Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 77
Page 1
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2025 DAN 2024/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Page 2
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Daftar Isi/ Table of Contents
Halaman/Pages
Surat Pernyataan Direksi Director's Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 2 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 - 65 Notes to Consolidated the Financial Statements
**********
Page 3
Z Pacific SunaEegic Financial
SURAT PERNYA?AAN SIREKSI A,fiECTOFS STrtI EF* EfrT LETTE R
TENTANG TA.HGGUNG JA.WAB ATAS REGARD'A'G RESPO,'I'S'S'IJIy FO R TH E
LAFORAH I{EUANGAf\, XOHSOL,DASIAN UTITUK CONS OLIDATED F'NANC'AL STATE*I E NT
TAilUN YANG BERAI(HIR PADA TANGGAL FARTHE YEAR ENDED
3I DESEIiTSER 2825 SECEttfSER J't, 2025
FT PACIF C STRATEG:C FlttlAf{CiAL Tbk SAH FT FACIFIC STAATEG'C F;IiTANCIAL TbK 4#S
ENTITAS ANiK ,TSSUBS'''AF'ES
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We. the understgned..
Nama jon AciijaYa tSa,:;e
Frl*mat kantor Menara Jamsostek, North Tower 1?Ath Floor Office arldress
Jl. Jend. Gatot Suflroto No. 38 - Jakaria Selatan 127J0
Alamat domisili Jl Taman Cendana V BLK FE RT 003 RW 015 DomicrJe add.ess
Jaka Setia, Bekasi Selatan, Eekasi
tl^.-^- rv, +^l^^^-
ir!r l LElEPvr i
/nr1I \ 2oEnronn
rJJv4rvv
DH^r^ At,4r-r
\wL /
Jabatan Birektur Utama / Presldenl Bfecfor Irlle
f.f*ma WYana .ffar::e
Rlar*at k*ntqr Menara Jamsostek- Nortit Tower 12A' Floor {}ffic* addre-ss
Ji. ..lenrl. Gat+t Subrotr: No= 3S - -fakarta Selatan '1271*
AJarnal dor*isili Bukit Cimanggu CiS Blck 08A RT 0S4 RW 014, Cibadak, Damicile address
Tanah Sereal, Bogor
Norncr teiepon i02ii 3s502900 Pha*e number
Jal:atan Direktur / Director I ltie
menyatakan bahwa: declare tllat
1. Berlanggung jau;ab atas penyusunan dan periyajia;': 4t. D^-^---;A1-
a\VJPUititutd r^p
iUi aL^.\.rF---r.;h
iiiU PidPdtd\lutt ^-J
at'u 6.-.^...-r'^F
Ptu rctt\ottut
r{
vt
Laporan Keuangan Konsolidasian PT
Pacific Cansolidated Financial Siaferre*rs at
Silategic Financial Tbk dan Entlas Anak; PT Pacific Slralegrc Financjal Iik and lfs si;isidrar#s.
?. Lapcran Keuangan Kcnsclidasian PT Pacific 2- The Consolidated Financial Stalenl€rrs af PT Faci{tc
Ssategi+ Financial Tbk dan Falitas Anak telah -sfrafegrc.Froapcia! Tbk ald lls salstdtaries iave iee..;
disusun dan disajikan sesuai dengan Starrdar prepared and presented in accordance with Financial
Akuntansi Keuangan di lndonesia; Accou nting Stan da rd i n I nri onesi a ;
3- Semua inforrnasi dalam Laporan Keuangan 3. Al! information in The Conscl:daled Filancial
Konsaiidasia:: PT Pacific Strategic Fina*cial Tbk dan Sfafements of PT Paciftc Stralegrc Financial Tbk an<J
Entitas Anak telah dinyatakan secara lengkap dan lls sulsidraries have been presented coirtplelely and
benar; rarrar.ffv
4. Laporan Keuanga* Konsolidasian PT Pacific 4. The Consolidated Finanetal Sfafer"aenf o{ PT Pacifrc
Sfategic Financial Tbk dan Entitas Anak tidak Stralegic Financial Tbk and /ls subsJd,tnes do rtcl
mengandung informasi atau fakta material yang fidak contain any incorrect infarmatian ar mateialfacis. ard
benar, juga lidak menglrilangkan infcrmasi atau fakta do not omit mateial informatio* or iacls,
vann rrr*r-rtvr,
mata6at'
,!;i,
5. BertanggufigFvrab atas sistem pengendalian internal 5. Responst&1e for irasrnal cant,al syslem cf
PT Faciflc Straiegic Financiai Tbk dan Eniiias Anak. FT Paciic Sararegic Financiai Tbk anri iis s#isrd,ar,€s.
Semikian petryataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is nlade in atl truth.
Jakarta. 31 Marel 2Q26 I Jakarta, March 31,2026
YUITANA
Direktur Lltama olre[ii7G]or
PT Pocific Strotegic Finonciol, Tbk
Menoro Jomsostek, Norlh Tower l2Afi floor
Jl. Jend. Gotot Subrotrc No. 38
Jokorto Seloton I 2710
Telp (021) 3950 2900
Fox (021 I 3950 2901
Page 4
Page 5
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan professional Judgment, were of most
hal yang paling signifikan dalam audit kami significance in our audit of the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian periode financial statements of the current period.
kini. Hal- hal tersebut disampaikan dalam These matters were addressed in the context of
konteks audit kami atas laporan keuangan our audit of the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan, dan dalam statements as a whole, and in forming our
merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon, and we do not provide a
keuangan konsolidasian terkait, kami tidak separate opinion on these matters. For each of
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit the key audit matters below, our description of
utama tersebut. Untuk setiap hal audit utama how our audit addressed such matter is
di bawah ini, penjelasan kami tentang provided in that context.
bagaimana audit kami merespons hal tersebut
disampaikan dalam konteks berikut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab in the Auditor's Responsibilities for the Audit of
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk paragraph of our report, including in relation to
sehubungan dengan hal-hal audit utama yang the key audit matters communicated below.
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena Accordingly, our audit included the
itu, audit kami mencakup pelaksanaan performance of procedures designed to
prosedur yang didesain untuk merespons respond to our assessment of the risks of
penilaian kami atas risiko kesalahan penyajian material misstatement of the Grouping
material dalam laporan keuangan consolidated financial statements. The results
konsolidasian terlampir. Hasil prosedur audit of our audit procedures, including the
kami, termasuk prosedur yang dilakukan procedures performed to address the key audit
untuk merespons hal-hal audit utama di matters below, provide the basis for our
bawah ini, menyediakan basis bagi opini kami opinion on the Grouping consolidated financial
atas laporan keuangan konsolidasian statements.
terlampir.
Penilaian dan keberadaan investasi The valuation and existence investments
lnvestasi Grup merupakan bagian substansial The Group's Investments represents substantial
dari aset pada tanggal 31 Desember 2025 yang portion of the assets as at December 31, 2025
dinilai sesuai kebijakan akuntansi. which are valued in accordance with accounting
policy.
Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas We focused on the valuation and existence of the
efek-efek Grup. Total investasi efek adalah Group's marketable securities. The total amount
sebesar Rp7.237.664.809.639, yang mewakili investment of marketable securities is
84,96% dari jumlah aset konsolidasian seperti Rp7,237,664,809,639, representing 84,96% of the
yang dijelaskan dalam Catatan 5 dalam laporan total consolidated assets as disclosed in Note 5 to
keuangan konsolidasian atas rincian efek-efek the consolidated financial statement for the
pada tanggal 31 Desember 2025. marketable securities details as at December 31,
2025.
Halaman | 2
Page 6
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
Penilaian dan keberadaan investasi (Lanjutan) The valuation and existence investments
(Continued)
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit How our audit responds to Key Audit Matters
Utama
Menguji penerapan rancangan dan efektivitas Tested the design implementation and
operasi pengendalian kunci atas proses operating effectiveness of key control over
penilaian investasi. valuation process of investments.
Kami mengirimkan konfirmasi atas efek-efek We sent confirmation of marketable securities
pada tanggal 31 Desember 2025. as at December 31, 2025.
Kami melakukan pemeriksaan atas rincian We checked the details confirmed to the
yang dikonfirmasi dengan nilai efek-efek ini valuation of these marketable securities per
menurut catatan akuntansi. the accounting records.
Kami memeriksa nilai wajar portofolio efek We checked fair value of portfolio marketable
berdasarkan laporan bank kustodian Grup securities based in bank custody report of the
pada tanggal 31 Desember 2025. Group as of December 31, 2025.
Secara sampel, kami memeriksa penerimaan On a sample basis, we checked investment
investasi dan menguji perhitungan matematis income and tested mathematical
ulang atas pendapatan investasi untuk tahun recalculation of investment income for the
yang berakhir 31 Desember 2025. year ended December 31, 2025.
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2025, liabilitas As of December 31, 2025, the insurance
asuransi signifikan terhadap jumlah liabilitas liabilities are significant to the Group total
Grup. Jumlah liabilitas sebesar liabilities. Total amount of insurance contract
Rp3.002.541.434.065, seperti yang dijelaskan liabilities is Rp3,002,541,434,065 as disclosed
dalam catatan 7 pada laporan keuangan, in note 7 to the financial statements, the
penentuan cadangan melibatkan determination of these reserves involves
pertimbangan yang signifikan atas hasil di significant judgment over uncertain future
masa depan yang tidak pasti terkait dengan outcomes related to loss payments and
pembayaran kerugian dan perubahan changing risk exposure of the businesses,
eksposur risiko bisnis, termasuk penyelesaian including ultimate full settlement of long term
penuh atas kewajiban pemegang polis jangka policyholder liabilities. The Group uses several
Panjang. Grup menggunakan beberapa model valuation models to support the calculations of
penilaian untuk mendukung perhitungan atas the insurance liabilities. The complexity of the
liabilitas asuransi. Kompleksitas model dapat models may give rise to errors as a result of
menimbulkan kesalahan sebagai akibat dari inadequate/incomplete data, inappropriate
data yang tidak memadai/tidak lengkap, methods and assumptions.
metode dan asumsi yang tidak tepat.
Lihat ke Catatan 2b - Kebijakan Akuntansi atas Refer to the Note 2b - Accounting Policy on
Kontrak Asuransi, Catatan 3 - Estimasi dan Insurance Contract, Note 3 - Management Use
Asumsi Manajemen atas Penilaian Liabilitas of Estimates and Assumptions on Valuation of
Kontrak Asuransi, Catatan 7 - Kontrak Insurance Contract Liabilities and Note 7 -
Asuransi dan Reasuransi serta Catatan 40 - Insurance and Reinsurance Contrack and Note
Penyajian Kembali Laporan Keuangan pada 40 - Restatement of Financial Statements to the
laporan keuangan. financial statements.
Halaman | 3
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
Liabilitas Kontrak Asuransi (Lanjutan) Insurance Contract Liabilities (Continued)
Pada tanggal 1 Januari 2025, Grup mulai On January 1, 2025, the Group adopted PSAK
menerapkan PSAK No. 117 "Kontrak Asuransi", No. 117 "Insurance Contracts," which replaces
yang menggantikan standar sebelumnya, yaitu the previous standard, namely PSAK No. 104.
PSAK No. 104. Standar ini memperkenalkan This standard introduces a new framework for
kerangka baru dalam pengakuan, pengukuran, the recognition, measurement, presentation
penyajian, dan pengungkapan atas kontrak and disclosure of insurance contracts in
asuransi dalam laporan keuangan. financial statements.
Penerapan awal PSAK No. 117 mengakibatkan The initial adoption of PSAK No. 117 resulted
penyesuaian kumulatif pada tanggal transisi 1 in a cumulative adjustment on the transition
Januari 2024 sebesar Rp213.191.967.660 date of January 1, 2024 amounting to
yang dicatat sebagai penyesuaian terhadap Rp213,191.967.660 which was recorded as an
saldo awal ekuitas Grup pada tanggal tersebut. adjustment to the Group opening equity
balance at that date.
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam The assumptions used to calculate the
perhitungan liabilitas asuransi ditentukan insurance liabilities are determined using
berdasarkan asumsi-asumsi aktuaria yang actuarial assumptions set by the Group,
ditetapkan Grup termasuk hasil investasi, including the investment return, discount rate,
tingkat diskonto, biaya dan inflasi. Asumsi ini expense and inflation rates. These are
ditentukan berdasarkan pengalaman aktual dan determined based on the Group actual
studi pengalaman Grup. experience and its experience study.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit How our audit responds to Key Audit Matters
Utama
Kami memeroleh pemahaman atas proses We understood the process of the selection of
pemilihan kebijakan akuntansi, penentuan accounting policies; determination of
metodologi dan asumsi yang digunakan methodologies and assumptions used in the
dalam perhitungan liabilitas kontrak calculation of the insurance contract
asuransi. Kami juga menilai pendekatan liabilities. We also assessed the transition
transisi serta metodologi pengukuran yang approach and measurement methodology
dipilih oleh manajemen dengan menguji selected by management by testing the
kelayakan kontrak asuransi yang diukur eligibility of insurance contract measured at
berdasarkan pendekatan retrospektif yang modified retrospective approach at the
dimodifikasi pada tanggal transisi, serta transition date, as well as the eligibility of
menguji kelayakan kontrak asuransi yang insurance contracts measured using the
diukur menggunakan model pengukuran general measurement model and the
umum (general measurement model) dan premium allocation approach;
pendekatan alokasi premi (premium
allocation approach);
Kami mengevaluasi kompetensi, We evaluated the competence, capabilities
kapabilitas, dan objektivitas tenaga ahli and objectivity of the management’s
aktuaria manajemen; actuarial expert;
Kami menguji, berdasarkan sampel, akurasi We test, on a sample basis, the accuracy of
data kontrak asuransi dengan memeriksa insurance contract data by checking the data
data ke dokumen pendukung seperti polis, against supporting documents such as
dokumen klaim, dan arus kas actual; policies, claims documents, and actual cash
flows;
Halaman | 4
Page 8
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
Liabilitas Kontrak Asuransi (Lanjutan) Insurance Contract Liabilities (Continued)
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit How our audit responds to Key Audit Matters
Utama (Lanjutan) (Continued)
Kami menilai kesesuaian metodologi dalam We assessed the appropriateness the
perhitungan liabilitas asuransi dengan methodology in calculating insurance
variable biaya, asumsi-asumsi, tingkat liabilities with variable costs, assumptions,
diskonto dan inflasi; discount rates, and inflation;
Kami menilai, berdasarkan uji petik, asumsi We assessed, on a sample basis, the key
utama yang digunakan manajemen dan assumptions used by management and by
membandingkannya terhadap pengalaman comparing them to the Group historical
historis Grup dan dengan data yang dapat experience and observable data. Our testing
diamati. Pengujian kami melibatkan involved the use of our actuarial experts;
penggunaan ahli aktuaria kami;
Kami menilai kecukupan pengungkapan We assessed the adequacy of the Group
Grup dalam laporan keuangan terhadap disclosure in the financial statements against
persyaratan Standar Akuntansi Keuangan the requirements of the Indonesian Financial
Indonesia. Accounting Standard.
Hal Lain Other Matter
Laporan keuangan Grup untuk tahun yang The Group financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 were audited by another
diaudit oleh auditor independen lain yang independent auditor whose report dated March
laporannya bertanggal 27 Maret 2025 berisi 27, 2025 contained an unmodified opinion on
opini tanpa modifikasian atas laporan those financial statements.
keuangan tersebut.
lnformasi Lain Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. lnformasi lain terdiri dari informasi yang information. The other information comprises the
tercantum dalam laporan tahunan, tetapi tidak information included in the annual report, but
mencantumkan laporan keuangan does not include the consolidated financial
konsolidasian dan laporan auditor kami. statements and our auditor's report thereon. The
Laporan tahunan diharapkan akan tersedia annual report is expected to be made available to
bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. us after the date of this auditor's report.
Opini kami atas laporan keuangan Our opinion on the consolidated financial
konsolidasian tidak mencakup informasi lain, statements does not cover the other information
dan oleh karena itu, kami tidak akan and we will not express any form of assurance
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas conclusion there on.
informasi lain tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami financial statements, our responsibility is to read
adalah untuk membaca informasi lain yang the other information identified above when it
teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam becomes available and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan whether the other information is materially
apakah informasi lain mengandung ketidak inconsistent with the consolidated financial
konsistensian material dengan laporan statements or our knowledge obtained in the
keuangan konsolidasian atau pemahaman audit, or otherwise appears to be materially
yang kami peroleh selama audit, atau misstated.
mengandung kesalahan penyajian material.
Halaman | 5
Page 9
lnformasi Lain (Lanjutan) Other Information (Continued)
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika When we read the annual report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, are required to communicate the matter to those
kami diharuskan untuk mengomunikasikan charged with governance and take appropriate
hal tersebut kepada pihak yang bertanggung actions in accordance with Standards on Auditing
jawab atas tata kelola dan mengambil tindakan established by the Indonesian Institute of
yang tepat sesuai dengan Standar Audit yang Certified Public Accountants.
ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
Indonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola Charged with Governance for the
terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas Management is responsible for the preparation
penyusunan dan penyajian wajar laporan and fair presentation of the consolidated
keuangan konsolidasian tersebut sesuai financial statements in accordance with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards,
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang and for such internal control as management
dianggap perlu oleh manajemen untuk determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan preparation of consolidated financial
keuangan konsolidasian yang bebas dari statements that are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab statements, management is responsible for
untuk menilai kemampuan Grup dalam assessing the Group's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, going concern, disclosing, as applicable,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, matters related to going concern and using the
hal- hal yang berkaitan dengan kelangsungan going concern basis of accounting unless
usaha, dan menggunakan basis akuntansi management either intends to liquidate the
kelangsungan usaha, kecuali manajemen Group or to cease operations, or has no realistic
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are
bertanggung jawab untuk mengawasi proses responsible for overseeing the Group's financial
pelaporan keuangan Grup. reporting process.
Halaman | 6
Page 10
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditor's Responsibilities for the Audit of
atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh Our objectives are to obtain reasonable
keyakinan memadai tentang apakah laporan assurance about whether the consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan financial statements as a whole are free from
bebas dari kesalahan penyajian material, baik material misstatement, whether due to fraud or
yang disebabkan oleh kecurangan maupun error, and to issue an auditor's report that
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan includes our optnton. Reasonable assurance is
auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan a high level of assurance, but is not a
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan guarantee that an audit conducted in
tinggi, namun bukan merupakan suatu accordance with Standard on Auditing will
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan always detect a material misstatement when it
berdasarkan Standar Audit akan selalu exists. Misstatements can arise from fraud or
mendeteksi kesalahan penyajian material error and are considered material if,
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian individually or in the aggregate, they could
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun reasonably be expected to influence the
kesalahan dan dianggap material jika, baik economic decisions of users taken on the basis
secara individual maupun secara agregat, of these consolidated financial statements.
dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang
diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan Standard on Auditing, we exercise professional
pertimbangan profesional dan judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional skepticism throughout the audit. We also:
selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko • Identify and assess the risks of material
kesalahan penyajian material dalam laporan misstatement of the consolidated financial
keuangan konsolidasian, baik yang statements, whether due to fraud or error,
disebabkan oleh kecurangan maupun design and perform audit procedures
kesalahan, mendesain dan melaksanakan responsive to those risks, and obtain audit
prosedur audit yang responsif terhadap risiko evidence that is sufficient and appropriate to
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang provide a basis for our opinion. The risk of not
cukup dan tepat untuk menyediakan basis detecting a material misstatement resulting
bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya from fraud is higher than for one resulting
kesalahan penyajian material yang from error, as fraud may involve collusion,
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari forgery, intentional omissions,
yang disebabkan oleh kesalahan, karena misrepresentations, or the override of
kecurangan dapat melibatkan kolusi, internal control.
pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Grup. the Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Halaman | 7
Page 11
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditor's Responsibilities for the Audit of
atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financial Statements
(Lanjutan) (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with
Standar Audit, kami menerapkan Standard on Auditing, we exercise professional
pertimbangan profesional dan judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional skepticism throughout the audit. We also:
selama audit. Kami juga: (Lanjutan) (Continued)
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit of accounting and, based on the audit
yang diperoleh, apakah terdapat suatu evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exists related to events or
peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on
menyebabkan keraguan signifikan atas the Group's ability to continue as a going
kemampuan Grup untuk mempertahankan concern. If we conclude that a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty exists, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our auditor's report to the related
ketidakpastian material, kami diharuskan disclosures in the consolidated financial
untuk menarik perhatian dalam laporan statements or, if such disclosures are
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam inadequate, to modify our opinion. Our
laporan keuangan konsolidasian atau, jika conclusions are based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, obtained up to the date of our auditor's
harus menentukan apakah perlu untuk report. However, future events or conditions
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami may cause the Group to cease to continue as
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh a going concern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi • Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan konsolidasian secara and content of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including the disclosures, and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the consolidated financial
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang statements represent the underlying
mendasarinya dengan suatu cara yang transactions and events in a manner that
mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
• Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat • Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau regarding the financial information of the
aktivitas bisnis dalam Grup untuk entities or business activities within the
menyatakan opini atas laporan keuangan Group to express an opinion on the
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas consolidated financial statements. We are
arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit responsible for the direction, supervision and
Grup. Kami tetap bertanggung jawab performance of the group audit. We remain
sepenuhnya atas opini audit kami. solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang the planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit, serta temuan audit significant audit findings, including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi significant deficiencies in internal control that
signifikan dalam pengendalian internal yang we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Halaman | 8
Page 12
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan kembali catatan 40/ as restated note 40 )
Catatan/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 1 Januari 2024/
Notes December 31, 2025 December 31, 2024 Januari 1, 2024
ASET ASSETS
Kas dan bank 4 266.527.092.476 178.357.005.205 112.577.426.448 Cash and banks
Investasi 5 4.540.449.948.675 4.033.360.300.115 3.444.750.632.299 Investments
Piutang usaha: Trade receivables:
Receivables from
Piutang jasa manajemen investasi 6.346.378.287 2.418.917.546 2.287.480.193 investment management fee
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek 6 430.676.482.912 377.234.707.663 358.596.214.350 brokerage activities
Piutang pembiayaan konsumen - neto 8 31.654.348.773 119.681.570.348 91.648.275.085 Consumer financing receivables - net
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto 9 297.001.183.080 - 29.089.938.118 Factoring receivables - third parties - net
Piutang pembiayaan Sale and lease back
sale and lease back - neto 10 139.526.137.741 89.281.468.297 97.615.196.628 financing receivables - net
Piutang lain-lain 11 52.290.564.970 26.667.854.839 89.887.263.469 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar dimuka 12 4.409.962.584 3.017.070.246 3.031.415.531 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 21a 1.727.606.716 1.324.199.083 742.438.943 Prepaid taxes
Aset asuransi 5 2.697.214.860.964 2.387.579.316.135 2.431.588.629.393 Insurance assets
Aset reasuransi 7 2.110.195.749 1.979.212.842 2.232.979.385 Reinsurance assets
Aset takberwujud 13 1.695.263.700 443.854.678 580.764.872 Intangible assets
Aset hak guna - neto 14 14.718.496.054 21.543.406.849 20.235.849.772 Right-of-use assets - net
Aset tetap - neto 15 13.583.704.781 14.796.452.186 15.370.018.970 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan 21d 16.098.658.195 15.446.002.999 13.196.365.476 Deferred tax assets
Aset lain-lain 16 2.823.122.326 6.519.543.474 4.075.008.331 Other assets
TOTAL ASET 8.518.854.007.983 7.279.650.882.505 6.717.505.897.263 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas kontrak asuransi 7 3.002.541.434.065 2.787.886.258.201 2.617.955.614.150 Insurance contract liabilities
Utang bank 17 1.351.599.851.120 1.283.143.811.172 1.103.373.703.003 Bank loans
Utang biaya transaksi 5.330.007.310 3.548.784.264 2.552.891.637 Levy payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek 18 475.224.144.295 266.749.622.868 320.134.946.860 brokerage activities
Medium term-notes 19 400.000.000.000 400.000.000.000 400.000.000.000 Medium term-notes
Beban akrual 22 2.518.188.075 12.146.987.943 470.559.932 Accrued expenses
Liabilitas sewa 20 10.509.676.485 18.519.510.696 21.042.366.103 Lease liabilities
Utang pajak 21b 14.190.100.473 10.389.705.680 6.029.792.389 Taxes payable
Utang lain-lain 22 15.902.780.136 7.754.033.318 2.468.838.816 Other payables
Liabilitas imbalan kerja 23 27.950.935.949 24.422.961.083 22.313.814.252 Employee benefits liabilities
TOTAL LIABILITAS 5.305.767.117.909 4.814.561.675.225 4.496.342.527.142 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
180.000.000 saham seri A 180,000,000 shares series A with
dengan nilai nominal Rp 400 per saham a nominal value of Rp 400 per share
12.722.280.000 saham seri B 12,722,280,000 shares series B with
dengan nilai nominal Rp100 per saham a nominal value of Rp 100 per share
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
140.023.750 saham seri A 140,023,750 series A shares
dan 11.626.289.738 saham seri B 24 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800 and 11,626,289,738 series B shares
Tambahan modal disetor - neto 24 43.471.495.814 43.471.495.814 43.471.495.814 Additional paid-in capital - net
Saldo laba: Retained earnings:
Ditentukan penggunaannya 55.000.000.000 50.500.000.000 46.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.087.862.061.630 994.434.819.917 909.287.881.809 Unappropriated
Cadangan keuangan asuransi (164.787.196.364) (105.066.126.832) (213.191.967.660) Insurance finance reserve
Penghasilan komprehensif lain 874.503.066.081 170.725.885.220 127.949.166.546 Other comprehensif income
Total ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
Pemilik Entitas Induk 3.114.687.900.961 2.372.704.547.919 2.132.655.050.309 owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 25 98.398.989.113 92.384.659.361 88.508.319.812 Non-controlling Interest
TOTAL EKUITAS 3.213.086.890.074 2.465.089.207.280 2.221.163.370.121 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 8.518.854.007.983 7.279.650.882.505 6.717.505.897.263 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidated financial statements .
-1-
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan kembali
catatan 40/as
Catatan/ restated note 40
Notes
2025 2024
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Pendapatan jasa asuransi 7 1.514.167.328.609 1.331.272.743.910 Insurance service revenue
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 26 67.194.897.123 89.746.938.538 Income from brokerage services
Hasil investasi 27 365.540.217.861 561.494.378.855 Investment income
Pendapatan kegiatan manajer investasi 28 42.039.605.607 40.544.923.945 Income from investment manager services
Pendapatan pembiayaan sale and lease back 29 24.771.600.882 13.458.721.457 Sales and lease back financing income
Pendapatan bunga anjak piutang 31 5.080.894.732 5.780.177.313 Factoring interest income
Pendapatan pembiayaan konsumen 30 15.587.534.900 13.101.575.267 Consumer financing income
Pendapatan provisi dan administrasi 32 967.255.474 1.443.550.271 Provision and administrative income
Pendapatan (beban) kontrak asuransi dan reasuransi 7 (4.316.916.544) 328.098.030 Income (expenses) reinsurance insurance contract
Total Pendapatan Usaha - Neto 2.031.032.418.644 2.057.171.107.586 Total Operating Revenues - Net
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSE
Beban gaji dan tunjangan 67.770.384.897 67.068.250.597 Salaries and benefits expense
Beban penyusutan 8.644.888.968 9.166.101.256 Depreciation expense
Beban cadangan kerugian penurunan nilai 7.783.390.184 679.699.164 Allowance for impairment losses
Beban jasa asuransi 7 1.674.413.335.674 1.702.317.590.597 Insurance service expense
Beban administrasi dan umum 33 79.499.169.508 105.574.935.953 General and administration expense
Total Beban Usaha 1.838.111.169.231 1.884.806.577.567 Total Operating Expense
LABA USAHA 192.921.249.413 172.364.530.019 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO OTHER INCOME (CHARGES) - NET
Pendapatan bunga dan jasa giro 128.783.948.600 189.395.865.825 Interest income and demand deposits
Beban keuangan (214.573.166.542) (287.384.989.049) Finance expenses
Beban administrasi bank (629.031.135) (9.968.222.967) Bank administrative expense
Laba selisih kurs - neto 178.401.721 128.116.214 Gain on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 2.990.418.999 32.807.093.651 Others - net
Beban Lain-lain - Neto (83.249.428.357) (75.022.136.326) Other Charges - Net
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 109.671.821.056 97.342.393.693 PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - NETO 21c (5.771.283.597) (4.242.090.076) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 103.900.537.459 93.100.303.617 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Post that will not be reclassified to profit and loss:
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja 23 (98.280.786) 1.164.481.698 Remeasurement of employee benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 21d 21.621.773 (256.185.974) Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post to be reclassified to profit and loss:
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized profit on the increase
kenaikan nilai wajar investasi in fair value investment
tersedia untuk dijual 5 703.817.429.680 41.868.841.052 available for sale
Penghasilan Komprehensif Lain - Neto 703.740.770.667 42.777.136.776 Other Comprehensive Income - Net
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 807.641.308.126 135.877.440.393 FOR THE YEAR
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 97.849.797.514 89.146.938.108 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 6.050.739.945 3.875.921.309 Non-controlling interests
TOTAL LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 103.900.537.459 93.022.859.417 TOTAL PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 801.626.978.375 131.923.656.644 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 6.014.329.751 3.876.339.549 Non-controlling interests
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 807.641.308.126 135.799.996.193 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 34 8,32 7,58 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
-2-
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED AS OF
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity attributable to owner of the Parent Entity
Penghasilan
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas perubahan
nilai wajar efek
melalui
penghasilan
komprehensif lain/ Keuntungan/
(kerugian) atas
Unrealised gain
kontrak asuransi
(loss) on changes
Modal ditempatkan Saldo laba/ PSAK 117/ Selisih transisi
in fair value of
dan disetor penuh/ Tambahan modal Retained earnings Financial PSAK 117/ Kepentingan
securities through
Share capital - disetor - neto/ Ditentukan Belum ditentukan other gain/(loss) on Different on Nonpengendali/
issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive insurance contract transition PSAK Non-controlling Total ekuitas/
paid capital - net Appropriate Unappropriate income - net PSAK 117 117 Total interest Total equity
Saldo 31 Desember 2023 1.218.638.473.800 43.471.495.814 46.500.000.000 909.287.881.809 127.949.166.546 - - 2.345.847.017.969 88.508.320.252 2.434.355.338.221 Balance as of Januari 1, 2023
Keuntungan/(kerugian) atas Gain/(loss) on insurance
kontrak asuransi PSAK 117 - - - - - - (213.191.967.660) (213.191.967.660) (440) (213.191.968.100) contract PSAK 117
Saldo 1 Januari 2024 1.218.638.473.800 43.471.495.814 46.500.000.000 909.287.881.809 127.949.166.546 - (213.191.967.660) 2.132.655.050.309 88.508.319.812 2.221.163.370.121 Balance as of Januari 1, 2024
Penambahan modal disetor Additional paid-in capital
Pembentukan cadangan umum - - 4.000.000.000 - 4.000.000.000 - - - - - - Placement of general reserve
Laba tahun berjalan - - - 89.146.938.108 - - - 89.146.938.108 3.875.921.309 93.022.859.417 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas - - - - 908.295.724 - - 908.295.724 - 908.295.724 Remeasurement of
imbalan kerja karyawan employee benefit liability
Keuntungan/ (kerugian) yang Unrealised gain (loss) on
belum direalisasi atas changes in fair value
perubahan nilai wajar efek of securities through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - - - 41.868.422.950 - - 41.868.422.950 418.102 41.868.841.052 income - net
Keuntungan/(kerugian) atas Gain/(loss) on insurance
kontrak asuransi PSAK 117 - - - - - 108.125.840.828 - 108.125.840.828 138 108.125.840.966 contract PSAK 117
Saldo 31 Desember 2024 1.218.638.473.800 43.471.495.814 50.500.000.000 994.434.819.917 170.725.885.220 108.125.840.828 (213.191.967.660) 2.372.704.547.919 92.384.659.361 2.465.089.207.280 Balance as of December 31, 2024
Pembentukan cadangan umum - - 4.500.000.000 (4.500.000.000) - - - - - - Placement of general reserve
Laba tahun berjalan - - - 97.849.797.514 - - - 97.849.797.514 6.050.740.068 103.900.537.582 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan kerja karyawan - - - - (76.659.013) - - (76.659.013) - (76.659.013) employee benefit liability
Keuntungan/ (kerugian) yang Unrealised gain (loss) on
belum direalisasi atas changes in fair value
perubahan nilai wajar efek of securities through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - - - 703.853.839.874 - - 703.853.839.874 (36.410.194) 703.817.429.680 income - net
Keuntungan/(kerugian) atas Gain/(loss) on insurance
kontrak asuransi PSAK 117 - - - - - (59.643.625.332) - (59.643.625.332) (123) (59.643.625.455) contract PSAK 117
Saldo 31 Desember 2025 1.218.638.473.800 43.471.495.814 55.000.000.000 1.087.784.617.431 874.503.066.082 48.482.215.496 (213.191.967.660) 3.114.687.900.962 98.398.989.112 3.213.086.890.074 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
-3-
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED AS OF
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Disajikan kembali/
As restated
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari kontrak asuransi, Cash receipts from insurance contract,
Kontrak reasuransi dan pelanggan 1.514.036.345.702 1.582.931.911.543 Reinsurance contract and customers
Penerimaan komisi Receiving securities
perantara perdagangan efek 13.753.121.874 58.716.350.454 trading brokerage commissions
Penerimaan komisi penjamin emisi 38.112.144.866 39.972.304.143 Underwriter commission receipts
Penerimaan (pembayaran) sale and lease back (25.473.068.562) 21.194.689.788 Receipt (payment) of sale and lease back
Penerimaan provisi dan administrasi 967.255.474 1.443.550.271 Receipt of provision and administration
Pembayaran operasi lainnya (357.816.025.553) (751.598.227.820) Payment to other operations
Pembayaran kas untuk Kontrak Asuransi, Cash paid to insurance contract, reinsurans,
kontrak reasuransi, pemasok dan karyawan (1.459.758.159.810) (850.871.080.347) suppliers and employees
Pembayaran beban bunga (85.789.217.942) (140.334.200.056) Payment of interest expense
Pembayaran kas kepada karyawan (67.770.384.897) (63.794.622.845) Cash payments to employees
Penerimaan (pembayaran) pembiayaan konsumen 103.614.756.475 (14.027.629.159) Receipt (payment) of consumer finance
Pembayaran pajak penghasilan (472.335.625) (7.178.425.566) Income tax payments
Penerimaan (pembayaran) anjak piutang (291.920.288.348) 29.089.938.118 Receipt (payments) of factoring
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas operasi (618.515.856.346) (94.455.441.476) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan hasil investasi 260.508.151.306 537.263.893.291 Cash receipt from investment income
Penjualan/(penempatan) investasi 385.877.868.134 (543.583.650.234) Withdrawal/(placement) of investment
Perolehan aset tetap - (866.365.747) Acquisition of property and equipment
Arus kas neto yang diperoleh (digunakan) Net cash flow provided (used) in
untuk aktivitas investasi 646.386.019.439 (7.186.122.690) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Perolehan dari utang bank 200.000.000.000 595.301.666.663 Receipt from bank loans
Pembayaran untuk utang bank (131.543.960.052) (415.603.793.499) Payment for bank loans
Pembayaran liabilitas sewa (8.156.115.770) (12.276.730.241) Payments of lease liabilities
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flow provided by
aktivitas pendanaan 60.299.924.178 167.421.142.923 financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE
KAS DAN BANK 88.170.087.271 65.779.578.757 IN CASH AND BANKS
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AWAL TAHUN 178.357.005.205 112.577.426.448 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AKHIR TAHUN 266.527.092.476 178.357.005.205 AT END OF THE YEAR
- 166.803.877.703
54.226.451.255
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
-4-
Page 17
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di Jakarta dengan nama PT PT Pacific Strategic Financial Tbk (the "Company") was established in Jakarta under the name
Citramas Securindo berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo, S.H., Notaris PT Citramas Securindo pursuant to Deed No. 57 by Arianny Lamoen Redjo, S.H., Notary in
di Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut ini telah mendapat Jakarta on February 22, 1989. The deed of establishment has been ratified by the Minister of
pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. Justice of the Republic of Indonesia with Decree No. C2-3432. HT.01.01.TH.1989 dated April 19,
C2-3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita 1989 and has been announced in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 92,
Negara Republik Indonesia No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 Supplement to State Gazette No. 3064 dated November 17, 1989.
November 1989.
Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Furthermore, the Company's Articles of Association have undergone several changes. The latest
Perubahan terakhir didokumentasikan dalam Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. 25 changes are documented in Notarial Deed of Aulia Taufani, S.H., No. 25 dated July 11 2022,
tanggal 11 Juli 2022, mengenai persetujuan untuk menyusun kembali pasal 3 anggaran regarding approval to redraw article 3 of the Company's articles of association regarding the aims
dasar Perusahaan tentang maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan. and objectives and business activities of the Company. This amendment to the articles of
Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak association has received approval from the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal Indonesia Number AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 dated August 8, 2022.
8 Agustus 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan berusaha di bidang investasi dan In accordance with Article 3 of the Articles of Association, the Company engages in investment
aktivitas konsultasi manajemen lainnya untuk kegiatan usaha entitas anak Perseroan and other management consulting activities for the business operations of its subsidiaries, which
yang bergerak dibidang perantara pedagang efek (broker dealer) , penjamin emisi are engaged in securities brokerage (broker-dealer), underwriting, investment management,
(underwriter) , manajer investasi, penasihat investasi, perusahaan pembiayaan, asuransi investment advisory, financing, conventional life insurance, sharia life insurance, other
jiwa konvensional, asuransi jiwa syariah, aktivitas konsultasi manajemen lainnya, management consulting activities, business consulting and business brokerage, and investment.
aktivitas konsultasi bisnis dan broker bisnis, dan investasi.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Selatan dan berkantor di Menara Utara Lt. 12A The company is headquartered in South Jakarta and has its offices on the 12th floor, North Tower,
Gedung BPJamsostek Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 Kel. Kuningan Barat, Kec. BPJamsostek Building, 38 Jl. Jend. Gatot Subroto, Kuningan Barat Village, Mampang Prapatan
Mampang Prapatan, Jakarta. 12710 Subdistrict, Jakarta. 12710
PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk terakhir dari Perusahaan dan PT Pan Pacific Investama (PPI) is the ultimate parent entity of the Company and its Subsidiaries
Entitas Anaknya (selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”). (collectively referred to hereafter as the “Group”).
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua On November 25, 2002, the Company obtained an effective statement from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Capital Market Supervisory Agency (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public
Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 Offering. This Initial Public Offering consists of 80,000,000 Ordinary Shares in the Name with a
Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp200 setiap saham dan harga nominal value of Rp200 per share and an offering price of Rp210 per share and a total of
penawaran Rp210 per saham dan sejumlah 80.000.000 Waran Seri I yang diterbitkan 80,000,000 Series I Warrants issued accompanying the Ordinary Shares in the Name offered to
menyertai Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I the public. The Series I Warrants are granted free of charge as an incentive to new shareholders
diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang whose names are recorded in the allotment list of the Public Offering conducted by the
namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Underwriters on the allotment date. Each holder of 1 share obtains 1 Series I Warrant where each
Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham 1 Series I Warrant entitles the holder to purchase 1 new share of the Company issued from the
memperoleh 1 Waran Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I memberikan hak kepada portepel with a nominal value of Rp200 per share and with an exercise price of Rp210 per share.
pemegangnya untuk membeli 1 saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel
dengan nilai nominal Rp200 setiap sahamnya dan dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp210 setiap saham.
Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp200 The Series I warrants can be converted into shares at an exercise price of Rp200 per warrant. If
per waran. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa the warrant is not exercised until the end of its exercise period, then the warrant becomes
pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku. worthless and void.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Based on the Deed of Meeting Resolution No. 9 dated January 14, 2004 by Mardiah Said, S.H.,
Mardiah Said, S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal Notary in Jakarta, the Company split the nominal value of shares (stock split) from Rp200 to Rp20
saham (stock split) dari Rp200 menjadi Rp20 per saham. per share.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari On June 23, 2011, the Company obtained an Effective Statement Letter from the Chairman of the
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S- Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011
7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangka to conduct a Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue Preemptive Rights (HMETD) to
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang shareholders by issuing a total of 2,800,475,000 Series B shares with a nominal value of Rp100
saham dengan menerbitkan sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal per share offered at a PUT I Price of Rp102 per share so that the total amount is
Rp100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp102 setiap saham Rp285,648,450,000.
sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp285.648.450.000.
Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi The Company has conducted PUT I by issuing Preemptive Rights so that there was an addition of
penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000 saham, sehingga jumlah saham yang 2,800,475,000 new shares, bringing the total outstanding shares to 2,940,498,750 shares.
beredar sebanyak 2.940.498.750 saham.
-5-
Page 18
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (lanjutan) b. Initial Public Offering (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari On June 23, 2011, the Company obtained an Effective Statement Letter from the Chairman of the
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S- Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011
7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangka to conduct a Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue Preemptive Rights (HMETD) to
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang shareholders by issuing a total of 2,800,475,000 Series B shares with a nominal value of Rp100
saham dengan menerbitkan sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal per share offered at a PUT I Price of Rp102 per share so that the total amount is
Rp100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp102 setiap saham Rp285,648,450,000.
sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp285.648.450.000.
Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif On September 30, 2016, the Company obtained an Effective Statement Letter from the Financial
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Services Authority (OJK) No. S-556/D.04/2016 to conduct a Limited Public Offering II (PUT II) in
Umum Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu the context of issuing Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by issuing a total of
(HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 8,821,496,250 Series B shares with a nominal value of Rp100 per share offered with a PUT II
saham Seri B dengan nilai nominal Rp100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga price of Rp105 per share for a total of Rp 926,257,106,250 attached to Series II Warrants with a
PUT II Rp105 setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp926.257.106.250 total of 980,166,250 Series II Warrants with a nominal price of Rp100 per share and an exercise
melekat Waran Seri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri II price of Rp110 per share.
dengan harga nominal Rp100 per saham dan harga pelaksanaan Rp110 per saham.
Terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar Rp475.033.680 atau There is an exercise of warrants by shareholders amounting to Rp475,033,680 or 4,318,488
4.318.488 waran. Pelaksanaan waran tersebut berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga warrants. The exercise of the warrants expires at the end of 2019 so that the remaining warrants
sisa waran yang kadaluarsa pada akhir tahun 2019 sebesar 975.847.762 waran. expired at the end of 2019 amount to 975,847,762 warrants.
Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi The Company has carried out PUT II by issuing pre-emptive rights so that there is an addition of
penambahan saham baru sebanyak 8.821.496.250 saham dan pelaksanaan warran new shares of 8,821,496,250 shares and the exercise of warrants of 4,318,488 shares so that the
sebesar 4.318.488 lembar saham sehingga jumlah saham yang beredar sebanyak total outstanding shares are 11,766,313,488 shares.
11.766.313.488 saham.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. All of the Company's shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
c. Struktur Entitas Anak c. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan As of December 31, 2025 and 2024, the Company had ownership interests in Subsidiaries as
kepemilikan sebagai berikut: follows:
Tahun
Beroperasi
Secara Presentase
Tahun Komersial/ Kepemilikan/
Penyertaan/ Commencing Jenis usaha/ Percentage Total Aset (Rp)/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Nature of Ownership Total Assets (Rp)
Subsidiaries Domicile Acquisition Operations of Bussines 2025 2024 2025 2024
Kepemilikan langsung/Direct ownership :
PT Pacific Capital Jakarta 2002 2002 Manajer investasi/ 97,02% 97,02% 594.368.588.648 760.690.166.957
Investment (PCI) Investment manager
PT Pacific Sekuritas Jakarta 2004 2005 Perantara 94,46% 94,46% 1.460.978.931.378 1.184.517.770.095
Indonesia (AP) pedagang
efek dan penjamin
emisi efek/
Securities broker
and underwriter
PT Pacific Multi Jakarta 2009 2012 Lembaga 99,99% 99,99% 611.035.505.398 488.516.584.008
Finance (PMF) pembiayaan/
Financial institution
PT Pacific Strategic Jakarta 2016 2016 Jasa konsultasi 99,99% 99,99% 1.874.164.820.151 1.927.707.131.339
Invesco (PSI) bisnis/
Business
consulting
services
Kepemilikan tidak langsung/Indirect ownership
Melalui PSI/Through PSI
PT Pacific Life Jakarta 2016 2016 Asuransi jiwa/ 99,99% 99,99% 4.279.686.683.374 3.368.043.613.394
Insurance (PLI) Life insurance
PT Pacific Life Jakarta 2017 2017 Asuransi jiwa 99,99% 99,99% 149.969.031.654 147.657.340.827
Insurance Syariah syariah/
(PLIS)* Sharia life
insurance
*belum beroperasi/temporary not yet operates
PT Pacific Life Insurance (PLI) PT Pacific Life Insurance (PLI)
Berdasarkan akta notaris Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 29 tanggal 31 Juli 2024 dan Based on notarial deed No. 29 dated July 31, 2024 of Arief Yulianto, S.H., M.Kn., which was
telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”) acknowledged and recorded by the Ministry of Law and Human Rights (“MLHR”) in its Decision
dalam Surat Keputusan No. AHU-0158999.AH.01.11 TAHUN 2024 tanggal 1 Agustus Letter No. 0158999.AH.01.11 TAHUN 2024 dated August 1, 2024, PLI’s shareholders approved
2024, pemegang saham PLI menyetujui peningkatan modal dasar dari the increase of the authorized capital stock from Rp1,540,000,000,000 become
Rp1.540.000.000.000 menjadi Rp1.860.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor Rp1,860,000,000,000 and issued and fully paid capital stock amounting to Rp465,000,000,000
penuh sebesar Rp465.000.000.000 yang terdiri dari 100.000.000 lembar saham, dari which consists of 100,000,000 shares, from Rp385,000,000,000 to become Rp465,000,000,000.
Rp385.000.000.000 menjadi sebesar Rp465.000.000.000. Atas peningkatan modal Related to the increase of the issued and fully paid capital stock, PSI subscribed for 80,000,000
ditempatkan dan disetor penuh tersebut, PSI mengambil bagian sebanyak 80.000.000 shares or Rp80,000,000,000.
lembar saham atau sebesar Rp80.000.000.000.
PT Pacific Strategic Invesco (PSI) PT Pacific Strategic Invesco (PSI)
Berdasarkan akta notaris Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 22 tanggal 23 Mei 2025 dan Based on notarial deed of Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 22 dated May 23, 2025 and has been
telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”) received and recorded by the Minister of Law and Human Rights (“MHHAM”) in Decree No. AHU-
dalam Surat Keputusan No. AHU-00008.AH.02.02 TAHUN 2023 tanggal 25 Januari 00008.AH.02.02 YEAR 2023 dated January 25, 2023, PSI shareholders approved the conversion
2023, pemegang saham PSI menyetujui pengkonversian nilai utang sebesar of debt value of Rp80,000,000,000 so that the issued and fully paid capital becomes IDR
Rp80.000.000.000 sehingga modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar 485,000,000,000 consisting of 485,000,000 shares.
Rp485.000.000.000 yang terdiri dari 485.000.000 lembar saham.
-6-
Page 19
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN
Berdasarkan KEUANGAN
akta notaris KONSOLIDASIAN
Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 22 tanggal 23 Mei 2025 dan Based on notarial deed of Arief Yulianto, TO THE
NOTES S.H., CONSOLIDATED
M.Kn., 23, 2025STATEMENTS
FINANCIAL
No. 22 dated May and has been
UNTUKtelah
TAHUN YANGdan
diterima dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”)
BERAKHIR received and recorded by the Minister of Law and Human Rights (“MHHAM”)
FOR inTHE YEARNo.
Decree ENDED
AHU-
31 DESEMBER 2025Keputusan
dalam Surat DAN 2024 No. AHU-00008.AH.02.02 TAHUN 2023 tanggal 25 Januari DECEMBER
00008.AH.02.02 YEAR 2023 dated January 25, 2023, PSI shareholders 31, 2025
approved AND 2024
the conversion
2023, pemegang saham PSI menyetujui pengkonversian nilai utang sebesar of debt value of Rp80,000,000,000 so that the issued and fully paid capital becomes IDR
(Dinyatakan dalam Rupiah,sehingga
Rp80.000.000.000 kecuali dinyatakan lain)
modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
485,000,000,000 consisting of 485,000,000 shares.
Rp485.000.000.000 yang terdiri dari 485.000.000 lembar saham.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Board of Commissioners, Board of Directors and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2025 The composition of the Company's Board of Commissioners and Directors as of December 31,
dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Agus Herlambang : President Commisioner
Komisaris Independen : Leon Tangi : Independent Commissioner
Direksi Directors:
Direktur Utama : Jon Adijaya : President Director
Direktur : Wiyana : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 berdasarkan Surat The composition of the Audit Committee as of December 31, 2025 and 2024 based on the Decree
Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan No.002/PSF-SK/X/2023 tanggal 27 Oktober of the Company's Board of Commissioners No.002/PSF-SK/X/2023 dated October 27, 2023 are
2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Henny Suwanti : Member
Anggota : Ida Kusumawati : Member
Komite Nominasi Remunerasi Remuneration Nomination Committee
Susunan Komite Nominasi Remunerasi pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Composition of the Remuneration Nomination Committee on date December 31, 2025 and 2024
adalah sebagai berikut: are as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Agus Herlambang : Member
Anggota : Hany Haryani : Member
Personalia Human Resource
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup mempekerjakan masing-masing 229 On December 31, 2025 and 2024, the Group employed 229 and 214 employees respectively
dan 214 karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian The management of the Group is responsible for the preparation of these consolidated financial
ini, yang telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 31 Maret 2026. statements, which have been authorized for issue by the Board of Directors on March 31, 2026.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statements of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar The consolidated financial statements were prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Indonesian Financial Accounting Standards which include the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Standards (PSAK) and Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), Financial Accounting Standard Board – Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI), Financial
serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan. Sevices Authority.
b. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku b. New and Revised Statements and Interpretation of Financial Accounting Standards
Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2026 Effective beginning on or after January 1, 2026
Amendemen terhadap PSAK 109 dan PSAK 107 Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Amendment to PSAK 109 and PSAK 107 - Classification and Measurement of Financial
Keuangan (tanggal efektif 1 Januari 2026, adopsi lebih awal diperbolehkan Instruments (effective date 1 January 2026, early adoption is permitted)
Amendemen ini menjelaskan: These amendments:
• Menjelaskan persyaratan untuk wakt upengakuan dan penghentian pengakuan • Clarify the requirements for the timing of recognition and derecognition of some financial
beberapa aset dan kewajiban keuangan, dengan pengecualian baru untuk beberapa assets and liabilities, with a new exception for some financial liabilities settled through an
kewajiban keuangan yang diselesaikan melalui sistem transfer tunai elektronik; electronic cash transfer system;
• Menjelaskan dan menambahkan panduan lebih lanjut untuk menilai apakah suatu • Clarify and add further guidance for assessing whether a financial asset meets the solely
aset keuangan memenuhi kriteria pembayaran pokok dan bunga (SPPI); payments of principal and interest (SPPI) criterion;
• Menambahkan pengungkapan baru untuk instrumen tertentu dengan ketentuan • Add new disclosures for certain instruments with contractual terms that can change cash
kontraktual yang dapat mengubah arus kas (seperti beberapa instrumen dengan fitur flows (such as some instruments with features linked to the achievement of environment,
yang terkait dengan pencapaian target lingkungan, social and governance (ESG) targets); and
sosial, dan tata kelola (ESG));
• Memperbarui pengungkapan untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Nilai • Make updates to the disclosures for equity instruments designated at Fair Value through
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain (FVOCI). Other Comprehensive Income (FVOCI).
Implementasi standar-standar tersebut tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap The implementation of the above standards had no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya. the current period or prior financial year.
Mulai efektif pada 1 Januari 2025 Effective beginning on January 1, 2025
Perubahan kebijakan akuntansi PSAK 117 dan dampaknya Changes In Accounting Policies PSAK 117 and Their Impacts
Transisi: Transition:
IFRS 17 'Kontrak Asuransi', yang menggantikan PSAK 104 'Kontrak Asuransi' efektif per IFRS 17 ‘Insurance Contracts,’ which replaces IFRS 104 ‘Insurance Contracts’ effective as per
1 Januari 2025, menetapkan prinsip-prinsip untuk pengakuan, pengukuran, penyajian, January 1st 2025, establishes principles for recognition, measurement, presentation and
dan pengungkapan kontrak asuransi. Fitur utama dari PSAK 117 adalah pengukuran disclosure of insurance contracts, key features of IFRS 17 are measuring the present value of
nilai kini arus kas pemenuhan untuk liabilitas asuransi, pengakuan pendapatan asuransi fulfillment cashflow for insurance liabilities, recognition of insurance revenue on an accrual basis
berdasarkan dasar akrual, serta penyajian terpisah antara laba rugi dari asuransi dan and separate presentation of insurance profit and loss and investment profit and loss.
laba rugi dari investasi.
Sesuai dengan PSAK 117, Grup menyajikan kembali laporan posisi keuangan In accordance with IFRS 17, The Group restated the consolidated statement of financial position,
konsolidasian, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity,
laporan perubahan ekuitas konsolidasian, laporan arus kas konsolidasian, serta catatan consolidated statement of cash flows, and notes as of the end of the prior period, which are
atas laporan keuangan pada akhir periode sebelumnya yang disajikan secara comparatively displayed, and accordingly, the date of transition (January 1, 2024) and the date of
komparatif. Sehubungan dengan itu, tanggal transisi (1 Januari 2024) dan tanggal initial application (January 1, 2025), the impact on the current statement of financial position and
penerapan awal (1 Januari 2025), serta dampaknya terhadap laporan posisi keuangan the statement of comprehensive income and statement of cash flows for the fiscal year ended
saat ini, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, dan laporan arus kas Desember 31, 2025.
untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2025.
-7-
Page 20
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku b. New and Revised Statements and Interpretation of Financial Accounting Standards
Efektif pada Tahun Berjalan (lanjutan) Effective in the Current Year (continued)
Mulai efektif pada 1 Januari 2025 (lanjutan) Effective beginning on January 1, 2025 (continued)
Perubahan kebijakan akuntansi PSAK 117 dan dampaknya (lanjutan) Changes In Accounting Policies PSAK 117 and Their Impacts (continued)
Klasifikasi dan Model Pengukuran: Classification and Measurement models:
Suatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi apabila kontrak tersebut A contract is classified as insurance contract when accepts significant insurance risk from another
menerima risiko asuransi yang signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dan sepakat party (the policyholder) and agree to compensate the policyholder if a specified uncertain future
untuk memberikan kompensasi kepada pemegang polis jika suatua peristiwa masa event (the insured event) adversely affacts the policyholder. The Group defines the contract that
depan yang tidak pasti (peristiwa yang diasuransikan) berdampak buruk pada pemegang have significant insurance risk as insurance contract. Subsequently, the insurance contracts will
polis Grup mendefinisikan kontrak yang memiliki risiko asuransi yang signifikan sebagai be measured based on Group of Contract level using General Measurement Model (GMM),
kontrak asuransi. Selanjutnya, kontrak asuransi akan diukur berdasarkan Group of Premium Allocation Approach (PAA) of Variable Fee Approach (VFA).
Contract menggunakan General Measurement Model (GMM), Premium Allocation
Approach (PAA) atau Variable Free Approach (VFA).
a. Kontrak Asuransi dan Reasuransi Pemisahan komponen dari kontrak asuransi a. Insurance and reinsurance contracts Separating components from insurance and
dan reasuransi reinsurance contract
Pada saat awal, Grup memisahkan komponen-komponen berikut dari kontrak At inception, the Group separates the following components from an insurance or
asuransi atau reasuransi dan mencatatnya seolah-olah merupakan instrumen reinsurance contract and accounts for them as if they were stand-alone financial
keuangan yang berdiri sendiri: instruments:
- Derivatif yang melekat dalam kontrak yang karakteristik dan risiko ekonominya - Derivatives embedded in the contract whose economic characteristics and risks are
tidak berkaitan erat dengan kontrak induk, dan yang ketentuannya tidak not closely related to those of the host contract, and whose terms would not meet the
memenuhi definisi kontrak asuransi atau reasuransi sebagai instrumen yang definition of an insurance or reinsurance contract as a stand-alone instrument; and
berdiri sendiri; dan
- Komponen investasi yang terpisah: yaitu komponen investasi yang tidak sangat - Derivatives embedded in the contract whose economic characteristics and risks are
terkait erat dengan komponen asuransi dan di mana kontrak dengan ketentuan not closely related to those of the host contract, and whose terms would not meet the
yang setara dijual, atau dapat dijual, secara terpisah di pasar atau yurisdiksi yang definition of an insurance or reinsurance contract as a stand-alone instrument; and
sama.
Setelah memisahkan setiap komponen instrumen keuangan, Grup memisahkan setiap After separating any financial instrument components, the Group separates any promises to
janji untuk mentransfer barang atau jasa tertentu kepada pemegang polis selain transfer to policyholders distinct goods or services other than insurance coverage and investment
pertanggungan asuransi dan layanan investasi, dan mencatatnya sebagai kontrak services and accounts for them as separate contracts with customers (i.e. not as insurance
terpisah dengan pelanggan (yaitu, bukan sebagai kontrak asuransi). Suatu barang atau contracts). A good or service is distinct if the policyholder can benefit from it either on its own or
jasa dianggap terpisah jika pemegang polis dapat memperoleh manfaat darinya, baik with other resources that are readily available to the policyholder. A good or service is not distinct
secara mandiri maupun bersama dengan sumber daya lain yang tersedia bagi and is accounted for together with the insurance component if the cash flows and risks associated
pemegang polis. Suatu barang atau jasa tidak dianggap terpisah dan dicatat bersama with the good or service are highly inter-related with the cash flows and risks associated with the
dengan komponen asuransi jika arus kas dan risiko yang terkait dengan barang atau insurance component, and the Group provides a significant service of integrating the good or
jasa tersebut sangat terkait erat dengan arus kas dan risiko dari komponen asuransi, dan service with the insurance component.
Grup memberikan layanan yang signifikan dalam mengintegrasikan barang atau jasa
tersebut dengan komponen asuransi.
b. Agregasi dan pengakuan kontrak asuransi: b. Aggregation and recognition of Insurance Contracts:
Kontrak asuransi digabungkan ke dalam kelompok untuk tujuan pengukuran. Insurance contracts are aggregated into groups for measurement purposes. Groups of
Kelompok kontrak asuransi ditentukan dengan mengidentifikasi portofolio kontrak insurance contracts are determined by identifying portfolios of insurance contracts, each
asuransi, masing-masing terdiri dari kontrak yang memiliki risiko serupa dan dikelola comprising contracts subject to similar risks and managed together, and dividing each
bersama, dan membagi setiap portofolio menjadi kelompok tahunan (yaitu portfolio into annual cohorts (i.e. by year of issue) and each annual cohort into three groups
berdasarkan tahun penerbitan) dan setiap kelompok tahunan menjadi tiga kelompok based on the profitability of contracts:
berdasarkan profitabilitas kontrak:
- Setiap kontrak yang memberatkan pada pengakuan awal; - Any contracts that are onerous on initial recognition;
- Setiap kontrak yang, pada pengakuan awal, tidak memiliki kemungkinan - Any contracts that, on initial recognition, have no significant possibility of becoming
signifikan untuk menjadi memberatkan selanjutnya; dan onerous subsequently; and
- Kontrak yang tersisa dalam kelompok tahunan Kontrak dalam portofolio yang - Any remaining contracts in the annual cohort. Contracts within a portfolio that would
akan Jatuh ke dalam kelompok yang berbeda hanya karena undangundang atau fall into different groups only because law or regulation specifically constrains the
peraturan secara khusus membatasi kemampuan praktis Grup untuk Group practical ability to set a different price or level of benefits for policyholders with
menetapkan harga atau tingkat manfaat yang berbeda bagi pemegang polis different characteristics are included in the same group.
dengan karakteristik yang berbeda termasuk dalam kelompok yang sama.
Kontrak asuransi yang diterbitkan oleh Grup diakui paling awal antara: An insurance contract issued by the Group is recognised from the earliest of:
- Awal periode pertanggungan (yaitu periode di mana Grup memberikan layanan - The beginning of its coverage period (i.e. the period during which the Group provides
sehubungan dengan premi apa pun dalam batas kontrak); services in respect of any premiums within the boundary of the contract);
- Saat pembayaran pertama dari pemegang polis jatuh tempo atau, jika tidak ada - When the first payment from the policyholder becomes due or, if there is no
tanggal jatuh tempo kontraktual, saat pembayarantersebut diterima dari contractual due date, when it is received from the policyholder; and
pemegang polis; dan
- Ketika fakta dan keadaan menunjukkan bahwa kontrak itu memberatkan. Kontrak - when facts and circumstances indicate that the contract is onerous. An insurance
asuransi yang diperoleh dalam pengalihan kontrak atau kombinasi bisnis diakui contract acquired in a transfer of contracts or a business combination is recognised on
pada tanggal akuisisi. the date of acquisition.
Ketika kontrak diakui, itu ditambahkan ke grup kontrak yang ada atau, jika kontrak tidak When the contract is recognised, it is added to an existing group of contracts or, if the
memenuhi syarat untuk dimasukkan ke dalam grup yang ada, itu membentuk grup baru contract does not qualify for inclusion in an existing group, it forms a new group to which
yang ditambahkan kontrak masa depan. Grup kontrak dibuat pada pengakuan awal dan future contracts are added. Groups of contracts are established on initial recognition and
komposisinya tidak direvisi setelah semua kontrak ditambahkan ke Grup. their composition is not revised once all contracts have been added to the group.
-8-
Page 21
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku b. New and Revised Statements and Interpretation of Financial Accounting Standards
Efektif pada Tahun Berjalan (lanjutan) Effective in the Current Year (continued)
Kontrak Reasuransi Reinsurance Contract
Kelompok kontrak reasuransi dibentuk sedemikian rupa sehingga setiap kelompok terdiri Groups of reinsurance contracts are established such that each group comprises a single
dari satu kontrak. contract.
Beberapa kontrak reasuransi memberikan perlindungan atas kontrak dasar yang Some reinsurance contracts provide cover for underlying contracts that are included in different
termasuk dalam kelompok yang berbeda. Namun, Grup menyimpulkan bahwa bentuk groups. However, the Group concludes that the reinsurance contract’s legal form of a single
hukum kontrak reasuransi sebagai satu kontrak mencerminkan substansi hak dan contract reflects the substance of the Group’s contractual rights and obligations, considering that
kewajiban kontraktual Grup, dengan mempertimbangkan bahwa perlindungan yang the different covers lapse together and are not sold separately. As a result, the reinsurance
berbeda tersebut berakhir bersamaan dan tidak dijual secara terpisah. Sebagai hasilnya, contract is not separated into multiple insurance components that relate to different underlying
kontrak reasuransi tidak dipisahkan menjadi beberapa komponen asuransi yang terkait groups.
dengan kelompok dasar yang berbeda.
Suatu kelompok kontrak reasuransi diakui pada tanggal berikut: A group of reinsurance contracts is recognised on the following date.
- Kontrak reasuransi yang dimulai oleh Grup yang memberikan pertanggungan - Reinsurance contracts initiated by the Group that provide proportionate coverage: The
proporsional: Tanggal saat kontrak asuransi dasar apa pun diakui pertama kali. date on which any underlying insurance contract is initially recognised. This applies to
Ini berlaku untuk kontrak reasuransi quota share milik Grup. the Group’s quota share reinsurance contracts.
- Kontrak reasuransi lainnya yang dimulai oleh Grup: Awal periode pertanggungan - Other reinsurance contracts initiated by the Group: The beginning of the coverage
dari kelompok kontrak reasuransi. Namun, jika Grup mengakui kelompok kontrak period of the group of reinsurance contracts. However, if the Group recognises an
asuransi dasar yang memberatkan pada tanggal yang lebih awal, dan kontrak onerous group of underlying insurance contracts on an earlier date and the related
reasuransi terkait telah dimasuki sebelum tanggal tersebut, maka kelompok reinsurance contract was entered into before that earlier date, then the group of
kontrak reasuransi diakui pada tanggal yang lebih awal itu. Ini berlaku untuk reinsurance contracts is recognised on that earlier date. This applies to the Group’s
kontrak reasuransi excess of loss dan stop loss milik Grup. excess of loss and stop loss reinsurance contracts.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principle of Consolidation
Entitas (entitas induk) yang mengendalikan satu atau lebih entitas lain (entitas anak) An entity (the parent) that controls one or more other entities (subsidiaries) present consolidated
menyajikan laporan keuangan konsolidasian. Investor, terlepas dari sifat keterlibatannya financial statements. An investor, regardless of the nature of its involvement with an entity
dengan entitas (investee), menentukan apakah investor merupakan entitas induk (investee), determines whether it is a parent by assessing whether it controls the investee.
dengan menilai apakah investor tersebut mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor terekspos atau memiliki hak atas imbal An investor controls an investee when it is exposed, or has rights, to variable returns from its
hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its power over the
memengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Dengan investee. Therefore, the investor controls the investee if, and only if, it has all of the following:
demikian, investor mengendalikan investee jika, dan hanya jika, investor memiliki
seluruh hal berikut ini:
(a) kekuasaan atas investee; (a) power over the investee;
(b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; (b) exposure or rights to variable returns from its involvement with the investee; and
dan
(c) kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi (c) the ability to use its power over the investee to affect the amount of the investor’s returns.
jumlah imbal hasil investor.
Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan investee jika fakta dan An investor reassesses whether it controls an investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga (3) one or more of the three (3) control elements have changed.
elemen pengendalian.
Konsolidasi atas investee dimulai sejak tanggal investor memperoleh pengendalian atas Investee is consolidated from the date the investor obtains control of investee and continues to be
investee dan berakhir ketika investor kehilangan pengendalian atas investee. consolidated until the date that such control ceases.
(a) memperoleh dana dari satu atau lebih investor dengan tujuan memberikan investor (a) obtains funds from one or more investors for the purpose of providing those investor(s) with
tersebut jasa manajemen investasi; investment management services;
(b) menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk (b) commits to its investors that its business purpose is to invest funds solely for returns from
menginvestasikan dana yang semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari capital appreciation, investment income, or both; and
kenaikan nilai modal, penghasilan investasi, atau keduanya; dan
(c) mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh investasinya berdasarkan nilai (c) measures and evaluates the performance of substantially all of its investments on a fair
wajar. value basis.
Entitas induk yang adalah entitas investasi mengukur investasi dalam entitas anak pada A parent that is an investment entity measures its investments in particular subsidiaries at fair
nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Kepentingan non-pengendali mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset neto yang Non-controlling interest represents a portion of the profit or loss and net assets not attributable to
tidak diatribusikan kepada entitas induk dan disajikan secara terpisah dalam laporan the parent and is presented separately in the consolidated statements of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas pada laporan comprehensive income, and within equity in the consolidated statements of financial position,
posisi keuangan konsolidasian, dipisahkan dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada separately from equity attributable to the parent.
entitas induk.
Jumlah penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan Total other comprehensive income is attributed to the owners of the parent and to the non-
kepentingan nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance.
nonpengendali mempunyai saldo defisit.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas yang dikonsolidasi telah All significant intercompany balances and transactions have been eliminated.
dieliminasi.
Jumlah penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan Total other comprehensive income is attributed to the owners of the parent and to the non-
kepentingan non-pengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance.
nonpengendali mempunyai saldo defisit.
-9-
Page 22
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principle of Consolidation (continued)
Perubahan dalam Kepemilikan Saham Changes in the Ownership Interests
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak Changes in a parent’s ownership interest in a subsidiary that do not result in a loss of control are
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas, dimana accounted for as equity transactions, in which the carrying amount of the controlling and non-
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan non-pengendali disesuaikan untuk controlling interests are adjusted to reflect the changes in their relative interests in the subsidiary.
mencerminkan perubahan bagian relatifnya atas entitas anak. Perbedaan antara jumlah The difference between the amount by which the non-controlling interests are adjusted and the fair
kepentingan nonp-engendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau value of the consideration paid or received is recognized directly in equity, and attributed to the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas, dan diatribusikan pada pemilik entitas owners of the parent.
induk.
Jika entitas induk kehilangan pengendalian pada entitas anak, maka entitas induk: If a parent loses control of a subsidiary, the parent:
(a) menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill ) dan liabilitas entitas anak (a) derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the former subsidiary from the
terdahulu dari laporan posisi keuangan konsilidasian. consolidated statements of financial position.
(b) mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada nilai wajarnya pada (b) recognizes any investment retained in the former subsidiary at its fair value at the date when
tanggal hilangnya pengendalian, dan selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut control is lost, and subsequently accounts for it and for any amounts owed by or to the
dan setiap jumlah terutang oleh atau kepada entitas anak terdahulu. Nilai wajar former subsidiary. That fair value shall be regarded as the fair value on initial recognition of
tersebut dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan a financial asset or, if appropriate, the cost on initial recognition of an investment in an
atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal investasi pada entitas associate or joint venture.
asosiasi atau ventura bersama.
(c) mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan hilangnya pengendalian yang (c) recognizes the gain or loss associated with the loss of control attributable to the former
dapat diatribusikan pada kepentingan pengendali terdahulu. controlling interest.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Business combinations are accounted for using the acquisition method.
Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka Grup mencatatnya sebagai akuisisi If the asset acquired is not a business, the Group accounts for it as asset acquisition. The cost of
aset. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur berdasarkan nilai agregat imbalan an acquisition is measured as the aggregate of the consideration transferred measured at
yang dialihkan yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan jumlah setiap acquisition-date fair value and the amount of any non-controlling interests in the acquiree. For
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, each business combination, the Group elects whether to measure the non-controlling interests in
Grup memilih mengukur kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi baik the acquiree at fair value or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets.
pada nilai wajar atau pada bagian proporsional dari aset neto yang teridentifikasi dari Acquisition-related costs are expensed as incurred and recognized in profit or loss.
pihak diakuisisi. Biaya terkait akuisisi dibebankan pada saat terjadi dan diakui dalam
laba rugi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, setiap kepentingan ekuitas yang If the business combination is achieved in stages, any previously held equity interest is
dimiliki sebelumnya diukur kembali pada nilai wajar tanggal akuisisi dan setiap remeasured at its acquisition-date fair value and any resulting gain or loss is recognized in profit or
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. loss.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be recognized at fair value at
pada tanggal akuisisi. Imbalan kontinjensi, yang diklasifikasikan sebagai aset atau the acquisition date. Contingent consideration, classified as an asset or liability that is a financial
liabilitas yang merupakan instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang lingkup PSAK instrument and within the scope of PSAK 109 (previously PSAK 71), “Financial Instruments”, is
109 (sebelumnya PSAK 71), “Instrumen Keuangan”, diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with the changes in fair value recognized either in profit or loss or other
perubahan pada nilai wajar diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif comprehensive income. If the contingent consideration is not within the scope of PSAK 109
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup PSAK 109 (previously PSAK 71), it is measured in accordance with the appropriate PSAK. Contingent
(sebelumnya PSAK 71), maka diukur dengan PSAK yang sesuai. Imbalan kontinjensi consideration classified as equity is not remeasured and subsequent settlement is accounted for
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya within equity.
dicatat dalam ekuitas.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, menjadi selisih lebih nilai Goodwill is initially measured at cost, being the excess of the aggregate of the consideration
gabungan dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan non- transferred and the amount recognized for non-controlling interests and any previous interest held
pengendali dan setiap kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas jumlah neto aset over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed. If the fair value of the net assets
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih. Jika nilai wajar atas aset acquired is in excess of the aggregate consideration transferred, the Group re-assesses whether it
neto yang diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang dialihkan, Grup menilai has correctly identified all of the assets acquired and all of the liabilities assumed and reviews the
kembali apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang diperoleh dan procedures used to measure the amounts to be recognized at the acquisition date. If the
liabilitas yang diambil-alih serta mengkaji kembali prosedur yang digunakan untuk reassessment still results in an excess of the fair value of net assets acquired over the aggregate
mengukur jumlah yang diakui pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar atas consideration transferred, then the gain is recognized in profit or loss.
aset neto yang diakuisisi atas nilai agregat dari imbalan yang dialihkan tetap ada setelah
penilaian ulang, maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi After initial recognition, goodwill is measured at cost less any accumulated impairment losses. For
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari the purpose of impairment testing, goodwill acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit penghasil kas acquisition date, allocated to each of the Group’s cash-generating units that are expected to
dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari apakah benefit from the combination, irrespective of whether other assets or liabilities of the acquiree are
aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit penghasil kas dan bagian operasi If goodwill has been allocated to a cash-generating unit and part of the operation within that unit is
atas unit tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas disposed of, the goodwill associated with the disposed operation is included in the carrying
tersebut dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi ketika menentukan keuntungan amount of the operation when determining the gain or loss on disposal. Goodwill disposed in
atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur these circumstances is measured based on the relative values of the disposed operation and the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan porsi unit penghasil kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
e. Kas dan Bank e. Cash and Banks
Kas dan bank mencakup kas dan bank, yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak Cash and banks include cash on hand and cash in banks, which are not restricted and pledged as
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. collateral for any borrowing.
f. Transaksi Pihak-pihak Berelasi f. Transaction with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi ini dilakukan The Group discloses transactions with related parties. The transactions are made based on terms
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan agreed by the parties, whereas such terms may not be the same as those for transactions with
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak unrelated parties.
yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan All significant transactions with related parties, whether or not conducted under the same terms
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak, diungkapkan and conditions as those with third parties, are disclosed in the notes to the consolidated financial
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
- 10 -
Page 23
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Investasi g. Investment
Deposito Berjangka Time Deposits
Deposito berjangka dicatat sebesar nilai nominal Time deposits are stated at nominal value
Efek-efek Marketable securities
Efek-efek terdiri dari obligasi, saham, dan reksadana. Efek-efek diklasifikasikan atas Marketable securities consist of bonds, shares and mutual funds. Marketable securities are
dasar tujuan investasi atau intensi dari manajemen. classified based on the management’s purpose or intention of maintaining such instruments.
Unit penyertaan reksadana disajikan sebesar nilai asset neto. Keuntungan/kerugian Investments in mutual fund units are stated at net asset value. Unrealized gain/loss due to
belum direalisasi akibat kenaikan/penurunan nilai aset neto unit penyertaan reksadana increase/decrease in net asset of mutual fund is reflected in the consolidated profit or loss for the
disajikan dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan untuk reksadana yang termasuk year for mutual fund classified as financial assets at fair value through profit or loss, and in the
dalam klasifikasi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dan other comprehensive income (as part of equity) for mutual fund classified as available-for-sale
dalam penghasilan komprehensif lain (yang merupakan bagian dari ekuitas) untuk financial assets.
reksadana yang termasuk dalam klasifikasi aset keuangan yang tersedia untuk dijual.
Grup memiliki investasi pada saham yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan The Group has investment in shares which is classified as available-for-sale financial assets. This
tersedia untuk dijual. Investasi ini dicatat sebesar harga perolehan karena kisaran investment is recorded at cost because of the significant estimation range of the realistic fair value
estimasi yang signifikan atas nilai wajar yang realistis dan probabilitas berbagai estimasi and the probability of various estimation could not be assessed reliably and therefore the Group is
tidak dapat dinilai secara handal mengakibatkan tidak memungkinkan bagi Grup untuk unable to measure the investment in shares at its fair value.
melakukan pengukuran investasi pada saham pada nilai wajarnya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk The carrying amount of the investments is written down to recognize a permanent decline in value
mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan of the individual investments. Any such write-down is charged directly to the current year’s
kerugiannya dibebankan pada laba rugi konsolidasian tahun berjalan. consolidated profit or loss.
Dividen kas yang diterima atas investasi penyertaan saham diakui sebagai “Pendapatan Cash dividend received from investment in shares is recognized as “Investment income”.
investasi”.
Penyertaan Langsung Direct Participations
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang pada perusahaan non-publik Investment in shares represents longterm investment in non-publicly-listed companies.
yang terdaftar
h. Tagihan Anjak Piutang h. Factoring Bills
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari perusahaan lain. Factoring receivables represent receivables purchased from other companies.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, Recognition, initial measurement, measurement after initial recognition, reclassification,
penurunan nilai, penghentian pengakuan tagihan anjak piutang dan nilai wajar. impairment, derecognition of factoring receivables and fair value.
i. Piutang Pembiayaan Konsumen i. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan Consumer financing receivables are stated at their outstanding balance less the portion of joint
bagian pembiayaan bersama dimana risiko kredit ditanggung pemberi pembiayaan financings where the credit risk is assumed by joint financing providers in accordance with the
bersama sesuai dengan porsinya (without recourse), pendapatan pembiayaan konsumen financing portion (without recourse), uneamed consumer financing income and the allowance for
yang belum diakui dan penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada awalnya pada nilai wajar ditambah biaya Consumer financing receivables are recognized initially at fair value plus transaction costs and
transaksi dan dikurangi pendapatan administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan less administration income (if any) that are directly attributable to its acquisition and subsequently
secara langsung dan selanjutnya diukur dengan biaya perolehan diamortisasi measured at amortized costs using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, diakui sebagai pendapatan Unearned income on consumer finance receivables is recognized as income over the term of
sesuai dengan jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku existing contract based on the effective interest rate of consumer finance receivables.
bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada saat dinyatakan tidak tertagih oleh Receivables are written-off when they are deemed to be uncollectible based on Group’s
manajemen Grup. Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan pada tahun management evaluation. Recoveries from previous year written-off receivables are recognized as
sebelumnya diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. Penerimaan other income upon receipt. Recoveries from written-off receivables in current year are recorded as
kembali piutang yang telah dihapusbukukan ditahun berjalan dicatat sebagai an additional allowance for impairment losses in the current year.
penambahan penyisihan kerugian tahun berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok Consumer financing receivables are classified as financial assets measured at amortized costs.
biaya perolehan diamortisasi.
Metode dalam melakukan perhitungan penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan Provisioning methodology of allowance for impairment losses is calculated using the expected
dengan menggunakan metode “expected credit loss”. Lihat Catatan 2w untuk kebijakan credit loss methodology. Refer to Note 2w for the accounting policy of impairment of financial
akuntansi atas penurunan nilai dari aset keuangan. assets.
Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 Consumer financing receivables are written-off when they are overdue for more than 180 days or
hari atau pada saat piutang tersebut diputuskan tidak dapat tertagih. determined to be not collectible.
- 11 -
Page 24
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Portofolio Efek j. Securities Portfolio
Efek liabilitas dan ekuitas untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan harga pasar. Liability and equity securities held for trading are stated at market prices. Unrealized gains
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar (losses) resulting from increases (decreases) in market prices are reported in the consolidated
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive income for the current period.
periode berjalan.
k. Beban dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaatnya dengan Prepaid expenses are amortized over the periods benefited using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
l. Unit Penyertaan Reksa Dana l. Mutual Fund Participation Unit
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada Trade receivables are initially recognized at fair value and subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, kecuali jika cost using the effective interest method, unless the effect of the discount is immaterial, after
efek diskontonya tidak material, setelah dikurangin penyisihan piutang ragu-ragu. deducting an allowance for doubtful accounts.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur berdasarkan kerugian kredit ekspektasian dengan Allowance for doubtful accounts is measured based on expected credit loss by reviewing the
melakukan penelaahan atas kolektibilitas saldo secara individual atau kolektif sepanjang collectibility of balances individually or collectively over the life of the trade receivables using a
umur piutang usaha menggunakan pendekatan yang disederhanakan dengan simplified approach by considering forward-looking information at the end of each reporting period.
mempertimbangan informasi yang bersifat forward-looking yang dilakukan setiap akhir Doubtful accounts are written off when they become uncollectible.
periode pelaporan. Piutang ragu-ragu dihapus pada saat piutang tersebut tidak akan
tertagih.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga Fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any cost
perolehannya dan setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset directly attributable in bringing the assets to the location and condition necessary for it to be
ke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi capable of operating in the manner intended by management.
manajemen.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup estimasi awal biaya When applicable, the cost may also comprises the initial estimate of the costs of dismantling and
pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban removing the item and restoring the site on which it is located, the obligation for which an entity
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan aset incurs either when the item is acquired or as a consequence of having used the item during a
tetap selama periode tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama particular period for purposes other than to produce inventories during that period.
periode tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan After initial recognition, property and equipment, except land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. accumulated depreciation, and any accumulated impairment losses, if any.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan. Lands are recognised at its cost and are not depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai Depreciation of fixed assets starts when its available for use and its computed by using straight-
maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus line method based on the estimated useful lives of assets as follows:
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Partisi 4 Partition
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipments
Komputer dan telekomunikasi 4 Computer and telecommunications
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset Self-constructed fixed assets are presented as part of the fixed assets under “Construction In
dalam Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya perolehannya. Semua biaya, Progress” and are stated at its cost. All costs, including borrowing costs, incurred in relation with
termasuk biaya pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan konstruksi aset tersebut the construction of these assets are capitalized as part of the cost of assets in construction. Cost
dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam konstruksi. Biaya of assets in construction shall exclude any internal profits, cost of abnormal amounts of wasted
perolehan aset tetap dalam konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, jumlah tidak material, labour, or other resources incurred.
normal dari biaya pemborosan yang terjadi dalam pemakaian bahan baku, tenaga kerja
atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap The accumulated costs will be transferred to the respective fixed assets items at the time the
yang sesuai pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan asset is completed or ready for use and are depreciated since the operation.
disusutkan sejak beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized on disposal or when no future
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arrising from
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari derecognition (that determined as the difference between the net disposal proceeds, if any, and
penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil the carrying amount of the item) is included in profit or loss when item is derecognized.
pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat
penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas masa At the end of the reporting period, the Company conducts periodic reviews of the useful life,
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa umur pemakaian berdasarkan residual value, depreciation method, and remaining service life based on technical conditions.
kondisi teknis.
- 12 -
Page 25
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Sewa n. Lease
Group sebagai penyewa The Group as a Lessee
Efektif tanggal 1 Januari 2024, Grup telah menerapkan Amendemen PSAK 116 Effective January 1, 2024, the Group adopted Amendment to PSAK 116 (previously PSAK 73),
(sebelumnya PSAK 73), “Sewa”, tentang liabilitas sewa dalam jual dan sewa balik. “Leases” regarding lease liability in a sale and leaseback. This amendment stipulates subsequent
Amendemen ini mengatur pengukuran selanjutnya atas transaksi jual dan sewa balik. measurement of sale and leaseback transactions.
Penerapan amendemen dan revisi ini tidak berdampak terhadap laporan keuangan The adoption of these amendments and revisions had no impact on the Group’s consolidated
konsolidasian. financial statements.
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan pengukuran tunggal untuk semua sewa, The Group applies a single recognition and measurement approach for all leases, except for short-
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui term leases and leases of low-value assets. The Group recognises lease liabilities to make lease
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran sewa dan asset hak-guna yang mewakili payments and right-of-use assets representing the right to use the underlying assets.
hak untuk menggunakan aset pendasar.
1. Aset hak-guna 1. Right-of-use-assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan (yaitu., pada tanggal di mana The Group recognizes right-of-use assets at the commencement date of the lease (i.e., the
aset pendasar telah tersedia untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya date the underlying asset is available for use). Right-of-use assets are measured at cost,
perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya less any accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted for any
perolehan aset hak guna meliputi jumlah pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung remeasurement of lease liabilities. The cost of right-of-use assets includes the amount of
awal yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran sewa yang dilakukan pada lease liabilities recognized, initial direct costs incurred, and lease payments made at or
atau sebelum tanggal permulaan, dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset before the commencement date less any lease incentives received. Right-of-use assets are
hak-guna disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat depreciated on a straight-line basis over the shorter of the lease term and the estimated
aset hak guna atau masa sewa, sebagai berikut: useful lives of the assets, as follows:
a) Ruang kantor 1 sampai 5 tahun a) Office room 1 to 5 years
b) Kendaraan 5 tahun b) Vehicles 5 years
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada Grup pada akhir masa sewa atau If ownership of the leased asset transfers to the Group at the end of the lease term or the
jika biaya perolehan aset hak-guna merfleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan cost of the right of use asset reflects the exercise of a purchase option, depreciation is
dihitung menggunakan taksiran masa manfaat aset. calculated using the estimated useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas sewa diukur pada nilai At the commencement date of the lease, the Group recognizes lease liabilities measured at
sekarang pembayaran sewa yang akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran the present value of lease payments to be made over the lease term. The lease payments
sewa meliputi pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara-substansi) include fixed payments (including in-substance fixed payments) less any lease incentives
dikurangi dengan piutang insentif sewa, pembayaran sewa variabel yang bergantung receivable, variable lease payments that depend on an index or a rate and amounts
pada indeks atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam expected to be paid under residual value guarantees. The lease payments also include the
jaminan nilai residual. Pembayaran sewa juga meliputi harga eksekusi dari opsi beli exercise price of a purchase option reasonably certain to be exercised by the Group and
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi oleh Grup dan pembayaran penalti untuk payments of penalties for terminating the lease, if the lease term reflects the Group
penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan Grup mengeksekusi opsi untuk exercising the option to terminate.
menghentikan sewa.
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks atau suku bunga Variable lease payments that do not depend on an index or a rate are recognized as
diakui sebagai beban (kecuali jika terjadi untuk menghasilkan persediaan) pada expenses (unless they are incurred to produce inventories) in the period in which the event
periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya pembayaran. or condition that triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup menggunakan suku bunga In calculating the present value of lease payments, the Group uses its incremental borrowing
pinjaman inkremental pada tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit rate at the lease commencement date because the interest rate implicit in the lease is not
tidak dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, saldo liabilitas sewa readily determinable. After the commencement date, the amount of lease liabilities is
ditingkatkan untuk merefleksikan pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa increased to reflect the accretion of interest and reduced for the lease payments made. In
yang telah dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat addition, the carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a modification, a
modifikasikan, perubahan masa sewa, (yaitu, perubahan pembayaran sewa masa change in the lease term, a change in the lease payments (e.g., changes to future payments
depan sebagai akibat dari perubahan indeks atau suku bunga yang digunakan untuk resulting from a change in an index or rate used to determine such lease payments) or a
menentukan pembayaran sewa tersebut) atau perubahan pada penilaian atas opsi change in the assessment of an option to purchase the underlying asset.
untuk membeli aset pendasar.
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah Payments associated with short-term leases and leases of low-value assets are recognized
diakui atas dasar garis lurus sebagai beban dalam laporan laba rugi. Sewa jangka on a straight-line basis as an expense in profit or loss. Short-term leases are leases with a
pendek adalah sewa dengan masa sewa 12 bulan atau kurang. Aset bernilai rendah lease term of 12 months or less. Low-value assets comprise of small items of office furniture
terdiri dari peralatan dan perabotan kantor kecil. and equipment.
o. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan o. Impairment of Non Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi aset At the end of each reporting period, the Company assesses whether there is an indication that the
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, Perusahaan mengestimasi asset is impaired. If there are indications, the Company estimates the recoverable amount of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan ditentukan atas suatu aset asset. The recoverable amount is determined for an individual asset, and if not possible, the
individual, dan jika tidak memungkinkan, Perusahaan menentukan jumlah terpulihkan Company determines the recoverable amount from the cash generating unit of the asset.
dari unit penghasil kas dari aset tersebut.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya The recoverable amount is the higher of fair value less costs to sell and its value in use. Value in
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas yang use is the present value of the estimated future cash flows of the asset or cash generating unit.
diharapkan akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan Present values are computed using pre-tax discount rates that reflect the time value of money and
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan nilai waktu uang dan the risks specific to the asset or unit whose impairment is being measured.
risiko spesifik atas aset atau unit yang penurunan nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka If, and only if, the recoverable amount of an asset is less than its carrying amount, the carrying
jumlah tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan tersebut amount of the asset shall be reduced to its recoverable amount. The reduction is an impairment
adalah rugi penurunan nilai dan segera diakui dalam laba rugi. loss and is recognized immediately in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain An impairment loss recognized in prior period for an asset other than goodwill is reversed if, and
goodwill dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk only if, there has been a change in the estimates used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. amount since the last impairment loss was recognized. If this is the case, the carrying amount of
Jika demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini the asset shall be increased to its recoverable amount. That increase is a reversal of an
merupakan suatu pembalikan rugi penurunan nilai. impairment loss.
- 13 -
Page 26
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta beban bunga untuk semua instrument Income from consumer financing and interest expense for all interest bearing financial instruments
keuangan dengan interest bearing diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak are recognized over the term of the respective contracts using the effective interest rate method.
berdasarkan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya The effective interest method is a method of calculating the amortized costs of financial assets or
perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk financial liabilities and of allocating the interest income or interest expense over the relevant
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan. period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi payments or receipts through the expected life of the financial instrument or, when appropriate, a
pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen shorter period to the net carrying amount of the financial assets or financial liabilities. When
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh calculating the effective interest rate, the Company estimates cash flows considering all
nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung contractual terms of the financial instruments but does not consider future credit losses. These
suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan calculations include transaction costs.
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik Finance income, sale and leaseback income
Pendapatan tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik, sewa pembiayaan, Finance income, sale and leaseback income, finance lease, consumer financing income, interest
pembiayaan konsumen, pendapatan bunga dan beban bunga diakui secara akrual income and interest expenses are recognized on a accrual basis using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Beban provisi sehubungan dengan utang bank diamortisasi dengan metode suku bunga Loan fees directly attributable to bank loans are amortized using the effective interest method and
efektif dan dibukukan sebagai bagian dari beban bunga dan pembiayaan lainnya. recorded as part of interest expense and other financial charges.
Pendapatan premi Premiums insurance
Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis dengan jangka waktu satu tahun, Premiums from short-term insurance contracts (one-year-term policies, health and personal
kesehatan dan kecelakaan diri) diakui sebagai pendapatan oleh Grup selama jangka accident) are recognized as income by the Group over the periods of risk coverage in proportion
waktu penutupan risiko secara proporsional dengan jumlah proteksi yang diberikan to the amounts of the insurance protection provided.
selama periode pertanggungan.
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi dicatat sebagai simpanan Premium received prior to the issuance of insurance policies is recorded as policyholders dseposit
pemegang polis pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Premi dari polis bersama in the consolidated statement of financial position. Premium from coinsurance is recognized as
diakui sebesar bagian premi Grup. Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto income based on the Group’s proportionate share in the premium. Premium income is presented
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. as gross premium in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka pendek yang ditangguhkan sebagai A portion of premium revenue from short-term insurance contracts is deferred as unearned
premi belum merupakan pendapatan, merupakan premi dalam kaitannya dengan sisa premium, representing the premium relating to the remaining term of coverage. Unearned
periode pertanggungan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung menggunakan premium is calculated using the daily prorate method at individual policy level.
metode prorata harian secara polis individual.
Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang jatuh tempo kurang dari periode At reporting date, premiums due from policyholders less than grace period but not yet received,
leluasaan namun belum diterima, dicatat sebagai piutang premi. are recorded as premiums receivable.
Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan pendapatan diakui sebagai beban Increase (decrease) in unearned premium reserves is recognized as expense (income) in the
(pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada profit or loss for the year. This liability is derecognized when the contract expires, is discharged or
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. is cancelled.
Biaya polis yang dibebankan atas polis unit link untuk kematian, manajemen aset dan Policy fees charged on unit link policies for mortality, asset management and policy
administrasi polis, diakui sebagai pendapatan pada saat asuransi dan jasa telah administration, are recognized as revenue when insurance coverage and the related services are
diberikan. rendered.
Hasil investasi diakui secara akrual harian. Investment income is accrued on a daily basis.
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Commission income as a broker-dealer
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek diakui pada saat Brokerage commission income related to intermediaries for securities trading are recognized on
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui pada saat emiten the date of transactions. Dividends income from shares is recognized upon declaration by the
mengumumkan pembayaran dividen. issuers of the equity securities.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, investasi kontrak pengelolaan Interest income from time deposits, investment management contract and others, and margin
dana dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. receivables are recognized when earned on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) Gains (losses) on trading of marketable securities consist of gains (losses) on securities sold and
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yag belum unrealized gains (losses) from changes in the fair value of marketable securities.
direalisasi akibat perubahan nilai wajar portofolio efek.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek dakui pada saat aktivitas penjaminan emisi secara Underwriting fees are recognized when underwriting activities are substantially completed and the
substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. amount of income has been determined.
Manajemen investasi Investment management
Ketika Grup memberikan layanan manajemen investasi ke pelanggan, kewajiban kinerja When the Group’s provides investment management services to customers, the performance
dipenuhi dari waktu ke waktu, karena pelanggan secara bersamaan menerima dan obligation is satisfied over time, because the customer simultaneously receives and consumes the
mengkonsumsi manfaat dari layanan manajemen investasi yang diberikan. Tagihan benefits from the investment management services are rendered. Invoice are usually payable
biasanya terutang dalam 30 hari. Jumlah yang belum ditagih disajikan sebagai aset within 30 days. Unbilled amount are presented as contract asset. The contract asset is considered
kontrak. Aset kontrak dianggap sebagai piutang ketika hak atas pembayaran menjadi a receivable when the entitlement to the payment becomes unconditional.
tanpa syarat.
Pendapatan diakui dari waktu ke waktu secara proporsional atas jumlah hari dari jasa Revenue is recognized over time in proportion to the number of days the services have been
yang telah diberikan. rendered.
- 14 -
Page 27
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dan beban lainnya Income and other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak beratribusi secara langsung atas transaksi Administrative fees that are not directly attributable to finance leases, consumer financing and
sewa pembiayaan, pembiayaan konsumen dan anjak piutang serta pendapatan provisi factoring transactions and provisions fees from finance lease transactions are recorded as income
atas transaksi sewa pembiayaan, dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi dan in profit or loss and recognized when incurred.
diakui pada saat diterima.
Pendapatan denda keterlambatan dan keuntungan penghentian kontrak diakui pada saat Revenue from late charges and early termination are recognized when received.
diterima.
Pendapatan lain-lain diakui pada saat diperoleh dan telah menjadi hak. Other income is recognized when earned and vested.
Pendapatan keuangan terdiri dari pendapatan bunga atas dana yang diinvestasikan. Finance income is comprised of interest income on funds invested.
Biaya keuangan terdiri dari liabilitas sewa. Finance cost consist of lease liabilities.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya Other expenses are recognized when incurred or according to their useful life (accrual basis).
(metode akrual).
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek untuk nasabah regular Expenses relating to trading securities of both regular and margin customers, investment
maupun marjin, manajemen investasi dan penasihat investasi dibebankan pada saat management and advisory services are recognized when incurred.
terjadi.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan Expenses incurred relating to underwriting activities are accumulated and charged against income
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. Dalam hal kegiatan when underwriting fees are recognized. When the underwriting activities are not completed and
penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka beban shares issuance is cancelled, the underwriting expenses are charged to the current year’s profit or
penjaminan emisi tersebut dibebankan langsung sebagai laba rugi tahun berjalan. loss.
q. Pengakuan Beban Akuisisi q. Acquisition Costs Recognition
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti komisi, beban penerbitan polis dan Policy acquisition costs, such as commissions, policy issuance cost and underwriting expenses,
beban underwriting dibebankan secara langsung dalam laporan laba rugi dan are charged directly to the statement of profit or loss and other comprehensive income of the
penghasilan komprehensif lain pada tahun berjalan. current year.
Beban akuisisi ditangguhkan pada polis jangka pendek disajikan sebagai pengurang Deferred acquisition cost for short-term policies is presented as deduction to unearned premium
premi yang belum merupakan pendapatan. income.
Pada beberapa polis produk unit link kategori Back End Loading dan Hybird yang telah For some unit link product in the Back End Loading and Hybird categories that have obtained
mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan, biaya akuisisi ditangguhkan dan approval from the Financial Service Authority, the acquisition costs are deferred and presented as
disajikan sebagai biaya akuisisi tangguhan dalam akun aset lain-lain serta diamortisasi deferred acquisition cost in the other assets account and is amortized with straight-line method.
secara garis lurus.
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak tangguhan yang Tax expense is the aggregate amount included in the determinination of profit or loss for the
diperhitungkan dalam menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak period in respect of current tax and deferred tax. Current tax and deferred tax is recognized in
tangguhan diakui dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang timbul dari transaksi profit or loss, except for income tax arising from transactions or events that are recognized in other
atau peristiwa yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau secara langsung di comprehensive income or directly in equity. In this case, the tax is recognized in other
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masingmasing diakui dalam penghasilan comprehensive income or equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar Current tax for current and prior periods shall, to the extent unpaid, be recognised as a liability. If
diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode berjalan dan the amount already paid in respect of current and prior periods exceeds the amount due for those
periode-periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk periode tersebut, periods, the excess shall be recognised as an asset. Current tax liabilities (assets) for the current
maka kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode berjalan and prior periods shall be measured at the amount expected to be paid to (recovered from) the
dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada taxation authorities, using the tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang- enacted by the end of the reporting period.
undang pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini dari Tax benefits relating to tax loss that can be carried back to recover current tax of a previous
periode sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi periods is recognized as an asset. Deferred tax asset is recognized for the carryforward of unused
rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan sepanjang tax losses and unused tax credit to the extent that it is probable that future taxable profit will be
kemungkinan besar laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan available against which the unused tax losses and unused tax credits can be utilized.
dengan rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan A deferred tax asset shall be recognised for all deductible temporary differences to the extent that
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary difference
temporer dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak can be utilised, unless the deferred tax asset arises from the initial recognition of an asset or
tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam liability in a transaction that is not a business combination and at the time of the transaction affects
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak mempengaruhi neither accounting profit nor taxable profit (tax loss).
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred tax assets and liabilities are measured using the tax rate that is expected to apply when
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif the asset is recovered or the liability is settled, based on the tax rate (and tax regulations) that
pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada have been in effect or substantively enacted at the end of the reporting period. The measurement
akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan of deferred tax assets and liabilities reflects the tax consequences that are consistent with the way
konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan memperkirakan, pada akhir the Company estimates, at the end of the reporting period, to recover or settle the carrying amount
periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan of assets and liabilities.
liabilitasnya.
- 15 -
Page 28
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at the end of the reporting period. The
Perusahaan mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar Company reduces the carrying amount of deferred tax assets if it is probable that taxable profit will
laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk no longer be available in an amount sufficient to compensate part or all of the deferred tax assets.
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Setiap Each such reduction is reversed on the deferred tax assets until it is probable that the available
pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga taxable profit is sufficient.
kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai.
Perusahaan melakukan saling hapus aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak The Company offset deferred tax assets and deferred tax liabilities if, and only if:
tangguhan jika dan hanya jika:
a. Perusahaan memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk a. the Company has a legally enforceable right to set off current tax assets against
melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan current tax liabilities; and
b. aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak b. the deferred tax assets and the deferred tax liabilities relate to income taxes levied by
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas: the same taxation authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan ii. different taxable entities which intend either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan assets on a net basis, or to realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan simultaneously, in each future period in which significant amounts of deferred
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diperkirakan tax liabilities or assets are expected to be settled or recovered.
untuk diselesaikan atau dipulihkan.
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan The Company offset the current tax assets and current tax liabilities if and only if, the Company:
hanya jika, Perusahaan:
a. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling a. has legally enforceable right to set off the recognized amounts, and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b. bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto atau merealisasikan aset b. intends either to settle on a net basis, or to realize the assets and settle liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
s. Imbalan Kerja s. Employee Benefits
Imbalan pasca-kerja, seperti pensiun, uang pisah, uang penghargaan, dan imbalan Post-employment employee benefits, such as pensions, severance pay, service pay, and other
lainnya, ditentukan sesuai dengan Peraturan Perusahaan dan Undang-Undang benefits are provided in accordance with the Company’s Regulations and Labor Law No.13/2003
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”). (“Law 13/2003”).
Karena UU 13/2003 menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal Since Law 13/2003 sets the formula for determining the minimum amount of benefits, in substance
imbalan pensiun, pada dasarnya, program pensiun berdasarkan UU 13/2003 adalah pension plans under this Law 13/2003 represent defined benefit plans. A defined benefit plan is a
program imbalan pasti. Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang pension plan that defines an amount of pension benefit to be provided, usually as a function of
menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya berdasarkan pada one or more factors such as age, years of service or compensation.
satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau kompensasi.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah mengundangkan dan memberlakukan On February 2, 2021, the Government promulgated Government Regulation Number 35 Year
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk melaksanakan 2021 (PP 35/2021) to implement the provisions of Article 81 and Article 185 (b) of Law No.
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja yang 11/2020 concerning Job Creation (Cipta Kerja), which aims to create the widest possible
bertujuan untuk menciptakan lapangan kerja yang seluas-luasnya. employment opportunities.
PP 35/2021 mengatur mengenai perjanjian kerja waktu tertentu (karyawan tidak tetap), PP 35/2021 regulates the work agreement for a certain period (non-permanent employees),
alih daya, waktu kerja, waktu istirahat dan pemutusan hubungan kerja, yang dapat outsourcing, working time, rest time and termination of employment, which can affect the minimum
memengaruhi manfaat imbalan minimum yang harus diberikan kepada karyawan. benefits that must be provided to employees. The implementation of the new regulation did not
Penerapan peraturan tersebut tidak menghasilkan perubahan besar terhadap kebijakan result in major changes to the Company's accounting policy and had no material impact on the
akuntansi Perusahaan dan tidak memilki dampak material pada jumlah yang dilaporkan amounts reported for the current.
untuk tahun keuangan saat ini.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan adalah The defined benefit obligation recognized in the statement of financial position in respect of
nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan, serta disesuaikan defined benefit pension plans is the present value of the defined benefit obligation at the date of
dengan keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Nilai statement of financial position, together with adjustments for unrecognized actuarial gains or
kini liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan losses and past service cost. The present value of defined benefit obligation is calculated annually
metode “Projected Unit Credit”. by an independent actuary using the “Projected Unit Credit” method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja ditentukan dengan mendiskontokan estimasi The present value of the post-employment benefits obligation is determined by discounting the
arus kas keluar di masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah estimated future cash outflows using the government bond interest rates on the grounds that there
dengan pertimbangan bahwa pada saat ini tidak terdapat pasar aktif untuk obligasi is currently no active market for high-quality corporate bonds that have maturities close to those of
korporasi yang berkualitas tinggi yang memiliki periode jatuh temponya berdekatan the liability.
dengan periode liabilitas tersebut.
Aset program adalah aset yang dimiliki oleh program pensiun imbalan pasti. Aset ini Plan assets are assets that are held by defined benefit pension plans. These assets are measured
diukur pada nilai wajar pada akhir periode pelaporan. at fair value at the end of the reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial, efek dari plafon Re-measurements, comprising of actuarial gains and losses, the effect of the asset ceiling,
aset, tidak termasuk jumlah yang termasuk dalam bunga bersih atas liabilitas manfaat excluding the amounts included in the net interest on the net defined benefit liability and the return
pasti bersih dan pengembalian aset program (tidak termasuk jumlah yang termasuk on plan assets (excluding the amounts, included in net interest on the net defined benefit liability)
dalam bunga bersih atas liabilitas imbalan pasti bersih) segera diakui pada laporan are recognized immediately in the statement of financial position with a corresponding debit or
posisi keuangan dengan pengaruh langsung didebit atau dikreditkan kepada saldo laba credit to retained earnings through OCI in the period in which they occur. Re-measurements are
melalui penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Pengukuran kembali not reclassified to profit or loss in subsequent periods.
tidak diklasifikasikan ke laba rugi di periode selanjutnya.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada saat yang lebih awal antara: Past service costs are recognized in profit or loss at the earlier between:
i. ketika program amandemen atau kurtailmen terjadi; dan i. the date of the plan amendment or curtailment, and
ii. ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau imbalan terminasi terkait. ii. the date the Group recognizes related restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat diskonto yang digunakan terhadap Net interest is calculated by applying the discount rate to the net defined benefit liability or asset.
liabilitas imbalan kerja. Perusahaan mengakui perubahan berikut pada liabilitas obligasi The Company recognizes the following changes in the net defined benefit obligation under
neto pada akun “Beban Kompensasi Karyawan” pada laba rugi: “Employee Compensation Expenses” as appropriate in the consolidated profit or loss:
i. Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa lalu, keuntungan atau kerugian i. Service costs comprising current service costs, past-service costs, gains or losses on
atas penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan curtailments and non-routine settlements, and
ii. Beban atau penghasilan bunga neto. ii. Net interest expense or income.
- 16 -
Page 29
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Reasuransi t. Reinsurance
Perusahaan mereasuransikan polis-polis yang nilai pertanggungannya melebihi The Company reinsures policies whose sum insured exceeds its own retention
retensi sendiri kepada Perusahaan-perusahaan reasuransi. Manfaat Perusahaan with reinsurance companies.The Company’s benefits from reinsurance contracts held
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri are recognized as reinsurance assets. These assets consist of receivables that are
dari piutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang contingent on expected claims and benefits arising from the related reinsurance contracts. As
timbul dari kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. required by PSAK No.117 (Previously PSAK 62), reinsurance assets do not offset the related
117 (sebelumnya PSAK 62) aset reasuransi tidak saling hapus dengan liabilitas insurance contract liabilities. The Company reinsurance part of the risk from the expected
kontrak asuransi terkait. Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas coverage obtained with other insurance companies and reinsurance companies.
ekspektasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan The amount of premium paid or the share of premium on prospective reinsurance
perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar atau bagian premi atas transaksi transactions is recognized as reinsurance premium according to the reinsurance
reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak contract period in proportion to the protection provided. Payments or liabilities for
reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau retrospective reinsurance transactions are recognized as reinsurance receivables in
liabilitas atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi the amount of the liabilities recorded in connection with the insurance contracts.
sebesar liabilitas yang dibukukan sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan oleh perusahaan Reinsurance assets include the amounts expected to be paid by the reinsurer for ceded future
reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded estimasi liabilitas policy benefit liabilities, ceded estimated claim liabilities, and ceded premiums not yet recognized
klaim, dan ceded premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang as revenue. The amount of benefits covered by the reinsurer is estimated consistently in
ditanggung oleh reasuradur diestimasi secara konsisten sesuai dengan liabilitas yang accordance with the liabilities associated with the reinsurance policies. The Company presents
terkait dengan polis reasuransi. Perusahaan menyajikan aset reasuransi secara terpisah reinsurance assets separately for future policy benefit liabilities, premiums not yet recognized as
atas liabilitas manfaat polis masa depan, premi yang belum merupakan pendapatan, dan revenue, and estimated claim liabilities. Reinsurance assets are reviewed for impairment at each
estimasi liabilitas klaim. Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap reporting date, or more frequently, when there is an indication of impairment during the reporting
tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika terdapat indikasi penurunan nilai selama year. An impairment loss is recognized when there is objective evidence, arising from an event
tahun pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari occurring after the initial recognition of the reinsurance asset, that the Company will not be able to
suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi bahwa Perusahaan collect the entire carrying amount due to the terms of the contract, and this has a reliably
tidak dapat menerima seluruh jumlah tercatat karena berdasarkan ketentuan kontrak dan measurable impact that will affect the amount the Company will receive from the reinsurer.
hal tersebut memiliki dampak yang dapat diukur dengan handal yang akan memengaruhi Impairment losses are recognized in the statement of income and other comprehensive income.
jumlah yang akan diterima oleh Perusahaan dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
u. Tes kecukupan liabilitas u. Liabilities adequacy test
Perusahaan menilai pada setiap akhir periode pelaporan apakah liabilitas The Company assesses at the end of each reporting date whether its recognized
asuransi yang diakui telah mencukupi, dengan menggunakan estimasi kini atas arus insurance liabilities are adequate, using current estimates of discounted future cash flows using
kas masa depan menggunakan tingkat diskonto pasar masa kini berdasarkan kontrak current market rate under its insurance contract.
asuransi.
Jika penilaian tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatat liabilitas asuransi If the assessment shows that the carrying amount of its insurance liabilities is inadequate in the
tidak mencukupi dibandingkan dengan estimasi arus kas masa depan, maka seluruh light of the estimated future cash flows, the entire deficiency shall be recognized in the profit
kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi. or loss.
v. Provisi v. Provision
Provisi diakui apabila Perusahaan mempunyai kewajiban kini (baik bersifat hukum Provisions are recognized when the Company has a present obligation (legal as well as
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan constructive) as a result of past events and it is more likely than not that an outflow of resources
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate of the
kewajiban tersebut dapat diestimasi dengan andal. amount oh the obligation can be made.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Provision are reviewed at each reporting date to reflect the best estmation.
w. Instrumen keuangan w. Financial instruments
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurment
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan, The Group recognize a financial assets or a financial liabilities in the statement of financial
jika dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak position when, and only when, it becomes a party to the contractual provisions of the instrument.
instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, At initial recognition, the Group measure all financial assets and financial liabilites at its fair value.
Grup mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan In the case of a financial asset or financial liability not at fair value through profit or loss, fair value
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau plus or minus with the transaction costs that are directly attributtable to the acquisition or issue of
dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan the financial asset or financial liability. Transaction costs incurred on acquisition of a financial
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya asset and issue of a financial liability classified at fair value through profit or loss are expensed
transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan immediately.
penerbitan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi
dibebankan segera.
- 17 -
Page 30
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan (lanjutan) w. Financial instruments (continued)
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial Assets
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai berikut: aset At initial recognition, the Group’ financial assets are classified into the following specified
keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang categories: financial assets at amortized costs, financial assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, aset keuangan yang comprehensive income, and financial assets at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori tersebut di atas dengan menggunakan Financial assets are classified into these categories on the basis of both: the Group’s business
dua dasar yaitu: model bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan dan karakteristik model for managing the financial assets and the contractual cash flow characteristics of the
arus kas kontraktual dari aset keuangan. financial asset.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi i. Financial Assets Measured at Amortized Costs
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi Financial assets are measured at amortized costs if these conditions are met:
berikut terpenuhi:
1. aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset 1. the financial assets is held within a business model whose objective is to hold the
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan financial asset in order to collect contractual cash flows; and
2. persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada 2. the contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga flows that are solely payments of principal and interest (SPPI) on the principal
(Solely Payments of Principal and Interest - SPPI ) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan The financial asset is measured at the amount recognized at initial recognition minus
dikurangi dengan pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan principal repayments, plus or minus the cumulative amortization of any difference
jumlah amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan between that initial amount and the maturity amount, and any loss allowance.
jumlah pada saat jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif Interest income is calculated using the effective interest method and is recognized in
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset profit or loss. Changes in fair value are recognized in profit and loss when the asset is
dihentikan atau direklasifikasi. derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada Financial assets classified to amortized cost may be sold where there is an increase in
biaya perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko credit risk. Disposals for other reasons are permitted but such sales should be
kredit. Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan insignificant in value or infrequent in nature.
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif ii. Financial Assets Measured at Fair Value Through Other Comprehensive Income
Lain (”FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: The financial assets are measured at FVTOCI if these conditions are met:
1. aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi 1. the financial asset is held within a business model whose objective is achieved
dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan by both collecting contractual cash flows and selling the financial asset; and
2. persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada 2. the contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga flows that are solely payments of principal and interest (“SPPI”) on the principal
(Solely Payments of Principal and Interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau The financial assets are measured at fair value. The changes in fair value are
kerugian diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian recognized initially in other comprehensive income (OCI), except for impairment gains
akibat penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, and losses, and a portion of foreign exchange gains and losses, are recognized in
diakui pada laba rugi. Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya profit or loss. When the asset is derecognized or reclassified, changes in fair value
atau direklasifikasi, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui previously recognized in other comprehensive income and accumulated in equity are
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi reclassified from equity to profit and loss as a reclassification adjustment.
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) iii. Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak Financial assets measured at FVTPL are those which do not meet both for neither
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk amortized costs nor FVTOCI.
diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada After initial recognition, FVTPL financial assets are measured at fair value. The
nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar changes in fair value are recognized in profit or loss.
aset keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak Financial assets in form of derivatives and investment in equity instrument are not
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria eligible to meet both criteria for amortized costs or fair value through other
untuk diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Grup comprehensive income FVTOCI. Hence, these are measured at fair value through
dapat menetapkan pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Group may irrevocably designated an
investasi pada instrumen ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu investment in an equity instrument which is not held for trading in any time soon as
dekat (held for trading) untuk diukur pada FVTOCI. FVTOCI.
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di This designation result in gains and losses to be presented in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba income, except for dividend income on a qualifying investment which is recognized in
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam profit or loss. Cumulative gains or losses previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi. comprehensive income are reclassified to retained earnings, not to profit or loss.
- 18 -
Page 31
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan (lanjutan) w. Financial instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian untuk aset keuangan yang diukur pada The Group recognize expected credit loss for its financial assets measured at amortized costs and
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada FVTOCI, piutang sewa, financial assets measured at FVTOCI, lease receivables, contract assets or loan commitments
aset kontrak atau komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan. and financial guarantee contracts.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur penyisihan kerugian instrumen At the end of each reporting date, the Group calculates any impairment provision in financial
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko kredit instruments based on its lifetime expected credit loss if the credit risk of the financial instruments
atas instrumen keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan has increased significantly since its initial recognition. However, if credit risk has not increased
awal. Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan tersebut tidak meningkat secara significantly since initial recognition, then a 12 months expected credit loss is recognized.
signifikan sejak pengakuan awal, maka Grup mengakui sejumlah kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit The Group applied a simplified approach to measure such expected credit loss for Account
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan aset kontrak tanpa komponen Receivables and contract assets without significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika pihak ketiga tidak mampu The Group considers a financial asset to be in default when the counterparty is unlikely to pay its
membayar kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. Periode maksimum yang credit obligations to the Group in full. The maximum period considered when estimating expected
dipertimbangkan ketika memperkirakan kerugian kredit ekspektasian adalah periode credit loss is the maximum contractual period over which the Group is exposed to credit risk.
maksimum kontrak dimana Grup terekspos terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang jumlah tercatat aset keuangan kecuali Impairment losses are recognized as a deduction in financial assets’ carrying amount, except for
untuk aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya diakui financial assets measured at FVTOCI where its impairment is recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain. Sedangkan jumlah kerugian kredit ekspektasian income. The expected credit loss (or recovery of credit loss) is recognized in profit or loss, as
(atau pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai keuntungan atau gains or losses of financial asset impairment.
kerugian penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari instrumen keuangan dilakukan dengan The expected credit loss of financial intruments are conducted by a means which reflect:
suatu cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak biasa dan rata-rata probabilitas tertimbang yang ditentukan i. An unbiased and probability-weighted amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi; outcomes;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya iii. Reasonable and supportable information that is available without undue cost or effort
berlebihan pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, about past events, current conditions and forecasts of future conditions.
dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas The Group derecognise a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan the asset expire, or when they transfer the financial asset and substantially all the risks and
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada rewards of ownership of the asset to another entity. If the Group neither transfers nor retains
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas substantially all the risks and rewards of ownership and continue to control the transferred asset,
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, the Group recognise its retained interest in the asset and an associated liability for amounts they
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas may have to pay. If the Group retains substantially all the risks and rewards of ownership of a
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara transferred financial asset, the Group continues to recognize the financial asset and also
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup recognize a collateralized borrowing for the proceeds received.
masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara jumlah On derecognition of a financial asset in its entirety, the difference between the assets carrying
tercatat aset dan jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan atau amount and the sum of the consideration received and receivable and the cumulative gain or loss
kerugian kumulatif yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan that had been recognized in other comprehensive income and accumulated in equity is
terakumulasi dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap satu bagian saja (misalnya ketika On derecognition of a financial asset other than in its entirety (e.g., when the Group retains an
Grup masih memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset yang ditransfer), Grup option to repurchase part of a transferred asset), the Group allocates the previous carrying
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut pada bagian amount of the financial asset between the part they continue to recognize under continuing
yang tetap diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang tidak lagi involvement and the part they no longer recognize on the basis of the relative fair values of those
diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. parts on the date of the transfer. The difference between the carrying amount allocated to the part
Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui dan that is no longer recognized and the sum of the consideration received for the part no longer
jumlah dari pembayaran yang diterima untuk bagian yang tidak lagi diakui dan setiap recognized and any cumulative gain or loss allocated to it that had been recognized in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi comprehensive income is recognized in profit or loss. A cumulative gain or loss that had been
diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is allocated between the part that continues to be
diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui recognized and the part that is no longer recognized on the basis of the relative fair values of
dalam penghasilan komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang tetap diakui dan those parts.
bagian yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif kedua bagian
tersebut.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika Grup mengubah tujuan model bisnis untuk The Group reclassifies a financial asset if and only if the Group’s business model objective for its
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat financial assets changes so its previous model assessment would no longer apply.
diterapkan.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan, maka Grup menerapkan reklasifikasi secara If the Group reclassifies a financial asset, it is required the Group to apply the reclassification
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup tidak menyajikan kembali keuntungan, prospectively from the reclassification date. The Group does not restate previously recognized
kerugian (termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui gains, losses (including impairment gains or losses) or interest.
sebelumnya.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya When the Group reclassifies its financial asset out of the amortized cost into FVTPL, then its fair
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal value is measured at reclassification date. Any gains or losses resulted from the difference
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan between previous amortized cost and its fair value is recognized in profit or loss. Otherwise, if the
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada Group reclassifies its financial asset from FVTPL into amortized cost, then its fair value at the date
saat Grup melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL of reclassification becomes new gross carrying amount.
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada
tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto yang baru.
- 19 -
Page 32
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan (lanjutan) w. Financial instruments (continued)
Reklasifikasi (lanjutan) Reclassification (continued)
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya When the Group reclassifies its financial asset out of the amortized cost into FVTOCI, its fair value
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal is measured at the reclassification date. Any gains or losses resulted from the difference between
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan previous amortized cost and fair value is recognized in other comprehensive income. Effective
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan interest rate and expected credit loss measurement are not adjusted as a result of the
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian reclassification. Otherwise, when the Group reclassifies its financial asset out of the fair value
tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Grup mereklasifikasi aset through other comprehensive income into amortized cost, the financial asset is reclassified by its
keuangan sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran fair value at the reclassification date. However, any cumulative gains or losses previously
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada recognized in other comprehensive income are omitted from equity and adjusted to the financial
tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya asset’s fair value at the date of reclassification. Consequently, at the reclassification date, the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan financial asset is measured the same way as if it were amortized cost.
terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal
reklasifikasi aset keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi This adjustment affects other comprehensive income but not profit or loss, and hence it is not a
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga reclassification adjustment. Effective interest rate and expected credit loss are no longer adjusted
efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat as a result of the reclassification.
dari reklasifikasi.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Offsetting a Financial Asset and a Financial Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling dihapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat A financial asset and financial liability shall be offset when and only when, the Group currently has
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus a legally enforceable right to set off the recognized amount; and intends either to settle on a net
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto basis, or to realise the asset and settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal The Group shall classify all financial liabilities as subsequently measured at amortised cost,
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali: except for:
i. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, i. Financial liabilities at fair value through profit or loss. Such liabilities, including
termasuk derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai derivatives that are liabilities, shall be subsequently measured at fair value.
wajar.
ii. Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan yang tidak ii. Financial liabilities that arise when a transfer of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan derecognition or when the continuing involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
iii. Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan iii. Financial guarantee contracts and commitments to provide a loan at a below‑market
suku bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan interest rate. After initial recognition, an issuer of such a contract and an issuer of such
penerbit komitmen selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang a commitment shall subsequently measure it at the higher of:
lebih tinggi antara:
a. Jumlah penyisihan kerugian; dan a. the amount of the loss allowance; and
b. Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah b. the amount initially recognised less, when appropriate, the cumulative amount
kumulatif dari penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 72. of income recognised in accordance with the principles of PSAK 72.
iv. Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak pengakusisi dalam kombinasi bisnis iv. Contingent consideration recognised by an acquirer in a business combination to
ketika PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi selanjutnya diukur pada nilai wajar which PSAK 22 applies. Such contingent consideration shall subsequently be
dan selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes recognised in profit or loss.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat penetapan yang takterbatalkan untuk An entity may, at initial recognition, irrevocably designate a financial liability as measured at fair
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh value through profit or loss when permitted by the standard or when doing so results in more
standar atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena: relevant information, because either:
i. Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau i. It eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”) yang dapat timbul (sometimes referred to as “an accounting mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian measuring assets or liabilities or recognising the gains and losses on them on different
atas aset atau liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau bases; or
ii. Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan ii. A group of financial liabilities or financial assets and financial liabilities is managed and
dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented
risiko atau strategi investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar risk management or investment strategy, and information about the group is provided
nilai wajar dimaksud atas kelompok tersebut disediakan secara internal untuk internally on that basis to the Group’s key management personnel.
personil manajemen kunci Grup.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup The Group derecognise financial liabilities, if and only if the Group obligations are discharged,
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas cancelled or expired. The difference between the carrying amount of the financial liability
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui derecognized and the considerations paid and payable is recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
- 20 -
Page 33
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan (lanjutan) w. Financial instruments (continued)
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku orderly transaction between market participants at the measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar Fair values are categorised into different levels in a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi which the inputs to the measurement are observable and the significance of the inputs to the fair
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: value measurement in its entirety:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang i. Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities that can
identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1); be accessed at the measurement date (Level 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat ii. Inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak or liabilities, either directly or indirectly (Level 2);
langsung (Level 2);
iii. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3) iii. Unobservable inputs for the assets or liabilities (Level 3)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Grup sebisa mungkin menggunakan When measuring the fair value of an asset or a liability, the Group uses market observable data to
data pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat the extent possible. If the fair value of an asset or a liability is not directly observable, the Group
diobservasi secara langsung, Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan uses valuation techniques that appropriate in the circumstances and maximizes the use of
keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevant observable inputs and minimizes the use of unobservable inputs.
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hierarki nilai wajar diakui oleh Grup pada akhir periode Transfers between levels of the fair value hierarchy are recognised by the Group at the end of the
pelaporan dimana perpindahan terjadi. reporting period during which the change occurred.
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI KRITIS 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan The preparation of consolidated financial statements, in conformity with Indonesian Financial
di Indonesia, mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang Accounting Standards, requires management to make estimations and judgments that affect amounts
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian. reported therein. Due to the inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future
Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil periods may differ from those estimates.
sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi
yang dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada parameter yang tersedia pada saat The Group based its estimations and judgments on parameters available when the consolidated
laporan keuangan konsolidasian disusun. Situasi mengenai perkembangan masa depan financial statements are prepared. Existing circumstances about future developments may change due
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan to market changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are
tersebut dicerminkan dalam pertimbangan terkait pada saat terjadinya. reflected in the judgments as they occur.
Manajemen secara periodik menelaah asumsi dan estimasi ini untuk memastikan bahwa The management periodically reviews them to ensure that the assumptions and estimates have been
asumsi dan estimasi telah dibuat berdasarkan semua informasi relevan yang tersedia pada made based on all relevant information available on the date in which the financial statements have
tanggal tersebut dimana laporan keuangan disusun. Karena terdapat ketidakpastian yang been prepared. Because there is inherent uncertainty in making estimates, the value of assets and
melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset dan liabilitas yang akan dilaporkan di masa liabilities to be reported in the future might differ from those estimates.
mendatang akan berbeda dari estimasi tersebut.
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan nilai kini dari manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits represents the present value of estimated future policy benefits to be
yang harus dibayar ke pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi nilai kini dari premi yang paid to policyholders or their heirs less present value of estimated future premiums to be received from
diterima dari pemegang polis, diakui dalam hubungannya dengan pengakuan pendapatan the policyholders, recognized in correlation with the recognition of premium income.
premi.
Liabilitas manfaat polis masa depan disajikan dalam laporan posisi keuangan berdasarkan Liability for future policy benefits is stated in the statement of financial position in accordance with the
perhitungan aktuarial. Kenaikan atau penurunan liabilitas manfaat polis masa depan diakui actuarial calculation. Increase or decrease in liability for future policy benefits is recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. current year statement of profit or loss and other comprehensive income.
Perusahaan menggunakan tingkat kematian dan sakit berdasarkan tabel kematian standar The Company uses mortality and morbidity on standard Indonesian industry mortality tables which
industri di Indonesia yang mencerminkan pengalaman masa lalu, dan telah disesuaikan reflect historical experiences, adjusted when appropriate to reflect the Company’s unique risk exposure,
untuk mencerminkan eksposur risiko Perusahaan yang unik, karakteristik produk, target product characteristics, target markets and own claims severity and frequency experiences.
pasar dan klaim sendiri serta pengalaman yang sering.
Asumsi utama yang digunakan berhubungan dengan tingkat kematian, sakit, biaya, lapse The main assumptions used relate to mortality, morbidity, expenses, lapse and surrender rates and
dan surrender dan tingkat diskonto. discount rates.
Estimasi juga dibuat untuk pendapatan investasi di masa mendatang yang berasal dari Estimates are also made as to future investment income arising from the asset-backed life insurance
kontrak asuransi jiwa beragun aset. Estimasi tersebut didasarkan atas tingkat mbal hasil contracts. These estimates are based on current market returs as well as expectations about future
pasar saat ini serta harapan atas perkembangan ekonomi dan keuangan di masa economic and financial developments. Assumptions on future expense are based on current expense
mendatang. Asumsi atas beban di masa mendatang didasarkan atas tingkat beban saat ini, levels, adjusted for expected expense inflation, if appropriate. Lapse and surrender rates are based on
disesuaikan dengan beban inflasi, jika diperlukan. Tingkat lapse dan surrender berdasarkan the Company’s historical experience of lapses and surrenders.
atas pengalaman historis Perusahaan atas lapse dan surrender.
Estimasi liabilitas klaim Estimated claims liability
Estimasi liabilitas klaim menunjukkan jumlah yang disisihkan untuk klaim yang Estimated claims liability represents amounts set aside for the outstanding and incurred claims
masih ada dan telah terjadi yang berasal dari polis asuransi yang masih in-force selama arising from insurance policies in-force during the accounting period. Management’s estimation is
periode akuntansi. Estimasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi required to determine the amount of estimated claims liability.
liabilitas klaim.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi masa manfaat aset tetap Determining depreciation method and estimated useful lives of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus The costs of property and equipment are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful
berdasarkan estimasi masa manfaatnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat aset lives. Management properly estimates the useful lives of these property and equipment to be within four
tetap empat (4) tahun sampai dengan dua puluh (20) tahun. Ini adalah ekspektasi umur (4) years up to twenty (20) years. These are common life expectancies applied in the industries in which
yang secara umum diterapkan dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. the Group conducts its business. Changes in the expected level of usage and technological
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa development could impact on the useful lives and the residual values of these assets, and therefore
manfaat dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. future depreciation charges could be revised.
- 21 -
Page 34
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND CRITICAL
AKUNTANSI KRITIS (lanjutan) ACCOUNTING JUDGMENT (continued)
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimate of post-employment benefits expense and liability
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi The determination of the Group’s liability and expense for post-employment benefits is dependent on its
yang digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk selection of certain assumptions used in calculating such amounts. These assumptions include among
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri, tingkat cacat, others, discount rate, salary increment rate, turnover rates, disability rate, normal pension age and
umur pensiun normal dan tingkat mortalitas. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi mortality rate. While the Group believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Company’s actual results or significant changes in the Group’s assumptions may
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material materially affect its post-employment liability and expense.
liabilitas dan beban imbalan pascakerja.
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan Significant judgment is involved in determining provision for corporate income tax. There are certain
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya tidak transactions and computations for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary
pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan course of business. The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax based on
badan yang diharapkan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak estimates as to whether additional corporate income tax will be due.
penghasilan badan yang akan jatuh tempo.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal pelaporan dan mengurangi The Group reviews its deferred tax assets at each reporting date and reduces the carrying amount to
jumlah tercatat sepanjang tidak ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk the extent it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the
mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Grup juga menelaah waktu deferred tax asset to be utilized. The Group also reviews the expected timing and tax rates upon
yang diharapkan dan tarif pajak atas pembalikan perbedaan temporer dan menyesuaikan reversal of temporary differences and adjusts the impact of deferred tax accordingly.
pengaruh atas pajak tangguhan yang sesuai.
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kas Cash
Rupiah 509.877.937 587.668.899 Rupiah
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 72.161.522.999 45.892.268.530 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 24.471.347.373 15.032.108.219 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 22.310.855.055 5.574.840.577 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12.806.701.595 58.423.797.078 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 11.440.824.140 5.711.297.214 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 11.267.705.034 5.704.795.406 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 10.031.432.453 4.887.026.760 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk 9.544.103.806 3.922.355.652 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 9.419.517.337 145.601.003 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Capital Indonesia Tbk 5.572.224.611 1.133.421.075 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 3.832.681.035 3.234.840.517 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.380.972.366 3.616.224.227 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 836.654.608 765.076.652 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 375.927.999 17.498.571.500 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 261.046.841 261.124.877 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 230.138.679 228.675.389 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Ina Perdana 50.049.844 - PT Bank Ina Perdana
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) tbk 20.208.763 20.168.389 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) tbk
PT Bank KB Bukopin Indonesia Tbk 2.250.000 1.970.000 PT Bank KB Bukopin Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk 1.050.000 1.275.000 PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 949.112.604 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Victoria Syariah - 53.199.129 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BTPN Tbk - 19.092.134 PT Bank BTPN Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 18.418.287 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank CIMB Syariah - 8.308.460 PT Bank CIMB Syariah
PT Bank ICBC Indonesia - 2.541.638 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 1.884.077 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk - 1.647.394 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 1.403.174 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk - 1.050.974 PT Bank Amar Indonesia Tbk
Perumda BPR Kota Bandung - 166.535 Perumda BPR Kota Bandung
Subjumlah 197.017.214.539 173.112.262.471 Subtotal
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$ 288.150 pada tahun 2024) - 4.657.073.835 (US$ 288.150 in 2024)
Subjumlah - 4.657.073.835 Subtotal
Deposito - Rupiah Time Deposit - Rupiah
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 46.000.000.000 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 23.000.000.000 - PT Bank Sahabat Sampoerna
Subjumlah 69.000.000.000 - Subtotal
Jumlah 266.527.092.476 178.357.005.205 Total
- 22 -
Page 35
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
5. INVESTASI 5. INVESTMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, investasi Grup terdiri dari: As of December 31, 2025 and 2024, the Grup’s investments consist of the following:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 3.886.034.033.787 2.954.627.451.864 comprehensive income
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through
laba rugi 1.606.643.775.852 1.562.590.664.386 profit or loss
Surat berharga diukur pada Securities are measured at
biaya perolehan diamortisasi 993.300.000.000 804.828.000.000 amortized cost
Tanah 507.000.000.000 627.000.000.000 Land
Penyertaan langsung 197.500.000.000 227.500.000.000 Direct placements
Deposito berjangka 47.187.000.000 244.393.500.000 Time deposits
Jumlah 7.237.664.809.639 6.420.939.616.250 Total
a. Deposito berjangka a. Time deposits
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, deposito berjangka yang dikategorikan As of December 31, 2025 and 2024, time deposits as categorized by counterparties and
berdasarkan counterparty dan mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bank CIMB Niaga Tbk 27.100.000.000 34.500.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.087.000.000 10.100.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa - 10.000.000 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk - 199.783.500.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Jumlah 47.187.000.000 244.393.500.000 Total
Tidak terdapat penempatan deposito pada pihak berelasi pada tanggal 31 Desember There are no time deposits with related parties as of December 31, 2025 and 2024.
2025 dan 2024.
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka adalah sebagai berikut: The interest rates per annum of time deposits are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,50% - 5,00% 2,00% - 4,50% Rupiah
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain b. Securities carried at fair value through other comprehensive income
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, deposito berjangka yang dikategorikan As of December 31, 2025 and 2024, time deposits as categorized by counterparties and
berdasarkan counterparty dan mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Efek saham 1.943.076.052.100 1.739.597.969.300 Equity securities
Reksa dana 1.623.257.488.670 1.038.132.004.334 Mutual funds
Efek utang 319.700.493.017 176.897.478.230 Debt securities
Jumlah 3.886.034.033.787 2.954.627.451.864 Total
i. Efek saham i. Equity securities
Jumlah Saham/ Total/Amount
Number of Shares (Rp)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bintang Oto Global Tbk 187.580.400 1.242.732.802 616.568.719.000 617.894.843.500 PT Bintang Oto Global Tbk
PT Bank Aladin Syariah Tbk 369.685.000 681.300.000 351.200.750.000 474.352.500.000 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bhakti Multi Artha Tbk 245.690.000 246.190.000 314.483.200.000 113.739.780.000 PT Bhakti Multi Artha Tbk
PT Capital Financial Indonesia Tbk 192.800.000 499.312.500 310.408.000.000 282.111.562.500 PT Capital Financial Indonesia Tbk
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 200.220.000 - 136.149.600.000 - PT Metro Healthcare Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 367.100.000 343.500.000 85.901.400.000 44.998.500.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT City Retail Developments Tbk 213.800.000 30.900.000 70.126.400.000 4.047.900.000 PT City Retail Developments Tbk
PT MNC Land Tbk 393.361.200 450.000.000 58.217.457.600 67.050.000.000 PT MNC Land Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 2.500 20.187.500 24.187.500 PT Bank Central Asia Tbk
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 1.000 338.000 398.000 PT Pakuwon Jati Tbk
PT Sumber Global Energy Tbk - 220.244.900 - 84.133.551.800 PT Sumber Global Energy Tbk
PT Surya Permata Andalan Tbk - 322.294.000 - 51.244.746.000 PT Surya Permata Andalan Tbk
Jumlah 2.170.240.100 4.036.477.702 1.943.076.052.100 1.739.597.969.300 Total
Grup memilih untuk menetapkan klasifikasi yang takterbatalkan atas investasi pada The Group elected to classify irrevocably its investments in equity instruments at FVOCI
instrumen ekuitas sebagai nilai wajar pada penghasilan komprehensif lain jika when they meet the definition of equity under PSAK No. 232 and are not held for trading.
memenuhi definisi ekuitas sesuai PSAK No. 232 dan tidak dimiliki untuk The Group has assessed and determined the classification is on an instrument-by-
diperdagangkan. Grup telah melakukan klasifikasi atas basis instrumen per instrument basis.
instrumen.
- 23 -
Page 36
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain b. Securities carried at fair value through other comprehensive income
(lanjutan) (continued)
ii. Reksadana ii. Mutual funds
Jumlah unit / Nilai aset bersih / Net asset value
Number of participant unit (Rp)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi Related parties
Rupiah: Rupiah:
Reksa Dana Pacific Balance Fund III 31.339.103 31.339.103 33.634.244.601 18.768.403.653 Reksa Dana Pacific Balance Fund III
Reksa Dana Pacific Balance Fund 13.026.724 13.026.724 32.606.262.633 16.436.466.582 Reksa Dana Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 7.226.212 7.226.212 11.015.599.371 3.190.580.047 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 7.311.924 6.111.142.434 4.880.708.641 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Flexi Fund - 10.885.247 - 5.136.468.447 Reksa Dana Pacific Flexi Fund
Subjumlah 58.903.963 69.789.210 83.367.249.039 48.412.627.370 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Sucorinvest Equity Prima Fund 1.530.095.932 1.530.095.932 795.614.539.288 592.343.589.902 Sucorinvest Equity Prima Fund
Capital balance fund 338.971.841 - 611.010.301.437 - Capital balance fund
Reksa Dana Quant Equitas Prima 81.051.295 653.905.335 133.265.398.906 397.375.787.062 Reksa Dana Quant Equitas Prima
Subjumlah 1.950.119.068 2.184.001.267 1.539.890.239.631 989.719.376.964 Subtotal
Jumlah 2.009.023.031 2.253.790.477 1.623.257.488.670 1.038.132.004.334 Total
iii. Efek utang ii. Debt securities
Obligasi pemerintah yang dimiliki oleh Grup dikeluarkan oleh Republik Indonesia, Government bonds held by the Group are issued by Republic of Indonesia, in which the
dimana obligasi pemerintah Republik Indonesia dalam Rupiah tidak diperingkat. Government bonds of Republic of Indonesia in Rupiah are unrated.
Tingkat bunga
per tahun (%) Tanggal Nilai wajar / Fair value (Rp)
Interest rate jatuh tempo/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
per annum (%) Maturiy date December 31, 2025 December 31, 2024
Obligasi negara - tidak wajib /
Government Bonds -
Non Compulsory
FR0101 6,8750% 15 April 2029 / April 15, 2029 104.655.194.107 49.773.942.500
PBS030 5,8750% 15 Juli 2028 / July 15, 2028 50.816.721.500 -
FR0095 6,3750% 15 Agustus 2028 / August 15, 2028 25.724.931.750 -
FR0090 5,1250% 15 April 2027 / April 15, 2027 25.067.070.250 -
PBS017 6,1250% 15 Oktober 2025 / October 15, 2025 - 6.627.149.880
Sub-jumlah/Sub-total 206.263.917.607 56.401.092.380
Obligasi negara - wajib /
Government Bonds -
Compulsory
FR0086 5,50% 15 April 2026 / April 15, 2026 86.221.793.140 84.519.634.700
FR0095 6,38% 15 Agustus 2028 / August 15, 2028 10.289.972.700 -
FR0091 6,38% 15 April 2032 / April 15, 2032 9.226.125.000 8.677.539.450
FR0058 8,25% 15 Juni 2032 / June 15, 2032 5.605.578.550 5.335.725.000
FR0101 6,88% 15 April 2029 / April 15, 2029 2.093.106.020 1.990.957.700
FR0081 6,50% 15 Juni 2025 / June 15, 2025 - 19.972.529.000
Sub-jumlah/Sub-total 113.436.575.410 120.496.385.850
Jumlah/Total 319.700.493.017 176.897.478.230
c. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi b. Securities carried at fair value through profit or loss
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, deposito berjangka yang dikategorikan As of December 31, 2025 and 2024, time deposits as categorized by counterparties and
berdasarkan counterparty dan mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Efek saham 1.416.487.119.997 1.498.411.755.500 Equity securities
Efek utang 137.434.929.000 4.740.338.000 Debt securities
Reksa dana 52.721.726.855 59.438.570.886 Mutual funds
Neto 1.606.643.775.852 1.562.590.664.386 Net
- 24 -
Page 37
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
c. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) b. Securities carried at fair value through profit or loss (continued)
i. Efek saham i. Equity securities
jumlah saham/ Total amount/
Number of shares (Rp)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi Related parties
Rupiah: Rupiah:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 392.900.000 770.284.900 573.633.999.997 845.651.965.500 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 395.800.000 395.800.000 269.144.000.000 74.806.200.000 PT Metro Healthcare Indonesia Tbk
PT Capital Financial Indonesia Tbk 148.569.000 370.869.000 239.196.090.000 209.540.985.000 PT Capital Financial Indonesia Tbk
PT Bintang Oto Global Tbk 208.165.557 477.960.000 232.104.595.699 279.606.600.000 PT Bintang Oto Global Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 187.700.000 137.700.000 43.921.800.000 18.038.700.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT City Retail Developments Tbk 98.000.000 98.000.000 32.144.000.000 12.838.000.000 PT City Retail Developments Tbk
PT Surya Permata Andalan Tbk 53.500.000 53.500.000 16.906.000.000 8.506.500.000 PT Surya Permata Andalan Tbk
PT Sitara Propertindo Tbk 153.316.697 - 4.906.134.301 - PT Sitara Propertindo Tbk
PT Andalan Perkasa Abadi Tbk 115.935.000 115.935.000 4.521.465.000 1.854.960.000 PT Andalan Perkasa Abadi Tbk
PT Bakrie & Brothers Tbk 50.000 50.000 6.350.000 1.750.000 PT Bakrie & Brothers Tbk
PT Martina Berto Tbk 15.000 15.000 2.685.000 1.335.000 PT Martina Berto Tbk
PT Bank Aladin Syariah Tbk - 55.300.000 - 45.622.500.000 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Agung Semesta Sejahtera Tbk - 119.015.000 - 1.428.180.000 PT Agung Semesta Sejahtera Tbk
PT Elnusa Tbk - 1.190.000 - 514.080.000 PT Elnusa Tbk
Jumlah 1.753.951.254 2.595.618.900 1.416.487.119.997 1.498.411.755.500 Total
ii. Reksadana ii. Mutual funds
Jumlah unit / Nilai aset bersih / Net asset value
Number of participant unit (Rp)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah: Rupiah:
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 24.099.417 24.099.417 25.429.832.379 12.086.255.187 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Fixed Income 8.240.552 8.240.552 13.552.890.055 12.660.298.989 Reksa Dana Pacific Fixed Income
Reksa Dana Pacific Balance Syariah 5.368.456 5.368.456 8.480.710.141 7.453.501.919 Reksa Dana Pacific Balance Syariah
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 3.381.593 3.381.593 5.154.883.142 2.283.986.702 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 111.703 111.703 93.358.550 48.741.772 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Balance Fund 4.016 4.016 10.052.588 5.786.339 Reksa Dana Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Flexi Fund - 24.794.739 - 11.699.999.978 Reksa Dana Pacific Flexi Fund
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V - 14.969.605 - 13.200.000.000 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V
Jumlah 41.205.737 80.970.081 52.721.726.855 59.438.570.886 Total
iii. Efek utang ii. Debt securities
Obligasi pemerintah yang dimiliki oleh Grup dikeluarkan oleh Republik Indonesia, Government bonds held by the Group are issued by Republic of Indonesia, in which the
dimana obligasi pemerintah Republik Indonesia dalam Rupiah tidak diperingkat. Government bonds of Republic of Indonesia
in Rupiah are unrated.
Tingkat bunga
per tahun (%) Tanggal Nilai wajar / Fair value (Rp)
Interest rate jatuh tempo/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
per annum (%) Maturiy date December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga/Third Parties
Obligasi Pemerintah -
Government Bonds
FR0102 6,875% 15 Juli 2054 / July 15, 2054 65.030.087.000 -
FR0089 6,875% 15 Agustus 2051 / August 15, 2051 30.585.000.000 -
FR0097 7,125% 15 juni 2043 / June 15, 2043 15.929.850.000 -
FR0106 7,125% 15 Agustus 2040 / August 15, 2040 10.716.560.000 -
FR0107 7,125% 15 Agustus 2045 / August 15, 2045 10.689.320.000 -
Sub-jumlah/Sub-total 132.950.817.000 -
Pihak Ketiga/Third Parties
Obligasi Perusahaan -
Corporate Bonds -
WSKT03BCN2 5,00% 31 Desember 2034 / December 31, 2034 3.999.032.000 3.999.032.000
SMWIKA02BCN2 7,75% 18 Februari 2027 / February 18, 2027 3.740.580.000 3.740.580.000
Penyesuaian nilai wajar/
Fair value adjustment (3.255.500.000) (2.999.274.000)
Sub-jumlah/Sub-total 4.484.112.000 4.740.338.000
Jumlah/Total 137.434.929.000 4.740.338.000
- 25 -
Page 38
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
d. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui biaya amortisasi d. Securities carried at fair value through amortized cost
Tingkat bunga
per tahun (%) Tanggal Nilai wajar / Fair value (Rp)
Interest rate jatuh tempo/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
per annum (%) Maturiy date December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga/Third Parties
Wesel tagih/Promissory notes
Bragford Finance Enterprise 16,00% 26 September 2026 / September 26, 2026 166.000.000.000 166.000.000.000
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 18 Juni 2026 / June 18, 2026 100.000.000.000 100.000.000.000
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 31 Januari 2026 / January 31, 2026 80.000.000.000 80.000.000.000
Five Arrows Global Enterprise 16,00% 30 April 2026 / April 30, 2026 75.000.000.000 75.000.000.000
Nobellium Fund Limited 16,00% 27 Maret 2026 / March 27, 2026 75.000.000.000 75.000.000.000
Supreme Fund Technology Limited 16,00% 30 Januari 2026 / January 30, 2026 70.000.000.000 70.000.000.000
Acrux Management Limited 16,00% 27 Desember 2026 / December 27, 2026 136.300.000.000 47.828.000.000
Nobellium Fund Limited 16,00% 4 September 2026 / September 4, 2026 55.000.000.000 55.000.000.000
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 24 Maret 2026 / March 24, 2026 50.000.000.000 50.000.000.000
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 27 Maret 2026 / March 27, 2026 50.000.000.000 50.000.000.000
Delta Fund Enterprise Ltd 16,00% 26 November 2026 / November 26, 2026 136.000.000.000 36.000.000.000
Jumlah/Total 993.300.000.000 804.828.000.000
e. Tanah e. Land
Investasi tanah merupakan tanah milik PT Oksana Cahaya Selaras dengan luas \ The land investment is a Land belongs to PT Oksana Cahaya Selaras with an area of
sekitar 10 hektar pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar Rp627.000.000.000 dan approximately 10 hectares as of December 31, 2024 amounting to Rp627,000,000,000 and
31 Desember 2025 sebesar Rp507.000.000.000. Berdasarkan akta notaris Herry December 31, 2025 amounting to Rp507,000,000,000. Based on notarial deed of Herry
Hermawan No 44 tanggal 31 Juli 2025, Perusahaan dan PT Oksana Cahaya Selaras Hermawan No. 44 dated July 31, 2025, the Company and PT Oksana Cahaya Selaras entered
melakukan perjanjian pembatalan dan pengembalian pembayaran dilakukan into a cancellation agreement and the payment refund will be made no later than June 2026.
selambatnya pada bulan Juni 2026.
f. Penyertaan langsung f. Direct participant
Berdasarkan akta notaris Herry Hermawan No 45 tanggal 31 Juli 2025, Perusahaan Based on notarial deed of Herry Hermawan No. 45 dated July 31, 2025, the Company and PT
dan PT Abhipraya Gemilang Mandiri melakukan perjanjian pembatalan dan Abhipraya Gemilang Mandiri entered into a cancellation agreement and the payment will be
pengembalian pembayaran dilakukan selambatnya pada bulan Juni 2026. Nilai returned no later than June 2026. The direct investment value as of December 31, 2025 and 2024
penyertaan langsung pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing is Rp190,000,000,000 and Rp220,000,000,000, respectively.
sebesar Rp190.000.000.000 dan Rp220.000.000.000.
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 6. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Piutang lembaga kliring Receivable from cliring
dan penjaminan 331.442.204.037 305.093.950.332 and guarantee institutions
Piutang nasabah 99.234.278.875 72.140.757.331 Customer receivables
Jumlah 430.676.482.912 377.234.707.663 Total
a. Piutang Nasabah a. Customer Receivables
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Piutang transaksi obligasi - 57.633.713.667 Bond transaction receivables
Piutang nasabah kelembagaan 66.102.354.856 8.370.379.939 Instituitional customers receivables
Piutang nasabah pemeilik rekening 33.131.924.019 6.136.663.725 Account owner customers receivables
Jumlah 99.234.278.875 72.140.757.331 Total
Piutang nasabah kelembagaan adalah piutang atas transaksi dengan nasabah yang Institutional customer receivables are receivables from transactions with customers who do not
tidak memiliki rekening efek pada Grup. have securities accounts with the Group.
Piutang nasabah pemilik rekening adalah piutang atas transaksi dengan nasabah Receivables from customers are receivables from transactions with customers who hold securities
pemilik rekening efek pada Grup. accounts with the Group.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables from Cliring and Guarantee Institution
Akun ini merupakan penyelesaian efek neto atas kliring transaksi yang dilakukan These accounts represent net settlement position of securities transaction through clearing with
oleh Grup melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI). PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang diwajibkan oleh KPEI sebagai Security deposits represent cash collateral required by KPEI as a guarantee for transactions
jaminan transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang jaminan tersebut ditempatkan conducted by the Company. These deposits are placed with PT Kliring Penjaminan Efek
pada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia dengan suku bunga masing masing Indonesia and bear interest rates of 5.00% and 6.70%–6.80% in 2025 and 2024, respectively.
sebesar 5,00% dan 6,70%-6,80 pada tahun 2025 dan 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen berkeyakinan bahwa As of December 31, 2025 and 2024, management believes that all receivables from brokerage are
seluruh piutang transaksi perantara pedagang efek dapat tertagih seluruhnya dan fully collectible and therefore no allowance is required for losses in the value of trade receivables.
oleh karena itu tidak diperlukan penyisihan untuk kerugian nilai piutang usaha.
- 26 -
Page 39
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
a. Pendapatan Asuransi a. Insurance Revenue
Tabel berikut menyajikan komponen rinci dari pendapatan asuransi dari kontrak asuransi The following table presented the detail components of insurance revenue of insurance contracts
pada periode pelaporan. as of the reporting period:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Jumlah yang terkait dengan Amounts relating to
perubahan LRC changes in LRC
Klaim yang diharapkan Expected incurred
terjadi dan beban lain claims and other
yang dapat diatribusikan directly attributable
secara langsung 1.437.610.188.784 5.486.562.264 - - 1.443.096.751.047 expenses
Perubahan penyesuaian Change in the risk
risiko untuk risiko adjustment for
non-keuangan pada non-financial risk for
saat risiko kadaluwarsa 4.059.508.945 1.344.141.521 - - 5.403.650.465 the risk expired
CSM yang diakui atas CSM recognised for the
jasa yang diberikan 52.510.536.464 11.528.141 - - 52.522.064.605 services provided
Pemulihan arus kas akuisisi Insurance acquisition
asuransi 12.271.214.166 223.098.666 - - 12.494.312.831 cash flow recovery
Pendapatan asuransi dari Insurance revenue from
kontrak yang diukur contracts measured
berdasarkan PAA - - 650.549.660 - 650.549.660 under the PAA
Jumlah pendapatan asuransi 1.506.451.448.358 7.065.330.591 650.549.660 - 1.514.167.328.609 Total insurance revenue
31 Desember 2024/December 31, 2024
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Jumlah yang terkait dengan Amounts relating to
perubahan LRC changes in LRC
Klaim yang diharapkan Expected incurred
terjadi dan beban lain claims and other
yang dapat diatribusikan directly attributable
secara langsung 1.271.966.623.609 3.668.046.223 - - 1.275.634.669.832 expenses
Perubahan penyesuaian Change in the risk
risiko untuk risiko adjustment for
non-keuangan pada non-financial risk for
saat risiko kadaluwarsa 15.468.792.493 846.030.631 - - 16.314.823.124 the risk expired
CSM yang diakui atas CSM recognised for the
jasa yang diberikan 25.479.116.929 1.319.448 - - 25.480.436.377 services provided
Pemulihan arus kas akuisisi Insurance acquisition
asuransi 12.932.283.864 166.119.130 - - 13.098.402.994 cash flow recovery
Pendapatan asuransi dari Insurance revenue from
kontrak yang diukur contracts measured
berdasarkan PAA - - 744.411.583 - 744.411.583 under the PAA
Jumlah pendapatan asuransi 1.325.846.816.895 4.681.515.432 744.411.583 - 1.331.272.743.910 Total insurance revenue
b. Beban Jasa Asuransi b. Insurance Service Expense
Perusahaan menyajikan beban jasa asuransi sebagai satu item baris dalam laporan The Company presented the insurance service expense as one line item in the Statement of
posisi keuangan. Komponen-komponen beban jasa asuransi ditunjukkan di bawah ini. Financial Position. The components of insurance service expense are shown below.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Klaim yang terjadi dan beban Incurred claims and
yang dapat diatribusikan other directly attributable
secara langsung lainnya 1.652.592.628.562 1.234.000.499 1.918.704.067 - 1.655.745.333.129 expenses
Aset arus kas lainnya yang Other pre-recognition
telah diakui sebelumnya cash flows
yang dihentikan assets derecognised
pengakuannya pada tanggal at the date of
pengakuan awal - - - - - initial recognition
Perubahan yang terkait dengan Changes that relate
jasa lalu perubahan dalam to past service changes in
FCF yang terkait dengan LIC - - - 59.274.140 - - 59.274.140 FCF relating to the LIC
Kerugian dari kontrak yang Losses on onerous
merugi dan pembalikan contracts and reversal
kerugian tersebut 14.514.093.831 1.913.125 - - 14.516.006.956 of those losses
p
Amortisasi dan penurunan Insurance acquisition cash
nilai arus kas flows amortization
akuisisi asuransi 4.024.802.163 79.303.292 107.164.275 - 4.211.269.730 and impairment
Jumlah beban Total insurance
jasa asuransi 1.671.131.524.555 1.315.216.917 1.966.594.202 - 1.674.354.061.534 service expenses
- 27 -
Page 40
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
b. Beban Jasa Asuransi (lanjutan) b. Insurance Service Expense (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Klaim yang terjadi dan beban Incurred claims and
yang dapat diatribusikan other directly attributable
secara langsung lainnya 1.638.939.390.470 11.365.490.940 576.664.847 - 1.650.881.546.256 expenses
Aset arus kas lainnya Other pre-recognition
yang telah diakui cash flows assets
sebelumnya yang derecognised at the date
dihentikan pengakuannya - - - - - of initial recognition
Perubahan yang terkait dengan Changes that relate
jasa lalu perubahan dalam to past service changes in
FCF yang terkait dengan LIC - - (218.713.176) - (218.713.176) FCF relating to the LIC
Kerugian dari kontrak yang Losses on onerous
merugi dan pembalikan contracts and reversal
kerugian tersebut 8.201.081.465 24.389.330.084 - - 32.590.411.550 of those losses
Amortisasi dan penurunan Insurance acquisition cash
nilai arus kas flows amortization
akuisisi asuransi - - 19.064.345.967 - 19.064.345.967 and impairment
Jumlah beban Total insurance
jasa asuransi 1.647.140.471.935 35.754.821.024 19.422.297.637 - 1.702.317.590.597 service expenses
c. Pendapatan (beban) bersih dari kontrak reasuransi yang dimiliki c. Net income (expenses) from reinsurance contracts held
Perusahaan memilih untuk menyajikan pendapatan dan beban dari kontrak reasuransi The Company chose to presented the income and expenses from reinsurance contracts held
yang dimiliki (tidak termasuk pendapatan dan beban keuangan asuransi) sebagai jumlah (excluding the insurance finance income and expenses) as a single amount in the Statement of
tunggal dalam Laporan Posisi Keuangan. Komponen pendapatan (beban) bersih dari Financial Position. The components of net income (expense) from reinsurance contracts held are
kontrak reasuransi yang dimiliki ditunjukkan di bawah ini. shown below.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Klaim yang diharapkan terjadi Expected incurred claims
dan pemulihan beban lain yang and other directly
dapat diatribusikan secara attributable expenses
langsung - 442.508.577 7.206.553 - 449.715.130 recovery
Perubahan dalam penyesuaian Change in the risk
risiko untuk risiko non- adjustment for
keuangan untuk risiko yang non- financial risk for
telah kadaluwarsa - 83.499.104 - - 83.499.104 the risk expired
CSM yang diakui untuk CSM recognised for the
jasa yang diterima - 9.161.933.970 - - 9.161.933.970 services received
Penyesuaian pengalaman - Experience adjustments –
yang timbul dari premi yang arising from ceded
diserahkan yang dibayarkan premiums paid in the
pada periode selain yang period other than
berhubungan dengan jasa those that relate
masa depan - - - - - to future service
Beban reasuransi-kontrak Reinsurance expenses-
yang tidak diukur contracts not measured
berdasarkan PAA - 9.687.941.651 - - 9.687.941.651 under the PAA
Beban reasuransi-kontrak Reinsurance expenses
yang diukur contracts measured
berdasarkan PAA - - 7.206.553 - 7.206.553 under the PAA
Beban lain yang dapat Other incurred directly
diatribusikan secara langsung - 4.102.079 - - 4.102.079 attributable expenses
Dampak perubahan risiko Effects of changes in the risk of
non- kinerja reasuradur - - - - - reinsurers non-performance
Pemulihan klaim yang terjadi - 1.445.692.763 200.000.000 - 1.645.692.763 Incurred claims recovery
Pendapatan atas pengakuan Income on initial
awal kontrak pendasar yang recognition of onerous
merugi - 4.158.556.831 - - - underlying contracts
Jumlah beban neto dari kontrak Total net expense from
reasuransi yang dimiliki - (4.087.794.137) 192.793.447 - (3.895.000.690) reinsurance contracts held
- 28 -
Page 41
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
c. Pendapatan (beban) bersih dari kontrak reasuransi yang dimiliki (lanjutan) c. Net income (expenses) from reinsurance contracts held (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Klaim yang diharapkan terjadi Expected incurred claims
dan pemulihan beban lain yang and other directly
dapat diatribusikan secara attributable expenses
langsung - 221.189.053 1.660.150 - 222.849.202 recovery
Perubahan dalam penyesuaian Change in the risk
risiko untuk risiko non- adjustment for
keuangan untuk risiko yang non- financial risk for
telah kadaluwarsa - 20.662.706 - - 20.662.706 the risk expired
CSM yang diakui untuk CSM recognised for the
jasa yang diterima - 837.550.881 - - 837.550.881 services received
Penyesuaian pengalaman - Experience adjustments –
yang timbul dari premi yang arising from ceded
diserahkan yang dibayarkan premiums paid in the
pada periode selain yang period other than
berhubungan dengan jasa those that relate
masa depan - - - - - to future service
Beban reasuransi-kontrak Reinsurance expenses-
yang tidak diukur contracts not measured
berdasarkan PAA - 1.079.402.640 - - 1.079.402.640 under the PAA
Beban reasuransi-kontrak Reinsurance expenses
yang diukur contracts measured
berdasarkan PAA - - 1.660.150 - 1.660.150 under the PAA
Beban lain yang dapat Other incurred directly
diatribusikan secara langsung - 895.432 3.798 - 899.230 attributable expenses
Dampak perubahan risiko Effects of changes in the risk of
non- kinerja reasuradur - - - - - reinsurers nonperformance
Pemulihan klaim yang terjadi - - - - - Incurred claims recovery
Perubahan yang berhubungan Changes that relate to
dengan jasa masa lalu- past service-
perubahan FCF yang changes in the FCF
berhubungan dengan related to incurred
pemulihan klaim yang terjadi - - - - - claims recovery
Pendapatan atas pengakuan awal Income on initial recognition of
kontrak pendasar yang merugi - 1.332.615.850 - - 1.332.615.850 onerous underlying contracts
Kontrak reasuransi yang dipegang Reinsurance contracts
yang dipegang di bawah GMM: held under the GMM
pembalikan komponen pemulihan Reversals of a loss
kerugian selain perubahan component other than changes
dalam FCF dari kontrak in the FCF of reinsurance
reasuransi yang dipegang - - - - - contracts held
Kontrak reasuransi yang dipegang Reinsurance contracts held
di bawah GMM - perubahan under GMM Changes
dalam FCF dari kontrak in the FCF of reinsurance
reasuransi yang dipegang dari contracts held from onerous
kontrak pendasar yang merugi - - - - - underlying contracts
Penghasilan (beban) neto Net income (expense)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki - 252.317.778 (1.663.948) - 250.653.830 contracts held
- 29 -
Page 42
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
d. Pendapatan (beban) keuangan dari kontrak asuransi yang diterbitkan d. Finance income (expenses) from insurance contracts issued
Perusahaan menyajikan pendapatan (beban) keuangan asuransi dari kontrak asuransi The Company presents insurance finance income (expenses) from insurance contracts and
dan kontrak reasuransi yang dimiliki secara terpisah dalam laporan laba rugi. Komponen- reinsurance contracts held separately in the income statement. The components are shown below.
komponennya ditunjukkan di bawah ini.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Perubahan nilai aset pendasar Changes in value of underlying
dari kontrak yang diukur assets of contracts
berdasarkan VFA - - - - - measured under VFA
Bunga akresian 180.858.015.059 2.797.356.910 20.491.110 - 183.675.863.080 Interest accreted
Pengaruh perubahan suku Effect of changes in
bunga dan asumsi interest rates and other
keuangan lainnya (179.858.480.793) (2.785.677.765) (17.249.339) - (182.661.407.896) financial assumptions
Efek perubahan dalam Effect of changes in FCF
FCF pada tarif at current rates when
saat ini ketika CSM CSM is unlocked at
dibuka pada tarif terkunci (1.420.236.686) (16.134.351) - - (1.436.371.037) locked-in rates
Perbedaan kurs Foreign exchange
valuta asing - - - - - differences
Pendapatan (beban) Finance income (expenses)
keuangan dari kontrak from insurance
asuransi yang diterbitkan (420.702.420) (4.455.204) 3.241.771 - (421.915.853) contracts issued
31 Desember 2024/December 31, 2024
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Perubahan nilai aset pendasar Changes in value of underlying
dari kontrak yang diukur assets of contracts
berdasarkan VFA - - - - - measured under VFA
Bunga akresian 191.487.623.252 659.448.003 24.449.644 - 192.171.520.899 Interest accreted
Pengaruh perubahan suku Effect of changes in
bunga dan asumsi interest rates and other
keuangan lainnya (191.302.723.873) (644.266.602) (18.980.097) - (191.965.970.571) financial assumptions
Efek perubahan dalam Effect of changes in FCF
FCF pada tarif at current rates when
saat ini ketika CSM CSM is unlocked at
dibuka pada tarif terkunci (113.408.040) (14.698.088) - - (128.106.128) locked-in rates
Perbedaan kurs Foreign exchange
valuta asing - - - - - differences
Pendapatan (beban) Finance income (expenses)
keuangan dari kontrak from insurance
asuransi yang diterbitkan 71.491.339 483.313 5.469.547 - 77.444.200 contracts issued
- 30 -
Page 43
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
e. Beban yang dikeluarkan dirinci berdasarkan sifat beban e. Expenses incurred broken down by nature of expenses
Beban yang diatribusikan pada arus kas akuisisi asuransi dan beban lain yang dapat Expenses attributed to insurance acquisition cash flows and other directly attributable expenses
diatribusikan langsung mencakup beban yang dikeluarkan oleh Perusahaan dalam comprise expenses incurred by the Company in the reporting period that relate directly to the
periode pelaporan yang berkaitan langsung dengan pemenuhan kontrak yang diterbitkan fulfillment of contracts issued within PSAK 117 scope and reinsurance contracts held.
dalam lingkup PSAK 117 dan kontrak reasuransi yang dimiliki.
Perusahaan mengungkapkan analisis beban yang dikeluarkan dalam periode pelaporan The Company disclosed the analysis of expenses incurred in the reporting period are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Beban yang dapat diatribusikan pada Beban lain yang dapat
arus kas perolehan asuransi/ diatribusikan langsung/
Exp. attributable to insurance Other directly Beban operasional lain/ Jumlah/
acquisition cash flow attributable exp Other operating expenses Total
Beban akuisisi - - - - Acquisition expenses
Beban kesejahteraan Employee and agent
karyawan dan agen 18.294.672.687 - - 18.294.672.687 welfare expenses
Beban pemasaran 473.054.372 - - 473.054.372 Marketing expenses
Beban umum & operasional 2.045.185.342 - - 2.045.185.342 General operational.
Beban teknologi informasi 172.695.242 - - 172.695.242 IT expenses
Amortisasi properti dan Amortization of property
peralatan (termasuk and equipment
penurunan nilai) 1.585.945.478 - - 1.585.945.478 including impairment
Beban overhead kantor pusat 816.690.509 - - 816.690.509 Head-office overhead expenses
Beban profesional 609.840.000 - - 609.840.000 Professional expenses
Beban hukum 12.500.000 - - 12.500.000 Legal expenses
Beban program pensiun Defined benefit pension
manfaat pasti 369.500.000 - - 369.500.000 program expenses
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible assets
(termasuk penurunan nilai) - - - - including impairment
Beban pendidikan Education and training
dan pelatihan 219.849.564 - - 219.849.564 expenses
Beban sewa 552.746.647 - - 552.746.647 Rent expenses
Beban inspeksi Inspection and investigation
dan investigasi - - - - expenses
Jumlah 25.152.679.841 - - 25.152.679.841 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Beban yang dapat diatribusikan pada Beban lain yang dapat
arus kas perolehan asuransi/ diatribusikan langsung/
Exp attributable to insurance Other directly Beban operasional lain/ Jumlah/
acquisition cash flow attributable exp Other operating expenses Total
Beban akuisisi - - - - Acquisition expenses
Beban kesejahteraan Employee and agent
karyawan dan agen 17.556.204.194 - - 17.556.204.194 welfare expenses
Beban pemasaran 479.656.405 - - 479.656.405 Marketing expenses
Beban umum & operasional 2.184.283.595 - - 2.184.283.595 General operational
Beban teknologi informasi 316.660.853 - - 316.660.853 IT expenses
Amortisasi properti dan Amortization of property
peralatan (termasuk and equipment
penurunan nilai) 1.188.146.589 - - 1.188.146.589 including impairment
Beban overhead kantor pusat 1.838.229.268 - - 1.838.229.268 Head-office overhead expenses
Beban profesional 2.781.047.781 - - 2.781.047.781 Professional expenses
Beban hukum 29.750.000 - - 29.750.000 Legal expenses
Beban program pensiun Defined benefit pension
manfaat pasti 158.010.000 - - 158.010.000 program expenses
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible assets
(termasuk penurunan nilai) - - - - including impairment
Beban pendidikan Education and training
dan pelatihan 190.836.469 - - 190.836.469 expenses
Beban sewa 649.260.642 - - 649.260.642 Rent expenses
Beban inspeksi - Inspection and investigation
dan investigasi - - - - expenses
Jumlah 27.372.085.796 - - 27.372.085.796 Total
- 31 -
Page 44
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
f. Kontrak Asuransi - Analisa berdasarkan pengukuran f. Insurance Contracts - Analysis by measurement components
Perusahaan menyajikan kontrak asuransi yang merupakan aset dan yang merupakan The Company presented insurance contracts that are assets and those that are liabilities, with the
liabilitas, dengan kontrak reasuransi yang merupakan aset dan yang merupakan liabilitas reinsurance contracts assets that are assets and those that are liabilities separately in the
secara terpisah dalam Laporan posisi keuangan. Statement of Financial Position.
Di bawah ini adalah aset kontrak asuransi dan liabilitas kontrak asuransi per komponen Below are the insurance contracts assets and insurance contracts liabilities by measurement
pengukuran. components.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Penyesuaian risiko
untuk risiko non-
keuangan/
Nilai kini dari arus kas masa depan/ Risk adjustment non- Marjin jasa kontraktual/ Jumlah/
Present value of future cash flow financial CSM Total
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
pada 1 Januari 2025 2.541.021.902.107 12.128.719.277 442.653.715.203 2.995.804.336.587 as at January 1, 2025
Aset kontrak asuransi Insurance contract assets
pada 1 Januari 2025 2.836.555.146.733 - - 2.836.555.146.733 as at January 1, 2025
Liabilitias (aset) kontrak Net insurance contracts
asuransi bersih liabilities (assets)
pada 1 Januari 2025 (295.533.244.626) 12.128.719.277 442.653.715.203 159.249.189.853 January 1, 2025
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa kini current service
CSM yang diakui atas jasa CSM recognised for
yang diberikan - - 52.522.064.605 52.522.064.605 the services provided
Perubahan dalam penyesuaian Changes in the risk
risiko untuk risiko adjustment for non-
non-keuangan untuk risiko financial risk for
yang telah kadaluwarsa - 5.403.650.465 - 5.403.650.465 the risk expired
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments-
yang terkait dengan relating to insurance
beban jasa asuransi (203.028.157.294) - - (203.028.157.294) service expenses
(203.028.157.294) 5.403.650.465 52.522.064.605 (145.102.442.223)
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa depan future service
Perubahan estimasi yang Changes in estimates that
menyesuaikan CSM - - - - adjust the CSM
Perubahan estimasi yang Changes in estimate that results
mengakibatkan kerugian in onerous contract
kontrak yang merugi atau losses or reversal
pembalikan kerugian tersebut (14.516.006.956) - - (14.516.006.956) of such losses
Kontrak yang awalnya diakui Contracts initially recognised
pada periode berjalan - - - - in the period
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments-arising
yang timbul dari premi yang from premiums received
diterima pada periode yang in the period
berhubungan dengan that relate to
jasa masa depan - - - - future service
(14.516.006.956) - - (14.516.006.956)
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa lalu past service
Perubahan dalam FCF yang Changes in the FCF relating
terkait dengan LIC 59.274.140 - - 59.274.140 to the LIC
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments-arising
yang timbul dari premi yang from premiums received
diterima pada periode yang in the period
berhubungan dengan that relate to
jasa masa lalu - - - - past service
59.274.140 - - 59.274.140
Hasil jasa asuransi (217.484.890.109) 5.403.650.465 52.522.064.605 (159.559.175.039) Insurance service result
Beban (penghasilan) keuangan Finance (income) expenses
dari kontrak asuransi from insurance
yang diterbitkan (421.915.854) - - (421.915.854) contracts issued
Jumlah yang diakui Amounts recognised in
dalam penghasilan comprehensive
komprehensif (217.906.805.963) 5.403.650.465 52.522.064.605 (159.981.090.893) income
- 32 -
Page 45
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
f. Kontrak Asuransi - Analisa berdasarkan pengukuran (lanjutan) f. Insurance Contracts - Analysis by measurement components (continued)
Di bawah ini adalah aset kontrak asuransi dan liabilitas kontrak asuransi per komponen Below are the insurance contracts assets and insurance contracts liabilities by measurement
pengukuran. (lanjutan) components. (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Penyesuaian risiko
untuk risiko non-
keuangan/
Nilai kini dari arus kas masa depan/ Risk adjustment non- Marjin jasa kontraktual/ Jumlah/
Present value of future cash flow financial CSM Total
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
pada 1 Januari 2024 2.496.265.176.962 32.226.184.074 257.182.795.809 2.785.674.156.844 as at January 1, 2024
Aset kontrak asuransi Insurance contract assets
pada 1 Januari 2024 2.387.579.316.135 - - 2.387.579.316.135 as at January 1, 2024
Liabilitias (aset) kontrak Net insurance contracts
asuransi bersih liabilities (assets)
pada 1 Januari 2024 108.685.860.827 32.226.184.074 257.182.795.809 398.094.840.709 January 1, 2024
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa kini current service
CSM yang diakui atas jasa CSM recognised for
yang diberikan - - 25.480.436.377 25.480.436.377 the services provided
Perubahan dalam penyesuaian Changes in the risk
risiko untuk risiko adjustment for non-
non-keuangan untuk risiko financial risk for
yang telah kadaluwarsa - 16.314.823.124 - 16.314.823.124 the risk expired
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments-
yang terkait dengan relating to insurance
beban jasa asuransi (380.468.407.815) - - (380.468.407.815) service expenses
(380.468.407.815) 16.314.823.124 25.480.436.377 (338.673.148.313)
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa depan future service
Perubahan estimasi yang Changes in estimates that
menyesuaikan CSM - - - - adjust the CSM
Perubahan estimasi yang Changes in estimate that results
mengakibatkan kerugian in onerous contract
kontrak yang merugi atau losses or reversal
pembalikan kerugian tersebut (59.962.497.346) - - (59.962.497.346) of such losses
Kontrak yang awalnya diakui Contracts initially recognised
pada periode berjalan - - - - in the period
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments-arising
yang timbul dari premi yang from premiums received
diterima pada periode yang in the period
berhubungan dengan that relate to
jasa masa depan - - - - future service
(59.962.497.346) - - (59.962.497.346)
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa lalu past service
Perubahan dalam FCF yang Changes in the FCF relating
terkait dengan LIC 218.713.176 - - 218.713.176 to the LIC
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments-arising
yang timbul dari premi yang from premiums received
diterima pada periode yang in the period
berhubungan dengan that relate to
jasa masa lalu - - - - past service
218.713.176 - - 218.713.176
Hasil jasa asuransi (440.212.191.984) 16.314.823.124 25.480.436.377 (398.416.932.483) Insurance service result
Beban (penghasilan) keuangan Finance (income) expenses
dari kontrak asuransi from insurance
yang diterbitkan 77.444.200 - - 77.444.200 contracts issued
Jumlah yang diakui Amounts recognised in
dalam penghasilan comprehensive
komprehensif (440.134.747.784) 16.314.823.124 25.480.436.377 (398.339.488.283) income
- 33 -
Page 46
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
g. Kontrak Reasuransi – Analisis dengan komponen perhitungan g. Reinsurance Contracts – Analysis by measurement components
Di bawah ini ditunjukkan komponen kontrak reasuransi yang dimiliki yang merupakan Below shown the components of the reinsurance contracts held that are assets and reinsurance
aset dan kontrak reasuransi yang dimiliki yang merupakan liabilitas. contracts held that are liabilities.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Penyesuaian risiko
untuk risiko non-
keuangan/
Nilai kini dari arus kas masa depan/ Risk adjustment non- Marjin jasa kontraktual/ Jumlah/
Present value of future cash flow financial CSM Total
Aset kontrak reasuransi Reinsurance contract assets
pada 1 Januari 1.694.036.606 416.159.143 - 2.110.195.749 as at January 1
Liabilitas kontrak reasuransi Reinsurance contract liabilities
pada 1 Januari 6.005.196.439 - - 6.005.196.439 as at January 1
Aset (Liabilitias) bersih Net reinsurance contract
kontrak reasuransi assets (liabilities) at
pada 1 Januari 2025 (4.311.159.833) 416.159.143 - (3.895.000.690) January 1, 2025
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa kini current service
CSM yang diakui atas jasa CSM recognised for
yang diterima - - (9.161.933.970) (9.161.933.970) services received
Perubahan dalam penyesuaian Changes in the risk adjustment
risiko untuk risiko non-keuangan for non-financial risk
yang telah kadaluwarsa - (83.499.104) - (83.499.104) for the risk expired
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments-
terkait dengan klaim yang relating to incurred
terjadi dan pemulihan biaya claims and other
lain yang dapat diatribusikan directly attributable
secara langsung 1.191.875.554 - - 1.191.875.554 expenses recovery
1.191.875.554 (83.499.104) (9.161.933.970) (8.053.557.521)
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa depan future service
Perubahan estimasi yang Changes in estimates that
menyesuaikan CSM - - - - adjust the CSM
Kontrak yang diakui pertama kali Contracts initially recognised
dalam periode - - - - in the period
Penyesuaian CSM untuk pendapatan CSM adjustment for income
pada pengakuan awal kontrak on initial recognition of
pendasar yang merugi 4.139.705.328 - - 4.139.705.328 onerous contracts
Pembalikan komponen pemulihan Reversals of a loss-recovery
kerugian selain perubahan component other than changes
dalam FCF dari kontrak in the FCF of reinsurance
reasuransi yang dimiliki - - - - contracts held
Perubahan dalam FCF dari kontrak Changes in the FCF of
reasuransi yang dimiliki dari reinsurance contracts held from
kontrak pendasar yang merugi - - - - onerous contracts
Perubahan dalam FCF dari RI yang Changes in the FCF of RI
dimiliki jika entitas menerapkan held if entity applies PAA
PAA untuk kontrak pendasar - - - - underlying contracts
Penyesuaian pengalaman-yang Experience adjustments-arising
timbul dari premi yang dibayar from ceded premiums paid
dalam periode yang terkait in the period that relate
dengan jasa masa depan - - - - to future service
4.139.705.328 - - 4.139.705.328
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa lalu past service
Perubahan yang terkait dengan Changes that relate to
jasa masa lalu – past service –
perubahan dalam FCF yang changes in the FCF
terkait dengan pemulihan relating to incurred
klaim yang terjadi - - - - claims recovery
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments –
yang timbul dari premi yang arising from ceded premiums
dibayar dalam periode yang paid in the period that
terkait dengan jasa masa lalu - - - - relate to past service
Pengaruh perubahan risiko non- Effect of changes in the risk of
kinerja reasuradur - - - - reinsurers nonperfor
- - - -
Pendapatan (beban) bersih Net income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 5.331.580.881 (83.499.104) (9.161.933.970) (3.913.852.193) contracts held
Pendapatan (beban) keuangan Finance income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 18.851.503 - - 18.851.503 contracts held
Jumlah yang diakui dalam Amounts recognised in
penghasilan komprehensif 5.350.432.384 (83.499.104) (9.161.933.970) (3.895.000.690) comprehensive income
- 34 -
Page 47
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
g. Kontrak Reasuransi – Analisis dengan komponen perhitungan (lanjutan) g. Reinsurance Contracts – Analysis by measurement components (continued)
Di bawah ini ditunjukkan komponen kontrak reasuransi yang dimiliki yang merupakan Below shown the components of the reinsurance contracts held that are assets and reinsurance
aset dan kontrak reasuransi yang dimiliki yang merupakan liabilitas. (lanjutan) contracts held that are liabilities. (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Penyesuaian risiko
untuk risiko non-
keuangan/
Nilai kini dari arus kas masa depan/ Risk adjustment non- Marjin jasa kontraktual/ Jumlah/
Present value of future cash flow financial CSM Total
Aset kontrak reasuransi Reinsurance contract assets
pada 1 Januari 2024 1.587.003.456 392.221.314 - 1.979.224.770 as at January 1, 2024
Liabilitas kontrak reasuransi Reinsurance contract liabilities
pada 1 Januari 2024 1.722.806.210 - - 1.722.806.210 as at January 1, 2024
Aset (Liabilitias) bersih Net reinsurance contract
kontrak reasuransi assets (liabilities) at
pada 1 Januari 2024 (135.802.754) 392.221.314 - 256.418.560 January 1, 2024
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa kini current service
CSM yang diakui atas jasa CSM recognised for
yang diterima - - (837.550.881) (837.550.881) services received
Perubahan dalam penyesuaian Changes in the risk adjustment
risiko untuk risiko non-keuangan for non-financial risk
yang telah kadaluwarsa - (20.662.706) - (20.662.706) for the risk expired
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments-
terkait dengan klaim yang relating to incurred
terjadi dan pemulihan biaya claims and other
lain yang dapat diatribusikan directly attributable
secara langsung (223.748.433) - - (223.748.433) expenses recovery
(223.748.433) (20.662.706) (837.550.881) (1.081.962.020)
Perubahan yang terkait dengan Changes that relate to
jasa masa depan future service
Perubahan estimasi yang Changes in estimates that
menyesuaikan CSM - - - - adjust the CSM
Kontrak yang diakui pertama kali Contracts initially recognised
dalam periode - - - - in the period
Penyesuaian CSM untuk pendapatan CSM adjustment for income
pada pengakuan awal kontrak on initial recognition of
pendasar yang merugi 1.332.615.850 - - 1.332.615.850 onerous contracts
Pembalikan komponen pemulihan Reversals of a loss-recovery
kerugian selain perubahan dalam component other than changes
FCF dari kontrak reasuransi in the FCF of reinsurance
yang dimiliki - - - - contracts held
Perubahan dalam FCF dari kontrak Changes in the FCF of
reasuransi yang dimiliki dari reinsurance contracts held from
kontrak pendasar yang merugi - - - - onerous contracts
Penyesuaian pengalaman-yang Experience adjustments-arising
timbul dari premi yang dibayar from ceded premiums paid
dalam periode yang terkait in the period that relate
dengan jasa masa depan - - - - to future service
1.332.615.850 - - 1.332.615.850
Perubahan yang terkait Changes that relate to
dengan jasa masa lalu past service
Perubahan yang terkait dengan Changes that relate to
jasa masa lalu – past service –
perubahan dalam FCF yang changes in the FCF
terkait dengan pemulihan relating to incurred
klaim yang terjadi - - - - claims recovery
Penyesuaian pengalaman- Experience adjustments –
yang timbul dari premi yang arising from ceded premiums
dibayar dalam periode yang paid in the period that
terkait dengan jasa masa lalu - - - - relate to past service
Pengaruh perubahan risiko non- Effect of changes in the risk of
kinerja reasuradur - - - - reinsurer non-perform
- - - -
Pendapatan (beban) bersih Net income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 1.108.867.418 (20.662.706) (837.550.881) 250.653.830 contracts held
Pendapatan (beban) keuangan Finance income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 5.752.803 - - 5.752.803 contracts held
Jumlah yang diakui dalam Amounts recognised in
penghasilan komprehensif 1.114.620.221 (20.662.706) (837.550.881) 256.406.633 comprehensive income
- 35 -
Page 48
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
h. Kontrak Asuransi – Rekonsiliasi perubahan kontrak asuransi berdasarkan h. Insurance Contracts - Reconciliation of changes in insurance contracts by remaining coverage
pertanggungan yang tersisa dan kejadian klaim. and incurred claims.
Di bawah ini ditunjukkan pergerakan aset bersih atau liabilitas untuk kontrak asuransi Below shown the movement of net assets or liabilities for insurace contracts issued, that is
yang diterbitkan, yang menunjukkan rincian liabilitas atas sisa masa pertanggungan dan showing the detail of liabilities for remaining coverage and liabilities incurred claims separately.
liabilitas atas kejadian klaim secara terpisah.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Liabilitas atas sisa masa pertanggungan/ LIC untuk kontrak di bawah PAA/LIC for
Liability for remaining coverage contracts under PAA
LIC untuk
kontrak yang
tidak
berdasarkan
PAA/
Komponen penyesuaian
LIC for
tidak termasuk komponen kerugian/ risiko/
contracts not
kerugian/ under PAA Risk Jumlah/
loss component
Excluding loss component PVFCF adjustment Total
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contracts liabilities
pada 1 Januari 2025 1.533.941.825.991 1.461.862.510.596 - 715.499.403 16.401.637 2.996.536.237.626 as at January 1, 2025
Aset kontrak asuransi Insurance contract assets
pada 1 Januari 2025 1.568.903.922.587 1.266.860.048.966 - 791.175.180 - 2.836.555.146.733 as at January 1, 2025
Liabilitas (aset) kontrak Net insurance contract
asuransi bersih liabilites (assets)
pada 1 Januari 2025 (34.962.096.596) 195.002.461.630 - (75.675.777) 16.401.637 159.981.090.893 January 1, 2025
Pendapatan asuransi 676.453.536.915 837.713.791.695 - - - 1.514.167.328.609 Insurance revenue
Klaim yang timbul dan biaya lain Incurred claim and other
yang dapat diatribusikan directly and
secara langsung 643.895.318.594 1.011.850.014.535 - - - 1.655.745.333.129 attributable expenses
Arus kas pra-pengakuan lainnya Other pre-recognition
dari aset yang dihentikan cash flows assets
pengakuannya pada tanggal derecognized at the date
pengakuan awal - - - - - - of initial recognition
Perubahan yang berhubungan Changes that relate
dengan jasa masa lalu- to past service
Perubahan FCF yang Changes in FCF
berhubungan Dengan LIC - - - (59.274.140) - (59.274.140) relating to LIC
Kerugian atas kontrak yang Losses on onerous contracts
merugi dan pembalikan and reversal
kerugian tersebut 2.122.336.085 12.393.670.871 - - - 14.516.006.956 of those losses
Amortisasi arus kas Insurance acquisition
akuisisi asuransi 697.627.905 3.513.641.825 - - - 4.211.269.730 cash flows amort
Biaya Jasa Asuransi 646.715.282.584 1.027.757.327.231 - (59.274.140) - 1.674.413.335.674 Insurance Expenses
Hasil Jasa Asuransi 29.738.254.331 (190.043.535.536) - 59.274.140 - (160.246.007.065) Insurance Result
Pendapatan/beban keuangan dari Finance income/expense from
kontrak asuransi yang insurance contract
diterbitkan diakui dalam issued recognised in
laba komprehensif (167.052.564) (254.863.290) - - - (421.915.854) comprehensive income
Jumlah jumlah diakui dalam Total amount recognised
pendapatan komprehensif 29.571.201.766 (190.298.398.826) - 59.274.140 - (160.667.922.919) comprehensive income
Kontrak Asuransi yang merupakan Insurance contract that are
liabilitas pada akhir periode 1.533.941.825.991 1.461.862.510.596 - 715.499.403 16.401.637 2.996.536.237.626 liabilities at end of period
Kontrak Asuransi yang merupakan Insurance contract that are
aset pada akhir periode 1.568.903.922.587 1.266.860.048.966 - 791.175.180 - 2.836.555.146.733 assets at end of period
Kontrak asuransi liabilitas Insurance contract liabilities
(aset) pada 31 Desember 2025 (34.962.096.597) 195.002.461.630 - (75.675.778) 16.401.637 159.981.090.893 December 31, 2025
- 36 -
Page 49
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
h. Kontrak Asuransi – Rekonsiliasi perubahan kontrak asuransi berdasarkan h. Insurance Contracts - Reconciliation of changes in insurance contracts by remaining coverage
pertanggungan yang tersisa dan kejadian klaim. (lanjutan) and incurred claims. (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Liabilitas atas sisa masa pertanggungan/ LIC untuk kontrak di bawah PAA/LIC for
Liability for remaining coverage contracts under PAA
LIC untuk
kontrak yang
tidak
berdasarkan
PAA/
Komponen penyesuaian
LIC for
tidak termasuk komponen kerugian/ risiko/
contracts not
kerugian/ under PAA Risk Jumlah/
loss component
Excluding loss component PVFCF adjustment Total
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contracts liabilities
pada 1 Januari 2024 486.398.010.046 2.299.276.146.798 - 237.048.886 7.598.687 2.785.918.804.418 as at January 1, 2024
Aset kontrak asuransi Insurance contract assets
pada 1 Januari 2024 478.435.802.718 1.908.680.152.667 - 463.360.750 - 2.387.579.316.135 as at January 1, 2024
Liabilitas (aset) kontrak Net insurance contract
asuransi bersih liabilites (assets)
pada 1 Januari 2024 7.962.207.328 390.595.994.131 - (226.311.864) 7.598.687 398.339.488.283 January 1, 2024
Pendapatan asuransi 47.741.021.340 1.283.531.722.570 - - - 1.331.272.743.910 Insurance revenue
Beban asuransi Insurance expense
Klaim yang timbul dan biaya lain Incurred claim and other
yang dapat diatribusikan directly attributable
secara langsung 35.173.281.914 1.615.708.264.342 - - - 1.650.881.546.256 expenses
Arus kas pra-pengakuan lainnya Other pre-recognition
dari aset yang dihentikan cash flows assets
pengakuannya pada tanggal derecognized at the date
pengakuan awal - - - - - - of initial recognition
Perubahan yang berhubungan Changes that relate
dengan jasa masa lalu- to past service
Perubahan FCF yang Changes in the FCF
berhubungan Dengan LIC - - - (218.713.176) - (218.713.176) relating to LIC
Kerugian atas kontrak yang Losses on onerous contracts
merugi dan pembalikan and reversal
kerugian tersebut 1.451.055.020 58.511.442.326 - - - 59.962.497.346 of those losses
Amortisasi arus kas Insurance acquisition
akuisisi asuransi 19.064.345.967 - - - - 19.064.345.967 cash flows amort
Biaya Jasa Asuransi 55.688.682.901 1.674.219.706.668 - (218.713.176) - 1.729.689.676.393 Insurance Expenses
Hasil Jasa Asuransi (7.947.661.561) (390.687.984.098) - 218.713.176 - (398.416.932.483) Insurance Result
Pendapatan/beban keuangan dari Finance income/expense from
kontrak asuransi yang insurance contract
diterbitkan (14.545.767) 91.989.967 - - - 77.444.200 issued
Jumlah diakui dalam Total amount recognised in
pendapatan komprehensif (7.962.207.328) (390.595.994.131) - 218.713.176 - (398.339.488.283) comprehensive income
- 37 -
Page 50
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
i. Kontrak Reasuransi – Rekonsiliasi perubahan dalam kontrak reasuransi milikan i. Reinsurance Contracts held - Reconciliation of changes in reinsurance contracts held by
berdasarkan pertanggungan yang tersisa dan kejadian klaim remaining coverage and incurred claims
Di bawah ini ditunjukkan pergerakan aset bersih atau liabilitas untuk kontrak asuransi Below shown the movement of net assets or liabilities for reinsurance contracts held, that is
yang diterbitkan, yang menunjukkan rincian liabilitas atas sisa masa pertanggungan dan showing the detail of liabilities for remaining coverage and liabilities incurred claims separately.
liabilitas atas kejadian klaim secara terpisah.
31 Desember 2025/December 31, 2025
Klaim yang terjadi untuk kontrak di
Sisa masa pertanggungan/ Remaining coverage bawah PAA/ Incurred claims for
contracts under PAA
klaim yang
terjadi untuk
kontrak di
Komponen bawah PAA/
tidak termasuk komponen pemulihan
Incurred claims
kerugian/ kerugian/
for contracts
Excluding loss-recovery loss recovery not under PAA Jumlah/
component component PVFCF RA Total
Aset kontrak reasuransi Reinsurance contracts assets
pada 1 Januari 2025 2.110.195.749 - - - - 2.110.195.749 as at January 1, 2025
Liabilitas kontrak reasuransi Reinsurance contracts liabilities
pada 1 Januari 2025 6.005.196.439 - - - - 6.005.196.439 as at January 1, 2025
Aset (liabilitas) kontrak Net reinsurance contract
reasuransi bersih assets (liabilities)
pada 1 Januari 2025 (3.895.000.690) - - - - (3.895.000.690) January 1, 2025
Pendapatan (beban) bersih Net income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki contracts held
Biaya reasuransi (9.699.250.284) - - - - (9.699.250.284) Reinsurance expenses
Beban lain yang dapat Other incurred directly
diatribusikan secara langsung - - - - - - attributable expenses
Pemulihan klaim yang terjadi 1.645.692.763 - - - - 1.645.692.763 and claims recovery
Perubahan yang berhubungan Changes that relate
dengan layanan masa lalu to past service-
perubahan dalam FCF yang changes in the FCF
berhubungan dengan relating to incurred
pemulihan klaim yang terjadi - - - - - - claims recovery
Pendapatan atas pengakuan awal Income on initial recognition of
kontrak pendasar yang merugi - - - - - - onerous contracts
Pembalikan komponen Reversal of a loss
pemulihan kerugian recovery component
selain perubahan FCF untuk other than changes in FCF for
kontrak RI yang dimiliki - - - - - - reinsurance held
Perubahan dalam FCF dari Changes in the FCF of
kontrak reasuransi yang reinsurance contracts
dimiliki dari kontrak held from onerous
pendasar yang merugi 4.139.705.328 - - - - 4.139.705.328 underlying contracts
Dampak perubahan risiko Effect of changes in the risk of
wanprestasi reasuransi - - - - - - reinsurer nonperform
Pendapatan (beban) bersih Net income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki (3.913.852.193) - - - - (3.913.852.193) contracts held
Pendapatan (beban) keuangan Finance income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 18.851.503 - - - - 18.851.503 contracts held
Jumlah jumlah yang diakui dalam Total amounts recognised
penghasilan komprehensif (3.895.000.690) - - - - (3.895.000.690) in comprehensive income
31 Desember 2024/December 31, 2024
Klaim yang terjadi untuk kontrak di
Sisa masa pertanggungan/
bawah PAA/incurred claims for contracts
Remaining coverage
under PAA
klaim yang
terjadi untuk
kontrak di
Komponen bawah PAA/
tidak termasuk komponen pemulihan
Incurred claims
kerugian/ kerugian/
for contracts
Excluding loss-recovery loss recovery not under PAA Jumlah/
component component PVFCF RA Total
Aset kontrak reasuransi Reinsurance contracts assets
pada 1 Januari 2024 1.979.212.843 - - - - 1.979.212.843 as at January 1, 2024
Liabilitas kontrak reasuransi Reinsurance contracts liabilities
pada 1 Januari 2024 1.722.806.210 - - - - 1.722.806.210 as at January 1, 2024
Aset (liabilitas) kontrak Net reinsurance contract
reasuransi bersih assets (liabilities)
pada 1 Januari 2024 256.406.633 - - - - 256.406.633 January 1, 2024
- 38 -
Page 51
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
i. Kontrak Reasuransi – Rekonsiliasi perubahan dalam kontrak reasuransi milikan i. Reinsurance Contracts held - Reconciliation of changes in reinsurance contracts held by
berdasarkan pertanggungan yang tersisa dan kejadian klaim (lanjutan) remaining coverage and incurred claims (continued)
Di bawah ini ditunjukkan pergerakan aset bersih atau liabilitas untuk kontrak asuransi Below shown the movement of net assets or liabilities for reinsurance contracts held, that is
yang diterbitkan, yang menunjukkan rincian liabilitas atas sisa masa pertanggungan dan showing the detail of liabilities for remaining coverage and liabilities incurred claims separately.
liabilitas atas kejadian klaim secara terpisah. (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Klaim yang terjadi untuk kontrak di
Sisa masa pertanggungan/
bawah PAA/incurred claims for contracts
Remaining coverage
under PAA
klaim yang
terjadi untuk
kontrak di
Komponen bawah PAA/
tidak termasuk komponen pemulihan
Incurred claims
kerugian/ kerugian/
for contracts
Excluding loss-recovery loss recovery not under PAA Jumlah/
component component PVFCF RA Total
Pendapatan (beban) bersih Net income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki contracts held
Biaya reasuransi (1.081.962.020) - - - - (1.081.962.020) Reinsurance expenses
Beban lain yang dapat Other incurred
diatribusikan secara directly attributable
langsung - - - - - - expenses
Pemulihan klaim yang terjadi - - - - - - claims recovery
Perubahan yang berhubungan Changes that relate
dengan layanan masa lalu to past service-
perubahan dalam FCF yang changes in the FCF
berhubungan dengan relating to incurred
pemulihan klaim yang terjadi - - - - - - claims recovery
Pendapatan atas pengakuan awal Income on initial recognition of
kontrak pendasar yang merugi - - - - - - onerous contracts
Pembalikan komponen Reversal of a loss
pemulihan kerugian recovery component
selain perubahan FCF untuk other than changes in FCF for
kontrak RI yang dimiliki - - - - - - reinsurance contracts held
Perubahan dalam FCF dari Changes in the FCF of
kontrak reasuransi yang reinsurance contracts
dimiliki dari kontrak held from onerous
pendasar yang merugi 1.332.615.850 - - - - 1.332.615.850 underlying contracts
Dampak perubahan risiko Effect of changes in the risk of
wanprestasi reasuransi - - - - - - reinsurer nonperform
Pendapatan (beban) bersih Net income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 250.653.830 - - - - 250.653.830 contracts held
Pendapatan (beban) keuangan Finance income (expenses)
dari kontrak reasuransi from reinsurance
yang dimiliki 5.752.803 - - - - 5.752.803 contracts held
Jumlah yang diakui dalam Amounts recognised
penghasilan komprehensif 256.406.633 - - - - 256.406.633 in comprehensive income
- 39 -
Page 52
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
j. Analisis jumlah yang disajikan dalam neraca j. Analysis of the amounts presented in the balance sheet
Perusahaan melakukan analisis rinci aset kontrak asuransi, liabilitas kontrak asuransi, The Company performed the analysis of detail insurance contracts assets, insurance contracts
aset kontrak reasuransi, dan liabilitas kontrak reasuransi yang disajikan dalam neraca liabilities, reinsurance contracts assets, and reinsurance contracts liabilities that is presented in
laporan posisi keuangan seperti yang ditunjukkan di bawah ini. the Balance Sheet of Statement of Financial Position as shows below:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Bagian tidak
Pacific Asuransi Group
Bagian lancar/ lancar/
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/ current Non-current Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total portion portion Total
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities
Liabilitas Kontrak Insurance contract
asuransi tidak liabilities
termasuk aset arus excluding insurance
kas akuisisi asuransi acquisition cash
dan arus kas flows assets and
pra-pengakuan other pre- recognition
lainnya 2.949.156.793.551 45.914.235.522 1.465.208.553 - 2.996.536.237.626 - - 2.996.536.237.626 cash flows
Aset Kontrak Insurance contract
asuransi assets excluding
tidak termasuk insurance acquisition
aset arus kas cash flows
akuisisi asuransi assets and other
dan arus kas pra- pre- recognition
pengakuan lainnya 2.784.742.846.959 51.659.893.991 152.405.783 - 2.836.555.146.733 - - 2.836.555.146.733 cash flows
Aset arus akuisisi Insurance acquisition
asuransi - - - - - - - - cash flows assets
Aset arus akuisisi Insurance acquisition
lainnya sebelum Other pre-recognition
pengakuan - - - - - - - - cash flows
jumlah liabilitas Total insurance
(aset) kontrak contract liabilities
asuransi 164.413.946.592 (5.745.658.469) 1.312.802.770 - 159.981.090.893 - - 159.981.090.893 (assets)
Aset kontrak Reinsurance
reasuransi contract assets
Liabilitas kontrak Reinsurance contract
reasuransi tidak liabilities excluding
termasuk arus kas pra other pre recognition
pengakuan lainnya - 6.116.656.868 (111.460.429) - 6.005.196.439 - - 6.005.196.439 cash flows
Aset kontrak Reinsurance contract
reasuransi tidak assets excluding
termasuk arus kas pra other pre recognition
pengakuan lainnya - 2.028.849.538 81.346.212 - 2.110.195.749 - - 2.110.195.749 cash flows
Aset arus akuisisi Insurance acquisition
lainnya sebelum Other pre-recognition
pengakuan - - - - - - - - cash flows
Liabilitas (aset) Reinsurance contract
kontrak reasuransi - 4.087.807.331 (192.806.641) - 3.895.000.690 - - 3.895.000.690 liabilities (assets)
Liabilitas (aset) Investment contract
kontrak investasi - - - - - - - - liabilities (assets)
- 40 -
Page 53
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
j. Analisis jumlah yang disajikan dalam neraca (lanjutan) j. Analysis of the amounts presented in the balance sheet (continued)
Perusahaan melakukan analisis rinci aset kontrak asuransi, liabilitas kontrak asuransi, The Company performed the analysis of detail insurance contracts assets, insurance contracts
aset kontrak reasuransi, dan liabilitas kontrak reasuransi yang disajikan dalam neraca liabilities, reinsurance contracts assets, and reinsurance contracts liabilities that is presented in
laporan posisi keuangan seperti yang ditunjukkan di bawah ini. (lanjutan) the Balance Sheet of Statement of Financial Position as shows below: (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Bagian tidak
Pacific Asuransi Group
Bagian lancar/ lancar/
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/ current Non-current Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total portion portion Total
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities
Liabilitas Kontrak Insurance contract
asuransi tidak liabilities
termasuk aset arus excluding insurance
kas akuisisi asuransi acquisition cash
dan arus kas flows assets and
pra-pengakuan other pre- recognition
lainnya 2.744.083.490.642 40.604.681.048 1.230.632.728 - 2.785.918.804.418 - - 2.785.918.804.418 cash flows
Aset Kontrak Insurance contract
asuransi assets excluding
tidak termasuk insurance acquisition
aset arus kas cash flows
akuisisi asuransi assets and other
dan arus kas pra- pre- recognition
pengakuan lainnya 2.395.489.241.146 9.531.858.769 (17.441.783.780) - 2.387.579.316.135 - - 2.387.579.316.135 cash flows
Aset arus akuisisi Insurance acquisition
asuransi - - - - - - - - cash flows assets
Aset arus akuisisi Insurance acquisition
lainnya sebelum Other pre-recognition
pengakuan - - - - - - - - cash flows
jumlah liabilitas Total insurance
(aset) kontrak contract liabilities
348.594.249.496 31.072.822.278 18.672.416.508 - 398.339.488.283 - - 398.339.488.283 (assets)
asuransi
Aset kontrak Reinsurance
reasuransi contract assets
Liabilitas kontrak Reinsurance contract
reasuransi tidak liabilities excluding
termasuk arus kas pra other pre recognition
pengakuan lainnya - 1.721.170.433 1.635.777 - 1.722.806.210 - - 2.387.579.316.135 cash flows
Aset kontrak Reinsurance contract
reasuransi tidak assets excluding
termasuk arus kas pra other pre recognition
pengakuan lainnya - 1.979.216.641 (3.798) - 1.979.212.843 - - 1.979.212.843 cash flows
Aset arus akuisisi Insurance acquisition
lainnya sebelum Other pre-recognition
pengakuan - - - - - - - - cash flows
Liabilitas (aset) Reinsurance contract
kontrak reasuransi - (258.046.208) 1.639.575 - (256.406.633) - - (256.406.633) liabilities (assets)
Liabilitas (aset) Investment contract
kontrak investasi - - - - - - - - liabilities (assets)
- 41 -
Page 54
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
k. Analisis pendapatan asuransi untuk kontrak asuransi yang diterbitkan dan CSM berdasarkan portolio k. Analysis of insurance revenue for insurance contracts issued and CSM by portfolio
Berikut adalah analisis pendapatan asuransi dan margin jasa kontrak berdasarkan portofolio: Below is the analysis of insurance revenue and contractual service margin by portfolio:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Kontrak asuransi Insurance contracts
yang diterbitkan issued
Pendapatan asuransi Insurance contracts
Kontrak dan kontrak baru New contracts and contracts
yang diukur dengan measured under the full
pendekatan retrospektif retrospective approach
penuh pada saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured
pendekatan retrospektif under the modified
yang dimodifikasi pada retrospective approach
saat transisi 1.506.451.448.358 7.065.330.591 650.549.660 - 1.514.167.328.609 at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured under
pendekatan nilai wajar fair value approach
pada saat transisi - - - - - at transition
1.506.451.448.358 7.065.330.591 650.549.660 - 1.514.167.328.609
CSM pada 31 Desember 2025 CSM as at December 31, 2025
Kontrak dan kontrak baru yang New contracts and contracts
diukur dengan pendekatan measured under the full
retrospektif penuh pada retrospective approach
saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured
pendekatan retrospektif under the modified
yang dimodifikasi pada retrospective approach
saat transisi 403.401.749.827 39.251.965.376 - - 442.653.715.203 at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured under
pendekatan nilai wajar fair value approach
pada saat transisi - - - - - at transition
403.401.749.827 39.251.965.376 - - 442.653.715.203
Kontrak reasuransi Insurance contracts
yang diterbitkan issued
CSM pada 31 Desember 2025 CSM as at December 31, 2025
Kontrak dan kontrak baru yang New contracts and contracts
diukur dengan pendekatan measured under the full
retrospektif penuh pada retrospective approach
saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured
pendekatan retrospektif under the modified
yang dimodifikasi pada retrospective approach
saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured under
pendekatan nilai wajar fair value approach
pada saat transisi - - - - - at transition
- - - - -
- 42 -
Page 55
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
k. Analisis pendapatan asuransi untuk kontrak asuransi yang diterbitkan dan CSM k. Analysis of insurance revenue for insurance contracts issued and CSM by portfolio (continued)
berdasarkan portolio (lanjutan)
Berikut adalah analisis pendapatan asuransi dan margin jasa kontrak berdasarkan Below is the analysis of insurance revenue and contractual service margin by portfolio:
portofolio: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Pacific Asuransi Group
Dana Jiwa Term Lain-lain/ Jumlah/
Proteksi Kredit Life Others Total
Kontrak asuransi Insurance contracts
yang diterbitkan issued
Pendapatan asuransi Insurance contracts
Kontrak dan kontrak baru New contracts and contracts
yang diukur dengan measured under the full
pendekatan retrospektif retrospective approach
penuh pada saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured
pendekatan retrospektif under the modified
yang dimodifikasi pada retrospective approach
saat transisi 1.325.846.816.895 4.681.515.432 744.411.583 - 1.331.272.743.910 at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured under
pendekatan nilai wajar fair value approach
pada saat transisi - - - - - at transition
1.325.846.816.895 4.681.515.432 744.411.583 - 1.331.272.743.910
CSM pada 31 Desember 2024 CSM as at December 31 2024
Kontrak dan kontrak baru yang New contracts and contracts
diukur dengan pendekatan measured under the full
retrospektif penuh pada retrospective approach
saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured
pendekatan retrospektif under the modified
yang dimodifikasi pada retrospective approach
saat transisi 256.933.543.686 249.252.123 - - 257.182.795.809 at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured under
pendekatan nilai wajar fair value approach
pada saat transisi - - - - - at transition
256.933.543.686 249.252.123 - - 257.182.795.809
Kontrak reasuransi Insurance contracts
yang diterbitkan issued
CSM pada 31 Desember 2024 CSM as at December 31 2024
Kontrak dan kontrak baru yang New contracts and contracts
diukur dengan pendekatan measured under the full
retrospektif penuh pada retrospective approach
saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured
pendekatan retrospektif under the modified
yang dimodifikasi pada retrospective approach
saat transisi - - - - - at transition
Kontrak yang diukur dengan Contracts measured under
pendekatan nilai wajar fair value approach
pada saat transisi - - - - - at transition
- - - - -
- 43 -
Page 56
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
l. Pengakuan yang diharapkan dari CSM yang tersisa pada akhir periode pelaporan dalam l. Expected recognition of the CSM remaining at the end of the reporting period in profit or loss
laba rugi
Berikut adalah ringkasan ekspektasi untuk waktu pengakuan CSM di tahun-tahun Below is the summary of expectations for the timing of recognition of CSM in the future years:
mendatang
31 Desember 2025/December 31, 2025
Jumlah CSM untuk kontrak
asuransi yang diterbitkan/
Jumlah tahun hingga diharapkan Total CSM for insurance Number of years until expected
dapat diakui All Product Asuransi Jiwa Kredit Group Term Life Lain-lain/ Others contracts issued to be recognised
Pada tanggal As at
31 Desember 2025 December 31, 2025
<= 1 Tahun 125.458.626.457 - - - 125.458.626.457 <= 1 Year
>1 s.d <= 2 Tahun 28.059.411.606 - - - 28.059.411.606 >1 to <= 2 Years
>2 s.d <= 3 Tahun 90.585.218.512 - - - 90.585.218.512 >2 to <= 3 Years
>3 s.d <= 4 Tahun 34.490.172.245 - - - 34.490.172.245 >3 to <= 4 Years
>4 s.d <= 5 Tahun 125.329.435.965 - - - 125.329.435.965 >4 to <= 5 Years
>5 s.d <= 10 Tahun 1.526.704.544 - - - 1.526.704.544 >5 to <= 10 Years
> 10 Tahun 37.204.145.874 - - - 37.204.145.874 > 10 Years
Jumlah 442.653.715.203 - - - 442.653.715.203 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Jumlah CSM untuk kontrak
asuransi yang diterbitkan/
Jumlah tahun hingga diharapkan Total CSM for insurance Number of years until expected
dapat diakui All Product Asuransi Jiwa Kredit Group Term Life Lain-lain/ Others contracts issued to be recognised
Pada tanggal As at
31 Desember 2024 December 31, 2024
<= 1 Tahun 42.342.316.009 - - - 42.342.316.009 <= 1 Year
>1 s.d <= 2 Tahun 54.827.778.026 - - - 54.827.778.026 >1 to <= 2 Years
>2 s.d <= 3 Tahun 12.384.886.738 - - - 12.384.886.738 >2 to <= 3 Years
>3 s.d <= 4 Tahun 52.715.438.281 - - - 52.715.438.281 >3 to <= 4 Years
>4 s.d <= 5 Tahun 94.701.885.015 - - - 94.701.885.015 >4 to <= 5 Years
>5 s.d <= 10 Tahun 203.909.962 - - - 203.909.962 >5 to <= 10 Years
> 10 Tahun 6.581.778 - - - 6.581.778 > 10 Years
Jumlah 257.182.795.809 - - - 257.182.795.809 Total
- 44 -
Page 57
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT ASSETS AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
m. Pertimbangan dan estimasi yang signifikan – Asumsi dan metode yang digunakan untuk m. Significant judgement and estimates - Assumptions and methods used to derive mortality
mendapatkan asumsi mortalitas assumptions
31 Desember 2025/December 31, 2025 31 Desember 2024/December 31, 2024
Status perokok/Smoker Persentase tabel/ Status perokok/ Persentase tabel/
status Tabel mortalitas/ Mortality table Percentage of table Smoker status Tabel mortalitas/Mortality table Percentage of table
Jenis kelamin Gender
Laki-laki All/Semua Indo Re Rate (Male) All/Semua Indo Re Rate (Male) Male
Indo Re Rate (Unisex) 80%-100% Indo Re Rate (Unisex) 80%-100%
CSO_1958&REINS_061 CSO_1958&REINS_061
CSO_1958&REINS_076 80%-100% CSO_1958&REINS_076 80%-100%
Modified TMI III Modified TMI III
Munich Re Rate 75.00% Munich Re Rate 75.00%
TMI III (Male) TMI III (Male)
69.3%-100% 69.3%-100%
70.00% 70.00%
120,00% 120,00%
80,00% -
Perempuan All/Semua Indo Re Rate (Female) All/Semua Indo Re Rate (Female) Female
Indo Re Rate (Unisex) 80%-100% Indo Re Rate (Unisex) 80%-100%
CSO_1958&REINS_061 CSO_1958&REINS_061
CSO_1958&REINS_076 80%-100% CSO_1958&REINS_076 80%-100%
Modified TMI III Modified TMI III
Munich Re Rate 75.00% Munich Re Rate 75.00%
TMI III (Female) TMI III (Female)
69.3%-100% 69.3%-100%
70.00% 70.00%
120,00% 120,00%
80,00% -
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 31.813.362.225 120.984.078.060 Customer financing receivables
Pendapatan belum diakui (37.386.833) (38.558.595) Unearned revenue
Jumlah 31.775.975.392 120.945.519.465 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (327.076.184) (1.263.949.117) Allowance for credit losses
Neto 31.448.899.208 119.681.570.348 Neto
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat rata-rata bunga pertahun Average effective annual interest rate
Rupiah 10,07% 10,99% Rupiah
jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto adalah sebagai berikut: Total gross consumer financing receivables as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Properti 27.211.635.735 87.976.591.210 Property
Kendaraan 2.952.694.582 3.463.066.065 Vehicles
Alat kesehatan 1.649.031.908 29.275.510.280 Medical devices
Umroh - 118.093.107 Umra
Furniture - 109.391.462 Furniture
Pendidikan - 41.425.936 Education
Jumlah 31.813.362.225 120.984.078.060 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Investasi 20.251.234.366 116.015.061.234 Investment
Multiguna 11.562.127.859 4.969.016.826 Multipurpose
Jumlah 31.813.362.225 120.984.078.060 Total
- 45 -
Page 58
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang akan diterima sesuai dengan jatuh Total installment of gross consumer financing receivables, which will be collected in accordance with
tempo kontraktual adalah sebagai berikut: contractual dates is as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 26.793.240 10.504.949.909 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 1.999.864.210 11.656.992.380 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 1.463.826.761 12.419.756.153 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 1.340.553.724 64.396.029.392 Due after four years
Jatuh tempo lima tahun berikutnya Due after five or
atau lebih 26.982.324.290 22.006.350.226 mores
Jumlah 31.813.362.225 120.984.078.060 Total
Mutasi cadangan kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (1.263.949.117) (930.159.481) Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan - (401.699.734) Provision during the year
pemulihan penurunan nilai 936.872.933 67.910.098 Reversal of impairment
Jumlah cadangan kerugian Total provision of
penurunan nilai (327.076.184) (1.263.949.117) impairment losses
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang pembiayaan konsumen pada tanggal 31 Desember Majority period of consumer financing receivables contract as of December 31, 2025 and 2024 are 5 up
2025 dan 2024 adalah 5 sampai 10 tahun. to 10 years.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tagihan piutang pembiayaan konsumen As of December 31, 2025 and 2024, receivables for consumer financing are used as collateral for loans
digunakan sebagai jaminan pinjaman yang diterima dari bank (Catatan 17). received from bank (Note 17).
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset pembiayaan konsumen, Additional cost related to consumer financing are charged to consumers.
dibebankan kepada debitur.
Grup menerima jaminan berupa Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) untuk The Group received Sertificate of Vehicle Ownership (BPKB) as collateral for motor vehicle financed by
kendaraan bermotor yang dibiayai dan jaminan berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) atau the Company and received Certificates of Ownership (SHM) or Certificates of Building Use Right
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) atau Surat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun (SHGB) or Letter of Ownership of Mansions Unit (SHMSRS) for property financed by the Group.
(SHMSRS) untuk properti yang dibiayai.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang dibentuk dan agunan yang The management believes that the allowance for credit losses provided and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak costumers is adequate to cover the possible losses arising from uncollectible consumer financing
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi signifikan yang dibuat selama There has been no change in the estimation techniques or significant assumptions made during the
periode pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang pembiayaan current reporting period in assessing the loss allowance for consumer financing receivables.
konsumen.
9. TAGIHAN ANJAK PIUTANG 9. FACTORING RECEIVABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tagihan anjak piutang 300.001.195.030 - Factoring receivable
Dikurangi Less:
Cadangan kerugian kredit (3.000.011.950) - Allowance for credit losses
Neto 297.001.183.080 - Net
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat rata-rata bunga pertahun Average effective annual interest rate
Rupiah 12,00% - Rupiah
- 46 -
Page 59
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN ANJAK PIUTANG (lanjutan) 9. FACTORING RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun - (294.437.043) Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan (3.000.011.950) - Provision during the year
pemulihan penurunan nilai - 294.437.043 Reversal of impairment
Jumlah cadangan kerugian Total provision of
penurunan nilai (3.000.011.950) - impairment losses
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam All the Group’s factoring receivables are financing working capital and in Indonesian Rupiah.
mata uang Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. The term of factoring receivables based on the agreements within 1 year
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan berupa surat piutang. Factoring receivables have additional collateral in the form receivable letters.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit dan agunan yang diterima dari The management believes that allowance for credit losses and collateral received from consumers are
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya anjak adequate to cover the possible losses arising from uncollectible factoring receivables.
piutang.
10. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASEBACK - NETO 10. SALE AND LEASEBACK FINANCING RECEIVABLES - NET
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan sale and Sale and leaseback financing -
lease back - bruto 140.937.670.350 90.184.368.114 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (1.411.532.609) (902.899.817) Allowance for credit losses
Neto 139.526.137.741 89.281.468.297 Neto
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat rata-rata bunga efektif Average annual effective
pertahun 13,38% 14,62% interest rate
jumlah piutang sale and leaseback bruto adalah sebagai berikut: Total gross sale and leaseback receivables as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Peralatan 86.643.031.155 90.184.368.114 Equipments
Properti 54.500.088.760 - Property
Jumlah 141.143.119.915 90.184.368.114 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Investasi 116.048.119.915 90.184.368.114 Investment
Modal kerja 25.095.000.000 - Working capital
Jumlah 141.143.119.915 90.184.368.114 Total
Angsuran piutang sale and leaseback bruto yang akan diterima sesuai dengan jatuh tempo The installment of gross sale and leaseback receivables, which will be collected in accordance with
kontraktual adalah sebagai berikut: contractual dates is as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 56.572.777.871 - Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya - 58.716.765.479 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya - 31.467.602.635 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 84.364.892.479 - Due after four years
Jumlah 140.937.670.350 90.184.368.114 Total
- 47 -
Page 60
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASEBACK - NETO (lanjutan) 10. SALE AND LEASEBACK FINANCING RECEIVABLES - NET (continued)
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang sale and leaseback pada tanggal 31 Desember Majority period of sale and leaseback receivables contract as of December 31, 2025 and 2024 are 5
2025 dan 2024 adalah 5 tahun. years.
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback Grup yang diklasifikasikan sebagai Sale and leaseback financing receivable which are classified as loans and receivables that have not
pinjaman yang diberikan dan piutang yang belum dan yang telah mengalami penurunan nilai and which have been impaired as of December 31, 2025 and 2024 and movements in the allowance for
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 dan mutasi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses on sale and leaseback receivables based on collective assessment are as follows:
tagihan piutang pembiayaan jual dan sewa-balik berdasarkan penilaian secara kolektif
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun (902.899.817) (988.777.778) Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan (508.632.792) (274.000.000) Provision during the year
pemulihan penurunan nilai - 359.877.961 Reversal of impairment
Saldo akhir tahun (1.411.532.609) (902.899.817) Ending balance
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback dievaluasi untuk penurunan nilai atas Sale and leaseback financing receivables are assessed for impairment on the basis described in Note
dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2e. 2e.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tagihan piutang pembiayaan sale and As of December 31, 2025 and 2024, receivables for sale and leaseback financing are used as collateral
leaseback digunakan sebagai jaminan pinjaman yang diterima dari bank (Catatan 17). for loans received from bank (Note 17).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang dibentuk dan agunan yang The management believes that the allowance for credit losses provided, and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak customers is adequate to cover the possible losses arising from uncollectible sale and leaseback
tertagihnya piutang sale and leaseback . receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi signifikan yang dibuat selama There has been no change in the estimation techniques or significant assumptions made during the
periode pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang sale and leaseback . current reporting period in assessing the loss allowance for sale and leaseback receivables.
11. PIUTANG LAIN LAIN - NETO 11. OTHER RECEIVABLES - NET
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga Pihak ketiga
Piutang hasil investasi 43.648.522.151 2.222.813.334 Piutang hasil investasi
PT Bintang Langit 8.201.666.667 22.045.833.334 PT Bintang Langit
Piutang reasuransi - 214.529.977 Piutang reasuransi
Piutang premi - 163.077.955 Piutang premi
Piutang karyawan 476.129.040 150.700.000 Piutang karyawan
Lain-lain 57.431.529 2.162.179.504 Others
Dikurangi: Less:
Provisi yang belum diamortisasi (11.167.752) (220.458.334) Unamoritzed provision
Cadangan kerugian kredit (82.016.665) (70.820.930) Allowance for credit losses
Jumlah 52.290.564.970 26.667.854.840 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang dibentuk dan agunan yang The management believes that the allowance for credit losses provided, and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak customers is adequate to cover the possible losses arising from other receivables.
tertagihnya piutang lain-lain.
12. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DIMUKA 12. ADVANCES AND PREPAID EXPENSE
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Uang muka Advances
renovasi kantor 76.764.749 457.225.000 office renovation
Beban dibayar dimuka Prepaid expense
Sewa 727.712.257 1.357.724.288 Lease
Asuransi 394.924.113 374.357.277 Insurance
Parkir 87.843.836 62.918.835 Parking
Provisi - 18.980.000 Provision
Lainnya 3.122.717.629 745.864.846 Others
Jumlah 4.409.962.584 3.017.070.246 Total
13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini merupakan perangkat lunak dengan nilai bersih per 31 Desember 2025 dan 2024 This account represents is software with amount as of December 31, 2025 and 2024 amounted to
masing-masing sebesar Rp1.695.263.700 dan Rp443.854.678. Rp1,695,263,700 and Rp443,854,678.
- 48 -
Page 61
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA - NETO 14. RIGHT-OF-USE-ASSETS - NET
2025
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Aset hak-guna Right of use assets
Ruang kantor 23.437.350.979 343.028.237 - 23.780.379.216 Office space
Kendaraan 9.836.748.019 - - 9.836.748.019 Vehicle
Jumlah harga perolehan 33.274.098.998 343.028.237 - 33.617.127.235 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated
Aset hak-guna Right of use assets
Ruang kantor 6.696.198.570 5.189.920.035 - 11.886.118.605 Office space
Kendaraan 5.034.493.579 1.978.018.997 - 7.012.512.576 Vehicle
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 11.730.692.149 7.167.939.032 - 18.898.631.181 depreciation
Nilai Buku Neto 21.543.406.849 14.718.496.054 Net Book Value
2024
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Aset hak-guna Right of use assets
Ruang kantor 28.450.738.884 8.681.396.403 13.694.784.308 23.437.350.979 Office space
Kendaraan 11.352.918.620 352.329.399 1.868.500.000 9.836.748.019 Vehicle
Jumlah harga perolehan 39.803.657.504 9.033.725.802 15.563.284.308 33.274.098.998 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated
Aset hak-guna Right of use assets
Ruang kantor 15.709.417.949 4.681.564.929 13.694.784.308 6.696.198.570 Office space
Kendaraan 3.858.389.783 3.044.603.796 1.868.500.000 5.034.493.579 Vehicle
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 19.567.807.732 7.726.168.725 15.563.284.308 11.730.692.149 depreciation
Nilai Buku Neto 20.235.849.772 21.543.406.849 Net Book Value
15. ASET TETAP 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
2025
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.191.286.000 - - 10.191.286.000 Building
Partisi 20.994.390.123 67.404.000 - 21.061.794.123 Partision
Kendaraan 7.447.238.304 - - 7.447.238.304 Vehicle
Peralatan kantor 12.897.136.213 108.918.437 - 13.006.054.650 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.935.032.081 78.491.340 - 7.013.523.421 Telecommunication
Jumlah harga perolehan 64.967.611.946 254.813.777 - 65.222.425.723 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 5.493.619.487 500.000.004 - 5.993.619.491 Building
Partisi 19.503.126.127 478.923.328 - 19.982.049.455 Partision
Kendaraan 7.106.144.554 69.375.000 - 7.175.519.554 Vehicle
Peralatan kantor 11.824.324.363 119.337.334 - 11.943.661.697 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.243.945.229 299.925.517 - 6.543.870.746 Telecommunication
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 50.171.159.760 1.467.561.182 - 51.638.720.942 depreciation
Nilai Buku Neto 14.796.452.186 13.583.704.781 Net Book Value
- 49 -
Page 62
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (continued)
2024
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning balance Additions Disposal Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.191.286.000 - - 10.191.286.000 Building
Partisi 20.853.143.123 141.247.000 - 20.994.390.123 Partision
Kendaraan 7.447.238.304 - - 7.447.238.304 Vehicle
Peralatan kantor 12.832.550.786 64.585.427 - 12.897.136.213 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.274.498.761 660.533.320 - 6.935.032.081 Telecommunication
Jumlah harga perolehan 64.101.246.199 866.365.747 - 64.967.611.946 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated
Bangunan 4.993.619.483 500.000.004 - 5.493.619.487 Building
Partisi 19.027.260.293 475.865.834 - 19.503.126.127 Partision
Kendaraan 7.036.769.554 69.375.000 - 7.106.144.554 Vehicle
Peralatan kantor 11.651.202.393 173.121.970 - 11.824.324.363 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.022.375.506 221.569.723 - 6.243.945.229 Telecommunication
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 48.731.227.229 1.439.932.531 - 50.171.159.760 depreciation
Nilai Buku Neto 15.370.018.970 14.796.452.186 Net Book Value
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset tetap (di luar tanah) telah diasuransikan as of December 31, 2025 and 2024, the property and equipment (excluding land) are covered by
terhadap risiko kebakaran, risiko kerusakan dan risiko lainnya dengan keseluruhan jumlah insurance against losses from fire, damage and other risks under blanket policies for Rp1,887,485,000.
pertanggungan sebesar Rp1.887.485.000. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai The Group's management believes that the insurance coverage is sufficient to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko arising from those risks.
tersebut.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- Based on the evaluation of the management, there are no events or changes in circumstances that
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap. indicate any impairment in the value of the property and equipment.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada setiap akhir tahun pelaporan. No property and equipment are pledged at the end of each reporting year.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jaminan sewa 2.727.986.450 6.146.267.301 Rental guarantee
Persediaan souvenir 95.135.876 55.101.500 Supplies souvenirs
Jaminan telpon - 314.872.500 Phone guarantee
Lainnya - 3.302.173 Others
Jumlah 2.823.122.326 6.519.543.474 Total
17. UTANG BANK 17. BANK LOANS
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 400.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 300.000.000.000 300.000.000.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank MNC International Tbk 267.120.668.307 318.165.782.293 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 225.000.000.000 225.000.000.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 134.453.242.101 146.890.677.214 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 18.780.000.000 57.828.875.002 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 6.245.940.711 35.258.476.663 PT Bank Hibank Indonesia
Subjumlah 1.351.599.851.120 1.283.143.811.172 Subtotal
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam setahun (1.217.146.609.018) (1.108.063.914.114) Less current maturities
Bagian jangka panjang 134.453.242.101 175.079.897.058 Long-term portion
- 50 -
Page 63
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
Pembayaran Saldo utang Saldo utang
Fasilitas Suku Jatuh Tujuan cicilan selama pada tanggal pada tanggal
Bank/Bank kredit/ bunga/ tempo/ Pagu kredit (Rp)/ pengunaan/ tahun 2025 (Rp)/ 31 Desember 2025 (Rp) 31 Desember 2024 (Rp)
Credit Interest Maturity Maximum Purposes Installment /Loan balance as of /Loan balance as of
facilities rate date Amount (Rp) payment in December 31 December 31
2025 (Rp) 2025 (Rp) 2024 (Rp)
Perusahaan/The Company
PT Bank Demand Loan 15% 31 Desember 220.000.000.000 Modal 12.437.435.113 134.453.242.101 146.890.677.214
Sinarmas Tbk 2032/December kerja/working
31, 2032 capital
PT Jtrust Bank Direct Loan 14,5% 20 Januari 200.000.000.000 Modal - 200.000.000.000 200.000.000.000
Tbk 2026/January 20, kerja/working
2026 capital
PT Bank MNC Permanent 13,0% 24 Maret 325.000.000.000 Modal 32.692.857.143 247.207.142.857 279.900.000.000
International Loan 2026/March 24, kerja/working
Tbk 2026 capital
PT Bank Permanent 13,5% 9 Oktober 225.000.000.000 Modal - 225.000.000.000 225.000.000.000
National Nobu Loan 2026/October 9, kerja/working
Tbk 2026 capital
PT Bank Permanent 12,0% 17 April 2026/April 310.000.000.000 Pembiayaan/ - 300.000.000.000 300.000.000.000
Sahabat Loan 17, 2026 Financing
Sampoerna
Tbk
Subjumlah/Subtotal 45.130.292.256 1.106.660.384.958 1.151.790.677.214
PT Pacific Multi Finance
PT Bank Demand Loan 13% 30 September 140.500.000.000 Pembiayaan/ 39.048.875.002 18.780.000.000 57.828.875.002
Victoria 2026/September Financing
International 30, 2026
Tbk
PT Bank MNC Permanent 13% 7 Februari 50.000.000.000 Pembiayaan/ 18.352.256.843 19.913.525.450 38.265.782.293
International Loan 2026/February 7, Financing
Tbk 2026
PT Bank Permanent 14% 1 Agustus 79.433.666.663 Pembiayaan/ 29.012.535.952 6.245.940.711 35.258.476.663
Hibank Loan 2026/August 1, Financing
Indonesia 2026
PT Jtrust Bank Permanent 4% 18 Februari 200.000.000.000 Pembiayaan/ - 200.000.000.000 -
Tbk Loan 2026/February 18, Financing
2026
Subjumlah/Subtotal 86.413.667.797 244.939.466.161 131.353.133.958
jumlah/total 131.543.960.052 1.351.599.851.120 1.283.143.811.172
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 18. PAYABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Utang nasabah 475.224.144.295 266.737.072.868 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan - 12.550.000 guarantee institution
jumlah 475.224.144.295 266.749.622.868 Total
a. Utang nasabah a. Payable to customers
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah kelembagaan 411.705.206.470 198.332.328.003 Institutional customers payables
Utang nasabah pemilik rekening 33.308.036.000 10.781.363.198 Account owner customers payable
Utang transaksi obligasi 30.210.901.825 57.623.381.667 Bond transaction debt
jumlah 475.224.144.295 266.737.072.868 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang atas transaksi dengan nasabah pemilik Account owner customer payables represent payables from transactions with customers owning
rekening efek pada Grup. Utang nasabah kelembagaan adalah utang atas transaksi securities account in the Group. Institutional customer payables represent payables from
dengan nasabah yang tidak memiliki rekening efek pada Grup. transactions with customers without securities account in the Group.
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee institution
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Grup kepada KPEI sehubungan dengan These accounts represent the Group’s receivables and payables to KPEI resulting from net
perhitungan penyelesaian neto (net settlement ) transaksi perdagangan efek yang settlement calculation of the Group’s securitites trading transaction in the stock market.
dilakukan Grup di bursa efek.
- 51 -
Page 64
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
19. MEDIUM TERM - NOTES 19. MEDIUM TERM - NOTES
Pada tanggal 22 September 2021, Perusahaan menerbitkan surat berharga bersifat utang On September 22, 2021, the Company issued debt securities in the form of Medium Term-Notes (MTN)
dalam bentuk Medium Term-Notes (MTN) sebesar Rp400.000.000.000 jangka waktu 5 amounting to Rp.400,000,000,000 with a period of 5 years from the date of issuance, with an interest
tahun sejak tanggal penerbitan, dengan tingkat bunga sebesar 9,75% per tahun, jatuh rate of 9.75% per year, maturing on September 22, 2026.
tempo pada tanggal 22 September 2026.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan menunjuk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa For the MTN issuance, the Company appointed PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan
Barat dan Banten Tbk sebagai agen pemantau medium-term notes. Sedangkan yang Banten, Tbk as the medium-term notes monitoring agent. While the payment agent is PT Kustodian
bertindak sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang No. SP-019/MTN/KSEI/0821, Based on the Debt Securities Registration Agreement No. SP-019/MTN/KSEI/0821, between KSEI and
antara KSEI dan Perusahaan. Perusahaan setuju untuk mendaftarkan Efek Bersifat Utang the Company. The Company agrees to register the Debt Securities issued by it at KSEI in electronic
yang diterbitkannya di KSEI dalam bentuk elektronik (scripless); KSEI akan menyimpan Efek form (scripless); KSEI will deposit the Debt Securities issued by the Company in the Collective Custody
Bersifat Utang yang diterbitkan Perusahaan dalam Penitipan Kolektif di KSEI, termasuk at KSEI, including administering the recording of ownership or changes in ownership of the Securities
melakukan penatausahaan pencatatan kepemilikan atau perubahan kepemilikan Efek dan and other related matters for and on behalf of the Company, in accordance with the provisions and
hal yang terkait lainnya untuk dan atas nama Perusahaan, sesuai dengan ketentuan dan conditions in this Agreement as well as the rules and regulations of the competent authorities and the
syarat-syarat dalam Perjanjian ini serta peraturan dan perundang-undangan dari otoritas KSEI Regulations; The Company and KSEI will be subject to and comply with the terms and conditions
yang berwenang serta Peraturan KSEI; Perusahaan dan KSEI akan tunduk dan mematuhi stipulated in the Agreement including but not limited to the Regulation of KSEI and the prevailing laws
syarat dan ketentuan yang diatur dalam Perjanjian termasuk namun tidak terbatas pada and regulations related to the implementation of central Custodian in the field of Capital Market.
Peraturan KSEI dan peraturan perundang-undangan yang berlaku terkait dengan
penyelenggaraan Kustodian sentral di bidang Pasar Modal.
a. Medium term notes a. Medium term notes
31 Desember 2025 dan 2024/December 31, 2025 and 2024
Tanggal Surat utang
Transaksi/ Jatuh tempo/ Jangka panjang/
Trade date Maturity date Long term
Medium term/notes Medium term/notes
Rupiah/rupiah Rupiah/rupiah
22 September 22 September
MTN PSF I Tahun 2021 September 22, 2021 September 22, 2026 400.000.000.000 MTN PSF I Tahun 2021
jumlah 400.000.000.000 Total
b. Pemegang medium term-notes b. Medium term-notes holder
31 Desember 2025 dan 2024/December 31, 2025 and 2024
Presentase/ Tingkat pajak MTN/ Nilai/
Percentage MTN Tax rate Amount (Rp)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 45,10% 10,00% 180.400.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - custody 28,25% 10,00% 113.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - custody
PT Pacific Sekuritas Indonesia 18,45% 10,00% 73.800.000.000 PT Pacific Sekuritas Indonesia
PT Victoria Sekuritas Indonesia 8,20% 10,00% 32.800.000.000 PT Victoria Sekuritas Indonesia
jumlah 400.000.000.000 Total
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Saldo awal 18.519.510.696 21.042.366.103 Beginning balance
Penambahan 1.298.871.628 7.407.316.478 Addition
Akresi bunga - 2.346.558.352 Accretion of interests
Pembayaran liabilitas sewa (9.308.705.839) (12.276.730.237) Payment lease liabilites
Saldo akhir 10.509.676.485 18.519.510.696 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek (4.348.752.369) (8.039.887.829) Less: Current portion
Bagian jangka panjang 6.160.924.116 10.479.622.867 Non-current portion
Jumlah liabilitas sewa berdasarkan waktu jatuh tempo adalah sebagai berikut: The lease liabilities based on maturity period are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
2025 - 8.156.115.770 2025
2026 5.844.562.267 5.844.562.267 2026
2027 4.302.022.311 4.302.022.311 2027
2028 2.423.761.200 2.423.761.200 2028
2029 1.120.977.900 1.120.977.900 2029
Beban bunga atas liabilitas sewa (3.181.647.193) (3.327.928.752) Interest expense of lease liabilites
Jumlah 10.509.676.485 18.519.510.696 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian: Amounts recognized in the consolidated statement of comprehensive income:
2025 2024
Beban penyusutan aset hak - guna 7.167.939.038 7.726.168.725 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 1.298.871.627 2.346.558.352 Interest expense of lease liabilities
- 52 -
Page 65
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 1.717.191.163 1.304.289.083 Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 10.415.553 - Income Tax Article 21
Pajak Pertambahan Nilai - 19.910.000 Value Added Tax
Jumlah 1.727.606.716 1.324.199.083 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payables
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 1.256.422.018 903.211.009 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 100.523.894 99.029.868 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 23.061.504 13.649.807 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 4.938.880 3.478.880 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 - 21.899.948 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 97.302.835 9.325.121 Income Tax Article 29
Subjumlah 1.482.249.131 1.050.594.633 Subtotal
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 3.163.622.853 1.177.397.930 Value Added Tax
Transaksi Saham 8.219.127.056 6.307.153.846 Shares transaction
Pajak Penghasilan Pasal 29 289.322.777 282.604.094 Income Tax Article 29
Pajak Penghasilan Pasal 23 530.057.477 537.478.236 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 323.663.884 378.152.571 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 21 83.709.439 193.572.940 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 32.297.476 462.751.430 Income Tax Article 4 (2)
Subjumlah 12.641.800.962 9.339.111.047 Subtotal
Jumlah 14.124.050.093 10.389.705.680 Total
c. Pajak penghasilan c. Income tax
2025 2024
Perusahaan Company
Kini (340.943.020) (401.474.040) Current
Tangguhan - 498.936.707 Deffered
Entitas Anak Subsidiaries
Kini (5.995.323.620) (6.346.439.533) Current
Tangguhan 631.033.423 2.006.886.790 Deffered
Jumlah (5.705.233.217) (4.242.090.076) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam Reconciliation between profit before income tax expense, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dengan taksiran laba statements of profit or loss and other comprehensive income, and the estimated taxable profit for
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah the year ended December 31, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Profit before income tax by report
menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 109.671.821.056 97.342.393.693 other comprehensive income
Dikurangi laba (rugi) Entitas Anak Deduct income of subsdiaries
sebelum pajak penghasilan 102.204.018.806 84.497.527.852 before income tax
Laba sebelum pajak - Perusahaan 7.467.802.250 12.844.865.841 Profit before tax - company
Beda temporer 2.172.485.726 2.267.894.123 Temporary diffrerences
Beda tetap (8.090.546.185) (13.287.878.283) Permanent differences
Laba (rugi) fiskal 1.549.741.791 1.824.881.681 Fiscal profit (loss)
Taksiran pajak penghasilan - Perusahaan 1.549.741.000 1.824.882.000 Estimated income tax - Company
Taksiran pajak penghasilan - Entitas Anak 27.251.471.000 36.171.970.000 Estimated income tax - Subsidiaries
Jumlah taksiran pajak penghasilan 28.801.212.000 37.996.852.000 Total Estimated income tax
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 340.943.020 401.474.040 Parent entity
Entitas Anak 5.995.323.620 6.346.439.533 Subsidiaries
Jumlah beban kini 6.336.266.640 6.747.913.573 Total current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid expenses
Perusahaan Company
Pasal 23 - - Article 23
Pasal 25 243.640.185 392.148.919 Article 25
Entitas Anak 5.706.000.843 6.063.835.439 Subsidiaries
Jumlah pembayaran pajak dimuka 5.949.641.028 6.455.984.358 Total prepaid expenses
Pajak penghasilan badan terutang/(lebih bayar) Corporate income tax payable
Perusahaan 97.302.835 9.325.121 Company
Entitas Anak 289.322.777 282.604.094 Subsidiaries
Jumlah Pajak penghasilan badan terutang 386.625.612 291.929.215 Total Corporate income tax payable
Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian Surat The estimated taxable profit resulting from the above reconciliation provides the basis for the
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan. Annual Corporate Income Tax Return.
- 53 -
Page 66
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan berdasarkan perbedaan temporer antara The breakdown of deferred tax assets (liabilities) based on temporary differences between
laporan keuangan komersil dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku commercial and tax financial statements using tax rates applicable on December 31, 2025 and
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 is as follows:
2025
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credit (charged)
Saldo awal/ Credit (charged) to other Saldo akhir/
Beginning balance to profit or loss comprehensive Ending balance
Aset pajak tangguhan
Perusahaan Company
Aset hak guna 3.351.186.636 477.946.860 - 3.829.133.496 Right of use assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 5.536.311.905 244.649.858 21.621.773 5.802.583.536 Employee benefit
Aset hak guna 3.768.814.376 223.017.804 - 3.991.832.180 Right of use assets
Penyusutan aset tetap 2.789.690.082 (314.581.099) - 2.475.108.983 Depreciation
Jumlah 15.446.002.999 631.033.423 21.621.773 16.098.658.195 Total
2024
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credit (charged)
Saldo awal/ Credit (charged) to other Saldo akhir/
Beginning balance to profit or loss comprehensive Ending balance
Aset pajak tangguhan
Perusahaan Company
Aset hak guna 2.852.249.929 498.936.707 - 3.351.186.636 Right of use assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 5.090.612.750 701.885.129 (256.185.974) 5.536.311.905 Employee benefit
Aset hak guna 658.217.500 3.110.596.876 - 3.768.814.376 Right of use assets
Penyusutan aset tetap 4.595.285.297 (1.805.595.215) - 2.789.690.082 Depreciation
Jumlah 13.196.365.476 2.505.823.497 (256.185.974) 15.446.002.999 Total acquisition cost
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Grup menetapkan Under the taxation laws of Indonesia, the Group submit tax returns on the basis of self-
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. assessment.
f. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak f. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Selisih antara aset Pengampunan Pajak dan liabilitas Pengampunan Pajak sebesar The difference between Tax Amnesty assets and Tax Amnesty liabilities amounted to
Rp550.000.000, dicatat sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” (Catatan Rp550,000,000, which was recorded as part of “Additional Paid-in Capital” (Note 24).
24).
22. UTANG LAIN-LAIN DAN BEBAN AKRUAL 22. OTHER PAYABLE AND ACCRUED EXPENSES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Beban akrual Accrued expenses
Pihak ketiga 2.518.188.075 7.754.033.318 Third parties
Utang lain-lain Other payable
Jamsostek 42.115.457 22.954.978 Jamsostek
Telepon fax 2.235.358 2.324.571 Telephone/fax
Lainnya 15.858.429.321 12.121.708.394 Others
Jumlah 18.420.968.211 19.901.021.261 Total
- 54 -
Page 67
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Akun ini merupakan estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan Grup. This account represents the estimated employee benefits liabilities for the Group’s employee.
Grup menghitung dan membukukan liabilitas imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk The Group calculates and records the defines benefit post-employment benefit obligation for employees
karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan. Jumlah karyawan yang berhak in accordance with the Labor Law. The number of employees who are entitled to these employee
atas imbalan kerja tersebut adalah masing-masing sebanyak 208 dan 228 karyawan untuk benefits are 208 and 228 employees, respectively, for the years ended December 31, 2025 and 2024.
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024.
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 dihitung oleh Employee benefits liability as of December 31, 2025 and 2024 was calculated by an independent
aktuaris independen (KKA Marcel Prayadarshi Soepeno) dengan menggunakan metode actuary (KKA Marcel Prayadarshi Soepeno) used the “Projected Unit Credit” method with consideration
”Projected Unit Credit” dan mempertimbangkan beberapa asumsi sebagai berikut: of the following assumptions:
2025 2024
Tingkat mortalita : TMI IV TMI IV : Mortality rate
Usia pensiun : 55 - 57 Tahun 56 - 57 Tahun : Retirement rate
Tingkat kenaikan gaji : 6% - 8% pertahun 7,10% - 9% pertahun : Rate of mortality
Tingkat diskonto : 6,90% - 7,10% per tahun 6,90% per tahun : Rate of disability
Metode : Projected Unit Credit : Method
Usia pensiun normal : 56 55 : Normal pension age
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sehubungan Amounts recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income in respect to
dengan liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: this employee benefits liability are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Beban yang diakui dalam laba rugi Other payable
Biaya jasa kini 2.027.503.188 1.789.407.501 Current service cost
Biaya bunga 1.711.886.506 1.524.858.262 Interest cost
Jumlah 3.739.389.694 3.314.265.763 Total
Pengukuran kembali yang diakui Current service cost
dalam penghasilan komprehensif lain: Interest cost:
Perubahan dalam asumsi Changes in financial
Keuangan 43.582.976 (892.358.376) assumption
Penyesuaian pengalaman 54.697.810 (272.123.322) Experience adjustments
Jumlah 98.280.786 (1.164.481.698) Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: Movements of employee benefits liability are as follows:
2025 2024
Saldo awal 24.422.961.083 22.313.814.252 Beginning balance
Beban imbalan kerja karyawan 3.739.389.694 3.314.265.763 Employee benefits expense
Pengukuran kembali dari; Remeasurements:
Perubahan dalam asuransi Changes in financial
keuangan 43.582.976 (892.358.376) assumption
Penyesuaian pengalaman 54.697.810 (272.123.322) Experience adjustments
Imbalan yang dibayar (309.695.614) (40.637.234) Benefits paid
Saldo akhir 27.950.935.949 24.422.961.083 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa imbalan yang diberikan kepada karyawan yang memenuhi Management believes that the compensation given to the employees who meet the requirements is in
persyaratan telah sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Undang-Undang accordance with the provisions stipulated in the Labor Law.
Ketenagakerjaan.
- 55 -
Page 68
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
Manajemen berkeyakinan bahwa imbalan yang diberikan kepada karyawan yang memenuhi Management believes that the compensation given to the employees who meet the requirements is in
persyaratan
(Dinyatakan telah
dalam sesuai
Rupiah, dengan
kecuali ketentuan
dinyatakan lain) yang tercantum dalam Undang-Undang accordance with the provisions stipulated in the Labor Law.
(Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
Ketenagakerjaan.
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan dan pemilikannya pada tanggal 31 Desember 2025 The details of the Company’s shareholders and their ownership interest as of December 31, 2025
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: and December 31, 2024 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor
penuh (nilai penuh)
/ Number of Presentase
Shares issued and Kepememilikan/
fully paid Percentage of Jumlah/
(full amount) Ownership Amount
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pan Pacific Indoorcoporta 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pan Pacific Indoorcoporta
Masyarakat dibawah 5% 7.386.296.101 62,77% 738.629.610.100 Population below 5%
jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800
Pengelolaan modal Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk mempertahankan rasio The primary objective of the Company’s capital management is to ensure that it maintains healthy
modal yang sehat untuk mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. capital ratios in order to support its business and maximize shareholder value. The Company manages
Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat perubahan, apabila diperlukan, its capital structure and makes changes to it, where appropriate, in relation to changes in economic
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi, struktur bisnis dan perkembangan dalam conditions, business structure and
industri. developments in the industry.
Pengelolaan rasio modal juga diperlukan sebagai unsur kepatuhan terhadap Peraturan The capital ratios management is also required as a compliance factor to the Ministry of Finance
Menteri Keuangan mengenai rasio pencapaian solvabilitas yang dihitung dengan Regulation relating to solvency ratio which is calculated with risk based capital method.
pendekatan modal berbasis risiko.
Modal minimum Minimum capital
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Perusahaan memonitor rasio solvabilitas yang Consistent with others in the industry, the Company monitors solvency ratio which is calculated in
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 5 Tahun 2023 tentang accordance with Regulation of Financial Authority Services Number 5 of 2023 regarding the Second
Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 71/POJK.05/2016 tentang Amendment to Regulation of Financial Authority Services No. 71/POJK.05/2016 regarding The Financial
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Reasuransi. Perusahaan diwajibkan untuk Soundness of the Insurance and Reinsurance Company. The Company is required to have minimum
memenuhi rasio solvabilitas untuk paling sedikit 100% dengan tingkat internal paling rendah solvency ratio 100% with the internal target at minimum of 120% of the risk of loss which may arise from
120% dari risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam deviation in management of assets and liabilities.
pengelolaan kekayaan dan liabilitas.
25. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 25. NON - CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak merupakan bagian atas laba neto Noncontrolling interest in the Subsidiary's net profit is the portion of the Subsidiary's net profit which
Entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung cannot be attributed directly or indirectly to the Parent Entity.
kepada Entitas Induk.
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai The noncontrolling interests in the consolidated net profit of the Subsidiaries are as follows:
berikut:
2025 2024
Kepentingan Non Pengendali atas Non Controlling Interest in
Aset Neto Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 98.398.989.113 92.384.659.663 PT Pan Pacific Investama
Kepentingan Non Pengendali atas laba Non Controlling Interest in
Komprehensif Tahun Berjalan Entitas anak Comprehensive Current Year of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 6.014.329.751 3.876.339.411 PT Pan Pacific Investama
26. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK 26. INCOME FROM BROKERAGE SERVICES
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari kegiatan perantara perdagangan efek This account is derived from income from brokerage services amounting to Rp67,194,897,123 and
masing-masing sebesar Rp67.194.897.123 dan Rp89.746.938.538 untuk tahun 2025 dan Rp89,746,938,538 in 2025 and 2024, respectively.
2024.
27. HASIL INVESTASI 27. INVESTMENS INCOME
2025 2024
Keuntungan penjualan investasi - neto 163.953.663.922 348.879.437.814 Gain on the sale on investment - net
Pendapatan bunga investasi lain 146.624.079.722 100.508.694.109 Other investment interest income
Laba belum terealisasi atas investasi 42.165.438.382 48.922.608.712 Unrealized gain on investment
Pendapatan bunga obligasi 11.441.804.935 47.781.155.408 Bond interst income
Pendapatan bunga deposito berjangka 1.006.840.099 15.365.265.159 Time deposits interest income
Pendapatan dividen 348.390.802 37.217.653 Dividend income
Jumlah 365.540.217.861 561.494.378.855 Total
- 56 -
Page 69
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 28. INCOME FROM INVESTMENT MANAGER SERVICES
2025 2024
Jasa Manajemen Management Fee
Kontrak Pengelolaan Dana - Individu 18.627.058.775 6.062.638.014 Kontrak Pengelolaan Dana - Individu
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 2.289.576.909 2.090.560.806 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Balance Fund III 2.129.987.435 2.227.692.089 Reksa Dana Pacific Balance Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III 2.109.995.897 498.597.643 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III
Fee dan komisi 2.033.553.200 442.585.427 Fees and Commisions
Reksa Dana Pacific Equity Fund 1.799.696.626 1.694.993.067 Reksa Dana Pacific Equity Fund
Reksa Dana Pacific Balance Fund 1.435.487.101 1.378.359.339 Reksa Dana Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Saham Syariah 1.428.241.237 1.206.378.926 Reksa Dana Pacific Saham Syariah
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund 1.422.277.873 1.222.537.681 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund
Reksa Dana Pacific Saham Syariah II 817.514.756 697.281.336 Reksa Dana Pacific Saham Syariah II
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 675.113.407 541.285.984 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Saham Syariah III 567.435.062 730.000.002 Reksa Dana Pacific Saham Syariah III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V 464.357.071 1.475.909.292 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 428.271.532 680.561.555 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund 411.480.413 419.583.365 Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund
Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund 196.551.589 279.838.685 Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund
Reksa Dana Pacific Balance Syariah 168.111.161 162.715.819 Reksa Dana Pacific Balance Syariah
Reksa Dana Pacific Fixed Income 131.189.419 128.710.284 Reksa Dana Pacific Fixed Income
Kontrak Pengelolaan Dana - Kelembagaan 108.932.503 2.557.646.948 Kontrak Pengelolaan Dana - Kelembagaan
Reksa Dana Pacific Money Market 56.974.381 54.422.736 Reksa Dana Pacific Money Market
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI - 375.609.505 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI
Lainnya 4.737.799.260 15.617.015.442 Others
Jumlah 42.039.605.607 40.544.923.945 Total
Tidak terdapat pendapatan dari pihak ketiga yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan There is no revenue from third parties that exceeds 10% of the total Group’s revenue and there is no
Grup dan tidak terdapat pendapatan dari pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 revenue from related parties for the years ended December 31, 2025 and 2024.
Desember 2025 dan 2024.
29. PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND LEASEBACK 29. CONSUMER SALE AND LEASEBACK INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan sale and leaseback kepada This account is derived from consumer sale and leaseback to third parties amounting to
pihak ketiga sebesar Rp24.771.600.882 dan Rp13.458.721.457 untuk tahun 2025 dan 2024. Rp24,771,600,882 and Rp13,458,721,457 in 2025 and 2024.
Amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai penambah pendapatan piutang sale and Amortization of transaction cost which were recognized as an addition of sale and leaseback income
leaseback untuk tahun 2025 dan 2024 masing-masing sebesar Rp299.272.463 dan amounted to Rp299,272,463 and Rp525,518,613 for 2025 and 2024, respectively.
Rp525.518.613.
30. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 30. CONSUMER FINANCING INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan konsumen kepada pihak This account is derived from consumer financing income to third parties amounting to
ketiga sebesar Rp15.587.534.900 dan Rp13.101.575.267 untuk tahun 2025 dan 2024. Rp15,587,534,900 and Rp13,101,575,267 in 2025 and 2024.
Amortisasi biaya transaksi untuk tahun 2025 dan 2024 masing-masing sebesar Amortization of transaction costs in 2025 and 2024 amounted to Rp24,472,562 and Rp90,905,426.
Rp24.472.562 dan Rp90.905.426.
31. PENDAPATAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG 31. CONSUMER FACTORING INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan konsumen kepada pihak This account is derived from consumer financing income to third parties amounting to Rp5,080,894,732
ketiga sebesar Rp5.080.894.732 dan Rp5.780.177.313 untuk tahun 2025 dan 2024. and Rp5,780,177,313 in 2025 and 2024.
32. PENDAPATAN ADMINISTRASI DAN LAINNYA 32. ADMINISTRATIVE AND OTHER INCOME
Pendapatan administrasi merupakan pendapatan provisi, pemulihan CKPN (Cadangan Administrative income represents provisional income, recovery of (Allowance for Impairment Losses),
Kerugian Penurunan Nilai), denda dan admin atas pembiayaan kepada debitur masing- fines and admin for financing to debtors each in the amount of Rp967,255,474 and Rp1,443,550,271 for
masing sebesar Rp967.255.474 dan Rp1.443.550.271 tahun 2025 dan 2024. 2025 and 2024, respectively.
33. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2025 2024
Administrasi 51.312.851.755 56.167.144.140 Administration
Jasa profesional 4.982.505.066 16.600.682.591 Professional Fee
Sewa 4.222.760.896 1.280.154.975 Lease
Imbalan kerja 3.799.466.761 851.528.455 Employee benefits
Transportasi dan perjalanan dinas 2.330.533.539 2.235.289.365 Transportation and business travel
Pemeliharaan inventaris 997.336.693 2.929.297.134 Inventory maintenance
Jamuan dan sumbangan 801.983.370 1.571.144.846 Meals and donations
Informasi dan telekomunikasi 731.747.996 1.015.361.643 Information and telecommunication
Iklan dan promosi 725.297.291 643.511.100 Advertising and promotion
Percetakan dan perlengkapan kantor 557.154.496 4.192.035.973 Printing and office supplies
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp1.500.000.000) 9.037.531.645 18.088.785.731 Others (each below Rp1,500,000,000)
jumlah 79.499.169.508 105.574.935.953 Total
34. LABA PER SAHAM DASAR 34. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat Basic earnings per share is calculated by dividing the current year's earnings attributable to the owners
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah of the Parent Entity by the weighted average number of common shares outstanding in the
saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. corresponding year.
2025 2024
Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Attributable current year profit (loss)
Enittas Induk 97.849.797.514 89.146.938.108 to the owner of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average of shares for
perhitungan laba per saham dasar 11.766.313.488 11.766.313.488 profit calculation per share basis
Saldo akhir 8,32 7,58 Ending balance
- 57 -
Page 70
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 35. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan keuangan dengan pihak- In the normal course of business, the Group conducts securities and financial transactions with related
pihak berelasi, yang dilakukan berdasarkan syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua parties, which are carried out based on terms and conditions agreed by both parties, primarily from
belah pihak, utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. transactions in securities of other securities.
Sifat hubungan The nature of the relationship
Sifat hubungan dan jenis transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi The nature of the relationship and the types of significant transactions carried out with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Pihak hubungan/ Nama pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Relationship parties Name of related parties Nature of transaction
Entitas Anak/ PT Pacific Capital Investment Unit Penyertaan reksa dana sebagai Manajer
Subsidiary Investasi dan investasi efek saham/
Mutual fund Participation Unit as Investment
Manager and investment in equity securities.
Entitas Anak/ PT Pacific Sekuritas Indonesia Investasi efek saham/
Subsidiary Investment in equity securities
Entitas Anak/ PT Pacific Strategic Invesco Investasi efek saham/
Subsidiary Investment in equity securities
Entitas Anak/ PT Pacific Multi Finance Investasi efek saham/
Subsidiary Investment in equity securities
Informasi mengenai saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Information regarding material balances with related parties as of December 31, 2025 and 2024 are as
Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Investasi Investments
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through
laba rugi profit or loss
Efek saham Equity securities
PT Pacific Strategic Financial Tbk 573.633.999.997 845.651.965.500 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment 52.721.726.855 59.438.570.893 PT Pacific Capital Investment
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment 83.367.249.039 48.412.627.371 PT Pacific Capital Investment
Jumlah 709.722.975.891 953.503.163.764 Total
Presentase terhadap jumlah aset 8,33% 13,10% Percentage to total assets
36. INSTRUMEN KEUANGAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari aset keuangan Grup: The table below sets forth the carrying amounts of the Group financial assets:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Nilai wajar Fair value
melalui laba rugi/ Biaya perolehan through
through diamortisasi/ at other comprehensive Jumlah/
profit or loss Amortized cost income Total
Aset keuangan Financial assets:
Kas dan bank - 266.527.092.476 - 266.527.092.476 Cash and banks
Investasi 1.606.643.775.852 1.744.987.000.000 3.886.034.033.787 7.237.664.809.639 Investments
Piutang usaha - 905.204.530.793 - 905.204.530.793 Trade receivable
Piutang lain-lain - 52.290.564.970 - 52.290.564.970 Other receivable
Aset lain-lain - 2.823.122.326 - 2.823.122.326 Other assets
Jumlah 1.606.643.775.852 2.971.832.310.565 3.886.034.033.787 8.464.510.120.204 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Nilai wajar Fair value
melalui laba rugi/ Biaya perolehan through
through diamortisasi/ at other comprehensive Jumlah/
profit or loss Amortized cost income Total
Aset keuangan Financial assets:
Kas dan bank - 178.357.005.205 - 178.357.005.205 Cash and banks
Investasi 1.562.590.664.386 1.903.721.500.000 2.954.627.451.864 6.420.939.616.250 Investments
Piutang usaha - 588.616.663.854 - 588.616.663.854 Trade receivable
Piutang lain-lain - 26.667.854.839 - 26.667.854.839 Other receivable
Aset lain-lain - 6.519.543.474 - 6.519.543.474 Other assets
Jumlah 1.562.590.664.386 2.703.882.567.372 2.954.627.451.864 7.221.100.683.622 Total
- 58 -
Page 71
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
36. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Desember/December 31 ,
2025 2024
Nilai wajar Nilai wajar
melalui laba rugi/ Biaya perolehan melalui laba rugi/ Biaya perolehan
through diamortisasi/ at through diamortisasi/ at
profit or loss Amortized cost profit or loss Amortized cost
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank - 1.351.599.851.120 - 1.283.143.811.172 Bank loans
Utang biaya transaksi - 5.330.007.310 - 3.548.784.264 Levy payables
Utang transaksi perantara Payable from brokerage
pedagang efek - 475.224.144.295 - 266.749.622.868 activities
Medium term-notes - 400.000.000.000 - 400.000.000.000 Medium term-notes
Beban akrual - 2.518.188.075 - 12.146.987.943 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 10.509.676.485 - 18.519.510.696 Lease liabilities
Utang lain-lain - 15.902.780.136 - 7.754.033.318 Other payables
Jumlah - 2.261.084.647.420 - 1.991.862.750.261 Total
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada transaction between market participants at the measurement date. Fair values are obtained from quoted
tanggal pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, model diskonto arus kas dan market prices, discounted cash flows models and option pricing models, as appropriate.
model penentuan harga opsi yang sesuai.
Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat pada Financial instruments presented in the consolidated statement of financial position are carried at the fair
nilai wajar, atau disajikan pada nilai tercatat sepanjang jumlah tersebut mendekati nilai value, otherwise, they are presented at carrying values as either these are reasonable approximation of
wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. fair values or their fair values cannot be reliably measured.
Metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai wajar setiap kelompok These methods and assumptions are used to estimate the fair value for each class of financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments:
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan The Company offset the current tax assets and current tax liabilities if and only if, the Company:
hanya jika, Perusahaan:
a. Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi. a. Financial instruments carried at fair value or amortized cost. Investments in marketable securities
Investasi pada efek dalam saham, obligasi dan reksadana yang dicatat sebesar nilai in shares, bonds and mutual funds are carried at fair value using the quoted prices published in
wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar aktif. Dan untuk the active market. And as in the case of the investments in statutory funds in the form of bonds are
dana jaminan dalam bentuk obligasi yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi, carried at amortized cost, fair value is calculated using the effective interest method.
nilai wajarnya dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
b. Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang mendekati nilai wajarnya. Nilai wajar kas b. Financial instruments with carrying amounts that approximate their fair values. The fair value of
dan bank, investasi, piutang usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain, utang pajak atas cash on hand and banks, investments, trade receivables, other receivable and other assets,
transaksi penjualan saham, utang biaya transaksi, utang transaksi perantara pedagang selling tax payable on share transaction, levy payables, payable from brokerage activities,
efek, beban akrual, utang lain-lain dan liabilitas sewa mendekati nilai tercatatnya karena accrued expenses, other payables, and lease liabilities approximate their carrying values due to
bersifat jangka pendek, atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. their short-term nature, or their fair value cannot be measured reliably.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan berdasarkan tingkat Financial assets and liabilities are classified in their entirety based on the lowest level of input that is
terendah dari masukan (input) yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian significant to the fair value measurements. The assessment of the significance of a particular input to
dampak signifikan dari suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar membutuhkan the fair value measurements requires judgement, and may affect the valuation of the assets and
pertimbangan dan dapat memengaruhi penilaian dari aset dan liabilitas yang diukur dan liabilities being measured and their placement within the fair value hierarchy.
penempatannya dalam hierarki nilai wajar.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan (quoted prices) dalam sebuah The best evidence of fair value is quoted prices in an active market. If the market for a financial
pasar yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas instrument is inactive, the entity determines fair value using valuation techniques. The purpose of using
menetapkan nilai wajar dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari penggunaan valuation techniques is to determine the transaction price that would have been established on the
metode penilaian adalah untuk menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada tanggal measurement date in a fair exchange transaction under normal business conditions.
pengukuran dalam sebuah transaksi pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi pasar yang wajar (arm’s Valuation techniques include using recent arm’s length market transactions between knowledgeable,
length) terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan, jika tersedia, willing parties, if available, reference to the current fair value of another instrument that is substantially
referensi kepada nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, the same, discounted cash flow analysis and option pricing models.
analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi (option pricing models) .
Jika terdapat metode penilaian yang biasa digunakan oleh para peserta pasar untuk If there is a valuation technique commonly used by market participants to price the instrumen and that
menentukan harga dari instrumen dan metode tersebut telah didemonstrasikan untuk technique has been demonstrated to provide reliable estimates of prices obtained in actual market
menyediakan estimasi yang andal atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang transactions, the entity uses that technique.
aktual, entitas harus menggunakan metode tersebut.
Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari input pasar dan The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs and relies as little as possible on
bergantung sedikit mungkin atas input yang spesifik untuk entitas (entity-specific input) . entity- specific inputs. It incorporates all factors that market participants would consider in setting a price
Metode tersebut memperhitungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta and is consistent with accepted economic methodologies for pricing financial instruments. Periodically,
pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras dengan metode ekonomis untuk the Company calibrates the valuation technique and tests it for validity using prices from any observable
penilaian sebuah instrumen keuangan. Secara berkala, Perusahaan menelaah metode current market transactions in the same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based
penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan menggunakan harga dari transaksi pasar on any available observable market data.
terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan
pengemasan kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia dan dapat diobservasi.
- 59 -
Page 72
Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari input pasar dan The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs and relies as little as possible on
bergantung sedikit mungkin atas input yang spesifik untuk entitas (entity-specific input) . entity- specific inputs. It incorporates all factors that market participants would consider in setting a price
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
Metode tersebut memperhitungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta and is consistent with accepted economic methodologies for pricing financial instruments. Periodically,
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras dengan metode ekonomis untuk the Company calibrates the valuation technique and tests it for validity using prices from any observable
penilaian sebuah instrumen keuangan. Secara berkala, Perusahaan menelaah metode current market transactions in the same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan menggunakan harga dari transaksi pasar on any available observable market data.
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
pengemasan kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia dan dapat diobservasi.
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
Instrumen keuangan utama Grup terdiri dari kas dan bank, piutang jasa manajemen The Group’s principal instruments comprise cash and banks, investment management fee, receivable
investasi, piutang transaksi perantara pedagang efek, piutang pembiayaan konsumen, from brokerage activities, consumer financing receivables, factoring receivables, sale and leaseback
tagihan anjak piutang, piutang pembiayaan sewa dan jual-balik, yang timbul dari kegiatan financing receivables, which arise directly from its operations. The Group has various other financial
usahanya. Grup mempunyai aset dan liabilitas keuangan yang lain seperti piutang lain-lain, assets and liabilities such as, other receivables, other assets, accrued expenses, lease liabilities and
aset lain-lain, beban akrual, liabilitas sewa dan utang lain-lain. other liabilities.
Kebijakan manajemen atas risiko keuangan ditujukan untuk meminimalkan potensi dampak Management’s policy on financial risk is intended to minimize potential adverse impacts that may arise
negatif yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, from such risks. In this regard, management does not engage in speculative derivative transactions.
manajemen tidak melakukan transaksi spekulatif derivatif.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup, termasuk kontrak asuransi, adalah risiko The main risks arising from the Group’s financial instruments, including insurance contract, are
asuransi, risiko pasar, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Penelaahan Manajemen dan insurance risk, market risk, credit risk and liquidity risk. The Management review and approve policies
kebijakan yang disetujui untuk mengelola masing-masing risiko ini dijelaskan secara detail for managing each of these risks, which are described in more detail as follows:
sebagai berikut:
a. Risiko asuransi a. Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapai oleh Grup adalah jumlah dan waktu aktual The principal risk the Group faces under insurance contracts is that the actual claims and benefit
pembayaran klaim dan manfaat yang terjadi berbeda dengan yang diharapkan. Hal ini payments or the timing thereof, differ from expectations. This is influenced by the frequency of
dipengaruhi oleh frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual yang dibayarkan dan claims, severity of claims, actual benefits paid and subsequent development of long-term claims.
perkembangan kemudian dari klaim jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Grup Therefore, the objective of the Group is to ensure that sufficient reserves are available to cover
adalah meyakinkan bahwa Cadangan yang tersedia cukup untuk menutupi liabilitas- these liabilities. The risk exposure is mitigated by diversification across a large portfolio of
liabilitas ini. Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan risiko kepada insurance contracts and geographical areas. The variability of risks is also improved by careful
perusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakan program reasuransi. selection and implementation of underwriting strategy guidelines, as well as the use of reinsurance
Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan pemilihan yang cermat serta pelaksanaan arrangements.
pedoman strategi underwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang diasuransikan.
Grup juga membeli reasuransi sebagai bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi The Group purchases reinsurance as part of its risks mitigation program. Reinsurance ceded is
ditempatkan secara proporsional dan non-proporsional. placed on both a proportional and non-proportional basis.
Mayoritas reasuransi proporsional adalah quota share reasuransi yang digunakan untuk The majority of proportional reinsurance is quota share reinsurance which is taken out to reduce
mengurangi eksposur keseluruhan Grup untuk kelas bisnis tertentu. Reasuransi the overall exposure of the Group to certain classes of business. Non-proportional reinsurance is
nonproporsional yang umumnya digunakan adalah excess-of-loss yang dirancang untuk primarily excess-of-loss reinsurance designed to mitigate the Group’s net exposure to catastrophe
meminimalisir eksposur neto Grup apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batasan losses. Retention limits for the excess-of-loss reinsurance vary by product line and territory.
retensi atas kelebihan kerugian reasuransi dibagi berdasarkan jenis produk dan
territorial.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur diestimasi secara konsisten dengan Amount recoverable form insurers are estimated in a manner consistent with the outstanding
provisi klaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. Meskipun Grup memiliki claims provision and are in accordance with the reinsurance contratcs.
perjanjian reasuransi.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Grup termasuk: kematian jangka warsa, Life insurance contracts offered by the Group include: term life, death, endowment, endowment
kematian ekawarsa, dwiguna, kombinasi, non-tradisional dan kecelakaan diri. combined, non-traditional and personal accident.
Risiko utama yang dihadapi oleh Grup adalah sebagai berikut: The main risks that the Group is exposed to are as follows:
1. Risiko kematian - risiko kerugian muncul Ketika kematian pemegang polis berbeda 1. Mortality risk - risk of loss arising due to policyholder death experience being different than
dari yang diharapkan. expected.
2. Risiko beban - risiko kerugian yang muncul dari beban yang terjadi berbeda dengan 2. Expense risk - risk of loss arising from expense experience being different than expected.
yang diharapkan.
3. Risiko keputusan pemegang polis - risiko kerugian yang muncul ketika pemegang 3. Policyholder decision risk - risk of loss arising due to policyholder’s experiences (surrenders)
polis mengalami surrender yang berbeda dari yang diharapkan. being different than expected.
Risiko-risiko tidak berhubungan secara signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko These risks do not vary significantly in relation to the location of risk insured by the Group, type of
yang dijamin oleh Grup, jenis risiko yang dipertanggungkan atau oleh industri. risk insured or by industry.
Risiko-risiko tersebut dikelola melalui kebijakan berikut: These risks are managed through the following policies:
- kebijakan underwritting - A underwritting policy
- Kebijakan harga didasarkan atas besarnya risiko yang dihadapi - Pricing policy based on the magnitude of risks faced
- Ketahanan premi terhadap diskon yang dipaksakan oleh kompetisi pasar - Resilience to premium discounting forced by market
- Analisa berkelanjutan dan pemantauan rasio klaim - Continuos analysis and monitoring of claim ratio
Untuk mengelola risiko likuditas atas liabilitas asuransi, Grup melakukan analisis To manage liquidity risk for insurance liabilities, the Group performs monthly analysis of cash flow
bulanan kecukupan arus kas untuk meyakinkan bahwa Grup mampu memenuhi adequacy to ensure that the Group will be able to fulfill its obligations with regard to the expected
kewajiban sesuai dengan yang diharapkan oleh pemegang polis. Analisis dibuat dengan liability to policyholders. The analysis is made in consideration of the Group’s historical experience
mempertimbangkan pengalaman historis Grup yang didukung dengan penelitian that is supported with surrender rate studies, asset allocation studies and market return studies of
surrender , penelitian alokasi aset dan imbal hasil pasar atas aset yang mendukung assets that are designated to back the liabilities.
liabilitas.
Tingkat rata-rata tertimbang atas imbal hasil aset diturunkan berdasarkan model The weighted average rate of return of assets is derived based on a model portfolio that is
portofolio yang diasumsikan untuk mendukung liabilitas, konsisten dengan strategi assumed to back liabilities, consistent with the long-term asset allocation strategy. These
alokasi aset jangka panjang. Estimasi tersebut berdasarkan imbal hasil pasar saat ini estimates are based on current market returns as well as expectations about future economic and
sama halnya dengan ekspektasi mengenai perkembangan ekonomi dan keuangan di financial developments. An increase in investment return would lead to a reduction in expenditure
masa depan. Kenaikan hasil investasi akan mengakibatkan berkurangnya pengeluaran and an increase in profits for the shareholders.
dan meningkatnya keuntungan untuk pemegang saham.
- 60 -
Page 73
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup mempertimbangkan risiko pasar sebagai risiko yang merubah variabel pasar yang The Group considers market risk as the risk of changing market variables that may affect the fair
dapat mempengaruhi nilai wajar atau arus kas masa depan atas instrumen keuangan value or future cash flows of its financial instruments. Generally, market risk is divided into three
yang dimiliki. Pada umumnya, risiko pasar dibagi menjadi tiga tipe risiko: risiko harga types of risk: market price risk (equity price risk), foreign exchange risk (currency risk) and market
pasar (risiko harga ekuitas), risiko nilai tukar mata uang asing (risiko mata uang) dan interest rate risk (interest rate risk).
risiko tingkat suku bunga pasar (risiko tingkat suku bunga).
Tujuan pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola dan mengendalikan eksposur The objective of market risk management is to manage and control market risk exposure within
risiko pasar masih dalam parameter yang diterima, pada saat mengoptimalkan imbal acceptable parameters, while optimizing the return on risk. The management of market risk is
hasil atas risiko tersebut. Pengelolaan risiko pasar didukung oleh satu batasan yang supported by a comprehensive limit and policy framework to control the amount of risk that the
komprehensif dan kerangka kerja kebijakan untuk mengendalikan jumlah risiko yang Group will accept. Market risk limits are allocated at various levels and are reported and monitored
Grup dapat terima. Batasan risiko pasar dialokasikan pada berbagai tingkat yang by a market risk monitoring unit on a daily basis.
bervariasi dan dilaporkan serta dimonitor oleh unit pengawasan risiko pasar secara
harian.
Otoritas keseluruhan untuk risiko pasar menjadi tanggung jawab Komite Investasi, yaitu Overall authority for market risk is vested at Investment Committee, the market risk monitoring unit
unit pengawasan risiko pasar yang bertanggung jawab atas detil perkembangan that is responsible for the development of detailed risk management policies and for the day-today
kebijakan pengelolaan risiko dan reviu atas implementasi setiap harinya. review of the implementation.
1. Risiko harga pasar 1. Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko atas berfluktuasinya nilai wajar atau arus kas masa Market price risk is the risk of fluctuations in the fair value or future cash flows of a financial
depan instrumen keuangan akibat perubahan harga pasar (selain yang berasal dari instruments as a result of changes in market price (other than those arising from interest rate
risiko tingkat suku bunga atau risiko mata uang), baik perubahan tersebut risk or currency risk), whether those changes are caused by factors specific to the individual
disebabkan oleh faktor tertentu terhadap instrumen keuangan individu atau financial instrument or its issuer or factors affecting all similar financial instruments traded on
penerbitnya atau faktor-faktor yang mempengaruhi seluruh instrumen keuangan the market.
yang sama yang diperdagangkan di pasar.
Mayoritas investasi Grup terekspos atas risiko ini. Pada tanggal 31 Desember 2025 Majority of the Group’s investments are exposed to this risk. As of December 31, 2025 and
dan 2024, investasi Grup masing-masing mencapai hampir 84,98% dan 88,20% dari 2024, investments represent approximately 84,98% and 88,20%, respectively, of the
jumlah aset. Investasi tersebut dikategorikan sebagai investasi pada biaya Group’s total assets. Those investments classified as at cost securities available-for-sale
perolehan, efek tersedia untuk dijual dan akan mempengaruhi laba rugi dan ekuitas and will affect the profit and loss and equity of the Group, in the event of changes in their
Group, pada saat terjadi perubahan harga pasarnya. Tujuan kebijakan manajemen market prices. The purpose of the management policy on price risk is to reduce and manage
atas risiko pasar adalah mengurangi dan mengelola risiko pada tingkat yang dapat the risk at an acceptable level and achieve an optimum return on investment at the same
diterima dan mencapai hasil investasi yang optimal pada saat yang sama. Oleh time. In this regard, management performs a periodical review on the securities
karena itu, manajemen melakukan evaluasi secara periodik atas performa efek, performance, portfolio diversification strategy and examination of the relevance of those
strategi diversifikasi portofolio dan pemeriksaan relevansi instrumen-instrumen instruments on long-term strategic plan.
tersebut terhadap rencana strategis jangka panjang.
2. Risiko mata uang 2. Currency risk
Risiko mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan atas Currency rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan kurs nilai tukar mata uang will fluctuate due to the changes in foreign exchange rates. The Company’s exposure on the
asing. Eksposur Perusahaan atas fluktuasi kurs nilai tukar utamanya disebabkan dari exchange rate fluctuation mainly derived from investments and income from these
investasi dan pendapatan dari investasi tersebut. Manajemen mengelola risiko investments. Management manages the risk by maintaining the balance of assets and
dengan menjaga keseimbangan antara aset dan liabilitas dalam mata uang asing. liabilities denominated in foreign currencies.
3. Risiko tingkat suku bunga 3. Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai atau arus kas masa depan atas Interest rate risk is the risk that the value or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan tingkat suku bunga pasar. fluctuate due to changes in market interest rates.
Instrumen yang memiliki tingkat suku bunga mengambang mengekspos Grup Floating rate instruments expose the Company to cash flow interest rate risk, whereas fixed
terhadap risiko tingkat suku bunga arus kas, dimana instrumen dengan tingkat suku interest rate instruments expose the Group to fair value interest risk. Management monitors
bunga tetap mengekspos Grup terhadap risiko tingkat suku bunga nilai wajar. the impact of interest rate changes on investment. This action is performed by referring to
Manajemen mengawasi akibat perubahan tingkat suku bunga investasi. Tindakan ini the Bank Indonesia’s rate and inflation rate.
dilakukan dengan merujuk kepada tingkat suku bunga.
Untuk meyakinkan kecukupan dana dalam memenuhi kewajiban yang berasal dari In order to ensure the sufficiency of funds to fulfill its obligations arising from insurance
kontrak asuransi, kebijakan Grup atas risiko tingkat suku bunga mengharuskan contracts, the Group’s interest risk policy requires appropriate fixed rate instruments to be
instrumen dengan tingkat suku bunga tetap untuk dijaga. Suku bunga pada maintained. Interest on fixed interest rate instruments is priced at the inception and is fixed
instrumen yang memiliki tingkat suku bunga tetap ditentukan pada awal waktu dan until maturity. Therefore, the Group’s interest rate risk arises primarily from its investments in
akan selalu tetap hingga jatuh tempo. Sehingga, risiko tingkat suku bunga Grup long-term debt and other fixed income instruments. Interest rate risk also exists in certain
utamanya berasal dari investasi dalam utang jangka panjang dan instrumen insurance products that carry investment guarantees on early surrender or at maturity,
pendapatan tetap lainnya. Risiko tingkat suku bunga juga terdapat pada produk where claim values can become higher than the value of backing assets as a result of rises
asuransi tertentu yang membawa jaminan investasi atas penebusan awal atau pada or falls in interest rates.
saat jatuh tempo, dimana nilai klaim akan menjadi lebih besar daripada nilai
pendukung aset sebagai akibat meningkatnya atau menurunnya tingkat suku bunga.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan dari pihak lain yang tidak mampu Credit risk is the risk of financial loss from counterparties being unable to fulfil their contractual
memenuhi kewajiban kontraktual. Risiko ini umumnya berasal dari deposito bank, obligations. This risk will generally arise from bank deposits, receivables and investments.
piutang dan investasi.
Risiko-risiko yang berhubungan dengan simpanan di bank dikelola dengan melakukan The risk associated with savings in banks are managed by continuous monitoring of the credibility
pengawasan berkelanjutan atas kredibilitas dan kesanggupan pihak bank, and solvency of the counterparty banks, considering the bank’s participation in the Deposit
mempertimbangkan partisipasi bank di program Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Insurance Agency’s (LPS) program. For credit risk on receivables, management regularly monitors
Untuk risiko kredit atas piutang, manajemen secara regular mengawasi riwayat the payment history of the insurance premium.
pembayaran atas premi asuransi.
d. Risiko likuliditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang akan dialami Grup ketika menemui kesulitan dalam Liquidity risk is the risk that the Group will encounter difficulties in meeting obligations associated
memenuhi kewajiban yang berhubungan dengan liabilitas keuangan ketika mereka jatuh with its financial liabilities when they fall due. Liquidity risk may also arise from the timing
tempo. Risiko likuiditas dapat juga timbul dari perbedaan waktu antara arus kas keluar differences between gross cash out-flow and expected reinsurance recoveries. This risk is
bruto dan pemulihan reasuransi yang diharapkan. Risiko ini dikelola melalui proyeksi kas managed by cash projections by matching the maturity profiles of financial assets and liabilities,
dengan membandingkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan, dan juga secara as well as continuously comparing the planned and actual cash flows.
berkelanjutan membandingkan rencana arus kas dan aktualnya.
- 61 -
Page 74
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
38. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 38. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: Activities not affecting cash flows are as follows:
2025 2024
Perolehan aset hak-guna melalui: Acquisition of right -of-use -assets-through:
Liabilitas sewa - 9.033.725.792 Lease liabilities
39. INFORMASI SEGMEN 39. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi lima segmen usaha yang terdiri atas The Group classifies its business activities into five business segments consisting of consulting,
jasa konsultasi, manajemen investasi, asuransi jiwa, asuransi jiwa syariah, modal ventura, investment management, life insurance, sharia life insurance, venture capital, fintech and banking
fintech dan perbankan berdasarkan laporan yang ditelaah oleh manajemen. based on reports reviewed by management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya secara terpisah guna keperluan Management monitors the operating results of its business units separately for strategic decision
pengambilan keputusan strategis dengan mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif making purposes by considering business operations from the perspective of business type.
jenis bisnis.
2025
Penjamin dan
perantara
perdagangan
efek/
Guarantors and Pengelolaan Total
intermediary investasi/ Segmen/
Securities Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 125.544.631.944 61.045.989.526 46.407.285.988 1.514.167.328.609 283.867.182.577 2.031.032.418.644 Segment revenue
Beban segmen 60.544.733.893 53.543.879.030 33.011.066.968 1.838.042.879.229 - 147.031.389.889 1.838.111.169.231 Segment expenses
Laba (rugi) bruto 64.999.898.051 7.502.110.496 13.396.219.020 (323.875.550.620) 430.898.572.466 192.921.249.413 Gross profit (loss)
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan 64.580.899.649 6.559.993.490 13.396.219.020 (162.650.097.100) 187.784.805.997 109.671.821.056 income tax
Beban (manfaat) penghasilan 2.830.675.460 - 3.053.717.143 (312.502.376) 199.393.370 5.771.283.597 (benefit) tax expense
Laba (rugi) tahun berjalan 61.750.224.189 6.559.993.490 10.342.501.877 (162.337.594.724) 187.585.412.627 103.900.537.459 Profit (loss) for the year
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (19.599.994) (22.988.546) (18.759.468) 757.589.005.691 (53.786.887.016) 703.740.770.667 income
jumlah penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan 61.730.624.195 6.537.004.944 10.323.742.409 595.251.410.967 133.798.525.611 807.641.308.126 Income for the year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 58.313.140.919 6.857.342.159 10.658.704.544 595.251.410.372 130.546.380.381 801.626.978.375 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 6.248.158.736 174.702.594 (73.341.332) 595 - 335.190.842 6.014.329.751 Noncontrolling interest
jumlah 64.561.299.655 7.032.044.753 10.585.363.212 595.251.410.967 130.211.189.539 807.641.308.126
Aset Segmen 1.460.978.931.378 594.195.895.316 611.035.505.397 4.279.686.683.374 1.572.956.992.518 8.518.854.007.983 Segment Assets
Liabilitas Segmen 496.555.028.706 24.663.962.964 252.869.033.135 3.359.898.265.294 1.171.780.827.810 5.305.767.117.909 Segment Liabilities
2024
Penjamin dan
perantara
perdagangan
efek/
Guarantors and Pengelolaan Total
intermediary investasi/ Segmen/
Securities Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 138.921.559.801 63.787.000.888 34.766.054.879 1.331.272.743.910 162.497.286.493 1.731.244.645.971 Segment revenue
Beban segmen 77.796.299.761 49.505.516.700 22.369.023.064 1.702.317.590.597 51.882.493.412 1.903.870.923.534 Segment expenses
Laba bruto 61.125.260.040 14.281.484.188 12.397.031.815 (371.044.846.687) 110.614.793.081 (172.626.277.563) Gross profit
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 57.567.674.592 13.732.298.592 12.397.031.815 (73.510.051.202) 87.077.995.696 97.264.949.493 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan (2.811.135.755) (679.211.674) (2.657.663.727) 450.034.995 1.455.886.085 (4.242.090.076) Income tax expense
Laba tahun berjalan 54.756.538.837 13.053.086.918 9.739.368.088 (73.060.016.207) 88.533.881.781 93.022.859.417 Profit for the year
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain 427.912.597 14.038.827 18.130.523 (53.922.890.971) 96.239.945.800 42.777.136.776 income
jumlah penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan 55.184.451.434 13.067.125.745 9.757.498.611 (126.982.907.178) 184.773.827.581 135.799.996.193 Income for the year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 51.320.926.674 12.623.744.008 9.728.402.094 (126.982.907.051) 185.233.490.919 131.923.656.644 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 3.435.612.163 429.342.910 10.965.994 (127) 418.609 3.876.339.549 Non-controlling interests
jumlah 54.756.538.837 13.053.086.918 9.739.368.088 (126.982.907.178) 185.233.909.528 135.799.996.193
Aset Segmen 1.184.517.770.095 760.690.166.957 488.516.584.008 3.368.043.613.394 1.477.882.748.051 7.279.650.882.505 Segment Assets
Liabilitas Segmen 281.824.491.619 197.695.239.640 140.673.854.153 3.146.787.865.059 1.047.580.224.754 4.814.561.675.225 Segment Liabilities
- 62 -
Page 75
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
40. DAMPAK ADOPSI PSAK 117 40. EFFECT FROM PSAK 117 ADOPTION
Berdasarkan penyajian dalam Catatan 2b, laporan posisi keuangan konsolidasian 1 Januari As stated in Note 2b, consolidated statements of financial position as of January, 1 2024, December
2024 dan 31 Desember 2024 beserta laporan laba rugi komprehensif konsolidasian telah 31, 2024 and its consolidated statement of comprehensive income had been restated in relation to the
dilakukan penyajian kembali sehubungan dengan penerapan PSAK No. 117, “Kontrak first time adoption of PSAK No.117, “Insurance Contract”.
Asuransi Kerugian”.
Efek perubahan penyajian kembali pada laporan posisi keuangan konsolidasian 1 Januari The effects of the restatements on the consolidated statements of financial position as of January,1
2024 dan 31 Desember 2024 dan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk 2024, December 31, 2024 and consolidated statemet of comprehensive income for period ended
periode yang berakhir 31 Desember 2024, sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2023 sheet adjustmens 2024
ASET ASSETS
Kas dan bank 112.577.426.448 - 112.577.426.448 Cash on hand and in banks
Investasi 5.876.339.261.692 (2.431.588.629.393) 3.444.750.632.299 Investment
Aset kontrak asuransi - 2.431.588.629.393 2.431.588.629.393 Insurance contract assets
Aset reasuransi - 2.232.979.385 2.232.979.385 Reinsurance assets
Piutang jasa manajemen investasi 2.287.480.193 - 2.287.480.193 Receivable from investment management fee
Piutang transaksi perantara pedagang efek 358.596.214.350 - 358.596.214.350 Receivable from brokerage activities
Piutang pembiayaan konsumen 91.648.275.085 - 91.648.275.085 Consumer financing receivables - net
Piutang tagihan anjak - pihak ketiga 29.089.938.118 - 29.089.938.118 factoring receivables third parties - net
Piutang pembiayaan sale and leaseback 97.615.196.628 - 97.615.196.628 Sale and leaseback receivables - net
Piutang lain-lain 91.911.366.296 (2.024.102.827) 89.887.263.469 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar dimuka 3.031.415.531 - 3.031.415.531 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 742.438.943 - 742.438.943 Investment
Aset tak berwujud 580.764.872 - 580.764.872 Reinsurance assets
Aset hak guna - neto 20.235.849.772 - 20.235.849.772 Right-of-use assets-net
Aset tetap - neto 15.370.018.970 - 15.370.018.970 Fixed asses, net
Aset pajak tangguhan 13.196.365.476 - 13.196.365.476 Deferred tax assets
Aset lain-lain 4.075.008.331 - 4.075.008.331 Other Assets
JUMLAH ASET 6.717.297.020.705 208.876.558 6.717.505.897.263 TOTAL ASSETS
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2023 sheet adjustmens 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITIES
Liabilitas kontrak asuransi - 2.617.955.614.150 2.617.955.614.150 Insurance contract liabilites
Utang bank 1.103.373.703.003 - 1.103.373.703.003 Bank loan
Utang biaya transaksi 2.552.891.637 - 2.552.891.637 Levy payables
Utang transaksi perantara pedagang efek 320.134.946.860 - 320.134.946.860 Payable from brokerage activities
Medium term notes 400.000.000.000 - 400.000.000.000 Medium term notes
Beban akrual 470.559.932 - 470.559.932 Accrued expense
Liabilitas sewa 21.042.366.103 - 21.042.366.103 Lease liabilities
Utang pajak 6.029.792.389 - 6.029.792.389 tax payable
Utang lain-lain 5.011.272.122 (2.542.433.307) 2.468.838.815 Other payables
Liabilitas imbalan kerja karyawan 22.313.814.252 - 22.313.814.252 Employee benefits liabilities
Liabilitas kepada pemegang polis: Liabilities to policyholders:
Liabilitas manfaat polis masa depan 2.400.577.942.390 (2.400.577.942.390) - Liability for future policy benefits
Premi belum merupakan pendapatan 1.224.741.737 (1.224.741.737) - Unearned premium
Estimasi liabilitas klaim 188.572.969 (188.572.969) - Estimated claims liability
cadangan catastrophic 21.079.090 (21.079.090) - Catastrophic reserves
JUMLAH LIABILITAS 4.282.941.682.484 213.400.844.657 4.496.342.527.141 TOTAL LIABILITIES
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2023 sheet adjustmens 2024
EKUITAS EQUITY
Modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh 1.218.638.473.800 - 1.218.638.473.800 Authorized issued and fully paid
Tambahan modal disetor 43.471.495.814 - 43.471.495.814 Additional padi in capital
Keuntungan yang belum Unrealized gain on
direalisasi atas perubahan changes in fair value of
nilai wajar efek utang yang debt securities at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain - neto 127.949.166.546 - 127.949.166.546 Other comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
dicadangkan 46.500.000.000 - 46.500.000.000 appropriated
belum dicadangkan 909.287.881.809 - 909.287.881.809 unappropriated
cadangan keuangan Insurance finance
asuransi - (213.191.968.099) (213.191.967.660) Reserve
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
pemilik entitas induk 2.345.847.017.969 (213.191.968.099) 2.132.655.050.309 Owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 88.508.320.252 (440) 88.508.319.812 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.434.355.338.221 (213.191.968.539) 2.221.163.370.122 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.717.297.020.705 208.876.558 6.717.505.897.263 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 63 -
Page 76
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
40. DAMPAK ADOPSI PSAK 117 (lanjutan) 40. EFFECT FROM PSAK 117 ADOPTION (continued)
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2024 sheet adjustmens 2025
ASET ASSETS
Kas dan bank 178.357.005.205 - 178.357.005.205 Cash on hand and in banks
Investasi 6.420.939.616.257 (2.387.579.316.142) 4.033.360.300.115 Investment
Aset kontrak asuransi - 2.387.579.316.135 2.387.579.316.135 Insurance contract assets
Aset reasuransi - 1.979.212.842 1.979.212.842 Reinsurance assets
Piutang jasa manajemen investasi 2.418.917.546 - 2.418.917.546 Receivable from investment management fee
Piutang transaksi perantara pedagang efek 377.234.707.663 - 377.234.707.663 Receivable from brokerage activities
Piutang pembiayaan konsumen 119.681.570.348 - 119.681.570.348 Consumer financing receivables - net
Piutang tagihan anjak - pihak ketiga - - - factoring receivables third parties - net
Piutang pembiayaan sale and leaseback 89.281.468.297 - 89.281.468.297 Sale and leaseback receivables - net
Piutang lain-lain 29.915.871.068 (3.248.016.071) 26.667.854.839 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar dimuka 3.017.070.246 - 3.017.070.246 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 1.324.199.083 - 1.324.199.083 Investment
Aset tak berwujud 443.854.678 - 443.854.678 Reinsurance assets
Aset hak guna - neto 21.543.406.849 - 21.543.406.849 Right-of-use assets-net
Aset tetap - neto 14.796.452.186 - 14.796.452.186 Fixed asses, net
Aset pajak tangguhan 15.446.002.999 - 15.446.002.999 Deferred tax assets
Aset lain-lain 6.519.543.474 - 6.519.543.474 Other Assets
JUMLAH ASET 7.280.919.685.899 (1.268.803.236) 7.279.650.882.505 TOTAL ASSETS
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2024 sheet adjustmens 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITIES
Liabilitas kontrak asuransi - 2.787.886.258.201 2.787.886.258.201 Insurance contract liabilites
Utang bank 1.283.143.811.172 - 1.283.143.811.172 Bank loan
Utang biaya transaksi 3.548.784.264 - 3.548.784.264 Levy payables
Utang transaksi perantara pedagang efek 266.749.622.868 - 266.749.622.868 Payable from brokerage activities
Medium term notes 400.000.000.000 - 400.000.000.000 Medium term notes
Beban akrual 12.146.987.943 - 12.146.987.943 Accrued expense
Liabilitas sewa 18.519.510.696 - 18.519.510.696 Lease liabilities
Utang pajak 10.389.705.680 - 10.389.705.680 tax payable
Utang lain-lain 11.306.352.730 (3.552.319.412) 7.754.033.318 Other payables
Liabilitas imbalan kerja karyawan 24.422.961.083 - 24.422.961.083 Employee benefits liabilities
Liabilitas kepada pemegang polis: Liabilities to policyholders:
Liabilitas manfaat polis masa depan 2.638.371.784.370 (2.638.371.784.370) - Liability for future policy benefits
Premi belum merupakan pendapatan 630.396.633 (630.396.633) - Unearned premium
Estimasi liabilitas klaim 327.515.384 (327.515.384) - Estimated claims liability
cadangan catastrophic 23.044.988 (23.044.988) - Catastrophic reserves
JUMLAH LIABILITAS 4.669.580.477.811 144.981.197.414 4.814.561.675.225 TOTAL LIABILITIES
- 64 -
Page 77
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiahs, unless otherwise stated)
40. DAMPAK ADOPSI PSAK 117 (lanjutan) 40. EFFECT FROM PSAK 117 ADOPTION (continued)
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2024 sheet adjustmens 2025
EKUITAS EQUITY
Modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh 1.218.638.473.800 - 1.218.638.473.800 Authorized issued and fully paid
Tambahan modal disetor 43.471.495.814 - 43.471.495.814 Additional padi in capital
Keuntungan yang belum Unrealized gain on
direalisasi atas perubahan changes in fair value of
nilai wajar efek utang yang debt securities at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain - neto 170.725.885.082 - 170.725.885.082 Other comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings
dicadangkan 50.500.000.000 - 50.500.000.000 appropriated
belum dicadangkan 1.035.618.693.650 (41.183.873.595) 994.434.820.055 unappropriated
cadangan keuangan Insurance finance
asuransi - (105.066.127.055) (105.066.126.832) Reserve
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
pemilik entitas induk 2.518.954.548.346 (146.250.000.650) 2.372.704.547.919 Owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 92.384.659.742 (223) 92.384.659.361 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.611.339.208.088 (146.250.000.873) 2.465.089.207.281 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.280.919.685.899 (1.268.803.236) 7.279.650.882.505 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Penyesuaian
31 Desember/ pembukaan/ 1 Januari/
December 31 Opening balance January 1
2024 sheet adjustmens 2025
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Premi bruto 1.581.535.301.009 (1.581.535.301.009) - Gross premium
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 89.746.938.538 - 89.746.938.538 Income from brokerage service
Hasil investasi 561.494.378.855 - 561.494.378.855 Investment income
Pendapatan kegiatan manajer investasi 40.544.923.945 - 40.544.923.945 Income from investment manager service
Pendapatan pembiayaan sale and lease back 13.458.721.457 - 13.458.721.457 Sales and lease back financing income
Pendapatan bunga anjak piutang 5.780.177.313 - 5.780.177.313 factoring interest income
Pendapatan pembiayaan konsumen 13.101.575.267 - 13.101.575.267 Consumer financing income
Pendapatan provisi dan administrasi 1.443.550.271 - 1.443.550.271 Provision and administration income
Premi reasuransi (1.747.546.470) 1.747.546.470 - Reinsurance premium
Pendapatan (beban) kontrak reasuransi - 250.653.830 250.653.830 Income (expenses) reinsurance contract
Pendapatan jasa asuransi - 1.331.272.743.910 1.331.272.743.910 Insurance service revenue
Perubahan premi yang belum Gross change in
merupakan pendapatan 594.345.104 (594.345.104) - unearned premium
Jumlah Pendapatan Usaha - Neto 2.305.952.365.289 (248.858.701.903) 2.057.093.663.386 Total operating revenue - net
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban gaji dan tunjangan 67.068.250.597 - 67.068.250.597 Salaries and benefit expenses
Beban penyusutan 9.166.101.256 - 9.166.101.256 Depreciation expenses
Beban cadangan kerugian penurunan nilai 679.699.164 - 679.699.164 Allowance for impairment losses
Beban Jasa Asuransi - 1.702.317.590.597 1.702.317.590.597 Insurance service expenses
Klaim bruto 1.891.739.645.816 (1.891.739.645.816) - Bruto claim
Beban administrasi dan umum 123.827.709.042 (18.252.773.089) 105.574.935.953 General and adminsitration expenses
Jumlah Beban Usaha 2.092.481.405.875 (207.674.828.308) 1.884.806.577.567 Total operating expenses
LABA USAHA 213.470.959.414 (41.183.873.595) 172.287.085.819 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO OTHER INCOME (LOSS) - NET
Pendapatan bunga dan jasa giro 189.395.865.825 - 189.395.865.825 Interest income and demand deposit
Beban keuangan (287.384.989.049) - (287.384.989.049) Finance expenses
Beban administrasi bank (9.968.222.967) - (9.968.222.967) Bank administrative expenses
Laba (rugi) selisih kurs - neto 128.116.214 - 128.116.214 Gain (loss) on foreign exchange - net
Laba penjualan aset tetap - - - Gain on sale of property and equipment
Lain-lain - neto 32.807.093.651 - 32.807.093.651 Others - net
Beban Lain-lain - Neto (75.022.136.326) - (75.022.136.326) Other expenses - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 138.448.823.088 (41.183.873.595) 97.264.949.493 PFROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - NETO (4.242.090.076) - (4.242.090.076) Income tax expenses - net
LABA TAHUN BERJALAN 134.206.733.012 (41.183.873.595) 93.022.859.417 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Post will not reclassified to profit and loss:
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja 1.164.481.698 - 1.164.481.698 Remeasurement employee benefits
Pajak penghasilan terkait (256.185.974) - (256.185.974) Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post will reclassified to profit and loss:
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised profit (loss)
kenaikan nilai wajar investasi on the increase in fair value
tersedia untuk dijual 41.868.841.052 - 41.868.841.052 investment available for sale
Penghasilan Komprehensif Lain - Neto 42.777.136.776 - 42.777.136.776 Other comprehensive income - net
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 176.983.869.788 (41.183.873.595) 135.799.996.193 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA TAHUN BERJALAN PROFT FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 130.330.811.841 (41.183.873.733) 89.146.938.108 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 3.875.921.171 138 3.875.921.309 Non-controlling interest
JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN 134.206.733.012 (41.183.873.595) 93.022.859.417 TOTAL PROFIT FOR THE YEAR
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 173.107.530.377 (41.183.873.733) 131.923.656.644 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 3.876.339.411 138 3.876.339.549 Non-controlling interest
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 176.983.869.788 (41.183.873.595) 135.799.996.193 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 11,08 7,58 BASIC EARNING PER SHARE
- 65 -
Names mentioned 120 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
CiAL Tbk
p.3
unresolved
—
Frl*mat kantor
p.3
unresolved
—
domisili
p.3
unresolved
—
f.f*ma
p.3
unresolved
—
Rlar*at k*ntqr
p.3
unresolved
—
AJarnal dor*isili
p.3
unresolved
—
Norncr teiepon
p.3
unresolved
—
Jal:atan
p.3
unresolved
—
1. Berlanggung jau;ab atas penyusunan dan periyajia;':
p.3
unresolved
org
PT Pacific
p.3 ×3
unresolved
org
Silategic Financial Tbk
p.3
unresolved
org
PT Pacific Slralegrc Financjal Iik
p.3
unresolved
org
PT Faci
p.3
unresolved
org
Financial Tbk
p.3
unresolved
org
PT Pacific Strategic Fina
p.3
unresolved
org
Paciftc Stralegrc Financial Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
Pacifrc Sfategic Financial Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
Stralegic Financial Tbk
p.3
unresolved
org
Faciflc Straiegic Financiai Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
FT Paciic Sararegic Financiai Tbk
p.3
unresolved
org
PT Pocific Strotegic Finonciol
p.3
unresolved
person
Arianny Lamoen Redjo
· Notaris
p.17 ×3
unresolved
org
PT Citramas Securindo
· Notaris
p.17
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.17
unresolved
person
Akta Notaris Aulia Taufani
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.17 ×3
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.17
unresolved
org
Bapepam
p.17 ×4
unresolved
person
Mardiah Said
p.17 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.17 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.17 ×8
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18
unresolved
org
PT Pacific Life Insurance
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.18 ×3
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.18
unresolved
org
PT Pacific Strategic Invesco
p.18 ×2
unresolved
person
KONSOLIDASIAN Arief Yulianto
p.19 ×5
unresolved
org
PT Bank Hibank Indonesia
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.34 ×3
unresolved
org
Bank KB Bukopin Indonesia Tbk
p.34 ×4
unresolved
org
PT BPD Jawa Barat
p.34 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.34 ×2
unresolved
org
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
p.34 ×4
unresolved
org
PT Bank CIMB Syariah
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.34 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna Subjumlah
p.34
unresolved
org
Bintang Oto Global Tbk
p.35 ×8
unresolved
org
Surya Permata Andalan Tbk
p.35 ×8
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund III
p.36
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund III Reksa Dana Pacific
p.36
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund Reksa Dana Pacific Equity
p.36
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III Reksa Dana
p.36 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II Reksa Dana
p.36 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Flexi Fund Subjumlah
p.36
unresolved
org
Reksa Dana Quant Equitas Prima
p.36
unresolved
org
Reksa Dana Quant Equitas Prima Subjumlah
p.36
unresolved
org
Sitara Propertindo Tbk
p.37 ×4
unresolved
org
PT Bakrie
p.37 ×2
unresolved
org
Brothers Tbk
p.37 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund Reksa Dana Pacific
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Fixed Income Reksa Dana Pacific Balance
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Syariah Reksa Dana Pacific Equity
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Balance Fund Reksa Dana Pacific Flexi
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Flexi Fund Reksa Dana Pacific Equity
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V
p.37
unresolved
org
Supreme Fund Technology Ltd
p.38 ×3
unresolved
org
Nobellium Fund Limited
p.38 ×2
unresolved
org
Acrux Management Limited
p.38
unresolved
org
Cape Global Enterprise Limited
p.38 ×2
unresolved
org
Delta Fund Enterprise Ltd
p.38
unresolved
org
PT Oksana Cahaya Selaras
p.38 ×4
unresolved
org
PT Abhipraya Gemilang Mandiri
p.38
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.38 ×5
unresolved
org
KPEI
p.38 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.38
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.