Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 80
Page 1
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk Laporan Keuangan Interim/ Interim Financial Statements Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 serta untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024/ As at September 30, 2025 and December 31, 2024 and for the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024
Page 2
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/ Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi dan Komisaris tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT Minna Padi
Investama Sekuritas Tbk pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 serta untuk Periode
Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024/ Directors and Commisioners’ Statement
Letter Regarding Responsibility for the Financial Statements of PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
as at September 30, 2025 and December 31, 2024 and for the Nine-Month Periods Ended
September 30, 2025 and 2024
LAPORAN KEUANGAN INTERIM - Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 serta untuk
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024/
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS - As at September 30, 2025 and December 31, 2024 and for the Nine-
Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024
Laporan Posisi Keuangan Interim/ Interim Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim/
Interim Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2-3
Laporan Perubahan Ekuitas - Neto Interim/ Interim Statements of Changes in Equity - Net 4-5
Laporan Arus Kas Interim/ Interim Statements of Cash Flows 6
Catatan atas Laporan Keuangan Interim / Interim Notes to the Financial Statements 7 - 69
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Posisi Keuangan Interim Interim Statements of Financial Position
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Notes September 30, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4,31,36 12.325.538.726 13.816.192.984 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 5,23,24,36 Marketable securities - net
Pihak ketiga 94.980.434.972 70.845.477.308 Third parties
Pihak berelasi 34 15.084.819.242 14.253.793.107 Related parties
Piutang dari lembaga kliring dan Receivables from clearing and
6,36
penjaminan 61.366.116.399 26.112.607.630 guarantee institution
Piutang nasabah 7,36 Receivables from customers
Pihak ketiga 40.349.903.825 4.890.473.210 Third parties
Piutang lain-lain 8,34,36 554.844.641 426.843.286 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar Advances and prepaid
di muka 214.903.898 67.371.512 expenses
Pajak dibayar di muka 13a 394.162.729 Prepaid taxes
Penyertaan saham 9,36 12.500.000.000 12.500.000.000 Investment in shares
Properti investasi - neto 10,15,30 20.830.910.242 22.086.064.889 Investment properties - net
Aset tetap - neto 11,19 7.514.832.325 8.336.336.709 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 13e 1.865.143.220 1.727.851.160 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 12,36 67.562.000 511.317.835 Other assets
JUMLAH ASET 267.655.009.490 175.968.492.359 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS - NETO LIABILITIES AND EQUITY - NET
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 10,15,36 7.121.848.739 8.190.126.050 Bank loan
Utang nasabah 14,36 Payable to customers
Pihak ketiga 68.485.549.202 852.928.222 Third parties
Utang lain-lain 16,36,44 299.651.060 285.040.470 Other payables
Beban akrual 17,36,44 1.825.163.183 1.038.045.126 Accrued expenses
Utang subordinasi 18,36 2.000.000.000 4.000.000.000 Subordinate payables
Utang pajak 13b 158.294.363 2.793.157 Tax payables
Liabilitas sewa 11,19,36 86.060.300 168.761.369 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 20 6.879.507.712 6.125.221.504 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 86.856.074.559 20.662.915.898 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS - NETO EQUITY - NET
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 25 per saham Rp 25 per share
Modal dasar - Authorized capital -
32.000.000.000 saham 32,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 11.307.246.524 saham 21 282.681.163.100 282.681.163.100 11,307,246,524 shares
Tambahan modal disetor 22 245.759.273 245.759.273 Additional paid-in capital
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficits)
Telah ditentukan penggunaannya 1.100.000.000 1.100.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (97.708.890.189) (122.374.874.454) Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya 23 (5.519.097.253) (6.346.471.458) Other equity components
JUMLAH EKUITAS - NETO 180.798.934.931 155.305.576.461 TOTAL EQUITY - NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS - NETO 267.655.009.490 175.968.492.359 EQUITY - NET
Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan See accompanying notes to the interim financial statements which are
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim. an integral part of the interim financial statements.
1
Page 12
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Laba Rugi dan Interim Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Interim Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September/ September 30,
2024
Catatan/ (Tidak Diaudit/
Notes 2025 Unaudited)
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek - neto 5,24,33 37.034.682.449 (18.026.618.376) activities - net
Pendapatan kegiatan penjaminan
emisi efek 25 1.150.000.000 - Underwriting revenues
Pendapatan dividen dan
bunga 9,26 287.235.396 584.367.303 Dividend and interest income
Jumlah Pendapatan 38.471.917.845 (17.442.251.073) Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban kepegawaian 20,27 7.912.904.448 6.451.885.530Personnel expense
Penyusutan 10,11 2.313.588.030 2.334.078.048Depreciation
Umum dan administrasi 28 797.052.459 726.913.947General and administration
Kustodian 676.957.792 191.510.718Custodians
Pemeliharaan sistem 675.855.753 482.331.200System maintenance
Sewa kantor 565.520.261 508.911.921Office rentals
Jasa profesional 537.382.335 454.260.196Professional fees
Telekomunikasi 173.831.874 287.227.973Telecommunication
Iklan dan promosi 80.930.454 8.170.000Advertising and promotion
Jamuan dan sumbangan 33.345.365 10.045.000Entertainment and donations
Pemulihan penurunan nilai Recovery for impairment loss of
portofolio efek 5 (605.061.895) - marketable securities
Lain-lain 82.224.451 639.778.899 Others
Jumlah Beban Usaha 13.244.531.327 12.095.113.432 Total Operating Expenses
LABA (RUGI) USAHA 25.227.386.518 (29.537.364.505) OPERATING INCOME (LOSS)
PENGHASILAN (BEBAN) OTHER INCOME
LAIN-LAIN (EXPENSES)
Laba (rugi) selisih
kurs - neto 52.219.458 (25.974.916) Gain (loss) on foreign exchange - net
Beban keuangan 29 (962.801.092) (23.699.624) Finance expense
Lain-lain - neto 10,11,13f,30 307.719.403 577.734.576 Others - net
Penghasilan (Beban) Other Income
Lain-lain - Neto (602.862.231) 528.060.036 (Expenses) - Net
INCOME (LOSS)
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 24.624.524.287 (29.009.304.469) TAX BENEFIT
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 13c,13d 116.209.002 9.671.053 INCOME TAX BENEFIT
LABA (RUGI) NETO TAHUN NET INCOME (LOSS) FOR THE
BERJALAN 24.740.733.289 (28.999.633.416) YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan See accompanying notes to the interim financial statements which are
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim. an integral part of the interim financial statements.
2
Page 13
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Laba Rugi dan Interim Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Interim Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September/ September 30,
2024
Catatan/ (Tidak Diaudit/
Notes 2025 Unaudited)
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Item that will not be reclassified to
laba rugi pada periode berikutnya: profit or loss in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 20 (95.832.082) - benefits liabilities
Efek pajak terkait 13e 21.083.058 - Related tax effect
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi pada periode Item that will be reclassified to profit or
berikutnya: loss in subsequent period:
Keuntungan nilai wajar pada aset Fair value gain on
keuangan yang diukur melalui financial asset through
penghasilan komprehensif lain 5,12,23 1.271.130.040 3.149.796.670 other comprehensive income
Rugi direalisasi atas aset
keuangan yang diukur Realized loss on financial
melalui penghasilan asset through other
komprehensif lain 5,23 (443.755.835) - comprehensive income
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income - net of
setelah pajak 752.625.181 3.149.796.670 tax
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF 25.493.358.470 (25.849.836.746) (LOSS)
LABA (RUGI) NETO PER SAHAM BASIC NET INCOME (LOSS) PER
DASAR 32 2,19 (2,56) SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan See accompanying notes to the interim financial statements which are
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim. an integral part of the interim financial statements.
3
Page 14
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas - Neto Interim Interim Statements of Changes In Equity - Net
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earnings (Deficits) Komponen
Tambahan Modal Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Lainnya/
Catatan/ Modal Saham/ Disetor/Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Total Ekuitas - Neto/
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Components Total Equity - Net
Saldo 1 Januari 2024 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (109.294.070.194) (8.949.346.769) 165.783.505.410 Balance as at January 1, 2024
Rugi neto periode berjalan - - - (28.999.633.416) - (28.999.633.416) Net loss for the period
Penghasilan (rugi) komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Keuntungan nilai wajar pada aset Fair value gain on financial
keuangan yang diukur melalui assets through other
penghasilan komprehensif lain 5,23 - - - - 3.149.796.670 3.149.796.670 comprehensive income
Saldo 30 September 2024 Balance as of September 30,
(Tidak Diaudit) 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (138.293.703.610) (5.799.550.099) 139.933.668.664 2024 (Unaudited)
Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan bagian See accompanying notes to interim financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim. integral part of the interim financial statements.
4
Page 15
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas - Neto Interim Interim Statements of Changes In Equity - Net
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earnings (Deficits) Komponen
Tambahan Modal Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Lainnya/
Catatan/ Modal Saham/ Disetor/Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Total Ekuitas - Neto/
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Components Total Equity - Net
Saldo 1 Januari 2025 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (122.374.874.454) (6.346.471.458) 155.305.576.461 Balance as at January 1, 2025
Laba neto periode berjalan - - - 24.740.733.289 24.740.733.289 Net income for the period
Other comprehensive income
Penghasilan (rugi) komprehensif lain (loss)
Keuntungan nilai wajar pada aset Fair value gain on financial
keuangan yang diukur melalui assets through other
penghasilan komprehensif lain 5,23 - - - - 1.271.130.040 1.271.130.040 comprehensive income
Rugi direalisasi atas asset Realized loss on financial asset
keuangan yang diukur melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 5,23 - - - - (443.755.835) (443.755.835) income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 20 - - - (95.832.082) - (95.832.082) benefit liabilities
Efek pajak terkait 13d - - - 21.083.058 - 21.083.058 Related tax effect
Jumlah laba (rugi) komprehensif Total other comprehensive
lain - - - (74.749.024) 827.374.205 752.625.181 income (loss)
Balance as at
Saldo 30 September 2025 282.681.163.100 245.759.273 1.100.000.000 (97.708.890.189) (5.519.097.253) 180.798.934.931 September 30, 2025
Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan bagian See accompanying notes to interim financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim. integral part of the interim financial statements.
5
Page 16
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Laporan Arus Kas Interim Interim Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September/ September 30,
2024
Catatan/ (Tidak Diaudit/
Notes 2025 Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari (pembayaran Receipt from (payment to)
kepada) nasabah - neto 32.368.503.118 (37.482.225.294 ) customers - net
Penjualan portofolio efek 5 239.860.956.700 42.855.186.625 Settlement of marketable securities
Penerimaan komisi perantara
perdagangan efek 24 5.564.227.485 2.293.974.329 Proceed from brokerage fee
Penerimaan penjamin emisi 25 1.150.000.000 - Revenue from underwriting activities
Penerimaan pendapatan bunga 26,30 323.211.311 165.009.903 Receipt from interest income
Pendapatan dividen 9,26 108.683.297 442.229.317 Dividend income
Penerimaan dari (pembayaran Receipt from (payment to)
kepada) lembaga kliring dan clearing and guarantee
penjaminan - neto (35.253.508.769 ) 35.045.113.506 institution - net
Pembelian portofolio efek 5 (243.650.798.600 ) (36.352.138.000 ) Placement of marketable securites
Penerimaan (pembayaran) lainnya -
neto 1.425.978.579 (8.131.573.050 ) Other receipt (payment) - net
Kas Neto Diperoleh Dari Net Cash Provided By
(Digunakan Untuk) Aktivitas (Used For) Operating
Operasi 1.897.253.121 (1.164.522.664 ) Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM INVESTING
AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 11 (236.928.999 ) (314.057.544 ) Acquisition of property and equipment
Penerimaan dari penjualan Proceed from sale on property and
aset tetap 11 - 81.200.000 equipment
Kas Neto Digunakan Untuk Net Cash Used For Investing
Aktivitas Investasi (236.928.999 ) (232.857.544 ) Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM FINANCING
AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang subordinasi 18 (2.000.000.000 ) - Payment of subordinate payables
Pembayaran utang bank 15 (1.068.277.311 ) (1.068.277.311 ) Payment of bank loan
Pembayaran porsi pokok liabilitas Payment of principal portion of lease
sewa 19 (82.701.069 ) - liabilities
Penerimaan dari utang subordinasi 18 - 4.000.000.000 Receipt from subordinate payables
Kas Neto Diperoleh (Digunakan Net Cash (Used) By
Untuk Aktivitas Pendanaan (3.150.978.380 ) 2.931.722.689 For Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (1.490.654.258 ) 1.534.342.481 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 13.816.192.984 6.415.552.692 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 12.325.538.726 7.949.895.173 AT END OF PERIOD
Informasi tambahan untuk arus kas Supplementary information for cash
disajikan di Catatan 39. flows are presented in Note 39.
Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan See accompanying notes to the interim financial statements which are
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim. an integral part of the financial statements interim.
6
Page 17
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
(Perusahaan) didirikan dengan nama PT Batavia (the Company) was established with the name of
Artatama Securindo berdasarkan Akta Notaris PT Batavia Artatama Securindo based on Notarial
No. 79 tanggal 28 Mei 1998 dari Drs. Atrino Leswara, Deed No. 79 dated May 28, 1998 of Drs. Atrino
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Leswara, S.H., Notary in Jakarta. The deed
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of establishment was approved by the Minister of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Justice and Human Rights of the Republic
No. C2-8234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998 dan of Indonesia in his Decision Letter
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik No. C2-8234.HT.01.01.Th.98 dated July 3, 1998 and
Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 2006, was published in the State Gazette No. 86 dated
Tambahan No. 11489. Berdasarkan Akta Notaris October 27, 2006, Supplement No. 11489. Based on
No. 2 tanggal 1 Juni 2004 dari Drs. Eko Putranto, Notary deed No. 2 dated June 1, 2004 from Drs. Eko
S.H., Notaris di Jakarta, PT Batavia Artatama Putranto, S.H., Notary in Jakarta that PT Batavia
Securindo telah mengalami perubahan nama menjadi Artatama Securindo has undergone a change of name
PT Minna Padi Investama Tbk. to PT Minna Padi Investama Tbk.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association has been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 98 tanggal 23 Februari 2017 oleh Deed No. 98 dated February 23, 2017 of Buntario
Buntario Tigris Darmawa Ng, S,H., S.E., M.H., Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., Notary in
Notaris di Jakarta, mengenai perubahan nama Jakarta, whereby the Company’s name was changed
Perusahaan dari semula bernama PT Minna Padi from PT Minna Padi Investama Tbk to PT Minna Padi
Investama Tbk menjadi PT Minna Padi Investama Investama Sekuritas Tbk. Such amendment was
Sekuritas Tbk. Perubahan ini telah disetujui oleh approved by the Minister of Justice and Human Right
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic of Indonesia based on his Decision
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Letter No. AHU-0005381.AH.01.02. TAHUN 2017
No. AHU-0005381.AH.01.02.TAHUN 2017 tanggal dated March 3, 2017 and was published in State
3 Maret 2017 serta diumumkan dalam Berita Negara Gazette of Republic of Indonesia No. 48, Supplement
republik Indoneisa No. 48, Tambahan No. 9919 No. 9919 dated June 14, 2019.
tangga 14 Juni 2019.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with article 3 of the Company’s Articles
maksud dan tujuan pendirian Perusahaan adalah of Association, the scope of its activities is to engage
melaksanakan kegiatan usaha sebagai perantara mainly in securities brokerage and underwriting of
perdagangan efek dan penjamin emisi efek. securities. The Company had obtained the license to
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai operate as securities broker and underwriter, based
perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek, on the Decision Letter of the Chairman of Indonesian
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Capital Market and Financial Institution Supervisory
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Agency (Bapepam-LK) No. KEP-22/PM/1999 dated
(Bapepam-LK) No. KEP-22/PM/1999 tanggal August 30, 1999 and No. KEP-04/PM/2000 dated
30 Agustus 1999 dan No. KEP-04/PM/2000 tanggal April 3, 2000.
3 April 2000.
Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas The Company has obtained the license for margin
perdagangan marjin berdasarkan Surat dari trading based on Letter No. S-582/BEJ.ANG/05-2005
PT Bursa Efek Indonesia No. S-582/BEJ.ANG/05- dated May 20, 2005 from PT Bursa Efek Indonesia.
2005 tanggal 20 Mei 2005.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Equity Tower, The Company’s head office is located at Equity
Lantai 11, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. Tower, 11th Floor, Jenderal Sudirman Street
Perusahaan mulai beroperasi komersial sejak tahun Kav. 52-53, Jakarta. The Company starts its
1999. commercial operations in 1999.
6
Page 18
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The members of the Company’s Board of
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember Commissioners and Directors as at September 30,
2024, berdasarkan Akta No. 87 tanggal 24 Agustus 2025 and December 31, 2024, based on Notarial
2022 oleh Notaris Buntario Tigris, S.H., S.E., Notaris Deed No. 87 dated August 24, 2022 of Buntario Tigris,
di Jakarta, adalah sebagai berikut: S.H., S.E., Notary in Jakarta, are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Poltak Sihotang : President Commissioner
Komisaris : Wijaya Mulia : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Djoko Joelijanto : President Director
Direktur : Martha Susanti : Director
Direktur : Dwi Setijo Adji : Director
Manajemen kunci adalah direksi dan dewan komisaris Key management are directors and commissioners of
Perusahaan. Ruang lingkup Direktur Utama the Company. The scope of the President Director
mencakup bidang hukum dan sumber daya manusia covers the fields of law and human resources and the
dan ruang lingkup Direktur mencakup bidang scope of the Director includes finance and accounting.
keuangan dan akuntansi.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Audit Committee of the
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah Company as at September 30, 2025 and
sebagai berikut: December 31, 2024 were as follows:
Ketua : Poltak Sihotang : Chairman
Anggota : David Prasetio : Member
Anggota : Bulan Lastiar Siahaan : Member
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, Perusahaan memiliki masing-masing sebanyak the Company had 45 and 43 permanent employees,
45 dan 43 karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
c. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan c. Initial Public Offering of the Company
Pada tanggal 30 Desember 2011, Perusahaan On December 30, 2011 the Company received an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan effective statement from the Chief of Capital Market
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan and Financial Institution Supervisory Board in
dalam Surat Keputusan No. S-14055/BL/2011 Decision Letter No. S-14055/BL/2011 to make public
sebanyak 300.000.000 saham biasa atas nama offering of 300,000,000 registered common shares
dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan harga with par value of Rp 100 per share, at offering price of
penawaran sebesar Rp 395 per saham disertai Rp 395 and 150,000,000 Warrant Series I with an
dengan 150.000.000 Waran Seri I dengan harga exercise price of Rp 450. On January 9, 2012 the
pelaksanaan Rp 450. Pada tanggal 9 Januari 2012, Company’s shares were listed on Indonesia Stock
saham Perusahaan telah dicatat pada Bursa Efek Exchange.
Indonesia.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan Interim d. Completion of Interim Financial Statements
Laporan keuangan interim PT Minna Padi Investama The interim financial statements of PT Minna Padi
Sekuritas Tbk untuk periode sembilan bulan yang Investama Sekuritas Tbk for the nine-month period
berakhir 30 September 2025 diselesaikan dan ended September 30, 2025 are completed and
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada authorized for issuance by the Board of Directors of
tanggal 22 Desember 2025. Direksi Perusahaan yang the Company on December 22, 2025. The Company’s
menandatangani Surat Pernyataan Direksi Directors, who signed the Board of Directors’
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Statement, are responsible for the fair preparation and
wajar laporan keuangan interim tersebut. presentation of these interim financial statements.
7
Page 19
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of the Interim Financial Statements
Keuangan Interim Preparation and Measurement
Laporan keuangan interim disusun dan disajikan The interim financial statements have been prepared
dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan Financial Accounting Standards (SAK), which
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar comprise the statements and interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia the Board of Financial Accounting Standards of the
(DSAK) serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”) and
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation and
Emiten atau Perusahaan Publik”. Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such financial statements are an
English translation of the Company’s statutory report
in Indonesia.
Perusahaan telah menyusun laporan keuangan The Company has prepared the interim financial
interim dengan dasar bahwa Perusahaan akan terus statements on the basis that it will continue to operate
mempertahankan kelangsungan usaha. as a going concern.
Dasar pengukuran yang digunakan adalah biaya The measurement basis used is the historical cost,
perolehan, kecuali untuk beberapa akun tertentu except for certain accounts which are measured on
disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana the bases described in the related accounting policies.
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing The interim financial statements, except for the
akun tersebut. Laporan keuangan interim, kecuali statements of cash flows, are prepared under the
laporan arus kas disusun dengan metode akrual accrual basis of accounting.
akuntansi.
Laporan arus kas interim disusun dengan The interim statement of cash flows has been
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows on the basis of operating, investing, and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan interim adalah selaras the interim financial statements are consistent with
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam those made in the preparation of the Company’s
penyusunan laporan keuangan interim Perusahaan interim financial statements for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, except for the adoption of
2024, kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang several amended SAKs. As disclosed further in the
telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam catatan- relevant succeeding notes to the interim financial
catatan terkait atas laporan keuangan interim, statements, several amended and published
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan accounting standards were adopted effective
diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2025. January 1, 2025.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan interim adalah the interim financial statements is the Rupiah, which
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional is the Company’s functional currency.
Perusahaan.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas In order to provide further understanding of the
kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat dan financial performance of the Company, due to the
jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several items
pendapatan dan beban telah disajikan secara of income or expense have been shown separately.
terpisah.
Perusahaan menyajikan laporan posisi keuangan The Company presents its interim statement of
interim bedasarkan likuiditas. Analisis mengenai financial position in order of liquidity. An analysis in
pemulihan atau penyelesaian dalam waktu 12 bulan respect of recovery or settlement within 12 months
setelah tanggal pelaporan (saat ini) dan lebih dari after the reporting date (current) and more than
12 bulan setelah tanggal pelaporan (tidak lancar) 12 months after the reporting date (non-current) is
disajikan pada Catatan 39. presented in Note 39.
b. Kas dan Setara Kas b. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi keuangan Cash and cash equivalents in the interim statement of
interim terdiri atas kas di tangan, kas di bank dan financial position comprises of cash on hand, cash in
deposito dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau banks and time deposits with maturities of 3 (three)
kurang pada saat penempatan yang dapat segera months or less at the time of placement that are
dikonversikan menjadi kas dalam jumlah yang dapat readily convertible to known amounts of cash and are
ditentukan yang memiliki risiko perubahan nilai yang subject to an insignificant risk of changes in value, and
tidak signifikan, tidak digunakan sebagai jaminan atas neither pledged as collateral nor restricted for use.
pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya.
8
Page 20
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan The Company classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A financial
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang instrument is any contract that gives rise to a financial
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan asset of one entity and a financial liability or equity
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada instrument of another entity.
entitas lain.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada recognition, and subsequently measured at
(i) biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar (i) amortized cost, (ii) fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI), comprehensive income (FVOCI), or (iii) fair value
dan (iii) nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). through profit or loss (FVTPL).
(i) Aset keuangan pada biaya perolehan (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas give rise on specified dates to cash flows
yang semata dari pembayaran pokok dan that are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan métode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount, adjusted for
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2025 As at September 30, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024, kategori ini meliputi 2024, the Company’s cash and cash
kas dan setara kas, piutang dari lembaga kliring equivalents, receivables from clearing and
dan penjaminan, piutang nasabah - pihak guarantee institution, receivable from
ketiga, piutang perusahaan efek, piutang lain- customers - third parties, receivables from
lain, dan aset lain-lain - jaminan yang securities company, other receivables, and
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada other assets - security deposits are classified
biaya perolehan diamortisasi. as financial assets at amortized cost.
(ii) Aset keuangan pada FVOCI (ii) Financial assets at FVOCI
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui A financial asset shall be measured at fair
penghasilan komprehensif lain jika kedua value through other comprehensive income if
kondisi berikut terpenuhi: both of the following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
yang semata-mata merupakan pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount outstanding.
9
Page 21
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan berupa surat berharga utang Debt securities financial assets which are
yang diukur pada FVOCI selanjutnya diukur initially measured at FVOCI are subsequently
pada nilai wajar dikurangi dengan cadangan measured at fair value less allowance for
kerugian penurunan nilai, dengan keuntungan impairment, with unrealized gains or losses
atau kerugian yang belum direalisasi diakui recognized in other comprehensive income
dalam penghasilan komprehensif lain sampai until the financial assets are derecognized or
aset keuangan tersebut dihentikan reclassified, at which time the cumulative gain
pengakuannya atau direklasifikasi, dimana or loss is reclassified to profit or loss. Gains or
pada saat itu akumulasi keuntungan atau losses from impairment and foreign exchange
kerugian direklasifikasi ke laba rugi. and interest calculated using effective interest
Keuntungan atau kerugian penurunan nilai dan method are recognized in profit or loss.
selisih kurs dan bunga yang dihitung
menggunakan metode suku bunga efektif
diakui dalam laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, Perusahaan dapat At initial recognition, the Company may make
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan an irrevocable choice to present equity
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang instruments that are not held for trading at fair
bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai value through other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. The classification is determined on an
Klasifikasi ini ditentukan berdasarkan instrument-by-instrument basis.
instrumen per instrumen.
Aset keuangan berupa instrumen ekuitas yang Equity securities financial assets which are
diukur pada FVOCI selanjutnya diukur pada initially measured at FVOCI are subsequently
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian measured at fair value, with unrealized gains
yang belum direalisasi diakui dalam or losses recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat aset income. At the time the financial assets are
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or reclassified, the cumulative
atau direklasifikasi, akumulasi keuntungan atau gain or loss is reclassified to retained earnings.
kerugian direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 kategori ini meliputi 2024, the Company’s marketable securities -
portofolio efek - efek ekuitas dan reksa dana, equity security and mutual funds, investment
penyertaan saham, dan aset lain-lain - in shares, and other assets - investment in
investasi dalam saham yang dimiliki oleh share are included in this category.
Perusahaan.
(iii) Aset keuangan pada FVTPL (ii) Financial assets at FVTPL
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui A financial asset shall be measured at fair
laba rugi kecuali aset keuangan tersebut diukur value through profit or loss unless it is
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada measured at amortized cost or at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through comprehensive income.
lain.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can make
membuat penetapan yang tidak dapat an irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar through other comprehensive income at fair
melalui penghasilan komprehensif lain pada value profit or loss, if the determination
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan eliminates or significantly reduces the
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan measurement or recognition inconsistencies
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau (sometimes referred to as “accounting
pengakuan (kadang disebut sebagai mismatch”).
“accounting mismatch”).
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at FVTPL are recorded in the
rugi dicatat pada laporan posisi keuangan interim statements of financial position at fair
interim pada nilai wajarnya. Perubahan nilai value. Changes in fair value are recognized
wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga directly in profit or loss. Interest earned is
yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan recorded as interest income, while dividend
bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat income is recorded as part of other income
sebagai bagian dari pendapatan lain-lain according to the terms of the contract, or when
sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, the right of payment has been established.
atau pada saat hak pembayaran telah
ditetapkan.
10
Page 22
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2025 dan As at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kategori ini meliputi 2024, the Company’s marketable securities -
portofolio efek - efek ekuitas dan efek utang equity securities and debt securites are
yang dimiliki oleh Perusahaan. included in this category.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Perusahaan Financial liabilities and equity instruments of the
diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian Company are classified according to the substance of
kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen the contractual arrangements entered into and the
ekuitas. definitions of a financial liability and equity instrument.
i. Liabilitas keuangan i. Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangannya The Company classifies its financial liabilities, at
pada pengakuan awal sebagai (i) liabilitas keuangannya initial recognition, as: (i) financial liabilities at
pada FVTPL atau (ii) liabilitas keuangan diukur pada FVTPL or (ii) financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, value and, in the case of loans and borrowings,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan inclusive of directly attributable transaction costs
secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya and subsequently measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method. The
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif amortization of the effective interest rate is
disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam included in finance costs in profit or loss.
laba rugi.
• Liabilitas keuangan pada biaya perolehan • Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost are
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat measured at initial amount minus the principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, repayments, plus or minus the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif amortization using the effective interest method
menggunakan métode suku bunga efektif yang of any difference between that initial amount
dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh and the maturity amount.
temponya.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31,
2024, kategori ini meliputi utang bank, utang 2024, the Company’s bank loan, payables to
nasabah - pihak ketiga, utang lain-lain, utang customers - third parties, other payables,
subordinasi, beban akrual, dan liabilitas sewa yang subordinate payables. accrued expenses, and
dimiliki oleh Perusahaan. lease liabilties are included in this category.
ii. Instrumen Ekuitas ii. Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that evidences
memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah a residual interest in the assets of an entity after
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen deducting all of its liabilities. Equity instruments are
ekuitas dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah recorded at the proceeds received, net of direct
dikurangkan dengan biaya penerbitan langsung. issue costs.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan Effective interest method is a method used in
dalam menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset calculating the amortized cost of a financial asset or a
keuangan atau liabilitas keuangan dan dalam financial liability and in the allocation and recognition
pengalokasian dan pengakuan pendapatan bunga atau of the interest income or interest expense in profit or
beban bunga pada laba rugi selama periode relevan. loss over the relevant period.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan discounts estimated future cash payments or receipts
kas masa depan selama perkiraan umur dari aset atau through the expected life of the financial asset or
liabilitas keuangan dengan jumlah tercatat bruto aset financial liability to the gross carrying amount of a
keuangan atau biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas financial asset or to the amortized cost of a financial
keuangan. liability.
11
Page 23
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada saat menghitung suku bunga efektif, entitas When calculating the effective interest rate, an entity
mengestimasi arus kas ekspektasian dengan shall estimate the expected cash flows by considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dari all the contractual terms of the financial instrument (for
instrumen keuangan tersebut (sebagai contoh, percepatan example, prepayment, extension, call and similar
pelunasan, perpanjangan, opsi beli dan opsi-opsi serupa), options) but shall not consider the expected credit
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit losses. The calculation includes all fees and points
ekspektasian. Perhitungan mencakup seluruh fee paid or received between parties to the contract that
(imbalan) dan komisi yang dibayarkan atau diterima oleh are an integral part of the effective interest rate,
pihak-pihak yang terlibat dalam kontrak yang merupakan transaction costs, and all other premiums or
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, discounts.
biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto
lainnya.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and financial liabilities are offset and
nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan the net amount reported in the interim statement of
interim jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan financial position if, and only if, there is a currently
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang enforceable legal right to offset the recognized
telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan amounts and there is an intention to settle on a net
tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan basis, or to realize the assets and settle the liabilities
menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Perusahaan mereklasifikasi seluruh aset keuangan dalam The Company reclassifies its financial assets when,
kategori yang terpengaruh, jika dan hanya jika, and only when, the Company changes its business
Perusahaan mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While, any
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan financial liabilities shall not be reclassified.
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, the Company assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian, Perusahaan menggunakan making the assessment, the Company uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang change in the risk of a default occurring over the
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan expected life of the financial instrument instead of the
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian (“ECL”). Dalam change in the amount of expected credit losses (ECL).
melakukan penilaian, Perusahaan membandingkan antara To make that assessment, the Companycompares
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan the risk of a default occurring on the financial
pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar instrument as at the reporting date with the risk of a
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat default occurring on the financial instrument as at the
pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta date of initial recognition and consider reasonable and
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau supportable information, that is available without
usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian undue cost or effort at the reporting date about past
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi events, current conditions and forecasts of future
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan economic conditions, that is indicative of significant
risiko kredit sejak pengakuan awal. increases in credit risk since initial recognition.
Untuk piutang dari lembaga kliring dan penjamin, piutang For receivables from clearing and guarantee
nasabah, piutang perusahaan efek dan piutang lain-lain, institution, receivables from customers, receivables
Perusahaan menerapkan panduan praktis dalam from securities company and other receivables, the
menghitung ECL. Oleh karena itu, Perusahaan tidak Company applies a simplified approach in calculating
mengidentifikasi perubahan dalam risiko kredit, melainkan ECL. Therefore, the Company does not track changes
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL sepanjang in credit risk, but instead recognizes a loss allowance
umurnya pada setiap tanggal pelaporan. Perusahaan based on lifetime ECL at each reporting date.
membentuk matriks provisi berdasarkan pengalaman The Company established a provision matrix that is
kerugian kredit masa lampau, disesuaikan dengan based on its historical credit loss experience, adjusted
perkiraan masa depan (forward-looking) atas faktor yang for forward-looking factors specific to the debtors and
spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi. the economic environment.
12
Page 24
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan mempertimbangkan aset keuangan The Company considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika telah menunggak lebih when contractual payments are 1 year past due.
dari 1 tahun. Namun, dalam kasus-kasus tertentu, However, in certain cases, the Company may also
Perusahaan juga dapat menganggap aset keuangan consider a financial asset to be in default when
dalam keadaan default ketika informasi internal atau internal or external information indicates that the
eksternal menunjukkan bahwa Perusahaan tidak mungkin Company is unlikely to receive the outstanding
menerima arus kas kontraktual secara penuh tanpa contractual amounts in full before taking into account
melakukan perluasan persyaratan kredit. Piutang usaha any credit enhancements held by the Company. Trade
dihapusbukukan ketika kecil kemungkinan untuk receivables is written off when there is low possibility
memulihkan arus kas kontraktual, setelah semua upaya of recovering the contractual cash flow, after all
penagihan telah dilakukan dan telah sepenuhnya dilakukan collection efforts have been done and have been fully
penyisihan. provided for allowance.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau Financial asset (or, where applicable, a part of a
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a group of similar
pengakuannya jika: financial assets) is derecognized when:
• hak kontraktual atas arus kas yang berasal • the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
• Perusahaan tetap mempertahankan hak • the Company retains the right to receive
untuk menerima arus kas dari aset keuangan cash flows from the asset, but has assumed
tersebut, namun juga menanggung liabilitas a contractual obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar arus kas yang without material delay to a third party under
diterima tersebut kepada satu atau lebih a “pass-through” arrangement; or
pihak penerima melalui suatu kesepakatan;
atau
• Perusahaan telah mengalihkan hak • the Company has transferred its rights to
kontraktual untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset and either
aset keuangan dan (i) telah secara (i) has transferred substantially all the risks
substansial mengalihkan seluruh risiko dan and rewards of the asset, or (ii) has neither
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara transferred nor retained substantially all the
substansial tidak mengalihkan atau tidak risks and rewards of the asset, but has
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset transferred control of the asset.
keuangan, namun telah mengalihkan
pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- into a pass-through arrangement, and has
through arrangement), dan secara substansial neither transferred nor retained substantially all
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh of the risks and rewards of the asset nor
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun transferred control of the asset, the asset is
mentransfer pengendalian atas aset, aset recognized to the extent of the Company’s
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan continuing involvement in the asset.
Perusahaan terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the original carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount of the asset and the maximum amount of
pembayaran yang diterima yang mungkin harus consideration that the Company could be
dibayar kembali. required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan juga mengakui In that case, the Company also recognizes an
liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan associated liability. The transferred asset and the
liabilitas terkait diukur dengan dasar yang associated liability are measured on a basis that
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih reflects the rights and obligations that
dimiliki Perusahaan. the Company has retained.
13
Page 25
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. Selain itu, pada penghentian recognized in profit or loss. In addition, on
pengakuan investasi dalam instrumen utang derecognition of an investment in a debt
yang diklasifikasikan sebagai FVOCI, instrument classified as at FVOCI, the cumulative
keuntungan atau kerugian kumulatif yang gain or loss previously accumulated in the
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan investment revaluation reserve is reclassified to
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss. In contrast, on derecognition of an
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investment in an equity instrument which the
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah Company has elected on initial recognition to
dipilih Perusahaan pada pengakuan awal untuk measure at FVOCI, the cumulative gain or loss
diukur di FVOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam revaluation reserve is not reclassified to profit or
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi loss, but is transferred to retained earnings.
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is discharged
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. or cancelled or expired. The difference between
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan the carrying amount of the financial liability
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan derecognized and the consideration paid and
yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba payable is recognized in profit or loss.
rugi.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial, atau modifikasi secara substansial are substantially modified, such an exchange or
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini modification is treated as a derecognition of the
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan liability, and the difference in the respective
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, carrying amounts is recognized in profit or loss.
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan Perusahaan: the Company:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Perusahaan jika family is related to the Company if that person:
orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas Perusahaan; Company;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the Company;
Perusahaan; atau or
(iii) personil manajemen kunci Perusahaan (iii) is a member of the key management
atau entitas induk Perusahaan. personnel of the Company or of a parent of
the Company.
b. Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika b. An entity is related to the Company if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Perusahaan adalah anggota (i) the entity and the Company are members of
dari grup yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each
entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu grup, yang mana other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
14
Page 26
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
dari karyawan Perusahaan atau entitas either the Company or an entity related to
yang terkait dengan Perusahaan. the Company.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi a person identified in a.
dalam huruf a.
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a. (vii) a person identified in a. (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas). (or of a parent of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok di (viii) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services to the Company or to the
personil manajemen kunci kepada parent of the Company.
Perusahaan atau kepada entitas induk dari
Perusahaan.
(ix) entitas yang merupakan entitas anak dari (ix) an entity which is a subsidiary of an
entitas asosiasi atau ventura bersama dari associate or joint venture of the Company.
Perusahaan.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua terms agreed by both parties, in which such terms are
belah pihak, dimana persyaratan tersebut sama the same as those of the transactions between
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the relevant notes to the
laporan keuangan interim yang relevan. interim financial statements herein.
e. Beban Dibayar di Muka e. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat beban dengan menggunakan metode garis benefited using the straight-line method.
lurus.
f. Penyertaan Saham f. Investment in Shares
Penyertaan saham merupakan investasi yang tidak Investment in shares of stock is an investment which
diperoleh dari pasar modal dan dimaksudkan untuk is not acquired from capital market and is intended to
dimiliki untuk jangka waktu yang lama. Perusahaan be held for a long period. The Company has
memiliki kepemilikan kurang dari 20% hak suara dan ownership of less than 20% of the voting power and
dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya), are stated at cost (cost method), net of allowance for
setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
g. Properti Investasi g. Investment Properties
Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam jangka Property that is held for long-term rental yields or for
panjang atau untuk kenaikan harga atau keduanya, capital appreciation or both, and that is not occupied
dan yang tidak ditempati oleh Perusahaan by the Company, is classified as investment property.
diklasifikasikan sebagai properti investasi. Properti Investment property also includes property that is
investasi juga mencakup properti yang sedang being constructed or developed for future use as
dikonstruksi atau dikembangkan untuk digunakan investment property.
sebagai properti investasi di masa depan.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction cost less accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, impairment loss, if any, except for land which is not
kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat depreciated. Such cost includes the cost of replacing
termasuk bagian biaya penggantian dari properti part of the investment properties, if the recognition
investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika criteria are met, and excludes the daily expenses on
kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk their usage.
biaya harian penggunaan properti investasi.
15
Page 27
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus selama umur manfaat ekonomis properti method over the estimated useful lives of the
investasi sebagai berikut: investment properties as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai Subsequent expenditure is capitalized to the asset’s
tercatat aset hanya ketika ada keuntungan ekonomi di carrying amount only when it is probable that future
masa yang akan datang dapat dinikmati oleh economic benefits associated with the expenditure
Perusahaan dari penambahan tersebut dan hal will flow to the Company and the cost of the item can
tersebut dapat diukur secara andal. Biaya perbaikan be measured reliably. All other repairs and
dan perawatan lainnya akan menjadi biaya saat maintenance costs are expensed when incurred.
terjadi. Ketika bagian dari properti investasi When part of an investment property is replaced, the
digantikan, nilai tercatat dari bagian yang digantikan carrying amount of the replaced part is derecognized.
tersebut akan dihapus.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognized upon
saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut disposal or when the investment property is
tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang economic benefits are expected from its disposal.
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Gains or losses arising from the retirement or disposal
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari of an investment property is credited or charged to
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui operations in the year the asset is derecognized.
dalam laporan laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers to investment properties should be made
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang when, and only when, there is a change in use,
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh evidenced by the end of Investment property is
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau measured initially at its cost, including related
selesainya pembangunan atau pengembangan. transaction costs and where applicable borrowing
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan costs.owner-occupation, commencement of an
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang operating lease to another party or end of construction
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh or development. Transfers from investment properties
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. should be made when, and only when, there is a
change in use, evidenced by the commencement of
owner-occupation or commencement of development
with a view to sell.
Untuk transfer dari properti investasi ke properti yang For a transfer from investment properties to owner-
digunakan sendiri, biaya yang diperhitungkan untuk occupied property, the deemed cost for subsequent
akuntansi selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal accounting is the fair value at the date of change in
perubahan penggunaan. Jika properti yang use. If an owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Perusahaan menjadi properti investment property, the Company shall record the
investasi, Perusahaan mencatat properti tersebut investment property in accordance with the property,
sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai dengan plant and equipment policies up to the date of change
saat tanggal terakhir perubahan penggunaannya. in use.
h. Aset Tetap h. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Property and equipment are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan accumulated depreciation and any impairment loss.
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian Such cost includes the cost of replacing part of the
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika property and equipment when the cost is incurred, if
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat the recognition criteria are met. Likewise, when a
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu major inspection is performed, its cost is recognized
diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai in the carrying amount of the property and equipment
suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. as a replacement if the recognition criteria are met.
Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak All other repairs and maintenance costs that do not
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan meet the recognition criteria are recognized in profit or
laba rugi pada saat terjadinya. loss as incurred.
16
Page 28
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 5 Office equipments
Perabot kantor dan partisi 8 Office furniture and partitions
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying value of property and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use. When
penggunaannya. Ketika aset tetap dijual atau property and equipment are sold or retired, the cost,
dihentikan, biaya perolehan, beban akumulasi accumulated depreciation and any impairment losses
penyusutan dan kerugian penurunan nilai dieliminasi are eliminated from the accounts. Any gain or loss
dari akun. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on derecognition of the assets is charged to
penghentian pengakuan aset diakui dalam laporan profit or loss in the year the assets is derecognized.
laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direviu dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted, at
periode, bila diperlukan. year period, if necessary.
i. Perangkat Lunak Komputer i. Computer Software
Perangkat lunak komputer dibukukan berdasarkan Computer software is recorded at cost and amortized
biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun. over 5 years. This account is recorded in other assets
Akun ini dibukukan sebagai bagian dalam aset lain- in interim statement of financial position.
lain pada laporan posisi keuangan interim.
j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan The Company assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may be
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impaired. If any such indication exists, or when annual
tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai impairment testing for an asset is required, the
aset diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi Company makes an estimate of the asset’s
jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s or its cash-generating unit’s fair value less
wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya costs to sell and its value in use, and is determined for
untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset an individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang generate cash inflows that are largely independent of
sebagian besar independen dari aset atau kelompok those from other assets or groups of assets. Where
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada the carrying amount of an asset exceeds its
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami recoverable amount, the asset is considered impaired
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan and is written down to its recoverable amount and an
menjadi sebesar nilai terpulihkannya dan rugi impairment loss is recognized immediately in profit or
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali loss, unless the relevant asset is carried at revalued
aset tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, di amount, in which the impairment loss is treated as a
mana kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai revaluation decrease.
penurunan revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net future
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value using
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang a pre-tax discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Dalam specific to the asset. In determining fair value less
menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk costs to sell, recent market transactions are taken into
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, account, if available. If no such transactions can be
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, identified, an appropriate valuation model is used to
Perusahaan menggunakan model penilaian yang determine the fair value of the assets. These
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. calculations are corroborated by valuation multiples or
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian other available fair value indicators.
berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
17
Page 29
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa period as to whether there is any indication that
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode previously recognized impairment losses recognized
sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi for an asset may no longer exist or may have
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud decreased. If such indication exists, the recoverable
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah amount is estimated.
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an asset
periode sebelumnya untuk suatu aset dibalik hanya is reversed only if there has been a change in the
jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset recoverable amount since the last impairment loss
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. was recognized. If that is the case, the carrying
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah amount of the asset is increased to its recoverable
terpulihkannya. amount.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah The reversal is limited so that the carrying amount of
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya the assets does not exceed its recoverable amount,
maupun jumlah tercatat, setelah dikurangi nor exceed the carrying amount that would have been
penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan determined, net of depreciation, had no impairment
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun loss been recognized for the asset in prior years.
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui Reversal of an impairment loss is recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan interim statement of profit or loss and other
komprehensif lain interim. Setelah pembalikan comprehensive income. After such a reversal, the
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di depreciation charge on this asset is adjusted in future
periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah periods to allocate the asset’s revised carrying
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, amount, less any residual value, on a systematic basis
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur over its remaining useful life.
manfaatnya.
k. Pajak Penghasilan k. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi except to the extent that it relates to items outside
diakui diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan profit or loss, either in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at end of
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba the reporting period, and is provided based on the
kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara estimated taxable income for the year. Management
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax returns
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan with respect to situations in which applicable tax
situasi dimana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense in the interim statement of profit or loss and
komprehensif lain interim. other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Perusahaan tax assessment letter is received. If the Company files
mengajukan keberatan, Perusahaan an appeal, the Company considers whether it is
mempertimbangkan apakah besar kemungkinan probable that a taxation authority will accept the
otoritas pajak akan menerima keberatan tersebut dan appeal and reflect its effect on the Company’s tax
merefleksikan dampaknya terhadap liabilitas obligations.
perpajakan Perusahaan.
18
Page 30
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai the tax bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. carrying amounts for financial reporting purposes.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa temporary differences with certain exceptions.
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi temporary differences and tax losses carry-forward to
fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa the extent that it is probable that taxable income will
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan be available in future years against which the
memadai untuk mengkompensasi perbedaan deductible temporary differences and tax losses
temporer dan rugi fiskal. carry-forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable income
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset will allow the deferred tax assets to be recovered.
pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau berlaku secara substantif pada enacted at the end of reporting period. The related tax
akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak effects of the provisions for and/or reversals of all
terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk effect of change in tax rates, are credited or charged
pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan atau to current period operations, except to the extent that
dibebankan pada periode operasi berjalan, kecuali they relate to items previously charged or credited to
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah other comprehensive income or directly in equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain atau langsung ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan tax assets and the deferred tax liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas same taxable entity, or the Company intends to settle
kena pajak yang sama, atau Perusahaan bermaksud its current assets and liabilities on a net basis.
untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
l. Pajak Final l. Final Tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak final In accordance with the tax regulation in Indonesia,
dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tetap final tax is applied to the gross value of transactions,
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku even when the parties carrying the transaction
transaksi mengalami kerugian. Pajak final tidak recognizing losses. Final tax is scoped out from
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK 212, PSAK 212, “Income Tax”.
“Pajak Penghasilan”.
m. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan m. Accounting for Tax Amnesty Assets and
Pajak Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 370, “Akuntansi Aset The Company applies PSAK 370, “Accounting for Tax
dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntasi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- and liabilities from Tax Amnesty in accordance with
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Pengampunan Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax
Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) yang berlaku Amnesty Law") which became effective on July 1,
efektif tanggal 1 Juli 2016. 2016.
19
Page 31
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at
pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban contractual obligation to deliver cash or cash
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas equivalents to settle the obligations directly related to
untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan the acquisition of tax amnesty assets.
langsung dengan perolehan aset pengampunan
pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company shall recognize the difference between
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan assets and liabilities of tax amnesty as part of
pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di additional paid-in capital in equity. This difference
ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui sebagai shall not be recycled to profit or loss or reclassified to
laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo retained earnings subsequently.
laba.
Aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan Tax amnesty assets and liabilities are presented
secara terpisah dari aset dan liabilitas lainnya dalam separately from other assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan interim. interim statement of financial positions.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja Short term employee benefits are employee benefits
yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas bulan which are due for payment within twelve months after
setelah akhir periode pelaporan dan diakui pada saat the reporting period and recognized when the
pekerja telah memberikan jasa kerjanya. Kewajiban employees have rendered this related service.
diakui ketika karyawan memberikan jasa kepada Liabilities are recognized when the employee renders
perusahaan dimana semua perubahan pada nilai services to the Company where all changes in the
bawaan dari kewajiban diakui pada laba rugi. carrying amount of the liability are recognized in profit
or loss.
Imbalan Pascakerja Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plan
Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Company recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah benefits liability in accordance with Government
No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti implement the provisions of Government Regulation
Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2022 on Job Creation.
Kerja. Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah ditetapkan Perppu Cipta Kerja 2/2022 has been enacted into law
menjadi Undang-Undang pada tanggal 31 Maret 2023 on March 31, 2023, based on Law No. 6 of 2023.
berdasarkan Undang-Undang No. 6 Tahun 2023.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun Pension costs under the Company’s defined benefit
manfaat pasti Perusahaan ditentukan melalui pension plans are determined by periodic actuarial
perhitungan aktuaria secara periodik dengan calculation using the projected-unit-credit method and
menggunakan metode projected-unit credit dan applying the assumptions on discount rate and annual
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto dan tingkat rate of increase in compensation.
kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, yang tercermin langsung dalam losses, is reflected immediately in the interim
laporan posisi keuangan interim yang dibebankan statement of financial position with a charge or credit
atau dikreditkan diakui dalam penghasilan recognized in interim other comprehensive income in
komprehensif lain interim pada periode terjadinya the period in which they occur in order for the net
untuk mencerminkan aset atau liabilitas pension neto pension asset or liability recognized in the interim
yang diakui pada laporan keuangan interim untuk statement of financial position to reflect the full value
mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus of the plan deficit and surplus. Remeasurement
program. Pengukuran kembali diakui dalam recognized in other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain tercermin segera reflected immediately in retained earnings and will not
dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi ke laba be reclassified to profit or loss.
rugi.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss when
amendemen program atau kurtailmen, atau ketika the plan amendment or curtailment occurs, or when
Perusahaan mengakui biaya restrukturisasi terkait the Company recognizes related restructuring costs
atau pesangon, jika lebih dahulu. or termination benefits, if earlier.
20
Page 32
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti to the net defined benefit liability or asset. Defined
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai benefit costs are categorized as follows:
berikut:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost,
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen past service cost, as well as gains and losses
dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama dari The Company presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
o. Sewa o. Leases
Sebagai Penyewa As Lessee
Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak The Company assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi kontrak. contains a lease, at the inception of the contract. The
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas Company recognizes a right-of-use asset and a
sewa terkait sehubungan dengan seluruh corresponding lease liability with respect to all lease
kesepakatan sewa di mana Perusahaan merupakan arrangements in which it is the lessee, except for
penyewa, kecuali untuk sewa jangka-pendek (yang short-term leases (defined as leases with a lease term
didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa sewa of 12 months or less) and leases of low-value assets.
12 bulan atau kurang) dan sewa yang aset For these leases, the Company recognizes the lease
pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa payments as an operating expense on a straight-line
tersebut, Perusahaan mengakui pembayaran sewa basis over the term of the lease unless another
sebagai beban operasi secara garis lurus selama systematic basis is more representative of the time
masa sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih pattern in which economic benefits from the leased
merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa assets are consumed.
dari aset sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang belum value of the lease payments that are not paid at the
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang commencement date, discounted by using the rate
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit implicit in the lease. If this rate cannot be readily
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat determined, the Company uses the incremental
ditentukan, Perusahaan menggunakan suku bunga borrowing rate specific to the lessee.
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of the
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap • fixed lease payments (including in-substance
secara-substansi), dikurangai insentif sewa; fixed payments), less any lease incentives;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung • variable lease payments that depend on an index
pada indeks atau suku bunga yang pada or rate, initially measured using the index or rate
awalnya diukur dengan menggunakan indeks at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh • the amount expected to be payable by the lessee
penyewa dalam jaminan nilai residual; under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
options; and
• pembayaran penalti karena penghentian sewa, • payments of penalties for terminating the lease,
jika masa sewa merefleksikan penyewa if the lease term reflects the exercise of an option
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. to terminate the lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in
laporan posisi keuangan interim. the interim statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk mereflesikan increasing the carrying amount to reflect the interest
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode on the lease liability (using the effective interest
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by reducing the carrying amount to
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. reflect the lease payments made.
21
Page 33
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the liability
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease liability,
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya lease payments made at or before the
langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur commencement day and any initial direct costs. They
sebesar biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan are subsequently measured at cost less accumulated
kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Company incurs an obligation for costs
membongkar dan memindahkan aset sewa, to dismantle and remove a leased asset, restore the
merestorasi tempat di mana aset berada atau site on which it is located or restore the underlying
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang assets to the conditions required by the terms and
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi conditions of the lease, a provision is recognized and
diakui dan diukur sesuai PSAK 237. Biaya tersebut measured under PSAK 237. The costs are included in
diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, kecuali the related right-of-use asset, unless those costs are
jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi incurred to produce inventories.
persediaan.
Aset hak guna disusutkan secara garis lurus selama Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
jangka waktu sewa yang lebih pendek dan estimasi basis over the shorter of the lease term and the
masa manfaat aset, sebagai berikut: estimated useful lives of the assets, as follows:
Tahun/ Years
Gedung kantor 2-4 Office buildings
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If a lease transfers ownership of the underlying assets
atau jika biaya perolehan aset hak-guna or the cost of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi opsi Company expects to exercise a purchase option, the
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat related right-of-use asset is depreciated over the
aset pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal useful life of the underlying assets. The depreciation
permulaan sewa. starts at the commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari “Aset The right-of-use assets are presented as part of
Tetap” pada laporan keuangan interim. “Property and Equipment” on the interim financial
statements.
Perusahaan menerapkan PSAK 236 untuk The Company applies PSAK 236 to determine
menentukan apakah aset hak-guna mengalami whether a right-of-use asset is impaired and accounts
penurunan nilai dan mencatat kerugian penurunan for any identified impairment loss as described in the
nilai yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan impairment of non-financial assets policy.
dalam kebijakan asset penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable rents that do not depend on an index or rate
atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam are not included in the measurements of the lease
pengukuran liabilitas sewa dan aset hak-guna. liability and the right-of-use asset. The related
Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam payments are recognized as an expense in the period
periode di mana peristiwa atau kondisi yang memicu in which the event or condition that triggers those
pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam pos payments occur and are included in the line "Office
"Sewa kantor" dalam laporan laba rugi dan rents" in the interim statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain interim. other comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 116 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 116 permits a lessee
penyewa untuk memisahkan komponen nonsewa, not to separate non-lease components, and instead
dan mencatat masing-masing komponen sewa dan account for any lease and associated non-lease
komponen nonsewa sebagai kesepakatan sewa components as a single arrangement. The Company
tunggal. Perusahaan tidak menggunakan cara praktis has not used this practical expedient. For contracts
ini. Untuk kontrak yang memiliki komponen sewa dan that contain a lease component and one or more
satu atau lebih sewa tambahan atau komponen non additional lease or non-lease components, the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam Company allocates the consideration in the contract
kontrak ke setiap komponen sewa dengan dasar to each lease component on the basis of the relative
harga jual relatif berdiri sendiri dari komponen sewa stand-alone price of the lease component and the
dan jumlah agregat masing-masing dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
non sewa. components.
22
Page 34
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai Pesewa As Lessor
Perusahaan melakukan perjanjian sewa sebagai The Company enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa properti lessor with respect to some of its investment
investasinya. properties.
Sewa di mana Perusahaan sebagai pesewa Leases for which the Company is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau sewa classified as finance or operating leases. Whenever
operasi. Ketika persyaratan sewa secara substansial the terms of the lease transfer substantially all the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang terkait risks and rewards of ownership to the lessee, the
dengan kepemilikan ke penyewa, kontrak tersebut contract is classified as a finance lease. All other
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Seluruh leases are classified as operating leases.
sewa lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Ketika Perusahaan adalah pesewa-antara, When the Company is an intermediate lessor, it
Perusahaan mencatat sewa utama dan subsewa accounts for the head lease and the sublease as two
sebagai dua kontrak yang terpisah. Subsewa separate contracts. The sublease is classified as a
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau sewa finance or operating lease by reference to the right-of-
operasi dengan mengacu pada aset hak-guna yang use asset arising from the head lease.
timbul dari sewa utama.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized on
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya a straight-line basis over the terms of the relevant
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan lease. Initial direct costs incurred in negotiating and
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah arranging an operating lease are added to the carrying
tercatat aset sewa dan diakui secara garis lurus amount of the leased assets and recognized on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance leases are
penyewa diakui sebagai piutang sebesar jumlah yang recognized as receivables at the amount of
sama dengan investasi sewa neto Perusahaan. the Company’s net investment in the leases. Finance
Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan lease income is allocated to accounting periods so as
dialokasikan pada periode akuntansi yang to reflect a constant periodic rate of return on
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik the Company's net investment outstanding in respect
yang konstan atas investasi bersih pesewa. of the leases.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa dan When a contract includes lease and non-lease
non-sewa, Perusahaan menerapkan PSAK 115 untuk components, the Company applies PSAK 115 to
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak bagi allocate the consideration under the contract to each
setiap komponen. component.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the consideration to
Perusahaan perkirakan menjadi haknya dalam which the Company expects to be entitled in a
kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah contract with a customer and excludes amounts
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Perusahaan collected on behalf of third parties. The Company
mengakui pendapatan ketika mengalihkan recognizes revenue when it transfers control of a
pengendalian barang atau jasa kepada pelanggan. product or service to a customer.
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek Revenue from Brokerage Activities
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek Revenue from brokerage activities consist of:
berasal dari:
(i) Komisi perantara perdagangan efek yang diakui (i) Brokerage commissions which are recognized at
berdasarkan tanggal transaksi; dan the transaction date; and
23
Page 35
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(ii) Transaksi efek yaitu perdagangan transaksi efek (ii) Trading of marketable securities which are
yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, securities transactions in regular-way trades are
seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. recorded on the trade date, as if they had been
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari settled. Profit and loss arising from all securities
transaksi efek yang merupakan tanggungan dan transactions entered into for the account and risk
risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal of the Company are recorded on a trade date
perdagangan. Transaksi efek pelanggan basis. Customers' securities transactions are
dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan reported on a settlement date basis with related
pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan commission income and expenses reported on a
pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan trade date basis. Amounts receivable and
utang dari transaksi efek yang belum mencapai payable for securities transactions that have not
tanggal penyelesaian kontrak dicatat bersih reached their contractual settlement date are
pada laporan posisi keuangan interim. recorded net on the interim statement of financial
position.
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek Revenue from Underwriting Activities
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi efek berasal Revenue from underwriting activities consist of
dari jasa konsultan manajemen yang diakui pada saat management consultant fees which are recognized
jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam when the services are rendered based on the terms of
kontrak. the contracts.
Pendapatan Dividen dan Bunga Dividend and Interest Income
Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika hak Dividend revenue from investments is recognized
pemegang saham untuk menerima pembayaran when the shareholders’ rights to receive payment has
ditetapkan. been established.
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada For all financial instruments measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau beban cost, interest income or expense is recorded using the
bunga dicatat dengan menggunakan metode suku effective interest rate, which is the rate that exactly
bunga efektif (SBE), yaitu suku bunga yang secara discounts the estimated future cash payments or
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau receipts through the expected life of the financial
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan instrument or a shorter period, where appropriate, to
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, the net carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat, sebesar nilai liability.
tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar Expenses are recognized as incurred on the accrual
akrual. basis.
q. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing q. Foreign Currency Transactions and Balances
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam The accounting records of the Company are
mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing maintained in Rupiah. Transactions denominated in
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang foreign currencies are translated into Rupiah at the
berlaku pada tanggal transaksi. Pada akhir periode exchange rates prevailing at the dates of the
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata transactions. At the end of the reporting period,
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan monetary assets and liabilities denominated in foreign
menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank currencies are translated into Rupiah using the middle
Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi dari rates of exchange quoted by Bank Indonesia at such
selisih kurs mata uang asing dan penjabaran aset dan dates. Exchange gains and losses arising on foreign
liabilitas moneter dalam mata uang Rupiah diakui currency transactions and on the translation of foreign
dalam laba rugi periode berjalan. currency monetary assets and liabilities into Rupiah
are recognized in the current period profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As at September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia the conversion rates used by the Company were the
yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai middle rates of Bank Indonesia are as follows:
berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
1 Dolar Amerika Serikat 16.680 16.162 1 United States Dollar
24
Page 36
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
r. Laba Neto per Saham r. Basic Net Earnings per Share
Jumlah laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic net earnings per share are calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing net profit for the year attributable to ordinary
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan equity holders of the parent by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. year.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Company has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), present obligation (legal or constructive) as a result of
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar a past event, it is probable that an outflow of resources
kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut embodying economic benefits will be required to settle
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang the obligation and a reliable estimate can be made of
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang the amount of the obligation.
andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat
dibuat.
Ketika Perusahaan mengharapkan sebagian atau Where the Company expects some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian tersebut provision to be reimbursed, the reimbursement is
diakui sebagai aset yang terpisah tetapi hanya pada recognized as a separate asset but only when the
saat timbul keyakinan pengantian pasti diterima. reimbursement is virtually certain. The expense
Beban yang terkait dengan provisi disajikan secara relating to any provision is presented in the profit or
neto setelah dikurangi jumlah yang diakui sebagai loss net of any reimbursement.
penggantiannya.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
yang paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi longer probable that an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat embodying economic benefits will be required to settle
ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, the obligation, the provision is reversed.
maka provisi dibatalkan.
t. Pengukuran Nilai Wajar t. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either:
liabilitas terjadi:
• Di pasar utama untuk aset atau liabilitas • In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
• Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang • In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama The principal or the most advantageous market must
atau pasar yang paling menguntungkan. be accessible to the Company.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best interest.
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
25
Page 37
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs and
diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas measured or disclosed in the financial statements are
tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki categorized within the fair value hierarchy, described
nilai wajar, berdasarkan level input terendah yang as follows, based on the lowest level input that is
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, sebagai significant to fair value measurement as a whole:
berikut:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
penyesuaian) dipasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik; liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar dapat value measurement is directly or
diobservasi, baik secara langsung indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat value measurement is unobservable.
diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan interim, interim financial statements on a recurring basis, the
maka Perusahaan menentukan apakah telah terjadi Company determines whether transfers have
transfer di antara tingkat hirarki nilai wajar dengan occurred between levels in the hierarchy by
cara menilai kembali pengkategorian tingkat nilai reassessing categorization at the end of each
wajar pada setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
u. Rekening Efek u. Securities Accounts
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh Securities accounts are accounts owned by securities
nasabah Perusahaan Efek dalam kaitannya dengan companies’ customers in relation to the customers’
transaksi jual beli Efek oleh nasabah. Rekening Efek securities sale and purchase transactions. Securities
berisi catatan mengenai Efek dan dana yang dititipkan accounts record securities and funds deposited by
nasabah kepada Perusahaan Efek, Rekening Efek customers to securities companies. Securities
nasabah tidak memenuhi kriteria pengakuan aset accounts do not meet the criteria of financial asset
keuangan oleh Perusahaan, sehingga tidak dapat recognition by the Company, so that they are not
dicatat dalam laporan posisi keuangan interim recorded in the interim statement of financial position
Perusahaan, namun dicatat secara off balance sheet of the Company, but recorded on an off balance sheet
pada Buku Pembantu Dana dan Buku Pembantu basis in the Fund Supporting Book and Securities
Efek. Supporting Book.
v. Peristiwa setelah Periode Pelaporan v. Events after the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Company’s position
Perusahaan pada periode pelaporan (menyesuaikan at the reporting period (adjusting events) are reflected
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan interim. in the interim financial statements. Events after the
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak reporting period that are not adjusting events, if any,
menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan ketika are disclosed when material to the interim financial
material terhadap laporan keuangan interim. statements.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber Utama 3. Critical Accounting Judgments and Key Sources of
Ketidakpastian Estimasi Estimation Uncertainty
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the application of the Company’s accounting policies,
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan which are described in Note 2 to the interim financial
keuangan interim, manajemen harus membuat estimasi, statements, management is required to make estimates,
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan judgments, and assumptions about the carrying amounts
liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber lain. Estimasi dan of assets and liabilities that are not readily apparent from
asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan other sources. These estimates and assumptions are
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. based on historical experience and other factors that are
considered to be relevant.
26
Page 38
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut Management believes that the following represent a
telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan summary of the significant estimates, judgments, and
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang assumptions made that affected certain reported amounts
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan and disclosures in the interim financial statements.
serta pengungkapan dalam laporan keuangan interim.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Company’s accounting
Perusahaan, manajemen telah membuat keputusan policies, management has made the following judgments,
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan atas which have the most significant effect on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan interim: recognized in the interim financial statements:
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an assessment of
terhadap kemampuan Perusahaan untuk the Company’s ability to continue as a going concern and
mempertahankan kelangsungan usaha dan menilai is satisfied that the Company has the resources to continue
keyakinan bahwa Perusahaan memiliki sumber daya untuk in business for the foreseeable future. Furthermore, the
melanjutkan bisnis di masa mendatang. Selain itu, management is not aware of any material uncertainties that
manajemen menilai tidak adanya ketidakpastian material may cast significant doubt upon the Company’s ability to
yang dapat menimbulkan keraguan signifikan terhadap continue as a going concern. Therefore, the interim
kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan financial statements continue to be prepared on the going
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan concern basis.
keuangan interim dilanjutkan untuk disusun atas basis
kelangsungan usaha.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang dari The functional currency of the Company is the currency of
lingkungan ekonomi primer Perusahaan beroperasi. Mata the primary economic environment in which each entity
uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi operates. It is the currency that mainly influences the
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. revenue and cost of rendering services. Based on
Berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan, mata the Company’s management assessment, the Company’s
uang fungsional adalah Rupiah. functional currency is in Rupiah.
Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Pembaruan Determining the Lease Term of Contracts with Renewal
dan Penghentian - Perusahaan sebagai Penyewa and Termination Options - Company as Lessee
Perusahaan menentukan bahwa masa sewa sebagai The Company determines the lease term as the
masa sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan non-cancellable term of the lease, together with any
dengan periode yang tercakup dalam opsi perpanjangan periods covered by an option to extend the lease if it is
sewa, jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode reasonably certain to be exercised, or any periods covered
yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak by an option to terminate the lease, if it is reasonably
dieksekusi secara wajar dan pasti. certain not to be exercised.
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam The Company applies judgment in evaluating whether it is
mengevaluasi apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi reasonably certain whether or not to exercise the option to
opsi untuk pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. renew or terminate the lease. For lease contracts with
Untuk kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan extension or termination options, management need to
penghentian, manajemen perlu mengestimasi masa sewa estimate the lease term which requires consideration of all
yang memerlukan pertimbangan semua fakta dan keadaan facts and circumstances that creates an economic
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk mengeksekusi incentive to exercise an extension option or not to exercise
opsi perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi termination options, including any expected changes in
penghentian, termasuk setiap perubahan yang diharapkan facts and circumstances from commencement date until
dalam fakta dan keadaan dari tanggal permulaan hingga the exercise date of the options. Extension options (or
tanggal pengekesekusian opsi tersebut. Opsi periods after termination options) are only included in
perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) lease terms if the Company is reasonably certain to
hanya dimasukkan dalam persyaratan sewa jika exercise the extension options or not to exercise the
Perusahaan cukup yakin untuk mengeksekusi opsi termination options. If a significant event or a significant
perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi penghentian. change in circumstances occurs which affects this
Jika terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan assessment and that is within the control of the lessee, the
yang signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan above assessment will be reviewed.
masih dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas akan
ditelaah kembali.
27
Page 39
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Komitmen Sewa Operasi - Perusahaan sebagai Pesewa Operating Lease Commitments - Company as Lessor
Perusahaan telah mengadakan perjanjian sewa gedung. The Company has entered into bulding leases agreement.
Perusahaan telah menentukan, berdasarkan evaluasi dari The Company has determined, based on an evaluation of
persyarat dan kondisi perjanjian, bahwa Perusahaan the terms and conditions of the arrangements, that it
mempertahankan semua risiko dan manfaat signifikan dari retains all the significant risks and rewards of ownership of
kepemilikan gedung ini dan mengakui kontrak tersebut these buldings and accounts for the contracts as operating
sebagai sewa operasi. leases.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and other key
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date, that
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material have a significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun the carrying amounts of assets and liabilities within the
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan next financial year, are described below. The Company
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang based its assumptions and estimates on parameters
tersedia pada saat laporan keuangan interim disusun. available when the interim financial statements were
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and assumptions about
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di future developments however, may change due to market
luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan changes or circumstances arising beyond the control of the
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Company. Such changes are reflected in the assumptions
when they occur.
Penyisihan atas ECL Piutang Allowance for ECLs on Receivables
Perusahaan menggunakan matriks provisi untuk The Company uses a provision matrix to calculate ECLs
menghitung ECL piutang usaha dan kontrak aset. Tingkat for trade receivables and contract assets. The provision
provisi didasarkan pada hari lewat jatuh tempo untuk rates are based on days past due for groupings of various
pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang customer segments that have similar loss patterns (i.e., by
memiliki pola kerugian yang serupa (yaitu, menurut geography, product type, customer type and rating, and
geografi, jenis produk, jenis dan peringkat pelanggan, dan coverage by letters of credit and other forms of credit
pertanggungan berdasarkan surat kredit dan bentuk insurance).
asuransi kredit lainnya).
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat default The provision matrix is initially based on the Company’s
yang diamati secara historis Perusahaan. Perusahaan historical observed default rates. The Company will
akan mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi experience with forward-looking information. For instance,
berwawasan ke depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi if forecast economic conditions (i.e., gross domestic
ekonomi (yaitu, produk domestik bruto) diperkirakan akan product) are expected to deteriorate over the next year
memburuk selama tahun depan yang dapat menyebabkan which can lead to an increased number of defaults, the
peningkatan jumlah default, maka tingkat default historis historical default rates are adjusted.
disesuaikan.
Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat default yang At every reporting date, the historical observed default
diamati secara historis diperbarui dan perubahan dalam rates are updated and changes in the forward-looking
estimasi berwawasan ke depan dianalisa. estimates are analyzed.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. sensitive to changes in circumstances and of forecast
Pengalaman kerugian kredit historis Perusahaan dan economic conditions. The Company’s historical credit loss
prakiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili default experience and forecast of economic conditions may also
aktual pelanggan di masa depan. not be representative of customer’s actual default in the
future.
Nilai tercatat piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, The carrying amounts of the Company’s receivables from
piutang nasabah, dan piutang lain-lain Perusahaan pada clearing, and guarantee institution, receivables from
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 customers and other receivables as at September 30,
diungkapkan masing-masing pada Catatan 6, 7 dan 8. 2025 and December 31, 2024 are disclosed in Notes 6, 7
and 8, respectively.
28
Page 40
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Company carries certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair values, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas estimates. While significant components of fair value
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti measurement were determined using verifiable objective
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai evidences, the amount of changes in fair values would
wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan differ if the Company utilized different valuation method.
metode penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar Any changes in fair values of these financial assets and
aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi liabilities would affect directly the Company’s profit or loss.
secara langung laba atau rugi Perusahaan. Nilai wajar aset The fair value of financial assets and liabilities are set out
keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada in Notes 36.
Catatan 36.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Estimated Useful Lives of Investment Properties and
Aset Tetap Property and Equipment
Biaya perolehan properti investasi dan aset tetap The costs of investment properties and property
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus equipment are depreciated on a straight-line basis over
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. their estimated useful lives. Management estimates the
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset useful lives of these property and equipment to be within 5
tetap antara 5 sampai dengan 20 tahun dan properti to 20 years and investment properties are 20 years. The
investasi 20 tahun. Masa manfaat setiap properti investasi useful life of each item of the Company’s investment
dan aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan properties and property and equipment is estimated based
periode kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. on the period over which the asset is expected to be
available for use. Such estimation is based on internal
technical evaluation and experience with similar assets.
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis The estimated useful life of each asset is reviewed
internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat periodically and updated if expectations differ from
setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila previous estimates due to physical wear and tear,
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena technical or commercial obsolescence and legal or other
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau limits on the use of the asset. It is possible, however, that
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun future results of operations could be materially affected by
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa changes in the amounts and timing of recorded expenses
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh brought about by changes in the factors mentioned above.
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan beban
yang diakibatkan karena perubahan faktor yang
disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat properti investasi dan aset tetap A change in the estimated useful life of any item of
dapat mempengaruhi jumlah beban penyusutan yang investment properties and property and equipment would
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. affect the recorded depreciation expense, respectively,
and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap diungkapkan The carrying amounts of investment properties and
pada Catatan 10 dan 11. property and equipment are disclosed in Notes 10 and 11.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau Unit An impairment exists when the carrying value of an asset
Penghasil Kas (UPK) melebihi nilai terpulihkannya, yang or Cash Generating Unit exceeds its recoverable amount,
lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual which is the higher of its fair value less costs to sell and its
dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell calculation is
menjual didasarkan pada ketersediaan data dari perjanjian based on available data from binding sales transactions in
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi an arm’s length transaction of similar assets or observable
normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat market prices less incremental costs for disposing of the
diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat asset.
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas The value in use calculation is based on a discounted cash
yang didiskontokan. Data arus kas diambil dari anggaran flow model. The cash flows are derived from the budget for
untuk lima tahun yang akan datang dan tidak termasuk the next five years and do not include restructuring
aktivitas restrukturisasi yang belum dilakukan oleh activities that the Company is not yet committed to or
Perusahaan atau investasi signifikan dimasa datang yang significant future investments that will enhance the asset’s
akan memutakhirkan kinerja aset dari UPK yang diuji. Nilai performance of the cash generating unit being tested. The
terpulihkan paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang recoverable amount is most sensitive to the discount rate
digunakan dalam model arus kas yang didiskontokan, used for the discounted cash flow model as well as the
sebagaimana juga jumlah arus kas masuk di masa datang expected future cash inflows and the growth rate used for
yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang digunakan extrapolation purposes.
untuk tujuan ekstrapolasi.
29
Page 41
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
atas penurunan nilai aset non-keuangan pada tanggal potential impairment in values of non-financial assets as at
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. September 30, 2025 and December 31, 2024.
Imbalan Pascakerja dan Pensiun Pension and Employee Benefits
Penentuan utang dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan The determination of the Company’s obligations and cost
kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang for pension and employee benefits liabilities is dependent
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung on its selection of certain assumptions used by the
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara independent actuaries in calculating such amounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat assumptions include among others, discount rates, future
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, annual salary increase, annual employee turn-over rate,
umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang disability rate, retirement age and mortality rate. Actual
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan diakui results that differ from the Company’s assumptions are
segera pada laporan posisi keuangan interim dengan debit recognized immediately in the interim statement of
atau kredit ke saldo laba melalui penghasilan komprehensif financial position with a corresponding debit or credit to
lainnya dalam periode terjadinya. Sementara Perusahaan retained earnings through other comprehensive income in
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan the period which they occur. While the Company believes
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau that its assumptions are reasonable and appropriate,
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan significant differences in the Company’s actual
Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas experiences or significant changes in the Company’s
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban assumptions may materially affect its estimated liabilities
imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan for pension and employee benefits and net employee
dalam Catatan 20. benefits expense. The carrying amount of the employee
benefits obligation are disclosed in Note 20.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan business. The Company recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates of
tambahan pajak penghasilan badan. Rincian lebih lanjut whether additional corporate income tax will be due.
diungkapkan dalam Catatan 13. Further details are disclosed in Note 13.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada differences between the interim financial statements’
laporan keuangan interim dengan dasar pengenaan pajak carrying amounts of existing assets and liabilities and their
jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan respective taxes bases to the extent that it is probable that
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang taxable profit will be available against which the temporary
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan differences can be utilized. Significant management
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang estimates are required to determine the amount of
diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan deferred tax assets that can be recognized, based upon
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta the likely timing and the level of future taxable
strategi perencanaan pajak masa depan. Perusahaan profits together with future tax planning strategies.
memiliki perbedaan temporer sebesar Rp 21.037.604.097, The Company has temporary differences amounting to
dan Rp 22.544.673.641, masing-masing pada tanggal Rp 21,037,604,097 and Rp 22,544,673,641, as at
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 yang pajak September 30, 2025 and December 31, 2024,
tangguhannya tidak diakui. Rincian lebih lanjut respectively, for which deferred income tax is not
diungkapkan dalam Catatan 13. recognized. Further details are disclosed in Note 13.
30
Page 42
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi IBR untuk Sewa Estimating the IBR for Leases
Perusahaan tidak dapat langsung menentukan tingkat The Company cannot readily determine the interest rate
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Perusahaan implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental (“IBR”) borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The IBR
untuk mengukur kewajiban sewa. IBR adalah tingkat is the rate of interest that the Company would have to pay
bunga yang harus dibayar Perusahaan untuk meminjam to borrow over a similar term, and with a similar security,
dalam jangka waktu yang sama, dan dengan jaminan the funds necessary to obtain an asset of a similar value
serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh aset to the right-of-use asset in a similar economic
dengan nilai yang sama dengan aset hak guna dalam environment. IBR therefore reflects what the Company
lingkungan ekonomi yang sama. Oleh karena itu, IBR ‘would have to pay’, which requires estimation when no
mencerminkan apa yang 'harus dibayar' oleh Perusahaan, observable rates are available or when they need to be
yang memerlukan perkiraan ketika tidak ada tarif yang adjusted to reflect the terms and conditions of the lease.
tersedia sebagai acuan atau ketika perlu disesuaikan untuk The Company estimates the IBR using observable inputs
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Perusahaan (such as market interest rates).
memperkirakan IBR menggunakan input yang dapat
diamati (seperti suku bunga pasar).
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kas Cash on hand
Rupiah 5.000.000 5.000.000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 9.281.630.861 8.945.078.342 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 1.135.559.256 932.772.893 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 228.523.487 310.451.974 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.674.825.122 1.622.889.775 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Subjumlah 12.320.538.726 11.811.192.984 Subtotal
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 2.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Subjumlah - 2.000.000.000 Subtotal
Jumlah 12.325.538.726 13.816.192.984 Total
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka untuk periode The Annual interest rate of time deposit for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir 30 September 2025 dan period ended September 30, 2025 and for year ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 adalah sebagai December 31, 2024 are as follows:
berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Suku bunga deposito berjangka Interest rates on time deposits
Rupiah 4,50%-4,75% 2,50%-3,75% Rupiah
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, As at September 30, 2025 and December 31, 2024, there
tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dibatasi is no restricted cash in banks balance and placed with
pengunaannya dan ditempatkan kepada pihak berelasi. related parties.
31
Page 43
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Portofolio Efek - Neto 5. Marketable Securities - Net
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Pihak ketiga 117.747.759.972 106.828.473.108 Third parties
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (24.899.425.000) (38.115.095.800) marketable securities
Subjumlah 92.848.334.972 68.713.377.308 Subtotal
Aset keuangan diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif Financial assets at fair value through
lain: other comprehensive income:
Pihak ketiga 2.132.100.000 2.132.100.000 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 15.524.923.147 14.253.793.107 Related party (Note 34)
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (440.103.905) - marketable securities
Subjumlah 17.216.919.242 16.385.893.107 Subtotal
Jumlah 110.065.254.214 85.099.270.415 Total
Aset Keuangan Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Efek Ekuitas Equity Securities
PT Bakrie Telecom Tbk 41.312.775.000 41.312.775.000 PT Bakrie Telecom Tbk
PT Hotel Mandarine Regency Tbk 19.194.580.000 19.194.580.000 PT Hotel Mandarine Regency Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Banten
Banten Tbk 7.589.869.364 8.132.002.890 Tbk
PT Energi Mega Persada Tbk 7.245.000.000 - PT Energi Mega Persada Tbk
PT Andira Agro Tbk 6.910.534.400 1.295.725.200 PT Andira Agro Tbk
PT Asuransi Jasa Tania Tbk 4.239.479.028 4.020.195.630 PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Rimo International Lestari Tbk 4.154.000.000 4.154.000.000 PT Rimo International Lestari Tbk
PT Buana Listya Tama Tbk 3.774.845.500 - PT Buana Listya Tama Tbk
PT Natura City Developments Tbk 3.533.086.200 1.643.000.000 PT Natura City Developments Tbk
PT Protech Mitra Perkasa Tbk 2.463.669.000 - PT Protech Mitra Perkasa Tbk
PT Andalan Perkasa Abadi Tbk 2.150.910.000 764.768.000 PT Andalan Perkasa Abadi Tbk
PT Indonesia Pondasi Raya Tbk 1.801.770.000 796.572.000 PT Indonesia Pondasi Raya Tbk
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra
Abadi Tbk 1.551.733.400 1.584.516.500 Abadi Tbk
PT Visi Media Asia Tbk 1.344.000.000 230.400.000 PT Visi Media Asia Tbk
PT Bumi Teknokultura Unggul Tbk 1.240.000.000 120.000.000 PT Bumi Teknokultura Unggul Tbk
PT Bakrieland Development Tbk 1.200.000.000 480.000.000 PT Bakrieland Development Tbk
PT Bukit Uluwatu Villa Tbk 884.940.000 1.045.165.800 PT Bukit Uluwatu Villa Tbk
PT Marga Abhinaya Abadi Tbk 665.905.000 665.905.000 PT Marga Abhinaya Abadi Tbk
PT Jasa Armada Indonesia Tbk 515.068.400 444.831.800 PT Jasa Armada Indonesia Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 306.000.000 336.600.000 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Meta Epsi Tbk 297.775.000 76.175.000 PT Meta Epsi Tbk
PT Merdeka Gold Resources Tbk 296.296.000 - PT Merdeka Gold Resources Tbk
PT Mitra Tirta Buwana Tbk 173.688.300 98.637.800 PT Mitra Tirta Buwana Tbk
PT Pikko Land Development Tbk 79.669.700 66.108.900 PT Pikko Land Development Tbk
PT Royal Prima Tbk 47.936.400 31.214.400 PT Royal Prima Tbk
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 2.300.000 2.140.000 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk
PT Lavender Bina Cendikia Tbk 1.830.000 427.000 PT Lavender Bina Cendikia Tbk
PT Bumi Resources Minerals Tbk 45.360 18.684 PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Pan Brothers Tbk 1.950 1.150 PT Pan Brothers Tbk
PT Vastland Indonesia Tbk - warrant 340 120 PT Vastland Indonesia Tbk - warrant
PT Siwani Makmur Tbk 50 50 PT Siwani Makmur Tbk
PT Hanson International Tbk - 11.113.785.000 PT Hanson International Tbk
PT Rukun Raharja Tbk - 4.292.432.000 PT Rukun Raharja Tbk
32
Page 44
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
PT Armidian Karyatama Tbk - 884.940.000 PT Armidian Karyatama Tbk
PT Forza Land Indonesia Tbk - 534.740.000 PT Forza Land Indonesia Tbk
PT Steadfast Marine Tbk - 521.980.000 PT Steadfast Marine Tbk
PT Solusi Kemasan Digital Tbk - PT Solusi Kemasan Digital Tbk -
warrant - 48.800 warrant
PT Cakra Buana Resources PT Cakra Buana Resources Energi
Energi Tbk - warrant - 33.300 Tbk - warrant
Jumlah Efek Ekuitas 112.977.708.392 103.843.720.024 Total Equity Securities
Efek Utang Debt Securities
Sukuk Negara Ritel Seri SR018T3 742.582.980 65.443.026 Sukuk Negara Ritel Seri SR018T3
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI026T3 722.047.018 29.822.250 Seri ORI026T3
Sukuk Negara Ritel Seri SR018T5 563.169.889 36.502.461 Sukuk Negara Ritel Seri SR018T5
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI023T6 463.204.232 187.545.408 Seri ORI023T6
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI023T3 423.229.616 544.544.000 Seri ORI023T3
Sukuk Negara Ritel Seri SR019T3 403.154.172 2.952.228 Sukuk Negara Ritel Seri SR019T3
Sukuk Negara Ritel Seri SR021T3 212.383.710 1.980.746 Sukuk Negara Ritel Seri SR021T3
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI027T3 201.175.968 - Seri ORI027T3
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI024T6 199.839.052 115.386.453 Seri ORI024T6
Sukuk Negara Ritel Seri SR021T5 174.966.210 1.974.946 Sukuk Negara Ritel Seri SR021T5
Sukuk Negara Ritel Seri SR020T3 171.435.628 148.357.800 Sukuk Negara Ritel Seri SR020T3
Sukuk Negara Ritel Seri SR019T5 132.056.210 11.713.620 Sukuk Negara Ritel Seri SR019T5
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI024T3 119.219.294 379.939.447 Seri ORI024T3
Sukuk Negara Ritel Seri SR020T5 72.836.983 20.780.508 Sukuk Negara Ritel Seri SR020T5
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI026T6 64.621.242 55.617.636 Seri ORI026T6
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI027T6 58.079.112 - Seri ORI027T6
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI025T6 22.550.682 8.898.651 Seri ORI025T6
Sukuk Negara Ritel Seri SR022T5 17.448.936 - Sukuk Negara Ritel Seri SR022T5
Obligasi Negara Republik Indonesia Obligasi Negara Republik Indonesia
Seri ORI025T3 4.049.688 200.338.873 Seri ORI025T3
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI022 2.000.958 46.683.784 Indonesia Seri ORI022
Obligasi Negara Ritel Republik Obligasi Negara Ritel Republik
Indonesia Seri ORI021 - 869.000.184 Indonesia Seri ORI021
Sukuk Negara Ritel seri SR 017 - 231.361.777 Sukuk Negara Ritel seri SR 017
Sukuk Negara Ritel seri SR 016 - 25.909.286 Sukuk Negara Ritel seri SR 016
Jumlah Efek Utang 4.770.051.580 2.984.753.084 Total Debt Securities
Subjumlah 117.747.759.972 106.828.473.108 Subtotal
Pencadangan penurunan nilai portofolio Provision for impairment loss of
efek (24.899.425.000) (38.115.095.800) marketable securities
Jumlah 92.848.334.972 68.713.377.308 Total
33
Page 45
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Financial Assets at Fair Value through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Efek Ekuitas Equity Security
PT Bakrie Telecom Tbk 2.132.100.000 2.132.100.000 PT Bakrie Telecom Tbk
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Reksa Dana Mutual Funds
Minna Padi Keraton Balance 14.644.715.337 13.373.585.297 Minna Padi Keraton Balance
Minna Padi Keraton II 880.207.810 880.207.810 Minna Padi Keraton II
Jumlah Reksa Dana 15.524.923.147 14.253.793.107 Total Mutual Funds
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (440.103.905) - marketable securities
Subjumlah 15.084.819.242 14.253.793.107 Subtotal
Jumlah 17.216.919.242 16.385.893.107 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur pada Changes in the fair value of financial assets at FVOCI
FVOCI sebesar Rp 1.271.130.391 dan Rp 2.602.875.311 amounting to Rp 1,271,130,391 and Rp 2,602,875,311 for
masing-masing untuk periode sembilan bulan yang the nine-month period ended September 30, 2025 and for
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan untuk tahun the years ended December 31, 2024, respectively, are
yang berakhir pada tangga 31 Desember 2024 disajikan presented as accounts for fair value loss on financial asset
sebagai akun kerugian nilai wajar pada aset keuangan through other comprehensive income (Note 23).
yang diukur melalui penghasilan komprehensif lain
(Catatan 23).
Nilai wajar atas efek ekuitas dan utang didasarkan pada The fair value of equity and debt securities based on
harga pasar yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) published market prices recorded on Indonesia Stock
pada hari terakhir bursa pada periode tersebut, sedangkan Exchange (BEI) on the last trading day on the periods,
nilai wajar reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset therefore fair value of mutual funds is determined based
bersih pada tanggal laporan posisi keuangan interim. on net asset value at the interim statement of financial
position date.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, As at September 30, 2025 and December 31, 2024, equity
efek ekuitas merupakan saham-saham yang securities are shares traded in BEI and not pledged as
diperdagangkan di BEI dan tidak dijaminkan. collateral.
Mutasi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Movement of financial assets at fair value through profit or
laba rugi diakui di dalam laporan posisi keuangan interim loss recognized in the interim statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 68.713.377.308 104.063.216.690 Beginning balance
Penambahan 243.650.798.600 153.958.830.800 Additions
Penyelesaian (239.860.956.700) (187.294.467.125) Settlements
Penghapusan (12.170.505.000) - Write-off
Laba (rugi) belum terealisasi atas efek Unrealized gain (loss) on securities
(Catatan 24) 22.695.764.832 (18.821.781.976) (Note 24)
Laba direalisasi atas perdagangan Realized gain on trading of marketable
efek - neto (Catatan 24) 8.774.690.132 16.753.518.619 securities - net (Note 24)
Pemulihan atas pencadangan Recovery of provision for impairment
penurunan nilai portofolio efek 1.045.165.800 54.060.300 loss of marketable securities
Saldo akhir 92.848.334.972 68.713.377.308 Ending balance
34
Page 46
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi aset yang diukur pada nilai wajar melalui Movement of financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain diakui di dalam laporan comprehensive income recognized in the interim
posisi keuangan interim adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 16.385.893.107 13.783.017.796 Beginning balance
Laba belum terealisasi atas efek Unrealized gain on securities
(Catatan 23) 1.271.130.040 2.602.875.311 (Note 23)
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
portofolio efek (440.103.905) - marketable securities
Saldo akhir 17.216.919.242 16.385.893.107 Ending balance
Mutasi pencadangan penurunan nilai portofolio efek diakui Movement of provision for impairment loss of marketable
di dalam laporan posisi keuangan interim adalah sebagai securities in the interim statement of financial position are
berikut: as follows:
Pihak ketiga Third parties
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 38.115.095.800 38.169.156.100 Beginning balance
Penghapusan (12.170.505.000) - Write-off
Pemulihan (1.045.165.800) (54.060.300) Recovery
Saldo akhir 24.899.425.000 38.115.095.800 Ending balance
Pihak berelasi Related parties
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal - - Beginning balance
Penambahan 440.103.905 - Addition
Saldo akhir 440.103.905 - Ending balance
6. Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan 6. Receivables from Clearing and Guarantee Institution
Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual This account represents receivables arising from securities
efek dan setoran jaminan sebagai jaminan tambahan sale transactions and security deposits as additional
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait collateral to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia related
dengan transaksi efek dengan rincian sebagai berikut: to securities transactions with details as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang transaksi bursa 32.284.583.500 9.103.561.100 Receivables on securities transactions
Setoran jaminan 29.081.532.899 17.009.046.530 Guarantee deposits
Jumlah 61.366.116.399 26.112.607.630 Total
Tingkat bunga setoran jaminan pada lembaga kliring dan The interest rate of the guarantee deposits from clearing
penjaminan tersebut masing-masing berkisar antara and guarantee institution ranged from 6.70% - 6.75% per
6,70% - 6,75% per tahun untuk periode sembilan bulan annum for the nine-month period ended September 30,
yang berakhir pada 30 September 2025 dan 6,50% - 2025 and 6.50% - 7.55% per annum in 2024.
7,55% per tahun untuk tahun 2024.
35
Page 47
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Piutang Nasabah 7. Receivables From Customers
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customers with security account
Individu 40.349.903.825 4.890.473.210 Individual
Piutang nasabah adalah piutang atas transaksi dengan Customers receivables represent receivables from
nasabah yang memiliki rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers with securities account in the
Company.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan Substantially, all receivable from customers are settled
dalam waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 hari dari within a short period of time, usually within 2 days from the
tanggal perdagangan. trade date.
8. Piutang Lain-Lain 8. Other Receivables
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Sewa 176.290.912 110.181.820 Rent
Lain-lain 194.253.729 118.861.466 Others
Subjumlah 370.544.641 229.043.286 Subtotal
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Piutang karyawan 124.300.000 137.800.000 Employee receivables
Sewa 60.000.000 60.000.000 Rent
Subjumlah 184.300.000 197.800.000 Subtotal
Jumlah 554.844.641 426.843.286 Total
Nilai tercatat piutang lain-lain yang diklasifikasikan sebagai The carrying amount of other receivables classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang adalah sesuai loans and receivables approximate their fair values.
dengan nilai wajarnya.
Pada tanggal laporan posisi keuangan interim, seluruh As at interim statement of financial position date, all other
piutang lain-lain dinyatakan dalam Rupiah. receivables are denominated in Rupiah.
9. Penyertaan Saham 9. Investment in Shares
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
PT Bursa Efek Indonesia 7.500.000.000 7.500.000.000 PT Bursa Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Jumlah 12.500.000.000 12.500.000.000 Total
Penyertaan saham pada PT Kustodian Sentral Efek Investment in shares on PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI) dan PT Bursa Efek Indonesia (BEI) Indonesia (KSEI) and PT Bursa Efek Indonesia (BEI) is the
merupakan persyaratan sebagai anggota bursa. requirements as members of the stock exchange.
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 1 September 2023 dari Based on Deed No. 2 dated September 1, 2023 of Public
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., yang telah mendapat Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., which has received
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approval from the Minister of Justice and Human Rights of
Republik Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan the Republic of Indonesia in accordance with the Decision
No. AHU-0177319.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal Letter No. AHU-0177319.AH.01.11.YEAR 2023 dated
8 September 2023 dan Surat Pemberitahuan Peningkatan 8 September 2023 and Capital Increase Notification Letter
Modal BEI No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 tanggal BEI No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 dated September 14,
14 September 2023, BEI telah melakukan penambahan 2023, BEI has made additions to the nominal value of
nilai nominal saham, peningkatan modal, modal shares, increased capital, issued capital and paid-up
ditempatkan dan modal disetor yang dilakukan dengan capital by increasing the nominal value of BEI shares
peningkatan nominal saham BEI yang berasal dari originating from the capitalization of retained earnings
kapitalisasi saldo laba ditahan menjadi modal disetor. balance to be paid-up capital.
36
Page 48
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Peningkatan modal BEI pada periode 2023 melalui The increase in BEI's capital for the period 2023 through
kapitalisasi saldo laba ditahan dilakukan dengan the capitalization of retained earnings is carried out by
mekanisme pembagian dividen kepada pemegang saham means of a dividend distribution mechanism to BEI's
BEI. Sehingga nilai nominal penyertaan saham shareholders. Therefore the nominal value of the
Perusahaan pada BEI menjadi Rp 7.500.000.000. Company's share investment in BEI became
Rp 7,500,000,000.
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kejadian atau Management believes that there is no event or change
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan indicating impairment in the value of shares at the end of
nilai investasi saham pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
10. Properti Investasi - Neto 10. Investment Properties - Net
Rincian properti investasi adalah sebagai berikut: The details of investment properties are as follows:
Perubahan selama periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2025/
Changes during nine-month period ended September 30, 2025
31 Desember 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September 2025/
December 31, 2024 Additions Deductions September 30, 2025
Biaya perolehan 36.953.363.920 - - 36.953.363.920 Cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan 14.867.299.031 1.255.154.647 - 16.122.453.678 depreciation
Jumlah tercatat 22.086.064.889 20.830.910.242 Carrying amount
Perubahan selama tahun 2024/ Changes during 2024
31 Desember 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
December 31, 2023 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya perolehan 36.953.363.920 - - 36.953.363.920 Cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan 13.193.759.502 1.673.539.529 - 14.867.299.031 depreciation
Jumlah tercatat 23.759.604.418 22.086.064.889 Carrying amount
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Depreciation expense for the nine-month period ended as
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 at September 30, 2025 and 2024 amounted to
masing-masing sebesar Rp 1.255.154.647 dan Rp 1,255,154,647 and Rp 1,255,154,662, respectively.
Rp 1.255.154.662.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 205/2011 dan 206/2011 Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements
tertanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan memiliki hak atas No. 205/2011 and No. 206/2011 dated October 28, 2011,
Bangunan Perkantoran Equity Tower Lantai 25 Unit A dan the Company owns Equity Tower Office Building 25th
B yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Floor Tower Units A and B, located at Jl. Sudirman
Lot 9, Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Kav. 52-53 Lot 9, South Jakarta with Certificates of
Satuan Rumah Susun No. 1574/XXI dan No. 1575/XXI Proprietary Right to Apartment Units No. 1574/XXI and
yang terdaftar atas nama Perusahaan dengan nilai No. 1575/XXI registered under the name of the Company
transaksi jual beli bangunan sebesar Rp 10.142.863.920 with the sale and purchase transaction value of
dengan luas masing-masing sebesar 290 m2 dan 163,6 m2. Rp 10,142,863,920, covering 290 m2 and 163.6 m2,
Properti investasi tersebut disewakan kepada kepada respectively. These investment properties are leased to
pihak ketiga masing-masing sebesar Rp 968.453.637, third parties Rp 968,453,637 and Rp 902,414,092 for the
dan Rp 902.414.092 untuk periode sembilan bulan yang nine-month period ended as at September 30, 2025 and
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan untuk tahun for the year ended December 31, 2024, respectively.
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024. Rental income is recorded as part of account "others - net"
Pendapatan sewa dicatat sebagai bagian dari akun in interim statement of profit or loss (Note 30).
“lain-lain neto” pada laporan laba rugi interim (Catatan 30).
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 290/2014 dan 291/2014 Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements
tanggal 14 November 2014, Perusahaan memperoleh No. 290/2014 and 291/2014 dated November 14, 2014,
rumah kantor unit M dan N (Promenade 20) yang berlokasi the Company obtained home office units M and N
di Jl. Bangka Raya No. 20, Jakarta Selatan dengan nilai (Promenade 20) located at Jl. Bangka Raya No. 20, South
transaksi jual beli bangunan masing-masing sebesar Jakarta with a building sale and purchase transaction
Rp 4.037.500.000 untuk luas bangunan sebesar 70 m2 dan value of Rp 4,037,500,000 covering 70 m2 and
Rp 4.323.000.000 untuk luas bangunan sebesar 73 m2. Rp 4,323,000,000 covering 73 m2, respectively.
37
Page 49
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 50/2019 tertanggal Based on the Deed of Sale and Purchase No. 50/2019
23 September 2019, Perusahaan memiliki hak atas dated September 23, 2019, the Company has rights to the
Bangunan Perkantoran Equity Tower Lantai 11 Unit E yang 11th Floor E Equity Tower Office Building located on Jl.
berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, South Jakarta with
Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Certificate of Property Rights of the Non-Flat Apartment
Rumah Susun No. 1490/X senayan yang terdaftar atas Unit No. 1490/X senayan registered under the Company's
nama Perusahaan. Nilai transaksi jual beli bangunan name. The property sale and purchase transaction value
sebesar Rp 18.450.000.000 untuk luas bangunan sebesar is Rp 18,450,000,000 for a building area of 295.2 m2. This
295,2 m2. Properti ini digunakan sebagai jaminan atas property is used as collateral for bank loan from PT CIMB
utang bank PT CIMB Niaga Tbk (Catatan 15). Niaga Tbk (Note 15).
Bangunan Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s vehicles were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Central Asia atas risiko gempa bumi dan Central Asia for the risks of earthquake and property all
kerusakan atas properti dengan jumlah pertanggungan risk with insurance coverage of Rp 6,000,000,000 as at
masing-masing sebesar Rp 6.000.000.000 pada tanggal September 30, 2025 and December 31, 2024,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
11. Aset Tetap - Neto 11. Property and Equipment - Net
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of property and equipment are as follows:
Perubahan selama periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2025/
Changes during nine-month period ended as at September 30, 2025
31 Desember 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September 2025/
December 31, 2024 Additions Deductions September 30, 2025
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1.024.641.834 - - 1.024.641.834 Land
Bangunan 23.272.064.217 - - 23.272.064.217 Buildings
Kendaraan 1.946.788.182 - - 1.946.788.182 Vehicles
Peralatan kantor 4.798.505.368 236.928.999 - 5.035.434.367 Office equipment
Perabot kantor Office furniture and
dan partisi 9.146.137.808 - - 9.146.137.808 partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 160.858.544 - - 160.858.544 Office buildings
Jumlah 40.348.995.953 236.928.999 - 40.585.924.952 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 16.475.385.021 872.702.429 - 17.348.087.450 Buildings
Kendaraan 1.946.788.182 - - 1.946.788.182 Vehicles
Peralatan kantor 4.405.000.275 120.063.815 - 4.525.064.090 Office equipment
Perabot kantor Office furniture and
dan partisi 9.138.568.691 5.345.185 - 9.143.913.876 partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 46.917.075 60.321.954 - 107.239.029 Office buildings
Jumlah 32.012.659.244 1.058.433.383 - 33.071.092.627 Total
Jumlah tercatat 8.336.336.709 7.514.832.325 Carrying amount
Perubahan selama tahun 2024/ Changes during 2024
31 Desember 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
December 31, 2023 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1.024.641.834 - - 1.024.641.834 Land
Bangunan 23.272.064.217 - - 23.272.064.217 Buildings
Kendaraan 2.115.343.182 - 168.555.000 1.946.788.182 Vehicles
Peralatan kantor 4.629.616.368 174.739.000 5.850.000 4.798.505.368 Office equipment
Perabot kantor Office furniture and
dan partisi 9.146.137.808 - - 9.146.137.808 partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 160.858.544 160.858.544 160.858.544 160.858.544 Office buildings
Jumlah 40.348.661.953 335.597.544 335.263.544 40.348.995.953 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 15.311.781.810 1.163.603.211 - 16.475.385.021 Buildings
Kendaraan 2.115.343.182 - 168.555.000 1.946.788.182 Vehicles
Peralatan kantor 4.254.622.360 156.227.915 5.850.000 4.405.000.275 Office equipment
Perabot kantor Office furniture and
dan partisi 9.130.991.074 7.577.617 - 9.138.568.691 partitions
Aset hak-guna Right-of-use assets
Gedung kantor 127.346.347 80.429.272 160.858.544 46.917.075 Office buildings
Jumlah 30.940.084.773 1.407.838.015 335.263.544 32.012.659.244 Total
Jumlah tercatat 9.408.577.180 8.336.336.709 Carrying amount
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba Depreciation expenses charged to interim statement of
rugi interim untuk periode sembilan bulan yang berakhir profit or loss for the nine-month period ended as at
pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 masing- September 30, 2025 and 2024 amounted to
masing sebesar Rp 1.058.433.383 dan Rp 1.078.923.386. Rp 1,058,433,383 and Rp 1,078,923,386, respectively.
38
Page 50
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2011, 202/2011 dan Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements
203/2011 tertanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan No. 201/2011, 202/2011 and 203/2011 dated October 28,
memiliki hak atas Bangunan Perkantoran Equity Tower 2011, the Company has the right on Equity Tower Office
Lantai 11 Unit A, B dan C yang berlokasi di Jl. Jenderal Building 11th Floor Units A, B and C, located at
Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Jl. Sudirman Kav. 52-53 Lot 9, South Jakarta with
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Certificates of Proprietary Right to Apartment Units
No. 1486/X, No. 1487/X dan No. 1488/X yang terdaftar No. 1486/X, No. 1487/X and No. 1488/X registered under
atas nama Perusahaan. Nilai transaksi jual beli the name of the Company. The transaction value of the
bangunan sebesar USD 1.424.400 atau ekuivalen building sale and purchase amounted to USD 1,424,400 or
Rp 12.731.877.600 untuk luas bangunan sebesar equivalent to Rp 12,731,877,600 covering 617.2 m2.
617,2 m2.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 204 tanggal 28 Oktober Based on Deed of Sale and Purchase Agreement
2011, Perusahaan memperoleh bangunan perkantoran No. 204 dated October 28, 2011, the Company obtained
Equity Tower Lt. 11 unit D yang berlokasi di Jl. Jenderal Equity Tower Office Building 11th Floor Unit D, located at
Sudirman Kav 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Jl. Sudirman Kav 52-53 Lot 9, South Jakarta with
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 1489/X Certificates of Proprietary Right to Apartment Units
yang terdaftar atas nama Perusahaan. Nilai transaksi jual No. 1489/X registered under the name of the Company.
beli bangunan sebesar USD 702.660 ekuivalen The transaction value of the building sale and
Rp 6.367.158.280 untuk bangunan seluas 290 m2. purchase amounted to USD 702,660 equivalent to
Rp 6,367,158,280, covering 290 m2.
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 70 tanggal 28 Desember Based on Deed of Sale and Purchase Agreement No. 70
2012, Perusahaan memperoleh satuan rumah kantor yang dated December 28, 2012, the Company obtained a home
berlokasi di Jl. Sriwijaya, Kabupaten Semarang, Jawa office unit located on Jl. Sriwijaya Semarang Regency,
Tengah dengan nilai transaksi jual beli bangunan sebesar Central Java with a transaction value of Rp 2,400,000,000
Rp 2.400.000.000 untuk bangunan seluas 149 m2 dengan covering 149 m2 with Right to Building Certificate
Hak Guna Bangunan No. 344/Tegalsari. No. 344/Tegalsari.
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Akta Jual Beli Based on Sale and Purchase Agreement
No. 081/SPAZIO-219A/KTRK/BKIS/2012 tertanggal No. 081/SPAZIO-219A/KTRK/BKIS/2012 dated
28 Agustus 2012, Perusahaan melakukan pengikatan August 28, 2012, the Company purchased Spazio Office
pembelian Bangunan Kondominium Perkantoran Spazio Condominium 2nd Floor Unit 219 A, located at
lantai 2 unit 219 A yang berlokasi di Jl. Mayjend Yono Jl. Mayjend Yono Soewoyo Kav. 3, Surabaya with a
Soewoyo Kav. 3, Surabaya dengan nilai transaksi jual beli building sale and purchase transaction value of
bangunan sebesar Rp 1.317.272.727 untuk bangunan Rp 1,317,272,727 covering 70 m2.
seluas 70 m2.
Rincian laba atas penjualan aset tetap adalah sebagai The details of gain on sale of property and equipment are
berikut: as follows:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak diaudit/
2025 Unaudited)
Nilai jual - 81.200.000 Selling price
Biaya perolehan: Cost:
Aset tetap - 174.405.000 Property and equipment
Akumulasi penyusutan - (174.405.000) Accumulated depreciation
Jumlah tercatat - - Carrying amount
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 30) - 81.200.000 equipment (Note 30)
Harga perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh The cost of property and equipment that have been fully
dan masih digunakan adalah sebesar Rp 15.843.759.558 depreciated and still use amounted to Rp 15,843,759,558
dan Rp 15.460.503.567 masing-masing pada tanggal and Rp 15,460,503,567 as at September 30, 2025, and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
Kendaraan Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s vehicles were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Central Asia atas risiko pencurian, kebakaran Central Asia for the risks of theft, fire and others
dan lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing with insurance coverage of Rp 1,307,600,000,
sebesar Rp 1.307.600.000 dan Rp 1.326.100.000 pada and Rp 1,326,100,000 as at September 30, 2025 and
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
39
Page 51
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there was no indication
indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Perusahaan of impairment in the values of property and equipment,
tidak melakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap therefore the Company made no allowance of asset
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. impairment as at September 30, 2025 and December 31,
2024.
12. Aset Lain-lain 12. Other Assets
Rincian aset lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other assets are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Jaminan - pihak ketiga Security deposits - third parties
Jaminan telepon 56.000.000 56.000.000 Telephone
Jaminan lain 11.562.000 11.562.000 Others
Subjumlah 67.562.000 67.562.000 Subtotal
Aset tak berwujud Intangible assets
Perangkat lunak komputer Computer software
Biaya perolehan 254.574.091 254.574.091 At cost
Akumulasi amortisasi (254.574.091) (254.574.091) Accumulated amortization
Subjumlah - - Subtotal
Investasi dalam saham - 443.755.835 Investment in shares
Jumlah 67.562.000 511.317.835 Total
Investasi dalam saham Investments in shares
Rincian investasi dalam saham pada tanggal The details of investment in shares as at September 30,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2025 and December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/ September 30, 2025
Kerugian Atas
Persentase Kepemilikan/ Nilai Perolehan/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership Cost Amount Loss on Fair Value Carrying Amount
PT Minna Padi Aset Manajemen 18,87% 736.710.914 (736.710.914) -
PT MP Capital 19,00% 443.755.835 (443.755.835) -
Jumlah/Total 1.180.466.749 (1.180.466.749) -
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Kerugian Atas
Persentase Kepemilikan/ Nilai Perolehan/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership Cost Amount Loss on Fair Value Carrying Amount
PT Minna Padi Aset Manajemen 18,87% 736.710.914 (736.710.914 ) -
PT MP Capital 19,00% 443.755.835 - 443.755.835
Jumlah/Total 1.180.466.749 (736.710.914 ) 443.755.835
PT Minna Padi Aset Manajemen (MPAM) PT Minna Padi Aset Manajemen (MPAM)
Berdasarkan Akta No. 16 tanggal 11 November 2004 dari Based on Notarial Deed No. 16 dated November 11, 2004
Notaris Marina Soewana, S.H., Perusahaan membeli of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company
4.950 saham MPAM dengan nilai nominal Rp 1.000.000 purchased 4.950 shares in MPAM with an par value of
per saham seharga Rp 4.950.000.000 dengan persentase Rp 1,000,000 per share amounting to Rp 4,950,000,000
kepemilikan saham sebesar 99,00%, sehingga laporan with a ownership of 99.00 %, so that the financial
keuangan MPAM dikonsolidasi ke laporan keuangan statements of MPAM were consolidated into the
Perusahaan. Company's financial statements.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 11 Februari 2010 dari Based on Notarial Deed No. 22 dated February 11, 2010
Notaris Fathiah Helmi, S.H., MPAM meningkatkan modal of Public Notary Fathiah Helmi, S.H., MPAM increased its
ditempatkan dan disetor dari Rp 5.000.000.000 menjadi subscribed and paid-in capital from Rp 5,000,000,000 to
Rp 25.000.000.000. Atas peningkatan modal tersebut, Rp 25,000,000,000. Due to such increase, the Company
Perusahaan menyetor sebesar Rp 50.000.000, sehingga paid Rp 50,000,000, so that the Company's interest in
kepemilikan Perusahaan atas MPAM terdilusi menjadi MPAM was diluted to 20.00% and the financial statements
20,00% dan laporan keuangan MPAM tidak dikonsolidasi of MPAM are not consolidated since that date.
sejak tanggal tersebut.
40
Page 52
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Stockholders Decision Letter dated June 23,
23 Juni 2010 yang telah diaktakan dalam Akta No. 142 2010 notarized in Notarial Deed No. 142 dated
tanggal 18 Oktober 2010 dari Notaris Buntario Tigris October 18, 2010 of Public Notary Buntario Tigris
Darmawa Ng, S.H., M.H., MPAM meningkatkan modal Darmawa Ng, S.H., M.H., MPAM increased its subscribed
ditempatkan dan disetor dari Rp 25.000.000.000 menjadi and paid-in capital from Rp 25,000,000,000 to
Rp 26.500.000.000. Atas peningkatan modal tersebut, Rp 26,500,000,000. Due to such increase, the Company
Perusahaan tidak menambah investasinya sehingga did not increase its investment so that the Company's
kepemilikan Perusahaan atas MPAM terdilusi menjadi ownership in MPAM was diluted to 18.87%.
sebesar 18,87%.
PT MP Capital (MPC) PT MP Capital (MPC)
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 29 September 2004 dari Based on Notarial Deed No. 33 dated September 29, 2004
Notaris Marina Soewana, S.H., Perusahaan membeli of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company
10.000 saham MPC dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per purchased 10,000 shares in MPAM with a par value of
saham seharga Rp 10.000.000.000 dengan persentase Rp 1,000,000 per share amounting to Rp 10,000,000,000
kepemilikan 80,00%, sehingga laporan keuangan MPC with an ownership of 80.00%, so that the financial
dikonsolidasi ke laporan keuangan Perusahaan. statements of MPAM were consolidated into
the Company's financial statements.
Berdasarkan Akta No. 63 tanggal 28 Juli 2009 dari Notaris Based on Notarial Deed No. 63 dated July 28, 2009 of
Marina Soewana, S.H., Perusahaan menjual saham MPC Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company sold
sebanyak 7.625 saham sehingga persentase kepemilikan MPC’s 7,625 shares so that the Company’s percentage of
Perusahaan menjadi sebesar 19,00% dan laporan ownership became 19.00% and the financial statements of
keuangan MPC tidak dikonsolidasi sejak tanggal tersebut. MPC are not consolidated since that date.
13. Perpajakan 13. Taxation
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan - Pasal 21 - 27.908.968 Income taxes - Article 21
Pajak Pertambahan Nilai - 366.253.761 Value Added Tax
Jumlah - 394.162.729 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payables
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 55.959.841 606.434 Article 21
Pasal 23 2.331.231 2.186.723 Article 23
Pasal 4 (2) 600.000 - Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 99.403.291 - Value Added Tax
Jumlah 158.294.363 394.162.729 Total
c. Manfaat Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Pajak tangguhan 116.209.002 9.671.053 Deferred tax
41
Page 53
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Pajak Penghasilan - Pajak Kini d. Income Tax - Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi interim dengan expense per interim statement of profit or loss and
rugi fiskal untuk periode sembilan bulan yang berakhir fiscal loss for the nine-month period ended as at
pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 adalah September 30, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before
pajak penghasilan 24.624.524.287 (29.009.304.469 ) income tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 658.454.126 - Employee benefits
Penyusutan aset tetap (107.852.275) 43.959.332 Depreciation of property and equipment
Sewa (22.379.115) - Lease
Subjumlah 528.222.736 (28.965.345.137 ) Subtotal
Beda tetap: Permanent differences:
Rugi (laba) belum terealisasi Unrealized loss (gain)
atas efek (22.695.764.832) 20.707.245.315 on securities
Beban-beban final 8.497.836.314 202.421.475 Final expenses
Beban pajak 611.222.593 92.481.722 Tax expense
Beban biaya transaksi 486.233.754 56.790.292 Transaction fees expenses
Jamuan dan sumbangan 33.345.365 10.045.000 Entertainment and donations
Pemulihan penurunan nilai Recovery for impairment loss of
portofolio efek (605.061.895) - marketable securities
Pendapatan yang dikenai Income subjected to
pajak final final tax
Laba direalisasi atas Realized gain on trading of
perdagangan efek - neto (8.774.690.132) (386.652.610 ) marketable securities - net
Pendapatan sewa (968.453.637) (902.414.092 ) Rental income
Pendapatan dividen tunai (108.683.297) (442.229.317 ) Cash dividend income
Jasa giro dan bunga Interest on current account and
deposito (144.659.212) (70.214.730 ) time deposits
Pendapatan bunga obligasi (178.552.099) (142.137.986 ) Interest on bonds
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap - 52.670.455 equipment
Subjumlah (23.847.227.078) 19.178.005.524 Subtotal
Laba (rugi) fiskal periode
berjalan 1.305.519.945 (9.787.339.613 ) Current period fiscal income (loss)
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss
Tahun 2020 (8.683.358.660) (10.190.428.204) Year 2020
Tahun 2021 (8.279.804.864) (8.279.804.864) Year 2021
Tahun 2022 (914.369.111) (914.369.111) Year 2022
Tahun 2023 (3.160.071.462) (3.160.071.462) Year 2023
Jumlah (21.037.604.097) (22.544.673.641) Total
42
Page 54
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between the income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the applicable tax rate on the
berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan income before income tax expense as shown in the
seperti yang dilaporkan pada laporan laba rugi dan interim statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain interim adalah sebagai comprehensive income is as follows:
berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Laba (rugi) sebelum beban pajak Income (loss) before income tax
penghasilan 24.624.524.287 (29.009.304.469) expenses
Pajak dihitung pada tarif pajak Tax calculated based on applicable tax
yang berlaku (5.417.395.343) 6.382.046.983 rate
Tax effect of the Company’s permanent
Pengaruh pajak atas beda tetap 5.207.108.495 (4.316.451.665) differences
Aset pajak tangguhan yang tidak
diakui 326.495.850 (2.055.924.265) Unrecognized deferred tax
Manfaat pajak penghasilan 116.209.002 9.671.053 Income tax benefit
e. Pajak Penghasilan - Pajak Tangguhan e. Income Tax - Deferred Tax
Rincian beban (manfaat) pajak penghasilan The details of the deferred income tax expense
tangguhan dan aset pajak tangguhan pada tanggal (benefit) and deferred tax assets as at September 30,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2025 and December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/September 30, 2025
Dikreditkan (Dibebankan) ke/ Charged to
Penghasilan
Komprehensif Lain/
Aset Pajak Tangguhan/ 1 Januari 2025/ Laba Rugi/ Other Comprehensive 30 September 2025/
Deferred Tax Assets January 1,2025 Profit or Loss Income September 30,2025
Liabilitas imbalan kerja/
Employee benefits
liabilities 1.347.548.732 144.859.908 21.083.058 1.513.491.698
Aset tetap/ Property and
equipment 242.774.500 (23.727.501) - 219.046.999
Penyisihan kerugian kredit
ekspektasian/ Allowance
for ECLs 125.467.550 - - 125.467.550
Utang sewa/ Lease liabilities 37.127.501 (4.923.405) - 32.204.096
Aset hak guna/ Right-of-use
asset (25.067.123) - - (25.067.123)
Jumlah/ Total 1.727.851.160 116.209.002 21.083.058 1.865.143.220
31 Desember 2024/December 31, 2024
Dikreditkan (Dibebankan) ke/ Charged to
Penghasilan
Komprehensif Lain/
Aset Pajak Tangguhan/ 1 Januari 2024/ Laba Rugi/ Other Comprehensive 31 December 2024/
Deferred Tax Assets January 1,2024 Profit or Loss Income December 31,2024
Liabilitas imbalan kerja/
Employee benefits
liabilities 1.354.775.260 193.149.992 (200.376.520) 1.347.548.732
Aset tetap/ Property and
equipment 25.857.397 216.917.103 - 242.774.500
Penyisihan kerugian kredit
ekspektasian/ Allowance
for ECLs 125.467.550 - - 125.467.550
Utang sewa/ Lease liabilities 19.326.455 17.801.046 - 37.127.501
Aset hak guna/ Right-of-use
asset (7.372.683) (17.694.440) - (25.067.123)
Jumlah/ Total 1.518.053.979 410.173.701 (200.376.520) 1.727.851.160
43
Page 55
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan sebesar Rp 4.628.272.901 dan Deferred tax assets amounting to Rp 4,628,272,901
Rp 4.959.828.201 masing-masing pada tanggal and Rp 4,959,828,201 as at September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 tidak December 31, 2024, respectively, has not been
diakui sehubungan dengan jumlah rugi pajak masing- recognized in respect of total tax loss of
masing sebesar Rp 21.037.604.097 dan Rp 21,037,604,097 and Rp 22,544,673,641,
Rp 22.544.673.641 karena manajemen berkeyakinan respectively, as the management believes that there
bahwa ada ketidakpastian mengenai pengembalian is uncertainty on the recoverability of the deferred tax
aset pajak tangguhan di masa mendatang. asset in the future.
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax Assessment
Pada tanggal 18 Maret 2025, Perusahaan menerima On March 18, 2025, the Company received a Request
Surat Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau for Explanation of Data and/or Information (“SP2DK”)
Keterangan (SP2DK) No. S-21/P2DK/ No. S-21/P2DK/ KPP.0708/2025 from the Directorate
KPP.0708/2025 dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) General of Taxes (“DJP”) for taxes Year 2021. The
atas pajak tahun 2021. Hasil yang diterima oleh results received by the Company were accrued tax
Perusahaan yaitu pajak yang masih harus di bayar consisting of income tax - Article 21 amounting to
terdiri dari pajak penghasilan - Pasal 21 sebesar Rp 51,065,113, income tax - Article 23 amounting to
Rp 51.065.113, pajak penghasilan - Pasal 23 sebesar Rp 11,639,936, income tax - Article 4 (2) amounting
Rp 11.639.936, pajak penghasilan - Pasal 4 (2) to Rp 600,000 and Value Added Tax of
sebesar Rp 600.000 dan Pajak Pertambahan Nilai Rp 369,342,083. The Company have been paid
sebesar Rp 369.342.083. Perusahaan telah accured tax in November and December 2024 and
membayar pajak yang masih harus dibayar pada recorded as part of “Taxes” expenses under “Others -
bulan Juli 2025 dan telah dicatat sebagai bagian dari Net” in interim profit or loss for the year ended
beban “Pajak” pada “Lain-lain - Bersih” pada laba rugi September 30, 2025 (Note 30).
interim tahun berjalan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 30 September 2025 (Catatan 30).
Pada tanggal 8 Agustus 2024, Perusahaan menerima On August 8, 2024, the Company received a Request
Surat Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau for Explanation of Data and/or Information (“SP2DK”)
Keterangan (SP2DK) No. S-3240/P2DK/ No. S-3240/P2DK/KPP.0708/2024 from the
KPP.0708/2024 dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) Directorate General of Taxes (“DJP”) for taxes Year
atas pajak tahun 2022. Hasil yang diterima oleh 2022. The results received by the Company were a
Perusahaan yaitu perubahan rugi fiskal menjadi change in fiscal loss to Rp 914,369,111 (Note 13d)
sebesar Rp 914.369.111 (Catatan 13d) dan pajak and accrued tax consisting of income tax - Article 21
yang masih harus di bayar terdiri dari pajak amounting to Rp 2,545,798, income tax - Article 4 (2)
penghasilan - Pasal 21 sebesar Rp 2.545.798, pajak amounting to Rp 600,000 and Value Added Tax of
penghasilan - Pasal 4 (2) sebesar Rp 600.000 dan Rp 264,213,113. The Company have been paid
Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 264.213.113. accured tax in November and December 2024 and
Perusahaan telah membayar pajak yang masih harus recorded as part of “Taxes” expenses under “Others -
dibayar pada bulan November dan Desember 2024 Net” in profit or loss interim for the year ended
dan telah dicatat sebagai bagian dari beban “Pajak” December 31, 2024.
pada “Lain-lain - Bersih” pada laba rugi interim tahun
berjalan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2024.
14. Utang Nasabah 14. Payables to Customers
Rincian akun ini pada tanggal 30 September 2025 dan The details as at September 20, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
a. Berdasarkan hubungan a. By relationship
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customers with security account
Individu 68.485.549.202 852.928.222 Individual
b. Berdasarkan transaksi b. By transaction
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nasabah pemilik rekening Customers with security account
Transaksi regular 68.485.549.202 852.928.222 Regular transaction
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from sales of
penjualan portofolio efek oleh nasabah. marketable securities owned by customers.
44
Page 56
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Utang Bank 15. Bank Loan
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, As at September 30, 2025 and December 31, 2024, the
Perusahaan memiliki utang bank masing-masing sebesar Company has bank loan amounted to Rp 7,121,848,739
Rp 7.121.848.739 dan Rp 8.190.126.050. and Rp 8,190,126,050, respectively.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 617/LGL-MSME- Based on credit agreement No. 617/LGL-MSME-
JKT/SME/PK/THA/IX/2019 tanggal 23 September 2019, JKT/SME/PK/THA/IX/2019 dated September 23, 2019, the
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berupa Company obtained a loan facility in the form of an
Pinjaman Investasi dengan maksimum pinjaman sebesar Investment Loan with a maximum loan of
Rp 15.000.000.000. Penggunaan Fasilitas Kredit ini di Rp 15,000,000,000. The use of this Credit Facility is used
gunakan untuk pembelian 1 unit ruang kantor di Equity to purchase 1 office space unit in the Equity Tower 11th
Tower Lt.11 Unit E. Fasilitas pinjaman ini berjangka waktu Floor Unit E. This loan facility has a term of 10 years until
10 tahun sampai dengan tanggal 23 September 2029 dan September 23, 2029 and a loan interest rate of 8.25% per
tingkat suku bunga pinjaman sebesar 8,25% per tahun. annum.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 015/OL/SME/JKTS/ Based on the credit agreement No. 015/OL/SME/JKTS
CIMBN-GSB/V/2020 tanggal 18 Mei 2020, PT CIMB Niaga /CIMBN-GSB/V/2020 dated May 18, 2020, PT CIMB Niaga
Tbk menyetujui restrukturisasi fasilitas pembiayaan Tbk approved the restructuring of the Company's financing
Perusahaan atas penundaan pembayaran angsuran facilities for a 6 month postponement of installment
selama 6 bulan dan perpanjangan tenor pembayaran payments and an extension of the payment tenor for
selama 6 bulan dengan plafond restrukturisasi menjadi 6 months with a restructuring plafond to
Rp 14.125.000.000 serta akan jatuh tempo pada tanggal Rp 14,125,000,000 and will expired on September 23,
23 September 2030. 2030.
Jaminan fasilitas kredit berupa sertifikat Hak Milik Atas Credit facility guarantees in the form of a certificate of
Satuan Rumah Susun No. 1490/X/Senayan, terletak di ownership of the apartment unit No. 1490/X/Senayan,
Rumah Susun bukan Hunian Equity Tower, Jl. Jendral located in Equity Tower non-residential Apartments,
Sudirman Kav.52-53 Lot 9 Lantai 11 No. 11E, Kelurahan Jl. Jendral Sudirman Kav.52-53 Lot 9 11th Floor No. 11E,
Senayan, Kecamatan Kebayoran Baru, Kota Administrasi, Kelurahan Senayan, Kebayoran Baru District,
Jakarta Selatan, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta Administrative City, South Jakarta, Special Capital Region
(Catatan 10). Province of Jakarta (Note 10).
Utang bank akan dilunasi melalui angsuran bulanan sejak Bank loan will be repaid through monthly installments from
tanggal 23 Oktober 2019 sampai dengan 23 September October 23, 2019 to September 23, 2030 with the
2030 dengan jadwal sebagai berikut: following schedule:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
2025 356.092.437 1.424.369.748 2025
2026 1.424.369.748 1.424.369.748 2026
2027 1.424.369.748 1.424.369.748 2027
2028 1.424.369.748 1.424.369.748 2028
2029 1.424.369.748 1.424.369.748 2029
2030 1.068.277.310 1.068.277.310 2030
Jumlah 7.121.848.739 8.190.126.050 Total
16. Utang Lain-lain 16. Other Payables
Rincian akun ini pada tanggal 30 September 2025 dan The details as at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Biaya E-materai 33.850.000 19.890.000 E-materai expenses
Uang jaminan deposit: Security deposits:
PT Sam Indonesia 10.000.000 10.000.000 PT Sam Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 100.000.000) 255.801.060 255.150.470 Others (below Rp 100,000,000)
Jumlah 299.651.060 285.040.470 Total
Utang kepada PT Sam Indonesia merupakan utang atas Payables to PT Sam Indonesia represent payables on
uang jaminan sewa kepada Perusahaan. lease security deposits to the Company.
45
Page 57
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
Rincian akun ini pada tanggal 30 September 2025 dan The details as at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Transaksi bursa 1.171.424.430 374.163.517 Stock exchange transactions
Jasa profesional - 128.000.000 Professional fee
Lain-lain (di bawah Rp 5.000.000) 653.738.753 535.881.609 Others (below Rp 5,000,000)
Jumlah 1.825.163.183 1.038.045.126 Total
18. Utang Subordinasi 18. Subordinate Payables
Utang subordinasi merupakan pinjaman kepada Subordinated debt is a loan to shareholders and is used
pemegang saham dan digunakan untuk operasional. for operational purposes. The position of this loan is lower
Kedudukan pinjaman tersebut lebih rendah daripada than that of other lenders. All principal repayments,
kedudukan pemberi pinjaman lain. Seluruh pembayaran interest, and compensation will be made after the company
pokok pinjaman, bunga dan kompensasi akan dilakukan has settled other loans.
setelah Perusahaan melunasi pinjaman lain.
Eveline Listijosuputro Eveline Listijosuputro
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Subordinasi Based on Subordinate Loan Agreement
No. 071/MPISDIR/V/2024 tanggal 15 Mei 2024, No. 071/MPISDIR/V/2024 dated May 15, 2024, the
Perusahaan memperoleh pinjaman sebesar Company obtained a loan amounting to Rp 1,000,000,000,
Rp 1.000.000.000, dengan jangka waktu sampai dengan with a period of up to June 14, 2025, and bear interest at
tanggal 14 Juni 2025, dan dikenakan bunga sebesar 10% 10% per annum (Note 34).
per tahun (Catatan 34).
Pada 30 September 2025, utang telah sepenuhnya On September 30, 2025, the loan was fully repaid.
dilunasi.
Henry Kurniawan Latief Henry Kurniawan Latief
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Subordinasi Based on Subordinate Loan Agreement
No. 074/MPISDIR/V/2024 tanggal 16 Mei 2024, No. 074/MPISDIR/V/2024 dated May 16, 2024, the
Perusahaan memperoleh pinjaman sebesar Company obtained a loan amounting to Rp 2,000,000,000,
Rp 2.000.000.000, dengan jangka waktu sampai dengan with a period of up to May 16, 2025, and bear at 10%
tanggal 16 Mei 2025, dan dikenakan bunga sebesar 10% per annum (Note 34).
per tahun (Catatan 34).
Berdasarkan Adendum Perjanjian Pinjaman Subordinasi Based on the Addendum to the Subordinated Loan
No. 090/MPIS/DIR/V/2025 tanggal 16 Mei 2025, hutang Agreement No. 090/MPIS/DIR/V/2025 dated May 16,
subordinasi No. 074/MPISDIR/V/2024 diperpanjang 2025, subordinated debt No. 074/MPISDIR/V/2024 was
selama 1 tahun sampai dengan 16 Mei 2026. extended for one year until May 16, 2026.
Berdasarkan Adendum Perjanjian Pinjaman Subordinasi Based on Subordinate Loan Agreement
No. 077/MPISDIR/V/2024 tanggal 21 Mei 2024, No. 077/MPISDIR/V/2024 dated May 21, 2024, the
Perusahaan memperoleh pinjaman sebesar Company obtained a loan amounting to Rp 1,000,000,000,
Rp 1.000.000.000, dengan jangka waktu sampai dengan with a period of up to May 21, 2025, and bear interest at
tanggal 21 Mei 2025, dan dikenakan bunga sebesar 10% 10% per annum (Note 34). On May 21, 2025, the loan was
per tahun (Catatan 34). Pada tanggal 21 Mei 2025, utang paid off by the Company.
telah dilunasi Perusahaan.
19. Sewa 19. Leases
Perusahaan memiliki kontrak sewa untuk gedung kantor The Company has lease contracts for office buildings used
yang digunakan dalam operasinya. Gedung kantor in its operations. Office buildings have lease terms of
memiliki jangka waktu sewa 4 tahun tanpa batasan atau 4 years with no restrictions or covenants imposed and
perjanjian yang diberlakukan dan mencakup opsi includes extension and termination options. As at
perpanjangan dan pemutusan. Pada tanggal September 30, 2025 dan December 31, 2024, the carrying
30 September 2025 dan 31 Desember 2024, nilai tercatat amounts of right-of-use assets amounted to
masing-masing aset hak-guna adalah sebesar Rp 53,619,515 and Rp 113,941,469, respectively
Rp 53.619.515 dan Rp 113.941.469 dan (Catatan 11). (Note 11).
46
Page 58
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi Movement of lease liabilities recognized in the interim
keuangan interim tanggal 30 September 2025 dan statement of financial position as at September 30, 2025
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: and December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 168.761.369 87.847.525 Beginning balance
Penambahan pokok - 160.858.544 Additional of principal
Penambahan bunga 8.208.022 10.964.391 Accretion of interest
Pembayaran Payments
Pokok (82.701.069) (79.944.700) Principal
Bunga (8.208.022) (10.964.391) Interest
Saldo akhir 86.060.300 168.761.369 Ending balance
Lancar 80.913.844 80.913.844 Current
Tidak lancar 5.146.456 87.847.525 Non-current
Jumlah 86.060.300 168.761.369 Total
Rata-rata tertimbang dari kenaikan suku bunga pinjaman The weighted average of the Company’s incremental
yang diterapkan Perusahaan adalah 8,25% per tahun. borrowing rate applied is 8.25% per annum.
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi The following are the amounts recognized in interim profit
interim: or loss:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expense of right-of-use
(Catatan 11) 60.321.954 83.378.086 assets (Note 11)
Beban bunga liabilitas sewa 8.208.022 7.531.005 Interest expense on lease liabilities
Jumlah yang diakui dalam laba rugi Total amount recognized in profit or
interim 68.529.976 90.909.091 loss interim
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa diungkapkan pada The maturity analysis of lease liabilities is disclosed in
Catatan 39. Note 39.
Total arus kas keluar untuk periode sembilan bulan yang The total cash outflows for the nine-month period ended as
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan untuk tahun at September 30, 2025 and for the year ended
yang berakhir 31 Desember 2024 untuk semua kontrak December 31, 2024 for all lease contracts amounted to
sewa berjumlah Rp 90.909.091, termasuk biaya sewa yang Rp 90,909,091, which includes lease expenses not
tidak termasuk dalam kewajiban sewa. included in lease liabilities.
20. Liabilitas Imbalan Kerja 20. Employee Benefits Liabilities
Perusahaan memberikan imbalan untuk karyawannya The Company provides benefits for its employees who has
yang telah mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai reached the retirement age of 55 based on Government
dengan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
(PP 35/2021) yang menerapkan Peraturan Pemerintah implement the provisions of Government Regulation in
pengganti Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2022 on Job Creation in 2022
cipta kerja dan Undang-undang No.11/2020 tentang Cipta and Law No. 11/2020 on Job Creation in 2021. The
Kerja pada tahun 2021. Liabilitas imbalan kerja tersebut employee benefits liability is unfunded.
tidak didanai.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, As at September 30, 2025 and December 31, 2024, the
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja berdasarkan Company recorded employee benefits liabilities based on
perhitungan aktuarial yang dilakukan oleh KKA Agus the actuarial report of KKA Agus Susanto, independent
Susanto, aktuaris independen, dalam laporannya masing- actuary,as started in its reports dated October 28, 2025
masing tanggal 28 Oktober 2025 dan 25 Februari 2025. and February 25, 2025, respectively. The method used in
Metode yang digunakan dalam perhitungan aktuaria the acturial valuation is the “Projected Unit Credit” method.
adalah metode “Projected Unit Credit”.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, As at September 30, 2025 and December 31, 2024, total
total karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut employees who are entitled to these benefits are 45 and
masing-masing sebanyak 45 dan 43 karyawan (tidak 43 employees, respectively (unaudited).
diaudit).
47
Page 59
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada laporan posisi The employee benefits liabilities presented in the interim
keuangan interim adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Present value of defined benefit
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 6.879.507.712 6.125.221.504 obligation
Rincian beban imbalan kerja yang diakui laba rugi interim The details of employee benefits expense for the year
adalah sebagai berikut: recognized in interim profit or loss are as follows:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Biaya jasa kini 335.098.456 - Current service cost
Biaya bunga 323.355.670 - Interest cost
Jumlah 658.454.126 - Total
Rincian penghasilan (beban) imbalan kerja yang diakui di The details of the employee benefits income (expense)
dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebagai recognized in other comprehensive income are as follows:
berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Dampak perubahan asumsi Effect of change in financial
keuangan 110.839.346 - assumption
Dampak penyesuaian pengalaman (15.007.264) - Effect of experience adjustment
Jumlah 95.832.082 - Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: Movements of employee benefits are as follow:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 6.125.221.504 6.158.069.359 Beginning balance
Beban tahun berjalan 658.454.126 877.954.508 Current year expense
Keuntungan (kerugian) aktuarial yang Actuarial gain (loss) on employee
diakui dalam penghasilan benefits recognized in other
komprehensif lain 95.832.082 (910.802.363) comprehensive income
Saldo akhir 6.879.507.712 6.125.221.504 Ending balance
Asumsi yang digunakan untuk menghitung liabilitas The assumptions used in determining the liabilities for
imbalan kerja pada tanggal laporan posisi keuangan employee benefits as at interim statement of financial
interim sebagai berikut: position date are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto per tahun 6,70% 7,10% Discount rate per annum
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 10,00% 10,00% Salary increase rate per annum
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Tingkat mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality rate
10% dari tingkat 10% dari tingkat
Tingkat cacat mortalitas/ mortality rate mortalitas/ mortality rate Disability rate
Tingkat pengunduran diri usia: Participants resignation rate age:
18 - 30 4% 4% 18 - 30
31 - 40 3% 3% 31 - 40
41 - 45 2% 2% 41 - 45
46 - 50 1% 1% 46 - 50
51 - 54 0% 0% 51 - 54
48
Page 60
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan analisa sensitivitas pada tanggal Consideration of the sensitivity analysis as at
30 September 2025 adalah sebagai berikut: September 30, 2025 is as follows:
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan
asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1,00% Turun/Decrease 3,91% Naik/Increase 4,33% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% Naik/Increase 3,84% Turun/Decrease 3,55% Salary incremental rate
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analyses are based on a change in an
asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant.
Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan In practice, this is unlikely to occur, and changes in some
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. of the assumptions may be correlated.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas kewajiban imbalan Expected maturity analysis of discounted defined benefits
pasti terdiskonto per tanggal 30 September 2025 adalah obligation as at September 30, 2025 is presented below:
sebagai berikut:
Kurang dari Antara Antara Lebih dari
1 tahun/ 1-2 tahun/ 2-5 tahun/ 5 tahun/
Less than Between Between Over Jumlah/
1 year 1-2 years 2-5 years 5 years Total
Imbalan pasti 3.109.901.448 1.110.866.377 1.720.086.084 938.653.803 6.879.507.712 Defined benefits
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah The weighted average duration of the defined benefit
10,85 tahun. obligation is 10.85 years.
21. Modal Saham 21. Share Capital
Berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Jasa Based on the record from PT Adimitra Jasa Korpora, a
Korpora, Biro Administrasi Efek, susunan pemegang Securities Administration Bureau, the Company’s
saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2025 shareholders as at September 30, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Total Shares Ownership Total
Eveline Listijosuputro 125.339.991 1,11% 3.133.499.775 Eveline Listijosuputro
Djoko Joelijanto Djoko Joelijanto
(Direktur Utama) 11.000.000 0,10% 275.000.000 (President Director)
Henry Kurniawan Latief 79.200 0,00% 1.980.000 Henry Kurniawan Latief
Masyarakat Public
(masing-masing kepemilikan (with ownership below
kurang dari 5%) 11.170.827.333 98,79% 279.270.683.325 5%, each)
Jumlah 11.307.246.524 100,00% 282.681.163.100 Total
Berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Jasa Based on the record from PT Adimitra Jasa Korpora, a
Korpora, Biro Administrasi Efek, susunan pemegang Securities Administration Bureau, the Company’s
saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2024 shareholders as at December 31, 2024, are as follows:
sebagai berikut:
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Total Shares Ownership Total
Eveline Listijosuputro 330.140.191 2,92% 8.253.504.775 Eveline Listijosuputro
Henry Kurniawan Latief 26.209.200 0,23% 655.230.000 Henry Kurniawan Latief
Djoko Joelijanto Djoko Joelijanto
(Direktur Utama) 11.000.000 0,10% 275.000.000 (President Director)
Masyarakat Public
(masing-masing kepemilikan (with ownership below
kurang dari 5%) 10.939.897.133 96,75% 273.497.428.325 5%, each)
Jumlah 11.307.246.524 100,00% 282.681.163.100 Total
49
Page 61
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Tambahan Modal Setor 22. Additional Paid-In Capital
Akun ini terdiri dari agio saham, biaya emisi saham dan This account consists of share premium, stock issuance
pengampunan pajak pada tanggal 30 September 2025 dan distribution and tax amnesty as at September 30, 2025 and
31 Desember 2024 sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Agio Saham: Share Premium:
Penawaran Umum Perdana 88.500.000.000 88.500.000.000 Initial Public Offering
Waran Seri I 52.376.450.000 52.376.450.000 Series I Warrant
Pengampunan pajak 31.500.000 31.500.000 Tax amnesty
Realisasi pembagian saham bonus - Realization of bonus share distribution -
tahun 2013 (72.482.350.000) (72.482.350.000) year 2013
Realisasi pembagian saham bonus - Realization of bonus share distribution -
tahun 2014 (65.234.113.100) (65.234.113.100) year 2014
Biaya emisi saham (2.945.727.627) (2.945.727.627) Stock issuance cost
Jumlah 245.759.273 245.759.273 Total
23. Komponen Ekuitas Lainnya 23. Other Equity Components
Rincian akun ini pada tanggal 30 September 2025 dan The details as at September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kerugian yang belum terealisasi dari Unrealized loss on financial assets
aset keuangan diukur melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Efek ekuitas Equity securities
Saldo awal tahun (7.513.728.685) (7.513.728.685) Beginning balance
Penambahan laba (rugi) yang Additional unrealized
belum direalisasi selama tahun gain (loss) for
berjalan - neto - - the year - net
Saldo akhir tahun (7.513.728.685) (7.513.728.685) Ending balance
Reksa dana Mutual funds
Saldo awal tahun 6.799.685.313 4.196.810.002 Beginning balance
Penambahan laba (rugi) yang belum Additional unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan - (loss) for the year - net
neto (Catatan 5) 1.271.130.040 2.602.875.311 (Note 5)
Saldo akhir tahun 8.070.815.353 6.799.685.313 Ending balance
Investasi dalam saham Investment in shares
Saldo awal tahun (5.423.458.760) (5.423.458.760) Beginning balance
Penambahan rugi yang belum
direalisasi selama tahun Additional unrealized
berjalan - neto (443.755.835) - loss for the year - net
Saldo akhir tahun (5.867.214.595) (5.423.458.760) Ending balance
Subjumlah (5.310.127.927) (6.137.502.132) Subtotal
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Difference from Equity Change
Entitas Asosiasi (208.969.326) (208.969.326) Transactions of Associates
Jumlah (5.519.097.253) (6.346.471.458) Total
Perubahan Nilai Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Value Changes of Difference from Equity Change
Entitas Asosiasi terjadi karena perubahan keuntungan Transactions of Associates occurred due to changes in
(kerugian) yang belum terealisasi dari aset tersedia untuk unrealized gain (loss) on available-for-sale financial assets
dijual milik MPAM, akibat dari perubahan harga pasar owned by MPAM, as a result of changes in the stock
saham dan nilai aset bersih per unit reksadana. market prices and net asset value per mutual fund unit.
50
Page 62
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek - 24. Revenue From Brokerage Activities - Net
Neto
Rincian akun ini untuk periode-periode sembilan bulan The details of this account for the nine-month periods
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 ended as at September 30, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Laba (rugi) belum terealisasi atas Unrealized gain (loss) on securities
efek (Catatan 5) 22.695.764.832 (20.707.245.315) (Note 5)
Laba (rugi) direalisasi atas Realized gain (loss) on trading of
perdagangan efek - neto marketable securities - net
(Catatan 5) 8.774.690.132 386.652.610 (Note 5)
Komisi transaksi (Catatan 34) 5.564.227.485 2.293.974.329 Transaction commissions (Note 34)
Jumlah 37.034.682.449 (18.026.618.376) Total
Komisi transaksi merupakan komisi yang diperoleh dari Transaction commissions represent commissions earned
aktivitas Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek from the Company’s activities as a securities broker at
dengan jumlah berkisar antara 0,097% - 0,188% dari nilai 0.097% - 0.188% of the transaction value.
transaksi.
25. Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek 25. Underwriting Revenues
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima This account represents fees obtained by the Company
Perusahaan sebagai penjamin emisi atas penawaran from underwriting activities for limited public offerings with
umum terbatas dengan hak memesan terlebih dahulu pre-emptive right for the the nine-month period ended as
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada at September 30, 2025 amounted to Rp 1,150,000,000.
30 September 2025 sebesar Rp 1.150.000.000.
26. Pendapatan Dividen dan Bunga 26. Dividend and Interest Income
Rincian akun ini untuk periode sembilan bulan yang The details of this account for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 as at September 30, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Pendapatan bunga obligasi 178.552.099 142.237.986 Interest on bonds
Pendapatan dividen tunai 108.683.297 442.229.317 Cash dividend income
Jumlah 287.235.396 584.467.303 Total
27. Beban Kepegawaian 27. Personnel Expenses
Rincian akun ini untuk periode sembilan bulan yang The details of this account for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Gaji dan tunjangan 4.707.987.991 3.998.439.969 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 1.388.802.166 1.695.833.109 Bonuses and other allowances
Komisi 880.062.599 414.271.483 Commissions
Imbalan kerja (Catatan 20) 658.454.126 - Employee benefits (Note 20)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 300.000.000) 277.597.566 343.340.969 Rp 300,000,000)
Jumlah 7.912.904.448 6.451.885.530 Total
51
Page 63
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
28. Beban Umum dan Administrasi 28. General and Administration Expenses
Rincian akun ini untuk periode sembilan bulan yang The details of this account for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Keperluan kantor 279.525.351 226.038.431 Office necessities
Utilitas 173.129.832 180.810.527 Utilities
Transportasi 106.882.030 71.485.034 Transportation
Asuransi 98.375.030 68.304.621 Insurance
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 139.140.216 180.275.334 Rp 100,000,000)
Jumlah 797.052.459 726.913.947 Total
29. Beban Keuangan 29. Finance Expenses
Rincian akun ini untuk periode sembilan bulan yang The details of this account for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 and 2024 September 30, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Bunga pinjaman bank 933.312.719 23.699.624 Bank loan interest
Beban administrasi bank 29.488.373 - Bank administration charges
Jumlah 962.801.092 23.699.624 Total
30. Lain-lain - Neto 30. Others - Net
Rincian akun ini untuk periode sembilan bulan yang The details of this account for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Pendapatan sewa (Catatan 10) 968.453.637 902.414.092 Rental income (Note 10)
Denda terlambat bayar 195.312.753 109.267.222 Late payment penalties
Interest on current accounts and time
Jasa giro dan bunga deposito 144.659.212 22.771.917 deposits
Pajak (Catatan 13f) (611.222.593) (92.481.722) Taxes (Note 13f)
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of property and equipment
(Catatan 11) - 81.200.000 (Note 11)
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 300.000.000) (389.483.606) (445.436.933) Rp 300,000,000)
Jumlah 307.719.403 577.734.576 Total
31. Aset Moneter Dalam Mata Uang Asing 31. Monetary Assets Denominated In Foreign Currencies
Rincian pada tanggal 30 September 2025 dan 31 The details as at September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Mata uang asing/ Ekuivalen rupiah/ Mata uang asing/ Ekuivalen rupiah/
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
Kas dan setara kas - Cash and cash
USD 100.409,18 1.674.825.122 100.413,92 1.622.889.775 equivalent - USD
52
Page 64
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
32. Laba (Rugi) Neto Per Saham Dasar 32. Basic Net Income (Loss) Per Share
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Laba (rugi) neto tahun berjalan 24.740.733.289 (28.999.633.416) Net income (loss) for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham 11.307.246.524 11.307.246.524 Weighted average number of shares
Laba (rugi) neto per saham dasar 2,19 (2,56 ) Basic net income (loss) per share
33. Rekening Efek 33. Securities Accounts
Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah dalam The Company manages the customer’s securities and
rekening dana nasabah dan efek dengan rincian pada funds in the securities and fund accounts as at
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember2024 adalah September 30, 2025 and December 31, 2024 are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Efek 8.093.125.723.326 4.093.454.767.609 Securities
Dana bebas 80.747.646.262 64.387.057.220 Free funds
Jumlah 8.173.873.369.588 4.157.841.824.829 Total
Jumlah efek liabilitas kepada nasabah yang terkait tidak The total securities liabilities to the related customers is not
diakui dalam laporan posisi keuangan interim Perusahaan recognized in the Company’s interim statement of financial
sesuai ketentuan Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek. position in accordance with the provision of Guidelines of
Accounting for Securities Companies.
34. Sifat dan Transaksi Dengan Pihak-Pihak Berelasi 34. Nature of Relationships and Transactions With
Related Parties
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationships with related parties is as
sebagai berikut: follows:
Pihak Berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transaction
Reksa Dana Minna Padi Keraton Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek dan pendapatan kegiatan
Balance perantara perdagangan efek/
Marketable securities and revenue from
brokerage activities
Reksa Dana Minna Padi Keraton II Reksa dana/Mutual fund Portofolio efek dan pendapatan kegiatan
perantara perdagangan efek/
Marketable securities and revenue from
brokerage activities
PT MP Capital Penyertaan saham/ Utang nasabah, pendapatan kegiatan
Investment in shares perantara perdagangan efek/
Payable from customers, and revenue
from brokerage activities
Eveline Listijosuputro Pemegang saham/ Utang subrodinasi, Pendapatan kegiatan
Shareholders perantara perdagangan efek/
Subordinate payables, Revenue from
brokerage activities
PT Minna Padi Aset Manajemen Penyertaan saham/ Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Investment in shares efek/ Revenue from brokerage activities
Edy Suwarno Suami pemegang saham/ Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Husband of shareholders efek/ Revenue from brokerage activities
Henry Kurniawan Latief Pemegang saham/ Utang subrodinasi, pendapatan kegiatan
Shareholders perantara perdagangan efek/
Subordinate payables, revenue from
brokerage activities
PT Sanurhasta Mitra Tbk Manajemen kunci sama/ Piutang lain-lain/ Other receivables
Same key management
Reksa dana Minna Padi Indraprasta Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Saham Syariah efek/ Revenue from brokerage activities
Reksa dana Minna Padi Pringgodani Reksa dana/Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan
Saham efek/ Revenue from brokerage activities
53
Page 65
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam aktivitas operasinya, Perusahaan melakukan In its operating activities, the Company entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yaitu certain transactions with related parties, which include
meliputi antara lain: among others:
- Kegiatan usaha utama (operasional) - Main business activities (operational)
Rincian akun ini pada tanggal 30 September 2025 dan The details as at September 30, 2025 and
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Portofolio efek (Catatan 5) Marketable securities (Note 5)
Reksa dana Mutual funds
Minna Padi Keraton Balance 14.644.715.337 13.373.585.297 Minna Padi Keraton Balance
Minna Padi Keraton II 880.207.810 880.207.810 Minna Padi Keraton II
Pencadangan penurunan nilai Provision for impairment loss of
reksa dana (440.103.905) - mutual fund
Jumlah 15.084.819.242 14.253.793.107 Total
Persentase terhadap
jumlah aset 5,64% 8,10% Percentage to total assets
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Utang subordinasi (Catatan 18) Subordinate payables (Note 18)
Henry Kurniawan Latief 2.000.000.000 3.000.000.000 Henry Kurniawan Latief
Eveline Listijosuputro - 1.000.000.000 Eveline Listijosuputro
Jumlah 2.000.000.000 4.000.000.000 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 2,30% 19,36% Percentage to total liabilities
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage activities
perdagangan efek (Catatan 24) (Note 24)
Komisi transaksi Transaction commission
Edy Suwarno 12.650.477 530.262 Edy Suwarno
PT Minna Padi Aset Manajemen 5.478.711 1.581.841 PT Minna Padi Aset Manajemen
Reksa dana Minna Padi Reksa dana Minna Padi
Indraprasta Saham Syariah 1.067.348 - Indraprasta Saham Syariah
Eveline Listijosuputro 466.265 18.026.069 Eveline Listijosuputro
Reksa dana Minna Padi Keraton Reksa dana Minna Padi Keraton
Balance - 5.144.945 Balance
PT MP Capital - 3.252.694 PT MP Capital
Reksa dana Minna Padi Reksa dana Minna Padi
Pringgodani Saham - 114.156 Pringgodani Saham
Jumlah 19.662.801 28.549.967 Total
Persentase terhadap jumlah
pendapatan 0,05% 0,16% Percentage to total revenues
- Kegiatan Usaha Non Operasional - Non Operational Business Activities
Rincian akun ini pada tanggal 30 September 2025 dan The details as at September 30, 2025 and
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other receivables (Note 8)
Karyawan 124.300.000 137.800.000 Employee
Sewa Rent
PT Sanurhasta Mitra Tbk 60.000.000 60.000.000 PT Sanurhasta Mitra Tbk
Jumlah 184.300.000 197.800.000 Total
Persentase terhadap jumlah aset 0,07% 0,11% Percentage to total assets
54
Page 66
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Total Renumerasi (Kompensasi) Dewan Komisaris - Total Renumeration (Compensations) for Board of
dan Direksi sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
30 September/ September 30,
2024
(Tidak Diaudit/
2025 Unaudited)
Direksi Directors
Direksi 1.173.589.701 1.105.000.000 Directors
Dewan Komisaris 435.000.000 400.000.000 Board of Commissioners
Jumlah 1.608.589.701 1.505.000.000 Total
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total personnel
kepegawaian 20,33% 23,33% expenses
35. Manajemen Modal 35. Capital Management
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that they will
kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secara be able to continue as going concern while maximizing the
berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada return to stakeholders through the optimization of the debt
pemegang saham melalui optimalisasi saldo liabilitas dan and equity balance. In order to maintain or achieve an
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal optimal capital structure, the Company may adjust the
yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah amount of dividend payment, return capital to
pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan shareholders, issue new shares or buy back issued
saham baru atau membeli kembali saham beredar, shares, obtain new borrowings or sell assets to reduce
mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk borrowings.
mengurangi pinjaman.
a. Modal Disetor a. Paid-in Capital
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara Companies operating as brokerage and underwriting
perdagangan efek dan penjamin emisi efek yang agencies that administer customers’ accounts are
mengadministrasikan rekening efek nasabah required to have paid-in capital above the minimum
diwajibkan untuk mempunyai modal disetor diatas requirement amounting to Rp 50,000,000,000 in
ketentuan minimum sebesar Rp 50.000.000.000 accordance with Decision Letter of the Ministry of
sesuai ketetapan dalam Keputusan Menteri Finance No. 153/KMK.010/2010 dated August 31,
Keuangan No. 153/KMK.010/2010 tanggal 2010, concerning the share ownership and capital of
31 Agustus 2010 tentang kepemilikan saham dan securities companies.
permodalan perusahaan efek.
Berdasarkan Peraturan Bapepam-LK No. V.D.5, yang Based on Bapepam-LK Regulation No. V.D.5 as
terlampir dalam Surat Keputusan No. Kep- attached to Decision Letter No. Kep-566/BL/2011
566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011 dan Peraturan dated October 31, 2011 and OJK Regulation
OJK No. 52/POJK.04/2020, Perusahaan efek yang No. 52/POJK.04/2020, securities companies
menjalankan kegiatan usaha sebagai perantara operating as brokerage and underwriting agencies
perdagangan efek yang mengadministrasikan that administer customers’ accounts should maintain
rekening efek nasabah dan penjamin emisi efek, wajib Adjusted Net Working Capital (MKBD) minimum at
memiliki Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Rp 25,000,000,000 or 6.25% of the total liabilities
paling sedikit sebesar Rp 25.000.000.000 atau 6,25% less subordinated loans and loans related to public
dari total liabilitas tanpa utang subordinasi dan utang offering/limited offering plus ranking liabilites,
dalam rangka penawaran umum/penawaran terbatas whichever is higher.
ditambah rangking liabilitas, mana yang lebih tinggi.
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat If not properly monitored and adjusted, the regulatory
modal dan modal kerja sesuai peraturan dapat berada capital and working capital levels could fall below the
di bawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amounts set by the regulators,
regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai sanksi which could expose various sanctions ranging from
mulai dari denda sampai dengan penghentian fines and censure to imposing partial or complete
sebagian atau seluruh kegiatan usaha. Untuk restrictions on its ability to conduct business. To
mengatasi risiko ini, Perusahaan terus mengevaluasi address this risk, the Company continuously
tingkat kebutuhan modal dan modal kerja bersih evaluates the levels of regulatory capital and net
berdasarkan peraturan dan memantau working capital requirements and prepares for
perkembangan peraturan tentang modal dan modal increases in the required minimum levels of
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan regulatory capital that may occur from time to time in
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai the future.
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di
masa datang.
55
Page 67
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan telah memenuhi persyaratan The Company had complied with the requirements of
kepemilikan saham, modal disetor dan Modal share ownership, paid-in capital and Adjusted Net
Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) pada tanggal Working Capital (MKBD) as at September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. and December 31, 2024.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Perusahaan The Company’s Adjusted Net Working Capital
masing-masing sebesar Rp 51.373.627.099 dan (MKBD) the Company amounted to
Rp 40.738.505.179 pada tanggal 30 September 2025 Rp 51,373,627,099 and Rp 40,738,505,179 as at
dan 30 Desember 2024. September 30, 2025 and December 30, 2024,
respectively.
36. Instrumen Keuangan 36. Financial Instruments
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan The table below is a comparison by class of the carrying
nilai wajar dari instrumen keuangan Perusahaan yang amounts and fair values of the Company’s financial
dicatat di laporan keuangan interim: instruments that are carried in the interim financial
statements:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Kas dan setara kas 12.325.538.726 12.325.538.726 13.816.192.984 13.816.192.984 Cash and cash equivalents
Piutang dari lembaga kliring dan Receivables from clearing and
penjaminan 61.366.116.399 61.366.116.399 26.112.607.630 26.112.607.630 guarantee institution
Piutang nasabah Receivables from customers
Pihak ketiga 40.349.903.825 40.349.903.825 4.890.473.210 4.890.473.210 Third parties
Piutang lain-lain 554.844.641 554.844.641 426.843.286 426.843.286 Other receivables
Aset lain-lain - jaminan 67.562.000 67.562.000 67.562.000 67.562.000 Other assets - security deposits
Pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit or loss
Portofolio efek Marketable securities
Efek ekuitas 88.078.283.392 88.078.283.392 65.728.624.224 65.728.624.224 Equity securities
Efek utang 4.770.051.580 4.770.051.580 2.984.753.084 2.984.753.084 Debt securities
Pada nilai wajar melalui penghasilan At fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Portofolio efek Marketable securities
Efek ekuitas 2.132.100.000 2.132.100.000 2.132.100.000 2.132.100.000 Equity security
Reksa dana 15.084.819.242 15.084.819.242 14.253.793.107 14.253.793.107 Mutual funds
Penyertaan saham 12.500.000.000 12.500.000.000 12.500.000.000 12.500.000.000 Investments in shares
Aset lain-lain - investasi dalam
saham - - 443.755.835 443.755.835 Other assets - investment in share
Jumlah 237.229.219.805 237.229.219.805 143.356.705.360 143.356.705.360 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Utang bank 7.121.848.739 7.121.848.739 8.190.126.050 8.190.126.050 Bank loan
Utang nasabah Payables to customers
Pihak ketiga 68.485.549.202 68.485.549.202 852.928.222 852.928.222 Third parties
Pihak berelasi Related party
Utang subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 Subordinate payables
Utang lain-lain - uang jaminan
deposit 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 Other payables - security deposit
Beban akrual 1.825.163.183 1.825.163.183 1.038.045.126 1.038.045.126 Accrued expenses
Liabilitas sewa 86.060.300 86.060.300 168.761.369 168.761.369 Lease liabilities
Jumlah 79.528.621.424 79.528.621.424 14.259.860.767 14.259.860.767 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi The following methods and assumptions are used to
nilai wajar: estimate the fair value:
- Untuk kas dan setara kas, piutang dari lembaga kliring - The carrying amount of cash and cash equivalents,
dan penjaminan, piutang nasabah - pihak ketiga, receivables from clearing and guarantee institution,
piutang lain-lain, utang nasabah, utang lain-lain, receivable from customers - third parties, other
utang subordinasi dan beban akrual, nilai tercatat aset receivables, payable to customers, other payables,
dan liabilitas telah mendekati estimasi nilai wajarnya subordinate payables and accrued expenses
karena jatuh tempo dalam jangka pendek. approximate their estimated fair market values due to
the short-term nature of the transaction.
56
Page 68
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Untuk aset lain-lain nilai wajarnya dicatat secara - The value of other assets are normally recorded
historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur historically because the value cannot be reliably
secara handal dan tidak praktis untuk mengestimasi measured. It is not practical for estimated reasonable
nilai wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka values of the assets because there is no definite
waktu penerimaan yang pasti kecuali untuk investasi acceptance period except for investments in shares
dalam saham yang mengalami penurunan nilai wajar. that have decrease on fair value.
- Untuk portofolio efek dicatat sebesar nilai wajar - Marketable securities are carried at fair value using the
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan quoted prices published in the active market.
pada pasar aktif.
- Untuk penyertaan saham dicatat sebesar biaya - Fair value of investment in shares is carried at
historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur historical cost because their fair value cannot be
secara handal. reliably measured.
- Untuk utang bank nilai wajar mendekati nilai tercatat - The value of bank loans normally recorded
karena tingkat suku bunganya dinilai ulang secara approximately their carrying values largely due to their
berkala. interest rates are frequently repriced.
- Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini dari - Lease liabilities are measured at the present value of
pembayaran kontraktual lessor selama masa sewa, the contractual payments due to the lessor over the
dengan tingkat diskonto yang ditentukan dengan lease term, with the discount rate determined by
mengacu pada tarif implisit dalam sewa kecuali hal ini reference to the rate implicit in the lease unless this is
tidak dapat segera ditentukan, dalam hal ini, bunga not readily determinable, in which case, the
pinjaman inkremental Perusahaan saat dimulainya Company’s incremental borrowing rate on
sewa digunakan. commencement of the lease is used.
37. Hirarki Pengukuran Nilai Wajar Atas Aset dan Liabilitas 37. Fair Value Measurement Hierarchy Of The Company’s
Perusahaan Assets and Liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan liabilitas, The following tables summarize the fair values of the
yang dianalisis nilai wajarnya berdasarkan pada: assets and liabilities, analyzed among those whose fair
value is based on:
a. Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang berasal a. Level 1 fair value measurements are those derived
dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar from quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; yang dapat identical assets or liabilities that the entity can access
diakses entitas pada tanggal pengukuran; at the measurement date;
b. Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang berasal b. Level 2 fair value measurements are those derived
dari input selain harga kuotasian yang termasuk from inputs other than quoted prices included within
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga); from prices); and
dan
c. Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang berasal c. Level 3 fair value measurements are those derived
dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset from valuation techniques that include inputs for the
atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar asset or liability that are not based on observable
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, As at September 30, 2025 and December 31, 2024, the
Perusahaan memiliki instrumen keuangan berikut dicatat Company had the following financial instruments carried at
pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan interim: fair value in the interim statement of financial position:
30 September 2025/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
September 30, 2025 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Financial assets at
fair value through profit or loss
Portofolio efek/ Marketable securities
Efek ekuitas/ Equity securities 88.078.283.392 88.078.283.392 - -
Efek utang/ Debt securities 4.770.051.580 4.770.051.580 - -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain/
Financial assets at fair value through
other comprehensive income
Portofolio efek/ Marketable securities
Reksa dana/ Mutual fund 15.084.819.242 15.084.819.242 - -
Efek ekuitas/ Equity securities 2.132.100.000 2.132.100.000 - -
Penyertaan saham/ Investment in shares 12.500.000.000 - - 12.500.000.000
Jumlah/ Total 122.565.254.214 110.065.254.214 - 12.500.000.000
57
Page 69
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2024/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
December 31, 2024 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Financial assets at
fair value through profit or loss
Portofolio efek/ Marketable securities
Efek ekuitas/ Equity securities 65.728.624.224 65.728.624.224 - -
Efek utang/ Debt securities 2.984.753.084 2.984.753.084 - -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain/
Financial assets at fair value through
other comprehensive income
Portofolio efek/ Marketable securities
Reksa dana/ Mutual fund 14.253.793.107 14.253.793.107 - -
Efek ekuitas/ Equity securities 2.132.100.000 2.132.100.000 - -
Penyertaan saham/ Investment in shares 12.500.000.000 - - 12.500.000.000
Aset lain-lain/ Other assets 443.755.835 - - 443.755.835
Jumlah/ Total 98.043.026.250 85.099.270.415 - 12.943.755.835
Teknik penilaian Valuation techniques
Instrumen keuangan Financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair value of financial instruments traded in active
dalam pasar aktif (misalnya efek yang diperdagangkan dan markets is based on quoted market prices at the reporting
tersedia untuk dijual) ditentukan berdasarkan harga pasar date. A market is regarded as active if quoted prices are
yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar readily and regularly available from an exchange, dealer,
dianggap aktif apabila informasi mengenai harga kuotasi or broker, industry group pricing service, or regulatory
dapat dengan mudah dan secara berkala tersedia dari agency, and those prices represent actual and regularly
suatu bursa, pedagang efek, atau broker, kelompok penilai occurring market transaction on an arm’s lengths basis.
harga pasar industri tertentu, regulator dan harga-harga
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan
reguler pada tingkat yang wajar.
Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan The quoted market price used for financial assets held by
yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran the Company is the current bid price. The instruments
(bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk included in Level 1 consist of investment in equity
dalam hirarki tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam securities which is set to be measured at fair value on the
hirarki tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham dan profit and loss. Instruments included in level 1 comprise
reksa dana yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar primarily of IDX equity investments classified as held for
pada laba rugi dan efek utang di BEI dan diklasifikasikan trading or available for sale securities.
sebagai surat berharga tersedia untuk dijual.
Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data These valuation techniques maximize the use of
pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit observable market data where it is available and rely as
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh little as possible on entity’s specific estimates. If all
entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk significant inputs required to fair value an instrument are
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen observable, the instrument is included in level 2. The
tersebut termasuk dalam hirarki tingkat 2. Perusahaan Company has no financial instrument included in level 2.
tidak memiliki instrumen keuangan yang termasuk dalam
hirarki tingkat 2.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan The following methods and assumptions were used by the
untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok Company to estimate the fair value of each class of
instrumen keuangan: financial instrument:
a. Aset Keuangan dengan Periode 12 Bulan atau Kurang a. Financial Assets with Terms of 12 Months or Less
Sehubungan dengan sifat transaksi jangka pendek Due to the short-term nature of the transactions of the
pada akun-akun di atas, nilai tercatat aset mendekati accounts above, the carrying amounts of these
estimasi nilai wajarnya. financial assets approximate the estimated fair market
values.
b. Aset Keuangan yang tidak memiliki Kuotasi Harga di b. Financial Asset Not Quoted in Active Market
Pasar yang Aktif
Investasi yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar Unquoted investment in shares of stock consist of
yang aktif terdiri dari penyertaan saham pada investment in PT Bursa Efek Indonesia, with
PT Bursa Efek Indonesia, dengan persentase percentage of ownership less than 20% and the fair
kepemilikan di bawah 20% dan nilai wajarnya tidak value cannot be reliably measured, therefore, these are
dapat ditentukan dengan andal, maka dicatat pada carried at cost.
harga perolehan.
58
Page 70
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
38. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 38. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Company has exposures to the following risks from
instrumen keuangan seperti: risiko kredit, dan risiko pasar financial instruments such as: credit risk, and market risk
(seperti risiko harga ekuitas, tingkat suku bunga, dan risiko (i.e equity price, interest rate, and foreign exchange risks)
nilai tukar) dan risiko likuiditas. and liquidity risk.
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko Considering that good risk management practices
yang baik dapat mendukung kinerja perusahaan implementation could better support the performance of an
manajemen investasi, maka manajemen risiko selalu investment management company, hence the risk
menjadi elemen pendukung penting bagi Perusahaan management would always be an important supporting
dalam menjalankan roda bisnisnya. element for the Company in running its business wheel.
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik The target and main purpose of the implementation of risk
manajemen risiko di Perusahaan adalah untuk menjaga management practices in the Company is to maintain and
dan melindungi Perusahaan melalui pengelolaan risiko protect the Company through managing the risk of losses
kerugian yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya which might arise from its various activities as well as
serta menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan maintaining risk level in order to match with the direction
yang sudah ditetapkan oleh Perusahaan. already established by the Company.
Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari Strategies to support the goals and objectives of risk
manajemen risiko diwujudkan dengan pembentukan dan management is actualized through the formation and
pengembangan budaya risiko yang kuat, penerapan development of a strong risk culture, the implementation of
praktik Tata Kelola Perusahaan yang Baik, pelestarian Good Corporate Governance practices, preserving the
nilai-nilai kepatuhan terhadap regulasi, infrastruktur yang values of compliance with regulations, adequate
memadai, serta proses kerja yang terstruktur dan sehat. infrastructure, as well as structured and healthy working
Budaya risiko yang kuat ini diciptakan dengan membangun processes. This strong risk culture is created by building a
kesadaran risiko yang kuat dimulai dari Komisaris, Direksi strong awareness of risk starting from the Commissioner,
sampai kepada seluruh karyawan Perusahaan. Board of Directors to the entire employees of the
Company.
Tata Kelola Perusahaan yang baik disosialisasikan dan Good Corporate Governance is socialized and developed
dikembangkan secara menyeluruh pada semua komponen thoroughly in all components and activities within the
dan aktivitas Perusahaan serta dilaksanakan dengan Company and being implemented without compromise,
tanpa kompromi, nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan the values of compliance to the existing and prevailing
yang ada dan berlaku harus dibudayakan dan melekat regulations should be cultivated and embedded into all
pada semua karyawan Perusahaan yang dipimpin oleh employees of the Company, led by the management ranks
jajaran Manajemen Perusahaan, infrastruktur risiko of Company, risk infrastructure built through the availability
dibangun melalui tersedianya kebijakan dan proses yang of appropriate policies and processes and in line with
tepat dan sesuai dengan kondisi terkini pengembangan current conditions continuous development of systems and
sistem dan database risiko yang berkelanjutan, serta teknik risk database, as well as modern management techniques
dan metodologi pengelolaan yang modern. Membangun and methodologies. Building strong and healthy processes
proses dan kemampuan risiko yang sehat dan kuat adalah as well as risk capabilities is a continuous assessment on
sebuah pengkajian yang berkesinambungan terhadap objectives of risks handling as well as various activities
tujuan daripada penanganan risiko serta berbagai aktivitas involving risks handling, such as identification,
yang menyangkut penanganan risiko, seperti identifikasi, measurement of risk monitoring and control.
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko.
Fungsi manajemen risiko juga berkewajiban untuk Risk management’s function is also to hold the duty of
menjaga arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui maintaining the direction of risk that is acceptable and
oleh Komisaris dan Direksi dengan tetap berpedoman dan approved by the Commissioner and Board of Directors so
mampu menyesuaikan diri dengan perkembangan usaha. that it would remain guided and capable of adapting with
business development.
Sebagai perusahaan sekuritas, manajemen Perusahaan As a securities company, the Company’s management has
memiliki komitmen penuh untuk menerapkan manajemen full commitment to implement risk management
risiko secara komprehensif yang secara esensi mencakup comprehensively, which essentially covers the adequacy
kecukupan kebijakan, prosedur dan metodologi of policies, procedures and risk management methods,
pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha Perusahaan hence the Company's business activities could remain
tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan risiko directed and controlled in an acceptable risk limit, while at
yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan the same time still profitable.
Perusahaan.
59
Page 71
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul Credit risk is the risk of suffering financial loss, should any
jika counterparty Perusahaan gagal memenuhi kewajiban of the Company’s counterparties fail to fulfil their
kontraktualnya kepada Perusahaan. Risiko kredit contractual obligations to the Company. Credit risk is
Perusahaan terutama melekat kepada bank dan setara primarily attributable to its banks and cash equivalents,
kas, deposito berjangka, piutang lembaga kliring dan time deposits, receivables from clearing and guarantee
penjaminan, piutang nasabah pihak ketiga dan pihak institution, receivable from customers third parties and
berelasi, piutang lain-lain, dan aset lain-lain. related party, other receivables, and other assets.
Risiko kredit yang timbul dari piutang dari lembaga kliring Credit risk arises from receivables from clearing and
dan penjaminan, piutang nasabah, dan piutang lain-lain guarantee institution, receivable from customers, and
merupakan risiko yang tidak bisa dihindari, namun dapat other receivables is an unavoidable risk, however, could
dikelola hingga pada batasan yang bisa diterima. be managed to an acceptable limit. The Company already
Perusahaan telah memiliki kebijakan dalam menghadapi has a policy in order to deal with this risk, Starting from the
risiko ini. Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi beginning of the process in receiving applications
yang selektif dan ditangani dengan prinsip kehati-hatian, selectively and handling them with prudence principle,
yang mana aplikasi akan melalui proses survey dan whereby the application would go through survey and
analisa untuk kemudian disetujui. analysis process in order to be approved subsequently.
Perusahaan juga menerapkan Pedoman Penerapan The Company also implemented the Manual for
Prinsip Mengenal Nasabah yang diatur oleh Peraturan Implementation of Know Your Customer Principles as
Menteri Keuangan No. 45/KMK.06/2003 tanggal regulated in the Ministry of Finance Regulation
30 Januari 2003 tentang Penerapan Prinsip Mengenal No. 45/KMK.06/2003 dated January 30, 2003 regarding
Nasabah bagi Lembaga Keuangan Non Bank, telah the Implementation of Know Your Customer Principles for
dirubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Non Banking Financial Institutions, which was amended
No. 74/PMK.012/2006 tanggal 31 Agustus 2006 dan with the Ministry of Finance Regulation
Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006 and the
No. Kep-2833/LK/2003 tanggal 12 Mei 2003 tentang Decision of the Director General of Financial Institutions
Pedoman Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenal No. Kep-2833/LK/2003 dated May 12, 2003 regarding the
Nasabah pada Lembaga Keuangan Non Bank. Manual for Implementation of Know Your Customer
Principles for Non Banking Financial Institutions.
Risiko kredit juga timbul dari bank dan setara kas dan Credit risk also arises from banks and deposits with banks
simpanan-simpanan di bank dan institusi keuangan. Untuk and financial institutions. To mitigate the credit risk, the
memitigasi risiko kredit, Perusahaan menempatkan kas Company places its banks and cash equivalents with
dan setara kas pada institusi keuangan yang terpercaya. reputable financial institutions.
Perusahaan tidak masuk ke dalam instrumen derivatif The Company does not enter into derivatives to manage
untuk mengelola risiko kredit, walaupun langkah-langkah credit risk, although in certain isolated cases may take
pencegahan harus diambil untuk beberapa kasus tertentu steps to mitigate such risks if it is sufficiently concentrated.
yang cukup terkonsentrasi, yang bertujuan untuk
mengurangi risiko serupa.
60
Page 72
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai paparan The following tables provide information regarding the
risiko kredit maksimum Perusahaan dan kualitas kredit maximum credit risk exposure of the Company and the
aset keuangan berdasarkan kelas berdasarkan proses credit quality of its financial assets by class based on its
evaluasi kreditnya: credit evaluation process:
30 September 2025/ September 30, 2025
Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo
dan Tidak Ada Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Diturunkan Nilainya/ Dan Diturunkan
Penurunan Nilainya/ Past Due But Not Impaired Nilainya/Past
Not Past Due or 1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Due and Jumlah/
Impaired 1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Impaired Total
Bank dan setara kas/
Banks and cash
equivalents 12.320.538.726 - - - - 12.320.538.726
Piutang dari lembaga
kliring dan
penjaminan/
Receivables from
clearing and
guarantee institution 61.366.116.399 - - - - 61.366.116.399
Piutang nasabah/
Receivable from
customers
Pihak ketiga/
Third parties 40.349.903.825 - - - - 40.349.903.825
Piutang lain-lain/
Other receivables 554.844.641 - - - - 554.844.641
Aset lain-lain/
Other assets 67.562.000 - - - - 67.562.000
Jumlah/Total 114.658.965.591 - - - - 114.658.965.591
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Telah Jatuh
Belum Jatuh Tempo Tempo Dan
Dan Tidak Ada Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Diturunkan Nilainya/ Diturunkan
Penurunan Nilainya/ Past Due But Not Impaired Nilainya/Past
Not Past Due or 1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Due and Jumlah/
Impaired 1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Impaired Total
Bank dan setara
kas/ Banks and
cash equivalents 13.811.192.984 - - - - 13.811.192.984
Piutang dari
lembaga kliring
dan penjaminan/
Receivables from
clearing and
guarantee
institution 26.112.607.630 - - - - 26.112.607.630
Piutang nasabah/
Receivable from
customers
Pihak ketiga/
Third parties 4.890.473.210 - - - - 4.890.473.210
Piutang lain-lain/
Other receivables 426.843.286 - - - - 426.843.286
Aset lain-lain/
Other assets 511.317.835 - - - - 511.317.835
Jumlah/Total 45.752.434.945 - - - - 45.752.434.945
Untuk piutang dari lembaga kliring dan penjamin, piutang For receivables from clearing and guarantee institution,
nasabah, piutang perusahaan efek dan piutang lain-lain, receivables from customers, receivabels from securities
Perusahaan telah menerapkan pendekatan yang company and other receivables, the Company has applied
disederhanakan dalam PSAK 109 untuk mengukur the simplified approach in PSAK 109 to measure the loss
penyisihan kerugian pada ECL seumur hidup. Perusahaan allowance at lifetime ECL. The Company determines the
menentukan kerugian kredit ekspektasian atas pos-pos expected credit losses on these items by using a provision
tersebut dengan menggunakan matriks provisi, yang matrix, estimated based on historical credit loss
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian kredit experience based on the past due status of the debtors,
historis berdasarkan status jatuh tempo debitur, yang adjusted as appropriate to reflect current conditions and
disesuaikan untuk mencerminkan kondisi saat ini dan estimates of future economic conditions. Accordingly, the
estimasi kondisi ekonomi masa depan. Karenanya, profil credit risk profile of these assets is presented based on
risiko kredit dari aset tersebut disajikan berdasarkan status their past due status in terms of the provision matrix.
tunggakannya dalam matriks provisi.
61
Page 73
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Pasar Market Risk
Eksposur Perusahaaan terhadap risiko harga pasar dapat The Company’s market risk exposure may arise from the
muncul dari fasilitas pembiayaan transaksi (marjin) yang financing facility on transactions (margin) given by the
diberikan oleh Perusahaan kepada nasabah. Company to customers.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah mengalami The risk may arise if the collateral value from the customer
penurunan yang sangat signifikan dan kondisi pasar yang suffered a significant decline and the market condition is
tidak likuid, sehingga agunan tersebut tidak lagi mencukupi not liquid, so the collateral is not sufficient to cover the
untuk menutup liabilitas nasabah kepada Perusahaan. customer’s liabilities to the Company. In such condition,
Dalam kondisi ini, Perusahaan berpotensi mengalami the Company may suffer a loss from such a doubtful
kerugian dari piutang tidak tertagih. account.
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk primarily due to changes in interest
karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar, harga rates, exchange rate, commodity prices and the price of
komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat capital or loans, which could incur risks to the Company.
membawa risiko bagi Perusahaan. Dalam perencanaan In the Company's business planning, market risk with
usaha Perusahaan, risiko pasar yang memiliki dampak direct impact to the Company is in respect of its financial
langsung kepada Perusahaan adalah dalam hal assets at fair value through profit or loss.
pengelolaan investasi atas aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Risiko Harga Efek Ekuitas Equity Security Price Risk
Portofolio efek perusahaan yang dapat dipasarkan rentan The Company’s marketable securities are susceptible to
terhadap risiko harga pasar yang timbul dari ketidakpastian market price risk arising from uncertainties about future
tentang masa depan nilai portofolio efek. values of the investment securities.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below has been determined based
eksposur risiko harga saham pada akhir periode on the exposure to equity price risks at the end of the
pelaporan. Analisa sensitivitas menunjukkan sensitivitas reporting period. The sensitivity analysis demonstrates the
atas kemungkinan kenaikan atau penurunan harga efek sensivity to a reasonably possible increase or decrease of
sebagai akibat perubahan nilai wajar melalui laba rugi, security prices as the results of the changes in fair value of
dengan asumsi variabel lain dianggap tetap (ceteris through profit and loss, with all other variables held
paribus) terhadap laba sebelum pajak: constant (ceteris paribus) of the profit before tax:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kenaikan harga efek sebesar 5% 5.755.490.420 5.298.791.002 Increase in securities price by 5%
Penurunan harga efek sebesar 5% (5.755.490.420) (5.298.791.002) Decrease in securities price by 5%
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dalam hal nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value or contractual
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will be affected
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga due to changes in market interest rates. The Company’s
pasar. Eksposur Perusahaan yang terpengaruh risiko suku exposures to the interest rate risk relates primarily to lease
bunga terutama terkait dengan liabilitas sewa. liabilities.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perusahaan To minimize interest rate risk, the Company manages
mengelola beban bunga dengan suku bunga tetap dengan interest cost through fixed-rate debts, by evaluating market
mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. rate trends. Management also conducts assessments
Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku among interest rates offered by creditors to obtain the most
bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan favorable interest rate before taking any decision to enter
suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil a new loan agreement.
keputusan untuk melakukan perikatan utang.
30 September 2025/ September 30, 2025
Rata-rata
Suku Bunga
Efektif/ Jatuh Tempo Jatuh Jatuh Jatuh Jatuh
Average dalam Satu (1) Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada
Effective Tahun/ Within Tahun ke -2/ Tahun ke - 3/ Tahun ke - 4/ Tahun ke -5/ Jumlah/
Interest Rate One (1) Year In the 2nd Year In the 3rd Year In the 4th Year In the 5th Year Total
Utang bank/
Bank loan 8,25% 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.747 7.121.848.739
Utang subordinasi/
Subordinate
payables 10,00% 2.000.000.000 - - - - 2.000.000.000
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 8,25% 80.913.844 5.146.456 - - - 86.060.300
62
Page 74
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Rata-rata
Suku Bunga
Efektif/ Jatuh Tempo Jatuh Jatuh Jatuh Jatuh
Average dalam Satu (1) Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada Tempo Pada
Effective Tahun/ Within Tahun ke -2/ Tahun ke - 3/ Tahun ke - 4/ Tahun ke -5/ Jumlah/
Interest Rate One (1) Year In the 2nd Year In the 3rd Year In the 4th Year In the 5th Year Total
Utang bank/
Bank loan 8,25% 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 1.424.369.748 2.492.647.058 8.190.126.050
Utang subordinasi/
Subordinate
payables 10,00% 4.000.000.000 - - - - 4.000.000.000
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 8,25% 80.913.844 87.847.525 - - - 168.761.369
Perubahan dari 100 basis poin suku bunga pada tanggal A change of 100 basis points in interest rates on the date
laporan keuangan interim akan meningkatkan atau of the interim financial statements will increase or
menurunkan laba sebelum pajak untuk tanggal decrease income before tax for the year ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 masing- September 30, 2025 and December 31, 2024 amounting
masing sebesarRp 92.079.090 dan Rp 123.588.874. to Rp 92,079,090 and Rp 123,588,874, respectively. This
Analisis ini mengasumsikan bahwa semua variabel lainnya analysis assumes that all other variables remain constant.
tetap konstan.
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value of
nilai wajar atas arus kas masa mendatang dari suatu future cash flows of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan because of changes in foreign exchange rates.
nilai tukar mata uang asing.
Perusahaan tidak memiliki eksposur yang signifikan The Company has no significant exposure to foreign
terhadap mata uang asing karena Perusahaan tidak currencies as the Company has no significant assets and
memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang liabilities denominated in foreign currencies and securities
signifikan serta transaksi efek yang dilakukan dan melalui transactions conducted by the Company on the Indonesia
Perusahaan di Bursa Efek Indonesia dilakukan dalam Stock Exchange are denominated in Indonesian Rupiah.
mata uang Rupiah. Oleh karena itu, Perusahaan Therefore, the Company believes that the impact of
menyakini bahwa dampak fluktuasi nilai tukar tidak fluctuations in foreign exchange rates to its financial
berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan performance is not significant.
Perusahaan.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko dalam hal Perusahaan Liquidity risk is the risk that the Company is unable to meet
tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk its obligation when they fall due.
memenuhi liabilitasnya yang telah jatuh tempo.
Kebijakan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa The Company's policy is to ensure that they will always
mereka selalu memiliki uang yang cukup dalam bentuk kas have sufficient cash to allow them to meet their liabilities
untuk membayar kewajiban mereka ketika kewajiban when they become due. To achieve this aim, they seek to
tersebut jatuh tempo. Untuk memenuhi tujuan tersebut, maintain cash balances and agreed facilities to meet
mereka mencari cara untuk menjaga saldo kas dan fasilitas expected requirements for a period of at least 180 days.
yang disetujui untuk memenuhi kebutuhan uang kas untuk The Company also seeks to reduce liquidity risk by fixing
suatu periode setidaknya 180 hari. Perusahaan juga interest rates on a portion of their bank borrowings.
mencari cara untuk mengurangi risiko likuiditas dengan
menetapkan suku bunga dalam bagian pinjaman bank
yang diterima.
Analisis liabilitas keuangan berdasarkan jatuh tempo dari The analysis of the financial liabilities based on the maturity
tanggal laporan posisi keuangan interim sampai dengan date from the interim statement of financial position date to
tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal the contractual maturity date as at September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan December 31, 2024, is as follows:
dalam tabel berikut:
30 September 2025/ September 30, 2025
<= 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ >= 5 tahun/
<= 3 months 3-12 months 1-5 years >= 5 years Jumlah/ Total
Utang bank 356.092.437 1.424.369.748 5.341.386.554 - 7.121.848.739 Bank loan
Utang nasabah 68.485.549.202 - - - 68.485.549.202 Payables to customers
Utang subordinasi - 2.000.000.000 - - 2.000.000.000 Subordinate payables
Beban akrual 1.825.163.183 - - - 1.825.163.183 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 86.060.300 - - 86.060.300 Lease liabilities
Utang lain-lain - Other payables - rental
jaminan sewa - - 10.000.000 - 10.000.000 deposit
Jumlah liabilitas 70.666.804.822 3.510.430.048 5.351.386.554 - 79.528.621.424 Total liabilities
63
Page 75
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2024/ December 31, 2024
<= 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ >= 5 tahun/
<= 3 months 3-12 months 1-5 years >= 5 years Jumlah/ Total
Utang bank 237.394.958 1.186.974.790 6.765.756.302 - 8.190.126.050 Bank loan
Utang nasabah 852.928.222 - - - 852.928.222 Payables to customers
Utang subordinasi - 4.000.000.000 - - 4.000.000.000 Subordinate payables
Beban akrual 1.038.045.126 - - - 1.038.045.126 Accrued expenses
Liabilitas sewa (2.328.445 ) 83.242.289 87.847.525 - 168.761.369 Lease liabilities
Utang lain-lain - - Other payables - rental
jaminan sewa - - 10.000.000 10.000.000 deposit
Jumlah liabilitas 2.126.039.861 5.270.217.079 6.863.603.827 - 14.259.860.767 Total liabilities
39. Analisa Maturitas Aset dan Kewajiban 39. Maturity Analysis of Assets and Liabilities
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis aset dan The table below shows an analysis of assets and liabilities
kewajiban sesuai kapan mereka diharapkan untuk according when they expected to be recovered or settled,
dipulihkan atau diselesaikan: respectively:
30 September 2025/ September 30, 2025
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/ Jumlah/
Within 12 months After 12 months Total
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 12.325.538.726 - 12.325.538.726 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto Marketable securities - net
Pihak ketiga 94.980.434.972 - 94.980.434.972 Third parties
Pihak berelasi 15.084.819.242 - 15.084.819.242 Related parties
Piutang dari lembaga Receivables from clearing and
kliring dan penjaminan 61.366.116.399 - 61.366.116.399 guarantee institution
Piutang nasabah Receivables from customers
Pihak ketiga 40.349.903.825 - 40.349.903.825 Third parties
Piutang lain-lain 554.844.641 - 554.844.641 Other receivables
Uang muka dan beban
dibayar di muka 214.904.249 - 214.904.249 Advances and prepaid expenses
Penyertaan saham - 12.500.000.000 12.500.000.000 Investment in shares
Properti investasi - neto - 20.830.910.242 20.830.910.242 Investment properties - net
Aset tetap - neto - 7.514.832.325 7.514.832.325 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto - 1.865.143.220 1.865.143.220 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - 67.562.000 67.562.000 Other assets
Jumlah Aset 224.876.562.054 42.778.447.787 267.655.009.841 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 1.424.369.748 5.697.478.991 7.121.848.739 Bank loan
Utang nasabah Payables to customers
Pihak ketiga 68.485.549.202 - 68.485.549.202 Third parties
Utang lain-lain 299.651.060 - 299.651.060 Other payables
Utang subordinasi 2.000.000.000 - 2.000.000.000 Subordinate payables
Beban akrual 1.825.163.183 - 1.825.163.183 Accrued expenses
Utang pajak 158.294.363 - 158.294.363 Tax payables
Liabilitas sewa 86.060.300 - 86.060.300 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 6.879.507.712 - 6.879.507.712 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas 81.158.595.568 5.697.478.991 86.856.074.559 Total Liabilities
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/ Jumlah/
Within 12 months After 12 months Total
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 13.816.192.984 - 13.816.192.984 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto Marketable securities - net
Pihak ketiga 70.845.477.308 - 70.845.477.308 Third parties
Pihak berelasi 14.253.793.107 - 14.253.793.107 Related parties
Piutang dari lembaga Receivables from clearing and
kliring dan penjaminan 26.112.607.630 - 26.112.607.630 guarantee institution
Piutang nasabah Receivables from customers
Pihak ketiga 4.890.473.210 - 4.890.473.210 Third parties
Piutang lain-lain 426.843.286 - 426.843.286 Other receivables
Uang muka dan beban
dibayar di muka 67.371.512 - 67.371.512 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 394.162.729 - 394.162.729 Prepaid taxes
Penyertaan saham - 12.500.000.000 12.500.000.000 Investment in shares
Properti investasi - neto - 22.086.064.889 22.086.064.889 Investment properties - net
Aset tetap - neto - 8.336.336.709 8.336.336.709 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto - 1.727.851.160 1.727.851.160 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - 511.317.835 511.317.835 Other assets
Jumlah Aset 130.806.921.766 45.161.570.593 175.968.492.359 Total Assets
64
Page 76
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan/ Jumlah/
Within 12 months After 12 months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 1.424.369.748 6.765.756.302 8.190.126.050 Bank loan
Utang nasabah Payables to customers
Pihak ketiga 852.928.222 - 852.928.222 Third parties
Utang lain-lain 285.040.470 - 285.040.470 Other payables
Utang subordinasi 4.000.000.000 - 4.000.000.000 Subordinate payables
Beban akrual 1.038.045.126 - 1.038.045.126 Accrued expenses
Utang pajak 2.793.157 - 2.793.157 Tax payables
Liabilitas sewa 80.913.844 87.847.525 168.761.369 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 6.125.221.504 - 6.125.221.504 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas 13.809.317.726 6.853.603.827 20.662.921.553 Total Liabilities
40. Informasi Tambahan Untuk Arus Kas 40. Supplementary Disclosures For Cash Flows
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Reconciliation of liabilities arising from financing activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam liabilitas The table below details changes in the Company’s
Perusahaan yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including both
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan cash and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas financing activities are those for which cash flows were, or
pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus kas future cash flows will be, classified in the Company’s
masa depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus kas statement of cash flows as cash flows from financing
Perusahaan sebagai arus kas dari aktivitas pendanaan. activities.
30 September 2025/ September 30, 2025
Perubahan
1 Januari 2025/ Arus Kas/ Non-kas/ Saldo Akhir/
January 1, 2025 Cash Flows Non-cash Changes Ending Balance
Liabilitas sewa 168.761.369 (90.909.091 ) 8.208.022 86.060.300 Lease liabilities
Utang bank 8.190.126.050 (1.068.277.310 ) - 7.121.848.740 Bank loan
Utang subordinasi 4.000.000.000 (2.000.000.000 ) - 2.000.000.000 Subordinate payables
Jumlah 12.358.887.419 (3.159.186.401 ) 8.208.022 9.207.909.040 Total
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Perubahan
1 Januari 2024/ Arus Kas/ Non-kas/ Saldo Akhir/
January 1, 2024 Cash Flows Non-cash Changes Ending Balance
Liabilitas sewa 87.847.525 (90.909.091 ) 171.822.935 168.761.369 Lease liabilities
Utang bank 9.614.495.798 (1.424.369.748 ) - 8.190.126.050 Bank loan
Utang subordinasi - 4.000.000.000 - 4.000.000.000 Subordinate payables
Jumlah 9.702.343.323 2.484.721.161 171.822.935 12.358.887.419 Total
41. Perkara Hukum 41. Litigation
Pada November tahun 2023, Perusahaan menerima In November 2023, the Company received 7 lawsuits from
7 gugatan dari nasabah PT Minna Padi Aset Manajemen customers of PT Minna Padi Asset Management as
sebagai turut tergugat II yang telah didaftarkan di co-defendant II, which have been registered at the Clerk's
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Office of the South Jakarta District Court in connection with
sehubungan dengan proses pengembalian dana nasabah the process of refunding to mutual fund customers whose
pemilik reksadana atas reksadana yang sedang dalam mutual funds are undergoing dissolution with case
proses pembubaran dengan nomor perkara: number:
- 735/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 735/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
- 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
65
Page 77
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 21 Februari 2024, hasil putusan untuk On February 21, 2024, the verdicts for cases
No. 735/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 737/Pdt.G/2023/ No. 35/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel;737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel;
PN.Jkt.Sel; 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 742/Pdt.G/ 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel;
2023/PN.Jkt.Sel; 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 746/Pdt.G/ 745/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel; 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel
2023/PN.Jkt.Sel diucapkan dalam persidangan terbuka were pronounced in open court for the public at the South
untuk umum di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan yang Jakarta District Court, stating that the District Court is not
menyatakan Pengadilan Negeri tidak berwenang mengadili authorized to adjudicate the aforesaid cases. As a result,
perkara a quo, atas putusan tersebut pihak penggugat the plaintiffs have not appealed the decision so far so that
sampai saat ini tidak mengajukan banding sehingga the cases had been in the work, there is no more appeal.
perkara tersebut telah in krach, tidak ada banding lagi. Furthermore, case No. 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel.
Untuk kasus perkara No. 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel. Based on a letter from the Registrar of the South Jakarta
Berdasarkan surat dari Panitera Pengadilan Negeri Jakarta District Court No. 5478/PAN/HK2.4/III/2025 dated
Selatan No. 5478/PAN/HK2.4/III/2025 tanggal 14 Maret March 14, 2025, states that as of the issuance of this letter,
2025 menyatakan bahwa sampai dengan dikeluarkan surat the parties have not filed any legal remedies in accordance
ini para pihak tidak mengajukan upaya hukum sesuai with the applicable laws and regulations, and therefore, the
peraturan perundang-undangan yang berlaku sehingga case has become in krach, with no further appeal available.
perkara tersebut telah in krach, tidak ada lagi banding.
42. Rencana Manajemen Terhadap Kelangsungan Usaha 42. Management Plan on Business Continuity
Rencana Manajemen Management Plan
Pada tanggal 30 September 2025, Perusahaan memiliki As at September 30, 2025, The Company has
saldo akumulasi defisit sebesar Rp 96.608.890.189. accumulated deficit amounted to Rp 96,608,890,189.
Menyikapi kondisi tersebut, Perusahaan berencana In response to these conditions, the Company’s
melakukan antara lain hal-hal sebagai berikut: management plans to do among others the following:
Rencana Jangka Pendek Short Term Plan
• Memiliki Divisi IT yang dapat mengikuti • Have an IT Division that can keep abreast of IT
perkembangan IT sesuai dengan bidang usaha developments according to the Company's line of
Perusahaan; business;
• Mengembangkan dan memelihara infrastruktur dan • Developing and maintaining online trading
aplikasi online trading agar selalu sesuai infrastructure and applications so that they always
perkembangan teknologi atau peraturan pasar modal. comply with technological developments or capital
• Melakukan edukasi kepada nasabah dan calon market regulations.
nasabah tentang evaluasi saham serta analisa • Educating customers and prospective customers
fundamental dan techincal melalui media sosial yang about stock evaluation and fundamental and
dimiliki Perusahaan; technical analysis through the Company's social
media;
• Membuat standar operasional prosedur agar selalu • Creating standard operating procedures so that they
sesuai dengan peraturan yang terbaru; are always in accordance with the latest regulations;
• Memperhatikan risiko-risiko yang ada sebelum • Paying attention to existing risks before investing in
melakukan investasi untuk portofolio Perusahaan. the Company's portfolio.
Rencana Jangka Panjang Long Term Plan
• Meningkatkan MKBD Perusahaan sehingga memiliki • Increase the Company's MKBD so that it has the
kemampuan bersaing terutama dalam memberikan ability to compete, especially in providing wider
fasilitas margin yang lebih luas; margin facilities;
• Meningkatkan peran galeri investasi yang ada • Increase the role of the existing investment gallery by
dengan melakukan promosi kepada masyarakat promoting it to the surrounding community, either by
sekitar baik dengan pembagian brosur atau membuat distributing brochures or by organizing events by
acara-acara dengan mengundang nasabah dan calon inviting customers and potential customers;
nasabah;
• Bekerjasama dengan asosiasi-asosiasi yang memiliki • Cooperating with associations that have a wide
network luas sebagai basis nasabah; network as a customer base;
• Divisi Corporate Finance akan berupaya aktif sebagai • Corporate Finance division will strive to be active as
penjamin pelaksana emisi efek dan bidang corporate an underwriter for securities issuance and other
finance lainnya, sehingga dapat memberikan corporate finance fields, so that it can make a major
kontribusi besar bagi pendapatan Perusahaan; contribution to the Company's revenue;
• Menjadi jasa penjaminan efek baik ekuitas maupun • Become a securities guarantee service for both
yang bersifat utang seperti obligasi, sukuk equity and debt securities such as bonds, sukuk and
dan Medium Term Notes (MTN) maupun ekuitas Medium Term Notes (MTN) and equity from the
sejak tahap originasi hingga distribusi; origination stage to distribution;
66
Page 78
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Menjadi konsultan keuangan terkait restrukturisasi • Become a financial consultant related to corporate
korporasi, merger dan akuisisi, penjualan kepada restructuring, mergers and acquisitions, sales to
mitra strategis, private placement, rights strategic partners, private placements, rights issues,
issue, tender offer dan divestasi serta hal-hal yang tender offers and divestments as well as other
terkait dengan bidang corporate finance; matters related to corporate finance;
• Divisi Research akan menopang divisi perdagangan • The Research Division will support the securities
efek melalui laporan riset dan rekomendasi secara trading division through daily research reports and
harian. Melakukan training bagi para analis untuk recommendations. Conducting training for analysts
meningkatkan ketajaman analisa dan kemampuan to improve analytical sharpness and analytical skills;
analisis;
• Meng-upgrade hardware supaya selalu up-to-date • Upgrading hardware so that it is always up to date
dan mengikuti perkembangan teknologi, agar fasilitas and following technological developments, in order
online trading menjadi yang terbaik dan menunjang for online trading facilities to be the best and support
pendapatan. income.
43. Periode Setelah Periode Pelaporan 43. Events After the Reporting Period
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 Oktober 2025 Based on Notarial Deed No. 1 dated October 1, 2025 of
oleh Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., Notaris in Jakarta The
Perusahaan melaksanakan Rapat Umum Pemegang Company held an Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa (RUPSLB) mengenai rencana Shareholders (“RUPSLB”) regarding the plan to Increase
Penambahan Modal Dengan Memberikan Hak Memesan Capital by Providing Pre-emptive Rights (“PMHMETD”)
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) dan perubahan and changes to the Indonesian Standard Industrial
Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI). Classification (“KBLI”).
44. Reklasifikasi Akun 44. Reclassification of Accounts
Akun-akun tertentu dalam laporan laba rugi dan Certain accounts in the statement of financial position as
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir at December 31, 2024 have been reclassified to confirm
pada tanggal 31 Desember 2024 telah direklasifikasi untuk with the presentation of the interim statement of profit or
mengkonfirmasi penyajian laporan posisi keuangan interim loss and other comprehensive income for the year ended
pada tanggal 30 September 2025. Akun-akun tersebut December 31, 2025. Such reclassification did not have
reklasifikasi tidak mempunyai dampak apa pun terhadap any impact on the interim financial statements taken as a
laporan keuangan interim secara keseluruhan. whole.
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Dilaporkan
sebelumnya/ As Reklasifikasi/ Direklasifikasi/
previously reported Reclassification As reclassified
Utang lain-lain 506.608.267 (221.567.797 ) 285.040.470 Other payables
Beban akrual 816.477.329 221.567.797 1.038.045.126 Accrued expenses
45. Standar Akuntansi Keuangan Baru 45. New Financial Accounting Standards
Sejak 1 Januari 2025, perubahan penomoran Pernyataan Beginning January 1, 2025, changes in the numbering of
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi the Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) telah berlaku efektif. (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting
Standards (“ISAK”) have become effective.
Perubahan PSAK Change to PSAK
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
Amendemen standar akuntansi keuangan yang telah Amendments to financial accounting standards issued
diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun buku yang that are mandatory for the financial year beginning or
dimulai pada atau setelah: after:
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK 117, “Kontrak Asuransi” - - PSAK 117, “Insurance Contracts”
PSAK 117 mengatur relaksasi beberapa ketentuan PSAK 117 regulates the relaxation of several
antara lain berupa penambahan pengecualian ruang provisions, including the addition of scope
lingkup, penyesuaian penyajian laporan keuangan, exceptions, adjustments to the presentation of
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa financial statements, application of risk mitigation
modifikasi pada ketentuan transisi. PSAK 117 juga options and some modifications to transitional
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara provisions. PSAK 117 also requires a clear
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis asuransi separation between income generated from the
dengan yang berasal dari kegiatan investasi. insurance business and from investment activities.
67
Page 79
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK 117: “Kontrak Asuransi” terkait - - Amendments to PSAK 117: “Insurance Contracts”
Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 - regarding Initial Application of PSAK 117 and
Informasi Komparatif. PSAK 109 - Comparative Information
Amendemen ini memperjelas pengaturan bagi entitas This amendment clarifies the arrangements for
industri asuransi yang akan melakukan penerapan insurance industry entities that will carry out the
awal PSAK 117 dan PSAK 109 dalam periode initial adoption of PSAK 117 and PSAK 109 in the
bersamaan. Amendemen ini juga mengatasi isu same period. This amendment also addresses
penerapan yang terkait dengan informasi komparatif application issues related to the comparative
yang akan disajikan pada penerapan awal untuk aset information that will be presented on initial
keuangan. application to financial assets.
- Amendemen PSAK 221, “Pengaruh Perubahan Kurs - - Amendments to PSAK 221, “The Effects of Changes
Valuta Asing”: Kekurangan Ketertukaran in Foreign Exchange Rates”: Lack of
Exchangeability
Ketika kondisi ekonomi suatu negara memburuk, When a country's economic conditions deteriorate,
misalnya hiperinflasi, akan menyebabkan kesulitan such as hyperinflation, it can be difficult to determine
dalam menentukan apakah mata uang negara yang whether the country's currency is exchangeable into
bersangkutan tertukarkan menjadi mata uang lain another currency as well as the exchange rate used
serta kurs yang digunakan ketika mata uang tersebut when the currency is not exchangeable. This
tidak tertukarkan. Amendemen ini menetapkan cara amendment specify how to assess whether a
menilai apakah suatu mata uang adalah tertukarkan currency is exchangeable and how to determine a
dan bagaimana menentukan nilai tukar spot jika mata spot exchange rate if it is not. It also requires
uang tersebut tidak tertukarkan. Amendemen ini juga disclosure of information that enables users of
mensyaratkan pengungkapan informasi yang financial statements to understand the impact of a
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk currency not being exchangeable.
memahami dampak dari mata uang yang tidak
tertukarkan.
1 Januari 2026 January 1, 2026
- Amendemen PSAK 109, “Instrumen Keuangan” dan - - Amendments to PSAK 109, “Financial Instruments”
PSAK 107, “Instrumen Keuangan - Pengungkapan”: and PSAK 107, “Financial Instruments - Disclosures"
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan
Amendemen ini menambahkan dan mengklarifikasi Amendemen ini menambahkan dan mengklarifikasi
ketentuan dalam PSAK 109 terkait penghentian ketentuan dalam PSAK 109 terkait penghentian
pengakuan liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi pengakuan liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi
penilaian karakteristik arus kas (solely payments of penilaian karakteristik arus kas (solely payments of
principal and interest) untuk aset keuangan dengan principal and interest) untuk aset keuangan dengan
fitur ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non fitur ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non
recourse, dan instrumen yang terikat secara recourse, dan instrumen yang terikat secara
kontraktual seperti tranche. kontraktual seperti tranche.
Selain itu, amendemen ini juga mengubah ketentuan In addition, these amendments also revise the
dalam PSAK 107 terkait persyaratan pengungkapan provisions in PSAK 107 related to the disclosure
investasi pada instrumen ekuitas yang diukur pada requirements for investments in equity instruments
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan measured at fair value through other comprehensive
menambah ketentuan terkait instrumen keuangan income and add provisions related to financial
dengan persyaratan kontraktual yang mengubah instruments with contractual terms that change the
waktu atau jumlah arus kas kontraktual. timing or amount of contractual cash flows.
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap PSAK 107, - - 2024 Annual Improvements to PSAK 107, “Financial
“Instrumen Keuangan - Pengungkapan”, PSAK 109, Instruments - Disclosures”, PSAK 109, “Financial
“Instrumen Keuangan”, PSAK 110, “Laporan Instruments”, PSAK 110, “Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian” dan PSAK 207, “Laporan Statements” and PSAK 207, “Statement of Cash
Arus Kas” Flows”
Penyesuaian tahunan ini terbatas pada amendemen These annual improvements are limited to
yang mengklarifikasi susunan kata (wording) atau amendments that either clarify the wording or correct
pembetulan minor atas konsekuensi yang tidak relatively minor unintended consequences,
diintensikan, kekeliruan, atau persyaratan yang oversights or conflicts between requirements in the
bertentangan dalam standar. standards.
68
Page 80
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Interim Notes to the Interim Financial Statements
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods Ended
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1 Januari 2027 January 1, 2027
- PSAK 413, “Penurunan Nilai” - - PSAK 413, “Impairment”
PSAK 413 mengatur tentang penurunan nilai atas PSAK 413 regulates the impairment of sharia
aset keuangan syariah dan pengakuan provisi financial assets and the recognition of kafalah
kafalah penjaminan risiko kredit. PSAK 413 provisions for credit risk guarantees. PSAK 413 uses
menggunakan konsep ekspektasi kerugian (expected the concept of expected loss which requires the
loss) yang mensyaratkan pengakuan penyisihan recognition of provisions for expected impairment
untuk ekspektasi kerugian penurunan nilai. losses. The calculation reflects the unbiased and
Perhitungannya mencerminkan jumlah tidak bias dan probability weighted amount and reasonable and
probabilitas tertimbang dan informasi wajar dan supportable information, and does not reflect the
tersokong, serta tidak mencerminkan nilai waktu atas time value of money.
uang.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As at the date of authorization of these interim financial
interim, Perusahaan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the potential
mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK impact of the above amendments to PSAKs and has not
tersebut dassn dampak dari penerapan amendemen yet determined the related effects on the interim financial
PSAK tersebut pada laporan keuangan interim belum statements.
dapat ditentukan.
********
69
Names mentioned 103 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Batavia
p.17
unresolved
org
PT Batavia Artatama Securindo
· Notaris
p.17
unresolved
person
Drs. Atrino Leswara
p.17
unresolved
person
Drs. Atrino S.H.
p.17
unresolved
person
Leswara
p.17
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia
p.17
unresolved
person
Drs. Eko Putranto
p.17
unresolved
person
Drs. Eko S.H.
p.17
unresolved
org
PT Batavia Artatama
p.17
unresolved
person
Putranto
p.17
unresolved
org
PT Batavia Securindo
p.17
unresolved
org
Minna Padi Investama Tbk.
p.17 ×10
unresolved
org
PT Minna Padi
p.17
unresolved
org
Investama Sekuritas Tbk.
p.17 ×2
unresolved
org
Sekuritas Tbk.
p.17
unresolved
org
Minister of Justice and Human Right Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
p.17 ×8
unresolved
org
Minna Padi Sekuritas Tbk
p.18 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.35 ×3
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.42 ×5
unresolved
org
Niaga Tbk
p.42 ×5
unresolved
org
Rimo International Lestari Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Buana Listya Tama Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Protech Mitra Perkasa Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra
p.43
unresolved
org
Abadi Tbk
p.43
unresolved
org
Marga Abhinaya Abadi Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Bank J Trust Indonesia Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Siwani Makmur Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Hanson International Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Steadfast Marine Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
Solusi Kemasan Digital Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Cakra Buana Resources
p.44
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.46 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.47 ×5
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.47
unresolved
person
Public Notaris Ashoya Ratam
p.47
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.47
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.47
unresolved
org
PT Minna Padi Aset Manajemen
p.51 ×6
unresolved
org
PT MP Capital
p.51 ×6
unresolved
person
Public Notary Marina Soewana
p.51 ×6
unresolved
person
Public Notary Fathiah Helmi
p.51 ×2
unresolved
person
Public Notary Buntario Tigris Darmawa Ng
· Notaris
p.52 ×4
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.55 ×2
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.55
unresolved
org
PT Sam Indonesia Lain-lain
p.56
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.60 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Keraton
p.64
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Keraton II
p.64
unresolved
org
Investment in
p.64
unresolved
—
Husband of shareholders
p.64
unresolved
org
Syariah
p.64
unresolved
org
PT Minna Padi Aset Manajemen Reksa
p.65
unresolved
org
PT MP Capital Reksa
p.65
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.