Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 72
Page 1
PT Shield On Service Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 31 Maret 2026 dan Periode Tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Consolidated Financial Statements As of 31 March 2026 and For the third-month period the ended
Page 2
PT SHIELD ON SERVICE TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi/Board of Directors’ Statement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Maret 2026 dan
31 Desember 2025/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended March 31, 2026 and
December 31, 2025
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income……………………………… 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity….. 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows……………………… 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to the Consolidated Financial
Statements………………………………………………………………………………………...... 7-64
Lampiran I-V/Attachment I-V…………………………………………………………………………… 65-69
Page 3
Page 4
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
31 Mar 2026/ Notes 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 63.830.453.174 5 47.278.475.705 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 207.083.444.207 6 189.525.279.185 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 355.188.714 26 298.114.114 Related party
Pihak ketiga 639.906.646 208.661.010 Third parties
Persediaan 5.244.976.232 7 5.961.655.854 Inventories
Uang muka dan biaya Advances and prepaid
dibayar dimuka 77.671.588.199 4.076.106.584 expenses
Pajak dibayar dimuka 9.283.391.478 12 10.045.941.807 Prepaid taxes
Pendapatan yang
masih harus diterima 171.068.539.728 8 138.769.324.227 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.300.000.000 31 2.300.000.000 Restricted time deposits
TOTAL ASET LANCAR 537.477.488.378 398.463.558.486 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.312.435.107 31 2.312.435.107 Restricted time deposits
Taksiran tagihan pajak Estimated claims for income
penghasilan 20.029.564.540 12 17.358.722.382 tax refund
Aset pajak tangguhan - neto 2.229.581.875 12 1.959.126.714 Deferred tax assets - net
Aset tetap - neto 22.866.782.661 9 23.447.413.790 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 13.681.129.843 10 14.849.136.080 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - neto 2.235.524.518 2.401.887.672 Intangible assets - net
Aset lain-lain 5.703.564.952 11 6.487.499.989 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 69.058.583.496 68.816.221.734 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 606.536.071.874 467.279.780.220 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 5
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
31 Mar 2026 Notes 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 115.000.000.000 13 40.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 15.534.849.927 14 12.520.120.312 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 1.281.991.019 15 2.053.999.822 Other payables - third parties
Utang pajak 25.523.091.632 12 17.870.182.769 Taxes payable
Liabilitas yang masih harus dibayar 112.200.600.462 16 98.765.028.736 Accrued liabilities
Uang muka pelanggan 42.082.915.671 - Advance from customers
Liabilitas jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu Current maturities of
satu tahun: long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 47.460.815 17 117.477.370 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 2.554.334.969 10 4.140.907.899 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK 314.225.244.495 175.467.716.908 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam waktu satu tahun: current maturities:
Utang pembiayaan konsumen - 17 - Consumer financing payables
Liabilitas sewa 9.232.657.081 10 9.232.657.081 Lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - neto - 12 - Deferred tax liabilities - net
Estimasi liabilitas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 10.788.592.475 18 9.559.250.828 employees' benefit
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 20.021.249.556 18.791.907.909 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 334.246.494.051 194.259.624.817 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 799.414.231 saham 79.941.423.100 19 79.941.423.100 799,414,231 shares
Tambahan modal disetor - neto 48.616.264.012 4 48.616.264.012 Additional paid-in capital - net
Kerugian aktuarial atas Actuarial losses on
imbalan kerja - neto (598.583.096) (598.583.096) employee benefits - net
Saldo laba 116.532.891.082 116.810.839.158 Retained earnings
Ekuitas neto yang dapat Net equity attributable
diatribusikan kepada to the owners of the
pemilik entitas induk 244.491.995.098 244.769.943.174 parent entity
Kepentingan non-pengendali 27.797.582.725 20 28.250.212.229 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 272.289.577.823 273.020.155.403 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 606.536.071.874 467.279.780.220 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 6
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
31 Mar 2026 Notes 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
PENDAPATAN NETO 549.896.261.106 21 477.821.756.939 NET REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 513.788.489.019 22 442.361.815.620 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 36.107.772.087 35.459.941.319 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL 23 OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 35.761.727.003 32.454.697.206 General and administrative
Pemasaran 109.306.901 29.130.029 Marketing
Total Beban Operasional 35.871.033.904 32.483.827.235 Total Operating Expenses
LABA (RUGI) OPERASIONAL 236.738.183 2.976.114.084 OPERATING INCOME (LOSS)
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 129.268.884 97.220.584 Financing income
Beban keuangan (1.282.956.784) 24 (1.626.222.404) Financing costs
Lain-lain - neto 1.296.534.363 25 3.411.035.630 Others - net
Penghasilan (beban)
lain-lain - neto 142.846.463 1.882.033.810 Other income (expenses) - net
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS) BEFORE
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN 379.584.646 4.858.147.894 (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 12 BENEFIT (EXPENSE)
Kini Current
Tahun berjalan (1.309.243.988) (1.736.504.685) Current year
Tahun sebelumnya - - Prior year
Tangguhan 270.455.162 134.646.103 Deferred
Beban Pajak - Neto (1.038.788.826) (1.601.858.582) Tax Expenses - Net
LABA (RUGI) TAHUN INCOME (LOSS) FOR
BERJALAN (659.204.180) 3.256.289.312 THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - 18 (21.940.425) benefit liabilities
Beban pajak terkait - 12 4.826.894 Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN - INCOME FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK - (17.113.531) - NET OF TAX
TOTAL LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (659.204.180) 3.239.175.781 FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 7
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
31 Mar 2026 Notes 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
LABA (RUGI) TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT INCOME (LOSS) FOR THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (277.948.077) 2.113.930.335 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (381.256.103) 20 1.142.358.977 Non-controlling interests
TOTAL (659.204.180) 3.256.289.312 TOTAL
TOTAL LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME (LOSS)
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (277.948.077) 2.100.239.510 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (381.256.103) 20 1.138.936.271 Non-controlling interests
TOTAL (659.204.180) 3.239.175.781 TOTAL
LABA (RUGI) PER
SAHAM YANG DAPAT EARNINGS (LOSS) PER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS
PEMILIK ENTITAS INDUK: 30 OF THE PARENT ENTITY:
Saham dasar (0,34) 2,64 Basic
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-4-
Page 8
PT SHIELD ON SERVICE TBK DAN ENTITAS ANAK PT SHIELD ON SERVICE TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Maret 2026 dan 31 Maret 2025 For the Years Ended March 31, 2026 and March 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas Neto yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Net Equity Attributable to the Owners of the Parent Entity
Modal Saham Kerugian Aktuarial
Ditempatkan dan atas Imbalan
Disetor Penuh/ Tambahan Modal Kerja - Neto/ Kepentingan
Share Capital Disetor - Neto/ Actuarial Losses Saldo Laba/ Non-Pengendali/
Catatan/ Issued and Additional Paid-In on Employee Retained Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Fully Paid Capital - Net Benefits - Net Earnings Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025/
Balance as at January 1, 2025 79.941.423.100 48.616.264.012 (665.848.684) 134.549.893.699 262.441.732.127 36.885.000.308 299.326.732.435
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - 2.113.930.335 2.113.930.335 1.142.358.977 3.256.289.312
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan/
Other comprehensive income for the year - - (13.690.825) - (13.690.825) 3.458.154 (10.232.671)
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - (13.690.825) 2.113.930.335 2.100.239.510 1.145.817.131 3.246.056.641
Saldo pada tanggal 31 Maret 2025/
Balance as at Marchr 31, 2025 79.941.423.100 48.616.264.012 (679.539.509) 136.663.824.035 264.541.971.637 38.030.817.439 302.572.789.077
Saldo pada tanggal 1 Januari 2026/
Balance as at Januarr 1, 2026 79.941.423.100 48.616.264.012 (598.583.096) 116.810.839.159 244.769.943.175 28.250.212.228 273.020.155.403
Rugi tahun berjalan/
Loss for the year - - - (277.948.077) (277.948.077 ) (381.256.103) (659.204.180)
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan/
Other comprehensive income for the year - - - - - (71.373.400) (71.373.400)
Total rugi komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive loss for the year - - - (277.948.077) (277.948.077 ) (452.629.503) (730.577.580)
Saldo pada tanggal 31 Maret 2026/
Balance as at March 31, 2026 79.941.423.100 48.616.264.012 (598.583.096) 116.810.839.158 244.491.995.098 27.797.582.725 272.289.577.823
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
31 Mar 2026/ Notes 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 542.061.999.610 491.992.044.155 Receipt from customers
Penerimaan tagihan Receipt from claims for
pajak penghasilan (559.735.951) 12 (3.416.423.394) income tax refund
Penerimaan bunga 129.268.884 462.372.337 Interest received
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers, employees
karyawan dan beban operasi (521.826.989.648) (478.448.524.055) and operating expenses
Pembayaran beban keuangan (1.282.956.784) (1.587.139.070) Payments of financing costs
Pengeluaran kas lain-lain (73.819.723.183) (61.499.301.136) Other cash Payment
Kas neto yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi (55.298.137.072) (52.959.343.500) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceeds from sales
penjualan aset tetap 1.671.981.982 9 44.400.601 of fixed assets
Penambahan aset tetap (3.113.024.758) 9,32 (2.350.688.737) Addition of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (52.253.000) - Addition of intangible assets
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (1.493.295.776) (2.306.288.136) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan (Penurunan) utang Increase (Decrease) in short-term
bank jangka pendek - neto 75.000.000.000 85.701.286.624 bank loans - net
Pembayaran liabilitas sewa (1.586.572.930) 32 (780.625.282) Payments of lease liabilities
Kenaikan deposito berjangka Increase of restricted
yang dibatasi penggunaannya 2.443.300.000 31 - time deposit
Pembayaran utang pembiayaan Payments of long-term
konsumen jangka panjang (70.016.753) 32 (236.879.923) consumer financing payables
Kas yang digunakan Cash used in
untuk aktivitas pendanaan 75.786.710.317 84.683.781.419 financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 18.995.277.469 29.418.149.783 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 44.835.175.705 51.712.070.094 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 63.830.453.174 5 81.130.219.877 AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-6-
Page 10
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Shield On Service Tbk ("Perusahaan") PT Shield On Service Tbk (the “Company”) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris Veronica established based on Notarial Deed
Lily Dharma, S.H., No. 6 pada tanggal No. 6 dated August 5, 2004 of Veronica Lily
5 Agustus 2004. Akta pendirian tersebut telah Dharma, S.H. The Deed of Establishment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. C-30035HT.01.01.TH.2004 Decision Letter No. C-30035HT.01.01.TH.2004
tanggal 13 Desember 2004. Anggaran Dasar dated December 13, 2004. The Company’s
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, yang terakhir dengan Akta Notaris several times, most recently by Notarial Deed
Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., No. 21 tanggal No. 21 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., dated
5 Oktober 2023 sehubungan dengan October 5, 2023, in connection with increase in
peningkatan modal ditempatkan dan disetor the Company’s issued and paid-up capital. The
Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah amendment deed has been reported and
dilaporkan dan diterima oleh Kementerian accepted by the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dalam Surat Penerimaan No. AHU- in Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0127820 tanggal 11 Oktober 2023. 0127820 dated October 11, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar, In accordance with Article 3 of the Company's
maksud dan tujuan kegiatan usaha Perusahaan Articles of Association, the Company's objective
adalah menjalankan usaha di bidang aktivitas and main business activities is to engage in
keamanan swasta, penyediaan tenaga kerja business private security activities, provision of
waktu tertentu, penyediaan sumber daya contractual time labor, provision of human
manusia dan jasa manajemen sumber daya resources and human resource management
manusia untuk pemberi kerja, kegiatan services for employers, landscaping
pengerjaan, perawatan dan pemeliharaan workmanship, maintenance and upkeep
pertamanan, kegiatan penyedia jasa activities, activities of exterior cleaning service
pembersihan eksterior dari semua jenis providers of all types of buildings, combined
bangunan, penyedia gabungan jasa penunjang providers of facilities support services, general
fasilitas, kebersihan umum bangunan, dan cleaning of buildings, and offstreet parking.
perparkiran di luar badan jalan. Saat ini, Currently, the Company is engaged in security,
Perusahaan bergerak dalam bisnis bidang jasa cleaning, labor providers and parking
keamanan, kebersihan, penyedia tenaga kerja management services.
dan jasa manajemen parkir.
Perusahaan dan PT ALSOK BASS Indonesia The Company and PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services, pemegang saham Security Services, the controlling shareholders,
pengendali, sepakat untuk melakukan agreed to undertake a merger which will
penggabungan yang akan efektif secara hukum become legally effective on April 1, 2026 (Note
pada tanggal 1 April 2026 (Catatan 34). 34).
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung The Company’s head office is located at Graha
Graha Dinamika lantai 3, Jl. Tanah Abang II, Dinamika Building, 3rd floor, Jl. Tanah Abang II,
Petojo Selatan, Gambir, Jakarta Pusat. Petojo Selatan, Gambir, Jakarta Pusat.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations
pada tahun 2004. Pemegang in 2004. The ultimate controlling shareholder of
saham pengendali utama Perusahaan adalah the Company is ALSOK Co., Ltd. (formerly
ALSOK Co., Ltd. (dahulu Sohgo Security Sohgo Security Services Co., Ltd.), through its
Services Co., Ltd.), melalui kepemilikan ownership in PT ALSOK BASS Indonesia
sahamnya di PT ALSOK BASS Indonesia Security Services.
Security Services.
-7-
Page 11
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Penawaran Saham Umum Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 25 Oktober 2018, Perusahaan On October 25, 2018, the Company obtained an
memperoleh surat pernyataan efektif effective statement letter No. S-151/D.04/ 2018
No. S-151/D.04/2018 dari Otoritas Jasa from the Financial Services Authority (OJK) to
Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran conduct a public offering of its shares to the
umum saham kepada masyarakat sebanyak public of 150,000,000 shares or 23% of the total
150.000.000 saham atau sebanyak 23% dari issued and fully paid with a nominal value of
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor Rp100 per share with offering price of Rp275
penuh dengan nilai nominal Rp100 per saham per share and accompanied by the issuance of
dengan harga penawaran Rp275 per saham Warrant Series I of 150,000,000 shares as an
disertai dengan penerbitan Waran Seri I incentive with a nominal value of Rp100 per
sebanyak 150.000.000 saham yang diberikan share with an exercise price of Rp340 per share.
secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp100 The excess of the share offering price over the
setiap saham dengan harga pelaksanaan par value per share was recognized as
Rp340 setiap saham. Selisih lebih antara harga “Additional Paid-in Capital” after deducting
penawaran per saham dengan nilai nominal per shares issuance cost, which is presented under
saham dicatat sebagai “Tambahan Modal the equity section of the consolidated statement
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, of financial position. Period of execution of
yang disajikan pada bagian ekuitas pada warrants which began on May 6, 2019 until
laporan posisi keuangan konsolidasian. Masa November 6, 2023. Each holder of one new
pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal 6 Mei share of the Company has the right to buy one
2019 sampai dengan 6 November 2023. Setiap warrant. If the warrants are not executed until
pemegang satu saham baru Perusahaan the validity period expires, then, these warrants
berhak membeli satu waran. Bila waran tidak were obsolete.
dilaksanakan sampai masa berlakunya habis,
maka waran tersebut menjadi kedaluwarsa.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan Based on the announcement letter of listing
dari Bursa Efek Indonesia No. S-06404/ from the Indonesia Stock Exchange
BEI.PP1/10-2018, Perusahaan mencatat No. S-06404/BEI.PP1/10-2018, the Company
seluruh sahamnya sebanyak 650.000.000 recorded all of its 650,000,000 shares on
saham pada tanggal 6 November 2018. November 6, 2018.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, susunan Dewan Komisaris dan Direksi the composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Motohisa Suzuki Motohisa Suzuki : President Commissioner
Komisaris : Maya Osaki Maya Osaki : Commissioner
Komisaris : Harry Ramaputra Herman Julianto : Commissioner
Komisaris Independen : Azusa Mihara Azusa Mihara : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Supratman Gunawan Supratman Gunawan : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Yoshinobu Nagao Hiroshi Iwai : President Director
Direktur : Akira Kawamura Akira Kawamura : Director
Direktur : Jun Taguchi Ryoji Hamasaki : Director
Direktur : Djono Karjadi Djono Karjadi : Director
-8-
Page 12
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 Committee as at March 31, 2026 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2025 is as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Komite Audit Audit Commitee
Ketua : Azusa Mihara Azusa Mihara : Chairman
Anggota : Fransiska Wan Wan Fransiska Wan Wan : Member
Anggota : Achmad Andru Vicky Bernhard Longdong : Member
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, Perusahaan dan Entitas Anak memiliki the Company and Subsidiaries has a total of
masing-masing sejumlah 447 dan 436 447 and 436 permanent employees
karyawan tetap (tidak diaudit). Sedangkan, (unaudited), respectively. Meanwhile, the
jumlah karyawan tidak tetap masing-masing number of non-permanent employees was
sejumlah 25.077 dan 24.628 karyawan (tidak 25,077 and 24,628 employees (unaudited),
diaudit). respectively.
Jumlah kompensasi yang dibayarkan kepada Total compensation benefits paid to
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan the Company’s Boards of Commissioners and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Directors for the years ended March 31, 2026
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah and December 31, 2025, are as follows:
sebagai berikut:
31 Mar 2026 31 Des 2025
Gaji dan tunjangan 791.462.485 3.175.731.149 Salaries and allowances
d. Entitas Anak d. The Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
31 Desember 2025, komposisi entitas anak the composition of the Company’s subsidiaries
Perusahaan yang dikonsolidasikan adalah which were consolidated, are as follows:
sebagai berikut:
Tahun
beroperasi
secara
komersial/ Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
Jenis Usaha/ Start of Percentage of ownership Total assets before elimination
Entitas Anak/ Domisili/ Nature commercial
Subsidiaries Domicile of business operation 2026 2025 31/3/2026 31/12/2025
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT The Service Line Jakarta Jasa Kebersihan/
Cleaning Services 2007 99,99% 99,99% 78.528.855.155 76.744.657.285
PT Professional Human
Resources (PHR) Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2007 80,00% 80,00% 24.045.760.782 21.630.403.671
PT Human Resources
Provider Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 51,52% 51,52% 151.554.348.477 109.290.491.125
PT Master Parking Indonesia Jakarta Jasa Parkir/
Parking Services 2009 99,94% 99,94% 29.021.315.247 27.593.706.139
PT Safe Secured Solution Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 99,47% 99,47% 13.111.747.095 9.990.999.483
PT SOS Indonesia Jakarta Jasa Manajemen
lainnya/Other
Management Services 2009 99,97% 99,97% 6.225.133.219 5.758.251.176
Kepemilikan tidak
langsung melalui PHR/
Indirect ownership
through PHR
PT Human Resources Solution Jakarta Jasa Penyedia SDM/
Human Resources
Provider 2009 80,00% 80,00% 4.816.858.317 4.828.223.797
-9-
Page 13
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The consolidated financial statements of
dan Entitas Anaknya (“Grup”) telah diselesaikan the Company and its Subsidiaries
dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal 29 April (the ”Group”) were completed and authorized
2026 oleh Direksi Perusahaan yang for issuance on April 29, 2026 by
bertanggung jawab atas penyusunan dan the Company’s Board of Directors who are
penyajian laporan keuangan konsolidasian responsible for the preparation and
tersebut. presentation of the consolidated financial
statements.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
General
a. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan a. Basis of Preparation and Presentation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (“SAK”) yang mencakup Pernyataan with Indonesian Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Standards (“SAK”), which comprise the
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting Standards
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar (“PSAK”) and Interpretations of Statement of
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards (“ISAK”)
(“DSAK-IAI”) dan Peraturan-Peraturan serta issued by the Financial Accounting Standards
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Board of the Indonesian Institute of
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Accountants (“DSAK-IAI”) and the Regulations
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). and the Guidelines on Presentation and
Disclosures of Financial Statements issued by
Financial Services Authority (OJK).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun yang financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024, except for the adoption of
kecuali bagi penerapan beberapa PSAK yang several amended SAKs. As disclosed further in
telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam the relevant succeeding Notes, several
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan amended accounting standards were adopted
konsolidasian, beberapa standar akuntansi effective January 1, 2025.
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan
efektif tanggal 1 Januari 2025.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that
akan terus mempertahankan kelangsungan the Group will continue to operate as a going
usahanya. concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the basis described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
- 10 -
Page 14
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung which have been prepared using the direct
dengan menyajikan penerimaan dan method, present cash receipts and payments
pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
adalah Rupiah Indonesia (Rupiah) yang juga statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah)
merupakan mata uang fungsional Grup. which is also the functional currency of
the Group.
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi dan The Group elected to present one single
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and
dalam satu laporan dan menyajikan tambahan other comprehensive income and disclosed
pengungkapan pertimbangan kritis akuntansi critical accounting judgements and key sources
dan sumber utama ketidakpastian estimasi of estimation uncertainty in Note 3 and capital
pada Catatan 3 serta pengelolaan modal pada management in Note 20.
Catatan 20.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan incorporate the consolidated financial
dan entitas-entitas yang dikendalikan secara statements of the Company and entities in which
langsung ataupun tidak langsung oleh the Company has the ability to directly or
Perusahaan. indirectly exercise control.
Entitas anak adalah entitas (termasuk entitas Subsidiary is an entity (including structured
yang terstruktur) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has control.
pengendalian. Grup memiliki pengendalian atas The Group controls a subsidiary when
entitas anak apabila Grup memiliki dampak the Group is exposed to, or has rights to,
dari, atau memiliki hak atas, penerimaan variable returns from its involvement with the
variabel dari hubungannya dengan entitas anak subsidiary and has the ability to affect those
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi returns through its power over the subsidiary.
penerimaan tersebut melalui kuasa atas entitas Consolidation of a subsidiary begins from the
anak. Konsolidasi entitas anak dimulai sejak date the Group obtains control over the
tanggal Grup memperoleh pengendalian atas subsidiary and ceases since the date the Group
entitas anak dan konsolidasi dihentikan sejak loses control of the subsidiary.
tanggal Grup kehilangan pengendalian atas
entitas anak.
Laporan keuangan Entitas anak disusun The financial statements of the Subsidiaries are
dengan periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Induk Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang Parent Company. The accounting policies
digunakan dalam penyajian laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian telah diterapkan secara statements have been consistently applied by
konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. the Group, unless otherwise stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (OCI) are attributed to
pada pemegang saham entitas induk Grup dan the equity holders of the parent of the Group
pada Kepentingan Non-Pengendali (“KNP”), and to the Non-Controlling Interest (“NCI”),
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if that NCI results in a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, A change in the ownership interest of a
tanpa kehilangan pengendalian, dihitung subsidiary, without a loss of control, is
sebagai transaksi ekuitas. Jika Grup kehilangan accounted for as an equity transaction. In case
pengendalian atas entitas anak, maka Grup: of loss of control over a subsidiary, the Group:
- 11 -
Page 15
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
menghentikan pengakuan aset (termasuk derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
menghentikan pengakuan akumulasi derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
mengakui nilai wajar pembayaran yang recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
mengakui setiap perbedaan yang recognizes any surplus or deficit in profit or
dihasilkan sebagai keuntungan atau loss; and
kerugian sebagai laba rugi; dan
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah diakui components previously recognized in OCI
sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if
pula menjadi persyaratan jika Grup akan the Group had directly disposed of the
melepas secara langsung aset atau related assets or liabilities.
liabilitas yang terkait.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances, and
keuntungan serta kerugian yang belum unrealized gains and losses on transactions
direalisasi dari transaksi antar Grup dieliminasi. between Group companies are eliminated. All
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, intra-group assets and liabilities, equity,
beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi income, expenses and cash flows relating to
antar anggota Grup juga akan dieliminasi transactions between members of the Group
secara penuh dalam proses konsolidasi. Bila are also eliminated in full on consolidation.
diperlukan, penyesuaian dilakukan pada When necessary, adjustments are made to
laporan keuangan entitas anak agar kebijakan the financial statements of subsidiaries to
akuntansinya sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with
akuntansi Grup. the Group’s accounting policies.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or
dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak loss and net assets of the Subsidiary not
dapat diatribusikan, secara langsung maupun attributable directly or indirectly to
tidak langsung, pada Perusahaan, yang the Company, which are presented in the
masing-masing disajikan dalam laporan laba consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and under the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan equity section of the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari financial position, respectively, separately from
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik the corresponding portion attributable to the
entitas induk. owner of the parent entity.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian of control are accounted for as equity
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian value of any consideration paid and the relevant
yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto share acquired of the carrying value of net
entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan assets of the subsidiary is recorded in equity.
atau kerugian pelepasan KNP juga dicatat pada Gains or losses on disposals to NCI are also
ekuitas. recorded in equity.
- 12 -
Page 16
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Standar Akuntansi Baru c. New Accounting Standards
Amendemen dan standar akuntansi baru yang New and amendments on accounting standards
telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk issued and effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2025 which do
tanggal 1 Januari 2025 namun tidak berdampak not have a material impact to the consolidated
material terhadap laporan keuangan financial statements of the Group are as follows:
konsolidasian Grup adalah sebagai berikut:
- PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; - PSAK No. 117, “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak - Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
Asuransi - Penerapan Awal PSAK No. 117 Contract - Initial Adoption of PSAK No. 117
dan PSAK No. 109 tentang Informasi and PSAK No. 109 about Comparative
Komparatif”; Information”;
- Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh - Amendment to PSAK No. 221, “The Effects
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan of Changes in Foreign Exchange Rates: Lack
Ketertukaran”. of Exchangeability”.
Standar baru dan amendemen yang telah New standards and amendments issued but not
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk yet effective for the financial year beginning
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2025 January 1, 2025 that may have certain impact
yang mungkin berdampak pada laporan on the consolidated financial statements are as
keuangan konsolidasian adalah sebagai follows:
berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah Effective on or after January 1, 2026:
1 Januari 2026:
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - Amendments to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Klasifikasi dan Instruments - Disclosures : Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan”; Measurement of Financial Instrument”;
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Kontrak Yang Instruments - Disclosure : Contracts
Mengacu Pada Listrik Bergantung Alam”; Referencing Nature-Dependent Electricity”;
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap - 2024 Annual Improvements to PSAK
PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan - No. 107, “Financial Instruments -
Pengungkapan”, PSAK No. 109, “Instrumen Disclosures”, PSAK No. 109, “Financial
Keuangan”, PSAK No. 110, “Laporan Instruments”, PSAK No. 110, “Consolidated
Keuangan Konsolidasian” dan PSAK No. Financial Statements” and PSAK No. 207,
207, “Laporan Arus Kas”; “Statement of Cash Flows”;
- PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Kombinasi - PSAK No. 338 (Revised 2025), “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. Combinations of Entities Under Common
Control”.
Efektif berlaku pada atau setelah Effective on or after January 1, 2027:
1 Januari 2027:
- PSAK No. 118, “Penyajian dan - PSAK No. 118, “Presentation and Disclosure
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan”; in Financial Statements”;
- PSAK No. 119, “Entitas Anak Tanpa - PSAK No. 119, “Subsidiaries without Public
Akuntabilitas Publik : Pengungkapan”; Accountability : Disclosures”;
- PSAK No. 413, “Penurunan Nilai - Aset - PSAK No. 413, “Impairment - Sharia
Keuangan Syariah dan Pengakuan Provisi Financial Assets and the Recognition of
Kafalah Penjaminan Risiko Kredit”; Kafalah Provisions for Credit Risk
Guarantees”;
- PSAK No. 414, “Penurunan Nilai Aset - PSAK No. 414, “Impairment of Sharia
Keuangan Syariah bagi Entitas yang Financial Assets for Entities Applying
Menerapkan SAK Indonesia untuk Entitas Indonesian Financial Accounting Standards
Privat”. for Private Entities”.
Grup sedang menganalisa dampak penerapan The Group is assessing the impact of these new
amendemen dan standar akuntansi baru and revised accounting standards to
tersebut di atas terhadap laporan keuangan the Group’s consolidated financial statements.
konsolidasian Grup.
- 13 -
Page 17
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menimbulkan aset keuangan pada satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument of another
ekuitas pada entitas lain. entity.
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah yang semata-mata contractual cash flows - whether from solely
berasal dari pembayaran pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur recognition, and subsequently measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai amortized cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (“FVTOCI”), and fair
(“FVTOCI”), dan nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (“FVTPL”).
(“FVTPL”).
Seluruh aset keuangan Grup All of the Group’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset asset measured at FVTPL and FVTOCI.
keuangan yang diukur pada FVTPL dan
FVTOCI.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized
diamortisasi awalnya diukur pada nilai wajar cost are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi; dan setelah plus transaction cost; and subsequently
pengakuan awal diukur measured at cost which is amortized using
pada biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest rate (“EIR”) method and
dengan menggunakan metode suku bunga are subject to impairment. Gains and losses
efektif (“SBE”) dan merupakan subjek are recognized in profit or loss when the
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian asset is derecognized, modified or impaired.
diakui pada laba rugi saat aset dihentikan
pengakuannya, dimodifikasi atau
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when the
ketika hak untuk menerima arus kas rights to receive cash flows from an asset or
dari aset atau telah menandatangani has entered into a pass-through
kesepakatan pelepasan (pass through arrangement and has neither transferred nor
arrangement), dan secara substansial tidak retained substantially all of the risks and
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko rewards of the asset nor transferred control
dan manfaat atas aset keuangan, maupun of the asset.
mentransfer pengendalian atas aset.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities
keuangannya sebagai (i) liabilitas keuangan as: (i) financial liabilities measured at FVTPL
diukur pada FVTPL atau (ii) liabilitas or (ii) financial liabilities measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Seluruh liabilitas keuangan Grup All of the Group’s financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
- 14 -
Page 18
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are initially recognized
diakui sebesar nilai wajar termasuk at fair value, including transaction costs,
biaya transaksi untuk liabilitas keuangan for financial liabilities not measured at
yang tidak diukur pada FVTPL. FVTPL. Financial liabilities measured at
Liabilitas keuangan yang diukur pada amortized cost, after initial recognition, are
biaya perolehan diamortisasi, setelah subsequently measured at cost which is
pengakuan awal, diukur pada biaya amortized using the EIR method. Gains and
perolehan yang diamortisasi dengan losses are recognized in the consolidated
menggunakan metode SBE. Keuntungan statements of profit or loss and other
dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi comprehensive income when the liabilities
dan penghasilan komprehensif lain are derecognized as well as through the
konsolidasian hingga liabilitas dihentikan amortization process using the EIR method.
pengakuannya maupun melalui proses
amortisasi menggunakan metode SBE.
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya ketika liabilitas yang obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for
ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh instrumen expected credit losses (“ECL”) for all debt
utang yang tidak diklasifikasikan sebagai diukur instruments not held at FVTPL. ECL are based
pada FVTPL. ECL didasarkan pada perbedaan on the difference between the contractual cash
antara arus kas kontraktual yang tertuang flows due in accordance with the contract and all
dalam kontrak dan seluruh arus kas yang the cash flows that the Group expects to receive,
diharapkan akan diterima Grup, didiskontokan discounted at an approximation of the original
menggunakan suku bunga efektif awal. Arus effective interest rate. The expected cash flows
kas yang diharapkan akan diterima tersebut will include cash flows from the sale of collateral
mencakup arus kas dari penjualan agunan yang held or other credit enhancements that are
dimiliki atau perluasan kredit lainnya yang integral to the contractual terms.
merupakan bagian integral dari persyaratan
kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit ECL are recognized in two stages. For credit
atas instrumen keuangan yang tidak mengalami exposures for which there has not been a
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since initial
awal, pengukuran penyisihan kerugian recognition, ECL are provided for credit losses
dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. Untuk risiko that result from default events that are possible
kredit atas instrumen keuangan yang within the next 12-months (a 12-month ECL).
mengalami peningkatan secara signifikan sejak For those credit exposures for which there has
pengakuan awal, penyisihan kerugian been a significant increase in credit risk since
dilakukan sepanjang sisa umurnya, terlepas initial recognition, a loss allowance is required
dari waktu terjadinya default (sepanjang umur for credit losses expected over the remaining life
ECL). of the exposure, irrespective of the timing of the
default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha dan pendapatan yang For trade receivables and accrued revenue,
masih harus diterima, Grup menerapkan the Group applies a simplified approach in
panduan praktis dalam menghitung ECL. Oleh calculating ECL. Therefore, the Group does not
karena itu, Grup tidak mengidentifikasi track changes in credit risk, but instead
perubahan dalam risiko kredit, melainkan recognizes a loss allowance based on lifetime
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL ECL at each reporting date. The Group has
sepanjang umur. Grup telah membentuk established a provision matrix that is based on
matriks provisi yang didasarkan pada data its historical credit loss experience, adjusted for
historis kerugian kredit, disesuaikan dengan forward-looking factors specific to the debtors
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- and the economic environment.
looking) khusus terkait pelanggan dan
lingkungan ekonomi.
- 15 -
Page 19
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika, antara lain, when, among others, contractual payments are
telah menunggak lebih dari 1 tahun. Namun, 1 year past due. However, in certain cases,
dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat the Group may also consider a financial asset to
menganggap aset keuangan dalam keadaan be in default when internal or external
default ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Group is unlikely
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin to receive the outstanding contractual amounts
menerima arus kas kontraktual secara penuh in full before taking into account any credit
tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. enhancements held by the Group. Trade
Piutang dihapusbukukan ketika kecil receivables is written-off when there is low
kemungkinan untuk memulihkan arus kas possibility of recovering the contractual cash
kontraktual, setelah semua upaya penagihan flow, after all collection efforts have been done
telah dilakukan dan telah sepenuhnya and have been fully provided for allowance.
dilakukan penyisihan.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan and only if, there is a currently enforceable legal
hukum untuk melakukan saling hapus atas right to offset the recognized amounts and there
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat realize the assets and settle the liabilities
intensi untuk menyelesaikan dengan simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup: to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
yang mempunyai relasi dengan Grup jika family is related to the Group if that person:
orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over
pengendalian bersama atas Grup; the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; (ii) has significant influence over
atau the Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of
the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members
kelompok usaha yang sama (artinya of the same Group (which means that
entitas induk, entitas anak, dan entitas each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others).
entitas lainnya).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii)both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
- 16 -
Page 20
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan Grup. entity or an entity related to
the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the entity or to the parent of the entity.
entitas atau kepada entitas induk dari
entitas.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
f. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak f. Current and Non-current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau based on current/non-current classification. An
jangka pendek/jangka panjang. Suatu aset asset is current when it is:
diklasifikasikan lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam sold, or consumed in the normal operating
siklus operasi normal; cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading; or
diperdagangkan; atau
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 iii) expected to be realized within 12 months
bulan setelah tanggal pelaporan, atau kas after the reporting period, or cash or cash
atau setara kas kecuali yang dibatasi equivalent unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for at
untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling least 12 months after the reporting period.
lambat 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal; i) expected to be settled in the normal
operating cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading;
diperdagangkan;
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii) due to be settled within 12 months after the
tanggal pelaporan; atau reporting period; or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
paling tidak 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
jangka panjang.
- 17 -
Page 21
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan as non-current assets and non-current
liabilitas jangka panjang. liabilities.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
setara kas yang meliputi deposito berjangka hand and in banks, and cash equivalents which
dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang are time deposits with maturities within three
dan tidak dibatasi penggunaannya dan dapat months or less which are not restricted in use
segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan and readily convertible to cash without
nilai yang signifikan. significant changes in value.
Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits
penggunaannya
Akun ini terdiri deposito berjangka yang dibatasi This account consists of time deposits which
penggunaannya untuk fasilitas bank garansi are restricted in use for bank guarantee facility
dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk from PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Note 32).
32).
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realizable value. Cost is determined using the
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan weighted average method. Net realizable value
dengan menggunakan metode rata-rata is the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi course of business, less the estimated cost of
harga jual dalam kegiatan usaha normal, completion and the estimated cost necessary to
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan complete the sale. Allowance for inventory
estimasi biaya yang diperlukan untuk obsolescence is provided based on the periodic
menyelesaikan penjualan. Penyisihan untuk review of the condition of the inventories and
persediaan usang dan/atau penurunan nilai other relevant facts and circumstances.
persediaan dilakukan atas dasar hasil
penelaahan secara periodik terhadap kondisi
persediaan, fakta dan situasi lain yang relevan.
i. Biaya Dibayar Dimuka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat atau masa kontrak dengan beneficial or contract periods using the straight-
menggunakan metode garis lurus. line method.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group has chosen the cost model as a
akuntansi pengukuran aset tetap. measurement of its fixed assets accounting
policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan losses, if any. Such cost includes the cost of
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap replacing part of the fixed assets when that cost
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi is incurred, if the recognition criteria are met.
kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat Likewise, when a major inspection is
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya performed, its cost is recognized in the carrying
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai tercatat amount of the fixed assets as a replacement if
(“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu the recognition criteria are satisfied. All other
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. repairs and maintenance costs that do not meet
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan the recognition criteria are recognized in the
yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui consolidated statements of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income as incurred.
komprehensif lain konsolidasian pada saat
terjadinya.
- 18 -
Page 22
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus (“straight-line method”) method over the estimated useful life of the
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis assets, as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 5% Building
Kendaraan 8 12,5% Vehicles
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Peralatan proyek 4 25% Project equipment
Sarana prasarana 3-4 33,3%-25% Leasehold improvements
Infrastruktur parkir 3-4 33,3%-25% Parking infrastructure
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau disposal or when no future economic benefits
saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan are expected from its use or disposal. Any gain
yang diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul (calculated as the difference between the net
dari penghentian pengakuan aset (dihitung disposal proceeds and the carrying amount of
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil the asset) is included in the consolidated
pelepasan dan nilai tercatat dari aset) statements of profit or loss and other
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan comprehensive income in the year the asset is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian derecognized.
pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur The residual values, useful life and methods of
manfaat dan metode penyusutan aset tetap depreciation of fixed assets are reviewed and
ditelaah dan jika sesuai dengan keadaan, adjusted prospectively if appropriate, at each
disesuaikan secara prospektif. financial year end.
k. Sewa k. Leases
Grup sebagai lessee The Group as lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup harus menilai apakah: Group shall assess whether:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili secara physically distinct or represent
substansial seluruh kapasitas aset yang substantially all the capacity of a physically
secara fisik dapat dibedakan. Jika distinct asset. If the supplier has the
pemasok memiliki hak substitusi substantif, substantive substitution right, then the
maka aset tersebut tidak teridentifikasi; asset is not identified;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomik dari penggunaan aset selama use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- 19 -
Page 23
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has decision-making rights
keputusan yang paling relevan untuk that are most relevant to change how and
mengubah bagaimana dan untuk tujuan what purpose the asset is used. In certain
apa aset tersebut digunakan. Dalam circumstances where all the decisions
kondisi tertentu di mana semua keputusan about how and for what purpose the asset
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa is used are predetermined, the Group has
aset digunakan telah ditentukan the right to direct the use of the asset if
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
i. Grup memiliki hak untuk i. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
ii. Grup mendesain aset dengan cara ii. The Group designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana that predetermines how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract that contains a lease component,
komponen sewa, Grup mengalokasikan the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri of their relative stand-alone price. However, for
relatif dari komponen sewa. Namun, untuk the leases of properties in which the Group is a
sewa properti dimana Grup bertindak sebagai lessee, the Group has elected not to separate
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak non-lease components and account for the
memisahkan komponen nonsewa dan lease and non-lease components as a single
mencatat komponen sewa dan nonsewa lease component.
tersebut sebagai satu komponen sewa.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprise the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi asset pendasar atau lokasi aset which it is located, less any lease incentive
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After commencement date, right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using cost model. The right-of-
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan use assets is subsequently depreciated using
metode garis-lurus dari tanggal permulaan the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earlier of the end of
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa the useful life of the right-of-use asset or the
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala end of the lease term. In addition, the right-of-
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, jika use asset is periodically reduced by impairment
ada, dan disesuaikan dengan pengukuran losses, if any, and adjusted for certain
kembali liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
- 20 -
Page 24
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, the Group’s incremental borrowing
inkremental Grup. Umumnya, Grup rate. Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat diskonto.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku bunga cost using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future
perubahan pembayaran sewa masa depan lease payments arising from a change in an
yang timbul dari perubahan indeks atau suku index or rate, if there is a change in
bunga, jika ada perubahan estimasi the Group’s estimate of the amount expected to
Grup atas jumlah yang diperkirakan akan be payable under a residual value guarantee,
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika or if the Group changes its assessment of
Grup mengubah penilaiannya apakah akan whether it will exercise a purchase, extension
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak-guna, atau dicatat carrying amount of the right-of-use assets or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset recorded in profit or loss if the carrying amount
hak-guna telah berkurang menjadi nol. of the right-of-use asset has been reduced to
zero.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments include in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi the lease liability comprise of the following:
pembayaran berikut ini:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi; fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payments that depend on an
bergantung pada suatu indeks atau suku index or rate, initially measured using the
bunga, yang pada awalnya diukur dengan index or a rate as at the commencement
menggunakan indeks atau suku bunga date;
pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable under a
dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - The exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi that the Group is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa - Penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period to
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku produce a constant periodic rate of interest on
bunga periodik yang konstan atas saldo the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Grup menyajikan “Aset Hak-Guna” dan The Group present “Right-of-Use Assets” and
“Liabilitas Sewa” pada laporan posisi keuangan “Lease Liabilities” in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
- 21 -
Page 25
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai- Short-term lease and lease of low-value asset
rendah
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases that have a lease term of 12 months or
kurang dan sewa atas aset less and for leases of low-value assets. The
bernilai rendah. Grup mengakui Group recognizes the leases payments
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini associated with these leases as an expense on
sebagai beban dengan dasar garis lurus a straight-line basis over the lease term.
selama masa sewa.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat be impaired. If any such indication exists, or
indikasi tersebut atau pada saat pengujian when annual impairment testing for an asset is
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup required, the Group makes an estimate of the
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun Impairment losses are recognized in the current
berjalan, kecuali untuk aset non-keuangan year’s profit or loss unless non-financial assets
yang dicatat dengan nilai penilaian kembali. carried at revalued amounts.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada The Group provides employee benefits to its
karyawan sesuai dengan imbalan berdasarkan employees in accordance with Law No. 6/2023
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 serta and Government Regulation No. 35 Year 2021
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta
35/2021) tentang Cipta Kerja. Liabilitas imbalan Kerja). The employee benefits liabilities is
kerja tersebut tidak didanai. unfunded.
Perhitungan estimasi beban dan liabilitas The calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja ditentukan berdasarkan Undang- expense and liabilities under the Law is
Undang ditentukan dengan metode penilaian determined using the “Projected Unit Credit”
aktuaria “Projected Unit Credit”. valuation method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak
[ ii. Return on program asset, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto liabilitas (aset); interest;
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every changes in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam the amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya. subsequently to profit or loss in the next period.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and losses arising from
dari penyelesaian dan perubahan asumsi experience adjustments and changes in
aktuaria dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas actuarial assumptions are charged or credited to
pada penghasilan komprehensif lainnya pada equity in other comprehensive income in year in
tahun di mana terjadinya perubahan tersebut. which they arise.
- 22 -
Page 26
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti of a defined benefit plan are recognized when
diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
n. Provisi n. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal and constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya besar penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibatalkan. reversed.
Ketika Grup mengharapkan sebagian atau Where the Group expects some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian provision to be reimbursed, the reimbursement
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah is recognized as a separate asset but only when
tetapi hanya pada saat timbul keyakinan the reimbursement is virtually certain. The
penggantian pasti diterima. Beban yang terkait expense relating to any provision is presented in
dengan provisi disajikan secara neto setelah profit or loss net of any reimbursement.
dikurangi jumlah yang diakui sebagai
penggantiannya.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi Revenue is recognized when the Group satisfies
kewajiban pelaksanaan dengan memberikan a performance obligation by providing service to
jasa kepada pelanggan, yaitu ketika pelanggan the customers, which is when the customers
memperoleh manfaat dan kendali dari obtain benefits and control from the usage of the
penggunaan jasa tersebut. Kewajiban service. A performance obligation may be
pelaksanaan dapat dipenuhi pada suatu satisfied at a point in time or over the time. If a
waktu atau seiring waktu. Jika kewajiban performance obligation is satisfied over time, the
pelaksanaan dipenuhi dari waktu ke waktu, revenue is recognized based on the percentage
pendapatan diakui berdasarkan persentase of completion reflecting the progress towards
penyelesaian yang mencerminkan kemajuan complete satisfaction of that performance
menuju pemenuhan kewajiban pelaksanaan obligation. The amount of revenue recognized is
tersebut. Jumlah pendapatan yang diakui the amount allocated to the satisfied
adalah jumlah yang dialokasikan untuk performance obligation.
kewajiban pelaksanaan yang telah terpenuhi.
Pendapatan diukur berdasarkan pertimbangan Revenue is measured based on the
yang diharapkan menjadi hak Grup atas consideration to which the Group expects to be
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan entitled in exchange for transferring promised
kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang goods or service to customer, excluding
dikumpulkan atas nama pihak ketiga. amounts collected on behalf of third parties.
Pendapatan dari jasa penyedia sumber daya Revenue from human resources provider,
manusia, keamanan, kebersihan dan security, cleaning and parking management
manajemen parkir diakui pada saat jasa telah services are recognized when the services have
diberikan kepada pelanggan. been provided to customers.
- 23 -
Page 27
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred by
menggunakan dasar akrual. using accrual basis.
Aset Kontrak Contract Assets
Aset kontrak - pendapatan yang masih harus A contract asset - accrued revenue is initially
diterima pada awalnya diakui untuk pendapatan recognized for revenue earned from service
yang diperoleh dari jasa yang diberikan seiring rendered over the time of the contract period
waktu dalam periode kontrak dengan with the customer, whereby the amount
pelanggan dimana jumlah yang diakui sebagai recognized as contract assets will be
aset kontrak akan direklasifikasi ke piutang reclassified to trade receivables when billing can
usaha saat penagihan dapat diterbitkan kepada be issued to the customer.
pelanggan.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized
laba rugi kecuali untuk transaksi yang in profit or loss except to the extent that it relates
berhubungan dengan transaksi diakui diluar to items recognized outside profit or loss, either
laba atau rugi, baik dalam penghasilan in other comprehensive income or directly in
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan that have been enacted or substantively enacted
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran at end of the reporting period, and is provided
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen based on the estimated taxable income for the
secara periodik mengevaluasi posisi yang year. Management periodically evaluates
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan positions taken in Annual Tax Returns with
sehubungan dengan situasi di mana aturan respect to situations in which applicable tax
pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. regulation is subject to interpretation. It
Jika perlu, manajemen menentukan provisi establishes provision where appropriate on the
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan basis of amounts expected to be paid to the tax
dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If
Perusahaan mengajukan keberatan, the Company files an appeal, the Company
Perusahaan mempertimbangkan apakah besar considers whether it is probable that a taxation
kemungkinan otoritas pajak akan menerima authority will accept the appeal and reflect its
keberatan tersebut dan merefleksikan effect on the Company’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan
Perusahaan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer kena on temporary differences between the tax bases
pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar of assets and liabilities and their carrying amounts
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan for financial reporting purposes at the reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. date.
- 24 -
Page 28
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dengan taxable temporary differences with certain
beberapa pengecualian. exceptions.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the carry
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. forward benefit of any unused tax losses.
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada Deferred tax assets are recognized and
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah reviewed at each reporting date and reduced to
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba the extent that it is probable that taxable profit
kena pajak tersedia untuk pemanfaatan will be available against which the deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan temporary differences and the carry forward
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. benefit of unused tax losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau year when the asset is realized or the liability is
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak settled, based on tax rates (or tax laws) that
(atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substantif telah berlaku pada tanggal the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets against
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax liabilities and the deferred taxes
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak relate to the same taxable entity and the same
tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena taxation authority.
pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
q. Segmen Operasi q. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of
yang secara reguler direviu oleh pengambil the Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional dalam rangka chief operating decision maker in order to
mengalokasikan sumber daya dan menilai allocate resources to the segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk dan more specifically focused on the category of
layanan. each product and service.
- 25 -
Page 29
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
r. Laba Per Saham Dasar r. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts are
membagi total laba tahun berjalan yang dapat computed by dividing the total income for the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk year attributable to owners of the parent entity
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham by the weighted average number of ordinary
biasa yang beredar pada tahun yang shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as at March 31, 2026
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, dan and December 31, 2025, and accordingly, no
oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak diluted earnings per share is calculated and
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi presented in the consolidated statements of
dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
s. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan s. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Any post period-end events that need
penyesuaian dan menyediakan informasi adjustments and provide additional information
tambahan tentang posisi Grup pada tanggal about the Group’s position at the reporting date
pelaporan (adjusting event) tercermin dalam (adjusting event) are reflected in the
laporan keuangan konsolidasi, jika ada. consolidated financial statements, if any.
Peristiwa setelah akhir periode yang tidak Any post period-end event that is not an
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam adjusting event is disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when
material. material.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgments and Key
Utama Ketidakpastian Estimasi Sources of Estimation Uncertainty
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting policies,
manajemen harus membuat estimasi, management is required to make estimates,
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset judgments, and assumptions about the carrying
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- amounts of assets and liabilities that are not readily
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, apparent from other sources. The estimates and
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain assumptions are based on historical experience and
yang dipertimbangkan relevan. Manajemen other factors that are considered to be relevant.
berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following represent a
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan summary of the significant estimates, judgments,
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, and assumptions made that affected certain
yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang reported amounts and disclosures in the
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan consolidated financial statements:
keuangan konsolidasian:
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang in the process of applying the Group’s accounting
memiliki dampak yang paling signifikan terhadap policies that have the most significant effects on the
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
- 26 -
Page 30
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and financial
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila liabilities by judging if they meet the definition set
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 109 forth in PSAK No. 109.
dipenuhi.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada other key sources of estimation uncertainty at the
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan reporting date that have a significant risk of causing
yang dapat menyebabkan penyesuaian material a material adjustment to the carrying amounts of
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam assets and liabilities within the next financial period
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup are disclosed below. The Group based its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian when the consolidated financial statements were
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai prepared. Existing circumstances and assumptions
perkembangan masa depan dapat berubah karena about future developments may change due to
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali market changes on circumstances arising beyond
Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi the control of the Group. Such changes are reflected
ketika keadaan tersebut terjadi. in the assumptions when they occur.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat aset tetap antara 3 these fixed assets to be within 3 to 20 years. These
sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang are common life expectancies applied in the
secara umum diharapkan dalam industri di mana industries where the Group conducts its businesses.
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological development could impact the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai economic useful lives and the residual values of
residu aset, dan karenanya biaya penyusutan masa these assets, and therefore future depreciation
depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s cost for employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan benefits liabilities is dependent on its selection of
oleh manajemen Grup dalam menghitung jumlah- certain assumptions used by the independent
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara actuaries in calculating such amounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat assumptions include among others, discount rates,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat future annual salary increase, annual employee
mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual yang turn-over rate, disability rate, retirement age and
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung mortality rate. Actual results that differ from
diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya. the Group’s assumptions are recognized
immediately in the profit or loss as and when they
occurred.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat changes in the Group’s assumptions may materially
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi affect its estimated liabilities for pension and
atas imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. employees’ benefits and net employee benefits
expense.
- 27 -
Page 31
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui course of business. The Group recognizes liabilities
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan for expected corporate income tax issues based on
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak estimates of whether additional corporate income
penghasilan badan. tax will be due.
Provisi Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Impairment of Trade Receivables and Accrued
Pendapatan Yang Masih Harus Diterima Revenue
Saat mengukur ECL, Grup menggunakan informasi When measuring ECL, the Group uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement of
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan different economic drivers and how these drivers will
bagaimana penggerak ini akan saling affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the lender
terutang dan yang diharapkan akan diterima, would expect to receive, taking into account cash
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an estimate
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka of the likelihood of default over a given time horizon,
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup the calculation of which includes historical data,
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa assumptions and expectations of future conditions.
depan.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha dan The information about the ECLs on the Group’s trade
pendapatan yang masih harus diterima Grup receivables and accrued revenue are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 6 dan 9. Notes 6 and 9.
4. Tambahan Modal Disetor 4. Additional Paid-In Capital
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital is as
berikut: follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
penawaran umum perdana 26.250.000.000 26.250.000.000 initial public offering
Tambahan modal disetor dari Additional paid in capital of
pelaksanaan waran 35.859.415.440 35.859.415.440 exercise warrant
Biaya emisi saham dari Cost issuance of initial
penawaran umum perdana (3.194.059.994) (3.194.059.994) public offering
Selisih nilai transaksi Difference arising from
restrukturisasi entitas restructuring transaction of
sepengendali (10.299.091.434) (10.299.091.434) entities under common control
Neto 48.616.264.012 48.616.264.012 Net
- 28 -
Page 32
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 264.795.894 193.684.861 Rupiah
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 18.431.511.568 25.827.341.484 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 11.953.751.488 3.642.864.322 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 9.580.850.736 2.625.918.544 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 8.958.513.890 3.375.877.110 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7.819.700.841 6.997.059.597 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.308.086.371 883.130.062 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 460.378.812 8.252.790 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 386.870.796 154.765.765 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 317.235.604 546.675.990 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 283.969.493 250.323.917 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 49.582.271 141.517.804 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.205.410 187.763.459 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub-total 63.830.453.174 44.641.490.844 Sub-total
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 2.443.300.000 (Persero) Tbk
Total 63.830.453.174 47.278.475.705 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tingkat bunga deposito berjangka masing- interest rates for time deposits are 4.50% per
masing sebesar 4,50% per tahun dan berkisar annum and ranging from 4.50% - 4.75% per
antara 4,50% - 4,75% per tahun. annum, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, time
2025, deposito berjangka masing-masing sebesar deposits amounted to Rp0 and Rp4,612,435,107,
Rp0 dan Rp4.612.435.107 yang dibatasi respectively, which are restricted to use and
penggunaannya dan dijadikan jaminan atas fasilitas pledged as collateral for the bank guarantee facility
bank garansi (Catatan 32) disajikan sebagai (Note 32) are presented as “Restricted Time
“Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaanya - Deposit - Current Assets” and “Restricted Time
Aset Lancar” dan “Deposito Berjangka yang Dibatasi Deposit - Non-Current Assets” in the consolidated
Penggunaanya - Aset Tidak Lancar” pada laporan statements of financial position. In 2026 and 2025,
posisi keuangan konsolidasian. Pada tahun 2026 interest rates for time deposits are ranging from
dan 2025, tingkat bunga deposito berjangka masing- 2.25% - 3.00% per annum and 4.50% per annum,
masing berkisar antara 2,25% - 3,00% dan sebesar respectively.
4,50% per tahun.
- 29 -
Page 33
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan The details of trade receivables based on
adalah sebagai berikut: customers are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills 42.174.834.581 38.894.572.592 PT Pindo Deli Pulp and Paper Mills
PT Mora Jaya Persada 7.668.947.786 4.410.744.508 PT Mora Jaya Persada
PT Sinar Mas Agro Resources & PT Sinar Mas Agro Resources &
Technology Tbk 6.688.235.040 5.304.900.966 Technology Tbk
PT Wirakarya Sakti 5.926.661.089 12.234.625.231 PT Wirakarya Sakti
Perusahaan Umum Pembangunan Perusahaan Umum Pembangunan
Perumahan Nasional 5.850.551.402 6.057.669.786 Perumahan Nasional
PT Sinarmas Distribusi Nusantara 4.394.687.579 2.580.002.405 PT Sinarmas Distribusi Nusantara
PT Kubik Madani 4.101.184.821 1.789.177.552 PT Kubik Madani
PT Lion Super Indo 4.075.781.700 3.041.402.665 PT Lion Super Indo
PT Kamadjaja Logistics 4.016.937.342 4.063.606.146 PT Kamadjaja Logistics
PT Kalimantan Aluminium Industry 3.594.092.024 65.709.009 PT Kalimantan Aluminium Industry
PT Siloam International Hospitals Tbk 3.326.251.446 1.298.281.839 PT Siloam International Hospitals Tbk
PT Bank Nano Syariah 3.311.705.621 - PT Bank Nano Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3.082.793.848 5.196.417.502 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Surya Hutani Jaya 2.888.863.375 4.739.765.488 PT Surya Hutani Jaya
PT Fajar Mitra Indah 2.498.886.124 - PT Fajar Mitra Indah
PT Garudafood Putra Putri Jaya Tbk 2.392.063.393 162.883.688 PT Garudafood Putra Putri Jaya Tbk
Biro Umum Sekretariat Biro Umum Sekretariat
Jenderal Kementerian Kebudayaan 2.276.724.004 139.586.576 Jenderal Kementerian Kebudayaan
PT Tiki Jalur Nugraha Ekakurir 2.183.564.935 132.858.256 PT Tiki Jalur Nugraha Ekakurir
PT Mustika Ratubuana International 2.163.686.811 542.756.333 PT Mustika Ratubuana International
PT GE Nusantara Turbine Services 2.008.673.994 2.340.394.690 PT GE Nusantara Turbine Services
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp2.000.000.000) 92.829.864.133 96.901.470.794 Rp2,000,000,000)
Total 207.454.991.048 189.896.826.026 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang usaha (371.546.841) (371.546.841) of trade receivables
Neto 207.083.444.207 189.525.279.185 Net
Analisis umur piutang usaha sebelum cadangan The aging schedule of trade receivables before
penurunan nilai adalah sebagai berikut: allowance for impairment are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Belum jatuh tempo 151.881.645.366 136.601.028.118 Not due yet
Sudah jatuh tempo: Over due:
1-30 hari 38.642.238.580 41.852.466.907 1-30 days
31-60 hari 9.072.772.587 6.004.974.774 31-60 days
61-90 hari 3.314.120.529 3.851.508.156 61-90 days
Lebih dari 90 hari 4.544.213.986 1.586.848.071 More than 90 days
Total 207.454.991.048 189.896.826.026 Total
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha Movement allowance for impairment of trade
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Saldo awal 371.546.841 809.088.539 Beginning balance
Penambahan - 791.879.713 Additions
Penghapusan - (641.630.563) Written-off
Pemulihan - (587.790.848) Recovery
Saldo Akhir 371.546.841 371.546.841 Ending Balance
- 30 -
Page 34
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang Based on review of the trade receivables status at
usaha pada akhir tahun, manajemen Grup year end, the Group's management is of the opinion
berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai that the allowance for impairment is adequate to
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang cover any possible loss from the
timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha. non-collection of trade receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2025, sebagian piutang As at December 31, 2025, part of trade receivables
usaha dijadikan jaminan atas utang bank jangka were pledged as collateral for short-term bank loans
pendek (Catatan 14). (Note 14).
7. Persediaan 7. Inventories
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Seragam 2.818.656.439 3.145.715.355 Uniform
Mesin, peralatan dan perlengkapan kerja 1.691.798.684 1.965.444.532 Machinery, equipment and work supplies
Bahan kimia 471.714.748 578.367.592 Chemical
Komputer dan perlengkapan kantor 262.806.361 272.128.375 Computer and office supplies
Total 5.244.976.232 5.961.655.854 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the condition of inventories
persediaan pada akhir tahun, manajemen at the end of the year, the management is of the
berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan telah opinion that the carrying value of inventories
mendekati nilai realisasi netonya, sehingga tidak approximated their net realizable value, therefore no
diperlukan penyisihan atas keusangan persediaan. allowance for inventory obsolescence is necessary.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, no
2025, tidak terdapat persediaan Grup yang inventories are pledged.
dijaminkan.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat persediaan yang diasuransikan. inventories were not insured. Management
Manajemen menilai belum perlunya asuransi atas assesses that there is no need for insurance on
persediaan karena sifat persediaan yang cepat inventories due to the nature of inventories which
habis dan nilainya yang relatif kecil. are fast moving and the relatively small value.
8. Pendapatan yang Masih Harus Diterima 8. Accrued Revenue
Akun ini terdiri atas pendapatan yang masih harus This account consists of accrued revenue from:
diterima dari:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Jasa penyedia sumber daya manusia 20.104.434.180 62.536.319.251 Human resources provider services
Jasa keamanan 133.348.104.366 54.209.701.084 Security services
Jasa kebersihan 17.333.051.124 21.718.792.925 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 229.121.928 209.908.886 Parking management services
Lain-lain 53.828.130 94.602.081 Others
Total 171.068.539.728 138.769.324.227 Total
Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh The management of the Group is of the opinion that
pendapatan yang masih harus diterima dapat all accrued revenue are fully collectible, therefore,
tertagih seluruhnya, sehingga tidak diperlukan no allowance for impairment was provided.
penyisihan penurunan nilai.
- 31 -
Page 35
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Aset Tetap 9. Fixed Assets
31 Mar 2026/ Mar 31, 2026
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclasssifications Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 225.000.000 - - - 225.000.000 Building
Kendaraan 6.915.300.752 1.590.000.000 (2.105.272.727) - 6.400.028.025 Vehicles
Peralatan kantor 22.598.239.612 342.146.310 - (769.171.343) 22.171.214.579 Office equipment
Peralatan proyek 47.143.763.168 913.970.926 (43.002.764) 769.171.343 48.783.902.673 Project equipment
Sarana prasarana 3.189.545.000 48.000.000 - - 3.237.545.000 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir 4.400.214.172 76.254.254 - - 4.476.468.426 Parking infrastructure
Total 84.472.062.704 2.970.371.490 (2.148.275.491) - 85.294.158.703 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 126.562.500 2.812.500 - - 129.375.000 Building
Kendaraan 4.741.589.332 140.980.833 (1.242.146.013) 13.351.541 3.653.775.693 Vehicles
Peralatan kantor 18.886.190.105 429.053.510 - (622.389.965) 18.692.853.650 Office equipment
Peralatan proyek 35.476.531.942 1.515.296.646 (11.656.092) 609.038.424 37.589.210.920 Project equipment
Sarana prasarana 598.039.686 201.679.882 - - 799.719.568 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir 1.195.735.349 366.705.862 - - 1.562.441.211 Parking infrastructure
Total 61.024.648.914 2.656.529.233 (1.253.802.105) - 62.427.376.042 Total
Nilai tercatat neto 23.447.413.790 22.866.782.661 Net carrying amount
31 Desember 2025
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 225.000.000 - - 225.000.000 Building
Kendaraan 7.225.852.324 152.797.325 (463.348.897) 6.915.300.752 Vehicles
Peralatan kantor 20.649.299.598 2.086.358.368 (137.418.354) 22.598.239.612 Office equipment
Peralatan proyek 42.010.421.487 5.801.911.130 (668.569.449) 47.143.763.168 Project equipment
Sarana prasarana - 3.189.545.000 - 3.189.545.000 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir - 4.400.214.172 - 4.400.214.172 Parking infrastructure
Total 70.110.573.409 15.630.825.995 (1.269.336.700) 84.472.062.704 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated d epreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 115.312.500 11.250.000 - 126.562.500 Building
Kendaraan 4.486.514.537 635.464.237 (380.389.442) 4.741.589.332 Vehicles
Peralatan kantor 17.467.335.028 1.548.963.972 (130.108.895) 18.886.190.105 Office equipment
Peralatan proyek 30.122.556.100 6.019.145.725 (665.169.883) 35.476.531.942 Project equipment
Sarana prasarana - 598.039.686 - 598.039.686 Leasehold improvements
Infrastruktur parkir - 1.195.735.349 - 1.195.735.349 Parking infrastructure
Total 52.191.718.165 10.008.598.969 (1.175.668.220) 61.024.648.914 Total
Nilai tercatat neto 17.918.855.244 23.447.413.790 Net carrying amount
- 32 -
Page 36
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban penyusutan dibebankan dan dialokasikan Depreciation expense was charged and allocated as
sebagai berikut: follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Beban pokok pendapatan (Catatan 22) 1.591.501.838 6.477.716.612 Cost of revenues (Note 22)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 23) 1.283.643.487 3.530.882.357 expenses (Note 23)
Total 2.875.145.325 10.008.598.969 Total
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of fixed assets are as follow:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Penerimaan dari penjualan aset tetap 1.681.000.000 247.049.836 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat neto (872.144.732) (93.668.480) Net carrying amount
Laba penjualan aset tetap (Catatan 25) 808.855.268 153.381.356 Gain on sale of fixed assets (Note 25)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, aset tetap Grup diasuransikan terhadap Group's fixed assets are covered by insurance
kerugian akibat kebakaran dan risiko lain pada PT against losses from fire and other risks with PT
Asuransi Umum BCA, PT Asuransi Raksa Pratikara, Asuransi Umum BCA, PT Asuransi Raksa Pratikara,
PT Asuransi Sinarmas dan PT Asuransi Multi Artha PT Asuransi Sinarmas and PT Asuransi Multi
Guna, Artha Guna, third parties, with sum insured
pihak ketiga, dengan jumlah nilai pertanggungan of Rp 3,181,000,000 and Rp3,490,920,000,
masing-masing sebesar Rp 3.181.000.000 dan respectively. The management is of the opinion that
Rp3.490.920.000. Manajemen berpendapat bahwa the insurance coverage is adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses on the assets from such risks.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan terhadap risiko-risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, harga perolehan aset tetap Grup yang telah costs of the Group’s fixed assets that have been fully
disusutkan penuh tetapi masih digunakan masing- depreciated but are still being utilized amounted
masing sebesar Rp39.662.649.046 dan to Rp39,662,649,046 and Rp39,662,649,046,
Rp39.662.649.046. respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat komitmen kontraktual dalam there are no contractual commitments to acquire of
perolehan aset tetap, tidak terdapat aset tetap yang fixed assets, there are no fixed assets that are
tidak terpakai sementara, tidak terdapat aset tetap temporarily unused, there are no fixed assets that
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak have been discontinued from active use and are not
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan classified as available for sale and there are no fixed
tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. assets originating from grants.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate impairment in value of fixed assets as at
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember March 31, 2026 and December 31, 2025.
2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, no
2025, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan, fixed assets pledged as collateral, except for fixed
kecuali untuk aset tetap yang diperoleh melalui assets acquired through financing payables, which
utang pembiayaan, yang dijaminkan sehubungan are pledged in relation to such financing facilities
dengan fasilitas pembiayaan tersebut (Catatan 18). (Note 18).
.
- 33 -
Page 37
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Transaksi Sewa 10. Lease Transactions
Aset hak guna Right-of-use assets
Jumlah tercatat aset hak guna yang diakui dan The carrying amounts of right-of-use assets
mutasinya selama tahun berjalan: recognized and the movements during the year:
31 Maret 2026
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 32.083.159.035 173.999.999 - 32.257.159.034 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 17.234.022.955 1.342.006.236 - 18.576.029.191 Building
Nilai tercatat neto 14.849.136.080 13.681.129.843 Net carrying amount
31 Desember 2025
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 22.915.656.060 15.184.631.153 (6.017.128.178) 32.083.159.035 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 16.815.710.361 6.021.697.072 (5.603.384.478) 17.234.022.955 Building
Nilai tercatat neto 6.099.945.699 14.849.136.080 Net carrying amount
Liabilitas sewa Lease liabilities
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa sebagai berikut: The maturity analysis of lease liabilities as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Jatuh tempo pembayaran sewa: Undiscounted lease payment due:
Tahun 2025 - - Year 2025
Tahun 2026 3.115.374.300 5.146.312.600 Year 2026
Tahun 2027 4.153.832.400 4.153.832.400 Year 2027
Tahun 2028 4.153.832.400 4.153.832.400 Year 2028
Tahun 2029 2.073.680.700 2.073.680.700 Year 2029
Total pembayaran minimum sewa 13.496.719.800 15.527.658.100 Total minimum lease payment
Dikurangi beban bunga yang belum diakui (1.853.473.193) (2.154.093.120) Less unrecognized interest
Total liabilitas sewa 11.786.992.050 13.373.564.980 Total lease liabilities
Liabilitas sewa yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 2.554.334.969 4.140.907.899 Current maturity of lease liabilities
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Lease liabilities - net of
dalam waktu satu tahun 9.232.657.081 9.232.657.081 current maturity
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari Amounts recognized in profit or loss arising from
transaksi sewa adalah sebagai berikut: leases transactions are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Beban penyusutan Depreciation expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 22) 1.342.006.236 6.021.697.072 expenses (Note 22)
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expenses on lease liabilities
Beban keuangan (Catatan 23) 334.500.770 530.566.824 Financing costs (Note 23)
- 34 -
Page 38
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban sewa yang tidak dikapitalisasi dan/atau Rental expenses not capitalized and/or recognized
diakui melalui liabilitas sewa menurut PSAK through lease liabilities under PSAK No. 116 were
No. 116 diakui dalam “Beban Pokok Pendapatan” recognized within “Cost of Revenues” and
dan “Beban Operasional” dalam laporan laba rugi “Operating Expenses” in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
(Catatan 22 dan 23). comprehensive income (Notes 22 and 23).
Pengurangan aset hak-guna pada tahun 2025, Deductions of right-of-use (ROU) assets in 2025,
timbul akibat penghentian lebih awal atas aset incurred from early termination of the leased assets.
sewaan. Selisih antara nilai tercatat aset hak-guna The difference between the carrying value of ROU
dan liabilitas sewa sebesar Rp4.382.865, dicatat assets and lease liabilities amounted to
sebagai bagian dari “Penghasilan Lain-lain” dalam Rp4,382,865, was recorded as part of “Other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Income” in the consolidated statements of profit or
konsolidasian. loss and other comprehensive income.
11. Aset Lain-lain 11. Other Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Uang jaminan pengelolaan parkir 3.221.999.998 3.221.999.998 Parking management deposit
Uang jaminan sewa 2.481.564.954 3.265.499.991 Rental security deposits
Total 5.703.564.952 6.487.499.989 Total
Uang jaminan ini akan dikembalikan pada akhir These deposits will be refunded at the end of the
masa perjanjian pengelolaan parkir dan sewa. parking management and rental agreement period.
12. Perpajakan 12. Taxation
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 1.031.355.413 666.451.601 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 896.847.605 2.385.360.570 Article 21
Pasal 23 2.520.395.904 Article 23
Sub-total 4.448.598.922 3.051.812.171 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 3.044.833.874 1.369.195.669 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) - - Article 4(2)
Pasal 21 1.570.968.999 5.624.933.967 Article 21
Pasal 23 218.989.683 - Article 23
Sub-total 5.053.782.239 6.994.129.636 Sub-total
Total 9.283.391.478 10.045.941.807 Total
- 35 -
Page 39
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 9.592.245.811 5.109.585.246 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 143239798 5.289.702 Article 4(2)
Pasal 21 3981777618 245.649.670 Article 21
Pasal 23 157353789 11.328.975 Article 23
Sub-total 13.874.617.016 5.371.853.593 Sub-total
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 7.138.845.532 9.468.329.288 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 7.600.241 6.322.221 Article 4(2)
Pasal 21 4.331.785.326 1.056.963 Article 21
Pasal 23 105.154.037 559.206.548 Article 23
Pasal 25 - 236.972.024 Article 25
Pasal 29 726.389.344 1.307.578.923 Article 29
Kurang bayar surat ketetapan pajak - 1.575.474.591 Underpayment of tax assessment letter
Sub-total 11.583.385.136 13.154.940.558 Sub-total
Total 25.523.091.632 18.526.794.151 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense) of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak terdiri dari: and Subsidiaries are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Perusahaan The Company
Kini Current
Tahun berjalan (643.066.224) (7.267.546.440) Current year
Tahun sebelumnya - (67.298.220) Prior years
Tangguhan 108.982.835 243.005.807 Deferred
Sub-total (534.083.389) (7.091.838.853) Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Kini Current
Tahun berjalan (666.177.764) (2.773.022.625) Current year
Tahun sebelumnya - (380.183.509) Prior years
Tangguhan 161.472.327 693.790.987 Deferred
Sub-total (504.705.437) (2.459.415.147) Sub-total
Total (1.038.788.826) (9.551.254.000) Total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum manfaat The reconciliation between income (loss)
(beban) pajak penghasilan, menurut laporan before income tax benefit (expense), as shown
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statements of profit or loss
konsolidasian dan taksiran laba fiskal yang and other comprehensive income and
dihitung oleh Perusahaan adalah sebagai estimated fiscal income which were calculated
berikut: by the Company are as follows:
- 36 -
Page 40
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Income (loss) before income tax benefit
pajak penghasilan menurut (expense)per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 379.584.646 (15.424.015.293) other comprehensive income
Laba (rugi) sebelum manfaat Income (loss) before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense) of the
Entitas Anak dan eliminasi (123.449.334) 6.375.628.067 Subsidiaries and elimination
Laba (rugi) sebelum manfaat Income (loss) before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense)
Perusahaan 256.135.312 (9.048.387.226) of the Company
Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan - 1.802.983.968 Employees benefits
Transaksi sewa - (171.795.455) Lease transactions
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha - 115.013.900 of trade receivables
Beda temporer - neto - 1.746.202.413 Temporary differences - net
Beda tetap Permanent difference
Beban yang tidak dapat
dikurangkan - 40.584.679.926 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah Income already
dikenakan pajak final - (248.192.557) subject to final tax
Beda tetap - neto - 40.336.487.369 Permanent differences - net
Estimasi laba fiskal tahun berjalan 256.135.312 33.034.302.556 Estimated fiscal income current year
Estimasi laba fiskal tahun Estimated fiscal income
berjalan (pembulatan) 256.135.312 33.034.302.000 current year (rounded)
Beban pajak kini (643.066.224) (7.267.546.440) Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid taxes:
Pasal 23 2.520.395.904 8.451.863.082 Article 23
Taksiran tagihan pajak penghasilan Estimated claim refund for income tax
Perusahaan tahun berjalan 1.877.329.680 1.184.316.642 of the Company current year
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun fiskal The taxable income resulting from the
2025 dan 2024 menjadi dasar dalam pengisian reconciliation for fiscal years 2025 and 2024 will
SPT Tahunan PPh Badan yang disampaikan be the basis for filling the Corporate Annual Tax
kepada otoritas perpajakan. Perusahaan Returns to be submitted to the tax authority.
menyampaikan SPT pajak berdasarkan self- The Company submit tax returns on the basis
assessment. of self-assessment.
- 37 -
Page 41
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, rincian taksiran tagihan pajak the details of estimated claims for tax refund are
penghasilan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Mar 2026 31 Des 2025
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
Perusahaan The Company
Tahun 2024 1.798.793.522 1.798.793.522 Year 2024
Tahun 2025 1.184.316.642 1.184.316.642 Year 2025
Tahun 2026 1.877.329.680 - Year 2026
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun 2024 6.623.530.547 6.623.530.547 Year 2024
Tahun 2025 7.752.081.671 7.752.081.671 Year 2025
Tahun 2026 2.670.708.274 Year 2026
Total 21.906.760.336 17.358.722.382 Total
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax are as follows:
berikut:
31 Maret 2026
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(dibebankan) penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Saldo awal/ Credited (charged) to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 842.392.200 108.982.833 - 951.375.033 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 29.070.566 - - 29.070.566 of trade receivables
Aset hak guna (2.962.180.957) - - (2.962.180.957) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 2.878.293.822 - - 2.878.293.822 Lease liabilities
Sub-total 787.575.631 108.982.833 - 896.558.464 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 743.067.590 161.472.328 - 904.539.917 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 51.716.790 - - 51.716.790 of trade receivables
Aset hak guna - - - - Right-of-use assets
Liabilitas sewa - - - - Lease liabilities
Depresiasi aset tetap 65.978.443 - - 65.978.443 Depreciation of fixed assets
Sub-total 860.762.823 161.472.328 - 1.022.235.151 Sub-total
Aset Pajak
Tangguhan - Neto 1.648.338.454 270.455.161 - 1.918.793.615 Deferred Tax Assets - Net
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan Assets (Liabilities)
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan kerja 517.575.395 - - 517.575.395 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 721.948 - - 721.948 of trade receivables
Aset hak guna (288.495.647) - - (288.495.647) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 80.986.564 - - 80.986.564 Lease liabilities
Aset (Liabilitas) Pajak Deferred Tax Assets
Tangguhan - Neto 310.788.260 384.981.053 - 310.788.260 (Liabilities) - Net
Total 270.455.162 - 2.229.581.875 Total
- 38 -
Page 42
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember 2025
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(dibebankan) penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Saldo awal/ Credited (charged) to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 432.775.454 396.656.473 12.960.273 842.392.200 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 144.926.232 (115.855.666) - 29.070.566 of trade receivables
Aset hak guna (757.931.297) (2.204.249.660) - (2.962.180.957) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 711.839.162 2.166.454.660 - 2.878.293.822 Lease liabilities
Sub-total 531.609.551 243.005.807 12.960.273 787.575.631 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 651.374.400 208.512.623 (116.819.433) 743.067.590 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 31.604.295 20.112.495 - 51.716.790 of trade receivables
Aset hak guna (106.194.217) 106.194.217 - - Right-of-use assets
Liabilitas sewa 91.987.844 (91.987.844) - - Lease liabilities
Depresiasi aset tetap - 65.978.443 - 65.978.443 Depreciation of fixed assets
Sub-total 668.772.322 308.809.934 (116.819.433) 860.762.823 Sub-total
Aset Pajak
Tangguhan - Neto 1.200.381.873 551.815.741 (103.859.160) 1.648.338.454 Deferred Tax Assets - Net
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan Assets (Liabilities)
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan kerja 180.633.105 308.537.693 28.404.597 517.575.395 Employees' benefits
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 1.468.951 (747.003) - 721.948 of trade receivables
Aset hak guna (440.218.095) 151.722.448 - (288.495.647) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 155.518.649 (74.532.085) - 80.986.564 Lease liabilities
Aset (Liabilitas) Pajak Deferred Tax Assets
Tangguhan - Neto (102.597.390) 384.981.053 28.404.597 310.788.260 (Liabilities) - Net
Total 936.796.794 (75.454.563) 1.959.126.714 Total
Rekonsiliasi antara taksiran manfaat (beban) pajak The reconciliation between income tax benefit
penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif (expense) computed using the applicable tax rates on
pajak yang berlaku dari laba (rugi) akuntansi sebelum the accounting income (loss) before income tax benefit
manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang (expense) as reported in the consolidated statements
tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive income for the
komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang years ended March 31, 2026 and December 31, 2025
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 are as follows:
Desember 2025 adalah sebagai berikut:
- 39 -
Page 43
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026 31 Dec 2025
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Income (loss) before income
pajak penghasilan menurut tax benefit (expense) per
laporan laba rugi dan consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian 379.584.646 (15.424.015.293) comprehensive income
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before income
manfaat (beban) pajak tax benefit (expense)
penghasilan Entitas of the Subsidiaries
Anak dan eliminasi (123.449.334) 6.375.628.067 and elimination
Laba (rugi) sebelum manfaat Income (loss) before income
(beban) pajak penghasilan tax benefit (expense)
Perusahaan 256.135.312 (9.048.387.226) income of the Company
Beban pajak dengan Tax expense computed using
tarif pajak yang berlaku (22%) (56.349.768) 1.990.645.190 the applicable tax rate (22%)
Pengaruh pajak atas: Tax effect on:
Beda tetap (481.450.322) (8.874.027.222) Permanent differences
Penyesuaian lainnya 108.982.835 (141.158.601) Other adjustments
Beban pajak tahun berjalan Current year and deferred
dan tangguhan (534.083.389) (7.024.540.633) tax expenses
Penyesuaian beban pajak Adjustment of the previous
tahun sebelumnya - (67.298.220) year’s tax expenses
Total beban pajak penghasilan Total income tax expenses
- Perusahaan (534.083.389) (7.091.838.853) - the Company
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessment Letter
Perusahaan The Company
Pada bulan April 2025, Perusahaan menerima In April 2025, the Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB)
dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas Pajak from Directorate General of Tax (DGT) for
Penghasilan Badan (PPh Badan) untuk tahun Corporate Income Tax (CIT) for fiscal year
pajak 2023 sebesar Rp4.618.775.635. Pada 2023 amounted to Rp4,618,775,635. On the
tanggal yang sama, Perusahaan juga same date,
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar the Company also received Underpayment Tax
(SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Assessment Letter (SKPKB) and Tax Billing
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan PPh pasal Letter (STP) for Value Added Tax (VAT) and
21 dari DJP untuk tahun pajak 2023 sebesar income tax article 21 for fiscal year 2023 from
Rp12.588.118. Perusahaan memutuskan untuk DGT amounted to Rp12,588,118.
melakukan kompensasi kekurangan pajak The Company choose to compensate the tax
dengan lebih bayar pajak tersebut sehingga underpayment with the tax overpayment,
Perusahaan menerima restitusi pajak neto whereby, the Company received net tax
sebesar Rp4.606.187.517 yang telah diterima restitution amounted to Rp4,606,187,517,
oleh Perusahaan pada tanggal 22 Mei 2025. which has been received by the Company on
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima May 22, 2025. The difference between the
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim SKPLB CIT received and the estimated claim
sebelumnya sebesar Rp67.298.220 for income tax refund as previously reported
dibebankan dan dicatat sebagai beban pajak amounted to Rp67,298,220 was charged and
kini - tahun sebelumnya pada laba rugi tahun recorded as current income tax expense - prior
berjalan. year in the current year profit or loss.
Pada bulan Maret 2024, Perusahaan menerima In March 2024, the Company received SKPLB
SKPLB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun from DGT for CIT fiscal year 2022 amounted to
pajak 2022 sebesar Rp2.726.858.951. Pada Rp2,726,858,951. On the same date,
tanggal yang sama, Perusahaan juga the Company also received SKPKB for VAT
menerima SKPKB atas PPN dan PPh pasal 23 and income tax article 23 for fiscal year 2022
dari DJP untuk tahun pajak 2022 sebesar from DGT amounted to Rp11,651,937.
Rp11.651.937. Perusahaan memutuskan untuk The Company choose to compensate the tax
melakukan kompensasi underpayment with the tax overpayment,
kekurangan pajak dengan lebih bayar pajak whereby, the Company received net tax
- 40 -
Page 44
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
tersebut sehingga Perusahaan menerima restitution amounted to Rp2,715,207,014,
restitusi pajak neto sebesar Rp2.715.207.014 which has been received by the Company on
yang telah diterima oleh Perusahaan pada April 25, 2024. The difference between the
tanggal 25 April 2024. Selisih SKPLB PPh SKPLB CIT received and the estimated claim
Badan yang diterima dengan taksiran tagihan for income tax refund as previously reported
pajak yang diklaim sebelumnya sebesar amounted to Rp416,835,760 was charged and
Rp416.835.760 dibebankan dan dicatat recorded as current income tax expense - prior
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya year in the 2024’s profit or loss.
pada laba rugi tahun 2024.
PT Professional Human Resources (PHR) PT Professional Human Resources (PHR)
Pada tanggal 21 Mei 2025, PHR menerima On May 21, 2025, PHR received SKPKB from
SKPKB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun DGT for CIT fiscal year 2021 amounted to
pajak 2021 sebesar Rp167.605.236. PHR Rp167,605,236. PHR charged and recorded it
membebankan dan mencatatnya sebagai as current income tax expense - prior year in
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada laba the current year profit or loss. PHR has paid all
rugi tahun berjalan. PHR telah membayar of the SKPKB on June 16, 2025. On the same
seluruh SKPKB tersebut pada tanggal 16 Juni date, PHR also received SKPKB for Income
2025. Pada tanggal yang sama, PHR juga Tax Article 21, Income Tax Article 23 and
menerima SKPKB atas PPh pasal 21, PPh Income Tax Article 4(2) for fiscal year 2021 from
pasal 23 dan PPh pasal 4(2) dari DJP untuk DGT amounted to Rp103,958,100 which was
tahun pajak 2021 sebesar Rp103.958.100 yang charged to the current year profit or loss. PHR
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. PHR has paid all of the SKPKB on
telah membayar seluruh SKPKB tersebut pada June 16, 2025.
tanggal 16 Juni 2025.
Pada tanggal 26 Februari 2025, PHR menerima On February 26, 2025, PHR received SKPKB
SKPKB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun from DGT for CIT fiscal year 2020 amounted to
pajak 2020 sebesar Rp849.996.625. PHR Rp849,996,625. PHR charged and recorded it
membebankan dan mencatatnya sebagai as current income tax expense - prior year and
beban pajak kini - tahun sebelumnya dan as part of taxes payable in 2024. PHR has paid
bagian dari utang pajak pada tahun 2024. PHR all of the SKPKB on March 21, 2025. On the
telah membayar seluruh SKPKB tersebut pada same date, PHR also received SKPKB for VAT,
tanggal 21 Maret 2025. Pada tanggal yang Income Tax Article 21, Income Tax Article 23
sama, PHR juga menerima SKPKB atas PPN, and Income Tax Article 4(2) for fiscal year 2020
PPh pasal 21, PPh pasal 23 dan PPh pasal 4(2) from DGT amounted to Rp725,477,966 which
dari DJP untuk tahun was charged to profit or loss and recorded as
pajak 2020 sebesar Rp725.477.966 yang part of taxes payable in 2024. PHR has paid all
dibebankan pada laba rugi dan dicatat sebagai of the SKPKB on March 21, 2025.
bagian dari utang pajak pada tahun 2024. PHR
telah membayar seluruh SKPKB tersebut pada
tanggal 21 Maret 2025.
PT Human Resources Provider (HRP) PT Human Resources Provider (HRP)
Pada tanggal 29 Oktober 2025, HRP menerima On October 29, 2025, HRP received SKPLB
SKPLB atas PPh Badan dari DJP untuk tahun from DGT for CIT fiscal year 2023 amounted to
pajak 2023 sebesar Rp360.857.018. Selisih Rp360,857,018. The excess between the
lebih SKPLB PPh Badan yang diterima dengan SKPLB CIT received and the estimated claim
taksiran tagihan pajak yang diklaim sebelumnya for income tax refund as previously reported
sebesar Rp23.613.702 diakui pada laba rugi amounted to Rp23,613,702 was recognized in
tahun berjalan. Pada tanggal 2 December 2025, the current year profit or loss. On December 2,
HRP menerima pengembalian atas tagihan 2025, HRP has received the net claim for tax
pajak neto sebesar Rp328.091.867 setelah refund amounted to Rp328,091,867 after
dikurangi SKPKB atas PPN sebesar deducted with SKPKB for VAT amounted to
Rp32.765.151. Rp32,765,151.
- 41 -
Page 45
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 26 April 2024, HRP menerima On April 26, 2024, HRP received SKPLB from
SKPLB dari DJP atas PPh Badan untuk tahun DGT for CIT fiscal year 2022 amounted to
pajak 2022 sebesar Rp1.014.578.351 yang Rp1,014,578,351 which has been obtained by
telah diterima oleh HRP pada tanggal HRP on April 30, 2024. The difference between
30 April 2024. Selisih SKPLB PPh Badan yang the SKPLB CIT received and the estimated
diterima dengan taksiran tagihan pajak yang claim for income tax refund as previously
diklaim sebelumnya sebesar Rp797.011.821 reported amounted to Rp797,011,821 was
dicatat sebagai beban pajak kini - tahun recorded current income tax expense - prior
sebelumnya pada laba rugi tahun 2024. year in the 2024’s profit or loss.
Pada tanggal 5 Agustus 2024, HRP In August 5, 2024, HRP received Decision on
memperoleh Surat Keputusan Pengembalian Preliminary Refund of Tax Overpayment
Pendahuluan Kelebihan Pembayaran Pajak (SKPPKP) from DGT for CIT fiscal year 2023
(SKPPKP) dari DJP atas PPh Badan untuk amounted to Rp207,354,656. In addition, HRP
tahun pajak 2023 sebesar Rp207.354.656. also received SKPKB from DGT for income tax
Selain itu, HRP juga menerima SKPKB dari article 4(2) and VAT amounted to
DJP atas PPh pasal 4(2) dan PPN sebesar Rp18,240,093, which was charged to 2024’s
Rp18.240.093, yang dibebankan pada laba rugi profit or loss and off-set with the SKPPKP
tahun 2024 dan dikurangkan dengan jumlah amount, resulting in the net received from the
SKPPKP, sehingga penerimaan bersih dari SKPPKP amounted to Rp189,114,563 which
SKPPKP adalah sebesar Rp189.114.563 yang has been received by HRP on August 7, 2024.
telah diterima oleh HRP pada tanggal In relation with the overpayment of CIT 2023,
7 Agustus 2024. Sehubungan dengan on November 1, 2024, HRP reported CIT
kelebihan bayar PPh Badan tahun 2023, pada correction for fiscal year 2023 regarding the
tanggal 1 November 2024 HRP melaporkan request for remaining restitution that has not
pembetulan laporan PPh Badan untuk tahun been returned.
pajak 2023 terkait permohonan pengembalian
atas sisa restitusi yang belum dikembalikan.
PT The Service Line (TSL) PT The Service Line (TSL)
Pada bulan April 2025, TSL menerima SKPLB In April 2025, TSL received SKPLB
atas PPh Badan dari DJP untuk tahun pajak from DGT for CIT fiscal year 2023 amounted to
2023 sebesar Rp3.205.526.335. Pada tanggal Rp3,205,526,335. On May 14, 2025, TSL has
14 Mei 2025, TSL menerima pengembalian received the net claim for tax refund amounted
atas tagihan pajak neto sebesar to Rp3,205,422,167 after deducted with STP
Rp3.205.422.167 setelah dikurangi STP atas related to penalty of income tax article 21
denda PPh Pasal 21 sebesar Rp104.168. amounted to Rp104,168.
Pada bulan April 2024, TSL menerima SKPLB In April 2024, TSL received SKPLB from DGT
atas PPh Badan dari DJP untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2022 amounted
2022 sebesar Rp1.704.954.087. Pada tanggal Rp1,704,954,087. On the same date, TSL also
yang sama, TSL juga menerima SKPKB atas received SKPKB for VAT for fiscal year 2022
PPN dari DJP untuk tahun pajak 2022 sebesar from DGT amounted to Rp5,398,206. TSL
Rp5.398.206. TSL memutuskan untuk chose to compensate the tax underpayment
melakukan kompensasi kekurangan pajak with the tax overpayment, whereby, TSL
dengan lebih bayar pajak tersebut sehingga received net tax restitution amounted to
TSL menerima restitusi pajak neto sebesar Rp1,699,555,881, which has been received by
Rp1.699.555.881 yang telah diterima oleh TSL TSL on April 30, 2024.
pada tanggal 30 April 2024.
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima The difference between the SKPLB CIT
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim received and the estimated claim for income tax
sebelumnya sebesar Rp397.022.499 dicatat refund as previously reported amounted to
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya Rp397,022,499 was recorded current income
pada laba rugi tahun 2024. tax expense - prior year in the 2024’s profit or
loss.
- 42 -
Page 46
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Safe Secured Solution (SSS) PT Safe Secured Solution (SSS)
Pada bulan Juni 2024, SSS menerima SKPLB In June 2024, SSS received SKPLB from DGT
dari DJP atas PPh Badan untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2023 amounted
2023 sebesar Rp843.224.644 yang telah Rp843,224,644, which has been obtained by
diterima oleh SSS pada tanggal 20 Juni 2024. SSS on June 20, 2024. The difference between
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima the SKPLB CIT received and the estimated
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim claim for income tax refund as previously
sebelumnya sebesar Rp53.406.555 dicatat reported amounted to Rp53,406,555 was
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya recorded current income tax expense - prior
pada laba rugi tahun 2024. year in the 2024’s profit or loss.
PT SOS Indonesia (SIN) PT SOS Indonesia (SIN)
Pada bulan Mei 2024, SIN menerima SKPLB On May 2024, SIN received SKPLB from DGT
dari DJP atas PPh Badan untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2022 amounted
2022 sebesar Rp94.402.220 yang telah Rp94,402,220, which has been obtained by SIN
diterima oleh SIN pada tanggal 17 Mei 2024. on May 17, 2024. There is no difference
Tidak terdapat perbedaan antara jumlah between the SKPLB amount and claim for tax
SKPLB dengan jumlah taksiran tagihan pajak as reported before.
yang diklaim sebelumnya.
Pada bulan Juni 2024, SIN menerima SKPLB In June 2024, SIN received SKPLB from DGT
dari DJP atas PPh Badan untuk tahun pajak for CIT fiscal year 2023 amounted
2023 sebesar Rp83.233.208 yang telah Rp83,233,208, which has been received by SIN
diterima oleh SIN pada tanggal 25 Juni 2024. on June 25, 2024. The difference between the
Selisih SKPLB PPh Badan yang diterima SKPLB CIT received and the estimated claim
dengan taksiran tagihan pajak yang diklaim for income tax refund as previously reported
sebelumnya sebesar Rp713.726 dicatat amounted to Rp713,726 was recorded current
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya income tax expense - prior year in the 2024’s
pada laba rugi tahun 2024. profit or loss.
PT Human Resources Solution (HRS) PT Human Resources Solution (HRS)
Pada tanggal 15 September 2025, HRS On September 15, 2025, HRS received SKPKB
menerima SKPKB dari DJP atas PPh Badan from DGT for CIT fiscal year 2020 amounted to
untuk tahun pajak 2020 sebesar Rp899.493. Rp899,493. HRS has paid the SKPKB on
HRS telah membayar seluruh SKPKB tersebut September 25, 2025 and charged and recorded
pada tanggal 25 September 2025 dan it as current income tax expense - prior year in
membebankan dan mencatatnya sebagai the current year profit or loss.
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada laba On the same date, HRS also received SKPKB
rugi tahun berjalan. Pada tanggal yang sama, for Income Tax Article 21 for fiscal year 2020
HRS juga menerima SKPKB PPh pasal 21 dari from DGT amounted to Rp213,360. HRS
DJP untuk tahun pajak 2020 sebesar has paid the SKPKB on September 25, 2025
Rp213.360. HRS telah membayar seluruh and was charged to the current year profit
SKPKB tersebut pada tanggal 25 September or loss.
2025 dan dibebankan pada laba rugi tahun
berjalan.
Pada tanggal 11 November 2025, HRS On November 11, 2025, HRS received SKPKB
menerima SKPKB dari DJP atas PPh Badan from DGT for CIT for fiscal year 2021 amounted
untuk tahun pajak 2021 sebesar Rp156.229. to Rp156,229. HRS has paid the SKPKB on
HRS telah membayar SKPKB tersebut November 20, 2025 and charged and recorded
pada tanggal 20 November 2025 dan it as current income tax expense - prior year in
membebankan dan mencatatnya sebagai the current year profit or loss.
beban pajak kini - tahun sebelumnya pada laba On the same date, HRS also received SKPKB
rugi tahun berjalan. Pada tanggal yang sama, for VAT, Income Tax Article 21, Income Tax
HRS juga menerima SKPKB atas PPN, PPh Article 23 and Income Tax Article 4(2)
pasal 21, PPh pasal 23 dan PPh pasal 4(2) dari for fiscal year 2021 from DGT amounted to
DJP untuk tahun pajak 2021 sebesar Rp827,308. HRS has paid all of the SKPKB on
Rp827,308. HRS telah membayar seluruh November 20, 2025 and was charged to the
SKPKB tersebut pada tanggal 20 November current year profit or loss.
- 43 -
Page 47
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 dan dibebankan pada laba rugi tahun
berjalan.
Penyesuaian Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Adjustments for
Tahun 2024 Fiscal Year 2024
Pada tahun 2025, PT Safe Secured Solution In 2025, PT Safe Secured Solution and
dan PT Human Resources Solution terdapat PT Human Resources Solution identified
perbedaan antara pelaporan SPT PPh Badan differences between SPT PPh Badan for fiscal
untuk tahun 2024 dengan jumlah yang year 2024 and the amounts previously
sebelumnya tercatat masing-masing sebesar recorded, amounting to Rp196,042,158 and
Rp196.042.158 dan Rp15.480.393. Selisih Rp15,480,393, respectively. These differences
tersebut dicatat sebagai beban pajak kini - was recorded as current income tax expense -
tahun sebelumnya pada laba rugi tahun prior year in the current year profit or loss.
berjalan.
13. Utang Bank Jangka Pendek 13. Short-Term Bank Loans
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Perusahaan The Company
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 40.000.000.000 15.000.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - - (Persero) Tbk
Entitas Anak Subsidiaries
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 75.000.000.000 25.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Total 115.000.000.000 40.000.000.000 Total
Perusahaan The Company
PT Bank Mizuho Indonesia (Mizuho) PT Bank Mizuho Indonesia (Mizuho)
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Based on the Facility Credit Agreement dated March
tanggal 15 Maret 2024, Perusahaan memperoleh 15, 2024, the Company obtained a loan from Mizuho
pinjaman dari Mizuho berupa fasilitas pinjaman in the form of a revolving loan facility without
berulang tanpa komitmen (on an uncommitted commitment (on an uncommitted basis) with a
basis) dengan maksimum pinjaman sebesar maximum loan of Rp150,000,000,000 for
Rp150.000.000.000 untuk modal kerja Perusahaan. the Company's working capital. This credit facility is
Fasilitas kredit ini dikenakan suku bunga cost of bears interest rate cost of funds (determined by
funds (ditentukan oleh Mizuho) ditambah margin Mizuho) plus a margin (0.9%) per annum. The term
(0,9%) per tahun. Jangka waktu fasilitas kredit of the credit facility is until March 15, 2025 and each
sampai dengan 15 Maret 2025 dan setiap dana loan fund shall be due and payable within the period
pinjaman akan jatuh tempo dan wajib dibayar dalam of 6 months from its drawdown. This credit facility
jangka waktu 6 bulan sejak tanggal penarikan. has been amended several times, with the most
Fasilitas kredit ini telah mengalami beberapa kali recent was due on March 15, 2026 and has been
perubahan, yang terakhir jatuh tempo pada tanggal extended up to March 15, 2027.
15 Maret 2026 dan telah diperpanjang sampai
dengan 15 Maret 2027.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mizuho The Company will not, without obtaining prior written
tidak dapat, antara lain: approval from Mizuho, among others:
1. Mengubah struktur atau status hukum 1. Change the formation or legal status of
Perusahaan. the Company.
2. Membubarkan struktur Perusahaan yang 2. Dissolve the Company’s structure under which
berlaku saat ini dalam menjalankan usahanya it is operating or rake any step with a view
atau mengambil langkah apapun dengan tujuan toward bankruptcy.
menyebabkan kepailitan.
3. Mengubah struktur pemegang saham yang 3. Change the composition of its shareholders
mengakibatkan PT Alsok Bass Indonesia resulting PT Alsok Bass Indonesia Security
- 44 -
Page 48
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Security Services tidak lagi menjadi pemegang Services ceases to be the majority shareholder
saham mayoritas Perusahaan. of the Company’s.
4. Secara signifikan mengubah sifat usaha. 4. Materially alter the nature of its business.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 March 31, 2026 and December 31, 2025 amounted
Desember 2025 masing-masing sebesar to Rp258.625.000 and Rp2,689,370,139,
Rp258.625.000 dan Rp2.689.370.139 dicatat respectively, were recorded as part of “Financing
sebagai bagian dari “Beban Keuangan - Beban Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
Bunga Pinjaman Bank” pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari Mizuho telah dipenuhi pada the Mizuho’s covenants have been met as at
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. March 31, 2026 and December 31, 2025.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
1. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 1. Working Capital for Receivable Financing of
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
Pada tahun 2021, Perusahaan memperoleh In 2021, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. This credit
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Perjanjian agreement has been amended several times,
kredit ini telah beberapa kali dirubah, yang the latest based on Approval of Changes to the
terakhir berdasarkan Persetujuan Perubahan Credit Agreement dated February 21, 2024,
Perjanjian Kredit tanggal 21 Februari 2024, whereby, the credit facility from BNI was
dimana fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI changed to as follow:
menjadi sebagai berikut:
Maksimum kredit yang diberikan menjadi The maximum credit granted to be of
sebesar Rp59.700.000.000 untuk entitas Rp59,700,000,000 for the Company's
anak Perusahaan yaitu PT Human subsidiary, i.e PT Human Resources
Resources Provider; Provider;
Fasilitas kredit berlaku sampai dengan Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
2. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 2. Working Capital for Receivable Financing of
PT Konverta Mitra Abadi dan PT Paramita PT Konverta Mitra Abadi and PT Paramita
Gunakarya Cemerlang Gunakarya Cemerlang
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Konverta Mitra Abadi and PT Paramita
PT Konverta Mitra Abadi dan PT Paramita Gunakarya Cemerlang. This credit agreement
Gunakarya Cemerlang. Perjanjian kredit ini has been amended several times, the latest
telah beberapa kali dirubah, yang terakhir based on Approval of Changes to the Credit
berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Agreement dated February 21, 2024, whereby,
Kredit tanggal 21 Februari 2024, dimana the credit facility from BNI was changed to as
fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI menjadi follow:
sebagai berikut:
Maksimum kredit yang diberikan menjadi The maximum credit granted to be of
sebesar Rp600.000.000 untuk Perusahaan; Rp600,000,000 for the Company;
Fasilitas kredit berlaku sampai dengan Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
- 45 -
Page 49
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Modal Kerja atas Pembiayaan Piutang 3. Working Capital for Receivable Financing of PT
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk dan PT Pindo Indah Kiat Pulp & Paper Tbk and PT Pindo Deli
Deli Pulp & Paper Mills Pulp & Paper Mills
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh In 2022, the Company obtained a short-term
fasilitas kredit jangka pendek (12 bulan) dari credit facility (12 months) from BNI in the form
BNI berupa kredit modal kerja untuk of working capital credit to finance
pembiayaan tagihan invoice/piutang atas invoice/receivables for work completed by
pekerjaan yang telah diselesaikan oleh the Company and its business group with
Perusahaan dan grup usaha dengan PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk and PT Pindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk dan PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills. This credit agreement
Deli Pulp & Paper Mills. Perjanjian kredit ini has been amended several times, the latest
telah beberapa kali dirubah, yang terakhir based on Approval of Changes to the Credit
berdasarkan Persetujuan Perubahan Perjanjian Agreement dated February 21, 2024, whereby,
Kredit tanggal 21 Februari 2024, dimana the credit facility from BNI was changed to as
fasilitas kredit yang diperoleh dari BNI menjadi follow:
sebagai berikut:
Maksimum kredit yang diberikan menjadi The maximum credit granted to be of
sebesar Rp99.700.000.000, dengan rincian Rp99,700,000,000, with the details for
untuk Perusahaan maksimum sebesar the Company maximum amounted to
Rp10.700.000.000 dan PT Human Rp10,700,000,000 and PT Human
Resources Provider maksimum sebesar Resources Provider maximum amounted
Rp89.000.000.000; to Rp89,000,000,000;
Fasilitas kredit berlaku sampai dengan Credit facility is valid until February 20,
20 Februari 2025. 2025.
Pada tahun 2025 dan 2024, fasilitas kredit In 2025 and 2024, credit facility bore annual interest
dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar rates at 8.74% and can be reviewed at any time in
8,74% dan akan direviu setiap saat mengikuti accordance with applicable provisions.
ketentuan yang berlaku.
Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan piutang These facilities were secured with
usaha Perusahaan dari pelanggan tersebut (Catatan the Company’s trade receivables from the related
6). customer (Note 6).
Perusahaan harus mempertahankan rasio-rasio The Company must maintain its financial ratios,
keuangannya, seperti current ratio minimal 1 kali, such as current ratio at a minimum 1 time, debt
debt equity ratio maksimal 2,7 kali dan debt service equity ratio at a maximum 2.7 times and debt service
coverage minimal 100%. coverage at a minimum 100%.
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the years
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 ended March 31, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025 masing-masing sebesar amounted
Rp547.264.218 dan Rp6.214.224.929 dicatat to Rp547,264,218 and Rp6,214,224,929,
sebagai bagian dari “Beban Keuangan - Beban respectively, were recorded as part of “Financing
Bunga Pinjaman Bank” pada laporan laba rugi dan Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari BNI telah dipenuhi pada tanggal 31 the BNI’s covenants have been met as at December
Desember 2024. 31, 2024.
Pada tanggal 20 Februari 2025, Perusahaan telah On February 20, 2025, the Company has fully paid
melunasi seluruh pinjaman kepada BNI dan tidak all its loan to BNI and did not extend the credit
memperpanjang fasilitas kredit tersebut. facilities.
Perusahaan dan Entitas Anak The Company and Subsidiaries
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Danamon)
Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 25 Maret Based on the Credit Agreement dated March 25,
2024, Perusahaan dan entitas anak (PT The Service 2024, the Company and subsidiaries (PT The
- 46 -
Page 50
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Line, PT Master Parking Indonesia, Service Line, PT Master Parking Indonesia,
PT Human Resources Provider dan PT Safe PT Human Resources Provider and PT Safe
Secured Solution) memperoleh pinjaman dari Secured Solution) obtained a loan from Danamon in
Danamon berupa fasilitas kredit berjangka sebesar the form of a term credit facility of
Rp150.000.000.000 dan fasilitas bank garansi Rp150,000,000,000 and bank guarantee facility of
sebesar Rp20.000.000.000 yang akan digunakan Rp20,000,000,000 which will be used for working
untuk modal kerja dan dapat dipergunakan secara capital and can be used jointly by the Company and
bersama-sama oleh Perusahan dan entitas anak. its subsidiaries. The term credit facility is subject to
Fasilitas kredit berjangka dikenakan suku bunga an interest rate ranging from 7.35% -7.65%
berkisar antara 7,35% - 7,65% sesuai dengan tenor. according to the tenor. The term of the credit facility
Jangka waktu fasilitas kredit selama 1 tahun sejak is 1 year from the signing of the credit agreement.
ditandatangani perjanjian kredit.
Jangka waktu perjanjian ini telah beberapa kali The term of this agreement has been extended
diperpanjang, dimana perpanjangan terakhir several times, whereby the latest extension was
berdasarkan surat Pemberitahuan Persetujuan based on the Notification of Approval of Extension
Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit Credit Facility Term dated March 25, 2026,
25 Maret 2026, perjanjian kredit ini telah this credit agreement has been re-extended until
diperpanjang kembali sampai dengan tanggal April 25, 2026.
25 April 2026.
Perusahaan dan entitas anak tidak menyerahkan The Company and its subsidiaries do not provide
jaminan kepada Danamon atas fasilitas ini (clean any collateral to Danamon for this facility (clean
basis). basis).
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Without prior written approval from Danamon,
Danamon, Perusahaan dan entitas anak dilarang the Company and subsidiaries is prohibitted to the
melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain: perform any of the following, among others:
1. menjual atau mengalihkan aset milik 1. to sell or otherwise assign assets ownership of
Perusahaan dan entitas anak. the Company and Subsidiaries.
2. menjaminkan/mengagunkan kekayaan 2. to secure/pledge/mortagage the Company and
Perusahaan dan entitas anak kepada Subsidiaries’ assets to any person/other party.
orang/pihak lain.
3. mengadakan perjanjian yang dapat 3. to enter into an agreement that may create an
menimbulkan hutang bagi Perusahaan dan obligator to the Company and the subsidiary.
entitas anak.
4. menjamin langsung maupun tidak langsung 4. to guarantee or make warranty, either directly
pihak lainnya untuk keperluan pembayaran or indirectly such other transaction normally
atau penagihan transaksi-transaksi lain yang done for the performance of its business
lazim dilakukan dalam menjalankan usaha. activities.
5. memberikan pinjaman kepada pihak lain. 5. to provide loan to other party.
6. mengadakan perubahan sifat dan kegiatan 6. to make any change to the nature or type of
usaha Perusahaan dan entitas anak. business activities the Company and
Subsidiaries.
7. mengubah anggaran dasar, susunan pengurus 7. changing the articles of association, structure of
dan para pemegang saham. management and shareholders.
8. mengumumkan dan membagikan dividen 8. to announce, declare and distribute the
(kecuali untuk Perusahaan terbuka). dividends (except for public company).
9. melakukan penggabungan usaha (merger) 9. to perform a merger with other corporation,
dengan badan usaha lain, peleburan usaha consolidation with other corporation, acquisition
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha of shares, business spin-off and acqusition.
lain, pengambilalihan (akuisisi) saham,
pemisahan usaha (spin-off) dan akuisisi
(pengambilalihan).
10. melakukan pembubaran atau likuidasi 10. to perform winding-up or liquidation pursuant to
berdasarkan keputusan rapat umum pemegang a resolution of the general meeting of
saham. shareholders.
11. membayar hutang-hutang dalam bentuk 11. to pay or repay any loans in any form whatover
apapun juga, oleh pemegang saham by the shareholder of the Company’s and
Perusahaan dan entitas anak. Subsidiaries.
12. mengajukan pembiayaan kembali (double 12. to apply for double financing.
financing).
- 47 -
Page 51
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban bunga atas pinjaman ini untuk tahun yang Interest expenses of the loan for the years
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 ended March 31, 2026 and December 31, 2025
Desember 2025 masing-masing sebesar amounted to Rp 410,166,667 and Rp2,780,856,944,
Rp 410.166.667 dan Rp2.780.856.944 dicatat respectively, were recorded as part of “Financing
sebagai bagian dari “Beban Keuangan - Beban Costs - Bank Loans Interest Expenses” in the
Bunga Pinjaman Bank” pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of
pembatasan dari Danamon telah dipenuhi pada the Danamon’s covenants have been met as at
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. March 31, 2026 and December 31, 2025.
14. Utang Usaha 14. Trade Payables
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah The details of trade payables by suppliers are as
sebagai berikut: follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Pusat Pengelolaan Komplek Pusat Pengelolaan Komplek
Gelora Bung Karno 10.207.038.965 9.843.637.874 Gelora Bung Karno
PT Vista Permata Indah 434.970.470 239.021.460 PT Vista Permata Indah
PT Harapan Madani Utama 392.874.000 - PT Harapan Madani Utama
PT Osha Asia 255.917.250 13.668.750 PT Osha Asia
PT Mahkota Mulia Prada 240.920.000 - PT Mahkota Mulia Prada
PT Diversey Indonesia 230.500.000 115.000.000 PT Diversey Indonesia
PT Gunung Marga Perkasa 206.417.574 90.002.837 PT Gunung Marga Perkasa
PT Nadya Sarana service 189.128.080 - PT Nadya Sarana service
PT Kalingga Tataraya 180.088.830 143.100.892 PT Kalingga Tataraya
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp100.000.000) 3.196.994.758 2.075.688.499 Others (each below Rp100,000,000)
Total 15.534.849.927 12.520.120.312 Total
15. Utang Lain-lain 15. Others Payables
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, this
2025, akun ini merupakan utang lain-lain kepada account
pihak ketiga masing-masing sebesar is other payables to third parties amounted
Rp1.281.991.019 dan Rp2.053.999.822. Seluruh to Rp1,281,991,019 and Rp2,053,999,822,
nilai tercatat utang lain-lain Grup berdenominasi respectively. The entire carrying amount of
Rupiah. the Group's other payables is denominated in
Rupiah.
16. Liabilitas yang Masih Harus Dibayar 16. Accrued Liabilities
Rincian liabilitas yang masih harus dibayar adalah The details of accrued liabilities are as follows:
sebagai berikut:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Gaji dan kompensasi karyawan 89.042.248.753 76.841.755.381 Employee salary and compensation
Badan Penyelenggara Jaminan Social Security Administrator (BPJS)
Sosial (BPJS) Ketenagakerjaan 11.626.526.439 10.793.835.488 for Employment
BPJS Kesehatan 6.343.572.072 6.166.745.377 Social Health BPJS
Bonus karyawan 2.833.352.554 2.832.112.116 Employee bonus
Asuransi karyawan 421.181.953 128.080.767 Employment insurance
Lain-lain 1.933.718.691 2.002.499.607 Others
Total 112.200.600.462 98.765.028.736 Total
- 48 -
Page 52
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Utang Pembiayaan Konsumen 17. Consumer Financing Payables
Utang pembiayaan konsumen merupakan utang Consumer financing payables represent payables
atas perolehan kendaraan antara Grup dengan to acquire vehicles between the Group with
PT BCA Finance dan PT Wahana Ottomitra PT BCA Finance and PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk, pihak ketiga. Multiartha Tbk, third parties.
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT BCA Finance 47.460.815 117.477.370 PT BCA Finance
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Total utang pembiayaan konsumen 47.460.815 117.477.370 Total consumer financing payables
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Current maturity of consumer
dalam waktu satu tahun 47.460.815 117.477.370 financing payables
Utang pembiayaan konsumen -
setelah dikurangi bagian yang Consumer financing
jatuh tempo dalam waktu payables - net of current
satu tahun - - maturity
Utang pembiayaan konsumen berjangka waktu Consumer financing payables with term of 2 (two)
2 (dua) sampai 4 (empat) tahun dengan suku bunga until 4 (four) years with effective interest rate at
efektif antara 2,62% - 11,76%. Pinjaman tersebut 2.62% - 11.76%. The loans are collateralized by the
dijaminkan dengan kendaraan yang dimiliki melalui vehicles acquired from the loans.
pinjaman tersebut.
18. Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 18. Estimated Liabilities For Employees' Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Group provides employee benefits to its
sesuai dengan imbalan berdasarkan Undang- employees in accordance with Law No. 6/2023 and
Undang No. 6 Tahun 2023 serta Peraturan Government Regulation No. 35 Year 2021
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta Kerja).
tentang Cipta Kerja. Liabilitas imbalan kerja tersebut The employee benefits liabilities is unfunded.
tidak didanai.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following tables summarize the components
imbalan kerja neto yang diakui dalam laporan laba of net benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian dan jumlah yang diakui dalam laporan comprehensive income and the amounts
posisi keuangan konsolidasian untuk liabilitas recognized in the consolidated statements of
imbalan kerja yang dihitung oleh Kantor Konsultan financial position for the estimated liabilities for
Aktuaria Yusi dan Rekan, aktuaris independen, employee benefits as calculated by an independent
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 actuary, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan,
Desember 2025 berdasarkan laporannya untuk for the year ended December 31, 2025 in its each
masing-masing entitas tanggal entity’s report dated March 17, 2026 and for the year
17 Maret 2026 dan untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2024 in its each entity’s report
tanggal 31 Desember 2024 berdasarkan laporannya dated March 17, 2025.
untuk masing-masing entitas tanggal 17 Maret 2025.
Metode yang digunakan adalah “Projected Unit The method used is “Projected Unit Credit” with the
Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
2025 2024
Usia pensiun 58 Tahun/Years 58 Tahun/Years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 3% per Tahun/per Annum 3% per Tahun/per Annum Salary increase rate
4,81% - 7,06% 6,88% - 7,13%
Tingkat diskonto per Tahun/per Annum per Tahun/per Annum Discount rate
- 49 -
Page 53
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tingkat penguduran diri 6% sampai usia 30 tahun 6% sampai usia 30 tahun Resignation rate
kemudian menurun linear/ kemudian menurun linear/
6% at 30 years old then 6% at 30 years old then
decrease lineary decrease lineary
from Mortality Rate from Mortality Rate
Tingkat Mortalita TMI - IV TMI - IV Mortality rate
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefit expense
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Biaya jasa kini 1.229.341.647 4.123.344.722 Current service cost
Biaya bunga - 355.062.980 Interest cost
Biaya jasa lalu: Past service cost:
Perubahan program - - Plan amandements
Kurtailmen - - Curtailments
Total 1.229.341.647 4.478.407.702 Total
Mutasi estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan The movements in the estimated liabilities for
employee benefits
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Saldo awal 9.559.250.828 5.749.013.442 Beginning balance
Beban imbalan kerja Current year employee
tahun berjalan 1.229.341.647 4.478.407.702 benefits expense
Pembayaran manfaat - (325.195.030) Benefit payments
Keuntungan aktuarial yang
diakui pada penghasilan Actuarial gain recognized in other
komprehensif lain - (342.975.286) comprehensive income
Saldo Akhir 10.788.592.475 9.559.250.828 Ending balance
Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan pasti The movements in the present value of defined
benefits obligation
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Saldo awal 9.559.250.828 5.749.013.442 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.229.341.647 4.123.344.722 Current service cost
Biaya bunga - 355.062.980 Interest cost
Pembayaran manfaat - (325.195.030) Benefit payments
Keuntungan aktuarial - (342.975.286) Actuarial gain
Saldo Akhir 10.788.592.475 9.559.250.828 Ending balance
Analisa sensitivitas dari liabilitas imbalan kerja The sensitivity analysis of employee benefits
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama adalah liabilities to changes in the principal actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Kerja/
Impact on Employee Benefits Liabilities
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (575.389.685) 643.341.460 Discount rate
Kenaikan gaji 1% 616.627.813 (561.042.976) Salary increase
Profil jatuh tempo liabilitas imbalan pasti (tidak The maturity profile of defined benefits obligation
didiskontokan) pada tanggal 31 Desember 2025 (undiscounted) as at December 31, 2025 is as
adalah sebagai berikut: follows:
- 50 -
Page 54
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025
1 - 5 tahun 8.006.979.490 1 - 5 years
5 - 10 tahun 18.043.350.895 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 111.829.932.843 More than 10 years
Total 137.880.263.228 Total
Manajemen Grup telah mereviu asumsi yang The management of the Group has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut assumptions used and agreed that these
sudah memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa assumptions are adequate. Management believes
liabilitas imbalan kerja tersebut telah memadai untuk that the liability for employee benefits is sufficient to
menutupi liabilitas imbalan kerja Grup. cover the Group’s liability for its employee benefits.
19. Modal Saham 19. Share Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 31 Maret 2026, berdasarkan laporan yang at March 31, 2026, based on the report prepared by
diberikan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, PT Sinartama Gunita, the Company’s Securities
PT Sinartama Gunita, adalah sebagai berikut: Administration Bureau, are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ Kepemilikan (%)/
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp)/
Pemegang saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 638.153.371 79,83% 63.815.337.100 Security Services
PT Puragraha Dian Pertiwi 100.000.000 12,51% 10.000.000.000 PT Puragraha Dian Pertiwi
Masyarakat (masing-
masing di bawah 5%) 61.260.860 7,66% 6.126.086.000 Public (each below 5%)
Total 799.414.231 100% 79.941.423.100 Total
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 31 Desember 2025, berdasarkan laporan at December 31, 2025, based on the report prepared
yang diberikan oleh Biro Administrasi Efek by PT Sinartama Gunita, the Company’s Securities
Perusahaan, PT Sinartama Gunita, adalah sebagai Administration Bureau, are as follows:
berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ Kepemilikan (%)/
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp)/
Pemegang saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 638.153.371 79,83% 63.815.337.100 Security Services
PT Puragraha Dian Pertiwi 100.000.000 12,51% 10.000.000.000 PT Puragraha Dian Pertiwi
Masyarakat (masing-
masing di bawah 5%) 61.260.860 7,66% 6.126.086.000 Public (each below 5%)
Total 799.414.231 100% 79.941.423.100 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan order to support its business and to maximize
imbalan bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in line of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. To maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Groups may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, return capital to
imbalan modal kepada pemegang saham atau shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
- 51 -
Page 55
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen memantau modal dengan Management monitors capital using several
menggunakan beberapa ukuran leverage keuangan financial leverage measurements such as debt to
seperti rasio utang terhadap ekuitas. equity ratio.
Dividen Kas Cash Dividend
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. Notarial Deed No. 50 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
No. 50 tanggal 21 April 2025, Perusahaan M.Kn. dated April 21, 2025, the Company
membagikan dividen tunai untuk tahun buku yang distributed cash dividend for the financial year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar ended December 31, 2024 amounted to
Rp1.598.828.462 atau Rp2 per saham kepada para Rp1,598,828,462 or Rp2 per share to the
pemegang saham yang telah dibayarkan pada shareholders which has been paid on May 21, 2025.
tanggal 21 Mei 2025.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn. Notarial Deed No. 123 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
No. 123 tanggal 21 Juni 2024, Perusahaan M.Kn. dated June 21, 2024, the Company
membagikan dividen tunai untuk tahun buku yang distributed cash dividend for the financial year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar ended December 31, 2023 amounted to
Rp7.994.142.310 atau Rp10 per saham kepada para Rp7,994,142,310 or Rp10 per share to the
pemegang saham yang telah dibayarkan pada shareholders which has been paid on July 25, 2024.
tanggal 25 Juli 2024.
20. Kepentingan Non-Pengendali 20. Non-Controlling Interests
Mutasi kepentingan non-pengendali atas aset neto Movements of non-controlling interests in
Entitas Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries’ net assets are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Des 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
Saldo awal 28.250.212.229 36.885.000.308 Beginning balance
Laba (rugi) tahun berjalan (452.629.504) (8.835.043.214) Income (loss) for the year
Laba komprehensif lain tahun berjalan - 200.255.135 Other comprehensive income for the year
Saldo akhir 27.797.582.725 28.250.212.229 Ending balance
21. Pendapatan Neto 21. Net Revenues
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
Jasa penyedia sumber daya manusia 317.462.168.058 254.634.978.723 Human resources provider services
Jasa keamanan 129.277.269.967 128.486.192.452 Security services
Jasa kebersihan 85.863.547.165 79.160.486.520 Cleaning services
Jasa manajemen parkir 17.293.275.916 15.540.099.244 Parking management services
Total 549.896.261.106 477.821.756.939 Total
Tidak terdapat pendapatan kepada satu pelanggan There were no revenues made to a specific
yang melebihi 10% dari total pendapatan. customer that represent more than 10% of the total
revenues.
- 52 -
Page 56
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. Beban Pokok Pendapatan 22. Cost of Revenues
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut:
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
Beban tenaga kerja 492.639.057.832 421.854.000.679 Labor expense
Beban perlengkapan, seragam Supplies, uniforms and
dan penunjang operasional 15.200.776.872 15.697.274.289 operational support expense
Beban perijinan, koordinasi Permit, coordination and
dan jasa professional 2.180.833.410 1.967.241.382 professional services expense
Beban penyusutan (Catatan 10) 1.591.501.838 1.113.674.752 Depreciation expense (Note 10)
Beban manajemen dan Management and operational
operasional parkir 836.562.818 532.420.000 parking expense
Beban kendaraan, transportasi Vehicle, transportation
dan perjalanan dinas 790.616.801 547.463.854 and travel expense
Beban rekrutmen, pendidikan Recruitment, education and
dan pelatihan karyawan 248.204.314 313.083.080 employee training expense
Beban ATK, fotokopi, pengiriman ATK, photocopy, shipping and
dan rumah tangga 189.370.253 222.902.039 household expense
Beban gedung dan Building and communication
komunikasi 90.035.907 70.393.090 expense
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100.000.000) 21.528.974 43.362.455 Rp100,000,000)
Total 513.788.489.019 442.361.815.620 Total
Tidak terdapat transaksi dengan pemasok yang There are no transactions with vendors more than
melebihi 10% dari total pendapatan. 10% of the total revenues.
23. Beban Operasional 23. Operating Expenses
Rincian beban operasional adalah sebagai berikut: The details of operating expenses are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban tenaga kerja 22.561.517.739 23.205.828.173 Labor expense
Beban perijinan, koordinasi dan Permit, coordination and
jasa profesional 3.798.736.477 1.909.649.362 professional services expense
Beban gedung dan komunikasi 1.917.282.241 1.504.097.568 Building and communication expense
Beban kendaraan, transportasi Vehicle, transportation and
dan perjalanan dinas 1.454.478.273 1.472.731.657 travel services expense
Beban perlengkapan, seragam dan Supplies, uniforms and other
penunjang operasional lainnya 1.399.975.812 773.441.374 operational support expense
Beban penyusutan aset Depreciation expense of
hak guna (Catatan 11) 1.342.006.238 1.424.675.450 right-of-use assets (Note 11)
Beban imbalan kerja 1.229.341.647 588.767.749 Employee benefit expense
Beban penyusutan (Catatan 10) 1.065.204.207 918.456.685 Depreciation expense (Note 10)
Alat tulis kantor, fotokopi, pengiriman Office supplies, photocopy,
dan rumah tangga 514.080.953 623.677.790 shipping and household expense
Beban amortisasi aset tak berwujud 218.439.280 - Amortization of intangible asset
Beban pajak 47.975.179 20.824.715 Tax expense
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100.000.000) 212.688.957 12.546.683 Rp100,000,000)
Sub-total 35.761.727.003 32.454.697.206 Sub-total
- 53 -
Page 57
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
Beban pemasaran Marketing expenses
Iklan dan promosi 92.440.700 2.952.500 Advertising and promotion
Jamuan dan hiburan 16.866.201 26.177.529 Meals and entertainment
Sub-total 109.306.901 29.130.029 Sub-total
Total 35.871.033.904 32.483.827.235 Total
24. Beban Keuangan 24. Financing Costs
Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: The details of financing costs are as follows:
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
Beban bunga pinjaman bank 668.791.667 1.280.435.212 Bank loans interest expenses
Beban bunga liabilitas sewa (Catatan 11) 334.500.770 76.998.969 Interest expense of lease liabilities (Note 11)
Administrasi bank 238.560.781 217.551.588 Bank charges
Biaya provisi dan administrasi 22.225.130 18.026.416 Provision and administration expenses
Biaya pajak jasa giro 16.989.851 19.728.467 Tax on interest income
Beban bunga pembiayaan konsumen 1.888.585 13.481.752 Consumer finance interest expenses
Total 1.282.956.784 1.626.222.404 Total
25. Penghasilan Lain-lain - Neto 25. Other Income - Net
Rincian penghasilan lain-lain adalah sebagai The details of other income are as follows:
berikut:
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
Penghasilan pendidikan 18.764.000 272.949.313 Education income
Penghasilan administrasi Employee administration
karyawan 294.566.585 460.170.940 income
Penghasilan seragam 62.118.334 100.099.031 Uniform income
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 10) 808.855.268 130.073.412 assets (Note 10)
Lain-lain - neto 112.230.176 2.447.742.934 Others - net
Total 1.296.534.363 3.411.035.630 Total
26. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 26. Balances and Transactions with Related Party
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The detail of balances and transactions with related
adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Mar 2026 31 Des 2025
Piutang lain-lain Other receivables
ALSOK Co., Ltd. (dahulu Sohgo ALSOK Co., Ltd. (formerly Sohgo
Security Services Co., Ltd.) 355.188.714 298.114.114 Security Services Co., Ltd.)
Persentase terhadap total aset 0,06% 0,32% Percentage to total assets
- 54 -
Page 58
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2026 2025
Pendapatan neto Net revenues
PT ALSOK BASS Indonesia PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services 75.000.000 297.027.027 Security Services
ALSOK Co., Ltd. - - ALSOK Co., Ltd.
Total 75.000.000 297.027.027 Total
Persentase terhadap Percentage to total
total pendapatan neto 0,01% 0,01% net revenues
Beban operasional Operating expenses
ALSOK Co., Ltd. 189.182.532 962.593.655 ALSOK Co., Ltd.
Persentase terhadap total Percentage to total
beban operasional 0.53% 0,82% operating expenses
Hubungan dan sifat saldo/transaksi antara The relationship and the nature of accounts/
Perusahaan dengan pihak berelasi di atas adalah transactions between the Company and the above
sebagai berikut: related party is as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Saldo Akun/Transaksi/Nature
Related Parties Sifat Relasi/Relationship of Account Balances/Transactions
ALSOK Co., Ltd. (Dahulu/Formerly Pemegang saham Piutang lain-lain, pendapatan
Sohgo Security Services Co., Ltd.) pengendali utama/ dan beban operasional/
Ultimate controlling Other receivables, revenues
shareholder and operating expenses
PT ALSOK BASS Indonesia Pemegang saham pengendali/ Pendapatan/
Security Services Controlling shareholder Revenues
27. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 27. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, piutang usaha, The carrying values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, deposito berjangka yang dibatasi trade receivables, other receivables, restricted time
penggunaannya, utang bank jangka pendek, utang deposit, short-term bank loans, trade payables,
usaha, utang lain-lain dan liabilitas yang masih other payables and accrued liabilities approximate
harus dibayar telah mencerminkan nilai wajarnya their fair values due to their short-term nature which
karena bersifat jangka pendek yang akan jatuh are due within 12 months. Other assets - refundable
tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan. Aset lain- deposits are not stated at quoted market price and
lain - uang jaminan tidak dinyatakan pada harga whose fair value cannot be reliably measured
pasar dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara without incurring excessive costs, are carried at their
andal tanpa mengeluarkan biaya yang berlebihan, nominal amounts less any impairment losses. It is
sehingga dicatat sebesar nilai nominal dikurangi not practical to estimate the fair value of refundable
dengan kerugian penurunan nilai. Adalah tidak deposits because there are no fixed repayment
praktis untuk mengestimasi nilai wajar uang jaminan terms although they are not expected to be settled
karena tidak ada jangka waktu yang pasti meskipun within 12 (twelve) months after the consolidated
tidak diharapkan akan diselesaikan dalam 12 (dua statements of financial position date. Restricted time
belas) bulan sejak tanggal laporan posisi keuangan deposit - non-current assets and consumer
konsolidasian. Deposito berjangka yang dibatasi financing payables, are measured at amortized cost
penggunaannya - aset tidak lancar dan utang using effective interest rate method, thus their
pembiayaan konsumen diukur pada biaya perolehan carrying values approximate their fair values.
dengan menggunakan metode suku bunga efektif
sehingga nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya.
- 55 -
Page 59
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Manajemen Risiko Keuangan 28. Financial Risk Management
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group defines financial risks as the possibility of
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang losses or profits foregone, which may be caused by
disebabkan oleh faktor internal dan eksternal yang internal or external factors which might have
berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan negative potential impact to the achievement of
Grup. the Group’s objectives.
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities, the
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan Group is exposed to the following financial risks:
yaitu: risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko interest risk, credit risk and liquidity risk.
likuiditas.
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value of
wajar atau arus kas masa datang dari suatu future cash flows of financial instruments will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to the changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko ini rate. The Group’s exposure in the risk mainly
sebagian besar timbul dari utang bank dan arises from the bank loans and financing
utang pembiayaan. payables.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul The Group’s interest rate risk mainly arises from
dari pinjaman untuk tujuan modal kerja dan loans for working capital and investment.
investasi. Manajemen berpendapat bahwa Management is of the opinion that the Group’s
eksposur Grup terhadap risiko suku bunga tidak exposure to interest rate risk is not significant
signifikan dikarenakan sebagian besar due to most of the Group’s bank loans are
pinjaman bank Grup dikenakan tingkat suku subject to fixed interest rates.
bunga tetap.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize the interest rate risk, the
manajemen menelaah berbagai suku bunga management reviews all interest rete offered by
yang ditawarkan kreditur untuk mendapatkan creditors to obtain the most profitable interest
suku bunga yang paling menguntungkan rate before obtaining the loans.
sebelum melakukan perikatan utang.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain Credit risk is the risk that counterparty will not
tidak dapat memenuhi kewajiban atas suatu meet its obligations under a financial instrument
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, or customer contract, leading to a financial loss.
yang menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan The Group’s objective is to seek continual
Grup adalah untuk mencapai pertumbuhan revenue growth while minimizing losses
pendapatan yang berkelanjutan seraya incurred due to increased credit risk exposure.
meminimalkan kerugian yang timbul atas
eksposur peningkatan risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik creditworthy third parties. It is the Group’s policy
dan terpercaya. Kebijakan Grup mengatur that all customers who wish to trade on credit
bahwa seluruh pelanggan yang akan terms are subject to credit verification
melakukan transaksi penjualan secara kredit procedures. In addition, receivable balances
harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, are monitored on an ongoing basis with the
saldo piutang dipantau secara terus menerus objective that the Group’s exposure to bad
dengan tujuan untuk memastikan bahwa debts is not significant.
eksposur Grup terhadap risiko kredit macet
tidak signifikan.
- 56 -
Page 60
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each
keuangan di dalam laporan posisi keuangan. class of financial assets in the statement of
Grup tidak memiliki jaminan secara khusus atas financial position. The Group does not hold any
aset keuangan tersebut. collateral as security.
Tabel berikut ini menunjukkan informasi The following table provides information
mengenai eksposur risiko kredit berdasarkan regarding the credit risk exposure equal
nilai tercatat aset keuangan Grup sebagai the Group’s carrying value of financial assets as
berikut: follows:
31 Maret/March 31, 2026
Belum jatuh Telah jatuh
tempo/ tempo/ Pencadangan/ Total/
Not yet due Past due Allowance Total
Kas dan setara kas 63.830.453.174 - - 63.830.453.174 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 151.881.645.366 55.573.345.682 (371.546.841) 207.083.444.207 Trade receivables
Piutang lain-lain 995.095.360 - - 995.095.360 Other receivables
Pendapatan yang
masih harus
diterima 171.068.539.728 - - 171.068.539.728 Accrued revenue
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset lancar 2.300.000.000 - - 2.300.000.000 - current assets
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset tidak lancar 2.312.435.107 - - 2.312.435.107 - non-current assets
Aset lain-lain Other assets
- uang jaminan 5.703.564.952 - - 5.703.564.952 - refundable deposits
Total 398.091.733.687 55.573.345.682 (371.546.841) 453.293.532.528 Total
31 Desember/December 31, 2025
Belum jatuh Telah jatuh
tempo/ tempo/ Pencadangan/ Total/
Not yet due Past due Allowance Total
Kas dan setara kas 47.278.475.705 - - 47.278.475.705 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 136.601.028.118 53.295.797.908 (371.546.841) 189.525.279.185 Trade receivables
Piutang lain-lain 506.775.124 - - 506.775.124 Other receivables
Pendapatan yang
masih harus
diterima 138.769.324.227 - - 138.769.324.227 Accrued revenue
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset lancar 2.300.000.000 - - 2.300.000.000 - current assets
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
- aset tidak lancar 2.312.435.107 - - 2.312.435.107 - non-current assets
Aset lain-lain Other assets
- uang jaminan 6.487.499.989 - - 6.487.499.989 - refundable deposits
Total 334.255.538.270 53.295.797.908 (371.546.841) 387.179.789.337 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan Trade receivables that are neither past due nor
tidak mengalami penurunan nilai berasal dari impaired are with creditworthy debtors with
debitur yang melakukan pembayaran tepat good payment record with the Group. Cash and
waktu. Kas dan setara kas ditempatkan pada cash equivalents are placed in reputable
lembaga keuangan yang resmi dan memiliki financial institutions.
reputasi baik.
- 57 -
Page 61
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan setara kas maintaining sufficient cash and cash
yang memadai untuk mendukung kegiatan equivalents to support business activities on
bisnis secara tepat waktu. Grup menjaga timely basis. The Group maintains a balance
keseimbangan antara kesinambungan between continuity of trade receivable
penagihan piutang usaha serta melalui collection and flexibility through the use of bank
fleksibilitas penggunaan pinjaman bank dan loans and other borrowings. The table below
pinjaman lainnya. Tabel dibawah merupakan summarises the maturity profile of
profil liabilitas keuangan Grup berdasarkan the Group’s financial liabilities based on
kontrak pembayaran. contractual payments.
31 Maret/March31, 2026
Lebih dari 1
Kurang dari tahun sampai Lebih dari
1 tahun/ dengan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than 1 Over 1 year Over 2 Total/
year up to 2 years years Total
Utang bank jangka
pendek 115.000.000.000 - - 115.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 15.534.849.927 - - 15.534.849.927 Trade payables
Utang lain-lain 1.281.991.019 - - 1.281.991.019 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 112.200.600.462 - - 112.200.600.462 Accrued liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 47.460.815 - - 47.460.815 payables
Liabilitas sewa 3.115.374.300 8.307.664.800 2.073.680.700 13.496.719.800 Lease liabilities
Total 247.180.276.523 8.307.664.800 2.073.680.700 257.561.622.023 Total
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari 1
Kurang dari tahun sampai Lebih dari
1 tahun/ dengan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than 1 Over 1 year Over 2 Total/
year up to 2 years years Total
Utang bank jangka
pendek 40.000.000.000 - - 40.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 12.520.120.312 - - 12.520.120.312 Trade payables
Utang lain-lain 2.053.999.822 - - 2.053.999.822 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 98.765.028.736 - - 98.765.028.736 Accrued liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 117.477.370 - - 117.477.370 payables
Liabilitas sewa 5.146.312.600 8.307.664.800 2.073.680.700 15.527.658.100 Lease liabilities
Total 158.602.938.840 8.307.664.800 2.073.680.700 168.984.284.340 Total
- 58 -
Page 62
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Maret 2026 dan 2025 For the Years Ended March 31, 2025 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
29. Segmen Operasi 29. Operating Segment
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK No. 108 berdasarkan divisi-divisi The Group reported segments under PSAK No. 108 are based on their
operasi sebagai berikut: operating divisions are as follows:
1. Jasa penyedia sumber daya manusia 1. Human resources provider services
2. Jasa keamanan 2. Security services
3. Jasa kebersihan 3. Cleaning services
4. Jasa manajemen parkir 4. Parking management services
5. Lain-lain 5. Others
31 Maret/March 31, 2026
Penyedia Sumber Jasa Manajemen
Daya Manusia/ Jasa Jasa Parkir/
Human Keamanan/ Kebersihan/ Parking
Resource Security Cleaning Management Lain-lain/ Total/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Providers Service Service Service Others Total Elimination Consolidation
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS
DAN PENGHASILAN OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan neto 166.894.438.747 318.116.975.231 55.152.506.148 17.293.275.916 7.199.508 557.464.395.550 (7.568.134.444) 549.896.261.106 Net revenues
Beban pokok pendapatan (162.969.202.794) (293.453.517.881) (49.860.660.810) (15.028.565.747) - (521.311.947.232) 7.523.458.213 (513.788.489.019) Cost of revenues
Laba Bruto 3.925.235.953 24.663.457.350 5.291.845.338 2.264.710.169 7.199.508 36.152.448.318 (44.676.231) 36.107.772.087 Gross Profit
General and administrative
Beban umum dan administrasi (5.275.213.754) (19.952.800.770) (9.577.125.979) (731.592.371) (269.790.360) (35.806.523.234) 44.676.231 (35.761.847.003) expenses
Beban pemasaran d- (106.549.045) (1.263.598) (1.374.258) - (109.186.901) - (109.186.901) Marketing expenses
Laba (Rugi) Operasional (1.349.977.801) 4.604.107.535 (4.286.544.239) 1.531.743.540 (262.590.852) (236.738.183) - (236.738.183) Operating Income (Loss)
Penghasilan keuangan 36.937.446 78.980.420 8.864.161 3.877.509 609.348 129.268.884 - 129.268.884 Financing income
Beban keuangan (445.777.258) (2.287.932.034) (20.283.981) (16.215.071) (289.974) (2.770.498.318) - (4.387.308.736) Financing costs
Penghasilan lain-lain - neto 939.530.855 (2.139.020.609) 585.202.015 167.958.062 807.098.285 360.768.608 2.423.307.289 2.144.770.061 Other income - net
Laba (Rugi) Sebelum Manfaat Income (Loss) Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan (819.286.758) 256.135.312 3.712.762.044 1.687.364.040 544.826.807 (2.043.722.643) 2.423.307.289 379.584.646 Tax Benefit (Expense)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 188.711.856.354 535.354.722.090 78.528.855.155 29.021.315.247 6.225.133.219 837.841.882.065 (231.825.046.055) 606.016.836.010 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 114.228.439.060 281.098.510.774 20.912.885.779 14.728.897.809 193.400.622 431.162.134.044 (96.915.639.993) 334.246.494.051 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Nilai tercatat neto aset tetap 1.015.802.261 13.336.214.539 1.712.356.803 8.611.119.790 426.813.786 25.102.307.179 - 25.102.307.179 Net carrying amount of fixed assets
- 59 -
Page 63
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Maret 2026 dan 2025 For the Years Ended March 31, 2025 and 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March 31, 2025
Penyedia Sumber Jasa Manajemen
Daya Manusia/ Jasa Jasa Parkir/
Human Keamanan/ Kebersihan/ Parking
Resource Security Cleaning Management Lain-lain/ Total/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Providers Service Service Service Others Total Elimination Consolidation
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS
DAN PENGHASILAN OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Pendapatan neto 225.307.537.705 189.992.425.741 53.311.640.063 15.540.099.244 217.973.715 484.369.676.468 (6.547.919.529) 477.821.756.939 Net revenues
Beban pokok pendapatan (215.103.470.502) (170.982.353.298) (48.626.084.794) (13.990.199.227) (1.419.803) (448.703.527.624) 2.106.103.818 (442.361.815.620) Cost of revenues
Laba Bruto 10.204.067.203 19.010.072.443 4.685.555.269 1.549.900.017 216.553.912 35.666.148.844 (206.207.525) 35.459.941.319 Gross Profit
General and administrative
Beban umum dan administrasi (6.234.604.628) (14.849.365.342) (10.519.504.096) (792.768.564) (538.231.173) (32.934.473.803) 479.776.597 (32.454.697.206) expenses
Beban pemasaran (10.030.153) (16.573.644) (1.692.910) (833.322) - (29.130.029) - (29.130.029) Marketing expenses
Laba (Rugi) Operasional 3.959.432.422 4.144.133.457 (5.835.641.737) 756.298.131 (321.677.261) 2.702.545.012 273.569.072 2.976.114.084 Operating Income (Loss)
Penghasilan keuangan 27.595.581 56.039.078 6.225.290 7.095.981 264.654 97.220.584 - 97.220.584 Financing income
Beban keuangan (2.082.094.569) (1.077.747.986) (88.717.751) (15.730.498) (4.976.075) (3.269.266.879) 1.643.044.475 (1.626.222.404) Financing costs
Penghasilan lain-lain - neto 2.059.178.890 466.695.776 1.239.947.225 173.172.005 101.704.120 3.107.306.464 (303.729.166) 3.411.035.630 Other income - net
Laba (Rugi) Sebelum Manfaat Income (Loss) Before Income
(Beban) Pajak Penghasilan 3.964.112.324 2.655.728.773 (4.678.186.973) 920.835.619 (222.684.562) 2.637.805.181 2.220.342.713 4.858.147.894 Tax Benefit (Expense)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 273.483.951.394 398.156.355.422 104.650.363.628 21.325.118.042 6.053.953.815 803.669.742.301 (217.848.834.051) 585.820.908.250 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 177.865.899.116 123.850.167.567 34.546.723.943 14.257.071.140 336.290.156 350.856.151.922 (67.608.032.749) 283.248.119.173 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Nilai tercatat neto aset tetap 1.327.784.007 6.277.494.573 1.861.920.725 6.675.090.388 2.001.085.564 18.143.375.257 - 18.143.375.257 Net carrying amount of fixed assets
- 60 -
Page 64
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. Laba (Rugi) Per Saham 30. Earnings (Loss) Per Share
Perhitungan laba (rugi) per saham untuk tahun yang The computation of earnings (loss) per share for the
berakhir pada tanggal31 Maret 2026 dan 31 years ended March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025 adalah sebagai berikut: 2025 are as follows:
31 Mar 2026 31 Mar 2025
Total laba (rugi) tahun berjalan Total income (loss) for the years
yang dapat diatribusikan attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk (277.948.077) (16.140.226.079) of the parent entity
Rata-rata tertimbang saham Weighted-average number of
biasa yang beredar 799.414.231 799.414.231 ordinary shares outstanding
Laba (rugi) per saham dasar (0.34) (20,19) Basic earnings (loss) per share
31. Komitmen 31. Commitment
Perusahaan The Company
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Pada tanggal 11 Desember 2025 dan 20 Desember On December 11, 2025 and December 20, 2024, the
2024, Perusahaan mengadakan Perjanjian Company entered into Bank Guarantee Agreements
Garansi Bank dengan BRI sebagai jaminan with BRI as performance guarantees. These
pelaksanaan. Garansi tersebut dijamin dengan guarantees are secured by time deposits amounting
deposito berjangka masing-masing sebesar to Rp2,300,000,000 and Rp2,443,300,000,
Rp2.300.000.000 dan Rp2.443.300.000, yang respectively, and are valid until December 31, 2026
masing-masing berlaku sampai dengan tanggal and December 31, 2025, respectively.
31 Desember 2026 dan 31 Desember 2025.
BRI akan memberikan jaminan untuk kepentingan BRI provides guarantees on behalf of the Company
Perusahaan kepada penerima jaminan, dimana BRI to the beneficiaries, whereby BRI will pay a specified
akan membayar sejumlah uang kepada penerima amount to the beneficiaries in the event the
apabila Perusahaan wanprestasi terhadap transaksi Company defaults on the underlying transactions.
yang mendasari. BRI akan mengenakan biaya-biaya BRI charges fees for each issuance and execution
untuk setiap penerbitan dan pelaksanaan bank of the bank guarantees, as stipulated in the
garansi sebagaimana tercantum dalam perjanjian. agreement.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As at March 31, 2026 and December 31, 2025, time
deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan deposits pledged as collateral for performance
pelaksanaan dengan bank BRI dicatat sebagai guarantees with BRI are presented as “Restricted
"Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya - time deposit - current assets”.
aset lancar".
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri)
Pada tanggal 29 September 2025 dan On September 29, 2025 and October 1, 2025,
1 Oktober 2025, Perusahaan mengadakan the Company entered into Bank Guarantee
Perjanjian Garansi Bank dengan Mandiri sebagai Agreements with Mandiri as performance
jaminan pelaksanaan. Garansi tersebut dijamin guarantees. These guarantees are secured by time
dengan deposito berjangka masing-masing sebesar deposits amounting to Rp748,643,878 and
Rp748.643.878 dan Rp1.563.791.229, yang masing- Rp1,563,791,229, respectively, and are valid until
masing berlaku sampai dengan tanggal December 31, 2027 and April 30, 2029,
31 Desember 2027 dan 30 April 2029. respectively.
- 61 -
Page 65
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mandiri akan memberikan jaminan untuk Mandiri provides guarantees on behalf of
kepentingan Perusahaan kepada penerima jaminan, the Company to the beneficiaries, whereby Mandiri
dimana Mandiri akan membayar sejumlah uang will pay a specified amount to the beneficiaries in the
kepada penerima apabila Perusahaan wanprestasi event the Company defaults on the underlying
terhadap transaksi yang mendasari. Mandiri akan transactions. Mandiri charges fees for each
mengenakan biaya-biaya untuk setiap penerbitan issuance and execution of the bank guarantees, as
dan pelaksanaan bank garansi sebagaimana stipulated in the agreement.
tercantum dalam perjanjian.
Pada tanggal 31 Desember 2025, deposito As at December 31, 2025, time deposits pledged as
berjangka yang dijadikan sebagai jaminan collateral for performance guarantees with Mandiri
pelaksanaan dengan bank Mandiri dicatat sebagai are presented as “Restricted time deposit - non-
"Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya - current assets”.
aset tidak lancar".
32. Informasi Tambahan untuk Arus Kas 32. Supplementary Information for Cash Flows
Aktivitas investasi non-tunai yang signifikan Significant investing non-cash activity
31 Mar 2026 2025
Penambahan aset tetap melalui Addition of fixed assets through
kenaikan utang lain-lain - 74.000.000 increase in other payables
Aktivitas pendanaan non-tunai yang signifikan Significant financing non-cash activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan/
Cash flows from financing activities Penambahan Penurunan
aset hak guna/ liabilitas sewa/
1 Jan. 2026/ Penerimaan/ Pembayaran/ Additions to Reduction 31 Mar. 2026/
Jan 1, 2026 Proceeds Repayment right-of-use assets in lease liabilities Mar. 31, 2026
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 13.373.564.980 - (1.586.572.930) 174.000.000 - 11.786.992.050
Utang pembiayaan konsumen/
Consumer financing payables 117.477.370 - (70.016.753) - - 47.460.815
Arus kas dari aktivitas pendanaan/
Cash flows from financing activities Penambahan Penurunan
aset hak guna/ liabilitas sewa/
1 Jan. 2025/ Penerimaan/ Pembayaran/ Additions to Reduction 31 Des. 2025/
Jan 1, 2025 Proceeds Repayment right-of-use assets in lease liabilities Dec. 31, 2025
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 4.360.662.068 - (5.753.601.676) 15.184.631.153 (418.126.565) 13.373.564.980
Utang pembiayaan konsumen/
Consumer financing payables 803.957.386 - (686.480.016) - - 117.477.370
33. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 33. Events After Reporting Period
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Extraordinary General
Saham Luar Biasa yang telah diaktakan Meeting of Shareholders, which was covered by
berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., Notarial Deed No. 97 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
M.Kn. No. 97 tanggal 22 Desember 2025, pemegang M.Kn. dated December 22, 2025, the Company's
saham Perusahaan memberikan persetujuan untuk, shareholders gave approval for, among others:
antara lain:
- Rencana penggabungan usaha antara - Proposed merger between the Company and
Perusahaan dengan PT ALSOK BASS PT ALSOK BASS Indonesia Security Services
Indonesia Security Services (“AB”). (“AB”).
- Perubahan kegiatan usaha Perusahaan yang - Changes to the Company’s business activities
akan memasukkan kegiatan usaha AB. to include AB business activities.
- Rencana perubahan anggaran dasar - The proposed amendment to the Company’s
Perusahaan atas peningkatan modal Articles of Association to increase the issued
ditempatkan dan disetor, sebagai akibat dari and paid-up capital, as a result of the merger,
penggabungan usaha yang akan berlaku pada which will become effective on the effective date
tanggal efektif penggabungan usaha. of the merger.
- 62 -
Page 66
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Rencana perubahan pemegang saham - The proposed change in the Company’s
pengendali Perusahaan sebagai akibat dari controlling shareholder as a result of the
penggabungan usaha, dari sebelumnya AB merger, from previously AB to ALSOK Co., Ltd.
menjadi ALSOK Co. Ltd. (“ALSOK”). (“ALSOK”).
- Rencana pembelian kembali saham - The proposed share buyback of
Perusahaan milik pemegang saham yang tidak the Company’s shares held by shareholders
setuju dengan Penggabungan Usaha who dissent from the Merger (“Share
(“Pembelian Kembali Saham”) dan persetujuan Buyback”), and the approval of the proposed
rencana penunjukan ALSOK, sebagai pihak appointment of ALSOK as the party to
yang akan melakukan Pembelian Kembali undertake the Share Buyback in the event that
Saham dalam hal Perusahaan tidak dapat the Company is unable to repurchase the
membeli saham dalam Pembelian Kembali shares due to limitations under Law No. 40 of
Saham sehubungan dengan pembatasan 2007 concerning Limited Liability Companies,
pembelian kembali saham berdasarkan as amended (“Company Law”), and Financial
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Services Authority Regulation No. 29 of 2023
Perseroan Terbatas beserta perubahannya concerning Share Buybacks by Public
(“UUPT”) dan Peraturan Otoritas Jasa Companies (“POJK 29/2023”).
Keuangan No. 29 Tahun 2023 tentang
Pembelian Kembali Saham yang Dikeluarkan
oleh Perusahaan Terbuka (“POJK 29/2023”).
Berdasarkan Akta Penggabungan yang telah Based on the Deed of Merger, which was covered
diaktakan berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih by Notarial Deed No. 98 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
Haryati, S.H., M.Kn., No. 98 tanggal 22 Desember M.Kn., dated December 22, 2025, the Company and
2025, Perusahaan dan AB setuju untuk, antara AB agreed to, among others, to undertake a merger,
lain, melakukan penggabungan, dan AB sepakat whereby AB will be merged into
untuk bergabung ke dalam Perusahaan dan the Company, and the Company will be the surviving
Perusahaan sebagai penerima penggabungan dan company and the merger shall become legally
penggabungan ini akan efektif secara hukum pada effective on April 1, 2026.
tanggal 1 April 2026.
Perusahaan menyampaikan Pernyataan The Company submitted a Business Combination
Penggabungan Usaha kepada Otoritas Jasa Statement to the Financial Services Authority (OJK)
Keuangan (OJK) dalam rangka Penggabungan in connection with the Merger through Letter No.
Usaha dengan Surat No. SOS S.011/X/2025/DIR SOS S.011/X/2025/DIR dated October 13, 2025,
tanggal 13 Oktober 2025, beserta perubahan including the latest amendments
dan/atau tambahan informasi terakhir yang and/or additional information submitted through
disampaikan dengan surat No. S.029/XII/2025/DIR Letter No. S.029/XII/2025/DIR dated December 17,
tanggal 17 Desember 2025. Pada tanggal 2025. On December 18, 2025, the Company
18 Desember 2025, Perusahaan memperoleh obtained the Notice of Effectiveness of the
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Merger Statement from the Executive Head of
Capital Market, Derivative Finance and Carbon
Penggabungan Usaha dari Kepala Eksekutif
Exchange Supervision of OJK through Letter
Pengawas Pasar Modal, Keuangan Derivatif dan
No. S-135/D.04/2025 for the Merger between
Bursa Karbon OJK melalui surat No. S- the Company and PT ALSOK BASS Indonesia
135/D.04/2025 untuk Penggabungan Usaha Security Services.
Perusahaan dengan PT ALSOK BASS Indonesia
Security Services.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Resolution of the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan General Meeting of Shareholders, which was
berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., covered by Notarial Deed No. 67 dated
M.Kn., No. 67 tanggal 27 Maret 2026, pemegang March 27, 2026 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn.,
saham Perusahaan memutuskan untuk menyetujui, the shareholders of the Company resolved to
antara lain: approve, among others:
- Penggabungan usaha antara Perusahaan dan - The merger between the Company and AB in
AB sesuai dengan persyaratan dan ketentuan accordance with the terms and conditions as
sebagaimana dimaksud dalam rancangan stipulated in the merger plan.
penggabungan usaha.
- Perubahan kegiatan usaha Perusahaan yang - Changes to the Company’s business activities
akan memasukkan kegiatan usaha AB. to include AB business activities.
- 63 -
Page 67
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Perubahan anggaran dasar Perusahaan atas - Amendment to the Company’s Articles of
peningkatan modal ditempatkan dan disetor, Association to reflect the increase in issued and
sebagai akibat dari penggabungan usaha yang paid-up capital, as a result of the merger,
akan berlaku pada tanggal efektif effective on the merger’s effective date.
penggabungan usaha.
- Pengangkatan kembali anggota Dewan - Re-appointment of the members of the Boards
Komisaris dan Direksi, yang akan menjabat of Commissioners and Directors, who will serve
sebagai Perusahaan penerima penggabungan in the surviving company following the merger.
setelah penggabungan.
- Perubahan pemegang saham pengendali - Change in the Company’s controlling
Perusahaan sebagai akibat dari penggabungan shareholder as a result of the merger, from
usaha, dari sebelumnya AB menjadi ALSOK. previously AB to ALSOK.
- Pembelian kembali saham Perusahaan milik - The buyback of the Company’s shares held by
pemegang saham yang tidak setuju dengan dissenting shareholders who object to the
penggabungan usaha dan meminta merger and request the Company to purchase
Perusahaan untuk membeli saham miliknya their shares, in accordance with the price and
sesuai dengan harga serta prosedur procedures set out in the summary of the
persyaratan sebagaimana telah disebutkan merger plan, and the appointment of ALSOK as
dalam ringkasan rancangan penggabungan a standby buyer to purchase any remaining
usaha dan menunjuk ALSOK sebagai pembeli shares in the event the Company is unable to
siaga yang akan melakukan pembelian kembali complete the buyback due to regulatory
saham dalam hal Perusahaan tidak dapat limitations.
membeli sisa saham dalam pembelian kembali
sebagai akibat dari batas pembelian kembali
saham Perusahaan.
34. Laporan Keuangan Tersendiri Perusahaan 34. The Company’s Separate Financial Statements
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, statements of profit or loss and other
laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas, comprehensive income, statements of change in
dimana penyertaan saham pada entitas anak dicatat equity and statements of cash flows, whereby the
dengan metode ekuitas. investment in subsidiaries are recorded using equity
method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan The separate financial information of the Parent
sebagai lampiran pada laporan keuangan Entity is presented as attachment to these
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
- 64 -
Page 68
Lampiran I Attachment I
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026/ 31 Dec 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 32.002.523.065 20.581.710.824 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 141.032.918.928 117.550.609.179 Third parties
Pihak berelasi 48.437.980 684.115.645 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 540.391.289 17.116.157 Third parties
Pihak berelasi 1.300.002.500 298.116.614 Related parties
Persediaan 3.401.990.868 3.877.968.940 Inventories
Uang muka dan biaya
dibayar dimuka 48.164.360.670 3.284.135.918 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 4.448.598.922 3.051.812.171 Prepaid tax
Pendapatan yang masih
harus diterima 133.348.104.366 100.007.060.578 Accrued revenue
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 4.612.435.107 2.300.000.000 Restricted time deposits
TOTAL ASET LANCAR 368.899.763.695 251.652.646.026 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya - 2.312.435.107 Restricted time deposits
Investasi saham 134.333.295.397 136.756.602.685 Investment in shares
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan 2.983.244.048 2.983.110.164 tax refund
Aset pajak tangguhan 896.558.464 787.575.631 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 11.115.793.149 10.206.706.529 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 12.585.352.783 13.464.458.895 Right-of-use assets - net
Aset tidak berwujud - neto 2.220.421.390 2.386.698.693 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2.320.293.163 3.104.228.200 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 166.454.958.394 172.001.815.904 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 535.354.722.089 423.654.461.930 TOTAL ASSETS
- 65 -
Page 69
Lampiran II Attachment II
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026/ 31 Dec 2025/
Mar 31, 2026 Dec 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 65.000.000.000 15.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 1.706.717.841 787.917.218 Third parties
Pihak berelasi 2.954.189.620 3.573.237.534 Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 539.829.310 365.936.360 Third parties
Pihak berelasi 88.149.991.034 66.860.572.460 Related parties
Utang pajak 13.874.617.016 9.687.794.251 Taxes payables
Liabilitas yang masih harus dibayar 72.397.708.545 56.010.345.034 Accrued liabilites
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 20.732.154.134 - Consumer financing payables
Liabilitas sewa 2.186.214.225 3.772.787.155 Lease liabilities
TOTAL LIABILITIAS JANGKA PENDEK 267.541.421.725 156.058.590.012 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam waktu satu tahun: current maturities:
Liabilitas sewa 9.232.657.081 9.232.657.081 Lease liabilities
Estimasi liabilitas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 4.324.431.968 3.829.055.445 employees' benefit
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 13.557.089.049 13.061.712.526 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 281.098.510.774 169.120.302.538 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 799.414.231 saham 79.941.423.100 79.941.423.100 799,414,231 shares
Tambahan modal disetor - neto 58.915.355.446 58.915.355.446 Additional paid-in capital - net
Kerugian aktuarial atas Actuarial losses on
imbalan kerja - neto (1.133.458.313) (1.133.458.313) employee benefits - net
Saldo laba 116.532.891.082 116.810.839.159 Retained earnings
EKUITAS NETO 254.256.211.315 254.534.159.392 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 535.354.722.089 423.654.461.930 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 66 -
Page 70
Lampiran III Attachment III
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
Tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Maret 2025 March 31, 2026 and March 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
PENDAPATAN NETO 318.116.975.231 189.992.425.741 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 293.453.517.881 170.982.353.298 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 26.663.457.350 19.010.072.443 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 19.952.800.770 14.849.365.342 General and administrative
Pemasaran 106.549.045 16.573.644 Marketing
Total Beban Operasional 20.059.349.815 14.865.938.986 Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 4.604.107.535 4.144.133.457 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 78.980.420 56.039.078 Finance income
Beban keuangan 2.287.932.034 1.077.747.986 Finance costs
Penghasilan lain-lain - neto (2.139.020.609) (466.695.776) Other income - net
Beban Lain-lain - neto 227.891.845 667.091.288 Other Expenses - net
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT INCOME (LOSS) BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 256.135.312 2.655.728.773 TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSES)
Kini Current
Tahun berjalan (643.066.224) (584.260.330) Current year
Tahun sebelumnya - - Prior year
Tangguhan 108.982.835 42.461.892 Deferred
Beban Pajak - Neto (534.083.389) (544.798.438) Tax Expenses - Net
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (277.948.077) 2.113.930.335 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - (13.690.825) benefits liabilities
Beban pajak terkait - - Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN - INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 67.265.588 (13.690.825) YEAR - NET OF TAX
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (277.948.077) 2.100.239.510 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
- 67 -
Page 71
Lampiran IV Attachment IV
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
Tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Maret 2025 March 31, 2026 and March 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian
Aktuarial
Modal Ditempatkan Tambahan atas Imbalan
dan Disetor penuh/ Modal Kerja - Neto/
Share Capital Disetor/ Actuarial Losses Saldo Laba/ Ekuitas
Issued and Additional on Employee Retained Neto/
Fully Paid Paid-In Capital Benefits - Net Earnings Net Equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.200.723.901) 134.549.893.700 272.205.948.345
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - 2.113.930.335 2.113.930.335
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive loss - - (13.690.825) - (36.508.866)
Total laba komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive income for the year - - (13.690.825) 2.113.930.335 2.100.239.510
Saldo pada tanggal 31 Maret 2025/
Balance as at March 31, 2025 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.214.414.726) 136.663.824.035 274.306.187.855
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.133.458.313) 116.810.839.159 254.534.159.392
X`
Laba tahun berjalan/
Income for the year - - - (277.948.077) (277.948.077 )
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - - - -
Total rugi komprehensif tahun berjalan/
Total comprehensive loss for the year - - - (277.948.077) (277.948.077 )
Saldo pada tanggal 31 Maret 2026/
Balance as at March 31, 2026 79.941.423.100 58.915.355.446 (1.133.458.313) 116.532.891.082 254.256.211.315
- 68 -
Page 72
Lampiran V Attachment V
PT SHIELD ON SERVICE TBK PT SHIELD ON SERVICE TBK
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
Tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Maret 2025 March 31, 2026 and March 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Mar 2026/ 31 Mar 2025/
Mar 31, 2026 Mar 31, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 282.636.844.075 164.014.366.514 Receipt from customers
Penerimaan tagihan pajak penghasilan - - Receipt from claims for income tax refund
Penerimaan bunga - - Interest received
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers, employees
karyawan dan beban operasi (308.402.497.389) (179.701.440.559) and operating expenses
Pembayaran pajak (520.248.594) (584.260.330) Payments of tax
Perimaan dan pembayaran lain (6.247.606.279) - Payments of tax
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (2.287.932.034) 16.381.160.141 financing costs
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas operasi (34.821.440.221) 109.825.766 (used in) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceeds from sales
penjualan aset tetap - 8.756.757 of fixed assets
Penambahan aset tetap (1.946.259.609) (1.066.834.830) Addition of fixed assets
Penambahan aset takberwujud (50.915.000) (285.000.000) Addition of intangible assets
Penambahan asset hak guna (174.000.000) - Addition of right-of-use asset
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas investasi (2.171.174.609) (1.343.078.073) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan utang bank Decrease in short-term
jangka pendek - neto 50.000.000.000 15.701.286.624 bank loans - net
Pembayaran liabilitas sewa (1.586.572.930) (780.625.281) Payments of lease liabilities
Kenaikan deposito berjangka Increase of restricted time
yang dibatasi penggunaannya - - deposit
Pembayaran utang pembiayaan Payments of long-term
konsumen jangka panjang - (92.778.741) consumer financing payables
Kas neto yang diperoleh
dari (digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas pendanaan 48.413.427.070 14.827.882.602 (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS DAN SETARA KAS 11.420.812.241 13.594.630.295 IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS PADA AWAL TAHUN 20.581.710.824 16.250.514.360 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS PADA AKHIR TAHUN 32.002.523.065 29.845.144.655 AT END OF YEAR
- 69 -
Names mentioned 121 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Deed Lily Dharma
p.10
unresolved
person
Dharma
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
person
Notarial Deed Dr. Sugih Haryati
p.10 ×18
unresolved
org
Ministry of Law
p.10
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia
p.10 ×9
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia Security
p.10 ×2
unresolved
org
Sohgo Security Services Co., Ltd.
p.10 ×3
unresolved
org
Financial Services Authority
p.11 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Provider
p.12 ×5
unresolved
org
PT Master Parking Indonesia
p.12 ×2
unresolved
org
PT Safe Secured Solution
p.12 ×6
unresolved
org
PT SOS Indonesia
p.12 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Solution
p.12 ×5
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.32
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.32 ×4
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.32
unresolved
org
Banten Tbk
p.32 ×2
unresolved
org
PT Pindo Deli Pulp
p.33 ×2
unresolved
org
PT Mora Jaya Persada
p.33 ×2
unresolved
org
PT Sinar Mas Agro Resources
p.33 ×2
unresolved
org
Technology Tbk
p.33 ×2
unresolved
org
PT Wirakarya Sakti Perusahaan Umum Pembangunan
p.33
unresolved
org
PT Sinarmas Distribusi Nusantara
p.33 ×2
unresolved
org
PT Kubik Madani
p.33 ×2
unresolved
org
PT Lion Super Indo
p.33 ×2
unresolved
org
PT Kamadjaja Logistics
p.33 ×2
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah
p.33 ×2
unresolved
org
PT Surya Hutani Jaya
p.33 ×2
unresolved
org
PT Fajar Mitra Indah
p.33 ×2
unresolved
org
Kementerian Kebudayaan
p.33
unresolved
org
PT Tiki Jalur Nugraha Ekakurir
p.33 ×2
unresolved
org
PT Mustika Ratubuana International
p.33 ×2
unresolved
org
PT GE Nusantara Turbine Services
p.33
unresolved
org
PT GE Nusantara Turbine Services Lain-lain
p.33
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA
p.36
unresolved
org
PT Asuransi Raksa Pratikara
p.36 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Multi Artha
p.36
unresolved
org
PT Asuransi Multi Guna
p.36
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.43
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.43
unresolved
org
Bank Loans Interest Expenses
p.48 ×3
unresolved
org
PT Human Resources Resources Provider
p.48
unresolved
org
PT Konverta Mitra Abadi
p.48 ×4
unresolved
org
PT Paramita
p.48 ×3
unresolved
org
PT Paramita Gunakarya Cemerlang
p.48
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.49 ×3
unresolved
org
Paper Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
PT Pindo
p.49 ×3
unresolved
org
PT Pindo Deli Deli Pulp
p.49
unresolved
org
PT Safe
p.50
unresolved
org
PT Vista Permata Indah
p.51 ×2
unresolved
org
PT Harapan Madani Utama
p.51 ×2
unresolved
org
PT Osha Asia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Mahkota Mulia Prada
p.51 ×2
unresolved
org
PT Diversey Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Gunung Marga Perkasa
p.51 ×2
unresolved
org
PT Nadya Sarana
p.51 ×2
unresolved
org
PT Kalingga Tataraya
p.51
unresolved
org
PT Kalingga Tataraya Lain-lain
p.51
unresolved
org
Penyelenggara Jaminan
p.51
unresolved
org
PT BCA Finance
p.52 ×4
unresolved
org
PT Wahana Ottomitra
p.52
unresolved
org
Multiartha Tbk
p.52
unresolved
org
Aktuaria Yusi dan Rekan
p.52
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.52
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia Security Services
p.54 ×4
unresolved
org
PT Puragraha Dian Pertiwi
p.54 ×3
unresolved
org
PT Puragraha Dian Pertiwi Masyarakat
p.54 ×2
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
p.54 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Sugih Haryati
p.55 ×4
unresolved
org
Security Services ALSOK Co., Ltd.
p.58
unresolved
org
Transactions ALSOK Co., Ltd.
p.58
unresolved
org
Bank Guarantee Agreements Garansi Bank
p.64
unresolved
org
Bank Guarantee Perjanjian Garansi Bank
p.64
unresolved
org
PT ALSOK BASS Indonesia Security Services Indonesia Security
p.65
unresolved
org
ALSOK Co. Ltd.
p.66
unresolved
person
Dr. Sugih
p.66
unresolved
person
Haryati
p.66
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.