Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 75
Page 1
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)/
FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2026
AND 2025 (UNAUDITED)
Page 2
DAFTAR ISI/
Contents
Halaman/
Page
I. Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II. Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ 1
Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ 2
Consolidated Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/ 3
Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian/ 4
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/ 5 – 65
Notes to the Consolidated Financial Statements
III. Informasi Keuangan Tambahan/
Supplement Financial Information
Laporan Posisi Keuangan – Entitas Induk/ Lamp 1
Statements of Financial Position (Parent Only)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain – Entitas Induk/ Lamp 2
Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income (Parent Only)
Laporan Perubahan Ekuitas – Entitas Induk / Lamp 3
Statements of Changes in Equity (Parent Only)
Laporan Arus Kas – Entitas Induk / Lamp 4
Statements of Cash Flows (Parent Only)
Catatan Atas Laporan Keuangan - Entity Induk / Lamp 5
Notes to the Financial Statements (Parent Only)
Page 3
Page 4
Page 5
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 Notes December 31, 2025
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 82.258.311.579 3b, 3e, 3f, 4, 28, 29 129.565.676.074 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 542.750.996.655 3e, 5, 28, 29 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 73.704.293.242 3e, 6, 28, 29 71.686.232.419 Brokerage Transaction
Piutang Lain lain 290.393.613 3e, 7, 28, 29 315.693.611 Other Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 979.967.346 3h 284.809.449 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 1.121.643.256 3m, 15a 1.144.446.769 Prepaid Taxes
Penyertaan Saham 7.500.000.000 3e, 9,28, 29 7.500.000.000 Investment in Shares
Investasi pada Entitas Asosiasi 3.255.000.000 - Investment in Assosiation Entity
Aset Hak Guna 2.373.958.000 3i, 10a 2.721.539.500 Right -of-Use Assets
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.685.484.706 3j, 11 52.685.484.706 Land not yet Developed
Aset Tetap - Net 1.917.370.614 3k, 12 2.133.675.280 Fixed Assets - Net
Aset Pajak Tangguhan 30.350.334 3m, 15d 30.350.334 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 321.763.753 3e, 14, 28, 29 321.872.740 Other Assets
Goodwill 3.670.965.057 3d, 13 3.670.965.057 Goodwill
Jumlah Aset 772.860.498.155 777.789.323.372 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 72.207.734.715 3e, 16, 28, 29 70.168.908.482 Transactions
Utang Pajak 1.356.040.226 3m, 15b 1.251.077.047 Tax Payables
Beban Akrual 2.840.367.426 3e, 17, 28, 29 2.722.689.192 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa 2.373.958.000 3i, 10b 2.721.539.500 Lease Liability
Liabilitas Imbalan Kerja 1.905.525.387 3o, 18 1.905.525.387 Employee Benefit Liability
Utang lain lain - 3e, 28, 29 - Other Payables
Jumlah Liabilitas 80.683.625.754 78.769.739.608 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham.
Nominal Value of IDR 200 per share.
Modal ditempatkan dan disetor penuh
Issued and fully paid capital of
sebesar 1.785.000.000 saham pada
1,785,000,000 shares as of March 31,
tanggal 31 Maret 2026 dan 31
2026 and December 31, 2025.
Desember 2025. 357.000.000.000 19 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3q, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (38.245.353.735) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 21 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya
293.854.984.264 300.697.693.906 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya 7.348.098.397 7.348.098.397 Other Equity Components
Kepentingan non-Pengendali 999.561.738 999.563.459 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 692.176.872.401 699.019.583.764 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 772.860.498.155 777.789.323.372 Total Liabilities and Equity
1
Page 6
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THREE MONTHS PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2026 / Catatan/ 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
Pendapatan (62.059.189) 3l, 23 (2.502.756.166) Revenue
Beban 7.002.838.844 3l, 24 6.204.948.968 Expenses
Rugi Usaha (7.064.898.033) (8.707.705.134) Operating Loss
Pendapatan Lainnya 646.801.297 3l, 25 328.361.532 Others Income
Beban Lainnya dan Keuangan (38.775.519) 3l, 26 (7.221.700) Others and Financial Charge
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (6.456.872.255) (8.386.565.302) Loss Before Corporate Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit ( Expense)
Pajak Final (385.839.108) 3m (213.315.513) Final Tax
Rugi Periode Berjalan (6.842.711.363) (8.599.880.815) Loss For The Periods
Jumlah Rugi Komprehensif (6.842.711.363) (8.599.880.815) Total Comprehensive Loss
Rugi Bersih Periode Berjalan yang Net Loss for the Periods
Diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (6.842.709.642) (8.599.878.014) Owners of the parent entity
Kepentingan Non Pengendali (1.721) (2.801) Non-Controlling Interest
Rugi Periode Berjalan (6.842.711.363) (8.599.880.815) Loss For The Periods
Jumlah Rugi Komprehensif Periode Total Comprehensive Loss for the
Berjalan yang Diatribusikan Kepada: Period Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (6.842.709.642) (8.599.878.014) Owners of the parent entity
Kepentingan Non Pengendali (1.721) (2.801) Non-Controlling Interest
Jumlah Rugi Komprehensif Total Comprehensive Loss
Periode Berjalan (6.842.711.363) (8.599.880.815) For The Periods
Rugi Per Saham Dasar (4,31) 3p, 27 (5,42) Loss Per Share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
2
Page 7
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Kepentingan Non
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas Pengendali /
Catatan/ Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other Jumlah / Noncontrolling
Notes Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Total Interest Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 999.718.686 571.316.232.040 Beginning Balance January 1, 2025
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - (8.599.878.014) - (8.599.878.014) (2.801) (8.599.880.815) Net Loss for The Period
Saldo Akhir 31 Maret 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 172.659.635.323 (917.227.985) 561.716.635.340 999.715.885 562.716.351.225 Ending Balance March 31, 2025
Saldo awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 999.718.686 571.316.232.040 Beginning Balance January 1, 2025
Dividen Kas 22 - - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Laba Bersih Tahun Berjalan - - - - - 132.136.474.969 8.265.326.382 140.401.801.351 (155.227) 140.401.646.124 Net Profit for The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 999.563.459 699.019.583.764 Ending Balance December 31, 2025
Saldo awal 1 Januari 2026 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 999.563.459 699.019.583.764 Beginning Balance January 1, 2026
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - (6.842.709.642) - (6.842.709.642) (1.721) (6.842.711.363) Net Loss for The Period
Saldo Akhir 31 Maret 2026 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 293.854.984.264 7.348.098.397 691.177.310.663 999.561.738 692.176.872.401 Ending Balances March 31, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole
3
Page 8
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 916.996.010 555.872.319 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan Penghasilan Bunga dan Dividen 588.559.259 643.612.444 Receipt From Interest Income and Dividend
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (38.628.719.199) (17.046.392.259) Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah-neto 874.592.073 74.345.906.891 Receipt (Payment) To Customers-net
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan Penjaminan (853.826.663) (72.807.693.873) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (6.839.485.459) (4.947.823.479) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (755.632.638) (202.616.061) Payment for Taxes
Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh Dari Aktivitas Operasi (44.697.516.617) (19.459.134.018) Total Cash Flows Receipt From Operation Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (1.174.312) (1.620.000) Additional Fixed Assets
Tanah Yang Belum Dikembangkan - (13.964.600) Land Not Yet Developed
Penyertaan saham Pada Entitas Asosiasi (3.255.000.000) - Investment in Associate Entity
Penerimaan Bunga Deposito 646.326.434 323.088.091 Receipt from Interest of Time Deposit
Jumlah Arus Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (2.609.847.878) 307.503.491 Total Cash Flows Used To Investing Activities
Kenaikan Bersih Kas Dan Setara Kas (47.307.364.495) (19.151.630.527) Net Increase Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 129.565.676.074 98.562.549.170 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Year
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 82.258.311.579 79.410.918.643 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole
4
Page 9
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekuritas Indonesia, Tbk ("Perusahaan") PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was
(dahulu bernama PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan PT. Yulie Sekurindo Tbk before) established with the
dengan nama PT Ravindo Securitama berdasarkan name of PT Ravindo Securitama based on notarial deed
akta No. 49 tanggal 8 Agustus 1989 oleh notaris No. 49 on August 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H.,
Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Notary in Jakarta and has received approval from the
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C2- Decree No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 on August 19,
7627.HT.01.01.TH.89 tanggal 19 Agustus 1989. serta 1989. This changed was announced and published in
telah diumumkan dan dimuat dalam Berita Negara State Gazette of the Republic of Indonesia No. 86 on
Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 October 27, 1989 supplement No. 2768. The Company
tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalami has experienced several name changes : change of
beberapa kali perubahan nama yaitu : perubahan name from PT Ravindo Securitama become PT Yulie
nama dari PT Ravindo Securitama menjadi PT Yulie Sekurindo Tbk based on notarial deed No 33 on August
Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. 33 tanggal 15 15, 1996 made before Sugiri Kadaisman S.H., notary in
Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri Jakarta and change of name from PT Yulie Sekurindo
Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan Tbk become PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk with deed
nama dari PT Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie No. 16 on May 10, 2017 by Kumala Tjahjani Widodo
Sekuritas Indonesia Tbk dengan akta No. 16 tanggal S.H., notary in Jakarta, and approved by the Ministry of
10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani Widodo S.H., Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia
notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan No. AHU-AH.01.03-0135978 on May 15, 2017.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0135978
tanggal 15 Mei 2017.
lSesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang Pursuant to the Company statutes, the Company scope
lingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah berusaha of activities in the field of Securities Company.
dalam bidang Perusahaan Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang The Company obtained license in the field of
penjaminan emisi efek dan bidang perantara underwriter and securities trading intermediary
pedagang efek dari Ketua Badan Pengawas Pasar from The Chairman of The Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), Financial Institutions Supervisory Board (“Bapepam-LK”)
sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan now change become Financial Service Security
("OJK") melalui surat keputusan No. KEP- (“OJK”) through a decree No. KEP-64/PM/192 and
64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal No. KEP-65/PM/1992 dated February 25, 1992.
25 Februari 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di The Company domiciled in Jakarta and Officially located
Plaza Mutiara Lantai 7 Suite 701, Jl DR. Ide Anak in Plaza Mutiara 7th Floor Suite 701, Jl. DR. Ide Anak
Agung Gde Agung Kav E.1.2 Kuningan Timur Agung Gde Agung Kav E.1.2 South Kuningan, Setiabudi,
Setiabudi Jakarta Selatan. Perusahaan mulai South Jakarta. The Company start to operate
beroperasi secara komersial pada tahun 1989. commercially in 1989.
`
5
Page 10
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum - lanjutan 1. General Information - continued
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 November 2004, Perusahaan On November 26, 2004, The Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM of Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter No. S-
dengan suratnya No. S-3536/PM/2004 untuk 3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000
melakukan penawaran umum atas 120.000.000 company shares to public with amount of IDR 200 per
saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai share and bid price Rp 215 per share. All of these shares
nominal Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp are listed on the Indonesia Stock Exchange on December
215 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh 10, 2004.
sahamnya pada Bursa Efek Jakarta ("BEI") pada
tanggal 10 Desember 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan On December 6, 2017, the Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan of Effectivity from Board of Commissioner Financial
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan Service Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do
suratnya No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan limited public offering I of 1.530.000.000 company shares
penawaran umum terbatas I atas 1.530.000.000 to public with nominal amount of IDR 200 per share. All of
saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai these shares are listed on the Indonesia Stock Exchange
nominal dan harga penawaran Rp 200 per saham. on December 12, 2017.
Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya
pada Bursa Efek Indonesia ("BEI") pada tanggal
12 Desember 2017.
c. Struktur Entitas - Anak – Kepemilikan Langsung c. Structure of Subsidiaries – Direct Ownership
Pada tanggal 31 Maret 2026, Perusahaan mempunyai As of March 31, 2026, the Company has a direct share
kepemilikan saham secara langsung pada Entitas ownership in the following Subsidiaries (together with the
Anak (selanjutnya secara bersama-sama disebut Company hereinafter referred to as the “Group”).
sebagai “Grup”).
Persentase Total Aset
Kepemilikan/ Sebelum Eliminasi/
Entitas Anak/ Domisili/ Bidang Usaha/ Operasi Komersial/ Percentage Total Assets
Subsidiary Domicile Scope of Activity Commercial Operation of Ownership Before Elimination
PT Tanjung Lesung
Resort Pandeglang - Banten Pariwisata 2022 98.09% 52.722.341.385
PT Tanjung Lesung Resort PT Tanjung Lesung Resort
PT Tanjung Lesung Resort ("Perusahaan") didirikan PT Tanjung Lesung Resort ("Company") was established
berdasarkan akta No. 87 tanggal 29 Juli 2019 dari based on deed No. 87 dated July 29, 2019, from notary
notaris Liza Priandhini, S.H., Notaris di Pandeglang Liza Priandhini, S.H., a Notary in Pandeglang
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Wiwik Based on the Deed Of Sale And Purchase Of Shares of
Condro, S.H., No 43 tanggal 30 September 2024, Notary Wiwik Condro, S.H., No.43 dated September 30,
Perusahaan mengakuisisi 51.293 lembar saham atau 2024, the Company acquired 51,293 shares, equivalent to
setara 98,09% milik Koperasi Simpan Pinjam 98.09%, owned by Koperasi Simpan Pinjam Nusantara
Nusantara Sejahtera Mandiri sehingga kepemilikan Sejahtera Mandiri, resulting in the Company’s ownership
saham Perusahaan atas TLR sebesar 98,09%. of TLR amounting to 98.09%.
6
Page 11
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit d. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang Based on statement of Meeting Decision and state in
dikuatkan dengan akta No. 38 Tanggal 26 April Decree No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani
2018 oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Widodo, S.H., M.H., M.Kn., the board member of
M.Kn., susunan anggota Dewan Komisaris dan Commissioners and Directors on March 31, 2026 are as
Direksi pada tanggal 31 Maret 2026 adalah follows :
sebagai berikut :
Komisaris Utama Tn/Mr. Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs. Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr. Agustinus Sumandar Director PPE and PEE
Direktur Tn/Mr. Husin Chandra Director
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan The amount of remuneration given to The Board
komisaris dan direksi Perusahaan pada periode of Commissioner and Directors of the company on
31 Maret 2026 dan 2025 masing-masing adalah March 31, 2026 and 2025 is IDR 1,447,728,000 and
sebesar Rp 1.447.728.000 dan Rp 1.327.728.000. IDR 1,327,728,000, respectively.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Based on the Decree of the Commissioners
No.053/YES-CA/V/2025 tanggal 07 Mei 2025, No. 053/YES-CA/V/2025 dated May 07, 2025, the
susunan Komite Audit untuk tahun yang berakhir composition of the Audit Committee for the years
pada tanggal 31 Maret 2026 adalah sebagai berikut: ended March 31, 2026 is as follows:
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Ny/Mrs. Melissa Jane Halim Member
Anggota Tn/Mr. Reinhard Simanungkalit Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada On March 31, 2026 the Company had 36 permanent
tanggal 31 Maret 2026 adalah 36 karyawan (tidak employees (unaudited).
diaudit).
7
Page 12
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Maret The consolidated financial statements as of March 31,
2026 diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh 2026 is completed and authorized for issuance by
Direksi pada tanggal 28 April 2026 Semua anggota Director on April 28, 2026. All members of the Board
Direksi dan Komisaris Perusahaan Efek yang of Directors and Commissioners of the Securities
menandatangani Surat Pernyataan bertanggung Company who sign the Declaration are responsible
jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan for the preparation and fair presentation of the
keuangan konsolidasian tersebut. consolidated financial statements.
f. Pernyataan Kepatuhan f. Statement Of Compilance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Indonesian Financial Accounting Standards which
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar comprise the Statements and Interpretations issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. by the Board of Financial Accounting Standards of the
Indonesian Institute of Accountants
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) 2. Implementation of New and Revised Accounting
dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (PSAK) and Interprestation of Financial
Accounting Standards (ISAK)
a. Standar Akuntansi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun a. Accounting Standards Effective for the Current Year
Berjalan
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengesahkan Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
penyesuaian dan amandemen atas beberapa adjustments and amendments to some of the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Statement of Financial Accounting Standards (PSAK), as
serta mengesahkan Interprestasi Standar Akuntansi well as to certify the Interpretation of Financial
Keuangan (ISAK). Accounting Standards (ISAK).
Standar baru dan amendemen atas standar yang New standards and amendment to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for periods beginning on or after January 1,
atau setelah 1 Januari 2026, dengan penerapan dini 2026, with early adoption is permitted, are as follows :
diperkenankan yaitu :
Amendemen PSAK 109, "Instrumen Keuangan" Amendments to PSAK 109, "Financial Instruments"
Amendemen PSAK 107, "Instrumen Keuangan Amendments to PSAK 107, "Financial Instruments:
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Pengukuran Disclosures about Classification and Measurement
instrumen Keuangan. of Financial Instruments".
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of these audited
konsolidasian auditan, Perusahaan masih consolidated financial statements, the Company is
mempelajari dampak potensial yang mungkin still evaluating the potential impact of these new
and revised standards to the financial statements.
timbul dari penerapan standar baru dan revisi
tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan.
8
Page 13
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 3. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan a. Basis of Consolidated Preparation and Presentation
Keuangan Konsolidasian of Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated Financial Statements prepared and served
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan as of Financial Accounting Standards (FAS) in Indonesia
(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar which consists of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statements (SFAS) and Interpretation of Financial
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Accounting Standards (ISAK) which is published by
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan Institute of Accountants (DSAK IAI) and related
terkait yang diterbitkan oleh Otorisasi Jasa regulation issued by Financial Service Authority (OJK),
Keuangan (OJK), khususnya Peraturan No. VIII. G.17, especially Regulation No. VIII. G.17, Attachment No.
Lampiran No.Kep- 689/BL/2011 tanggal 30 Kep-689/BL/2011 dated on December 30, 2011 about
Desember 2011 tentang "Pedoman Akuntansi “Accounting Guidelines to Securities Company” and
Perusahaan Efek" dan Peraturan No.VIII.G.7, regulation No.VIII.G.7, Attachment No.Kep-347/BL/2012
Lampiran No.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 on June 25, 2012 about “Presentation and Disclosure of
tentang "Penyajian dan Pengungkapan Laporan Issuer Financial Statement or Public Company”. Starting
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". Mulai 1 January 1, 2022 the Company uses POJK 20/POJK.04/21
Januari 2022 Perusahaan menggunakan POJK concerning Preparation of Financial Statements for
20/POJK.04/21 tentang Penyusunan Laporan Securities Companies and SEOJK 25/SEOJK.04/2021
Keuangan Perusahaan Efek dan SEOJK concerning Guidelines for Accounting Treatment of
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Securities Companies and Appendix SEOJK
Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran SEOJK 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for Conduct
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Securities Company Accounting.
Akuntansi Perusahaan Efek.
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini The measurement basis of this consolidated financial
adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa statements is the historical cost, except for statements
akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran of cash flow and certain account which are measured
lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan on the bases described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan policies. The consolidated financial statements except
keuangan konsolidasian ini disusun dengan for the consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode akrual, kecuali laporan arus kas prepared under the accrual basis of accounting.
konsolidasian.
b. Laporan Arus Kas Konsolidasian b. The Consolidated Statement of Cash Flows
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung. Laporan arus kas presented using the direct method, with classifications
konsolidasian tersebut dikelompokkan dalam aktivitas of consolidated cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan serta disajikan financing activities separately showing major classes of
secara terpisah antara kelompok utama penerimaan gross cash receipts and gross cash payments, except for
kas bruto dan pengeluaran kas bruto, kecuali cash flows arising from the following activities which
transaksi yang memenuhi kriteria seperti disebutkan are reported on a net basis :
dibawah ini disajikan menurut kas bersih :
9
Page 14
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
b. Laporan Arus Kas Konsolidasian b. The Consolidated Statement of Cash Flows
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk 1. Cash receipts and payments on behalf of
kepentingan para pelanggan, arus kas lebih customers when the cash flows reflect the
mencerminkan aktivitas pelanggan dari pada activities of the customers rather than those of
aktivitas Entitas, dan; the Entity, and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos 2. Cash receipts and payments for item in which the
dengan perputaran cepat, dengan volume turn over is high, the amounts are large and the
transaksi yang besar, dan dengan jangka waktu maturities are short.
singkat (short maturity).
c. Prinsip – prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Grup. financial statements of the Group.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and balances
antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan Between the consolidated companies have been
telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan eliminated in preparing the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Kebijakan akuntansi yang material yang dipakai dalam The material accounting policies adopted in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah the consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali consistently applied by the Group, unless otherwise
dinyatakan secara khusus. stated.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali sebesar The Group recognises a non-controlling interest
bagian proporsional kepentingan nonpengendali. portion in the acquire at the non-controlling interest’s
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas proportionate. Non-controlling interest is reported as
dalam laporan keuangan konsolidasian, terpisah dari equity in the consolidated statements of financial
ekuitas pemilik entitas induk, dan dinyatakan sebesar position separated from the owner of the parent’s
porsi pemegang saham nonpengendali atas laba equity and represents the non-controlling
tahun berjalan dan ekuitas. stockholders’ proportionate share in the income for
the year and equity.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during a
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat current year, its results are recorded as profit or loss
sebagai laba/rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. from the date on which control commences. When
Bila pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, control ceases during a current year, its results are
hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam included in the consolidated financial statements for
laporan keuangan konsolidasian untuk periode the part of the period during which control existed.
dimana pengendalian masih berlangsung.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date on
tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada Grup. which control is transferred to the Group. Subsidiaries
Entitas anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal are deconsolidated from the date on which that
dimana Grup kehilangan pengendalian. control ceases.
10
Page 15
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represent the portion of the profit or loss and net
aset neto dari entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiaries not attributable to the
diatribusikan secara langsung maupun tidak parent entity, which are presented in the consolidated
langsung pada entitas induk, yang masing masing statement of profit or loss and other comprehensive
disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif income and under the equity section of the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan consolidated statement of financial position,
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari respectively, separated from the corresponding
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik portion attributable to the owners of the parent
entitas induk. entity.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in a parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that does not result in a loss of control is
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as an equity transaction (i.e., a
ekuitas (dalam hal ini transaksi dengan pemilik transaction with owners in their capacity as owners).
dalam kapasitasnya sebagai pemilik).
Kombinasi bisnis, jika ada, dicatat dengan Business combinations, if any, are accounted for using
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan the acquisition method. The cost of an acquisition is
dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat measured at the aggregate value of the consideration
imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar transferred, measured at fair value on acquisition
pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada date and the amount of any NCI in the acquiree. For
pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi each business combination, the Group elects whether
bisnis, Kelompok Usaha memilih apakah it measures the NCI in the acquiree either at fair value
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik or at the proportionate share of the acquiree’s
pada nilai wajar ataupun pada proporsi identifiable net assets. Acquisition costs incurred are
kepemilikan KNP atas aset neto yang directly expensed and included in administrative
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- expenses.
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung
dan termasuk dalam beban administrasi.
Kelompok Usaha menentukan apakah suatu The Group determines whether a transaction or other
transaksi atau peristiwa lain merupakan event is a business combination that the assets
kombinasi bisnis bahwa aset yang diperoleh dan acquired and liabilities assumed constitute a business.
liabilitas yang diambil alih merupakan suatu If the assets acquired are not a business, the Group
bisnis. Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, accounts for the transaction or other event as an
maka Kelompok Usaha mencatat transaksi atau asset acquisition.
peristiwa lain tersebut sebagai akuisisi aset.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it classifies
Kelompok Usaha mengklasifikasikan dan and determines the financial assets acquired and
menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilities assumed for appropriate classification and
liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan designation in accordance with the contractual terms,
pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi economic circumstances and pertinent conditions as
dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal of the acquisition date.
akuisisi.
11
Page 16
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially measured at
pada harga perolehan yang merupakan selisih nilai cost, being the excess of the aggregate of the
lebih agregat dari imbalan yang dialihkan dan consideration transferred and the amount recognized
jumlah setiap KNP atas jumlah neto teridentifikasi for NCI over the net identifiable assets acquired and
dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diakui. liabilities recognized.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset If this consideration is lower than the fair value of the
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut acquired subsidiary's net assets, the difference is
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian sebagai and other comprehensive income as gain on bargain
keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah purchase after previously assessing the identification
sebelumnya manajemen menilai kembali and fair value measurement of the acquired assets
identifikasi dan nilai wajar dari aset yang and the assumed liabilities.
diperoleh dan liabilitas yang diasumsikan.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at cost
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian minus any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari business combination is, from the acquisition date,
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi allocated to each of the Group’s Cash-Generating
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Units (CGU) that are expected to benefit from the
(UPK) dari Kelompok Usaha yang diharapkan akan combination, irrespective of whether other assets or
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi liabilities of the acquiree are assigned to those CGU.
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas
lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menerapkan PSAK 109 “Instrumen The Group applies PSAK 109 “Financial Instruments”.
Keuangan”. Grup mengakui aset dan liabilitas The Group recognizes financial assets and liabilities in
keuangan dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position when,
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup menjadi and only when, it becomes a party to the contractual
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual provisions of the financial instrument.
instrumen keuangan tersebut.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya the Group classifies its financial assets according to the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi; profit or loss;
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain; other comprehensive income;
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets carried at amortized cost.
diamortisasi.
12
Page 17
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if they
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
Aset keuangan dikelola dalam bisnis yang financial assets are managed in a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam that aims to have financial assets in order to obtain
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset provide
tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu rights on a certain date for cash flow obtained solely
atas arus kas yang diperoleh semata dari from payment of principal and interest (SPPI) on the
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of principal amount owed.
principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi kondisi other comprehensive income if they meet the following
sebagai berikut: conditions:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang Financial assets are managed in a business model
bertujuan untuk mendapatkan arus kas that aims to obtain contractual cash flow and sell
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual requirements of the financial assets
tersebut memenuhi kriteria SPPI. meet the SPPI criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial assets
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income, are classified as measured at
lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan entitas At initial recognition, the Company and its subsidiaries
anaknya dapat membuat penetapan yang tidak dapat can make an irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi assets that meet the requirements to be measured at
persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan amortized cost or fair value through other
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income at fair value through profit or
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, loss, if the determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau reduces the measurement or recognition
secara signifikan mengurangi inkonsistensi inconsistencies (sometimes referred to as "accounting
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai mismatch").
“accounting mismatch”).
13
Page 18
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus kas SPPI Test - Evaluation of contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal and interest
pokok dan bunga
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the Company
Perusahaan dan entitas anaknya menilai persyaratan and its subsidiaries assesses the contractual terms of
kontraktual dari aset keuangan untuk financial assets to identify whether they meet the SPPI
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi pengujian test.
SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as the
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset keuangan fair value of the financial asset at initial recognition
pada pengakuan awal dan dapat berubah selama and may change over the life of the financial asset (for
umur aset keuangan (misalnya, jika ada pembayaran example, if there are repayments of principal or
pokok atau amortisasi premi/diskon). amortisastion of the premium/discount)
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian The most significant elements of interest within a
kredit biasanya adalah pertimbangan atas nilai waktu lending arrangement are typically the consideration
dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian for the time value of money and credit risk. To make
SPPI, Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan the SPPI assessment, the Company and its subsidiaries
pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor yang applies judgement and considers relevant factors such
relevan seperti mata uang dimana aset keuangan as the currency in which the financial asset is
didenominasikan dan periode pada saat suku bunga denominated, and the period for which the interest
ditetapkan. rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a more
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas risiko than de minimis exposure to risks or volatility in the
atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang tidak contractual cash flows that are unrelated to a basic
terkait dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak lending arrangement, do not give rise to contractual
menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas jumlah cash flows that are solely payments of principal and
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan interest on the amount outstanding. In such cases, the
diharuskan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba financial asset is required to be measured at FVTPL.
rugi.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan model The Company and its subsidiaries determines its
bisnisnya berdasarkan tingkat yang paling business model at the level that best reflects how it
mencerminkan bagaimana Perusahaan dan entitas manages groups of financial assets to achieve its
anaknya mengelola kelompok aset keuangannya business objective.
untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan dan entitas anaknya tidak The business model of the Company and its
dinilai berdasarkan masing- masing instrumennya, subsidiaries is not valued based on their respective
tetapi pada tingkat portofolio secara agregat yang instruments, but at a higher aggregate portfolio level
lebih tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor yang and is based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
14
Page 19
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
Bagaimana kinerja model bisnis dan aset How the performance of the business model and the
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis financial assets held within that business model are
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada evaluated and reported to the entity's key
personel manajemen kunci; management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis The risks that affect the performance of the business
(dan aset keuangan yang dimiliki dalam model model (and the financial assets held within that
bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara business model) and, in particular the way those
risiko tersebut dikelola; risks are managed;
Bagaimana manajer bisnis dikompensasi How managers of the business are compensated (for
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada example, whether the compensation is based on the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus fair value of the assets managed or on the
kas kontraktual yang tertagih). contractual cash flows collected).
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang The business model assessment is based on reasonably
diharapkan secara wajar tanpa mempertimbangkan expected scenarios without taking “worst case” or “stress
skenario “worst case” atau “stress case”. Jika arus kas case” scenarios into account. If cash flows after initial
setelah pengakuan awal direalisasikan dengan cara recognition are realised in a way that is different from
yang berbeda dari yang awal diharapkan, Perusahaan the Company and its subsidiaries's original expectations,
dan entitas anaknya tidak mengubah klasifikasi aset the Company and its subsidiaries does not change the
keuangan dimiliki yang tersisa dalam model bisnis classification of the remaining financial assets held in
tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut that business model, but incorporates such information
dalam melakukan penilaian atas aset keuangan yang when assessing newly originated or newly purchased
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan pada biaya After initial measurement, financial assets at amortized
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya cost are subsequently measured at amortised cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode the EIR method, less any impairment. Amortized cost is
EIR, dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya calculated by taking into account any discount or
perolehan diamortisasi dengan memperhitungkan premium on acquisition and fees/costs that are an
diskonto atau premi pada awal akuisisi dan fee/biaya integral part of the EIR. The amortization and the losses
sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. arising from impairment of such investments are
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari penurunan recognized in the statement of profit or loss and other
nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan berdasarkan Financial liabilities are classified according to the
substansi pengaturan kontrak yang dibuat dan definisi substance of the contractual arrangements entered into
liabilitas keuangan and the definitions of a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori (i) Financial liabilities classfied in the category of (i)
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar financial liabilities at fair value through profit or loss and
melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan (ii) financial liabilities measured at amortized cost.
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
15
Page 20
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Liabilitas keuangan - lanjutan Financial liabilities - continued
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or loss
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan yang include financial liabilities held for trading and financial
dimiliki untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan liabilities designated upon initial recognition as fair value
yang ditetapkan pada pengakuan awal sebagai nilai through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial liabilities are classified as held for trading if
diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan they are incurred for the purpose of repurchasing in the
pembelian kembali dalam waktu dekat. Keuntungan near term. Gains or losses on liabilities held for trading
atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk are recognized in profit or loss. Financial liabilities
diperdagangkan diakui dalam laba rugi. Liabilitas designated upon initial recognition at fair value through
keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal profit or loss are designated at the initial date of
pada nilai wajar melalui laba rugi ditetapkan pada recognition, and only if the criteria in SFAS No. 109
tanggal awal pengakuan, dan hanya jika kriteria (formerly SFAS No. 71) are satisfied.
dalam No. 109 (dahulu PSAK No. 71) terpenuhi.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan entitas After initial recognition, the Company and its subsidiaries
anaknya mengukur seluruh liabilitas keuangan measure all financial liabilities at amortised cost using
berdasarkan biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest rate (EIR) method, less any
dengan menggunakan metode suku bunga efektif impairment.
(EIR), dikurangi dengan penurunan nilai.
Pengakuan awal Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang a. Purchase or sale of financial assets that requires
memerlukan penyerahan aset dalam kurun delivery of assets within a time frame established by
waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan regulation or convention in the market (regular
kebiasaan yang berlaku di pasar(pembelian purchases) is recognized on the settlement date, i.e.,
secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian the date that the Company and its subsidiaries
yaitu tanggal Perusahaan dan entitas anaknya commit to purchase or sell the assets.
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada b. Financial assets and financial liabilities are initially
awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal recognized at fair value. For those financial assets or
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak financial liabilities not classified as at fair value
diklasifikasikan sebagai pada nilai wajar melalui through profit or loss, the fair value is added with
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah directly attributable transaction costs. The
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara subsequent measurement of financial assets and
langsung. Pengukuran aset keuangan dan financial liabilities depends on their classification.
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal
tergantung pada klasifikasinya.
16
Page 21
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan awal - lanjutan Initial recognition - continued
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat Transaction costs only include costs that are directly
diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu attributable to the acquisition of a financial asset or
aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas issuance of a financial liability and an additional charge
keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak that would not occur if the instrument is not acquired or
akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut issued. For financial assets, transaction costs are added
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset to the amount recognized in the initial recognition of the
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah asset, while for financial liabilities, transaction costs are
yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan deducted from the amount of debt recognized on initial
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan recognition of a liability. The transaction costs are
dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal amortized over the terms of the instrument based on the
liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama effective interest rate method and recorded as part of
umur instrumen berdasarkan metode suku bunga interest income for transaction costs related to the
efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan financial asset or as part of interest expense for
bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset transaction costs related to financial liabilities.
keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga
untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
Perusahaan dan entitas anaknya, pada pengakuan The Company and its subsidiaries, upon initial
awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas recognition, may designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba liabilities, at fair value through profit or loss (fair value
rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini option). Subsequently, this designation cannot be
tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar dapat digunakan changed. The fair value option is only applied when the
hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: following conditions are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi the application of the fair value option reduces or
atau mengeliminasi ketidakkonsistenan eliminates an accounting mismatch that would
pengukuran dan pengakuan (accounting otherwise arise; or
mismatch) yang dapat timbul; atau
the application of the fair value option reduces or the financial assets and liabilities are part of a
eliminates an accounting mismatch that would portfolio of financial instruments, the risks of which
otherwise arise; or are managed and reported to key management on a
fair value basis; or
aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari the financial assets and liabilities consist of a host
kontrak utama dan derivatif melekat yang harus contract and an embedded derivative that must be
dipisahkan. bifurcated.
17
Page 22
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang Financial assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and financial assets and financial
komprehensif lain dan aset keuangan dan liabilitas liabilities at fair value through profit or loss are measured
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi at fair value.
diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi Financial assets classified as amortized cost and other
dan liabilitas keuangan lainnya diukur pada biaya financial liabilities measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a. Financial assets are derecognized when:
Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari The contractual rights to receive cash flows from the
aset keuangan tersebut berakhir; atau financial assets have expired; or
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsdiary have transferred
mentransfer haknya untuk menerima arus kas their rights to receive cash flows from the asset or
yang berasal dari aset tersebut atau menanggung have assumed an obligation to pay the received cash
liabilitas untuk membayarkan arus kas yang flow in full without material delay to a third party
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan under a ‘pass-through’ arrangement; and either (a)
berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan the Company and its subsidiaries have transferred
pelepasan, dan antara (a) Perusahaan dan entitas substantially all the risks and rewards of the asset,
anaknya telah mentransfer secara substansial or (b) the Company and its subsidiaries have neither
seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) transferred nor retained substantially all the risks
Perusahaan dan entitas anaknya tidak and rewards of the asset, but have transferred
mentransfer maupun tidak memiliki secara control of the asset.
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset,
tetapi telah mentransfer kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika Receivable or other financial assets are written off when
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai there is no realistic prospect of collection in the near
pengembalian kredit atau hubungan normal antara future or the normal relationship between the Company
Perusahaan dan entitas anaknya dan debitur telah and its subsidiaries and the borrowers have ceased to
berakhir. Ketika piutang tidak dapat dilunasi, maka akan exist. When a receivable is deemed uncollectible, it is
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian written off against the related allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
18
Page 23
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Penghentian pengakuan - lanjutan Derecognition - continued
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: - a. Financial assets are derecognized when: - continued
lanjutan
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah Subsequent recoveries from receivables previously
dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun written off, are added to the allowance for
berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan impairment losses account in the consolidated
kerugian penurunan nilai di laporan posisi statement of financial position if recovered in the
keuangan konsolidasian, sedangkan jika setelah current year and are recognized in the consolidated
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive
dikreditkan sebagai pendapatan operasional income as other operating income, if recovered after
lainnya dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of financial position
komprehensif lain konsolidasian. date.
Ketika Perusahaan dan entitas anaknya telah Where the Company and its subsidiaries have
mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset transferred their rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass-through arrangement asset or have entered into a pass-through
dan tidak mentransfer serta tidak arrangement and have neither transferred nor
mempertahankan secara substansial seluruh risiko retained substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer the asset nor transferred control of the asset, the
kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya yang its subsidiaries’ continuing involvement in the asset.
berkelanjutan atas aset tersebut.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil dalam Continuing involvement that has taken the form of a
bentuk jaminan atas aset yang ditransfer adalah guarantee over the transferred asset is measured at
diukur dari nilai tercatat awal dari aset dan nilai the lower of original carrying amount of the asset
maksimum pertimbangan bahwa Perusahaan dan and the maximum amount of consideration that the
entitas anaknya diminta untuk membayar. Company and its subsidiaries could be required to
repay.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika b. Financial liabilities are derecognized when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged, cancelled
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika or has expired. Where an existing financial liability is
suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan replaced by another from the same lender on
dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang substantially different terms, or the terms of an
sama pada keadaan yang secara substansial existing liability are substantially modified, such an
berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang exchange or modification is treated as derecognition
ada yang secara substansial telah diubah, maka of the original liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan liability, and the difference in the respective carrying
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal amounts is recognized in the consolidated statement
dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai of profit or loss and other comprehensive income.
tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
19
Page 24
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan a. Interest income and expense on financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain serta aset keuangan dan liabilitas income as well as financial assets and financial liabilities
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan recorded at amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dengan statement of profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya The gross carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi aset keuangan sebelum amortized cost of a financial asset before adjusting for
disesuaikan dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, In calculating interest income and expenses, the effective
tingkat bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat interest rate is applied to the gross carrying amount of
bruto aset (ketika aset tersebut bukan aset keuangan an asset (when the asset is not a deteriorated financial
memburuk) atau terhadap biaya perolehan asset) or to the amortized cost of a liability.
diamortisasi dari liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah For financial assets that deteriorated after initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying an
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya effective interest rate to the amortized cost of the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut. financial assets. If the asset no longer deteriorates, the
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka calculation of interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan dihitung dengan applying an effective interest rate to the gross carrying
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai amount of the financial asset.
tercatat bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat For financial assets that have deteriorated at initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying the
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya effective interest rate to the amortized cost of the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut. financial assets. If the asset no longer deteriorates, the
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka calculation of interest income will still be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to the amortized cost
dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap of the financial asset.
biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan Gains and losses arising from changes in the fair value of
nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan through other comprehensive income financial assets
dalam kelompok nilai wajar melalui penghasilan other than foreign exchange gains or losses on debt
komprehensif lain diakui secara langsung dalam instrument are recognized directly in other
laporan laba rugi komprehensif (merupakan bagian comprehensive income (as part of equity), until the
dari ekuitas), sampai aset keuangan tersebut financial asset is derecognized or impaired, except gain
dihentikan pengakuannya atau adanya penurun nilai, or loss arising from changes in exchanges rate for debt
kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan instrument.
nilai tukar untuk instrumen utang.
20
Page 25
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengakuan pendapatan dan beban - lanjutan Income and expense recognition - continued
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya When a financial asset is derecognized or impaired, the
atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously recognized in equity
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam are recognized in profit or loss.
ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya mereklasifikasi aset The Company and its subsidiaries reclassify financial
keuangan jika dan hanya jika, model bisnis untuk assets if and only if, the business model for managing
pengelolaan aset keuangan berubah. financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized cost
perolehan yang diamortisasi keklasifikasi nilai wajar classifications to fair value through profit or loss are
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai wajarnya. recorded at fair value. The difference between the
Selisih antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui recorded value and fair value is recognized in profit or
sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. loss on the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized cost
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar classifications to fair value classifications through other
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat comprehensive are recorded at their fair values. The
sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat difference between the recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai penghasilan recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi classification through other comprehensive income to fair
nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. value classification through profit or loss is recorded at
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi fair value. Unrealized gains or losses are reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi classifications through other comprehensive income to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai the amortized cost classification is recorded at carrying
tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum value. Unrealized gains or losses is removed from equity
direalisasi dihapus dari ekuitas dan disesuaikan and adjusted agains the fair value.
terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassifications on financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui classification through profit or loss to fair value
penghasilan komprehensif lain dicatat pada nilai classification through other comprehensive income are
wajar. recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang classification through profit or loss to amortized cost
diamortisasi dicatat pada nilai wajar. classification is recorded at fair value.
21
Page 26
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the net
disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian amount reported in the consolidated statement of
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk financial position when there is a legally enforceable
melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah right to offset the recognised amounts and there is an
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara intention to settle on a net basis or realise the asset and
neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan settle the liability simultaneously. This means that the
liabilitasnya secara simultan. Hak yang berkekuatan right to set off:
hukum berarti:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa yang akan a. Must not be contingent on a future event, and
datang, dan
b. Hak yang berkekuatan hukum pada kondisi-kondisi b. Must be legally enforceable in all of the following
berikut ini: circumstances:
- kegiatan bisnis normal; - the normal course of business;
- kondisi kegagalan usaha; dan - the event of default; and
- kondisi gagal bayar atau bangkrut - the event of insolvency or bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto Income and expenses are presented on a net basis only
hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. when permitted by the accounting standards.
Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau The amortized cost of a financial asset or liability is the
liabilitas keuangan adalah total aset keuangan atau amount at which the financial asset or liability is
liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan measured at initial recognition, minus principal
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau repayments, plus or minus the cumulative amortization
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode using the effective interest rate method of any difference
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai between the initial amount recognized and the maturity
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan amount, minus any reduction for impairment.
dikurangi penurunan nilai.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa Fair value measurement assumes the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas assets or transfer liabilities occurs:
terjadi:
22
Page 27
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; - In the primary market for such assets and
atau liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - If there is no primary market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas profitable market for these assets or liabilities.
tersebut.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-financial assets
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account the ability of market participants to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan menggunakan generate economic benefits by using the asset in the
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau highest and best use or by selling them to other market
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan participants that would use the asset in the highest and
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan best use.
tertinggi dan terbaiknya.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas anaknya When available, the Company and its subsidiaries
mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan measure the fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk prices in an active market for that instrument. A market
instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga is regarded as active if quoted prices are readily and
yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, regularly available from an exchange, dealer, broker,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), industry group, pricing service or regulatory agency and
kelompok industri, badan pengawas (pricing service or those prices represent actual and regularly occurring
regulatory agency), dan harga tersebut merupakan market transaction on an arm’s length basis.
transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan
secara wajar.
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan teknik The Company and its subsidiaries use suitable valuation
penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data techniques in the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, data are available to measure fair value, optimizing the
mengoptimalkan penggunaan input yang dapat use of relevant observable inputs and minimize the use of
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs that are not observable.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat disclosed in the financial statements can be classified in
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan fair value hierarchy levels, based on the lowest level of
tingkatan input terendah yang signifikan atas input that is significant to the overall fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement:
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat identical assets or liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
23
Page 28
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices included in level
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi 1 that are observable for the assets and liabilities, either
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau directly or indirectly.
tidak langsung.
Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi Level 3: inputs that are not observable for the assets and
untuk aset dan liabilitas. liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, consolidated financial statements on recurring basis, the
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan Company and its subsidiaries determine whether there is
apakah terjadi transfer antara level di dalam a transfer between levels in the hierarchy by evaluating
hirarki dengan cara mengevaluasi kategori categories (based on the lowest level input that is
(berdasarkan input level terendah yang signifikan significant to the fair value measurement) at the end of
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir each reporting period.
periode pelaporan.
Perusahaan dan entitas anaknya, untuk tujuan The Company and its subsidiaries, for purposes of
pengungkapan nilai wajar, telah menentukan disclosing the fair value, have determined the classes of
kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, assets and liabilities based on the nature, characteristics,
karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level risk of assets and liabilities, and the fair value hierarchy
hirarki nilai wajar. levels.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, If a market for a financial instrument is not active, the
Perusahaan dan entitas anaknya menetapkan nilai Company and its subsidiaries establish fair value using a
wajar dengan menggunakan teknik penilaian. valuation technique. Valuation techniques include using
Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi the recent arm’s length transactions between
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh knowledgeable and willing parties (if available),
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika reference to the current fair value of other instruments
tersedia), referensi atas nilai wajar terkini dari that are substantially the same and discounted cash flow
instrumen lain yang secara substansial serupa dan analysis. The Company and its subsidiaries use their own
analisis arus kas yang didiskonto. Perusahaan dan credit risk spreads in determining the fair value for their
entitas anaknya menggunakan credit risk spread derivative liabilities and all other liabilities for which they
sendiri untuk menentukan nilai wajar dari liabilitas have elected the fair value option.
derivatif dan liabilitas lainnya yang telah
ditetapkan menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, When the Company and its subsidiaries’ credit spread
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui widens, the Company and its subsidiaries recognize a
keuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat gain on these liabilities, because the value of the
penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika terjadi liabilities has decreased. When the Company and its
penurunan di dalam credit spread, Perusahaan subsidiaries’ credit spread become narrow, the Company
dan entitas anaknya mengakui kerugian atas and its subsidiaries recognize a loss on these liabilities
liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan nilai because the value of the liabilities has increased.
tercatat liabilitas.
24
Page 29
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan – lanjutan e. Financial Assets and Financial Liabilities - continued
Pengukuran nilai wajar - lanjutan Fair value measurement - continued
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan The Company and its subsidiaries use widely recognized
beberapa teknik penilaian yang digunakan secara valuation models for determining fair values of financial
umum untuk menentukan nilai wajar dari instruments of lower complexity, such as exchange value
instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas options and currency swaps. For these financial
yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap instruments, inputs into models are generally market-
mata uang. Input yang digunakan dalam teknik observable.
penilaian untuk instrumen keuangan di atas
adalah data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market price, a
harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditentukan reasonable estimate of the fair value is determined by
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain reference to the fair value of another instrument which
yang substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics or calculated
berdasarkan ekspektasi arus kas yang diharapkan based on the expected cash flows of the underlying net
terhadap aset neto efek-efek tersebut. asset base of the marketable securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less impairment value.
perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai The fair value for loans and receivables as well as
wajar atas kredit yang diberikan dan piutang, serta liabilities to banks and customers are determined using a
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan present value model on the basis of contractually agreed
menggunakan nilai berdasarkan arus kas cash flows, taking into account credit quality, liquidity
kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas and costs.
kredit, likuiditas dan biaya.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang Financial assets held or liabilities to be issued are
akan diterbitkan diukur dengan menggunakan measured at bid price; financial assets acquired or
harga penawaran; aset keuangan dimiliki atau liabilities to be held are measured at ask price. Where
liabilitas yang akan diterbitkan diukur the Company and its subsidiaries have assets and
menggunakan harga permintaan. Jika Perusahaan liabilities positions with off-setting market risk, middle
dan entitas anaknya memiliki posisi aset dan market prices can be used to measure the off-setting risk
liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, positions and bid or ask price adjustment is applied to
maka nilai tengah dari pasar dapat dipergunakan the net open positions as appropriate.
untuk menentukan posisi risiko yang saling hapus
tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut
terhadap harga penawaran atau harga permintaan
terhadap posisi terbuka neto (net open position),
mana yang lebih sesuai.
25
Page 30
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
f. Kas Dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang Cash consists of cash on hand and cash in banks that is
tidak dibatasi penggunaannya. Setara kas adalah not restricted in use. Cash equivalents are time
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan deposits with maturities of three months or less at the
atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak time of placement and not pledged as collateral.
digunakan sebagai jaminan.
g. Transaksi Pihak Berelasi g. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang A related party is a person or Entity that is related to
terkait dengan Entitas yang menyiapkan laporan the Entity that is preparing its financial statements.
keuangannya.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
I. Memiliki pengendalian atau pengendalian I. Has control or joint control over the reporting
bersama atas Entitas pelapor; Entity;
II. Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas II. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau Entity; or
III. Personil manajemen kunci Entitas pelapor. III. Is a member of the key management personnel
of the reporting Entity.
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika b. An Entity is related to a reporting Entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
I. Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota I. The Entity and the reporting Entity are
dari kelompok usaha yang sama. members of the same group.
II. Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau II. One Entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari Entitas lain (atau the other Entity (or an associate or joint
Entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other Entity is a member).
yang mana Entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
III. Kedua Entitas tersebut adalah ventura III. Both Entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama dari IV. One Entity is a joint venture of a third Entity
entitas ketiga dan Entitas yang lain adalah and the other Entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third Entity.
V. Entitas tersebut adalah suatu program V. The Entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu Entitas pelapor atau Entitas yang reporting Entity or an Entity related to the
terkait dengan Entitas pelapor. Jika Entitas reporting Entity. If the reporting Entity is itself
pelapor adalah Entitas yang such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, maka also related to the reporting Entity.
Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas
pelapor
26
Page 31
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
g. Transaksi Pihak Berelasi - lanjutan g. Transaction With Related Parties – continued
VI. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan VI. The Entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a).
huruf (a).
VII. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) VII. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the Entity or is a member of the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the Entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik All transactions with related parties, whether or not
yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga made at similar terms and conditions as those done
atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama with third parties, are disclosed in the financial
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan.
h. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka h. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka dan uang muka diamortisasi Prepaid expenses and prepayment are amortized over
selama masa manfaat masing-masing biaya dengan the expected period of benefit on a straight-line basis.
dengan menggunakan metode garis lurus. Jangka Amortized period for each payment is 1 year.
waktu amortisasi untuk masing-masing biaya adalah 1
tahun.
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa i. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. whether the contract is or contains a lease. A contract
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa is or contains a lease if the contract conveys the right
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified asset for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian time in exchange for consideration. The Company can
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan choose not to recognize the right-of-use asset and
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk lease liabilities for:
tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa
untuk :
Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak ada opsi beli; months and there is no call option;
Sewa atas aset dengan nilai rendah Lease of low value assets
27
Page 32
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan i. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah : shall assess whether:
Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan The Company has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic benefit from use
dari penggunaan aset idetifikasian; dan of the asset throughout the period of use; and
Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan The Company has the right to direct the use of
penggunaan aset idetifikasian. Perusahaan the asset. The Group has described when it has
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak a decision-making right that are the most
untuk pengambilan keputusan yang relevan relevant to changing how and for what purpose
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya :
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the asset; and
aset; dan
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the assets in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui The Company recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna leases liability at the leases commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right-of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the leases liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna incurred. The right-of-use asset is amortized over the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis straight-line method throughout the lease term.
lurus sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental borrowing
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
28
Page 33
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
i. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan i. Right-of-Use Assets and Lease Liabilities - continued
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the liability
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the leases period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying asset
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika to the Company by the end of the leases’ term or if the
biaya perolehan aset hak guna merefleksikan cost of the right-of-use asset reflects that the Company
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka will exercise a purchase option, the Company
Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. commencement date to the end of the useful life of the
Jika tidak, maka Perusahaan menyusutkan aset hak underlying asset. Otherwise, the Company depreciates
guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang the right-of-use asset from the commencement date to
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna either the end of the useful life of the right-of-use asset
atau akhir masa sewa. or the end of the leases’ term, whichever one is earlier.
J. Tanah Yang Belum Dikembangkan J. Land Not Yet Developed
Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan Land Not Yet Developed is valued at its acquisition
harga perolehan, yang meliputi antara lain biaya cost, which includes, among others, land acquisition
pembebasan (ganti rugi), pengurusan surat surat costs (compensation), land documentation costs, and
tanah dan pematangan tanah. Pada saat dimulainya land preparation costs. Upon commencement of
pengembangan prasarana, nilai tanah tersebut akan infrastructure development, the land value will be
direklasifikasikan ke akun aset tetap sebagai proyek reclassified to fixed assets as a project under
dalam penyelesaian. construction.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan depreciation and impairment losses. Such cost includes
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian the cost of replacing part of the fixed assets when that
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat Likewise, when a major inspection is performed, its
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu cost is recognized in the carrying amount of the fixed
diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) assets as a replacement if the recognition criteria are
aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi satisfied. All other repairs and maintenance costs that
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan do not meet the recognition criteria are recognized in
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan statement of comprehensive income as incurred. Fixed
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada assets, are depreciated from the month the assets are
saat terjadinya. Aset tetap, disusutkan sejak bulan placed in service over their estimated useful lives as
ketika aset tersebut digunakan berdasarkan taksiran follows:
masa manfaat dengan menggunakan metode garis
lurus, aset tetap sebagai berikut:
29
Page 34
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material – lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
k. Aset Tetap - lanjutan k. Fixed Assets - continued
Tahun / Year
Kendaraan 4–8 Vehicle
Renovasi Kantor 4–8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor 4 Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairment and maintenance is charged to
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. operation as incurred. Fixed assets that aren’t used
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau anymore or disposed of, fee of acquisition and
dijual, biaya perolehan serta akumulasi accumulated depreciation will be removed from
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap current fixed assets and profit or loss gain will be
yang bersangkutan dan laba atau rugi yang reported as profit or loss statement in recent years.
diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi
komprehensif tahun yang bersangkutan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon disposal
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis dimasa or when no future economic benefits are expected
yang akan datang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan between the net disposal proceeds and the carrying
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil amount of the asset) is included in the current year's
penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi statement of comprehensive income.
komprehensif tahun berjalan.
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan Construction in progress includes buildings and other
prasarana lainnya, yang dinyatakan berdasarkan infrastructure, which are stated at cost of
biaya pembangunan, biaya pegawai langsung, biaya development, direct personnel costs, indirect costs in
tidak langsung dalam pembangunan tersebut dan the construction and borrowing costs incurred to
biaya-biaya pinjaman yang digunakan untuk finance the asset during the construction period.
membiayai aset selama masa pembangunan. Accumulated cost of assets under construction will be
Akumulasi biaya aset dalam pembangunan akan reclassified to the appropriate fixed assets and
direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan dan capitalization of borrowing costs ceases when the
kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat construction is complete and the asset is ready for use.
pembangunan selesai dan aset tersebut siap untuk
dipergunakan.
30
Page 35
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Commision income as an intermediary for a securities
portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. portfolio trader is recognized when the transaction
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui occurs. Dividend income from stock portfolio is
pada saat emiten mengumumkan pembayaran recognized when the issuer announces dividend
dividen. payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah Debt income and fund receivables with customers
yang timbul karena Transaksi Bursa di pasar reguler arising from Exchange Transactions on the regular
dilakukan secara netting untuk setiap nasabah yang market are done by netting for each customer whose
penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. settlement is due on the same day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from placement of time deposits,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan investment funds and other contract management,
lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh and margin receivables are recognized when obtained
berdasarkan basis akrual. on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Gains (losses) from the Entity's securities trading
Perusahaan meliputi keuntunngan (kerugian) yang include profits (losses) arising from the sale of
timbul dari penjualan portofolio efek dan securities portfolios and unrealized gains (losses) due
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat to the increase (decrease) in the fair value of the
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek. securities portfolio.
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat Securities portfolio underwriting services are
aktivitas penjamin emisi secara substansi telah recognized when substantially underwriting activities
selesai dan jumlah pendapatan telah dapat are completed and the amount of revenue can be
ditentukan. determined.
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan Expenses incurred in connection with securities
efek untuk nasabah reguler maupun marjin, trading for regular and margin clients, investment
manajemen investasi dan penasehat investasi management and investment advisors are expensed as
dibebankan pada saat terjadi. incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the underwriting
penjamin emisi diakumulasikan dan dibebankan pada process are accumulated and charged when the
saat pendapatan penjamin emisi diakui. Dalam hal underwriter income is recognized. In the event the
kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan dan emisi underwriting activity is not completed and the issuance
portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan of the securities portfolio is canceled, the underwriting
emisi tersebut dibebankan langsung pada laporan expense is charged directly to the current year's
laba rugi komprehensif tahun berjalan. comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas Other expenses including commissions on agents are
dasar akrual. recognized on an accrual basis.
31
Page 36
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
m. Perpajakan m. Taxes
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK The Company and its subsidiaries applied SFAS No.
No. 212 (dahulu PSAK No. 46 (Revisi 2014)), “Pajak 212 (formerly SFAS No. 46 (Revised 2014)), “Income
Penghasilan”. PSAK revisi ini mengatur perlakuan Taxes”. The revised SFAS prescribes the accounting
akuntansi untuk pajak penghasilan. treatment for income taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax applied
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai to the gross value of transactions is applied even when
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas the parties carrying the transaction recognizing losses.
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 (dahulu PSAK No. Referring to revised SFAS No. 212 (formerly SFAS No.
46 (Revisi 2014)) yang disebutkan di atas, pajak final 46 (Revised 2014)) as mentioned above, final tax is no
tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang diatur longer governed by SFAS No. 212 (formerly SFAS No.
oleh PSAK No. 212 (dahulu PSAK No. 46 (Revisi 46 (Revised 2014)). Therefore, the Company and its
2014)). Oleh karena itu, Perusahaan dan entitas subsidiaries have decided to present all of the final tax
anaknya memutuskan untuk menyajikan beban pajak arising from interest of bonds, time deposits and
final sehubungan dengan bunga obligasi, deposito savings as separate line item.
dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian The difference between the carrying amount of a
dan dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan revalued asset and its tax base is a temporary
termporer sehingga menimbulkan liabilitas atau aset difference and gives rise to a deferred tax liability or
pajak tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti asset, except for certain asset such as land, which
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan pajak realization is taxed with final tax on gross value of
final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi. transaction.
32
Page 37
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
m. Perpajakan - lanjutan m. Taxes - continued
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan have been enacted or substantively enacted at the
dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak reporting date and is provided based on the estimated
tahun berjalan. Manajemen secara periodik taxable income for the year. Management periodically
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions taken in Annual Tax Return with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan respect to situations in which applicable tax regulation
situasi dimana aturan pajak yang berlaku is subject to interpretation. It establishes provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen where appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika entitas tax assessment letter is received. If the Entity files an
mengajukan keberatan, Entitas mempertimbangkan appeal, the Entity considers whether it is probable that
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan a taxation authority will accept the appeal and reflect
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan its effect on the Entity’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan the tax bases of assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa differences with certain exceptions. Deferred tax assets
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk are recognized for deductible temporary differences
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan and tax losses carry-forward to the extent that it is
rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar probable that taxable income will be available in future
bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang years against which the deductible temporary
akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan differences and tax losses carry-forward can be
temporer dan rugi fiskal. utilized.
33
Page 38
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
m. Perpajakan - lanjutan m. Taxes - continued
Pajak Tangguhan - lanjutan Deferred Tax - continued
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan income will allow the deferred tax assets to be
aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang tax laws that have been enacted or substantively
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir enacted at the end of reporting period. The related tax
periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait effects of the provisions for and/or reversals of all
dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, effect of change in tax rates, are credited or charged to
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, current period operations, except to the extent that
dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi they relate to items previously charged or credited to
berjalan, kecuali untuk transaksi - transaksi yang equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas same taxable entity, or the Entity intend to settle its
kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk current assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan
dasar neto.
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak n. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 370 (2016), The Company applies PSAK No. 370 (2016),
“Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. “Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- and liabilities from Tax Amnesty in accordance with
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax
Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) Amnesty Law") which became effective on July 1, 2016.
yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016.
34
Page 39
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak - n. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
lanjutan - continued
PSAK 370 memberikan pilihan kebijakan dalam PSAK 370 provides options in the initial recognition of
pengakuan awal aset atau liabilitas yang timbul dari the assets or liabilities arising from the implementation
pelaksanaan undang-undang pengampunan pajak, of the Tax Amnesty Law, whether to follow the
yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan menurut relevant existing SAK according to the nature of the
sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 370 Par. assets or liabilities recognized (General Approach) or to
06) atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam follow the provisions stated in PSAK 370 paragraphs 10
paragraf 10 hingga 23 PSAK 370 (Pendekatan to 23 (Optional Approach). The decision made by the
Opsional). Keputusan yang dibuat oleh entitas harus entity must be consistent for all recognized tax
konsisten untuk semua aset dan liabilitas amnesty assets and/or liabilities.
pengampunan pajak yang diakui.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas pengampunan (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at
pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to deliver cash or cash
menyerahkan kas atau setara kas untuk equivalents to settle the obligations directly related to
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung the acquisition of tax amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company shall recognize the difference between
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan assets and liabilities of tax amnesty as part of
pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di additional paid-in capital in equity. This difference shall
ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui pada not be recycled to statement of profit or loss or
laporan laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke reclassified to retained earnings subsequently.
saldo laba.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas The Company has reclassified the tax amnesty assets
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan and liabilities into similar line items of assets and
liabilitas serupa. liabilities.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized when
terhutang kepada karyawan berdasarkan metode they accrue to the employees based on accrual
akrual. method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan Post-employment benefits such as pensions, severance
uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan pay and long service pay are calculated based on Law
Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang no. 13 of 2003 concerning Manpower dated March 25,
Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 dan UU 2003 and Law No. 11 of 2020 and Government
No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. Regulation No. 35 year 2021 concerning Job Creation.
35 Tahun 2021 tentang Cipta Kerja.
35
Page 40
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
o. Imbalan Kerja - lanjutan o. Employee Benefits – continued
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan The Company is required to provide a minimum
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 amount of pension benefits in accordance with Law
tentang “Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). 13/2003. The Entity's pension plan based on the
Program pensiun Entitas berdasarkan perhitungan calculation of the benefit obligation performed by the
imbalan pensiun yang dilakukan oleh aktuaris actuaries provides that the expected benefits under the
menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang Company’s pension plan will exceed the minimum
disediakan oleh program pensiun Entitas akan requirements of the Labor Law.
melebihi imbalan pensiun minimal yang ditentukan
oleh UU Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti The Company’s net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja benefit plan is calculated as the present value of the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai post - employment benefit obligation at the end of the
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas reporting period minus the fair value of plan assets, if
imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan any. The post - employment benefit obligation is
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan determined using the Projected Unit Credit Method
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode with actuarial valuations being carried out at the end
pelaporan. of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, Remeasurements of post - employment benefit
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) obligation, comprise of a) actuarial gains and losses, b)
imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, the return of plan assets, excluding interest, and c) the
dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, effect of asset ceiling, excluding interest, are
tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan recognized immediately in the other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran income in the period in which they occur.
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode Remeasurements are not reclassified to profit or loss
berikutnya. in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau related to past service of employees, or gain or loss on
kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat curtailment, is recognized immediately in profit or loss
terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. when the plan amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Company determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan (income) on the net post - employment benefit
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal obligation (asset) for the period by applying the
periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas discount rate used to measure the post-employment
imbalan pasca kerja selama periode berjalan. benefit obligation at the beginning of the annual
period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja pada saat settlement of post-employment benefit obligation
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas when the settlement occurs. The gain or loss on
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini settlement is the difference between the present value
liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada of post-employment benefit obligation being settled as
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, determined on the date of settlement and the
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan settlement price, including any plan assets transferred
setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung and any payment made directly by the Entity in
oleh Entitas sehubungan dengan penyelesaian connection with the settlement.
tersebut.
36
Page 41
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
o. Imbalan Kerja - lanjutan o. Employee Benefits - continued
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan comprising of current service cost, past - service cost,
atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan and any gain or loss on settlement, and (2) net interest
atau beban bunga neto di laba rugi pada saat expense or income immediately in profit or loss.
terjadinya.
p. Laba Per Saham Dasar p. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by dividing net
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat income for the year attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan holders of the Parent Entity by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. period.
q. Beban Emisi Saham q. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dikeluarkan dalam rangka Penawaran Umum Offering and Limited Public Offering purposes,
Perdana Saham dan Penawaran Umum Terbatas, deducted from additional paid-in capital portion of the
disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal related proceeds from issuance of shares and are not
disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Financial Accounting Standards in Indonesia
mengharuskan manajemen membuat estimasi dan requires management to make estimates and
asumsi yang mempengaruhi aset, liabilitas, assumption that affect the reported assets, liabilities
komitmen dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena commitment and contingencies. Because of the
adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam elements of uncertainly in making estimates, actual
melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan result reported in future periods may differ from the
jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode estimated amounts.
yang akan datang berbeda dengan jumlah yang
diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of the significant estimates, judgment and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat assumptions made that affected certain reported
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap amounts and disclosure in the financial statements.
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan
dalam laporan keuangan.
37
Page 42
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgements are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Entity's accounting
akuntansi Entitas yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effect on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam amounts recognized in the financial statements.
laporan keuangan:
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang An entity's functional currency is the currency of
lingkungan ekonomi utama entitas beroperasi. the primary economic environment in the entity
Mata uang tersebut adalah yang paling operates. This is the currency that most affect the
mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang selling price of goods and services that the
kekuatan persaingan dan peraturannya strength of competition and rules largely
sebagian besar menentukan harga jual barang determine the selling price of goods and services
dan jasa entitas, dan merupakan mata uang of the entity, and the currency in which funds from
yang mana dana dari aktivitas pendanaan financing activities are generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The entity determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan menilai apakah aset dan financial liabilities with assets and liabilities to
liabilitas tersebut memenuhi definisi yang assess whether they meet the definition set forth
ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset keuangan in PSAK No. 71. Financial assets and financial
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan liabilities recorded in accordance with the entity's
kebijakan akuntansi Entitas. accounting policies.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. amount of income tax. There are a number
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan of transactions and calculations that create
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan uncertainty for determining the amount of income
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi tax due to the different interpretation of the tax
atas peraturan pajak yang berbeda. rules.
38
Page 43
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material - lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan – lanjutan Judgements – continued
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada major sources of uncertainty in estimating the
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan reporting date that have a significant risk that could
yang dapat menyebabkan penyesuaian material cause a material adjustment to the carrying amounts
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam of assets and liabilities in subsequent periods discussed
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. below. Entities basing assumptions and estimates on
Entitas mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the financial statements
parameter yang tersedia saat laporan keuangan are prepared. Existing conditions and assumptions
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai regarding future developments may change due to
perkembangan masa depan dapat berubah karena changes in the market situation out of the entity’s
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali control. The changes are reflected in the assumptions
Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi when the situation occurs:
ketika keadaan tersebut terjadi:
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards require
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan that financial assets and certain financial liabilities
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, at fair value and requires the use of estimates.
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan Significant components of fair value measurement
estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar are determined based on the evidence objectively
yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti- verifiable (such as exchange rates, interest rates),
bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti while the timing and amount of change in fair
nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan value may be different because of the use of
besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi different valuation methods.
berbeda karena penggunaan metode penilaian
yang berbeda.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each fixed asset entity is
Entitas diestimasi berdasarkan jangka waktu estimated based on the expected lifetime of the
aset tersebut diharapkan tersedia untuk asset available for use. Such estimates are based
digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada on the collective judgment based on the same
penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha business line, internal technical evaluation and
yang sama, evaluasi teknis internal dan experience with similar assets. The estimated
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa useful life of each asset is reviewed periodically,
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala and updated estimates differ from previous
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari estimates due to usage, outdated technical or
perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena commercial as well as limited rights or other
pemakaian, usang secara teknis atau komersial restrictions on the use of the asset.
serta keterbatasan hak atau pembatasan
lainnya terhadap penggunaan aset.
39
Page 44
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material – lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi – lanjutan Estimation and Assumptions – continued
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap – lanjutan b. Estimated Useful Lives of Property – continued
Dengan demikian, hasil operasi di masa Accordingly, the operating results in future periods
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara may be affected significantly by changes in the
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan amount and timing of the charges due to changes
waktu terjadinya biaya karena perubahan yang caused by the factors mentioned above. A decrease
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di in the estimated useful lives of the asset will lead to
atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis a rise in depreciation and a decrease in the carrying
setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan value of fixed assets.
beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Determination of long-term employee benefit
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan obligations is affected by certain assumptions used
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. by actuaries in calculating such amount. Such
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan assumptions are described in Note 16 and include,
16 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan among others, the level of salary increases, and the
gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan discount rate determined by reference to market
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga returns on interest on corporate bonds of high
obligasi korporasi berkualitas tinggi dalam mata quality in the same currency with the currency of
uang yang sama dengan mata uang pembayaran payment of remuneration and subject to a period
imbalan dan memiliki jangka waktu yang approaching the estimated period of long term
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan employment benefit liabilities. Actual results that
kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang differ with the assumption Entities recognized in
berbeda dengan asumsi Entitas dibukukan pada other comprehensive income and as such, have an
penghasilan komprehensif lain dan dengan impact on the amount of other comprehensive
demikian, berdampak pada jumlah penghasilan income recognized and liabilities recorded in future
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang periods. Management believes that the assumptions
tercatat pada periode-periode mendatang. used are appropriate and reasonable, however,
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi significant differences in actual results, or significant
yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun changes in these assumptions could have a
demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, significant impact on the number of long-term
atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi employee benefit liabilities.
tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah
liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
40
Page 45
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Informasi Kebijakan Akuntansi Material – lanjutan 3. Material Accounting Policy Information - continued
r. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - r. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi – lanjutan Estimation and Assumptions – continued
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan temporary differences between the carrying value
liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar of assets and liabilities in the financial statements
pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah and the tax base if the likely amount of tax income
laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan would be sufficient for the utilization of temporary
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi differences recognized. Significant management
manajemen yang signifikan diperlukan untuk estimation is required to determine the amount of
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang deferred tax assets are recognized based on the
diakui berdasarkan kemungkinan waktu possibility of the realization time and the amount
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada of taxable income in the future as well as future
masa mendatang serta strategi perencanaan pajak tax planning strategies.
masa depan.
4. Kas Dan Setara Kas 4. Cash And Cash Equivalents
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Kas 1.412.327 1.242.600 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 33.417.939.013 3.982.176.814 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 28.231.646.999 66.611.972.268 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 20.005.963.504 6.212.186 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk 483.645.264 58.954.847.730 PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 117.704.472 9.224.476 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 82.258.311.579 129.565.676.074 Total
Seluruh sado bank ditempatkan pada pihak ketiga. All cash in banks are placed with third parties.
41
Page 46
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 542.750.996.655 505.728.577.433 Stock
31 Maret 2026 / March 31, 2026 Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Nilai Wajar / Fair Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 227.610.204.246 357.266.119.845 129.655.915.599
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 36.677.291.303 34.730.460.600 (1.946.830.703)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 29.334.735.397 23.513.662.700 (5.821.072.697)
PP PROPERTI PPRO 40.811.669.803 21.396.521.600 (19.415.148.203)
INDOFOOD SUKSES MAKMUR INDF 21.219.749.997 20.320.000.000 (899.749.997)
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 58.227.979.775 20.035.132.326 (38.192.847.449)
ERAJAYA SWASEMBADA ERAA 8.328.635.776 7.302.619.800 (1.026.015.976)
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 5.333.488.478 5.945.792.000 612.303.522
INDUSTRI JAMU & FARMASI SIDO MUNCUL SIDO 5.456.999.993 5.201.500.000 (255.499.993)
PANTAI INDAH KAPUK DUA PANI 8.680.004.999 5.160.645.000 (3.519.359.999)
BANK RAKYAT INDONESIA BBRI 5.197.999.999 4.662.000.000 (535.999.999)
TEMPO INTI MEDIA TMPO 4.595.986.669 4.219.844.000 (376.142.669)
BANK PANI INDONESIA PNBN 4.519.565.215 3.969.000.000 (550.565.215)
BANK CENTRAL ASIA BBCA 4.238.700.000 3.818.400.000 (420.300.000)
MARTINA BERTO MBTO 3.728.516.000 3.694.620.400 (33.895.600)
CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA CMNP 2.652.962.996 2.842.419.000 189.456.004
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.270.960.300 (782.431.700)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 2.132.755.500 (7.953.585.156)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 646.551.000 (2.732.409.000)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 - (20.710.635.600)
LAIN LAIN DIBAWAH 2 MILYAR/ OTHERS UNDER 2 BILLION 8.626.004.073 6.767.802.684 (1.858.201.389)
JUMLAH / TOTAL 536.950.549.488 542.936.425.955 5.985.876.467
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/ Provision for - (185.429.300) -
GRAND TOTAL 536.950.549.488 542.750.996.655 5.985.876.467
42
Page 47
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek – lanjutan 5. Marketable Securities – continued
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Nilai Wajar / Fair Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 227.610.204.633 348.957.605.430 121.347.400.797
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 28.889.190.053 27.811.392.500 (1.077.797.553)
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 58.227.980.080 23.770.495.980 (34.457.484.100)
BANK RAKYAT INDONESIA BBRI 16.030.000.000 15.555.000.000 (475.000.000)
PP PROPERTI PPRO 40.811.669.803 14.041.467.300 (26.770.202.503)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.056.335.686 12.701.873.800 1.645.538.114
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
PANTAI INDAH KAPUK DUA PANI 7.375.755.000 6.751.080.000 (624.675.000)
MARTINA BERTO MBTO 3.728.516.000 6.067.312.400 2.338.796.400
TEMPO INTI MEDIA TMPO 4.595.986.683 5.717.208.000 1.121.221.317
ERAJAYA SWASEMBADA ERAA 5.880.635.799 5.434.192.800 (446.442.999)
BANK PANI INDONESIA PNBN 4.519.565.216 4.536.000.000 16.434.784
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 4.321.344.998 4.244.676.000 (76.668.998)
CITRA MARGA NUSAPHALA PERSADA CMNP 2.652.962.998 3.558.063.500 905.100.502
ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TUGU 3.010.420.176 3.445.837.000 435.416.824
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 3.029.131.000 (7.057.209.656)
INDOFOOD SUKSES MAKMUR INDF 3.063.750.000 2.913.250.000 (150.500.000)
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.309.127.700 (744.264.300)
BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL INPC 2.263.990.789 2.087.654.000 (176.336.789)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 779.760.000 (2.599.200.000)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 - (20.710.635.600)
LAIN LAIN DIBAWAH 2 MILYAR/ OTHERS UNDER 2 BILLION 6.214.876.656 5.163.260.123 (1.051.616.533)
JUMLAH / TOTAL 491.963.239.339 505.914.006.733 13.950.767.394
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/ Provision for - (185.429.300) -
Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 491.963.239.339 505.728.577.433 13.950.767.394
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage Transactions
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Nasabah 71.588.386.788 67.721.460.528 Customer Receivables
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Receivable from Clearing and Gurantee
Penjaminan 2.115.906.454 3.964.771.891 Institution
Jumlah 73.704.293.242 71.686.232.419 Total
43
Page 48
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan pada Receivables from the Clearing Guarantee Institution at
tanggal laporan posisi keuangan adalah dalam mata the statement of financial position date are in Rupiah.
uang Rupiah.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana KPEI has the authority to use the clearing funds to cover
kliring tersebut untuk menutup kegagalan the failure of the exchange transaction settlement of the
penyelesaian transaksi bursa dari anggota bursa pada exchange members under certain conditions in the
kondisi tertentu dalam peraturan yang bersangkutan. relevant regulation. The funds will be added to the
Dana tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito exchange members’ deposits by KPEI after the funds used
anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan to cover defaults are later recovered from defaulted
untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh stock members based on payments made.
kembali dari anggota bursa gagal bayar berdasarkan
pembayaran yang dilakukan.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ Based on Directors Decree No. KEP-009 / DIR / KPEI06 /
DIR/ KPEI06/12 mengenai penempatan agunan pada 12 regarding the placement of collateral in the
PT Kliring Penjamian Efek Indonesia agunan berupa Indonesian Clearing and Guarantee Corporation in the
Dana Minimum Kas ditetapkan senilai 10% dari rata- form of collateral Minimum Cash Fund is set at 10% of
rata penyelesaian harian (kewajiban serah efek dan the average daily settlement (obligation to deliver
serah dana) setiap anggota kliring selama 6 securities and handover of funds) for each clearing
bulan terakhir dan sekurang-kurangnya sebesar member for the past 6 months and at least amounting to
Rp 1.000.000.000. IDR.1,000,000,000.
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang Analysis of the Contractual maturity of accounts
dari transaksi nasabah. receivable due from customer transactions.
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo / Due
31 Maret 2026 / Yet Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
March 31, 2026
71.588.386.788 - - 71.588.386.788
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo / Due
31 Desember 2025 / Yet Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
December 31, 2025
67.721.460.528 - - 67.721.460.528
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan In general, all customer accounts are settled in a short
dalam waktu singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal time, usually within 2 days from the trade date, therefore
perdagangan, sehingga Perusahaan tidak membentuk the Company does not provide allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan losses based on individual evaluation.
evaluasi individual.
44
Page 49
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan tidak membentuk cadangan Kerugian Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai karena manajemen berkeyakinan losses because management believes that customer
bahwa piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya. receivables can be collected in full.
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Karyawan 290.213.338 315.533.336 Employee Receivables
Lain lain 180.275 160.275 Others
Jumlah 290.393.613 315.693.611 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai piutang lain-lain karena manajemen losses on other receivables because management
berkeyakinan bahwa piutang lain – lain tersebut dapat believes that these other receivables can be collected in
ditagih seluruhnya. full.
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Sewa Kantor 347.581.500 - Office Rent
Asuransi 327.449.467 212.109.448 Insurance
Lainnya 304.936.379 72.700.001 Others
Jumlah 979.967.346 284.809.449 Total
45
Page 50
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
9. Penyertaan Saham 9. Investment in Shares
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa This account is an Equity Participation in the PT Bursa
Efek Indonesia (BEI) yang merupakan salah satu Efek Indonesia (IDX) which is one of the requirements as
persyaratan sebagai anggota bursa. Saldo pada tanggal a member of the exchange. The balances as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing – masing 2026 and December 31, 2025 amounted to IDR
sebesar Rp 7.500.000.000. 7,500,000,000, respectively.
10. Aset Hak Guna 10. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa gedung di This account represents usufructuary assets for building
Plaza Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat lease at Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the
Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 address Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2
Jakarta selama 36 bulan dengan luas 472,90m2. No.1&2 Jakarta for 36 months with an area of 472.90m2.
Saldo pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember The balance as of March 31, 2026 and December 31,
2025 adalah sebesar Rp 2.373.958.000 dan Rp 2025 was IDR 2,373,958,000 and IDR 2,721,539,500.
2.721.539.500.
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Saldo Awal 2.721.539.500 4.059.846.500 Beginning Balance
Beban Sewa (347.581.500) (1.338.307.000) Rent Expenses
Saldo Akhir 2.373.958.000 2.721.539.500 Ending Balance
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liability
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 926.884.000 1.395.055.000 1 Year
Lebih dari 1 Tahun 1.447.074.000 1.326.484.500 More Than 1 Years
Jumlah 2.373.958.000 2.721.539.500 Total
11. Tanah Yang Belum Dikembangkan 11. Land Not Yet Developed
Akun ini merupakan tanah hak guna bangunan This account represents a right-to-build land located in
yang berlokasi di Desa Tanjung Jaya Kecamatan Tanjung Jaya Village, Panimbang Subdistrict, Pandeglang
Panimbang Kabupaten Pandeglang Provinsi Banten Regency, Banten Province, with an area of 125,278 m2.
seluas 125.278 m2. Saldo pada tanggal 31 Maret 2026 The balance as of March 31, 2026 and December 31,
dan 31 Desember 2025 adalah masing – masing 2025, was IDR 52,685,484,706 respectively.
sebesar Rp 52.685.484.706.
46
Page 51
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap 12. Fixed Asset
01 Januari 2026 / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / 31 Maret 2026/
January 01, 2026 Addition Deduction Reclassification March 31, 2026
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.348.610.218 1.174.312 - - 3.349.784.530
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.984.349.597 - - - 2.984.349.597
Office Furniture
Jumlah / Total 11.455.382.327 1.174.312 - - 11.456.556.639
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 2.699.499.217 126.301.440 - - 2.825.800.657
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.166.472.398 88.517.099 - - 3.254.989.497
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.971.838.867 2.660.439 - - 2.974.499.306
Office Furniture
Jumlah / Total 9.321.707.047 217.478.978 - - 9.539.186.025
Nilai Buku / Book Value 2.133.675.280 1.917.370.614
01 Januari 2025 / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / 31 Desember 2025/
January 01, 2025 Addition Deduction Reclassification December 31, 2025
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.728.440.378 10.957.434 - (390.787.594) 3.348.610.218
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.698.562.003 - 105.000.000 390.787.594 2.984.349.597
Office Furniture
Jumlah / Total 11.549.424.893 10.957.434 105.000.000 - 11.455.382.327
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 2.194.293.457 505.205.760 - - 2.699.499.217
Vehicle
Peralatan Kantor / 2.629.295.280 537.177.118 - - 3.166.472.398
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.701.127.120 369.149.247 98.437.500 - 2.971.838.867
Office Furniture
Jumlah / Total 8.008.612.422 1.411.532.125 98.437.500 - 9.321.707.047
Nilai Buku / Book Value 3.540.812.471 2.133.675.280
47
Page 52
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap – lanjutan 12. Fixed Asset – Continued
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation charge to consolidated statements of
laba rugi komprehensif konsolidasi untuk periode comprehensive income for the periods ended March 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 2026 and March 31, 2025 were amounted to
dan 31 Maret 2025 masing-masing sebesar IDR 217,478,978 and IDR 365,550,025 respectively.
Rp 217.478.978 dan Rp 365.550.025.
Pada Tanggal 31 Maret 2026 entitas telah As of March 31, 2026 The entity has vehicles against
mengasuransikan kendaraan terhadap kerugian, loss, damage and loss with a sum insured of
kerusakan dan kehilangan dengan nilai pertanggungan IDR 3,351,700,000 at PT Asuransi Central Asia.
sebesar Rp 3.351.700.000 pada PT Asuransi Central Asia. Management believes that the sum insured is adequate
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan to cover possible losses insured.
tersebut adalah memadai untuk menutup kemungkinan
kerugian yang diasuransikan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there were no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances that indicated a decline in the
penurunan nilai aset tetap pada akhir periode pelaporan. value of property and equipment at the end of the
reporting period.
13. Goodwill 13. Goodwill
Saldo goodwill merupakan selisih antara nilai wajar asset The balance of goodwill consists of the difference
neto PT Tanjung Lesung Resort yang diakuisisi dari pihak between fair value of net assets of PT Tanjung Lesung
ketiga dengan nilai akuisisi secara keseluruhan. Saldo Resort acquired from third parties. As of March 31, 2026
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 and December 31, 2025 the goodwill balance amounting
adalah masing – masing sebesar Rp 3.670.965.057. to IDR 3,670,965,057 respectively.
14. Aset Lain-lain 14. Other Assets
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Jaminan Sewa 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telephone
Lainnya 12.023.753 12.132.740 Others
Jumlah 321.763.753 321.872.740 Total
48
Page 53
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
15. Perpajakan 15. Taxes
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 1.117.200.737 1.002.666.345 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 21 - 141.780.424 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 4.076.019 - Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 366.500 - Income Tax Article 25
Jumlah 1.121.643.256 1.144.446.769 Total
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
b. Utang Pajak b. Tax Payables
Pajak Penghasilan Pasal 21 351.234.303 - Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 7.898.435 4.414.722 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 33.886.500 12.480.000 Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 338.513.188 609.674.525 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 29 624.507.800 624.507.800 Income Tax Article 29
Jumlah 1.356.040.226 1.251.077.047 Total
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
c. Pajak Kini c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (6.456.872.255) (8.386.565.302) Consolidated Profit before Tax
Perbedaan Tetap Permanent Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalculated Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 154.323.884 52.753.716 Entertain and Donation
Komisi 617.574.000 430.435.032 Commission
Beban Pajak 760.819 20.033.279 Tax Expenses
Biaya Operasional 4.984.144.113 4.674.463.756 Operating expenses
Beban Lain Lain - 143.676 Other Expenses
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak
Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan (Kerugian) Atas Kegiatan
1.600.099.977 3.709.322.629 Income (loss) From Trading Activities
Perdagangan Efek
Bunga Dan Dividen (1.228.576.434) (973.782.235) Interest and Dividends
Jumlah Koreksi Fiskal 6.128.326.359 7.913.369.853 Total Fiscal Correction
Rugi Fiskal Periode Berjalan (328.545.896) (473.195.449) Current Period Fiscal Loss
49
Page 54
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxes - continued
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang The income tax calculation for the year ended December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 akan menjadi 31, 2025 will be the basis in filling the Annual Corporate
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan Income Tax Return.
(SPT) Pajak Penghasilan Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang The corporate income tax calculation for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 telah sesuai December 31, 2024 conforms with the Company’s annual
dengan SPT tahunannya. tax returns.
Pada tahun 2025, Berdasarkan Berita Acara Permintaan In 2025, Based on the Minutes of Request for
Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan (SP2DK) Clarification on Data and/or Information (SP2DK) No.
nomor BA-85/P2DK/KPP.070808/2025 tanggal 4 BA.85/P2DK/KPP.070808/2025 dated Agust 4, 2025, for
Agustus 2025 untuk masa tahun 2023 kurang bayar the 2023 tax year, there was a tax underpayment of IDR
pajak penghasilan sebesar Rp. 325.498.705. 325,498,705. The Company has made payment for the
said tax underpayment.
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on the effect of
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities according to the financial statements
Pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset and the tax bases of assets and liabilities. The details of
pajak tangguhan Entitas adalah: the Entity's deferred tax assets are:
Dikreditkan ke Dikreditkan ke
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke Laporan
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan / Deferred Laporan Laba Rugi Laba Rugi
Tax Assets (Liabiities) Komprehensif/ Komprehensif/
01 Januari 2025 / Credited (Charged) to 31 Desember 2025 / Credited (Charged) to 31 Maret 2026 /
Statements of Statements of
January 01, 2025 Comprehensive Income December 31, 2025 Comprehensive Income March 31, 2026
Rugi Fiskal / Fiscal Loss 9.267.793.416 (9.267.793.416) - - -
Imbalan Kerja - - - - -
Penyusutan Aset Tetap - - - - -
Laba Perdagangan Efek - - - - -
Sewa - - - - -
Jumlah / Total 9.267.793.416 (9.267.793.416) - - -
Entitas Anak / Subsidiaries 28.161.389 2.188.945 30.350.334 - 30.350.334
Jumlah konsolidasi / Total Consolidated 9.295.954.805 (9.265.604.471) 30.350.334 - 30.350.334
-
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam In 2017, the company has participated in Tax
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang- Amnesty Program in accordance with Tax Amnesty
undang Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. Law No. 11 of 2016. Tax amnesty is a write-off of
Pengampunan pajak adalah sebuah penghapusan atas taxes that should be owed, not subject to
pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrative sanctions, and criminal sanctions in
administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, the field of taxation, by disclosing assets and paying
dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan ransoms as stipulated in the legislation. Based on the
uang tebusan seperti yang ditetapkan di dalam peraturan Tax Amnesty Regulations, all tax audits that are
perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan Perundangan currently taking place, sanctions, and tax
Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan perpajakan yang investigations will be terminated and all corporate tax
sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi perpajakan akan claims prior to January 1, 2016 will be written off by
dihentikan dan seluruh gugatan perpajakan Perusahaan the Indonesian Tax Office.
sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan oleh
Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
50
Page 55
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
e. Pengampunan Pajak - lanjutan e. Tax Amnesty - continued
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan Harta The entity has submitted the Statement of Assets for
untuk Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret 2017 dengan Tax Amnesty on March 31, 2017 with No.
No. 05400000240 dan pada tanggal 25 April 2017 Entitas 05400000240 and on April 25, 2017 the Entity
telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak received Tax Amnesty Certificate with No: KET-1156 /
dengan No : KET-1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri PP / WPJ.07 / 2017 from the Minister of Finance of
Keuangan Republik Indonesia. Nominal aset the Republic of Indonesia. The nominal tax amnesty
pengampunan pajak yang diakui pada laporan posisi asset recognized in the statement of financial position
keuangan adalah sebesar Rp 177.240.000. is IDR 177,240,000.
16. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 16. Payable to Securities Trading Brokerage Transactions
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Utang Nasabah 71.061.212.915 66.319.694.582 Payable to Customer
Utang Pada Lembaga Kliring Dan Payable to Clearing and
Penjaminan 1.146.521.800 3.849.213.900 Gurantee Institution
Jumlah 72.207.734.715 70.168.908.482 Total
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 1.337.336.496 932.064.976 Financial Service Authority (OJK) levy
Gaji 1.000.000.000 1.000.000.000 Salary
Sewa 64.000.000 64.000.000 Rental
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Profesional - 210.000.000 Professional
Lain Lain 435.421.599 513.014.885 Others
Jumlah 2.840.367.426 2.722.689.192 Total
18. Liabilitas Imbalan Kerja 18. Employee Benefit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka The Company recorded employee benefits in order to
memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 11/220 comply with the provisions of Law no. 11/220 on
tentang Cipta Kerja. Liabilitas estimasian tersebut Conserning Job Creation. The estimated liabilities relate
berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh to the services provided by the employees up to the date
karyawan sampai dengan tanggal laporan posisi of the statement of financial position and are recognized
keuangan dan diakui dengan metode akrual. using the accrual method. The actuarial calculation of
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka the long-term employee benefits obligation is performed
panjang tersebut dilakukan oleh KKA Steven & Mourits, by KKA Steven & Mourits, an independent actuary using
aktuaris independen menggunakan metode Projected the Projected Unit Credit method with the following
Unit Credit dengan asumsi-asumsi sebagai berikut : assumptions :
51
Page 56
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Liabilitas Imbalan Kerja – lanjutan 18. Employee Benefit Liabilities – continued
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Tingkat Diskonto 6,40% 6,40% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 9,00% 9,00% Annual Salary Increment
Tingkat Mortalita 10% TMI4 2019 10% TMI4 2019 Mortality Rate
Tingkat Kecacatan 10% TMI4 10% TMI4 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsiliasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 1.905.525.387 2.281.464.747 Beginning Balance
Iuran Perusahaan - - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan - (62.233.000) Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan - 586.620.022 Employee Benefit Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lain - (900.326.382) Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 1.905.525.387 1.905.525.387 Ending Balance At The End of The Year
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Beban Jasa Kini - 927.797.189 Current Service Cost
Beban Bunga - 231.835.189 Interest Expenses
BJL - amandemen - (465.303.666) PSC - amendment
Aset program - (107.708.690) on plan assets
Jumlah - 586.620.022 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakuit dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
Saldo awal 16.901.603 917.227.985 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan - (900.326.382) Loss for the Year
Saldo Akhir 16.901.603 16.901.603 Ending Balance
52
Page 57
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 18. Employee Benefit Liabilities - continued
Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat Sensitivity analysis on changes in discount rates:
diskonto:
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai The tables below shows the sensitivity analysis of
kini liabilitas imbalan kerja dengan asumsi perubahan the present value of employee benefit liabilities in
atas tingkat diskonto (tidak diaudit). the assumed changes in the discount rate
(unaudited).
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Impact to present Perubahan persentase/ Impact to present
Perubahan persentase/ value of employee Perubahan persentase/ value of employee
Percentage change benefit obligation Percentage change benefit obligation
+1% - +1% 3.273.498.200
-1% - -1% 3.784.583.269
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai The tables below shows the sensitivity analysis of the
kini liabilitas imbalan kerja dan biaya jasa kini dengan present value of employee benefit liabilities and
asumsi perubahan atas biaya gaji (tidak diaudit). current service cost in the salary expenses
(unaudited).
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Impact to present Impact to present
Perubahan persentase/ value of employee Perubahan persentase/ value of employee
Percentage change benefit obligation Percentage change benefit obligation
+1% - +1% 3.889.310.389
-1% - -1% 3.176.807.626
53
Page 58
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
19. Modal Saham 19. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan The Company's stockholders based on "Securities
data dari Biro Administrasi Efek adalah sebagai Administration Agency" follows:
berikut:
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Lembar Saham / % Kepemilikan / Jumlah /
Pemegang Saham / Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 178.214.304 9,98% 35.642.860.800
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.334.792.731 74,78% 266.958.546.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares Outstanding 1.587.286.800 88,92% 317.457.360.000
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Lembar Saham / % Kepemilikan Jumlah /
Pemegang Saham / Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 209.464.304 11,73% 41.892.860.800
Bank of Singapore Limited 102.786.500 5,76% 20.557.300.000
Sabrina Evelyn Elian 92.436.866 5,18% 18.487.373.200
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.108.319.365 62,09% 221.663.873.000
Jumlah Saham Beredar / Total Shares Outstanding 1.587.286.800 88,92% 317.457.360.000
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
saham treasuri Perusahaan adalah sebanyak The Company's treasury share totaled to
197.713.200 saham dengan jumlah harga perolehan 197,713,200 shares with purchase price amounting
sebesar Rp 39.542.640.000. Perusahaan mempunyai to IDR 39,542,640,000. The Company has the right
hak untuk menerbitkan kembali saham-saham tersebut to re-issue theses shares as at later date.
dikemudian hari.
20. Tambahan Setoran Modal 20. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih This account is a shares premium which represents
antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal the difference between the total selling price and
saham yang diterbitkan sehubungan dengan penawaran the nominal value of shares issued in connection
umum saham Perusahaan kepada masyarakat setelah with the public offering of the Company's shares to
dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan the public after deducting all costs associated with
dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. the public offering of the Company's shares for the
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal year ended March 31, 2026 and December 31, 2025
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai are as follows:
berikut:
54
Page 59
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
20. Tambahan Setoran Modal - lanjutan 20. Additional Paid in Capital - continued
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Agio Saham Sehubungan Share Premium in Connection With
Penawaran Umum Saham 861.866.883 861.866.883 Initial Public Offering
Biaya Emisi Efek Ekuitas (508.500.000) (508.500.000) Share Issuance Cost of Equity
Biaya Emisi Efek (711.025.146) (711.025.146) Share Issuance
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
21. Penggunaan Laba Bersih 21. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. Based on Limited Liability Company Law No. 40 of
40 Tahun 2007 Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan 2007 Article 70, the Company is required to set
jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku aside a certain amount of net income each fiscal
untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai year for reserves if the balance of positive profits
cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari until the reserves reach at least 20% of the total
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. issued and paid-up capital.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Saham Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 59 Shareholders which was strengthened by deed No.
Tanggal 22 Juli 2022 oleh Sri Ismiyati, S.H., pada 59 dated July 22, 2022 by Sri Ismiyati, S.H., on March
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 31, 2026 and December 31, 2025 the Company has
Perusahaan telah mempunyai cadangan umum sebesar general reserves of IDR 71,400,000,000.
Rp 71.400.000.000.
22. Dividen Kas 22. Cash Dividends
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Saham Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 47 Shareholders which was strengthened by deed No.
Tanggal 23 Mei 2025 serta Keputusan Rapat Dewan 47 dated May 23, 2025 as well as the resolution of
Direksi dan Komisaris Perusahaan pada tanggal 23 Mei Board of Directors and Commissioners of the
2025, para pemegang saham Perusahaan menyetujui Company meeting dates May 23, 2025, the
pembagian dividen tunai sebesar Rp 12.698.294.400 shareholders of the Company approved to declare
dari laba tahun 2024. Perusahaan membayar dividen cash dividend amounting to IDR 12,698,294,400
kepada pemegang saham pada tanggal 26 Juni 2025. which taken from the 2024 financial profits. The
Company paid the dividend to the shareholders on
June 26, 2025.
23. Pendapatan 23. Revenue
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Perubahan Nilai Wajar Efek Untuk Change in Fair Value of Securities
Diperdagangkan yang Belum Direalisasi (7.965.086.976) (3.932.331.919) for Unrealized Trading
Keuntungan Direalisasi Atas Realized Gains on the Sale
Penjualan Efek Untuk Diperdagangankan 6.364.986.999 255.509.290 of Securities for Trading
Jumlah Pendapatan Atas Keuntungan
Perdagangan Efek (1.600.099.977) (3.676.822.629) Marketable Securities Total
Pendapatan Kegiatan
Perantara Perdagangan Efek 910.796.010 523.372.319 Income From Brokerage Activity
Pendapatan Dividen Dan Bunga 627.244.778 650.694.144 Dividend and Interest Income
Jumlah (62.059.189) (2.502.756.166) Total
55
Page 60
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
24. Beban 24. Expenses
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Penjualan Marketing Expenses
Komisi 648.351.413 430.435.032 Commission
Transportasi 67.945.300 61.950.389 Transportation
Asuransi 10.842.210 13.248.499 Insurance
Lain-lain 872.000 610.700 Others
728.010.923 506.244.620
Beban Umum dan Administrasi General and Administration
Gaji dan Tunjangan 4.000.559.334 3.785.227.814 Salary and Allowance
Keanggotaan 408.271.520 177.208.415 Membership Fee
Sewa 347.581.500 340.269.499 Rent
Beban Pemeliharaan 342.756.549 356.049.516 Maintenance Expenses
Penyusutan 217.478.978 365.550.025 Depreciation
Asuransi 213.918.756 166.783.268 Entertainment and Donations
Jasa Profesional 170.622.816 93.536.323 Insurance
Jamuan dan Sumbangan 154.323.884 52.753.716 Electricity and Telecommunication
Listrik dan Telekomunikasi 99.960.144 95.359.786 Office Supplies
Keperluan Kantor 86.581.018 65.660.324 Custody
Administrasi Saham 82.499.999 72.499.999 Stock Administration
Kustodian 78.145.775 45.480.466 Permit
Perijinan 56.107.000 22.101.000 Professional Fee
Pajak 760.819 20.033.279 Exchange Transaction Expenses
Beban Lainnya 15.259.829 40.190.918 Others Expense
6.274.827.921 5.698.704.348
Jumlah Beban Usaha 7.002.838.844 6.204.948.968 Total Operating Expenses
25. Pendapatan Lainnya 25. Others Income
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Jasa Giro 633.370.071 306.540.089 Interest Current Account
Bunga Deposito 12.956.363 16.551.525 Interest From Deposit
Lainnya 474.863 5.269.918 Others
Jumlah 646.801.297 328.361.532 Total
26. Beban Lainnya dan Keuangan 26. Others and Financial Charge
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 29.868.094 Interest Expenses
Beban Bank 8.907.425 7.221.700 Bank Charge
Jumlah 38.775.519 7.221.700 Total
8.907.425 #VALUE!
56
Page 61
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Laba per Saham Dasar 27. Earning Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar The following is the data used as a basis for calculating
untuk perhitungan laba per saham dasar : basic earnings per share :
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Rugi Periode Berjalan (6.842.709.642) (8.599.878.014) Current Period Loss
Jumlah Saham Yang Beredar 1.587.286.800 1.587.286.800 Number of Share Outstanding
Rugi Per Saham Dasar (4,31) (5,42) Loss Per Share
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan management policies. These policies set out the
merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi Company overall business strategies and its risk
manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko management philosophy. The Company overall risk
Entitas ditujukan untuk meminimalkan pengaruh management strategy seeks to minimise adverse
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja effects from the unpredictability of financial markets
keuangan Entitas. on the Company financial performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi The Company operates locally and is exposed to a
berbagai risiko keuangan termasuk modal, harga pasar, suku variety of financial risks including capital, market
bunga, kredit dan likuiditas. price, interest rate, credit and liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it
kemampuan Entitas melanjutkan usaha secara will be able to continue as going concern while
berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada maximising the return to stakeholders through the
pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan optimisation of the debt and equity balance. In order
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal to maintain or achieve an optimal capital structure,
yang optimal, Entitas dapat menyesuaikan jumlah The Company may adjust the amount of dividend
pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan payment, return capital to shareholders, issue new
saham baru atau membeli kembali saham beredar, shares or obtain new borrowings or sell assets to
mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk reduce borrowings.
mengurangi pinjaman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain minimum
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti yang net working capital requirements as imposed by
disebutkan dalam peraturan Otoritas Jasa keuangan Financial Service Security (“OJK”) Number
Nomor 52/POJK.04/2020 pasal 2, yang antara lain, 52/POJK.04/2020 article 2, among others, determine
menentukan Modal Kerja Bersih Disesuaikan untuk the Adjusted Net Working Capital for securities
Entitas efek yang beroperasi sebagai perantara Entities that operate as brokerage dealer and
perdagangan efek dan penjamin emisi sebesar Rp. underwriter amounting to IDR 25,000,000,000,-
25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar rupiah) atau (twenty five billion rupiah) or 6.25% (six point twenty
6,25% (enam koma dua lima perseratus) dari total five percent) of the total liabilities without sub-
liabilitas tanpa Utang Sub-Ordinasi dan Utang Dalam ordinated loan and debt in general offering/limited
Rangka Penawaran umum/Penawaran Terbatas ditambah plus ranking liabilities, which is higher.
Ranking Liabilities, mana yang lebih tinggi.
57
Page 62
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - 28. Financial Risk Management Objectives and
lanjutan Policies - continued
a. Manajemen Modal - lanjutan a. Capital Management - continued
Untuk mengatasi risiko ini, Entitas terus mengevaluasi To address the risk, the Entity continuously evaluates
tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan the levels for regulatory capital requirements and
dan memantau perkembangan peraturan tentang modal monitors regulatory developments regarding net
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan working capital requirements and prepares for
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai increases in the required minimum levels of
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di regulatory capital that may occur from time to time in
masa datang. the future.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal Kerja The Company has complied with the requirement of
Bersih Disesuaikan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 the Adjusted Net Working Capital as of March 31,
Desember 2025. 2026 and December 31, 2025.
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi semua The capital managed by the Company has fulfilled all
persyaratan yang ditentukan. Tidak terdapat perubahan the specified requirements. There have been no
atas tujuan, kebijakan atau proses dalam mengelola changes to the objectives, policies or processes in
permodalan selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 managing capital for the year ended March 31, 2026
Maret 26 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar Company's exposure to market price risk primarily
terutama muncul dari counterparty yang gagal arises from counterparties who fail to fulfill their
memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan obligations or through trade mismatches and other
perdagangan dan kesalahan lainnya. errors in exchange trade transactions.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage its price risk arising from these
investasi ini, Perusahaan mendiversifikasi investments, Company diversifies its portfolio.
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan Diversification of the portfolio is done in accordance
berdasarkan batasan yang ditentukan manajemen. with the limits set by the manajement.
Perusahaan juga mengadapi risiko harga pasar The Company also faces risks associated with the
terkait dengan portofolio Perusahaan yang market price of the Company portofolio including the
termasuk katagori "investasi yang diukur pada nilai category "investment that are measured at fair value
wajar melalui laba rugi“ (financial assets at through profit or loss" (financial assets at fair value
fair value through profit or loss/FVTPL) akan through profit or loss/FVTPL). The decline in the
menyebabkan penurunan posisi keuangan dan market price of the investment at FVTPL category will
operasional Perusahaan. lead to a decrease in the Company statement of
financial position and operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan The sensitivity analyses have been determined based
berdasarkan eksposur risiko atas risiko harga efek on the exposure to securities price risks arising from
yang timbul dari investasi FVTPL pada akhir FVTPL investments at the end of the reporting period.
periode pelaporan.
58
Page 63
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 28. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
b. Risiko Harga Pasar - lanjutan b. Market Price Risk - continued
Pada tanggal 31 Maret 2026, jika harga pasar efek As of March 31, 2026 had the owned marketable
yang dimiliki Perusahaan menurun/meningkat securities price decrease/increase by 5% with all other
sebanyak 5% dengan semua variabel konstan, maka variables held constant, therefore the income before
laba sebelum pajak tahun yang berakhir pada tax the year then ended would have decrease/
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi increase by IDR 27,146,821,298.
sebesar Rp 27.146.821.298.
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di Cash flow interest rate risk is the risk that the future
masa datang atas instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. because of changes in market interest rates. Fair
Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar value interest rate risk is the risk that the fair value of
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena a financial instrument will fluctuate due to changes in
perubahan suku bunga pasar. Entitas dihadapkan market interest rates. The Company is exposed to
pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku various risks associated with fluctuations in market
bunga pasar. interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi The Company's financial assets and liabilities that
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari potentially subject the Company to interest rate risk
deposito berjangka dan piutang. Entitas memonitor consist mainly of time deposits and receivables.
perubahan suku bunga pasar untuk memastikan Changes in market interest rates are closely
suku bunga Entitas sesuai dengan pasar. Entitas monitored to ensure that the Company's interest
belum melakukan lindung nilai yang efektif untuk rates are in line with the market. The Company has
pinjaman yang suku bunganya mengambang. not yet entered into effective hedges for borrowings
with variable interest rates.
Analisa sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined based on the exposure to interest rate of
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode outstanding at the end of the reporting period was
pelaporan masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
Pada tanggal 31 Maret 2026, jika suku bunga As of March 31, 2026, had the interest rate had
mengalami perubahan 50 basis poin lebih tinggi/ been 50 basis points higher/lower with all other
rendah dengan semua variable konstan, maka laba variable held constant, therefore income before tax
sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada for the year then ended would have been
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi IDR 129,265,287. lower/higher.
sebesar Rp 129.265.287.
59
Page 64
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 28. Financial Risk Management Objectives and Policies –
lanjutan continued
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty atas kewajiban kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada Entitas. financial loss to the Entity. The Company has no
Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang significant concentration of credit risk. The Company
signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk has policies in place to ensure that it trades with
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah clients with appropriate credit history. The credit
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi division sets trading limits and collateral levels for
kredit menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan clients.
untuk klien.
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following table shows the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang mengalami separating impaired and non-impaired financial
penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan assets as of March 31, 2026 and December 31, 2025,
nilai pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember before allowance for impairment losses:
2025 sebelum cadangan kerugian penurunan nilai:
31 Maret / March 2026
Belum jatuh tempo atau Telat jatuh tempo tetapi
tidak mengalami tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
impaired impaired
Kas dan Setara Kas * 82.256.899.252 - - 82.256.899.252 * Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 542.936.425.955 - 185.429.300 542.750.996.655 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 73.704.293.242 - - 73.704.293.242 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 290.393.613 - - 290.393.613 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.763.753 - - 321.763.753 Other Assets
Jumlah 707.009.775.815 - 185.429.300 706.824.346.515 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
31 Desember/ December 2025
Belum jatuh tempo atau Telat jatuh tempo tetapi
tidak mengalami tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
impaired impaired
Kas dan Setara Kas * 129.564.433.474 - - 129.564.433.474 * Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 505.914.006.733 - 185.429.300 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 - - 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 315.693.611 - - 315.693.611 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.872.740 - - 321.872.740 Other Assets
Jumlah 715.302.238.977 - 185.429.300 715.116.809.677 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
60
Page 65
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 28. Financial Risk Management Objectives and Policies
– lanjutan – continued
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management of the Company for short, medium and
persyaratan manajemen likuiditas. Entitas mengelola long-term funding and liquidity management
risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan requirements. The Company manages liquidity risk by
yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas maintaining adequate reserves, banking facilities and
pinjaman, dengan terus memantau rencana dan reserve borrowing facilities, by continuously
realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil monitoring forecast and actual cash flows, and by
jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial assets and
liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial assets based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Maret 2026 adalah undiscounted cash flows as of March 31, 2026 as
sebagai berikut: follows:
31 Maret / March 2026
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 82.258.311.579 - - 82.258.311.579 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 542.750.996.655 - - 542.750.996.655 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 73.704.293.242 - - 73.704.293.242 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 290.393.613 290.393.613 Other Receivables
Penyertaan Saham - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 321.763.753 321.763.753 Other Assets
Jumlah 698.713.601.476 - 8.112.157.366 706.825.758.842 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Maret 2026 adalah undiscounted cash flows as of March 31, 2026 as
sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 72.207.734.715 - - 72.207.734.715 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.840.367.426 - - 2.840.367.426 Accrued Expenses
Jumlah 75.048.102.141 - - 75.048.102.141 Total
61
Page 66
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 28. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2025 undiscounted cash flows as of December 31, 2025 as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 2025
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 129.565.676.074 - - 129.565.676.074 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 505.728.577.433 - - 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 - - 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 315.693.611 315.693.611 Other Receivables
Penyertaan Saham - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 321.872.740 321.872.740 Other Assets
Jumlah 706.980.485.926 - 8.137.566.351 715.118.052.277 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan Analysis of the Company financial liabilities based on
jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan maturity groupings from the statement of financial
sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan position sheet date to the contractual maturity
dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak date disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2025 undiscounted cash flows as of December 31, 2025 as
adalah sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 - - 70.168.908.482 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.722.689.192 - - 2.722.689.192 Accrued Expenses
Jumlah 72.891.597.674 - - 72.891.597.674 Total
62
Page 67
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Instrumen Keuangan 29. Financial Instrument
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The table below is a comparison by class of the
tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan carrying amounts and fair value of Company's
Entitas yang tercatat dalam laporan keuangan pada financial instrument that are carried in the financial
tanggal 31 Maret 2026. statements as of March 31, 2026.
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 82.258.311.579 82.258.311.579 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 536.950.549.488 542.750.996.655 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 73.704.293.242 73.704.293.242 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 290.393.613 290.393.613 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.763.753 321.763.753 Other Assets
Jumlah 701.025.311.675 706.825.758.842 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 72.207.734.715 72.207.734.715 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.840.367.426 2.840.367.426 Accrued Expenses
Jumlah 75.048.102.141 75.048.102.141 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The table below is a comparison by class of the carrying
tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan amounts and fair value of Company's financial
Entitas yang tercatat dalam laporan keuangan pada instrument that are carried in the financial statements
tanggal 31 Desember 2025. as of December 31, 2025.
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 129.565.676.074 129.565.676.074 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 491.963.239.339 505.728.577.433 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 71.686.232.419 71.686.232.419 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 315.693.611 315.693.611 Other Receivables
Penyertaan Saham 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 321.872.740 321.872.740 Other Assets
Jumlah 701.352.714.183 715.118.052.277 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 70.168.908.482 70.168.908.482 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 2.722.689.192 2.722.689.192 Accrued Expenses
Jumlah 72.891.597.674 72.891.597.674 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which instruments
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam can be exchanged in short-term transactions between
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan parties who wish and have adequate knowledge
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu through a reasonable transaction, other than in forced
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa sales or liquidation sales. Fair value is obtained from
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari quoted market prices and discounted cash flow models.
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto.
63
Page 68
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Instrumen Keuangan - lanjutan 29. Financial Instrument - continued
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk The company uses the following hierarchy to determine
menentukan nilai wajar instrumen keuangan : the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio Level 1 : Fair value and cash equivalent, marketable
efek, piutang transaksi perantara securities, receivable from securities trading
perdagangan efek, piutang lain lain, brokerage transactions, other receivables,
penyertaan saham, utang transaksi investment in shares, payable to securities
perantara perdagangan efek dan beban trading brokerage transactions and accrued
akrual mendekati nilai tercatat karena expenses close to the carrying value due to
jangka waktu yang singkat atas instrumen the short time period of the financial
keuangan tersebut. instrument.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 2 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek yang signifikan atas nilai significant effect on fair value can be
wajar dapat diobservasi baik secara observed either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 3 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek yang signifikan atas nilai significant effect on fair value cannot be
wajar tidak dapat diobservasi baik secara observed either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Pada tanggal 31 Maret 2026, Perusahaan hanya As of March 31, 2026, the Company only has
memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai financial assets classified as loans and receivables
pinjaman yang diberikan dan piutang serta aset and financial assets available for sale in the form of
keuangan yang tersedia untuk dijual berupa saham ordinary shares that do not have a market quote and
biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar serta liabilitas financial liabilities recorded at amortized cost.
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan
diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value of each group of financial
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan instruments that are practical for estimating these
nilai tersebut : values:
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, Fair value of cash and cash equivalents, securities
deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, portfolios, deposits in clearing and guarantee
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang institutions, receivables from clearing and guarantee
perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, institutions, securities company receivables, customer
penyertaan saham, aset lain-lain, utang pada lembaga receivables, other receivables, equity participation,
kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang other assets, debt in clearing and guarantee
perusahaan efek dan biaya yang masih harus dibayar institutions , customer debt, securities company debt
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu tempo and accrued costs approaching the carrying value due
yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. to the short time period of the financial instrument.
64
Page 69
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Instrumen Keuangan – lanjutan 29. Financial Instrument - continued
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang c. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham The fair value of other assets, investments in shares
dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya of stock is recorded at historical cost because its fair
tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk value cannot be measured reliably. It is not practical
mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut karena to estimate the fair value of these assets because
tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti there is no definite payment term even though it is
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam not expected to be completed within 12 months after
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi the statement of financial position date.
keuangan.
30. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 30. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas Supplementary information to the statements of cash
sehubungan dengan aktivitas yang tidak flows relating to non-activities is as follows :
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut :
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2025 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Maret 2026 /
January 01, 2025 Cash Flow Change in Fair Value Others March 31, 2026
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 505.728.577.433 (38.628.719.199) 75.651.138.421 - 542.750.996.655
Aset tetap/
Fixed Assets 2.133.675.280 1.174.312 (217.478.978) - 1.917.370.614
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2025 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2025/
January 01, 2025 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2025
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 396.391.306.146 50.125.912.584 59.211.358.703 - 505.728.577.433
Aset Tetap/
Fixed Assets 3.540.812.471 10.957.434 (1.411.532.125) (6.562.500) 2.133.675.280
31. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 31. Management’s Responsibility on The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian Management is responsible for the preparation of the
laporan keuangan per 31 Maret 2026 yang disetujui financial statements as of March 31, 2026, approved
untuk diterbitkan oleh manajemen pada tanggal 28 for issuance by management on April 28, 2026.
April 2026.
65
Page 70
These Consolidated financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2026 / Catatan / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 Notes December 31 , 2025
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 82.251.865.234
3b, 3c, 3d, 4, 27, 28 129.559.139.729 Cash and Cash Equivalents
3c
Portofolio Efek 542.750.996.655 505.728.577.433 Marketable Securities
,
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 73.704.293.242 , 71.686.232.419 Brokerage Transaction
3g
Piutang Lain lain 290.393.613 315.693.611 Other Receivables
,3f8
Biaya Dibayar Dimuka 979.967.346 284.809.449 Prepaid Expenses
,3k9
Pajak Dibayar Dimuka 1.121.643.256 1.144.446.769 Prepaid Taxes
,
Penyertaan Saham 7.500.000.000 , 7.500.000.000 Investment in Shares
3h
Aset Hak Guna 2.373.958.000 2.721.539.500 Right -of-Use Assets
,
Investasi pada Entitas Anak *) 55.391.485.286 55.391.573.565 Investment in Subsidiaries *)
Investasi pada Entitas Asosiasi 3.255.000.000 - Investment in Association Entity
Aset Tetap - Net 1.917.370.614 2.133.675.280 Fixed Assets - Net
Aset Lain-lain 321.763.754 , 321.872.740 Other Assets
Jumlah Aset 771.858.737.000 776.787.560.495 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 72.207.734.715 , 70.168.908.482 Transactions
3k
Utang Pajak 1.353.840.808 1.248.877.629 Tax Payables
3c,
Beban Akrual 2.840.367.426 2.722.689.192 Accrued Expenses
3h,
Liabilitas Sewa 2.373.958.000 2.721.539.500 Lease Liability
3,
Liabilitas Imbalan Kerja 1.905.525.387 1.905.525.387 Employee Benefit Liability
m
Jumlah Liabilitas 80.681.426.336 78.767.540.190 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham. Modal ditempatkan
Nominal Value of IDR 200 per share. Issued and
dan disetor penuh sebesar 1.785.000.000 saham fully paid capital of 1,785,000,000 shares as of
March 31, 2026 and December 31, 2025.
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. 357.000.000.000 19 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263)
3n, 3o, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (38.245.353.735) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 21 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 293.854.984.265 300.697.693.906 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya 7.348.098.397 18 7.348.098.397 Other Equity Components
Jumlah Ekuitas 691.177.310.664 698.020.020.305 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 771.858.737.000 776.787.560.495 Total Liabilities and Equity
*) Investasi saham pada entitas anak dan asosiasi *) Investments in subsidiaries and associates are
dicatat dengan menggunakan metode biaya accounted for using the cost method
LAMPIRAN 1
Page 71
These Consolidated financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2026 / Catatan/ 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 Notes March 31, 2025
3j,
Pendapatan (62.059.189) 22
3j, (2.502.756.166) Revenue
Beban Usaha 7.002.838.844 23 6.204.938.968 Operating Expenses
Rugi Usaha (7.064.898.033) (8.707.695.134) Loss from Operation
3j,
Pendapatan Lainnya 646.801.298 24
3j, 328.358.010 Others Income
Beban Lainnya dan Keuangan (38.773.798) 25 (7.225.376) Others and Financial Charge
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (6.456.870.533) (8.386.562.500) Loss Before Corporate Income Tax
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan Income Tax Benefit (Expenses)
Pajak Final (385.839.108) 3k (213.315.513) Final Tax
Rugi Periode Berjalan (6.842.709.641) (8.599.878.013) Loss For The Period
Jumlah Rugi Komprehensif (6.842.709.641) (8.599.878.013) Total Comprehensive Loss
Rugi Per Saham Dasar (4,31) 26 (5,42) Loss Per Share
LAMPIRAN 2
Page 72
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas
Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 Beginning Balance January 1, 2025
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - (8.599.878.013) - (8.599.878.013) Net Loss for The Period
Saldo Akhir 31 Maret 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 172.659.635.324 (917.227.985) 561.716.635.341 Ending Balance March 31, 2025
Saldo awal 1 Januari 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 181.259.513.337 (917.227.985) 570.316.513.354 Beginning Balance January 1, 2025
Laba Bersih Tahun Berjalan - - - - - 132.136.474.969 - 132.136.474.969 Net Profit for The Year
Dividen Kas - - - - - (12.698.294.400) - (12.698.294.400) Cash Dividends
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 8.265.326.382 8.265.326.382 Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2025 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 Ending Balance December 31, 2025
Saldo awal 1 Januari 2026 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 300.697.693.906 7.348.098.397 698.020.020.305 Beginning Balance January 1, 2026
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - (6.842.709.641) - (6.842.709.641) Net Loss for The Period
Saldo Akhir 31 Maret 2026 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 293.854.984.265 7.348.098.397 691.177.310.664 Ending Balances March 31, 2026
LAMPIRAN 3
Page 73
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 916.996.010 555.872.319 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan (Pembayaran) Dividen dan Bunga 588.559.259 643.612.444 Payment (Receipt) from Dividen and Interest Income
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (38.628.719.199) (17.046.392.259) Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah 874.592.073 74.345.906.891 Receipt from (Payment to) Customers
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan Penjaminan (853.826.663) (72.807.693.873) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (6.839.395.459) (4.947.687.002) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (755.632.638) (202.616.061) Payment for Taxes
Jumlah Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (44.697.426.617) (19.458.997.541) Total Cash Flows Used To Operation Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (1.174.312) (1.620.000) Additional Fixed Assets
Penyertaan saham Pada Entitas Asosiasi (3.255.000.000) - Investment in Associate Entity
Penerimaan Bunga Deposito 646.326.434 323.088.091 Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas
(2.609.847.878) 321.468.091 Total Cash Flows Provided From (Used To) Investing Activities
Investasi
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (47.307.274.495) (19.137.529.450) Net Decrease Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 129.559.139.729 98.541.751.996 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Period
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 82.251.865.234 79.404.222.546 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Period
LAMPIRAN 4
Page 74
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 1. Mateial Accounting Policy Information
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
Entitas Induk statements the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepared in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 227
(formerly SFAS No. 4 (Revised 2013)) “Separate
2013)) “Laporan Keuangan Tersendiri”.
Financial Statements”.
PSAK No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2013)) SFAS No. No. 227 (formerly SFAS No. 4 (Revised
mengatur dalam hal entitas menyajikan laporan 2013)) regulates that when an entity presents the
keuangan tersendiri, maka laporan tersebut hanya separate fincaial statements, such financial
statements should be presented as supplementary
dapat disajikan sebagai informasi tambahan dalam
information to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan Separate financial statements are those presented by
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas a parent entity, in which the investments are
induk yang mencatat investasi pada entitas anak, accounted for on the basis of the direct equity
entitas asosiasi, dan pengendalian bersama entitas interest rather than on the basis of the reported
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan results and net assets of the investees.
berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto investee.
PSAK No. 227 (dahulu PSAK No. 4 (Revisi 2015)): PSAK No. 227 (formerly PSAK No. 4 (Revised 2015)):
Laporan Keuangan Tersendiri yang berlaku efektif Separate Financial Statements that became effective
sejak 1 Januari 2026, memperkenankan metode biaya since January 1, 2026, allows the use of the cost
method and equity method to record the investment
perolehan dan metode ekuitas sebagai metode
in subsidiaries, joint ventures, and associates in the
pencatatan investasi pada entitas anak, ventura separate financial statements. The Company
bersama dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan implemented cost method in the financial statements
tersendiri. Perusahaan menerapkan metode biaya of the parent entity only as of and for the years
perolehan dalam laporan keuangan entitas induk saja ended December 31, 2025 and 2024.
pada tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2025 dan 2024.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang same as the accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial statements
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
as disclosed in Note 3 to the consolidated financial
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam statements, except for investments in subsidiaries.
Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian,
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity’s financial statements,
pada entitas anak dicatat pada harga perolehan investment in subsidiaries is carried at cost less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
LAMPIRAN 5
Page 75
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THREE MONTH PERIODS ENDED
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
2. Penyertaan Saham Pada Entitas Anak 2. Investment In Shares Of Subsidiaries
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Entitas Information pertaining to subsidiaries by the Parent
Induk diungkapkan dalam Catatan 1.c atas laporan Entity is disclosed in Note 1.c to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Pada tanggal 31 Maret 2026 and 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
Entitas Induk memiliki penyertaan saham pada entitas Parent Entity has the following investments in shares
anak sebagai berikut: of subsidiaries:
31 Maret 2026/ March 31, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/ Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/ Direct
PT Tanjung Lesung Resort 98.09% 51.293.000.000 98.09% 51.293.000.000
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there are no events or
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan change in circumstances which may indicate
nilai investasi saham pada entitas anak pada akhir impairment in value of investment in shares of
subsidiaries at the end of reporting year.
tahun pelaporan.
3. Saldo Transaksi Signifikan Dengan Entitas Anak 3. Significant Balances And Transaction With
Subsidiaries
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang Parent Company has the following significant
signifikan dengan pihak entitas anak, PT Tanjung transactions and balances with its subsidiaries. PT
Lesung Resort sebagai berikut (transaksi-transaksi ini Tanjung Lesung Resort as follows (these transactions
have been eliminated in the consolidated financial
telah dieliminasi dalam laporan keuangan
statements).
konsolidasian).
Akun ini merupakan tanah hak guna bangunan yang This account represents a right-to-build land located
berlokasi di Desa Tanjung Jaya Kecamatan Panimbang in Tanjung Jaya Village, Panimbang Subdistrict,
Kabupaten Pandeglang Provinsi Banten seluas Pandeglang Regency, Banten Province, with an area
of 125,278 m2. The balance as of March 31, 2026,
125.278 m2. Saldo pada tanggal 31 Maret 2026
was IDR 52,685,484,706.
adalah sebesar Rp 52.685.484.706.
LAMPIRAN 5
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Yulie Sekurindo Tbk
p.9 ×6
unresolved
org
PT Ravindo Securitama
p.9 ×4
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.9
unresolved
org
Minister of Justice
p.9
unresolved
org
PT Yulie
p.9 ×3
unresolved
org
Sekurindo Tbk
p.9 ×2
unresolved
org
PT Yulie Sekurindo Kadarisman S.H.
p.9
unresolved
org
Kumala Tjahjani Widodo Sekuritas Indonesia Tbk
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.
p.9
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.9
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×4
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung Gde Agung
p.9 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
org
PT Tanjung Lesung Resort
p.10 ×7
unresolved
person
Liza Priandhini
p.10 ×2
unresolved
person
Condro
p.10
unresolved
person
Notary Wiwik Condro
p.10
unresolved
org
Koperasi Simpan Pinjam
p.10
unresolved
org
Koperasi Simpan Pinjam Nusantara Nusantara Sejahtera Mandiri
p.10
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.11
unresolved
person
Widodo
p.11
unresolved
org
KPEI
p.48 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamian Efek Indonesia
p.48
unresolved
org
Guarantee Corporation
p.48
unresolved
org
PT Tanjung Lesung
p.52
unresolved
org
Minister of Finance
p.55
unresolved
org
Singapore Limited
p.58
unresolved
person
Sri Ismiyati
p.59 ×2
unresolved
org
PT Lesung Resort
p.75
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.