Back to announcement
20250801_DR_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_31929271_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 58
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITIONS
30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 30 JUNE 2025 AND 31 DECEMBER 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 139,829,825 2c, 2d, 4 124,974,110 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 14,801,579 2c, 5 14,446,444 Time deposits
Piutang transaksi reverse repo 236,890,556 2c, 2e, 6 213,737,222 Reverse repo receivables
Portofolio efek 23,320,573 2c, 2g, 7 14,265,838 Securities portfolio
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak ketiga 2,790 2c, 2f, 8a 3,086 Third parties -
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih activities - net
- Pihak berelasi - 2c, 2f, 9a, 32 11,226,221 Related parties -
- Pihak ketiga 1,105,770,221 2c, 9a 780,260,110 Third parties -
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga - 2c, 2f, 10 124 Third parties -
Piutang lain-lain 10,273,843 2c, 11, 32 3,609,815 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 7,519,477 2l, 12 6,196,588 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 1,201,833 2p, 22a 528,341 Prepaid taxes
Penyertaan saham 7,500,000 2i, 13 7,500,000 Equity investment
Aset tak berwujud - bersih 12,980,380 2j, 14 14,228,592 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 27,113,281 2t, 15 30,092,822 Right of use assets - net
Aset tetap - bersih 29,186,248 2k, 16 28,690,522 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 11,413,295 2p, 22d 11,413,295 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3,746,976 2c, 17 3,657,416 Other assets
JUMLAH ASET 1,631,550,877 1,264,830,546 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 2,344,789 2c, 2f, 8b 2,190,363 Third parties -
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek activities
- Pihak berelasi 1,138,976 2c, 2f, 18, 32 622,957 Related parties -
- Pihak ketiga 555,509,980 2c, 2f, 18 163,516,234 Third parties -
Utang pajak 7,768,030 2p, 22b 6,765,415 Taxes payable
Beban akrual 25,124,900 2c, 19 31,646,455 Accrued expenses
Pinjaman bank 225,240,625 2c, 20 260,046,778 Bank loans
Liabilitas sewa 24,990,291 2t, 21 27,812,484 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 38,175,192 2n, 23 34,168,370 Employee benefits liabilities
Utang derivatif 7,140,735 2c, 2u, 24 3,717,341 Derivative liabilities
Utang lain-lain 3,774,013 2c, 2f, 24, 32 3,370,124 Other payables
Jumlah liabilitas 891,207,531 533,856,521 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 (nilai penuh) Rp 1,000,000 (full amount)
per saham per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorised - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 204.082 saham 204,082,000 26 204,082,000 204,082 shares
Tambahan modal disetor 240,875,486 240,875,486 Additional paid-in capital
Saldo laba 295,385,860 286,016,539 Retained earnings
Jumlah ekuitas 740,343,346 730,974,025 Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS 1,631,550,877 1,264,830,546 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Reklasifikasi (lihat Catatan 36) *) Reclassified (refer to Note 36)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 1 – Schedule
Page 6
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR 30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNI 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2025 Notes JUN 2024
Pendapatan 124,495,712 27 111,098,258 Revenues
Beban 112,166,724 28 105,193,141 Expenses
LABA/(RUGI) USAHA 12,328,988 5,905,117 PROFIT/(LOSS) FROM OPERATIONS
Pendapatan lainnya - bersih 8,458,059 29 10,701,404 Other incomes - net
Biaya keuangan (7,018,576) 31 (8,082,109) Finance costs
Beban lainnya (1,986,788) 30 (2,225,805) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 11,781,683 6,298,607 PROFIT BEFORE INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan (2,412,362) 22c (1,158,730) Income tax (expenses)/benefits
LABA TAHUN BERJALAN 9,369,321 5,139,877 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Operasi yang dilanjutkan: Continuing operations:
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
imbalan pasca kerja - 2n, 23 - post employment benefits
Pajak penghasilan terkait - 22d - Related income tax
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAINNYA COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN - BERSIH - - FOR THE YEAR - NET
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 9,369,321 5,139,877 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
Page 7
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNI 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan modal
disetor/ Saldo laba/
Modal saham/ Additional Retained Jumlah ekuitas/
Capital stock paid-in capital earnings Total equity
Saldo 31 Desember 2022 204,082,000 240,875,486 267,133,884 712,091,370 Balance at 31 December 2022
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - (765,014) (765,014) Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - 9,420,432 9,420,432 income
- - 8,655,418 8,655,418
Saldo 31 Desember 2023 204,082,000 240,875,486 275,789,302 720,746,788 Balance at 31 December 2023
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - 5,139,877 5,139,877 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - - - income
- - 5,139,877 5,139,877
Saldo 30 Juni 2024 204,082,000 240,875,486 280,929,179 725,886,665 Balance at 30 June 2024
Saldo 31 Desember 2024 204,082,000 240,875,486 286,016,539 730,974,025 Balance at 31 December 2024
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba tahun berjalan - - 9,369,321 9,369,321 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif Other comprehensive -
lainnya - - - - income
- - 9,369,321 9,369,321
Saldo 30 Juni 2025 204,082,000 240,875,486 295,385,860 740,343,346 Balance at 30 June 2025
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 3 – Schedule
Page 8
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2025 Notes JUN 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
(Pembayaran)/penerimaan Cash (payment to)/received
dari nasabah 36,875,004 (151,006,049) from customer
Penerimaan/(pembayaran) kepada Cash received/(payment) to clearing
lembaga kliring dan penjaminan (12,114,230) 92,495,667 and guarantee institution
Penerimaan dari komisi Cash received from
perantara pedagang efek 95,522,448 80,039,945 brokerage commission
Penerimaan/(pembayaran) kepada Cash received/(payment) to
perusahaan efek lain 54,499,186 - other securities company
Pembayaran beban bunga (6,393,319) 31 (7,501,951) Interest payment
Penerimaan bunga 29,111,474 32,142,256 Interest received
Pembayaran sewa bunga
pembiayaan (431,409) 31 (115,297) Lease interest payment
Penerimaan dari kegiatan Cash received from
penjamin emisi efek 7,856,453 6,669,306 underwriting activities
Pembayaran sewa jangka pendek (1,436,391) (1,436,391) Short-term rent payment
Pembayaran atas transaksi Cash payment to
reverse repo (530,000,000) (213,430,000) reverse repo transactions
Penerimaan dari transaksi Cash received from
reverse repo 505,000,000 - reverse repo transactions
Pembayaran kepada Cash payment to
pemasok dan karyawan (108,091,866) (99,765,624) suppliers and employees
Penjualan/(pembelian) efek Sale/(purchase) of securities
portofolio (9,054,734) (238,980,145) portfolio
Pembayaran/(penerimaan) lainnya Cash payment/(received)
lainnya 197,978 2,161,065 to others
Pembayaran terkait: Cash payment related to:
Pajak penghasilan (1,458,130) 746,972 Income tax
Pajak lainnya (2,193,016) (8,856,429) Other taxes
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas operasi 57,889,448 (506,836,675) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 181,531 16 225,225 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud Acquisition of intangible assets
dan aset tetap (4,826,370) 14, 16 (5,438,178) and fixed assets
Arus kas bersih digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas investasi (4,644,839) (5,212,953) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (3,253,603) (3,416,829) Payment of lease liabilities
Penerimaan pinjaman bank 5,740,000,000 6,665,000,000 Receipt from bank loan
Pembayaran pinjaman bank (5,775,000,000) (6,215,000,000) Payment for bank loan
Arus kas bersih yang diperoleh
dari/(digunakan untuk) Net cash flow provided from/
aktivitas pendanaan (38,253,603) 446,583,171 (used in) financing activities
KENAIKAN/(PENURUNAN) NET INCREASE/(DECREASE)
BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (dilanjutkan) 14,991,006 (65,466,457) EQUIVALENTS (broughtforward)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
Page 9
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2025 Notes JUN 2024
KENAIKAN/(PENURUNAN) NET INCREASE/(DECREASE)
BERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (lanjutan) 14,991,006 (65,466,457) EQUIVALENTS (carriedforward)
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 124,974,110 167,233,145 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 139,965,116 101,766,688 AT END OF THE YEAR
PROVISI PENURUNAN NILAI (135,291) 4 (98,285) PROVISION FOR IMPAIRMENT
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN – AT END OF THE YEAR –
SETELAH PROVISI 139,829,825 101,668,403 AFTER PROVISION
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 65,400 75,800 Cash on hand
Kas di bank 139,899,716 101,690,888 Cash in banks
Sub jumlah 139,965,116 101,766,688 Sub total
Provisi penurunan nilai (135,291) (98,285) Provision for impairment
Jumlah 139,829,825 101,668,403 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
Page 10
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT RHB Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut PT RHB Sekuritas Indonesia (hereinafter called the
“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 16 “Company”) was established on 6 April 1990 based
yang dibuat di hadapan Notaris Besri Zakaria, SH, on Notarial Deed No. 16 made in presence of Besri
tanggal 6 April 1990 dan telah mendapatkan Zakaria, SH, and was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2.2827.HT.01.01.TH.90 dated 19 May 1990 and
C2.2827.HT.01.01.TH.90 tanggal 19 Mei 1990 dan was published in the State Gazette No. 11,
telah diumumkan dalam Berita Negara No. 11, Supplement No. 523/2/92 dated 7 February 1992
Tambahan No. 523/2/92 tanggal 7 Februari 1992, under the name of PT Dwipanca Rezeki.
dengan nama PT Dwipanca Rezeki.
Berdasarkan Akta No. 81 tanggal 9 Juli 1997 yang Based on Deed No. 81 dated 9 July 1997 made in
dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, presence of Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE,
SE, CN, sebagai pengganti dari Notaris Rachmat CN, replaced Rachmat Santoso, SH, a Notary in
Santoso, SH, Notaris di Jakarta, yang disahkan oleh Jakarta, which was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.9975.HT.01.04.TH.97 tanggal C2.9975.HT.01.04.TH.97 dated 25 September 1997,
25 September 1997, nama Perusahaan diubah the Company’s name was changed to PT Nusa Dana
menjadi PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya Inti Investama. Based on Deed No. 2 dated 9 January
berdasarkan Akta No. 2 tanggal 9 Januari 2003 yang 2003 made in presence of Lenny Janis Ishak, SH, a
dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH, Notaris di Notary in Jakarta, which was approved by the
Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 Decree No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 dated
tanggal 4 Maret 2003, nama Perusahaan diubah 4 March 2003, the Company’s name was changed to
menjadi PT Nusadana Capital Indonesia. PT Nusadana Capital Indonesia. Based on Deed No.
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 5 September 2008 18 dated 5 September 2008 made in presence of
yang dibuat di hadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta, Yulia, SH, a Notary in Jakarta, and approved by the
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in his Decree No. AHU.59939.AH.01.02.
No. AHU.59939.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal Tahun 2008 dated 8 September 2008, the Company’s
8 September 2008, nama Perusahaan diubah name was changed to PT OSK Nusadana Securities
menjadi PT OSK Nusadana Securities Indonesia. Indonesia. Based on Deed No. 146 dated 27 March
Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 27 Maret 2013 2013 made in presence of Yulia, SH, a Notary in
yang dibuat di hadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta, Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU.17673.AH.01.02. Tahun 2013 dated
No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 5 April 5 April 2013, the Company’s name was changed to
2013, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB PT RHB OSK Securities Indonesia. Based on Deed
OSK Securities Indonesia. Selanjutnya berdasarkan No. 151 dated 28 October 2015 made in presence of
Akta No. 151 tanggal 28 Oktober 2015 yang dibuat di Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
hadapan Notaris Ardi Kristiar, SH, MBA, sebagai in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
pengganti dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan Human Rights of the Republic of Indonesia in his
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Decree No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated 3 November 2015, the Company’s name was
No. AHU.0945145.AH.01.02. Tahun 2015 tanggal changed to PT RHB Securities Indonesia. Based on
3 November 2015, nama Perusahaan diubah menjadi Deed No. 79 dated 12 April 2017 made in presence of
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
No. 79 tanggal 12 April 2017 yang dibuat di hadapan in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
Notaris Ardi Kristiar, SH, MBA, sebagai pengganti Human Rights of the Republic of Indonesia in his
dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan disahkan oleh Decree No. AHU-0008617.AH.01.02 Tahun 2017
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik dated 13 April 2017, the Company’s name was
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- changed to PT RHB Sekuritas Indonesia.
0008617.AH.01.02. Tahun 2017 tanggal 13 April
2017, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB
Sekuritas Indonesia.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 11
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association has been
beberapa kali perubahan, perubahan berdasarkan amended several times, based on Deed No. 62 dated
Akta No. 62 tanggal 23 Agustus 2023, yang dibuat di 23 August 2023 made in presence of Yulia, S.H., a
hadapan Yulia, S.H, Notaris di Jakarta terkait Notary in Jakarta, regarding changes in Purpose and
perubahan Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha Objectives and Business Activities of the Company.
Perseroan. Perubahan anggaran dasar terakhirnya The last amendment on the articles of association
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan was approved by the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia in his Decree
Keputusan tanggal 24 Agustus 2023 No. AHU- dated 24 August 2023 No. AHU-AH.01.09-0154815.
AH.01.09-0154815.
Perusahaan telah mendapat izin usaha sebagai The Company obtained a license to operate as
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek Broker and Underwriter from the Financial Services
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) masing-masing Authority (OJK) in his Decree No. Kep-18/PM/1992
dengan Surat Keputusannya No. Kep-18/PM/1992 dated 27 January 1992 and No. Kep-
tanggal 27 Januari 1992 dan No. Kep- 08/PM/PEE/1997 dated 30 July 1997. The Company
08/PM/PEE/1997 tertanggal 30 Juli 1997. obtained a license to finance its customer’s securities
Perusahaan juga telah memperoleh izin pembiayaan transaction from Indonesia Stock Exchange, by its
penyelesaian transaksi efek oleh Perusahaan bagi Director’s letter No. S-00644/BEJ.ANG/04-2002 dated
nasabah dari Bursa Efek Indonesia, dalam Surat 4 April 2002. The license has been amended several
Direksi No. S-00644/BEJ.ANG/04-2002 tanggal times, most recently based on Letter No: S-
4 April 2002. Izin tersebut telah diperbaharui 01770/BEI.ANG/04-2008 dated 2 April 2008.
beberapa kali, terakhir sesuai Surat No: S-
01770/BEI.ANG/04-2008 tanggal 2 April 2008.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, According to article 3 of the Company’s articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi association, the scope of activities of the Company
menjalankan usaha sebagai perusahaan pialang comprises of broker, securities trader, and
(broker), menjalankan usaha sebagai perantara underwriter.
pedagang efek dan menjalankan usaha sebagai
penjamin emisi efek.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota Bursa Efek The Company is registered as the member of
Indonesia (BEI), sesuai dengan Surat Indonesia Stock Exchange (IDX), as stipulated in
Persetujuan lzin Anggota Bursa No. SPAB- Letters of Stock Exchange Member Approval No.
171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 dan No. SPAB- SPAB-171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 and No. SPAB-
125/BES/X/1997. 125/BES/X/1997, respectively.
Pada bulan September 2022, Perusahaan In September 2022, the Company took initiative to be
mengambil inisiatif sebagai Perusahaan pertama the first issuer of structured warrants in the
yang menerbitkan waran terstruktur di pasar modal Indonesian capital market.
Indonesia.
Perusahaan berdomisili di Revenue Tower, District 8, The Company is domiciled at Revenue Tower, District
SCBD Lot 13, Lantai 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav. 8, SCBD Lot 13, Floor 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav.
52-53, Jakarta Selatan 12190. 52-53, Jakarta Selatan 12190.
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 12
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada 30 Juni 2025 dan Desember 2024, adalah Commissioners and Directors as of 30 June 2025 and
sebagai berikut: 31 December 2024, are as follows:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Independen President/Independent
/Utama Lily Widjaja Lily Widjaja Commissioner
Komisaris Chan Kong Ming Chan Kong Ming Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Thomas Nugroho Thomas Nugroho President Director
Direktur Wiyanto Saadah Wiyanto Saadah Director
Direktur Michael Wilson Setjoadi Michael Wilson Setjoadi Director
Direktur Zhao Zhanpeng Zhao Zhanpeng Director
Direktur Luthfi Taufiq Luthfi Taufiq Director
Direktur Gavin Muid Jusuf Gavin Muid Jusuf Director
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As of 30 June 2025 and 31 December 2024, PT RHB
PT RHB Sekuritas Indonesia mempunyai pegawai Sekuritas Indonesia has 249 employees and 251
masing-masing sebanyak 249 orang dan 251 orang employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan Perusahaan diselesaikan dan The Company’s financial statements have been
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 29 completed and authorised for issuance by Directors
Juli 2025. on 29 July 2025.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the Company’s financial
Perusahaan: statements:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun The Company’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with Indonesian Financial
Indonesia. Laporan keuangan Perusahaan juga Accounting Standard. The Company’s financial
disusun berdasarkan Otoritas Jasa Keuangan statements are also prepared in accordance with
(OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman Financial Services Authority (OJK) No.
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek”. 25/SEOJK.04/2021 regarding the “Guidelines for
the Accounting Treatment of Securites
Company”.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 13
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical cost convention except for
diklasifikasikan dalam kelompok aset yang diukur financial assets which are classified as fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi yang diukur through profit or loss which have been measured
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan at fair value. The financial statements are
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, prepared under the accrual basis of accounting,
kecuali pada laporan arus kas. except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statement of cash flows is prepared using the
langsung (direct method) dengan direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities. For
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan the purpose of statement of cash flows, cash and
laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari cash equivalent, consists of cash on hand, cash
kas, kas di bank dan deposito berjangka yang in bank and time deposits with maturity of three
jatuh tempo di bawah tiga bulan. months or less.
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian Level of rounding used in the financial statements
jumlah dalam laporan keuangan adalah ribuan. is in thousand. The reporting currency used in the
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam preparation of the financial statements is Rupiah.
penyusunan laporan keuangan ini adalah
Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam requires management to exercise its judgement in
proses penerapan kebijakan akuntansi the process of applying the Company’s
Perusahaan. Area yang kompleks atau accounting policies. Areas involving a higher
memerlukan pertimbangan yang lebih degree of judgement or complexity, or areas
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi where assumptions and estimates are significant
dapat berdampak signifikan terhadap laporan to the financial statements are disclosed in
keuangan diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan Except as stated below, the accounting policies
akuntansi telah diterapkan secara konsisten applied are consistent with those of financial
dengan laporan keuangan untuk tahun yang statements for the year ended 30 June 2025.
berakhir pada tanggal 30 Juni 2025.
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan financial accounting standards
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 standards and interpretations that are effective
Januari 2025, tidak menimbulkan perubahan beginning 1 January 2025 did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Company’s
Perusahaan dan pengaruh yang material atas accounting policies and had no material effect on
jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau the amounts reported for the current or prior
tahun sebelumnya. financial years.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 14
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretation of
akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
- Amendemen PSAK 201 ‘Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 201 ‘Presentation of
Keuangan’ - Liabilitas Jangka Panjang Financial Statement’ - Non-current Liabilities
dengan Kovenan’ with Covenants
Amandemen PSAK 201, ‘Penyajian Laporan The amendment to SFAS 201, ‘Presentation
Keuangan', mengklarifikasi bagaimana of Financial Statements’, clarifies how
kondisi yang harus dipatuhi suatu entitas conditions with which an entity must comply
dalam waktu dua belas bulan setelah periode within twelve months after the reporting
pelaporan mempengaruhi klasifikasi suatu period affect the classification of a liability.
kewajiban.
- Amendemen Amendemen PSAK 116 ‘Sewa’ - Amendment Amendment of SFAS 116
- Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan ‘Leases’ - Lease Liability in a Sale and
Sewa Balik Leasebacks
Amendemen PSAK 116, 'Sewa' mencakup Amendments to SFAS 116, 'Lease' include
persyaratan transaksi jual dan sewa kembali the terms of sale and leaseback transactions
dalam PSAK 116 yang menjelaskan in SFAS 116 to explain how an entity
bagaimana entitas mencatat penjualan dan records sales and leasebacks after the date
penyewaan Kembali setelah tanggal of the transaction. Sale and leaseback
transaksi. Transaksi jual dan sewa kembali transactions where some or all of the rental
yang sebagian atau seluruh pembayaran payments are variable rental payments that
sewanya merupakan pembayaran sewa are not dependent on indexes or rates are
variabel yang tidak bergantung pada indeks likely to be impacted.
atau suku bunga, kemungkinan besar akan
terkena dampaknya.
- Amendemen PSAK 221 ‘Pengaruh - Amendment of SFAS 221 ‘Lack of
Perubahan Kurs Valuta Asing’ Exchangeability’
Amendemen PSAK 221 ini memperjelas The amendments of SFAS 221 clarifies the
pengaturan terkait kondisi ketika suatu mata conditions regarding conditions when a
uang tidak tertukarkan serta currency is not exchanged and its
pengungkapannya. disclosure.
Mulai 1 Januari 2024, penomoran terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and ISFAS will be changed as
sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 15
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Sesuai dengan PSAK 109, aset keuangan In accordance with SFAS 109, financial assets
diklasifikasikan menjadi kategori di bawah ini are classified into these categories below based
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan on the business model within which they are held
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas and their contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan The business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola financial assets are managed to achieve a
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
(i) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (i) Financial assets at fair value through profit or
laporan laba rugi (“FVTPL”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss if they are acquired or
rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk owned primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near future or if they are
dekat atau jika merupakan bagian dari part of portfolio of certain financial
portofolio instrumen keuangan tertentu yang instruments that are jointly managed and
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai there is evidence of profit taking patterns in
pola ambil untung dalam jangka pendek (short the short term. Derivatives are also
term profit taking) yang terkini. Derivatif juga categorised as fair value through profit or
dikategorikan dalam kelompok diukur pada loss, except for derivatives that are
nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif designated and effective as hedging
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen instruments.
lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus through profit or loss except business model
kas kontraktual menunjukkan bahwa aset test and contractual cash flow test show that
keuangan tersebut masuk ke dalam financial assets are included in the
klasifikasian yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at amortised
diamortisasi atau nilai wajar melalui cost or fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi FVTPL only if doing so eliminates or reduces
atau mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 16
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(ii) Aset keuangan dengan biaya perolehan (ii) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi cost only if it meets both of the following
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and it is not designated as at fair
sebagai Aset keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss:
wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan the asset to collect contractual cash flows
arus kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest
pokok dan bunga semata (“SPPI”) dari (“SPPI”) on the principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset dapat dijual dari portofolio biaya Assets may be sold out of amortised cost
perolehan diamortisasi ketika terdapat portfolios where there is an increase in credit
peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk risk. Disposals for other reasons are permitted
alasan lain diperbolehkan namun jumlah but such sales should be insignificant in value
penjualan tersebut harus tidak signifikan or infrequent in nature.
jumlahnya atau tidak sering.
(iii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”) comprehensive income (“FVOCI”)
Suatu instrumen utang diukur pada aset A debt instruments is measured at fair value
keuangan pada nilai wajar melalui through other comprehensive income only if it
penghasilan komprehensif lain, hanya jika meets both of the following conditions and is
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak not designated as at fair value through profit or
ditetapkan sebagai nilai wajar melalui laporan loss:
laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (held to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest on the
pokok dan bunga semata dari jumlah principal amount outstanding.
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described
perolehan diamortisasi atau FVOCI above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 17
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok the credit risk associated with the principal amount
yang terutang selama periode waktu tertentu dan outstanding during a particular period of time and
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), risk and administrative costs), as well as profit
serta marjin keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows are
adalah SPPI, Perusahaan mempertimbangkan SPPI, the Company considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini terms of the instrument. This includes assessing
termasuk menilai apakah aset keuangan whether the financial asset contains a contractual
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat term that could change the timing or amount of
mengubah waktu atau jumlah arus kas contractual cash flows such that it would not meet
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. this condition. In making the assessment, the
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan Company considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Perusahaan - Terms that limit the Company’s claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g. nonrecourse
pinjaman nonrecourse); dan loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of interest
suku bunga berkala). rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perusahaan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where Companys of assets are managed together
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai to achieve a particular objective and do not depend
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat on management's intentions for individual
manajemen pada instrumen individual. instruments.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. subportfolios or sub-
atau sub-lini bisnis). business lines).
Pemilihan model operasi dalam PSAK 109 The targeting operating model for SFAS 109 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 18
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Perusahaan menggunakan tanggal transaksi untuk The Company uses trade date accounting for
kontrak regular ketika mencatat transaksi aset regular contracts when recording financial assets
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan transactions. The subsequent measurement of
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal financial assets and financial liabilities depends on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan their classification. The Company classifies its
liabilitas keuangan tersebut. Perusahaan financial assets in the category of financial assets
mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori measured at fair value through profit or loss and at
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui amortised cost.
laporan laba rugi dan biaya perolehan diamortisasi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat or loss are initially recognised at fair value and
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya transaction costs are expensed in the profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi. Aset keuangan Those financial assets are subsequently carried at
tersebut selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. fair value. Financial assets at amortised cost are
Aset keuangan dengan biaya perolehan carried at amortised cost using the effective interest
diamortisasi dicatat sebesar biaya perolehan rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen and sale of financial instruments are recognised in
keuangan diakui di dalam laporan laba rugi dan the profit or loss and are recorded as “Investment
dicatat masing-masing sebagai income/(loss)”.
“Keuntungan/(kerugian) investasi”.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut recognised. Such transactions costs are amortised
diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai effective interest rate method and are recorded as
bagian dari beban bunga. part of interest expense.
Penurunan nilai Impairment
(i) Penurunan nilai aset keuangan (i) Impairment of financial assets
Perusahaan menilai dengan dasar perkiraan The Company assesses on a forward-looking
masa yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated
ekspektasian terkait dengan instrumen with its debt instruments carried at amortised
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah telah terjadi on whether there has been a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 19
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(i) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (i) Impairment of financial assets (continued)
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applies the simplified method to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure against the Company’s financial
kredit ekspektasian tersebut terhadap asset asset, except for cash, time deposits,
keuangan Perusahaan, kecuali untuk kas, receivables from share margin customers,
deposito berjangka, piutang dari nasabah reverse repo receivables that uses general
marjin saham, piutang transaksi reverse repo model to measure expected credit lossed
yang menggunakan model umum untuk (“ECL”), using a lifetime expected loss
mengukur kerugian kredit ekspektasian allowance.
(“ECL”), dengan menggunakan penyisihan
kerugian ekspektasian seumur hidup.
Untuk piutang lembaga kliring dan For receivables from clearing and guarantee
penjaminan, piutang nasabah, piutang usaha, institution, receivables from customers, trade
piutang transaksi penjaminan, dan piutang receivables, receivables from underwriting
lain-lain, Perusahaan menerapkan activities, and other receivables, the Company
pendekatan yang disederhanakan yang applies the simplified approach permitted by
diizinkan oleh PSAK 109, yang mensyaratkan SFAS 109, which requires expected lifetime
kerugian seumur hidup yang diharapkan harus losses to be recognised from initial recognition
diakui dari pengakuan awal piutang. of the receivables.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses trade
piutang usaha telah dikelompokkan receivables have been grouped based on the
berdasarkan hari lewat jatuh tempo. days past due.
Untuk aset keuangan berupa kas, deposito For financial assets in the form of cash, time
berjangka, piutang dari nasabah marjin deposits, receivables from share margin
saham, piutang transaksi reverse repo, customers, reverse repo receivables, the
Perusahaan menggunakan matriks Probability Company use the Probability of Default (PD),
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Loss Given Default (LGD), and Exposure at
Exposure at Default (EAD) yang dinilai pada Default (EAD) assessed at reporting date.
setiap tanggal laporan keuangan.
Beban cadangan kerugian penurunan nilai Impairment losses related to financial assets
atas aset keuangan diklasifikasikan ke dalam are classified into “Provision for impairment
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. losses”.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana terdapat kemungkinan gagal counterparty will default, at certain period
bayar, dari sebuah aset keuangan dalam and incorporating the impact of forward-
jangka waktu tertentu dan digabungkan looking economic assumptions that have
pada dampak asumsi ekonomi masa an effect on credit risk. PD is estimated at
depan yang memiliki risiko kredit. a point in time that means it will fluctuate in
Probability of Default diestimasikan pada line with the economic cycle.
point in time dimana hal ini berfluktuasi
sejalan dengan siklus ekonomi.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 20
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
(ii) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (ii) Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari counterpart yang mengalami gagal default, incorporating the impact of relevant
bayar dengan menggabungkan dampak forward looking economic assumptions (if
dari asumsi ekonomi masa depan yang any), which represents the difference
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili between the contractual cash flows due
perbedaan antara arus kas kontraktual and those that the Company expects to
yang akan jatuh tempo dengan arus kas receive. The Company estimates LGD
yang diharapkan untuk diterima. based on the historical recovery rates and
Perusahaan mengestimasikan LGD considers the recovery of any cash in from
berdasarkan data historis dari tingkat receivable paid that is integral to the
pemulihan dan memperhitungkan financial assets, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari kas masuk looking economic assumptions if relevant.
atas pembayaran piutang dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities in
keuangan dalam kategori liabilitas keuangan the category of financial liabilities measured at
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortised cost and at fair value through profit or
dan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi are initially recognised at fair value minus
diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya transaction costs (if any) and subsequently
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada measured at amortised cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 21
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi diukur pada harga profit or loss are measured at their market value
pasar saat tanggal laporan. Keuntungan dan as at reporting date. Gains and losses arising
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar from changes in fair value of financial liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai classified as fair value through profit or loss will
nilai wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan be recorded in the statement of profit or loss.
laba rugi.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous market
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak to which the Company has access at the date.
terdapat pasar utama, di pasar yang paling The fair value of a liability reflects its non
menguntungkan di mana Perusahaan memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
dari suatu instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using quoted
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif prices in an active market for that instrument.
untuk instrumen tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets are determined based on quoted market
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada price at the statement of financial position date,
tanggal laporan posisi keuangan, yaitu by using prices from credible sources which are
menggunakan harga yang berasal dari sumber published regularly. This includes quoted market
terpercaya dan dipublikasikan secara rutin, price, broker’s quoted price from Bloomberg,
seperti quoted market price, broker’s quoted KSEI and Reuters.
price dari Bloomberg, KSEI dan Reuters.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 22
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia an active market if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin regularly available from an exchange, dealer,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry Company, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service or regulatory agency), actual and regularly occurring market
dan harga tersebut mencerminkan transaksi transactions on an arm’s length basis. If the
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu above criteria are not met, the market is regarded
transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak as being inactive. Indications that a market is
terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak inactive are when there is as wide bid-offer
tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif spread or significant increase in the bid-offer
adalah terdapat selisih yang besar antara harga spread and there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung has the same characteristic or calculated based
berdasarkan ekspektasi arus kas yang didiskonto on the expected cash flows discounted by
dengan tingkat suku bunga pasar yang relevan. relevant market rates.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (if
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial substantially all the risks and rewards are not
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka transferred, the Company perform evaluation to
Perusahaan melakukan evaluasi untuk ensure that continuing involvement on the basis
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas of any retained powers of control does not
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah prevent derecognition). Financial liabilities are
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan derecognised when they have been redeemed or
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are offset and the
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam net amount is presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika Perusahaan financial position when the Company has legally
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts and there is an intention to settle on a
diakui tersebut dan adanya niat untuk net basis, or realise the asset and settle the
menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat diberlakukan dalam situasi enforceable in the normal course of business and
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal in the event of default, insolvency or bankruptcy
bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan of the Company or the counter party.
Perusahaan atau pihak lawan.
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 23
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and takes into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the following table:
pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan Golongan
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Perusahaan)/
Category as defined by SFAS 109 Class (as determined by the Company)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Saham dengan harga
melalui laba Portofolio efek/Securities
kuotasi/Equity with
rugi/Financial assets portfolio
at fair value through quoted price
profit or loss (FVTPL)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya/Restricted cash
Deposito berjangka/Time deposits
Aset keuangan/
Financial assets Piutang usaha/Trade receivables
Aset keuangan pada
Piutang transaksi perantara pedagang efek - bersih/
biaya perolehan
Receivable from brokerage activities - net
diamortisasi/ Financial
assets at amortised Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivable from
cost underwriting activities
Piutang transaksi reverse repo/
Reverse repo receivables
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets Jaminan/Deposits
Utang usaha/Trade payables
Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to
brokerage activities
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Utang transaksi penjaminan emisi efek/Payable from
biaya perolehan underwriting activities
diamortisasi/Financial
Pinjaman bank/Bank loans
Liabilitas liabilities at amortised
keuangan/ cost Beban akrual/Accrued expenses
Financial Liabilitas sewa/Lease liabilities
liabilities
Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai
wajar melalui laba
Utang derivatif/Derivative liabilities
rugi/Financial liabilities
at fair value through
profit or loss (FVTPL)
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 24
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash and
berjangka yang jangka waktunya sama atau time deposits with maturities less than or equal to
kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal 3 (three) months since the date of placement and
penempatan dan tidak dijadikan sebagai are not pledged as collateral.
jaminan.
e. Transaksi reverse repo e. Reverse repo transactions
Efek beli dengan janji dijual kembali (reverse Securities purchased with agreement to resale
repo) pada awalnya diukur pada nilai wajar (reverse repo) are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs, if any,
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan and subsequently measured at their amortised
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the reverse repo
reverse repo ditangguhkan dan diamortisasi agreement are deferred and amortised during
sepanjang periode kontrak dengan contract period using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
f. Piutang dan utang usaha f. Trade receivables and payables
Piutang dan utang usaha terdiri dari piutang Trade receivables and payables consist of trade
usaha, piutang transaksi perantara pedagang receivables, receivable from brokerage activities,
efek, piutang transaksi penjaminan emisi efek, receivable from underwriting activities, trade
utang usaha dan utang transaksi perantara payables and payable to brokerage activities.
pedagang efek.
Piutang dan utang transaksi perantara pedagang Receivable from and payable to brokerage
efek merupakan piutang dan utang kepada activities represent amounts due from and due to
lembaga kliring dan penjaminan, nasabah dan clearing and guarantee insitution, customer, and
perusahaan efek lain atas transaksi other securities company arising from securities
perdagangan efek. Piutang usaha trading transactions. Account receivables is
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang classified as financial asset at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Account payables is classified as financial
Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas liabilities measured at amortised cost. Refer to
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Note 2c for the accounting policy.
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi.
Manajemen menyajikan piutang dan utang Management presents the receivable and
dengan nasabah secara neto untuk setiap payable to customers as net for each customer
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo with same day settlement maturity, and
pada hari yang sama, serta piutang dan utang receivable and payable to clearing and guarantee
kepada lembaga kliring dan penjaminan disajikan institution are presented in net in accordance with
secara neto sesuai dengan PSAK 232 Instrumen SFAS 232 Financial Instruments: Presentations.
Keuangan: Penyajian.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih Account receivable are recorded net of allowance
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian for impairment losses, estimated based on a
penurunan nilai, yang diestimasi berdasarkan review of the collectability of the outstanding
kemungkinan tertagihnya saldo piutang. Piutang amounts. Account receivable are written-off as
usaha dihapusbukukan pada saat piutang bad debts during the period in which they are
tersebut dipastikan tidak akan tertagih. determined to be uncollectible.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 25
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Piutang dan utang usaha (lanjutan) f. Trade receivables and payables (continued)
Jumlah keuangan penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognised
laporan laba rugi dan disajikan dalam “Cadangan in profit or loss within “Provision for impairment
atas kerugian nilai” pada laba rugi (Catatan 28). loss” in profit or loss (Note 28). When a trade and
Ketika piutang usaha dan piutang non-usaha, non-trade receivables for which an impairment
yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak allowances had been recognised becomes
dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka uncollectible in a subsequent period, it is written
piutang tersebut dihapusbukukan dengan off against the allowance account. Subsequent
mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang recoveries of amounts previously written off are
selanjutnya dapat ditagih kembali atas piutang credited against “Recovery from bad debt” in
yang sebelumnya telah dihapusbukukan, profit or loss.
dikreditkan terhadap “Pemulihan dari kejadian
gagal bayar” pada laba rugi.
g. Portofolio efek g. Securities portfolio
Portofolio efek terdiri dari saham. Portofolio efek Securities portfolio consists of shares. Securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang portfolio are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan value through profit and loss and valued on a
dinilai berdasarkan harga pasar. mark-to-market basis.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2c for the accounting policy of the
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value through profit or loss.
melalui laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian atas penjualan Gains and losses on sale of securities portfolio
portofolio efek diakui pada tanggal terjadinya. are recognised on the date of the transaction.
Keuntungan dan kerugian terealisasi dan belum Realised and unrealised gains and losses are
terealisasi tercatat pada laba rugi sebagai recorded in profit and loss as investment income,
pendapatan investasi, lihat Catatan 27c. refer to Note 27c.
h. Transaksi perdagangan efek h. Securities trading transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchases and sales of securities both for
untuk nasabah maupun untuk kepentingan customers and own interest are recognised at the
sendiri diakui pada tanggal perdagangan. trade date.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivables from
utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan customers and payables to Clearing and
(“LKP”), sedangkan penjualan portofolio efek Guarantee Institution (“LKP”), and sales of such
dicatat sebagai utang nasabah dan piutang pada securities are recorded as payable to customers
LKP. and receivables from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection
dalam rangka pembelian portofolio efek, with securities purchased for their account,
pembayaran dan penerimaan atas transaksi payments and receipts related to purchases and
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat sales of securities on behalf of the customers are
sebagai bagian dari rekening nasabah. Saldo recorded as part of customers’ accounts. Payable
lebih rekening nasabah disajikan sebagai utang balances of customers’ accounts are presented in
nasabah sedangkan saldo kurang rekening the balance sheet as payables to customers,
nasabah disajikan sebagai piutang nasabah. while receivable balances are presented as
receivables from customers.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Notes 2c for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (piutang/utang financial assets and liabilities (trade
usaha terkait perdagangan efek dan receivables/payables related to brokerage
piutang/utang transaksi perantara pedagang investment and receivable/payable from/to
efek. brokerage activities.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 26
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Penyertaan saham i. Equity Investment
Penyertaan saham disajikan sesuai dengan Equity investment are presented in accordance
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik with Circular Letter of Indonesia Financial
Indonesia No. 03/SEOJK.04/2025 tanggal 24 Services Authority or “OJK” No.
April 2025 tentang Perubahan atas Surat Edaran 03/SEOJK.04/2025 dated 24 April 2025
Otoritas Jasa Keuangan No. 25/SEOJK.04/2025 concerning Changes of Circular Letter of
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Indonesia Financial Services Authority No.
Perusahaan Efek. Penyertaan ini terkait 25/SEOJK.04/2025 concerning Guidelines for
keanggotaan yang dimiliki oleh perusahaan efek Accounting Regulations for Securities
yang mewakili kepentingan kepemilikan dan Companies. This investment is related to
memberikan hak kepada Perusahaan Efek untuk membership held by a securities company which
menjalankan usaha yang terkait pada kegiatan di gives the Company the right to carry out business
pasar modal, antara lain penyertaan pada bursa in capital market activities, such as investments
Efek dan/atau penyertaan pada lembaga on the stock exchange and/or investments on
penyimpanan dan penyelesaian. clearing and guarantee.
j. Aset tak berwujud j. Intangible assets
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognised as an expense as
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan kepada attributable to the design and testing of
desain dan pengujian produk piranti lunak yang identifiable and unique software products
dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan controlled by the Company are recognised as
oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak intangible assets.
berwujud.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures that do not meet
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban these criteria are recognised as an expense as
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognised as an expense are not recognised as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui Software development costs recognised as
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi assets are amortised over their estimated useful
masa manfaat 5 (lima) - 7 (tujuh) tahun. lives which does not exceed 5 (five) - 7 (seven)
years.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap, setelah pengakuan awal, diakui Fixed assets, after initial recognition, are
dengan menggunakan metode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyatakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated impairment loss.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land are
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai their cost or revalued amount to their residual
setelah penilaian kembali mencapai nilai sisa values over their estimated useful life as follows:
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 9 Building
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan kantor 5 Furniture and fixtures
Interior dan partisi 2-5 Interior and partition
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 27
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Manajemen mengkaji ulang estimasi masa Management reassessed the estimated useful
manfaat ekonomis, nilai residu dan metode life, residual values and depreciation method at
penyusutan pada setiap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repair costs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Significant expenditures for
Pengeluaran signifikan sehubungan dengan additions, renewals and improvements which
penambahan, perbaikan dan pemugaran yang extend the future lives of assets or provides
memberikan tambahan masa manfaat dan further economic benefits is capitalised to the
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang related assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan When fixed assets are retired or otherwise
atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi disposed, their carrying value and the related
penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari accumulated depreciation are eliminated from the
laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian financial statements and the resulting gains or
yang dihasilkan diakui pada laporan laba rugi. losses are recognised in profit or loss.
l. Biaya dibayar dimuka l. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortised over the periods
manfaat masing-masing biaya yang where benefits are expected to be incurred using
bersangkutan dengan menggunakan metode the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenues and expenses recognition
Perusahaan menentukan pengakuan The Company determines the revenue
pendapatan untuk kegiatan perantara recognition for brokerage and underwriting
perdagangan efek dan penjaminan emisi efek activities by performing analysis through the
dengan analisa transaksi melalui lima langkah following five steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
1) Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1) Identify contracts with customers with certain
dengan kriteria sebagai berikut: criteria as follows :
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak. parties involved in the contract.
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak - The Company can identify the rights of
dari pihak-pihak terkait dan jangka relevant parties and the term of payment
waktu pembayaran dari barang atau for the goods or services to be
jasa yang akan dialihkan. transferred.
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has commercial substance.
- Besar kemungkinan entitas akan - It is probable that the Company will
menerima imbalan atas barang atau receive benefits for the goods or
jasa yang dialihkan. services transferred.
2) Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2) Identify the performance obligations in the
kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa contract, to transfer distinctive goods or services
yang memiliki karakteristik yang berbeda ke to the customer.
pelanggan.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 28
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) m. Revenues and expenses recognition
(continued)
3) Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3) Determine the transaction price, net of discounts,
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak returns, sales incentives and value added tax,
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu which an entity expects to be entitled in
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya exchange for transferring promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. services to a customer.
4) Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap 4) Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan performance obligation on the basis of the selling
dasar harga jual dari setiap barang atau jasa prices of each goods.
yang dijanjikan di kontrak.
5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5) Recognise revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu is satisfied (over time or at a point in time).
atau pada suatu waktu tertentu).
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan Commission income related to the brokerage
transaksi perantara perdagangan efek diakui activity is recognised at the point where the
pada saat transaksi terjadi. transaction occurs.
Penghasilan kegiatan penjamin emisi efek diakui Underwriting activities income is recognised over
berdasarkan penyelesaian termin pekerjaan time based on contract milestones in line with the
sesuai ruang lingkup yang telah disepakati scope of work as agreed with the customer.
dengan pelanggan.
Keuntungan/(kerugian) dari perdagangan efek Gain/(loss) from securities recognised consist of
meliputi keuntungan/(kerugian) yang timbul dari realised gain/(loss) from the selling of securities
penjualan efek dan keuntungan/(kerugian) yang and unrealised gain/(loss) resulting from the
belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) increase/(decrease) in fair value of securities
nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan portfolio classified as fair value through profit or
sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat terdapat hak untuk menerima recognised when the right to receive the payment
pembayaran. is established.
Pendapatan bunga dari transaksi reverse repo Interest income from reverse repo transactions
diakui menggunakan metode suku bunga efektif, are recognised using the effective interest rate
lihat Catatan 2e untuk pengakuan dan method, refer to Note 2e for recognition and
pengukurannya. measurement.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognised on an accrual basis.
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
n. Imbalan kerja n. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan memiliki program-program pensiun The Company has pension schemes in
sesuai dengan peraturan dan perundang- accordance with prevailing labor-related laws and
undangan yang berhubungan dengan regulations of the Company’s policies. The
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan schemes are generally funded through payments
oleh Perusahaan. Program-program ini pada to trustee-administered funds as determined by
umumnya didanai melalui pembayaran kepada periodic actuarial calculations.
pengelola dana pensiun yang besarnya
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang
dilakukan secara berkala.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 29
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai amount of pension benefits in accordance with
dengan Undang-Undang (UU) No. 6 Tahun 2023 Indonesian Law No. 6 Year 2023 and Goverment
dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Regulation No. 35 Year 2021. Since the Omnibus
Karena UU Cipta Kerja menentukan rumus Law sets the formula for determining the
tertentu untuk menghitung jumlah minimal minimum amount of benefits, in substance
imbalan pensiun, maka pada dasarnya program pension plans under the Omnibus Law represent
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah defined benefit plans. A defined benefit plan is a
program manfaat pasti. Program pensiun pension plan that defines an amount of pension
manfaat pasti adalah program pensiun yang benefit to be provided, usually as a function of
menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan one or more factors such as age, years of service
diberikan, biasanya didasarkan pada satu faktor or total compensation.
atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the defined
posisi keuangan. Liabilitas imbalan pasti dihitung benefit obligation at the statement of financial
setiap tahun oleh aktuaris independen dengan position’s date. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated annually by independent actuaries
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan using the Projected Unit Credit method. The
dengan mendiskontokan estimasi arus kas present value of the defined benefit obligation is
keluar di masa yang akan datang dengan determined by discounting the estimated future
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah cash outflows using interest rates of government
dalam mata uang yang sama dengan mata uang bonds that are denominated in the currency in
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh which the pension will be paid, and that have
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu terms to maturity approximating the terms of the
jatuh tempo pensiun yang bersangkutan. related pension liability.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewajiban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya benefit obligation and the fair value of plan
ini termasuk dalam beban imbalan kerja dalam assets. This cost is included in employee benefit
laporan laba rugi. expense in the statement of profit or loss.
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide minimum
pensiun minimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Indonesian
Undang No. 6 Tahun 2023 dan PP 35/2021, Law No. 6 Year 2023 and PP 35/2021 which
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika represents an underlying defined benefit
imbalan pensiun sesuai dengan Undang-Undang obligation. If the pension benefits based on
No. 6 Tahun 2023 dan PP 35/2021 lebih besar, Indonesian Law No. 6 Year 2023 and PP 35/2021
selisih tersebut diakui sebagai bagian dari are higher, the difference is recorded as part of
liabilitas imbalan pensiun. the overall pension benefits.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi. estimated future cash outflows.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gain and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in actuarial
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumption charged or credited to equity in other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in which
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the curtailment
tersebut terjadi. or settlement occurs.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 30
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Penjabaran mata uang asing o. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang juga merupakan mata uang Rupiah, which is also the functional currency of
fungsional Perusahaan. the Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At statement of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at that
tanggal laporan posisi keuangan. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. and liabilities are recognised in the profit and
loss.
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16,233 16,162 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 12,748 11,919 1 Singapore Dollar (SGD)
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak penghasilan untuk periode berjalan The income tax expense for the period comprises
terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. current and deferred income tax. Income tax
Beban pajak penghasilan diakui dalam laporan expense is recognised in profit or loss, except to
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait the extent that it relates to items recognised in
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
pendapatan komprehensif lain atau langsung In this case, the income tax expense is
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised in other comprehensive income or in
masing-masing diakui dalam pendapatan equity. The current income tax is calculated using
komprehensif lain atau ekuitas. Beban pajak tax rates that have been enacted at the reporting
penghasilan kini ditentukan dengan date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada
tanggal pelaporan.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in tax returns with respect to situations in
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di which applicable tax regulation is subject to
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan appropriate on the basis of amounts expected to
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 31
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognized using balance
menggunakan metode balance sheet liability, sheet liability method, for all temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak in the financial statements. Deferred income tax
penghasilan tangguhan ditentukan dengan is determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted at the reporting
secara substansial telah berlaku pada tanggal date and that are expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realised or
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the deductible
dengan perbedaan temporer yang masih dapat temporary differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority where there is an
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
q. Rekening efek q. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh The securities account is an account owned by
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya customers of securities company in connection
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. with securities transaction by the customer.
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan Securities account contains a record of the
dana yang dititipkan nasabah kepada securities and funds deposited by the customer to
perusahaan efek. Rekening efek nasabah tidak securities company. The customer’s securities
memenuhi kriteria pengakuan aset keuangan, account does not meet the recognition criteria of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat Company’s statement of financial position, but
secara off-balance-sheet pada Buku Pembantu recorded off-balance-sheet in Fund Subsidiary
Dana dan Buku Pembantu Efek. Ledger and Securities Subsidiary Ledger.
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 32
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Penurunan nilai aset non-keuangan r. Impairment non-financial asset
Pada tanggal laporan posisi keuangan, On balance sheet date, the Company reviews the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non- carrying amount of non-financial asset to determine
keuangan untuk menentukan apakah terdapat whether there is any indication for the asset to be
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami impaired. If such condition exists, the recoverable
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, amount of the asset is estimated to determine the
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset level of impairment loss (if any). An impairment loss
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian is recognised in profit or loss for the amount by
penurunan nilai (jika ada). Kerugian akibat which the carrying amount of the asset exceeds its
penurunan nilai diakui sebesar selisih lebih recoverable amount, which is the higher of an
antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat asset’s fair value less cost to sell and value in use.
terpulihkan dari aset tersebut, dimana adalah
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset.
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai parties. The definition of related parties used is in
dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak-Pihak accordance with the SFAS 224, “Related Party
Berelasi”. Yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures”. The meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity
dengan entitas pelapor sebagai berikut: as follows:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama terhadap entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personel of the reporting entity of a parent
of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same the Company
(artinya entitas induk, entitas anak dan (which means that each parent, subsidiary
entitas anak berikutnya terkait dengan and fellow subsidiary is related to the
entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a Company of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, di mana entitas member); or
lain tersebut adalah anggotanya); atau
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 33
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
c. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor c. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. suatu entitas adalah ventura bersama i. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
ii. entitas tersebut adalah suatu program ii. the entity is a post employee benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
iii. entitas yang dikendalikan atau iii. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam butir (a); atau
iv. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) iv. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap significant influence over the entity or is
entitas atau anggota manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personel of the entity (or of a parent of
the entity).
t. Sewa t. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan to recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah. - Low value asset.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; use;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has described
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has a decision-making right that are
ketika Perusahaan memiliki hak untuk the most relevant to changing how and for
pengambilan keputusan yang relevan what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined;
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
- Perusahaan telah mendesain aset dengan - The Company has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya bagimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 34
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset and a leases liability at the leases
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana commencement date. The right-of-use asset is
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa initially measured at cost, which comprises the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the leases liability adjusted for
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal any leases payment made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use asset is depreciated
didepresiasi dengan menggunakan metode garis over the straight-line method throughout the lease
lurus sepanjang jangka waktu sewa. term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Company uses its incremental borrowing rate as
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat a discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset hak-guna” dan liabilitas sewa part of “Right-of-use assets” and leases liabilities
sebagai bagian dari “Lease liabilities” di dalam as part of “Lease liabilities” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
u. Instrumen keuangan derivatif u. Derivative financial instruments
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial
instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti waran terstruktur. Instrumen financial instruments such as structured warrants.
keuangan derivatif dinilai dan dibukukan di Derivative financial instruments are valued and
laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan recorded on statement of financial position at
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat their fair value using market rates. Derivatives are
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif carried as assets when the fair value is positive
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar and as liabilities when the fair value is negative.
negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi. are recognised in profit or loss.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 35
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan presentation of the financial statement. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi within the next financial year. All estimates and
dan asumsi yang diharuskan oleh Kebijakan Akuntansi assumptions required in conformity with Accounting
yang dipaparkan di Catatan 2 adalah estimasi terbaik Policies outlined in Note 2 are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan undertaken in accordance with the applicable standard.
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan Estimates and judgements are evaluated on a
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor continuous basis, and are based on past experience
lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. and other factors, including expectations with regard to
future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik Manajemen atas on Management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
a. Penyisihan imbalan kerja a. Provision for employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee’s benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee’s
karyawan. benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan cost/(income) for employee’s benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji discount rate, salary increment rate, resignation
di masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkat rate, mortality rate and others.
kematian dan lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini rate at the end of each reporting period. This is the
merupakan tingkat suku bunga yang harus interest rate that should be used to determine the
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus present value of estimated future cash outflows
kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan expected to be required to settle the employee’s
digunakan untuk membayar imbalan kerja benefit obligations. In determining the appropriate
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto discount rate, the Company considers the interest
yang tepat, Perusahaan mempertimbangkan rates of government bonds that have terms to
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang maturity approximating the terms of the related
mempunyai jangka waktu yang menyerupai employee’s benefit liability.
jangka waktu imbalan kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. increment rate, inflation rate and length of service.
Asumsi tingkat kematian telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalitas terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 36
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
a. Penyisihan imbalan kerja (lanjutan) a. Provision for employee benefits (continued)
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut diatas Change in the above assumption in the following
pada tahun-tahun buku sebelumnya mungkin years may require adjustments to the carrying
dapat menyebabkan penyesuaian terhadap amount of post employee benefit liabilities and
jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca kerja dan expenses.
beban imbalan pasca kerja.
b. Perpajakan b. Taxation
Perusahaan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal due. Where the final tax outcome of these matters
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, is different from the amounts that were initially
maka perbedaan tersebut akan berdampak recorded, such differences will impact to the
pada laporan laba rugi. statements of profit or loss.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Provision for impairment loss
Perusahaan menelaah aset keuangan yang The Company reviews its individually significant
signifikan secara individual pada setiap tanggal financial assets at each statements of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether an impairment
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan loss should be recorded in the statement of profit
laba rugi. Secara khusus, justifikasi oleh or loss. In particular, judgment by Management is
Manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah required in the estimation of the amount and
dan waktu arus kas di masa mendatang ketika timing of future cash flows when determining the
menentukan penurunan nilai. impairment loss.
Dalam estimasi arus kas ini, Perusahaan In estimating these cash flows, the Company
membuat justifikasi tentang situasi keuangan makes judgments about the customer’s financial
nasabah dan nilai realisasi bersih jaminan. situation and the net realizable value of collateral.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi- These estimates are based on assumptions about
asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil aktual a number of factors and actual results may differ,
yang mungkin berbeda, yang tercermin dalam resulting in future changes to the allowance of
perubahan di masa mendatang atas cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai tersebut.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 37
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2025 2024
Kas 65,400 70,400 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 72,884,620 49,705,577 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 53,117,845 57,729,669 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 4,279,882 5,257,524 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 2,713,095 3,499,193 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 677,286 1,904,617 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 625,254 1,211,783 PT Bank HSBC Indonesia
Standard Chartered Bank 560,114 613,977 Standard Chartered Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 540,078 538,147 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 481,809 2,801,893 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 409,703 19,950 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 124,713 125,059 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 64,179 42,899 (Persero) Tbk
136,478,578 123,450,288
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Euroclear Bank 1,225,591 715,653 Euroclear Bank
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1,069,809 322,308 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 342,454 185,334 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 338,321 132,957 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 326,801 105,107 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 50,109 50,083 PT Bank OCBC NISP Tbk
3,353,085 1,511,442
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
PT Bank Permata Tbk 68,053 64,372 PT Bank Permata Tbk
Jumlah kas di bank 139,899,716 125,026,102 Total cash in banks
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (135,291) (122,392) losses
Jumlah kas dan setara kas 139,829,825 124,974,110 Total cash and cash equivalents
Kisaran suku bunga per tahun untuk bank dan The range of annual interest rate of those cash in
deposito berjangka selama tahun 2025 dan 2024 banks and time deposit for the year 2025 and 2024
adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Kas di bank Cash in banks
Rupiah 0.00 - 5.00% 0.00 – 5.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00 - 0.15% 0.00 - 0.15% United States Dollar
Dolar Singapura 0.00 - 0.25% 0.00 - 0.25% Singapore Dollar
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 38
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
2025 2024
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 14,801,579 14,446,444 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Kisaran suku bunga per tahun untuk deposito The range of annual interest rate of those time
berjangka selama tahun 2025 dan 2024 adalah deposits for the year 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 6.70% - 6.75% 6.50% - 7.00% Rupiah
Deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2025 dan The time deposits as of 30 June 2025 and 31
31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp December 2024 amounting to Rp 14,801,579 and Rp
14.801.579 dan Rp 14.446.444 pada PT Bank 14,446,444 respectively in PT Bank Rakyat Indonesia
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, digunakan sebagai (Persero) Tbk has been used as collateral to PT
jaminan kepada PT Kliring Penjaminan Efek Kliring Penjaminan Efek Indonesia related to
Indonesia terkait dengan transaksi perdagangan securities trading transaction.
efek.
6. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO 6. REVERSE REPO RECEIVABLES
Rincian dari piutang transaksi reverse repo The details of reverse repo receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni /June 2025
Piutang Nilai jual
Tanggal Nilai beli/ Piutang bunga/ reverse repo/ kembali/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Interest Reverse repo Agreed resale
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount receivables receivables amount
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 30-Jan-2025 29-Jul-2025 50,000,000 1,205,556 51,205,556 53,500,000
Persada Tbk
PT Bumi Resources 006 25-Jun-2025 23-Sep-2025 60,000,000 140,000 60,140,000 62,100,000
Minerals Tbk
PT Energi Mega 005 23-Jun-2025 22-Sep-2025 30,000,000 93,333 30,093,333 31,061,667
Persada Tbk
PT Sawit Sumbermas 003 17-Jun-2025 12-Dec-2025 70,000,000 326,667 70,326,667 74,153,333
Sarana Tbk
PT Merdeka Battery 018 16-Jun-2025 16-Jul-2025 25,000,000 125,000 25,125,000 25,250,000
Materials Tbk
235,000,000 1,890,556 236,890,556 246,065,000
31 Desember/December 2024
Piutang Nilai jual
Tanggal Nilai beli/ Piutang bunga/ reverse repo/ kembali/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Interest Reverse repo Agreed resale
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount receivables receivables amount
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 2-Aug-2024 30-Jan-2025 50,000,000 1,205,556 51,205,556 53,519,444
Persada Tbk
PT Bumi Resources 006 2-Oct-2024 2-Jan-2025 60,000,000 2,123,333 62,123,333 62,146,667
Minerals Tbk
PT Energi Mega 005 23-Dec-2024 24-Mar-2025 30,000,000 105,000 30,105,000 31,061,667
Persada Tbk
PT Sawit Sumbermas 003 20-Sep-2024 19-Mar-2025 70,000,000 303,333 70,303,333 74,200,000
Sarana Tbk
210,000,000 3,737,222 213,737,222 220,927,778
Tingkat bunga transaksi reverse repo adalah berkisar The interest rate of reverse repo receivable
12% sampai 14% untuk tahun 2025 dan 2024. transactions ranges from 12% to 14% for the year
2025 and 2024.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian No allowance for impairment is made because
penurunan nilai karena Manajemen percaya bahwa Management believes that all reverse repo
semua piutang reverse repo dapat tertagih pada receivables are collectible as at 30 June 2025.
tanggal 30 Juni 2025.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 39
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK 7. SECURITIES PORTFOLIO
2025 2024
Saham - Rupiah Shares - Rupiah
PT Medco Energi Internasional Tbk. 4,089,700 3,441,570 PT Medco Energi Internasional Tbk.
PT Merdeka Battery Materials Tbk. 3,391,120 4,030 PT Merdeka Battery Materials Tbk.
PT Pertamina Geothermal Energy Tbk. 2,483,466 500,038 PT Pertamina Geothermal Energy Tbk.
PT Mitra Adiperkasa Tbk. 2,479,416 16,356 PT Mitra Adiperkasa Tbk.
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk. 2,369,165 137,199 Indonesia (Persero) Tbk.
PT Aneka Tambang Tbk. 1,529,953 113,573 PT Aneka Tambang Tbk.
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk. 1,346,331 94,770 PT Alamtri Resources Indonesia Tbk.
PT Merdeka Copper Gold Tbk. 1,199,016 96,428 PT Merdeka Copper Gold Tbk.
PT Vale Indonesia Tbk. 1,177,371 1,511,328 PT Vale Indonesia Tbk.
PT Barito Pacific Tbk 571,529 2,258,573 PT Barito PacificTbk.
Lain-lain (masing - masing
dibawah Rp 1.000.000) 2,683,506 6,091,973 Others (each below Rp 1,000,000)
Jumlah 23,320,573 14,265,838 Total
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As at 30 June 2025 and 31 December 2024, all
seluruh portfolio efek diukur pada nilai wajar melalui securities portfolio are measured at fair value through
laba rugi dan tidak digunakan sebagai jaminan profit or loss and are not pledged as collateral for
fasilitas pinjaman. borrowing activities.
8. PIUTANG DAN UTANG USAHA 8. TRADE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Piutang usaha a. Trade receivables
Akun ini merupakan piutang biaya manajemen These accounts represents management fees
dari pihak ketiga kepada Perusahaan. receivables for Company from third parties.
b. Utang usaha b. Trade payables
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai payables to the third parties from the Company
perantara perdagangan efek yang meliputi utang as a securities broker, comprising of levies,
levy, PT Kliring Penjamin Efek Indonesia dan PT Kliring Penjamin Efek and Over the Counter
Over the Counter sebesar Rp 2.344.789 (2024: payables amounting to Rp 2,344,789 (2024: Rp
Rp 2.190.363). 2,190,363).
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai perantara Company’s transaction as a securities broker.
perdagangan efek.
2025 2024
Piutang nasabah 1,102,002,166 772,417,100 Receivable from customers
Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 3,768,055 19,069,231 guarantee institution
Jumlah 1,105,770,221 791,486,331 Total
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 40
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH (lanjutan) NET (continued)
Rincian piutang transaksi perantara pedagang efek Details of receivable from brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 32) Related party (Note 32)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
RHB Investment Bank Berhad - 11,226,221 RHB Investment Bank Berhad
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 451,208,116 446,326,691 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah 62,199,806 74,420,327 from customer
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivable
nasabah 130,161,253 60,176,396 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivable
piutang nasabah 479,406,260 198,696,582 from customer
Lembaga kliring dan penjaminan 3,768,055 19,069,231 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 1,126,743,490 809,915,448 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (20,973,269) (18,429,117) Provision for impairment loss
Jumlah 1,105,770,221 791,486,331 Total
b. Berdasarkan aktivitas b. Based on activities
2025 2024
Nasabah pemilik rekening Customers with securities account
Transaksi reguler 177,103,948 101,414,033 Regular transactions
Transaksi marjin 531,265,282 619,883,831 Margin facility transactions
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Transaksi reguler 414,606,205 69,548,353 Regular transactions
Lembaga kliring dan penjaminan 3,768,055 19,069,231 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 1,126,743,490 809,915,448 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (20,973,269) (18,429,117) Provision for impairment loss
Jumlah 1,105,770,221 791,486,331 Total
Pada tanggal 30 Juni 2025, piutang nasabah sebesar As of 30 June 2025, receivables from customer
Rp 20.973.269 (2024: Rp 18.429.117) mengalami amounting Rp 20,973,269 (2024: Rp 18,429,117) are
penurunan nilai dan telah diprovisikan sebesar Rp impaired and has been provisioned amounting
20.973.269 (2024: Rp 18.429.117). Manajemen Rp 20,973,269 (2024: Rp 18,429,117). The
berpendapat bahwa cadangan atas kerugian nilai Management believes that provision for impairment
yang dibentuk cukup untuk menutupi kerugian yang loss were adequate to cover the losses.
dialami.
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan dalam Generally all receivables are settled in a short time
waktu singkat biasanya dalam waktu dua hari kerja usually within two working days from the date of
dari tanggal perdagangan. trading.
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 41
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 9. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES -
EFEK - BERSIH (lanjutan) NET (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai sampai Movement of provision for impairment loss as at
dengan 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 30 June dan 31 December 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Saldo awal tahun 18,429,117 14,189,029 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 2,544,152 4,240,088 Additions during the year
Pemulihan - - Recovery
Penghapusbukuan - - Write-off
Saldo akhir tahun 20,973,269 18,429,117 Ending balance
10. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMINAN EMISI EFEK 10. RECEIVABLE FROM UNDERWRITING ACTIVITIES
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai penjamin emisi efek. Company’s transaction as a securities underwriter. As
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, of 30 June 2025 and 31 December 2024, all invoices
semua piutang belum jatuh tempo. are not yet due.
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen berpendapat bahwa piutang lain- Management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Piutang transaksi - 239,937 Transaction receivables
Piutang Car Ownership Program (COP) 364,166 435,417 Car Ownership Program (COP) receivables
Lain-lain 2,469,234 2,297,428 Others
Sub-total 2,833,400 2,972,782 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang dividen dan bunga - 114,048 Dividend and interest receivable
Piutang karyawan 81,839 287,433 Employee receivable
Lain-lain 7,358,604 235,552 Others
Sub-total 7,440,443 637,033 Sub-total
Jumlah 10,273,843 3,609,815 Total
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena Manajemen berpendapat bahwa piutang lain- Management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAID EXPENSES
2025 2024
Langganan Pemeliharaan Software 4,407,444 4,440,513 Software Maintenance Subscription
Uang muka 439,868 553,406 Advance
Asuransi 410,750 227,225 Insurance
Biaya Langganan Riset 217,973 211,976 Research Subscriptions
Kantor 222,509 222,383 Office
Lain-lain 1,820,933 541,085 Others
Jumlah 7,519,477 6,196,588 Total
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 42
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM 13. EQUITY INVESTMENT
2025 2024
Penyertaan saham 7,500,000 7,500,000 Equity Investment
Penyertaan saham merupakan penyertaan pada Equity investment represents investment in PT Bursa
PT Bursa Efek Indonesia dengan harga perolehan Efek Indonesia with acquisition cost of Rp 135,000.
sebesar Rp 135.000.
Saldo penyertaan saham per 30 Juni 2025 dan 31 The balance of the equity investment as at 30 June
Desember 2024 sebesar Rp 7.500.000. 2025 and 31 December 2024 amounted to Rp
7,500,000.
Penyertaan saham tidak mengalami penurunan Equity investment is not impaired as of 30 June 2025
nilai pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember and 31 December 2024.
2024.
14. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH 14. INTANGIBLE ASSETS - NET
2025 2024
Perangkat lunak - bersih 12,980,380 14,228,592 Software - net
30 Juni /June 2025
Saldo awal
tahun/
Beginning Saldo akhir/
balance Penambahan/ Pengurangan/ Ending
of the year Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 43,150,884 783,687 - 43,934,571 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 28,922,292 2,031,899 - 30,954,191 Software
Nilai buku bersih 14,228,592 12,980,380 Net book value
31 Desember/December 2024
Saldo awal
tahun/
Beginning Saldo akhir/
balance Penambahan/ Pengurangan/ Ending
of the year Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 40,841,295 2,363,200 (53,611) 43,150,884 Software
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat lunak 24,977,442 3,998,461 (53,611) 28,922,292 Software
Nilai buku bersih 15,863,853 14,228,592 Net book value
15. ASET HAK GUNA - BERSIH 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET
30 Juni /June 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 33,740,560 544,447 (2,161,333) 32,123,674 Building
Peralatan kantor 351,807 - - 351,807 Office equipment
Jumlah 34,092,367 544,447 (2,161,333) 32,475,481 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 3,826,989 3,449,361 (2,161,333) 5,115,017 Building
Peralatan kantor 172,556 74,627 - 247,183 Office equipment
Jumlah 3,999,545 3,523,988 (2,161,333) 5,362,200 Total
Nilai buku bersih 30,092,822 27,113,281 Net book value
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 43
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA - BERSIH (lanjutan) 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET (continued)
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 31,842,544 30,101,876 (28,203,860) 33,740,560 Building
Peralatan kantor 352,259 250,507 (250,959) 351,807 Office equipment
Jumlah 32,194,803 30,352,383 (28,454,819) 34,092,367 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 24,893,208 7,137,641 (28,203,860) 3,826,989 Building
Peralatan kantor 274,264 149,251 (250,959) 172,556 Office equipment
Jumlah 25,167,472 7,286,892 (28,454,819) 3,999,545 Total
Nilai buku bersih 7,027,331 30,092,822 Net book value
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
JUN 2025 JUN 2024
Beban penyusutan aset hak guna Depreciation expense of right of use assets
Gedung 3,449,361 3,592,998 Building
Peralatan kantor 74,627 74,626 Office equipment
Subtotal 3,523,988 3,667,624 Subtotal
Beban bunga (Catatan 31): Interest expense (Note 31):
Gedung 429,154 110,944 Building
Peralatan kantor 2,255 4,353 Office equipment
Subtotal 431,409 115,297 Subtotal
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expenses related to short term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 1,436,391 1,436,391 (less than 12 months)
Jumlah 5,391,786 5,219,311 Total
16. ASET TETAP - BERSIH 16. FIXED ASSETS - NET
30 Juni /June 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 9,168,209 - - - 9,168,209 Land
Bangunan 2,211,609 - - - 2,211,609 Building
Interior dan partisi 27,587,793 115,000 - - 27,702,793 Interior and partition
Perabotan kantor 75,571,196 3,927,683 (593,915) - 78,904,964 Furniture and fixtures
Kendaraan 6,032,078 - (365,980) - 5,666,098 Vehicles
Jumlah 120,570,885 4,042,683 (959,895) - 123,653,673 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 368,602 116,400 - - 485,002 Building
Interior dan partisi 26,522,400 101,790 - - 26,624,190 Interior and partition
Perabotan kantor 61,300,224 3,023,027 (593,915) - 63,729,336 Furniture and fixtures
Kendaraan 3,689,137 305,740 (365,980) - 3,628,897 Vehicles
Jumlah 91,880,363 3,546,957 (959,895) - 94,467,425 Total
Nilai buku bersih 28,690,522 29,186,248 Net book value
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 44
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 16. FIXED ASSETS - NET (continued)
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah - - - 9,168,209 9,168,209 Land
Bangunan - - - 2,211,609 2,211,609 Building
Interior dan partisi 27,965,390 473,700 (851,297) - 27,587,793 Interior and partition
Perabotan kantor 75,186,429 3,347,208 (2,962,441) - 75,571,196 Furniture and fixtures
Kendaraan 5,516,578 2,223,400 (1,707,900) - 6,032,078 Vehicles
Jumlah 108,668,397 6,044,308 (5,521,638) 11,379,818 120,570,885 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 58,200 - 310,402 368,602 Building
Interior dan partisi 23,656,987 3,716,710 (851,297) - 26,522,400 Interior and partition
Perabotan kantor 58,197,320 6,065,345 (2,962,441) - 61,300,224 Furniture and fixtures
Kendaraan 4,919,962 477,075 (1,707,900) - 3,689,137 Vehicles
Jumlah 86,774,269 10,317,330 (5,521,638) 310,402 91,880,363 Total
Nilai buku bersih 21,894,128 28,690,522 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2025 JUN 2024
Harga jual 181,531 225,225 Proceeds
Nilai buku - - Book value
Keuntungan 181,531 225,225 Gain
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban Depreciation expense charged to expenses for the
untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2025 dan years ended 30 June 2025 and 2024 amounted to Rp
2024 masing-masing sebesar Rp 3,546,957 dan 3,546,978 and Rp 5,499,868, respectively (Note 28).
Rp 5,499,868 (Catatan 28).
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada The Company’s fixed assets have been insured to
PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk and PT Asuransi
Sinar Mas terhadap risiko kebakaran dan risiko Sinar Mas against risk of fire and other possible risks
lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar with a sum insured of Rp 34,464,373 as of 30 June
Rp 34.464.373 pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 2025 and 31 December 2024.
Desember 2024.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible losses arising from
kerugian atas risiko-risiko tersebut. such possible risks.
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As at 30 June 2025 and 31 December 2024, based
berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak ada on Management’s review, there is no indication of
indikasi penurunan nilai pada aset tetap Perusahaan. impairment of the Company’s fixed assets.
Pada tanggal 1 Oktober 2024 properti investasi telah As at October 1, 2024, the investment property has
dialihfungsikan sebagai kantor cabang, sehingga been converted into a branch office, thus it
dilakukan reklasifikasi dari aset lain-lain ke aset tetap. reclassified from other assets to fixed assets.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
2025 2024
Jaminan gedung 2,549,814 2,549,814 Office building deposits
Beban ditangguhkan - Car Ownership Deferred expenses - Car Ownership
Program (COP) 356,250 427,500 Program (COP)
Jaminan telepon 4,453 4,453 Telephone deposits
Lain-lain 836,459 675,649 Others
Jumlah 3,746,976 3,657,416 Total
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 45
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transactions as a securities broker.
2025 2024
Utang nasabah 556,314,918 136,235,029 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan 334,038 27,904,162 guarantee institution
Jumlah 556,648,956 164,139,191 Total
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek Details of payable to brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 32) Related party (Note 32)
Nasabah kelembagaan Institutional customer
RHB Investment Bank Berhad 1,138,976 622,957 RHB Investment Bank Berhad
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 88,284,145 55,863,739 2% of payable to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payable
utang nasabah 57,942,151 27,419,055 from customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang nasabah 1,640,333 1,012,463 2% of payable from customers
- Saldo lebih atau sama dengan 2% Balance greater or equal to -
dari jumlah utang nasabah 407,309,313 51,316,815 2% of payable from customers
Lembaga kliring dan penjaminan 334,038 27,904,162 Clearing and guarantee institution
Jumlah 556,648,956 164,139,191 Total
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
2025 2024
Cadangan bonus 4,119,739 11,821,461 Bonus provision
Cadangan Bea Materai 5,960,360 3,973,573 Stamp Duty provision
Komisi pemasaran 3,765,247 3,853,098 Marketing commission
Cadangan Tunjangan Hari Raya (THR) 1,401,186 3,155,691 THR provision
Jasa profesional 1,246,569 1,641,876 Professional fee
Cadangan penukaran poin nasabah 1,527,178 1,253,122 Customer point redemption
Lain-lain 7,104,621 5,947,634 Others
Jumlah 25,124,900 31,646,455 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terdiri dari Other accrued expense consists of accrued expenses
biaya yang masih harus dibayar untuk agen for selling agent and insurance.
penjualan dan asuransi.
20. PINJAMAN BANK 20. BANK LOANS
2025 2024
PT Bank UOB Indonesia 75,094,792 130,023,292 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 150,145,833 70,012,736 PT Bank HSBC Indonesia
PT OCBC NISP Tbk - 60,010,750 PT OCBC NISP Tbk
Jumlah 225,240,625 260,046,778 Total
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 46
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank UOB Indonesia melalui perjanjian tanggal PT Bank UOB Indonesia through agreement dated 11
11 November 2020 yang berlaku sampai dengan November 2020 which is valid until 18 November
tanggal 18 November 2021. Fasilitas yang diberikan 2021. The facility provided by PT Bank UOB
oleh PT Bank UOB Indonesia adalah fasilitas Indonesia is a revolving credit facility with amount of
revolving credit sebesar Rp 100.000.000. Perjanjian Rp 100,000,000. The agreement was extended until
telah diperpanjang sampai tanggal 30 September 30 September 2025. The facility provided are
2025. Fasilitas yang diberikan adalah fasilitas revolving credit facility with amount of Rp
revolving credit sebesar Rp 150.000.000. 150,000,000. Under the terms of the agreement,
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas interest for the working capital facility is determined by
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada the bank. There are no assets owned by the
aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan Company which are pledged as colateral. As at 30
sebagai agunan. Pada 30 Juni 2025, Perusahaan June 2025, the Company has an outstanding loan
memiliki saldo pinjaman terutang dengan bunga balance with interest rate 6.50% amounting to Rp
6,50% sebesar Rp 75.094.792. Tanggal jatuh tempo 75.094.792. The maturity date is at 03 July 2025. As
adalah 03 Juli 2025. Pada tanggal 30 Juni 2025, at 30 June 2025, there were no breach in covenants.
tidak ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank HSBC Indonesia melalui perjanjian tanggal PT Bank HSBC Indonesia through agreement dated 2
2 November 2017 yang masih berlaku sampai November 2017 which is still valid until stated
dinyatakan lain oleh bank. Fasilitas yang diberikan otherwise by the bank. The facilities provided by PT
oleh PT Bank HSBC Indonesia adalah fasilitas Bank HSBC Indonesia are revolving credit facility with
revolving credit dengan plafon sebesar Rp plafond amounting to Rp 150,000,000. Under the
150.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam terms of the agreement, interest for the working
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan capital facility is determined by the bank. There are no
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh assets owned by Company which are pledged as
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Pada collateral. As at 30 June 2025, the Company has an
30 Juni 2025, Perusahaan memiliki saldo pinjaman outstanding loan balance with interest rate 6,25%
terutang dengan bunga 6,25% sebesar Rp amounting to Rp 150.145.833 The maturity date is at
150.145.833. Tanggal jatuh tempo adalah 01 Juli 01 July 2025 amounted Rp 90.093.750 and 02 July
2025 sebesar Rp 90.093.750 dan 02 Juli 2025 2025 amounted Rp 60.052.083. As at 30 June 2025,
sebesar Rp 60.052.083. Pada tanggal 30 Juni 2025, there were no breach in covenants.
tidak ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank OCBC NISP Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank OCBC NISP Tbk through agreement dated 7
7 Desember 2020 yang berlaku sampai dengan December 2020 which is valid until 30 November
tanggal 30 November 2021 dan telah diperpanjang 2021 and was extended until 30 November 2025. The
sampai dengan tanggal 30 November 2025. Fasilitas facility provided by PT Bank OCBC NISP Tbk is
yang diberikan oleh PT Bank OCBC NISP Tbk adalah revolving credit facility with amount of Rp
fasilitas revolving credit sebesar Rp 125.000.000. 125,000,000. Under the terms of the agreement,
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas interest for the working capital facility is determined by
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada the bank. There are no assets owned by Company
aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan which are pledged as collateral. The Company does
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo not have outstanding loan balance as of 30 June
pinjaman terutang pada 30 Juni 2025 Pada tanggal 2025. As at 30 June 2025, there were no breach in
30 Juni 2025, tidak ada pelanggaran terhadap covenants..
perjanjian pinjaman.
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 47
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
Standard Chartered Bank melalui perjanjian tanggal Standard Chartered Bank through agreement dated
26 Februari 2020 yang berlaku sampai dengan 26 February 2020 which is valid until 31 December
tanggal 31 Desember 2020. Fasilitas yang diberikan 2020. The facility provided by Standard Chartered
oleh Standard Chartered Bank adalah fasilitas Bank is a revolving credit facility with amount of Rp
revolving credit sebesar Rp 75.000.000. Pada 75,000,000. On 22 January 2021, the agreement was
tanggal 22 Januari 2021, perjanjian telah extended with the facility availabilty period until 31
diperpanjang dengan periode ketersediaan fasilitas December 2021, automatically extended every 12
sampai dengan tanggal 31 Desember 2021, yang months, unless any other provisions by the bank. The
diperpanjang secara otomatis untuk basis periode facility provided is revolving credit facility with amount
setiap 12 bulan, kecuali ditentukan lain oleh bank dari of Rp 112,000,000. Under the terms of the
waktu ke waktu. Fasilitas yang diberikan adalah agreement, interest for the working capital facility is
fasilitas revolving credit sebesar Rp 112.000.000. determined by the bank. There are no assets owned
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, bunga atas by Company which are pledged as colateral.. As at 30
fasilitas modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada June 2025, there were no breach in covenants.
aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan
sebagai agunan Pada tanggal 30 Juni 2025, tidak
ada pelanggaran terhadap perjanjian pinjaman.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Permata Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank Permata Tbk through agreement dated
1 Juli 2020 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 July 2020 which is valid until 5 May 2025. The
5 Mei 2025. Fasilitas yang diberikan oleh PT Bank facility provided by PT Bank Permata Tbk is a
Permata Tbk adalah fasilitas revolving credit sebesar revolving credit facility with amount of Rp
Rp 155.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam 155,000,000. Under the terms of the agreement,
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan interest for the working capital facility is determined by
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh the bank. There are no assets owned by the
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Company which are pledged as collateral. The
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang Company does not have outstanding loan balance as
pada 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024. of 30 June 2025 and 31 December 2024.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Central Asia Tbk melalui perjanjian tanggal PT Bank Central Asia Tbk through agreement dated
1 Agustus 2023 yang berlaku sampai dengan tanggal 1 August 2023 which is valid until 1 August 2024, the
1 Agustus 2024 dan telah diperpanjang dengan agreement was extended with the facility availabilty
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal period until 1 August 2025. The facility provided by PT
1 Agustus 2025. Fasilitas yang diberikan oleh PT Bank Central Asia Tbk is revolving credit facility with
Bank Central Asia Tbk adalah fasilitas revolving amount of Rp 150,000,000. Under the terms of the
credit sebesar Rp 150.000.000. Berdasarkan agreement, interest for the working capital facility is
ketentuan dalam perjanjian, bunga atas fasilitas determined by the bank. There are no assets owned
modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada aset by Company which are pledged as collateral. The
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan Company does not have outstanding loan balance as
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo of 30 June 2025 and 31 December 2024.
pinjaman terutang pada 30 Juni 2025 dan 31
Desember 2024.
PT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT CIMB Niaga Tbk melalui perjanjian tanggal 11 PT CIMB Niaga Tbk through agreement dated 11
Maret 2023 yang berlaku sampai dengan tanggal 11 March 2023 which is valid until 11 March 2024, the
Maret 2024 dan telah diperpanjang dengan periode agreement was extended with the facility availabilty
ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal 11 period until 11 March 2025 and in the process of
Maret 2025 dan sedang dalam proses perpanjangan. extending the agreeement. The facility provided by PT
Fasilitas yang diberikan oleh dari PT CIMB Niaga Tbk CIMB Niaga Tbk is revolving credit facility with
adalah fasilitas revolving credit sebesar Rp amount of Rp 100,000,000. Under the terms of the
100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam agreement, interest for the working capital facility is
perjanjian, bunga atas fasilitas modal kerja ditentukan determined by the bank. There are no assets owned
oleh bank. Tidak ada aset yang dimiliki oleh by Company which are pledged as collateral. The
Perusahaan yang dijaminkan sebagai agunan. Company does not have outstanding loan balance as
Perusahaan tidak memiliki saldo pinjaman terutang of 30 June 2025 and 31 December 2024.
pada 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024.
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 48
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas modal kerja dari The Company is granted working capital facilities from
PT Bank Maybank Indonesia Tbk melalui perjanjian PT Bank Maybank Indonesia Tbk through agreement
tanggal 15 Januari 2025 yang berlaku sampai 15 dated 15 January 2025 which is valid until 15 January
Januari 2026. Fasilitas yang diberikan dari PT Bank 2026. The facility provided by PT Bank Maybank
Maybank Indonesia Tbk adalah fasilitas revolving Indonesia Tbk is revolving credit facility with amount
credit sebesar Rp 100,000,000. Berdasarkan of Rp 100,000,000. Under the terms of the
ketentuan dalam perjanjian, bunga atas fasilitas agreement, interest for the working capital facility is
modal kerja ditentukan oleh bank. Tidak ada aset determined by the bank. There are no assets owned
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan by Company which are pledged as collateral. The
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo Company does not have outstanding loan balance as
pinjaman terutang pada 30 Juni 2025 dan 31 of 30 June 2025 and 31 December 2024.
Desember 2024.
PT Pendanaan Efek Indonesia PT Pendanaan Efek Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas pendanaan dari The Company is granted funding facilities from
PT Pendanaan Efek Indonesia melalui perjanjian PT Pendanaan Efek Indonesia through agreement
tanggal 17 Oktober 2022 yang berlaku sampai dated 17 October 2022 which is valid until 17 October
dengan tanggal 17 Oktober 2023. Pada tanggal 16 2023. On 16 October 2023, the agreement was
Oktober 2023, perjanjian telah diperpanjang dengan extended with the facility availabilty period until 17
periode ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal October 2024. On 14 October 2024, the agreement
17 Oktober 2024. Pada tanggal 14 Oktober 2024, was extended with the facility availabilty period until
perjanjian telah diperpanjang dengan periode 17 October 2025. The facility provided by PT
ketersediaan fasilitas sampai dengan tanggal 17 Pendanaan Efek Indonesia is funding for customer
Oktober 2025. Fasilitas yang diberikan oleh PT margin transaction facility with amount of Rp
Pendanaan Efek Indonesia adalah fasilitas 100,000,000. Under the terms of the agreement,
pendanaan terkait transaksi marjin nasabah sebesar interest for the funding facility is determined by PT
Rp 100.000.000. Berdasarkan ketentuan dalam Pendanaan Efek Indonesia. There are no assets
perjanjian, bunga atas fasilitas pendanaan ditentukan owned by Company which are pledged as collateral.
oleh PT Pendanaan Efek Indonesia. Tidak ada aset The Company does not have outstanding loan
yang dimiliki oleh Perusahaan yang dijaminkan balance as of 30 June 2025 and 31 December 2024.
sebagai agunan. Perusahaan tidak memiliki saldo
pinjaman terutang pada 30 Juni 2025 dan 31
Desember 2024.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Perusahaan membuat perjanjian atas gedung dan The Company entered into lease agreements for
kendaraan. Nilai yang akan datang dari pembayaran certain buildings and vehicles. Future minimum lease
sewa minimum di dalam sewa guna usaha payments under each finance lease, together with the
pembiayaan beserta nilai kini dari pembayaran sewa present values of the minimum lease payments as at
minimum pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 30 June 2025 and 31 December 2024, were as
Desember 2024 adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Tidak lebih dari 1 tahun 5,756,483 5,280,991 No later than 1 year
Lebih dari 1 tahun dan kurang Later than 1 year and no later
dari 5 tahun 19,233,808 22,531,493 than 5 years
Jumlah 24,990,291 27,812,484 Total
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
JUN 2025 JUN 2024
Beban bunga Interest expense
Bangunan kantor 429,154 110,944 Office building
Alat kantor 2,255 4,353 Office equipment
Jumlah 431,409 115,297 Total
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 49
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
Tingkat bunga diskonto yang digunakan untuk sewa The discount interest rate used for the leases are
yaitu 2,71% - 5,79% (2024: 2,71% - 3,51%). 2.71% - 5.79% (2024: 2.71% - 3.51%).
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 sebesar Rp 30 June 2025 was Rp 3,253,603 (31 December 2024:
3.253.603 (31 Desember 2024: 6.162.899). 6,162,899).
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2025 2024
Pajak Pasal 21 - 431,328 Article 21
Pajak Pasal 23 429,155 - Article 23
, Pajak penambahan nilai 750,888 92,513 Value added tax
Pajak lain-lain 21,790 4,500 Other taxes
Jumlah 1,201,833 528,341 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2025 2024
Pajak penghasilan Corporate income tax
Pasal 29 2,412,362 4,301,819 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 ayat (2) 671,586 88,371 Article 4 (2)
Pasal 21 637,221 - Article 21
Pasal 23 90,942 69,523 Article 23
Pasal 26 7,326 605 Article 26
Pajak pertambahan nilai 1,402,943 - Value added tax
Pajak penghasilan atas
transaksi bursa 2,545,650 2,305,097 Income tax on securities trading
Jumlah 7,768,030 6,765,415 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expenses
JUN 2025 JUN 2024
Pajak kini 2,412,362 1,158,730 Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
2,412,362 1,158,730
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before income
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam tax as presented in the statement of
laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran comprehensive income with estimated taxable
penghasilan kena pajak untuk tahun yang income for the years ended 30 June 2025 and
berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024 adalah 2024 are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2025 JUN 2024
Laba sebelum pajak 11,781,683 6,298,607 Profit before tax
Beda waktu : Timing differences:
Imbalan kerja 4,006,822 506,621 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 1,715,279 106,601 Depreciation of fixed assets
Beban bonus (5,247,083) (3,289,719) Bonus expenses
Beban THR 261,789 (83,916) THR expenses
Total perbedaan waktu 736,807 (2,760,413) Total timing differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan terkait pajak final: Income subjected to final tax:
Bunga deposito, jasa giro Interest on time deposits,
dan obligasi (1,856,103) (2,513,909) current accounts and bonds
Pendapatan tetap (31,265,040) (14,342,328) Fixed income
Beban terkait pajak final 26,566,380 14,473,246 Expenses related to final tax
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 50
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expenses (continued)
Beda tetap (lanjutan): Permanent differences (continued):
Beban yang tidak dapat dikurangkan
menurut perpajakan: Non deductible expenses:
Biaya jamuan 251,748 292,340 Entertainment expenses
Beban pajak 3,980,269 3,192,194 Tax expenses
Lain-lain 769,536 627,219 Others
Total perbedaan tetap (1,553,210) 1,728,762 Total permanent differences
Taksiran penghasilan
kena pajak 10,965,280 5,266,956 Estimated taxable income
Beban pajak Income tax expenses -
penghasilan - kini 2,412,362 1,158,730 current
Penyesuaian tahun lalu - - Prior year adjustment
Beban pajak penghasilan (dilanjutkan) 2,412,362 1,158,730 Income tax expenses (broughtforward)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above corporate income tax calculation for
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 the year ended 30 June 2025 was a preliminary
di atas adalah suatu perhitungan sementara estimate made for accounting purposes and is
yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat subject to revision when the Company submits its
berubah pada saat Perusahaan menyampaikan annual tax return.
Surat Pemberitahuan Tahunannya (SPT).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before income
penghasilan seperti yang disajikan sebagai laba tax, as shown in profit loss, with income tax
rugi dengan beban pajak penghasilan dengan expense using applicable tax rate are as follows:
menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah:
JUN 2025 JUN 2024
Laba sebelum pajak penghasilan 11,781,683 6,298,607 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan Income tax expense at effective
sesuai tarif pajak 2,591,971 1,385,693 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect of permanent
tetap: differences:
Pendapatan terkait pajak final (7,286,652) (3,708,372) Income-related with final tax
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut
perpajakan 1,262,439 297,295 Non deductible expense
Lain-lain 5,844,604 3,184,114 Others
Total beban/(manfaat)
pajak penghasilan 2,412,362 1,158,730 Total income tax expense/(benefit)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
30 Juni /June 2025
Dibebankan/ Dibebankan/
(dikreditkan) ke (dikreditkan) ke
laporan laba rugi/ ekuitas/
1 Januari/ January Charged/(credited) to Charged/(credited)
2025 profit or loss to equity 30 Juni /June 2025
Beban akrual 3,294,972 - - 3,294,972 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,517,042 - - 7,517,042 liabilities
Aset tetap 99,607 - - 99,607 Fixed assets
Aset hak-guna 6,620,421 - - 6,620,421 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (6,118,747) - - (6,118,747) Lease liabilities
Jumlah asset Total deferred
pajak tangguhan 11,413,295 - - 11,413,295 tax assets
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 51
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
31 Desember/December 2024
Dibebankan/ Dibebankan/
(dikreditkan) ke (dikreditkan) ke
laporan laba rugi/ ekuitas/
1 Januari/ January Charged/(credited) to Charged/(credited) 31 Desember/
2024 profit or loss to equity December 2024
Beban akrual 2,970,482 324,490 - 3,294,972 Accrued expenses
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,669,566 592,898 (745,422) 7,517,042 liabilities
Aset tetap (70,320) 169,927 - 99,607 Fixed assets
Aset hak-guna 1,546,013 5,074,408 - 6,620,421 Right-of-use asset
Liabilitas sewa (1,171,790) (4,946,957) - (6,118,747) Lease liabilities
Jumlah asset Total deferred
pajak tangguhan 10,943,951 1,214,766 (745,422) 11,413,295 tax assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the tax
ketetapan atau keputusan pajak dalam batas becomes due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya
pajak.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Peraturan On 31 December 2024, the MoF Regulation No.
Menteri Keuangan No. PMK-136 Tahun 2024 PMK-136 Year 2024 (PMK-136) regarding the
(PMK-136) mengenai pelaksanaan Pilar Dua implementation of the Pillar Two Global Anti-Base
Aturan Pengenaan Pajak Minimum Global Erosion (“GloBE”) Rules was enacted in
("GloBE") diberlakukan di Indonesia, yurisdiksi Indonesia, the jurisdiction in which the Company
tempat Perusahaan didirikan, dan mulai berlaku is incorporated, and has come into effect from 1
sejak 1 Januari 2025. Perusahaan menerapkan January 2025. The Company applies the SFAS
pengecualian PSAK 122 untuk mengakui dan 122 exception to recognising and disclosing
mengungkapkan informasi tentang aset dan information about deferred tax assets and
kewajiban pajak tangguhan yang terkait dengan liabilities related to Pillar Two income taxes.
pajak penghasilan Pilar Dua.
Perusahaan sedang dalam proses menilai The Company is in the process of assessing
apakah Perusahaan termasuk dalam cakupan whether they are within the scope of Pillar Two
Model Pilar Dua dan apakah ada eksposur Model and if there is any exposure to the PMK-
terhadap PMK-136. Karena kompleksitas dalam 136. Due to the complexities in applying PMK-
menerapkan PMK-136 dan menghitung 136 and calculating GloBE income, the
pendapatan GloBE, dampak kuantitatif dari quantitative impact of the enacted PMK-136 is not
PMK-136 yang telah diberlakukan belum dapat yet reasonably estimable.
diperkirakan secara wajar.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menghitung dan membukukan liabilitas The Company calculated and recognised their liability
imbalan kerja berdasarkan Peraturan Perusahaan. on employee benefits according to Company
Liabilitas imbalan kerja per 30 Juni 2025 tidak Regulations. Employee benefits liabilities as of
dihitung dan 31 Desember 2024 dihitung oleh 30 June 2025 are not calculated and 31 December
aktuaris independen Kantor Konsultan Aktuaria Agus 2024 are calculated by an independent actuary of
Susanto, dalam laporannya tanggal 4 Februari 2025. Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto, as stated in
its report dated 4 February 2025.
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 52
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Perusahaan juga memberikan uang penghargaan The Company will also provide for long service award
masa kerja bagi karyawan yang telah menyelesaikan for employees who have worked for the Company for
masa kerja minimal selama 3 tahun. Selain uang at least 3 years. Besides long service award, the
penghargaan, Perusahaan juga akan memberikan employees will also be provided with severence pay
uang pesangon dan/ atau uang penggantian hak and/ or compensation money according to the
sesuai dengan Peraturan Perusahaan yang mengacu Company Regulations which are based on the
pada Undang-Undang (UU) No. 6 Tahun 2023 dan Indonesian Law No. 6 Year 2023 and Government
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Regulations No. 35 of 2021 regarding the Definite
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Period of Employment Contract, Outsourcing,
Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Working Time and Resting Time, and the Termination
Kerja. of Employment Relationship.
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal Employee benefits liabilities as of 30 June 2025 and
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, adalah 31 December 2024, is as follows:
sebagai berikut:
JUN 2025 DEC 2024
Nilai kini liabilitias Present value of employee
imbalan kerja 38,175,192 34,168,370 benefits liabilities
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amount recognised in the profit or loss were as
sebagai berikut: follows:
JUN 2025 JUN 2024
Biaya jasa kini 4,522,401 3,627,021 Current service cost
Biaya bunga - - Interest cost
Jumlah 4,522,401 3,627,021 Total
Mutasi dari nilai kini kewajiban adalah sebagai Movements in present value of benefits obligation are
berikut: as follows:
JUN 2025 DEC 2024
Saldo awal 34,168,370 34,861,664 Beginning balance
Biaya jasa kini 4,522,400 4,593,144 Current service cost
Biaya bunga - 2,370,593 Interest cost
Pembayaran manfaat (515,578) (4,268,747) Benefit payment
Pengukuran kembali - (3,388,284) Remeasurement
Saldo akhir 38,175,192 34,168,370 Ending balance
24. UTANG DERIVATIF 24. DERIVATIVE LIABILITIES
Akun ini merupakan nilai wajar dari opsi call dan put This account represents fair value of structured
waran terstruktur yang nilainya berubah terhadap warrant call and put options whose values change in
perubahan harga instrumen underlying yaitu saham response to changes in prices of the underlying
dari Indeks IDX 30 dengan periode jatuh tempo instruments constituting of Index IDX 30 shares with
berkisar 3 sampai 23 bulan. Pada tanggal 30 Juni maturity period ranging from 3 to 23 months. As at 30
2025, Perusahaan mempunyai 99 waran terstruktur June 2025, the Company has 99 outstanding
beredar (31 Desember 2024: 91 waran terstruktur). structured warrants (31 December 2024: 91 structured
Waran terstruktur yang jatuh tempo, menggunakan warrants). Structured warrants that expire use a
metode penyelesaian melalui pembayaran kas. Nilai settlement method through cash payments.
waran terstruktur yang beredar pada tanggal 30 Juni Outstanding structured warrants value as at 30 June
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 31 December 2024 are as follows:
JUN 2025 DEC 2024
Waran terstruktur 7,140,735 3,717,341 Structured warrants
Nilai instrumen underlying 72,079,739 26,391,814 Underlying instrument amount
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 53
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
25. UTANG LAIN-LAIN 25. OTHER PAYABLES
JUN 2025 DEC 2024
Utang pihak berelasi (Catatan 32) 3,200,916 2,557,705 Related parties payables (Note 32)
Utang transaksi 271,838 271,838 Transaction payables
Utang jaminan 239,041 257,041 Deposit payables
Lain-lain 62,218 283,540 Others
Jumlah 3,774,013 3,370,124 Total
26. MODAL SAHAM 26. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The shareholders composition of the Company as of
tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, adalah 30 June 2025 and 31 December 2024, are as follows:
sebagai berikut:
Persentase
kepemilikan/ Jumlah/
Percentage of Lembar saham/ Total
Nama pemegang saham/Name of Shareholders ownership (%) Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2,040 2,040,000
Jumlah/Total 100.00 204,082 204,082,000
27. PENDAPATAN 27. REVENUE
Merupakan pendapatan sehubungan dengan: Represent revenue in relation with:
JUN 2025 JUN 2024
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek 95,522,448 80,039,945 activities
Pendapatan kegiatan penjamin Revenue from underwriting
emisi efek 7,856,453 6,669,306 activities
Pendapatan investasi 2,504,479 8,103,316 Investment income
Pendapatan bunga transaksi reverse repo 18,612,332 16,285,691 Interest income from reverse repo transaction
Jumlah 124,495,712 111,098,258 Total
a. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA a. REVENUE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PERDAGANGAN EFEK
JUN 2025 JUN 2024
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on settlement financial
transaksi (marjin) 34,494,193 35,926,279 transaction (margin)
Komisi transaksi 30,052,822 27,186,393 Transaction commissions
Komisi penjualan obligasi 30,975,433 16,927,273 Bond sales commission
Jumlah 95,522,448 80,039,945 Total
b. PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMIN EMISI b. REVENUE FROM UNDERWRITING
EFEK ACTIVITIES
JUN 2025 JUN 2024
Jasa penjamin emisi efek 400,000 4,220,998 Underwriting fee
Jasa penjualan emisi efek 3,186,453 244,016 Placement fee
Jasa penasihat keuangan 4,270,000 2,204,292 Financial advisory fee
Jumlah 7,856,453 6,669,306 Total
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 54
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN (lanjutan) 27. REVENUE (continued)
c. PENDAPATAN INVESTASI c. INVESTMENT INCOME
JUN 2025 JUN 2024
Imbalan diterima dari hasil investasi: Revenue from investment results:
Bunga obligasi - 661,213 Bond interest
Dividen 289,607 124,529 Dividends
289,607 785,742
Keuntungan investasi terealisasi 1,902,966 6,748,150 Realized gain from investment
Keuntungan investasi
yang belum terealisasi 311,906 569,424 Unrealized gain from investment
Jumlah 2,504,479 8,103,316 Total
28. BEBAN 28. EXPENSES
Beban berdasarkan sifat adalah sebagai berikut: Expenses based on nature is as follows:
JUN 2025 JUN 2024
Beban kepegawaian 70,005,225 61,282,335 Salary expenses
Jasa profesional 8,481,671 6,822,841 Professional fees
Penyusutan 7,070,944 9,283,893 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 6,405,038 6,328,214 Repair and maintenance
Telekomunikasi 5,886,733 5,740,836 Telecommunication
Beban amortisasi 2,031,899 2,001,372 Amortization expenses
Pajak final 1,993,482 966,389 Final tax
Asuransi 1,875,266 2,026,741 Insurance
Biaya jasa gedung 1,436,391 1,436,391 Building service charges
Pelatihan dan seminar 1,146,901 1,683,177 Training and seminars
Iklan dan promosi 1,080,459 1,463,844 Advertising and promotion
Perjalanan dinas 958,627 949,746 Travelling expenses
Administrasi dan umum 827,475 911,924 Administration and general
Jamuan dan sumbangan 667,644 679,749 Entertainment and donations
Kustodian 568,764 537,412 Custodian
Cadangan atas kerugian nilai 12,899 1,907,552 Provision for impairment loss
Lain-lain 1,717,306 1,170,725 Others
Jumlah 112,166,724 105,193,141 Total
29. PENDAPATAN LAINNYA - BERSIH 29. OTHER INCOMES - NET
JUN 2025 JUN 2024
Pendapatan denda nasabah 4,295,963 5,501,115 Penalty income from customer
Pendapatan bunga giro dan deposito 1,458,019 1,480,699 Interest income from bank and time deposit
Kerugian selisih kurs - bersih (21,174) 561,176 Loss on foreign exchange - net
Keuntungan penjualan aset tetap 181,531 225,225 Gain on disposal of fixed assets
Pendapatan bunga dana jaminan 398,083 371,997 Interest income from guaranteed fund
Lain-lain - bersih 2,145,637 2,561,192 Others - net
Jumlah 8,458,059 10,701,404 Total
30. BEBAN LAINNYA 30. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari penyesuaian beban pajak The account consists of adjustment of value added
pertambahan nilai yang tidak bisa dikreditkan tax expenses that cannot be credited based on
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor Minister of Finance Regulation Number
78/PMK.03/2010. 78/PMK.03/2010.
31. BIAYA KEUANGAN 31. FINANCE COSTS
JUN 2025 JUN 2024
Bunga pinjaman bank 6,587,167 7,966,812 Interest on bank loans
Bunga sewa pembiayaan 431,409 115,297 Interest on lease financing
Jumlah 7,018,576 8,082,109 Total
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 55
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 32. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perusahaan In the normal course of its operations, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek undertakes certain broking and underwriting
dan penjaminan emisi efek dengan pihak terafiliasi. transactions with its affiliates. The Company also
Perusahaan juga menerima dan membayar untuk receives and remits cash for the completion of
penyelesaian transaksi jual beli untuk nasabah dari purchase/sale transactions for the customers of
pihak berelasi. Pihak berelasi dari waktu ke waktu related companies. Related companies from time to
melakukan pengeluaran dan pembayaran beban atas time incur and settle expenses on behalf of the
nama Perusahaan yang selanjutnya dibebankan ke Company which are recharged accordingly.
Perusahaan. Transaksi lainnya dengan pihak berelasi Transactions with its affiliates are made on negotiated
dilakukan pada tarif yang dinegosiasi dalam proses rate in the normal course of business. These
bisnis normal. Transaksi - transaksi tersebut adalah transactions are as follows:
sebagai berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
RHB Bank Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate parent -
RHB Investment Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham - Riset investasi dan tagihan
akhir yang sama/Controlled by same antar-perusahaan/
ultimate shareholder Investment research and
brokerage transaction
RHB Bank Nominees Pte Ltd Dikendalikan oleh pemegang saham - Riset investasi dan tagihan
(Singapore) akhir yang sama/Controlled by same antar-perusahaan/
ultimate shareholder Investment research and
brokerage transaction
Employee Provident Fund Pemegang saham utama dari - Tagihan kegiatan perantara
(‘EPF’) perusahaan induk/ Substantial perdagangan
shareholder of the holding company efek/Brokerage activities
transaction
Personel manajemen kunci yang Manajemen kunci/Key Management - Beban tenaga kerja, beban
terdiri dari Dewan Komisaris dan cadangan imbalan kerja,
Direksi/Key management program kepemilikan
personnel consist of Board of kendaraan/Personnel expense,
Commissioners and Directors provision for employee benefit
expense, vehicle ownership
program.
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi dengan The details of balances with related parties with the
Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
2025 2024
ASET ASSETS
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek - bersih (Catatan 9) activities - net (Note 9)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
RHB Investment Bank Berhad - 11,226,221 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total receivable
piutang transaksi perantara from brokerage
pedagang efek 0.00% 1.42% activities
Piutang lain-lain (Catatan 11) Other receivables (Note 11)
RHB Investment Bank Berhad 2,456,059 2,524,190 RHB Investment Bank Berhad
Personel manajemen kunci 364,166 435,417 Key management personnel
RHB Bank Berhad 13,175 13,175 RHB Bank Berhad
2,833,400 2,972,782
Persentase terhadap total Percentage to total
piutang lain-lain 27.58% 82.35% other receivables
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 56
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 32. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
2025 2024
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
RHB Investment Bank Berhad 1,138,976 622,957 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total
utang transaksi perantara Percentage to total
pedagang efek 0.20% 0.38% payable to brokerage activities
Utang lain-lain (Catatan 25) Other payables (Note 25)
RHB Investment Bank Berhad 2,536,186 2,284,254 RHB Investment Bank Berhad
RHB Bank Berhad 664,730 273,451 RHB Bank Berhad
3,200,916 2,557,705
Persentase terhadap total Percentage to total
utang lain-lain 84.81% 75.89% other payables
JUN 2025 JUN 2024
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek (Catatan 27) activities (Note 27)
Employee Provident Fund (‘EPF’) 894,677 2,273,229 Employee Provident Fund (‘EPF’)
RHB Investment Bank Berhad 27,572 48,373 RHB Investment Bank Berhad
922,249 2,321,602
Persentase terhadap total Percentage to total
pendapatan kegiatan perantara revenue from
perdagangan efek 0.96% 2.90% brokerage activities
BEBAN EXPENSES
Beban kepegawaian Salary expenses
Direksi Board of Directors
Gaji dan tunjangan 6,269,901 2,869,344 Salary and allowances
Beban imbalan kerja 1,862,071 1,108,095 Employee benefits expense
Bonus dan THR 2,855,083 1,487,815 Bonus and THR
RHB Investment Bank Berhad RHB Investment Bank Berhad
Biaya komisi 202,575 347,308 Commission expense
11,189,630 5,812,562
Persentase terhadap total Percentage to total
beban kepegawaian 15.98% 9.48% salary expenses
Perbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenance
RHB Investment Bank Berhad 1,114,163 860,402 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban perbaikan dan pemeliharaan 17.39% 13.59% Repair and maintenance
Asuransi Insurance
RHB Bank Berhad 613,748 581,675 RHB Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
beban asuransi 32.72% 28.70% insurance expenses
Lain-lain Others
RHB Bank Berhad 391,279 282,219 RHB Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
Beban lain-lain 22.78% 24.10% others expenses
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 57
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 33. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company’s objectives in managing capital are to
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha safeguard the Company’s ability to continue as a
Perusahaan untuk dapat memberikan hasil kepada going concern in order to provide returns to
pemegang saham dan manfaat kepada stakeholders shareholders and benefits for other stakeholders, and
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur to maintain an optimal capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur permodalan, Perusahaan dapat Company may adjust the amount of dividends paid to
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan shareholders, return capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham, imbal hasil modal kepada new shares to reduce debt.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru
untuk mengurangi pinjaman.
Dalam kaitan dengan permodalan dan untuk In relation to capital and to strengthen the financial
memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan condition and operational ability of the Securities
operasional Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan Companies, it is necessary to increase the Securities
peningkatan modal disetor dan modal kerja bersih Firms’ paid in capital and net adjusted working capital
disesuaikan (MKBD) untuk Perusahaan Efek. (NAWC). With regard to this matter, the Government
Sehubungan hal tersebut, Pemerintah mengeluarkan has issued 2 decrees relating to the increase of
2 keputusan yang terkait dengan peningkatan modal Securities Companies paid in capital and NAWC,
disetor dan MKBD Perusahaan Efek, yaitu Keputusan Decree of the Minister of Finance No.
Menteri Keuangan No. 179/KMK.010/2003 tentang 179/KMK.010/2003 regarding the stock ownership
Kepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan and capital of securities company, and the Decree of
Efek dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal the Chairman Capital Market Supervisory Board and
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), Nomor Financial Institution (Bapapem-LK), No. V.D.5
V.D.5 tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal regarding the Maintenance and Reporting of Net
Kerja Bersih Disesuaikan, dimana perusahaan efek Adjusted Working Capital, which based on these
yang melakukan kegiatan sebagai penjamin emisi regulations, a securities company that operates as an
efek dan perantara pedagang efek yang underwriter and a broker administrating customers’s
mengadministrasikan rekening efek nasabah wajib stock account shall maintain a paid in capital at
memilki modal disetor sekurang-kurangnya sebesar minimum of Rp 25,000,000.
Rp 25.000.000.
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 30 Desember 2024, As of 30 June 2025 and 30 December 2024, the
jumlah MKBD Perusahaan masing-masing adalah Company’s NAWC amounted to Rp 495,587,288 and
sebesar Rp 495.587.288 dan Rp 569.962.736. Rp 569,962,736 respectively. Accordingly, the parent
Dengan demikian nilai MKBD Perusahaan sudah di entity's NAWC is above the requirement set by
atas ketentuan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Financial Services Authority (OJK).
Keuangan (OJK).
34. KONTINJENSI 34. CONTINGENCY
Berdasarkan Gugatan Perdata Abdul Malik Jan Based on civil claim of Abdul Malik Jan (the
(“Penggugat”) No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. “Plaintiff”), registered under case
tertanggal 25 Januari 2011 pada Pengadilan Negeri No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. dated 25 January
Jakarta Pusat, Perusahaan menjadi turut tergugat ke 2011 at the Central Jakarta District Court, the
31 dalam perkara antara Abdul Malik Jan dengan Company became a 31st defendant in the case
PT Media Nusantara Citra Tbk (MNC). Dalam perkara between Abdul Malik Jan with PT Media Nusantara
ini Perusahaan turut digugat karena Perusahaan Citra Tbk (MNC). In this case, the Company also
merupakan salah satu penjamin emisi efek pada become a defendant because the Company
waktu MNC melakukan Penawaran Umum Perdana represents one of the underwriter for the MNC’s Initial
(“IPO”) pada tahun 2007. Penggugat menyatakan Public Offering (IPO) process in 2007. The Plaintiff
bahwa Perusahaan memiliki tanggung jawab dalam stated that the Company has a responsibility in the
kegiatan pemasaran efek MNC yang prospektusnya marketing activities of MNC’s share which its
tidak mengungkapkan fakta material mengenai prospectus did not disclose material facts regarding
sengketa PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia the potential disputes related to PT Cipta Televisi
(CTPI) sebagai entitas anak MNC selama proses IPO Pendidikan Indonesia (CTPI) as MNC’s subsidiary
pada tahun 2007 tersebut. during the IPO process in 2007.
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 58
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2025 DAN 2024 30 JUNE 2025 AND 2024
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
34. KONTINJENSI (lanjutan) 34. CONTINGENCY (continued)
Pada tanggal 28 Juni 2011, Pengadilan Negeri On 28 June 2011, Central Jakarta District Court has
Jakarta Pusat memutuskan bahwa gugatan dari ruled a judgement that the Plaintiff’s claim was
Penggugat tidak dapat diterima. Selanjutnya, declared inadmissible. Subsequently, the Plaintiff filed
Penggugat mengajukan banding kepada Pengadilan an appeal to the High Court which was then won by
Tinggi yang telah dimenangkan oleh tergugat. Pada defendant. On 11 March 2013, Abdul Malik Jan
tanggal 11 Maret 2013, Abdul Malik Jan mengajukan appealed to the Supreme Court of Republic
kasasi kepada Mahkamah Agung RI. Indonesia.
Pada tanggal 25 Agustus 2024, kasus tersebut telah In 25 August 2024, the case was settled by the
diputuskan oleh Mahkamah Agung pada tingkat Supreme Court at the cassation stage which declined
kasasi yang menolak permohonan Pengunggat the Plaintiff’s appeal as the cassation petitioner.
sebagai Pemohon Kasasi.
35. REKENING DANA NASABAH 35. INVESTOR FUND ACCOUNTS
Pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, As of 30 June 2025 and 31 December 2024, the
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam Company operates customer funds in investor fund
rekening dana nasabah masing-masing sebesar accounts amounting to Rp 1,033,739,901 and Rp
Rp 1.033.739.901 dan Rp 420.268.258. Jumlah ini 420,268,258, respectively for the purposes of
dan liabilitas kepada Nasabah yang terkait tidak customer stock broking activities. These amounts and
diakui dalam laporan posisi keuangan Perusahaan. the liabilities which related to the Customers are not
recognised in the Company’s financial position.
.
36. REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN 36. RECLASSIFICATION OF FINANCIAL STATEMENTS
Dalam proses penyusunan laporan keuangan tanggal In the process of preparing the financial statements as
30 Juni 2025, akun-akun tertentu dalam laporan at 30 June 2025, certain accounts in the financial
keuangan tanggal 31 Desember 2024 direklasifikasi reports as at 31 December 2024 have been restated
untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan to conform to the presentation of the Company’s
keuangan Perusahaan yang disusun berdasakan financial statements prepared based on Financial
Estándar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Surat Accounting Standards in Indonesia and the Circular
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Letter of the Financial Services Authority of the
nomor 3/SEOJK.04/2025 tentang “Perubahan atas Republic of Indonesia number 3/SEOJK.04/2025
surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan nomor concerning “Changes of Circular Letter of Indonesia
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Financial Services Authority No. 25/SEOJK.04/2025
Akuntansi Perusahaan Efek”. concerning Guidelines for Accounting Regulations for
Securities Companies”.
Dampak dari penyajian kembali laporan posisi The impact of the restatement of the statement of
keuangan pada tanggal 31 Desember 2024 adalah financial position as at 31 December 2024 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Sebelum
reklasifikasi/ Sesudah
Before Reklasifikasi/ reklasifikasi/After
reclassification Reclassification reclassification
ASET ASSETS
Penyertaan saham - 7,500,000 7,500,000 Equity investment
Aset tak berwujud - bersih 21,728,592 (7,500,000) 14,228,592 Intangible assets - net
Lampiran – 5/49 – Schedule
Names mentioned 111 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
p.5 ×10
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.10 ×49
unresolved
person
Besri Zakaria
p.10
unresolved
person
Zakaria
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.10
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki.
p.10
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki. Berdasarkan Akta
p.10
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.10 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.10
unresolved
org
Minister of Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
PT Nusa Dana
p.10
unresolved
org
PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya
p.10
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.10
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia. Based
p.10
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.10 ×12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×3
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.10
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities
p.10
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities Indonesia.
p.10
unresolved
org
Minister of Laws
p.10 ×3
unresolved
org
PT RHB
p.10 ×2
unresolved
org
PT RHB OSK Securities Indonesia. Based
p.10
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.10 ×4
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Based
p.10
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Menteri
p.11
unresolved
org
Minister of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11 ×2
unresolved
person
Chan Kong Ming
· Komisaris
p.12
unresolved
person
Thomas Nugroho
· Direktur Utama
p.12
unresolved
person
Wiyanto Saadah
· Direktur
p.12
unresolved
person
Michael Wilson Setjoadi
· Direktur
p.12
unresolved
person
Zhao Zhanpeng
· Direktur
p.12
unresolved
person
Luthfi Taufiq
· Direktur
p.12
unresolved
person
Gavin Muid Jusuf
· Direktur
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.26 ×4
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Standard Chartered Bank
p.37
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.38
unresolved
org
Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.38
unresolved
org
PT Energi Mega
p.38 ×4
unresolved
org
Persada Tbk
p.38 ×4
unresolved
org
Minerals Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
Sarana Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
PT Merdeka Battery
p.38
unresolved
org
Materials Tbk
p.38
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk.
p.39 ×2
unresolved
org
PT Barito PacificTbk. Lain-lain
p.39
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek Indonesia
p.39
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek
p.39
unresolved
org
Bank Berhad
p.40 ×23
unresolved
org
Bank Berhad Pihak
p.40 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.44
unresolved
org
OCBC NISP Tbk
p.45 ×4
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Perusahaan
p.46
unresolved
org
PT Bank UOB
p.46
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Perusahaan
p.46
unresolved
org
Permata Tbk
p.47
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.47 ×5
unresolved
org
Niaga Tbk
p.47 ×6
unresolved
org
PT Rp
p.48
unresolved
org
Menteri Keuangan No. PMK-
p.51
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.54 ×2
unresolved
org
Bank Nominees
p.55
unresolved
org
Bank Berhad Personel
p.55
unresolved
org
Bank Berhad RHB Bank Berhad
p.56
unresolved
org
Bank Berhad Biaya
p.56
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.57
unresolved
org
Bapepam-LK
p.57 ×2
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.57 ×2
unresolved
org
Citra Tbk
p.57
unresolved
org
PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Cipta Televisi
p.57
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.58 ×2
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.58
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.