihak berelasi (Catatan 35) 57 - Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 840 - Third parties
Jumlah 897 - Subtotal
Jumlah 712.713 635.081 Total
2023 2022
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,00 - 5,75 0,00 - 6,00 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - 2,00 - Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, There were no Mudharabah demand
tidak ada saldo giro mudharabah yang deposits blocked as guarantee the sharia
diblokir dalam rangka jaminan piutang dan receivables and sharia financing as of
pembiayaan syariah. December 31, 2023 and 2022.
Tabungan mudharabah terdiri atas: Mudharabah saving deposits consist of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 24.961 288.776 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 1.895.553 871.311 Third parties
Jumlah 1.920.514 1.160.087 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 37) Foreign currencies (Note 37)
Pihak ketiga 1.567 - Third parties
Jumlah 1.922.081 1.160.087 Total
2023 2022
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 0,00 - 7,00 0,00 - 4,75 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, There were no mudharabah saving deposits
tidak ada saldo tabungan mudharabah yang blocked as guarantee the sharia receivables
diblokir dalam rangka jaminan piutang dan and sharia financing as of December 31,
pembiayaan syariah. 2023 and 2022.
- 85 -
Page 97
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Deposito berjangka mudharabah terdiri Mudharabah time deposits consist of:
atas:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related Parties (Notes 35)
Rupiah 630.352 902.893 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) - 1.946 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 630.352 904.839 Subtotal
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah 3.736.177 2.873.982 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 37) 2.228 743.020 Foreign currencies (Note 37)
Jumlah 3.738.405 3.617.002 Subtotal
Jumlah 4.368.757 4.521.841 Total
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah The classification of mudharabah time
berdasarkan jangka waktu dan sisa umur deposits based on contract period and
saldo saat jatuh tempo adalah sebagai remaining period to maturity are as follows:
berikut:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
2023 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 35)/ Pihak (Catatan 35)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 35) parties Total (Note 35) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 2.136 2.136 - 9.500 9.500 Less than 1 month
1 bulan 569.931 957.149 1.527.080 902.574 1.521.308 2.423.882 1 month
3 bulan 60.410 886.965 947.375 319 772.625 772.944 3 months
6 bulan - 1.696.032 1.696.032 - 450.338 450.338 6 months
12 bulan 11 193.895 193.906 - 120.211 120.211 12 months
Jumlah 630.352 3.736.177 4.366.529 902.893 2.873.982 3.776.875 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 37) (Note 37)
1 bulan - 323 323 1.946 742.509 744.455 1 month
3 bulan - 339 339 - - - 3 months
6 bulan - 1.061 1.061 - - - 6 months
12 bulan - 505 505 - 511 511 12 months
Jumlah - 2.228 2.228 1.946 743.020 744.966 Subtotal
Jumlah 630.352 3.738.405 4.368.757 904.839 3.617.002 4.521.841 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat Based on remaining period to maturity:
jatuh tempo:
2023 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 35)/ Pihak (Catatan 35)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 35) parties Total (Note 35) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 569.931 1.186.516 1.756.447 902.574 1.716.154 2.618.728 1 month or less
1 - 3 bulan 60.421 842.926 903.347 319 986.942 987.261 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 1.571.592 1.571.592 - 76.135 76.135 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 135.143 135.143 - 94.751 94.751 6 - 12 months
Jumlah 630.352 3.736.177 4.366.529 902.893 2.873.982 3.776.875 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 37) (Note 37)
1 bulan atau kurang - 1.058 1.058 1.946 742.509 744.455 1 month or less
1 - 3 bulan - 665 665 - - - 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 460 460 - 466 466 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 45 45 - 45 45 6 - 12 months
Jumlah - 2.228 2.228 1.946 743.020 744.966 Subtotal
Jumlah 630.352 3.738.405 4.368.757 904.839 3.617.002 4.521.841 Total
- 86 -
Page 98
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
% %
Tingkat nisbah per tahun Ratio level per annum
Rupiah 1,00 - 6,75 1,00 - 6,00 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - 2,75 1,15 - 2,30 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka mudharabah yang Total mudharabah time deposits were
diblokir dalam rangka jaminan piutang dan blocked as guarantee sharia receivables and
pembiayaan syariah pada tanggal financing as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, masing- amounted to Rp25,093 and Rp22,893,
masing adalah sebesar Rp25.093 dan respectively.
Rp22.893.
b. Simpanan dari Bank Lain b. Deposits from Other Banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah 14.769 1.403 Mudharabah demand deposits
Deposito berjangka mudharabah 1.000 - Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antarbank syariah - 200.000 mudharabah investment
Jumlah 15.769 201.403 Total
2023 2022
% %
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Rupiah 0,00 - 0,50 1,80 Rupiah
25. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor 25. Capital Stock and Additional Paid-in Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s capital stock and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai stockholders as of December 31, 2023 and 2022
berikut: are as follows:
2023
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 577.504.296 2,93% 57.750 PT Shinta Utama
Halim, Direktur 612.146 0,00% 61 Halim, Director
Enny Kamal, Direktur 1.795.332 0,01% 180 Enny Kamal, Director
Masyarakat 7.309.397.029 37,07% 730.940 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
2022
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 610.844.074 3,10% 61.084 PT Shinta Utama
Halim, Direktur 612.146 0,00% 61 Halim, Director
Masyarakat 7.277.852.583 36,91% 727.786 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
- 87 -
Page 99
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas Multiartha, PT Shinta Utama and PT Sinar Mas Multiartha,
Tbk telah menandatangani dan menyampaikan Tbk have signed and conveyed letters of
surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi statement on the recognition of the Company’s
persyaratan yang ditetapkan dalam liabilities as required in the Company’s
keikutsertaan Perusahaan dalam program participation in the Government guarantee
penjaminan Pemerintah. program.
Perubahan lembar saham untuk periode dan The changes in number of outstanding shares for
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan the period and the year ended December 31,
2022, adalah sebagai berikut: 2023 and 2022, are as follows:
Jumlah
Saham/
Number of
shares issued
Jumlah saham pada tanggal 1 Januari 2022 Balance of shares as of January 1, 2022
dan 31 Desember 2022 19.716.162.403 and December 31, 2022
Penambahan modal disetor selama tahun berjalan - Additional issuance during the year
Jumlah saham pada tanggal 31 Desember 2023 19.716.162.403 Balance of shares as of December 31, 2023
Perubahan tambahan modal disetor sampai The movements in additional paid-in capital until
dengan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Penawaran Umum Perdana tahun 2010 80.000 80.000 Initial Public Offering in 2010
Biaya emisi saham tahun 2010 (4.678) (4.678) Shares issuance cost in 2010
Konversi Waran Seri I tahun 2011 89.918 89.918 Conversion of Series I Warrants in 2011
Konversi Waran Seri I tahun 2012 90 90 Conversion of Series I Warrants in 2012
Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 180.478 180.478 Limited Public Offering I in 2012
Biaya emisi saham tahun 2012 (3.776) (3.776) Shares issuance cost in 2012
Konversi Waran Seri I tahun 2013 371 371 Conversion of Series I Warrants in 2013
Konversi Waran Seri II tahun 2013 423.821 423.821 Conversion of Series II Warrants in 2013
Konversi Waran Seri I tahun 2014 935 935 Conversion of Series I Warrants in 2014
Konversi Waran Seri II tahun 2014 1.151 1.151 Conversion of Series II Warrants in 2014
Peningkatan modal tanpa Hak Additional issuance through right issue
Memesan Efek Terlebih without pre-emptive rights to the
Dahulu (HMETD) 152.411 152.411 existing shareholders
Biaya emisi saham tahun 2014 (227) (227) Shares issuance cost in 2014
Konversi Waran Seri I 4.397 4.397 Conversion of Series I Warrants
Konversi Waran Seri II 3.313 3.313 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri II 1.576 1.576 Conversion of Series II Warrants
Penawaran Umum Terbatas II tahun 2016 326.782 326.782 Limited Public Offering I in 2016
Selisih antara aset dan liabiltas Difference between tax amnesty
pengampunan pajak 5.234 5.234 assets and liabilities
Biaya emisi saham tahun 2016 (5.285) (5.285) Shares issuance cost in 2016
Konversi Waran Seri II 19.264 19.264 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri III 880 880 Conversion of Series III Warrants
Konversi Waran Seri III tahun 2019 840.000 840.000 Conversion of Series III Warrants in 2019
Konversi Waran Seri III tahun 2020 252.000 252.000 Conversion of Series III Warrants in 2020
Konversi Waran Seri III tahun 2022 1.183.539 1.183.539 Conversion of Series III Warrants in 2022
Jumlah 3.552.194 3.552.194 Total
- 88 -
Page 100
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains the
Perusahaan mempertahankan rasio modal yang soundness of capital ratios in order to support its
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan business and maximize shareholder value. The
memaksimalkan nilai pemegang saham. Company is required by OJK to meet Capital
Perusahaan wajib untuk memenuhi rasio Adequacy Ratio (CAR).
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)
sebagaimana ditetapkan oleh OJK.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order
permodalan untuk memantau rasio Kewajiban to monitor its capital base, and these Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), sesuai Adequacy Ratios (CAR) remain the industry
dengan standar industri. Peraturan OJK untuk standards for measuring capital adequacy. OJK
pengukuran modal tersebut terutama didasarkan regulation for such measurement is primarily based
kepada pemantauan kebutuhan modal yang on monitoring the capital requirement (measured
diwajibkan (diukur sebagai 10% dari aset as 10% of risk-weighted assets) to available capital
tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang resources.
tersedia.
Perusahan telah memenuhi ketentuan OJK yang The Company has complied with OJK regulation
berlaku tentang KPMM. regarding CAR.
Perusahaan wajib memperhitungkan Risiko In the calculations of CAR, the Company has
Pasar karena telah memenuhi kriteria considered Market Risk using the standard method
sebagaimana diatur oleh OJK yang berlaku, as stipulated in OJK Regulation, since the
yaitu jumlah aset sebesar Rp10.000.000 atau Company has a total assets of more than
lebih. Perhitungan dilakukan menggunakan Rp10,000,000.
metode standar sesuai dengan Peraturan OJK.
Perhitungan rasio KPMM pada tanggal 31 The calculation of CAR as of December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 follows:
berikut:
2023 2022
I. Komponen Modal I. Capital Stock Component
A. Modal Inti 7.283.216 6.783.476 A. Core Capital
B. Modal Pelengkap 711.607 676.037 B. Supplementary Capital
II. Jumlah modal 7.994.823 7.459.513 II. Total Capital Stock
III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) III. Risk Weighted Assets
Risiko kredit setelah memperhitungkan Credit risk after considering
risiko spesifik 20.197.024 17.430.759 spesific risk
Risiko pasar 4.118.159 1.912.082 Market risk
Risiko operasional 7.237.461 5.952.534 Operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar Total risk weight assets for credit,
dan operasional 31.552.644 25.295.375 market and operational risk
IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal IV. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Minimum (KPMM) yang tersedia
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit 39,58% 42,80% CAR with credit risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan pasar 32,87% 38,56% CAR with credit and market risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan operasional 29,14% 31,90% CAR with credit and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan risiko CAR with credit, operational and
kredit dan operasional dan pasar 25,34% 29,49% market risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan berdasarkan V. Minimum Capital Adequacy Ratio
profil risiko 10% 10% based on the profile risk
- 89 -
Page 101
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
26. Waran 26. Warrants
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company issued attached
menerbitkan Waran Seri III secara cuma-cuma 4,357,096,148, Series III Warrants, free of
sejumlah 4.357.096.148 waran yang melekat charge, to be issued in the Limited Public Offering
pada saham yang diterbitkan dalam rangka II. Each holder of one (1) new shares of the
Penawaran Umum Terbatas II. Setiap pemegang Company is entitled to four (4) warrants where
satu (1) saham baru Perusahaan berhak each one (1) warrant entitles the holder to
memperoleh empat (4) waran dimana setiap satu purchase one (1) new share of the Company at an
(1) waran memberikan hak kepada exercise price a Rp625 (in full Rupiah) per share
pemegangnya untuk membeli satu (1) saham and can be exercised from November 28, 2016
baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya until May 12, 2021.
sebesar Rp625 (dalam Rupiah penuh) dan dapat
dikonversi menjadi saham mulai tanggal 28
November 2016 sampai dengan 12 Mei 2021.
Tanggal masa laku Waran Seri III berakhir pada The validity period of the Series III Warrants
12 Mei 2021 dan sebanyak 21.031.543 Waran ended on May 12, 2021 and 21,031,543 Series III
Seri III tidak dikonversikan menjadi saham. Warrants were not converted into shares.
27. Pendapatan Bunga dan Pendapatan Syariah 27. Interest Revenue and Sharia Income
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 1.174.841 1.162.516 Loans
Efek-efek 1.041.086 936.036 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 158.097 140.839 and Bank Indonesia
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji jual kembali 39.962 131.909 agreements to resell
Giro pada bank lain 21.156 16.903 Demand deposits with other banks
Jumlah 2.435.142 2.388.203 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 173.371 56.385 and Bank Indonesia
Kredit yang diberikan 137.995 64.636 Loans
Efek-efek 25.893 13.497 Securities
Giro pada bank lain 9.394 4.895 Demand deposits with other banks
Jumlah 346.653 139.413 Subtotal
Jumlah 2.781.795 2.527.616 Subtotal
Pendapatan syariah Sharia income
Rupiah Rupiah
Piutang dan pembiayaan syariah 555.063 685.184 Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 125.693 54.139 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 45.594 30.155 and Bank Indonesia
Jumlah 726.350 769.478 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 6.967 963 and Bank Indonesia
Efek-efek 699 400 Securities
Jumlah 7.666 1.363 Subtotal
Jumlah 734.016 770.841 Subtotal
Jumlah 3.515.811 3.298.457 Total
- 90 -
Page 102
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
28. Beban Bunga dan Beban Syariah 28. Interest Expenses and Sharia Expenses
2023 2022
Beban bunga Interest expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 269.162 249.888 Time deposits
Tabungan 117.592 102.058 Savings deposits
Giro 100.304 92.956 Demand deposits
Premi penjaminan Pemerintah 80.800 97.226 Premium on Government guarantee
Obligasi subordinasi 33.220 16.460 Subordinated bonds
Simpanan dari bank lain 7.210 579 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under agrements to
kembali 5.605 - repurchase
Jumlah 613.893 559.167 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 10.194 6.780 Time deposits
Giro 8.819 968 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 17 8 Deposits from other banks
Jumlah 19.030 7.756 Subtotal
Jumlah 632.923 566.923 Total
Beban syariah Sharia expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 184.268 141.690 Time deposits
Tabungan 40.817 20.770 Savings deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 44c) 16.625 16.266 guarantee (Note 44c)
Giro 16.032 18.223 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 1.827 1.938 Deposits from other banks
Jumlah 259.569 198.887 Subtotal
Jumlah 892.492 765.810 Total
29. Beban Umum dan Administrasi 29. General and Administrative Expenses
2023 2022
Asuransi 387.092 388.496 Insurance
Umum 264.636 247.892 General
Perbaikan dan pemeliharaan 232.778 199.147 Repairs and maintenance
Komunikasi 98.976 107.053 Communications
Sewa gedung 42.540 42.301 Building rent
Transportasi 34.710 28.559 Transportation
Cetakan dan alat tulis 25.254 25.956 Printing and stationery
Promosi 27.097 38.686 Promotions
Listrik dan air 24.747 24.870 Electricity and water
Pendidikan dan pengembangan 24.222 15.838 Education and training
Imbalan kerja jangka panjang 16.301 - Long-term employee benefits
Perjalanan dinas 8.926 6.576 Travel
Jasa profesional 8.920 4.374 Professional fees
Jumlah 1.196.199 1.129.748 Total
- 91 -
Page 103
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30. Beban Tenaga Kerja 30. Personnel Expenses
2023 2022
Gaji 602.138 531.801 Salaries
Tunjangan Hari Raya 49.730 43.800 Allowances for Hari Raya
Tunjangan lainnya 367.097 327.693 Other allowances
Jumlah 1.018.965 903.294 Total
31. Pendapatan Operasional Lainnya - Lain-lain 31. Other Operating Revenue - Others
2023 2022
Pendapatan dari klaim asuransi 213.666 18.830 Revenue from insurance claim
Pendapatan safe deposit box 7.651 7.450 Income from safe deposit box
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 12) 694 443 equipment (Note 12)
Lain-lain 11.469 4.953 Others
Jumlah 233.480 31.676 Total
32. Beban Operasional Lainnya - Lain-lain 32. Other Operating Expenses - Others
2023 2022
Kerugian penurunan nilai aset lain-lain 37.344 67.649 Impairment loss on other assets
Kerugian dari tindakan kecurangan 6.695 152 Loss from fraud
Beban tanggung jawab sosial 6.100 4.399 Corporate social responsibility
Kerugian penjualan AYDA - bersih 1.167 2.631 Loss on sale of foreclosed assets - net
Hapus buku aset tetap Loss on the write-off of property
(Catatan 12) 129 - and equipment (Note 12)
Biaya charge dan denda - 15.689 Charge and penalty
Lain-lain 5.441 2.871 Others
Jumlah 56.876 93.391 Total
33. Pajak Penghasilan 33. Income Tax
a. Beban Pajak a. Tax Expense
Beban pajak terdiri dari: Tax expense consists of the following:
2023 2022
Pajak kini 78.960 182.184 Current tax
Pajak tangguhan (1.904) (126.133) Deferred tax
Penyesuaian tahun lalu (79.274) - Previous year adjustment
Jumlah (2.218) 56.051 Total
Penyesuaian tahun lalu merupakan The previous year adjustment is the
penyesuaian atas beban pajak 2022. adjustment to 2022 income tax.
- 92 -
Page 104
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconcilliation between profit before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain dengan laba kena pajak comprehensive income and taxable income
adalah sebagai berikut: as follow:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per statements of
laba rugi dan penghasilan profit and loss and other
komprehensif lain 73.578 277.211 comprehensive income
Perbedaan temporer 394.888 663.857 Temporary difference
Perbedaan tetap (52.888) 17.794 Permanent difference
Jumlah 342.000 681.651 Total
Laba kena pajak 415.578 958.862 Taxable Income
Rincian beban dan utang pajak kini adalah Current tax expense and payable are
sebagai berikut: computed as follows:
2023 2022
Beban pajak kini 78.960 182.184 Current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak dimuka
Pajak penghasilan pasal 25 56.283 52.420 Less prepaid income tax - Article 25
Utang pajak kini (Catatan 20) 22.677 129.764 Current tax payable (Note 20)
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak The details of the Company’s deferred tax
tangguhan Perusahaan adalah sebagai assets and liabilities are as follows:
berikut:
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari Lain/ 31 Desember
2023/ Other 2023/
January 1, Laba Rugi/ Comprehensive December 31,
2023 Profit or Loss Income 2023
Amortisasi diskonto instrumen Amortization of discount
keuangan (13) 537 - 524 of financial instrument
Imbalan kerja jangka panjang 6.866 (703) 567 6.730 Long-term employee benefit
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar dari efek-efek Unrealized gain of marketable securities
yang diukur melalui penghasilan on increase at fair value through other
komprehensif lain 13.022 - 15.211 28.233 comprehensive income
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (114.976) 2.924 - (112.052) equipment
Aset hak-guna 3.770 (1.659) 2.111 Right-of-used assets
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment
nilai aset 288.217 805 - 289.022 losses on earning assets
Jumlah aset pajak
tangguhan - bersih 196.886 1.904 15.778 214.568 Deferred tax assets - net
- 93 -
Page 105
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari Lain/ 31 Desember
2022/ Other 2022/
January 1, Laba Rugi/ Comprehensive December 31,
2022 Profit or Loss Income 2022
Amortisasi diskonto instrumen Amortization of discount
keuangan (6) (7) - (13) of financial instrument
Imbalan kerja jangka panjang 5.289 (35) 1.612 6.866 Long-term employee benefit
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar dari efek-efek Unrealized gain of marketable securities
yang diukur melalui penghasilan on increase at fair value through other
komprehensif lain 8.001 - 5.021 13.022 comprehensive income
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (119.056) 4.080 - (114.976) equipment
Aset hak-guna 3.274 496 - 3.770 Right-of-used assets
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment
nilai aset 166.618 121.599 - 288.217 losses on earning assets
Jumlah aset pajak
tangguhan - bersih 64.120 126.133 6.633 196.886 Deferred tax assets - net
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax
perkalian laba akuntansi sebelum pajak expense and the amounts computed by
dengan tarif pajak yang berlaku dalam applying the effective tax rates to profit before
laporan laba rugi dan penghasilan tax per statements of profit loss and other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit and loss and
komprehensif lain 73.578 277.211 other comprehensive income
Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak
yang berlaku 13.980 52.670 Income tax expense at prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effects of permanent differences:
Natura - - Benefits-in-kind
Lain-lain (10.049) 3.381 Others
Jumlah - bersih (10.049) 3.381 Net
Koreksi atas beban pajak (6.149) - Adjustment on income tax
Jumlah beban pajak (2.218) 56.051 Total tax expense
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan On October 7, 2021, the House of
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang passed the Law on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang Regulations, which stipulates a corporate
antara lain menetapkan tarif pajak income tax rate of 22% for the fiscal year
penghasilan badan sebesar 22% untuk 2022 onwards, among others.
tahun pajak 2022 dan seterusnya.
Perusahaan sebagai wajib pajak The Company as a domestic public company
perusahaan publik dalam negeri dan tax payer which meeting certain requirements
memenuhi persyaratan tertentu of Government Regulation, can avail of
sebagaimana diatur berdasarkan Peraturan further 3% reduction from the tax rate as
Pemerintah, memperoleh tarif 3% lebih mentioned above, i.e. 19% for 2023 and 2022
rendah dari tarif pajak penghasilan badan fiscal years.
yang disebutkan di atas, yakni menjadi 19%
pada tahun pajak 2023 dan 2022.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan The Company’s deferred tax assets and
Perusahaan tanggal 31 Desember 2023, liabilities as of December 31, 2023, have
telah dihitung menggunakan tarif pajak yang been calculated using the tax rates that are
diperkirakan berlaku pada saat realisasi. estimated to be valid at the time of realization.
- 94 -
Page 106
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
34. Laba per Saham Dasar 34. Earnings per Share
2023 2022
Laba bersih 75.796 221.160 Net income
Weighted average number of shares
Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk outstanding for computation of basic
perhitungan laba per saham dasar 19.716.162.403 19.716.162.403 earnings per share
Laba bersih per saham Earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 3,84 11,22 Basic
35. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 35. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Other than the key management personnel, the
Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan related parties of the Company represent
yang berada dalam Grup Sinar Mas: companies under the Sinar Mas Group:
a. Pemegang saham (termasuk pemegang a. Stockholders (include ultimate stockholder).
saham akhir) Perusahaan. PT Sinarmas PT Sinarmas Multiartha Tbk and PT Shinta
Multiartha Tbk dan PT Shinta Utama. Utama.
b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki b. Companies owned by stockholders, either
secara langsung atau tidak langsung oleh directly or indirectly.
pemegang saham Perusahaan.
c. Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan c. Companies controlled by close family
oleh anggota keluarga dekat pemegang members of stockholders and key
saham dan manajemen kunci Perusahaan. management personnel.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with of Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan entered into certain transactions with related
pihak-pihak berelasi yang meliputi antara lain: parties involving the following:
a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak a. Accounts involved in transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap Jumlah Terhadap Jumlah
Aset/Liabilitas/ Aset/Liabilitas/
Dana Syirkah Temporer Dana Syirkah Temporer
Percentage of Percentage of
Jumlah/ Total Assets/Liabilities/ Jumlah/ Total Assets/Liabilities/
Total Syirkah Temporary Funds Total Syirkah Temporary Funds
% %
Aset Assets
Efek-efek 1.140.803 2,17 515.194 1,09 Securities
Kredit 211.039 0,40 776.034 1,64 Loans
Pendapatan yang masih
akan diterima 212 0,00 471 0,00 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 400 0,00 656 0,00 Prepaid expenses
Aset lain - lain 39.103 0,07 41.999 0,09 Other assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities Immediately
Liabilitas segera 1.535 0,00 2.024 0,01 payable
Simpanan 5.918.217 15,66 3.882.425 11,57 Deposits
Beban yang masih
harus dibayar 1.802 0,00 720 0,00 Accrued expenses
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 899.014 12,81 1.373.729 21,07 Deposits
- 95 -
Page 107
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, b. As of December 31, 2023 and 2022, loan
saldo kredit channeling masing-masing channeling amounted to Rp38,965 and
sebesar Rp38.965 dan Rp159.745 dan Rp159,745, respectively, and joint financing
saldo kredit joint financing masing-masing amounted to Rp 2,586,684 and
sebesar Rp 2.586.684 dan Rp2.761.696 Rp2,761,696, respectively, were disbursed
disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan through related parties (Note 8).
8).
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, c. As of December 31, 2023 and 2022, ijarah
saldo aset ijarah channeling masing-masing assets channeling amounted to Rp137,658
sebesar Rp137.658 dan Rp112.613 and Rp112,613, respectively, were
disalurkan melalui pihak berelasi. disbursed through related parties.
d. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah d. Interest income and sharia income from
yang diterima dari pihak berelasi untuk related parties amounted to Rp6,870 and
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember Rp25,421, or 0.23% and 0.95%,
2023 dan 2022 masing-masing sebesar respectively, of total interest income and
Rp6.870 dan Rp25.421, atau masing- sharia income for the years ended
masing 0,23% dan 0,95% dari jumlah December 31, 2023 and 2022, respectively.
pendapatan bunga dan pendapatan syariah.
e. Beban bunga dan beban syariah yang e. Interest expenses and sharia expenses paid
dibayar kepada pihak berelasi untuk tahun- to related parties amounted to Rp100,812
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan and Rp61,491 or 11.30% and 8.03%,
2022 masing-masing sebesar Rp100.812 respectively of total interest expense and
dan Rp61.491, atau masing-masing 11,30% sharia expenses for the periods ended
dan 8,03%, dari jumlah beban bunga dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
beban syariah.
f. Beban umum dan administrasi yang dibayar f. General and administrative expenses
kepada pihak berelasi untuk tahun-tahun incurred with related parties amounted to
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 Rp29,358 and Rp32,648 or 2.45% and
masing-masing sebesar Rp29.358 dan 2.89%, respectively, of total general and
Rp32.648 atau masing-masing 2,45% dan administrative expenses for the years ended
2,89% dari jumlah beban umum dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
administrasi.
g. Perusahaan memberikan kompensasi g. The Company provides compensation to
kepada karyawan kunci. Imbalan yang the key management personnel. The
diberikan kepada direksi dan anggota renumeration of directors and other
manajemen kunci lainnya selama tahun members of key management during the
berjalan adalah sebagai berikut: year were as follows:
2023
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Other Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 29.824 100,00 5.802 96,07 197.852 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 3,93 8.093 Termination benefits
Jumlah 100,00 29.824 100,00 5.802 100,00 205.945 Total
- 96 -
Page 108
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Other Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 21.254 100,00 4.596 94,09 183.580 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 5,91 11.528 Termination benefits
Jumlah 100,00 21.254 100,00 4.596 100,00 195.108 Total
h. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, h. As of December 31, 2023 and 2022, the total
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi commitments and contingent transactions
(berupa letter of credit dan bank garansi) (which consist of letters of credit and bank
dengan pihak berelasi masing-masing guarantees) with related parties amounted
sebesar Rp116.355 dan Rp104.765 to Rp116,355 and Rp104,765, respectively
(Catatan 36). Saldo jaminan tunai dari pihak (Note 36). The outstanding margin deposits
berelasi sehubungan dengan transaksi from related parties relating to the letters of
letter of credit dan bank garansi pada credit and bank guarantees amounted to
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Rp366,935 and Rp397,861 as of December
masing-masing sebesar Rp366.935 dan 31, 2023 and 2022, respectively.
Rp397.861.
i. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, i. As of December 31, 2023 and 2022, all
aset tetap Perusahaan, kecuali tanah property and equipment, except for land, are
diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar insured with PT Asuransi Sinar Mas with a
Mas dengan nilai pertanggungan total coverage amounted to Rp963,472 and
seluruhnya masing-masing sebesar Rp970,964, respectively (Note 12).
Rp963.472 dan Rp970.964 (Catatan 12).
j. Perusahaan menandatangani asuransi j. The Company signed credit insurance with
kredit dengan PT Asuransi Simas Insurtech, PT Asuransi Simas Insurtech, with benefits
dengan manfaat sampai dengan until November 15, 2025 (Note 11).
15 November 2025. (Catatan 11).
k. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, k. As of December 31, 2023 and 2022, there
tidak terdapat anggota atau kelompok are no major members or groups of
pemegang saham utama yang juga sebagai shareholders who are also employees and
karyawan dan manajemen kunci lainnya. other key management.
36. Komitmen dan Kontinjensi 36. Commitments and Contingencies
a. Komitmen pembelian dan penjualan tunai a. Spot and forward purchases and sales of
mata uang asing foreign currencies
2023 2022
Pembelian tunai mata uang asing Spot and forward contracts
(spot, forward dan swap) to purchased of foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 515.800 778.375 U.S.Dollar
Dollar Singapura 7.696 - Singapore Dollar
Yuan China - 6.704 Yuan China
Jumlah 523.496 785.079 Total
Penjualan tunai mata uang asing Spot and forward contracts
(spot, forward dan swap) to sell foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 2.546.597 770.591 U.S.Dollar
Jumlah 2.546.597 770.591 Total
- 97 -
Page 109
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023, transaksi As of December 31, 2023, the above spot,
spot, forward, dan swap di atas akan selesai forward, and swap transactions are normally
masing-masing dalam 1 hari sampai 2 hari, settled in 1 day to 2 days, 1 days and 2 day
1 hari, dan 2 hari sampai 59 hari. to 59 days, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022, transaksi As of December 31, 2022, the above spot
spot dan swap di atas akan selesai masing- and swap transactions are normally settled in
masing dalam 2 hari dan sampai 4 hari. 2 days, to 4 days, respectively.
b. Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas b. The Company has commitments and
komitmen dan kontinjensi dalam rangka contingent receivables and liabilities under
ekspor-impor, pemberian garansi dan export-import transaction, guarantees given,
pemberian kredit kepada debitur dengan and loans given to debtors as follows:
rincian sebagai berikut:
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan commitments granted
yang belum digunakan 474.753 348.768 to debtors
Irrevocable letters of credit 103.015 65.041 Irrevocable letters of credit
Jumlah 577.768 413.809 Total
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 32.486 86.735 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank garansi 924.115 1.344.633 Bank guarantees
Jumlah - bersih (891.629) (1.257.898) Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi commitment and contingent transactions
berupa letters of credit dan bank garansi consisting of letters of credit and bank
dengan pihak berelasi masing-masing guarantees with related parties amounted to
sebesar Rp116.355 dan Rp104.765 Rp116,355 and Rp104,765, respectively
(Catatan 35). (Note 35).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
jangka waktu untuk letter of credit masing- average terms of letters of credit are from 1
masing berkisar antara 1 - 5 bulan, dan 1 - 7 month until 5 months and 1 month until 7
bulan, sedangkan untuk bank garansi months, respectively, while for bank
masing-masing berkisar antara 1 - 60 bulan guarantees are from 1 month until 60 months
dan 1 - 60 bulan. and 1 month until 60 months, respectively.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan Letters of credit outstanding secured by cash
jaminan tunai pada tanggal 31 Desember collateral as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 masing-masing adalah amounted to Rp2,191 and Rp3,755,
sebesar Rp2.191 dan Rp3.755. respectively.
Saldo bank garansi yang dijamin dengan Bank guarantees secured by cash collateral
jaminan tunai pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 masing-masing adalah amounted to Rp650,889 and Rp996,821,
sebesar Rp650.889 dan Rp996.821. respectively.
- 98 -
Page 110
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
37. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing 37. Monetary Assets and Liabilities Denominated
in Foreign Currencies
a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang a. The balances of monetary assets and
asing adalah sebagai berikut: liabilities denominated in foreign currencies
at balance sheet dates are as follows:
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
2023 2022
Aset Assets
Kas USD 32.557 22.768 Cash
SGD 14.605 19.460
EUR 11.261 8.245
AUD 8.308 4.061
JPY 2.502 1.215
CNY 2.201 9.970
HKD 718 2.743
GBP 658 2.559
SAR 250 -
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia USD 420.348 201.479 Indonesia
Giro pada bank lain USD 2.354.998 1.275.426 Demand deposits with other banks
AUD 68.759 62.146
CNY 42.410 36.257
SGD 41.997 62.368
EUR 26.183 31.361
JPY 8.069 12.723
GBP 5.454 1.636
NZD 2.145 1.815
HKD 1.206 712
SAR 821 -
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain USD 4.613.389 2.062.974 and other banks
Efek-efek USD 810.309 522.272 Securities
EUR - 23.211
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and receivables/
pembiayaan syariah USD 530.426 1.205.705 sharia financing
Tagihan akseptasi USD 50.073 46.384 Acceptances receivable
CNY - 2.922
Pendapatan yang masih akan diterima USD 8.960 10.335 Accrued income
EUR - 301
Aset lain-lain USD 6.179 10.504 Other assets
JPY 2.227 -
CNY - 6
Jumlah Aset 9.067.013 5.641.558 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 8.623 6.173 Liabilities immediately payable
SGD 349 346
EUR - 4
Simpanan USD 6.435.384 4.212.426 Deposits
SGD 63.770 82.802
AUD 74.867 61.915
EUR 45.696 66.734
CNY 41.685 45.604
JPY 6.598 5.211
NZD 81 56
GBP 1.163 411
SAR 869 -
Liabilitas akseptasi USD 50.082 46.412 Acceptances payable
CNY - 2.930
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment
dan kontijensi USD 684 1.074 and contingencies
CNY - 1
Beban yang masih harus dibayar USD 2.146 243 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain USD 6.203 11.872 Other liabilities
JPY - -
CNY - 293
SGD - 13
Jumlah Liabilitas 6.738.200 4.544.520 Total liabilities
- 99 -
Page 111
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
2023 2022
Dana Syirkah Temporer Temporary syirkah funds
Simpanan USD 4.692 744.966 Deposits
Jumlah Liabilitas dan Dana Total liabilities and temporary
Syirkah Temporer 6.742.892 5.289.486 syirkah funds
Aset - Bersih 2.324.122 352.072 Net - Assets
b. Posisi Devisa Neto (PDN) b. Net Open Position (NOP)
Berikut ini disajikan rincian posisi The Company’s net open position as
devisa neto Perusahaan sebagaimana submitted to Bank Indonesia follows:
disampaikan Perusahaan kepada Bank
Indonesia:
2023
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 8.711.350 9.189.214 477.864 United States Dollar
Yen Jepang 10.305 6.598 3.707 Japanese Yen
Dolar Singapura 64.288 64.132 156 Singapore Dollar
Dolar Australia 77.037 74.868 2.169 Australian Dollar
Euro 61.678 43.684 17.994 Euro
Yuan China 44.600 41.685 2.915 China Yuan
Poundsterling Inggris 6.111 1.168 4.943 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 1.924 - 1.924 Hong Kong Dollar
Riyal Saudi Arabian 1.071 869 202 Saudi Arabian Riyal
Dolar New Zealand 2.145 82 2.063 New Zealand Dollar
Jumlah 8.980.509 9.422.300 513.937 Total
2022
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 5.755.472 5.785.193 29.721 United States Dollar
Dolar Singapura 81.814 83.162 1.348 Singapore Dollar
Euro 63.094 64.233 1.139 Euro
Yuan China 55.830 48.828 7.002 China Yuan
Dolar Australia 66.186 61.915 4.271 Australian Dollar
Yen Jepang 13.929 5.211 8.718 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 4.195 411 3.784 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 3.455 - 3.455 Hong Kong Dollar
Dolar New Zealand 1.815 57 1.758 New Zealand Dollar
Jumlah 6.045.790 6.049.010 61.196 Total
Posisi devisa neto pada tanggal Net open position as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung and 2022 is computed in accordance with the
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia. Bank Indonesia Regulation. The NOP ratios
Rasio PDN Perusahaan pada tanggal submitted by the Company to Bank Indonesia
31 Desember 2023 dan 2022 yang as of December 31, 2023 and 2022 are
dilaporkan pada Bank Indonesia masing- 6.57% and 0.81%, respectively.
masing adalah sebesar 6,57% dan 0,81%.
- 100 -
Page 112
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
38. Pengukuran Nilai Wajar 38. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table presents the fair value
aset dan liabilitas (tidak termasuk akun syariah): measurement of assets and liabilities (excluding
sharia accounts):
2023
Pengukuran Nilai Wajar Menggunakan:/
Fair Value Measurement Using:
Input Signifikan
yang Tidak
Input Signifikan Dapat
Harga Kuotasian yang Dapat Diobservasi
Dalam Pasar Aktif/ Diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Nilai Quoted Prices Significant Unobservable
Tercatat/ in Active MarketsObservable Inputs Inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 2.334.543 2.334.543 - - Securities
Tagihan derivatif 27.502 27.502 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Financial assets at OCI
Efek-efek 12.135.957 12.135.957 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 637.234 - 652.750 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.263.376 6.263.376 - - and other bank
Efek-efek 2.165.897 2.165.897 - - Securities
Kredit yang diberikan - bersih 10.954.956 - 10.954.956 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 78.304 - 78.304 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 3.235 3.235 - - Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan:
Diukur pada biaya perolehan Liabilities for which fair values are disclosed:
diamortisasi: Measured at amortized cost
Obligasi subordinasi 500.000 460.245 - - Subordinated bonds
2022
Pengukuran Nilai Wajar Menggunakan:/
Fair Value Measurement Using:
Input Signifikan
yang Tidak
Input Signifikan Dapat
Harga Kuotasian yang Dapat Diobservasi
Dalam Pasar Aktif/ Diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Nilai Quoted Prices Significant Unobservable
Tercatat/ in Active MarketsObservable Inputs Inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 1.003.921 1.003.921 - - Securities
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Finansial assets at OCI
Efek-efek 12.781.874 12.781.874 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 576.760 - 621.883 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 3.210.621 3.210.621 - - and other bank
Efek-efek 2.571.974 2.571.974 - - Securities
Kredit yang diberikan - bersih 10.943.270 - 10.943.270 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 77.389 - 77.389 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 639 639 - - Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan:
Diukur pada biaya perolehan Liabilities for which fair values are disclosed:
diamortisasi Measured at amortized cost
Obligasi subordinasi 500.000 452.665 - - Subordinated bonds
- 101 -
Page 113
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi active if quoted prices are readily and regularly
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available from an exchange, dealer, or broker,
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, industry group pricing service, or regulatory
perantara efek, kelompok industri atau badan agency, and those prices represent actual and
penyedia jasa penentuan harga, atau badan regularly occurring market transaction on an
pengatur, dan harga tersebut mencerminkan arm’s lengths basis. The quoted market price
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam used for financial assets held by the Company is
suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar the current bid price. These instruments are
yang digunakan untuk aset keuangan yang included in Level 1.
dimiliki oleh Perusahaan adalah harga
penawaran (bid price) terkini. Instrumen
keuangan seperti ini termasuk dalam hierarki
Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. These valuation techniques
ini memaksimalkan penggunaan data pasar maximize the use of observable market data
yang dapat diobservasi yang tersedia dan where it is available and rely as little as possible
sesedikit mungkin mengandalkan estimasi on entity’s specific estimates. If all significant
spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh inputs required to fair value an instrument are
input signifikan yang dibutuhkan untuk observable, the instrument is included in Level 2.
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki
Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not based
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka on observable market data, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hierarki included in Level 3.
Level 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan financial instruments include:
termasuk:
• Kuotasi harga pasar atau kuotasi harga • Quoted market prices or dealer quotes for
penjual untuk instrumen sejenis; similar instruments;
• Nilai wajar swap suku bunga dihitung dari • The fair value of interest rate swaps is
nilai kini estimasi arus kas masa depan calculated as the present value of the
berdasarkan kurva hasil yang dapat estimated future cash flows based on
diobservasi; observable yield curves;
• Nilai wajar kontrak mata uang asing • The fair value of forward foreign exchange
berjangka ditentukan berdasarkan kurs contracts is determined using forward
tukar berjangka pada tanggal pelaporan; exchange rates at the reporting date; and
• Teknik penilaian lainnya, seperti analisa • Other techniques, such as discounted cash
arus kas diskonto, digunakan untuk flow analysis, are used to determine fair value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan for the remaining financial instruments.
lainnya.
Nilai wajar tidak diungkapkan untuk instrumen The fair value of financial instruments are no
keuangan Perusahaan yang nilai tercatatnya longer disclosed when the carrying values
telah mendekati estimasi nilai wajarnya serta approximates the fair value and financial
instrumen keuangan yang nilai wajarnya tidak instruments with determinable fair value because
dapat diukur dengan andal karena tidak memiliki they have no quoted price in active market or do
kuotasi harga di pasar aktif atau tidak memiliki not have specific due date.
jatuh tempo yang pasti.
- 102 -
Page 114
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
39. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 39. Long-term Employee Benefits Liability
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang To fund these long-term employee benefits, the
tersebut, Perusahaan menyelenggarakan Company operates a defined benefit pension plan
program dana pensiun manfaat pasti untuk for all qualified permanent employees. The
seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. benefits will be paid at the time the employee
Imbalan tersebut akan dibayarkan pada saat retires, is permanently disabled or is terminated.
karyawan pensiun, cacat tetap atau
diberhentikan.
Perusahaan telah menunjuk PT Asuransi Simas The Company has appointed PT Asuransi Simas
Jiwa untuk mengelola program pensiun tersebut Jiwa to manage the pension program through the
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund,
Simas Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan the establishment of which was approved
menurut Keputusan Dewan Komisioner Otoritas according to Decision of the Financial Services
Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal Authority Commissioner Board No. KEP-61/NB.1/
16 Oktober 2018 mengenai Pengesahan atas 2018 dated October 16, 2018 concerning
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Ratification of the Pension Fund Regulation from
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. the Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Simas Life.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial calculation of the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh employee benefits liability is performed by PT
PT Ricky Leonard Jasatama, aktuaris Ricky Leonard Jasatama, an independent
independen, dengan laporan terakhir tertanggal actuary, with the latest report dated February 26,
26 Februari 2024. 2024.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of eligible employees (Company
kerja (iuran Perusahaan) jangka panjang contribution) is 4,666 and 4,446 for the period
tersebut masing-masing sebanyak 4.666 dan ended December 31, 2023 and 2022,
4.446 karyawan periode 31 Desember 2023 dan respectively.
2022.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The liabilities amount included in the statement of
penghasilan komprehensif lain sehubungan financial position arising from the obligation in
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: respect of its defined benefit plan is as follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 84.019 68.250 Present value of funded defined-benefit
Nilai wajar aset program (48.593) (32.109) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan kerja
jangka panjang 35.426 36.141 Total long-term employee benefits liability
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amount recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income in respect
sehubungan dengan imbalan pasti adalah of this benefit plans are as follows:
sebagai berikut:
- 103 -
Page 115
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Biaya jasa kini 12.232 9.394 Current service costs
Biaya jasa lalu (460) 1.807 Past service costs
Biaya bunga neto 4.529 3.832 Net interest expense
Penyesuaian aktuaria sebagai Actuarial adjustments as result of
dampak pemisahan karyawan - (7.608) separation of employees
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in attribution
metode atribusi - (7.608) method
Komponen biaya (pendapatan) imbalan Components of defined benefit costs
pasti yang diakui di laba rugi 16.301 (183) (income) recognized in profit or
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti- Remeasurement on the defined benefit
kerugian aktuarial sebagai liability actuarial losses/(gains) as other
penghasilan komprehensif lain 2.984 8.484 comprehensive income
Jumlah 19.285 8.301 Total
Biaya dan pendapatan imbalan pasti untuk tahun The defined benefit income and costs for the year
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 ended December 31, 2023 and 2022, are
masing-masing sebesar Rp16.301 dan Rp183, Rp16,301 and Rp183, respectively, are presented
disajikan sebagai bagian dari “Beban umum dan as part of “General and administrative expenses”
administrasi” dan “Pendapatan operasional and “Other operating revenue – Others” (Notes 29
lainnya – Lain-lain” (Catatan 29 dan 31). and 31).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefit
yang diakui di laporan posisi keuangan adalah obligations recognized in the statement of
sebagai berikut: financial position follows:
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
awal tahun 36.141 27.840 at beginning of the year
Beban (pendapatan) imbalan kerja Long-term employee benefits liability
jangka panjang tahun berjalan 16.301 (183) expense (income) during the year
Pembayaran selama tahun berjalan - - Payments made during the year
Kerugian komprehensif lain 2.984 8.484 Other comprehensive losses
Iuran Perusahaan (20.000) - Company contribution
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
akhir tahun 35.426 36.141 reserve at end of the year
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movement of fair value of plan assets as follow:
berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 32.109 42.180 Balance at the beginning of the year
Kontribusi pemberi kerja 20.000 - Contributions from the employer
Pembayaran Imbalan (6.480) (12.566) Benefits paid
Keuntungan
aktuaria-aset program 2.964 2.495 Actuarial gain-assets program
Saldo akhir tahun 48.593 32.109 Balance at the end of the year
Investasi aset program terdiversifikasi dengan Investments are well-diversified, such that the
baik, sehingga kegagalan salah satu investasi failure of any single investment would not have a
tidak memiliki dampak material terhadap material impact on the overall level of assets. The
keseluruhan aset program. Porsi terbesar aset largest proportion of assets is invested in equities,
investasi ditempatkan pada instrumen ekuitas, although the Company also invests in property,
meskipun Perusahaan juga berinvestasi pada bonds, hedge funds and cash.
properti, obligasi, instrumen lindung nilai dan
kas.
- 104 -
Page 116
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan meyakini bahwa instrumen ekuitas The Company believes that equities instrument
memberikan imbal hasil yang paling baik dalam offer the best returns over the long term with an
jangka panjang pada tingkatan risiko yang dapat acceptable level of risk.
diterima.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka valuation of the long-term employment benefits
panjang: are as follows:
2023 2022
Usia pensiun normal (tahun) 55 55 Normal retirement age (years)
Tingkat diskonto tahunan 6,79% 7,20% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 2,38% 2,38% Annual increase of salary rate
Tingkat perputaran karyawan: Employee turn over
sampai dengan usia 40 tahun 9% 9% up to the age of 40 years old
sampai dengan saat usia 55 tahun 0% 0% up to the age of 55 years old
Tabel mortalita TMI 4 TMI 4 Mortality rate table
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
2023
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Long-term Employee Benefit Increase (Decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (6.753) 7.696 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 7.966 (7.090) Salary growth rate
2022
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Imbalan Pasti/
Long-term Employee Benefit Increase (Decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (5.332) 6.066 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 6.306 (5.619) Salary growth rate
40. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 40. Appropriated Retained Earnings
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita Acara was stated in Deed of Minutes of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting of Shareholders of PT Bank Sinarmas
PT Bank Sinarmas Tbk No. 133 tanggal 27 Juni Tbk. No.133 dated June 27, 2023 from Aulia
2023 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta, Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk agreed to set aside retained earnings of Rp500 for
menyisihkan saldo laba sebesar Rp500 untuk general reserve.
cadangan umum.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita Acara was stated in Deed of Minutes of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting of Shareholders of PT Bank Sinarmas
PT Bank Sinarmas Tbk No.58 tanggal 14 Juni Tbk No.58 dated June 14, 2022 from Aulia
2022 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta, Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk agreed to set aside retained earnings of Rp500 for
menyisihkan saldo laba sebesar Rp500 untuk general reserve.
cadangan umum.
- 105 -
Page 117
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As fo December 31, 2023 and 2022, outstanding
saldo laba yang ditentukan penggunaannya appropriated retained earnings for general
untuk cadangan umum adalah masing-masing reserve amounted to Rp9,500 and Rp9,000,
sebesar Rp9.500 dan Rp9.000. respectively.
41. Kontinjensi 41. Contingencies
Perusahaan menghadapi perkara hukum atau The Company is a party to certain lawsuits or
gugatan yang timbul dari kegiatan normal claims arising from their ordinary course of
usahanya. Manajemen Perusahaan bersama business. The Company’s management and legal
dengan penasehat hukum berpendapat bahwa counsels believe that the eventual liabilities under
liabilitas akhir atas perkara hukum atau gugatan these lawsuits or claims, if any, will not have a
tersebut, jika ada, tidak memiliki pengaruh yang material effect on the financial statements, thus,
material terhadap laporan keuangan. Oleh no provision has been made for these contingent
karena itu, tidak ada provisi yang dibentuk atas liabilities.
liabilitas kontinjensi tersebut.
42. Informasi Segmen 42. Segment Information
a. Segmen Usaha a. Operating Segments
Informasi segmen Perusahaan disajikan The Company’s segment information is
berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni presented based on it’s business activities,
pemasaran dan kredit, treasury, dan ekspor- namely marketing and credit, treasury, and
impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi trade finance. These business activities are
dasar pelaporan informasi segmen primer the basis of Company’s operating segment
Perusahaan, sebagai berikut: information, which follows:
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain: comprehensive income:
2023
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 1.312.836 1.468.252 707 555.063 178.953 3.515.811 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 218.206 110.239 2.796 41.626 - 372.867 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 1.531.042 1.578.491 3.503 596.689 178.953 3.888.678 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 586.871 46.052 - 257.742 1.827 892.492 sharia expenses
Beban operasional lainnya 644.884 234.098 1.738 126.929 - 1.007.649 Other operating expenses
Jumlah Beban 1.231.755 280.150 1.738 384.671 1.827 1.900.141 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 1.988.537 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 553.198 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan (2.468.157) Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 73.578 Income before tax
Beban pajak 2.218 Tax expense
Laba bersih 75.796 Net Income
- 106 -
Page 118
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 1.227.153 1.299.990 473 685.184 85.657 3.298.457 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 272.760 70.607 5.600 100.207 200 449.374 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 1.499.913 1.370.597 6.073 785.391 85.857 3.747.831 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 549.876 17.047 - 196.949 1.938 765.810 sharia expenses
Beban operasional lainnya 387.905 2.479 1.794 367.311 - 759.489 Other operating expenses
Jumlah Beban 937.781 19.526 1.794 564.260 1.938 1.525.299 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 2.222.532 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 310.810 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 2.256.131 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 277.211 Income before tax
Beban pajak (56.051) Tax expense
Laba bersih 221.160 Net Income
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
2023
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 11.805.803 32.998.868 78.339 4.660.759 363.474 49.907.243 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.727.753 Unallocated assets
Jumlah Aset 52.634.996 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 35.317.113 1.559.673 222.635 312.464 1 37.411.886 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 377.022 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 7.019.320 - 7.019.320 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 44.808.228 Syirkah Funds
2022
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 12.218.554 25.114.299 77.389 2.868.126 4.447.258 44.725.626 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.624.975 Unallocated assets
Jumlah Aset 47.350.601 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 32.273.953 512.948 82.062 281.594 1 33.150.558 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 396.623 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 6.518.412 - 6.518.412 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 40.065.593 Syirkah Funds
- 107 -
Page 119
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Segmen Geografis b. Geographical Segments
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah Interest revenues and sharia income based
berdasarkan wilayah geografis adalah on geographical segments are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
DKI Jakarta 2.980.661 2.819.843 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa (diluar Jakarta) 222.872 212.305 Java island (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 165.784 142.800 Sumatera island
Pulau Sulawesi dan Maluku 59.936 41.907 Sulawesi and Maluku islands
Pulau Kalimantan 46.404 52.791 Kalimantan island
Pulau Bali dan Lombok 40.154 28.811 Bali and Lombok islands
Jumlah 3.515.811 3.298.457 Total
Nilai tercatat aset segmen dan tambahan The carrying values of segment assets and
atas aset tetap berdasarkan wilayah additions to property and equipment
geografis atau lokasi aset tersebut adalah classified based on geographical region or
sebagai berikut: location of the assets are as follows:
Nilai Tercatat Aset Segmen/ Penambahan Aset Tetap/
Carrying Values of Segment Assets Additions to Property and Equipment
2023 2022 2023 2022
DKI Jakarta 45.297.676 39.374.687 156.712 114.372 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa Java island
(diluar Jakarta) 1.877.378 2.345.827 6.960 3.025 (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 1.437.252 1.551.948 1.760 1.330 Sumatera island
Pulau Sulawesi dan Maluku 525.739 615.476 423 283 Sulawesi and Maluku islands
Pulau Kalimantan 406.887 447.824 355 511 Kalimantan Island
Pulau Bali dan Lombok 362.262 389.820 350 344 Bali and Lombok islands
Pulau Papua 49 44 129 81 Papua island
Jumlah 49.907.243 44.725.626 166.689 119.946 Total
43. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 43. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Perusahaan menyadari bahwa situasi The Company realizes that the Company’s
lingkungan eksternal dan internal Perusahaan external and internal environment has developed,
telah mengalami perkembangan yang diikuti followed by the increasingly complex risks of
dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan Banking business activities and the increasing
usaha Perbankan dan meningkatnya kebutuhan need for good corporate governance practices. In
akan praktek tata kelola yang sehat (Good response to these conditions, the Company has
Corporate Governance). Sebagai tanggapan implemented an adequate risk management
terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah framework referring to the pillars and provisions
mengimplementasikan kerangka menajemen contained in the rules and regulations of the
risiko yang memadai mengacu pada pilar-pilar authorities which are adjusted to the objectives,
dan ketentuan yang tercantum dalam peraturan policies, size and complexity of the business as
dan ketentuan otoritas yang disesuaikan dengan well as the Company's capabilities, which include:
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas
usaha serta kemampuan Perusahaan, yang
meliputi:
a. Pengawasan Aktif dari Dewan Komisaris a. Active Oversight from the Board of
dan Direksi; Commissioners and Directors;
b. Kecukupan kebijakan, prosedur, dan b. Adequacy of policies, procedures, and
penetapan limit; determination of limits;
- 108 -
Page 120
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c. Adequacy of the identification, measurement,
pengawasan, dan pengendalian risiko, serta supervision and risk control processes, as
sistem informasi manajemen risiko; well as the risk management information
system;
d. Sistem pengendalian internal. d. Internal control system.
Kerangka tersebut digunakan Perusahaan This framework is used by the Company as an
sebagai bagian integral dari menetapkan integral part of establishing strategy,
strategi, struktur organisasi, kebijakan dan organizational structure, policies and guidelines
pedoman serta memperkuat infrastruktur as well as strengthening risk management
manajemen risiko guna mempertahankan tingkat infrastructure to maintain the soundness of the
kesehatan bank dan memastikan bahwa semua bank and ensure that all risks faced can be
risiko yang dihadapi dapat diidentifikasi, diukur, properly identified, measured, controlled,
dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan dengan mitigated and reported as well as the business
baik serta aktivitas usaha yang dilakukan activities conducted by the Company do not
Perusahaan tidak menimbulkan kerugian yang cause losses that exceed the Company's
melebihi kemampuan Perusahaan atau dapat capabilities or may interfere with the Company's
mengganggu kelangsungan usaha Perusahaan. business continuity.
Penerapan manajemen risiko dilakukan secara Risk management is carried out on a consolidated
konsolidasi baik dari sisi konvensional dan Unit basis, both from the conventional and Sharia
Usaha Syariah (UUS), antara lain terkait Business Unit (UUS) aspects, including related to
pengelolaan risiko atas produk-produk dana deposits products, credit and financing portfolios,
pihak ketiga, portofolio kredit dan pembiayaan, liquidity management, and operational activities.
pengelolaan likuiditas, dan aktivitas operasional.
Perusahaan telah menerapkan konsep 3 (tiga) The Company has implemented the concept of 3
Lapis Model (three lines model), membagi (three) lines of model, dividing the functions within
fungsi-fungsi di dalam organisasi yang terlibat di the organization involved in risk management into
dalam manajemen risiko menjadi tiga kelompok, three groups, namely risk owner, risk overseer,
yaitu Pemilik risiko (risk owner), pengawas risiko and independent assurance provider. In addition,
(risk overseer), dan penyedia pemastian the organization can also involve external parties
independen. Di samping itu, organisasi dapat as an additional layer.
pula melibatkan pihak eksternal sebagai lapis
tambahan.
Lapis pertama adalah pemilik risiko yang The first layer is the risk owner who is responsible
bertanggung jawab mengelola risiko, dan for managing risk, and implementing internal
menerapkan pengendalian internal dalam controls in daily work, as well as taking corrective
pekerjaan sehari-hari, serta melakukan tindakan actions in overcoming weaknesses in processes
korektif dalam mengatasi kelemahan pada and controls. The second layer is a function or
proses dan pengendalian. Lapis kedua adalah organizational unit that helps build, monitor the
fungsi atau unit organisasi yang membantu first layer of controls, and ensure that the first
membangun, memantau pengendalian lapis layer carries out its responsibilities adequately.
pertama, dan memastikan lapis pertama This function is carried out by the risk
melakukan tanggung jawabnya dengan management group, the compliance group and
memadai. Fungsi ini dilakukan oleh satuan kerja quality assurance. The third layer is internal audit,
manajemen risiko (risk management group), which independently ensures the implementation
satuan kerja kepatuhan (compliance group), dan of the first and second layers of governance, risk
penjaminan mutu (quality assurance). Lapis management and internal control. Additional
ketiga adalah audit internal yang memastikan layers are carried out by external auditors and
secara independen pelaksanaan dari lapis regulators who provide additional information on
pertama dan lapis kedua terhadap tata kelola, the implementation of bank risk management to
manajemen risiko, dan pengendalian internal. stakeholders.
Untuk lapis tambahan dilakukan oleh auditor
eksternal dan regulator yang memberikan
tambahan informasi penerapan manajemen
risiko bank kepada para pemangku kepentingan.
- 109 -
Page 121
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam rangka pelaksanaan proses dan sistem In order to implement an effective Risk
Manajemen Risiko yang efektif, maka Management process and system, the Company
Perusahaan sebagaimana yang diamanatkan as mandated in the Regulatory Provisions
dalam Ketentuan Regulator mengenai concerning the Implementation of Commercial
Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum telah Bank Risk Management has established a Risk
membentuk Komite Manajemen Risiko dimana Management Committee where the membership
keanggotaan Komite Manajemen Risiko terdiri of the Risk Management Committee consists of
dari Mayoritas Direksi dan Pejabat Eksekutif the majority of the Board of Directors and Bank
Bank. Komite Manajemen Risiko dibentuk Executive Officers. The Risk Management
dengan tugas antara lain penyusunan kebijakan, Committee was formed with the tasks of, among
strategis, dan pedoman penerapan Manajemen others, formulating policies, strategies, and
Risiko, serta perbaikan atau penyempurnaan guidelines for the implementation of Risk
pelaksanaan Manajemen Risiko berdasarkan Management, as well as improving or perfecting
hasil evaluasi pelaksanaan Manajemen Risiko. the implementation of Risk Management based
on the results of the evaluation of the
implementation of Risk Management.
Selanjutnya Perusahaan juga telah membentuk Furthermore, the Company has also established
Risk Management Group (RMG) yang a Risk Management Group (RMG) which is
bertanggung independen terhadap Satuan Kerja independent of the Operational Work Unit (risk
Operasional (risk taking unit) dan terhadap taking unit) and the work unit that carries out the
satuan kerja yang melaksanakan fungsi internal control function, and in carrying out its
pengendalian intern, dan dalam pelaksanaan duties is directly responsible to the Director of
tugasnya bertanggung jawab langsung kepada Risk Management and Compliance. The
Direktur Manajemen Risiko dan Kepatuhan. establishment of the Risk Management Group
Pembentukan Risk Management Group telah has been adjusted to the needs and complexity of
disesuaikan dengan kebutuhan dan the company's business. The duties and
kompleksitas bisnis perusahaan. Adapun tugas responsibilities of the Risk Management Group
dan tanggung jawab Risk Management Group (Risk Management Work Unit) includes, among
(Satuan Kerja Manajemen Risiko) antara lain others:
mencakup:
a. Memberikan masukan kepada Direksi a. Provide input to the Board of Directors in the
dalam penyusunan kebijakan, strategi, dan development of policies, strategies and risk
kerangka manajemen risiko; management framework;
b. Menyusun dan mengembangkan prosedur b. Develop procedures and tools for the
dan alat untuk identifikasi, pengukuran, identification, measurement, monitoring, and
pemantauan, dan pengendalian risiko; controlling of risks;
c. Mendesain dan menerapkan perangkat c. Design and implement the necessary tools to
yang dibutuhkan dalam melakukan identify, measure, monitor, and control risks
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan and information systems;
pengendalian risiko serta sistem informasi;
d. Memantau implementasi kebijakan, strategi, d. Monitor the implementation of policies,
dan kerangka manajemen risiko yang strategies and risk management framework
direkomendasikan oleh Komite Manajemen recommended by the Risk Management
Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi; Committee and approved by the Board of
Directors;
e. Memantau posisi/eksposur risiko secara e. Monitor overall risk position/exposure, or one
keseluruhan, maupun per risiko termasuk by one, including monitoring of compliance
pemantauan kepatuhan terhadap toleransi with risk tolerance and limits set;
risiko dan limit yang ditetapkan;
- 110 -
Page 122
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Melakukan stress testing guna mengetahui f. Perform stress testing to determine the
dampak dari implementasi kebijakan dan impact of the implementation of policies and
strategi manajemen risiko terhadap strategies of risk management of the portfolio
portofolio atau kinerja Perusahaan secara or overall performance of the Company;
keseluruhan;
g. Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk g. Evaluate the proposed activity and/or a new
baru yang dikembangkan oleh suatu unit product developed by a particular unit of the
tertentu Perusahaan. Pengkajian Company. The assessment focused primarily
difokuskan terutama pada aspek on aspects of the Company’s ability to
kemampuan Perusahaan untuk mengelola manage activities and/or new product
aktivitas dan/atau produk baru termasuk including the complete system and the
kelengkapan sistem dan prosedur yang procedures used and their impact on the
digunakan serta dampaknya terhadap overall risk exposure of the Company;
eksposur risiko Perusahaan secara
keseluruhan;
h. Memberikan rekomendasi kepada satuan h. Provide recommendations to the working unit
kerja bisnis dan/atau kepada Komite of business and/or to the Risk Management
Manajemen Risiko terkait penerapan Committee related to the implementation of
manajemen risiko antara lain mengenai risk management, regarding the amount or
besaran atau maksimum eksposur risiko maximum risk exposure of the Company to
yang dapat dipelihara Perusahaan; be maintained;
i. Mengevaluasi akurasi dan validitas data i. Evaluate the accuracy and validity of data
yang digunakan oleh Perusahaan untuk used by the Company to measure risks for
mengukur risiko bagi Perusahaan yang the Company that using models for internal
menggunakan model untuk keperluan purposes;
intern;
j. Menyusun dan menyampaikan laporan j. Prepare and submit the risk profile report to
profil risiko kepada Direktur Utama, Direktur the President Director, Director of Risk
Manajemen Risiko, dan Komite Manajemen Management, and Risk Management
Risiko secara berkala atau paling kurang Committee on a regular basis or at least on a
secara triwulanan. Frekuensi laporan harus quarterly basis. The frequency of reporting
ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah should be increased if market conditions
dengan cepat; change rapidly;
k. Melaksanakan kaji ulang secara berkala k. Conduct periodic review with a frequency
dengan frekuensi yang disesuaikan tailored to the needs of the Company’s need
kebutuhan Perusahaan, untuk memastikan: to ensure:
1. Kecukupan kerangka manajemen 1. Adequacy of the risk management
risiko; framework;
2. Keakuratan metodologi penilaian risiko; 2. The accuracy of the risk assessment
dan methodology; and
3. Kecukupan sistem informasi 3. Adequacy of the risk management
manajemen risiko. information system.
l. Menyusun dan menyampaikan rencana dan l. Prepare and submit plans and realization of
realisasi rencana kerja Komite Manajemen the work plan of the Risk Management
Risiko Perusahaan sebagai panduan dalam Committee of PT Bank Sinarmas, Tbk as a
menjalankan tugas dan tanggung jawab guide in carrying out the duties and
komite untuk disetujui oleh Direksi dan/atau responsibilities of the committee to be
Komite Manajemen Risiko; approved by the Board of Directors and/or
Risk Management Committee;
- 111 -
Page 123
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Menyusun dan menyampaikan Pedoman m. Prepare and submit the Guidelines and Work
dan Tata Tertib Kerja Komite Manajemen Rules of the Company's Risk Management
Risiko Perusahaan dalam rangka Committee in order to strengthen the
penguatan penerapan tata kelola dan implementation of governance and risk
manajemen risiko dengan mengacu pada management by referring to the provisions of
ketentuan Regulator dan ketentuan Internal the Regulator and Internal provisions
mengenai Penerapan Tata Kelola dan regarding the Implementation of Governance
Penerapan Manajemen Risiko untuk and the Implementation of Risk Management
disetujui oleh Direksi dan/atau Komite to be approved by the Board of Directors
Manajemen Risiko. and/or the Risk Management Committee.
Sehubungan dengan Pandemi Covid-19 yang In connection with the Covid-19 Pandemic
berakhir sesuai keputusan (Keppres) Nomor 17 which ended according to Presidential Decree
Tahun 2023, namun proyeksi perekonomian Number 17 of 2023, but the economic
belum sepenuhnya membaik, masih terdapat projection has not fully improved, there is still
potensi kenaikan risiko kredit dan risiko potential for an increase in credit risk and
operasional pada aktivitas bisnis industri operational risk in banking industry business
perbankan. Dengan adanya POJK Nomor activities. On POJK Number 17/POJK.03/
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Kedua 2021 concerning the Second Amendment to
atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 tentang POJK Number 11/POJK.03/2020 concerning
Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai National Economic Stimulus as a
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Countercyclical Policy for the Impact of the
Coronavirus Disease 2019, POJK No.19 Tahun Spread of Coronavirus Disease 2019, POJK
2022 tentang Perlakuan Khusus Untuk Lembaga No.19 of 2022 concerning Special Treatment
Jasa Keuangan Pada Daerah Dan Sektor for Financial Service Institutions in Certain
Tertentu Di Indonesia yang Terkena Dampak Regions and Sectors in Indonesia Affected by
Bencana dan Keputusan Dewan Komisioner Disasters. Financial Services Authority (OJK)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Board of Commissioners Decree No.034/
No.034/KDK.03/2022 tentang penetapan sektor KDK.03/2022 concerning the determination of
penyediaan akomodasi dan penyediaan makan the accommodation and the providing of food
minum, sektor tekstil dan produk tekstil serta and drink sector, the textile sector and textile
alas kaki, segmen usaha mikro, kecil, dan products and footwear, the micro, small and
menengah, serta Provinsi Bali sebagai sektor medium enterprises segment, and Bali
dan daerah yang memerlukan perlakuan khusus Province as sectors and regions that require
terhadap kredit atau pembiayaan bank, dimana special treatment for bank credit or financing,
Perusahaan dapat melakukan restrukturisasi where the Company may do Covid
Covid untuk debitur yang usahanya terkena restructuring for debtors whose businesses
dampak Covid-19 sebagai langkah antisipatif are affected by Covid-19 as an anticipatory
dan lanjutan untuk mendorong optimalisasi and follow-up measure to encourage
kinerja perbankan, menjaga stabilitas sistem optimization of banking performance, maintain
keuangan, dan mendukung pertumbuhan financial system stability, and support
ekonomi dengan tetap menerapkan prinsip economic growth while still applying prudential
kehati-hatian dan menghindari terjadinya moral principles and avoiding moral hazard.
hazard.
Oleh karena itu selama Tahun 2023, perusahaan Therefore, during 2023, the company will
secara berkesinambungan akan dan/atau telah continuously and/or has made several efforts
melakukan beberapa upaya dalam in improving the credit process and credit
penyempurnaan proses kredit dan monitoring monitoring to minimize credit risk at the end of
kredit untuk meminimalkan risiko kredit di masa the pandemic. The Company has made
akhir pandemi. Di antara upaya yang telah several efforts, including:
dilakukan Perusahaan antara lain:
• Melakukan pengkinian Kebijakan/Standar • Updating Policies/Standar Operating
Operating Procedure (SOP), Surat Edaran Procedure (SOP), Circular Letter, Circular
(SE), Surat Keputusan (SK) untuk Letter to improve the credit process end-
menyempurnakan proses kredit secara end to end adjusted to changes in business
to end disesuaikan dengan perubahan factors or strategies, risk exposure, risk
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, profile and applicable regulatory
profil risiko dan ketentuan regulator yang provisions;
berlaku;
- 112 -
Page 124
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Mengoptimalkan peningkatan kredit sesuai • Optimize credit increase according to the
Rencana Bisnis Perusahaan dengan Company’s Business Plan by channeling
penyaluran kredit yang dilakukan secara credit in a prudent manner and applying
prudent dan menerapkan prinsip kehati- the principle of prudence to debtors by
hatian kepada debitur dengan considering sectors that are still potential
mempertimbangkan sektor yang masih during the Covid-19 Pandemic and which
potensial dimasa Pandemi Covid-19 dan still have business prospects, fixed asset
yang masih memiliki prospek usaha, agunan collateral and/or credit guarantee
asset tetap dan/atau skema penjaminan schemes through guarantee institutions to
kredit melalui lembaga penjaminan untuk minimize credit risk;
meminimalkan risiko kredit;
• Melakukan peningkatan frekuensi dan • Increase the frequency and quality of
kualitas pemantauan kredit, meningkatkan credit monitoring, increasing the
efektifitas dan efisiensi penagihan kredit effectiveness and efficiency of collecting
bermasalah, serta memantau kondisi usaha non-performing loans, and monitor the
debitur melalui indikator Early Warning; debtor’s business condition through Early
Warning indicators;
• Memantau pemenuhan dokumen covenant • Monitor the fulfillment of the credit
kredit sesuai yang disyaratkan pada covenant documents as required in the
Offering Letter dan segera ditindaklanjuti Offering Letter and immediately follow up
apabila terjadi penyimpangan; if there is a deviation;
• Memantau progress penyelesaian nasabah • Monitor the progress of settlement of Non-
Non Performing Loan dengan upaya Performing Loan customers through
restrukturisasi dan memantau ketepatan restructuring efforts and monitoring the
pembayaran setelah restrukturisasi accuracy of payments after the
dilakukan, penagihan yang intensif (lisan restructuring is carried out, intensive
atau tertulis), dilakukan lelang/agunan yang billing (oral or written), conducting
diambil alih (AYDA), hapus buku, dan auctions/foreclosed assets, write-off, and
mengoptimalisasi pemulihan kredit optimizing the recovery of non-performing
bermasalah; loans;
• Optimalisasi penanganan penyelesaian • Optimization the handling of non-
kredit bermasalah dan eksekusi Hak performing loan settlements and
Tanggungan melalui kerjasama dengan execution of Mortgage Rights through
pengacara dan balai lelang swasta serta collaboration with lawyers and private
melakukan optimalisasi terhadap proses auction houses as well as optimization the
penagihan, restrukturisasi, pengawasan billing process, restructuring, monitoring
progress penagihan baik pada akun hapus the progress of billing both on write off
buku, NPL, dan AYDA, serta melakukan account, NPL, and foreclosed assets, as
kerjasama jasa penagihan melalui pihak well as cooperating in collection services
ketiga; through third parties;
• Secara bertahap dan berkesinambungan, • Gradually and continuously, the Company
Perusahaan berupaya mengurangi seeks to reduce core debtor exposure,
eksposur debitur inti, melakukan diversify its portfolio thoroughly and
diversifikasi portofolio secara menyeluruh evenly in the economic sector owned by
dan merata pada sektor ekonomi yang the Company and increase the provision
dimiliki Perusahaan dan meningkatkan of funds in economic sectors that have not
penyediaan dana pada sektor ekonomi yang exceeded their risk appetite and/or risk
belum melampaui risk appetite dan/atau risk tolerance;
tolerance;
• Secara bertahap Perusahaan berupaya • Gradually the Company seeks to increase
meningkatkan pembentukan CKPN untuk the formation of allowance for non
NPL mencapai 100% untuk memitigasi performing loan to reach 100% to mitigate
potensi risiko kerugian yang diakibatkan the potential risk of loss caused by non-
kredit bermasalah akibat penurunan performing loans due to a decrease in the
kemampuan bayar debitur atau gagal bayar; debtor's ability to pay or default;
- 113 -
Page 125
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Secara berkesinambungan melakukan • Continuously restructuring debtors
restrukturisasi atas debitur yang terkena affected by Covid-19 with reference to
dampak Covid-19 dengan mengacu pada POJK Number 48/POJK.03/2020
POJK Nomor 48/POJK.03/2020 tentang concerning Amendments to POJK
Perubahan atas POJK Nomor Number 11/POJK.03/2020 and POJK
11/POJK.03/2020 dan POJK Nomor Number 17/POJK.03/2021 concerning
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Second Amendments to POJK Number
Kedua atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 11/POJK.03/2020 concerning National
tentang Stimulus Perekononomian Nasional Economic Stimulus as a Countercyclical
sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Policy for the Impact of the Spread of
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 dan Coronavirus Disease 2019 and
ketentuan Regulator yang diterbitkan Regulatory provisions issued through
melalui Keputusan Dewan Komisioner OJK OJK Board of Commissioners Decree
No.034/Keputusan Dewan Komisioner No.034/OJK Board of Commissioners
OJK.03/2022 tentang penetapan sektor Decree.03/2022 concerning the
penyediaan akomodasi dan penyediaan determination of the accommodation and
makan minum, sektor tekstil dan produk the providing of food and drink sector, the
tekstil serta alas kaki, segmen usaha mikro, textile sector and textile products and
kecil, dan menengah, serta Provinsi Bali footwear, the micro, small and medium
sebagai sektor dan daerah yang enterprises segment, and Bali Province
memerlukan perlakuan khusus terhadap as sectors and regions that require special
kredit atau pembiayaan bank, yang treatment for bank credit or financing,
menyatakan bahwa Bank perlu memiliki which states that the Bank needs to have
pedoman dalam pemberian perlakukan guidelines in providing special treatment
khusus bagi Kredit/Pembiayaan yang for Loans/Financing affected by
terdampak Coronavirus Disease 2019; Coronavirus Disease 2019;
• Melakukan monitoring terhadap Penyediaan • Periodically monitor the Provision of
Dana kepada Pihak Terkait dan Pihak Tidak Funds to Related Parties and Non-
Terkait sebagaimana yang diatur dalam Related Parties as stipulated in the OJK
ketentuan OJK tentang Batas Maksimum provisions on the Maximum Legal
Pemberian Kredit (BMPK) Bank Umum yang Lending Limit (LLL) for Commercial
dilakukan secara periodik; Banks;
• Melakukan perhitungan Rasio Pembiayaan • Calculate the Macroprudential Inclusive
Inklusif Makroprudensial untuk Financing Ratio for Conventional and
Konvensional dan UUS sesuai yang diatur UUS as stipulated in Regulation Number
pada Peraturan Nomor 24/3/PBI/2022 24/3/PBI/2022 concerning the
Tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Macroprudential Inclusive Financing Ratio
Makroprudensial (RPIM) Bagi Bank Umum (RPIM) for Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Banks, Sharia Commercial Banks, and
Unit Usaha Syariah; Sharia Business Units;
• Melakukan pemantauan Risk Appetite & • Monitor Risk Appetite & Risk Tolerance
Risk Tolerance untuk rasio NPL Bank, NPL for the Bank's NPL ratio, NPL per
per Segmentasi, Sektor Ekonomi, Debitur Segmentation, Economic Sector, Core
Inti, CKPN untuk NPL, Rasio Pembiayaan Debtors, Allowance for Impairment
Inklusif Makroprudensial (RPIM) dan Losses for NPLs, Macroprudential
memantau limit sektor ekonomi surat Inclusive Financing Ratio (RPIM) and
berharga, BMPK pihak terkait dan selain monitoring limits for the economic sector
pihak terkait; of securities, LLL for related parties and
non-related parties;
• Melakukan uji ketahanan (stress test) yang • Conduct stress tests that aim to measure
bertujuan untuk mengukur potensi the potential impact of Non-Performing
terjadinya Non-Performing Loan yang Loans that potentially lead for additional
berpotensi terjadi penambahan allowance for impairment assets
pembentukan CKPN, dan menguji provision, and test the ability of capital
kemampuan ketahanan modal dalam resilience to cover potential losses.
menutup potensi terjadinya kerugian.
- 114 -
Page 126
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dari sisi operasional, Perusahaan melakukan From an operational perspective, the
beberapa upaya untuk meminimalkan risiko Company makes several efforts to minimize
operasional yang berasal dari sumber-sumber operational risk from risk sources, including:
risiko antara lain:
• Proses Internal: Melakukan kaji ulang • • Internal Process: Conduct periodic
berkala terhadap kebijakan, prosedur, reviews of policies, procedures, carry out
melakukan proses risk assurance terhadap risk assurance processes for the
aktivitas operasional Perusahaan, Company's operational activities, provide
memberikan rekomendasi perbaikan serta recommendations for improvement and
monitoring terhadap implementasinya, serta monitoring of its implementation, as well
melakukan tindak lanjut atas hasil audit as follow up on the results of
internal/eksternal. internal/external audit.
•
• Sistem dan Teknologi: Penerapan proses • • System and Technology: The
manajemen risiko dalam penggunaan implementation of risk management
Teknologi Informasi telah dilaksanakan processes in the use of Information
secara memadai dalam hal pengelolaan Technology has been carried out
pengamanan informasi, pengamanan adequately in terms of managing
terhadap data Perusahaan, dan uji coba information security, securing the
terhadap pengembangan sistem aplikasi. Company’s data, and testing the
development of application systems.
•
• Manusia: Perusahaan memastikan • • Humans: The Company ensures the
kecukupan kuantitas SDM yang diperlukan adequacy of the required quantity of
dan secara berkala berupaya meningkatkan human resources and periodically seeks
kualitas sumber daya manusia melalui to improve the quality of human resources
pelatihan, sosialisasi, refreshment risk/fraud through online training, socialization,
awareness serta Deklarasi Anti Fraud dan refreshment risk/fraud awareness as well
Pakta Integritas yang dilakukan secara as the online Anti-Fraud Declaration and
online. Integrity Pact.
• Faktor eksternal: Perusahaan melakukan • • External factors: The Company has
pengkinian pedoman bagi pengelolaan updated guidelines for comprehensive
kelangsungan usaha yang komprehensif business continuity management with the
dengan tujuan untuk mengantisipasi risiko aim of anticipating operational risks that
operational yang mungkin terjadi dari situasi may occur from emergency/critical
darurat/kritikal karena bencana alam seperti situations due to natural disasters such as
banjir, gempa bumi dan faktor lainnya floods, earthquakes and other factors
seperti kebakaran, gangguan sistem melalui such as fires, system disturbances
Business Continuity Management (BCM) through Business Continuity
dan Disaster Recovery Center (DRC). Management (BCM) and Disaster
Recovery Center (DRC).
Selama Triwulan IV – Desember 2023, seluruh During the Fourth Quarter – December 2023, all
aktivitas operasional Perusahaan terkendali dan of the Company's operational activities were
berjalan dengan baik. Perusahaan semakin under control and running well. The Company has
memperkuat permodalan tercermin dengan further strengthened its capital as reflected in the
jumlah modal sebesar Rp7.994.823 dan KPMM total capital amounting to Rp7,994,823 and CAR
sebesar 25,34% pada tanggal 31 Desember of 25.34% as of December 31, 2023.
2023.
Perusahaan melakukan pengelolaan terhadap The Company manages 8 (eight) risks as follows:
8 (delapan) jenis risiko, yang antara lain sebagai
berikut:
- 115 -
Page 127
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk that occurs as a result of
kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi failure of the counterparty to meet its obligations,
liabilitasnya, yang timbul dari aktivitas fungsional which arise from the Company's functional
Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan activities such as credit (provision of funds),
dana), treasury, investasi dan pembiayaan treasury, investment and trade finance.
perdagangan (trade finance).
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan In managing credit risk, the Company sets a limit
menetapkan limit agar eksposur kredit sesuai so that credit exposure is in accordance with the
dengan appetite yang telah ditentukan. predetermined appetite. Limit provisions are
Ketentuan limit dibedakan antar setiap distinguished between each segmentation,
segmentasi yaitu Corporate 1, Corporate 2, namely Corporate 1, Corporate 2,
Channeling/Joint Financing, Lembaga Channeling/Joint Financing, Financial Institutions,
Keuangan, Mikro, Usaha Kecil dan Menengah Micro, Small and Medium Enterprise (SME),
(SME), Komersial, Konsumsi, yang berlaku Commercial, Consumer, which apply to both
untuk konvensional maupun syariah. conventional and sharia.
Divisi Risk Management (Satuan Kerja The Risk Management division seeks to
Manajemen Risiko) berupaya secara bertahap gradually refine the methodology for effective
menyempurnakan metodologi identifikasi, identification, measurement, monitoring and
pengukuran, pemantauan dan pelaporan reporting of risk information, and periodically
informasi risiko yang efektif, dan mengkaji reviews the existing risk management framework
secara berkala kerangka manajemen risiko yang to minimize the various business risks it faces.
ada untuk meminimalisasi berbagai risiko usaha
yang dihadapi.
Perusahaan secara berkesinambungan telah The Company has continuously and/or will make
dan/atau akan melakukan perbaikan dan improvements in the credit process, including:
penyempurnaan dalam proses kredit antara lain:
• Menetapkan dan melakukan pemantauan • Establish and monitoring the Risk Appetite
Risk Appetite dan Risk Tolerance untuk and Risk Tolerance for Bank’s Net and
rasio NPL Net dan Gross Bank, NPL per Gross NPL ratios, NPLs per Segmentation,
Segmentasi, Sektor Ekonomi, Debitur Inti, Economic Sector, Core Debtors, CKPN for
CKPN untuk NPL, Rasio Pembiayaan NPLs, Macroprudential Inclusive Financing
Inklusif Makroprudensial (RPIM); Ratio (RPIM);
• Optimalisasi fungsi Early Warning oleh • Optimizing the Early Warning function by
Credit Management Group (Corporate & Credit Management Group (Corporate &
Commercial) dan Credit Management Commercial) dan Credit Management Group
Group (MSME & Consumer) untuk (MSME & Consumer) to detect early
mendeteksi dini kinerja, prospek dan performance, prospects and debtor’s ability
kemampuan membayar debitur untuk to pay in order to minimize the risk of default
meminimalkan risiko gagal bayar dan/atau and/or decrease in collectibility which has an
penurunan kolektibilitas yang berdampak impact on the addition of allowance of
pada penambahan pembentukan cadangan impairment asset provision;
kerugian penurunan nilai (CKPN);
• Peningkatan fungsi Credit Administration • Improvement of the Credit Administration and
and Control (CAC) dalam memastikan dan Control (CAC) function in ensuring and
memperkuat fungsi Monitoring atas strengthening the Monitoring function on fulfill
pemenuhan kepatuhan terhadap covenant compliance of covenant and document
dan kelengkapan dokumen; completeness;
- 116 -
Page 128
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• OJK sebagai regulator telah mengeluarkan • OJK as the regulator has issued a POJK
kebijakan POJK Nomor 17/POJK.03/2021 Policy Number 17/POJK.03/2021 concerning
tentang Perubahan Kedua atas POJK the Second Amendment to POJK Number
Nomor 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus 11/POJK.03/2020 concerning National
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical
Countercyclical Dampak Penyebaran Policy for the Impact of the Spread of
Coronavirus Disease 2019, POJK No.19 Coronavirus Disease 2019, POJK No.19 of
Tahun 2022 tentang Perlakuan Khusus 2022 concerning Special Treatment for
Untuk Lembaga Jasa Keuangan Pada Financial Service Institutions in Certain
Daerah Dan Sektor Tertentu Di Indonesia Regions and Sectors in Indonesia Affected
yang Terkena Dampak Bencana dan by Disasters and OJK Board of
Keputusan Dewan Komisioner OJK Commissioners Decree No.034/OJK Board
No.034/KDK.03/2022 tentang penetapan of Commissioners Decree.03/2022
sektor penyediaan akomodasi dan concerning the determination of the
penyediaan makan minum, sektor tekstil accommodation and the providing of food
dan produk tekstil serta alas kaki, segmen and drink sector, the textile sector and textile
usaha mikro, kecil, dan menengah, serta products and footwear, the micro, small and
Provinsi Bali sebagai sektor dan daerah medium enterprises segment, and Bali
yang memerlukan perlakuan khusus Province as sectors and regions that require
terhadap kredit atau pembiayaan bank. special treatment for bank credit or financing.
Perusahaan telah menindaklanjuti terbitnya The Company has followed up on the
POJK tersebut dengan membuat maupun issuance of the POJK by making or adjusting
menyesuaikan ketentuan perkreditan yang credit provisions that support efforts to
mendukung upaya perbaikan kualitas improve the quality of the credit portfolio
portofolio kredit di masa pandemi, during the pandemic, including by issuing
diantaranya dengan mengeluarkan Standar Standar Operating Procedure (SOP) for
Operating Procedure (SOP) Penanganan Handling Credit/Financing affected by the
Kredit/Pembiayaan yang terdampak spread of the Covid-19 Virus;
penyebaran Virus Covid-19;
• Melakukan pengkinian kebijakan, Standard • Updating policies, Standard of Procedure
of Procedure (SOP), Surat Edaran (SE), (SOP), circular letter a decision letter to
Surat Keputusan (SK) untuk improve the end-to-end credit process
menyempurnakan proses kredit secara end adjusted to changes in business factors or
to end disesuaikan dengan perubahan strategies, risk exposure, risk profile and
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, applicable regulatory provisions;
profil risiko dan ketentuan regulator yang
berlaku;
• Memantau pemenuhan dokumen covenant • Monitor the fulfillment of credit covenant
kredit sesuai yang disyaratkan pada documents as required in the Offering Letter
Offering Letter dan segera ditindaklanjuti and immediately follow up if there are
apabila terdapat covenant yang tidak dapat covenants that cannot be fulfilled and ensure
dipenuhi dan memastikan mitigasi atas that the mitigation of covenant deviations is
penyimpangan covenant telah memadai adequate and prudent in order to minimize
dan prudent guna meminimalkan risiko yang the risks that will be faced by the Company;
akan dihadapi oleh Perusahaan;
• Memantau progress penyelesaian debitur • Monitor the progress of settlement of troubled
bermasalah dan melakukan penagihan debtors and carry out intensive billing,
yang intensif, lelang/agunan yang diambil auction/foreclosed asset, and marketing of
alih (AYDA), dan pemasaran jaminan collateral through digital and non-digital
melalui media digital dan non digital serta media as well as write-offs;
hapus buku;
- 117 -
Page 129
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Secara bertahap melakukan pengurangan • Gradually reduce exposure to credit
eksposur konsentrasi kredit kepada debitur concentration to core debtors in order to meet
inti guna memenuhi Risk Appetite dan Risk the Risk Appetite and Risk Tolerance that
Tolerance yang sudah ditentukan oleh have been determined by the Company;
Perusahaan;
• Pembentukan CKPN secara bulanan • Provision of allowance of impairment asset
berdasarkan metode PSAK No. 71 dan on a monthly basis based on SFAS No. 71
secara bertahap melakukan penambahan Method and gradually adding allowance of
pembentukan CKPN agar memadai sesuai impairment asset provision in order to
dengan Risk Appetite dan Risk Tolerance adequately follow with the Company's Risk
Perusahaan agar siap menghadapi Appetite and Risk Tolerance so that it is
kemungkinan risiko kredit yang akan terjadi; ready to face possible credit risks that will
occur;
• Melakukan stress testing guna mengetahui • Perform stress testing to determine the
dampak penurunan kolekbilitas debitur impact of reducing the collectibility of troubled
bermasalah terhadap NPL, penambahan debtors on NPL, increasing the provision of
pembentukan CKPN, modal dan CAR allowance of impairment asset, capital and
Perusahaan; CAR of the Company;
• Melakukan penyusunan profil risiko • Perform the preparation of the Company’s
Perusahaan yang dilaporkan secara risk profile which is reported quarterly and
triwulanan dan semesteran. Laporan profil semi-annually. This risk profile report
risiko ini menggambarkan risiko yang describes the risks inherent in bank business
melekat dalam kegiatan bisnis bank activities (inherent risk) including the quality
(inherent risk) termasuk kualitas penerapan of risk management implementation for each
manajemen risiko untuk masing-masing type of risk; and
jenis risiko; dan
• Melakukan pemantauan dan pelaporan • Monitor and report LLL (violations,
BMPK (pelanggaran, pelampauan dan exceedances and provision of funds to
penyediaan dana kepada Pihak Terkait) Related Parties) every month.
setiap bulan.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through the establishment
kebijakan-kebijakan dan proses-proses yang of policies and processes covering criteria for
meliputi kriteria pemberian kredit dan granting credit and credit approval, pricing,
persetujuan kredit, penetapan harga, monitoring, managing non-performing loans and
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Perusahaan telah memiliki kebijakan dan The Company has written policies and guidelines
pedoman tertulis terkait dengan kegiatan on its lending activities in order to manage, among
perkreditan yang antara lain, mengatur prosedur others, credit analysis procedures, credit approval
analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan procedures, credit recording and monitoring
dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi procedures, and credit restructuring. These
kredit. Kebijakan dan prosedur tersebut policies and procedures are evaluated or
dievaluasi/dikaji secara berkala untuk reviewed periodically to adjust on the changing
disesuaikan perubahan kondisi serta arah conditions and direction of the Company’s policies
kebijakan Perusahaan agar potensi risiko dapat so that potential risks can be mitigated.
dimitigasi.
- 118 -
Page 130
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Proses pemantauan kualitas kredit sampai The process of monitoring credit quality up to
dengan penanganan kredit bermasalah terus handling non-performing loans continues to
ditingkatkan dengan berbagai strategi yang improve with various strategies that are monitored
dimonitor secara periodik untuk memastikan periodically to ensure that the quality of the loan
agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. portfolio is maintained. Effective credit
Pengelolaan kredit yang efektif dapat management can minimize losses and optimize
meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan the use of capital allocated for credit risk. In
penggunaan modal yang dialokasikan untuk addition, managing human resources in quantity
risiko kredit. Selain itu, mengelola sumber daya and quality, as well as preparing work policies and
manusia secara kuantitas dan kualitas, serta procedures.
mempersiapkan kebijakan dan prosedur kerja.
Proses underwriting kredit telah dikaji ulang The credit underwriting process has been
dengan melakukan revisi maupun menerbitkan reviewed by revising or issuing several credit
beberapa kebijakan perkreditan di setiap policies in each credit segment including the
segmen kredit termasuk kewenangan dalam authority to decide credit, credit monitoring,
memutus kredit, monitoring kredit, ketentuan provisions for handling credit/financing affected
penanganan kredit/pembiayaan yang terdampak by the spread of Covid-19 and others.
penyebaran Covid-19 dan lainnya.
Selain itu, untuk mendukung pertumbuhan kredit In addition, to support healthy credit growth, the
yang sehat, Perusahaan juga mengadakan Company also held training and workshops,
training dan workshop antara lain mengenai among on others including Sharing Session SME
Sharing Session Analisa Kredit SME Loan, Loan Loan Credit Analysis, Loan in T24, Sharia SME
di T24, Analisa Pembiayaan SME Syariah, Financing Analysis, Financial Method & Analysis,
Metode & Analisa Keuangan, Benefial Owner Benefial Owner and Multiple Devices, Mechanism
dan Multiple Device, Mekanisme Penghapusan for Elimination of Dependent Rights (Roya) in the
Hak Tanggungan (Roya) dalam Proses Credit Takeover Process (Takeover), SME Credit
Pengambilalihan Kredit (Takeover), Analisis Analysis, Bank Sinarmas Home Ownership Credit
Kredit SME, Kredit Pemilikan Rumah (KPR) (KPR) through Simobiplus, Pega SCF Supply
Bank Sinarmas melalui Simobiplus, Supply Chain Financing Part, Upgrading Knowledge
Chain Financing Part Pega SCF, Upgrading Credit Process and Documentation, Primary KPR
Knowledge Credit Process and Documentation, Financing Underwriting Process, Microcredit
Proses Underwriting Pembiayaan KPR Primary, Socialization, Intro to Commercial Credit Analysis,
Sosialisasi Kredit Mikro, Intro to Commercial Credit Risk and Lending, and Banking Credit
Credit Analysis, Credit Risk and Lending, dan Analysis Process, Practical Loan Recovery Up
Banking Credit Analysis Process, Practical Loan Skill, Banking Credit Analysiss Process,
Recovery Up Skill, Banking Credit Analysiss Collectibility Adjustment Process Mechanism,
Process, Mekanisme Proses Adjustment RA/RT Analysis, Economic Sector and BMPK,
Kolektibilitas, Analisis RA/RT, Sektor Ekonomi Refreshment: Early Warning System, Case
dan BMPK, Refreshment: Early Warning Review and Discussion of Internal Collateral
System, Bedah Kasus dan Diskusi Penilaian Valuation Department Collateral Valuation, Credit
Agunan Internal Collateral Valuation Engineering and Validation Program; SMMF
Department, Program Teknik dan Validasi Kredit; financing; Multifinance Business, Financing
Pembiayaan SMMF; Multifinance Business, Agreement at Sharia Bank, Appraisal and Credit
Akad Pembiayaan di Bank Syariah, Workshop Analyst Workshop, KPMM Capital Calculation,
Appraisal and Credit Analyst, Perhitungan Modal Sharing Session on KPM Disbursement Process
KPMM, Sharing Session Mengenai Alur Proses Flow in Processing, Discussion on Non-
Pencairan KPM di Processing, Pembahasan Performing Loans Collectibility 1 & 2, Procedures
Tentang Kredit Bermasalah Kolektibilitas 1 & 2, for Calculating Credit CKPN, Trade Finance and
Tata Cara Perhitungan CKPN Kredit, Trade Upgrading Credit Process and Documentation
Finance dan Upgrading Knowledge Credit Knowledge.
Process and Documentation.
- 119 -
Page 131
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam penerapan transformasi digital yang In implementing a digital transformation that has
berdampak pada proses underwriting, an impact on the underwriting process, the
Perusahaan telah memiliki risk strategy untuk Company has a risk strategy for each digital loan
setiap produk digital loan yang dituangkan ke product that is poured into the Risk Engine and
dalam Risk Engine dan telah dilakukan has implemented a One Limit System to measure
implementasi One Limit System untuk mengukur the repayment capacity of each applicant, as well
repayment capacity setiap applicant, serta as a performance monitoring analysis. The
dilakukan analisa performance monitoring. Company has also reviewed the scoring
Perusahaan juga telah melakukan tinjauan atas development and conducted model validation on
pengembangan scoring dan dilakukan validasi a regular basis.
model secara berkala.
Perusahaan telah menyusun strategi dan action The Company had prepared strategies and action
plan untuk aktivitas perkreditan, yang akan lebih plans for lending activities, which will be focused
fokus pada debitur saat ini (exist) terutama yang more on existing debtors especially those
terdampak dan akselerasi proses restrukturisasi affected, and accelerate the restructuration
bagi debitur yang terdampak, dan memberikan process for affected debtors, and selectively
penyaluran kredit kepada debitur-debitur yang applying disbursement restrictions on unused
memiliki jaminan/agunan yang memadai dan dan credit facility and providing credit disbursements
sektor–sektor yang masih memiliki prospek to debtors who have adequate collateral and
usaha. sectors which still holds business prospects.
Dalam hal penanganan pembiayaan In terms of handling non-performing loan, the
bermasalah, Perusahaan telah melakukan Company has taken a number of actions including
sejumlah action diantaranya melakukan restructuring credit, executing mortgage rights,
restrukturisasi kredit, eksekusi hak tanggungan, foreclosed assets, and marketing of collateral
pengambilalihan agunan dan pemasaran through digital and non-digital media.
jaminan melalui media digital dan non digital.
Perusahaan telah mengimplementasikan PSAK The Company has implemented SFAS No. 71 in
No. 71 dalam hal pembentukan cadangan terms of allowance for impairment losses on credit
kerugian penurunan nilai kredit sesuai dengan in accordance with the decree of the Financial
penetapan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI). Institute of Accountants (DSAK IAI).
Perusahaan telah membangun infrastruktur dan The Company has built IT infrastructure and
sistem IT yang dapat melakukan proses systems that can perform Classification and
klasifikasi dan pengukuran, perhitungan Measurement process, Impairment calculations
penurunan nilai (kolektif dan individu), serta (collective and individual), and Disclosure for
Pengungkapan Laporan. Cakupan penurunan Reporting. The scope for impairment under SFAS
nilai berdasarkan PSAK No. 71 telah No. 71 has taken into account future losses
memperhitungkan kerugian di masa mendatang (expected credit loss model).
(expected credit loss model).
Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) The allowances for impairment losses using the
dengan menggunakan metode Expected Credit Expected Credit Loss method in accordance with
Loss sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71 SFAS No. 71 provisions calculate the impairment
menghitung penurunan nilai pada Portofolio (1) of the Portfolio (1) Credit; (2) Treasury; (3) Trade
Kredit; (2) Treasury; (3) Trade Finance baik Finance on both on balance sheet and off balance
untuk on balance sheet maupun off balance sheet every month. The Company is conducting
sheet setiap bulan. Perusahaan melakukan modeling of PD, LGD, EAD, and Forward-Looking
pemodelan PD, LGD, EAD dan Forward Looking Macroeconomic Information for all segmentation
Macroeconomic information untuk semua of financial instrument portfolios in accordance
segmentasi portofolio instrumen keuangan with the methodology determined by the
sesuai dengan metodologi yang telah ditentukan Company.
oleh Perusahaan.
- 120 -
Page 132
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengukuran Cadangan Kerugian Kredit Allowances for Expected Credit Losses
Ekspektasian Measurement
Perusahaan mengacu pada PSAK No. 71 yang The Company refers to SFAS No. 71 which
memperkenalkan metode kerugian kredit introduces the expected credit loss method of
ekspektasian dalam mengukur kerugian measuring the loss on a financial instrument due
instrumen keuangan akibat penurunan nilai. to impairment. SFAS No. 71 requires immediate
PSAK No. 71 mensyaratkan pengakuan segera recognition of the effect of changes in expected
atas dampak perubahan kerugian kredit credit losses after the initial recognition of the
ekspektasian setelah pengakuan awal aset financial asset. The Company develops risk
keuangan. Perusahaan mengembangkan parameter modeling such as PD, LGD, and EAD
permodelan parameter risiko seperti PD, LGD which are used as components of calculating
dan EAD yang digunakan sebagai komponen expected credit losses.
perhitungan kerugian kredit ekspektasian.
PSAK No. 71 mensyaratkan entitas untuk SFAS No. 71 requires entities to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages (stage 1, stage 2 and
tahapan (tahap 1, tahap 2 dan tahap 3) dengan stage 3) by determining whether there is a
menentukan apakah terjadi peningkatan risiko significant increase in credit risk. The Company
kredit yang signifikan. Perusahaan mengukur measures the allowance for expected credit
cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit losses on 12 months credit loss for financial
ekspektasian 12 bulan untuk aset keuangan assets with low credit risk at the reporting date
yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal (stage 1) and lifetime expected credit losses for
pelaporan (tahap 1) dan kerugian kredit financial assets with a significant increase in
sepanjang umur untuk aset keuangan yang credit risk (stage 2 and stage 3). At each reporting
mengalami peningkatan risiko kredit yang date, the entity assesses whether the credit risk
signifikan (tahap 2 dan tahap 3). Pada setiap on the financial instrument has increased
tanggal pelaporan, entitas menilai apakah risiko significantly since initial recognition. In making
kredit atas instrumen keuangan telah meningkat that assessment, an entity compares the risk of
secara signifikan sejak pengakuan awal. Dalam default on initial recognition and considers
melakukan penilaian tersebut, entitas reasonable and supportable information available
membandingkan risiko gagal bayar pada saat without undue cost or effort, which is an indication
pengakuan awal serta mempertimbangkan of a significant increase in credit risk (SICR) since
informasi yang wajar dan terdukung yang initial recognition.
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan,
yang merupakan indikasi peningkatan risiko
kredit secara signifikan (SICR) sejak pengakuan
awal.
Berikut adalah eksposur maksimum instrumen The maximum exposure of financial instruments
keuangan dalam laporan posisi keuangan dan related to credit risk as shown in the statement of
rekening administratif yang terkait risiko kredit financial position as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2022 follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 2.007.589 - - - 2.007.589 Mutual funds
Aset lain-lan Other assets
Piutang derivatif 27.502 - - - 27.502 Derivatif receivables
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 6.160.841 - - - 6.160.841 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 2.656.867 - - - 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 146.272 - - - 146.272 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 97.103 - - 10.212 107.315 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 39.147 - - - 39.147 Export bills receivable
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 10.447.656 1.145.890 110.414 5.167.486 16.871.446 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 79.864 - - - 79.864 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 300.579 - - 26.172 326.751 Acrued income
Aset lain-lain 141.121 - - - 141.121 Other assets
Jumlah 22.104.541 1.145.890 110.414 5.203.870 28.564.715 Total
- 121 -
Page 133
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 474.753 - - - 474.753 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 924.115 - - - 924.115 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 103.015 - - - 103.015 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.501.883 - - - 1.501.883 Total
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 1.003.921 - - - 1.003.921 Mutual funds
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 6.079.276 - - - 6.079.276 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.720.487 - - - 1.720.487 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 737.891 - - - 737.891 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 567.943 - - 10.363 578.306 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - - - 26.103 Export bills receivable
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 9.681.610 1.282.934 1.254.887 3.281.533 15.500.964 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 77.982 - - - 77.982 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 285.125 - - 18.915 304.040 Acrued income
Aset lain-lain 126.260 - - - 126.260 Other assets
Jumlah 20.306.598 1.282.934 1.254.887 3.310.811 26.155.230 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 348.768 - - - 348.768 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 1.344.633 - - - 1.344.633 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 65.041 - - - 65.041 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.758.442 - - - 1.758.442 Total
Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari The credit risk maximum exposure is reflected in
persentase setiap kategori kredit yang diberikan the percentage of each category of loan to total
terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang loan. The Loans portfolio is diversified into
diberikan terdiversifikasi ke dalam 23 jenis sektor 23 types of economic sectors, wherein as of
ekonomi, dimana untuk posisi 31 Desember December 31, 2023, Wholesale and Retail
2023, kelompok sektor ekonomi yang Trades, Repair and maintenance of Cars and
memperoleh penyaluran kredit terbesar dari Motorcycles economic sector, and Households
Perusahaan adalah sektor ekonomi economic sector obtained the largest loans from
Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi dan the Company.
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor, dan sektor
ekonomi Rumah Tangga.
Sebagai bagian dari manajemen portofolio, As part of portfolio management, the Company
Perusahaan juga melakukan pemantauan also monitors the development of credit portfolio
perkembangan risiko portofolio kredit melalui risk through of the calculation of Credit Risk
perhitungan Credit Risk Profile yang Profile that describes the potential inherent risks
menggambarkan potensi risiko bawaan dan and the effectiveness of risk management quality
efektifitas kualitas penerapan manajemen risiko. implementation. The Company also monitors the
Perusahaan juga melakukan monitoring development and quality of the portfolio based on
perkembangan dan kualitas portofolio portofolio category concentration, 25 largest
berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, debtors, industrial sector, region, product type,
25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, purpose of use, and the type of currency.
jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis
valuta.
- 122 -
Page 134
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dengan demikian, Perusahaan dapat Accordingly, the Company can take anticipatory
mengambil langkah-langkah antisipasi dan measures and risk mitigation in the portfolio as
mitigasi risiko secara portofolio maupun secara well as individually and also through
individu dan juga melalui penyempurnaan proses improvements in credit risk management
penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui implementation process, through both
penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun improvement of credit policies and the
pengembangan sistem informasi kredit yang development of adequate credit information
memadai. system.
Dalam hal adanya revisi standar pemenuhan In the event of revision on the minimum capital
modal minimum untuk risiko kredit sebagaimana compliance standard for credit risk as stipulated in
diatur dalam standar Basel III: Finalizing Post the Basel III standard: Finalizing Post Crisis
Crisis Reforms (Basel III Reforms) yang Reforms (Basel III Reforms) issued by the Basel
diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Committee on Banking Supervision (BCBS), the
Supervision (BCBS), Perusahaan telah Company has implemented the Credit Risk ATMR
mengimplementasikan Laporan Perhitungan Calculation Report with a Standard Approach
ATMR Risiko Kredit dengan Pendekatan Standar since January 1, 2023.
sejak 1 Januari 2023.
Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset The credit risk exposure related to Company’s
Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan assets (including loans provided based on sharia
berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal principles) is as follow as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022: and 2022 is as follows:
2023
Belum Jatuh Tempo
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan
Neither Past Due Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 2.656.867 - 2.656.867 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 146.272 - 146.272 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 2.007.589 - 2.007.589 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 97.103 - 97.103 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 7.288.084 - 7.288.084 comprehensive income
Kredit yang diberikan 16.611.442 260.004 16.871.446 Loans
Tagihan akseptasi 79.864 - 79.864 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 326.751 - 326.751 Accrued income
Aset lain-lain 141.121 - 141.121 Other assets
Jumlah 29.355.093 260.004 29.615.097 Total
2022
Belum Jatuh Tempo
dan Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan
Neither Past Due Nilai/ Jumlah/
Nor Impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 1.720.487 - 1.720.487 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 737.891 - 737.891
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 1.003.921 - 1.003.921 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 567.943 - 567.943 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 6.079.276 - 6.079.276 comprehensive income
Kredit yang diberikan 14.235.454 1.265.510 15.500.964 Loans
Tagihan akseptasi 77.982 - 77.982 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 304.040 - 304.040 Accrued income
Aset lain-lain 126.260 - 126.260 Other assets
Jumlah 24.853.254 1.265.510 26.118.764 Total
- 123 -
Page 135
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Pasar Market Risk
Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan In conducting its activities, the Company is
terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas exposed to market risk consisting of interest rate
risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko risk and foreign exchange risk. Market risk,
pasar antara lain terdapat pada aktivitas among others exist in the functional activity of the
fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasury Company, such as treasury activities and
dan investasi dalam surat berharga dan pasar investments in securities and money markets,
uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat financing activities and the issuance of debt and
utang, serta kegiatan pembiayaan perdagan. trade financing activities (trade finance). The
Perusahaan senantiasa melakukan pengelolaan Company always managing the management of
terhadap risiko pasar tersebut secara rutin market risk on a regular basis and/or periodically.
dan/atau berkala.
Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan Market risk has been monitoring by the Company
secara harian yang memuat informasi mengenai on daily basis through the market risk daily
posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, monitoring report that contains such information
Posisi Devisa Neto (PDN) serta pemantauan about securities position that is owned by the
limit-limit risiko pasar lainnya, seperti Value at Company, Net Open Position (NOP) and also
Risk (VaR) nilai tukar, Present Value of One monitoring of other market risks limits, such as
Basis Poin Changes (PV01) maksimum posisi Value at Risk (VaR) for exchange rate, maximum
surat berharga per penerbit dan mata uang, Present Value of One Basis Points Changes
risiko suku bunga pada Banking Book, serta (PV01) in each issuer and series, Interest Rate
Holding Period dan Off Market Rate (OMR). Risk in Banking Book (IRRBB), and Holding
Period Report and Off Market Rate (OMR).
Selain itu Perusahaan secara berkala melakukan In addition, the Company periodically calculates
perhitungan stress test terkait risiko suku bunga, stress tests related to interest rate risk, exchange
risiko nilai tukar dan risiko harga dengan 3 jenis rate risk and price risk with 3 types of scenarios
skenario dan asumsi yaitu Skenario Baseline, and assumptions, namely Baseline Scenario,
Skenario Moderate dan Skenario Severe yang Moderate Scenario and Severe Scenario which
menunjukkan kondisi stressed dengan show stressed conditions by taking into account
memperhatikan kondisi makro ekonomi di pasar macroeconomic conditions in the market and
serta pergerakan kondisi stressed menggunakan movements of stressed conditions using historical
data historikal yang pernah terjadi. Asumsi data that has occurred. Assumptions and/or
dan/atau skenario serta hasil stress testing scenarios and results of stress testing are
disampaikan dan disetujui oleh Komite submitted and approved by the Risk Management
Manajemen Risiko dan/atau Direksi melalui rapat Committee and/or Board of Directors through risk
komite manajemen risiko atau melalui sirkulasi management committee meetings or through the
Memorandum Internal atau melalui e-mail. circulation of Internal Memorandums or via e-mail.
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Rate Risk
Risiko Suku Bunga dalam buku Bank atau Interest Rate Risk in The Banking Book
Interest Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is a risk due to interest rate
(IRRBB) merupakan risiko akibat movements in the market that are opposite to
pergerakan suku bunga di pasar yang the Banking Book position, which has the
berlawanan dengan posisi Banking Book, potential to have an impact on the Company's
yang berpotensi memberikan dampak capital and earnings both now and in the
terhadap permodalan dan rentabilitas future.
(earnings) Perusahaan baik untuk saat ini
maupun pada masa mendatang.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan The management of interest rate risk of
terhadap posisi instrumen keuangan baik financial instruments is carried on the
dalam trading book maupun banking book. position in both the trading book and the
Risiko suku bunga dalam trading book banking book. Interest rate risk in the trading
dihitung dengan metode standar sesuai book is calculated by standard methods in
dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan accordance with Bank Indonesia regulations,
yang berlaku, yaitu meliputi risiko spesifik which include specific risk (using the Maturity
(menggunakan Metode Jatuh Tempo) dan method) and general risk.
risiko umum.
- 124 -
Page 136
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sehubungan dengan dikeluarkannya POJK In connection with the issuance of POJK
No.12/POJK.03/2021 pada 30 Juli 2021 No.12/POJK.03/2021 on July 30, 2021
tentang Bank Umum dimana berdasarkan regarding Commercial Banks where based
modal inti yang dimiliki bank maka on the core capital owned by the bank, the
Perusahaan dapat dikelompokkan menjadi Company can be grouped into Kelompok
Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) 2, thus
(KBMI) 2, dengan demikian wajib it is required to calculate and submit Interest
melakukan perhitungan dan Rate Risk in The Banking Book (IRRBB)
menyampaikan pelaporan Interest Rate reporting since the enactment of the POJK,
Risk in The Banking Book (IRRBB) sejak which the first time was made in January
diberlakukannya POJK tersebut, yaitu 2022 for December 2021 position reporting.
pertama kali pada Januari 2022 untuk
pelaporan posisi Desember 2021.
Penerapan manajemen risiko suku bunga The application of Interest Rate Risk in The
pada Interest Rate Risk in The Banking Banking Book (IRRBB) is to identify,
Book (IRRBB) diterapkan untuk measure, monitor and control interest rate
mengidentifikasi, mengukur, dan movements that can cause changes in the
memantau serta mengendalikan present value and timing of future cash flows
pergerakan suku bunga yang dapat that affect the economic value of assets,
menyebabkan perubahan pada nilai kini liabilities and transaction of administrative
dan penetapan waktu arus kas pada masa accounts and those that causes changes in
mendatang yang mempengaruhi nilai net interest income. Interest Rate Risk in The
ekonomis dari asset, liabilitas, dan Banking Book (IRRBB) is measured based
transaksi rekening administratif serta on the impact of changes in interest rates on
menyebabkan perubahan pada changes in the economic value of equity
pendapatan bunga bersih. Risiko suku (EVE) and changes in net interest income
bunga dalam Interest Rate Risk in The (NII). The IRRBB ratio based on EVE and NII
Banking Book (IRRBB) diukur berdasarkan for the fourth quarter of 2023 is 7.21% and
dampak perubahan suku bunga terhadap 25.27%, respectively.
perubahan nilai ekonomis dari ekuitas
(Economic Value of Equity/EVE) dan
perubahan pada pendapatan bunga bersih
(Net Interest Income/NII). Rasio IRRBB
berdasarkan EVE dan NII posisi Triwulan
IV - 2023 masing - masing sebesar 7,21%
dan 25,27%.
Perusahaan dalam hal pengelolaan risiko The Company, in terms of interest rate risk
suku bunga dilengkapi dengan analisa management, is complemented by periodic
sensitivitas secara periodik untuk sensitivity analysis to measure the impact of
mengukur dampak dari perubahan suku significant changes in interest rates. In
bunga yang signifikan. Selain itu, addition, the Company has established Risk
Perusahaan telah menetapkan Risk Appetite and Risk Tolerance for Interest Rate
Appetite dan Risk Tolerance untuk Risiko Risk, namely interest rate risk to changes in
Suku Bunga yaitu risiko suku bunga the economic value of equity. Currently, the
terhadap perubahan nilai ekonomis dari Company is developing a system to calculate
nilai ekuitas. Saat ini Perusahaan sedang an IRRBB which are which among others are
mengembangkan sistem terkait used for IRRBB reporting purposes with the
perhitungan IRRBB yang diantaranya aim that all calculations are carried out
digunakan untuk keperluan pelaporan automatically in order to convey risk
IRRBB dengan tujuan semua perhitungan information that is accurate, effective, in
dilakukan secara otomasi guna accordance with the provisions regulated by
menyampaikan informasi risiko yang the regulator, and timely as well to minimize
akurat, efektif, sesuai ketentuan yang diatur the potential for operational risks.
oleh regulator, dan tepat waktu serta
meminimalkan potensi terjadinya risiko
operasional.
- 125 -
Page 137
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabel berikut merupakan rata-rata suku The following table is an average effective
bunga efektif per tahun untuk aset dan interest rate per annum for the significant
liabilitas yang signifikan (tidak termasuk assets and liabilities (excluding Sharia
akun Syariah): accounts):
2023 2022
Mata Uang Asing/ Mata Uang Asing/
Rupiah Rupiah
Foreign Currencies Foreign Currencies
% % % %
Aset Assets
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 3,50 3,67 2,45 1,10 and other bank
Kredit yang diberikan 11,09 12,19 10,62 6,51 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan 1,67 0,45 1,45 0,11 Deposits
Simpanan dari bank lain 3,20 0,06 1,14 0,08 Deposits from other banks
Tabel berikut ini menyajikan portofolio The following table presents the Company's
Perusahaan (tidak termasuk portofolio portfolio (excluding the trading portfolio) at
yang diperdagangkan) pada nilai their carrying values, which are grouped
tercatatnya, yang dikelompokkan menurut according to which comes first between the
mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing date or the contractual maturity
re-pricing atau tanggal jatuh tempo date, whichever is earlier:
kontraktual:
2023
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 1 Tahun
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
1 Month More than More than More than > 2 Tahun/
or 1 Month Until 3 Months Until 1 Year Until More than Jumlah/
Less 3 Months 1 Year 2 Years 2 Years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 2.656.867 - - - - 2.656.867 other banks
Kredit yang diberikan 94.745 1.243.963 1.720.723 1.413.257 2.693.240 7.165.928 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 25.149.192 - - - - 25.149.192 Deposits
Simpanan dari bank lain 41.271 - - - - 41.271 Deposits from other banks
2022
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 1 Tahun
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
1 Month More than More than More than > 2 Tahun/
or 1 Month Until 3 Months Until 1 Year Until More than Jumlah/
Less 3 Months 1 Year 2 Years 2 Years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.720.487 - - - - 1.720.487 other banks
Kredit yang diberikan 587.256 780.846 976.591 1.181.986 2.735.204 6.261.883 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 23.296.019 - - - - 23.296.019 Deposits
Simpanan dari bank lain 13.895 - - - - 13.895 Deposits from other banks
b. Risiko Nilai Tukar b. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko kerugian Exchange rate risk is the risk of losses to
pada neraca dan rekening administratif balance sheets and administrative accounts
yang disebabkan oleh perubahan nilai caused by changes in exchange rates,
tukar, termasuk perubahan nilai emas. including changes in the value of gold.
- 126 -
Page 138
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar The exchange rate risk management policy
berpedoman pada batas Posisi Devisa is guided by the limit of the Net Open
Neto (PDN) sesuai ketentuan regulator Position (NOP) in accordance with the
yaitu Perusahaan wajib mengelola dan regulatory provisions, that the Company is
memelihara PDN paling tinggi 20% dari required to manage and maintain NOP at a
Modal. Perusahaan juga menyusun Risk maximum of 20% of capital. The Company
Appetite dan Risk Tolerance risiko pasar also prepares Risk Appetite and Risk
yang selaras dengan tujuan strategis Tolerance for market risk in line with the
Perusahaan yang digunakan sebagai Company's strategic objectives which are
dasar penentuan tingkat risiko yang akan used as the basis for determining the level
diambil Perusahaan dalam pencapaian of risk that will be taken by the Company in
sasaran bisnis. Selain itu, pengelolaan achieving business objectives. In addition,
risiko nilai tukar secara harian juga the Company also manages daily exchange
dilakukan Perusahaan dengan cara rate risk by calculating potential losses that
menghitung potensi kerugian yang may arise as a result of changes in
mungkin timbul sebagai dampak dari exchange rates on the Company's position
adanya perubahan nilai tukar terhadap using the historical Value at Risk (VAR)
posisi. Perusahaan menggunakan metode method using 250 historical data with a 99%
historical Value at Risk (VAR) confidence level. More over, the Company
menggunakan 250 data historis dengan also monitors Off Market Rate (OMR) for
tingkat kepercayaan 99%. Selain itu exchange rate transactions.
Perusahaan juga melakukan pemantauan
terkait Off Market Rate (OMR) untuk
transaksi nilai tukar.
c. Risiko Harga c. Price Risk
Risiko harga merupakan risiko yang timbul Price risk is the risk that arises as a result of
sebagai akibat ketidakpastian dalam uncertainty in changes in the price of an
perubahan harga suatu aset, misalnya asset, for example unprofitable income and
pendapatan yang kurang menguntungkan securities that have a fixed income due to
dan sekuritas yang memiliki pendapatan changes in interest rates.
tetap akibat perubahan tingkat suku bunga.
Dalam hal pengelolaan risiko harga, In terms of price risk management, the
Perusahaan melakukan pemantauan atas Company monitors market risk exposures
eksposur risiko pasar yang melekat pada inherent in the portfolios managed by the
portofolio yang dikelola oleh treasury, treasury, such as Securities owned by the
seperti Surat Berharga yang dimiliki Company, especially those exposed to
Perusahaan khususnya yang terekspos market risk, namely Securities held in the
risiko pasar, yaitu Surat Berharga yang Fair Value to Other Comprehensive Income
dimiliki dalam kategori Fair Value to Other (FVOCI) category. Amortized Cost (AC) and
Comprehensive Income (FVOCI), Fair Value to Profit & Loss (FVTPL), Value
Amortized Cost (AC) dan Fair Value to at Risk (VaR), Off Market Rate (OMR), Profit
Profit & Loss (FVTPL), Value at Risk (VaR), & Loss of securities with reference to
Off Market Rate (OMR), Profit & Loss surat predetermined limits.
berharga dengan mengacu pada limit-limit
yang telah ditetapkan.
Dengan diterbitkannya SEOJK Nomor With the issuance of SEOJK Number
23/SEOJK.03/2022 tentang Perhitungan Aset 23/SEOJK.03/2022 concerning the Calculation of
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Risk-Weighted Assets (ATMR) for Market Risk for
Pasar bagi Bank Umum yang mulai diberlakukan Commercial Banks which will come into effect on
pada 1 Januari 2024 sesuai yang tertuang pada January 1, 2024 as stated in the circular, the
surat edaran tersebut maka Perusahaan telah Company has participated in conducting an
berperan serta dalam melakukan industrial test industrial test of the calculation of ATMR for
perhitungan ATMR untuk Risiko Pasar dengan Market Risk with a standardized approach and is
pendekatan standar (standardized approach) submitted periodically, namely every 3 (three)
serta disampaikan secara berkala yaitu 3 (tiga) months to the regulator in accordance with the
bulan sekali kepada regulator sesuai dengan provisions This is in order to measure and mitigate
ketentuan tersebut dalam rangka mengukur serta risk as an impact if there is an increase in ATMR
memitigasi risiko sebagai dampak jika terdapat for Market Risk which has an impact on the
peningkatan pada ATMR untuk Risiko Pasar Company's Minimum Capital Provision Obligation
yang berdampak terhadap Kewajiban (KPMM) and CAR.
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan CAR
Perusahaan.
- 127 -
Page 139
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam penerapan manajemen risiko pasar yang In the implementation of market risk management
terpapar risiko counterparty, Perusahaan telah exposed to counterparty risk, the Company has
menghitung, mengukur dan memantau secara calculated, measured and monitored periodically
berkala minimal 1 (satu) bulan sekali sesuai at least once every 1 (one) month in accordance
dengan SEOJK Nomor 23/SEOJK.03/2022 with SEOJK Number 23/SEOJK.03/2022
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut concerning Calculation of Risk-Weighted Assets
Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar bagi Bank (ATMR) for Market Risk for Commercial Banks
Umum terkait BMPK Derivatif Non Kredit yang related to BMPK Non-Credit Derivatives
diperhitungkan pada Aktiva Tertimbang Menurut calculated in Risk-Weighted Assets (ATMR) for
Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit dan Credit Credit Risk and Credit Value Adjustment (CVA)
Value Adjustment (CVA) yang merupakan bagian which is part of the Assets report Risk Weighted
dari laporan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (RWA) for regulated market risk.
(ATMR) untuk risiko pasar sesuai ketentuan.
Risiko Likuditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk caused by the Company's
oleh ketidakmampuan Perusahaan untuk inability to fulfill overdue obligations using cash
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo flow funding sources and/or from high-quality
menggunakan sumber pendanaan arus kas liquid assets that can be collateralized, without
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang disrupting the Company's activities and financial
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas condition. Liquidity risk is the most important risk
dan kondisi keuangan Perusahaan. Risiko for public companies and needs to be managed
likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada on an ongoing basis.
perusahaan umum dan perlu dikelola secara
berkesinambungan.
Dalam menjaga serta memantau kondisi In maintaining and monitoring liquidity conditions,
likuiditas maka Perusahaan membentuk Asset the Company formed Asset and Liability
and Liability Management (ALMA) dan Asset and Management (ALMA) and Asset and Liability
Liability Committee (ALCO) yang beranggotakan Committee (ALCO) which consist of the highest
manajemen senior tertinggi. ALMA memiliki senior management. ALMA has duties and
tugas dan tanggung jawab antara lain melakukan responsibilities, including among others
simulasi kecukupan likuiditas Perusahaan dan simulating the Company's liquidity adequacy and
memberikan rekomendasi kepada ALCO terkait providing recommendations to ALCO regarding
langkah antisipasi yang perlu dilakukan untuk anticipatory steps that need to be taken to ensure
memastikan kecukupan likuiditas termasuk adequate liquidity, including recommendations
rekomendasi terkait suku bunga. Sedangkan related to interest rates. Meanwhile, ALCO has
ALCO memiliki tugas dan tanggung jawab yaitu the duties and responsibilities of directing and
mengarahkan dan menentukan rencana, determining plans, policies, strategies, balance
kebijakan, strategi, struktur neraca, likuiditas, sheet structure, liquidity, profitability, and risks
profitabilitas, dan risiko yang terkait dengan related to foreign exchange risk and interest rates
risiko valuta asing dan tingkat suku bunga through the process of supervising, identifying
melalui proses pengawasan, identifikasi dan and measuring risk exposure with due regard to
pengukuran paparan risiko dengan prudential principles.
memperhatikan prinsip kehati-hatian.
Pemantauan terhadap likuiditas Perusahaan Monitoring of the Company's liquidity is carried
dilakukan secara harian, bulanan, dan triwulan, out on daily, monthly, and quarterly basis, as part
sebagai bagian dari sistem informasi manajemen of the management information system in which
hasil pemantauan tersebut dilaporkan kepada the monitoring results are reported to
Manajemen. Pemantauan antara lain dilakukan Management. Monitoring is carried out, among
terhadap komposisi posisi keuangan others, on the composition of the Company's
Perusahaan, aktivitas dana keluar dan dana financial position, activity of outgoing and
masuk yang tercermin dari transaksi Real Time incoming funds, which is reflected in the Real
Gross Settlement (RTGS), BI Fast, dan Sistem Time Gross Settlement (RTGS), BI Fast, and
Kliring Nasional (SKN), aktivitas money market, National Clearing System (SKN) transactions,
posisi aset likuid baik primer maupun sekunder, money market activities, the position of primary
serta rasio-rasio likuiditas seperti Aset Likuid and secondary liquid assets, and liquidity ratios
Terhadap Non Core Deposit (AL/NCD), Rasio such as Liquid Assets to Non Core Deposits
Kecukupan Aset Likuid, Rasio Kecukupan (AL/NCD), Liquid Asset Adequacy Ratio, Liquidity
Likuiditas (LCR), Rasio Pendanaan Stabil Bersih Adequacy Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio
(NSFR), Arus Keluar Maksimum (MCO), dan (NSFR), Maximum Outflows (MCO), and
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). Macroprudential Intermediation Ratio (MIR).
- 128 -
Page 140
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pemantauan terhadap pemenuhan Giro Wajib Monitoring of the fulfillment of the Statutory
Minimum baik primer maupun sekunder dan Reserves on both primary and secondary and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macroprudential Liquidity Buffers (PLM) is carried
dilakukan secara harian untuk memastikan out on a daily basis to ensure that the Company
bahwa Perusahaan selalu menjaga GWM dan always maintains the Statutory Reserves and
PLM sesuai yang telah ditentukan oleh regulator, PLM as determined by the regulator, and at a safe
serta pada level yang aman dengan besaran level with an adequate amount adjusted to the
kecukupan disesuaikan dengan kondisi likuiditas Company's specific liquidity conditions and
Perusahaan secara spesifik maupun kondisi liquidity conditions in the market.
likuiditas di pasar.
Perusahaan telah melakukan perhitungan dan The Company has calculated and monitored the
pemantauan limit terhadap rasio likuiditas yaitu limits of liquidity ratios such as Liquidity Coverage
Rasio Kecukupan Likuiditas (LCR) dan Rasio Ratio (LCR) and Net stable Funding Ratio
Pendanaan Stabil Bersih (NSFR). Hasil (NSFR). The monitoring results are informed
pemantauan disampaikan secara berkala periodically to the Asset-Liabilities Committee
kepada Asset & Liabilities Committee (ALCO) (ALCO) member, Asset-Liabilities Management
member, Asset & Liabilities Management (ALMA) member which includes business units
(ALMA) member yang meliputi unit bisnis dan and supporting units, Risk Management
unit pendukung, Komite Manajeman Risiko Committee (RMC), Risk Oversee Committee
(KMR), Komite Pemantau Risiko (KPR) serta (ROC) and to the Board of Directors of the
kepada Direksi Perusahaan. Company.
Dalam melakukan perhitungan LCR dan NSFR, In calculating LCR and NSFR, the Company has
Perusahaan telah menggunakan sistem sebagai used a system as part of the application of the
bagian penerapan dari sistem informasi management information system in order to
manajemen dalam rangka menghasilkan produce LCR and NSFR calculations on a
perhitungan LCR dan NSFR secara bulanan monthly basis with the aim that all calculations are
dengan tujuan agar semua perhitungan carried out automatically in order to convey risk
dilakukan secara otomasi guna menyampaikan information that is accurate, effective, in
informasi risiko yang akurat, efektif, sesuai accordance with the provisions regulated by the
dengan ketentuan yang diatur oleh regulator, regulator, and timely as well to minimize the
dan tepat waktu serta meminimal potensi potential for operational risks.
terjadinya risiko operasional.
Rasio likuiditas yaitu Liquidity Coverage Rasio The liquidity ratios which are the Liquidity
(LCR) dan Net Stable Funding Rasio (NSFR), Coverage Ratio (LCR) and Net Stable Funding
masing-masing rasio pada bulan Desember Ratio (NSFR) in December 2023 are 265.97%
2023 sebesar 265,97% dan 170,52%, kedua and 170.52%, respectively, both ratios have met
rasio ini telah memenuhi ketentuan regulator the minimum regulatory requirements of 100%.
yaitu minimal sebesar 100%. Dengan tingginya With high LCR and NSFR ratio, the Company's
rasio LCR dan NSFR Perusahaan maka tingkat liquidity risk level is considered to be low and it is
risiko likuiditas Perusahaan dinilai rendah dan reflected that the Company has high-quality
tercermin bahwa Perusahaan memiliki aset assets that are very sufficient to meet the
berkualitas tinggi yang sangat mencukupi untuk Company's obligations.
memenuhi kewajiban Perusahaan.
Selain itu Perusahaan telah selesai In addition, the Company has completed
mengembangkan sistem untuk mengukur developing a system to measure the company's
kemampuan arus kas keluar maksimum (MCO) maximum cash outflow (MCO) capability by
perusahaan secara otomasi dan dihasilkan automation and generated on a daily basis so that
secara harian sehingga perusahaan dapat the company can monitor the company's liquidity
melakukan pemantauan kemampuan likuiditas capabilities and follow up faster if the company
perusahaan serta melakukan tindak lanjut lebih experiences large amounts of liquidity needs.
cepat jika perusahaan mengalami kebutuhan
likuiditas dalam jumlah besar.
- 129 -
Page 141
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam melakukan Pengelolaan terhadap In managing the Company's liquidity, a study is
likuiditas Perusahaan, dilakukan studi untuk conducted to research the pattern of movement of
mempelajari pola pergerakan dana dan/atau funds and/or behavior of Third Party Fund
perilaku nasabah Dana Pihak Ketiga, khususnya customers, particularly core customer funds and
dana nasabah inti dan nasabah yang memiliki customers with fairly high level of volatility. By
tingkat volatilitas cukup tinggi. Dengan studying the customer behavior, the Company
mempelajari perilaku nasabah, maka can maintain adequate liquidity that is
Perusahaan dapat menjaga kecukupan likuiditas appropriately needed in order to fulfill the
yang diperlukan secara tepat dalam rangka Company's obligations on Third Party Funds. The
memenuhi kewajiban perusahaan atas Dana Company always maintains the adequacy of
Pihak Ketiga. Perusahaan selalu menjaga Macroprudential Liquidity Buffer (MLB) at a safe
kecukupan Penyangga Likuiditas level with the amount of adequacy adjusted to the
Makroprudensial (PLM) pada level yang aman Company's specific liquidity conditions and
dengan besaran kecukupan disesuaikan dengan liquidity conditions in the market.
kondisi likuiditas Perusahaan secara spesifik
maupun kondisi likuiditas di pasar.
Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan The Company continues to monitor the position of
terhadap posisi core fund dan berupaya untuk core fund and seeks to continually increase
secara berkesinambungan meningkatkan percentage of total funds. Core fund becomes a
persentase terhadap jumlah dana yang dimiliki. very important part of the Company in conducting
Core fund menjadi bagian yang sangat penting intermediation of funds in the form of long-term
bagi Perusahaan dalam menjalankan fungsi supply. This is because the majority of the
intermediasi berupa penyediaan dana jangka Company’s third party fund portfolio has maturity
panjang. Hal ini mengingat portofolio dana pihak of up to 1 (one) year. Efforts are made to raise
ketiga yang dimiliki Perusahaan sebagian besar funds among others to create programs that
berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. require customer funds on hold and can not be
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan dana withdrawn until a specified period in accordance
mengendap antara lain diciptakan program- with the provisions of the program.
program yang mengharuskan dana nasabah
ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka
waktu tertentu sesuai dengan ketentuan
program.
Dalam rangka mengikuti perkembangan bisnis In order to follow the development of the
Perusahaan yang semakin dinamis serta adanya Company's increasingly dynamic business and
perubahan strategi yang dilakukan Perusahaan changes in strategy carried out by the Company,
maka telah dilakukan back testing dan kaji ulang back testing and review of the methodology used
terkait metodologi yang digunakan untuk for Core Fund calculations have been carried out,
perhitungan Core Fund yaitu menggunakan data which is using historical data for 5 years, looking
historis selama 5 tahun, melihat pergerakan at outstanding movements for 5 years and
outstanding selama 5 tahun dan menghitung calculating with a confidence level of 95%. The
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) calculation of back testing and review of
95%. Perhitungan back testing dan kaji ulang methodology has been submitted and approved
metodologi telah disampaikan dan disetujui oleh by the Board of Directors and Board of
Direksi dan Dewan Komisaris melalui Rapat Commissioners through the Meeting and/or
dan/atau melalui sirkulasi Memorandum Internal through the circulation of the Internal
dan/atau melalui e-mail. Memorandum and/or via e-mail.
Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai Basically, liquidity risk is managed in accordance
dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan with the policy framework, supervision, and
batasan yang memastikan bahwa konsentrasi restrictions that ensure the concentration of
pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka funding is minimal, the resources and funding
waktu pendanaan telah terdiversifikasi. period are diversified.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below shown the maturities of financial
keuangan (termasuk simpanan dan simpanan liabilities (including deposits and deposits from
dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) dan other banks based on sharia principles) and
dana syirkah temporer berdasarkan pembayaran temporary syirkah funds based on contractual
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 dan payments as of December 31, 2023 and 2022:
2022:
- 130 -
Page 142
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 6 Bulan
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/
1 Month More than More than More than > 12 Bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 Month Until 3 Months Until 6 Months Until More than Carriying
Less 3 Months 6 Months 12 Months 12 Months Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 165.101 - - - - 165.101 payable
Simpanan 32.949.051 1.337.062 513.221 334.938 8.313 35.142.585 Deposits
Simpanan dari bank lain 325.445 2.000 - - - 327.445 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 51.272 28.608 - - - 79.880 Acceptance payable
Obligasi subordinasi - - - - 496.512 496.512 Subordinated bonds
Beban yang masih harus
dibayar 43.816 - - - - 43.816 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 160.660 - - - - 160.660 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 33.695.345 1.367.670 513.221 334.938 504.825 36.415.999 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 4.392.299 904.012 1.572.052 135.188 - 7.003.551 Deposits
Simpanan dari bank lain 15.769 - - - - 15.769 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 4.408.068 904.012 1.572.052 135.188 - 7.019.320 Total Temporary Syirkah Funds
2022
Sampai > 1 Bulan > 3 Bulan > 6 Bulan
Dengan s.d. s.d. s.d.
1 Bulan/ 3 Bulan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/
1 Month More than More than More than > 12 Bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 Month Until 3 Months Until 6 Months Until More than Carriying
Less 3 Months 6 Months 12 Months 12 Months Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 129.004 - - - - 129.004 payable
Simpanan 29.908.680 1.179.371 279.210 1.022.530 7.235 32.397.026 Deposits
Simpanan dari bank lain 14.149 - - - - 14.149 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 49.813 25.501 2.751 - - 78.065 Acceptance payable
Obligasi Subordinasi - - - - 500.000 500.000 Subordinated Bonds
Beban yang masih harus
dibayar 29.078 - - - - 29.078 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 18.918 - - - - 18.918 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 30.149.642 1.204.872 281.961 1.022.530 507.235 33.166.240 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 5.158.351 987.261 76.601 94.796 - 6.317.009 Deposits
Simpanan dari bank lain 201.403 - - - - 201.403 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 5.359.754 987.261 76.601 94.796 - 6.518.412 Total Temporary Syirkah Funds
Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Most of the liabilities held by the Company will
Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu mature in less than 1 month, however, based on
kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan the experience of the Company, most of these
pengalaman Perusahaan, sebagian besar dari liabilities will be rolled over at maturity. Efforts are
liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan made by the Company to ensure that customers
diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan retain their funds in the Company, which is by
Perusahaan agar nasabah tetap improving service quality and offering fair and
mempertahankan dananya pada Perusahaan competitive interest rates. With these efforts, the
yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan Company also hopes to attract new customers to
serta memberikan penawaran suku bunga yang place their funds in the Company. The Company
wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, also made other efforts to mitigate large-scale
Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik withdrawals of funds by customers where the
nasabah baru untuk menempatkan dananya Company also monitors 50 core depositors, by
pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan evaluating the profile and behavior of these
upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan depositors so that the Company can anticipate
dana secara besar-besaran oleh nasabah large withdrawals of funds that will be made by
dimana Perusahaan juga memantau depositors.
50 deposan inti, dengan cara mengevaluasi profil
dan perilaku dari deposan-deposan tersebut
sehingga Perusahaan dapat melakukan
antisipasi terhadap penarikan dana besar yang
akan dilakukan deposan.
- 131 -
Page 143
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor To determine the impact of changes in market
pasar maupun faktor internal pada kondisi factors and internal factors in extreme conditions
ekstrim terhadap likuiditas, Perusahaan on liquidity, the Company conducts periodic
melakukan stress testing Risiko Likuiditas secara stress testing of Liquidity Risk. Assumptions
berkala. Asumsi dan/atau skenario serta hasil and/or scenarios and results of stress testing are
stress testing disampaikan dan disetujui oleh submitted and approved by the Risk Management
Komite Manajemen Risiko dan/atau Direksi Committee and/or Board of Directors through risk
melalui rapat komite manajemen risiko atau management committee meetings or through the
melalui sirkulasi Memorandum Internal atau circulation of Internal Memorandums or via email.
melalui email. Dalam melakukan stress testing, In conducting stress testing, the company has
Perusahaan telah melakukan kajian besaran conducted a study of the percentage of outgoing
persentase dana keluar sesuai dengan funds according to customer habits or behavior in
kebiasaan atau behavior nasabah dalam kondisi stressful conditions using historical data from the
stress dengan menggunakan data historis dari last 500 days with a confidence level of 99% for
500 hari terakhir dengan tingkat kepercayaan Bank Specific Crisis (BSC) Scenarios and 4 times
99% untuk Skenario Bank Specific (Bank standard deviations for crisis scenarios in the
Specific Crisis - BSC) dan 4 kali standard deviasi market (General Market Crisis - GMC). Until now,
untuk skenario krisis pada pasar (General the Company has never experienced liquidity
Market Crisis - GMC). Sampai dengan saat ini, difficulties or conditions that potentially pose risks
Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan to the Company.
likuiditas maupun kondisi yang berpotensi
menimbulkan risiko bagi Perusahaan.
Dalam rangka persiapan menghadapi potensi In preparation for potential risks, the Company
risiko, Perusahaan telah memiliki Rencana has established a Bank Indonesia (BI)
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan) Contingency Funding Plan and Short Term
dan Rencana Pinjaman Likuiditas Jangka Liquidity Loan Plan (PLJP) to avoid liquidity
Pendek (PLJP) Bank Indonesia (BI) untuk difficulties. The Company has a number of
menghindari terjadinya kesulitan likuiditas. anticipatory efforts such as the availability of
Perusahaan memiliki sejumlah upaya antisipasi reserve requirements, secondary reserves, good
seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum penetration of the intercompany market, and
(GWM), Cadangan Sekunder, penetrasi yang support from controlling shareholders. In order to
baik terhadap pasar antar perusahaan, serta implement Bank Indonesia's (BI) Contingency
dukungan dari pemegang saham pengendali. Funding Plan (CFP) and Short Term Liquidity
Perusahaan dalam rangka menjalankan Loan (PLJP), the Company formed a special
Rencana Pendanaan Darurat (Contingency team, namely the Contigency Crisis Team (CCT)
Funding Plan (CFP) dan Pinjaman Likuiditas consisting of the Company's highest senior
Jangka Pendek (PLJP) Bank Indonesia (BI) management from the Risk division, Operations
maka membentuk tim khusus yaitu Contigency division, Finance division and business unit led by
Crisis Team (CCT) yang beranggotakan the chairman of ALMA, namely Treasury &
manajemen senior tertinggi Perusahaan baik Financial Institution Group Head. CCT has the
dari divisi Risk, divisi Operation, divisi Finance main task and responsibility, that is carrying out
dan bisnis unit yang dipimpin oleh ketua ALMA the process of monitoring liquidity in the event of
yaitu Treasury & Financial Institution Group a crisis until the restoration of liquidity conditions
Head. CCT memiliki tugas dan tanggung jawab comes back to normal conditions.
utama yaitu melakukan proses pemantauan
likuditas pada saat terjadi krisis sampai dengan
pemulihan kondisi likuiditas kembali ke kondisi
normal.
- 132 -
Page 144
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Uji coba terkait CFP dan PLJP kepada BI Trials regarding CFP and PLJP to BI are carried
dilakukan secara berkala yang out periodically involving the Board of Directors
mengikutksertakan Direksi dan manajemen and senior management of the Company and the
senior pada perusahaan serta hasil uji coba ini results of these trials are submitted to ALCO, the
disampaikan kepada ALCO, Komite Manajemen Risk Management Committee (RMC) and the
Risiko (KMR) dan Komite Pemantau Risiko Risk Oversee Committee (ROC) which is one of
(KPR) yang merupakan salah satu tugas dan the duties and responsibilities of the Board of
tanggung dari Dewan Komisaris dan Direksi. Commissioners and Board of Directors. CFP
Parameter CFP yang telah di uji coba dan parameters that have been tested and submitted
disampaikan serta disetujui digunakan sebagai and approved are used as a measuring tool for
alat ukur untuk dilakukan pemantauan secara weekly monitoring through Early Warning
mingguan melalui laporan Early Warning Indicator (EWI) reports which can be used as an
Indicators (EWI) yang dapat dijadikan salah satu early warning of company liquidity. Provisions
peringatan dini likuiditas perusahaan. Ketentuan regulated by the regulator, and timely and
yang diatur oleh regulator, dan tepat waktu serta minimizes the potential for operational risk.
meminimalkan potensi risiko operasional.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang antara lain Operational risk is the risk among others, caused
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak by insufficient and/or malfunctioning of internal
berfungsinya proses internal, kesalahan processes, human error, system failure, or
manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems affecting the Company’s
problem eksternal yang mempengaruhi operations.
operasional Perusahaan.
Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian Operational risks may cause financial loss directly
keuangan maupun non-keuangan secara or indirectly, and the potential losses for the loss
langsung maupun tidak langsung dan kerugian of opportunity to earn a profit. Operational risk can
potensial atas hilangnya kesempatan also be attached to each functional activity of the
memperoleh keuntungan. Risiko operasional Company, such as provisions of funds and
juga dapat melekat pada setiap aktivitas investment, operations and services, trade
fungsional Perusahaan, seperti kegiatan financing, funding and debt instruments,
perkreditan (penyediaan dana), treasury dan Information Systems Technology and
investasi, operasional dan jasa, pembiayaan Management Information Systems, and HR
perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, management.
Teknologi Sistem Informasi dan Sistem
Informasi Manajemen, serta pengelolaan
sumber daya manusia.
Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan Policies and procedures related to the
pengelolaan risiko operasional di Perusahaan management of operational risk in the Company
senantiasa disusun, dikaji ulang dan is always prepared, reviewed and refined to
disempurnakan untuk memastikan kecukupan ensure sufficient control mechanisms that all
mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan policies and procedures are adequate. The
prosedur telah memadai. Perusahaan juga Company is also actively socializing to build risk
secara aktif melakukan sosialisasi untuk awareness and improve quality control in order to
membangun budaya sadar risiko dan mitigate operational risk.
meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka
mitigasi risiko operasional.
Pengembangan sistem dan penerapan System development and implementation of
perangkat risiko operasional untuk mengukur operational risk tools measure the risk exposure
eksposur risiko pada kondisi sekarang, lampau in current, past (historical) conditions and
(historis) dan untuk mengukur besarnya potensi measure the magnitude of potential risk events in
kejadian risiko di masa depan. Dengan the future. With this approach, the Company is
pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat expected to be more comprehensive in managing
lebih komprehensif dalam mengelola risiko operational risk.
operasional.
- 133 -
Page 145
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan The process of identification, measurement,
dan pengendalian risiko operasional monitoring and control of operational risk is
ditingkatkan dengan melibatkan lini pertama/unit improved by involving the first line/work unit which
kerja yang dilakukan melalui training karyawan is carried out through employee training from staff
mulai dari level staff sampai dengan pejabat, level to officials, reviews of operational
reviu terhadap kebijakan/prosedur operasional, policies/procedures, risk assessment on the
risk assessment atas penerbitan produk issuance of new products and/or activities of the
dan/atau aktivitas baru Perusahaan, serta opini Company, as well as opinions from the Director of
dari Direktur Kepatuhan dan Direktur Compliance and the Director of Risk Management
Manajemen Risiko terkait dengan penerbitan regarding the issuance of the new product and/or
produk dan/atau aktivitas baru tersebut. activity.
Perangkat risiko operasional yang digunakan The operational risk tools used by the Company
oleh Perusahaan antara lain: include:
• Loss Event Database (LED) • Loss Event Database (LED)
Perusahaan membangun dan The Company builds and develops other
mengembangkan perangkat risiko operational risk tools such as Loss Event
operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) which aims to compile a
Database (LED) yang tujuannya untuk database of events that occur as a result of
menyusun database atas kejadian- operational risk and measure the amount of
kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko losses caused by these operational events.
operasional serta mengukur besarnya Monitoring is carried out continuously and
kerugian yang diakibatkan oleh kejadian LED reporting is carried out regularly.
operasional tersebut. Pengawasan
dilakukan secara terus menerus dan
pelaporan LED dilakukan secara berkala.
• Risk Control Self Assessment (RCSA) • Risk Control Self Assessment (RCSA)
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA) is a
merupakan suatu alat dan mekanisme tool and mechanism that aims to identify
yang bertujuan untuk melakukan risks and measure the effectiveness of the
identifikasi risiko dan pengukuran atas implementation of controls that will result in
efektivitas pelaksanaan kontrol yang akan an assessment of the level of risk. RCSA is
menghasilkan penilaian atas tingkat risiko. carried out regularly and continuously to
RCSA dilakukan secara berkala dan improve effectiveness and efficiency in its
berkelanjutan untuk meningkatkan implementation.
efektivitas dan efisiensi dalam
pelaksanaannya.
• Key Risk Indicator (KRI) • Key Risk Indicator (KRI)
Key Risk Indicator (KRI) adalah salah satu Key Risk Indicator (KRI) is one of the tools
perangkat untuk mengelola risiko for managing operational risk which is used
operasional yang digunakan untuk to identify or provide an indicator (early
mengidentifikasi atau memberikan suatu warning signal) and analyze risk from an
indikator (early warning signal) dan early stage on the ups and downs of risk level
menganalisa risiko sejak dini atas naik indicators in order to control any operational
turunnya indikator-indikator tingkat risiko risk inherent in every business and
dalam rangka pengendalian setiap risiko operational activity of the Company. KRI
operasional yang melekat pada setiap reporting is carried out periodically to the
aktivitas bisnis dan operasional management.
Perusahaan. Pelaporan KRI dilakukan
secara berkala kepada pihak manajemen.
Untuk meningkatkan keamanan, Divisi To improve security, the Information Security (IT)
Information Security (IT) telah memiliki Team Division has a Security Operation Center (SOC)
Security Operation Center (SOC) yang bertujuan Team that aims to improve the monitoring process
untuk meningkatkan proses pemantauan of attempted attacks aimed at the Company's
terhadap percobaan serangan yang ditujukan systems 24 hours in a week.
kepada sistem Perusahaan selama 24 jam
dalam seminggu.
- 134 -
Page 146
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Divisi IT telah mengimplementasikan Operation The IT Division has implemented an Operation
Control Room, dimana ruangan ini digunakan Control Room, where this room is used as a
sebagai pusat untuk pemantauan terhadap center for monitoring the availability and
availability dan performance jaringan kantor, performance of office networks, as well as
serta pemantauan permasalahan pada sistem monitoring problems in the Company's systems.
Perusahaan.
Perusahaan telah memiliki Kebijakan/Prosedur The company already has a critical system
Disaster Recovery Plan (DRP) sistem kritikal, Disaster Recovery Plan (DRP) Policy/Procedure,
yang mengatur rencana pemulihan untuk which regulates recovery plans for disruptions
gangguan yang terjadi pada sistem. that occur in the system.
Dalam rangka fraud awareness, Perusahaan In the context of fraud awareness, the Company
melakukan sosialisasi fraud awareness secara conducts continuous fraud awareness
berkesinambungan, refreshment terhadap socialization, refreshment of the Anti-Fraud
Deklarasi Anti Fraud dan Pakta Integritas untuk Declaration and Integrity Pact to increase
meningkatkan kesadaran karyawan tentang employee awareness of the importance of fraud
pentingnya tindakan pencegahan dan prevention and control measures.
pengendalian terhadap fraud.
Perusahaan juga telah melakukan self The Company has conducted a self-assessment
assessment atas Laporan Hasil Penilaian terkait of the Bank's Cybersecurity Assessment Results
Keamanan Siber Bank Tahun 2023. Secara Report for 2023. Overall, the Assessment Results
keseluruhan Hasil Penilaian terkait Keamanan related to Bank Cybersecurity in 2023 using the
Siber Bank tahun 2023 dengan menggunakan parameters set out in SEOJK No.29/
parameter-parameter yang ditetapkan dalam SEOJK.03/2023 are rated 2nd or Low to
SEOJK No.29/SEOJK.03/2023 dinilai peringkat Moderate with Inherent Risk Assessment related
2 atau Low to Moderate dengan Penilaian Risiko to Cybersecurity rated 2nd or Low to Moderate
Inheren terkait Keamanan Siber dinilai peringkat and the Cybersecurity Maturity Level Assessment
2 atau Low to Moderate dan Penilaian Tingkat is rated 2nd or Satisfactory.
Maturitas Keamanan Siber dinilai peringkat 2
atau Satisfactory.
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari Legal risk is the risk arising from the weakness of
kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari the legal aspects, including among others the
tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang result of legal action, the absence of supporting
mendukung atau kelemahan dari ketentuan- regulations or vulnerability in the legally binding
ketentuan yang mengikat secara hukum, seperti regulations, such as failure to comply with the
kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum legal requirements of an agreement or loopholes
suatu perjanjian dan celah-celah dalam in the attach collateral.
pengikatan jaminan.
Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan Implementation of the identification,
pemantauan terhadap potensi risiko hukum measurement, and monitoring of potential legal
dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas risks are undertaken by all the Company's
Perusahaan, terutama kegiatan operasional activities, especially the Company's operational
Perusahaan dengan melibatkan pihak ketiga activities involving third parties who have a
yang memiliki potensi benturan kepentingan conflict of interest or potential litigation.
atau gugatan hukum.
Dalam rangka mitigasi potensi risiko hukum, In order to mitigate potential legal risks, the
Perusahaan melakukan hal-hal berikut: Company does the following: conducts studies on
melakukan kajian terhadap kesesuaian the suitability of cooperation agreements with
perjanjian kerjasama dengan pihak eksternal, external parties, refines policies and procedures
menyempurnakan kebijakan dan prosedur as part of mitigating legal risks.
sebagai bagian dari mitigasi risiko hukum.
- 135 -
Page 147
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam rangka pemantauan atas penyelesaian In the context of monitoring the settlement of
terhadap gugatan hukum, unit kerja Legal bagian lawsuits, the Legal work unit in the Litigation
Litigasi melakukan pendampingan dan hadir section provides assistance and is present at
dalam setiap persidangan/panggilan kepolisian every legal risk court/police summons.
risiko hukum.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko yang antara lain Strategic risk is a risk that among others arises
disebabkan oleh adanya penetapan dan from inadequate decree and implementation of
pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak the Company’s strategies, incorrect business
tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak decision, or irresponsiveness to external
tepat atau kurang responsifnya Perusahaan changes.
terhadap perubahan eksternal.
Perusahaan telah menyusun strategi dan The Company has formulated the business
rencana bisnis yang sebelumnya telah strategies and plans based on discussions from
didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi the Board of Commissioners, Directors and all of
serta seluruh manajemen Perusahaan. Company’s management. The Company also
Perusahaan juga melakukan kajian dan evaluasi reviews and evaluate business strategy and its
stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai realization achieved by the Company based on
oleh Perusahaan sesuai dengan yang the Company’s Business Plan.
terangkum dalam Rencana Bisnis Perusahaan.
Secara umum, untuk posisi 31 Desember 2023, In general, for the position of December 31, 2023,
Perusahaan telah mencapai realisasi yang baik the Company has achieved good realization in
pada pos-pos keuangan seperti Net Interest financial items such as Net Interest Margin (NIM),
Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing
Non-Performing Loan (NPL) Gross, dan Non Loan (NPL) Gross, and Non Performing Loan
Performing Loan (NPL) Net. Perusahaan secara (NPL) Net. The Company also gradually made
bertahap juga melakukan penyempurnaan pada improvements to the entire process of the
seluruh proses aktivitas bisnis Perusahaan untuk Company's business activities to further
lebih mengakselerasi pencapaian kinerja sesuai accelerate the achievement of performance in
dengan target yang ditentukan. accordance with the specified targets.
Sesuai dengan rencana stratejik Perusahaan, In accordance with the Company's strategic plan,
maka Perusahaan mulai mempersiapkan the Company began to prepare strategies and
strategi dan infrastruktur terkait rencana aktivitas infrastructure related to the planned activities for
pendirian PT Bank Nano Syariah sebagai anak the establishment of PT Bank Nano Syariah as a
usaha, antara lain melalui persiapan spin off subsidiary, including through preparations for the
UUS menjadi Bank Nano Syariah pada Triwulan spin-off of UUS to become Bank Nano Syariah in
I - Tahun 2024 dan pengembangan Digital the first quarter of 2024 and the development of
Banking yang bekerjasama dengan pihak ketiga Digital Banking in collaboration with third parties
dalam rangka pemberian kredit melalui platform in the context of providing credit through the
mobile banking (Digital Loan) secara bertahap. mobile banking platform (Digital Loan) in stages.
Selama Triwulan IV – Desember 2023, During the Fourth Quarter – December 2023, the
Perusahaan berusaha mengembangkan bisnis Company seeks to expand its business by
dengan melakukan diversifikasi produk dengan diversifying its products through development of
mengembangkan beberapa produk/aktivitas several new products/activities such as:
baru seperti:
• Layanan Nasabah Prima, yaitu layanan • Excellent Customer Service, which is a
khusus yang diberikan kepada nasabah special service provided to customers with
dengan kriteria tertentu yang ditetapkan certain criteria set by the Company,
oleh Perusahaan, mencakup atas produk, including products, transactions, and other
transaksi, serta layanan khusus lainnya special services that can increase
yang dapat meningkatkan engagement customer engagement with the Company -
nasabah dengan Perusahaan - telah Live has been Live on December 12, 2023; and
pada 12 Desember 2023; dan
- 136 -
Page 148
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Education Financing (UUS), yaitu Fasilitas • Education Financing (UUS), which is a
pembiayaan dengan tujuan bantuan atas financing facility with the aim of assistance
kebutuhan dana pendidikan - telah Live for education funding needs - has been
pada 13 Desember 2023. Live on December 13, 2023.
Terkait dengan kondisi Pasca-Pandemi Covid- Related to the Post-Covid-19 Pandemic
19 pada Triwulan IV – Desember 2023, conditions in the fourth quarter – December 2023,
Perusahaan mengambil sejumlah strategi dalam the Company took a number of strategies in order
rangka mempertahankan kinerja Perusahaan to maintain the Company's performance such as
seperti melakukan langkah antisipatif taking anticipatory steps for the spread of the
penyebaran virus di lingkungan kantor dengan virus in the office environment by conducting split
melakukan split operation unit critical, aktivitas critical unit operations, hybrid operational
operasional secara hybrid (separuh dilakukan di activities (half carried out at home (Work From
rumah (Work From Home) dan separuh Home) and half carried out in the office (Work
dilakukan di kantor (Work From Office), dan From Office), and other preventive measures. In
tindakan pencegahan lainnya. Di samping itu, addition, the Company is also increasingly
Perusahaan juga semakin gencar melakukan socializing the use of digital transactions through
sosialisasi penggunaan transaksi digital melalui SIMOBI. The Company also develops
SIMOBI. Perusahaan juga mengembangkan cooperation with digital platforms in lending and
kerjasama dengan platform digital dalam digital banking as a whole. At the end of
penyaluran kredit (digital loan) dan digital December 2022, the government has revoked the
banking secara keseluruhan. Pada akhir tahun Community Activity Restriction (PPKM) program
Desember 2022, Pemerintah telah mencabut through Home Affairs Instructions number 50 and
program Pemberlakuan Pembatasan Kegiatan 51 of 2022. This revocation gives a positive signal
Masyarakat (PPKM) melalui Instruksi Mendagri to the Indonesian economy. The Company began
nomor 50 dan 51 Tahun 2022. Pencabutan ini to redevelop its business by disbursing loans that
memberikan sinyal positif terhadap prioritize prudential principles by providing credit
perekonomian Indonesia. Perusahaan mulai more selectively, implementing restructuring and
mengembangkan kembali bisnis dengan maintaining the Company's liquidity and capital at
menyalurkan kredit yang mengutamakan prinsip an adequate level so that the Company's
kehati-hatian dengan pemberian kredit secara operational and business activities can run
lebih selektif, adanya pelaksanaan smoothly.
restrukturisasi serta menjaga likuiditas dan
permodalan Perusahaan pada level yang
memadai sehingga aktivitas operasional dan
bisnis Perusahaan dapat berjalan dengan
lancar.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the
disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau Company is not complying or not implementing
tidak melaksanakan peraturan perundang- the prevailing laws and regulations, such as Net
undangan dan ketentuan lain yang berlaku, Open Position (PDN), Minimum Statutory
seperti Posisi Devisa Neto (PDN), Giro Wajib Reserves (GWM), Non-Performing Loan (NPL)
Minimum (GWM), Non-Performing Loan (NPL) Netto, Provisions for Minimum Capital Adequacy
Netto, Ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Rasio (CAR), Maximum Credit Lending Limit
Minimum (KPMM), Batas Maksimum Pemberian (LLL).
Kredit (BMPK).
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement an effective compliance risk
kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah management, the Company identifies and
melakukan identifikasi dan pengelolaan manages the factors that can cause the increment
terhadap faktor-faktor yang dapat menyebabkan in compliance risk exposure, as follows:
meningkatnya eksposur risiko kepatuhan, yaitu:
- 137 -
Page 149
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Meningkatkan kesadaran atas budaya • Increase awareness of the culture of
patuh melalui program kampanye compliance through a compliance
kepatuhan (Compliance Campaign) yang campaign program (Compliance
dilakukan ke seluruh jajaran organisasi Campaign) carried out at all levels of the
Perusahaan termasuk jaringan cabang Company's organization including branch
melalui pelatihan kelas dan E-Learning, networks through classroom training and
media komunikasi internal, sosialisasi E-Learning, internal communication media,
peraturan baru dari regulator maupun dissemination of new regulations from
Peraturan perundang-undangan lainnya. regulators and other laws and regulations.
Evaluasi terhadap program pelatihan, Evaluation of training programs,
sosialisasi dan kampanye kepatuhan socialization and compliance campaigns is
dilakukan secara berkala untuk carried out regularly to ensure the
memastikan efektifitas penyampaian, effectiveness of the delivery,
pemahaman serta pemenuhan kepatuhan understanding and compliance of all levels
pada seluruh jajaran organisasi on the Company's organization.
Perusahaan.
• Menyusun dan menerbitkan Manual Level • Prepare and publish Manual Level as a
sebagai panduan hierarki ketentuan hierarchy guide for internal regulations as
internal serta panduan unit-unit kerja well as guidelines for the Company work
Perusahaan dalam menyusun, units in preparing, publishing and reviewing
menerbitkan serta mengkaji ketentuan internal regulations.
internal.
• Dilakukan proses review terhadap seluruh • Review process is carried out on all internal
ketentuan internal Perusahaan untuk regulations of the Company to ensure
memastikan kesesuaian dengan compliance with the latest regulatory
ketentuan regulator yang terkini, provisions, ensure that there are no
memastikan tidak adanya ketentuan yang overlapping or conflicting provisions,
tumpang tindih atau saling bertentangan, improve risk control and simplify the
meningkatkan kontrol risiko serta process and number of regulations.
simplifikasi proses dan jumlah aturan.
• Melakukan pemantauan, memperdalam • Monitoring, deepening impact analysis and
analisa dampak serta menyusun tindak formulating effective follow-up on new
lanjut yang efektif atas peraturan baru regulations issued by OJK, Bank Indonesia
yang diterbitkan OJK, Bank Indonesia dan and other regulators. Dissemination and
regulator lainnya. Sosialisasi dan communication of new laws and
komunikasi atas peraturan perundang- regulations, impact analysis and follow-up
undangan baru, analisa dampak serta are carried out both through direct
tindak lanjut dilakukan baik melalui meetings with related units and through
pertemuan langsung dengan unit-unit internal communication media that are
terkait maupun melalui media komunikasi conveyed to the board of directors,
internal yang disampaikan ke jajaran commissioners, executive officers,
direksi, komisaris, pejabat eksekutif, management employees and all of the
karyawan pimpinan maupun seluruh Company’s employees.
karyawan Perusahaan.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is a risk among others that from
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publication of the Company’s activity or
terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau negative perception on the Company.
persepsi negatif terhadap Perusahaan.
- 138 -
Page 150
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan One of the Company’s efforts to improve
untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputasi reputation risk management includes among
antara lain melalui Contact Center untuk others through the Contact Center for providing
memberikan layanan informasi perbankan serta banking information services as well as receiving
menerima keluhan/pengaduan nasabah, complaints/customer’s complaints, Corporate
Corporate Secretary yang memberikan informasi Secretary for providing information that needs to
yang perlu disampaikan kepada be communicated to public/stakeholders related
publik/stakeholders terkait aktivitas Perusahaan, to the Company’s activity, as well as officers in the
serta petugas di kantor-kantor cabang yang office branches that at any time, provide
setiap saat dapat memberikan informasi kepada information to customers.
nasabah.
Selain itu pengendalian risiko reputasi juga In addition, the reputation risk control is also
dilakukan antara lain dengan melalui carried out, among others, through monitoring
pemantauan yang dilakukan oleh Unit Kerja conducted by the Corporate Secretary Working
Corporate Secretary terhadap berita yang Unit on news related to the Company in mass
berkaitan dengan Perusahaan di media massa. media.
Transparansi produk yang ditawarkan kepada Transparency of products offered to customers is
nasabah sesuai dengan Peraturan Bank in accordance with Bank Indonesia Regulations
Indonesia mengenai Transparansi produk regarding product transparency through the
melalui website Perusahaan, serta upaya Company's website, as well as efforts to improve
peningkatkan standar layanan nasabah dengan customer service standards by conducting service
melakukan service excellence training kepada excellence training to officers, providing Service
para petugas, adanya unit kerja Service Quality Quality (SQ) work units to ensure the quality of
(SQ) yang bertugas untuk memastikan kualitas services provided by bank officers to customers
pelayanan yang diberikan oleh petugas bank and the existence of Quality Assurance in Contact
kepada nasabah serta terdapatnya Quality Center work units to ensure the quality of services
Assurance pada unit kerja Contact Center untuk from Call Center Agents and Telemarketing
memastikan kualitas pelayanan dari Agent Call Agents.
Center maupun Agent Telemarketing.
Selama Semester II – Desember 2023 tidak During Semester II - December 2023, there are no
terdapat kejadian-kejadian yang telah merugikan events which potentially harm the Company's
reputasi Perusahaan, tidak terdapat reputation, no negative news in the mass media,
pemberitaan negatif di media massa, violations of business ethics, and customer
pelanggaran etika bisnis, dan keluhan nasabah complaints or other things that can cause
atau hal-hal lain yang dapat menyebabkan Reputation Risk.
Risiko Reputasi.
Mengingat bahwa Perusahaan juga memiliki Unit Given that the Company also has a Sharia
Usaha Syariah (UUS) maka pengelolaan risiko Business Unit (UUS), risk management is not only
tidak hanya dilakukan pada 8 (delapan) risiko, carried out on 8 (eight) risks, but there are
akan tetapi terdapat tambahan 2 (dua) jenis additional 2 (two) types of other risks that are
risiko lainnya yang dikelola yaitu: managed, namely:
Risiko Investasi Investment Risk
Risiko Investasi adalah Risiko akibat Investment Risk is the risk due to the Company
Perusahaan ikut menanggung kerugian usaha share in the loss of the customer's business
nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan financed in the profit-sharing based financing
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan using the net revenue sharing method or the profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Risiko investasi UUS Sinarmas telah dilakukan The investment risk of UUS Sinarmas has been
pengelolaan secara cukup baik. UUS juga terus managed quite well. UUS also continues to
meningkatkan proses pengelolaan dalam improve the management process in financing,
pembiayaan terutama pada proses analisa especially in the process of financing analysis,
pembiayaan, pemantauan, dan sistem monitoring, and the UUS financing administration
administrasi pembiayaan UUS. system.
- 139 -
Page 151
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Rate of Return Risk is the risk due to changes in
Risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang the rate of return paid by the Company to
dibayarkan Perusahaan kepada nasabah, customers, due to changes in the level of returns
karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil received by the Company from channeling funds,
yang diterima Perusahaan dari penyaluran dana, which can affect the behavior of the Company's
yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah third party fund customers. UUS Sinarmas return
dana pihak ketiga Perusahaan. Pengelolaan risk management has been well managed. UUS
risiko imbal hasil UUS Sinarmas telah dikelola also continues to strive to further improve its
secara baik. UUS juga terus berupaya untuk internal ability to provide returns in accordance
semakin meningkatkan kemampuan dalam with customer expectations.
memberikan tingkat imbal hasil sesuai dengan
ekspektasi nasabah.
Selain itu, Perusahaan juga merupakan Entitas In addition, the Company is also the Main Entity
Utama (EU) dalam Konglomerasi Keuangan (EU) in the Sinar Mas Financial Conglomerate.
Sinar Mas. Pengelolaan risiko oleh EU dalam Risk management by the EU in financial
konglomerasi keuangan dilakukan dengan conglomerates is carried out by adding other risks
menambahkan risiko lain selain 8 (delapan) besides the 8 (eight) main risks, namely in the
risiko utama yaitu berupa Risiko Transaksi Intra- form of Intra-group Transaction Risk and
grup dan Risiko Asuransi. Insurance Risk.
1. Risiko Transaksi Intra-grup adalah risiko 1. Intra-group Transaction Risk is the risk due
akibat ketergantungan suatu entitas baik to the dependence of an entity, either directly
secara langsung maupun tidak langsung or indirectly, on another entity in a Financial
terhadap entitas lainnya dalam satu Conglomeration in the context of fulfilling the
Konglomerasi Keuangan dalam rangka obligations of a written agreement or an
pemenuhan kewajiban perjanjian tertulis unwritten agreement, whether followed by a
maupun perjanjian tidak tertulis baik yang transfer of funds and/ or not followed by a
diikuti perpindahan dana dan/atau tidak transfer of funds. In the management of
diikuti perpindahan dana. Dalam these intragroup transactions, the Company
pengelolaan transaksi intragrup tersebut always puts forward principles, such as
Perusahaan selalu mengedepankan approval for each transaction in accordance
prinsip-prinsip antara lain seperti adanya with the authority of each entity, transactions
persetujuan untuk setiap transaksi sesuai are carried out in accordance with prudential
dengan kewenangan di masing-masing principles and arm length principles and in
entitas, transaksi dilaksanakan sesuai accordance with regulatory procedures and
prinsip kehati-hatian dan prinsip arm regulations.
length serta sesuai dengan prosedur
maupun ketentuan regulator.
2. Risiko asuransi adalah risiko akibat 2. Insurance risk is the risk due to failure of the
kegagalan perusahaan asuransi insurance company to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban kepada pemegang policyholders as a result of inadequate risk
polis sebagai akibat dari ketidakcukupan selection processes (underwriting),
proses seleksi risiko (underwriting), determination of premiums (pricing), use of
penetapan premi (pricing), penggunaan reinsurance, and / or handling of claims.
reasuransi, dan/atau penanganan klaim. Insurance risk is managed considering that
Risiko asuransi dikelola mengingat in a financial conglomerate there is a
didalam konglomerasi keuangan terdapat financial service institution in the form of an
lembaga jasa keuangan berupa insurance company.
perusahaan asuransi.
- 140 -
Page 152
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan selaku Entitas Utama Konglomerasi The Company as the Main Entity of Sinarmas
Keuangan Sinarmas telah melakukan peniliaian Financial Conglomerate has conducted self-
sendiri (self assesment) secara berkala assessment periodically at least once every 6
minimum 6 (enam) bulan sekali sesuai dengan (six) months in accordance with the stipulated
ketentuan yang telah ditetapkan. Pada provisions. In December 2023, a review of the
Desember 2023 telah dilakukan kaji ulang parameters, risk weights and risk profile
parameter, bobot risiko dan threshold profil risiko thresholds that have been prepared, submitted
yang telah disusun, disampaikan dan disetujui and approved by the Integrated Risk
oleh Komite Manajemen Risiko Terintegrasi Management Committee and disseminated for
serta di sosialisasikan untuk digunakan pada use during the self-assessment of the risk profile
saat penilaian sendiri (self assesment) profil of the December 2023 position to be submitted to
risiko posisi Desember 2023 untuk disampaikan regulators.
kepada regulator.
Penilaian Profil Risiko Risk Profile Assessment
Secara berkala Perusahaan melakukan The Company periodically conducts risk
penilaian risiko terhadap kedelapan risiko diatas assessment of the eighth risks above per OJK’s
sebagaimana telah diatur oleh OJK. Penilaian regulation. The Company’s risks assessment is
risiko dilakukan melalui proses penilaian sendiri evaluated through self assessment process to
(self-assessment) untuk menghasilkan profil produce a risk profile which consists of inherent
risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko risks to the Company’s activity and the quality of
yang melekat pada aktivitas Perusahaan dan risk management implementation i.e. control of
kualitas penerapan manajemen risiko yaitu inherent risk.
pengendalian terhadap risiko inheren.
Pada Triwulan IV – Desember 2023, perusahaan In the Fourth Quarter – December 2023, the
telah melakukan penilaian Profil Risiko Company has assessed Risk Profile of the
Perusahaan dan Unit Usaha Syariah dengan Company and Sharia Business Unit using the
menggunakan parameter, rentang risiko dan parameters, risk range and risk weights set by the
bobot risiko yang telah ditetapkan oleh Komite Risk Management Committee and/or Board of
Manajemen Risiko dan/atau Direksi. Directors.
Secara keseluruhan penilaian komposit hasil Overall, the composite assessment of the results
penilaian sendiri (self assesment) profil risiko of the self-assessment of the risk profile for the
Triwulan IV – Desember 2023 berada pada fourth quarter – December 2023 is ranked 2 (two)
peringkat 2 (dua) - Low to Moderate dengan tren - Low to Moderate with a stable trend with inherent
stabil dengan penilaian risiko melekat (inheren risk assessment at rank 2 (two) or Low to
risk) pada peringkat 2 (dua) atau Low to Moderate and the Quality of Risk Management
Moderate dan Kualitas Penerapan Manajemen Implementation (KPMR) at rank 2 (two) or
Risiko (KPMR) pada peringkat 2 (dua) atau Satisfactory.
Satisfactory.
Selain itu, perusahaan selaku Entitas Utama In addition, the company as the Main Entity has
telah melakukan penilaian sendiri (self conducted a self-assessment of the Risk Profile
assesment) atas Laporan Profil Risiko Report of Sinarmas Financial Conglomerate in the
Konglomerasi Keuangan Sinarmas pada Second Semester – December 2023.
Semester II – Desember 2023. Secara komposit Compositely, the Risk Profile Report of Sinarmas
Laporan Profil Risiko Konglomerasi Keuangan Financial Conglomeration is assessed at rank 2
Sinarmas dinilai pada peringkat 2 (dua) atau Low (two) or Low to Moderate with a stable trend with
to Moderate dengan tren stabil dengan penilaian inherent risk assessment at rank 2 (two) or Low to
risiko melekat (inheren risk) pada peringkat 2 Moderate and Quality of Risk Management
(dua) atau Low to Moderate dan Kualitas Implementation (KPMR) at rank 2 (two) or
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada Satisfactory.
peringkat 2 (dua) atau Satisfactory.
- 141 -
Page 153
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
44. Informasi Lainnya 44. Other Information
Perusahaan telah menghitung beberapa rasio Company has calculated certain ratios as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak December 31, 2023 and 2022 (unaudited) as
diaudit) sebagai berikut: follow:
2023 2022
Aset produktif bermasalah terhadap Impaired productive assets to
total aset produktif 1,66% 3,14% total productive assets
Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL)
NPL secara bruto 1,53% 7,99% NPL gross
NPL secara neto 0,35% 2,49% NPL net
Loan to Deposit Ratio (LDR) 40,94% 41,07% Loan to Deposit Ratio (LDR)
Return On Assets (ROA) 0,15% 0,54% Return On Assets (ROA)
Return On Equity (ROE) 1,07% 3,27% Return On Equity (ROE)
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
kredit terhadap kredit yang diberikan 9,99% 13,68% of net loans to total loans
a. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, a. As of December 31, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat penyediaan dana kepada no loans granted to related and third parties
pihak berelasi dan pihak ketiga yang which had exceeded the Company’s Legal
melampaui Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL).
Kredit (BMPK) Perusahaan.
b. Penerapan Program Anti Pencucian Uang b. Application of Anti-Money Laundering and
dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Combating the Financing of Terrorism (APU
(APU dan PPT). and PPT).
Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip The Company continues to apply the
APU dan PPT dalam pelaksanaan aktivitas principle of APU and PPT in the
pengenalan nasabah dengan mengacu implementation of customer recognition
pada kebijakan dan prosedur APU dan PPT activities with reference to the policies and
yang telah disempurnakan sesuai dengan procedures for APU and PPT that has been
Peraturan Bank Indonesia No. perfected in accordance with Bank Indonesia
14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Regulation No. 14/27/PBI/2012 on
Program Anti Pencucian Uang dan Application of Anti-Money Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Combating the Financing of Terrorism for
Bank Umum. Commercial Bank.
Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU The obligation to apply the principles of APU
dan PPT tidak hanya terdapat dalam and PPT is not only contained in the
Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga Regulation of Bank Indonesia, but also
ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 8 affirmed in Law No. 8 of 2010 on the
Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Prevention and Suppression of Money
Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Laundering (Article 19), which basically
Uang (Pasal 19), yang pada intinya states that any person doing business with
menjelaskan bahwa setiap orang yang financial service providers must submit a
melakukan usaha dengan penyedia jasa complete identity, that besides financial
keuangan harus menyerahkan identitas diri services providers should also make sure the
secara lengkap, disamping itu penyedia jasa people who engage in business relations act
keuangan juga harus memastikan orang for themselves or others. If acting for others,
yang melakukan hubungan usaha bertindak then financial services providers should
untuk diri sendiri atau orang lain. Jika request information about the identity of the
bertindak untuk orang lain, maka penyedia other party.
jasa keuangan harus meminta informasi
mengenai identitas pihak lain tersebut.
- 142 -
Page 154
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan akan terus memastikan bahwa The Company will continue to ensure that the
kebijakan dan prosedur tertulis mengenai policies and procedures of the APU and PPT
program APU dan PPT sejalan dengan programs are in line with the development
perkembangan modus pencucian uang atau mode of money laundering or terrorist
pendanaan terorisme. financing.
Pengkinian terhadap seluruh data nasabah Updating of all customer data by the
dilakukan Perusahaan secara terus- Company is on an ongoing basis using an
menerus dengan menggunakan approach based on the risk inherent in the
pendekatan berdasarkan risiko yang development of the client and updating
melekat pada nasabah yang bersangkutan customer data submitted to Bank Indonesia
dan perkembangan pengkinian data through the Director of Compliance Reports.
nasabah dikirimkan oleh Perusahaan
kepada Bank Indonesia melalui Laporan
Direktur Kepatuhan.
Pelatihan secara berkala kepada seluruh Periodic training of all employees regarding
karyawan Perusahaan mengenai APU dan the APU and PPT and prudential banking
PPT dan peraturan prudential banking regulations is made by the Compliance Unit
dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna in order to create a culture of compliance in
mewujudkan budaya kepatuhan pada all business lines of the Company. Training is
seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan done through e-learning that can be
dilakukan melalui e-learning yang dapat accessed by employees of the Company and
diakses oleh karyawan Perusahaan serta through face-to-face method periodically.
melalui metode tatap muka secara periodik.
c. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas c. Government Guarantee on Obligations of
Pembayaran Bank Umum Commercial Banks
Program penjaminan Pemerintah Government guarantee program is
dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin implemented by the Deposit Guarantor
Simpanan (LPS). Agency (LPS).
LPS akan membayarkan klaim penjaminan The Deposit Guarantor Agency will settle the
yang layak dibayar setelah melalui prosedur qualified guaranteed claims based on results
rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai of reconciliation and/or verification
dengan Peraturan Lembaga Penjamin procedures in accordance with prevailing
Simpanan (PLPS) yang berlaku. Deposit Guarantor Agency Regulations.
d. Kegiatan Wali Amanat d. Trusteeship Activities
Perusahaan memperoleh izin untuk The Company was granted with the license
menyelenggarakan kegiatan Wali Amanat to conduct trusteeship activity from the
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (d/h. Capital Market Supervisory Agency
BAPEPAM-LK) berdasarkan Surat Tanda (Bapepam-LK, now known as the Financial
Terdaftar Sebagai Wali Amanat No. Services Authority or "OJK") based on the
01/BL/STTD-WA/2009 tanggal 27 Agustus decision letter No. 01/BL/STTD-WA/2009
2009 dan telah diperbarui sesuai surat OJK dated August 27, 2009 which was renewed
nomor S-682/PM.223/2022 tanggal as per the letter of the OJK number
22 Agustus 2022. S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
- 143 -
Page 155
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jasa-jasa yang dilakukan oleh Perusahaan The services provided by the Company as a
sebagai Wali Amanat adalah sebagai trustee are as follows:
berikut:
1. Jasa Jasa wali amanat dan agen 1. Trustee and monitoring agent services
pemantau untuk penerbitan obligasi/ for the issuance of bonds/sukuk and
sukuk dan MTN. MTN.
2. Jasa agen penjamin. 2. Security agent service.
Sejak tahun 2010 Perusahaan telah Since 2010, the Company has acted as
mewaliamanati 3 obligasi dengan nilai emisi Trustee for 3 bonds issuance with emission
sebesar Rp 2,8 triliun dan 21 MTN dengan value of Rp2.8 trillion and 21 MTN issuance
total emisi sebesar Rp 4,11 triliun. with total issuance of Rp4.11 trillion.
e. Kegiatan Jasa Kustodian e. Custodian Services Activities
Perusahaan memberikan jasa kustodian The Company has provides custodian
dan memperoleh izin jasa kustodian services and obtained license to provide
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK custodian services from the Capital Market
No. KEP-21/BL/2012 tanggal 30 Januari Supervisory Agency (Bapepam-LK, now
2012 yang diperbaharui dengan Surat known as the Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor "OJK") based on Decree No. KEP-
S-682/PM.223/2022 tanggal 22 Agustus 21/BL/2012 dated January 30, 2012 which
2022. was renewed by Letter of the OJK number
S-682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Sejak September 2022, Perusahaan telah Since September 2022, the Company has
menyediakan jasa-jasa kustodian yang provided custodial services which in general
secara garis besar dapat dibagi menjadi dua can be divided into two, Custody Services
yaitu Layanan Kustodian Umum dan and Fund Services.
Layanan Pengadministrasian Fund.
Layanan Kustodian Umum terdiri dari Custody Services consist of safekeeping and
penyimpanan dan penyelesaian transaksi settlement of securities transaction,
efek, pengurusan hak-hak nasabah yang management of rights attached to customer’s
melekat pada efek, dan jasa perwakilan securities, and proxy services at GSM and
pada RUPS dan Rapat Umum Pemegang General Bondholder’s Meeting (GBM).
Obligasi (RUPO).
Layanan Pengadministrasian Fund untuk Fund Services for mutual funds, discretionary
reksa dana, kontrak pengelolaan dana fund, unit links and other collective
(KPD), unit link dan produk-produk berbasis investment contract-based products, consist
kontrak investasi kolektif lainnya yang of fund accounting services and unit
terdiri-dari layanan Fund Accounting dan registry/transfer agent services for
jasa unit registrar untuk pengadministrasian administering unit participation in these
unit penyertaan produk-produk tersebut. products.
Aset nasabah yang diadministrasikan Administered customer assets include assets
meliputi asset yang disimpan dan custodised at the domestic central custodian
ditatausahakan di sentral kustodian (KSEI) and global securities depository
domestic (KSEI) dan Global Securities (Clearstream).
Depository (Clearstream).
Saat ini Bank Kustodian Perusahaan sudah Currently, the Custodian Bank has individual
memiliki nasabah baik individu maupun and institutional customers from various
institusional dari berbagai industri seperti industries such as banks, investment
Bank, Manajer Investasi, Perusahaan managers, securities companies, insurance,
Sekuritas, Asuransi, Dana Pensiun dan financial institution pension funds and other
Korporasi lainnya. corporations.
- 144 -
Page 156
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan mengasuransikan portofolio The Company insures the customer's
nasabah yang disimpan di Bank Sinarmas portfolio held at Bank Sinarmas Custodian
Kustodian terhadap kemungkinan kerugian against possible losses arising from
yang timbul dari penyimpanan dan securities depository and transfer in
pemindahan efek sesuai dengan ketentuan accordance with Financial Services Authority
Otoritasi Jasa Keuangan. (OJK) regulations.
45. Informasi Keuangan Unit Syariah 45. Financial Information of Sharia Unit
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to conduct
bank yang melakukan kegiatan usaha business under sharia principles based on the
berdasarkan prinsip syariah berdasarkan Surat Decree from Deputy Governor of Bank Indonesia
Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/Kep.DpG/2009 dated October 27,
No. 11/13/Kep.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009.
2009.
Sesuai dengan Surat dari BI No.10/57/DpG/ In accordance with BI Letter No.10/57/DpG/
DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal DPbS dated May 27, 2008 regarding “Uniformity
”Penyeragaman Nama Produk dan Jasa of Names of Products and Services under Islamic
Perbankan Syariah”, mulai bulan September Banking”, starting in September 2008, all islamic
2008, semua produk syariah/jasa perbankan products and services under Islamic banking
syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking should be standardized into Islamic banking (iB).
(iB).
Informasi keuangan unit syariah pada tanggal 31 Financial information of sharia units as of
Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, follows:
berikut:
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Aset Assets
Kas 12.350 15.081 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia - 560.871 Bank Indonesia
Penempatan pada bank syariah lain Placements with other sharia banks
dan Bank Indonesia - 1.592.240 and Bank Indonesia
Efek-efek - bersih 359.953 2.288.995 Securities - net
Piutang iB - bersih 4.230.245 2.451.903 iB receivable - net
Pendapatan yang masih akan diterima 26.172 18.915 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 44.869 30.073 Prepaid expenses
Aset tetap - bersih 61.121 29.580 Property and equipment - net
Aset ijarah - bersih 384.218 397.619 Ijarah assets - net
Aset lain-lain 2.453.460 73.848 Other assets
Jumlah 7.572.388 7.459.125 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 12.910 1.214 Liabilities immediately payable
Simpanan iB 301.854 277.011 iB deposits
Simpanan dari bank lain 747 254 Deposits from other banks
Utang pajak 6.729 3.646 Tax payable
Pendapatan diterima di muka 1.791 1.536 Unearned income
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 5.914 4.408 Long-term employee benefits liability
Liabilitas lain-lain 54.900 22.347 Other liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan iB 7.003.551 6.317.009 iB deposits
Simpanan dari bank lain 15.769 201.403 Deposits from other banks
Ekuitas Equity
Dana usaha - 449.394 Business funds
Saldo laba 168.223 180.903 Retained earnings
Jumlah 7.572.388 7.459.125 Total
- 145 -
Page 157
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain and Other Comprehensive Income
Pendapatan syariah 734.016 770.841 Sharia income
Beban syariah (259.569) (198.887) Sharia expenses
Penghasilan setelah bagi hasil 474.447 571.954 Income after profit sharing
Pendapatan lainnya 94.574 181.467 Other income
Beban lainnya (394.403) (559.917) Other expenses
Beban operasional - bersih (299.829) (378.450) Operating expenses - net
Laba bersih 174.618 193.504 Net Income
Termasuk dalam pendapatan bagi hasil adalah Included in the profit sharing is the fee from
komisi dari transaksi penyaluran dana terikat dari distribution of restricted fund transaction from
Nasabah Pemilik Dana (Shahibul Maal) yang customer tied up to their funds (Shahibul Maal)
akan disalurkan kepada nasabah pembiayaan that will be distributed to financing customer with
dengan syarat-syarat sesuai yang ditentukan requirements specified which is determined by the
oleh pemilik dana, dimana Perusahaan berperan owner of the fund, which the Company acts as an
sebagai agen atau manajer investasi dalam agent or investment manager in channeling agent
system channeling agent dan tidak menanggung system and not bear any risk on the distribution of
risiko apapun atas penyaluran dana tersebut. funds. As of December 31, 2023 and 2022, total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, amount of restricted fund transaction amounted to
jumlah dana terkait yang dikelola Perusahaan Rp473,200 and Rp500,200, respectively.
adalah sebesar Rp473.200 dan Rp500.200.
46. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas 46. Additional Disclosures on Statements of Cash
Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak Non-cash investing and investing activities that do
mempengaruhi kas dan setara kas: not affect cash and cash equivalents:
2023 2022
Penghapusbukuan kredit 1.220.668 236.853 Write-off of loans
Penghapusbukuan aset tetap 129 - Write-off of property and equipment
Penambahan modal saham dari konversi Additional issuance of capital stock from
dana setoran modal dari from conversion of advance
konversi Waran Seri III - 1.408.975 for Series III Warrants
47. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari 47. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details the changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company’s liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas activities, including both cash and non-cash
dan non-kas: changes:
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 31 Desember/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ December 31,
2023 cash flows Other changes 2023
Liabilitas sewa 113.628 (111.120) 130.860 133.368 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi 495.040 - 1.472 496.512 Subordinated Bonds
Jumlah 608.668 (111.120) 132.332 629.880 Total
- 146 -
Page 158
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 31 Desember/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ December 31,
2022 cash flows Other changes 2022
Liabilitas sewa 99.004 (97.741) 112.365 113.628 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi - 495.040 - 495.040 Subordinated Bonds
Jumlah 99.004 397.299 112.365 608.668 Total
48. Standar Akuntansi Keuangan Baru 48. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, financial accounting standards, which are
relevan bagi Perusahaan namun tidak effective from January 1, 2023 and relevant for the
menyebabkan perubahan signifikan atas Company, did not result in substantial changes to
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak the Company’s accounting policies and had no
berdampak material terhadap jumlah-jumlah material effect on the amounts reported in the
yang dilaporkan dalam laporan keuangan tahun current or prior year’s financial statements:
berjalan maupun sebelumnya:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian - Amendment to SFAS No. 1: “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Pengungkapan Financial Statements” regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi yang Mengubah Istilah of Accounting Policies that Change the Term
“Signifikan” menjadi “Material” dan Memberi “Significant” to “Material” and Provide
Penjelasan mengenai Kebijakan Akuntansi Explanations of Material Accounting Policies
Material
- Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap: - Amendment to SFAS No. 16, Property, Plant
Hasil sebelum Penggunaan yang and Equipment: Proceeds before Intended
Diintensikan Use
- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendment to SFAS No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Erros: Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK No. 46, Pajak - Amendment to SFAS No. 46, Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Arising from a Single Transaction
Tunggal
- Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi - Amendment to SFAS No. 107, “Ijarah
Ijarah” Accounting”
- 147 -
Page 159
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Financial Statements” regarding Long-term
Panjang dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait - Amendment to SFAS No. 73, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
Sewa-balik Back Transaction
- Standar Akuntansi Keuangan Internasional - International Financial Accounting Standard
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” - SFAS No. 74, “Insurance Contracts”
- PSAK No. 74 (Amandemen): “Kontrak - SFAS No. 74 (Amendment): “Insurance
Asuransi: Penerapan Awal PSAK No. 74 Contracts: Initial Application of SFAS No. 74
dan PSAK No. 71 - Informasi Komparatif” and SFAS No. 71 - Comparative Information”
- Amandemen PSAK No. 10, “Pengaruh - Amendment to SFAS No. 10, “Impact on
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan Changes in Foreign Currency: Lack of
Ketertukaran” Exchangeability”.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Bank masih mempelajari dampak statements, the Bank is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan potential impact of the above amendments to
amendemen PSAK tersebut dan dampak SFAS and has not yet determined the related
tersebut pada laporan keuangan belum dapat effects on the financial statements.
ditentukan.
49. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 49. Subsequent Event after Reporting Period
Per tanggal 1 Januari 2024, Akta No. 2 tanggal 2 On January 1, 2024, based on Notarial Deed No.
Januari 2024 yang dibuat di hadapan Aulia 2 dated January 2, 2024 made before Aulia
Taufani S.H., notaris di Jakarta, Pemisahan Unit Taufani S.H., public notary in Jakarta, the
Usaha Syariah PT Bank Sinarmas Tbk telah Separation of Sharia Business Unit of PT Bank
efktif dilakukan dengan pendirian Bank Umum Sinarmas Tbk has been effective with the
Syariah baru dengan nama PT Bank Nano establishment of a new Sharia Commercial Bank
Syariah. under the name PT Bank Nano Syariah.
Dengan dipisahkannya Unit Usaha Syariah, With the separation of the Sharia Business Unit,
maka selanjutnya PT Bank Sinarmas Tbk tidak then PT Bank Sinarmas Tbk will no longer carry
lagi melakukan kegiatan usaha syariah, dan out sharia business activities, and changes have
telah dilakukan perubahan kegiatan usaha pada been made to business activities in Article 3 of
Pasal 3 Anggaran dasar BSIM sebagaimana BSIM's Articles of Association as stated in the
termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Deed of Meeting Resolution Amendment of PT
Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Bank Sinarmas Tbk's Articles of Association No.
Sinarmas Tbk No. 3 tanggal 2 Januari 2024 yang 3 dated January 2, 2024 made before Aulia
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Taufani, S.H., notary in Jakarta who has obtained
Jakarta yang telah memperoleh persetujuan approval in accordance with the Decree of the
sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Hukum Minister of Law and Human Rights of the Republic
dan Hak Asasi Manusia RI Nomor AHU- of Indonesia Number AHU-0000118. AH.01.02 of
0000118.AH.01.02 Tahun 2024 tanggal 2 2024 dated January 2, 2024.
Januari 2024.
- 148 -
Page 160
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Bank Nano Syariah telah tercatat dalam PT Bank Nano Syariah has been registered in the
Administrasi Pengawasan Otoritas Jasa Supervision Administration of the Financial
Keuangan sebagai Anggota Kelompok Usaha Services Authority (OJK) as a member of the
Bank dengan Perusahaan Induk PT. Bank Bank Business Group with the Parent Company
Sinarmas Tbk. PT Bank Sinarmas Tbk.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Januari 2024 Based on Deed no. 1 dated January 2 2024, made
yang dibuat di hadapan Aulia Taufani S.H., before Aulia Taufani S.H. the composition of the
susunan anggota Dewan Komisari, Direksi, dan members of the Board of Commissioners,
Dewan Pengawas Syariah PT Bank Nano Directors and Board of Sharia Supervisory of PT
Syariah sebagai berikut: Bank Nano Syariah is as follows:
1 Januari/January 1,
2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama The Tjun Hau President Commissioner
Komisaris Independen Nana Supriana Independent Commissioner
Komisaris Independen Horas Parsaulian Pardede Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Halim President Director
Direktur Soejanto Soetjijo Director
Direktur Uzan Tedjamulia Director
Direktur Hanafi Himawan Director
Direktur Suyono Wijaya Director
Dewan Pengawas Syariah Board of Sharia Supervisory
Ketua Ahmadi Sukarno Chairman
Anggota Mochammad Bukhori Muslim Member
Terkait efektifnya pemisahan tersebut maka Regarding the effective separation, the
susunan Pengurus PT Bank Sinarmas Tbk composition of the Management of PT Bank
sebagai berikut: Sinarmas Tbk is as follows:
1 Januari/January 1,
2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja President Commissioner
Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rusmin Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Frenky Tirtowijoyo President Director
Direktur Miko Andidjaja Director
Direktur Ekajaya Ongny Putra Director
Direktur Enny Kamal Director
Direktur Sendy Director
- 149 -
Page 161
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta tersebut juga menegaskan Based on this Deed, it also reaffirms that the
kembali susunan pemegang saham Perseroan composition of the Company's shareholders as
adalah sebagai berikut: follows:
1 Januari/January 1 , 2024
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Bank Sinarmas Tbk 5.100.000.000 51,00% 510.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Sinarmas Multiartha Tbk 2.500.000.000 25,00% 250.000 PT Sinarmas Multiartha Tbk
PT Asuransi Sinar Mas 2.400.000.000 24,00% 240.000 PT Asuransi Sinar Mas
Jumlah 10.000.000.000 100,00% 1.000.000 Total
- 150 -
Names mentioned 128 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.12 ×60
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.17 ×2
unresolved
org
PT Bank Shinta Bank Shinta Indonesia
p.18
unresolved
person
Buniarti Tjandra
p.18
unresolved
org
Minister of Justice
p.18
unresolved
person
Triphosa Lily Ekadewi
p.18
unresolved
person
Ekadewi
p.18
unresolved
org
Minister of Law
p.18 ×2
unresolved
org
PT Bank Shinta Indonesia
p.18 ×2
unresolved
person
Endang Saritomo Utari
p.18
unresolved
person
Utari
p.18
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.18
unresolved
person
Sutjipto
p.19 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.19
unresolved
org
Menteri
p.19
unresolved
person
Taufani
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.19
unresolved
person
H. Thamrin
p.19
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Bank Devisa.
p.20
unresolved
org
Pengawas
p.20
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20 ×8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.20 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.20 ×8
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.22
unresolved
person
Artisari
p.22
unresolved
org
Bank Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas
p.23
unresolved
org
Syariah
p.23
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah
p.23 ×10
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah. Pemisahan Unit Usaha Syariah
p.23
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.23 ×2
unresolved
person
Tjendrawati Widjaja
· Komisaris Utama
p.23 ×4
unresolved
person
Rusmin
· Komisaris Independen
p.23 ×4
unresolved
person
Frenky Tirtowijoyo
· Direktur Utama
p.23 ×2
unresolved
person
Hanafi Himawan
· Direktur
p.23 ×2
unresolved
person
Soejanto Soetjijo
· Direktur
p.23 ×2
unresolved
person
Miko Andidjaja
· Direktur
p.23 ×2
unresolved
person
Uzan Tedjamulia
· Direktur
p.23 ×2
unresolved
person
Ekajaya Ongny Putra
· Direktur
p.23 ×2
unresolved
person
Enny Kamal
· Direktur
p.23 ×2
unresolved
person
Ahmadi Bin Sukarno
· Ketua
p.24
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.63 ×4
unresolved
org
Bank Trust Company Americas
p.63
unresolved
org
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
p.63
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.63 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.65 ×2
unresolved
org
Bank US
p.65
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.65 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.69
unresolved
org
Banten Tbk
p.69
unresolved
org
Chandra Asri Petrochemical Tbk
p.69 ×2
unresolved
org
PT Indonesia Asahan Aluminium
p.69
unresolved
org
Japfa Comfeed Tbk
p.69 ×2
unresolved
org
Solar United Network Pte.Ltd
p.70
unresolved
org
KRI Goldman Sachs Group Inc
p.70
unresolved
org
Fitch Medco Oak Tree Pte Ltd
p.70
unresolved
org
PT Asuransi Sinar
p.108
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.108
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.108 ×2
unresolved
org
Bank Specific Crisis
p.143
unresolved
org
Bank Indonesia's
p.143
unresolved
org
Parent Company Sinarmas Tbk.
p.160
unresolved
org
PT Bank Nano
p.160
unresolved
person
Tjun Hau
· Komisaris Utama
p.160
unresolved
person
Nana Supriana
· Komisaris Independen
p.160
unresolved
person
Horas Parsaulian Pardede
· Komisaris Independen
p.160
unresolved
person
Suyono Wijaya
· Direktur
p.160
unresolved
person
Ahmadi Sukarno
· Ketua
p.160
unresolved
person
Mochammad Bukhori Muslim
· Anggota
p.160
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.