Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 105
Page 1
PT MANDALA MULTIFINANCE TBK LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER/DECEMBER 2023 DAN/AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS AT 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 1,358,700 2d,2e,4 1,511,938 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - setelah dikurangi receivables - net of
penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 352.582 losses of Rp 352,582
(2022: Rp 263.342) 4,936,039 2d,2f,2h,5 4,742,659 (2022: Rp 263,342)
Piutang lain-lain - setelah dikurangi Other receivables - net of
penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 12.958 losses of Rp 12,958
(2022: Rp 9.760) 43,913 2d,2g,2h,6 38,353 (2022: Rp 9,760)
Piutang derivatif 919 2ab,13 2,041 Derivative receivables
Biaya dibayar dimuka 25,517 2i,7a 13,641 Prepaid expenses
Uang muka 20,827 2j,7b 29,124 Advances
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of Rp 268,005
Rp 268.005 (2022: Rp 257.555) 203,252 2k,2o,8 175,704 (2022: Rp 257,555)
Aset takberwujud - setelah Intangible assets
dikurangi akumulasi amortisasi - net of accumulated
sebesar Rp 32.671 amortisation of Rp 32,671
(2022: Rp 19.976) 31,524 2l,9 19,919 (2022: Rp 19,976)
Aset pajak tangguhan 42,885 2t,27c 35,008 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 6,663,576 6,568,387 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha 2d,2n,10 Trade payables
- Pihak ketiga 79,441 49,462 Third parties -
- Pihak berelasi 979 2y,28 677 Related parties -
Akrual 41,848 2d,12 57,249 Accrued expenses
Utang pajak 49,983 2t,27a 79,399 Taxes payable
Utang lain-lain 78,525 2d,11 58,011 Other payables
Utang derivatif 6,424 2ab,13 3,371 Derivative payables
Pinjaman 1,763,811 2d,2q,14 1,872,260 Borrowings
Utang obligasi 499,215 2d,2r,15 513,001 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 693,580 2d,2s,16 647,037 Mudharabah bonds
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 53,340 2p,17 51,976 obligation
JUMLAH LIABILITAS 3,267,146 3,332,443 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 50
Rp 50 (nilai penuh) (full amount) par value per
per saham (2022: Rp 50) share (2022: Rp 50)
Modal dasar - Authorised -
8.000.000.000 saham 8,000,000,000 shares
(2022: 8.000.000.000) (2022: 8,000,000,000)
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 2.650.000.000 2,650,000,000 shares
saham (2022: 2.650.000.000) 132,500 2v,18 132,500 (2022: 2,650,000,000)
Tambahan modal disetor - bersih 27,329 2v,19 27,329 Additional paid-in capital - net
Rugi komprehensif lain (80,081) 2p,17 (82,657) Other comprehensive loss
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 26,500 18 26,500 Appropriated
Tidak ditentukan
penggunaannya 3,290,182 3,132,272 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,396,430 3,235,944 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 6,663,576 6,568,387 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 1 - Page
Page 11
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pembiayaan konsumen - bersih 2,106,767 2m,21 2,124,612 Consumer financing - net
Pendapatan bunga 63,831 2m 21,522 Interest income
Lain-lain 42,261 2m,22 71,036 Others
Jumlah pendapatan 2,212,859 2,217,170 Total revenues
BEBAN EXPENSES
Beban kepegawaian (566,853) 2m,23 (517,076) Employees expenses
Umum dan administrasi (314,462) 2m,24 (265,463) General and administrative
Beban pendanaan (310,369) 2m,25 (268,471) Financing costs
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (386,470) 2h,5 (236,900) Provision for impairment losses
Lain-lain (107,427) 2m,26 (90,083) Others
Jumlah beban (1,685,581) (1,377,993) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 527,278 839,177 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (104,368) 2t,27b (180,663) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN
BERJALAN 422,910 658,514 NET PROFIT FOR THE YEAR
LABA/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
- Pengukuran kembali atas
program imbalan pasca Remeasurement of post -
kerja 3,302 2p,17 10,168 employment benefits
- Pajak penghasilan terkait (726) 27c (2,237) Related income tax -
2,576 7,931
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 425,486 666,445 INCOME FOR THE YEAR
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC AND DILUTED
DASAR DAN DILUSIAN EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) 159 2w,31 248 (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these financial
terpisahkan dari laporan keuangan. statements.
Halaman - 2 - Page
Page 12
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi
Tambahan komprehensif
modal lain/ Saldo laba/Retained earnings
Modal disetor/ Other Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ saham/ Additional comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital loss Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 132,500 27,329 (90,588) 26,500 2,667,208 2,762,949 Balance as of 1 January 2022
Dividen tunai 2aa,20 - - - - (193,450) (193,450) Cash dividends
Laba bersih tahun berjalan - - - - 658,514 658,514 Net profit for the year
Pengukuran kembali atas
program imbalan pasca Remeasurement of post-
kerja setelah pajak 2p,17 - - 7,931 - - 7,931 employment benefits net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 132,500 27,329 (82,657) 26,500 3,132,272 3,235,944 Balance as of 31 December 2022
Dividen tunai 2aa,20 - - - - (265,000) (265,000) Cash dividends
Laba bersih tahun berjalan - - - - 422,910 422,910 Net profit for the year
Pengukuran kembali atas
program imbalan pasca Remeasurement of post-
kerja setelah pajak 2p,17 - - 2,576 - - 2,576 employment benefits net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 132,500 27,329 (80,081) 26,500 3,290,182 3,396,430 Balance as of 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
Halaman - 3 - Page
Page 13
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Konsumen 6,718,366 6,395,953 Consumers
Lain-lain 97,928 90,863 Others
Fasilitas pembiayaan bersama Joint financing without
without recourse - 40,868 recourse facilities
Jumlah penerimaan kas 6,816,294 6,527,684 Total cash receipts
Pengeluaran kas untuk/kepada: Cash disbursements for/to:
Dealer (5,051,542) (4,826,937) Dealers
Pembayaran porsi fasilitas
pembiayaan bersama Payment of joint financing
without recourse (17,324) (33,087) without recourse facilities
Beban gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan (562,439) (499,855) welfare expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
dan lain-lain (425,630) (291,844) and other expenses
Pajak penghasilan (136,413) (184,573) Income tax
Beban pendanaan (299,226) (245,416) Financing costs
Jumlah pengeluaran kas (6,492,574) (6,081,712) Total cash disbursements
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas operasi 323,720 445,972 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sales of
aset tetap 2,699 8 2,175 fixed assets
Pembayaran aset hak-guna (21,030) 8 (14,545) Payment of right-of-use assets
Penambahan aset tetap (50,307) 8 (24,921) Acquisitions of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (24,300) (13,371) Acquisitions of intangible assets
Penambahan uang muka Additional advance for
pembelian aset tetap (19,324) (22,131) purchases of fixed assets
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (112,262) (72,793) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 1,155,229 2,005,375 Proceeds from borrowings
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from Mudharabah
sukuk Mudharabah 496,509 645,560 bonds issuance
Pembayaran pinjaman (1,267,861) (1,017,737) Payment of borrowings
Pembayaran utang obligasi (15,000) (578,000) Payment of bonds payable
Pembayaran sukuk Mudharabah (453,500) (350,000) Payment of Mudharabah bonds
Pembayaran dividen tunai (265,000) 20 (193,450) Payment of cash dividends
Kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari aktivitas provided from financing
pendanaan (349,623) 511,748 activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase in cash
kas dan setara kas (138,165) 884,927 and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1,511,938 627,398 at beginning of year
Dampak bersih atas perubahan Net effect of changes in
nilai tukar mata uang asing exchange rates on cash
atas kas dan setara kas (15,073) (387) and cash quivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 1,358,700 1,511,938 AT END OF YEAR
For the purpose of the statement
Untuk tujuan laporan arus kas, of cash flows, cash equivalents
kas dan setara kas pada at the end of the year
akhir tahun terdiri dari: comprise of the following:
Kas 58,501 4 53,280 Cash on hand
Bank 612,534 4 1,358,648 Cash in banks
Deposito on call 687,665 4 100,010 Deposits on call
1,358,700 1,511,938
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 4 - Page
Page 14
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Mandala Multifinance Tbk (“Perusahaan”), PT Mandala Multifinance Tbk (the
didirikan dengan nama PT Vidya Cipta Leasing “Company”) was established under the name
Corporation berdasarkan akta Notaris Joenoes of PT Vidya Cipta Leasing Corporation based
Enoeng Maogiman, S.H., No. 147 tanggal on Notarial Deed No. 147 of Joenoes Enoeng
13 Agustus 1983. Akta pendirian tersebut Maogiman, S.H. dated 13 August 1983. The
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik deed of establishment was approved by the
Indonesia dengan Surat Keputusan Minister of Justice of The Republic of
No. C2-6783.HT.01.01.TH.83 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. C2-
15 Oktober 1983 dan telah diumumkan dalam 6783.HT.01.01.TH.83 dated 15 October 1983
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia and was published in State Gazette No. 63
No. 63 tanggal 8 Agustus 1989, Tambahan dated 8 August 1989, Supplement No. 1526.
Berita Negara No. 1526. Sejak pendiriannya, After its establishment, Company’s Article of
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Association have been amended from time to
beberapa kali perubahan, di antaranya time where such significant amendments are
perubahan yang penting adalah: as follows:
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 90 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 90 tanggal 21 Juni 2017, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 21 June
sehubungan dengan perubahan anggaran 2017, concerning the changes in
dasar Perusahaan dengan menambah Company’s Articles of Association by
penjelasan mengenai kegiatan pembiayaan adding explanation of syariah financing.
syariah. Perubahan ini telah memperoleh This amendment was approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its Decision
dengan Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-0013579.AH.01.02.Tahun
0013579.AH.01.02.Tahun 2017 tanggal 2017 dated 22 June 2017.
22 Juni 2017.
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 81 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 81 tanggal 29 Juni 2018, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 29 June
sehubungan dengan perubahan susunan 2018, concerning the changes on
Direksi dan rencana Perusahaan untuk composition of Directors and the
melakukan pemecahan nilai saham. Company’s plan to stock split. This
Perubahan ini telah memperoleh amendment was approved by Minister of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU- 0088506.AH.01.11.Tahun 2018 dated
0088506.AH.01.11.Tahun 2018 tanggal 10 July 2018.
10 Juli 2018.
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 70 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 70 tanggal 18 Juli 2019, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 18 July
sehubungan dengan perubahan susunan 2019, concerning the changes on the
Direksi Perusahaan. Perubahan ini telah composition of Directors of the Company.
memperoleh persetujuan dari Menteri This amendment was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-0042577.AH.01.02.Tahun 2019 Letter No. AHU-0042577.AH.01.02.Tahun
tanggal 26 Juli 2019. 2019 dated 26 July 2019.
Halaman - 5 - Page
Page 15
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
PT Mandala Multifinance Tbk (“Perusahaan”), PT Mandala Multifinance Tbk (the
didirikan dengan nama PT Vidya Cipta Leasing “Company”) was established under the name
Corporation berdasarkan akta Notaris Joenoes of PT Vidya Cipta Leasing Corporation based
Enoeng Maogiman, S.H., No. 147 tanggal on Notarial Deed No. 147 of Joenoes Enoeng
13 Agustus 1983. Akta pendirian tersebut Maogiman, S.H. dated 13 August 1983. The
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik deed of establishment was approved by the
Indonesia dengan Surat Keputusan Minister of Justice of The Republic of
No. C2-6783.HT.01.01.TH.83 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. C2-
15 Oktober 1983 dan telah diumumkan dalam 6783.HT.01.01.TH.83 dated 15 October 1983
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia and was published in State Gazette No. 63
No. 63 tanggal 8 Agustus 1989, Tambahan dated 8 August 1989, Supplement No. 1526.
Berita Negara No. 1526. Sejak pendiriannya, After its establishment, Company’s Article of
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Association have been amended from time to
beberapa kali perubahan, di antaranya time where such significant amendments are
perubahan yang penting adalah: (lanjutan) as follows: (continued)
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 22 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 22 tanggal Jayayanti, S.H., M.Kn. dated
8 September 2020, sehubungan dengan 8 September 2020, concerning the
perubahan susunan Direksi Perusahaan. changes on the composition of Directors
Perubahan ini telah memperoleh of the Company. This amendment was
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0159786.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal 0159786.AH.01.11.Tahun 2020 dated
23 September 2020. 23 September 2020.
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 01 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 01 tanggal 2 Juni 2021, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 2 June 2021,
sehubungan dengan perubahan susunan concerning the changes on the
Komisaris Perusahaan. Perubahan ini telah composition of Commissioners of the
memperoleh persetujuan dari Menteri Company. This amendment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and
Indonesia dengan Surat Keputusan No. Human Rights of the Republic of
AHU-0097438.AH.01.11.Tahun 2021 Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
tanggal 3 Juni 2021. 0097438.AH.01.11.Tahun 2021 dated
3 June 2021.
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 59 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 59 tanggal 25 November Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 25
2022, sehubungan dengan perubahan November 2022, concerning the changes
susunan Direksi dan Komisaris on the composition of Directors and
Perusahaan. Perubahan ini telah Commissioners of the Company. This
memperoleh persetujuan dari Menteri amendment was approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia in its Decision Letter No.
No. AHU-0253575.AH.01.11.Tahun 2022 AHU-0253575.AH.01.11. Tahun 2022
tanggal 16 Desember 2022. dated 16 December 2022.
• Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, • Based on Notarial Deed No. 46 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 46 tanggal 19 April 2023, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 19 April
sehubungan dengan perubahan susunan 2023, concerning the changes on the
Direksi dan Komisaris Perusahaan. composition of Directors and
Perubahan ini telah memperoleh Commissioners of the Company. This
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak amendment was approved by the Minister
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Human Rights of the Republic
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- of Indonesia in its Decision Letter No.
0065067 Tahun 2023 tanggal 19 Mei 2023. AHU-AH.01.03-0065067 Tahun 2023
dated 19 May 2023.
Halaman - 6 - Page
Page 16
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate
perusahaan pembiayaan dari Menteri as a financing company from the Minister of
Keuangan dalam Surat Keputusan Finance based on its Decision Letter
No. 323/KMK.017/1997 tanggal 21 Juli 1997, No. 323/KMK.017/1997 dated 21 July 1997,
yang merupakan perubahan Keputusan which was an amendment of the Decision
Menteri Keuangan No. KEP-002/KM.11/1984 Letter of the Minister of Finance
tanggal 6 Januari 1984 tentang Pemberian Izin No. KEP-002/KM.11/1984 dated 6 January
Usaha Leasing kepada PT Mandala 1984 regarding the granting of the operating
Multifinance (dahulu PT Vidya Cipta Leasing license as Leasing Company to
Corporation) yang telah diperpanjang terakhir PT Mandala Multifinance (formerly PT Vidya
dengan Keputusan Menteri Keuangan Cipta Leasing Corporation). This license was
No. KEP-133/KM.13/1988 tanggal 18 Juli 1988. subsequently extended, the latest of which by
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar the Decision Letter of the Ministry of Finance
Perusahaan, kegiatan usaha utama No. KEP-133/KM.13/1988 dated 18 July
Perusahaan dalam bidang pembiayaan dan 1988. Based on Article 3 of the Company’s
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, yang Article of Association, the Company’s main
meliputi pembiayaan investasi, pembiayaan course of business is in financing and
modal kerja, pembiayaan multiguna, kegiatan financing based on sharia principles, which
usaha pembiayaan lain berdasarkan includes investment financing, working
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan, capital financing, multipurpose financing,
menjalankan kegiatan usaha pembiayaan other financing activites subject to approval
syariah meliputi pembiayaan jual beli, from Financial Services Authority, provide
pembiayaan jasa, sewa operasi dan kegiatan sharia financing contract which cover sale
berbasis imbal jasa sepanjang tidak and purchase financing, service financing,
bertentangan dengan peraturan perundang- operational lease and profit oriented activities
undangan di sektor jasa keuangan. as long as does not contradict with the
applicable regulation in the financial services
industry.
Perusahaan berdomisili di Jalan Menteng Raya The Company’s registered office is located at
No. 24 A-B, Jakarta Pusat dan memiliki 268 Jalan Menteng Raya No. 24 A-B, Jakarta
jaringan kantor pelayanan yang beroperasi di Pusat with 268 point of services which
31 provinsi di Indonesia pada tahun 2023 dan operated in 31 provinces of Indonesia in 2023
2022 (tidak diaudit). and 2022 (unaudited).
Perusahaan memulai operasi komersialnya The Company started its commercial
pada tahun 1984. operations in 1984.
Entitas induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate parent company
PT Jayamandiri Gemasejati, sedangkan entitas is PT Jayamandiri Gemasejati, and its
induk utama Perusahaan adalah PT Lautan ultimate parent company is PT Lautan Teduh,
Teduh, yang didirikan dan berdomisili di which incorporated and domiciled in
Indonesia. Indonesia.
Perusahaan tidak memiliki Entitas Anak. The Company does not have Subsidiary.
b. Penawaran umum saham Perusahaan b. Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 23 Agustus 2005, Perusahaan On 23 August 2005, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the effective letter from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
Keuangan (”Bapepam-LK”) (sekarang Otoritas Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) (now
Jasa Keuangan/”OJK”) dengan suratnya No. S- Financial Services Authority/”OJK”) in his
2303/PM/2005 untuk melakukan penawaran Letter No. S-2303/PM/2005 to conduct the
umum atas 1.325.000.000 lembar saham public offering of its 1,325,000,000 shares
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai with a par value Rp 100 per share (full
nominal Rp 100 per saham (nilai penuh) dan amount) and offering value Rp 195 per share
harga penawaran Rp 195 per saham (nilai (full amount). All of the Company’s shares
penuh). Perusahaan telah mencatatkan seluruh were listed at the Jakarta Stock Exchange
sahamnya pada Bursa Efek Jakarta (”BEJ”) (“JSX”) (now Indonesia Stock
(sekarang Bursa Efek Indonesia/”BEI”) pada Exchange/”IDX”) on 6 September 2005.
tanggal 6 September 2005.
Halaman - 7 - Page
Page 17
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Perusahaan b. Public offering of the Company’s shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 28 Agustus 2018, Perusahaan On 28 August 2018, the Company has
melakukan transaksi pemecahan saham. performed stock split transaction. This
Transaksi tersebut menyebabkan perubahan transaction resulted changes on par value of
nilai nominal saham yang sebelumnya sebesar shares which was previously Rp 100 (full
Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham dengan amount) per shares with issued and fully paid
jumlah lembar saham yang ditempatkan dan shares of 1,325,000,000 shares to become
disetor penuh sebesar 1.325.000.000 menjadi Rp 50 (full amount) per shares with issued
Rp 50 (nilai penuh) per lembar saham dengan and fully paid shares of 2,650,000,000
jumlah lembar saham yang ditempatkan dan shares.
disetor penuh sebesar 2.650.000.000.
Pemecahan nilai saham telah diputuskan pada The stock split was decided on Extraordinary
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Meeting of Shareholders dated 5 June
Perusahaan pada tanggal 5 Juni 2018 yang 2018 as stated in Notarial Deed No. 16 of
tertuang dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 5 June
S.H., M.Kn. No. 16 tanggal 5 Juni 2018. 2018.
c. Penawaran umum efek utang Perusahaan c. Public offering of the Company’s debt
securities
Selama beberapa tahun, Perusahaan telah For several years, the Company has issued the
menerbitkan surat berharga sebagai berikut: following securities:
Target Jumlah yang
dana/ Tanggal pencatatan diterbitkan/ Perjanjian
Maximum di BEI/ Amount perwaliamanatan/
Obligasi/ plafond Tanggal efektif/ Listing date issued Trusteeship
Bonds (Rp/IDR) Effective date in IDX (Rp/IDR) agreements
Obligasi Berkelanjutan 1,500,000 29 Juni/ Tahap I/ 100,000 No. 92 tanggal 25
I Mandala June 2012 Phase I: Juni 2012/
Multifinance/Shelf (No. S- 11 Juli/ No. 92 dated 25 June
Registration Bonds 8145/BL.2012) July 2012 2012
I Mandala
Multifinance
Tahap II/ 211,000 No. 40 tanggal 12 Mei
Phase II: 2014/
27 November/ No. 40 dated 12 May
November 2014 2014
Obligasi Berkelanjutan 1,000,000 30 April/ Tahap I/ 500,000 No. 69 tanggal 21
II Mandala April 2015 Phase I: April 2015/
Multifinance/Shelf (No. S- 11 Mei/ No. 69 dated 21 April
Registration Bonds 171/D.04/2015) May 2015 2015
II Mandala
Multifinance
Obligasi Berkelanjutan 1,200,000 28 Juni/ Tahap I/ 450,000 No. 97 tanggal 31
III Mandala June 2018 Phase I: Mei 2018/
Multifinance/Shelf (No. S- 6 Juli/ No. 97 dated 31 May
Registration Bonds 82/D.04/2018) July 2018 2018
III Mandala
Multifinance
Tahap II/ 321,000 No. 7 tanggal 3 Juli
Phase II: 2019/
8 Juli/ No. 7 dated 3 July
July 2019 2019
Tahap III/ 171,000 No. 4 tanggal 6
Phase III: Agustus 2019/
28 Agustus/ No. 4 dated 6 August
August 2019 2019
Tahap IV/ 135,000 No. 46 tanggal 28
Phase IV: November 2019/
23 Desember/ No. 46 dated 28
December 2019 November 2019
Tahap V/ 100,000 No. 18 tanggal 13
Phase V Maret 2020/
3 April/ No. 18 dated 13
April 2020 March 2020
Halaman - 8 - Page
Page 18
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perusahaan c. Public offering of the Company’s debt
(lanjutan) securities (continued)
Target Jumlah yang
dana/ Tanggal pencatatan diterbitkan/ Perjanjian
Maximum di BEI/ Amount perwaliamanatan/
Obligasi/ plafond Tanggal efektif/ Listing date issued Trusteeship
Bonds (Rp/IDR) Effective date in IDX (Rp/IDR) agreements
Obligasi Berkelanjutan 1,500,000 29 Juni/ Tahap I/ 150,000 No. 45 tanggal 22
IV Mandala June 2020 Phase I: Juni 2020/
Multifinance/Shelf (No. S- 7 Juli/ No. 45 dated 22 June
Registration Bonds 180/D.04/2020) July 2020 2020
IV Mandala
Multifinance Tahap II/ 315,000 No. 5 tanggal 13
Phase II: November 2020/
7 Desember/ No. 5 dated 13
December 2020 November 2020
Tahap III/ 300,000 No. 43 tanggal 16
Phase III: Juli 2021/
9 Agustus/ No. 43 dated 16 July
August 2021 2021
Tahap IV/ 650,000 No. 6 tanggal 12
Phase IV: November 2021/
6 Desember/ No. 6 dated 12
December 2021 November 2021
Target Jumlah yang
Sukuk dana/ Tanggal pencatatan diterbitkan/ Perjanjian
Mudharabah/ Maximum di BEI/ Amount perwaliamanatan/
Mudharabah plafond Tanggal efektif/ Listing date issued Trusteeship
bonds (Rp/IDR) Effective date in IDX (Rp/IDR) agreements
Sukuk Mudharabah 1,500,000 23 Juni/ Tahap I/ 350,000 No. 11 tanggal 9 April
Berkelanjutan I June 2021 Phase I: 2021/
Mandala (No. S- 2 Juli/ No. 11 dated 9 April
Multifinance/Shelf 87/D.04/2021) July 2021 2021
Registration
Mudharabah Bonds
I Mandala Tahap II/ 650,000 No. 52 tanggal 17 Juni
Multifinance Phase II: 2022/
7 Juli/ No. 52 dated 17 June
July 2022 2022
Tahap III/ 500,000 No. 57 tanggal 31 Mei
Phase III: 2023/
22 Juni/ No. 57 dated 31 May
June 2023 2023
Jumlah
yang
diterbitkan/ Tanggal
Amount didaftarkan di KSEI/
Medium term notes issued Tanggal efektif/ Listing date Perjanjian perwaliamanatan/
(MTN) (Rp/IDR) Effective date in KSEI Trusteeship agreements
MTN I Mandala 115,000 3 Maret/ 3 Maret/ No. 3 tanggal 3 Maret 2011/
Multifinance Tahun/ March 2011 March 2011 No. 3 dated 3 March 2011
Year 2011
MTN II Mandala 100,000 18 November/ 18 November/ No. 47 tanggal 18 November 2014/
Multifinance Tahun/ November 2014 November 2014 No. 47 dated 18 November 2014
Year 2014
Beberapa dari surat berharga yang diterbitkan Several securities issued have been due and
telah jatuh tempo dan dibayar penuh. Informasi fully repaid. Information regarding the due date
mengenai tanggal jatuh tempo dan saldo surat and outstanding balance of securities issued
berharga yang diterbitkan disajikan di Catatan 15 are disclosed in Notes 15 and 16.
dan 16.
Halaman - 9 - Page
Page 19
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Susunan pengurus dan informasi lain d. Management and other information
Susunan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas The Company’s structure of Commissioners,
Syariah dan Komite Audit Perusahaan pada Directors, Sharia Supervisory Board and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Audit Committee as of 31 December 2023
sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama Alex Hendrawan Alex Hendrawan President Commissioner
Komisaris Independen Deddy Heruwanto Deddy Heruwanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Harryjanto Lasmana Harryjanto Lasmana President Director
Direktur Christel Lasmana Christel Lasmana Directors
Frederick Nathanael Frederick Nathanael**)
Sandy Susanto Sandy Susanto**)
Roberto Ak Un Roberto Ak Un**)
Yussy Santoso*)
Dewan Pengawas Sharia Supervisory
Syariah Saptono Budi Satryo Saptono Budi Satryo Board
Komite Audit Audit Committees
Ketua Deddy Heruwanto Deddy Heruwanto Head
Anggota Elly Bujung Elly Bujung Members
B. Maruli HP Sitorus P. B. Maruli HP Sitorus P.
Sekretaris Perusahaan Mahrus Mahrus Corporate Secretary
*) Diangkat berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham *) Appointed based on General Meeting Shareholders on
tanggal 19 April 2023 dan telah mengikuti uji kemampuan 19 April 2023 and had the OJK’s fit and proper test.
dan kepatuhan dari OJK.
**) Diangkat berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham **) Appointed based on Extraordinary General Meeting
Luar Biasa tanggal 25 November 2022 dan telah mengikuti Shareholders on 25 November 2022 and had the
uji kemampuan dan kepatuhan dari OJK. OJK’s fit and proper test.
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As of 31 December 2023 and 2022, the Head
Kepala Internal Audit Perusahaan adalah of Internal Audit of the Company is Usman.
Usman.
f. Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah f. As of 31 December 2023, the Company has
karyawan tetap Perusahaan sejumlah 5.642 5,642 permanent employees (2022: 5,319
orang (2022: 5.319 karyawan tetap) (tidak permanent employees) (unaudited).
diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
Laporan keuangan Perusahaan ini diotorisasi oleh The Company’s financial statements were
Direksi pada tanggal 27 Maret 2024. authorised by the Directors on 27 March 2024.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan adalah seperti preparation of these financial statements are set
dijabarkan di bawah ini: out below:
Halaman - 10 - Page
Page 20
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun The Company’s financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Standards which comprise the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan and Interpretations issued by the Boards of
Ikatan Akuntan Indonesia dan Keputusan Ketua Financial Accounting Standards of
Bapepam-LK (efektif 1 Januari 2013, OJK telah Indonesian Institute of Accountants and the
mengambil alih fungsi dari Bapepam-LK) Decree of Bapepam-LK (effective 1 January
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 2013, OJK has taken over the function of
yang merupakan perubahan terakhir atas Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 dated
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP 25 June 2012 which is the latest change of the
554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 dan Decree of the Bapepam-LK No. KEP
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- 554/BL/2010 dated 30 December 2010 and
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman 06/PM/2000 dated 13 March 2000 on
Penyajian Laporan Keuangan”. Regulation No. VIII.G.7 regarding “Financial
Statements Presentation Guidelines”.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of presentation of financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali seluruh instrumen derivatif under the historical cost, except for all
yang diukur pada nilai wajar. derivative instruments which measured at fair
value.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements are prepared under
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus the accrual basis of accounting, except for the
kas. statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statements of cash flows are prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan based on the direct method by classifying
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan cash flows on the base of operating, investing
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas and financing activities. For the purpose of the
dan setara kas mencakup kas dan kas di bank statements of cash flows, cash and cash
yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak equivalents include cash on hand and cash in
digunakan sebagai jaminan pinjaman, setelah banks which are not restricted and pledged as
dikurangi cerukan. collateral for any borrowings, net of overdraft.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Amounts in the financial statements are
dibulatkan menjadi dan dinyatakan dalam rounded to and expressed in millions of
jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali Rupiah unless otherwise stated.
dinyatakan secara khusus.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
Manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires Management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perusahaan. Area yang kompleks atau applying the Company’s accounting policies.
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih The areas involving a higher degree of
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to
keuangan diungkapkan di Catatan 3. the financial statements are disclosed in
Note 3.
Halaman - 11 - Page
Page 21
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi yang c. Change in material accounting policies
material
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are
konsisten dengan laporan keuangan tahunan consistent with those of the annual financial
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022, statements for the year ended 31 December
yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi 2022, which conform to the Indonesian
Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Berikut ini adalah amendemen Standar The following are amendments of Financial
Akuntansi Keuangan yang berlaku efektif sejak Accounting Standards which become
1 Januari 2023: effective starting 1 January 2023:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan Financial Statements” regarding
kebijakan akuntansi yang mengubah istilah disclosure of accounting policies that
“signifikan” menjadi “material” dan memberi change the term “significant” to “material”
penjelasan mengenai kebijakan akuntansi and provide explanations of material
material”; accounting policies”;
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitias; Financial Statements” regarding
classification of liabilities;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan - Amendment of SFAS 25: “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan” tentang definisi “estimasi Estimates, and Errors” regarding the
akuntansi” dan penjelasannya; definition of “accounting estimates” and
their explanations;
- Amendemen PSAK 16: "Aset Tetap" - Amendment to SFAS 16: “Fixed Assets”
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding Proceeds Before Intended
diintensikan; Use”;
- Amendemen PSAK 46: “Pajak - Amendment of SFAS 46: "Income Tax"
Penghasilan” tentang Pajak Tangguhan regarding Deferred Tax related to Assets
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari and Liabilities arising from a Single
Transaksi Tunggal yang diadopsi dari Transaction which adopted from
Amendemen IAS 12: “Income Taxes” Amended IAS 12: “Income Taxes”
tentang Deferred Tax related to Assets and regarding Deferred Tax related to Assets
Liabilities arising from a Single Transaction; and Liabilities arising from a Single
dan Transaction; and
- Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. - Amendment of SFAS 107: “Ijarah
Accounting”.
Implementasi dari amendemen standar di atas The implementation of the above
tidak menghasilkan perubahan substansial atas amendments of standards did not result in
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak substantial changes to the Company’s
memiliki dampak yang material terhadap jumlah accounting policies and had no material
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun impact on the amounts reported for current or
sebelumnya. prior financial years.
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Halaman - 12 - Page
Page 22
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan Perusahaan terutama terdiri The Company’s financial assets mainly consist
dari kas dan setara kas, piutang pembiayaan of cash and cash equivalents, consumer
konsumen, piutang lain-lain dan piutang financing receivables, other receivables and
derivatif. derivative receivables.
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised costs;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss
(“FVTPL”); (“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui iii. Fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets into
keuangannya dalam dua kategori, yaitu aset two categories, which are financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortised costs and financial
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur assets measured at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset loss. Financial assets measured at amortised
keuangan Perusahaan yang diukur pada biaya costs consists of cash and cash equivalents,
perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan consumer financing receivables and other
setara kas, piutang pembiayaan konsumen dan receivables. Financial assets measured at fair
piutang lain-lain. Aset keuangan yang diukur value through profit or loss consist of derivative
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi terdiri transaction.
dari transaksi derivatif.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model within
bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki which they are held and their contractual cash
dan karakteristik arus kas kontraktualnya. flows characteristics. The business model
Model bisnis merefleksikan bagaimana reflects how groups of financial assets are
kelompok aset keuangan dikelola untuk managed to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objective.
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi hanya jika amortised costs only if it meets both of
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak the following conditions and it is not
ditetapkan sebagai FVTPL: designated as of FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (hold to collect); and
(hold to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
Halaman - 13 - Page
Page 23
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi (lanjutan) amortised cost (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan Financial assets measured at amortised
yang diukur dengan biaya perolehan costs are initially recognised at fair value
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya plus transaction costs and less
ditambah biaya transaksi dan dikurangi administration income (if any) that are
pendapatan administrasi (jika ada) yang directly attributable to the receivables.
dapat diatribusikan secara langsung. Subsequently, financial assets
Selanjutnya, aset keuangan yang diukur measured at amortised costs are
dengan biaya perolehan diamortisasi measured at amortised costs using the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income from financial assets classified
kelompok aset keuangan yang diukur as financial assets measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortised costs is included in profit or
dicatat di dalam laba rugi dan dicatat loss and is recognised as “Consumer
sebagai ”Pendapatan pembiayaan financing income” and ”Interest income”.
konsumen” dan ”Pendapatan bunga”.
(ii) Aset keuangan yang diukur nilai wajar (ii) Financial assets measured at fair
melalui laba rugi (FVTPL) value through profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss if they are acquired
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki or owned primarily for the purpose of
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near future
kembali dalam waktu dekat atau jika or if they are part of portfolio of certain
merupakan bagian dari portofolio financial instruments that are jointly
instrumen keuangan tertentu yang dikelola managed and there is evidence of profit
bersama dan terdapat bukti mengenai pola taking patterns in the short term.
ambil untung dalam jangka pendek (short Derivatives are also categorised as fair
term profit taking) yang terkini. Derivatif value through profit or loss, except for
juga dikategorikan dalam kelompok diukur derivatives that are designated and
pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali effective as hedging instruments.
derivatif yang ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis value through profit or loss except
dan tes arus kas kontraktual menunjukkan business model test and contractual
bahwa aset keuangan tersebut masuk ke cash flow test show that financial assets
dalam klasifikasi yang diukur pada biaya are included in the classification that are
perolehan diamortisasi atau nilai wajar measured at amortised cost or fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan Financial instruments classified into this
ke dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value at
wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya initial recognition; transaction costs (if
transaksi (jika ada) diakui secara langsung any) are recognised directly in profit or
ke dalam laporan laba rugi. Keuntungan loss. Gain and loss arising from
dan kerugian yang timbul dari perubahan changes in fair value and sale of
nilai wajar dan penjualan instrumen financial instruments are recognised in
keuangan diakui di dalam laporan laba rugi profit or loss and are recorded as
dan dicatat sebagai “Gain/(loss) from derivative financial
“Keuntungan/(kerugian) dari instrumen instruments” as part of “Other expense”.
keuangan derivatif” sebagai bagian dari
“Beban lain-lain”.
Halaman - 14 - Page
Page 24
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok dan flows are solely payments of principal and
bunga semata (“SPPI”) interest (“SPPI”)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. 'Bunga' didefinisikan sebagai on initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok for the credit risk associated with the principal
yang terutang selama periode waktu tertentu amount outstanding during a particular period
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar of time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and administrative
administrasi), serta margin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Perusahaan mempertimbangkan are SPPI, the Company considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal contractual terms of the instrument. This
ini termasuk menilai apakah aset keuangan includes assessing whether the financial asset
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat contains a contractual term that could change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual cash flows
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi such that it would not meet this condition. In
ini. Dalam melakukan penilaian, Perusahaan making the assessment, the Company
mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company’s claim to
Perusahaan atas arus kas dari aset cash flows from specified assets (e.g. non-
tertentu (seperti pinjaman non-recourse); recourse loans); and
dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g. periodical reset
suku bunga berkala). of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial assets
aset keuangan dikelola bersama untuk are managed together to generate cash flows
menghasilkan arus kas untuk Perusahaan. Arus for the Company. This may be collecting
kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus contractual cash flows, selling financial assets
kas kontraktual, menjual aset keuangan atau or both. Business models are determined at a
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat level of aggregation where groups of assets are
agregasi dimana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management's
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis financial assets at least at business line level or
atau pada dimana terdapat variasi where there are varying mandates or objectives
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis within a business line, at a more granular
produk atau pada tingkat desk yang lebih product business line or desk level (i.e. sub-
granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini portfolios or sub-business lines).
bisnis).
Halaman - 15 - Page
Page 25
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, available at the date of the assessment. This
tetapi tidak terbatas pada: includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi the financial assets held within that
dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat business unit are evaluated and reported
pemisahan yang diidentifikasi untuk to management. The level of segregation
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten dengan identified for SFAS 71 classification should
bagaimana portofolio aset dipisahkan dan be consistent with how asset portfolios are
dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to senior
management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - the risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko within that business unit and in particular
itu dikelola; dan the way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether the
kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari compensation is based on the fair value of
aset yang dikelola atau pada arus kas the assets managed or on the contractual
kontraktual yang dikumpulkan). cash flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh the basis of scenarios that the Company
Perusahaan dan tidak dalam kondisi sangat reasonably expects to occur and not under
tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual highly stressed or 'worst case' conditions.
dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh Where assets are disposed of under
Perusahaan untuk berlaku ketika aset diakui, conditions that the Company did not
klasifikasi aset keuangan yang ada dalam reasonably expect to prevail when the assets
portofolio tidak disajikan secara tidak akurat, were recognised, the classification of existing
tetapi kondisi tersebut harus dipertimbangkan financial assets in the portfolio are not
untuk aset yang diperoleh di masa mendatang. rendered inaccurate but the conditions in
question should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang at FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the
model bisnis baru ditentukan melalui proses introduction of new business models are
persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
Perusahaan dapat mereklasifikasi seluruh aset The Company can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan managing those financial assets changes.
berubah.
Halaman - 16 - Page
Page 26
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognised at an amount equal to either 12-
bulan (12-month ECL) atau kerugian kredit month expected credit losses (“ECL”) or
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian that result from all possible default events over
kredit ekspektasian yang berasal dari semua the expected life of a financial instrument,
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang whereas 12-month ECLs are the portion of
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, ECLs that result from default events that are
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari possible within the 12 months after reporting
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari date.
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12
bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Expected Credit Losses (“ECL”) are
Credit Losses (“ECL”) diakui untuk seluruh recognised for all financial debt instruments,
instrumen utang keuangan, komitmen pinjaman loan commitments and financial guarantees
dan jaminan keuangan yang diklasifikasikan that are classified as hold to collect/hold to
sebagai hold to collect/hold to collect and sell collect and sell and have cash flows that are
dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit solely payments of principal and interest.
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen Expected credit losses are not recognised for
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. equity instruments designated at FVOCI.
Perusahaan menggunakan model yang The Company primarily uses sophisticated
kompleks yang menggunakan matriks models that utilise the probability of default
probability of default (“PD”), loss given default (“PD”), loss given default (“LGD”) and
(“LGD”) dan exposure at default (“EAD”), yang exposure at default (“EAD”) metrics,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted using the effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana konsumen mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 up to 12 months from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and incorporating
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi the impact of forward-looking economic
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD assumptions that have an effect on credit
diestimasikan pada point in time dimana hal risk. PD is estimated at a point in time that
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus means it will fluctuate in line with the
ekonomi. economic cycle.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on
konsumen yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang relevan assumptions (if any), which represents the
(jika ada) dimana hal ini mewakili perbedaan difference between the contractual cash
antara arus kas kontraktual yang akan flows due and those that the Company
jatuh tempo dengan arus kas yang expects to receive. The Company
diharapkan untuk diterima. Perusahaan estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data recovery rates and considers the recovery
historis dari tingkat pemulihan dan of any collateral that is integral to the
memperhitungkan pemulihan yang berasal financial assets with workout period 12
dari jaminan terhadap aset keuangan months, and taking into account forward
dengan workout period 12 bulan dan looking economic assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
Halaman - 17 - Page
Page 27
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan pembayaran pokok dan the repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortisation and prepayments, together
dipercepat, bersama dengan dampak with the impact of forward looking
asumsi ekonomi masa depan jika relevan. economic assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the
pengakuan awal instrumen keuangan dan time of initial recognition of a financial
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang instrument and represent the lifetime cash
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal shortfalls arising from possible default events
bayar di masa yang akan datang dalam kurun up to twelve months into the future from the
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. reporting date. Expected credit losses continue
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan to be determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko either a significant increase in the credit risk of
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut an instrument or the instrument becomes
atau instrumen tersebut telah mengalami credit-impaired. If an instrument is no longer
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen considered to exhibit a significant increase in
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan credit risk, expected credit losses will revert to
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian being determined on a twelve month basis.
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin is recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by
membandingkan risiko gagal bayar atas comparing the risk of default of an exposure at
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko the reporting date to the risk of default at
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah origination (after taking into account the
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun passage of time). Significant does not mean
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan statistically significant nor is it assessed in the
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks context of changes in expected credit loss.
perubahan dalam cadangan kerugian kredit Whether a change in the risk of default is
ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal significant or not is assessed using a number
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai of quantitative and qualitative factors, the
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan weight of which depends on the type of product
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe and counterparty. Financial assets that are 30
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan or more days past due and not credit-impaired
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak will always be considered to have experienced
mengalami penurunan nilai akan selalu a significant increase in credit risk.
dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
Halaman - 18 - Page
Page 28
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2) (lanjutan) (continued)
Perusahaan menggunakan pengukuran The Company uses quantitative measures in
kuantitatif dalam menilai SICR dimana akun- assessing SICR of which accounts that are 30
akun dengan 30 hari tunggakan (“DPD”) days past due (“DPD”) are considered to have
dianggap telah mengalami peningkatan risiko experienced a significant increase in credit
kredit yang signifikan. risk.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses recognised,
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika if there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. These factors are similar to the
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang indicators of objective evidence of impairment
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti under SFAS 55, this includes, amongst other
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, factors, assets in default or experiencing
termasuk antara lain aset gagal bayar atau significant financial difficulty, or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan forbearance on impaired receivables
atau mengalami forbearance atas piutang yang (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai measurement of expected credit losses across
‘aset Stage 3’). Pengukuran kerugian kredit all stages is required to reflect an unbiased and
ekspektasian di seluruh tahapan aset probability weighted amount that is determined
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang by evaluating a range of reasonably possible
tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang outcomes using reasonable and supportable
yang ditentukan dengan mengevaluasi information about past events, current
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi conditions and forecasts of future economic
menggunakan informasi yang wajar dan dapat conditions.
didukung dengan peristiwa di masa lampau,
kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan
kondisi ekonomis di masa depan.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari days past due. Financial assets are also
90 hari atas pokok. Aset keuangan juga considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit customers are unlikely to pay on the
dimana konsumen kemungkinan besar tidak occurrence of one or more observable events
akan membayar dengan terjadinya satu atau that have a detrimental impact on the
lebih kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial
dampak menurunkan jumlah estimasi arus kas asset. Loss provisions against credit impaired
masa depan dari aset keuangan tersebut. financial assets are determined based on an
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap assessment of the recoverable cash flows
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai under a range of scenarios, including the
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus realisation of any collateral held where
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan appropriate. The ECL will reflect weighted
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan average of the scenarios based on the
yang dimiliki jika memungkinkan. ECL akan probability of the relevant scenario to occur.
mencerminkan rata-rata tertimbang dari The loss provisions held represent the
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario difference between the present value of the
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian cash flows expected to be recovered,
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai discounted at the instrument’s original
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan effective interest rate, and the gross carrying
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga value of the instrument prior to any credit
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen impairment.
sebelum penurunan nilai kredit.
Halaman - 19 - Page
Page 29
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Stage 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the contractual term of
kontraktual dari aset keuangan. the financial asset.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised costs, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses.
ekspektasian.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss, these
ekspektasian komponen-komponen ini akan components are multiplied together and
diperhitungkan secara bersama-sama dan discounted to the balance sheet date using the
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan effective interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan suku
bunga efektif.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities
keuangannya dalam dua kategori yaitu into two categories, which are financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortised costs and
biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas financial liabilities measured at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss.
laba rugi.
i. Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortised costs
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya costs are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai plus transaction cost (if any) that are
wajar ditambah biaya transaksi (jika ada) directly attributable to the financial
yang dapat diatribusikan secara langsung liabilities and subsequently measured at
dengan liabilitas keuangan tersebut dan amortised costs using effective interest
selanjutnya diukur pada biaya perolehan rate. Effective interest rate amortisation is
diamortisasi dengan menggunakan recognised in profit or loss as “Financing
metode suku bunga efektif. Amortisasi costs”.
suku bunga efektif diakui di dalam laba rugi
sebagai “Beban pendanaan”.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction
transaksi pinjaman sepanjang besar costs of the loan to the extent that it is
kemungkinan sebagian atau seluruh probable that some or all of the facility will
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya be drawn down. In this case, the fee is
memperoleh pinjaman ditangguhkan deferred until the draw-down occurs. To
sampai penarikan pinjaman terjadi. the extent that there is no evidence that it
Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa is probable that some or all of the facility
besar kemungkinan sebagian atau seluruh will be drawn down, the fee is capitalised
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh as a pre-payment for liquidity services and
pinjaman dikapitalisasi sebagai amortised over the period of the facility to
pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas which it relates.
dan diamortisasi selama periode fasilitas
yang terkait.
Halaman - 20 - Page
Page 30
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada (ii) Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category consists of two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai categories: financial liabilities classified
nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas as fair value through profit or loss and
keuangan yang pada saat pengakuan awal financial liabilities designated by the
telah ditetapkan oleh Perusahaan untuk Company upon initial recognition as fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi jika value through profit or loss if acquired
diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau principally for the purpose of selling or
dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika repurchasing in the near term or if they are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of identified financial
instrumen keuangan tertentu yang dikelola instruments that are managed together
bersama dan terdapat bukti mengenai pola and for which there is evidence of a recent
ambil untung dalam jangka pendek yang actual pattern of short-term profit-taking.
terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai Derivatives are classified as fair value
liabilitas nilai wajar melalui laba rugi. liabilities through profit or loss.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gain and loss arising from changes in the
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan fair value of financial liabilities classified
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar as fair value through profit or loss are
melalui laba rugi dicatat dalam laporan recorded in profit or loss and recognised
laba rugi dan diakui di dalam keuntungan/ in gain/(loss) from derivative financial
(kerugian) dari instrumen keuangan instruments as part of “Other expense”.
derivatif sebagai bagian dari “Beban lain-
lain”.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur (orderly transaction) participants at the measurement date in the
antara pelaku pasar (market participants) pada principal market or, in its absence, the most
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika advantageous market to which the Company
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang has access at that date. The fair value of a
paling menguntungkan dimana Perusahaan liability reflects its non-performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai
wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the
instrumen keuangan dengan menggunakan fair value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen quoted price in an active market for that
tersebut. instrument.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date and based on routinely published
harga yang dipublikasikan secara rutin dan and reputable sources such as quoted market
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti prices or broker’s quoted price from
quoted market price atau broker’s quoted price Bloomberg and Reuters.
dari Bloomberg dan Reuters.
Halaman - 21 - Page
Page 31
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered as quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are readily
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara and regularly available from an exchange,
rutin dari bursa, pedagang efek (dealer), dealer, broker, industry group, pricing service
perantara efek (broker), kelompok industri, or regulatory agency, and those prices
badan pengawas (pricing service atau represent actual and regularly occurring
regulatory agency), dan harga tersebut market transactions on an arm’s length basis.
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan If the above criteria are not met, the market is
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika regarded as being inactive. Indications that a
kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif market is inactive are when there is a wide bid-
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari offer spread or significant increase in the bid-
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang offer spread or there are few recent
besar antara harga penawaran dan permintaan transactions.
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the fair
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai value is determined by reference to the current
wajar instrumen lain yang secara substansi market value of another instrument which
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung substantially have the same characteristic or
berdasarkan ekspektasi arus kas yang calculated based on the expected cash flows
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar discounted by relevant market rates.
yang relevan.
Nilai wajar atas piutang pembiayaan, serta The fair value for financing receivables as well
pinjaman dari bank ditentukan menggunakan as borrowings are determined using a present
nilai kini berdasarkan arus kas kontraktual value model on the basis of contractually
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, agreed cash flows, taking into account credit
likuiditas, dan biaya. quality, liquidity, and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari received), unless the fair value of that
instrumen tersebut dapat dibuktikan dengan instrument is evidenced by comparison with
perbandingan transaksi untuk instrumen yang other observable current market transactions
sama di pasar terkini yang dapat diobservasi in the same instrument (that is, without
(yaitu yang tanpa modifikasi atau re-packaging) modification or re-packaging) or based on a
atau berdasarkan teknik penilaian dimana valuation technique whose variables include
variabelnya hanya data dari pasar yang dapat only data from observable markets.
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Perusahaan value, the Company use the fair value
menggunakan hierarki nilai wajar yang hierarchy which reflect the significance of input
mencerminkan signifikansi input yang used in the measurement (level 1, 2, and 3) as
digunakan dalam melakukan pengukuran explained in Note 32 (v).
(tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 32 (v).
Halaman - 22 - Page
Page 32
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows
yang berasal dari aset keuangan tersebut from these assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (if
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial substantially all the risks and rewards are not
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, transferred, hence the Company evaluates to
maka Perusahaan melakukan evaluasi untuk ensure that continuing involvement on the
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas basis of any retained powers of control does
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah not prevent derecognition). Financial liabilities
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan are derecognised when they have been
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah redeemed or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Piutang pembiayaan konsumen dihentikan Consumer financing receivables are
pengakuannya ketika piutang tersebut telah derecognised when the receivables have been
dihapusbukukan. Ketika jaminan kendaraan written-off. When collateral assets have been
ditarik, piutang pembiayaan konsumen repossessed, consumer financing receivables
diklasifikasikan ke dalam piutang perhatian are classified into receivables with special
khusus. attention.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan jumlah netonya disajikan offset and the net amount is presented in the
pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya statements of financial position, if and only if,
jika Perusahaan memiliki hak yang berkekuatan the Company has a legal enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognised amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya intention to settle on a net basis, or realise the
maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan The legally enforceable right must not be
liabilitas secara bersamaan. Hak berkekuatan contingent on future events and must be
hukum tersebut haruslah tidak bergantung enforceable in the normal course of business
pada kondisi masa depan dan hak tersebut and in the event of default, insolvency or
harus dapat tetap didapatkan dalam kondisi bankruptcy of the Company or the
bisnis normal dan dalam hal terjadinya counterparty.
kegagalan, ketidakmampuan membayar
maupun kebangkrutan dari Perusahaan
ataupun pihak rekanan.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
dan deposito on call, yang tidak dibatasi hand, cash in bank and deposits on call, which
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai are not restricted and pledged as collateral for
jaminan atas pinjaman. any borrowing.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of
bagian pembiayaan bersama dimana risiko joint financings where the credit risk is
kredit ditanggung pemberi pembiayaan assumed by joint financing providers in
bersama sesuai dengan porsinya (without accordance with the financings portion (without
recourse), pendapatan pembiayaan konsumen recourse), unearned consumer financing
yang belum diakui dan penyisihan kerugian income and the allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Halaman - 23 - Page
Page 33
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada Consumer financing receivables are
awalnya pada nilai wajar ditambah biaya recognised initially at fair value plus
transaksi dan dikurangi pendapatan transaction costs and less administration
administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan income (if any) that are directly attributable to
secara langsung dan selanjutnya diukur its acquisition and subsequently measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortised costs using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned income on consumer finance
belum diakui, diakui sebagai pendapatan receivables is recognised as income over the
sesuai dengan jangka waktu kontrak term of existing contract based on the
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat effective interest rate of consumer finance
suku bunga efektif dari piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada Receivables are written-off when they are
saat dinyatakan tidak tertagih oleh manajemen deemed to be uncollectible based on
Perusahaan. Penerimaan dari piutang Company's management evaluation.
yang telah dihapusbukukan pada tahun Recoveries from previous year written-off
sebelumnya diakui sebagai pendapatan lain- receivables are recognised as other income
lain pada saat diterima. Penerimaan kembali upon receipt. Recoveries from written-off
piutang yang telah dihapusbukukan di tahun receivables in current year are recorded as an
berjalan dicatat sebagai penambahan additional allowance for impairment losses in
penyisihan kerugian tahun berjalan. the current year.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are
sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya classified as financial assets measured at
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk amortised costs. Refer to Note 2d for the
perlakuan akuntansi aset keuangan dalam accounting policy of financial classified as
kelompok aset keuangan dalam kelompok amortised costs.
biaya perolehan diamortisasi.
Pembiayaan Murabahah Murabahah financing
Piutang pembiayaan Murabahah merupakan Murabahah financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of
bagian pembiayaan bersama dimana risiko net of joint financing receivables where joint
pembiayaan ditanggung oleh pemberi financing providers bear financing risk in
pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya accordance with its portion (without recourse),
(without recourse), pendapatan margin yang unearned margin income and the allowance
belum diakui dan penyisihan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan Murabahah diakui Murabahah financing receivables are
pada awalnya pada nilai wajar ditambah recognised initially at fair value, plus the
biaya transaksi dan dikurangi pendapatan transaction cost and less the administration
administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan income (if any) that are directly attributable to
secara langsung dan selanjutnya diukur dengan its acquisition, and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortised costs using the effective rate of
metode imbal hasil efektif. return method.
Pendapatan margin Murabahah yang belum Murabahah margin income is the difference
diakui merupakan selisih antara jumlah between total installments to be received from
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan customers and the total amount financing,
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term
pembiayaan, yang akan diakui sebagai of the contract using effective rate of return
pendapatan sesuai dengan jangka waktu method.
kontrak dengan menggunakan metode imbal
hasil efektif.
Piutang pembiayaan Murabahah Murabahah financing receivables are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam classified as financial assets measured at
kelompok biaya perolehan diamortisasi. amortised costs.
Halaman - 24 - Page
Page 34
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables
(continued)
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the
bersama pihak lain, dimana masing-masing Company and joint financing providers bear
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan credit risk in accordance with their portion
porsinya (without recourse) disajikan di laporan (without recourse) are presented on a net
posisi keuangan secara bersih. Pendapatan basis in the statements of financial position.
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang Consumer financing income and interest
terkait dengan pembiayaan bersama without expenses related to joint financing without
recourse disajikan secara bersih di laba rugi. recourse are also presented in a net basis in
profit or loss.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perusahaan berhak menentukan tingkat Company has the right to set higher interest
bunga/margin yang lebih tinggi kepada rates/margin to customers than those as
pelanggan dari tingkat bunga yang ditetapkan stated in the joint financing agreements with
dalam perjanjian dengan pemberi pembiayaan joint financing providers. The difference is
bersama. Selisihnya, diakui sebagai recognised as part of unearned consumer
pendapatan pembiayaan konsumen yang financing income and recognised as income
belum diakui dan diakui sebagai pendapatan over the term of the contract using effective
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
g. Piutang dalam perhatian khusus g. Receivables with special attention
Ketika jaminan kendaraan ditarik karena When collateral assets are repossessed
konsumen tidak dapat memenuhi because customers can not fulfill their
kewajibannya, piutang pembiayaan konsumen obligations, consumer financing receivables
direklasifikasikan menjadi piutang dalam are reclassified as receivables with special
perhatian khusus. Piutang dalam perhatian attention. Receivables with special attention
khusus dinyatakan sebesar nilai tercatat are stated at carrying value of related
piutang pembiayaan konsumen terkait dikurangi consumer financing receivables deducted
penyisihan kerugian penurunan nilai. with allowance for impairment losses.
Pelanggan memberi kuasa kepada Perusahaan In case of default, customers give the right to
untuk menjual kendaraan ataupun melakukan the Company to sell the vehicles or take any
tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian other actions to settle the outstanding
piutang bila terjadi wanprestasi terhadap receivables.
perjanjian pembiayaan.
h. Penyisihan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Metode dalam melakukan perhitungan Provisioning methodology of allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan impairment losses is calculated using the
dengan menggunakan metode “expected credit expected credit loss methodology. Refer to
loss”. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan Note 2d for the accounting policy of
akuntansi atas penurunan nilai dari aset impairment of financial assets.
keuangan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables are written-
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari off when they are overdue for more than 180
180 hari atau pada saat piutang tersebut days or determined to be not collectible.
diputuskan tidak dapat tertagih.
i. Biaya dibayar dimuka i. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
j. Uang muka j. Advances
Uang muka terutama terkait uang muka Advances mainly represent advance of the
Perusahaan atas pembelian aset tetap dan aset Company for purchase of fixed assets and
takberwujud kepada pemasok. intangible assets to suppliers.
Halaman - 25 - Page
Page 35
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Aset tetap dan penyusutan k. Fixed assets and depreciation
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost
perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation in accordance
penyusutan sesuai dengan PSAK 16 - Aset with SFAS 16 - Fixed Assets.
Tetap.
Harga perolehan mencakup semua Acquisition cost covers expenditure that is
pengeluaran yang terkait secara langsung directly attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset tetap. asset.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, rights are recognised as part of the
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. acquisition cost of the land, and these costs
Biaya terkait dengan pembaharuan hak atas are not depreciated. Costs related to renewal
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan of land rights are recognised as intangible
diamortisasi sepanjang umur hukum hak. assets and amortised during the period of the
land rights.
Tanah tidak didepresiasi. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap dihitung menggunakan Depreciation of fixed assets is calculated
metode garis lurus sepanjang taksiran masa using the straight-line method over their
manfaat ekonomis sampai nilai sisa aset estimated useful lives to their residual values
sebagai berikut: as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Building
Kendaraan 4 25% Vehicles
Peralatan kantor 4 25% Office equipments
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and
pada setiap akhir periode pelaporan. adjusted if appropriate, at the end of each
reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repair costs are charged as
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which
Pengeluaran yang memperpanjang masa extends the future life of assets or provides
manfaat aset atau yang memberikan tambahan further economic benefits is capitalised into
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang the related assets.
bersangkutan.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang amount, it is written down immediately to its
dapat diperoleh kembali yang ditentukan recoverable amount, which is determined
berdasarkan nilai tertinggi antara harga jual based on the higher of net selling price or
bersih dan nilai pakai. value in use.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixes assets is derecognised upon
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul are expected to arise from the continued use
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. of the asset. Any gain or loss arising on the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari disposal or retirement of an item of fixed
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu assets is determined as the difference
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara between the sales proceeds and the carrying
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui amount of the asset and is recognised in profit
dalam laba rugi. or loss.
Halaman - 26 - Page
Page 36
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset takberwujud l. Intangible assets
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised if, and if only
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost can be measured reliably and it
secara andal dan kemungkinan besar is probable that expected future benefits that
Perusahaan akan memperoleh manfaat are attributable to it will flow to the Company.
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset Intangible assets consist of computer
takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang software that are purchased by the Company.
dibeli Perusahaan.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Perusahaan Software purchased by the Company is
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi recorded at cost less accumulated
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian amortisation and accumulated of possible
penurunan nilai. Metode amortisasi, estimasi impairment losses. Amortisation method,
masa manfaat dan nilai sisa ditelaah pada estimated useful life and residual value is
setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan reviewed at the end of reporting period and
jika dianggap tepat. Masa manfaat perangkat adjusted if necessary. The useful lives of
lunak adalah empat tahun. Metode amortisasi software is four years. The amortisation
yang digunakan adalah garis lurus. method used is straight-line method.
Tidak terdapat aset takberwujud yang tidak There are no intangible assets which its
dapat diestimasi umur ekonomisnya. economic life can not be estimated.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenue and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta Income from consumer financing and interest
beban bunga untuk semua instrumen keuangan expense for all interest bearing financial
dengan interest bearing diakui sesuai dengan instruments are recognised over the term of
jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku the respective contracts using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised costs of financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas assets or financial liabilities and of allocating
keuangan dan metode untuk mengalokasikan the interest income or interest expense over
pendapatan bunga atau beban bunga selama the relevant period. The effective interest rate
periode yang relevan. Suku bunga efektif is the rate that exactly discounts estimated
adalah suku bunga yang secara tepat future cash payments or receipts through the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau expected life of the financial instrument or,
penerimaan kas di masa datang selama when appropriate, a shorter period to the net
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau carrying amount of the financial assets or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial liabilities. When calculating the
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih effective interest rate, the Company
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. estimates cash flows considering all
Pada saat menghitung suku bunga efektif, contractual terms of the financial instruments
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan but does not consider future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan These calculations include transaction costs.
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini
mencakup biaya transaksi.
Penghasilan margin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode effective rate of recognised based on the effective rate of
return selama jangka waktu tertentu. return method during the period of contract.
Denda keterlambatan pembayaran merupakan Late payment charges represent income
pendapatan yang diterima dari pelanggan received from customers for late payment.
karena terlambat melakukan pembayaran. The income is recognised when realisation is
Pendapatan ini diakui pada saat penerimaan certain.
dapat dipastikan.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other income and expense are recognised as
saat terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
n. Utang usaha n. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban Perusahaan Trade payables are obligations of the
membayar barang atau jasa yang telah diterima Company to pay for goods or services that
dalam kegiatan usaha normal dari pemasok. have been acquired in the ordinary course of
business from suppliers.
Halaman - 27 - Page
Page 37
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Utang usaha (lanjutan) n. Trade payables (continued)
Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas Trade payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortised costs. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan to Note 2d for accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
o. Transaksi sewa o. Leases transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu in exchange for consideration. The Company
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan can choose not to recognise the right-of-use
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak assets and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perusahaan harus menilai the Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit
manfaat ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini described when it has a decision-
ketika Perusahaan memiliki hak untuk making rights that are the most relevant
pengambilan keputusan yang relevan to changing how and for what purpose
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa the asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain asetde 2. The Company has designed the
dengan cara menetapkan sebelumnya asset in a way that predetermine
bagaimana dan untuk tujuan apa aset how and for what purpose it will be
akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. assets and lease liabilities at the
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date of the leases. The
dimana meliputi jumlah pengukuran awal right-of-use assets is initially measured at
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan cost, which comprises the initial amount of
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau the leases liability adjusted for any lease
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan payments made at or before the
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset commencement date, plus any initial direct
hak-guna diamortisasi dengan menggunakan cost incurred. The right-of-use assets is
metode garis lurus sepanjang jangka waktu amortised over the straight-line method
sewa. throughout the lease term.
Halaman - 28 - Page
Page 38
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Transaksi sewa (lanjutan) o. Leases transaction (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that right can not be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, rate. Generally, the Company uses its
Perusahaan menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as a discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance cost
keuangan dibebankan pada laba rugi selama is charged to profit or loss over the leases
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat period so as to produce a constant periodic
suku bunga periodik yang konstan atas saldo rate of interest on the remaining balance of
liabilitas untuk setiap periode. the liability for each period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna The Company presents right-of-use assets
sebagai bagian dari “Aset tetap” di dalam as part of “Fixed assets” in the statements of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna of the leases term or if the cost of the right-
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi of-use assets reflects that the Company will
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset exercise a purchase option, the Company
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir depreciates the right-of-use assets from the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka commencement date to the end of the useful
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari life of the underlying asset. Otherwise, the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih Company depreciates the right-of-use assets
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna from the commencement date to the earlier
atau akhir masa sewa. of the end of the useful life of the right-of-use
assets or the end of the leases term.
Perusahaan menganalisa fakta dan keadaan The Company analyses the facts and
untuk masing-masing jenis hak atas tanah circumstances for each type of landrights in
dalam menentukan akuntansi untuk masing- determining the accounting for each of these
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent
merepresentasikan dengan tepat suatu an underlying economic event or transaction.
kejadian atau transaksi ekonomik yang If the landrights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Company, but gives
tidak mengalihkan pengendalian atas aset the rights to use the underlying assets, the
pendasar kepada Perusahaan, melainkan Company applies the accounting treatment
mengalihkan hak untuk menggunakan aset of these transactions as leases under
pendasar, Perusahaan menerapkan perlakuan SFAS 73, “Leases”, except if landrights
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa substantially similar to land purchases, the
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”, kecuali jika hak Company applies SFAS 16, “Property, plant
atas tanah secara substansi menyerupai and equipment”.
pembelian tanah, maka Perusahaan
menerapkan PSAK 16, “Aset tetap”.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company accounts for a lease
sewa terpisah jika: modification as a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the leases by adding the right to use one
menggunakan satu aset pendasar atau or more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases
yang setara dengan harga tersendiri untuk increases by an amount commensurate
peningkatan dalam ruang lingkup dan with the stand-alone price for the
penyesuaian yang tepat pada harga increase in scope and any appropriate
tersendiri tersebut untuk merefleksikan adjustments to that stand-alone price to
kondisi kontrak tertentu. reflect the circumstances of the
particular contract.
Halaman - 29 - Page
Page 39
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Liabilitas imbalan pasca kerja p. Post-employment benefits obligation
Perusahaan menyelenggarakan program The Company established defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan pension plan covering all the local permanent
tetapnya. Perusahaan juga memberikan employees. In addition, the Company also
imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk provides post-employment benefits as
karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja required under the Job Creation Act
No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. 11/2020 and the Government
No. 35/2021. Perusahaan menghitung selisih Regulations No. 35/2021. For normal
antara imbalan yang diterima karyawan pension scheme, the Company calculates
berdasarkan undang-undang yang berlaku and recognises the higher of the benefits
dengan manfaat yang diterima dari program under the prevailing regulations and those
pensiun untuk pensiun normal. under such pension plan.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statements of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the
posisi keuangan dikurangi nilai wajar aset defined benefit obligation at the statement of
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap financial position’s date less the fair value of
tahun oleh aktuaris independen dengan plan assets. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated annually by independent actuaries
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan using the Projected Unit Credit method. The
dengan mendiskontokan estimasi arus kas present value of the defined benefit obligation
keluar di masa yang akan datang dengan is determined by discounting the estimated
menggunakan (dikarenakan saat ini tidak ada future cash outflows using interest rates of
pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang Government Bonds (considering currently
berkualitas tinggi) tingkat bunga Obligasi there is no deep market for high quality
Pemerintah dalam mata uang yang sama corporate bonds) that are denominated in the
dengan mata uang pensiun yang akan currency in which the pension will be paid,
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang and that have terms to maturity approximating
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun the terms of the related pension liability.
yang bersangkutan.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by applying
menerapkan tingkat diskonto terhadap saldo the discount rate to the net balance of the
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar defined benefit obligation and the fair value of
aset program. Biaya ini termasuk dalam beban plan assets. This cost is included in employee
imbalan kerja dalam laba rugi. benefit expense in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumption charged or credited to
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. Past-service cost are recognised immediately
in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Halaman - 30 - Page
Page 40
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pinjaman q. Borrowings
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar nilai Borrowings are recognised initially at fair
wajar setelah dikurangi biaya-biaya transaksi value, net of directly attributable transaction
(jika ada) yang dapat diatribusikan secara costs (if any). Borrowings are subsequently
langsung. Pinjaman yang diterima selanjutnya measured at amortised costs. Any difference
dicatat menggunakan biaya perolehan between the proceeds (net of transaction
diamortisasi. Selisih antara jumlah yang costs) and the redemption value is
diterima (bersih setelah dikurangi biaya-biaya recognised in profit or loss over the period of
transaksi) dan nilai penyelesaian pinjaman the borrowings using the effective interest
yang diterima tersebut diakui dalam laba rugi rate method.
sepanjang masa pinjaman dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortised costs. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan to Note 2d for the accounting policy for
akuntansi atas kewajiban keuangan yang financial liabilities measured at amortised
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. costs.
r. Utang obligasi r. Bonds payable
Utang obligasi pada awalnya diakui sebesar Bonds payable are recognised initially at fair
nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya value net of bond issuance costs. Costs
emisi. Biaya emisi yang dapat diatribusikan incurred that are directly attributable to the
secara langsung dengan penerbitan obligasi bonds issuance are recognised as a discount
diakui sebagai diskonto dan dikurangkan and offset directly from the proceeds derived
langsung dari hasil emisi dan diamortisasi from such offerings and amortised over the
selama jangka waktu surat berharga yang period of the securities issued using effective
diterbitkan tersebut dengan menggunakan interest rate method. Bonds payable are
metode suku bunga efektif. Utang obligasi subsequently measured at nominal value net
selanjutnya dicatat sebesar nilai nominal of unamortised bonds issuance costs.
dikurangi dengan biaya emisi yang belum
diamortisasi.
Utang obligasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Bonds payable are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortised costs. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan to Note 2d for accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
s. Sukuk Mudharabah s. Mudharabah bonds
Sukuk Mudharabah pada awalnya diakui Mudharabah bonds are recognised initially at
sebesar nilai wajar setelah dikurangi dengan fair value net of bond issuance costs. Costs
biaya emisi. Biaya emisi yang dapat incurred that are directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan Mudharabah bonds issuance are recognised
penerbitan sukuk Mudharabah diakui sebagai as a discount and offset directly from the
diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil proceeds derived from such offerings and
emisi dan diamortisasi selama jangka waktu amortised over the period of the securities
surat berharga yang diterbitkan tersebut issued using straight-line method.
dengan menggunakan metode garis lurus. Mudharabah bonds are subsequently
Sukuk Mudharabah selanjutnya dicatat sebesar measured at nominal value net of
nilai nominal dikurangi dengan biaya emisi yang unamortised Mudharabah bonds issuance
belum diamortisasi. costs.
Halaman - 31 - Page
Page 41
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Pajak penghasilan t. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak The income tax expense comprises current
penghasilan kini dan tangguhan. Pajak and deferred tax. Tax is recognised in profit
penghasilan ini diakui dalam laba rugi, kecuali or loss, except to the extent that it relates to
jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau items recognised directly in other
kejadian yang langsung diakui ke penghasilan comprehensive income or directly in equity. In
komprehensif lain atau langsung diakui ekuitas. this case, the tax is also recognised in other
Dalam hal ini pajak tersebut masing-masing comprehensive income or equity.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan yang berlaku pada on the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Direksi substantially enacted at the reporting date.
mengevaluasi secara periodik implementasi The Directors periodically evaluate the
terhadap peraturan perpajakan yang berlaku implementation of prevailing tax regulations
terutama yang memerlukan interpretasi lebih especially those that are subject to further
lanjut mengenai pelaksanaannya termasuk interpretation on its implementation, including
juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak evaluation on tax assessment letters received
yang diterima dari kantor pajak. Lebih lanjut, from tax authorities. When appropriate,
Manajemen membentuk cadangan, jika Management establishes provisions based on
dianggap perlu berdasarkan jumlah yang the amounts expected to be paid to the tax
diestimasikan akan dibayarkan ke otoritas authorities.
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk Deferred income tax is recognised for all
semua perbedaan temporer yang muncul temporary differences arising between the tax
akibat perbedaan perhitungan tarif dasar pajak bases of assets and liabilities and their
untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya carrying values for financial reporting
dalam rangka kebutuhan laporan keuangan per purposes at each reporting date. Deferred
tanggal pelaporan. Pajak penghasilan income tax is determined using tax laws and
tangguhan ditentukan dengan menggunakan rates that have been enacted or substantially
undang-undang dan tarif pajak yang telah enacted as of reporting period and is
berlaku atau secara substantif telah berlaku expected to apply when the related deferred
pada akhir periode pelaporan dan diharapkan income tax asset is realised or the deferred
diterapkan ketika aset pajak penghasilan income tax liability is settled.
tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak
penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax asset is recognised only to the
kemungkinan bahwa jumlah laba kena pajak extent that it is probable that future taxable
pada masa mendatang akan memadai untuk profits will be available against which the
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang deferred tax asset arising from temporary
muncul akibat perbedaan temporer tersebut. differences can be utilised.
u. Pengampunan pajak u. Tax amnesty
Aset pengampunan pajak diukur pada jumlah Tax amnesty assets are measured at the
yang dilaporkan dalam Surat Keterangan amount reported in the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak dan dicatat dalam ekuitas Certification Letter and recorded in equity as
sebagai Tambahan Modal Disetor. Selanjutnya Additional Paid-In Capital (“APIC”). The APIC
tambahan modal disetor tidak dapat diubah ke shall not be recycled to profit or loss or
laba atau rugi atau direklasifikasi ke saldo laba reclassified to retained earnings
ditahan. subsequently.
v. Modal saham v. Share capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas karena Shares are classified as equity as there is no
tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to transfer cash or other
mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
Halaman - 32 - Page
Page 42
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the Company by the weighted average
tertimbang saham yang beredar pada tahun number of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the Company by the weighted average
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan number of shares outstanding as adjusted for
dengan dampak dari semua efek berpotensi the effects of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang dilutif. shares.
x. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan x. Foreign currency transactions and
dalam mata uang asing translation
Laporan keuangan Perusahaan diukur dan The financial statements of the Company are
disajikan dalam mata uang dari lingkungan measured and presented in the currency of
ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi the primary economic environment in which
(mata uang fungsional). Laporan keuangan the Company operates (its functional
Perusahaan disajikan dalam mata uang Rupiah currency). The financial statements of the
yang merupakan mata uang fungsional dan Company are presented in Indonesian
mata uang penyajian untuk laporan keuangan. Rupiah, which is the functional currency and
the presentation currency for the financial
statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the financial statements of the
Perusahaan, transaksi dalam mata uang asing Company, transactions in currencies other
selain mata uang fungsional entitas (mata uang than the entity’s functional currency (foreign
asing) diakui pada kurs yang berlaku pada currencies) are recognised at the rates of
tanggal transaksi. Pada setiap akhir periode exchange prevailing at the dates of the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing transactions. At the end of each reporting
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku period, monetary items denominated in
pada tanggal tersebut. foreign currencies are retranslated at the
rates prevailing at that date.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchanges differences on monetary items
rugi pada periode saat terjadinya. are recognised in profit or loss in the period in
which they arise.
Pada tanggal 31 Desember 2023, kurs nilai As of 31 December 2023, the exchange rate
tukar yang digunakan adalah kurs tengah Bank used is Bank Indonesia Middle Rate and for 1
Indonesia dan untuk 1 Dolar Amerika Serikat United States Dollar (USD) is Rp 15,416
(USD) adalah Rp 15.416 (2022: Rp 15.731). (2022: Rp 15,731).
y. Transaksi pihak-pihak berelasi y. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Perusahaan (entitas related to the Company (the reporting entity):
pelapor):
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama entitas reporting entity;
pelapor;
Halaman - 33 - Page
Page 43
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
y. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) y. Transactions with related parties
(continued)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Perusahaan (entitas related to the Company (the reporting entity):
pelapor): (lanjutan) (continued)
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: (lanjutan) entity if that person: (continued)
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personel manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas related to the others).
lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the
suatu kelompok usaha, yang mana other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. reporting entity.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau personel manajemen or is a member of the key
kunci entitas (atau entitas induk dari management personnel of the entity
entitas). (or a parent of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak The nature of transactions and balances of
berelasi diungkapkan pada Catatan 28. accounts with related parties are disclosed in
Note 28.
Halaman - 34 - Page
Page 44
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
z. Informasi segmen z. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components of
Perusahaan yang secara rutin direviu oleh the Company that are regularly reviewed by
Direksi dalam rangka mengalokasikan sumber Directors in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. that engages in business activities which
mana memperoleh pendapatan dan it may earn revenue and incur expenses
menimbulkan beban (termasuk (including revenue and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transaction with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
rutin oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada sifat pembiayaan dan aktivitas performance is more specifically focused on
bisnis di setiap wilayah geografis. financing type and business activities in
geographical area.
aa. Dividen aa. Dividends
Distribusi dividen kepada pemegang saham Dividend distribution to the Company’s
Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognised as a liability in the
laporan keuangan pada saat dividen telah financial statements when the dividend are
disetujui oleh pemegang saham Perusahaan. approved by the Company’s shareholders.
ab. Instrumen keuangan derivatif ab. Derivative financial instrument
Perusahaan menggunakan instrumen The Company uses derivative financial
keuangan derivatif untuk mengelola eksposur instruments to manage its exposure to foreign
atas tingkat perubahan nilai tukar mata uang exchange rate risk and interest rate risk.
asing dan risiko tingkat suku bunga. Derivatif Derivatives are initially recognised at fair
awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal value at the date the derivative contract is
kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur pada entered into and are subsequently measured
nilai wajarnya pada setiap tanggal pelaporan. to their fair value at each reporting date.
Walaupun dilakukan sebagai lindung nilai Although entered into as economic hedge of
ekonomi dari eksposur terhadap risiko nilai exposure against foreign exchange rate risk
tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku and interest rate risk, these derivatives are
bunga, derivatif ini tidak ditetapkan dan tidak not designated and do not qualify as
memenuhi persyaratan sebagai akuntansi accounting hedge and therefore changes in
lindung nilai dan oleh karena itu perubahan nilai fair values are recognised immediately in
wajarnya langsung diakui dalam laba rugi dan profit or loss as “Gain/(loss) from derivative
dicatat sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari financial instruments” as part of “Other
instrumen keuangan derivatif” sebagai bagian expenses”.
dari “Beban lain-lain”.
Halaman - 35 - Page
Page 45
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan presentation of the financial statements. These
pertimbangan Manajemen dalam menentukan often require Management’s judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan determining the appropriate methodology for
liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
ofas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimates and assumptions required in conformity
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar with SFAS are best estimates undertaken in
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi accordance with the applicable standard.
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman Estimates and judgements are evaluated on a
masa lalu dan faktor-faktor lain, termasuk harapan continuous basis and are based on past
atas kejadian yang akan datang. experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul current events and activities, actual result may
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi differ from those estimates and assumption.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised costs
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan are evaluated for impairment on a basis described
nilainya sesuai dengan Catatan 2d. in Note 2d.
Perusahaan melakukan tinjauan atas piutang The Company review its consumer financing
pembiayaan konsumen pada setiap tanggal laporan receivables at reporting date to evaluate the
untuk melakukan penilaian atas penyisihan kerugian allowance for impairment losses. Management’s
penurunan nilai yang telah dicatat. Pertimbangan judgement is applied in the estimation when
manajemen diperlukan dalam menentukan tingkat determining the level of allowance required.
cadangan yang dibutuhkan.
Perusahaan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara Evaluation on collective impairment allowance
kolektif mencakup kerugian kredit yang melekat covers credit losses inherent in portfolios of
pada portofolio piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables with similar
dengan karakteristik serupa berdasarkan kerugian characteristics based on expected credit loss of
kredit ekspektasian portofolio piutang. Dalam receivables portfolio. In assessing the need for
menilai kebutuhan penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment losses, management
nilai, manajemen menggunakan asumsi atas uses assumption on the key areas of judgement,
pertimbangan utama, termasuk segmentasi including the segmentation of the portfolio of
portofolio piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables based on type of
berdasarkan jenis produk, periode data kerugian product, the period of historical loss data used and
historis yang digunakan termasuk status tunggakan include the delinquency status of the customers,
konsumen, estimasi pemulihan dan identifikasi estimated recovery and identification of the most
faktor makroekonomi paling relevan yang relevant macroeconomic factors affecting the
mempengaruhi pelunasan piutang pembiayaan settlement of the amounts due from consumer
konsumen. financing receivables.
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how
baik asumsi model dan parameter yang digunakan well the model assumptions and parameters used
dalam menentukan cadangan kolektif. in determining collective allowances.
Halaman - 36 - Page
Page 46
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits obligation
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan are determined on an actuarial basis using a
atas asumsi-asumsi ini akan mempengaruhi jumlah number of assumptions. Any changes in these
tercatat atas imbalan kerja karyawan. assumptions will impact the carrying amount of
employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net cost/
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan (income) for employee benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, mortality rate
masa datang, tingkat mortalita dan lain-lain. and others.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting period.
merupakan tingkat suku bunga yang harus This is the interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus kas determine the present value of estimated future
keluar masa depan yang diestimasi dan akan cash outflows expected to be required to settle the
digunakan untuk membayar imbalan kerja employee benefit obligations. In determining the
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto yang appropriate discount rate, the Company considers
tepat, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku the interest rates of government bonds that have
bunga obligasi pemerintah yang mempunyai jangka terms to maturity approximating the terms of the
waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan kerja related employee benefit obligations.
karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi, masa kerja, dan faktor increment rate, inflation rate, length of service,
lainnya. and other factors.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
Nilai tercatat liabilitas imbalan pasca kerja The carrying amount of post-employment benefits
diungkapkan dalam Catatan 17. obligation is disclosed in Note 17.
Nilai wajar dari instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perusahaan menggunakan teknik penilaian seperti observable market price, the Company uses the
yang dijelaskan dalam Catatan 2d. Untuk instrumen valuation techniques as described in Note 2d. For
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki financial instruments that are traded infrequently
informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi and lack of price transparency, fair value is less
kurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat objective and requires varying degrees of
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, judgement depending on liquidity, concentration,
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko uncertainty of market factors, pricing assumptions
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik and other risks affecting the specific instrument.
tersebut.
Penyisihan kerugian penurunan untuk piutang Allowances for impairment losses of receivables
dalam perhatian khusus with special attention
Penyisihan kerugian penurunan nilai untuk piutang Allowance for impairment losses of receivables
dalam perhatian khusus diestimasi berdasarkan with special attention is estimated based on the
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun best available facts and circumstances, including
tidak terbatas kepada, kondisi fisik agunan yang but not limited to, the repossessed assets’
diambil alih, harga jual pasar, dan estimasi biaya physical condition, market selling prices, and
yang timbul untuk penjualan. Cadangan dievaluasi estimated selling costs to be incurred. The
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan allowance is re-evaluated and adjusted as
informasi yang mempengaruhi jumlah yang additional information received affects the amount
diestimasi. Persentase penurunan nilai aktual yang estimated. The actual decline in value percentage
digunakan adalah besarnya penyisihan yang applied to be the level of provision booked for
dibukukan atas piutang dalam perhatian khusus. receivables with special attention.
Halaman - 37 - Page
Page 47
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 58,442 53,220 Rupiah
Dolar AS 59 60 US Dollar
58,501 53,280
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
- Unit Usaha Syariah 211,226 68,934 - Sharia Unit
PT Bank Permata Tbk 148,773 760,427 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 107,666 57,101 (Persero) Tbk
PT Bank BCA Syariah 101,180 103,596 PT Bank BCA Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk 30,017 17 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7,872 5,101 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3,039 1,995 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,772 2,281 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 601 420 PT Bank Danamon IndonesiaTbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 79 16 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16 100,213 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 15 101,031 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 50) 138 112 Others (each below Rp 50)
Dolar AS US Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
- Unit Usaha Syariah 101 122 - Sharia Unit
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 31 33 Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
- Unit Usaha Syariah 8 157,249 - Sharia Unit
612,534 1,358,648
Setara kas Cash equivalents
Deposito on call Deposits on call
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 483,787 - International Tbk
PT Bank Mega Tbk 203,878 100,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 10 (Persero) Tbk
687,665 100,010
1,358,700 1,511,938
Tingkat bunga current account Annual interest rate of
per tahun 0.00% - 6.94% 0.00% - 4.00% current account
Tingkat bunga deposito on call Annual interest rate of
per tahun 6.75% - 8.00% 2.50% - 6.00% deposits on call
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo dalam mata As of 31 December 2023, the balance in foreign
uang asing untuk kas dan setara kas adalah currency of cash and cash equivalents was US
sebesar 12.870 Dolar AS (nilai penuh) (2022: Dollar 12,870 (full amount) (2022: US Dollar
10.009.752 Dolar AS (nilai penuh)). 10,009,752 (full amount)).
Seluruh kas dan setara kas dikategorikan sebagai All cash and cash equivalents were categorised
lancar, tidak mengalami peningkatan signifikan atas as current, had not experienced a significant
risiko kredit sejak pengakuan awal dan tidak increase in credit risk since the initial recognition
memiliki bukti objektif penurunan nilai. and had no objective evidence of impairment.
Halaman - 38 - Page
Page 48
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen - bersih terdiri dari: Consumer financing receivables - net consists of:
2023 2022
Pembiayaan konvensional 2,693,620 2,827,819 Conventional financing
Pembiayaan Murabahah 2,242,419 1,914,840 Murabahah financing
4,936,039 4,742,659
Rincian piutang pembiayaan konvensional adalah The details of conventional financing receivables
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 3,833,153 3,873,738 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui - bruto (906,576) (859,702) income - gross
Bagian pinjaman yang dibiayai
bank-bank sehubungan dengan Amounts financed by banks relating
transaksi kerja sama pembiayaan to joint financing cooperation
bersama (Catatan 29) (1,157) (18,481) (Note 29)
Piutang pembiayaan konsumen 2,925,420 2,995,555 Consumer financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai (231,800) (167,736) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih 2,693,620 2,827,819 Consumer financing receivables - net
Rata-rata tingkat bunga efektif Average annual effective
per tahun 33% - 44% 33% - 44% interest rates
Rincian piutang pembiayaan Murabahah The details of Murabahah financing receivables
berdasarkan prinsip Syariah adalah sebagai berikut: based on Sharia principle are as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 3,029,307 2,657,548 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui - bruto (666,106) (647,102) income - gross
Piutang pembiayaan konsumen 2,363,201 2,010,446 Consumer financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai (120,782) (95,606) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih 2,242,419 1,914,840 Consumer financing receivables - net
Rata-rata tingkat margin efektif Average annual effective
per tahun 33% - 44% 33% - 44% margin rates
Halaman - 39 - Page
Page 49
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Angsuran piutang pembiayaan konvensional yang Installment of conventional financing receivables
akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh which will be collected from consumers in
temponya adalah sebagai berikut: accordance with due dates are as follows:
2023 2022
< 1 tahun 3,010,751 3,128,577 < 1 year
1 - 2 tahun 707,706 688,621 1 - 2 years
> 2 tahun 114,696 56,540 > 2 years
3,833,153 3,873,738
Angsuran piutang pembiayaan Murabahah yang Installment of Murabahah financing receivables
akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh which will be collected from consumers in
temponya adalah sebagai berikut: accordance with due dates are as follows:
2023 2022
< 1 tahun 2,011,056 1,668,840 < 1 year
1 - 2 tahun 847,435 825,322 1 - 2 years
> 2 tahun 170,816 163,386 > 2 years
3,029,307 2,657,548
Analisa umur piutang pembiayaan konvensional - Aging analysis of conventional financing
bruto (cicilan) adalah sebagai berikut: receivables - gross (installment) is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 3,258,772 3,306,199 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 293,448 291,346 1 - 30 days
31 - 60 hari 108,719 107,473 31 - 60 days
61 - 90 hari 61,817 59,075 61 - 90 days
> 90 hari 110,397 109,645 > 90 days
3,833,153 3,873,738
Analisa umur piutang pembiayaan Murabahah - Aging analysis of Murabahah financing
bruto (cicilan) adalah sebagai berikut: receivables - gross (installment) is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 2,747,273 2,432,191 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 157,370 134,151 1 - 30 days
31 - 60 hari 52,044 40,202 31 - 60 days
61 - 90 hari 27,355 18,239 61 - 90 days
> 90 hari 45,265 32,765 > 90 days
3,029,307 2,657,548
Halaman - 40 - Page
Page 50
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is movement of loans based on stages
diberikan berdasarkan stage selama tahun yang during the year ended 31 December 2023 and
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 2,777,804 132,246 85,505 2,010,446 5,006,001 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (85,491) 86,443 (952) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (140,362) (15,937) 156,299 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 4,231 (4,018) (213) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 146,500 (63,018) 71,151 425,217 579,850 Net change in exposure
Penghapusan - - (224,768) (72,462) (297,230) Written-off
Saldo, akhir tahun 2,702,682 135,716 87,022 2,363,201 5,288,621 Balance, end of year
2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 3,076,869 104,630 55,063 1,474,089 4,710,651 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (107,527) 107,722 (195) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (66,272) (25,306) 91,578 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 3,574 (3,406) (168) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur (128,840) (51,394) 133,270 586,726 539,762 Net change in exposure
Penghapusan - - (194,043) (50,369) (244,412) Written-off
Saldo, akhir tahun 2,777,804 132,246 85,505 2,010,446 5,006,001 Balance, end of year
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 263,342 270,854 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan 386,470 236,900 Provision during the year
Penghapusan selama tahun berjalan (297,230) (244,412) Write-off during the year
Saldo akhir tahun 352,582 263,342 Balance at end of year
2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 91,436 45,017 31,283 95,606 263,342 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (4,426) 4,747 (321) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (7,240) (5,232) 12,472 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1,599 (1,529) (70) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 8,491 13,219 267,122 97,638 386,470 Net change in exposure
Penghapusan - - (224,768) (72,462) (297,230) Written-off
Saldo, akhir tahun 89,860 56,222 85,718 120,782 352,582 Balance, end of year
Halaman - 41 - Page
Page 51
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 98,580 73,600 18,289 80,385 270,854 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (3,972) 4,037 (65) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (2,492) (7,362) 9,854 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1,036 (982) (54) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur (1,716) (24,276) 197,302 65,590 236,900 Net change in exposure
Penghapusan - - (194,043) (50,369) (244,412) Written-off
Saldo, akhir tahun 91,436 45,017 31,283 95,606 263,342 Balance, end of year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of 31 December 2023 and 2022, all consumer
piutang pembiayaan konsumen dinilai secara financing receivables are collectively assessed
kolektif untuk menentukan penurunan nilai. for impairment. Management believes that the
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan above allowance for impairment losses is
kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk adequate to cover possible losses that may arise
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak from uncollectible consumer financing
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Piutang pembiayaan konsumen dijaminkan dengan The consumer financing receivables are secured
kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by the motor vehicles and related certificates of
Kendaraan Bermotor (BPKB) atas kendaraan ownership (BPKB) of the vehicles financed by the
bermotor yang dibiayai. Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023, piutang As of 31 December 2023, the consumer financing
pembiayaan konsumen sebesar Rp 2.571.534 receivables amounted to Rp 2,571,534 (2022:
(2022: Rp 2.671.516) dijadikan jaminan dengan Rp 2,671,516) are pledged as collateral through
penyerahan hak secara fidusia atas fasilitas pinjaman, fiduciary transfer for the borrowings, bonds
utang obligasi dan sukuk Mudharabah yang payable and Mudharabah bonds issued (Notes
diterbitkan (Catatan 14, 15 dan 16). 14, 15 and 16).
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Piutang dalam Receivables
perhatian khusus 24,494 22,258 with special attention
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (12,958) (9,760) losses
11,536 12,498
Piutang penerimaan angsuran Consumer installment receipt
konsumen 29,245 14,850 receivables
Piutang karyawan 2,817 10,745 Employee receivables
Lain-lain 315 260 Others
43,913 38,353
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movement of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 9,760 7,276 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan 3,198 2,484 Provision during the year
Saldo akhir tahun 12,958 9,760 Balance at end of year
Halaman - 42 - Page
Page 52
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the above allowance
kerugian penurunan nilai atas piutang dalam of impairment losses for receivables with special
perhatian khusus cukup untuk menutupi kerugian attention is adequate to cover a decrease in
yang mungkin timbul akibat penurunan nilai pasar market value of receivables with special attention.
atas piutang dalam perhatian khusus.
Piutang penerimaan angsuran konsumen Consumer installment receipt receivables
merupakan penerimaan angsuran melalui payment represent installment collected through payment
points namun belum disetorkan ke Perusahaan. points but are not yet transferred to the Company.
Perusahaan memiliki kerja sama dengan beberapa The Company has cooperation with several
payment points seperti PT Sumber Alfaria Trijaya payment points such as PT Sumber Alfaria Trijaya
Tbk (Alfamart), PT Midi Utama Indonesia Tbk Tbk (Alfamart), PT Midi Utama Indonesia Tbk
(Alfamidi), PT Indomarco Prismatama (Indomaret), (Alfamidi), PT Indomarco Prismatama
PT Pos Indonesia (Persero), PT Sumber Indah (Indomaret), PT Pos Indonesia (Persero), PT
Lestari (Dan+Dan), PT Inovasi Daya Solusi (IDS), Sumber Indah Lestari (Dan+Dan), PT Inovasi
dan PT Design Jaya Indonesia (DJI). Daya Solusi (IDS), and PT Design Jaya Indonesia
(DJI).
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA & UANG MUKA 7. PREPAID EXPENSES & ADVANCES
a. Biaya dibayar dimuka a. Prepaid expenses
2023 2022
Asuransi 10,227 699 Insurance
Sewa 9,074 9,023 Rentals
Promosi 38 1,485 Promotion
Lain-lain 6,178 2,434 Others
25,517 13,641
Lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka untuk Others consist of prepaid expenses for
dealer, provisi bank, dan biaya dibayar dimuka dealers, bank fees and other prepaid
lainnya. expenses.
b. Uang muka b. Advances
2023 2022
Pembelian aset tetap 19,076 23,445 Purchase of fixed assets
Keperluan kantor 348 2,211 Office supplies
Lain-lain 1,403 3,468 Others
20,827 29,124
Lain-lain terdiri dari uang muka atas renovasi Others consist of advances from building
bangunan dan uang muka lainnya. renovation and other advances.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ December
2023 Additions (Deductions) Reclassifications 2023
Pemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 59,065 - - (2,205) 56,860 Land
Bangunan 122,441 8,513 - 2,205 133,159 Buildings
Kendaraan 43,745 21,001 (9,893) - 54,853 Vehicles
Peralatan kantor 160,105 20,793 (2,827) - 178,071 Office equipments
385,356 50,307 (12,720) - 422,943
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 47,903 21,030 (20,619) - 48,314 Buildings
433,259 71,337 (33,339) - 471,257
Halaman - 43 - Page
Page 53
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ December
2023 Additions (Deductions) Reclassifications 2023
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 60,529 6,642 - - 67,171 Buildings
Kendaraan 30,421 9,220 (9,745) - 29,896 Vehicles
Peralatan kantor 139,663 9,741 (2,805) - 146,599 Office equipments
230,613 25,603 (12,550) - 243,666
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 26,942 18,016 (20,619) - 24,339 Buildings
257,555 43,619 (33,169) - 268,005
Nilai buku bersih 175,704 203,252 Net book value
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions (Deductions) Reclassifications 2022
Pemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 59,065 - - - 59,065 Land
Bangunan 122,441 - - - 122,441 Buildings
Kendaraan 38,947 9,328 (4,530) - 43,745 Vehicles
Peralatan kantor 148,050 15,593 (3,538) - 160,105 Office equipments
368,503 24,921 (8,068) - 385,356
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 45,050 14,545 (11,692) - 47,903 Buildings
413,553 39,466 (19,760) - 433,259
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 54,597 5,932 - - 60,529 Buildings
Kendaraan 28,263 6,261 (4,103) - 30,421 Vehicles
Peralatan kantor 136,539 6,631 (3,507) - 139,663 Office equipments
219,399 18,824 (7,610) - 230,613
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 20,811 17,375 (11,244) - 26,942 Buildings
240,210 36,199 (18,854) - 257,555
Nilai buku bersih 173,343 175,704 Net book value
Beban penyusutan untuk tahun 2023 adalah Depreciation expenses in 2023 amounted to
sebesar Rp 43.619 (2022: Rp 36.199) dan dicatat Rp 43,619 (2022: Rp 36,199) and are accounted
sebagai bagian dari beban umum dan administrasi as general and administrative expenses
(Catatan 24). (Note 24).
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah tercatat As of 31 December 2023, gross carrying amount
bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi of fixed assets which were fully depreciated but
masih digunakan oleh Perusahaan adalah sebesar still used by the Company is amounted to
Rp 150.221 (2022: Rp 105.418). Rp 150,221 (2022: Rp 105,418).
Pada tanggal pelaporan, seluruh aset tetap, kecuali At reporting date, all fixed assets, except land and
tanah dan peralatan kantor telah diasuransikan office equipments are covered by insurance
terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan against losses by fire, flood and other risks,
risiko lainnya melalui perusahaan asuransi pihak through third parties insurance companies which
ketiga yaitu PT Lippo General Insurance Tbk dan PT are PT Lippo General Insurance Tbk and PT
Asuransi Mitra Pelindung Mustika (2022: PT Lippo Asuransi Mitra Pelindung Mustika (2022: PT
General Insurance Tbk dan PT Asuransi Mitra Lippo General Insurance Tbk and PT Asuransi
Pelindung Mustika). Pada tanggal 31 Desember Mitra Pelindung Mustika). As of 31 December
2023, nilai pertanggungan keseluruhan asuransi 2023, total all insurance coverage amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp 445.709 (2022: Rp 445,709 (2022: Rp 429,871).
Rp 429.871).
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk coverage is adequate to cover possible losses
menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari that may arise from such risks.
risiko-risiko tersebut.
Halaman - 44 - Page
Page 54
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai The details of sales of fixed assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Harga perolehan 12,720 8,068 Cost
Akumulasi penyusutan (12,550) (7,610) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih 170 458 Net book value
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of fixed
aset tetap 2,699 2,175 assets
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 22) 2,529 1,717 assets (Note 22)
Berdasarkan penelaahan atas jumlah aset tetap Based on the assessment of the recoverability of
yang dapat diperoleh kembali, Manajemen the fixed assets, Management believes that there
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian are no events or changes in circumstances, which
atau perubahan-perubahan keadaan yang may indicate that the carrying amounts of these
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset ini assets are not recoverable as of 31 December
mungkin tidak dapat dipulihkan kembali pada 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai tanah dan ( As of 31 December 2023, the value of land and
bangunan berdasarkan Nilai Jual Objek Pajak t buildings based on Taxable Sales Value (NJOP)
(NJOP) adalah sebesar Rp 230.659 (2022: i is amounted to Rp 230,659 (2022: Rp 235,461)
Rp 235.461) (tingkat 2 - hierarki nilai wajar). n (level 2 - fair value hierarchy).
Pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ( Borrowings from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
dijaminkan dengan tanah dan bangunan masing- t are secured on land and building for the value of
masing senilai Rp 10.064 dan Rp 19.668 (2022: i Rp 10,064 and Rp 19,668, respectively (2022:
Rp 10.064 dan Rp 22.127) (Catatan 14). n Rp 10,064 and Rp 22,127) (Note 14).
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa untuk tahun The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 is Rp 20,943 (2022:
adalah Rp 20.943 (2022: Rp 17.446). Rp 17,446).
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut Statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
2023 2022
Depreciation expense of
Beban penyusutan aset hak-guna: right-of-use assets:
Bangunan 18,016 17,375 Buildings
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 1,525 1,132 (less than 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa dengan Expense relating to leases of
aset yang bernilai rendah yang low value assets that are
bukan sewa jangka pendek 1,402 1,916 not short-term leases
20,943 20,423
Halaman - 45 - Page
Page 55
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TAKBERWUJUD 9. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 2023 Additions (Deductions) Reclassifications December 2023
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 39,895 24,300 - - 64,195 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 19,976 12,695 - - 32,671 Software
Nilai tercatat bersih 19,919 31,524 Net carrying value
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 2022 Additions (Deductions) Reclassifications December 2022
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 25,512 14,393 (10) - 39,895 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 13,598 6,388 (10) - 19,976 Software
Nilai tercatat bersih 11,914 19,919 Net carrying value
Beban amortisasi untuk tahun 2023 sebesar Amortisation expenses in 2023 amounted to
Rp 12.695 (2022: Rp 6.388) dicatat sebagai bagian Rp 12,695 (2022: Rp 6,388) and are accounted
dari beban umum dan administrasi (Catatan 24). as general and administrative expenses
(Note 24).
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang dealer 73,517 42,362 Dealer payables
Asuransi 5,924 7,100 Insurance
79,441 49,462
Pihak berelasi Related parties
Utang dealer (Catatan 28) 979 677 Dealer payables (Note 28)
80,420 50,139
Utang dealer merupakan liabilitas Perusahaan Dealer payables represent the Company’s
kepada dealer atas konsumen-konsumen yang liabilities to the dealers for the approved consumer
telah memperoleh persetujuan kredit dan pihak financing contract, where the dealers have
dealer telah menyerahkan kendaraan yang dibiayai delivered the vehicles to the consumers.
kepada konsumen tersebut.
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
2023 2022
Titipan konsumen 59,276 44,610 Customers’ deposit
Titipan koperasi karyawan 8,057 5,867 Employee cooperative deposit
Lain-lain 11,192 7,534 Others
78,525 58,011
Lain-lain terdiri dari utang biaya BPJS Others consist of payables for BPJS
Ketenagakerjaan dan utang lainnya. Ketenagakerjaan fee and other payables.
Halaman - 46 - Page
Page 56
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Beban umum dan General and administration
administrasi 20,211 27,919 expenses
Beban bunga Interest expense
(Catatan 14, 15, dan 16) 14,789 22,229 (Notes 14, 15, and 16)
Beban karyawan 6,848 7,101 Employee expenses
41,848 57,249
13. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo piutang As of 31 December 2023, the balance of
derivatif adalah sebesar Rp 919 (2022: Rp 2.041), outstanding derivative receivables amounted to
sedangkan saldo utang derivatif adalah sebesar Rp 919 (2022: Rp 2,041), and the balance of
Rp 6.424 (2022: Rp 3.371). outstanding derivative payables amounted to
Rp 6,424 (2022: Rp 3,371).
Perusahaan menghadapi risiko pasar atas The Company faces uncertain market risks on
perubahan nilai tukar mata uang asing dan tingkat fluctuation of foreign currency exchange rate and
suku bunga. Perusahaan menggunakan instrumen interest rates. The Company manages to reduce
derivatif untuk mengurangi risiko tersebut. the risks by entering into financial derivative
Perusahaan tidak memiliki atau mengeluarkan instruments. The Company did not own or issue a
instrumen keuangan derivatif untuk tujuan financial derivative instrument for trading
perdagangan. purposes.
Perusahaan memiliki kontrak cross currency The Company has cross currency interest rate
interest rate swap dengan PT Bank Permata Tbk swap contract with PT Bank Permata Tbk and
dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Perincian dari PT Bank CIMB Niaga Tbk. The details of this
kontrak tersebut adalah sebagai berikut: contract is as follows:
2023
Nilai wajar/Fair values
Jumlah
nosional/
Notional Piutang Utang
Mata amount derivatif/ derivatif/
Instrumen/ uang/ (Nilai penuh/ Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Derivative Derivative
Instruments Currency Full amount) Agreement date Maturity date receivables payables
Cross currency
interest rate swap
PT Bank Permata Tbk USD 10,000,000 4 Agustus/August 2022 4 Agustus/August 2026 919 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 10,000,000 1 November/November 2022 4 Agustus/August 2026 - 3,709
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 10,000,000 4 Januari/January 2023 4 Agustus/August 2026 - 2,715
2022
Nilai wajar/Fair values
Jumlah
nosional/
Notional Piutang Utang
Mata amount derivatif/ derivatif/
Instrumen/ uang/ (Nilai penuh/ Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Derivative Derivative
Instruments Currency Full amount) Agreement date Maturity date receivables payables
Cross currency
interest rate swap
PT Bank Permata Tbk USD 10,000,000 4 Agustus/August 2022 4 Agustus/August 2026 2,041 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 10,000,000 1 November/November 2022 4 Agustus/August 2026 - 3,371
Perusahaan melakukan kontrak cross currency The Company entered into cross currency interest
interest rate swap dalam rangka mengantisipasi rate swap contracts in order to mitigate the risk of
risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar atas fluctuations in interest rates and exchange rates
pinjaman dalam mata uang asing. from loan in foreign currency.
Halaman - 47 - Page
Page 57
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN 14. BORROWINGS
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pinjaman konvensional Conventional loan
PT Bank Permata Tbk (termasuk PT Bank Permata Tbk (including
pinjaman sindikasi) 800,768 715,049 syndicated loan)
PT Bank Central Asia Tbk 329,028 198,403 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 80,347 128,708 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 56,314 81,331 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 41,574 51,969 (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 25,000 13,542 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 11,458 64,167 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 10,937 35,937 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mega Tbk 2,500 5,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 14,930 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 6,389 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
1,357,926 1,315,425
Dikurangi biaya transaksi yang Less unamortised transaction
belum diamortisasi (7,404) (15,222) costs
1,350,522 1,300,203
Pinjaman syariah Sharia loan
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 25,417 45,417 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 24,002 61,366 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
- Unit Usaha Syariah 22,065 93,210 - Sharia Unit
PT Bank BTPN Syariah Tbk 9,132 34,293 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank DKI - Unit Usaha Syariah - 22,618 PT Bank DKI - Sharia Unit
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
- Unit Usaha Syariah - 7,917 - Sharia Unit
80,616 264,821
Dikurangi biaya transaksi yang Less unamortised transaction
belum diamortisasi (84) (661) costs
80,532 264,160
Mata uang asing Foreign currency
Pinjaman syariah Sharia loan
The Islamic Corporation for The Islamic Corporation for
the Development of the the Development of the
Private Sector (ICD) 336,216 314,620 Private Sector (ICD)
Dikurangi biaya transaksi yang Less unamortised transaction
belum diamortisasi (3,459) (6,723) costs
332,757 307,897
1,763,811 1,872,260
Halaman - 48 - Page
Page 58
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Cicilan pokok pinjaman sesuai dengan tanggal Installments of principal borrowings based on its
jatuh temponya: maturity date:
2023 2022
< 1 tahun 1,538,780 1,178,588 < 1 year
1 - 2 tahun 150,820 376,831 1 - 2 years
2 - 3 tahun 84,158 339,447 2 - 3 years
1,774,758 1,894,866
Biaya perolehan diamortisasi atas utang adalah The amortised costs of the loans are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah pinjaman 1,763,811 1,872,260 Total borrowings
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest
(Catatan 12) 4,919 4,869 (Note 12)
1,768,730 1,877,129
Bunga yang masih harus dibayar dicatat dalam Accrued interest is recorded in accrued expense
akun akrual pada laporan posisi keuangan. in the statements of financial position.
Mutasi biaya transaksi yang belum diamortisasi The changes in unamortised transaction costs are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 22,606 2,690 Beginning balance
Penambahan 1,127 26,487 Addition
Amortisasi tahun berjalan (12,786) (6,571) Amortisation during the year
Saldo akhir 10,947 22,606 Ending balance
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah Details of borrowings are as follows:
sebagai berikut:
Pinjaman konvensional Conventional loan
Pinjaman sindikasi - PT Bank Permata Tbk Syndicated loan - PT Bank Permata Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit The Company obtained syndicated loan facilities
sindikasi berdasarkan perjanjian kredit tanggal based on Syndicated Credit Agreement dated
8 Juni 2022. Para kreditur setuju untuk memberikan 8 June 2022. The creditors agreed to provide
fasilitas kredit kepada Perusahaan dengan jumlah credit facility with a maximum amount of Rp
maksimal sebesar Rp 1.200.000. 1,200,000.
Jumlah maksimal
fasilitas/
Total
maximum facility
Para kreditur terdiri dari: The creditors consist of:
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(sebagai joint mandated lead arranger (as joint mandated lead arranger
dan facility agent ) 350,000 and facility agent)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 300,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 200,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat 150,000 Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah Papua 100,000 PT Bank Pembangunan Daerah Papua
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 100,000 Jawa Tengah
Jumlah 1,200,000 Total
Jangka waktu fasilitas kredit ini adalah selama 3 The term facility is 3 (three) years, included 6 (six)
(tiga) tahun terhitung sejak tanggal months grace periods since the agreement is
penandatanganan perjanjian ini termasuk masa signed and bear an annual interest rate of 8%.
tenggang selama 6 (enam) bulan dan dikenakan
bunga per tahun sebesar 8%.
Halaman - 49 - Page
Page 59
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
Pinjaman sindikasi - PT Bank Permata Tbk Syndicated loan - PT Bank Permata Tbk
(lanjutan) (continued)
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia atas piutang This facility is secured with fiducia guarantee of
pembiayaan yang berstatus lancar atau consumer financing receivables with current
menunggak di bawah 30 hari sebesar 100% dari status or have arrears less than 30 days at 100%
jumlah fasilitas yang digunakan. from total outstanding loan.
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 6 kali, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum of 6 times, total delinquency above
maksimal 6% dari jumlah piutang pembiayaan 30 days at a maximum of 6% from total of
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari consumers financing receivables, and total
maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan delinquency above 90 days at a maximum of 5%
konsumen. from total of consumers financing receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman As of 31 December 2023, the balance of this
sesuai dengan nilai kontrak adalah sebesar facility based on the contract value amounted to
Rp 799.242 (2022: Rp 666.667). Rp 799,242 (2022: Rp 666,667).
PT Bank Permata Tbk (Bank Permata) PT Bank Permata Tbk (Bank Permata)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Permata sebagai berikut: Permata as follows:
Tingkat
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/ suku
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh bunga/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Interest
and total facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Pinjaman 1,526 48,366 Maksimal 3 tahun sejak 8.35% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
pembiayaan atas setiap tanggal penarikan, 8.50% 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan/
piutang kendaraan terakhir pada tanggal 30 Consumer financing receivables at a
(non-revolving)/ Juni 2024/ minimum of 100% from total outstanding
Receivables Maximum 3 years since the loan
financing loan (non- withdrawal date, latest on 30
revolving) June 2024
Rp 200,000
Pinjaman - 16 Maksimal 3 tahun sejak 10.75% Piutang pembiayaan konsumen minimal
pembiayaan atas setiap tanggal penarikan, 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan/
piutang kendaraan terakhir pada tanggal 30 Consumer financing receivables at a
(non-revolving)/ April 2023/ minimum of 100% from total outstanding
Receivables Maximum 3 years since the loan
financing loan (non- withdrawal date, latest on 30
revolving) April 2023
Rp 200,000
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8,5 kali, rata-rata penghapusan piutang at a maximum of 8.5 times, average receivables
terhadap total portofolio selama 12 bulan terakhir di written-off to total portfolio in the latest 12 months
bawah 5%, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum of 5%, total delinquency above 30
maksimal 6% dari jumlah piutang pembiayaan days at a maximum of 6% from total of consumers
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari financing receivables, and total delinquency
maksimal 4% dari jumlah piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 4% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Halaman - 50 - Page
Page 60
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BCA sebagai berikut: BCA as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan suku
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh bunga/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Interest
and total facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Pinjaman angsuran 271,250 - Maksimal 3 tahun sejak setiap 7.00% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
7/ tanggal penarikan, terakhir 8.25% 110% dari jumlah plafon dan fasilitas kredit
Installment loan 7 pada tanggal 28 Desember yang digunakan dan jaminan perusahaan
Rp 300,000 2025/ dari PT Jayamandiri Gemasejati serta
Maximum 3 years since the jaminan dari pihak berelasi, Alex Hendrawan
withdrawal date, latest on 28 (Catatan 28)/
December 2025 Consumer financing receivables at a
minimum of 110% from plafond with total
outstanding loan, corporate guarantee from
PT Jayamandiri Gemasejati and personal
guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Pinjaman angsuran 57,778 198,403 Maksimal 3 tahun sejak setiap 8.25% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
6/ tanggal penarikan, terakhir 8.50% 110% dari jumlah plafon dan fasilitas kredit
Installment loan 6 pada tanggal 2 Agustus 2024/ yang digunakan dan jaminan perusahaan
Rp 300,000 Maximum 3 years since the dari PT Jayamandiri Gemasejati serta
withdrawal date, latest on 2 jaminan dari pihak berelasi, Alex Hendrawan
August 2024 (Catatan 28)/
Consumer financing receivables at a
minimum of 110% from plafond with total
outstanding loan, corporate guarantee from
PT Jayamandiri Gemasejati and personal
guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali dan jumlah tunggakan di atas 30 at a maximum of 8 times and total delinquency
hari maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan above 30 days at a maximum of 5% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Perusahaan wajib mendapatkan persetujuan The Company is obliged to obtain written consent
tertulis dari Bank BCA sebelum melakukan hal-hal from Bank BCA, among others, for obtaining new
berikut ini, antara lain, memperoleh pinjaman baru loan except for the normal business activity, and
kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan usaha change the Company’s status, articles of
sehari-hari, mengubah status, anggaran dasar, association, Boards of Directors and
susunan Direksi dan Dewan Komisaris serta para Commissioners, and majority shareholders’
pemegang saham mayoritas. structure.
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman bank The Company obtained loan facilities from Bank
yang diperoleh dari Bank OCBC NISP sebagai OCBC NISP as follows:
berikut:
Jenis fasilitas
kredit dan Saldo terutang/
jumlah fasilitas/ Outstanding loan
Type of loan 31 Desember/December Tanggal jatuh Tingkat
facility and total tempo/ suku bunga/
facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Kredit 41,667 - Maksimal 3 tahun sejak 7.15% Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
berjangka/ setiap tanggal jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
Term loan penarikan, terakhir pada perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
Rp 150,000 tanggal 31 Agustus jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan (Catatan
2025/ 28)/
Maximum 3 years since Consumer financing receivables at a minimum of
the withdrawal date, 110% from total outstanding loan, corporate
latest on 31 August 2025 guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati and
personal guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Halaman - 51 - Page
Page 61
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP)
(lanjutan) (continued)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman bank The Company obtained loan facilities from Bank
yang diperoleh dari Bank OCBC NISP sebagai OCBC NISP as follows:
berikut:
Jenis fasilitas
kredit dan Saldo terutang/
jumlah fasilitas/ Outstanding loan
Type of loan 31 Desember/December Tanggal jatuh Tingkat
facility and total tempo/ suku bunga/
facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Kredit 36,180 119,514 Maksimal 3 tahun sejak 8.35% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
berjangka/ setiap tanggal 10.00% jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
Term loan penarikan, terakhir pada perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
Rp 200,000 tanggal 12 Juli 2024/ jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan (Catatan
Maximum 3 years since 28)/
the withdrawal date, Consumer financing receivables at a minimum of
latest on 12 July 2024 110% from total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati and
personal guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Kredit 2,500 8,750 Maksimal 3 tahun sejak 8.00% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
berjangka/ setiap tanggal 9.00% jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
Term loan penarikan, terakhir pada perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
Rp 200,000 tanggal 28 Desember jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan (Catatan
2024/ 28)/
Maximum 3 years since Consumer financing receivables at a minimum of
the withdrawal date, 110% from total outstanding loan, corporate
latest on 28 December guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati and
2024 personal guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Kredit - 444 Maksimal 3 tahun sejak 10.50% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
berjangka/ setiap tanggal 10.75% jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
Term loan penarikan, terakhir pada perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
Rp 35,000 tanggal 28 Februari jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan (Catatan
2023/ 28)/
Maximum 3 years since Consumer financing receivables at a minimum of
the withdrawal date, 110% from total outstanding loan, corporate
latest on 28 February guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati and
2023 personal guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 6 kali, jumlah tunggakan di atas 90 hari at a maximum of 6 times, total delinquency above
maksimal 1,5% dari jumlah piutang pembiayaan 90 days at a maximum of 1.5% from total of
konsumen, dan jumlah ekuitas minimum consumers financing receivables, and total equity
Rp 1.500.000. at a minimum of Rp 1,500,000.
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Without written consent from Bank OCBC NISP,
Bank OCBC NISP, Perusahaan tidak boleh the Company is not allowed to, among others,
melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain change its shareholders’ structure in direct or
merubah susunan pemegang saham dalam indirect ownership, Board of Directors and
kepemilikan atau pengendalian (langsung atau Commissioners’ structure.
tidak langsung), susunan Direksi dan Dewan
Komisaris.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Mandiri sebagai berikut: Mandiri as follows:
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ suku bunga/
and total facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit 55,250 72,250 Maksimal 5 tahun sejak 8.25% Tanah, bangunan dan sarana pelengkap
invenstasi/ setiap tanggal penarikan, dengan bukti kepemilikan tanah berupa
Investment credit terakhir pada 23 Maret SHGB No. 870, disertai dengan IMB No.
Rp 85,000 2027/ 836/IMB/2011 tanggal 27 Januari 2011 atas
Maximum 5 years since nama Perusahaan/
the withdrawal date, Land, buildings and complementary facilities
latest on 23 March 2027 with proof of land ownership in the form of
SHGB No. 870, accompanied by IMB No.
836/IMB/2011 dated 27 January 2011 in the
name of the Company
Halaman - 52 - Page
Page 62
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan) (continued)
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ suku bunga/
and total facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit modal 1,064 9,081 Maksimal 3 tahun sejak 8.25% Piutang pembiayaan kepada end-user
kerja/ setiap tanggal penarikan, (dengan umur tunggakan tidak lebih dari 90
Working capital loan terakhir pada 29 Juni hari) yang diikat secara Fidusia Notarial
Rp 50,000 2024/ dilampiri daftar piutang agunan dengan nilai
Maximum 3 years since 105% dari limit kredit, jaminan perusahaan
the withdrawal date, PT Jayamandiri Gemasejati serta jaminan
latest on 29 June 2024 pihak berelasi dari Alex Hendrawan (Catatan
28)/
Consumer Financing Loan (with status or
have arrears not less than 90 days) with a list
collateral receivables within 105% of the
credit limit, corporate guarantee from PT
Jayamandiri Gemasejati and personal
guarantee from a related party, Alex
Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 9 kali, jumlah tunggakan di atas 90 hari at a maximum of 9 times, total delinquency above
maksimal 3% dari jumlah piutang pembiayaan 90 days at a maximum of 3% from total of
konsumen, dan rasio net credit loss maksimal consumers financing receivables, and net credit
4,5%. Selain itu, Perusahaan juga wajib loss ratio at a maximum of 4.5%. In addition, the
memberitahukan kepada Bank Mandiri secara Company is obliged to inform Bank Mandiri in
tertulis apabila terdapat, antara lain perubahan writing, among others, in case there are changes
anggaran dasar termasuk pemegang saham in the Company’s articles of association, majority
mayoritas, susunan pengurus, permodalan dan shareholders’ structure, management’s structure,
nilai saham, perolehan fasilitas kredit dari pihak capital and shares’ value, obtainment of credit
lain kecuali dalam rangka pendanaan untuk facility from other party except for financing its
kegiatan usaha normal, pengikatkan diri sebagai normal business activity, act as guarantor of other
penjamin terhadap pihak lain, pembayaran utang parties, loan repayment to majority shareholders,
kepada pemegang saham mayoritas, declaration of dividend or capital out of business
pengumuman dividen atau modal untuk activity, and merger or acquisition.
kepentingan di luar usaha, dan merger atau
akuisisi.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank
BNI) BNI)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BNI sebagai berikut: BNI as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan suku
dan jumlah fasilitas/ 31 Desember/December Tanggal jatuh bunga/
Type of loan facility tempo/ Interest
and total facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 41,574 51,969 Maksimal 3 tahun sejak setiap 7.75% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 100%
Working capital loan tanggal penarikan, terakhir 10.50% dari jumlah fasilitas yang digunakan dan
Rp 265,000 pada tanggal 30 September jaminan perusahaan PT Jayamandiri
2024/ Gemasejati serta jaminan pihak berelasi dari
Maximum 3 years since the Alex Hendrawan, Harryjanto Lasmana dan
withdrawal date, latest on 30 Elise (Catatan 28)/
September 2024 Consumer financing receivables at a minimum
of 100% from total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from related parties,
Alex Hendrawan, Harryjanto Lasmana and
Elise (Note 28)
Halaman - 53 - Page
Page 63
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
BNI) (lanjutan) (Bank BNI) (continued)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 9 kali, rasio aset lancar terhadap at a maximum of 9 times, current ratio at a
liabilitas lancar minimal 1 kali, dan jumlah minimum of 1 time, and total delinquency above
tunggakan di atas 90 hari maksimal 2% dari jumlah 90 days at a maximum of 2% from total of
piutang pembiayaan konsumen. consumers financing receivables.
Perusahaan wajib memberitahukan kepada Bank The Company is obliged to inform Bank BNI in
BNI secara tertulis apabila terdapat, antara lain, writing, among others, in case there are
pembagian laba dan dividen, pelunasan utang distribution of profit and dividend, payment of
pemegang saham (dengan syarat sebagai berikut: shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan dalam bentuk dan Company’s assets in any form and purpose to
maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank Oke Indonesia Tbk (Bank Oke) PT Bank Oke Indonesia Tbk (Bank Oke)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Oke sebagai berikut: Oke as follows:
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ suku bunga/
and total facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit modal 25,000 13,542 Maksimal 3 tahun sejak 8.00% Fidusia atas piutang dengan nilai penjaminan
kerja/ setiap tanggal penarikan, minimal sebesar 100% dari limit kredit
Working Capital Loan terakhir pada 28 dengan ketentuan piutang yang dijaminkan
Rp 50,000 Desember 2024/ adalah piutang dengan kolektibilitas lancar
Maximum 3 years since dengan day past due 0-7 hari/
the withdrawal date, latest Fiduciary on receivables with a minimum
on 28 December 2024 guarantee value of 100% of the credit limit
provided that the collateralised receivables
are receivables with current collectibility with
day past due of 0-7 days
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is required to maintain gearing
maksimal 8 kali, jumlah tunggakan di atas 30 hari ratio at a maximum 8 times, total delinquency
maksimal 10% dari total piutang pembiayaan above 30 days at a maximum of 10% from total
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari of consumers financing receivables, and total
maksimal 5% dari total piutang pembiayaan delinquency above 90 days at a maximum of 5%
konsumen. Perusahaan wajib memberikan from total of consumers financing receivables.
pernyataan tertulis bersifat pemberitahuan The Company is required to provide a written
selambat-lambatnya 7 hari mengenai perubahan statement not later than 7 days regarding
Anggaran Dasar, perubahan struktur manajemen, amendments to the Articles of Association,
dan pembagian dividen. changes in management structure, and
distribution of dividends.
Halaman - 54 - Page
Page 64
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank BTPN Tbk (Bank BTPN) PT Bank BTPN Tbk (Bank BTPN)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BTPN sebagai berikut: BTPN as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan suku
dan jumlah fasilitas/ 31 Desember/December Tanggal jatuh bunga/
Type of loan facility tempo/ Interest
and total facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 11,458 64,167 Maksimal 3 tahun sejak 8.50% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
Working capital loan setiap tanggal penarikan, 9.85% 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan
Rp 140,000 terakhir pada tanggal 27 dan jaminan perusahaan dari PT Jayamandiri
April 2024/ Gemasejati (Catatan 28)/
Maximum 3 years since the Consumer financing receivables at a
withdrawal date, latest on 27 minimum of 100% from total outstanding loan,
April 2024 corporate guarantee from PT Jayamandiri
Gemasejati (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali, rasio aset lancar terhadap liabilitas at a maximum of 8 times, current ratio at a
lancar minimal 1 kali, jumlah tunggakan di atas 30 minimum of 1 time, total delinquency above 30
hari maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan days at a maximum of 5% from total of consumers
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari financing receivables, and total delinquency
maksimal 3% dari jumlah piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 3% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank BTPN in
Bank BTPN secara tertulis apabila terdapat, antara writing, among others, in case there are
lain, pembagian laba dan dividen, pelunasan utang distribution of profit and dividend, payment of
pemegang saham (dengan syarat sebagai berikut: shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan Perusahaan dalam Company’s assets in any form and purpose to
bentuk dan maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (Bank Jabar Banten) Banten Tbk (Bank Jabar Banten)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Jabar Banten sebagai berikut: Jabar Banten as follows:
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ suku bunga/
and total facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 10,937 35,937 Maksimal 3 tahun sejak 8.50% Piutang pembiayaan konsumen yang berstatus
Working capital loan setiap tanggal penarikan, lancar atau menunggak di bawah 30 hari
Rp 50,000 terakhir pada tanggal 25 sebesar 100% dari jumlah fasilitas yang
Juli 2024/ digunakan/
Maximum 3 years since Consumer financing receivables with current
the withdrawal date, latest status or have arrears less than 30 days at
on 25 July 2024 100% from total outstanding loan
Halaman - 55 - Page
Page 65
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (Bank Jabar Banten) (lanjutan) Banten Tbk (Bank Jabar Banten) (continued)
Perusahaan wajib mempertahankan jumlah The Company is obliged to maintain total
tunggakan di atas 90 hari maksimal 3% dari total delinquency above 90 days at a maximum of 3%
piutang pembiayaan konsumen. from total of consumers financing receivables.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank Jabar
Bank Jabar Banten secara tertulis apabila terdapat, Banten in writing, among others, in case there are
antara lain perubahan anggaran dasar, struktur changes in the Company’s article of association,
pemegang saham non-publik dan/atau perubahan non-public shareholders’ structure and/or
pengurus, investasi material di luar aktivitas usaha changes in the management, enters into
Perusahaan dan pembagian dividen kepada significant investment outside the normal
pemegang saham. business activity and pays dividend to
shareholders.
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Mega sebagai berikut: Mega as follows:
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ suku bunga/
and total facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit modal 2,500 5,000 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang minimal 100% dari Outstanding
kerja/ setiap tanggal penarikan, Fasilitas dengan kondisi lancar dan sedang
Working Capital Loan terakhir pada 25 tidak dijaminkan ke pihak lain/
Rp 100,000 Desember 2024/ Account Receivables of at least 100% of
Maximum 3 years since Outstanding Facility in current condition and
the withdrawal date, latest are not being pledged as collateral to other
on 25 December 2024 parties
Perusahaan wajib mempertahankan jumlah The Company is required to maintain total
tunggakan di atas 90 hari maksimal 3% dari jumlah delinquency above 90 days at a maximum of 3%
piutang pembiayaan konsumen. Selain itu, from total of consumers financing receivables. In
Perusahaan wajib memperoleh persetujuan secara addition, the Company is obliged to obtain Bank
tertulis dari Bank Mega apabila hendak Mega’s written approval for holding a General
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders (GMS) whose agenda
(RUPS) yang acaranya mengubah atau changes or causes changes to the articles of
menyebabkan dilakukannya perubahan anggaran association resulting in changes to the paid-up
dasar yang mengakibatkan berubahnya struktur capital structure and changes to the debtor's
struktur modal disetor dan berubahnya pemegang controlling shareholder, namely PT Jayamandiri
saham pengendali debitur, yaitu PT Jayamandiri Gemasejati.
Gemasejati.
Halaman - 56 - Page
Page 66
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (Bank Hana) PT Bank KEB Hana Indonesia (Bank Hana)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Hana sebagai berikut: Hana as follows:
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ suku bunga/
and total facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ - 14,930 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Working capital loan setiap tanggal penarikan, dari jumlah fasilitas yang digunakan dan
Rp 200,000 terakhir pada tanggal 15 jaminan perusahaan dari PT Jayamandiri
Oktober 2023/ Gemasejati serta jaminan pihak berelasi dari
Maximum 3 years since Alex Hendrawan (Catatan 28)/
the withdrawal date, latest Consumer financing receivables at a minimum
on 15 October 2023 of 110% from total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from a related party,
Alex Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali. at a maximum of 8 times.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank Hana in
Bank Hana secara tertulis apabila terdapat, antara writing, among others, in case there are
lain, pembagian laba dan dividen, pelunasan utang distribution of profit and dividend, payment of
pemegang saham (dengan syarat sebagai berikut: shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan dalam bentuk dan Company’s assets in any form and purpose to
maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank
Danamon) Danamon)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Danamon sebagai berikut: Danamon as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan suku
dan jumlah fasilitas/ 31 Desember/December Tanggal jatuh bunga/
Type of loan facility tempo/ Interest
and total facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit angsuran - 6,389 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang pembiayaan konsumen minimal
berjangka (non- setiap tanggal penarikan, 105% dari jumlah fasilitas yang digunakan/
revolving)/ terakhir pada tanggal 3 April Consumer financing receivables at a
Term loan facility 2023/ minimum of 105% from total outstanding
(non-revolving) Maximum 3 years since the loan
Rp 100,000 withdrawal date, latest on 3
April 2023
Halaman - 57 - Page
Page 67
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank
Danamon) (lanjutan) Danamon) (continued)
Perusahaan, wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 7 kali, rasio net credit loss maksimal 4%, at a maximum of 7 times, net credit loss ratio at a
dan jumlah tunggakan di atas 90 hari maksimal maximum of 4%, and total delinquency above 90
3,5% dari jumlah piutang pembiayaan konsumen. days at a maximum of 3.5% from total of
Selain itu Perusahaan wajib memperoleh consumers financing receivables. In addition, the
persetujuan secara tertulis dari Bank Danamon Company is obliged to obtain Bank Danamon’s
apabila hendak merubah komposisi pemegang written approval for changing majority
saham utama dan wajib memberitahukan secara shareholders’ composition and inform in writing if
tertulis kepada Bank Danamon apabila terjadi there are changes in capital structure, business
perubahan struktur modal, jenis usaha, nilai saham type, shares value and shareholders’ structure.
dan struktur pemegang saham.
Pinjaman syariah Sharia loan
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Bank PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Bank
Muamalat) Muamalat)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Muamalat sebagai berikut: Muamalat as follows:
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/ Tingkat
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh bagi hasil/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Profit
and total facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan 25,417 1,667 Maksimal 3 tahun sejak 9.00% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Mudharabah/ setiap tanggal penarikan, 10.00% dari plafon pinjaman/
Mudharabah terakhir pada tanggal 27 Consumer financing receivables at a minimum of
financing Februari 2023/ 110% from plafond limit
Rp 100,000 Maximum 3 years since
the withdrawal date, latest
on 27 February 2023
Pembiayaan - 43,750 Maksimal 3 tahun sejak 7.75% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Mudharabah/ setiap tanggal penarikan, 8.50% dari plafon pinjaman/
Mudharabah terakhir pada tanggal 8 Consumer financing receivables at a minimum of
financing Desember 2025/ 110% from plafond limit
Rp 100,000 Maximum 3 years since
the withdrawal date, latest
on 8 December 2025
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 6 kali, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum of 6 times, total delinquency above
maksimal 4,5% dari jumlah piutang pembiayaan 30 days at a maximum of 4.5% from total of
konsumen, jumlah tunggakan di atas 90 hari consumers financing receivables, total
maksimal 2% dari jumlah piutang pembiayaan delinquency above 90 days at a maximum of 2%
konsumen, dan rasio net credit loss maksimal 5%. from total of consumers financing receivables, and
net credit loss ratio at a maximum of 5%.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank Muamalat
Bank Muamalat secara tertulis apabila, antara lain, in writing, among others, if the Company performs
melakukan merger, konsolidasi, akuisisi dan merger, consolidation, acquisition and sell or hand
penjualan atau pemindahtanganan aset atau over assets or shares, and changes in the
saham, dan mengubah sifat atau ruang lingkup Company and its business activity.
usaha Perusahaan.
Halaman - 58 - Page
Page 68
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman syariah (lanjutan) Sharia loan (continued)
PT Bank BCA Syariah (Bank BCA Syariah) PT Bank BCA Syariah (Bank BCA Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BCA Syariah sebagai berikut: BCA Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan Tingkat
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Profit
and total facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan modal 24,002 61,366 Maksimal 3 tahun sejak 8.50% - Piutang pembiayaan konsumen minimal sebesar
kerja Mudharabah setiap tanggal penarikan, 9.50% 100% dari plafon pinjaman/
(revolving)/ terakhir pada tanggal 15 Consumer financing receivables at minimum
Working Capital Agustus 2025/ 100% from plafond limit
Mudharabah Maximum 3 years since
financing (revolving) the withdrawal date, latest
Rp 190,000 on 15 August 2025
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 5 kali dan jumlah tunggakan di atas 90 at a maximum of 5 times and total delinquency
hari maksimal 5% dari total piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 5% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
PT Bank Permata Tbk - Unit Usaha Syariah PT Bank Permata Tbk - Sharia Unit (Bank
(Bank Permata - Syariah) Permata - Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Permata - Syariah sebagai berikut: Permata - Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh Tingkat
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ margin/
and total facility 2023 2022 Due date Margin rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan 22,065 93,210 Maksimal 3 tahun sejak 9.65% Piutang pembiayaan konsumen minimal 100%
Murabahah (non- setiap tanggal penarikan, dari jumlah fasilitas yang digunakan, jaminan
revolving)/ terakhir pada tanggal 19 perusahaan dari PT Jayamandiri Gemasejati
Murabahah financing April 2024/ serta jaminan pihak berelasi dari Alex
(non-revolving) Maximum 3 years since Hendrawan (Catatan 28)/
Rp 200,000 the withdrawal date, latest Consumer financing receivables at a minimum
on 19 April 2024 of 100% from total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from a related party,
Alex Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan persentase The Company is obliged to maintain the average
rata-rata penghapusan piutang terhadap total net write-off to total portfolio ratio at a maximum of
portofolio selama 12 bulan terakhir maksimal 5%, 5% in the last 12 months, gearing ratio at a
gearing ratio maksimal 8,5 kali, jumlah tunggakan maximum of 8.5 times, total delinquency above 30
di atas 30 hari maksimal 6% dari total piutang days at a maximum of 6% from total of consumers
pembiayaan konsumen, dan jumlah tunggakan di financing receivables, and total delinquency
atas 90 hari maksimal 4% dari total piutang above 90 days at a maximum of 4% from total of
pembiayaan konsumen. consumers financing receivables.
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
Tbk (Bank BTPN Syariah) Syariah Tbk (Bank BTPN Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BTPN Syariah sebagai berikut: BTPN Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan Tingkat
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Profit
and total facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja 9,132 34,293 Maksimal 3 tahun sejak 8.75% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 105%
Musyarakah setiap tanggal penarikan, 9.85% dari jumlah outstanding pinjaman, jaminan
(revolving)/ terakhir pada tanggal 20 perusahaan dari PT Jayamandiri Gemasejati
Working capital loan Juni 2024/ (Catatan 28)/
Musyarakah Maximum 3 years since Receivables from consumer financing at a
(revolving) the withdrawal date, latest minimum of 105% from outstanding loan,
Rp 50,000 on 20 June 2024 corporate guarantee from PT Jayamandiri
Gemasejati (Note 28)
Halaman - 59 - Page
Page 69
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman Syariah (lanjutan) Sharia loan (continued)
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
Tbk (Bank BTPN Syariah) (lanjutan) Syariah Tbk (Bank BTPN Syariah) (continued)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali, rasio aset lancar terhadap liabilitas at a maximum of 8 times, current ratio at a
lancar minimal 1 kali, jumlah tunggakan di atas 30 minimum of 1 time, total delinquency above 30
hari maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan days at a maximum of 5% from total of consumers
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari financing receivables, and total delinquency
maksimal 3% dari jumlah piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 3% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank BTPN
Bank BTPN Syariah secara tertulis apabila Syariah in writing, among others, in case there are
terdapat, antara lain, pembagian laba dan dividen, distribution of profit and dividend, payment of
pelunasan utang pemegang saham (dengan syarat shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan dalam bentuk dan Company’s assets in any form and purpose to
maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank DKI - Unit Usaha Syariah (Bank DKI - PT Bank DKI - Sharia Unit (Bank DKI - Syariah)
Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank DKI - Syariah sebagai berikut: DKI - Syariah as follows:
Jenis fasilitas kredit Saldo terutang/ Tingkat
dan jumlah fasilitas/ Outstanding loan Tanggal jatuh bagi hasil/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Profit
and total facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan - 22,618 Maksimal 1 tahun sejak 8.50% Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Mudharabah (non- setiap tanggal penarikan, dari jumlah outstanding pinjaman/
revolving)/ terakhir pada tanggal Consumer financing receivables at a minimum of
Mudharabah 23 Juni 2023/ 110% from outstanding loan
financing (non- Maximum 1 years since
revolving) the withdrawal date, latest
Rp 75,000 on 23 June 2023
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 10 kali, rasio aset lancar terhadap at a maximum of 10 times, current ratio at a
liabilitas lancar minimal 1 kali, jumlah tunggakan di minimum of 1 time, total delinquency above 90
atas 90 hari maksimal 3% dari jumlah piutang days at a maximum of 3% from total of consumers
pembiayaan konsumen, dan minimal saldo piutang financing receivables, and balance of consumer
pembiayaan konsumen sebesar 50% dari jumlah financing receivables at a minimum of 50% from
aset. total assets.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank DKI -
Bank DKI - Syariah secara tertulis selambat- Syariah in writing no later than 14 days regarding
lambatnya 14 hari apabila terjadi perubahan amendments to the Articles of Association and
Anggaran Dasar dan perubahan struktur changes in management structure.
manajemen.
Halaman - 60 - Page
Page 70
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman syariah (lanjutan) Sharia loan (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Unit Usaha PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Sharia Unit
Syariah (Bank Danamon - Syariah) (Bank Danamon - Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Danamon - Syariah sebagai berikut: Bank Danamon - Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan Tingkat
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Profit
and total facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan - 7,917 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang pembiayaan konsumen minimal 105%
Mudharabah/ setiap tanggal penarikan, dari jumlah fasilitas yang digunakan/
Mudharabah terakhir pada tanggal 3 Consumer financing receivables at a minimum of
financing April 2023/ 105% from total outstanding loan
Rp 100,000 Maximum 3 years since
the withdrawal date, latest
on 3 April 2023
Perusahaan harus memberitahukan secara tertulis The Company must inform in writing to Bank
kepada Bank Danamon - Syariah dalam hal Danamon - Syariah for changes in the Company
terdapat perubahan yang menyangkut Perusahaan and its business activity.
dan usahanya.
ICD (The Islamic Corporation for the ICD (The Islamic Corporation for the
Development of the Private Sector) Development of the Private Sector)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from ICD as
ICD sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Jenis fasilitas kredit Outstanding loan Tingkat
dan jumlah fasilitas/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type of loan facility 31 Desember/December tempo/ Profit
and total facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja 336,216 314,620 Maksimal 4 tahun sejak 8.93% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Musyarakah setiap tanggal penarikan, 9.61% dari jumlah outstanding pinjaman/
(revolving)/ terakhir pada tanggal 4 Receivables from consumer financing at a
Working capital loan Agustus 2026/ minimum of 110% from outstanding loan
Musyarakah Maximum 4 years since
(revolving) the withdrawal date, latest
USD 50,000,000 on 4 August 2026
(nilai penuh/full
amount)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio Companies are required to maintain a maximum
maksimal 8 kali, rasio aset lancar terhadap liabilitas gearing ratio of 8 times, current ratio at a minimum
lancar minimal 1 kali, menjaga rasio tagihan of 1 time, keeping the ratio of consumer financing
pembiayaan konsumen tidak lebih dari 4%. bills no more than 4%.
Informasi lainnya Other information
Perusahaan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debts covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirements outlined in the loan agreement,
pinjaman, selain syarat finansial atas net credit other than financial debt covenants for the net
loss, net write-off, jumlah tunggakan di atas 30 hari, credit loss, net write-off, total delinquency above
dan jumlah tunggakan di atas 90 hari untuk posisi 30 days, and total delinquency above 90 days as
31 Desember 2023 dari Bank Permata, Bank BCA, of 31 December 2023 from Bank Permata, Bank
Bank Mandiri, Bank Muamalat, Bank BTPN, Bank BCA, Bank Mandiri, Bank Muamalat, Bank BTPN,
BTPN Syariah (2022: Bank Danamon Indonesia, Bank BTPN Syariah Tbk (2022: Bank Danamon
Bank Muamalat, Bank BCA, Bank BTPN, Bank Indonesia, Bank Muamalat, Bank BCA, Bank
BTPN Syariah, Bank Mandiri, Bank BNI, dan Bank BTPN, Bank BTPN Syariah, Bank Mandiri, Bank
OCBC NISP). Perusahaan sudah BNI, and Bank OCBC NISP). The Company has
mengkomunikasikan hal ini dengan pihak bank communicated this matter with the banks and the
dan Perusahaan telah berkomitmen akan Company has committed to fulfill the financial debt
memenuhi syarat finansial tersebut. Perusahaan covenants. The Company has repaid all of its
telah melakukan pembayaran kewajiban atas borrowings obligations in a timely manner.
seluruh pinjaman secara tepat waktu.
Halaman - 61 - Page
Page 71
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG OBLIGASI 15. BONDS PAYABLE
2023 2022
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II - 15,000 Shelf Registration Bonds IV Phase II
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III 150,000 150,000 Shelf Registration Bonds IV Phase III
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV 350,000 350,000 Shelf Registration Bonds IV Phase IV
500,000 515,000
Dikurangi biaya emisi yang Less unamortised
belum diamortisasi (785) (1,999) issuance costs
499,215 513,001
Rata-rata tingkat suku Average annual effective
bunga tahunan 9.25% - 9.50% 8.35% - 10.50% interest rate
Biaya perolehan diamortisasi atas utang obligasi The amortised costs of the bonds payable are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Utang obligasi 499,215 513,001 Bonds payable
Bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 12) 4,695 4,768 Accrued interest (Note 12)
503,910 517,769
Rincian nilai nominal utang obligasi pada tanggal The details of nominal value of the bonds payable
31 Desember 2023 dan 2022 sesuai jatuh as of 31 December 2023 and 2022 by following
temponya adalah sebagai berikut: maturity are as follows:
2023 2022
< 1 tahun 500,000 15,000 < 1 year
1 - 2 tahun - 500,000 1 - 2 years
2 - 3 tahun - - 2 - 3 years
500,000 515,000
Mutasi biaya emisi utang obligasi yang belum The changes in unamortised bonds issuance
diamortisasi adalah sebagai berikut: costs are as follows:
2023 2022
Saldo awal 1,999 6,589 Beginning balance
Amortisasi tahun berjalan (1,214) (4,590) Amortisation during the year
Saldo akhir 785 1,999 Ending balance
Halaman - 62 - Page
Page 72
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 15. BONDS PAYABLE (continued)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Shelf Registration Bonds IV Phase IV
Pada bulan Desember 2021, Perusahaan In December 2021, the Company issued Mandala
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Mandala Multifinance Shelf Registration Bonds IV Phase IV
Multifinance Tahap IV Tahun 2021 (Obligasi Year 2021 (Shelf Registration Bonds IV Phase IV)
Berkelanjutan IV Tahap IV) melalui Bursa Efek through the Indonesia Stock Exchange with a total
Indonesia dengan jumlah nominal secara nominal value of Rp 650,000. Shelf Registration
keseluruhan sebesar Rp 650.000. Obligasi Bonds IV Phase IV consists of two series, i.e.
Berkelanjutan IV Tahap IV ini terbagi menjadi dua Series A amounted to Rp 300,000 which was paid
seri, yaitu Seri A sebesar Rp 300.000 yang telah on 10 December 2022 and bear interest rate of
dilunasi pada tanggal 10 Desember 2022 dengan 8.35% per annum and Series B amounted to Rp
tingkat suku bunga sebesar 8,35% per tahun dan 350,000 which will mature on 3 December 2024
Seri B sebesar Rp 350.000 yang akan jatuh tempo and bear interest rate of 9.25% per annum.
pada tanggal 3 Desember 2024 dengan tingkat
suku bunga sebesar 9,25% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Obligasi Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Berkelanjutan IV Tahap IV. Registration Bonds IV Phase IV.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III Shelf Registration Bonds IV Phase III
Pada bulan Agustus 2021, Perusahaan In August 2021, the Company issued Mandala
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Mandala Multifinance Shelf Registration Bonds IV Phase III
Multifinance Tahap III Tahun 2021 (Obligasi Year 2021 (Shelf Registration Bonds IV Phase III)
Berkelanjutan IV Tahap III) melalui Bursa Efek through the Indonesia Stock Exchange with a total
Indonesia dengan jumlah nominal secara nominal value of Rp 300,000. Shelf Registration
keseluruhan sebesar Rp 300.000. Obligasi Bonds IV Phase III consists of two series, i.e.
Berkelanjutan IV Tahap III ini terbagi menjadi dua Series A amounted to Rp 150,000 which was paid
seri, yaitu Seri A sebesar Rp 150.000 yang telah on 13 August 2022 and bear interest rate of 8.75%
dilunasi pada tanggal 13 Agustus 2022 dengan per annum and Series B amounted to Rp 150,000
tingkat suku bunga sebesar 8,75% per tahun dan which will mature on 6 August 2024 and bear
Seri B sebesar Rp 150.000 yang akan jatuh tempo interest rate of 9.5% per annum.
pada tanggal 6 Agustus 2024 dengan tingkat suku
bunga sebesar 9,5% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Obligasi Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Berkelanjutan IV Tahap III. Registration Bonds IV Phase III.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Shelf Registration Bonds IV Phase II
Pada bulan Desember 2020, Perusahaan In December 2020, the Company issued Mandala
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Mandala Multifinance Shelf Registration Bonds IV Phase II
Multifinance Tahap II Tahun 2020 (Obligasi Year 2020 (Shelf Registration Bonds IV Phase II)
Berkelanjutan IV Tahap II) melalui Bursa Efek through the Indonesia Stock Exchange with a total
Indonesia dengan jumlah nominal secara nominal value of Rp 315,000. Shelf Registration
keseluruhan sebesar Rp 315.000. Obligasi Bonds IV Phase II consists of two series, i.e.
Berkelanjutan IV Tahap II ini terbagi menjadi dua Series A amounted to Rp 300,000 which was paid
seri, yaitu Seri A sebesar Rp 300.000 yang telah on 14 December 2021 and bear interest rate of
dilunasi pada tanggal 14 Desember 2021 dengan 9.2% per annum and Series B amounted to Rp
tingkat suku bunga sebesar 9,2% per tahun dan 15,000 was paid on 1 December 2023 and bear
Seri B sebesar Rp 15.000 yang telah dilunasi pada interest rate of 10% per annum.
tanggal 1 Desember 2023 dengan tingkat suku
bunga sebesar 10% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Obligasi Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Berkelanjutan IV Tahap II. Registration Bonds IV Phase II.
Halaman - 63 - Page
Page 73
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 15. BONDS PAYABLE (continued)
Obligasi Berkelanjutan ini dijamin secara fidusia These Shelf Registration Bonds are fiduciary
dengan piutang pembiayaan konsumen, minimum secured by the consumer financing receivables at
60% dari pokok obligasi. Selain itu, Perusahaan a minimum aggregate amount of 60% of the
wajib menambah jaminan hingga minimum 80% principal amount of bonds payable. Moreover, the
apabila hasil pemeringkatan mengalami penurunan Company is obliged to increase the collateral up
menjadi di bawah hasil pemeringkatan awal. to 80% if the result of bonds rating is lower than
previous rating.
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 10 kali. at a maximum of 10 times.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Wali The Company, without the written consent of the
Amanat tidak diperkenankan melakukan tindakan- Trustee shall not undertake, among others, make
tindakan, antara lain, melakukan pembayaran lain any payment if the Company failed to settle
selama Perusahaan lalai dalam melakukan outstanding payables based on the Trusteeship
pembayaran jumlah terutang berdasarkan Agreement, sell, rent, transfer or hand over more
Perjanjian Perwaliamanatan, menjual, than 40% of its assets, perform merger,
menyewakan, mentransfer atau mengalihkan lebih consolidation and business combination which
dari 40% total aset Perusahaan, melakukan will have a negative effect to the Company,
peleburan, konsolidasi dan penggabungan usaha change the main business of the Company’s
yang akan mempunyai akibat yang negatif Articles of Association, decrease the Company’s
terhadap Perusahaan, melakukan kegiatan usaha authorised, issued and paid-in capital.
selain yang disebutkan dalam Anggaran Dasar,
melakukan penurunan modal dasar, modal
ditempatkan dan disetor.
Perusahaan juga wajib mempertahankan hasil The Company also shall maintain the result of
pemeringkatan obligasi tidak lebih rendah dari hasil bonds rating, which should not be lower than
pemeringkatan pada saat Emisi, yaitu idA (Single result at the time of bonds issuance, which was
A; Stable Outlook). Apabila hasil pemeringkatan idA (Single A; Stable Outlook). If the result of the
mengalami penurunan sehingga hasil rating decreases and the result of the rating
pemeringkatan menjadi idA- (Single A Minus; become idA- (Single A Minus; Stable Outlook) or
Stable Outlook) atau dibawahnya dari lower from PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) atau (“Pefindo”) or equivalent if the rating result was
yang setara dengan hasil pemeringkatan tersebut performed by rating company besides Pefindo,
dalam hal pemeringkatan dilakukan oleh the Company has an obligation to top-up a
perusahaan pemeringkat selain Pefindo, maka minimum of additional collateral of consumer
Perusahaan berkewajiban menambah jaminan financing receivables from 60% to become at 80%
berupa piutang pembiayaan konsumen dari 60% of bonds principal amount. The Company has
menjadi sekurang-kurangnya 80% dari nilai pokok fulfilled the debts covenants requirements
obligasi. Perusahaan telah memenuhi outlined in the Trusteeship Agreement.
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam
Perjanjian Perwaliamanatan.
Berdasarkan surat No. RC-312/PEF-DIR/IV/2023 Based on the letter No. RC-312/PEF-DIR/IV/2023
tanggal 3 April 2023 dari Pefindo, kemampuan dated on 3 April 2023 from Pefindo, the
Perusahaan dalam memenuhi komitmen keuangan Company’s ability to meet its long-term financial
jangka panjangnya atas Obligasi Berkelanjutan IV commitment for Shelf Registration Bonds IV and
dan Obligasi Berkelanjutan III mendapat peringkat Shelf Registration Bonds III were rated at “idA”
“idA” (Single A; Stable Outlook), yang berlaku mulai (Single A; Stable Outlook), which is valid from
tanggal 3 April 2023 sampai dengan tanggal 3 April 2023 up to 1 April 2024 (2022: “idA” (Single
1 April 2024 (2022: “idA” (Single A; Stable A; Stable Outlook)).
Outlook)).
Halaman - 64 - Page
Page 74
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SUKUK MUDHARABAH 16. MUDHARABAH BONDS
2023 2022
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Shelf Registration Mudharabah
Tahap II 196,500 650,000 Bonds I Phase II
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Shelf Registration Mudharabah
Tahap III 500,000 - Bonds I Phase III
Dikurangi biaya emisi yang Less unamortised
belum diamortisasi (2,920) (2,963) issuance costs
693,580 647,037
Nisbah bagi hasil tahunan 7.00% - 9.00% 8.00% - 9.00% Annual profit sharing
Biaya perolehan diamortisasi atas utang sukuk The amortised costs of Mudharabah bonds are as
Mudharabah adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Sukuk Mudharabah 693,580 647,037 Mudharabah Bonds
Bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 12) 5,175 12,592 Accrued interest (Note 12)
698,755 659,629
Rincian nilai nominal sukuk Mudharabah pada The details of nominal value of the Mudharabah
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sesuai jatuh bonds as of 31 December 2023 and 2022 by
temponya adalah sebagai berikut: following maturity are as follows:
2023 2022
< 1 tahun 300,000 453,500 < 1 year
1 - 2 tahun 196,500 - 1 - 2 years
2 - 3 tahun 200,000 196,500 2 - 3 years
696,500 650,000
Mutasi biaya emisi sukuk Mudharabah yang belum The changes in unamortised Mudharabah bonds
diamortisasi adalah sebagai berikut: issuance costs are as follows:
2023 2022
Saldo awal 2,963 2,371 Beginning balance
Penambahan 3,512 4,440 Addition
Amortisasi tahun berjalan (3,555) (3,848) Amortisation during the year
Saldo akhir 2,920 2,963 Ending balance
Halaman - 65 - Page
Page 75
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 16. MUDHARABAH BONDS (continued)
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III Shelf Registration Mudharabah Bonds I Phase III
Pada bulan Juni 2023, Perusahaan menerbitkan In June 2023, the Company issued Mandala
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Mandala Multifinance Shelf Registration Mudharabah
Multifinance Tahap III Tahun 2023 (Sukuk Bonds I Phase III Year 2023 (Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III) melalui Mudharabah Bonds I Phase III) through the
Bursa Efek Indonesia dengan jumlah nominal Indonesia Stock Exchange with a total nominal
secara keseluruhan sebesar Rp 500.000. Sukuk value of Rp 500,000. Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III ini terbagi Mudharabah Bonds I Phase III consists of two
menjadi dua seri, yaitu Seri A sebesar series, i.e. Series A amounted to Rp 300,000
Rp 300.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal which will mature on 29 June 2024 and bear profit
29 Juni 2024 dengan nisbah bagi hasil sebesar 7% sharing of 7% per annum and Series B amounted
per tahun dan Seri B sebesar Rp 200.000 yang to Rp 200,000 which will mature on 22 June 2026
akan jatuh tempo pada tanggal 22 Juni 2026 and bear profit sharing of 8.5% per annum.
dengan nisbah bagi hasil sebesar 8,5% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Sukuk Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Mudharabah I Tahap III. Registration Mudharabah Bonds I Phase III.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II Shelf Registration Mudharabah Bonds I Phase II
Pada bulan Juli 2022, Perusahaan menerbitkan In July 2022, the Company issued Mandala
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Mandala Multifinance Shelf Registration Mudharabah
Multifinance Tahap II Tahun 2022 (Sukuk Bonds I Phase II Year 2022 (Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II) melalui Mudharabah Bonds I Phase II) through the
Bursa Efek Indonesia dengan jumlah nominal Indonesia Stock Exchange with a total nominal
secara keseluruhan sebesar Rp 650.000. Sukuk value of Rp 650,000. Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II ini terbagi Mudharabah Bonds I Phase II consists of two
menjadi dua seri, yaitu Seri A sebesar series, i.e. Series A amounted to Rp 453,500 was
Rp 453.500 yang telah dilunasi pada tanggal 12 Juli paid on 12 July 2023 and bear profit sharing of 8%
2023 dengan nisbah bagi hasil sebesar 8% per per annum and Series B amounted to Rp 196,500
tahun dan Seri B sebesar Rp 196.500 yang akan which will mature on 6 July 2025 and bear profit
jatuh tempo pada tanggal 6 Juli 2025 dengan sharing of 9% per annum.
nisbah bagi hasil sebesar 9% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Sukuk Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Mudharabah I Tahap II. Registration Mudharabah Bonds I Phase II.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini dijamin This Shelf Registration Mudharabah Bonds is
secara fidusia dengan piutang pembiayaan fiduciary secured by the consumer financing
konsumen, minimum 60% dari pokok sukuk receivables at a minimum aggregate amount of
Mudharabah. Selain itu, Perusahaan wajib 60% of the principal amount of Mudharabah
menambah jaminan hingga minimum 80% apabila bonds. Moreover, the Company is obliged to
hasil pemeringkatan mengalami penurunan increase the collateral up to 80% if the result of
menjadi di bawah hasil pemeringkatan awal. bonds rating is lower than previous rating.
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 10 kali. at a maximum of 10 times.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Wali The Company, without the written consent of the
Amanat tidak diperkenankan melakukan tindakan- Trustee shall not undertake, among others, make
tindakan, antara lain, melakukan pembayaran lain any payment if the Company failed to settle
selama Perusahaan lalai dalam melakukan outstanding payables based on the Trusteeship
pembayaran jumlah terutang berdasarkan Agreement, sell, rent, transfer or hand over more
Perjanjian Perwaliamanatan, menjual, than 40% of its assets, perform merger,
menyewakan, mentransfer atau mengalihkan lebih consolidation and business combination which
dari 40% total aset Perusahaan, melakukan will have a negative effect to the Company,
peleburan, konsolidasi dan penggabungan usaha change the main business of the Company’s
yang akan mempunyai akibat yang negatif Articles of Association, decrease the Company’s
terhadap Perusahaan, melakukan kegiatan usaha authorised, issued and paid-in capital.
selain yang disebutkan dalam Anggaran Dasar,
melakukan penurunan modal dasar, modal
ditempatkan dan disetor.
Halaman - 66 - Page
Page 76
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 16. MUDHARABAH BONDS (continued)
Perusahaan juga wajib mempertahankan hasil The Company also shall maintain the result of
pemeringkatan sukuk Mudharabah tidak lebih Mudharabah bonds rating, which should not be
rendah dari hasil pemeringkatan pada saat Emisi, lower than result at the time of bonds issuance,
yaitu idA(sy) (Single A; Stable Outlook). Apabila which was idA(sy) (Single A; Stable Outlook). If
hasil pemeringkatan mengalami penurunan the result of the rating decreases and the result of
sehingga hasil pemeringkatan menjadi idA-(sy) the rating become idA-(sy) (Single A Minus;
(Single A Minus; Stable Outlook) atau dibawahnya Stable Outlook) or lower from PT Pemeringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) Efek Indonesia (“Pefindo”) or equivalent if the
atau yang setara dengan hasil pemeringkatan rating result was performed by rating company
tersebut dalam hal pemeringkatan dilakukan oleh besides Pefindo, the Company has an obligation
perusahaan pemeringkat selain Pefindo maka to top-up a minimum of additional collateral of
Perusahaan berkewajiban menambah jaminan consumer financing receivables from 60% to
berupa piutang pembiayaan konsumen dari 60% become at 80% of bonds principal amount. The
menjadi sekurang-kurangnya 80% dari nilai pokok Company has fulfilled the debts covenants
obligasi. Perusahaan telah memenuhi requirements outlined in the Trusteeship
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam Agreement.
Perjanjian Perwaliamanatan.
Berdasarkan surat No. RC-637/PEF-DIR/VII/2023 Based on the letter No. RC-637/PEF-
tanggal 10 Juli 2023 dari Pefindo, kemampuan DIR/VII/2023 dated on 10 July 2023 from Pefindo,
Perusahaan dalam memenuhi komitmen keuangan the Company’s ability to meet its long-term
jangka panjangnya atas Obligasi Berkelanjutan financial commitment for Shelf Registration Bonds
dan Sukuk Mudharabah berkelanjutan mendapat and Sukuk Musdharabah were rated at “idA(sy)”
peringkat “idA(sy)” (Single A Syariah; Positive (Single A Sharia; Positive Outlook), which is valid
Outlook), yang berlaku mulai tanggal 10 Juli 2023 from 10 July 2023 up to 1 April 2024 (2022:
sampai dengan tanggal 1 April 2024 (2022: “idA(sy)” (Single A Sharia; Stable Outlook)).
“idA(sy)” (Single A Syariah; Stable Outlook)).
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja The Company provides post-employment benefits
untuk karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja for its qualifying employees in accordance with the
No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah Job Creation Act No. 11/2020 and the
No. 35/2021. Liabilitas imbalan kerja karyawan Government Regulations No. 35/2021. The
pada tanggal 31 Desember 2023 tersebut liability for employee benefits as of 31 December
ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaria yang 2023 was determined based on actuarial
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) valuations performed by KKA Marcel Pryadarshi
Marcel Pryadarshi Soepono (2022: KKA Agus Soepono (2022: KKA Agus Setyadi FSAI
Setyadi FSAI (dahulu PT Bumi Dharma Aktuaria)), (previously PT Bumi Dharma Aktuaria)), an
aktuaris independen, berdasarkan laporannya independent actuary, based on its reports dated
masing-masing tertanggal 4 Maret 2024 dan 10 4 March 2024 and 10 February 2023, respectively.
Februari 2023. Pada tanggal 31 Desember 2023, As of 31 December 2023, the number of
jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca employees entitled to the benefits is 5,642
kerja tersebut adalah 5.642 karyawan (2022: 5.319 employees (2022: 5,319 employees) (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Amounts recognised in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah loss and other comprehensive income in respect
sebagai berikut: of these post-employment benefits are as follows:
2023 2022
Laporan laba rugi Statements of profit or loss
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 7,910 7,194 Current service costs
Biaya bunga 3,773 3,662 Interest costs
Komponen dari biaya Components of
imbalan pasti yang defined benefit costs
diakui dalam laba rugi 11,683 10,856 recognised in profit or loss
Halaman - 67 - Page
Page 77
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Amounts recognised in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah loss and other comprehensive income in respect
sebagai berikut: (lanjutan) of these post-employment benefits are as follows:
(continued)
2023 2022
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the defined
imbalan pasti - bersih benefit obligation - net
Keuntungan aktuarial yang Actuarial gain arising
timbul dari penyesuaian from experience
atas pengalaman (2,627) (9,658) adjustments
Keuntungan aktuarial Actuarial gain
yang timbul dari perubahan arising from change
asumsi keuangan (675) (510) of financial assumptions
(3,302) (10,168)
Pada tanggal 31 Desember 2023, liabilitas imbalan As of 31 December 2023, the post-employment
pasca kerja yang termasuk dalam laporan posisi benefit obligation included in statements of
keuangan merupakan nilai kini kewajiban yang financial position are the present value of
tidak didanai sebesar Rp 53.340 unfunded obligation amounted to Rp 53,340
(2022: Rp 51.976). (2022: Rp 51,976).
Mutasi nilai kini kewajiban pada periode berjalan Movements in the present value of obligation in
adalah sebagai berikut: the current period are as follows:
2023 2022
Saldo awal 51,976 58,314 Beginning balance
Biaya jasa kini 7,910 7,194 Current service cost
Biaya bunga 3,773 3,662 Interest cost
Pembayaran manfaat (7,017) (7,026) Benefits paid
Keuntungan aktuarial (3,302) (10,168) Actuarial gain
Saldo akhir 53,340 51,976 Ending balance
Mutasi rugi komprehensif lain setelah dikurangi Movements in other comprehensive loss net of
pajak penghasilan selama tahun berjalan adalah income tax in the current year are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal (82,657) (90,588) Beginning balance
Penambahan selama Additions during
tahun berjalan setelah pajak 2,576 7,931 the year net of tax
Saldo akhir (80,081) (82,657) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimate on
imbalan kerja tersebut telah memadai untuk employee benefits are adequate to cover the
menutup liabilitas manfaat karyawan Perusahaan. Company’s employee benefits obligation.
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions is
berikut: as follows:
2023 2022
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
imbalan pasca imbalan pasca
kerja/ kerja/
Impact to Impact to
post-employment post-employment
benefits benefits
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto +1% (3,005) (5,556) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 3,582 4,421 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 3,826 4,469 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (3,247) (5,674) Salary increment rate -1%
Halaman - 68 - Page
Page 78
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari liabilitas Expected maturity analysis of undiscounted post-
imbalan pasca kerja yang tidak terdiskonto adalah employment benefits obligation are as follows:
sebagai berikut:
Kurang dari 1 1 sampai 5 5 sampai 10
tahun/ tahun/ tahun/ Lebih dari 10
Less than a Between 1 to 5 Between 5 to tahun/ Jumlah/
year years 10 years Over 10 years Total
31 Desember 2023 31 December 2023
Imbalan kerja pasti 6,246 25,299 90,933 2,009,088 2,131,566 Defined benefit obligation
31 Desember 2022 31 December 2022
Imbalan kerja pasti 2,398 12,933 32,463 1,602,329 1,650,123 Defined benefit obligation
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The actuarial valuation was carried out using the
penilaian aktuaria adalah sebagai berikut: following key assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto/tahun 6.90% 7.26% Discount rate/year
Tingkat kenaikan gaji/tahun 5.00% 5.00% Annual salary increase/year
Tingkat kecacatan/tahun 5% x TMI IV 10% x TMI-2019 Disability rate/year
Tabel mortalita/tahun TMI IV TMI-2019 Mortality table/year
Umur pensiun 55 57 Retirement age
Tingkat pengunduran diri
(berdasarkan umur) <40 = 2.5% 20 - 29 = 10% Resignation rate (based on age)
41 - 42 = 2.3% 30 - 39 = 5%
43 - 44 = 2.1% 40 - 44 = 3%
45 - 46 = 1.9% 45 - 49 = 2%
47 - 48 = 1.7% 50 - 54 = 1%
49 - 50 = 1.5%
50 = 0.5%
>51 = 0%
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 were as follows:
berikut:
2023 dan/and 2022
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor
penuh/
Number of Kepemilikan/
shares issued Percentage Jumlah/
and fully paid of ownership Amount
Pemegang saham Shareholders
PT Jayamandiri Gemasejati 1,866,000,000 70.42% 93,300 PT Jayamandiri Gemasejati
Alex Hendrawan (Komisaris Alex Hendrawan (President
Utama) 134,000,000 5.06% 6,700 Commissioner)
Lain-lain (masing-masing
dengan kepemilikan Others (each with ownership
di bawah 5%) 650,000,000 24.52% 32,500 interest below 5%)
2,650,000,000 100.00% 132,500
Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang-Undang The Company is also required by the Limited
Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk Liability Company Law No. 40 Year 2007 to
menyisihkan dan mempertahankan suatu dana contribute and maintain a non-distributable
cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai reserve fund until the said reserve fund reaches
dana cadangan tersebut mencapai 20% dari modal 20% of the issued and fully paid share capital. As
saham diterbitkan dan dibayar penuh. Pada of 31 December 2023 and 2022, the amount of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah Company’s general reserves is Rp 26,500. This
cadangan umum Perusahaan adalah sebesar externally imposed capital requirement has been
Rp 26.500. Persyaratan permodalan eksternal fulfilled by the Company.
tersebut telah dipenuhi oleh Perusahaan.
Halaman - 69 - Page
Page 79
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Akun ini merupakan agio saham, yang merupakan This account represents the excess of proceeds
selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai over the par value of Company’s shares offered to
nominal saham yang diterbitkan sehubungan the public (see Note 1b), after netting with the
dengan penawaran umum saham Perusahaan stock issuance costs incurred in relation to the
kepada masyarakat (lihat Catatan 1b), setelah said public offering and additional paid-in capital
dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan from tax amnesty with details as follows:
dengan penawaran umum saham Perusahaan
tersebut dan agio saham sehubungan dengan
pengampunan pajak dengan rincian sebagai
berikut:
2023 2022
Agio saham sehubungan Additional paid-in capital
penawaran umum saham 30,875 30,875 arising from public offering
Biaya emisi saham (3,598) (3,598) Stock issuance costs
Agio saham sehubungan dengan Additional paid-in capital arising
pengampunan pajak 52 52 from tax amnesty
27,329 27,329
Pada tanggal 21 Maret 2017, Perusahaan On 21 March 2017, the Company applied for tax
mengajukan permohonan pengampunan pajak dan amnesty program and declared cash on hand
melaporkan kas sebesar Rp 51.832.000 (nilai amounted to Rp 51,832,000 (full amount), which
penuh), yang dicatat sebagai agio saham. was recorded under additional paid-in capital.
Pada tanggal 4 April 2017, Pengadilan Pajak On 4 April 2017, the Tax Court accepted
menerima permohonan Perusahaan dengan the Company’s application by issuing Tax
menerbitkan Surat Keterangan Pengampunan Amnesty Certification Letter No. KET-
Pajak No. KET-635/PP/WPJ.07/2017 yang 635/PP/WPJ.07/2017 which states that the
menyatakan bahwa Perusahaan harus membayar Company should pay redemption fee amounted to
biaya tebusan sebesar Rp 2.591.600 (nilai penuh) Rp 2,591,600 (full amount) which is 5% of the
yang merupakan 5% dari nilai aset yang declared asset value.
dilaporkan.
20. DIVIDEN TUNAI 20. CASH DIVIDENDS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General
Tahunan tanggal 19 April 2023, sebagaimana Meeting on 19 April 2023, which was notarise by
diaktakan dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, Notarial Deed No. 45 of Leolin Jayayanti, S.H.,
S.H., M.Kn., No. 45, pada tanggal yang sama, para M.Kn., on the same date, the shareholders ratified
pemegang saham menyetujui pembagian dividen the declaration of cash dividends amounted to Rp
tunai sebesar Rp 265.000 atau Rp 100 (nilai 265,000 or Rp 100 (full amount) per share, which
penuh) per saham, yang telah dibayarkan pada was paid on 19 May 2023, to shareholders who
tanggal 19 Mei 2023 kepada pemegang saham were registered at the Company’s Share Registrar
yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada as of 8 May 2023.
tanggal 8 Mei 2023.
Halaman - 70 - Page
Page 80
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. DIVIDEN TUNAI (lanjutan) 20. CASH DIVIDENDS (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General
Tahunan tanggal 8 April 2022, sebagaimana Meeting on 8 April 2022, which was notarised by
diaktakan dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, Notarial Deed No. 16 of Leolin Jayayanti, S.H.,
S.H., M.Kn., No. 16, pada tanggal yang sama, para M.Kn., on the same date, the shareholders ratified
pemegang saham menyetujui pembagian dividen the declaration of cash dividends amounted to
tunai sebesar Rp 193.450 atau Rp 73 (nilai penuh) Rp 193,450 or Rp 73 (full amount) per share,
per saham, yang telah dibayarkan pada tanggal which was paid on 12 May 2022, to shareholders
12 Mei 2022 kepada pemegang saham yang who were registered at the Company’s Share
tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada Registrar as of 21 April 2022.
tanggal 21 April 2022.
21. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN - 21. CONSUMER FINANCING INCOME - NET
BERSIH
2023 2022
Pendapatan pembiayaan Consumer financing income
konsumen - bruto 2,107,475 2,126,613 - gross
Dikurangi hak bank-bank
sehubungan dengan transaksi Less amounts of the banks'
kerja sama pembiayaan rights on such income relating
bersama (708) (2,001) to joint financing
2,106,767 2,124,612
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan tidak In 2023 and 2022, the Company has no consumer
memiliki pendapatan pembiayaan konsumen yang financing income earned from related parties.
diperoleh dari pihak berelasi.
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak ada transaksi In 2023 and 2022, there were no transactions
kepada satu konsumen dengan pendapatan made to any single party with related income
pembiayaan konsumen yang melebihi 10% dari exceeding 10% of the total consumer financing
total pendapatan. income.
22. PENDAPATAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
2023 2022
Penerimaan kembali piutang Collection of receivables
yang telah dihapusbukukan 21,884 53,717 previously written-off
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 8) 2,529 1,717 assets (Note 8)
Lain-lain 17,848 15,602 Others
42,261 71,036
Lain-lain terdiri dari pendapatan biaya administrasi Others consist of administration fee income on
pelunasan dipercepat dan pendapatan lainnya. early repayments and other income.
23. BEBAN KEPEGAWAIAN 23. EMPLOYEES EXPENSES
2023 2022
Gaji dan kesejahteraan karyawan 555,170 506,220 Salaries and employee welfare
Imbalan kerja (Catatan 17) 11,683 10,856 Employee benefits (Note 17)
566,853 517,076
Halaman - 71 - Page
Page 81
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Iklan dan promosi 71,435 61,008 Advertising and promotion
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortisation
(Catatan 8 dan 9) 56,314 42,587 (Notes 8 and 9)
Transportasi dan telekomunikasi 46,249 37,057 Transportation and telecommunication
Outsource 34,889 30,306 Outsource
Perlengkapan kantor 26,687 26,411 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 11,753 10,224 Repair and maintenance
Pendidikan dan pelatihan 11,043 8,448 Training and education
Utilitas 10,384 9,655 Utilities
Pos dan materai 9,493 12,553 Postage and stamp
Pajak dan perijinan 8,691 5,214 Taxes and license fees
Asuransi 6,890 1,316 Insurance
Perjalanan dinas 4,585 5,048 Business travel
Cetakan dan dokumentasi 3,428 5,061 Printing and documentation
Jamuan dan sumbangan 2,987 2,710 Donations and representation
Sewa 2,927 3,048 Rental
Lain-lain 6,707 4,817 Others
314,462 265,463
Lain-lain terdiri dari biaya pembelian seragam, Others consist of uniform purchase costs,
biaya profesional, biaya litigasi dan biaya rupa- professional fee, litigation fee and miscellaneous
rupa. expense.
25. BEBAN PENDANAAN 25. FINANCING COSTS
2023 2022
Beban bunga, amortisasi provisi Interest, provision and administration
dan administrasi pinjaman 200,025 129,451 expenses of borrowings
Beban bunga dan bagi hasil, Interest and profit sharing,
administrasi dan amortisasi administration and amortisation
biaya emisi obligasi expenses of bonds and
dan Sukuk 110,344 139,020 Sukuk issuance costs
310,369 268,471
26. BEBAN LAIN-LAIN 26. OTHER EXPENSES
2023 2022
Beban dan rugi atas Expense and loss on
piutang perhatian khusus 82,148 66,575 receivables with special attention
Beban administrasi bank 11,294 10,611 Bank administration expenses
Kerugian dari instrumen Loss from derivative
keuangan derivatif 7,961 5,173 financial instruments
Kerugian selisih kurs 2,682 3,934 Loss on foreign exchange
Beban lain-lain 3,342 3,790 Other expenses
107,427 90,083
Beban lain-lain terdiri dari biaya non-operasional Other expenses consists of other non-operational
lain yang terkait dengan lingkungan kantor, dan expenses related to the office environment, and
penggantian biaya makan. meals reimbursement.
Halaman - 72 - Page
Page 82
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 18,204 24,420 Article 21
Pasal 23 284 200 Article 23
Pasal 25 9,999 19,368 Article 25
Pasal 29 (Catatan 27b) 21,020 35,091 Article 29 (Note 27b)
Pasal 4 (2) 287 320 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 189 - Value Added Tax
49,983 79,399
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
Beban pajak perusahaan terdiri dari: Tax expense of the Company consists of the
following:
2023 2022
Beban pajak penghasilan Current income tax
tahun berjalan 111,966 182,109 expense
Pajak tangguhan (Catatan 27c) (8,603) (1,446) Deferred tax (Note 27c)
Penyesuaian tahun Prior year
sebelumnya 1,005 - adjustments
104,368 180,663
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before tax per
menurut laporan laba rugi dengan estimasi statements of profit or loss and estimated
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income are as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak 527,278 839,177 Income before tax
Beda waktu: Timing differences:
- Imbalan pasca kerja 4,666 3,830 Post-employment benefits -
- Selisih antara penyusutan Difference between commercial -
komersial dan fiskal (223) 258 and fiscal depreciation
- Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai atas piutang pembiayaan losses for consumer financing
konsumen 31,466 - receivables
- Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai atas piutang dalam losses for receivables with
perhatian khusus 3,198 2,484 special attention
39,107 6,572
Beda tetap: Permanent differences:
- Jamuan dan sumbangan 2,987 2,710 Donation and representation -
- Penghasilan yang telah
dikenakan pajak penghasilan Income subject -
bersifat final - bersih (63,831) (21,522) to final tax - net
- Lain-lain 3,393 830 Others -
(57,451) (17,982)
Taksiran laba kena pajak 508,934 827,767 Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan
tahun berjalan 111,966 182,109 Current income tax expense
Dikurangi pajak penghasilan Less prepayments of
dibayar dimuka (Pasal 25) (90,946) (147,018) income taxes (Article 25)
Utang pajak penghasilan Income tax payable
(Pasal 29) 21,020 35,091 (Article 29)
Halaman - 73 - Page
Page 83
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku the Company’s profit before income tax is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak 527,278 839,177 Income before tax
Beban pajak penghasilan Income tax expense
dengan tarif pajak yang computed using the prevailing
berlaku 116,001 184,619 tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences:
Jamuan dan sumbangan 657 596 Donation and representation
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak
penghasilan bersifat Income subject
final - bersih (14,042) (4,735) to final tax - net
Lain-lain 747 183 Others
(12,638) (3,956)
Penyesuaian tahun Prior year
sebelumnya 1,005 - adjustments
Beban pajak penghasilan 104,368 180,663 Income tax expense
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 year ended 31 December 2023 is a
adalah suatu perhitungan sementara yang preliminary estimate made for accounting
dibuat untuk maksud akuntansi dan purposes and is subject to revision when the
kemungkinan dapat berubah pada saat Company lodges its Annual Corporate
Perusahaan menyampaikan Surat Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022 conformed to the
adalah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Company’s Annual Tax Return.
Tahunan (SPT) Perusahaan.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Dikreditkan/ Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif lain/
Credited/ Credited to other
31 Desember/ (charged) to comprehensive 31 Desember/
December 2022 profit or loss income December 2023
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 11,434 1,026 (726) 11,734 obligation
Selisih antara penyusutan Difference between
komersial dan commercial and fiscal
fiskal 1,573 (49) - 1,524 depreciation
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang pembiayaan losses for consumer
konsumen 19,853 6,922 - 26,775 financing receivables
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang dalam losses for receivables
perhatian khusus 2,148 704 - 2,852 with special attention
Aset pajak tangguhan
- bersih 35,008 8,603 (726) 42,885 Deferred tax asset - net
Halaman - 74 - Page
Page 84
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: (lanjutan) assets are as follows: (continued)
Dikreditkan/ Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif lain/
Credited/ Credited to other
31 Desember/ (charged) to comprehensive 31 Desember/
December 2021 profit or loss income December 2022
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 12,828 843 (2,237) 11,434 obligation
Selisih antara penyusutan Difference between
komersial dan commercial and fiscal
fiskal 1,516 57 - 1,573 depreciation
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang pembiayaan losses for consumer
konsumen 19,853 - - 19,853 financing receivables
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang dalam losses for receivables
perhatian khusus 1,602 546 - 2,148 with special attention
Aset pajak tangguhan
- bersih 35,799 1,446 (2,237) 35,008 Deferred tax asset - net
Manajemen berpendapat bahwa nilai aset The Management believes that the deferred
pajak tangguhan di atas dapat dipulihkan. tax assets balances above can be recovered.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company submits tax returns on the basis of
menetapkan dan membayar sendiri besarnya self assessment. The Director General of Tax
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal (“DGT”) may assess or amend taxes within
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau five years of the time the tax becomes due.
mengubah kewajiban pajak tersebut dalam
batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya
pajak.
e. Pemeriksaan pajak e. Tax assessment
Tahun fiskal 2019 Fiscal year 2019
Pada bulan Juni 2023, Perusahaan telah In June 2023, the Company has received the
menerima hasil dari pelaksanaan Surat results of “Surat Permintaan Penjelasan atas
Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Data dan/atau Keterangan” (“SP2DK”) issued
Keterangan (“SP2DK”) dari kantor pajak atas by tax authority regarding all PPh art. 25/29
objek pajak PPh Pasal 25/29 Badan, PPh 21 on Corporate Income, PPh art. 21 and PPh
dan PPh 23 untuk tahun pajak 2019. Pada art. 23 for fiscal year 2019. On 26 June 2023,
tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan telah the Company has paid the tax underpayment
melakukan pembayaran atas PPh Pasal 25/29 PPh art. 25/29 Corporate Income Taxes, PPh
Badan, PPh 21 dan PPh 23 masing-masing art. 21 and PPh art. 23 to tax office amounting
sebesar Rp 1.005, Rp 476, dan Rp 108 kepada to Rp 1,005, Rp 476, and Rp 108,
kantor pajak, dan telah dibukukan oleh respectively, and has been recorded by the
Perusahaan pada laba rugi tahun berjalan. Company on current year profit or loss.
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND ACCOUNTS WITH
PIHAK YANG BERELASI RELATED PARTIES
Sifat pihak berelasi Nature
a. of relationship
Pihak berelasi adalah sebagai berikut: Related
b. parties are as follows:
a. PT Lautan Teduh adalah pemegang saham a. PT
c. Lautan Teduh is the ultimate controlling
pengendali utama Perusahaan. shareholder of the Company.
b. PT Jayamandiri Gemasejati adalah pemegang b. d. Jayamandiri Gemasejati is the Company’s
PT
saham pengendali Perusahaan. controlling shareholder.
c. PT Jayamandiri Gemasejati, PT Lautan Teduh c. PT Jayamandiri Gemasejati, PT Lautan
dan PT Lautan Teduh Interniaga memiliki Teduh and PT Lautan Teduh Interniaga have
personel manajemen kunci yang sama the same key management personnel with
dengan Perusahaan. the Company.
d. Alex Hendrawan (Komisaris Utama) d. Alex Hendrawan (President Commissioner) is
merupakan pemegang saham Perusahaan. the shareholder of the Company.
e. Komisaris dan Direksi adalah personel e. Commissioners and Directors are the key
manajemen kunci Perusahaan. management personnel of the Company.
Halaman - 75 - Page
Page 85
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND ACCOUNTS WITH
PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi terkait bisnis pembiayaan entered into transactions relating to financing
konsumen dengan pihak berelasi sebagai berikut: business with related parties as follows:
2023
Biaya
administrasi
dealer/Dealer
administration Utang usaha/
expense Trade payables
PT Lautan Teduh Interniaga 1,354 765 PT Lautan Teduh Interniaga
PT Jayamandiri Gemasejati 488 214 PT Jayamandiri Gemasejati
1,842 979
Persentase terhadap jumlah beban 0.11% Percentage to total expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.03% Percentage to total liabilities
2022
Biaya
administrasi
dealer/Dealer
administration Utang usaha/
expense Trade payables
PT Lautan Teduh Interniaga 2,325 549 PT Lautan Teduh Interniaga
PT Jayamandiri Gemasejati 843 128 PT Jayamandiri Gemasejati
3,168 677
Persentase terhadap jumlah beban 0.23% Percentage to total expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% Percentage to total liabilities
Gaji, tunjangan dan bonus yang diterima Dewan Total salaries, benefits and bonus received by the
Komisaris dan Direksi Perusahaan, masing-masing Company’s Commissioners and Directors
berjumlah Rp 25.885 dan Rp 50.187 untuk tahun amounted to Rp 25,885 and Rp 50,187
2023 dan masing-masing berjumlah Rp 33.749 dan respectively, in 2023 and Rp 33,749 and Rp
Rp 49.526 untuk tahun 2022. 49,526 respectively, in 2022.
Piutang kepada Direksi pada tanggal 31 Desember Loan to the Company’s Directors as of 31
2023 adalah sebesar Rp nihil (2022: Rp 5.000). December 2023 amounted to Rp nil (2022: Rp
5,000).
Tidak terdapat beban imbalan pascakerja, imbalan There is no post-retirement benefits, other long-
kerja jangka panjang lainnya, pesangon dan term employee benefits, severance payment and
kompensasi jangka panjang lainnya yang other long-term compensation for the Board of
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors for each of the end
untuk setiap periode akhir pelaporan keuangan. of reporting period.
Pemberian jaminan atas pinjaman Perusahaan Guarantees on Company’s loans are corporate
yaitu jaminan perusahaan dari PT Jayamandiri guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati and
Gemasejati dan jaminan pihak berelasi dari Alex personal guarantee from related parties are from
Hendrawan, Harryjanto Lasmana dan Elise Alex Hendrawan, Harryjanto Lasmana and Elise
(Catatan 14). (Note 14).
29. PERJANJIAN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian pembiayaan bersama a. Joint financing agreements
i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga) i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga)
Pemberian jaminan atas pinjaman Guarantees on Company’s loans are
Perusahaan yaitu jaminan perusahaan dari corporate guarantee from PT Jayamandiri
PT Jayamandiri Gemasejati dan jaminan Gemasejati and personal guarantees
pihak berelasi dari Alex Hendrawan, from related parties are from Alex
Harryjanto Lasmana dan Elise (Catatan Hendrawan, Harryjanto Lasmana and
14). Elise (Note 14).
Halaman - 76 - Page
Page 86
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing agreements (continued)
i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga) i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 12 Februari 2020, On 12 February 2020, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas kerja obtained a revolving consumer joint
sama pembiayaan bersifat revolving dari financing facility from Bank Niaga with the
Bank Niaga dengan nilai Rp 100.000. maximum amount of Rp 100,000. The
Jangka waktu penarikan fasilitas adalah 12 drawdown term of this facility is 12
bulan sejak tanggal penandatanganan months since the signing date with the
perjanjian dengan tenor angsuran ke maximum installment term provided to
konsumen maksimal 36 bulan sejak consumer of 36 months since the signing
tanggal pemberian kredit. date.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
leverage ratio untuk pinjaman on balance leverage ratio of on balance loan at a
maksimal 8 kali, tingkat kerugian bersih per maximum of 8 times, net loss rate at a
tahun (NCL) maksimal 6%, jumlah maximum of 6%, total delinquency above
tunggakan di atas 30 hari maksimal 5% 30 days at a maximum of 5% from total of
dari jumlah piutang pembiayaan consumers financing receivables, and
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas total delinquency above 90 days at a
90 hari maksimal 2% dari jumlah piutang maximum of 2% from total of consumers
pembiayaan konsumen. financing receivables.
Pada tanggal 5 Oktober 2021 dan 5 On 5 October 2021 and 5 August 2022,
Agustus 2022, Perusahaan memperoleh the Company obtained an extension of
perpanjangan fasilitas kerja sama the joint financing facility from Bank Niaga
pembiayaan dari Bank Niaga dengan with drawdown term of 12 months since
jangka waktu penarikan fasilitas 12 bulan the signing date.
sejak tanggal penandatanganan
perjanjian.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
leverage ratio untuk pinjaman on balance leverage ratio of on balance loan at a
maksimal 6 kali, tingkat kerugian bersih maximum of 6 times, net loss rate at a
pertahun (NCL) maksimal 6%, jumlah maximum of 6%, total delinquency above
tunggakan di atas 30 hari maksimal 5% 30 days at a maximum of 5% from total of
dari jumlah piutang pembiayaan consumers financing receivables, and
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas total delinquency above 90 days at a
90 hari maksimal 2% dari jumlah piutang maximum of 2% from total of consumers
pembiayaan konsumen. financing receivables.
Saldo atas transaksi pinjaman kerja sama The balances of this credit facility as of
tersebut pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 amounted to
adalah sebesar Rp 1.157 (2022: Rp 1,157 (2022: Rp 18,431).
Rp 18.431).
ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk (Bank BRI) Tbk (Bank BRI)
Pada tanggal 15 Oktober 2019, On 15 October 2019, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas kerja obtained a non-revolving consumer joint
sama pembiayaan bersifat non-revolving financing facility from Bank BRI with the
dari Bank BRI dengan nilai maksimal maximum amount of Rp 100,000. The
Rp 100.000. Jangka waktu penarikan drawdown term of this facility is 24
fasilitas adalah 24 bulan sejak tanggal months since the signing date with the
penandatanganan perjanjian dengan tenor maximum installment term provided to
angsuran ke konsumen maksimal 36 bulan consumer of 36 months since the signing
sejak tanggal pemberian kredit. date.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
gearing ratio untuk pinjaman on balance gearing ratio of on balance loan at a
maksimal 8 kali, gearing ratio untuk maximum of 8 times, gearing ratio on off
pinjaman off balance maksimal 10 kali dan balance loan at a maximum of 10 times
jumlah tunggakan di atas 90 hari maksimal and total delinquency above 90 days at a
3% dari jumlah piutang pembiayaan maximum of 3% from total of consumers
konsumen. financing receivables.
Halaman - 77 - Page
Page 87
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing agreements (continued)
ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk (Bank BRI) (lanjutan) Tbk (Bank BRI) (continued)
Saldo atas transaksi pinjaman kerja sama The balances of this credit facility has
tersebut telah dilunasi seluruhnya pada been fully repaid in 2023 (2022: Rp 50).
tahun 2023 (2022: Rp 50).
Pada tanggal 31 Januari 2017, On 31 January 2017, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas kerja obtained a non-revolving consumer joint
sama pembiayaan bersifat non-revolving financing facility from Bank BRI with the
dari Bank BRI dengan nilai maksimal maximum amount of Rp 250,000. The
Rp 250.000. Jangka waktu penarikan drawdown term of this facility is 24
fasilitas adalah 24 bulan sejak tanggal months since the signing date with the
penandatanganan perjanjian dengan tenor maximum installment term provided to
angsuran ke konsumen maksimal 36 bulan consumer of 36 months since the signing
sejak tanggal pemberian kredit. date.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
gearing ratio untuk pinjaman on balance gearing ratio of on balance loan at a
maksimal 8 kali, gearing ratio untuk maximum of 8 times, gearing ratio on off
pinjaman off balance maksimal 10 kali dan balance loan at a maximum of 10 times
jumlah tunggakan di atas 90 hari maksimal and total delinquency above 90 days at a
2% dari jumlah piutang pembiayaan maximum of 2% from total of consumers
konsumen. financing receivables.
Saldo atas transaksi pinjaman kerja sama The balances of this credit facility has
tersebut telah dilunasi seluruhnya pada been fully repaid in 2022.
tahun 2022.
b. Perjanjian lainnya b. Other agreements
Perusahaan memiliki perjanjian sewa The Company has an office rental agreement
bangunan kantor untuk keperluan operasional with third parties for supporting operational
kantor cabang di berbagai wilayah di activity of branches office over the Indonesia
Indonesia dengan pihak ketiga, dengan jangka region, with rental period ranging from 1 up to
waktu sewa rata-rata antara 1-5 tahun. Jumlah 5 years. Rent expense amounted to
beban sewa sebesar Rp 20.943 pada tahun Rp 20,943 in 2023 (2022: Rp 20,423) and are
2023 (2022: Rp 20.423) dan dicatat sebagai recorded as part of “General and
bagian dari “Beban Umum dan Administrasi” Administrative Expenses” in the statements
pada laporan laba rugi. of profit or loss.
c. Informasi lainnya c. Other information
Perusahaan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debts
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian covenants requirements outlined in the joint
pembiayaan bersama dari Bank Niaga, selain financing agreement from Bank Niaga, other
syarat finansial atas jumlah tunggakan di atas than financial debt covenants for the total
30 hari, jumlah tunggakan di atas 90 hari, dan delinquency above 30 days, total delinquency
rasio net credit loss untuk posisi 31 Desember above 90 days, and net credit loss as of 31
2023 (2022: selain syarat finansial atas jumlah December 2023 (2022: other than financial
tunggakan di atas 30 hari dan jumlah debt covenants for the total delinquency
tunggakan di atas 90 hari). Perusahaan sudah above 30 days and total delinquency above
mengkomunikasikan hal ini dengan pihak 90 days). The Company has communicated
bank dan Perusahaan telah berkomitmen akan this matter with the bank and the Company
memenuhi syarat finansial atas jumlah has committed to fulfill the financial debt
tunggakan di atas 30 hari dan jumlah covenants of total delinquency above 30 days
tunggakan di atas 90 hari tersebut. and total delinquency above 90 days. The
Perusahaan telah meneruskan pembayaran Company has repaid all of its proceeds from
kewajiban dari konsumen kepada Bank Niaga customers to Bank Niaga related to joint
atas seluruh pembiayaan bersama secara financing in a timely manner.
tepat waktu.
Halaman - 78 - Page
Page 88
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Perusahaan melaporkan segmen-segmen sesuai The Company’s reportable segments under SFAS
dengan PSAK 5 berdasarkan sifat pembiayaan dan 5 are based on its financing type and business
wilayah kegiatan usahanya. activities geographical area.
Perusahaan menyediakan pembiayaan kendaraan The Company provides motorcycles consumer
bermotor kepada konsumen dengan basis financing based on conventional and sharia
konvensional dan syariah. Penyediaan financing. Consumer financing provided to
pembiayaan konsumen harus sesuai dengan customer must be in accordance to the financial
sumber daya keuangan yang diperoleh melalui resource obtained through conventional and
pinjaman yang bersifat konvensional dan syariah. sharia loans. Details of segment information
Rincian informasi segmen menurut sifat based on financing type are as follows:
pembiayaan disajikan sebagai berikut:
2023
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen 1,429,067 783,792 2,212,859 Segment revenues
BEBAN EXPENSES
Beban pendanaan (193,028) (117,341) (310,369) Financing costs
Umum dan administrasi (198,927) (84,826) (283,753) General and administrative
Lain-lain (56,566) (40,217) (96,783) Others
Jumlah beban (448,521) (242,384) (690,905) Total expenses
Jumlah beban yang tidak dapat
dialokasi (994,676) Total unallocated expenses
Laba sebelum pajak 527,278 Income before tax
Beban pajak (104,368) Tax expense
Laba bersih 422,910 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 4,036,730 2,583,961 6,620,691 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasi - - 42,885 Unallocated assets
Jumlah aset 4,036,730 2,583,961 6,663,576 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1,775,354 1,303,520 3,078,874 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasi - - 188,272 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 1,775,354 1,303,520 3,267,146 Total liabilities
Pengeluaran modal 97,842 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 56,314 Depreciation and amortisation
Beban non-kas selain penyusutan, Non-cash expenses other than
amortisasi dan depreciation, amortisation
penurunan nilai 408,784 and impairment
2022
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen 1,591,720 625,450 2,217,170 Segment revenues
BEBAN EXPENSES
Beban pendanaan (183,781) (84,690) (268,471) Financing costs
Umum dan administrasi (177,435) (62,122) (239,557) General and administrative
Lain-lain (53,569) (36,514) (90,083) Others
Jumlah beban (414,785) (183,326) (598,111) Total expenses
Jumlah beban yang tidak dapat
dialokasi (779,882) Total unallocated expenses
Laba sebelum pajak 839,177 Income before tax
Beban pajak (180,663) Tax expense
Laba bersih 658,514 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 4,161,765 2,371,614 6,533,379 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasi - - 35,008 Unallocated assets
Jumlah aset 4,161,765 2,371,614 6,568,387 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1,866,767 1,272,919 3,139,686 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasi - - 192,757 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 1,866,767 1,272,919 3,332,443 Total liabilities
Pengeluaran modal 53,859 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 42,587 Depreciation and amortisation
Beban non-kas selain penyusutan, Non-cash expenses other than
amortisasi dan depreciation, amortisation
penurunan nilai 252,141 and impairment
Halaman - 79 - Page
Page 89
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Perusahaan melakukan kegiatan usahanya di The Company primarily classifies its business
berbagai wilayah di Indonesia, yang meliputi Jawa, activities into geographical segment consisting of
Sumatera, Sulawesi dan Kalimantan. Detail Java, Sumatera, Sulawesi and Kalimantan.
informasi segmen menurut daerah geografis Details of segment information based on
pemasaran disajikan sebagai berikut: marketing geographical area are as follows:
2023
Porsi
pembiayaan
bersama/
Joint Jumlah
Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Jumlah/ financing bersih/
Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Total portion Net amount
Pendapatan segmen/
Segment revenues 393,587 476,577 1,152,777 190,626 2,213,567 (708) 2,212,859
Pendapatan tidak dapat dialokasi/
Unallocated revenues - - - - - -
Pendapatan segmen - bersih/
Segment revenues - net 393,587 476,577 1,152,777 190,626 2,213,567 2,212,859
Beban segmen/
Segment expenses:
Beban kepegawaian/
Employees expenses (117,943) (123,386) (270,738) (43,102) (555,169) (555,169)
Umum dan administrasi/
General and administrative (66,460) (74,972) (148,344) (24,686) (314,462) (314,462)
Lain-lain/
Others (16,445) (27,141) (47,174) (6,023) (96,783) (96,783)
Jumlah beban/
Total expenses (200,848) (225,499) (466,256) (73,811) (966,414) (966,414)
Hasil segmen/
Segment results 192,739 251,078 686,521 116,815 1,247,153 1,246,445
Beban usaha tidak dapat dialokasi/
Unallocated operating expenses (408,798)
Beban pendanaan tidak dapat dialokasi/
Unallocated financing expenses (310,369)
Laba sebelum beban pajak penghasilan/
Income before income tax expense 527,278
Beban pajak penghasilan/
Income tax expense (104,368)
Laba bersih/
Net income 422,910
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income 2,576
Jumlah laba komprehensif/
Total comprehensive income 425,486
Aset dan Liabilitas/
Assets and Liabilities
Aset segmen/
Segment assets 1,814,209 1,310,994 3,032,587 463,138 6,620,928 (1,157) 6,619,771
Aset tidak dapat dialokasi/
Unallocated assets 43,805
Jumlah aset/
Total assets 6,663,576
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 36,260 51,741 94,663 18,129 200,793 200,793
Liabilitas tidak dapat dialokasi/
Unallocated liabilities 3,066,353
Jumlah liabilitas/
Total liabilities 3,267,146
Pengeluaran modal/
Capital expenditures 97,842
Penyusutan dan amortisasi/
Depreciation and amortisation 56,314
Beban non-kas selain penyusutan,
amortisasi dan penurunan nilai/
Non-cash expenses other than
depreciation, amortisation
and impairment 408,784
Halaman - 80 - Page
Page 90
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Perusahaan melakukan kegiatan usahanya di The Company primarily classifies its business
berbagai wilayah di Indonesia, yang meliputi Jawa, activities into geographical segment consisting of
Sumatera, Sulawesi dan Kalimantan. Detail Java, Sumatera, Sulawesi and Kalimantan.
informasi segmen menurut daerah geografis Details of segment information based on
pemasaran disajikan sebagai berikut: (lanjutan) marketing geographical area are as follows:
(continued)
2022
Porsi
pembiayaan
bersama/
Joint Jumlah
Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Jumlah/ financing bersih/
Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Total portion Net amount
Pendapatan segmen/
Segment revenues 450,352 515,032 1,087,001 166,786 2,219,171 (2,001) 2,217,170
Pendapatan tidak dapat dialokasi/
Unallocated revenues - - - - - -
Pendapatan segmen - bersih/
Segment revenues - net 450,352 515,032 1,087,001 166,786 2,219,171 2,217,170
Beban segmen/
Segment expenses:
Beban kepegawaian/
Employees expenses (117,836) (115,738) (236,825) (35,820) (506,219) (506,219)
Umum dan administrasi/
General and administrative (62,565) (62,154
))) (121,281) (19,463) (265,463) (265,463)
Lain-lain/
Others (17,104) (22,953) (36,420) (4,500) (80,977) (80,977)
Jumlah beban/
Total expenses (197,505) (200,845) (394,526) (59,783) (852,659) (852,659)
Hasil segmen/
Segment results 252,847 314,187 692,475 107,003 1,366,512 1,364,511
Beban usaha tidak dapat dialokasi/
Unallocated operating expenses (256,863)
Beban pendanaan tidak dapat dialokasi/
Unallocated financing expenses (268,471)
Laba sebelum beban pajak penghasilan/
Income before income tax expense 839,177
Beban pajak penghasilan/
Income tax expense (180,663)
Laba bersih/
Net income 658,514
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income 7,931
Jumlah laba komprehensif/
Total comprehensive income 666,445
Aset dan Liabilitas/
Assets and Liabilities
Aset segmen/
Segment assets 2,171,836 1,277,542 2,717,249 383,192 6,549,819 (18,481) 6,531,338
Aset tidak dapat dialokasi/
Unallocated assets 37,049
Jumlah aset/
Total assets 6,568,387
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 58,601 31,407 62,177 13,214 165,399 165,399
Liabilitas tidak dapat dialokasi/
Unallocated liabilities 3,167,044
Jumlah liabilitas/
Total liabilities 3,332,443
Pengeluaran modal/
Capital expenditures 53,859
Penyusutan dan amortisasi/
Depreciation and amortisation 42,587
Beban non-kas selain penyusutan,
amortisasi dan penurunan nilai/
Non-cash expenses other than
depreciation, amortisation
and impairment 252,141
Halaman - 81 - Page
Page 91
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 31. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang net income by weighted average of outstanding
jumlah saham yang beredar pada tahun yang shares during the year. The calculation are as
bersangkutan. Perhitungannya adalah sebagai follows:
berikut:
2023 2022
Jumlah laba bersih untuk tujuan Net income for the purpose
perhitungan laba bersih per of calculating basic earnings
saham dasar 422,910 658,514 per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average
saham untuk tujuan perhitungan number of outstanding
laba bersih per saham dasar shares
(dalam juta lembar saham) 2,650 2,650 (in million shares)
Laba bersih per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 159 248 (in full Rupiah)
Perusahaan tidak menghitung laba per saham The Company did not calculate the diluted
dasar dilusian untuk tahun 2023 dan 2022 karena earning per share in 2023 and 2022, as there are
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi no potentially dilutive shares as of reporting
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal dates.
pelaporan.
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The Company’s overall financial risk management
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa and policies seek to ensure that adequate
sumber daya keuangan yang memadai tersedia financial resources are available for operation and
untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta development of its business, while managing its
untuk mengelola risiko mata uang asing, risiko exposure to foreign currency risk, interest rate
tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. risk, credit risk and liquidity risk. The Company
Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang operates within the defined guidelines that are
telah ditentukan oleh Direksi. determined by Directors.
(i) Manajemen risiko kredit (i) Credit risk management
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk refers to the risk that a
gagal dalam memenuhi kewajiban counterparty will default on its contractual
kontraktualnya yang mengakibatkan obligation resulting in a loss to the Company.
kerugian bagi Perusahaan.
Risiko kredit Perusahaan terutama melekat The Company’s credit risk is primarily
pada rekening bank, piutang pembiayaan attributed to their cash in banks, consumer
konsumen dan piutang lain-lain. Perusahaan financing receivables and other receivables.
menempatkan saldo bank pada institusi The Company places its bank balances with
keuangan yang layak serta terpercaya, credit worthy financial institutions, while the
sementara piutang dilakukan dengan pihak receivables are entered with respected and
ketiga terpercaya dan pihak berelasi. credit worthy third parties and related
Eksposur Perusahaan dan counterparties parties. The Company’s exposure and its
dimonitor secara terus menerus dan nilai counterparties are continuously monitored
agregat transaksi terkait tersebar di antara and the aggregate value of transactions
counterparties yang telah disetujui. Eksposur concluded is spread amongst approved
kredit dimonitor menggunakan batasan counterparties. Credit exposure is monitored
counterparty yang direviu dan disetujui oleh by counterparty limits that are reviewed and
Direksi secara rutin. approved by the Directors regularly.
Halaman - 82 - Page
Page 92
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Risiko kredit merupakan risiko utama karena Credit risk is a major risk because the
Perusahaan bergerak dalam bidang Company is engaged in consumer financing
pembiayaan konsumen, dimana Perusahaan activity, in which the Company offers
menawarkan jasa pembiayaan bagi financing services to the public who would
masyarakat yang hendak memiliki kendaraan like to own motor vehicles. Directly, the
bermotor. Secara langsung, Perusahaan Company faces risks when consumers are
menghadapi risiko seandainya konsumen not able to fulfill their obligations in
tidak mampu memenuhi kewajibannya sesuai accordance with the contract between
dengan perjanjian yang telah disepakati consumers and the Company.
antara konsumen dengan Perusahaan.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap Credit risk exposures relating to assets
aset pada laporan posisi keuangan (bersih in statement of financial position (net after
setelah penyisihan kerugian penurunan nilai), allowance for impairment losses), without
tanpa memperhitungkan agunan, pada considering collateral, as of 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
2023 2022
Kas dan setara kas 1,300,199 1,458,658 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 5,288,621 5,006,001 receivables
Piutang derivatif 919 2,041 Derivative receivables
Piutang lain-lain*) 32,377 25,855 Other receivables*)
6,622,116 6,492,555
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (352,582) (263,342) losses
6,269,534 6,229,213
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, *) Consist of consumer installment receipt receivables,
dan piutang karyawan dan lain-lain employee receivables and others
Tabel di atas merupakan eksposur The above table represents a maximum
maksimum atas risiko kredit bagi Perusahaan credit risk exposure to the Company as of 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 2023 and 2022. The exposures
Eksposur di atas berdasarkan nilai tercatat set out above are based on net carrying
bersih sebelum penyisihan kerugian amounts before allowance for impairment
penurunan nilai dan penyisihan nilai lainnya losses and other impairment losses as
sebagaimana dilaporkan di laporan posisi reported in the statements of financial
keuangan. position.
Manajemen yakin akan kemampuan Management believes in the Company’s
Perusahaan untuk mengendalikan dan ability to control and sustain minimal
memelihara eksposur risiko kredit pada exposure of credit risk due to the Company
tingkat yang minimum dikarenakan telah already has a policy to deal with this risk.
memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko Starting from the initial process of accepting
ini. Dimulai dari proses awal penerimaan financing applications selectively and
aplikasi pembiayaan yang selektif dan handling them with prudent principle,
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, whereby the financing applications would go
dimana aplikasi pembiayaan akan melalui through survey and financing analysis
proses survei dan analisa pembiayaan untuk process in order to be approved
kemudian disetujui oleh Kepala Cabang. subsequently by the Head of Branch. The
Selain itu, Perusahaan juga melakukan Company also monitors consumer financing
pengawasan terhadap piutang pembiayaan receivables continuously in order to
konsumen yang dilakukan secara minimise the exposure to bad debts.
berkesinambungan untuk meminimalisasi
piutang yang tidak dapat ditagih.
Halaman - 83 - Page
Page 93
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan staging dan peringkat kredit assets based on stage and credit grading in
sesuai PSAK 71: accordance with SFAS 71:
31 Desember/December 2023
Piutang
pembiayaan
Kas dan setara konvensional/
kas/ Conventional Piutang lain-lain/
Cash and cash financing Piutang derivatif/ Other
equivalents receivables Derivative receivables receivables*)
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised costs
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 1,300,199 2,470,514 919 32,377 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 232,168 - - 1 - 30 days
1,300,199 2,702,682 919 32,377
Stage 2 Stage 2
Lewat jatuh tempo: Past due:
31 - 60 hari - 86,601 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 49,115 - - 61 - 90 days
- 135,716 - -
Stage 3 Stage 3
Lewat jatuh tempo: Past due:
> 90 hari - 87,022 - - > 90 days
Jumlah aset keuangan 1,300,199 2,925,420 919 32,377 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (89,860) - - Stage 1
Stage 2 - (56,222) - - Stage 2
Stage 3 - (85,718) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (231,800) - - impairment losses
Jumlah - bersih 1,300,199 2,693,620 919 32,377 Total - net
31 Desember/December 2022
Piutang
pembiayaan
Kas dan setara konvensional/
kas/ Conventional Piutang lain-lain/
Cash and cash financing Piutang derivatif/ Other
equivalents receivables Derivative receivables receivables*)
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised costs
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 1,458,658 2,547,256 2,041 25,855 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 230,548 - - 1 - 30 days
1,458,658 2,777,804 2,041 25,885
Stage 2 Stage 2
Lewat jatuh tempo: Past due:
31 - 60 hari - 85,368 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 46,878 - - 61 - 90 days
- 132,246 - -
Stage 3 Stage 3
Lewat jatuh tempo: Past due:
> 90 hari - 85,505 - - > 90 days
Jumlah aset keuangan 1,458,658 2,995,555 2,041 25,885 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (91,436) - - Stage 1
Stage 2 - (45,017) - - Stage 2
Stage 3 - (31,283) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (167,736) - - impairment losses
Jumlah - bersih 1,458,658 2,827,819 2,041 25,855 Total - net
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, *) Consist of consumer installment receipt receivables,
dan piutang karyawan dan lain-lain employee receivables and others
Halaman - 84 - Page
Page 94
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Dalam menentukan kualitas kredit, eksposur In determining credit quality, exposures are
dianalisis berdasarkan analisis berdasarkan analysed based on stages as explained in
stage sebagaimana dijelaskan pada Catatan Note 2d.
2d.
Tabel berikut menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan stage dengan jumlah cadangan assets by stage with the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk setiap aset impairment losses against each financial
keuangan dengan klasifikasi biaya perolehan assets under classification of amortised
diamortisasi dan nilai wajar melalui costs and fair value through other
penghasilan komprehensif lain pada tanggal comprehensive income as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022: 2023 and 2022:
31 Desember/December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Kas dan Cash and cash
setara kas 1,300,199 - 1,300,199 - - - - - - 1,300,199 - 1,300,199 equivalents
Piutang Conventional
pembiayaan financing
konvensional receivables
- bersih 2,702,682 (89,860) 2,612,822 135,716 (56,222) 79,494 87,022 (85,718) 1,304 2,925,420 (231,800) 2,693,620 - net
Piutang Derivative
derivatif 919 - 919 - - - - - - 919 - 919 receivables
Piutang Other
lain-lain*) 32,377 - 32,377 - - - - - - 32,377 - 32,377 receivables
4,036,177 (89,860) 3,946,317 135,716 (56,222) 79,494 87,022 (85,718) 1,304 4,258,915 (231,800) 4,027,115
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Kas dan Cash and cash
setara kas 1,458,658 - 1,458,658 - - - - - - 1,458,658 - 1,458,658 equivalents
Piutang Conventional
pembiayaan financing
konvensional receivables
- bersih 2,777,804 (91,436) 2,686,368 132,246 (45,017) 87,229 85,505 (31,283) 54,222 2,995,555 (167,736) 2,827,819 - net
Piutang Derivative
derivatif 2,041 - 2,041 - - - - - - 2,041 - 2,041 receivables
Piutang Other
lain-lain 25,855 - 25,855 - - - - - - 25,855 - 25,855 receivables
4,264,358 (91,436) 4,172,922 132,246 (45,017) 87,229 85,505 (31,283) 54,222 4,482,109 (167,736) 4,314,373
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, dan piutang *) Consist of consumer installment receipt receivables, employee
karyawan dan lain-lain receivables and others
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the impaired
yang mengalami penurunan nilai, aset financial assets, past due but not impaired
keuangan yang telah jatuh tempo tetapi tidak financial assets and neither past due nor
mengalami penurunan nilai serta aset impaired financial assets in accordance with
keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak on SFAS 55:
mengalami penurunan nilai sesuai PSAK 55:
31 Desember/December 2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak
penurunan mengalami
nilai/ penurunan Mengalami
Neither past nilai/ penurunan
due nor Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 2,145,556 183,490 34,155 2,363,201 receivables
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (120,782) impairment losses
2,242,419
Halaman - 85 - Page
Page 95
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak
penurunan mengalami
nilai/ penurunan Mengalami
Neither past nilai/ penurunan
due nor Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,839,755 146,640 24,051 2,010,446 receivables
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (95,606) impairment losses
1,914,840
Perusahaan mengklasifikasikan piutang The Company classified Murabahah
pembiayaan Murabahah mengalami financing receivables as impaired when they
penurunan nilai ketika piutang tersebut telah are overdue more than 90 days. The
menunggak lebih dari 90 hari. Perhitungan calculation of allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai losses is performed collectively.
dilakukan secara kolektif.
Aset keuangan dalam kelompok belum jatuh Financial assets classified as neither past
tempo atau tidak mengalami penurunan nilai due nor impaired and past due but not
dan telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired is subject to collective impairment
penurunan nilai, dihitung penyisihannya assessment.
secara kolektif.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, The credit quality of loans that are neither
rincian kualitas kredit yang diberikan yang past due nor impaired as of 31 December
belum jatuh tempo atau tidak mengalami 2023 and 2022 can be assessed by
penurunan nilai berdasarkan pengelolaan reference to the internal monitoring system
internal sebagai berikut: as follows:
2023
Pernah
mengalami
tunggakan/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 2,007,736 137,820 2,145,556 receivables
2,007,736 137,820 2,145,556
2022
Pernah
mengalami
tunggakan/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,718,383 121,372 1,839,755 receivables
1,718,383 121,372 1,839,755
Halaman - 86 - Page
Page 96
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Manajemen risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk management
Perusahaan mengelola eksposur terhadap The Company manages the foreign
mata uang asing dengan mencocokkan, currency exposure by matching, as far as
sebisa mungkin, penerimaan dan possible, receipts and payments
pembayaran dalam masing-masing individu in each individual currency. The Company’s
mata uang. Jumlah eksposur mata uang net open foreign currency exposure as of
asing bersih Perusahaan pada tanggal reporting dates are as follows:
laporan posisi keuangan adalah sebagai
berikut:
Mata uang
asing dalam
nilai penuh/
Foreign Ekuivalen
currency in Rupiah/
full amount IDR Equivalent
31 Desember 2023 31 December 2023
Aset Assets
Kas dan setara kas 12,870 199 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 21,809,520 336,216 Borrowings
Liabilitas bersih 21,796,650 336,017 Net liabilities
Mata uang
asing dalam
nilai penuh/
Foreign Ekuivalen
currency in Rupiah/
full amount IDR Equivalent
31 Desember 2022 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 10,009,752 157,464 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 20,000,000 314,620 Borrowings
Liabilitas bersih (9,990,248) (157,156) Net liabilities
Untuk membantu mengelola risiko, To help manage the risk, the Company also
Perusahaan juga mengadakan kontrak entered into derivative financial instrument
instrumen keuangan derivatif yaitu cross contract which is cross currency interest rate
currency interest rate swap dalam batasan swap within established parameters (Note
yang ditetapkan (Catatan 13). 13).
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of
sensitivitas laba bersih Perusahaan pada Company’s net income to movement of
tanggal 31 Desember 2023 atas perubahan foreign exchange rates on 31 December
nilai tukar mata uang asing yaitu: 2023:
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
1% 1%
Pengaruh terhadap laba bersih (32,504) 32,504 Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
1% 1%
Pengaruh terhadap laba bersih (1,572) 1,572 Impact to net income
Halaman - 87 - Page
Page 97
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Manajemen risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk management
Eksposur risiko tingkat bunga berhubungan The interest rate risk exposure relates to the
dengan jumlah aset atau liabilitas dimana amount of assets or liabilities which is
pergerakan pada tingkat suku bunga dapat subject to a risk that movement in interest
mempengaruhi laba setelah pajak. Risiko- rates will adversely affect the income after
risiko pada pendapatan dan beban bunga tax. The risks on interest income and interest
bersifat terbatas karena Perusahaan hanya expense are limited as the Company only
bermaksud untuk menjaga saldo kas yang intends to keep sufficient cash balances to
cukup untuk memenuhi kebutuhan meet operational needs and obtains
operasional dan memperoleh pembiayaan financing from banks at a fixed rate of
dari bank pada tingkat suku bunga tetap. interest. The Company has policies on
Perusahaan memiliki kebijakan dalam obtaining financing from banks which offer
memperoleh pembiayaan dari bank yang the most favorable interest rate. Approvals
menawarkan suku bunga yang paling from the Directors and Commissioners must
menguntungkan. Persetujuan dari Direksi be obtained before committing the Company
dan Komisaris harus diperoleh sebelum to any of the instruments to manage the
Perusahaan menggunakan instrumen interest rate risk exposure.
keuangan tersebut untuk mengelola
eksposur risiko suku bunga.
Tabel di bawah ini menyajikan aset dan The table below summarises the Company’s
liabilitas keuangan berbunga Perusahaan interest earning assets and interest bearing
pada nilai tercatat, yang dikategorikan liabilities at carrying amounts, categorised
menurut mana yang terlebih dahulu antara by the earlier of contractual repricing interest
tanggal perubahan bunga secara kontraktual or maturity dates:
atau tanggal jatuh tempo:
2023
Tidak
Kurang dari Di atas dikenakan
1 tahun/ 2 tahun/ bunga/Non-
Less than 1-2 tahun/ More than interest Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years bearing Total
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 1,300,199 - - 58,501 1,358,700 equivalents
Piutang lain-lain*) - - - 32,377 32,377 Other receivables*)
Piutang derivatif 919 - - - 919 Derivative receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 3,751,460 1,281,016 256,145 - 5,288,621 receivables
5,052,578 1,281,016 256,145 90,878 6,680,617
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (352,582) losses
6,328,035
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - - - 80,420 80,420 Trade payables
Utang derivatif 6,424 - - - 6,424 Derivative payables
Akrual - - - 41,848 41,848 Accrued expenses
Utang lain-lain - - - 78,525 78,525 Other payables
Pinjaman 1,539,780 150,820 84,158 (10,947) 1,763,811 Borrowings
Utang obligasi 500,000 - - (785) 499,215 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 300,000 196,500 200,000 (2,920) 693,580 Mudharabah bonds
2,346,204 347,320 284,158 186,141 3,163,823
2,706,374 933,696 (28,013) (95,263) 3,164,212
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, dan piutang *) Consist of consumer installment receipt receivables, employee
karyawan dan lain-lain receivables and others
Halaman - 88 - Page
Page 98
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk management (continued)
2022
Tidak
Kurang dari Di atas dikenakan
1 tahun/ 2 tahun/ bunga/Non-
Less than 1-2 tahun/ More than interest Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years bearing Total
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 1,458,658 - - 53,280 1,511,938 equivalents
Piutang lain-lain*) - - - 25,855 25,855 Other receivables*)
Piutang derivatif 2,041 - - - 2,041 Derivative receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 3,547,748 1,260,928 197,325 - 5,006,001 receivables
5,008,447 1,260,928 197,325 79,135 6,545,835
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (263,342) losses
6,282,493
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - - - 50,139 50,139 Trade payables
Utang derivatif 3,371 - - - 3,371 Derivative payables
Akrual - - - 57,249 57,249 Accrued expenses
Utang lain-lain - - - 58,011 58,011 Other payables
Pinjaman 1,178,588 376,831 339,447 (22,606) 1,872,260 Borrowings
Utang obligasi 15,000 500,000 - (1,999) 513,001 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 453,500 - 196,500 (2,963) 647,037 Mudharabah bonds
1,650,459 876,831 535,947 137,831 3,201,068
3,357,988 384,097 (338,622) (58,696) 3,081,425
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, dan *) Consist of consumer installment receipt receivables,
piutang karyawan dan lain-lain employee receivables and others
Analisis sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity analysis
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of the
sensitivitas laba bersih Perusahaan pada Company’s net income to movement of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 atas interest rates on 31 December 2023 and
perubahan tingkat suku bunga yaitu: 2022:
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
250 bps 250 bps
Pengaruh terhadap
laba bersih 32,504 (32,504) Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
250 bps 250 bps
Pengaruh terhadap
laba bersih 36,466 (36,466) Impact to net income
(iv) Manajemen risiko likuiditas (iv) Liquidity risk management
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada Direksi, yang management rests with the Directors, which
telah membentuk kerangka kerja manajemen has established an appropriate liquidity risk
risiko likuiditas yang sesuai untuk management framework for the
manajemen Perusahaan dan pendanaan management of the Company’s short-,
jangka pendek, menengah dan jangka medium- and long-term funding and liquidity
panjang dan persyaratan manajemen management requirements. The Company
likuiditas. Perusahaan mengelola risiko manages liquidity risk by maintaining
likuiditas dengan memelihara cadangan yang adequate reserves, banking facilities and
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas reserve borrowing facilities, by continuously
pinjaman cadangan, dengan terus memantau monitoring forecast and actual cash flows,
arus kas prakiraan dan aktual, dan dengan and by matching the maturity profiles of
cara mencocokkan profil jatuh tempo aset financial assets and liabilities.
dan liabilitas keuangan.
Halaman - 89 - Page
Page 99
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk management (continued)
Perusahaan memelihara kecukupan dana The Company maintains sufficient funds to
untuk membiayai kebutuhan modal kerja yang finance its ongoing working capital
berkelangsungan. requirements.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari information about maturities on contractual
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows of liabilities on 31
didiskontokan pada tanggal 31 Desember December 2023 and 2022:
2023 dan 2022:
2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari Di atas kontrak jatuh
1 tahun/ 2 tahun/ tempo/No
Less than 1-2 tahun/ More than contractual Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years maturity Total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 80,420 - - - 80,420 Trade payables
Utang derivatif 6,424 - - - 6,424 Derivative payables
Akrual 41,848 - - - 41,848 Accrued expenses
Utang lain-lain 21,107 - - 57,418 78,525 Other payables
Pinjaman 1,102,239 725,983 110,000 - 1,938,222 Borrowings
Utang obligasi 543,063 - - - 543,063 Bonds payable
Sukuk
Mudharabah 345,593 226,764 208,500 - 780,857 Mudharabah bonds
2,140,694 952,747 318,500 57,418 3,469,359
2022
Tidak
mempunyai
Kurang dari Di atas kontrak jatuh
1 tahun/ 2 tahun/ tempo/No
Less than 1-2 tahun/ More than contractual Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years maturity Total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 50,139 - - - 50,139 Trade payables
Utang derivatif 3,371 - - - 3,371 Derivative payables
Akrual 57,249 - - - 57,249 Accrued expenses
Utang lain-lain 17,307 - - 40,704 58,011 Other payables
Pinjaman 1,105,069 591,931 409,807 - 2,106,807 Borrowings
Utang obligasi 63,125 543,063 - - 606,188 Bonds payable
Sukuk
Mudharabah 499,100 17,685 209,764 - 726,549 Mudharabah bonds
1,795,360 1,152,679 619,571 40,704 3,608,314
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date in the
pada tanggal pengukuran di pasar utama. principal market.
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah at fair value, the following are the hierarchy
hierarki nilai wajar: of the fair values:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi within level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that
langsung (misalnya harga) maupun tidak is, as prices) or indirectly (that is,
langsung (misalnya derivasi harga); dan derived from prices); and
Halaman - 90 - Page
Page 100
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
(lanjutan) instruments (continued)
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Tabel berikut ini menyajikan analisa The table below presents financial
instrumen keuangan yang diukur pada nilai instruments measured at fair values as of
wajar pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022, based on the
2022, berdasarkan level hierarki nilai wajar: level in the fair values hierarchy:
2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Piutang derivatif - 919 - 919 - Derivative receivables
- 919 - 919
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Utang derivatif - 6,424 - 6,424 - Derivative payables
- 6,424 - 6,424
2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Piutang derivatif - 2,041 2,041 - Derivative receivables
- 2,041 2,041
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Utang derivatif - 3,371 3,371 - Derivative payables
- 3,371 3,371
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below sets out the carrying amounts
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas and fair value of those financial assets and
keuangan yang tidak disajikan pada nilai liabilities not presented at their fair value in the
wajarnya di laporan posisi keuangan Company’s statements of financial position:
Perusahaan:
2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas dan setara kas 1,358,700 1,358,700 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 5,288,621 5,342,033 receivables
Piutang lain-lain*) 32,377 32,377 Other receivables*)
6,679,698 6,733,110
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 80,420 80,420 Trade payables
Akrual 41,848 41,848 Accrued expenses
Utang lain-lain 78,525 78,525 Other payables
Pinjaman 1,763,811 1,796,978 Borrowings
Utang obligasi 499,215 511,365 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 693,580 708,283 Mudharabah bonds
3,157,399 3,217,419
3,522,299 3,515,691
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, dan *) Consist of consumer installment receipt receivables,
piutang karyawan dan lain-lain employee receivables and others
Halaman - 91 - Page
Page 101
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
(lanjutan) instruments (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below sets out the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas amounts and fair value of those financial
keuangan yang tidak disajikan pada nilai assets and liabilities not presented at their
wajarnya di laporan posisi keuangan fair value in the Company’s statements of
Perusahaan: financial position:
2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas dan setara kas 1,511,938 1,511,938 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 4,742,659 5,081,859 receivables
Piutang lain-lain*) 25,855 25,855 Other receivables*)
6,280,452 6,619,652
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 50,139 50,139 Trade payables
Akrual 57,249 57,249 Accrued expenses
Utang lain-lain 58,011 58,011 Other payables
Pinjaman 1,872,260 1,918,853 Borrowings
Utang obligasi 513,001 525,144 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 647,037 658,753 Mudharabah bonds
3,197,697 3,268,149
3,082,755 3,351,503
*) Terdiri dari piutang penerimaan angsuran konsumen, dan *) Consist of consumer installment receipt receivables,
piutang karyawan dan lain-lain employee receivables and others
Estimasi nilai wajar dari kas dan setara kas, The estimated fair value of cash and cash
piutang lain-lain, utang usaha, akrual dan equivalents, other receivables, trade
utang lain-lain dikarenakan jatuh temponya di payables, accrued expenses and other
bawah satu tahun, nilai tercatat merupakan payables since the maturity is below one
perkiraan yang layak atas nilai wajar. year, the carrying value is a reasonable
approximation of fair value.
Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen The fair values of consumer financing
ditentukan menggunakan diskonto arus kas receivables are determined by discounting
masa depan pada suku bunga yang berlaku future cash flows using applicable rates from
dari transaksi pasar yang dapat diamati saat observable current market transactions for
ini untuk instrumen dengan jangka waktu dan instruments with similar terms and remaining
jatuh tempo yang sama (tingkat 3 - hierarki maturities (level 3 - fair value hierarchy).
nilai wajar).
Nilai wajar dari pinjaman dinilai menggunakan The fair value of borrowing are estimated by
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku using discounted cash flows applying the
bunga efektif yang dikenakan pada effective interest rate charged by the lenders
pemakaian terakhir dalam mata uang masing- for the last utilisation in each currency
masing pinjaman (tingkat 2 - hierarki nilai borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
wajar).
Nilai wajar utang obligasi dan sukuk The fair value of bonds payable and
Mudharabah diestimasi menggunakan data Mudharabah bonds are estimated by using
dari IBPA (Indonesia Bond Pricing Agency) data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
dimana dihitung dengan model diskonto arus Agency) which is calculated using a
kas dengan kurva yield (diambil dari data discounted cash flows model based on
pasar) terkini yang sesuai dengan sisa current yield curve (derived from market data)
periode jatuh temponya (tingkat 2 - hierarki appropriated with remaining term of maturity
nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Halaman - 92 - Page
Page 102
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen risiko modal (vi) Capital risk management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk The Company manages capital risk to ensure
memastikan bahwa mereka akan mampu that it will be able to continue as going
untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, concern, in addition to maximising the profits
selain memaksimalkan keuntungan para of the shareholders through the optimisation
pemegang saham melalui optimalisasi saldo of the balance of debt and equity. The
utang dan ekuitas. Struktur modal Company's capital structure consists of cash
Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas and cash equivalents (Note 4), borrowings,
(Catatan 4), pinjaman, utang obligasi, dan bonds payable, and Mudharabah bonds
sukuk Mudharabah (Catatan 14, 15 dan 16), (Notes 14, 15 and 16), equity consisting of
ekuitas yang terdiri dari modal saham dan capital stock and additional paid-in capital
tambahan modal disetor (Catatan 18 dan 19), (Notes 18 and 19), other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan saldo income and retained earnings.
laba.
Beberapa instrumen utang Perusahaan Some of the debt instruments of the
memiliki pembatasan tertentu yang Company have certain restrictions that
menentukan rasio leverage maksimum determine the maximum leverage ratio
(maximum leverage ratios). Perusahaan telah (maximum leverage ratios). The Company
memenuhi semua persyaratan modal yang has complied with all requirements specified
ditentukan secara eksternal (tidak diaudit). in external capital (unaudited).
Pihak Manajemen melakukan pengawasan Management oversees the capital by using
modal dengan menggunakan beberapa some measure of financial leverage like the
pengukuran leverage keuangan seperti rasio ratio of debt to equity (gearing ratio).
utang terhadap ekuitas (gearing ratio).
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 maximum gearing ratio is 10 times from total
kali dari total modal. capital.
Gearing ratio Perusahaan pada tanggal 31 Company’s gearing ratio as of 31 December
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows (unaudited):
berikut (tidak diaudit):
2023 2022
Pinjaman 2,956,606 3,032,298 Debt
Kas dan setara kas (1,358,700) (1,511,938) Cash and cash equivalents
Pinjaman - bersih 1,597,906 1,520,360 Net debt
Modal 3,396,430 3,235,944 Equity
Rasio pinjaman - bersih
terhadap modal 0.47 0.47 Net debt to equity ratio
Gearing ratio 0.87 0.94 Gearing ratio
Perusahaan senantiasa menjaga jumlah The Company always maintains the
maksimum gearing ratio lebih kecil dari maximum amount of gearing ratio at a smaller
ketentuan yang ditetapkan melalui analisa level than the applicable regulation by
alternatif pembiayaan melalui pinjaman bank. performing an analysis to determine financing
Perusahaan juga menghitung biaya dana dari alternative through bank loans. The Company
pembiayaan yang dipilih untuk memastikan also calculates the cost of fund of financing
biaya dana tersebut dapat menghasilkan selected by the Company to ensure it could
pendapatan maksimum bagi Perusahaan. generate maximum income for the Company.
Halaman - 93 - Page
Page 103
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 33. NET FINANCING ACTIVITIES
BERSIH RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah Reconciliation from financing activities are as
sebagai berikut: follows:
2023
Perubahan non-kas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
Valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cash flows exchange cost balance
Pinjaman 1,872,260 (112,632) (8,603) 12,786 1,763,811 Borrowings
Utang obligasi 513,001 (15,000) - 1,214 499,215 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 647,037 43,009 - 3,534 693,580 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 3,032,298 (84,623) (8,603) 17,534 2,956,606 financing activities
2022
Perubahan non-kas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
Valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cash flows exchange cost balance
Pinjaman 869,331 987,638 8,720 6,571 1,872,260 Borrowings
Utang obligasi 1,086,411 (578,000) - 4,590 513,001 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 347,629 295,560 - 3,848 647,037 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 2,303,371 705,198 8,720 15,009 3,032,298 financing activities
34. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 34. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”)
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards,
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang amendments and interpretations, but not yet
dimulai pada 1 Januari 2023 sebagai berikut: effective for the financial year beginning 1 January
2023 as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” - Klasifikasi liabilitas lancar atau Financial Statements” - Classification of
tidak lancar; Liabilities as Current or Non-current;
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” - Liabilitas Jangka Panjang dengan financial statements” - Non-current Liabilities
Kovenan; dan with Covenants; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment to SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2024. 2024.
- Amendemen PSAK 10: “Pengaruh Perubahan - Amendment to SFAS 10: “Effect of Changes
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran” in Foreign Exchange Rates - Lack of
yang diadopsi dari Amendemen IAS 21: “The Exchangeability” which adopted from
Effects of Changes in Foreign Exchange Rates” Amended IAS 21: “The Effect of Changes in
tentang Lack of Exchangeability; Foreign Exchange Rates” regarding Lack of
Exchangeability;
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi - Amendment to SFAS 74: “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts on Initial Application of SFAS 74
71- Informasi Komparatif”. and SFAS 71 - Comparative Information”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Halaman - 94 - Page
Page 104
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 34. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As of the authorisation date of these financial
Perusahaan masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the financial statements.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and ISAKs will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by FASB.
35. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 35. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan 31 December 2018 regarding the Organisation of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perusahaan Financial Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio keuangan tersebut These financial ratios are calculated based on
dihitung berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 POJK No. 35/POJK.35/2018 and may not be
dan mungkin tidak sesuai dengan Standar consistent with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berikut ini Standards. The following are some of the financial
adalah beberapa rasio keuangan berdasarkan ratios based on OJK Regulation: (unaudited).
Peraturan OJK: (tidak diaudit).
2023 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan Financing to
neto terhadap total aset 74.14% 72.20% asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Net financing
neto terhadap total pendanaan receivables
yang diterima 166.95% 156.40% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Net financing receivables
untuk pembiayaan investasi for investment and
dan modal kerja dibandingkan working capital financing
dengan total saldo piutang to total financing
pembiayaan 33.61% 0.00% receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing ratio
bermasalah (NPF) - bersih 0.07% 1.38% (NPF) - net
Rasio permodalan 72.71% 70.44% Capital ratio
Rasio modal sendiri terhadap
modal disetor 2,561.2% 2,442.20% Equity to paid up capital ratio
Rasio gearing 0.87x 0.94x Gearing ratio
36. PERISTIWA PENTING SETELAH PERIODE 36. SIGNIFICANT EVENTS AFTER REPORTING
PELAPORAN PERIOD
Pada tanggal 13 Februari 2024, Perusahaan telah On 13 February 2024, the Company held an
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa (RUPSLB). Rapat tersebut (EGMS). The meeting resulted in the following
menghasilkan keputusan sebagai berikut: decisions:
• Menyetujui perubahan pemegang saham • Approved the changes in controlling
pengendali Perusahaan dengan cara shareholder of the Company by means of the
pengambilalihan Perusahaan oleh MUFG takeover of the Company by MUFG Bank, Ltd
Bank, Ltd dan PT Adira Dinamika Multi and PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk.
Finance Tbk.
Halaman - 95 - Page
Page 105
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. PERISTIWA PENTING SETELAH PERIODE 36. SIGNIFICANT EVENTS AFTER REPORTING
PELAPORAN (lanjutan) PERIOD (continued)
Pada tanggal 13 Februari 2024, Perusahaan telah On 13 February 2024, the Company held an
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa (RUPSLB). Rapat tersebut (EGMS). The meeting resulted in the following
menghasilkan keputusan sebagai berikut: decisions: (continued)
(lanjutan)
• Menegaskan komposisi kepemilikan saham • Confirmed that the composition of share
dalam Perusahaan setelah efektifnya ownership in the Company after the effective
pengambilalihan Perusahaan adalah MUFG takeover of the Company was MUFG Bank,
Bank, Ltd sebesar 70,6% dan PT Adira Ltd at 70.6% and PT Adira Dinamika Multi
Dinamika Multi Finance Tbk sebesar 10%. Finance Tbk at 10%.
• Menegaskan susunan anggota Direksi dan • Confirmed the composition of the members of
Dewan Komisaris sejak tanggal dilakukannya the Board of Directors and Board of
penyelesaian pengambilalihan Perusahaan Commissioners as of the date of completion
oleh MUFG Bank, Ltd dan PT Adira Dinamika of the takeover of the Company by MUFG
Multi Finance Tbk dengan susunan sebagai Bank, Ltd and PT Adira Dinamika Multi
berikut: Finance Tbk with the following composition:
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama Niko Kurniawan Bonggowarsito President Commissioner
Komisaris Takanori Mizuno*) Commissioner
Komisaris Independen Drs. Deddy Heruwanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Harryjanto Lasmana President Director
Direktur Christel Lasmana Director
Direktur Frederick Nathanael Director
Direktur Sandy Susanto Director
Direktur Roberto Ak Un Director
Direktur Yussy Santoso Director
Direktur Danny Hendarko Director
*) Efektif setelah mendapat keputusan Dewan Komisaris *) Effective after obtaining the decision letter from Board
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) tentang hasil penilaian of Commissioner of Financial Services Authority
kemampuan dan kepatuhan. (“OJK”).
Transaksi pengambilalihan Perusahaan oleh The takeover of the Company by MUFG Bank, Ltd
MUFG Bank, Ltd dan PT Adira Dinamika Multi and PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk was
Finance Tbk berlaku efektif sejak 13 Maret 2024 effective since 13 March 2024.
sehingga komposisi pemegang saham menjadi
sebagai berikut:
Efektif berlaku/effective since 13 Maret/March 2024
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor
penuh/
Number of Kepemilikan/
shares issued Percentage Jumlah/
and fully paid of ownership Amount
Pemegang saham Shareholders
MUFG Bank, Ltd 1,871,038,600 70.60% 93,552 MUFG Bank, Ltd
PT Adira Dinamika PT Adira Dinamika
Multi Finance Tbk 265,000,000 10.00% 13,250 Multfi Finance Tbk
Lain-lain (masing-masing
dengan kepemilikan Others (each with ownership
di bawah 5%) 513,961,400 19.40% 25,698 interest below 5%)
2,650,000,000 100.00% 132,500
Halaman - 96 - Page
Names mentioned 128 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Multifinance Tbk
p.14 ×2
unresolved
org
PT Vidya Cipta Leasing
p.14 ×3
unresolved
org
PT Vidya Cipta Leasing Corporation
p.14 ×2
unresolved
person
Enoeng Maogiman
p.14 ×2
unresolved
person
Maogiman
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Justice of The Republic
p.14 ×2
unresolved
person
Leolin S.H.
p.14 ×6
unresolved
person
Jayayanti
p.14 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.14 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.15 ×2
unresolved
org
Minister of Keuangan
p.16
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.16
unresolved
org
Minister of Finance
p.16
unresolved
org
PT Vidya
p.16
unresolved
org
Cipta Leasing Corporation
p.16
unresolved
org
Ministry of Finance Perusahaan
p.16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16 ×3
unresolved
org
PT Jayamandiri Gemasejati
p.16 ×30
unresolved
org
PT Lautan
p.16 ×2
unresolved
org
PT Lautan Teduh
p.16 ×3
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.16
unresolved
org
Bapepam-LK
p.16 ×20
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.17
unresolved
person
Deddy Heruwanto
· Komisaris Independen
p.19 ×3
unresolved
person
Elly Bujung
· Anggota
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42
unresolved
org
Bank Indonesia Middle Rate
p.42
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.47 ×8
unresolved
org
PT Bank Danamon IndonesiaTbk
p.47
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.47 ×12
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.47
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.47
unresolved
org
PT Indomarco Prismatama
p.52
unresolved
org
PT Sumber Indah
p.52
unresolved
org
PT Lestari
p.52
unresolved
org
PT Design Jaya Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
p.53
unresolved
org
PT Lippo
p.53
unresolved
org
General Insurance Tbk
p.53 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Pelindung Mustika
p.53
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.57 ×5
unresolved
org
Banten Tbk
p.57 ×6
unresolved
org
PT Bank DKI
p.57 ×8
unresolved
org
Islamic Corporation
p.57 ×4
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
p.58
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Papua
p.58 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.58
unresolved
org
Bank BCA
p.60 ×7
unresolved
org
Bank Bank BCA
p.60
unresolved
org
Bank Oke
p.63 ×2
unresolved
org
Bank Bank Oke
p.63
unresolved
org
Bank Jabar Banten
p.64 ×4
unresolved
org
Bank Bank Jabar Banten
p.64
unresolved
org
Bank Jabar Bank Jabar Banten
p.65
unresolved
org
Bank Hana
p.66 ×4
unresolved
org
Bank Bank Hana
p.66
unresolved
org
Bank Muamalat
p.67 ×4
unresolved
org
Bank Bank Muamalat
p.67
unresolved
org
Bank Muamalat Bank Muamalat
p.67
unresolved
org
Bank Bank BCA Syariah
p.68
unresolved
org
PT Jayamandiri Gemasejati Murabahah
p.68
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan
p.68
unresolved
org
Nasional Tbk
p.68
unresolved
org
Syariah Tbk
p.68 ×2
unresolved
org
PT Jayamandiri Gemasejati Working
p.68
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.69 ×2
unresolved
org
Bank Bank DKI
p.69
unresolved
org
Bank Danamon Bank Muamalat
p.70
unresolved
org
Bank OCBC
p.70
unresolved
org
PT Lautan Teduh Interniaga
p.84 ×6
unresolved
org
Bank Niaga
p.85 ×2
unresolved
org
PT Adira
p.105
unresolved
org
Finance Tbk
p.105 ×3
unresolved
org
Multi Finance Tbk
p.105
unresolved
org
PT Adira Dinamika
p.105 ×2
unresolved
org
Multfi Finance Tbk
p.105
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.