Back to announcement
Laporan keuangan MPIS 31 Maret 2025 - revisi.pdf
Financial statement Text extracted PADISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 107
Page 1 OCR 0.941
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Laporan Keuangan/ Financial Statements Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2025 Dan 2024 (Tidak Diaudit)/ For The the 3 Month Period Ended March 31, 2025 and 2024 (Unaudited)
Page 2 OCR 0.921
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS TBK DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS Halaman/ Page Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir Pada Tanggak-Tanggal 31 Maret 2025 dan 2024/ Directors Statemeni on the Responsibility for the Financial Statemenis of PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk for the 3 Month Periods Ended March 31, 2025 and 2024 LAPORAN KEUANGAN - Untuk Periode yang Berakhir 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024/ FINANCIAL STATEMENTS - For the Period Ended March 31, 2025 (Unaudited) and Forthe Year Ended December 31, 2024 Laporan Posisi Keuangan/ Statements of Financial Position 1 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/ Statemenis of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2-3 Laporan Perubahan Ekuitas - Neto / Statements of Changes in Eguity - Net 4 Laporan Arus Kas/ Statements of Cash Flows 5 Catatan atas Laporan Keuangan! Notes to the Financial Statements 6-103
Page 3 OCR 0.932
“N MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Member of Indonesia Stock Exchange DIRECTORS AND COMMISSIONERS' STATEMENT REGARDING RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIODS ENDED MARCH 31, 2025 AND, 2024 (UNAUDITED) SURAT PERNYATAAN DIREKSI DAN KOMISARIS TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE-PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Kami yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned: 1. Nama/ Name Alamat kantor/ Office address Alamat domisili/ Domicile address Nomor telepon/ Phone number Jabatan/ Title Djoko Joelijanto PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk Eguity Tower, 11" Floor Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190 Kelapa Puan Timur III NC4, Kelapa Gading Jakarta Utara (021) 525-5555 Direktur Utama/ President Director 2. Nama/ Name Martha Susanti Alamat kantor/ Office address PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk Eguity Tower, 11" Floor Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190 Alamat domisili/ Domicile address Jl. Asuransi 1/ 2 RT.009 RW.001, Kelurahan Cipinang Cempedak. Jakarta 13340 Nomor telepon/ Phone number (021) 525-5555 Jabatan/ Title Direktur/ Director 3. Nama/ Name Dwi Setijo Adji Alamat kantor/ Office address Alamat domisili/ Domicile address Nomor telepon/ Phone number Jabatan/ Title PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk Eguity Tower, 11" Floor Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190 Citragran Blok BB 10 No. 5 RT.007 RW. 011 Bekasi, Jawa Barat (021) 525-5555 Direktur/ Director Head Office Branch Office : Eguity Tower Lantai 11 (SCBD) Lot. 9 Jl. Walter Monginsidi No. 27 A/B Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Solo 57129 Jakarta 12190 Tel. #62 21 525 5555, 62 21 525 6666 Fax. 462 21 527 1527 Tel. t62 271 667 679 62 271 667 680 Fax. #62 271 635 470
Page 4 OCR 0.933
LL MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Member of Indonesia Stock Exchange menyatakan bahwa: Te Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk (Perusahaan) untuk periode-periode 3 bulan yang berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 (tidak diaudit): 2. Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Perusahaan telah dimuat secara lengkap dan benar, dan b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material. 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal Perusahaan. Demikian surat pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. 3... declare that. 1. We are resposible for the preparation and presentation of the financial statements of PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk (the Company) for the periods ended March 31, 2025 and 2024 (unaudited): 2. The Company's financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, All information contained in the financial statements of the Company has been presented completely and accurately, and b. The financial statements of the Company do not contain misleading material information or facts, nor do they omit material information or facts. 4. We are responsible for the internal control system of the Company. This statement letter is made truthfully. Jakarta, 10 Juni 2025/ June 24, 2025 PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk Djoko Joelijanto Martha Susanti Dwi Setijo Adji Direktur Utama/ President Director Head Office Eguity Tower Lantai 11 (SCBD) Lot. 9 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190 Tel. 462 21 525 5555, 462 21 525 6666 Fax. #62 21 527 1527 Direktur/ Director Direktur/ Director Branch Office : Jl. Walter Monginsidi No. 27 A/B Solo 57129 Tel. 462 271 667 679 #62 271 667 680 Fax. 462 271 635 470
Page 5 OCR 0.752
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Laporan Posisi Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Statements of Financial Position March 31, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) 2025 2024 Unaudited Catatan Audited ASET Kas dan Setara Kas 13185454067 20.264,30,35 13,816,192,985 Portofolio Efek - neto 265.36 - Pihak Ketiga 72478,790,808 70,845,477,308 - Pihak Berelasi 18,148,443,544 24,33 14,253,793,107 Piutang Lembaga Kfing dan Penjaminan 27,033,119,279 266,35 26,112,607,630 Piutang Nasabah: 201,35 - Pihak Berelasi “ 2,34 - - Pihak Keliga 25,900,718,739 4890,473,210 Piutang Lain-ain 609,682,740 2c,20,8,34,35 425,843,286 Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 34,005,730 2e 67,371,512 Pajak Dibayar di Muka 419813107 2k, 13a 394, 162,729 Penyertaan Saham 12,500,000,000 — 2c,219,33 12,500,000.000 Proper Investasi - Neto 21,667,679,826 — 29,2110,15 22,086,664,389 Aset Tetap -Neto 8,033,359,636 2h2,11 8,336,336,709 AAsel Pajak Tangguhan - Neto 1782080438 — 243 1,721881,160 Aset Lain-lain 1391525645 2c,24,21,12,35 511,317,835 TOTAL ASET 196,784,673,558 175,968,492,359 LIABILITAS Utang Bank 7,834,033,613 2c,15,39 8,190,125,050 Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan 2197,183,200 20,36 - Utang Nasabah: 20,14,38 - Pihak Keliga 18,970,5391,848 2d,34 852,928,222 Utang Subordinasi 4.000,000,000 4,000,960,000 Utang Lain-lain 286535437 2c, 20,16,36 506,608,267 Beban Akrual 1,359,949,710 20, 17,36 816,677,329 Utang Pajak 550,992,958 2k13b 2193157 Liablitas Sewa 172.266.056 — 2c,20,18,36 168,761,369 Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 6125221504 — 2019,27 6,125.221,504 TOTAL LIABILITAS 41,496,714,327 20,662,915,898 EKUITAS Modat Saham - nilai nominat Rp. 25 per saham Modal dasar - 32.000.000.090 saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 1.307.246.524 saham 282,681,163,100 2 282,681,163,100 Tambahan Modal Disetor 245,759.213 Pal 245,759,273 Saldo Laba: - Telah ditentukan penggunaannya 1,100,000,000 2 1,100,009,000 - Belum ditentukan penggunaannya (122,767,344,155) (122,374,874,454) Komponen Ekuitas Lainnya 15971,618,986) 2 (6,345,471,458) TOTAL EKUITAS 155,287,959,232 155,305,576,461 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 196,784,673,558 175,968,492,369 Catatan terlampir merupakan bagian yang lidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan ASSETS Cash and cash eguivalents Marketable securitiss - net - Third parties - Related parties Receivables from clcaring and guarantee insitution Receivables from customers Related parties - Third parties Other receivables Advances and prepaid expenses Prepaid taxes Investment in sharas Investment properiies - net Property and eovipment - nat Deferred tax assets - net Other assets TOTAL ASSETS LIABILITIES Bank ioan Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan Payabte to customers Third paries Subordinated foan Other payables Acerued expenses Tax payables Lease (iabilities Employes benefits Iabilites TOTAL LIABILITIES EOUITY Shars capilal- par value of Rp. 25 per share Authorized capital - 32.000.000.000 shares Issued and fully paid capital - 1.307.246.524 shares Additional paidin capital Retained earmings (deficits): - Appropriated - Unappropriated Other egulty components TOTAL EGVITY TOTAL LIABILITIES AND EOUITY
Page 6 OCR 0.734
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 31 Maret 2025 dan 2024 (Tidak diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Statemonts of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income March 31, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 225 2024 Unaudited Catatan Unaudited PENDAPATAN USAHA REVENUES Pendapalan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek 4403686739 2052334 19,380,929.070) Revenue from brokerage aciivilies Pendapalan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek 150,000,600 5 -. Revenue kom underwntting actnties Pendapatan Dividen dan Bunga - Neto 55,115,025 24 49708375 Dividend andinterest income TOTAL PENDAPATAN 41808,801,764 (9,381,220,685) TOTAL REVENUES BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES Pencadangan penurunan portofolio efek. - Pencadangan penurunan portofolio efek Beban Kepegawaian (8172888687) 1926 (8161,184,938) — Parsonnel expansa Penyusutan (74719738) 10,11 (771601,797) — Depreciation Beban Umum dan Administrasi (144 AMN) 2 (245,864.057) General and administration Sewa Karlor (193.576.253) (98429342) Office rentals Kustodian (284179651) (74969201) Custodians Iktan dan Promosi 158,761,400) - Advertising and promolion Jamuan dan Sumbangan (12,709,000) 18250000) — Entertainment and donaliong Telekomunikasi (58,035,188) (05083,580) Telecommuricalion Beban Pemeliharaan Sistem (163,350,000) (142176,000) — System maintenance “Jasa Profesional (268,186,734) (284086,732) Professional faes Perjalanan Dinas - -. Official travel Laindain 1184951,831) (215148649) Olhers Total Beban Usaha 15:518,380,340) 15,087,794,315) Total Operating Expenses RUGI USAHA (809,548,576) 114419015010) OPERATING LOSS PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES) Laba (Rugi) Selisih Kurs -Neto 401631920 44839453 Gain (loss) on foreign exchanga Laba (Rugi) Penjualan Aset Tetap - 1 - Gain loss)on sale of xed assels Beban Keuangan (12,521,303) 2 (6194418) Finance expense Laindain -Nelo A82A9GSTS 24, 2834 484,540,721. Others -Neto Penghasilan (Beban) Lain-lain - Neto 462,742,992 523185767 OtherIncome (Expenses) -Net RUGI SEBELUM MANFAAT LOSS BEFORE PAJAK PENGHASILAN 1446,805,584) (13,895,829,243) INCOME TAX BENEFIT MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 54395882 2k, 190 3229684 INCOME TAK BENEFIT RUGI NETO TAHUN BERJALAN (392,469,702) (13,892,605,559) NET LOSS FOR THE YEAR Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Page 7 OCR 0.839
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 31 Maret 2025 dan 2024 (Tidak diaudit) (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Statoments of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income March 31, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN Pos yang akan Direklasifikasi ke Laha Rugi Keuntungan (Kerugian) nilai wajar pada aset keuangan tersedia untuk Dijuat Total Penghasilan (Beban) Kompretensif Lain TOTAL RUGI KOMPREKENSIF RUGI NETO PER SAHAM RUGI KOMPREHENSIF LAIN TAHUN BERJALAN PER SAHAM DASAR 2025 2024 Unaudited Catatan Unaudited OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) item ihat will be reclassified to profit or loss Fair value profit (loss) on financial assets available 314852472 51222 21518330 forsale 314852472 21,518390 Oher comprehansive income (loss) (17817,229) 113,874,087,229) TOTAL OTKER COMPREHENSIVE LOSS 0) 431 (1.23) NETLOSS PER SHARE OTHER COMPREKENSIVE LOSS FOR (0.06) (129) THE CURRENT YEAR BASIC PER SHARE Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Page 8 OCR 0.557
(PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Laporan Perubahan Ekuitas - Neo 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 31 Oosombor 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Statement of Ghanges In Eguity - Not Mareh 31, 2025 (Unauditod) and December 31, 2024 (Figuros aro Presented in Rupiah, unless Otharwise Stated) Saldo Part Januar 2024 Rugi eo Tahun Bejalan Penghasilan KomptehensifLain Penguatan Kemba Imbalan Kerja Efek Pajak Terkait Saldo Por 31 Dosombar 2024 Satdo Port Januar 2025 Rogi Neto Tahun Berjalan Penghasilan Komprehensif Lain Saldo Por 31 Marot 2025 “Saldo Laba (De Retained Earnings (Oefiits) Komponan Tambahan Modal “Tentukan” BolumDitentukan Ekuitas Lainnya Catatan! ModalSaham! ” Disotor/Aditional ” Penggunaannyaf — Ponggunaannyal Othar Total Ekuitas! Notas | SharoCapit! —” Paitbin Capitat )—)Appropriated —— Unappropriatad Eguliy Components ..... Tetal Eguhy 282881,163,100 HASiinata — NANOAOOATO (MOBLIAOTOAM)— (ASIIMGIS8) 186784505410 - - PA GEN LI - Yar91,23010n 51222 - - - H0 REMRBISAN 2602815 - - - 0101202363 - B10,302363 - - - (01376520) - 1200,316.520) PASAL KAA Timoonoooo TAMAAAAKN oo GO6AASU ESA areal 2e1sen,1n3,to0 28789213 MMO0IOOOOO - (I2RITAATAASA) — (KSABATIASI) 155205576461 - - - Ga2ysnron - (s2 4e0,700) sa2a2 - - - - 374882472 374852472 TaRENN TES. Ara “In “ATI CALa EA Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Balance as at January 1, 2024 Netloss orthe year (Other comprehenskse intome (loss) (Remeasutemeng of emplnyee benefit Fatihtes Related tax etfet Balance as at Dosombor 31, 2024 Balaneo 25 at anuary 1, 2025 Nek Ioss tor the year Other comprehensiveincome (oss) Balanee as at March 31, 2025
Page 9 OCR 0.860
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Laporan Arus Kas 34 Maret 2025 dan 2024 (Tidak diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Statements of Cash Flows March 31, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2025 Catatan! 2024 Unaudited Notes Unaudited (ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 1,078,837,545 23 728,892,965 Penerimaan pendapatan bunga 65,909,884 24, 29 18,818,983 Pendapatan deviden 6,359,581 2 6,354,740 Penerimaan dari kegiatan penjaminan emisi 150,000,000 Penerimaan (Pembayaran) kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan - Bersih 1,278,671,551 8 30,171,564,558 Penerimaan dari (pembayaran kepada) masabah pamtik rekening efek (892841,903) 7, 14 (85,746,122,445) Penerimaan dari (pembayaran kepada) perusahaan efek “ - Pembayaran lain“ain barsih 12,380,197,874) (3.646,057,258) Penjualan portofolio efek 105,619,683,700 5 26,901,503,100 Pembelian portofolio efek (107,015,295,400) 5 (6,932,404,000) Pembayaran pajak penghasilan (25,650,378) 213,821,733 Pembayaran bunga pinjaman (181,243,632) 429277077) Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (2,297,566,926) 11,504,702,299 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap (25,835,000) “ (92,059,000) Pencairan deposito berjangka 2,009,000,600 - Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya dari aktivitas - - Pendapatan fixed income 48,755,445 24 43,353,635 Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi 2,022,920,445 (48,705,365) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran utang Bank (356,092,437) 15 (356,092,437) Kas Bersih (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (356,092,437) (356,092,437) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1630,738,919) 11,0899,904,497 KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE 13,816,192,985 6,415,552.692 KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE 13,185,454,067 17,515,457,189 Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari taporan keuangan secara keseluruhan CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Proceed from brokerage fee Receipt irom interest income Dividend income Proceeds from underwriting activities Procead fram (Payment to) clearing and guarantes institulion - net Proceed from (Payment to) customer of 2 securities account holder Proceed from (Payment to) securities company Other payment - net Seitlement of marketable securities Placement of marketable securitiss Income tax payment Loan interest payment Net cash Provided By (Used For) Operating Activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acguisition of fixed assets Time deposit withdrawal Fixed income revenue Net cash Provided By (Used For) Investing Activities CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Payment to bank loan Net cash Provided By (Used For) Financing Activities NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH E@VIVALENTS CASH AND CASH EAUIVALENT AT BEGINNING OF YEAR CASH AND CASH EGUIVALENT AT END OF YEAR
Page 10 OCR 0.928
PT MINNA PADI! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Umum Pendirian dan Informasi Umum PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk (dahulu PT Batavia Artatama Securindo) didirikan berdasarkan Akta No. 79 tanggal 28 Mei 1998 dari Notaris Drs. Atrino Leswara, S.H., Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-8234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 2006, Tambahan No. 11489. Berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal 1 Juni 2004 dari Drs. Eko Putranto, S.H., Notaris di Jakarta, PT Batavia Artatama Securindo telah mengalami perubahan nama menjadi PT Minna Padi Investama Tbk. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris No. 98 tanggal 23 Februari 2017 oleh Buntario Tigris Darmawa Ng, S,H., S.E. M.H., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan nama Perusahaan dari semula bernama PT Minna Padi Investama Tbk menjadi PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- 0005381.AH.01.02.TAHUN 2017 tanggal 3 Maret 2017 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indoneisa — No. 48, Tambahan No. 9919 tanggal 14 Juni 2019. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian Perusahaan adalah melaksanakan — kegiatan — usaha sebagai perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek. 1. General Establishment and General Information PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk (the Company) was established with the name of PT Batavia Artatama Securindo based on Notarial Deed No. 79 dated May 28, 1998 of Drs. Atrino Leswara, S.H., Notary in Jakarta. The deed Of establishment was approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C2- 8234.HT.O1.01.Th.98 dated July 3, 1998 and was published in the State Gazette No.86 dated October 27, 2006, Supplement No. 11489. Based on Notary deed No. 2 dated June 1, 2004 from Drs. Eko Putranto, S.H., Notary in Jakarta that PT Batavia Artatama Securindo has undergone a change of name to PT Minna Padi Investama Tbk. The Company's articles of association has been amended several times, most recently by Notarial Deed No. 98 dated February 23, 2017 of Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., Notary in Jakarta, whereby the Company's name was changed from PT Minna Padi Investama Tbk to PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk. Such amendment was approved by the Minister of Justice and Human Right of the Republic of Indonesia based on his Decision Letter No. AHU- 0005381.AH.01.02. TAHUN 2017 dated March 3, 2017 and was published in State Gazeite of Republic of Indonesia No, 48, Supplement No 9919 dated June 14, 2019. In accordance with article 3 of the Company's Articles of Association, the scope of its activities Is to engage mainly in securities brokerage and underwriting of securities.
Page 11 OCR 0.920
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai perantara perdagangan efek dan penjamin — emisi — efek, berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. KEP-22/PM/1999 tanggal 30 Agustus 1999 dan No. KEP- 04/PM/2000 tanggal 3 April 2000. Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas perdagangan marjin berdasarkan Surat dari PT Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa Efek Jakarta) No. S- 582/BEJ.ANG/05-2005 tanggal 20 Mei 2005. Kantor pusat Perusahaan terletak di Eguity Tower, Lantai 11, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi komersial sejak tahun 1999. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan Pada tanggal 30 Desember 2011, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dalam Surat Keputusan No. S- 14055/BL/2011 sebanyak 300.000.000 saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan harga penawaran sebesar Rp 395 per saham disertai dengan 150.000.000 Waran Seri | dengan harga pelaksanaan Rp 450. Pada tanggal 9 Januari 2012, saham Perusahaan telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. The Company had obtained the license to operate as securities broker and Underwriter, based on the Decision Leiter of the Chairman of Indonesian Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. KEP-22/PM/1999 — dated August 30, 1999 and No. KEP-04/PM/2000 dated April 3, 2000. The Company has obtained the license for margin trading based on Letter No. S- 582/BEJ.ANG/05-2005 dated May 20, 2005 from PT Bursa Efek Indonesia. The Company's head office is located at Eguity Tower, 1ith Floor, Jenderal Sudirman Street Kav. 52-53, Jakarta. The Company starts its commercial Operations in 1999. Initial Public Offering of the Company On December 30, 2011 the Company received an effective statement from the Chief of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board in Decision Letter No. S-14055/BL/2011 to make public offering of 300,000,000 registered common shares with par value of Rp 100 per share, at offering price of Rp 395 and 150,000,000 Warrant Series | with an exercise price of Rp 450. On January 9, 2012 the Company's shares were listed on Indonesia Stock Exchange,
Page 12 OCR 0.921
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Gatatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite c. Audit dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 March 2025 dan 31 Desember 2024, berdasarkan Akta No. 87 tanggal 24 Agustus 2022 oleh Notaris Buntario Tigris, S.H., S.E, M.H, Notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Poltak Sihotang Komisaris Wijaya Mulia Direksi Direktur Utama Djoko Joelijanto Direktur Martha Susanti Direktur Dwi Setijo Adji Manajemen kunci adalah direksi dan dewan komisaris — Perusahaan. Ruang Iingkup Direktur Utama mencakup bidang hukum dan sumber daya manusia dan ruang lingkup Direktur Independen mencakup bidang keuangan dan akuntansi. Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: Boards of Commissioners and Directors, and Employees The members of the company's Board of Commissioners and Directors as at March 31, and 2025 December 31, 2024, based on Notarial Deed No. 87 dated August 24, 2023 of Buntario Tigris, SH., S.E., M.H., Notary in Jakarta, are as follows: Board.gf Commissioners President Commissioner Commissioner Direetors President Director Director Director Key management are directors and commissioners of the Company. The scope of the President Director covers the fields of law and human resources and the scope of the Director includes finance and accounting. The compositian of the Audit Committee of the Company as at March 31, 2025 and December 31, 2024 were as follows: Ketua Peltak Sihotang Chairman Anggota David Praselio Member Anggota Bulan Lastlar Siahaan : Member Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan memiliki masing-masing sebanyak 41 dan 43 karyawan tetap. Penyelesaian Laporan Keuangan Laporan keuangan Perusahaan tanggal 31 Maret 2025 diselesaikan dan diotorisasi — oleh — Direksi Perusahaan pada tanggal 25 April 2025. Direksi Perusahaan, d. As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company had 41 dan 43 permanent employees, respectively. Completion of Financial Statements The financial statemenis of PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk for the year ended March 31, 2025 are completed and authorized for issuance by the Board of Directors of the Company on April 25, 2025. The Company's Directors,
Page 13 OCR 0.926
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presentad in Rupiah, unless Otherwise Stated) yang menandatangani Surat Pernyataan Direksi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut. 2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK) serta Peraturan No. VII.LG.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". Perusahaan telah menyusun laporan keuangan dengan dasar bahwa Perusahaan akan terus mempertahankan kelangsungan usaha. Dasar pengukuran yang digunakan adalah biaya perolehan, kecuali untuk beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan Keuangan, kecuali laporan arus kas disusun dengan metode akrual akuntansi. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan — metode — langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. who signed the Board of Directors' Statement, are responsible for the fair preparation and presentation of these financial statements. 2. Material Accounting Policy Information a. Basis of the Financial Statements Preparation and Measurement The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (SAK), which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants (“DSAK") and Regulation No, VIILG.7 regarding "Presentation and Disclosures of Public Companies' Financial Statements" Such financial statemenis are an English translation of the Company's statutory report in Indonesia. The Company has prepared the financial statements on the basis that it will continue to operate as a going concern. The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies. The financial statements, except far the statements of cash fiows, are prepared under ihe accrual basis of accounting. The statement of cash flows has been prepared using the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing, and financing activities.
Page 14 OCR 0.926
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements Mareh 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) b. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2024. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item pendapatan dan beban telah disajikan secara terpisah. Perusahaan menyajikan laporan posisi keuangan bedasarkan likuiditas. Analisis mengenai pemulihan atau penyelesaian dalam waktu 12 bulan setelah tanggal pelaporan (saat ini) dan lebih dari 12 bulan setelah tanggal pelaporan (tidak lancar) disajikan pada Catatan 37. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas dalam laporan posisi keuangan terdiri atas kas di tangan, kas di bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang pada saat penempatan yang dapat ditentukan yang memiliki resiko perubahan nilai yang tidak signifikan, tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya. 10 The accounting policies adopted in the preparation of the financial statements are consistent with those made in the preparation of ihe Company's financial statements for the year ended December 31, 2023, except for the adoption of several amended SAKS. As disclosed further in the relevant succeeding notes to the financial statements, several amended and published accounting standards were adopted effective January 1, 2024. The presentation currency used in the preparation of the financial statements is the Rupiah, which is the Company's functional currency. In order to provide — further understanding — of the financial performance of the Company, due to the significance of their nature or amouni, several items of income or @xpense have been shown separately. The Company presents its statement of financial position in order of liguidity. An analysis in respect of recovery or setilemeni within 12 months after the reporting date (current) and more than 12 months after the reporting date (non-current) is presented in Note 37. Cash and Cash Eguivalents Cash and cash eguivalents in the statement of financial position comprises of cash on hand, cash in banks and time deposits with maturities of 3 (three) months or less at the time Of placement that are readily convertible to known amounts of cash and are subject to an insignificant risk of changes in value, and neither pledged as collateral nor restricted for use.
Page 15 OCR 0.916
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuati Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Cc. Instrumen Keuangan Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada entitas lain. i. Aset Keuangan Aset keuangan diklasifikasikan pada saat pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada (i) biaya perolehan diamortisasi, (Ii) nilai — wajar — melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI), dan (iii) nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). (H Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: « Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas Kontraktual, dan " Persyaratan kontraktual dari aset keuangan pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awali dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Cc. Financial Instruments The Company classifies financial instruments into financial assets and financial liabilities. A financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and a financial liability Or eguity instrument of another entity. i. Financial Assets Financial assets are classified, at initial recognition, and subseguentiy measured at (i) amortized cost, (li) fair value through other comprehensive income (FVOCI), or (li) fair value through profit or loss (FVTPL). (ii) Financial assets at amortized cost A financial asset shall be measured at amortized cost if both of the following conditions are met: " The financial asset is held within a business model with the objective to hold financial assets in order to collect contractual cash flows: and “ The contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding. Financial assets at amortized cost is measured at initial amount minus the principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount, adjusted for allowance for impairment.
Page 16 OCR 0.916
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, kategori ini meliputi kas dan setara kas, piutang dari lembaga Kliring dan penjaminan, piutang nasabah - pihak ketiga dan pihak berelasi, piutang perusahaan efek, piutang lain-lain, dan aset lain- lain - jaminan yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi, portofolio efek - pihak ketiga dan pihak berelasi yang dimiliki oleh Perusahaan. (il) Aset keuangan pada FVOCI Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain jika kedua kondisi berikut terpenuhi: Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan, dan Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang semata- mata merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. Aset keuangan berupa surat berharga utang yang diukur pada FVOCI selanjutnya diukur pada nilai wajar dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam penghasilan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, dimana pada saat ilu akumulasi keuntungan atau kerugian direklasifikasi ke laba rugi. Keuntungan atau kerugian penurunan nilai dan selisih kurs dan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif diakui dalam laba rugi. As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company's cash and cash eguivalents, receivables from clearing and guarantee institution, receivable from customers - third parties and — related — parties, receivables from securities company, Other receivables, and other assets - security deposits are ciassifed as financial assets at amortized cost, marketable securities - third parties and related parties are included in this category. (if Financial assets at FVOCI A financial asset shall be measured at fair value through other comprehensive income if both of the following conditions are met: The financial asset is held within a business model whose objective is achieved by both collecting contractual cash flows and selling financial assets, and The contractual terms of the financial asset give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding. Debt securities financial assets which are initialy measured at FVOCI are subseguentiy measured at fair value less allowance for impairment, with unrealized gains or losses recognized in other comprehensive income until the financial assets are derecognized or reclassified, at which time the cumulative gain or loss is reclassified to profit or loss. Gains or losses from impairment and foreign exchange and interest caiculated using effective interest method are recognized in profit or loss.
Page 17 OCR 0.926
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Pada saat pengakuan awal, Perusahaan dapat membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif ain. Klasifikasi ini ditentukan berdasarkan instrument per instrument. Aset keuangan berupa instrumen ekuitas yang diukur pada FVOCI selanjutnya diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Saat aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, akumulasi keuntungan atau kerugian direklasifikasi ke saldo laba. Saat pengakuan awal Perusahaan dapat membuat penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”). Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, kategori ini meliputi portofolio efek - pihak ketiga dan pihak berelasi, penyertaan saham, dan aset lain-lain - investasi dalam saham yang i oleh Perusahaan. At initial recognition, ihe Company may make an irrevocable choice to present eguity Instruments that are not held for trading at fair value through other comprehensive income. The classification is determined on an instrument-by-instrument basis. Eguity securities financial assets which are initially measured at FVOCI are subseguently measured at fair value, with unrealized gains or losses recognized in other comprehensive income. At the time the financial assets are derecognized or reclassified, the cumulative gain or loss is reclassified to retained earnings At initial recognition, the Company can make an irrevocabie determination to measure assets that meet the reguirements to be measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income at fair value through profit or loss, if the determination eliminates or significantiy reduces the measurement or recognition inconsistencies (sometimes referred to as “accounting mismatch"). As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company's marketable securities - third parties and related parties, investmeni in shares, and oiher assets - investment in share are included in this category.
Page 18 OCR 0.928
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) iii) Aset Keuangan pada FVTPL Gii) Financial assets at FVTPL Aset Keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali aset keuangan tersebut diukur pada biaya perolehan diamorlisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Saat pengakuan awal, Perusahaan dapat membuat penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk menguku aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan tersebut mengeleminasi atau secara signifikan — mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”). Aset Keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak pembayaran telah ditetapkan. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, kategori ini meliputi portofolio efek-efek ekuitas dan efek utang yang dimiliki oleh Perusahaan. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Liabilitas keuangan dan instrument ekuitas Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrument ekuitas. 1 Liabilitas Keuangan Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai (i) liabilitas keuangan pada FVTPL atau (li) liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. 14 A financial asset shall be measured at fair value through profit or loss unless it is measured at amortized cost or at fair value through comprehensive income. At initial recognition, the Company can make an irrevocable determination to measure assets that meet the reguirements to be measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income at fair value profit or loss, if the determination eliminates or significantly reduces the measurement or recognition inconsistencies (sometimes reffered to as "accounting mismatch”). Financial assets at FVTPL are recorded in the statements of financial position at fair value. Changes in fair value are recognized directly in profit or loss. Interest carned is recorded as interest income, while dividend income is recorded as part of other income according to the terms of the contract, or when the right of payment has been established. As at March 31, 2025 and Desember 31, 2024, the Company's marketable securities — eguity securities and debt securities are included in this category. Financial Liabilities and Eauity Instruments Financial liabilities and eguity instruments of the Company are classified according to the substance of the contractual arrangements entered into and the definitions of financial liability and eguity instrument. i. Financial liabilities The Company classifies its financial liabilities, at | recognition, as: (i) financial liabilities at FVTPL or (ii) financial fiabilities measured at amortized cost.
Page 19 OCR 0.919
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hai pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba rugi. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, kategori ini meliputi utang bank, utang nasabah - pihak ketiga, utang lain-lain, beban akrual, dan liabilitas sewa yang dimiliki oleh Perusahaan. Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh Iiabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah dikurangkan dengan biaya penerbitan langsung. Metode Suku Bunga Efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih pada saat pengakuan awal. 15 All financial Jiabilities are recognized initially at fair value and, in the case of loans and borrowings, inclusive of directly attributable transaction costs and subseguentiy measured at amortized cost using the effective interest rate method. The amortization of the effective interest rate is included in finance costs in profit or loss, Financial liabilities at amortized cost are measured at initial amount minus the principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company's bank Iban, payables to customers - third parties, other payables, accrued expenses, and lease liabilties are included in this category. ti Eguity instruments An eguity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its liabilities. Eguity instruments are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs. Effective Interest Method Effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial liability and of allocating interest expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exact!y discounts estimated future cash payments (including al! fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected !ife of the financial liability, or (where appropriate) a shorter period to the net carrying amount on initial recognition.
Page 20 OCR 0.925
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan
31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024
(angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
Notes to the Financial Statements
March 31, 2025 (Unaudited) and 2024
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang
telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk
menyelesaikan dengan menggunakan dasar
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan Nabilitasnya secara
bersamaan.
Reklasifikasi Aset Keuangan
Perusahaan mereklasifikasi seluruh aset
keuangan dalam kategori yang terpengaruh,
jika dan hanya jika, Perusahaan mengubah
model bisnis untuk pengelolaan aset
keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas
keuangan tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan
menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Perusahaan menggunakan
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan
daripada perubahan atas jumlah kerugian
kredit ekspektasian ("ECL”). Dalam
melakukan penilaian, Perusahaan
membandingkan antara risiko gagal bayar
yang terjadi atas instrumen keuangan pada
saat periode pelaporan dengan risiko gagal
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan
pada saat pengakuan awal dan
mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan
risiko kredit sejak pengakuan awal.
16
Offsetting of Financiaf Instruments
Financial assets and financial liabiliies are
offset and the net amount reported in the
statement of financial position if, and only if,
there is a currently enforceable legal right to
offset the recognized amounts and there is
an intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and seftle the liabilities
simultaneously.
Reclassifications of Financial Assets
The Company reclassifies its financial
assets when, and only when, the Company
changes its business model for managing
financial assets. While, any financial
liabilities shall not be reciassified.
Impairment of Financial Assets
At each reporting date, the Company
assesses whether the credit risk on a
financial — instrument — has — increased
significantiy since initial recognition. When
making the assessment, the Company uses
the change in the risk of a default occurring
over the expected life of the financial
instrument instead of the change in the
amount of expected credit losses (ECL). To
make that assessment, the
Companycompares the risk of a default
occurring on the financial instrument as at
the reporting date with the risk of a default
occurring on the financial instrument as at
the date of initial recognition and consider
reasonabie and supportable information,
that is available without undue cost or effort
at the reporting date about pasi events,
current conditions and forecasts of future
economic conditions, that is indicative of
significant increases in credit risk since
initial recognition.
Page 21 OCR 0.925
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Untuk piutang dari lembaga kiiring dan penjamin, piutang nasabah, piutang perusahaan efek dan piutang lain-lain, Perusahaan menerapkan panduan praktis dalam menghitung ECL. Oleh karena itu, Perusahaan tidak mengidentifikasi perubahan dalam risiko kredit, melainkan mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL sepanjang umurnya pada setiap tanggal pelaporan. Perusahaan membentuk matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit masa lampau, disesuaikan dengan perkiraan masa depan (forward-looking) atas faktor yang spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi, Perusahaan mempertimbangkan aset keuangan memenuhi definisi defauit ketika telah menunggak lebih dari 1 tahun. Namun, dalam kasus-kasus tertentu, Perusahaan juga dapat menganggap aset keuangan dalam keadaan defauit ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa Perusahaan tidak mungkin menerima arus kas kontraktual secara penuh tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. Piutang usaha dihapusbukukan ketika kecil kemungkinan untuk memulihkan arus kas kontraktual, setelah semua upaya penagihan telah dilakukan dan telah sepenuhnya dilakukan penyisihan, Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas For receivables from clearing and guarantee institution, receivables from customers, receivables from securities company and other receivables, the Company applies a simplified approach in calculating ECL. Therefore, the Company does not track changes in credit risk, but instead recognizes a loss allowance based on lifetime ECL at each reporting date. The Company established a provision matrix that is based on its historical credit loss experience, adjusted for forward-iooking factors specific to the debtors and the economic environment. The Company considers a financial asset in default when contractual payments are 1 year past due. However, in certain cases, the Campany may also consider a financial asset to be in default when internal or external information indicates that the Company is unlikely to receive the outstanding contractual amounts in full before taking into account any credit enhancements held by the Company. Trade receivables is written off when there is low possibility of recovering the contractual cash flow, after all collection efforis have been done and have been fully provided for aliowance. Derecognition of Financial Assets and Keuangan (ih Aset Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: " hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau " Perusahaan tetap mempertahankan hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan, atau 17 Liabilities (i) Financial Assets Financial asset (or, where applicabie, a part of a financial asset or part of a group of similar financial assets) is derecognized when: " the contractual rights to receive cash fows from the financial asset have expired: or “ the Company retains the right to receive cash flows from the asset, but has assumed a contractual obligation to pay them in full without material delay to a third party under a “pass- through” arrangement: or
Page 22 OCR 0.931
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Marat 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) " Perusahaan telah mengalihkan hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau ti) secara substansial tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mengalihkan pengendalian atas aset keuangan tersebut. Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- through arrangemeni), dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Perusahaan terhadap aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat aset dan jumlah maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali. Dalam hal ini, Perusahaan juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait diukur dengan dasar yang mencerminkan hak dan labilitas yang masih dimiliki Perusahaan. Pada penghentian pengkuan aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi dalam instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang telah dipilih Perusahaan pada pengakuan awal untuk diukur di FVOCI, 18 » the Company has transferred its rights to receive cash fiows from the asset and either (i) has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (ii) has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset. When the Company has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered Into a pass-through arrangement, and has nsither transfersed nor retained substantially all of the risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Company's continuing involvement in the asset. Continuing involvement that takes the form of a guarantee over the transferred asset is measured at the lower of the original carrying amount of the asset and the maximum amount of consideration that the Company could be reguired to repay. In that case, the Company also recognizes an associated liability. The transferred asset and the associated liabilily are measured on a basis that reflects the rights and obligations that the Company has retained. On derecognition of a financial asset measured at amortized cost, the difference between the asset's carrying amount and the sum of the consideration received and receivable is recognized in profit or loss. In addition, on derecognition of an investment in a debt instrument classified as at FVOCI, the cumulative gain or loss previously accumulated in the investment revaluation reserve is reclassified to profit or loss. In contrast, on derecognition of an investment in an eguity instrument which the Company has elected on initial recognition to measure at FVOCI,
Page 23 OCR 0.919
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Marat 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) (ii) keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke taba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan: a.Orang atau anggota keluarga dekatnya yang mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut: (i) memiliki . pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan: (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan: atau Gili) personil manajemen kunci Perusahaan atau entitas induk Perusahaan. b.Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika memenuhi salah satu hal berikut: 19 diy the cumulative gain or loss previously accumulated in the investment revaluation reserve is not reclassifled to profit or loss, but is transferred to retained earnings. Financial Liabiliies A financial liability is derecognized when the obligation specified in the contract is discharged or cancelled or expired. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognized and the consideration paid and payable is recognized in profit or loss. When an existing financial liability Is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange Or modification is treated as a derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in profit or loss. Transactions with Related Parties A related party is a person or entity that is related to the Company: a.person or a close member of that person's family is related to the Company if that person: (i) has control or joint control over the Company: (ii) has significant infuence over the Company: or (iii) is a member of the key management personnel of the Company or of a parent of the Company. b. An entity is related to the Company if any of the following conditions applies:
Page 24 OCR 0.917
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) (i) entitas dan Perusahaan anggota dari adalah grup yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya). (ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu grup, yang mana entitas lain tersebut — adalah anggotanya). (iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. (iv) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi entitas ketiga. (v) entitas tersebut adalah dari suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari karyawan Perusahaan atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. (vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a. (vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a. (I) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas entitas induk dari entitas). (atau (viii) entitas, atau anggota dari kelempok di mana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada Perusahaan atau kepada entitas induk dari Perusahaan. Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua persyaratan transaksi pihak-pihak yang tidak berelasi. belah tersebut pihak, sama dimana dengan lain yang dilakukan dengan Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas faporan keuangan yang relevan 20 (i) the entity and (vi) the entity (viija person the Company are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). (ii) one entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member). Gili) both entities are joint ventures of the same third party. (iv) one entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity. (v) the entity is a post-employment defined benefit plan for the benefit of employees of either the Company or an entity related to the Company. is controlled or jointly controlled by a person identified in a. identified in a. (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or of a parent of the entity). (vili) the entity, or any member of a group of which it is a part, provides key management personnel services to the Company or to the parent of the Company. Transactions with related parties are made based on terms agreed by both parties, in which such terms are the same as those of the transactions between unrelated parties. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements herein,
Page 25 OCR 0.941
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) e. Beban Dibayar di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus. Penyertaan Saham Penyertaan saham merupakan investasi yang tidak diperoleh dari pasar modal dan dimaksudkan untuk dimiliki untuk jangka waktu yang lama. Perusahaan memiliki kepemilikan kurang dari hak suara dan dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya), setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Properti Investasi Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam jangka panjang atau untuk kenaikan harga atau keduanya, dan yang tidak ditempati oleh — Perusahaan diklasifikasikan sebagai properti investasi. Properti investasi juga mencakup properti yang sedang dikonstruksi atau dikembangkan untuk digunakan sebagai properti investasi di masa depan. Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti investasi. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat ekonomis properti investasi sebagai berikut: Bangunan Tahun! Years 20 21 Prepaid Expenses Prepaid expenses are amortized over the periods benefited using the straight-ine method. Investment in Shares Investment in shares of stock is an investment which is not acguired from capital market and is intended to be held for a long period. The Company has ownership of less than 2076 of the voting power and are stated at cost (cost method), net of allowance for impairment losses. Investment Properties Property that is held for long-term rental yields or for capital appreciation or both, and that is not occupied by the Company, is classified as investment property. Investment property also includes property that is being constructed or developed for future use as investment property. Investment properties are stated at cost including transaction cost less accumulated depreciation and impairment loss, if any, except for land which is not depreciated. Such cost includes the cost of replacing part of the investment properties, if the recognition criteria are met, and excludes the daily expenses on their usage. Depreciation is computed using the straight-line method over the estimated useful lives of the investment properties as follows: Buildings
Page 26 OCR 0.936
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai tercatat aset hanya ketika ada keuntungan ekonomi di masa yang akan datang dapat dinikmati oleh Perusahaan dari penambahan tersebut dan hal tersebut dapat diukur secara andal. Biaya perbaikan dan perawatan lainnya akan menjadi biaya saat terjadi. Ketika bagian dari properti investasi digantikan, nilai tercatat dari bagian yang digantikan tersebut akan dihapus. Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan fika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. Untuk transfer dari properti investasi ke properti — yang digunakan sendiri, Perusahaan menggunakan metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. Jika properti yang digunakan sendiri oleh Perusahaan menjadi properti investasi, Perusahaan mencatat properti tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai dengan saat tanggal terakhir perubahan penggunaannya. 2 Subseguent expenditure is capitalized to the assets carrying amount only when it is probabie that future economic benefits associated with the expenditure will flow to the Company and the cost of the item can be measured reliabiy. All other repairs and maintenance costs are expensed when incurred, When part of an investment property is replaced, the carrying amount of the replaced part is derecognized. An investment property should be derecognized upon disposal or when the investment property is permanentiy withdrawn from use and no future economic benefits are expected from its disposal. Gains or losses arising from the retirement or disposal of an investment property is credited or charged to Operations in the year the asset is derecognized. Transiers to investment properties should be made when, and only when, there is a change in use, evidenced by the end of Investment property is measured initially at its cost, including related transaction costs and where applicable borrowing costs.owner-occupation, commencement of an operating Isase to another party or end of construction or development. Transfers from investment properties should be made when, and only when, there is a change in use, evidenced by the commencement of owner-occupation Or commencement of development with a view to sell. For a transfer from investment properties to owner-occupied property, the deemed cost for subseguent accounting is the fair value at the date of change in use. If an owner-occupied property becomes an investment property, the Company shall record the investment property in accordance with the property, plant and eguipment policies up to the date of change in use.
Page 27 OCR 0.932
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) h. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam taporan laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Bangunan Kendaraan Peraiatan kantor Perabot kantor dan partisi Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan. Tahun/ Years 20 23 Property and Eguipment Property and eguipment are stated at cost less accumulated depreciation and any impairment loss. Such cost includes the cost of replacing part of the property and eguipment when the cost is incurred, if the recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognized in ihe carrying amount of the property and eguipment as a replacement if the recognition criteria are met. All other repairs and maintenance costs that do not meet the recognition criteria are recognized in profit or loss as incurred. Depreciation is computed using the straight-line method over the estimated useful lives of the investment properties as follows: Buildings Vehicles Office eguipments Office furniture and partitions The carrying value of property and eguipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use. When property and eguipment are sold or retired, the cost, accumulated depreciation and any impairment losses are eliminated from the accounts. Any gain or loss arising on derecognition of the assets is charged to profit or loss in the year the assets is derecognized.
Page 28 OCR 0.932
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. Perangkat Lunak Komputer Perangkat lunak komputer dibukukan berdasarkan biaya perolehan dan diamortisasi selama 5 tahun. Akun ini dibukukan sebagai bagian dalam aset lain-lain pada laporan posisi keuangan. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya dan rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, di mana kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan nilai. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. 24 The residual values, estimated useful lives, and depreciation method are reviewed and adjusted, at year end, if necessary Computer Software Computer software is recorded at cost and amortized over 5 years. This account Is recorded in other assets in statement of financial position. Impairment of Non-financial Assets The Company assesses at each reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired, If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is reguired, the Company makes an estimate of the assets recoverable amount. An assets recoverable amount is the higher of the assets or its cash- generating unit's fair value less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount and an impairment loss is recognized immediately in profit or loss, unfess the relevant asset is carried at revalued amount, in which the impairment loss is treated as a revaluation decrease. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their preseni value using a pre-tax discount rate that reflecis current market assessmenis of the time value of money and the risks specific to the asset.
Page 29 OCR 0.931
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Perusahaan menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia. Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, setelah dikurangi penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. 25 In determining fair vaiue less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if available. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used to determine the fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available fair value indicators. An assessment Is made at each annual reporling period as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses recognized for an asset may no longer exist or may have decreased. If such indication exists, the recoverable amount is estimated. AA previously recognized impairment loss foran asset is reversed oniy if there has been a change in ihe assumptions used to determine the assets recoverable amount since the last impairment loss was recognized. If that is the case, the carrying amount of the asset is increased to its recoverable amount. The reversal is limited so that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no Iimpairment loss been recognized for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss is recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income. After such a reversal, the depreciation Charge on this asset is adjusted in future periods to allocate the asset's revised carrying amount, less any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life.
Page 30 OCR 0.918
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 34 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Kk. Pajak Penghasilan Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui diluar laba atau rugi, baik dalam komprehensif lain atau penghasilan langsung pada ekuitas. Pajak Kini Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Perusahaan mengajukan keberatan, Perusahaan mempertimbangkan apakah besar kemungkinan — otoritas pajak akan menerima keberatan tersebut dan merefleksikan — dampaknya terhadap Tiabilitas perpajakan Perusahaan. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. 26 Income Taxes Income tax expense comprises current and deferred tax. Income tax expense is recognized in profit or loss except to the extent that it relates to items outside profit or loss, either in other comprehensive income or directly in eguity. Current Tax Current tax expense is calculated using tax rates that have been enacted or substantively enacted at end of the reporting period, and is provided based on the estimated taxable income for the year. Management periodically evaluates positions taken in tax returns with respect to situations in which applicable tax regulation is subject to interpretation. It establishes provision where appropriate on the basis of amounts expected to be paid to the tax authorities. Underpayment or overpayment of corporate income tax are presented as part of current income tax expense in the statement of profit or loss and other comprehensive income. Amendments to tax obligations are recorded when a tax assessment letter is received. If the Company files an appeal, the Company considers whether it is probable that a taxation authority will accept the appeal and reflect its effect on the Company's tax obligations. Deferred Tax Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences at the reporting date between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes.
Page 31 OCR 0.921
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumtah laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi fiskal. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode pelaporan — dan diakui — sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode saat aset direalisasikan atau liabiltas tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- undang pajak yang berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, 27 Deterred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences with certain exceptions. Deferred tax assets are recognized for deductible temporary difterences and tax losses carry-forward to the extent that it is probable that taxable income will be available in future years against which the deductible temporary differences and tax losses carry-forward can be utilized. The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to allow ali or part of the benefit of that deferred tax asset to be utilized. Unrecognized deferred tax assets are reassessed at each reporting date and are recognized to the extent that il has become probable that future taxable income will allow the deferred tax assets lo be recovered. Deferred tax assets and Habilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the period when the asset is realized or the Hability is settled, based on tax laws that have been enacted or substantively enacted at the end of reporting period. The related tax efiects of the provisions for andfor reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax rates, are credited or charged to current period operations, except to the extent that they relate to items previousiy charged or credited to other comprehensive income or directly in eguity. Deferred tax assets and Ilabilities are offset when a legally enforceable right exists to offset current tax assets against current tax liabilities,
Page 32 OCR 0.910
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atau Perusahaan bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Pajak Final Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tetap dikenakan walaupun alas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK 46, “Pajak Penghasilan". Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak Perusahaan menerapkan PSAK 70, "Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. PSAK ini mengatur perlakuan akuntasi atas aset dan liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan Pajak") yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2018. Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung — dengan perolehan aset pengampunan pajak. Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakul sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. 28 or the deferred tax assets and the deferred tax liabilities relate to the same taxable entity, or the Company intends to settle its current assets and liabilities on anet basis. Final Tax In accordance with the tax regulation in Indonesia, final tax is applied to the gross value of transactions, even when the parties — carrying — the transaction recognizing losses. Final tax is scoped out from PSAK 46, "Income Tax”. Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities The Company applies PSAK 70, “Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities”. This PSAK provides — accounting treatment for assets and liabilities from Tax Amnesty in accordance with Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty (“Tax Amnesty Law") which became effective on July 1, 2016. Tax amnesty assets are measured at acguisition cost based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at contractual obligation to deliver cash or cash eguivalenis to setile the obligations directly related to the acguisition of tax amnesty assets. The Company shall recognize the difference between assets and liabilities of tax amnesty as part of additional paid- in capital in eguity. This difference shall not be recycled to profit or loss or reclassifted to retained — earnings subseguentiy.
Page 33 OCR 0.925
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Aset dan Habilitas pengampunan pajak disajikan secara terpisah dari aset dan liabilitas lainnya dalam laporan posisi keuangan. Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan kerja yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas bulan setelah akhir periode pelaporan dan diakui pada saat pekerja telah memberikan jasa kerjanya. Kewajiban diakui ketika karyawan memberikan jasa kepada perusahaan dimana semua perubahan pada nilai bawaan dari kewajiban diakui pada iaba rugi. Imbalan kerja jangka pendek diakui berdasarkan “beban akrual" dalam laporan posisi keuangan. Imbalan Pascakerja Program Imbalan Pasti Pada bulan April 2023, DSAK-AI menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai PSAK 24, “Imbalan Kerja" yang diadopsi dari IAS 19, “Employee Benefits". Materi penjelasan tersebut menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari program pensiun berbasis Undang- undang Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19). Perusahaan telah menerapkan materi penjelasan tersebut dan, dengan demikian, mengubah kebijakan akuntansi mengenai atribusi imbalan kerja pada periode jasa. Penerapan ini tidak berdampak material terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode keuangan sebelumnya. 29 Tax amnesty assets and liabilities are presented separately from other assets and liabilities in the statement of financial positions. Employee Benefits Short-term employee benefits Short term employee benefits are employee benefits which are due for payment within twelve months after the reporting period and recognized when the employees have rendered this related service. Liabilities are recognized when the employee renders services to the Company where all changes in the carrying amount of the Iiability are recognized in profit or loss. Short-term employee benefits are recognized under “accrued expenses" in the statement of financial position. Defined Benefit Plan In April 2023, DSAK-IAI issued an explanatory material through a press release regarding attribution of benefits to periods of service in accordance with PSAK 24, “Employee Benefits” which was adopted from IAS 19, “Employee Benefits”. The explanatory material conveyed the information that the fact pattern of the pension program based on the Labor Law currently enacted in Indonesia is similar to those responded and concluded in the IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19). The Company has implemented the said explanatory material and accordingly, changed its accounting policy regarding attribution of benefits to periods of service. The implementation has no material impact on the amounts reported for the previous financial periods.
Page 34 OCR 0.905
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta Kerja pada tahun 2022 dan Undang-Undang No. 11/2020 tentang Cipta Kerja pada tahun 2021. Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti Perusahaan ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara periodik dengan menggunakan metode — projected-unit — credit — dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil atas aset program dan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan. Pengukuran — kembali, terdiri — dari keuntungan dan kerugian aktuarial, yang tercermin langsung dalam taporan posisi keuangan yang dibebankan atau dikreditkan diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya untuk mencerminkan aset atau liabilitas pension neto yang diakui pada laporan keuangan untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus program. Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin segera dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi amandemen program atau kurtailmen, atau ketika Perusahaan mengakui biaya restrukturisasi atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto terhadap Habilitas atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai berikut: # Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian) 30 The Company recognized unfunded employee benefits liability in accordance with Government Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that implement the provisions of Government Regulation in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2023 on Job Creation in 2023 and Law No. 11/2020 on Job Creation in 2021. Pensian costs under the Company's defined benefit pension plans are determined — by periodic — actuarial calculation using the projected-unit-credit method and applying the assumptions on discount rate and annual rate of increase in compensation. Remeasurement, comprising actuarial gains and losses, is reflected immediately in the statement of financial position with a charge or credit recognized in other comprehensive income in the period in which they occur in order for the net pension asset or liability recognized in the statement of financial position to reflect the full value of the plan deficit and surplus. Remeasurement recognized in other comprehensive income is reflected immediately in retained earnings and wili not be reclassified to profit or loss. Past service cost is recognized in profit or loss when the plan amendment or curtailment occurs, or when the Company recognizes related restructuring — costs or termination benefits, if earlier. Net interest is calculated by applying the discount rate to the net defined benefit liability or asset. Defined benefit costs are categorized as follows: " Service cost (including current service cost, past service cost, as well as gains and losses on curtailments and settlements)
Page 35 OCR 0.920
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) » Beban atau pendapatan bunga neto « Pengukuran kembali Sewa Sebagai Penyewa Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak mengandung sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di mana Perusahaan merupakan penyewa, kecuali untuk sewa jangka- pendek (yang didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban operasi secara garis lurus selama masa sewa kecuali dasar sistematis fainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa dari aset sewa. Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran sewa masa depan yang belum dibayarkan pada — tanggal permulaan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat ditentukan, Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental khusus untuk penyewa, Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: « pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara-substansi), dikurangai Insentif sewa, s pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal permulaan: 31 » Net interest expense or income « Remeasurement Leases AsLessee The Company assesses whether a contract is or contains a lease, at the inception of the contract. The Company recognizes a right-of-use asset and a corresponding lease liability with respect to all lease arrangements in which it is the lessee, except for short-term leases (defined as leases with a lease term of 12 months or less) and leases of low- value assets. For these leases, the Company recognizes the lease payments as an operating expense on a straight- line basis over the term of the lease unless another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefits from the leased assets are consumed. The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date, discounted by using the rate implicit in the Jease. If this rate cannot be readily determined, the Company uses the incremental borrowing rate specific to the lessee. Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise: “ fixed lease payments (including in- substance fixed payments), less any fease incentives, # variable lease payments that depend on an index or rate, Initially measured using the index or rate at the commencement date,
Page 36 OCR 0.914
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) # jumlah — yang dibayarkan oleh jaminan nilai residual: » harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, dan » pembayaran penalti karena penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan penyewa mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. diperkirakan — akan penyewa dalam Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam laporan posisi keuangan. Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan meningkatkan jumlah tercatat untuk mereflesikan bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. Perusahaan mengukur kembali liabilitas sewa (dan melakukan penyesuaian terkait terhadap aset hak-guna) jika: « terdapat perubahan dalam masa sewa atau perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi pembelian, di mana liabilitas sewa diukur dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat diskonto revisian: » terdapat perubahan sewa masa depan sebagai akibat dari perubahan indeks atau perubahan perkiraan pembayaran berdasarkan nilai residual jaminan di mana liabilitas sewa diukur Kembali dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat diskonto awal 32 « the amount expected to be payable by the lessee under residual value guarantees, » the exercise price of purchase options, if tne lessee is reasonably certain to exercise the options, and « paymenis of penalties for terminaling the lease, if the lease term reflects the exercise of an option to terminate the lease. The lease liability is presented as a separate line in the statement of financial position. The lease liability is subseguently measured by increasing the carrying amount to reflect the interest on the lease lability (using the effective interest method) and by reducing the carrying amount to reflect the lease payments made. Each Isase payment is allocated between the liability and finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over the lease period so as to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability for each period. The Company remeasures the lease liability (and makes a corresponding adjustment to the related right-of-use assets) whenever: the lease term has changed or there is a change in the assessment of the exercise of a purchase option, in which case the lease liability is remeasured by discounting the revised lease payments using a revised discount rate, « the lease payments change due to Changes in an index or rate or a change in expected payment under a guaranteed residual value, in which cases the lease liability is remeasured by discounting the revised lease payments using the initial discount rate
Page 37 OCR 0.919
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudiled) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) (kecuali jika pembayaran sewa berubah karena — perubahan suku bunga mengambang, di mana tingkat diskonto revisian digunakan): atau # kontrak — sewa — dimodifikasi — dan modifikasi sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di mana liabilitas sewa diukur dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat diskonto revisian. Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas biaya membongkar dan memindahkan aset sewa, merestorasi tempat di mana aset berada atau merestorasi aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi persediaan. Aset hak-guna disusutkan secara garis lurus selama jangka waktu sewa yang lebih pendek dan estimasi masa manfaat aset, sebagai berikut: (unless the lease payments change is due toa change in a floating interest rate, in which case a revised discount rate is used): or sa lease contract is modified and the lease modification is not accounted for as a separate lease, in which case the lease Iiability is remeasured by discounting the revised lease payments using a revised discount rate. The right-of-use assets comprise the initial measurements of the Corresponding lease liability, lease payments made at or before the commencement day and any initial direct costs. They are subseguently measured at cost less accumulated depreciation and impairment losses. Whenever the Company incurs an obligation for costs to dismantle and remove a leased asset, restore the site on which if is located or restore the underlying assets to the conditions reguired by the terms and conditions of the lease, a provision is recognized and measured under PSAK 57. The costs are included in the related right-of-use asset, unless those costs are incurred to produce inventories. Right-of-use assets are depreciated on a straight-ine basis over the shorter of the lease term and the estimated useful lives of the assets, as follows: Tahun/ Years Gedung kantor Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal permulaan sewa. 2-4 33 Office buildings Ifa lease transfers ownership of the underlying assets or the cost of the right- otuse assets reflects that of the Company expects to exercise a purchase option, the related right-of-use asset is depreciated over the useful life of the underlying assets. The depreciation staris at the commencement date of the lease.
Page 38 OCR 0.921
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari "Aset Tetap” pada laporan keuangan. Perusahaan menerapkan PSAK 48 untuk menentukan apakah aset hak-guna mengalami penurunan nilai dan mencatat kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan asset penurunan nilai. Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset hak-guna. Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam periode di mana peristiwa atau kondisi yang memicu pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam pos "Beban umum dan administrasi" dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan penyewa untuk memisahkan komponen nonsewa, dan mencatat masing-masing komponen sewa dan komponen nonsewa sebagai kesepakatan sewa tunggal. Perusahaan tidak menggunakan cara praktis ini. Untuk kontrak yang memiliki komponen sewa dan satu atau lebih sewa tambahan atau komponen non sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke setiap komponen sewa dengan dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari komponen sewa dan jumlah agregat masing-masing dari komponen non sewa. Sebagai Pesewa Perusahaan melakukan perjanjian sewa sebagai pesewa sehubungan dengan beberapa properti investasinya. Sewa di mana Perusahaan sebagai pesewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi. 34 The righi-of-use assets are presented as part of "Property and Eguipment" on the financial statements. The Company applies PSAK 48 to determine whether a right-of-use asset is impaired and accounis for any identified impairment loss as described in the impairment of non-financial assets policy. Variable rents that do not depend on an index or rate are not included in the measuremenis of the lease liability and the right-of-use asset. The related payments are recognized as an expense in the period in which the event or condition that triggers those payments occur and are included in the line "Office rents" in the statement of profit or loss and other comprehensive income. As a practical expedient, PSAK 73 permits a lessee not to separate non- lease components, and instead account for any lease and associated non-lease components as a single arrangement. The Company has not used this practical expedient. For contracts that contain a lease component and one or more additional lease or non-lease components, the Company allocates the consideration in the contract to each Iease component on the basis of the relative stand-alone price of the lease component and the aggregate stand- alone price of the non-lease componenis. As Lessor The Company enters into lease agreemenis as a lessor with respect to some of its investment properties. Leases for which the Company is a lessor are classified as finance or operating leases.
Page 39 OCR 0.921
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Ketika persyaratan sewa secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Ketika Perusahaan adalah pesewa-antara, Perusahaan mencatat sewa utama dan subsewa sebagai dua kontrak yang terpisah. Subsewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi dengan mengacu pada aset hak- guna yang timbul dari sewa utama. Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset sewa dan diakui secara garis lurus selama masa sewa. Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh penyewa diakui sebagai piutang sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa neto Perusahaan. Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan dialokasikan pada periode akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi bersih pesewa. Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa dan non-sewa, Perusahaan menerapkan PSAK 72 untuk mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak bagi setiap komponen. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Perusahaan perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga. 35 Whenever the terms of the lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the lessee, the contract is classified as a finance lease. All other leases are ciassified as operating leases. When the Company is an intermediate lessor, it accounts for the head lease and the sublease as two separate coniracts. The subiease is classified as a finance or operating lease by reference to the right- of-use asset arising from the head tease. Rental income from operating Ieases is recognized on a straighi-line basis over the terms of the relevant lease. Initial direct costs incurred in negotiating and arranging an operating lease are added to the carrying amount of the leased assets and recognized on a straight-line basis over the lease term. Amounts due from lessees under finance leases are recognized as receivables at the amount of the Company's net investment in the leases. Finance lease income is allocated to accounting periods so as to reflecta constant periodic rate of return on the Company's net investment outstanding in respect of the leases. When a contract includes lease and non- lease components, the Company applies PSAK 72 to allocate the consideration under the contract to each component. Revenue and Expense Recognition Revenue is measured based on the consideration to which the Company expects to be entitled in a contract with a customer and excludes — amounts collected on behalf of third parties.
Page 40 OCR 0.923
PT MINNA PADI INYESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Othenwise Stated) Perusahaan mengakui pendapatan ketika mengalihkan pengendalian barang atau jasa kepada pelanggan. Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek berasal dari: (id Komisi perantara perdagangan efek yang diakui berdasarkan tanggal transaksi, dan Ci) Transaksi efek yaitu perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah- olah transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan — dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang dari transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontrak dicatat bersih pada laporan posisi keuangan. Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek Pendapatan kegiatan penjaminan emisi efek berasal dari jasa konsultan manajemen yang diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. Pendapatan Dividen dan Bunga Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan. The Company recognizes revenue when ittransfers control of a product or service toa customer. Revenue from Brokerage Activities Revenue from brokerage activities consist of. () Brokerage commissions which are recognized at the transaction date, and (ii) Trading of marketable securities which are securities transactions in regular- way trades are recorded on the trade date, as if they had been settled. Profit and loss arising from all securities transactions entered into for the account and risk of the Company are recorded an a@ trade date basis. Customers' securities transactions are reported on a setilement date basis with related commission income and expenses reported on a trade date basis. Amounts receivable and payable for securities transactions that have not reached their contractual setilement date are recorded net on the statement of financial position. Revenue from Underwriting Activities Revenue from underwriting activities consist of management consultant fees which are recognized when the services are rendered based on the terms of the contracis. Dividend and Interest Income Dividend revenue from investments is recognized when the shareholders' rights to receive payment has been @established.
Page 41 OCR 0.936
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Ruplah, unless Otherwise Stated) Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau beban bunga dicatat dengan menggunakan metode suku bunga efektif (SBE), yaitu suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat, sebesar nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Beban Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi dari selisih kurs mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Rupiah diakui dalam laba rugi periode berjalan. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia — yang — digunakan oleh Perusahaan masing-masing sebesar Rp 16.588 dan Rp 16.162 untuk 1 Dolar Amerika Serikat. Laba Neto per saham Jumlah laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada 37 For all financial instruments measured at amortized cost, interest income or expense is recorded using the effective interest rate, which is the rate that exactiy discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument or a shorter period, where appropriate, to the net carrying amount of the financial asset or liability. Expenses Expenses are recognized as incurred on the accrual basis. Foreign Currency Transactions and Balances The accounting records of the Company are maintained in Rupiah. Transactions denominated in foreign currencies are translated into Rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the end of the reporting period, monetary assets and Iiabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah using the middle rates of exchange guoted by Bank Indonesia at such dates. Exchange gains and losses arising on foreign currency transactions and on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities into Rupiah are recognized in the current period profit or ioss. As at March 31, 2025 and 2024, the conversion rates used by the Company were the middle rates of Bank Indonesia amounting to Rp 16,588 and Rp 16,162 for every 1 United States (US) Dollar, respectively. Basic Net Earnings per Share Basic net earnings per share are calculated by dividing net profit for the year attributable to
Page 42 OCR 0.918
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan. Provisi Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah Nabilitas tersebut dapat dibuat. Ketika Perusahaan mengharapkan sebagian atau seluruh provisi diganti, maka penggantian tersebut diakui sebagai aset yang terpisah tetapi hanya pada saat timbul keyakinan pengantian pasti diterima. Beban yang terkait dengan provisi disajikan secara neto setelah dikurangi jumlah yang diakui sebagai penggantiannya. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan — untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, maka provisi dibatalkan. Pengukuran Nilai Wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: 38 ordinary eguity holders of the parent by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year. Provisions Provisions are recognized when the Company has a present obligation (legal Or constructive) as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be reguired to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Where the Company expects some or all of a provision to be reimbursed, the reimbursement is recognized as a separate asset but only when the reimbursement is virtually certain. The expense relating to any provision is presented in the profit or loss net of any reimbursement. Provisions are reviewed at each reporting Gate and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be reguired to settle the obligation, the provision is reversed. Fair Value Measurement Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a lability in an orderiy transaction between market participants at the measurement date. The fair value measurement is based on the presumption that ihe transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either:
Page 43 OCR 0.924
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements Mareh 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut, atau li) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan Untuk aset atau fiabilitas tersebut. Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan. Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya. Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaan dan data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, dengan memaksimalkan masukan (input) yang dapat diamati (observable) yang relevan dan meminimalkan masukan (inpuf) yang tidak dapat diamati (unobservable). Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset atau Ilabilitas tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, sebagai berikut: 1. Tingkat1- Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik, 39 i) In the principal market for the asset or liability, or ii) In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability. The principal or the most advantageous market must be accessible to the Company. The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when pricing tne asset or liability, assuming that market participants act in their economic best interest. A fair value measurement of a non- financial asset takes into account a market participant's ability to generate economic benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to another market participant that would use the asset in its highest and best use. The Company uses valuation technigues that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data are available to measure fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs. AI! asseis and liabilittes for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy, described as follows, based on the lowest level input that is significant to fair value measurement as a whole: 1. Level1- Ouoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities:
Page 44 OCR 0.930
PT MINNA PAD! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Ruplah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2. Tingkat 2- Teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung, 3. Tingkat 3- Teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi. Untuk aset dan iiabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan, maka Perusahaan menentukan apakah telah terjadi transfer di antara tingkat hirarki nilai wajar dengan cara menilai kembali pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan. Rekening Efek Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh nasabah Perusahaan Efek dalam kaitannya dengan transaksi jual beli Efek oleh nasabah. Rekening Efek berisi catatan mengenai Efek dan dana yang dititipkan nasabah kepada Perusahaan Efek, Rekening Efek nasabah tidak memenuhi kriteria pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat secara off balance sheef pada Buku Pembantu Dana dan Buku Pembantu Efek. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan informasi tambahan tentang posisi Perusahaan pada periode pelaporan (menyesuaikan peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan ketika material terhadap laporan keuangan. 40 2. Level2- Valuation technigues for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectiy observable: 3. Level3- Valuation technigues for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable. For assets and liabilities that are recognized in the financial statements on a recurring basis, the Company determines whether transfers have occurred between levels in the hierarchy by reassessing categorization at the end of each reporting period. Securities Accounts Securities accounts are accounts owned by securities companies' customers in relation to the customers' securities sale and purchase transactions. Securities accounts record securities and funds deposited by customers to securities companies. Securities accounts do not meet ihe criteria of financial asset recognition by the Company, so that they are not recorded in the statement of financial position of the Company, but recorded on an off balance sheet basis in the Fund Supporting Book and Securities Supporting Book. Events after the Reporting Date Events after the reporting period that provide additional information about the Company's position at the reporling period (adjusting events) are reflected in the financial statements. Events after the reporting period that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the financial statements.
Page 45 OCR 0.928
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan pengungkapan yang terkait, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan. Pertimbangan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, manajemen telah membuat keputusan berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: Kelangsungan Usaha Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian terhadap kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usaha dan menilai keyakinan bahwa aset dan labilitas Perusahaan dicatat dengan basis bahwa Perusahaan akan dapat merealisasikan asetnya dan menyelesaikan liabilitasnya dalam kegiatan usaha normal terlepas dari kondisi yang mengindikasikan adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan signifikan atas kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan dilanjutkan untuk disusun atas basis kelangsungan usaha. Rincian terkait masalah ini diungkapkan dalam Catatan 40. 41 . Critical Accounting Judgments and Key Sources of Estimation Uncertainty In the application of the Company's accounting policies, which are described in Note 2 to the financial statements, management is reguired to make estimates, judgments, and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. These estimates and assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Management believes that the following represent a summary of the significant estimates, judgments, and assumptions made that affected certain reported amounts and disclosures in the financial statements. Judgments In the process of applying the Company's accounting policies, management has made the following judgments, which have the most significant effect on the amounts recognized in the financial statements: Going Concern The Company's management has made an assessment of the Company's ability to continue as a going concern and is satisfied that the Company's assets and liabilities are recorded on fhe basis that the Company will be able to realize its assets and discharge its liabilities in the normal course of business in spite of the conditions that indicate the existence of a material uncertainty that may cast significant doubt about its ability to continue as a going concern. Therefore, the financial statements continue to be prepared as a going concern basis. Details related to this matter are disclosed in Note 40.
Page 46 OCR 0.927
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Penentuan Mata Uang Fungsional Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer Perusahaan beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan, mata uang fungsional adalah Rupiah. Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi Pembaruan dan Penghentian - Perusahaan Determination of Functional Currency The functional currency of the Company is the currency of the primary economic environment in which each entity operates. It is the currency that mainly influences the revenue and cast of rendering services. Based on the Company's management assessment, the Company's functional currency is In Rupiah. Determining the Lease Term of Contracts with Renewal and Termination Options - Company sebagai Penyewa Perusahaan menentukan bahwa masa sewa sebagai masa sewa yang tidak dapat dibataikan, bersamaan dengan periode yang tercakup dalam opsi perpanjangan sewa, jika dieksekusi secara wajar dan pasti, atau periode yang tercakup dalam opsi penghentian sewa, jika tidak dieksekusi secara wajar dan pasti. Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi opsi untuk pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. Untuk kontrak sewa dengan opsi perpanjangan dan penghentian, manajemen perlu mengestimasi masa sewa yang memerlukan pertimbangan semua fakta dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi penghentian, termasuk setiap perubahan yang diharapkan dalam fakta dan keadaan dari tanggal permulaan hingga tangga! pengekesekusian opsi tersebut. — Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) hanya dimasukkan dalam persyaratan sewa jika Perusahaan cukup yakin untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan yang signifikan yang mempengaruhi penilaian ini dan masih dalam kendali penyewa, maka penilaian diatas akan ditelaah kembali. 42 as Lessee The Company determines the Isase term as the non-cancellable term of the lease, together with any periods covered by an option to extend the lease If it is reasonably certain to be exercised, or any periods covered by an Option to terminate the Iease, if it is reasanably certain not to be exercised. The Company applies judgment in evaluating whether it is reasonably certain whether or not to exercise fhe option to renew or terminate the lease. For lease contracts with extension Or termination options, management need to estimate the lease term which reguires consideration of all facts and circumstances that creates an economic incentive to exercise an extension option or not to exercise termination options, including any expected changes in facts and circumstances from commencement date until the exercise date of the options. Extension options (or periods after termination options) are only included in lease terms if the Company is reasonably certain to exercise the extension options or not to exercise the termination options. Ha significant event or a significant change in Circumstances occurs which affects this assessment and that is within the control of the lessee, the above assessment will be reviewed.
Page 47 OCR 0.935
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Komitmen Sewa. Operasi - Perusahaan sebagai Pesewa Perusahaan telah mengadakan perjanjian sewa gedung. Perusahaan telah menentukan, berdasarkan evaluasi dari persyarat dan kondisi perjanjian, bahwa Perusahaan mempertahankan semua risiko dan manfaat signifikan dari kepemilikan gedung ini dan mengakui kontrak tersebut sebagai sewa operasi. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa — depan dan ketidakpastian sumber estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Penyisihan atas ECL Piutang Perusahaan menggunakan matriks provisi untuk menghitung ECL piutang usaha dan kontrak aset. Tingkat provisi didasarkan pada hari lewat jatuh tempo untuk pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian yang serupa (yaitu, menurut geografi, jenis produk, jenis dan peringkat pelanggan, dan pertanggungan berdasarkan surat kredit dan bentuk asuransi kredit lainnya). Matriks provisi awalnya didasarkan pada tingkat default yang diamati secara historis Perusahaan. Perusahaan akan mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi berwawasan ke depan. 43 Operating Lease Commitments - Company as Lessor The Company has entered into bulding leases agreement. The Company has determined, based on an evaluation of the terms and conditions of the arrangemenis, that it retains all the significant risks and rewards of ownership of these buldings and accounts for the contracts as operating leases. Estimates and Assumptions The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year, are described below. The Company based its assumptions and estimates on parameters available when the financial statemenis were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments however, may change due to market changes Or circumstances arising beyond the control of the Company. Such changes are reflected in the assumptions when they occur. Allowance for ECLs on Receivables The Company uses a provision matrix to calculate ECLs for trade receivables and contract assets. The provision rates are based on days past due for groupings of various customer segments that have similar loss patterns (i.e., by geography, product type, customer type and rating, and coverage by letters of credit and other forms of credit insurance). The provision matrix is initially based on the Company's historical observed default rates. The Company will calibrate the matrix to adjust the historical credit loss experience with forward-looking information.
Page 48 OCR 0.924
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi (yaitu, produk domestik bruto) diperkirakan akan memburuk selama tahun depan yang dapat menyebabkan peningkatan jumlah defauit di sektor manufaktur, maka tingkat defauit historis disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat default yang diamati secara historis diperbarui dan perubahan dalam estimasi berwawasan ke depan dianalisa. Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis Perusahaan dan prakiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili default aktual pelanggan di masa depan. Nilai tercatat piutang dari lembaga Kliring dan penjaminan dan piutang nasabah Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan masing-masing pada Cafatan 6 dan 7. Penilaian Instrumen Keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metode penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan fiabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 34. For instance, if forecast economic conditions (i.e., gross domestic product) are expected to deteriorate over the next year which can lead to an increased number of defaulis, the historical default rates are adjusted. At every reporting date, the historical observed default rates are updated and changes in the forward- looking estimates are analyzed. The assessment of the correlation between historical observed default rates, forecast economic conditions and ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is sensitive to changes in circumstances and of forecast economic — conditions. The Company's historical credit ioss experience and forecast of economic conditions may also not be representative of customers actual default in the future, The carrying amounts of the Company's receivables from clearing, and guarantee institution, receivables from customers and other receivables as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are disclosed in Notes 6 and 7, respectively. Valuation of Financial Instruments The Company carries certain financial assets and liabilities at fair values, which reguires the use of accounting estimates. While significant components of fair value measurement were determined — using verifiable — objective evidences, the amount of changes in fair values would differ if the Company utilized different valuation method, Any changes in fair values of these financial assets and liabilities would affect directly the Company's profit or loss. The fair value of financial assets and Tiabilities are set out in Notes 34.
Page 49 OCR 0.924
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 34 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Aset Tetap Biaya perolehan properti investasi dan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen meng- estimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan 20 tahun dan properti investasi 20 tahun. Masa manfaat setiap properti investasi dan aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan periode kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis — dan komersiai, hukum — atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan beban yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat properti investasi dan aset tetap dapat mempengaruhi jumlah beban penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap diungkapkan pada Catatan 10 dan 11. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) melebihi nilai terpulihkannya, yang lebih besar antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual didasarkan pada ketersediaan data 45 Estimated Useful Lives..of Investment Properties and Property and Eguipment The costs of investment properties and property eguipment are depreciated on a straighi-line basis over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of these property and eguipment to be within 5 to 20 years and investment properties are 20 years. The useful life of each item of the Company's investment properties and property and eguipment is estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on intemal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviswed periodically and updated if expectafions differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in ihe amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above. A change in the estimated useful life of any item of investment properties and property and eguipment would affect the recorded depreciation expense, respectively, and decrease in the carrying values of these assets. The carrying amounts of investment properties and property and eguipment are disclosed in Notes 10 and 11. Impairment.of Non-financial Assets An impairment exists when the carrying value of an asset or Cash Generating Unit excesds Hs recoverable amount, which is the higher of its fair value less costs to sell and its value in use. The fair value less costs to sell calculation is based on available data
Page 50 OCR 0.931
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) dari perjanjian penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang didiskontokan. Data arus kas diambil dari anggaran untuk lima tahun yang akan datang dan tidak termasuk aktivitas restrukturisasi yang belum dilakukan oleh Perusahaan atau investasi signifikan dimasa datang yang akan memutakhirkan kinerja aset dari UPK yang diuji. Nilai terpulihkan paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang digunakan dalam model arus kas yang didiskontokan, sebagaimana juga jumlah arus kas masuk di masa datang yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan ekstrapolasi. Manajemen berpendapat bahwa tidak ada indikasi potensi penurunan nilai aset non- keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. Imbalan Pasca Kerja dan Pensiun Penentuan utang dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan diakui segera pada laporan posisi keuangan dengan debit atau kredit ke saldo laba melalui penghasilan komprehensif lainnya dalam periode terjadinya. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam 46 from binding sales transactions in an arm's length transaction of similar assets or observable market prices less incremental costs for disposing of the asset. The value in use calculation is based on a discounted cash flow model. The cash flows are derived from the budget for the next five years and do not include restructuring activities that the Company is not yet committed to or significant future investments that will enhance the asset's performance of the cash generating unit being tested. The recoverable amount is most sensitive to the discount rate used for the discounted cash flow model as weli as the expected future cash inflows and the growth rate used for extrapolation purposes. Management believes that there is no indication of potential impairment in values of non-financial assets as at March 31, 2025 and December 31, 2024. Pension and Employee Benefits The determination of the Company's obligations and cost for pension and employee benefits iiabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amaounts. Those assumptions include among others, discount rates, future annual salary increase, annual employee turn-over rate, Gisability rate, retirement age and mortality rate, Actual results that differ from the Company's assumptians are recognized immediately in the statement of financial position with a corresponding debit or credit to retained garnings through other comprehensive income in the period which they occur. While the Company believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Company's actual experiences or significant changes in
Page 51 OCR 0.925
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidi (Angka-angka Dis kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Rincian lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 13. Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. Rincian lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 13. Estimasi IBR untuk Sewa Perusahaan tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental (“BR”) untuk mengukur kewajiban sewa, IBR adalah tingkat bunga yang harus dibayar Perusahaan untuk meminjam dalam jangka waktu yang sama, 47 the Company's assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefits expense. The carrying amount of the employee benefits obligation are disclosed in Note 19, Income Tax Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Company recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional Corporate income tax will be due. Further details are disclosed in Note 13. Deferred Tax Assets Deferred tax assets are recognized for ali temporary differences between the financial statements' carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective taxes bases to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilized. Significant management estimates are reguired to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies. Further details are disclosed in Note 13. Estimatina the IBR for Leases The Company cannot readily determine the interest rate implicit in the tease, therefore, it tuses its incremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The IBR is the rate of interest that the Company would have to pay to borrow over a similar term,
Page 52 OCR 0.900
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) dan dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan aset hak guna dalam lingkungan ekonomi yang sama. Oleh karena itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus dibayar oleh Perusahaan, yang memerlukan perkiraan ketika tidak ada tarif yang tersedia sebagai acuan atau ketika perlu disesuaikan and with a similar security, the funds necessary to obtain an asset of a similar value to the right-of-use asset in a similar economic environment. IBR therefore reflects what the Company 'would have to pay', which reguires estimation when no observable rates are available or when they need to be adjusted ta reflect the terms and conditions of the lease. untuk mencerminkan syarat dan ketentuan The Company estimates the IBR using sewa. Perusahaan memperkirakan IBR observable inputs (such as market interest menggunakan input yang dapat diamati rates). (seperti suku bunga pasar). 4. Kas dan Setara Kas Cash and Cash Eguivalents Terdiri atas: Consist of: 2025 2024 Kas Cash on hand Rupiah 5,000,609 5,000,000 Rupiah Kas di Bank Cash in Banks Rupiah Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk 4,118,713,863 932,772,393 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Centrat Asia Tbk 1,152,220,286 8,945,078,342 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 243855340 310451,975 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mayapada Tbk - PT Bank Mayapada Tbk Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (USD 100.413,84 tanggal 31 Maret 2025 dan (USD 100.418,66 as of Desember 31, 2024 and USD 100.413,92 tanggal 31 Desember 2024) 1,665,664,778 1,622.889,775 USD 444,65as of Desember 31 2023) Subjumlah 13,180,454,067 Uti Subtotal Deposito Berjangka Time Deposits Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (USD Dtanggal 30 September 2024 dan USD 99.896,50 tanggal 31 Desember 2023) Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk Subtotel Total 181851454067 2.000,000,000 48 (USD D as of Desember 31, 2024 and USD 99.396,60 as of Desember 31, 2023) Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk Subtotal 2000,009,000 13,816,192,985 Total
Page 53 OCR 0.855
PT MINNA PADI! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Prosontod in Rupiah, unless Otherwise Stated) Tingkat bunga tahunan deposito berjangka pada tahun 2025 dan 2024 sebagai berikut: 2025 Suku bunga deposito berjangka Dolar Amerika Serikat 0.501 Rupiah 25046 - 3,759 Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak berelasi. 5. Portofolio Efek - Neto Rincian per 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai berikut: a. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga 2025 Aset Keuangan Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi: Pihak keliga 108461,786,608 Pihak beretasi (Catatan 34) - Subtotat 108,461,786,608 Pecandangan Penurunan Nilai Portofolio Efek (28, 169,156, 100) Subjumlah 70,292,630,508 Aset Keuangan Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprhensif: Pihak ketiga 2.132, 100,000 Pihak berelasi (Catatan 34) 13,748,443,544 Subjumlah 15,880.543,544 Total 86,173,174,052 106,828,473,108 (38,115,095:800) 68,713,377,308 14,253, 793,107 85,099,270,415 The annual interest rate of time deposit in 2025 and 2024 are as follows: 2024 Interest rates on time deposits 05096 United States Dollar 2,5090 - 37516 Rupiah As at March 31, 2025 and December 31, 2024, there is no restricted cash in banks balance and placed with related parties. 5. Marketable Securities - Net The details as of March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows: a. Based on Related Parties and Third Partiss 2024 Financial assets al fair value through profit or loss: 106,828473,108 — Third parties 5 Related party (Note 34) Subtotal Provision for impairment Ioss of marketabis securilies Subtotat Financial assets at fair value through other comprehensive Income: Third partizs Related party (Note 34) Subtotal Total 2,132,100,009 16,385,893,107
Page 54 OCR 0.822
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) b. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi 2025 Pihak Ketiga Efek Ekuitas PT Bakrie Telecom Tbk 413127175000 PT Hotel Manderina Regency Tbk 19194,580.C00 PT Hanson Intematianal Tbk M.118,785,000 PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk 9,234,539,549 PT Rukun Raharja Tbk - PT Raharja Energi Cepu Tbk 5,493,376,000 PT Rimo Intemrational Lestari Tbk 4154000,000 PT Asuransi Jasa Tania Tbk 3891,270,533 (PT Natura City Developmenis Tbk 1,224,500,000 PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk 1,518,950,300 PT Andira Agro Tbk 2,375,466,200 PT Bukit Uluwatu Villa Tbk. 621,15,200 PT Amidian Karyetema Tbk 884,940,000 PT Indonesia Pondasi Raya Tbk 820,219,500 PT Andalan Perkasa Abadi Tok. 812,566.000 PT Marga Abhinaya Abadi Tbk 665.905.000 PT Forza Land Indonesia Tbk 534.740,000 PT Steadfast Marine Tbk 521280000 PT Bakrieland Development Tbk 440,600,000 PT Jasa Armada Indonesia Tbk 434,798,000 PT Bank Jirust Indonesia 306,000,000 PT Visi Media Asia Tbk 499.200,000 PT Bumi Teknokultura Unggul Tbx 320,000,000 PT Mita Tirta Buwana Tok 79328,100 PT Mela Epsi Tbk 16175409 PT Pikko Land Development Tbk 87,304,000 PT Royal Prima Tbk 3232928 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 1.940.000 PT Lavender Bina Cendikia Tbk 451,500 PT Solusi Kemasan Digilal Tbk - warrant - PT Cakra Buana Resources Energi Tbk - - warant PT Bumi Resources Minera!s Tbk 17,928 PT Pan Brothers Tbk 1150 PT Vastiand Indonesia Tbk - warrant 209 PT Siwari Makmur Tok 2 224 41312775000 19194,580,000 11113,789,000 8,132,002890 4,282,432,000 4,154,000,006 4,020,195,630 1,643,000,000 1384516500 1,285,725,209 1045,165,909 884940009 196,512000 784,788,010 665105600 524,740000 521,9891000 480,090,0C0 444,831.800 386.600.006 230,400,000 120,600,000 98.637.800 15175000 66,108,900 31214400 2140000 427,000 48860 33,300 18584 1150 129 29 50 h, Financial Assets at Fair Value throught Profit or Loss Third parties Eguity Securifi PT Bakrie Telecom Tok PT Hotel Mandarine Regsney Tbk PT Hanson International Tbk. PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk PT Rukun Raharja Tok PT Raharja Energi Cepu Tbk PT Rimo International Lestari Tok PT Asurznsi Jasa Tania Tbx PT Nelura City Developmenis Tok PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Milra Abadi Tok PT Andira Agro Tbk PT Bukit Uluwatu Vila Tbk PT Ammidian Karyatama Tbk PT Indonesia Pondasi Raya Tbk PT Andalan Perkasa Abadi Tbk PPT Marga Abhinaya Abadi Tbk PT Forza Land Indonesia Tbk PT Steadiast Marine Tbk PT Bakrieland Development Tbk PT Jasa Armada Indonesia Tok PT Bank Jtrust Indonesia PT Visi Media Asia Tok PT Bumi Teknokulura Unggul Tbk PT Mitra Tirta Buwana Tb PT Meta Epsi Tbk PT Pikko Land Development Tbk PT Royal Pima Tbk PT Weha Transportasi Indonesia Tok PT Lavender Bina Cencikia Tok. PT Solusi Kemasan Digital Tbk - warrant PT Cakra Buana Resources Energi Tbk - werrarl PT Bumi Resources Minerals Tok PT Pan Brothers Tok PT Vastland Indonesia Tbk - wartant PT Siwani Makmur Tbk
Page 55 OCR 0.877
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Efek Utang Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO21 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO23T3 Obligasi Negara Rilel Republik Indonesia Seri ORIO24T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO17 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO25T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORI023TS Sukuk Negara Ritel Seri SRO20T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO24T6 Sukuk Negara Ritel Seri SRO18T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri OR126T6 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORI022 Sukuk Negara Ritel Seri SRO18TS Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri OR126T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO16 Sukuk Negara Ritel Seri SRO20TS Sukuk Negara Ritel Seri SRO19TS Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO25T6 Sukuk Negara Ritel Seri SRO19T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO2173 Sukuk Negara Ritel Seri SRO21T5 Total Efek Utang Subjumlah Pecandangan Penurunan Nilai Portofolio Efek Subjumtah pihak ketiga 2025 2024 - 869,000,184 809,754,027 544,544,000 558,807,840 379,939,447 906,175,344 231,361,777 230,164,184 200,338,873 264,086,984 187,545,408 388,957,807 148,357,800 160,070,564 5,386,453 457,266,680 65,443,026 57,673,385 55,617,636 60,827,309 48,683,784 277,059,720 36,502,481 101,332,206 29,822,250 - 25,909,286 57,546,265 20,780,508 464,933,802 1,713,620 16,619,914 8,893,651 251,802,900 2,952,228 20,892,186 1,980,746 4,959,080 1,974,946 5,088,930,198 2,984,753,084 108,461,786,608 106,828,473.108 (58,115,095,800) (38,115,095,800) 70,346,690,808 68,713,377.308 51 Debt Securities Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO21 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO23T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO24T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO17 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORI025T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORI023T6 Sukuk Negara Ritel Seri SRO20T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO24T6 Sukuk Negara Ritel Seri SRO18T3 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri OR126T6 Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORI022 Sukuk Negara Ritel Seri SRO18TS Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri OR126T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO16 Sukuk Negara Ritet Seri SRO20T5 Sukuk Negara Ritel Seri SRO19TS Obligasi Negara Ritel Republik Indonesia Seri ORIO25TG Sukuk Negara Ritel Seri SRO19T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO21T3 Sukuk Negara Ritel Seri SRO21T5 Total Debt Securities Subtotal Provision for impairment loss of marketabie securities Subtotal third parties
Page 56 OCR 0.922
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) c. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui OCI — c. Financial Assets at Falr Value throught OCI Pihak Ketiga 2025 2024 Third party Efek Ekuitas Egitv Security PT Bakrie Telecom Tbk 2132,100,000 2132,100,000 PT Bakrie Telecom Tbk Pihak Berelasi Related parties Reksa Dana Mutual Funds Reksadana Minna Padi Keraton 13,748,443,544 13,373,585,297 Reksadana Minna Padi Keraton Balance Balance Reksadana Minna Padi Keraton II — 880.207.810 Reksadana Minna Padi Keraton II Jumlah Reksa Dana 13,748,443,544 14,253,793,107 Total Mutual Funds Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur pada FVOCI penambahan sebesar Rp 374.852.472 dan penurunan Rp 2.602.875.311 masing-masing untuk tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 disajikan sebagai akun laba (rugi) nilai wajar pada FVOCI dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Reksa dana Minna Padi Keraton II direklas ke Aset Lain-lain catatan 12. Nilai wajar atas efek ekuitas dan utang didasarkan pada harga pasar yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada hari terakhir bursa pada periode tersebut, sedangkan nilai wajar reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangan. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, efek ekuitas merupakan saham-saham yang diperdagangkan di BEI dan tidak dijaminkan. 52 Changes in the fair value of financial assets at FVOCI, an increase of Rp 374852472 and a decrease of Rp 2,602,875,311 for March 31, 2025 and December 31, 2024, respectively, are presented as a fair value gain (loss) account at FVOCI in the statement of profit or loss and other comprehensive income. Minna Padi Keraton II Mutual funds are reclassified to other assets note 12. The fair value of eguity and debt securilies based on published market prices recorded on Indonesia Stock Exchange (BEI) on the last trading day on the periods, therefore fair value of mutual funds is determined based on net asset value at the statement of financial position date. As at March 31, 2025 and December 31, 2024, eguity securities are shares traded in BEI and not pledged as collateral.
Page 57 OCR 0.909
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unauditad) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 6. Piutang dari Lembaga Kliring dan 6. Receivables From Clearing and Penjaminan Guarantee Institution Akun ini merupakan tagihan terkait This account represents receivables arising dengan transaksi jual efek dan setoran from securities sale transactions and jaminan sebagai jaminan tambahan security deposits as additional collateral to kepada PT Kliring Penjaminan Efek PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia terkait dengan transaksi efek related to securities transactions with details dengan rincian sebagai berikut: as follows: 2025 2024 Setoran Jaminan 27,033,119,279 17,009,046,530 Guarantee deposits Piutang Transaksi Bursa - 9.103,561,100 Receivables on securities transactions Jumlah 27,033,119,279 26,112,607,630 Total Tingkat bunga setoran jaminan pada The interest rate of the guarantee deposits lembaga kliring dan penjaminan tersebut from ciearing and guarantee institution masing-masing berkisar antara 6,704 ranged from 6.70 per annum in March 31, per tahun untuk 31 Maret 2025 dan 2025 and 6.504 - 7.554 per annum in 6,504 - 7,559 per tahun untuk tahun 2024. 2024. 7. Piutang Nasabah 7. Receivables From Customers 2025 2024 Pihak Ketiga Third Parties Nasabah Pemilik Rekening Customers with security account Individu 23,900,718,739 4,890,473,216 Individual Jumlah 23,900,718,739 4,890,973,210 Total Piutang nasabah adalah piutang atas transaksi dengan nasabah yang memiliki rekening efek pada Perusahaan. Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 hari dari tanggal perdagangan. 53 Customers receivables represent receivables from — transactions — with customers with securities account in the Company. Substantially, all receivable from customers are seftled within a short period of time, usually within 2 days from the trade date.
Page 58 OCR 0.882
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented In Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated) 8. Piutang Lain-Lain 8. Other Receivables 2025 2024 Pihak Berelasi Related parties Piutang Karyawan 132,100,000 137,800,000 Employee receivables Sewa 0,000,000 60,000,000 Rent Jumlah 192,100,000 197.800.000 Total Pihak Ketiga Third parties Sewa 132,218,184 110,181,820 Rent Lain-lain 855,671,602 118,361,466 Others Subtotal 987,889,786 228,043.286 — Subtotal Dikurangi penyisihan kerugian kredit « Less allowances for ekspektasian (570,307,045) 5 expected credit loss Jumlah 417,582,740 229.043.286 Total Jumlah 609,682,740 426,843,286 Total Nilai tercatat piutang lain-lain yang The carrying amount of other receivables diklasifikasikan sebagai pinjaman yang classified as loans and receivables diberikan dan piutang adalah sesuai approximate their fair values. dengan nilai wajarnya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, As at statement of financial position date, all seluruh piutang lain-lain dinyatakan other receivables are denominated in dalam Rupiah. Rupiah. Manajemen Perusahaan berpendapat Management belleves that the provision for bahwa penyisihan kerugian kredit expected credit losses is adeguate to cover ekspektasian tersebut cukup untuk losses from uncollectible other receivable. menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang lain-lain. 9. Penyertaan Saham 9. Investment In Shares 2025 2024 PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 5,000,000,000 5,000,000,000 PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Bursa Efek Indonesia 500,000,000 7,500,000,000 PT Bursa Efek Indonesia Jumlah 009 12,500,000,000 Total Penyertaan saham pada PT Kustodian Investment in shares on PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) dan PT Sentral Efek Indonesia (KSEI) and PT Bursa Bursa Efek Indonesia (BEI) merupakan Efek Indonesia (BEI) is the reguirements as persyaratan sebagai anggota bursa. members of the stock exchange. 54
Page 59 OCR 0.919
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 1 September 2024 dari Notaris Ashoya Ratam, S.H, M.Kn., yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia — sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU-0177319. AH. 01.1 1.TAHUN 2024 tanggal 8 September 2024 dan Surat Pemberitahuan Peningkatan Modal BEI No. S- 07805/BEI.KEU/09-2024 tanggal 14 September 2024, BEI telah melakukan penambahan nilai nominal saham, peningkatan modal, modal ditempatkan dan modal disetor yang dilakukan dengan peningkatan nominal saham BEI yang berasal dari kapitalisasi saldo laba ditahan menjadi modal disetor. Peningkatan modal BEI pada periode 2024 melalui kapitalisasi saldo laba ditahan dilakukan dengan mekanisme pembagian dividen kepada pemegang saham BEI. Sehingga nilai nominal penyertaan saham Perusahaan pada BEI menjadi Rp 7.500.000.000. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai investasi saham pada akhir periode pelaporan. 55 Based on Deed No. 2 dated September 1, 2024 of Public Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., which has received approval from the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in accordance with the Decision Letter No. AHU- 0177319.AH.01.11.YEAR 2024 dated 8 September 2024 and Capital Increase Notification Letter BEI No. S- 07805/BEI.KEU/09-2024 dated September 14, 2024, BEI has made additions to the nomina! value of shares, increased capital, issued capital and paid-up capital by increasing the nominal value of KSEI shares originating from the capitalization of retained garnings balance to be paid-up capital. The increase in BEI's capital for the period 2024 through the capitalization of retained earnings is carried out by means of a dividend distribution mechanism to KSEI's shareholders. Therefore the nominal value Of the Company's share investment in BEI became Rp 7,500,000,000. Management believes that there is no event or change indicating impairment in the value of shares at the end of the reporting period.
Page 60 OCR 0.866
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 10, Properti Investasi - Neto Rincian properti investasi adalah sebagai berikut: 10. Investment Properties - Net The details of investment properties are as follows: Perubahan salama 2025! Changes during 2025 Saldo Awal Penambahan! — Pongurangan/ Saldo Arm Beginning balance —— Additions Doduetions Ending balanco Biaya Perolehan 36,653,363,620 - H0 3653302920 Cost Akumulasi Penyusutan 14,867.250.031 418305,063 -. 15285684094 — Accumulatad Deprodialion Jumalah Toreatat 22.085,064,009 21,887679,326 — Carrying amount Perubahan selama tahun 2024/ Changes during 2024 Saido Awal Penambahan/ Pengurangan! Saldo AKAP Beginning balance |” Additions Dowuetions Ending balance Biaya Perolehan 36,953,363,920 - - 96.953,363920— Cost Akumulasi Penyusutan 13,193,759,502 1.573.539.529 14.867.299.031 — Accumulated Depreciation Jumlah! Torcatat 22,759,606,418 Beban penyusutan untuk 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar Rp 418.385.063 dan Rp 1.673.539.705. Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai properti investasi, sehingga Perusahaan tidak melakukan penyisihan penurunan nilai pada tahun 2024 dan 2023. Akta Jual Beli No. 205/2011 dan 206/2011 tertanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan memiliki hak atas Bangunan Perkantoran Eguity Tower Lantai 25 Unit A dan B yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 1574/XXI dan No. 1575/XXI yang terdaftar atas nama Perusahaan dengan nilai transaksi jual beli bangunan sebesar Rp 10.142.863.920 dengan luas masing- masing sebesar 290 m2 dan 163,6 m2. Properti investasi tersebut disewakan kepada pihak ketiga sebesar Rp 322.817.879 dan Rp 1.268.868.335 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. Pendapatan sewa dicatat sebagai bagian dari akun "lain-lain neto" pada laporan laba rugi (Catatan 28). 56 22.086.064,888 — Carrying amount Depreciation expense in March 31, 2025 and 31 December 2024 amounted to Rp 418,385,063 and Rp 1,673,539,705. Based on management's review, there was no indication of impairment in the values of investment properties, therefore the Company made no allowance of impairment in 2024 and 2023. Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements No. 205/2011 and No. 206/2011 dated October 28, 2011, the Company owns Eguity Tower Office Building 25th Floor Tower Units A and B, located at Jl. Sudirman Kav. 52-53 Lot 9, South Jakarta with Certificates of Proprietary Right to Apartment Units No. 1574/XXI and No. 1575/XXI registered under the name of the Company with the sale and purchase transaction value of Rp 10,142,863,920, covering 290 m2 and 163.6 m2, respectively. These investment properties are leased to third parties Rp 322,817.879 and Rp 1,268,868,335 for the year ended March 31, 2025 and December 31, 2024, respectively. Rental income is recorded as part of account "others - net" in statement of profit or loss (Note 28).
Page 61 OCR 0.928
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Berdasarkan Akta Jual Beli No. 290/2014 dan 291/2014 tanggal 14 November 2014, Perusahaan memperoleh satuan rumah kantor unit M dan N (promenade 20) yang berlokasi di Jl. Bangka Raya No. 20, Jakarta Selatan dengan nilai transaksi jual beli bangunan masing-masing sebesar Rp 4.037.500.000 untuk luas bangunan sebesar 70 m2 dan Rp 4.323.000.000 untuk luas bangunan sebesar 73 m?. Berdasarkan Akta Jual Beli No. 50/2019 tertanggal 23 September 2019, Perusahaan memiliki hak atas: Bangunan Perkantoran Eguity Tower Lantai 11 Unit E yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 1490/X senayan yang terdaftar atas nama Perusahaan. Nilai transaksi jual beli bangunan sebesar Rp. 18.450.000.000 untuk iIuas bangunan sebesar 295,2 m2. Properti ini digunakan sebagai jaminan atas hutang bank PT CIMB Niaga Tbk sebesar Rp 15.000.000.000 (Catatan 15). Bangunan Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia atas risiko gempa bumi dan kerusakan atas properti dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 6.000.000.000 untuk 2024 dan 2023. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 57 Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements No. 290/2014 and 2091/2014 dated November 14, 2014, the Company obtained home office units M and N (Promenade 20) located at Jl. Bangka Raya No. 20, South Jakarta with a building sale and purchase transaction value of Rp 4,037,500,000 covering 70 m2 and Rp 4,323,000,000 covering 73 m2, respectively. Based on the Deed of Sale and Purchase No. 50/2019 dated September 23, 2019, the Company has rights to the 11th Floor E Eguity Tower Office Building located on Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, South Jakarta with Certificate of Property Rights of the Non-Flat Apartment Unit No. 1490/X senayan registered under the Company's name. The property sale and purchase transaction value is Rp 18,450,000,000 for a building area of 295.2 m2. This property is used as collateral for bank loan from PT CIMB Niaga Tbk amounted to Rp 15,000,000,000 (Note 15). The Company's vehicles were insured with PT Asuransi Central Asia for the risks of earihguake and property all risk with insurance coverage of Rp 6,000,000,000 in 2024 and 2023. Management believes that the insurance coverage is adeguate to cover possible losses an the assets insured.
Page 62 OCR 0.701
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 11. Aset Tetap - Neto Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: HM. Property and Eguipment - Net The details of property and eguipment are as follows: Perubahan selama 2025) Changes during 2025 Saldo Awali Penambahan Pengurangan Saldo Akhiri Beginning balance “Addions Deductins —.— Endingbalance — Biaya Perolehan Pemilikan fangsung Tanah 1,024,641834 - - 1024641,834 Bangunan 28212084217 - 21200 Kendaraan 11946:788,162 - - 1,948,788,182 Peralatan Kantor 4.798.505.368 25.835.000 - 4.824,340,368 Perabot Kanlor dan Partisi 0,146/137,808 - - 9,146.137,808 Aset hak guna Gedung Kantor 160.858.544 - 160,858,544 Jumlah 10,318,395,053 25,835.000 : 10374,830,953 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan 16,475,385,021 220,00,205 - 16,766,285,825 Kendaraan 1,946,728,182 - - 1,946,788,182 Peralatan Kantor 4.405,000,275 39,587,649 - 4444,501.224 Perabat Kantor dan Partisi 0,138,565281 1825204 9.140,394,085 Asethak guna “Aset Hak Guna (Gedung Kantor) 46,917075 19.501,778) - 4315360 Jumlah 32,012,659,244 328,812,073 - 2381 471,317 Jumlah Tercatat 3 9 3,033,389635 Perubahan selama tahun 2024) Changes during 2024 Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan? Saldo Akhi! Beginning balance Additions Deductions Ending balance Biaya Perolehan Pemi sling Tanah 102464184 - 1,024641,834 Bangunan 29212064217 - 23212064.217 Kendaraan 2,115,349,182 - 168,556,000 1,946,788,182 Peralatan Kantor 4,6291616,368 174,739,000 5,850,000 4,798,505,366 Perebot Kantor dan Partisi 9,146,137,808 - 9145,137.808 Aset hak guna Gedung Kantor 160,858,544 160.858.544 160.858.544 Jumlah 20,348,661,953 395,597,544 174405000 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan 16,311,781,810 1163.6091211 - 16,475,385,021 Kendaraan 2115,343,182 - 168,565,000 1.46,738.162 Peralatan Kantor 4,254,622,360 158,227,815 5,850,000 4.405,009,275 Perabot Kantor dan Partisi 913001074 IBTT61T - 9,138,568,81 Aset hak guna Aset Hak Guna (Gedung Kantor) 121,346,347 30.429.272 180,858,584 46,17.075 Jumlah T0,840,024,773 305,263647 32012,653,264 Jumlah Tercatat 9,408,577, 180 2.338,336,709 58 Land Buldings Vehicles Ofice eguipmeet (Ofice fumiture and pertiions Right-of-use-assets Ofice bullings Totai Acoumulated depreciation Direct ownership Buikings Vehides Office cavipment Office furniture and partions Riaht-ofsuse-assats Office buidings Total Carrying amount Cost Direct ownership Land Bulldings Vehicles Office eguipment Office furniture and partiions. Riaht-ok-use-assets. Ofice bultings Total Accumulated depreciation Buildings Vehicies Office eguipment Ofice furniture and paritions Right-of-use-assets Ofice building Tote Carrying amount
Page 63 OCR 0.934
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unauditad) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tangga! 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- masing sebesar Rp 328.812.073 dan Rp 1.407.838.015. Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2011, 202/2011 dan 203/2011 tertanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan memiliki hak atas Bangunan Perkantoran Eguity Tower Lantai 11 Unit A, B dan C yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 1486/X, No. 1487/X dan No. 1488/X yang terdaftar atas nama PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk. Nilai transaksi jual beli bangunan sebesar USD 1.424.400 atau @kuivalen Rp 12.731.877.600 untuk luas bangunan sebesar 617,2 m2 Berdasarkan Akta Jual Beli No. 204 tanggal 28 Oktober 2011, Perusahaan memperoleh bangunan — perkantoran Eguity Tower Lt, 11 unit D yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kav 52 - 53 Lot 9, Jakarta Selatan dengan Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 1489/X yang terdaftar atas nama PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk. Nilai transaksi jual beli bangunan sebesar USD 702.660 ekuivalen Rp 6.367.158.280 untuk bangunan seluas 290 m2, Berdasarkan Akta Jual Beli No. 70 tanggal 28 Desember 2012, Perusahaan memperoleh satuan Rumah Kantor yang berlokasi di Jl. Sriwijaya Kabupaten Semarang, Jawa Tengah dengan nilai transaksi jual beli bangunan sebesar Rp 2.400.000.000 untuk bangunan seluas 149 m2? dengan Hak Guna Bangunan No. 344/Tegalsari. 59 Depreciation expenses charged to statement Of profit or loss for the years ended March 31, 2025 and December 31, 2024 amounted to Rp 328,812,073 and Rp 1,407,838,015, respectively. Based on Deeds of Sale and Purchase Agreements No. 201/2011, 202/2011 and 203/2011 dated October 28, 2011, the Company has the right on Eguity Tower Office Building 11th Floor Units A, B and C, located at Jl. Sudirman Kav. 52-53 Lot 9, South Jakarta with Certificates of Proprietary Right to Apartment Units No. 1486/X, No. 1487/X and No. 1488IX registered under the name of the Company. The transaction value of the building sale and purchase amounted to USD 1,424,400 or eguivalent to Rp 12,731,877,600 covering 617.2 m2. Based on Deed of Sale and Purchase Agreement No. 204 dated October 28, 2011, the Company obtained Eguity Tower Office Building 11th Floor Unit D, located at Jl. Sudirman Kav 52-53 Lot 9, South Jakarta with Certificates of Proprietary Right to Apartment Units No. 1489/X registered under the name of the Company. The transaction value of the building sale and purchase amounted to USD 702,660 eguivalent to Rp 6,367,158,280, covering 290 m2. Based on Deed of Sale and Purchase Agreement No. 70 dated December 28, 2012, the Company obtained a home office unit located on Jl. Sriwijaya Semarang Regency, Central Java with a transaction value of Rp 2,400,000,000 covering 149 m2 with Right to Building Certificate No. 344/Tegalsari.
Page 64 OCR 0.923
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Based on Sale and Purchase Agreement No. 081/SPAZIO-219A/KTRK/BKIS/2012 dated August 28, 2012, the Company purchased Spazio Office Condominium Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Akta Jual Beli No. 081/SPAZIO-219 AIKTRK/BKIS/2012 tertanggal 28 Agustus 2012, Perusahaan melakukan pengikatan pembelian Bangunan 2nd Floor Unit 219 A, located at Ji. Kondominium Perkantoran Spazio lantai Mayjend Yono Soewoyo Kav. 3, 2 unit 219 A yang berlokasi di Jl. Mayjend Surabaya with a buliding sale and Yono Soewoyo Kav. 3, Surabaya dengan purchase transaction value of Rp nilai transaksi jual beli bangunan sebesar 1,317,272,727 covering 70 m2. Rp 1.317.272.727 untuk bangunan seluas 70 m2. The details of gain on sale of property Rincian laba atas penjualan aset tetap and eguipment are as follows: sebagai berikut: 2024 2023 Nilai Jual 81.200.000 20.575.000 Selling price Biaya Perolehan: At cost Aset Tetap 174.405.000 104.070.400 Property and eguipment Akumulasi Penyusutan (174.405.000) (104.070.490) Accumulated depreciation Jumlah Tercatat - - Carrying amount Laba Penjualan Aset Tetap 81.200.000 Gain on sale of property and 20.575.000 eguipment Harga perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp 15.949.877.417 dan Rp 15.460.503.567 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. Kendaraan Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia atas risiko pencurian, kebakaran dan lainnya dengan jumlah pertanggungan Rp 1.427.100.000 untuk 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Perusahaan tidak melakukan penyisihan penurunan nilai aset tetap pada tahun 2025 dan 2024. 60 The cost of property and eguipment that have been fully depreciated and still use amounted to Rp 15,949,877,417 and Rp 15,460,503,567 as at March 31, 2025 and December 31, 2024, respectively. The Company's vehicles were insured with PT Asuransi Central Asia for the risks of theft, fire and others with insurance coverage of Rp 1,427,100,000 for March 31, 2025 and December 31, 2024. Management believes that the insurance coverage is adeguate to cover possible losses on the assets insured. Based on management's review, there was no indication of impairment in the values of property and eguipment, therefore the Company made no allowance of asset impairment in 2025 and 2024.
Page 65 OCR 0.844
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 12. Other Assets The details of other assets are as foilows: 12. Aset Lain-lain Rincian aset lain-lain adalah sebagai berikut: 2025 Investasi dalam Saham 443,755,835 Reksadana Keraton Ii 880,207,810 Perangkat Lunak Komputer Biaya Perolehan 254,574,091 Akumulasi Amortisasi (254.574.091) Subjumlah - Jaminan - Pihak Ketiga Jaminan Telepon 56,000,000 Jaminan Lainnya 11,562,000 Subjumlah 67.562.000 Aset pengampunan pajak - Jumlah 1,391,525,645 2024 443,755,835 — Investmentin shares - Reksadana Keraton H Computer software 254,574,091 At cost (254,574,091) Accumulated amortization To Sublotal Security deposits - third partios 6,000,000 Telephone 1,862,000 Otners 67.562.000 Subtotal - Tax amnesty assets 511317,835 — Total Investasi dalam saham Rincian investasi dalam saham pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: Investments in shares The details of investment in shares as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows: 31 Maret 2025| March 31, 2025 Persentase Kerugian Atas Kepemilikan/ Nilai Wajarl Percentage Nilai Perolehan/ Loss on Nilai Tercatat! of Ownership Cost Amount Fair Value” Carrying Amount PT Minna Padi Aset Manajemen 188719 736,710,814 — (736,710,914) - PT MP Capital 19.006 443,755,835 - 443.755,835 Jumlah/Total 1180,468,749 —— (736,710,814) 443,755,835 S1
Page 66 OCR 0.907
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figres are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 31 Desember 2024! December 31, 2024 Persentase Kerugian Atas Kepemilikan/ Nilai Wajar/ Percentage Nilai Perolehan/ Losson Nilai Tercatat of Ownership Cost Amount Fair Value Carrying Amount PT Minna Padi Aset Manajemen 18.870 736,710,914 (736,710,914) - PT MP Capital 19.005 443,755,835 - 443,755,835 JumlahiTota! 1,180,466,749 (736,710,914) 443,755,835 PT Minna Padi Aset Manajemen (MPAM) Berdasarkan Akta No. 16 tanggal 11 Nopember 2004 dari Notaris Marina Soewana, SH, Perusahaan membeli 4.950 saham PT MPAM dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham seharga Rp 4.950.000.000 dengan persentase kepemilikan saham sebesar 99X, sehingga Laporan Keuangan PT MPAM dikonsolidasi ke Laporan Keuangan Perusahaan. Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 11 Pebruari 2010 dari Notaris Fathiah Helmi, Si, PT MPAM meningkatkan Modal Ditempatkan dan Disetor dari Rp 5.000.000.000 menjadi Rp 25.000.000.000. Atas peningkatan modal tersebut, Perusahaan menyetor sebesar Rp 50.000.000, sehingga kepemilikan Perusahaan atas PT MPAM terdilusi menjadi 20”4 dan Laporan Keuangan PT MPAM tidak dikonsolidasi sejak tanggal tersebut. Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal 23 September 2010 yang telah diaktakan dalam Akta No. 142 tanggal 18 Oktober 2010 62 PT Minna Padi Aset (MPAM) Manajemen Based on Notarial Deed No. 16 dated November 11, 2004 of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company purchased 4.950 shares in MPAM with an par value of Rp 1,000,000 per share amounting to Rp 4,950,600,600 with a ownership of 99.00 Ms, so that the financial statements of MPAM were consolidated into the Company's financial statements. Based on Notarial Deed No. 22 dated February 11, 2010 of Public Notary Fathiah Helmi, S.H., MPAM increased its subscribed and paid-in capital from Rp 5,000,000,000 to Rp 25,060,000,000. Due to such increase, the Company paid Rp 50,000,000, so that the Company's interest in MPAM was diluted to 20.00 and the financial statements of MPAM are not consolidated since that date. Based on Stockholders Decision Letter dated June 23, 2010 notarized in Notarial Deed No. 142 dated October 18, 2010
Page 67 OCR 0.913
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) anci 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 13. dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, MH, PT MPAM meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 25.000.000.000 menjadi Rp 26.500.000.000, Atas peningkatan modal tersebut, Perusahaan tidak menambah investasinya sehingga kepemilikan Perusahaan atas PT MPAM terdilusi menjadi sebesar 18,87?h. PT MP Capital (PT MPC) Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 29 September 2004 dari Notaris Marina Soewana, S.H., Perusahaan membeli 10.000 saham MPC dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham seharga Rp 10.000.000.000 dengan persentase kepemilikan 80,00, sehingga laporan keuangan MPC dikonsolidasi ke laporan keuangan Perusahaan. Berdasarkan Akta No. 63 tanggal 28 Juli 2009 dari Notaris Marina Soewana, SH, Perusahaan menjual saham PT MPC sebanyak 7.625 saham sehingga persentase kepemilikan Perusahaan menjadi sebesar 19,004 dan Laporan Keuangan PT MPC tidak dikonsolidasi sejak tanggal tersebut. Perpajakan a. Pajak Dibayar Dimuka Pajak Dibayar di Muka of Public Notary Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., M.H., MPAM increased its subscribed and paid-in capital from Rp 25,000,000,000 to Rp 26,500,000,000. Due to such increase, the Company did not increase its investment so that the Company's ownership in MPAM was diluted to 18.8790. PT MP Capital (MPC) Based on Notarial Deed No. 33 dated September 29, 2004 of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company purchased 10,000 shares in MPAM with a par value of Rp 1,000,000 per share amounting to Rp 10,000,000,000 with an ownership of 80.0096, s0 that the financial statements of MPAM were consolidated into the Company's financial statements. Based on Notarial Deed No. 63 dated July 28, 2009 of Public Notary Marina Soewana, S.H., the Company sold MPC's 7,625 shares so that the Company's percentage of ownership becarme 19.004 and the financial statements of MPC are not consolidated since that date. 13. Taxation a. Prepaid Tax Tax Paid in Advance Pajak Penghasilan 2024 Pajak Penghasilan 27,908,968 — Pasal 21 Article 4 (2) 366.253.761 Value-Added Tax Pasal 21 Pasal 4 (2) - Pajak Pertambahan Nilai 418,366,000 Jumlah 419,813,107 394,162,729 Total 63
Page 68 OCR 0.833
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) b. Ytang Pajak b. Tax Payables Income taxes 2,186,723 Articie 23 606,434 Article 21 2025 2024 Pajak Penghasilan Pasal 23 237,542,973 Pasal 21 198,642,582 Pajak Pertambahan Nilai 114,807,405 Jumtah B50,992,958 - Value-Added Tax 2,793,157 Total c. Pajak Penghasilan — Pajak Kini 2025 Rugi sebelum Taksiran (446,805,504) Pajak Penghasilan Beda Waktu: Penyusutan Aset Tetap 246,496,708 Subjumlah 246,496,708 Beda Tetap: (Laba) Rugi Belum Terealisasi Penjualan Efek - neto 4,481,362,340 Beban-Beban Final (Laba) Rugi Realisasi atas Penjualan Efak - neto (7,806,211,534) Beban Biaya Transaksi 199845,535 Kustodian 244 179801 Pajak 91,225,928 Penyusutan Aset Telap Jamuan dan Sumbangan 12,709,009 Jasa Giro dan Bunga Deposito (65,909,884) Pendapatan Bunga Obligasi (48.755.445) Pendapatan Sewa (922817879) Subjumlah (8,214,372,269) Rugi Fiskal (8414,681,144) Dibulatkan (8414,681,000) 64 c. Income Tax 2024 (13,895,829,243) 14653111 14653,111 10,176,201,136 (66379,100) 29319431 4,969,201 32.281,786 17556818 3.250,000 (18818283) (483831635) (022811819 9,882.268,480 (6,998,607,852) (3,998,907, 000) - Current Tax Loss before income lax expense per statement of profit or loss Temporary differences: Depreciation of Property and Egulpmeni Subtotal Permanent differences: Unrealized Gain (Loss) on Trading cf Marketable Securities - net Final expenses Realized Gain (Loss) on Trading of Markefable Securifies - net Transaction Fees Custodians Tax Deprecialion of Properiy and Eguipment Entertainment and Donations Current Aceount Services and Deposit Interest Bond Interest Income Rental Income Subtotal Fiscal Loss Rounded
Page 69 OCR 0.777
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented In Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated) d.Pajak Penghasilan - Pajak Tangguhan d. Income Tax - Deferred Tax Dikreditkan Dikreditkan (Dibebankan) kef (Dibebankan) ke/ Charged to Charged to Penghasilan Komprehensif Lain! 1 Januari 2024/ Laba Rugi/ Other Comprehensive 31 Desember2024/ — Laba Rugif 31 Maret 2025f January 1, 2024 Profitor Loss Income December31,2024 ProfitorLoss March 31, 2025 Liabilitas Imbalan Kerja Employee benefits habilties — 1,354,775260—198,149,992 (200,376,520) — 1,347,548,732 H0 1347,548,732 Lialibilitas Sewa/ Lease Iabilitios 19,326,455 17,801,046 - 37,127,501 - 37127,501 “Aset Tetapi Properiy and! Eguloment 25857,397 — 216,917,103 - 242,714,500 54,229,276 297,003,776 “Aset Hak Guna! Righf-of- Use Asset (7,372,683) (17,694,440) - (25,087,123) - (25.087.123) Penyisihan kerugian kredit ekspektasian! Allowance for ECL 125.467.550 - - 125,467,550 - 125,467,550 Jumlah! Total 1518,053,379 —— 410,173,701 (200,376,520)— 1,727,851,160 54,229,276 — 1,782,080,438 14. Utang Nasabah 14. Payables to Customers Rincian akun ini pada tanggal 31 Maret The details as at March 31, 2025 and 2025 dan 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 are as follows: sebagai berikut: a Berdasarkan Hubungan a Byrelationship 2025 2024 Pihak Ketiga Third parties Nasabah Pemilik Rekening Customers with Security Account Individu 18,970,531,848 352,928,222 Individuat Jumlah 18,970,531,348 352,928,222 Pihak Berel. Related parties Nasabah Pemilik Rekening Customers with Security Account Individu z - Individual Jumlah - : Total 18,970,531,848 852,928,222 65
Page 70 OCR 0.918
PT MINNA PADI INYESTAMA SEKURITAS Tbk Gatatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) b 15. Berdasarkan Transaksi Nasabah Pemilik Rekening Transeksi Reguler Transaksi Marin Total Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi penjualan portofolio efek oleh nasabah. Utang Bank Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan memiliki utang bank masing-masing sebesar Rp 7.834.033.613 dan Rp 8.190.126.050. Berdasarkan perjanjian kredit No. 617/LGL-MSME-JKT/SME/PK/THANX/ 2019 tanggal 23 September 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berupa Pinjaman Investasi dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 15.000.000.000. Penggunaan Fasilitas Kredit ini di gunakan untuk pembelian 1 unit ruang kantor di Eguity Tower Lt.11 Unit E. Fasilitas pinjaman ini berjangka waktu 10 tahun sampai dengan tanggal 23 September 2029 dan tingkat suku bunga pinjaman sebesar 8.25 per tahun. Berdasarkan perjanjian kredit No. 015/OL/SME/JKTS/CIMBN-GSB/V/2020 tanggal 18 Mei 2020, PT CIMB Niaga Tbk menyetujui restrukturisasi fasilitas pembiayaan Perusahaan atas penundaan pembayaran angsuran selama 6 bulan 2025 66 15. 18,970,531,348 18,970,591,848 b Bytransaction 2024 Customers with Security Account 352.928.222 Regular Transaction - Margin Transaction 852,928,222 This account represents payables arising from sales of marketable securities owned by customers. Bank Loan As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company has bank loan amounted to Rp 7,834,033,613 and Rp 8,190,126,050, respectively. Based on credit agreement No. 617/LGL- MSME-JKT/SME/PK/THA/IX/2019 dated September 23, 2019, the Company Obtained a loan facility in the form of an Investment Loan with a maximum loan of Rp 15,000,000,000. The use of this Credit Facility is used to purchase 1 office space unit in the Eguity Tower 11th Floor Unit E. This loan facility has a term of 10 years until September 23, 2029 and a loan interest rate of 8.254 per annum. Based on the credit agreement No. 015/OLISME/NIKTS /CIMBN-GSB/V/2020 dated May 18, 2020, PT CIMB Niaga Tbk approved the restructuring of the Company's financing facilities for a & month postponement of installment payments
Page 71 OCR 0.906
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financlal Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) dan perpanjangan tenor pembayaran selama 6 bulan dengan plafond restrukturisasi menjadi Rp 14.125.000.000 serta akan jatuh tempo pada tanggal 23 September 2030. Jaminan fasilitas kredit berupa sertifikat Hak Milik Atas Satuan Rumah Susun No. 1490/X/Senayan, terletak di Rumah Susun bukan Hunian Eguity Tower, Jl. Jendral Sudirman Kav.52-53 Lot 9 Lantai 11 No. 11E, Kelurahan Senayan, Kecamatan Kebayoran Baru, Kota Administrasi, Jakarta Selatan, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta (Catatan 10). Utang bank akan dilunasi melalui angsuran bulanan sejak tanggal 23 Oktober 2019 sampai dengan 23 September 2030 dengan jadwal sebagai and an extension of the payment tenor for 6 months with a resiructuring plafond to Rp 14,125,000,000 and will expired on September 23, 2030. Credit facility guarantees In the form of a certificate of ownership of the apartment unit No. 1490/X/Senayan, located in Eguity Tower non-residential Apartments, Jl. Jendral Sudirman Kav.52-53 Lot 9 11th Floor No. 11E, Kelurahan Senayan, Kebayoran Baru District, Administrative City, South Jakarta, Special Capital Region Province of Jakarta (Note 10). Bank loan will be repaid through monthly installments from October 23, 2019 to September 23, 2030 with the following schedule: 2024 1,424,369,748 2025 1,424,369,748 2026 1424,369,748 2027 1,424,369,748 2028 1,424,369,743 2029 1,068,277,310 2030 berikut: 2025 2025 1,068,277,311 2026 1,424,369,748 2027 1424,369,748 2028 1,424,369,748 2029 1,424,369,748 2030 1.063,277,310 Jumlah 7,834,033,613 8,190,126,050 Total 67
Page 72 OCR 0.883
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Ruplah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statemenis March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 16. Utang Lain-ain Rincian akun ini pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 16. Other Payables The details as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are as foliows: 2025 Pihak Kotiga Uang Jaminan Deposit: PT Sam Indonesia 10.000.000 Biaya Materai 21.030,000 Lain-lain Jumlah 255.505,437 286,535.437 2024 Third Partios Security Deposits: 10.000.000 PT Sam Indonesia 19,890,000 — E-Materai Expanses 476718267 Others 506,605.267 Total Pinak Borolasi Uang Jaminan Deposit Relatod Parties 2. Security Deposits Jumlah Pihak Berelasi Jumlah ——————— 28B6,535.487 ————-—— 506,608.267 Totai of Related Parties Total Utang kepada PT Sam Indonesia merupakan utang atas uang jaminan sewa kepada Perusahaan. Payables to PT Sam Indonesia represent payables on lease security deposits to the Company. 17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses Rincian akun ini pada tanggal 31 Maret The details as at March 31, 2025 and 2025 dan 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 are as follows: sebagai berikut: 2025 2024 Transaksi Bursa 222,668,136 152,595,720 Stock Exchange Transactions Jasa profesional 128,000,000 128,000,000 Professional fee Lain-lain 1.009,281,574 535.881.809 Others Jumlah 1,359,949,710 316,477,329 Total 13. Sewa 18. Leases Perusahaan memiliki kontrak sewa untuk gedung kantor yang digunakan dalam operasinya. Gedung kantor memiliki jangka waktu sewa 4& tahun tanpa batasan atau perjanjian yang diberlakukan dan mencakup opsi perpanjangan dan pemutusan hubungan kerja. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, nilai tercatat aset hak guna adalah sebesar Rp 117.443.244 dan Rp 113.941.469 (Catatan 11). Perubahan liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi keuangan tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 68 The Company has lease coniracts for office buildings used in its operations. Office buildings have iease terms of 5 years with no resirictions or covenants imposed and includes extension and termination options. As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the carrying amounts of righi-of-use assets amounted to Rp 117,443,244 and Rp 113,941,469 (Note 11). Movement of lease liabilities recognized in the statement of financial position as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows:
Page 73 OCR 0.904
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 19. 2025 2024 Saldo Awal 168.761,369 87.847,525 Beginning Balance Penambahan Pokok - 160,858,544 Additional of Principal Penambahan Bunga 3,504,688 10,964,391 Accretion of Interest Pembayaran: Payments: Pokok (3,504,688) (79,944,700) Principal Bunga 3,504,688 (10.964,391) Interest Saldo Akhir 172,266,056 168,761,369 Ending Balance Lancar 20,107,318 80,913,844 Current Tidak lancar 152.158.738 87.847.525 Non-current Jumlah 172,266,056 168,761,369 Total Rata-rata tertimbang dari kenaikan suku bunga pinjaman yang diterapkan Perusahaan adalah 8,25”. Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The weighted average of the Company's incremental borrowing rate applied is 8.252. The following are the amounts recognized in profit or loss: 2024 2025 Beban penyusutan aset hak guna (Catatan 11) (8,504,688) Beban bunga liabilitas sewa 3,504,688 Depreciation expense of right-otuse assets (Note 11) Interest expense on Iease liabilities 80,429,272 10,964,391 Total yang diakui dalam laba rugi - 91,393,663 Total amount recognized In profit orloss Analisis jatuh tempo liabilitas sewa diungkapkan pada Catatan 37. Total arus kas keluar untuk tahun yang berakhir pada tangga! 31 Desember 2024 untuk semua kontrak sewa berjumlah Rp 90.909.091, termasuk biaya sewa yang tidak termasuk dalam kewajiban sewa. Liabilitas Imbalan Kerja Perusahaan memberikan imbalan untuk karyawannya yang telah mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang — menerapkan Peraturan Pemerintah pengganti Undang- Undang (Perppu) No. 2/2023 tentang Cipta kerja dan Undang-undang No.11/2020 tentang Cipta Kerja pada tahun 2021. Liabilitas imbalan kerja tersebut tidak didanai. 69 19. The maturity analysis of lease liabilities is disclosed in Note 37. The total cash outilows for the year ended December 31, 2024 for all lease conlracts amounted to Rp 90,909,091, which includes lease expenses not included in lease fiabilities. Employee Benefits Liabilities The Company provides benefits for its employees who has reached the retirement age of 55 based on Government Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that implement the provisions of Government Regulation in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2/2023 on Job Creation in 2023 and Law No. 11/2020 on Job Creation in 2021. The employee benefits liability is unfunded.
Page 74 OCR 0.920
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, perusahaan mencatat liabilitas Imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuarial yang dilakukan oleh KKA Agus Susanto, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing tanggal 12 Februari 2024 dan 15 Maret 2024. Metode yang digunakan — dalam perhitungan aktuaria adalah metode “Projected Unit Credit”. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, total karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut masing-masing sebanyak 43 dan 49 karyawan (tidak diaudit). Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan per 31 Desember 2024 baru akan dilakukan di laporan keuangan yang di audit di 31 Desember 2024.Liabilitas imbalan kerja karyawan pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Nilai kini liabilitas imbalan pasti Rincian beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah sebagai berikut : Biaya jasa kini Penghasilan jasa lalu Biaya bunga Jumlah Rincian penghasilan imbalan kerja yang diakui di dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: Pengukuran kembali: Dampak perubahan asumsi keuangan Dampak penyesuaian pengalaman Jumlah 465,363,861 412,590,647 8T1,954,508 — 1004518203) 91202303) roti 70 As at December 31, 2024 and 2023, the Company recorded employee benefits Iiabilitiss based on the actuarial report of KKA Agus Susanto, independent actuary,as started in its reports dated February 12, 2024 and March 15, 2024, respectively. The method used in the acturial valuation is the “Projected Unit Credit" method. As at December 31, 2024 and 2023, total employees who are entited to these benefits are 43 and 49 employees, respectively (unaudited). The calculation of employee benefit liabilities as of December 31, 2024, will be caried out in the audited financial statements for December 31, 2024.The employee benefits liabilities presented in the statement of financial position are as follows: 2024 6,125,221,504 Present value of defined benefit obligation The details of employee benefits expense for the year recognized in profit or loss are as follows: 2024 Current service cost Past service income Interest cost Total The details of the employee benefits income recognized in other comprehensive income are as follows: 2024 Remeasurement: Effect of change (105,823,840) in financial assumption Effect of experience adjustment
Page 75 OCR 0.875
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 20, Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: Saldo Awal Beban Tahun Berjalan Keuntungan Aktuarial Imbalan Kerja Diakui dalam Penghasilan Komprehensif Lain Saldo Akhir Asumsi yang digunakan untuk menghitung liabilitas imbalan kerja pada tanggal laporan posisi keuangan sebagai berikut: Tingkat diskonto per tahun Kenaikan gaji rata-rata pertahun Usia pensiun normat Tingkat mortalitas Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri usia: 2024 Movements of employee benefits are as follow: 6,158,089,359 Beginning balance 877,954,508 (910,302,363) Current year expense Acturial gain on employee benefits recognized in other comprehensive income 6,125,221,504 Ending balance The assumptions used in determining the Tiabilities for employee benefits as at statement of financial position date are as follows: 2024 71006 Discount rate per annum 10.001 Salary increase rate per year 55 Normal pension age TMI IV 2019 Mortalily rate 1072 dari tingkat Disability rate mortalitas/ mortality rate Participants resignatian rate age: 18 -30 4 18-30 31 40 3 31 40 41-45 294 41-45 46-50 14 46-50 51-55 06 51-55 Modal Saham 20. Share Capital Berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Based on the record irom PT Adimitra Adirnitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Jasa Korpora, a Securities Administration Efek, susunan pemegang saham Bureau, the Company's shareholders as Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2025 at March 31, 2025 and December 31, dan 31 Desember 2024 sebagai berikut: 2024, are as follows: 2025 Persentase Kepemilikan/ Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/ Totai Shares Ownership Total Djoko Joeljanto (Direktur Djoko Joelijanto Utama) 1,009,000 0.10 275,000,000 (President Director) Henry Kumiawan Latief 26.209,200 0.23 655,230,000 Henry Kurniawan Latief Eveline Listijosuputro. 125,339,991 141 3,133,499,775 Eveline Listijosuputro PT Sentosa Bersama Mitra 650,009,000 5.75 16,250,000,000 PT Sentosa Bersama Mit Lain-lain 10,494,697,333 92.81 262.367,433,325 Lain-lain Jumlah 11,307,246,524 100 282,681,163,100 Total 74
Page 76 OCR 0.887
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2024 Persentase Kepemilikan? Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/ Total Shares Ownership Totai Eveline Listijosuputro 330,140,191 292 8,253,504,775 Eveline Listijosuputro Henry Kurniawan Latief 26,209,200 0.23 655,230,000 Henry Kurniawan Latief Djoko Joelijanto (Direktur Djoko Joelijanto Utama) 1,000,000 0.10 275,000,000 (President Director) Lain-lain 10,939,897,133 96.75 273,772,428,325 Lain-lain Jumlah 11,307,246,524 100 282,956,163,100 Total 21. Tambahan Modal Disetor 21. Additional Paid-In Capital Akun ini terdiri dari agio saham dan biaya emisi saham per 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai berikut: Agio Saham: Penawaran Umum Perdana Warran Seri | Realisasi pembagian saham bonus - tahun 2013 Realisasi pembagian saham bonus - tahun 2014 Biaya emisi saham Pengampunan pajak Total 2025 This account consists of share premium, stock Issuance distribution and tax amnesty as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows: 2024 88,500,600,000 52,376,450,000 (72,482,350,000) (65,234,113,100) (2,945,727,627) 31,500,000 Share Premium 88,500,000,000 Initial Public Offering 52,376,450,000 Series I Warrant (72,482,350,000) Realization of bonus share distribution - year 2013 (65,234,113,100) Realization of bonus share distribution - year 2014 (2,945,727,627) Stock issuance cost 31,500,000 Tax Amnesty 245,759,273 245,759,273 72
Page 77 OCR 0.860
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unauditedi) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 22. Komponen Ekuitas Lainnya Rincian per 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai berikut: 2025 Kerugian yang belum terealisasi dari aset keyangan diukur melalui penghasilan komprehensif lain Efek ekuitas Saldo Awal Periode (7,513,728,685) Penambahan faba (rugi) yang belum direalisasi selama periode berjalan - bersih - Saldo Akhir Periode - Bersih (7,513,728,685) Reksa dana Saldo Awal Periode 6,799,635,313 Penambahan Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi Selama Periode Berjalan - neto 374,852,472 Penambahan Laba (Rugi) yang Sudah Direalisasi Selama Periode Berjalan - Bersih Saldo Akhir Periode - neto Investasi dalam saham Saldo Awal Periode Penambahan Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi Selama Periode Berjalan - neto Saldo Akhir Periode - neto 537.784 (5,423,458,760) G.423.458.760) 22. Other Eguity Components The details as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows: 2024 Unrealized loss on financial assets through other comprehensive income Eauily securfties (7,518,728,685) — Bedinning balance Additional unrealized gain (loss) forthe year -net (7,513,728,685) Ending balance Mutual funds 4196,810,002 Beginning balance “Additional unreslized gain (loss) 2,602,875,311 fortha year -net Additional realized gain (loss) for the year-net Ending balance Investment in shares (5,423,458,760) Beginning balance Additional unrealized gain (loss) forthe yesr- net (5423458,760) Ending balance Subjumlah (162649661) (6137502132) Subtotel Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference from eguity changes @nlitas asosiasi (208,969,326) (208,969.326) ransaction of associates Jumlah (6,971,618,986) —— (6,346471,458) Total Perubahan Nilai Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Asosiasi terjadi karena perubahan keuntungan (kerugian) yang belum terealisasi dari aset tersedia untuk dijual milik MPAM, akibat dari perubahan harga pasar saham dan nilai aset bersih per unit reksadana. 73 Value Changes of Difference irom Eguity Change Transactions of Associates occurred due to changes in unrealized gain (loss) on available-for- sale financial assets owned by MPAM, as a result of changes in the stock market prices and net asset value per mutual fund unit.
Page 78 OCR 0.900
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 23. Pendapatan Kegiatan Perantara 23. Revenue From Brokerage Activities - perdagangan Efek - Neto Net Rinciannya akun ini untuk tanggal 31 The details of this account for March 31, Maret 2025 dan 2024 sebagai berikut: 2025 and 2024 are as follows: 2025 2024 Komisi Transaksi 1,078,837,545 728,892,965 Transaction commissicns Laba (Rugi) belum terealisasi Unrealized gain (loss) atas Efek (catatan 5) (4,481,362,340) (10,176,201,135) — on securities (Note 5) Laba (Rugi) direalisasi atas Realized gain (loss) on trading perdagangan efek-neto 7,806,211,534 66,379,100 of marketable securities - net Bunga pembiayaan Interest on financing of penyelesaian transaksi - - fransaciion setilement Jumlah 4,403,686,739 (9,380,929,070) Total Komisi transaksi merupakan komisi yang Transaction commissions — represent diperoleh dari aktivitas Perusahaan commissions garned from the Company's sebagai perantara perdagangan efek activities as a securities broker at 0.097Y6 dengan jumlah sebesar 0,09796 - 0,188 - 0.188 of the transaction value. dari nilai transaksi. 24. Pendapatan Dividen dan Bunga 24. Dividend and Interest Income Rincian akun ini untuk tahun yang The details of this account for March 31, berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2025 and 2024 are as follows: 2024 adalah sebagai berikut: 2025 2024 Pendapatan Dividen 6,359,581 6,354,740 Dividend Pendapatan Bunga Obligasi 48,755,445 43,353,635 Interest on bonds Jumlah 55,115,025 49,708,375 Total 25. Pendapatan Kegiatan Penjaminan 25. Underywriting Activities Income Emisi Efek Rincian akun ini untuk tahun yang The details of this account for March 31, berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2025 and 2024 are as follows: 2024 adalah sebagai berikut: 2025 2024 Revenue from Underwriling Pendapatan Kegiatan Penjaminan 150,000,000 Activities Emisi Efek Jumlah 150,000,000 - Total 74
Page 79 OCR 0.896
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 26. 27. 28. Beban Kepegawaian Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggai 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 26. Personnel Expenses The details of this account for March 31, 2025 and 2024 are as follows: 2024 Gaji dan tunjangan 1,613,588,503 Bonus dan tunjangan lain-lain — 1,399,402,433 Komisi 159,967,721 BPJS - Imbalan Kerja - Salaries and allowances Bonuses and other allowances 'Commissions Social security administration Employment social security 1,510,246,419 1,310,796,712 210,844,028 122,480,299 6,817,500 Jumlah 3,172,958,657 3.161,184,958 Total Beban Umum dan Administrasi Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 27. General and Administration Expenses The details of this account for March 31, 2025 and 2024 are as follows: 2025 Keperluan kantor lain 132,110,815 Perbaikan dan pemeliharaan Listrik dan air 57,990,603 Asuransi 33,365,783 Transportasi 42,517,861 Lain-lain 48,459,428 Jumlah 314,444,490 Beban Keuangan Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 Bunga Pinjaman Bank Beban Administrasi Bank Jumlah 12,527,303 12,527,303 75 28. 2024 109,124,706 Other Office necessities 5,342,794 Repairs and maintenance 59,629,685 Electricity and water - Insurance 21,446,644 Transportation 50,320,228 Others 245,864,057 Total Finance Expenses The details of this account for March 31, 2025 and 2024 are as follows: 2024 - Interest on bank loan 6,194,418 Bank administration charges 6,194,418 Total
Page 80 OCR 0.850
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) 29. Lain-lain - Neto Rincian akun ini untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 29. Others - Net The details of this account for March 31, 2025 and 2024 are as follows: 2025 2024 Pendapatan Sewa 322,817,879 322,817,879 Rentalincome Denda Terlambat Bayar 109,020,593 64,343,578 Late payment penaltics Jasa Giro dan Bunga Interest on current account and deposito 14,071,386 18,818,983 time deposits Pajak (91,225,928) (32,281,786) Taxes Laba penjualan aset- Gain on sale of property and tetap - - eguipment Lain-Lain 77,810,045 110,842,067 Others Jumlah 432,493,976 484,540,721 Total 30. Aset Moneter Dalam Mata Uang Asing 30. Monetary Assets Denominated In Rincian pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai Foreign Currencies The details as at March 31, 2025 and December 31, 2024 are as follows: berikut: 2025 2028 Mata angasing! Ekuivalenrupiahi)”Walauangasingi — Ekuvalen rupiah Foreign currency Rupiaheguivalent ” Foreign currency Rupiah egulvalent Cash and cash aguivalent - Kas dan Setara Kas - USD 1001413.84 1,665,664,778 10013.92 1,620,889,775 USD 31. Rugi Neto Per Saham Dasar 31. Basic Net Loss Per Share 2025 2024 Rugi neto tahun berjalan (542,469,702) — (13,892,605,559) Net loss for the yaar Jumlah rata-rata tertimbang saham 11,307,246,524 11,307,246,524 Weighted average number of shares Rugi neto per saham dasar (0.05) (1-23) Basic net loss per share 76
Page 81 OCR 0.904
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Ruplah, unless Otherwise Stated) 32. Rekening Efek Perusahaan mengeloia efek dan dana nasabah dalam rekening dana nasabah dan efek dengan rincian pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai 32. berikut: 2025 Securities Accounts The Company manages the customer's securities and funds in the securities and fund accounts as at March 31, 2025 and 2024 are as follows: 2024 Efek Bebas Dana Bebas 4191,926,880,151 65,252,082,213 4,093, 454,767,609 64,387.057,220 Free securities Free funds Jumlah 4,258,178,962,364 4,157,841,824,329 Total Jumlah efek liabilitas kepada nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan posisi ketentuan Pedoman Perusahaan Efek. keuangan Perusahaan sesuai Akuntansi The total securities liabilities to the related customers is not recognized in the Company's statement of financial position in accordance with the provision Of Guidelines of Accounting for Securities Companies. 33. Sifat dan Transaksi Dengan Pihak- 33. Nature of Relationships and Pihak Berelasi Transactions With Related Parties Sifat hubungan dengan pihak-pihak The nature of relationships with related berelasi adalah sebagai berikut: parties is as follows: Pihak berelasi/ Hubungan/ Transaksi/ Related parties Relationship Transaction PT Minna Padi Aset Manajemen PT MP Capital Reksa Dana Minna Padi Keraton Balance Reksa Dana Minna Padi Keraton II Reksa Dana Minna Padi Indraprastha Saham Syariah Penyertaan saham/ Investment In shares Penyertaan saham/ Investment in shares Reksa dana/ Mutual fund Reksa dana/ Mutual fund Reksa dana/ Mutual fund 77 Piutang nasabah, aset lain-lain utang nasabah dan pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek/ Receivables Irom customers, other assets payable Irom customers and revenue from brokerage activities Aset lain-lain utang nasabah dan pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek! Olher assets payable Irom customers and revenue from brokerage activities Portofolio efek dan pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek/ Marketabie securities and revenue from brokerage activities Portofolio efek dan pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek! Marketable Seourilies and revenue from brokerage activities Portofolio efek! Markelable securities
Page 82 OCR 0.898
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pihak berelasi/ Hubungan/ Transaksi! Related parties Relationship Transaction Henry Kurniawan Latief Pemegang saham/ Pendapatan kegiatan perantara perdagangan Shareholders efek/ Revenue from brokerage activities Edy Suwarno Suami pemegang saham/ Piutang nasabah dan pendapatan kegiatan Husband of sharehoiders perantara perdagangan efek/ Receivable irom customers and revenue from brokerage Evelina Listijosuputro Pemegang saham/ Pendapatan kegiatan perantara perdagangan Shareholders efek/ Revenue from brokerage activities Reksa Dana Minna Padi Property Reksa dana/ Mutuat fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan Plus efek! Revenue from brakerage aciivities Reksa Dana Minna Padi Pringgodani — Reksa dana/ Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan Saham @fek/ Revenue from brokerage aciivities Reksa Dana Minna Padi Pasopati Reksa dana/ Mutual fund Pendapatan kegiatan perantara perdagangan Saham Dalam aktivitas operasinya, Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, antara lain: yaitu meliputi - Kegiatan usaha utama (operasional) Rincian akun ini pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: Portofolio efek (catatan 5) Reksa dana Minna Padi Keraton Balance Minna Padi Keraton II Jumlah Persentase terhadap jumlah aset 2025 78 13,748,443,544 13,748,443,544 6.99 14,253,793,107 @fek/ Revenue from brokerage activities In its operating activities, the Company entered into certain transactions with related parties, which include among others: - Main business activities (operational) The details as at March 31, 2025 and December 31, 2023 are as follows: 2024 Marketable securities (note 5) Mutual funds Minna Padi Keraton Balance Minna Padi Keraton Jl Total Percentage to total assets 13,373,585,297 880,207,810 8.107
Page 83 OCR 0.860
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Marat 2028 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek (catatan 23) Eveline Listijosuputro Reksa Dana Keraton Balance PT MP Capital PT Minna Padi Aset Manajemen Edy Suwamo Jumlah Persentase terhadap jumlah pendapatan - Kegiatan Usaha Non Operasional Karyawan Sewa PT Sanurhasta Mitra Tbk Jumlah Persentase terhadap jumlah aset Remunerasi (Kompensasi) - Total — Renumerasi (Kompensasi) Dewan Komisaris dan Direksi sebagai berikut: Dewan Komisaris Direksi Jumlah 79 2025 2024 Revenue from brokerage activites (note 23) 433,365 -. Eveline Listijosuputro 2,696 - Reksa Dana Keraton Balance - 3,232,694 — PT MP Capital 785,500 431,068 — PT Minna Padi Aset Manajemen 1,055,471 2. Edy Suwarno 12,257,032 3,683,762 Total 0.277 -0.04/4 Percentage to total revenues - Non Operational Business Activities 2025 2024 132,100,060 137,800,000 Employee 60,000,000 132,190,000 197,800,000 Total 0.074 0.114 Percentage to total assets - Total Renumeration (Compensations) for Board of Commissioners and Directors is as follows: 526,500,000 120,000,000 Board of Commissioners 1,580,632,235 331,500,000 Directors 2,107,132,235 451,500,000 Total
Page 84 OCR 0.910
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Manajemen Modal Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo Ilabilitas dan ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, — pengurangan modal, penerbitan saham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk — mengurangi pinjaman. a. Modal disetor Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek yang mengadministrasikan rekening efek nasabah diwajibkan untuk mempunyai modal disetor diatas ketentuan minimum masing-masing sebesar Rp 30.000.000.000 dan Rp 50.000.000.000 sesuai ketetapan dalam Keputusan Menteri Keuangan No. 153/KMK.010/ 2010 tanggal 31 Agustus 2010 tentang Kepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan Efek. Berdasarkan Peraturan Bapepam-LK No - V.D.5, yang terlampir dalam Surat Keputusan No. Kep-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011 dan Peraturan OJK No.52/POJK.04/2020, Perusahaan efek yang menjalankan kegiatan usaha sebagai perantara perdagangan efek yang mengadministrasikan rekening efek nasabah dan penjamin emisi efek, wajib memiliki Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) paling sedikit sebesar 80 34. Capital Management The Company manages its capital to ensure that they will be able to continue as going concern while maximizing the return to stakeholders through the optimization of the debt and eguity balance. In order to maintain or achieve an optimal capital structure, the Company may adjust the amount of dividend payment, retum capital to shareholders, issue new shares or buy back issued shares, obtain new borrowings or sell assets to reduce borrowings. a. Paid-in Capital Companies operating as brokerage and underwriting agencies that administer customers' accounts are reguired to have paid-in capital above the minimum reguirement amounting to Rp 50,000,000,000 in accordance with Decision Letter of the Ministry of Finance No. 153/KMK.010/2010 dated August 31, 2010, concerning the share ownership and capital of securities companies. Based on Bapepam-LK Regulation No. V.D.5 as attached to Decision Letter No. Kep-566/BL/2011 dated October 31, 2011 and OJK Regulation No. 52/POJK.04/2020, securities companies operating as brokerage and underwriting agencies that adrminister customers” accounts should maintain Adjusted Net Working Capital (MKBD) minimum at
Page 85 OCR 0.922
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 35. Rp 25.000.000.000 atau 6,256 dari total Nabilitas tanpa utang subordinasi dan utang dalam rangka penawaran umum/penawaran terbatas ditambah rangking liabilitas, mana yang lebih tinggi. Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat moda! dan modal kerja sesuai peraturan dapat berada di bawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari denda sampai dengan penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha. Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terus mengevaluasi tingkat kebutuhan modal dan modal kerja bersih berdasarkan peraturan dan memantau perkembangan peraturan tentang modal dan modal kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa datang. Perusahaan telah memenuhi persyaratan kepemilikan saham, modat disetor dan Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Perusahaan masing-masing sebesar Rp 46.123.348.418 dan Rp 40.738.505.179 per 27 Maret 2025 dan 30 Desember 2024. Instrumen Keuangan Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumen keuangan Perusahaan yang dicatat di laporan keuangan: 81 35. Rp 25,000,000,000 or 6.2546 of the total liabilities less subordinated loans and loans related to public offering/limited offering plus ranking liabilites, whichever is higher. If not properiy monitored and adjusted, the regulatory capital and working capital levels could fall below the reguired minimum amounts set by the regulators, which could expose various sanctions ranging from fines and censure to imposing partial or complete resirictions on its ability to conduct business. To address this risk, the Company continuously evaluates the levels of regulatory capital and net working capital reguirements and prepares for increases in the reguired minimum leveis of regulatory capital that may occur from time to time in the future, The Company had complied with the reguirements of share ownership, paid-in Capital and Adjusted Net Working Capital (MKBD) as at March 31, 2025 and December 31, 2024. The Company's Adjusted Net Working Capital (MKBD) the Company amounted to Rp 46,123,348418 and Rp 40,738,505,179 as at March 27, 2025 and December 30, 2024, respectively. Financial Instruments The table below is a comparison by class of the carrying amounts and fair values of the Company's financial instruments that are carried in the financial statements:
Page 86 OCR 0.826
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Ruplah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Aset keuangan Pada nilai wajar melalui laba rugi Portofolio Efek Pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Portofolio Efek Penyertaan Saham Aset Lain-ain (Investasi dalam Saham) Jumlah Pada biaya perolehan diamortisasi Kas dan Setara Kas Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Piutang Nasabah - Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Aset Lain-lain (Jaminan dan Deposit) Jumlah Jumlah aset keuangan Liabilitas keuangan Pada biaya perolehan diam9rtisasi Utang bank Utang nasabah Pihak ketiga Utang subordinasi Beban Akrual Ulang Lain-lain (uang jaminan deposit) Liabilitas sewa Jumlah liabilitas keuangan Aset Keuangan Pada nilai wajar melalui laba rugi Portofolio Efek Pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Portofolio Efek Penyertaan Saham Aset Lain-lain (Investasi dalam Saham) Jumlah 2025 Nilai tercatat! Nilai wajar/ Carrying value Fair value 70,292,530,508 70,292,630.508 15,880,543,544 15,880,543,544 12,500,000,000 12,500,000,000 443,755,835 443,755,835 28,824 299,379 28.824,299,379 13,185,454,067 13,185,454,067 27,033,119,279 27,033,119,279 23,900,718,739 23,600,718,739 609,682,740 809,682,740 7,562,000 67,562,000 84,796,536,824 62.796.536,824 163,913,466,711 ““163,913,466,771 7,834,033,613 7,834,033,613 18,970,531,348 18,970,531,348 4,000,000,000 4,000,000,000 1,359,949,710 1,359,949,710 10,000,000 10,000,000 172.266,056 172,286,056 32,346,781,227 32,348,781,227 2024 Niat tercatau Nitat wajar Carrying value Fair value 68.713,377,308 68,713,377.308 16,385,893,407 12,500,000,000 443,755,835 16,385,893,107 12,500,000,000 443,755,835 29,329,848,942 29,320.648,942 82 Financial assets At fair value through profit or loss Marketable securities Atfair value through other 9mprehensive income Marketable securilies Investments in sharas Other assets (Investment in share) Total Atamortized cost Cash and cash eguivalents Receivables rom clearing and guarantee institution Receivables from customers Third parties Other receivables Other assets (security deposils) Total Total financial assets Financial liabilities Atamortized cost Bank loan Payables to customers Third parties Subordinated loan Accrued expenses Other payables (security deposit) Lease liabilitizs Total financial liabilities Financial assets At fair yalue through profit or loss Markelable securities At fair value through other .c9mprehensive income Marketable securities Investmenis in shares Other assets (Investment in share) Total
Page 87 OCR 0.879
PT MINNA PAD! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2024 Nilai tercatat! Carrying value Nai wajar Fair value Pada biaya perolehan diamortisast Kas dan Setara Kas Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Piutang Nasabah - Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Aset Lain-lain (Jaminan dan Deposito) 13,816, 192,985 Atamortized cost 13,816,192,985 Cash and cash eguivalents Total 26,112,807,630 26,112,607,630 Receivables from clearing and guarantee institution 4,890,473,210 4,890,473,210 Receivables from customers Third parties 426,843,286 426,843,286 Other receivables 67,562,000 67.562.000 Other assets (security deposits) 45,313,679.111 45,313,679.111 Totel Jumlah aset keuangan 143,356,705,361 143,356,705,361 Total financial assets Liabilitas Keuangan Pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities Atamortized cost Utang bank 8,490,125,050 8190,126,050 Bank loan Utang nasabah Payables to customers Pihak ketiga 852,928,222 852,928,222 Third parties Utang Subordinasi 4,000,600,000 4,000,002,090 Subordinate payables Utang lain-lain (Jaminan Deposit) 10,000,000 10,000,000-—— Other payables (security deposit) Beban akrual 816,477,329 815,477,329 —— Acorued expenses Liabilitas sewa 168,761,369 168,751,369 — Lease iiabilities Jumlah liabilitas keuangan 18,235,476,170 16,235,476170 Total financial liabilities Berikut metode dan asumsi yang The following methods and assumptions digunakan untuk estimasi nilai wajar: are used to estimate the fair value: - Untuk kas dan setara kas, deposito berjangka, piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah, piutang lain-lain, utang pada lembaga kliring — dan penjaminan, utang nasabah, utang lain-lain, dan beban masih harus dibayar, nilai tercatat aset dan liabilitas telah mendekati estimasi nilai wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek. - Untuk aset lain-lain nilai wajarnya dicatat secara historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal dan tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka waktu penerimaan yang pasti kecuali untuk investasi dalam saham yang mengalami penurunan nilai wajar. 83 - The carying amount of cash and cash eguivalents, receivables from clearing and guarantee institution, receivable from customers, receivables from securities company, other receivables, payable io customers, other payables, and accrued expenses approximate their estimated fair market values due to the shortterm nature of the transaction. The value of other assets are normally recorded historically because the value cannot be reliabiy measured. It is not practical for estimated reasonable values of the assets because there is no definite acceptance period except for investments in shares that have decrease on fair value.
Page 88 OCR 0.924
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Gatatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 36. - Untuk portofolio efek dicatat sebesar nilai wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar aktif. - Untuk penyertaan saham dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. - Untuk utang bank dan pinjaman pihak ketiga nilai wajar mendekati nilai tercatat karena tingkat suku bunganya dinilai ulang secara berkala. - Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini dari pembayaran koniraktual Jessor selama masa sewa, dengan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada tarif implisit dalam sewa kecuali hal ini tidak dapat segera ditentukan, dalam hal ini, bunga pinjaman inkremental Perusahaan saat dimulainya sewa digunakan. Hirarki Pengukuran Nilai Wajar Atas Aset dan Liabilitas Perusahaan Tabel di bawah ini menganalisis intrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan tingkatan metode penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: a. Pengukuran nilai wajar level 4 adalah yang berasal dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk asset atau liabilitas yang identik, yang dapat diakses entitas pada tanggal pengukuran: 84 36. - Marketable securities are carried at fair value using the guoted prices published in the active market. - Fair value of investment in shares is carried at historical cost because their fair value cannot be reliably measured. - The value of bank loans and third party loan normally recorded approximately their carrying values largely due to their interest rates are freguentiy repriced. - Lease liabilities are measured at the present value of the contractual payments due to the lessor over the lease term, with the discount rate determined by reference to ihe rate implicit in the lease unless this is not readily determinable, in which case, the Company's incremental borrowing rate on commencement of the lease is used. Fair Value Measurement Hierarchy Of The Company's Assets and Liabilities The following tables summarize the fair values of the assets and liabilities, analyzed among those whose fair value is based on: a. Level 1 fair value measurements are those derived from guoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities that the entity can access at the measurement date:
Page 89 OCR 0.893
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan S1 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PAD! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) b. Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang berasal dari Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga): dan €. Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup Input untuk aset atau liabifitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan memiliki instrumen keuangan berikut dicatat pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan: 2025 b. Tingkat 1/ Leve/7 Level 2 fair value measuremenis are those derived from inputs other than guoted prices included within Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (ie. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices): and Level 3 fair value measurements are those derived from valuation technigues that include Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs). As at March 31, 2025 and December 31, 2024, the Company had the following financial Instruments carried at fair value in the statement of financial position: Tingkat 2/ Level 2 Tingkat 37 Leve/3 Aset keuangan yang diukur pada "nilai wajar melalui laba rugi/ Financial assets at falr value through profit or loss Portofolio efek! Marketable securities Efek utang/ Debt securities Efek ekuitas/ Eguity securities 'Aset keuangan yang diukur pada nilai melalui penghasilan komprehensif lain/ Financial assets al fair value through other comprehensive income Portofolio efek/ Marketable securitias Reksa dana! Mutual fund Efek ekuitas/ Eguity securities Penyertaan saham/ Investment in 5,088,930,198 65,257,760,610 13,748,443,544 2,132,100,000 Shares Aset lain-lain/ Other assets 12,500,000,000 443,755,835 5,088,930,198 - - 65,257,760,610 - - 13,748,443,544 - - 2.132,100,000 - - 12,500.009,000 143,755,835 Jumlah! Tota! 99,170,990,187 86,227,234,352 12,943,755,835 85
Page 90 OCR 0.889
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Ruplah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2024 Tingkat 3/ Levei3 Tingkat 2! Level 2 Tingkat 1! Levei7 Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/ Financial assets at fair value through profit orloss Portofolio efek/ Marketable Securities Efek utang/ Debt securities Efek ekuitas/ Egulty Securities Aset keuangan yang diukur pada nilai melalui penghasilan komprehensif lain/ Financial asseis at fair value through other comprehensive income Portofolio efek/ Marketable securitias Reksa dana/ Mutual fund Efek ekuitas/ Eguity securities Penyertaan saham! Investment in Shares Aset lain-lain/ Other assets 2,984,753,084 65,728,624,224 14,253,793,107 2,132,100,000 12,500,000,000 443,755,835 2,984,753,084 - - 65,728,624,224 - - 14,253,793,107 - “ 2,132,100.000 - - 12,500,000,000 443 755,835 Jumtah/ Total 98,043,025,249 85,099,270,415 - 12,943,755,835 Teknik penilaian Instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk — dijual) — ditentukan berdasarkan harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar dianggap aktif apabila informasi mengenai harga kuotasi dapat dengan mudah dan secara berkala tersedia dari suatu bursa, pedagang efek, atau broker, kelompok penilai harga pasar industri tertentu, regulator dan harga-harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan reguler pada tingkat yang wajar. 86 Valuation technigues Financial instruments The fair value of financial instruments traded in active markets is based on guoted market prices at the reporting date. A market is regarded as active if guoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker, industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices Tepresent actual and regularly occurring market transaction on an arm's lengths basis.
Page 91 OCR 0.929
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (UnaudIed) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham dan reksa dana yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan efek utang di BEI dan diklasifikasikan sebagai surat berharga tersedia untuk dijual. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki tingkat 2. Perusahaan tidak memiliki instrumen keuangan yang termasuk dalam hirarki tingkat 2. Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan: a. Aset Keuangan dengan Periode 12 Bulan atau Kurang Sehubungan dengan sifat transaksi jangka pendek pada akun-akun di atas, nilai tercatat aset mendekati estimasi nilai wajarnya. b. Aset Keuangan yang tidak memiliki Kuotasi Harga di Pasar yang Aktif Investasi yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif terdiri dari penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia, dengan persentase kepemilikan di bawah 2046 dan nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan andal, maka dicatat pada harga perolehan. 87 The guoted market price used for financial assets held by the Company is the current bid price. The instruments included in Level 1 consist of investment in eguity securities which Is set to be measured at fair value on the profit and loss. Instruments included in level 1 comprise primarily of IDX eguity investments classified as held for trading or available for sale securities. These valuation technigues maximize the use Of observable market data where it is available and rely as little as possibie on entity's specific estimates. If all significant inputs reguired to fair value an instrument are observable, the instrument is included in level 2. The Company has no financial instrument included in level 2. The following methods and assumptions were used by the Company to estimate the fair value of each ciass of financial instrument: a. Financial Assets with Terms of 12 Months or Less Due to the short-term nature of the transactions of the accounis above, the carrying amounts of these financial assets approximate the estimated fair market values. b. Financial Asset Not Ouoted in Active Market Unguoted investment in shares of stock consist of investment in PT Bursa Efek Indonesia, — with percentage of ownership less than 204 and the fair value cannot be reliably measured, therefore, these are carried at cost.
Page 92 OCR 0.918
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 37. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas instrumen keuangan seperti: risiko kredit, dan risiko pasar (seperti risiko harga ekuitas, tingkat suku bunga, dan risiko nilai tukar) dan risiko likuiditas. Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang baik dapat mendukung kinerja perusahaan manajemen investasi, maka manajemen risiko selalu menjadi elemen pendukung penting — bagi Perusahaan dalam menjalankan roda bisnisnya. Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik manajemen risiko di Perusahaan adalah untuk menjaga dan melindungi Perusahaan melalui pengelolaan risiko kerugian yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang sudah ditetapkan oleh Perusahaan. Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari manajemen risiko diwujudkan dengan pembentukan dan pengembangan budaya risiko yang kuat, penerapan praktik Tata Kelola Perusahaan yang Baik, pelestarian nilai- nilai kepatuhan terhadap regulasi, Infrastruktur yang memadai, serta proses kerja yang terstruktur dan sehat. Budaya risiko yang kuat ini diciptakan dengan membangun kesadaran risiko yang kuat dimulai dari Komisaris, Direksi sampai kepada seluruh karyawan Perusahaan. Tata Kelola Perusahaan yang baik disosialisasikan — dan — dikembangkan secara menyeluruh pada semua komponen dan aktivitas Perusahaan serta dilaksanakan dengan tanpa kompromi, nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan yang ada dan berlaku harus dibudayakan dan melekat pada semua karyawan Perusahaan yang dipimpin oleh jajaran Manajemen Perusahaan, 88 37. Financial Risk Management Objectives and Policies The Company has exposures to the following risks from financial Instruments such as: credit risk, and market risk (ie egulty price, interest rate, and foreign exchange risks) and liguidity risk. Considering that good risk management practices implementation could better support the performance of an investment management company, hence the risk management would always be an important supporting element for the Company in running its business wheel. The target and main purpose of the implementation of risk management practices in the Company is to maintain and protect the Company through managing the risk of losses which might arise from its various activities as well as maintaining risk level in order to match with the direction already established by the Company. Strategies to support the goals and objectives of risk management is actualized through the formation and development of a strong risk culture, the implementation of Good Corporate Governance practices, preserving the values of compliance with regulations, adeguate Infrastructure, as well as structured and healthy working processes. This strong risk culture is created by building a strong awareness of risk starting from the Commissioner, Board of Directors to the entire employees of the Company. Good Corporate Governance is socialized and developed thoroughly in all components and activities within the Company and being implemented without compromise, the values of complianca to the existing and prevailing regulations should be cultivated and embedded into all employees of the Company, led by the management ranks of Company,
Page 93 OCR 0.915
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) infrastruktur risiko dibangun melalui tersedianya kebijakan dan proses yang tepat dan sesuai dengan kondisi terkini pengembangan sistem dan database risiko yang berkelanjutan, serta teknik dan metodologi pengelolaan yang modern. Membangun proses dan kemampuan risiko yang sehat dan kuat adalah sebuah pengkajian yang berkesinambungan terhadap — tujuan daripada penanganan risiko serta berbagai aktivitas yang menyangkut penanganan risiko, seperti identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko. Fungsi manajemen risiko — juga berkewajiban untuk menjaga arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui oleh Komisaris dan Direksi dengan tetap berpedoman dan mampu menyesuaikan diri dengan perkembangan usaha. Sebagai perusahaan sekuritas, manajemen Perusahaan memiliki komitmen penuh untuk menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha Perusahaan tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan risiko yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan Perusahaan. Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika counterparty Perusahaan gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Perusahaan. Risiko kredit Perusahaan terutama melekat kepada bank dan setara kas, deposito berjangka, piutang lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah pihak ketiga dan pihak berelasi, piutang lain-lain, dan aset lain-lain. 89 risk infrastructure built through the availability of appropriate policies and processes and in line with current conditions continuous development of systems and risk database, as well as modern management technigues and methodologies. Building strong and healthy processes as well as risk Capabilities is a continuous assessment On objectives of risks handling as well as various activities involving risks handling, such as identification, measurement of risk monitoring and control. Risk management's function is also to hold the duty of maintaining the direction of risk that is acceptable and approved by the Commissioner and Board of Directors so that it would remain guided and capable of adapting with business development. As a securities company, the Cempany's management has full commitment to implement risk management comprehensively, which — essentially covers the adeguacy of policies, procedures and risk management methods, hence the Company's business activities could remain directed and controlled in an acceptable risk limit, while at the same time still profitable. Credit Risk Credit risk is the risk of suffering financial loss, should any of the Company's Counterparties fail to fuffil their contractual obligations to the Company. Credit risk is primarily attributable to its banks and cash eguivalents, time deposits, receivables from ciearing and guarantee institution, receivabie from customers third parties and related party, Other receivables, and other assets.
Page 94 OCR 0.931
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Marat 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Risiko kredit yang timbul dari piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah, dan piutang lain-lain merupakan risiko yang tidak bisa dihindari, namun dapat dikelola hingga pada batasan yang bisa diterima. Perusahaan telah memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi yang selektif dan ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana aplikasi akan melalui proses survey dan analisa untuk kemudian disetujui. Perusahaan juga menerapkan Pedoman Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah yang diatur oleh Peraturan Menteri Keuangan No. 45/KMK.06/2003 tanggal 30 Januari 2003 tentang Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah bagi Lembaga Keuangan Non Bank, telah dirubah dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 74IPMK.012/2006 tanggal 31 Agustus 2006 dan Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan No. Kep- 2833/LK/2003 tanggal 12 Mei 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah pada Lembaga Keuangan Non Bank. Risiko kredit juga timbul dari bank dan setara kas dan simpanan-simpanan di bank dan institusi keuangan. Untuk memitigasi risiko kredit, Perusahaan menempatkan kas dan setara kas pada institusi keuangan yang terpercaya. Perusahaan tidak masuk ke dalam instrumen derivatif untuk mengelola risiko kredit, walaupun langkah-langkah pencegahan harus diambil untuk beberapa kasus tertentu yang cukup terkonsentrasi, yang bertujuan untuk mengurangi risiko serupa. 90 Credit risk arises from receivables from Cclearing and guarantee Institution, receivable from customers, and other receivables is an unavoidable risk, however, could be managed to an acceptable limit. The Company already has a policy in order to deal with this risk, Starting from the beginning of the process in receiving applications selectively and handling them with prudence principle, whereby the application would go through survey and analysis process in order to be approved subseguently. The Company also implemented the Manual for Implementation of Know Your Customer Principles as regulated in the Ministry of Finance Regulation No, 45/KMK.06/2003 dated January 30, 2003 regarding the Implementation of Know Your Customer Principles far Non Banking Financial Institutions, which was amended with the Ministry of Finance Regulation No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006 and the Decision of the Director General of Financial Institutions No. Kep-2833/LK/2003 dated May 12, 2003 regarding the Manual for Implementation of Know Your Customer Principles for Non Banking Financial Institutions. Credit risk also arises from banks and deposits with banks and financial institutions. To mitigate the credit risk, the Company places its banks and cash egulvalents with reputable financial institutions. The Company does not enter into derivatives to manage credit risk, although in certain isolated cases may take steps to mitigate such risks if it is sufficiently concentrated.
Page 95 OCR 0.651
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tok Catatan atas Laporan Keuangan 34 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai paparan Tisiko kredit maksimum Perusahaan dan kualitas kredit aset keuangan berdasarkan kelas berdasarkan proses evaluasi kreditnya: The foltowing tables provide information regarding the maximum credit risk exposure of the Company and the credit guality of its financial assets by class based on its credit evaluation process: 31 Maret 2025! March 31, 2025 Belum Jatah tempodan lidak Ta jatuh tempotetani belum ditarunkan —— Alah Jatuh ada penurunan nilainya! past due but not impaired tempo dan Jumlah! nilainya! Not past diturunkan " P otal due or impaired hitainyal Past T-3Ohaw— IT-OOhan 1-0 ANT” due and impaired 1-30days | 31-60days 61 -80 days Bek dan selarakas Banks and 4. Yg yny07 . . . 2 Atnsasa0sr cash eguivalents Piutang dari lembaga Kring dan penjaminan Receivablo tom 21033,119,279 - - . » 2ngsaato279 clearing and guarantes nsftution Piutang nasabah! Roceivabie from customers Pihak keliga/ Third paries 28,900,719,739 - - . - 25900710739 Piutang landai Ofherreoeivables —— 600,682,740 - . . 2 #ooge2ao Aset Isinlain/ Other assets 139115251645 - - . 21391525645 Jumlah) Total G6.120F0,265 : TC et2030o.aeg 31 Dosember 2024! December 31, 2024 Belum atur Gea an ik Telah jatuh tempo tetapi belum diturunkan Ha Jauh opal Matang isinya! past due but notimpaired bampa dan Juta! due or impaired hilainyat Past Total T-3Ohan—IT-BOhar 61-90 hari” due and imparred 1-30days 91-60 days 61 -90 days Da dn el kasi Banksand oa g16 19285 - - - «13816192985 Piutang dari lembaga liing dan penjaminan! Receiveble fiom 26,1122601,630 - . . - 16112607530 Glearing and guarantee institution Piutang nasabah' Receivabis from customers Pihak ketiga! Third partes 4800473210 . - . - 4s004rga10 Piutang landai Otherreceivables ——“426,843,286 - . - H0 4ngpa92n6 Aset intai Other assets Sitatna35 . - - 211317835 Jumtaty Total TEE aA. Dae : : : 5 HETsr dimas »
Page 96 OCR 0.926
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Gatatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Untuk piutang dari lembaga ktiring dan penjamin, piutang nasabah, dan piutang lain-lain, Perusahaan telah menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam PSAK 71 untuk mengukur penyisihan kerugian pada ECL seumur hidup. Perusahaan menentukan kerugian kredit ekspektasian atas pos-pos tersebut dengan menggunakan matriks provisi, yang diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian kredit historis berdasarkan status jatuh tempo debitur, yang disesuaikan untuk mencerminkan kondisi saat ini dan estimasi kondisi ekonomi masa depan. Karenanya, profil risiko kredit dari aset tersebut disajikan berdasarkan status tunggakannya dalam matriks provisi. Risiko Pasar Eksposur Perusahaaan terhadap risiko harga pasar dapat muncul dari fasilitas pembiayaan transaksi (marjin) yang diberikan oleh Perusahaan kepada nasabah. Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah mengalami penurunan yang sangat signifikan dan kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga agunan tersebut tidak lagi mencukupi untuk menutup llabilitas nasabah kepada Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan berpotensi mengalami kerugian dari piutang tidak tertagih. Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar, harga komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat membawa risiko bagi Perusahaan. Dalam perencanaan usaha Perusahaan, risiko pasar yang memiliki dampak langsung kepada Perusahaan adalah dalam — hal pengelolaan investasi atas aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 92 For receivables from clearing and guarantee institution, receivables from customers, receivabels from securities company and other receivables, the Company has applied the simplified approach in PSAK 71 to measure the loss allowance at lifetime ECL. The Company determines the expected credit losses on these items by using a provision matrix, estimated based on historical credit loss experience based on the past due status of the debtors, adjusted as appropriate to reflect current conditions and estimates of future economic conditions. Accordingly, the credit risk profile of these assets is presented based on their past due status in terms of the provision matrix. Market Risk The Company's market risk exposure may arise from the financing facility on transactions (margin) given by the Company to customers. The risk may arise If the collateral value from the customer suffered a significant decline and the market condition is not liguid, so the collateral is not sufficient to cover the customers liabililies to the Company. In such condition, the Company may suffer a loss from such a doubtful account. Market risk is the risk primariy due to changes in interest rates, exchange rate, commodity prices and the price of capital or loans, which could incur risks to the Company. In the Company's business planning, market risk with direct impact to the Company is in respect of its financial assets at fair value through profit orloss.
Page 97 OCR 0.915
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Marot 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) isiko Harga Efek Ekuitas Portofolio efek perusahaan yang dapat dipasarkan rentan terhadap risiko harga pasar yang timbul dari ketidakpastian tentang masa depan nilai portofolio efek. Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan eksposur risiko harga saham pada akhir periode pelaporan. Analisa sensitivitas menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan kenaikan atau penurunan harga efek sebagai akibat perubahan nilai wajar melalui laba rugi, dengan asumsi variabel lain dianggap tetap (ceteris paribus) terhadap laba sebelum pajak: 2025 5,529,694,330 Kenaikan harga efek sebesar 596 9 Penurunan harga efek sebesar 54 (5 20 601 4,330) Risiko Tingkat Suku Bunga Risiko suku bunga adalah risiko dalam hal nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Perusahaan yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan liabilitas sewa, Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perusahaan mengelola beban bunga dengan suku bunga tetap dengan mengevaluasi kecenderungan — suku bunga pasar. Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur — untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan perikatan utang. 93 Eguity Security Price Risk The Company's marketabie securities are susceptible to market price risk arising from uncertainties about future values of the investment securities. The sensitivity analysis below has been determined based on the exposure to eguity price risks at the end of the reporting period. The sensitivity analysis demonstrates the sensivity to a reasonably possible increase or decrease Of security prices as the results of the changes in fair value of through profit and loss, with all other variables held constant (ceteris paribus) of the profit before tax: 2024 5,448,028,655 Increase in securities price by 596 (5448,028,656) Decrease in securilies price by 545 Interest Rate Risk Interest rate risk is the risk that the fair Value or contractuai future cash flows of a financial instrument will be affected due to changes in market interest rates. The Company's exposures to the interest rate risk relates primarily to lease labilities. To minimize interest rate risk, the Company manages interest cost through fixed-rate debts, by evaluating market rate trends. Management also conducts assessments among interest rates offered by creditors to obtain the most favorabie interest rate before taking any decision to entera new loan agreement.
Page 98 OCR 0.719
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PAD! INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 2028 Ratartata sukubunga — Yatuhtempo — Jatuhlempo — Jaluhlempo — Jatuhtempo Jatuh tempo steki dalamsatu() padatahunko- padatahunko: padatahunke- padalahumko- Ina oto Average —” Tahun Within — 2/Inine2nd — Sfinthe3rd — Afinthedih —S/inthe Sih @Hective one (1) year year year year year interest rate Miang bank! 825 LA2ARGETAB 1A2AI00TA8 1,424360,748 1424260748 2136,554.621 —7,834,033,613 Utang suberdinasi" . eoordinasi 1010015 4.000.000.000 - - - a.o00.o00.oo0 payabtos Wabiltas sewa/ Lease 8254 172.265.056 - - - H0 ar2zonos0 Tabiitos 2021 Rata-rata sukubunga — Yatuhtempo — Jatuhtempa — Jaluhtempo — Jatuhtempo Jatuh tempo Mlekit dalamsalu(i) padatahunke- padalahunke padatahunker padatahun ke oran rayy Average Tahun/ With — 2tnihe2nd — Minthe3ed — Ainthedth —“Siln ine Sih effective one (1) year year year year year intorost rate Kang bank 82586 1A2AABA,TAB LA2AAGATAB 1444,360748 LA2A2GITAB 2492,647,058 — 8,190.126,050 Utang subordinasi/ Tuoordinasi/ to0ns 4.000.000.000 - - - - 4.000.o0n.oo0 payattos Liabiitas sowal Lease 925 Bngigae4 07.847.625 - - 0 162y61.300 abittis Analisis Sen: as Sensitivitv analysis Perubahan dari 100 basis poin suku bunga pada tanggal laporan keuangan akan meningkatkan atau menurunkan laba sebelum pajak untuk tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar Rp 80.062.997 dan Rp 83.588.874. Analisis ini mengasumsikan bahwa semua variabel lainnya tetap konstan. Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilai wajar atas arus kas masa mendatang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. 94 A change of 100 basis points in interest rates on ihe date of the financial Statements will increase or decrease income before tax for March 31, 2025 and December 31, 2024 amounting to Rp 80.062,997 and Rp 83,588,874. This analysis assumes that all other variables remain constant. Foreign Exchange Rate Risk Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value of future cash fows of a financial instrument will fluctuate because Of changes in foreign exchange rates.
Page 99 OCR 0.925
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Perusahaan tidak memiliki eksposur yang signifikan terhadap mata uang asing karena Perusahaan tidak memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang signifikan serta transaksi efek yang dilakukan dan melalui Perusahaan di Bursa Efek Indonesia dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh karena itu, Perusahaan menyakini bahwa dampak fluktuasi nilai tukar tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan Perusahaan. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas merupakan risiko dalam hal Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk memenuhi Iiabilitasnya yang telah jatuh tempo, Kebijakan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa mereka selalu memiliki uang yang cukup dalam bentuk kas untuk membayar kewajiban mereka ketika kewajiban tersebut jatuh tempo. Untuk memenuhi tujuan tersebut, mereka mencari cara untuk menjaga saldo kas dan fasilitas yang disetujui untuk memenuhi kebutuhan uang kas untuk suatu periode setidaknya 180 hari. Perusahaan juga mencari cara untuk mengurangi risiko likuiditas dengan menetapkan suku bunga dalam bagian pinjaman bank yang diterima, Analisis liabilitas keuangan berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan dalam tabel berikut: 95 The Company has no significant exposure to foreign currencies as the Company has no significant assets and labiliies denominated in foreign currencies and securities transactions conducted by the Company on the Indonesia Stock Exchange are denominated in Indonesian Rupiah. Therefore, the Company believes that the impact of fluctuations in foreign exchange rates to its financial performance is not significant. Liguidity Risk Liguidity risk Is the risk that the Company is unable to meet its obligation when they fali due. The Company's policy is to ensure that Ihey will always have sufficient cash to allow them to meet their Iiabilities when they become due. To achieve this aim, they seek to maintain cash balances and agreed facilities to meet expected reguirements for a period of at least 180 days. The Company also seeks to reduce liguidity risk by fixing interest rates on a portion of their bank borrowings. The analysis of the financial liabilities based on the maturity date from the statement of financial position date to the contractual maturity date as at March 31, 2025 and December 31, 2024, is as follows:
Page 100 OCR 0.792
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financia! Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented In Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2025 #3 bulan! 3-12 bulan 1-5 tahun) 255 tahun) Jumlah! 53 months 3-12 months 1-5 years 22 5 years Total Utang Bank 237,394,958 1,186,974,790 5,697,478,992 712184873 — 7,834,033,613 Utang Nasabah 18,970,531,848 - - - 18,970,531,848 Utang Subordinasi - 4,000,000,000 - -.. 4,000,000,000 Beban Akrual 1,359,949,710 - - “0 1,359,949,710 Liabilitas Sewa - 172,266,056 - 172,266,056 Utang Lain-lain- Jaminan Sewa - - 10.000,000 - 10,000,000 Jumlah Liabilitas 20,567,376,516 5,359,240,846 5,707,478,992 T12184,873 — 32,346,781,227 2024 FT bulan/ 3-12 bulan 1-5 tahun) 225 tahun! Jumlah 453 months 3-12 months 1-5 years 225 years Total Utang Bank 237,394,958 1,186.974,790 5,697,478,992 1,068,277,310 8,190,126,050 Utang Nasabah 852,928,222 - - - 862,928,222 Utang Subordinasi -. 4,600,090,000 - - 4,000,000,000 Beban Akrual 816,477,329 - - - 816,477,329 Liabilitas Sewa (2,328,445) 83,242,289 87,847,525 - 168,761,369 Utang Lain-lain- Jaminan Sewa - - 10,900,000 - 19.000.000 Jumlah Liabilitas | 1,904,472,064 5,270,217,079 5,795,326,817 1,068,277,310 14,038,292,970 38. Analisa Maturitas Aset dan Kewajiban 38. Maturity Analysis of Assets and Liabilities Tabel di bawah ini menunjukkan analisis aset dan kewajiban sesuai kapan mereka diharapkan untuk dipulihkan atau diselesaikan: The table below shows an analysis of assets and liabilities according when they expected to be recovered or settled, respectively:
Page 101 OCR 0.804
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) ASET Kas dan Setara Kas Portofolio Efek: Pihak Keliga Pihak Berelasi Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Piutang Nasabah: Pihak Ketiga Piutang Lair-lain Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka Penyertaan Saham Properti Investasi - neto Aset Tetap - neto Aset pajak tangguhan - neto Aset Lain-lain Jumlah Aset LIABILITAS Ulang Bank Utang Nasabah: Pihak Ketiga Utang Subordinasi Utang Lain-lain Beban akrual Utang Pajak Liabillas sewa Liabilitas imbalan kerja karyawan Jumlah Liabilitas 31 Maret 2025/ March 31, 2025 Dalam 42 bulan Setelah 12 bulan/ Jumlah! Within12 months After 12 months Total 13,185,454,067 13,185,454,067 72,478,790,808 - 72,478,190,808 13,748, 443,544 - 13,748,443,544 27,033119,279 - 27,038, 119,279 23,800,718,739 - 23,900,718,739 609,682,740 - 609,682,740 3,005,730 - 34,005,730 419,813,107 - 419813107 - 12,500,000,600 12,500,000,000 21667,879,826 — 21,667,679,826 - 8,033,359,636 8,033,359,636 - 1,782,080,438 1,782,080,438 - 1,391,525,645 1,391,525,645 151410028013 — 45,374,645,545 196,784,673,558 1,424,389,748 6,409,863,865 7,834,033,613 18,970,531,848 - 18,970,531,848 4,000,000,000 4,000,000,000 286,535,437 286,535437 1,359,949,710 - 1,359,949,710 550,992,958 - 550,992,958 172,286,056 - 172,266,056 - 8,125,221,504 6,125,221,504 28,961,828,958 12,534,885,369 11,498,714,327 PIA ASSETS Cash and cash eguivalents Marketable Securities Third parties Related parties Receivable from clearing and and guarantee inslitution Receivable from customers Third parties Other receivables Advances and prepaid expenses Prepaid taxes Investment in shares Investment properties - net Property and eguipment -net Deffered tax assets - net Other assets Total Assets LIABILITIES Bank loan Payable to customers Third partiss Subordinated payable Other payables Accrued expenses Tax payables Lease ijabilites Employee benefits liabilitias Total Liabilities
Page 102 OCR 0.742
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated) 31 Desember 2024/ December 31, 2024 Dalam 12 bulan/ Setelah 12 bulan! Jumlah! Within f2 months After 12 months Total ASET ASSETS Kas dan Setara Kas 13,816,192,985 - 13816,192,985 — Cash and cash eguivalenis Portofolio Efek: Marketable Securities - Pihak Ketiga 70,845,477,308 - 70,845,477,308 Third parties - Pihak Berelasi 14,253,793,107 - 14253793107 Related parties Piutang Lembaga Kliring dan Receivable from clearing and Penjaminan 28,112,607,630 - 26112607,630 and guarantee insiltution Piutang Nasabah: Receivable from customers - Pihak Ketiga 4,890,473,210 - 4890,473,210 Third parties Piutang Lain-lain 426,843,286 - 426,843,288 Other recejvables Yang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 67,371,512 - 67,371512 Advances and prepaid expenses Pajak Dibayar di Muka 394,162,729 - 304162729 Prepaidtaxes Penyertaan Saham -.. 12500,000,009 12500,000,000 Investment in shares Properti Investasi - neto -.. 0086,064,889 22,085,064,889 Investment properties - net Aset Tetap - neto - 8,336,396,709 8,336,336,709 Property and eguipment-net “Aset pajak tangguhan - neto - 1,721,851,160 1727851160 Deffered tax assets -net Aset Lain-lain : 511,317,835 511317835 Other assels Jumlah Aset 130806,921,767. 45161670393 — 175968,492359 Total Assets LIABILITAS LIABILITIES Utang Bank 1,424,369, 748 6,765,756,302 8190,126,050 Bank loan Utang Nasabah: Payable to customers - Pihak Keliga 852,928,222 - 852,928,222 Third parties Utang Lain-ain 506,608,267 - 506,608,267 — Other payables Utang Subordinasi 4,000,000,000 4000.600,000 Subordinated payable Beban akruat 816,477,329 - 816,477,329 Acerued expenses Ulang Pajak 2198157 - 2793157 Taxpayables Liabiltas sewa 80,913,844 87,847,525 168,761,369 Lease liabiities Liabilitas imbalan kerja karyawan 5,125,221,504 - 6125.221,504 Employee benefits Iiabilties Total Liabilitas 13,809,312,071 6,853,603,827 20,662,915,898 Total Liabilities 98
Page 103 OCR 0.891
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unauditedi) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 39. 40. Informasi Tambahan Untuk Arus Kas Rekonsiliasi Iiabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam tiabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus kas Perusahaan sebagai arus kas dari aktivitas pendanaan. 39. Supplementary Disclosures For Cash Flows Reconciliation of liabilities arising from financing activities The table below details changes in the Company's liabilities arising — from financing activities, including both cash and non-cash changes. Liabilities arising from financing activities are those for which cash flows were, or future cash flows wili be, classified in the Company's Statement of cash flows as cash flows from financing activities. 31 Maret 2025/ March 37, 2025 1 Januari 2024/ Arus kas/ Perubahan non-kas/ — Saldo akhir/ January 1, 2024 Cash flows Non-cash changes Ending Liabilitas sewa 168,761,369 . 3,504,688 172,266,056 Utang bank 8,190,126,050 (356,092,437) 7,834,033,613 Utang subordinasi 4.000,000,000 - - 4,000,000,000 Total 12,358,887,419 (356,092,437) 3,504,688 — 12,006,299,669 31 Desember 2024/ December 31, 2024 1 Januari 2023 Arus Kas Perubahan Non-Kas “— Saldo Akhir Liabilitas sewa 87,847,525 (90,909,091) 171,822,935 168,761,369 Utang bank 9,614,495,798 — (1,424,369,748) -.. 8190,126,050 Utang subordinasi - 4,000,000.000 -.4.000,000,000 Perkara Hukum 40. Litigation Pada November tahun 2023, Perusahaan In November 2023, the Company menerima 7 gugatan dari nasabah PT Minna Padi Aset Manajemen sebagai turut tergugat II yang telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sehubungan dengan proses pengembalian dana nasabah pemilik reksadana atas reksadana yang sedang dalam proses pembubaran dengan nomor perkara: 99 received 7 lawsuits from customers of PT Minna Padi Asset Management as co- defendant II, which have been registered at the Clerk's Office of the South Jakarta District Court in connection with the process of refunding to mutual fund customers whose mutual funds are undergoing dissolution with case number:
Page 104 OCR 0.889
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) MA. - T35/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - T3T/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 742/Pdi.G/2023/PN.Jkt.Sel - TAS/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - T46/Pat.G/2023/PN.Jkt.Sel - 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel Pada tanggal 21 Februari 2024, hasil putusan untuk nomor berikut: T35/Pdt.G/2023/PN.Jki.Sel, 737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Set, 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel: 742/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel: T4S/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel: 746/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel: diucapkan dalam persidangan terbuka untuk umum di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan yang menyatakan Pengadilan Negeri tidak berwenang mengadili perkara a guo, atas putusan tersebut pihak penggugat sampai saat ini tidak mengajukan banding sehingga perkara tersebut telah in krach, tidak ada lagi banding. Untuk kasus perkara No 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel masih dalam proses pengadilan. Rencana Manajemen Terhadap Kelangsungan Usaha Rencana Manajemen Untuk periode yang berakhir 31 Maret 2025, Perusahaan memiliki rugi usaha sebesar Rp 1.059.548.576, rugi neto tahun berjalan sebesar Rp 392.469.702, dan total rugi komprehensif sebesar Rp 17.617.229 untuk tahun yang berakhir pada tanggai 31 Maret 2025, yang menghasilkan saldo akumulasi defisit sebesar Rp 122.767.344.156 pada tanggal 31 March 2025. Kondisi tersebut mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian material yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. 100 MA. - T35/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 737/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 742/Pat.G/2023/PN.Jkt.Sel - TASIPdt.G/2023/PN.Jkt.Sel - T48I/PIt.G/2023/PN.Jkt.Sel - 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel On February 21, 2024, ihe verdicts results for the following number: 735/Pdt.G/2023/PN. Jkt.Sel: 737/Pdt.G/2023/PN.JkL.Sel: 738/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Set: 742/Pdt.G/2023/PN.JkL.Sel, TASIPIt.G/2023/PN.Jkt.Sel: T46/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel were pronounced in open court for the public at the South Jakarta District Court, stating that the District Court is not authorized to adjudicate the aforesaid cases. As a result, the plaintifis have not appealed the decision so far so that the cases have been in the work, there is no more appeal, Furthermore, case No. 1138/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Se! is still Undergoing trial proceedings. Management Plan on Business Continuity Management Plan For the period ended March 31, 2025, the Company has operating loss amounted to Rp 1,059,548,576, net loss for the year amounted to Rp 392,489,702, and total comprehensive loss amounted to Rp 17,617,229 for the period ended March 31, 2025, which which resulted to accumulated deficit amounted to Rp 122,767,344,156 as at March 31, 2025. These conditions indicate the existence of a material uncertainty that may cast significant doubt about the ability of the Company to continue as a going concern.
Page 105 OCR 0.918
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Menyikapi kondisi tersebut, Perusahaan berencana melakukan antara lain hal-hal sebagai berikut: Rencana Jangka Pendek » Memiliki Divisi IT yang dapat mengikuti perkembangan IT sesuai dengan bidang usaha Perusahaan: # Mengembangkan dan memelihara infrastruktur dan aplikasi online trading agar selalu sesuai perkembangan teknologi atau peraturan pasar modal. Melakukan edukasi kepada nasabah dan calon nasabah tentang evaluasi saham serta analisa fundamental dan techincal melalui media sosial yang dimiliki Perusahaan, Membuat standar operasional prosedur agar selalu sesuai dengan peraturan yang terbaru, Memperhatikan risiko-risiko yang ada sebelum melakukan investasi untuk portofolio Perusahaan. Rencana Jangka Panjang « Meningkatkan MKBD Perusahaan sehingga memiliki — kemampuan bersaing terutama dalam memberikan fasilitas margin yang lebih luas: # Meningkatkan peran galeri investasi yang ada dengan melakukan promosi kepada masyarakat sekitar baik dengan pembagian brosur atau membuat acara-acara dengan mengundang nasabah dan calon nasabah, “ Bekerjasama dengan asosiasi asosiasi yang memiliki network luas sebagai basis nasabah: # Divisi Corporate Finance akan berupaya aktif sebagai penjamin pelaksana emisi efek dan bidang corporate finance lainnya, sehingga dapat memberikan kontribusi besar bagi pendapatan Perusahaan, In response to these conditions, the Company's management plans to do among others the following: Short Term Plan "Have an IT Division that can keep abreasi of IT developments according to the Company's line of business: Developing and maintaining online trading infrastructure and applications so that they always compiy with technclogical developments or capital market regulations. Educating customers and prospective customers about stock evaluation and fundamental and technical analysis through the Company's social media: Creating standard operating procedures so that they are always in accordance with the latest regulations: Paying attention to existing risks before investing in the Company's portfolio. Long Term Plan " Increase the Company's MKBD so that it has the ability to compete, especially in providing wider margin facilities: Increase the role of the existing investment gallery by promoting it to the surrounding community, either by distributing brochures or by organizing events by inviting customers and potential customers: Cooperating with associations that have a wide network as a customer base: Corporate Finance division will strive to be active as an underwriter for securities issuance and other corporate finance fields, so that it can make a major contribution to the Company's revenue,
Page 106 OCR 0.910
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) 42. # Menjadi jasa penjaminan efek baik ekuitas maupun yang bersifat utang seperti obligasi, sukuk dan Medium Term Notes (MTN) maupun ekuitas sejak tahap originasi hingga distribusi, » Menjadi konsultan keuangan terkait restrukturisasi korporasi, merger dan akuisisi, penjualan kepada mitra strategis, private placement, rights issue, tender offer dan divestasi serta hal-hal yang terkait dengan bidang corporate finance, » Divisi Research akan menopang divisi perdagangan efek melalui laporan riset dan rekomendasi secara harian. Melakukan training bagi para analis untuk — meningkatkan — ketajaman analisa dan kemampuan analisis: “ Meng-upgrade hardware supaya selalu up-to-date dan mengikuti perkembangan teknologi, agar fasilitas online trading menjadi yang terbaik dan menunjang pendapatan. Standar Akuntansi Keuangan Baru Diterapkan pada tahun 2025 1 Januari 2025 - PSAK 74, “Kontrak Asuransi" PSAK 74 mengatur relaksasi beberapa ketentuan antara lain berupa penambahan pengecualian ruang lingkup, penyesuaian penyajian laporan keuangan, penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada ketentuan transisi. PSAK 74 juga mensyaratkan pemisahan yang jelas antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis asuransi dengan yang berasal dari kegiatan investasi, - Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - informasi Komparatif. to2 42. Become a securities guarantee service for both eguity and debt securities such as bonds, sukuk and Medium Term Notes (MTN) and eguity from the origination stage to distribution: Become a financial consultant related to corporate restructuring, mergers and acguisitions, sales to strategic pariners, private placements, rights issues, tender offers and divestments as well as other matters related to corporate finance: - The Research Division will support the securities trading division through daily research reports and recommendations. Conducting training for analysis to improve analytical sharpness and analytical skills Upgrading hardware so that it is always up to date and following technologicat developments, in order for online trading facilities to be the best and support income. New Financial Accounting Standards Adopted in 2025 January 1, 2025 - PSAK 74, “Insurance Contracts" PSAK 74 regulates the relaxation of severai provisions, induding the addition of scope exceptions, adjustments to the presentation of financial statements, application of risk mitigation options and some modifications to transitional provisions. PSAK 74 also reguires a clear separation between income generated from the Insurance business and from investment activities. - Amendments to PSAK 74: “Insurance Contracts" regarding Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 . Comparative Information.
Page 107 OCR 0.913
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Gatatan atas Laporan Keuangan 31 Maret 2025 (Tidak diaudit) dan 2024 (angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk Notes to the Financial Statements March 31, 2025 (Unaudited) and 2024 (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Amendemen ini memperjelas pengaturan bagi entitas industri asuransi yang akan melakukan penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 dalam periode bersamaan. Amendemen ini juga mengatasi isu penerapan yang terkait dengan informasi komparatif yang akan disajikan pada penerapan awal untuk aset keuangan. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK tersebut dan dampak dari penerapan amendemen PSAK tersebut pada laporan keuangan belum dapat ditentukan. 103 This amendment ciarifies the arrangements for insurance industry entities that Will carry out the initial adoption of PSAK 74 and PSAK 71 in the same period. This amendment also addresses application issues related to the comparative information that will be presented on ii application to financial assets. As at the date of authorization of these financial statements, the Company is still evaluating the potential impact of the above amendments to PSAKS and has not yet determined the related effects on the financial statements.
Names mentioned 137 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.3 ×5
unresolved
org
PT MINNA PADI
p.10 ×3
unresolved
org
INVESTAMA SEKURITAS Tbk
p.10 ×7
unresolved
org
PT Batavia Artatama Securindo
p.10 ×4
unresolved
person
Drs. Atrino Leswara
p.10 ×4
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
person
Drs. Eko Putranto
p.10 ×4
unresolved
org
Minna Padi Investama Tbk.
p.10 ×8
unresolved
org
Menteri
p.10
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Justice and Human Right
p.10
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.11
unresolved
org
Bapepam-LK
p.11 ×10
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.11
unresolved
person
Ruang Iingkup
· Direktur Utama
p.12
unresolved
org
MINNA PADI INYESTAMA SEKURITAS Tbk
p.40 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.41 ×4
unresolved
org
PT MINNA PAD
p.44 ×4
unresolved
org
Bank Centrat Asia Tbk
p.52 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada Tbk
p.52 ×4
unresolved
org
Hotel Manderina Regency Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Hanson Intematianal Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Rimo Intemrational Lestari Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Natura City Developmenis Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Amidian Karyetema Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Andalan Perkasa Abadi Tok.
p.54
unresolved
org
Marga Abhinaya Abadi Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.54 ×4
unresolved
org
Steadfast Marine Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bank Jirust Indonesia
p.54
unresolved
org
PT Bumi Teknokultura Unggul Tbx
p.54
unresolved
org
PT Mita Tirta Buwana Tok
p.54
unresolved
org
Mela Epsi Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Solusi Kemasan Digilal Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bumi Resources Minera
p.54
unresolved
org
Vastiand Indonesia Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Siwari Makmur Tok
p.54
unresolved
org
PT Bakrie Telecom Tok
p.54
unresolved
org
Hotel Mandarine Regsney Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Hanson International Tbk.
p.54 ×2
unresolved
org
PT Rukun Raharja Tok
p.54
unresolved
org
PT Rimo International Lestari Tok
p.54
unresolved
org
PT Asurznsi Jasa Tania Tbx
p.54
unresolved
org
PT Nelura City Developmenis Tok
p.54
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Milra Abadi Tok
p.54
unresolved
org
Ammidian Karyatama Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PPT Marga Abhinaya Abadi Tbk
p.54
unresolved
org
Steadiast Marine Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Jasa Armada Indonesia Tok
p.54
unresolved
org
PT Visi Media Asia Tok
p.54
unresolved
org
Bumi Teknokulura Unggul Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Mitra Tirta Buwana Tb
p.54
unresolved
org
Royal Pima Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Weha Transportasi Indonesia Tok
p.54
unresolved
org
PT Lavender Bina Cencikia Tok.
p.54
unresolved
org
Solusi Kemasan Digital Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Bumi Resources Minerals Tok
p.54
unresolved
org
PT Pan Brothers Tok
p.54
unresolved
org
Siwani Makmur Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Mutual Funds Reksadana Minna Padi Keraton
p.56
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.57
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.58 ×5
unresolved
org
PT Sentral Efek Indonesia
p.58
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.59
unresolved
person
Public Notary Ashoya Ratam
p.59 ×2
unresolved
org
PT CIMB Niaga Tbk
p.61 ×4
unresolved
org
Niaga Tbk
p.61 ×4
unresolved
org
PT Minna Padi Aset Manajemen
p.65 ×6
unresolved
org
PT MP Capital
p.65 ×6
unresolved
org
PT MPAM
p.66 ×7
unresolved
org
PT Minna Padi Aset
p.66
unresolved
person
Public Notary Marina Soewana
p.66 ×6
unresolved
person
Public Notary Fathiah Helmi
p.66
unresolved
org
PT MPC
p.67 ×3
unresolved
person
Public Notary Buntario Tigris Darmawa Ng
· Notaris
p.67 ×5
unresolved
org
Bank Loan As
p.70
unresolved
org
PT Adimitra Adirnitra Jasa Korpora
p.75
unresolved
org
PT Sentosa Bersama Mit Lain-lain
p.75
unresolved
org
PT MP Capital Reksa Dana Minna Padi Keraton
p.81
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Keraton II Reksa Dana Minna
p.81
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Property Reksa
p.82
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Pringgodani
p.82
unresolved
org
Reksa Dana Minna Padi Pasopati Reksa
p.82
unresolved
org
Reksa Dana Keraton Balance
p.83
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.84 ×3
unresolved
org
Ministry of Finance
p.84
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation
p.94 ×2
unresolved
org
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tok Catatan
p.95
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
p.103 ×2
unresolved
org
PT Minna Padi Asset Management
p.103
unresolved
org
South Jakarta District Court
p.103 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.