Back to announcement
FinancialStatement-2024-Tahunan-XCEG.pdf
Financial statement Text extracted XCEGSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 31
Page 1
Nomor Surat 130A/STL/CAM/III/2025
Nama Emiten Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders
Kode Emiten XCEG
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk Tahun Bulan yang berakhir pada 31/12/2024 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders yang tidak memerlukan tanda tangan karena
dihasilkan secara elektronik. Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Leaders bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen
ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
31 December 2024
Informasi umum General information
Nama entitas Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG Entity name
Leaders
Penjelasan perubahan nama Tidak / No Explanation of change in
dari akhir periode laporan name from the end of the
sebelumnya preceding reporting period
Kode entitas XCEG Entity code
Nomor identifikasi entitas AB095 Entity identification number
Industri utama entitas Kontrak Investasi Kolektif / Collective Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting
standards
Sektor Z. Listed Investment Product Sector
Subsektor Z1. Investment Trusts Subsector
Industri Z11. Investment Trusts Industry
Subindustri Z111. Mutual Fund / ETFs Subindustry
Informasi pemegang saham No Controlling Shareholder Controlling shareholder
pengendali information
Jenis entitas Local Company - Indonesia Jurisdiction Type of entity
Jenis efek yang dicatatkan Kontrak Investasi Kolektif / Collective Type of listed securities
Investment Contract
Jenis papan perdagangan Lain-lain / Other Type of board on which the
tempat entitas tercatat entity is listed
Apakah merupakan laporan Entitas tunggal / Single entity Whether the financial
keuangan satu entitas atau statements are of an
suatu kelompok entitas individual entity or a group of
entities
Periode penyampaian Tahunan / Annual Period of financial
laporan keuangan statements submissions
Tanggal Surat Pernyataan March 12, 2025 Date Of Board Of Directors'
Direksi Statement Letter
Tanggal awal periode January 01, 2024 Current period start date
berjalan
Tanggal akhir periode December 31, 2024 Current period end date
berjalan
Tanggal akhir tahun December 31, 2023 Prior year end date
sebelumnya
Tanggal awal periode January 01, 2023 Prior period start date
sebelumnya
Tanggal akhir periode December 31, 2023 Prior period end date
sebelumnya
Tanggal akhir 2 tahun December 31, 2022 Prior 2 year end date
sebelumnya
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation
currency
Kurs konversi pada tanggal 1.00000 Conversion rate at reporting
pelaporan jika mata uang date if presentation currency
penyajian selain rupiah is other than rupiah
Pembulatan yang digunakan Satuan Penuh / Full Amount Level of rounding used in
dalam penyajian jumlah financial statements
dalam laporan keuangan
Jenis laporan atas laporan Diaudit / Audited Type of report on financial
keuangan statements
Jenis opini auditor Wajar Tanpa Modifikasian / Unqualified Type of auditor's opinion
Page 3
Hal yang diungkapkan dalam Tidak / No Matters disclosed in
paragraf pendapat untuk emphasis-of-matter or
penekanan atas suatu other-matter paragraph, if
masalah atau paragraf any
penjelasan lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Tidak / No Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Tidak / No Any Key Audit Matters
Opinion
Jumlah Hal Audit Utama 1 Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama 1 Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau 2024-03-20 Date of auditor's opinion or
hasil laporan review result of review report
Auditor tahun berjalan KAP Andi Ruswandi Wisnu dan Rekan Current year auditor
Nama partner audit tahun Arum Meliana Name of current year audit
berjalan signing partner
Lama tahun penugasan 1 Number of years served as
partner yang audit signing partner
menandatangani
Auditor tahun sebelumnya KAP Andi Ruswandi Wisnu dan Rekan Prior year auditor
Nama partner audit tahun Arum Meliana Name of prior year audit
sebelumnya signing partner
Kepatuhan terhadap Ya / Yes Whether in compliance with
pemenuhan peraturan OJK OJK rules No.
Nomor: 75/POJK.04/2017 75/POJK.04/2017 concerning
tentang Tanggung Jawab responsibilities of board of
Direksi Atas Laporan directors on financial
Keuangan statements
Kepatuhan terhadap Ya / Yes Compliance to the
pemenuhan independensi independency of Accountant
akuntan yang memberikan that provide services in
jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated
sesuai dengan POJK Nomor in OJK rules No.
13/POJK.03/2017 tentang 13/POJK.03/2017 concerning
Penggunaan Jasa Akuntan The Use of Public
Publik dalam Kegiatan Jasa Accountant and Auditing
Keuangan Firm in Financial Services
Activities.
Page 4
[7220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Collective
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
31 December 2024 31 December 2023
Laporan posisi keuangan Statement of financial
position
Aset Assets
Kas dan setara kas 110,999,530 107,133,271 Cash and cash
equivalents
Rekening titipan 0 0 Payment point
Investasi dalam 0 0 Investments in time
deposito berjangka deposits
Piutang bunga 0 0 Interest receivables
Piutang kpr 0 0 Mortgages receivable
Portofolio efek Securities portfolio
Portofolio efek dalam 11,296,822,894 10,536,718,546 Securities portfolio in
instrumen ekuitas equity instruments
Portofolio efek dalam 0 0 Securities portfolio in
instrumen pasar money market
uang instruments
Piutang lainnya 0 0 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 0 0 Prepaid expenses
Jaminan 0 0 Guarantees
Pajak dibayar dimuka 0 0 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 0 0 Deferred tax assets
Aset lainnya 0 0 Other assets
Jumlah aset 11,407,822,424 10,643,851,817 Total assets
Liabilitas dan aset bersih Liabilities and net assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 0 0 Accounts payable
Utang bunga 0 0 Interest payables
Wesel bayar 0 0 Notes payable
Utang obligasi 0 0 Bonds payable
Sukuk 0 0 Sukuk
Utang dividen 0 0 Dividends payable
Utang sertifikat kik 0 0 Debt certificate of kik
eba eba
Pendapatan diterima 0 0 Unearned revenue
dimuka
Beban akrual 41,594,731 55,980,371 Accrued expenses
Liabilitas atas 0 0 Contract liabilities
kontrak
Utang bank 0 0 Bank loans
Utang pajak 10,074 12,347 Taxes payable
Liabilitas pajak 0 0 Deferred tax
tangguhan liabilities
Liabilitas lainnya 0 0 Other liabilities
Jumlah liabilitas 41,604,805 55,992,718 Total liabilities
Aset bersih Net assets
Saldo laba 885,196,553 ( 404,305,760 ) Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Aset bersih yang 10,481,021,066.00000 10,992,164,859.00000 Net assets
dapat diatribusikan attributable to
Page 5
kepada pemegang participation unit
unit penyertaan holders
Jumlah aset bersih 11,366,217,619 10,587,859,099 Total net assets
Jumlah liabilitas dan 11,407,822,424 10,643,851,817 Total liabilities and net
aset bersih assets
Nilai aset bersih per unit Net assets per investment
penyertaan unit
Jumlah unit penyertaan 105,500,000 110,300,000 Outstanding investment
beredar units
Nilai aset neto yang 107.7367 95.9915 Net assets attributable
dapat diatribusikan to unit holders per
kepada pemegang unit investment unit
per unit pernyetaan
Page 6
[7312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Collective
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
31 December 2024 31 December 2023
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan komprehensif and other comprehensive
lain income
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan bunga 0 0 Interest income
Pendapatan dividen 310,703,933 73,496,961 Dividends income
Keuntungan (kerugian) 1,161,666,524 ( 392,127,580 ) Gains (losses) from
atas portofolio efek securities portfolio
Pendapatan lainnya 978,470 337,900 Other income
Beban investasi Investment expenses
Bunga EBA (0) (0) EBA interest
Jasa penunjang (0) (0) Supporting services
Beban pengelolaan ( 59,685,089 ) ( 23,658,210 ) Investment management
investasi expenses
Beban kustodian ( 11,937,019 ) ( 4,731,642 ) Custodian expenses
Beban lainnya ( 112,224,506 ) ( 57,623,189 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum 1,289,502,313 ( 404,305,760 ) Total profit (loss) before
pajak penghasilan tax
Pendapatan (beban) pajak 0 0 Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) 1,289,502,313 ( 404,305,760 ) Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif 0 0 Other comprehensive
lainnya, setelah pajak income, after tax
Jumlah laba rugi 1,289,502,313 ( 404,305,760 ) Total comprehensive
komprehensif income
Page 7
[7420000] Statement of changes in net assets - Collective
Laporan perubahan aset bersih Statement of changes in net assets
Retained earnings Net assets attributable to participation unit holders Net assets
Saldo laba Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan Aset bersih
Laporan perubahan aset bersih [baris komponen] Statement of changes in net assets [line items]
Aset bersih Net assets
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali ( 404,305,760 ) 10,992,164,859 10,587,859,099 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi 0 0 0 Initial adoption of new and revised accounting standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela 0 0 0 Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu 0 0 0 Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya 0 0 0 Other adjustments
Posisi aset bersih, awal periode ( 404,305,760 ) 10,992,164,859 10,587,859,099 Net assets position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,289,502,313 0 1,289,502,313 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 0 0 Other comprehensive income
Aset bersih lainnya 0 0 0 Other net asset transactions
Penjualan unit penyertaan 0 0 0 Proceeds from issuance of securities investment funds
Pembelian kembali unit penyertaan (0) ( 511,143,793 ) ( 511,143,793 ) Redemption of securities investment fund
Distribusi pendapatan kepada pemegang unit penyertaan (0) (0) (0) Distribution of income to unit holders
Posisi aset bersih, akhir periode 885,196,553 10,481,021,066 11,366,217,619 Net assets position, end of the period
Page 8
[7420000] Statement of changes in net assets - Collective - Prior Year
Laporan perubahan aset bersih Statement of changes in net assets
Retained earnings Net assets attributable to participation unit holders Net assets
Saldo laba Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan Aset bersih
Laporan perubahan aset bersih [baris komponen] Statement of changes in net assets [line items]
Aset bersih Net assets
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 0 0 0 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi 0 0 0 Initial adoption of new and revised accounting standards
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela 0 0 0 Voluntary changes in accounting policies
Koreksi kesalahan periode lalu 0 0 0 Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya 0 0 0 Other adjustments
Posisi aset bersih, awal periode 0 0 0 Net assets position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 404,305,760 ) 0 ( 404,305,760 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 0 0 Other comprehensive income
Aset bersih lainnya 0 0 0 Other net asset transactions
Penjualan unit penyertaan 0 11,597,388,278 11,597,388,278 Proceeds from issuance of securities investment funds
Pembelian kembali unit penyertaan (0) ( 605,223,419 ) ( 605,223,419 ) Redemption of securities investment fund
Distribusi pendapatan kepada pemegang unit penyertaan (0) (0) (0) Distribution of income to unit holders
Posisi aset bersih, akhir periode ( 404,305,760 ) 10,992,164,859 10,587,859,099 Net assets position, end of the period
Page 9
[7510000] Statement of cash flows, direct method - Collective
Laporan arus kas Statement of cash flows
31 December 2024 31 December 2023
Laporan arus kas Statement of cash flows
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Penerimaan dari rekening 978,470 0 Receipts from payment
titipan point
Penerimaan dari piutang 0 0 Receipts from mortgage
kpr loans
Penerimaan bunga dari 310,703,932 ( 318,292,719 ) Interests received from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari 401,562,175 ( 30,020,324 ) Proceeds from sales of
penjualan portofolio equity instrument
instrumen ekuitas portfolios
Penerimaan dividen dari 0 0 Dividends received from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran untuk (0) (0) Payments of payment
rekening titipan point
Pembayaran untuk (0) (0) Payments of mortgage
piutang KPR loans
Pembayaran bunga dari (0) (0) Interests paid from
aktivitas operasi operating activities
Pembelian portofolio (0) (0) Purchase of equity
instrumen ekuitas instrument portfolios
Pembayaran untuk beban ( 198,234,526 ) ( 10,536,718,546 ) Payments for investment
investasi expenses
Pembayaran pajak (0) (0) Payments for corporate
penghasilan badan income tax
Pencairan (penempatan) 0 0 Withdrawal (placement)
pada instrumen pasar of money market
uang instruments
Penerimaan 0 0 Income taxes refunded
pengembalian (paid) from operating
(pembayaran) pajak activities
penghasilan dari aktivitas
operasi
Pengembalian 0 0 Repayment (placement)
(penempatan) uang of refundable deposits
jaminan
Penerimaan 0 0 Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Jumlah arus kas bersih 515,010,051 ( 10,885,031,589 ) Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) operating activities
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pencairan (penempatan) 0 0 Withdrawal (placement)
aset keuangan nilai wajar of financial assets fair
melalui pendapatan value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Penempatan aset (0) (0) Placement of financial
keuangan biaya assets amotized cost
perolehan diamortisasi investments
Pencairan aset keuangan 0 0 Withdrawal of financial
Page 10
biaya perolehan assets amortized cost
diamortisasi investments
Pencairan (penempatan) 0 0 Withdrawal (placement)
investasi deposito of time deposits
berjangka
Penerimaan bunga dari 0 0 Interests received from
aktivitas investasi investing activities
Pembayaran bunga dari (0) (0) Interests paid from
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan 0 0 Income taxes refunded
pengembalian (paid) from investing
(pembayaran) pajak activities
penghasilan dari aktivitas
investasi
Penerimaan 0 0 Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from investing
dari aktivitas investasi activities
Jumlah arus kas bersih 0 0 Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) investing activities
aktivitas investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan dari 2,047,763,336 10,992,164,860 Proceeds from sales of
penjualan unit penyertaan participation unit
Pembayaran untuk ( 2,558,907,128 ) (0) Payments for acquisition
pembelian unit of participation unit
penyertaan
Penerimaan bunga dari 0 0 Interests received from
aktivitas pendanaan financing activities
Pembayaran bunga dari (0) (0) Interests paid from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan 0 0 Income taxes refunded
pengembalian (paid) from financing
(pembayaran) pajak activities
penghasilan dari aktivitas
pendanaan
Pembayaran dividen dari (0) (0) Dividends paid from
aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan 0 0 Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya (outflows) from financing
dari aktivitas pendanaan activities
Jumlah arus kas bersih ( 511,143,792 ) 10,992,164,860 Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
(digunakan untuk) financing activities
aktivitas pendanaan
Jumlah kenaikan 3,866,259 107,133,271 Total net increase
(penurunan) bersih kas (decrease) in cash and
dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, 107,133,271 0 Cash and cash equivalents
awal periode cash flows, beginning of the
period
Efek perubahan nilai kurs 0 0 Effect of exchange rate
pada kas dan setara kas changes on cash and cash
equivalents
Kas dan setara kas dari 0 0 Cash and cash equivalent of
entitas anak yang deconsolidated subsidiaries
didekonsolidasikan
Kenaikan (penurunan) kas 0 0 Other increase (decrease) in
dan setara kas lainnya cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus 110,999,530 107,133,271 Cash and cash equivalents
Page 11
kas, akhir periode cash flows, end of the
period
Page 12
[7610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Collective Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
31 December 2024
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, Basis of preparation of consolidated
meliputi pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan financial statements
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan peraturan regulator pasar modal Nomor X.D.1 Reksa Dana yang
telah diperbarui dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 33/POJK.4/2020 tentang
Penyusunan Laporan Keuangan Produk Invetasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Surat
Edaran OJK Nomor:14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Produk Investasi KIK.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost ), kecuali beberapa
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut, Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan
arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah
karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana. Mata uang pelaporan yang
digunakan untuk penyusunan dan penyajian laporan keuangan Reksa Dana adalah mata uang Rupiah
(Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana. Angka-angka di laporan keuangan
adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit penyertaan beredar atau jumlah lain yang dinyatakan secara
khusus. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban. Walaupun estimasi
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini,
realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Prinsip-prinsip konsolidasi - Principles of consolidation
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan jatuh tempo dalam Cash and cash equivalents
waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatan serta tidak dijaminkan sebagai jaminan utang.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penurunan nilai yang dibentuk Trade and other receivables
sebesar estimasi penyisihan piutang tak tertagih. Penurunan nilai ditentukan dengan memperhatikan
antara lain pengalaman, prospek usaha, kondisi keuangan dengan penekanan pada arus kas,
kemampuan membayar debitur. Piutang lain-lain merupakan jenis piutang non usaha seperti pinjaman
kepada pihak berelasi dan pihak ketiga
Aset tetap - Fixed assets
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap tanggal laporan keuangan, Reksa Dana mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif Impairment of non-financial assets
bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau
kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya
jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut ( yang merugikan), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Manajer Investasi berkeyakinan tidak
terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2022.
Page 13
Beban tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi Deferred charges
rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi
rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa depan.
Estimasi signifikan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian disyaratkan dalam menentukan total
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena
pajak serta strategi perencanaan pajak masa depan.
Utang usaha dan liabilitas lain-lain - Trade payables and other liabilities
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai Revenue and expense recognition
nominal dan tingkat bunga yang berlaku. Sedangkan pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang
bukan berasal dari kegiatan investasi, termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Portofolio efek diklasifikasikan ke dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,
surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat
Catatan 2d untuk perlakuan akuntansi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,
surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Kas
dan setara kas terdiri dari kas di bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatan serta tidak dijaminkan sebagai jaminan utang.
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian, jasa
agen penjual dan beban lain-lain dihitung dan diakui secara akrual setiap hari berdasarkan Nilai Aktiva
Bersih Reksa Dana. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait dengan kegiatan
investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak penghasilan final dari
pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan diluar investasi. Keuntungan atau kerugian
yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau
kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan
portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.
Penjabaran mata uang asing - Foreign currency translation
Transaksi dengan pihak berelasi Reksa Dana mempunyai transaksi dengan pihak berelasi. Definisi pihak berelasi sesuai dengan yang Transactions with related parties
diatur dalam PSAK 7 (Revisi 2015), Pihak-Pihak Berelasi. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laba Income taxes
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui dalam
ekuitas atau dalam penghasilan komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui
dalam ekuitas atau penghasilan komprehensif lain. Pajak penghasilan kini dihitung dengan
menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan pada tanggal posisi keuangan. Pajak penghasilan
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan
liabilitas dengan nilai tercatatnya. Pajak penghasilan tangguhan diukur menggunakan tarif pajak yang
telah berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan dan yang diharapkan akan
diterapkan pada saat aset pajak tangguhan yang bersangkutan direalisasi atau pada saat liabilitas
pajak tangguhan diselesaikan. Aset pajak penghasilan tangguhan diakui apabila besar kemungkinan
bahwa laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan
temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak penghasilan
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak
yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara
Page 14
Imbalan kerja karyawan - Employee benefits
Laba per saham - Earnings per share
Dividen - Dividends
Pelaporan segmen - Segment reporting
Instrumen keuangan derivatif - Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru - The implementation of new
statements of accounting standards
Kombinasi bisnis - Business combination
Penentuan nilai wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di bursa efek ditentukan Determination of fair value
dengan menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas instrumen keuangan tersebut di
bursa efek, tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang
diperdagangkan dibursa efek ditentukan dengan menggunakan informasi harga pasar wajar yang
ditetapkan oleh Lembaga Penilai Harga Efek di Indonesia, yaitu Indonesia Bond Pricing Agency (),
tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila harga pasar wajar atas instrumen keuangan yang
dimiliki oleh Reksa Dana tidak terdapat di IBPA, maka Manajer Investasi akan menggunakan informasi
harga rata-rata yang bersumber dari beberapa broker (quoted price ) sebagai acuan.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing - Foreign currency transactions and
balances
Efek-efek - Securities
Investasi jangka pendek - Short-term investment
Aset hak guna - Right of use assets
Properti investasi - Investment properties
Goodwill - Goodwill
Investasi pada entitas asosiasi - Investment in associates
Aset takberwujud - Intangible assets
Beban dibayar dimuka - Prepaid expenses
Piutang dan utang asuransi - Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables
Liabilitas atas kontrak Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Contract liabilities
melalui laba rugi dikategorikan ke dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal,
Reksa Dana mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain - Deposits from customers and
deposits from other banks
Obligasi subordinasi - Subordinated bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali - Securities purchased under resell
agreements
Saham treasuri - Treasury stock
Modal saham - Share capital
Pengaturan pembayaran berbasis saham - Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas - Stock issuance cost
Page 15
Instrumen keuangan - Financial instruments
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki - Non-current assets classified as held
untuk dijual for sale
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan - Events after reporting period
Penerapan standar akuntansi baru - Adoption of new accounting
standards
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum - Accounting standards issued but not
berlaku efektif yet effective
Utang pembiayaan konsumen - Consumer financing liabilities
Page 16
[7697000_BD] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information (breakdown) - Collective Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat likuiditas, nilai dalam Jatuh tempo utang Jenis
Bunga
mata uang asing bank bunga
Bank Central Asia Tbk IDR Bank Central Asia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
Page 17
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Jago Tbk IDR Bank Jago Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
Page 18
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Permata Tbk IDR Bank Permata Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mega Tbk IDR Bank Mega Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
Page 19
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR Bank Danamon Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank BTPN Syariah Tbk IDR Bank BTPN Syariah Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR Bank Maybank Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
Page 20
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR Bank Pan Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Cimb Niaga Tbk IDR Bank Cimb Niaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
Page 21
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Btpn Tbk IDR Bank Btpn Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank OCBC Nisp Tbk IDR Bank OCBC Nisp Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
Page 22
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank KB Bukopin Tbk IDR Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR
Banten Tbk AUD Banten Tbk AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Pinjaman sindikasi IDR Syndicated bank loans IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Page 23
Mata uang Other
lainnya currency
Bank asing lainnya IDR Other foreign banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank lokal lainnya IDR Other local banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas [baris komponen]
Utang bank berdasarkan tingkat likuiditas, nilai dalam Jatuh tempo utang Jenis
Bunga
mata uang asing bank bunga
Bank Central Asia Tbk IDR Bank Central Asia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
Page 24
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
Page 25
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Jago Tbk IDR Bank Jago Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Permata Tbk IDR Bank Permata Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
Page 26
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mega Tbk IDR Bank Mega Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR Bank Danamon Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
Page 27
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank BTPN Syariah Tbk IDR Bank BTPN Syariah Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR Bank Maybank Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR Bank Pan Indonesia Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
Page 28
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Cimb Niaga Tbk IDR Bank Cimb Niaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Btpn Tbk IDR Bank Btpn Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
Page 29
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank OCBC Nisp Tbk IDR Bank OCBC Nisp Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank KB Bukopin Tbk IDR Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Page 30
Mata uang Other
lainnya currency
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan IDR
Banten Tbk AUD Banten Tbk AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Pinjaman sindikasi IDR Syndicated bank loans IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Bank asing lainnya IDR Other foreign banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
Page 31
lainnya currency
Bank lokal lainnya IDR Other local banks IDR
AUD AUD
CAD CAD
CNY CNY
EUR EUR
HKD HKD
GBP GBP
JPY JPY
SGD SGD
THB THB
USD USD
Mata uang Other
lainnya currency
Names mentioned 28 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Capital ETF IDX ESG
p.2
unresolved
org
Andi Ruswandi Wisnu dan Rekan
p.3 ×2
unresolved
org
Andi Ruswandi Wisnu
p.3 ×2
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
p.20 ×8
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.22 ×4
unresolved
org
IDR Banten Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.22 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.