Back to announcement
20250212_DFAM_Keterbukaan Informasi terkait Aksi Korporasi_31861893_lamp3.pdf
Asset transaction Needs review DFAMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 116
Page 1
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 31 Desember 2023 / As Of December 31, 2023 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut / And For The Year Then Ended Beserta Laporan Auditor Independen / With Independent Auditor's Report (Mata Uang Indonesia) / (Indonesian Currency)
Page 2
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As Of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditor's Report
(Mata Uang Indonesia) (Indonesian Currency)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Pages
Surat Pernyataan Direksi Director's Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Laporan Posisi Keuangan 1-3 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 4-5 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 77 Notes of the Consolidated Financial Statements
Lampiran Entitas Induk Saja 78 - 101 Attachment parent Only
Page 3
SURAT PERNYATAAN DIREKSI / DIRECTOR'S STATEMENT LETTER
Page 4
Page 5
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Page 13
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan bank 2g,2j,5,27,28 3.276.906.966 4.046.177.106 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih 2g,6,27,28 2.023.572.534 3.827.533.954 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 2g,27,28 Other receivables -
pihak berelasi 2f,26 6.817.253.146 6.579.780.700 related parties
Persediaan 2j,7 70.938.577.105 72.973.462.941 Inventories
Biaya dibayar di muka 2l,8 1.332.044.314 1.417.600.589 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2t,17a 5.391.563 3.720.938 Prepaid tax
Jumlah Aset Lancar 84.393.745.628 88.848.276.228 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non - Current Assets
Investasi Paham 2g,27,28 1.500.000.000 1.500.000.000 Investmen per share
Aset pajak tangguhan 2t,17d 5.690.678.132 6.098.207.598 Deffered tax assets
Aset tetap - bersih 2m,9 121.745.396.722 128.851.540.758 Fixed assets - net
Properti Investasi - bersih 2o,10 33.771.761.059 35.025.869.410 Investmen properties - net
Aset-hak-guna-usaha 2n 155.255.402 224.257.803 Right-of-use asset - net
Goodwill 11 561.785.793 561.785.793 Goodwill
Jumlah Aset Tidak Lancar 163.424.877.108 172.261.661.362 Total Non - Current Assets
JUMLAH ASET 247.818.622.736 261.109.937.590 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-1-
Page 14
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIBILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITY
Utang usaha 2g,12,27,28 2.005.516.722 1.251.590.924 Trade payables
Utang Lain-lain 2g,27,28 1.846.099.281 844.510.582 Other payables
Beban masih harus dibayar 2g,13,27,28 33.439.545.016 28.941.640.660 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 2f,2g,16,26,27,28 6.611.804.108 1.779.424.428 Due to related parties
Uang muka penjualan 2s,14 4.635.958.111 8.245.405.044 Sales advances
Deposit tamu 85.773.567 133.637.534 Guest deposit
Penyisihan untuk pergantian Provision for replacement
perabotan dan of hotel furniture
perlengkapan hotel 2q 997.171.914 1.523.138.124 and fixtures
Pendapatan yang Deferred
ditangguhkan 558.706.924 486.482.107 income
Utang pajak 2t,17b 2.894.942.804 2.559.767.929 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang Current maturities
yang jatuh tempo dalam of long-term liabilities:
waktu satu tahun: liabilities:
utang bank 2g,15,27,28 8.411.158.784 24.193.688.025 Bank loan
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,27,28 143.961.789 71.977.746 payable
Jumlah Libilitas Jangka Total Current
Pendek 61.630.639.020 70.031.263.103 Libilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON - CURRENT LIABILITY
Liabilitas jangka panjang, Long-term
setelah dikurangi bagian liabilities, net
yang jatuh tempo dalam of currents
waktu satu tahun maturities
Utang bank 2g,15,27,28 144.099.574.145 133.414.710.092 Bank lons
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,27,28 131.966.036 125.961.054 payable
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2r,18 3.745.094.592 4.501.083.078 employee benefits
Jumlah Libilitas Jangka Total Non - Current
Panjang 147.976.634.773 138.041.754.224 Libilities
JUMLAH LIABILITAS 209.607.273.793 208.073.017.327 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-2-
Page 15
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable to
diatribusikan kepada Owners of the Parent Entity
Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai Share capital -
dan disetor penuh - per value Rp100
per saham per share
Modal dasar - Authorized -
4.800.000.000 saham 4.800.000.000 shares
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
1.899.852.850 saham 19 189.985.285.000 189.985.285.000 1.899.852.850 shares
Tambahan modal disetor 4 (85.238.317.415) (85.238.317.415) Additional paid-in-capital
Selisih transaksi Difference arising from
kepentingan non- transaction with
pengendali (11.011.706.148) (11.011.706.148) non-controling interests
Defisit (53.444.814.570) (38.723.863.139) Deficits
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity
diatribusikan kepada attributable to the owner of
pemilik Entitas Induk 40.290.446.867 55.011.398.298 the Parent Entity
Kepentingan Non-Controlling
Non-Pengendali 2d (2.079.097.924) (1.974.478.035) Interests
JUMLAH EKUITAS 38.211.348.943 53.036.920.263 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIBILITAS DAN TOTAL LIABILITY AND
EKUITAS 247.818.622.736 261.109.937.590 EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-3-
Page 16
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSILIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN BERSIH 2s,20 69.338.788.369 70.533.393.491 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2s,21 (31.932.097.727) (35.621.776.320) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 37.406.690.642 34.911.617.171 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2s,22 (3.690.515.359) (4.484.742.818) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2s,23 (34.445.338.028) (35.451.707.225) expenses
Beban lain-lain - bersih 2s,24 (15.214.889.167) (14.045.741.779) Other expenses - net
(53.350.742.554) (53.982.191.822)
RUGI SEBELUM LOSSES BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (15.944.051.912) (19.070.574.651) INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME (EXPENSE) TAX
PENGHASILAN 2t BENEFIT
Kini 17c (151.037.691) (3.562.151) Current
Tangguhan 17d (296.045.441) 787.363.091 Deffered
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN - BERSIH (447.083.132) 783.800.940 (EXPENSE)
RUGI BERSIH NET LOSSES
TAHUN BERJALAN (16.391.135.044) (18.286.773.711) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba trugi profit or loss
Pengakuan kembali atas Remeasurement of
liabilitas diestimasi atas estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2r,18 1.677.047.751 1.425.695.057 employee benefits
Pajak penghasilan terkait 2t,17d (111.484.027) (40.659.275) Related income tax
1.565.563.724 1.385.035.782
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (14.825.571.320) (16.901.737.929) LOSSES FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-4-
Page 17
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSILIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
RUGI BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN NET LOSSES
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (16.282.890.611) (18.086.605.233) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2d (108.244.433) (200.168.478) Non-controlling interests
JUMLAH (16.391.135.044) (18.286.773.711) TOTAL
JUMLAH RUGI
KOMPREHENSIF YANG TOTAL
DAPAT DIATRIBUSIKAN COMPREHENSIVE LOSSES
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (14.720.951.431) (16.702.393.475) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2d (104.619.889) (199.344.454) Non-controlling interests
JUMLAH (14.825.571.320) (16.901.737.929) TOTAL
RUGI PER SAHAM DASAR 2v,25 (8,6) (9,5) BASIC LOSSES PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-5-
Page 18
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS DAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Didistribusikan kepada Pemilik Entitas / Equity Attributable to the Owners of the Parent
Entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non-
Pengendali / Kepentingan Non-
Difference Arising Pengendali / Non-
Tambahan Modal From Transaction Controlling
Modal Saham / Disetor / Additional With Non- Defisit / Jumlah / Interests Jumlah Ekuitas /
Share Capital Paid-in Capital Controlling Interests Deficits Total Total Equity Total Equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2022 189.985.285.000 (85.238.317.415) (10.872.060.187) (22.021.469.664) 71.853.437.734 (1.914.779.542) 69.938.658.192 January 1, 2022
Selisih nilai transaksi Difference arising from
kepentingan non transaction with non-
-pengendali - - (139.645.961) - (139.645.961) 139.645.961 - controlling interests
Laba (rugi) Profit (loss)
tahun berjalan - - - (18.086.605.233) (18.086.605.233) - (18.086.605.233) for the years
Pengukuran kembali Remeasurement of
Liabilitas imbalan pasca post-employment benefit
kerja, setelah pajak - - - 1.384.211.758 1.384.211.758 (199.344.454) 1.184.867.304 liabilities, net of tax
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2022 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (38.723.863.139) 55.011.398.298 (1.974.478.035) 53.036.920.263 December 31, 2022
Laba (rugi) Profit (loss)
tahun berjalan - - - (16.282.890.611) (16.282.890.611) - (16.282.890.611) for the years
Pengukuran kembali Remeasurement of
Liabilitas imbalan pasca post-employment benefit
kerja, setelah pajak - - - 1.561.939.180 1.561.939.180 (104.619.889) 1.457.319.291 liabilities, net of tax
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (53.444.814.570) 40.290.446.867 (2.079.097.924) 38.211.348.943 December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-6-
Page 19
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 67.345.117.998 74.491.344.139 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (12.421.626.876) (18.525.044.882) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk karyawan Cash paid to employees
dan beban usaha (44.283.996.809) (45.461.057.058) and operating expenses
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment)
untuk lain-lain 3.349.984.388 (418.092.542) to others
Kas dihasilkan dari operasi 13.989.478.702 10.087.149.657 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 14.785.062 26.809.407 Interest received
Pembayaran bunga (9.339.993.529) (9.104.254.383) Interest paid
Pembayaran pajak penghasilan Final and non-final
final dan non final (222.146.775) (497.146.617) tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi 4.442.123.461 512.558.064 Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 108.425.000 285.112.332 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (300.142.438) (605.237.809) Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Investasi (191.717.438) (320.125.477) Financing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penurunan aset Decrease in other
tidak lancar lainnya - 299.864.267 non-current assets
Pembayaran utang bank (5.097.665.188) (1.593.000.001) Repayment of bank loans
Pembayaran utang pembiayaan Repayment of consumer
konsumen 77.989.025 (138.119.108) financing payable
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Pendanaan (5.019.676.163) (1.431.254.842) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN BANK (769.270.140) (1.238.822.255) CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH AND IN BANKS AT THE
AWAL TAHUN 4.046.177.106 5.284.999.361 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR TAHUN 3.276.906.966 4.046.177.106 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
-7-
Page 20
CATATAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Page 21
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Company’s Establishment and General
Information
PT Dafam Property Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Dafam Property Indonesia Tbk (the “Company”)
didirikan pada tanggal 12 September 2011 was established on September 12, 2011 based on
berdasarkan Akta Notaris No. 3 oleh Dewikusuma, S.H. Notarial Deed No. 3 of Dewikusuma, S.H. The Deed of
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Establishment was approved by the Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia on his
dalam Surat Keputusan No. AHU- Decision Letter No. AHU-47346.AH.01.01.Tahun 2011
47346.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 29 September dated September 29, 2011 and was published in
2011 dan telah diumumkan dalam Tambahan Berita Supplementary State Gazette of the Republic of
Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal 13 Indonesia No. 91 dated November 13, 2012. The
November 2012. Anggaran Dasar Perusahaan telah Company’s Articles of Association have been amended
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir several times, most recently by Notarial Deed No. 4
berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 26 Januari dated January 26, 2021 of Retno Hertiyanti, S.H.,
2021 oleh Retno Hertiyanti, S.H., M.H., tentang M.H., concerning the changes in the composition of
perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi. the Company's Boards of Commissioners and
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di Directors. The amendment was received and recorded
dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum in the Legal Entity System Administration database by
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Indonesia on its Acceptance Notification Letter No.
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- 0049202 tanggal AHU-AH.01.03-0049202 dated January 27, 2021.
27 Januari 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah Association, the scope of the Company’s business
menjalankan usaha dalam bidang pembangunan, activities is to engage in development, trading, services
perdagangan, jasa dan pariwisata. and tourism.
Kantor pusat Perusahaan terletak Jl. Raung No. 15, The Company's head office is located Jl. Raung No.15,
Gajahmungkur, Kota Semarang 50232Jawa Tengah. Gajahmungkur, Semarang City 50232, Central Java.
Entitas induk langsung dan entitas induk terakhir The Company’s immediate and ultimate parent entity is PT
Perusahaan adalah PT Dafam, perusahaan yang Dafam, a company incorporated in Semarang.
berkedudukan di Semarang.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in
tahun 2011. 2011.
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Pada tanggal 16 April 2018, Perusahaan memperoleh On April 16, 2018, the Company obtained an effective
surat pernyataan efektif No. S-31/D.04/2018 dari statement letter No. S-31/D.04/2018 from the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan Services Authority (OJK) to conduct a public offering
penawaran umum saham kepada masyarakat of its shares to the public of 400.000.000 shares or
sebanyak 400.000.000 saham atau sebanyak 25% dari 25% of the total issued and fully paid shares with a
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh nominal value of Rp 100 per share with offering price of
dengan nilai nominal Rp100 setiap saham dengan Rp 115 per share and accompanied by the issuance of
harga penawaran Rp 115 setiap saham disertai dengan Series I Warrant of 300.000.000 as an incentive with a
penerbitan Waran Seri I sebanyak 300.000.000 yang nominal value of Rp100 per share with an exercise price of
diberikan secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp 143 per share. The excess of the share offering price
Rp 100 per saham dengan harga pelaksanaan Rp 143 over the par value per share was recognized as
per saham. Selisih lebih antara harga penawaran per “Additional Paid-in Capital” after deducting stock issuance
saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai costs, which is presented under the equity section of
“Tambahan Modal Disetor” setelah dikurangi biaya the consolidated statement of financial position. Period of
emisi saham, yang disajikan pada bagian ekuitas pada execution of warrants began on October 25, 2018
laporan posisi keuangan konsolidasian. Masa until April 26, 2021. Each holder of 4 (four) new shares of
pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal 25 Oktober the Company has the right to buy 3 (three) warrants. If the
2018 sampai dengan 26 April 2021. Setiap pemegang 4 warrants are not excecuted until the validity period
(empat) saham baru Perusahaan berhak membeli 3 expires, then, these warrants were obsolete.
(tiga) waran. Bila waran tidak dilaksanakan sampai
masa berlakunya habis, maka waran tersebut menjadi
kedaluwarsa.
-8-
Page 22
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum (lanjutan) The Company’s Establishment and General
Information (continued)
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Based on the announcement letter of listing from the
Bursa Efek Indonesia No. S-02465/BEI.PP1/04-2018, Indonesia Stock Exchange No. S-02465/BEI.PP1/04-
Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak 2018, the Company recorded all of its 1.600.000.000
1.600.000.000 saham pada tanggal 24 April 2018. shares on April 24, 2018.
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit dan Boards of Commissioners and Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Directors as December 31, 2023 and
sebagai berikut: 2022 is as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ferdinandus Soleh Dahlan Ferdinandus Soleh Dahlan President Commissioner
Komisaris Junaidi Dahlan Junaidi Dahlan Commissioner
Komisaris Independen Jaeni Jaeni Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Billy Dahlan Billy Dahlan President Director
Direktur Wijaya Dahlan Wijaya Dahlan Director
Direktur Keungan - Andhy Irawan Kristyanto Finance Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Jaeni Jaeni Chairman
Anggota Adi Riris Wibowo Adi Riris Wibowo Member
Anggota Siti Sundari Siti Sundari Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi pada tanggal 8 Based on Directors’ Decision Letter on December 8,
Desember 2020, Sekretaris Perusahaan dijabat oleh 2020, the Corporate Secretary position will be held by
Soviadi Nor Rachman, S.H., M.M. Soviadi Nor Rachman, S.H., M.M.
Berdasarkan Surat Keputusan Rapat Nomor 11 pada Based on Meeting Decree Number 11 on November 23
tanggal 23 November 2023, Bapak Andhy Irawan 2023, Mr Andhy Irawan Kristyanto has resigned as the
Kristyanto telah berhenti dari Direktur Keuangan Company's Finance Director
Perusahaan
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries had a total number of 192
memiliki 192 dan 226 karyawan masing-masing pada and 226 employees as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectivel.
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Total salaries and benefits paid to the Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Commissioners and Directors of the Company as of
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 1.802.500.000 2.270.000.000 Salaries and allowances
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Key management personnel of the Company are those
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung people who have the authority and responsibility for
jawab untuk merencanakan, memimpin dan planning, directing and controlling the activities of the
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Company. All members of the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai Commissioners and Directors are considered as key
manajemen kunci Perusahaan. management personnel of the Company.
-9-
Page 23
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, entitas As of December 31, 2023 and 2022, the consolidated
anak dan entitas asosiasi yang dikonsolidasikan dan subsidiaries and associated company and the
persentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagai respective percentage of ownerships of the Company are
berikut: as follows:
Persentase
Kepemilikan /
Percentage of Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Ownership Total Assets (Before Elimination)
Mulai
Beroperasi
Jenis Usaha Komersial /
Domisili / / Nature of Start of
Entitas anak/ Subsidiaries Domicili Business Commercial 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung
/ Direct Ownership
PT Dafam Mambo
International Semarang Hotel 2009 99,6% 99,5% 94.421.410.677 97.758.722.048
Perumahan /
PT Dafam Maju Bersama Semarang Residential 2013 99,0% 99,0% 42.622.580.786 45.104.093.513
Kepimilikan tidak langsung
melalui PT Dafam Mambo
International/ Inderect
Ownership through
PT Hotel Cilacap Indah Cilacap Hotel 1980 99,6% 99,0% 48.487.115.238 50.106.868.074
PT Clanixx Jaya Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 94,3% 96,3% 21.076.920.972 22.657.598.449
PT Dafam Mataram
International Pekalongan Hotel 2010 99,9% 99,9% 52.933.835.440 55.490.564.100
PT Buana Karya Sugiartha Pekalongan Hotel 1995 99,0% 99,0% 5.828.209.110 6.102.722.386
Entitas Asosiasi/
Asscociated Company
PT Clanixx Jaya Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 5,7% 3,7% 21.076.920.972 22.657.598.449
Pada tanggal 19 dan 20 September 2017, Perusahaan In September 19 and 20, 2017, the Company acquired the
mengakuisisi entitas anak di atas kecuali PT Dafam above subsidiaries, except for PT Dafam Maju
Maju Bersama, dalam transaksi restrukturisasi entitas Bersama, under restructuring transaction of entities
sepengendali (lihat Catatan 4). under common control (see Note 4).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal 20 Juni 2022 Based on Notarial Deed No. 12 dated June 20, 2022 of
oleh Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notary in Semarang, the
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan shareholders agreed to increase the Company’s
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas percentage of ownership in DMAM from 99.00% to
DMAM dari sebesar 99,00% menjadi 99,45%. 99.45%. The amendment was received by the Ministry of
Perubahan tersebut telah diterima oleh Kementerian Law and Human Rights of the Republic of Indonesia on its
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Letter No. AHU-AH.01.03-0253297 dated June 21,
dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0253297 2022.
tanggal 21 Juni 2022.
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal 20 Juni 2022 Based on Notarial Deed No. 16 dated June 20, 2022 of
oleh Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notary in Semarang, the
para pemegang saham menyetujui untuk shareholders agreed to increase the DMAM’s
meningkatkan persentase kepemilikan saham DMAM ownership in DMAT from 99.96% to 99.97%. The
atas DMAT dari sebesar 99,96% menjadi 99,97%. amendment was received by the Ministry of Law and
Perubahan tersebut telah diterima oleh Kementerian Human Rights of the Republic of Indonesia on its Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0253318 dated June 21, 2022.
dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0253318
tanggal 21 Juni 2022.
- 10 -
Page 24
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Issuance of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi The consolidated financial statements have been
untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi, selaku pihak authorized for issuance by the Board of Directors as the
yang bertanggung jawab atas penyusunan tersebut party who is responsible for the preparation and
dan penyelesaian laporan keuangan konsolidasian completion of the consolidated financial statements on
tersebut pada tanggal 26 Maret 2024 March 26, 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards
Keuangan (SAK) (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
Entitas Anak (selanjutnya disebut “Grup”) telah Company and subsidiaries (hereafter referred to as the
disusun dan disajikan dengan menggunakan “Group”), have been prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi accordance with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Standards, which comprise the Statements of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (PSAK) and
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretations of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (ISAK) issued by the Financial Accounting
(DSAK IAI) serta Peraturan Regulator Pasar Modal, Standards Board of the Institute of Indonesia
antara lain Peraturan No. VIII.G.7 tentang Chartered Accountants (DSAK IAI) and the
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan applicable Capital Market regulations, among others
Emiten atau Perusahaan Publik”. Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation and
Disclosures of Financial Statements of Issuer or
Public Companies”.
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Preparation and Measurement of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical cost,
konsolidasian ini adalah konsep biaya except for certain accounts which are measured on the
perolehan (historical cost), kecuali beberapa bases described in the related accounting policies.
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran The consolidated financial statements, except for
lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan the consolidated statement of cash flows, are
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan prepared on accrual basis of accounting.
keuangan konsolidasian ini disusun dengan
metode akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, of cash flows into operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements are consistent
konsisten dengan yang digunakan dalam with those adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements in respect of the
periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan previous period, except for the adoption of several
beberapa amendemen dan penyesuaian PSAK amendments and improvements to PSAK effective
berlaku efektif 1 Januari 2023 seperti yang January 1, 2023 as disclosed in this Note
diungkapkan dalam Catatan ini.
Mata uang fungsional dan mata uang penyajian The functional currency and presentation currency
yang digunakan di dalam penyusunan laporan used in the preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah yang statements is Rupiah which is also the functional
juga merupakan mata uang fungsional entitas di currency of the entities in the Group.
dalam Grup.
- 11 -
Page 25
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Preparation and Measurement of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi It should be noted that accounting estimates and
yang digunakan dalam penyusunan laporan assumptions used in the preparation of the
keuangan konsolidasian, meskipun perkiraan ini consolidated financial statements, although these
didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen estimates are based on management’s best
dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, knowledge and judgment of the current events and
peristiwa yang sebenarnya mungkin akhirnya actions, actual events may ultimately differ from
berbeda dengan estimasi. Area yang kompleks those estimates. The areas involving a higher
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih degree of judgment or complexity, or areas where
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi assumptions and estimates are significant to the
berdampak signifikan terhadap laporan consolidated financial statements are disclosed in
keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian c. Adoption of Amendments and Improvements to
PSAK PSAK
Grup menerapkan amendemen dan penyesuaian The Group applied amendments and improvements
PSAK yang wajib diberlakukan mulai to PSAK that are mandatory for application from
1 Januari 2023. Penerapan amendemen dan January 1, 2022. The application of these amendments
penyesuaian PSAK ini tidak mengakibatkan and improvements to PSAK did not result in substantial
perubahan substansial pada kebijakan akuntansi changes to the Group’s accounting policies and had no
Grup, dan tidak memiliki pengaruh material material effect on the amounts reported for the
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk periode current or prior financial period:
keuangan saat ini atau sebelumnya:
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan • The amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” about disclosure of
akuntansi. accounting policies
• Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang • The amendments to PSAK 16 “Property, Plant
hasil sebelum penggunaan yang and Equipment” about proceeds before intended
diintensikan use
• Amendemen PSAK 25 “Kebijakan • The amendments to PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates and
dan Kesalahan” tentang definisi estimasi Errors” about definition of accounting estimates
akuntansi
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” Amendment PSAK 46 “Income taxes” about
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax arising related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities arising from a single transactions
• Amendemen PSAK 22, “Kombinasi Bisnis • Amendments to PSAK 22, “Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”; Combinations on Reference to the Conceptual
Framework”;
• Amendemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas • Amendments to PSAK 57, “Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Liabilities and Contingent Assets on Onerous
Kontrak yang Merugi - Biaya Memenuhi Contracts - Cost of Fulfilling the Contracts”;
Kontrak”;
• PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020), • PSAK 71 (Annual Improvements 2020), “Financial
“Instrumen Keuangan”; Instruments”;
• PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020), • PSAK 73 (Annual Improvements 2020), “Leases”.
“Sewa”.
• PSAK 74 "Kontrak Asuransi" • PSAK 74 "Insurance Contracts"
• Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi" • Amendment to PSAK 74 “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of PSAK 74 and
PSAK 71 - Informasi Komparatif”. PSAK 71 - Comparative Information”
- 12 -
Page 26
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian c. Adoption of Amendments and Improvements to
PSAK (lanjutan) PSAK (continued)
Standar baru dan amendemen terhadap standar New standards and amendments to the above
akuntansi di atas berlaku efektif mulai 1 Januari accounting standards are effective from 1 January
2024, kecuali PSAK 74 dan Amendemen PSAK 2024, except for PSAK 74 and Amendment to
74 yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2025, PSAK 74 which is effective beginning 1 January
tetapi penerapan dini diperkenankan. 2025, but early adoption is permitted.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning 1 January 2024, references to the
masing PSAK dan ISAK diubah sebagaimana individual PSAKs and ISAKs will be changed as
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi published by the Financial Accounting Standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Board of the Institute of Indonesia Chartered
IAI”). Accountants (“DSAK-IAI”).
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of these consolidated financial
konsolidasian ini, Grup sedang mempelajari statements, the Group is evaluating the potential
dampak yang mungkin timbul dari penerapan impact of these new standards and amendments on
standar baru dan Amendemen pada laporan the Group’s consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian Grup.
Siaran Pers Mengenai “Pengatribusian Imbalan Press Release Regarding “Attributing Benefit to
pada Periode Jasa” yang Diterbitkan pada Periods of Service” Issued in April 2022
Bulan April 2022
Pada bulan April 2022, DSAK IAI mengeluarkan In April 2022, DSAK IAI issued a press release
siaran pers mengenai “Pengatribusian Imbalan regarding “Attributing Benefit to Periods of Service” as
pada Periode Jasa” sebagai bahan penjelasan an explanatory material to the relevant requirements of
terhadap persyaratan yang relevan dari PSAK 24, PSAK 24, “Employee Benefits”, which specifically
“Imbalan Kerja”, yang secara khusus menjelaskan explains how to attribute pension benefits to periods of
cara mengatribusikan imbalan pensiun pada service for pension plans with specific patterns based
periode jasa program pensiun dengan pola tertentu on the applicable laws in Indonesia.
berdasarkan Undang-Undang yang berlaku di
Indonesia.
Berdasarkan siaran pers, DSAK IAI mengamati Based on the press release, DSAK IAI observed that
bahwa entitas perlu mengatribusikan imbalan the entity should attribute pension benefits only to each
pensiun hanya untuk setiap tahun dimana seorang year in which an employee renders service from the
pekerja memberikan jasa sejak usia sebelum usia age before retirement age, which is 24 years before
pensiun, yaitu 24 tahun sebelum usia pensiun (atau, retirement age (or, if employment commences on or
jika pekerjaan dimulai pada atau setelah 24 tahun after the age of 24 years before retirement age, from
sebelum usia pensiun, terhitung sejak karyawan the date the employee first renders service to the
pertama kali bekerja sampai dengan usia pensiun). retirement age).
Setiap perubahan liabilitas diestimasi atas imbalan Any changes in the estimated liabilities for employee
kerja karyawan setelah penerapan atribusi imbalan benefits after applying the attribution of benefits as
sebagaimana dijelaskan dalam siaran pers ini explained in this press release are considered as a
dianggap sebagai perubahan kebijakan akuntansi. change in accounting policy. Based on the press
Berdasarkan siaran pers, setiap perusahaan perlu release, each company needs to assess the
menilai waktu yang wajar untuk mengubah reasonable timing to change its accounting policy on
kebijakan akuntansinya terkait hal ini. this matter.
Grup telah menerapkan persyaratan dari siaran The group has applied the requirements of the press
pers dan telah melakukan perikatan dengan release and has engaged with an independent actuary
aktuaris independen untuk menghitung dampak dari to calculate the impact of change in accounting policy.
perubahan kebijakan akuntansi ini.
- 13 -
Page 27
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian c. Adoption of Amendments and Improvements to
PSAK (lanjutan) PSAK (continued)
Dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian The impact to consolidated financial statements is
telah diungkapkan pada Catatan 18. disclosed in Note 18.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo akun Inter-company transactions, balances and unrealized
dan laba atau rugi yang belum direalisasi dari gains or loss on transactions between companies in
transaksi antar entitas telah dieliminasi. the group are eliminated
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are all entities over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls the
mengendalikan investee ketika memiliki kekuasaan investee when the Company has power over the
atas investee, eksposur atau hak atas imbal investee, is exposed, or has rights, to variable
hasil variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the investee, and has
investee, dan memiliki kemampuan untuk the ability to use its power over the investee to affect its
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak Company obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika kehilangan pengendalian ceases when the Company loses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
entitas anak dimasukkan atau dilepaskan selama acquired or disposed of during the year are included in
tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal profit or loss from the date the Company gains
diperolehnya pengendalian sampai dengan control until the date the Company ceases to control
tanggal ketika Perusahaan kehilangan the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-pengendali attributed to the Non-controlling Interests (NCI) even
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP if such losses result in a deficit balance for the NCI.
mempunyai saldo defisit.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company loses control of a subsidiary, on the
Entitas Anak maka Perusahaan pada tanggal date of loss of control, the Company shall:
hilangnya pengendalian tersebut:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk • Derecognize the assets (include goodwill) and
setiap goodwill) dan liabilitas Entitas Anak liabilities of the Subsidiary at their carrying
pada nilai tercatatnya. amount;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat • Derecognize the carrying amount of any NCI;
setiap KNP;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang • Recognize the fair value of the consideration
diterima dan distribusi saham (jika ada); received (if any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas • Recognize the fair value of any investment
anak pada nilai wajarnya; retained;
• Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas • Reclassify the Company’s share of components
komponen yang sebelumnya diakui sebagai previously recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain ke laporan income to the consolidated statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income or
konsolidasian, atau mengalihkan secara retained earnings, as appropriate; and
langsung ke saldo laba; dan
- 14 -
Page 28
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of Consolidation (continued)
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan • Recognize any surplus or deficit as gain or loss in
sebagai keuntungan atau kerugian dalam the consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represents the portion of the profit or loss and net
aset bersih dari entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiaries attributable to equity interests
diatribusikan secara langsung maupun tidak that are not owned directly or indirectly by the
langsung pada Perusahaan, yang masing- Company, which are presented in the consolidated
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan income and under the equity section of the
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position,
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat respectively, separately from the corresponding
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. portion attributable to owners of the parent entity.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that do not
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian result in loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair value of
nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan any consideration paid and the relevant share
bagian relatif atas jumlah tercatat aset bersih acquired of the carrying amount of net assets of the
entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on
Laba atau rugi dari pelepasan kepada disposals to non-controlling interests are also recorded
kepentingan non-pengendali juga dicatat di ekuitas. in equity.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Sesuai dengan PSAK 38, “Kombinasi Bisnis Entitas In accordance with PSAK 38, “Bussines
Sepengendali” yang berlaku efektif untuk tahun Combination of Entities Under Common Control”
keuangan yang dimulai 1 Januari 2013, hanya which became effective for the financial year
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali beginning January 1, 2013, only bussiness
akan diperhitungkan oleh PSAK 38. Pelaporan combination transaction between entities under
harus menentukan apakah substansi transaksi common control would be accounted for PSAK 38. The
benar-benar kombinasi bisnis entitas sepengendali. reporting entity should determine whether the
transaction’s substance is really the combination of a
business between entities under common control.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid and
adalah jumlah tercatat aset bersih yang carrying amount of net assets acquired will be
diperoleh akan disajikan sebagai bagian dari presented as part of the acquirer’s Additional Paid- in
pengakuisisi Tambahan Modal Disetor dalam Capital account in equity.
ekuitas.
Saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi The balance of the “Difference in Value Arising From
Entitas Sepengendali” akan direklasifikasi dan Restructuring Transaction of Entities Under Common
disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada Control” will be reclassified and presented in equity as
tambahan modal disetor pada awal penerapan additional paid-in capital on the initial application of
standar ini dan tidak boleh direklasifikan dari this standard and it should not be recycled such
saldo ekuitas ke laba rugi di masa depan. Karena equity balance to profit or loss in the future. Since the
transaksi restrukturisasi entitas sepengendali restructuring transaction of entites under common
tidak mengakibatkan perubahan substansi control does not result in a change of the economic
ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, saham substance of the ownership of assets, liabilities,
atau instrumen kepemilikan lainnya yang shares or other instrument of ownership which are
dipertukarkan. Aset atau liabilitas yang dialihkan exchanged. Assets or liabilities transferred are
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis recorded at book values as a business combination
dengan menggunakan metode penyatuan using the pooling-of-interest method.
kepemilikan (pooling-of interest).
- 15 -
Page 29
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interest method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the consolidated financial statements
konsolidasian untuk periode di mana terjadi for the period during which the restructuring
restrukturisasi dan untuk periode lain yang occurred and for other periods presented in such a
disajikan untuk tujuan perbandingan. disajikan manner as if the restructuring has already happened
sedemikian rupa seolah- olah restrukturisasi telah since the beginning of the earlier period presented.
terjadi sejak awal periode laporan keuangan The difference between the carrying amount of the
yang disajikan. Selisih antara jumlah tercatat investment at the effective date and the transfer
investasi pada tanggal efektif dan harga price is recognized under the account “Difference in
pengalihan diakui dalam akun “Selisih Nilai Value Arising from Restructuring Transaction of
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” Entities under Common Control” as part of equity.
yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika Disclosures”, parties are considered to be related if one
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk party has the ability to control (by way of ownership,
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara directly or indirectly) or exercise significant influence
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai (by way of participation in the financial and operating
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam policies) over the other party in making financial and
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak operating decisions.
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan
operasional
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to the
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan entity who prepares the financial statements
keuangannya (entitas pelapor). (the reporting entity).
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s family
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika is related to a reporting entity if that person:
orang tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a parent
entitas pelapor of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which means
(artinya entias induk, entitas anak, dan that each parent, subsidiary and fellow
entitas anak berikutnya saling berelasi subsidiary is related to the others);
dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of the same third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah party and the other entity is an associate of
entitas asosiasi dari entitas ketiga; the third entity;
- 16 -
Page 30
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (lanjutan)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties (continued)
(lanjutan)
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari salah satu entitas pelapor atau reporting entity or an entity related to the
entitas yang terkait dengan pelapor. Jika reporting entity. If the reporting entity in itself
entitas pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, also related to the reporting entity;
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a)(i) has significant
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of the
entitas atau merupakan personil key management personnel of the entity (or a
manajemen kunci entitas (atau entitas parent of the entity); or
induk dari entitas); atau
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or a member of a group which the
mana entitas merupakan bagian dari entity is part of the group, providing personnel
kelompok tersebut, menyediakan jasa services of the key management to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or the parent of the reporting
pelapor atau kepada entitasinduk dari entity.
entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo akun yang signifikan All significant transactions and account balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in Note 26 to the financial
dalam Catatan 26 atas laporan keuangan. statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise to
menimbulkan aset keuangan dari satu entitas dan a financial asset of one entity and a financial liability or
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari equity instrument of another
entitas lain. entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan Financial assets are classified, at initial recognition, as
awal, yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost, fair value
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income (FVOCI) and fair
komprehensif lain (FVOCI) dan nilai wajar melalui value through profit or loss (FVTPL). The classification
laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset keuangan pada of financial assets at initial recognition depends on the
pengakuan awal tergantung pada karakteristik arus financial assets contractual cash flow characteristics
kas kontraktual dari aset keuangan tersebut dan and the Company’s business model for managing
model bisnis Perusahaan untuk mengelolanya. them. The Company initially measures a financial asset
Perusahaan pada awalnya mengukur aset at its fair value plus transaction cost, in the case of a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah biaya financial asset not at FVTPL.In order for a financial
transaksi, dalam hal aset keuangan bukan pada asset to be classified and measured at amortized cost
FVTPL. Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan or FVOCI, it needs to give rise to cash flows that are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau ‘solely payments of principal and interest’ (SPPI) on the
FVOCI, aset keuangan harus menimbulkan arus principal amount outstanding. This assessment is
kas yang 'semata dari pembayaran pokok dan referred to as the SPPI test and is performed at an
bunga’ (SPPI) dari jumlah pokok terutang. instrument level
Penilaian ini disebut sebagai tes SPPI dan
dilakukan pada tingkat instrumen.
- 17 -
Page 31
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing financial
mengacu pada bagaimana Perusahaan assets refers to how it manages its financial assets
mengelola aset keuangannya untuk menghasilkan in order to generate cash flows. The business
arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus model determines whether cash flows will result
kas akan dihasilkan dari pengumpulan arus kas from collecting contractual cash flows, selling the
kontraktual, penjualan aset keuangan, atau financial assets, or both. Purchases or sales of
keduanya. Pembelian atau penjualan aset financial assets that require delivery of assets within a
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or convention in
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh regulasi the marketplace (regular way trades) are recognized
atau konvensi di pasar (perdagangan reguler) on the trade date, i.e., the date that the Group
diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal commits to purchase or sell the asset.
di mana Grup berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang The Group had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan amortized cost and FVOCI.
diamortisasi.
Aset keuangan pada biaya perolehan yang Financial asset at amortized cost
diamortisasi.
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut if both of the following conditions are met:
terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a business model
dengan tujuan untuk memiliki aset keuangan with the objective to hold financial assets in order
dalam rangka mengumpulkan arus kas to collect contractual cash flows, and
kontraktual, dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are solely
yang semata dari pembayaran pokok dan payments of principal and interest on the principal
bunga dari jumlah pokok terutang amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are subsequently
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur dengan measured using the effective interest rate (EIR) method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR) and are subject to impairment. Gains and losses are
dan mengalami penurunan nilai. Keuntungan dan recognized in profit or loss when the asset is
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur pada biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan bank, include cash on hand and in banks, trade
piutang usaha, piutang lain-lain dan aset tidak receivables, other receivables, and other non-
lancar lainnya. current assets.
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih untuk Upon initial recognition, the Group can elect to
mengklasifikasikan investasi ekuitasnya yang tidak classify irrevocably its equity investments as equity
dapat ditarik kembali sebagai instrumen ekuitas di instruments at FVOCI when they meet the definition
FVOCI jika definisi ekuitas sesuai PSAK 50, of equity under PSAK 50, “Financial Instruments:
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, dan tidak dimiliki Presentation”, and are not held for trading. The
untuk diperdagangkan memenuhi definisi tersebut. classification is determined on an instrument-by-
Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrumen per instrument basis.
instrumen.
- 18 -
Page 32
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan pada FVOCI Financial asset at FVOCI
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi keuntungan never recycled to profit or loss. Dividends are
atau kerugian. Dividen diakui dalam laporan laba recognized in the consolidated statement of profit or
rugi dan komprehensif lain konsolidasian pada saat loss and other comprehensive income when the right
hak pembayaran telah ditetapkan, kecuali jika of payment has been established, except when the
Grup memperoleh keuntungan dari hasil tersebut Group benefits from such proceeds as a recovery of
sebagai pemulihan sebagian biaya perolehan part of the cost of the financial asset, in which case,
aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan such gains are recorded in other comprehensive
tersebut dicatat pada penghasilan komprehensif income. Equity instruments at FVOCI are not subject
lain. Instrumen ekuitas pada FVOCI tidak tunduk to impairment assessment.
pada penilaian penurunan nilai.
Investasi saham diklasifikasikan dalam kategori ini. Investment in share is classified in this category.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognized when and only when
(a) hak kontraktual untuk menerima arus kas (a) the contractual rights to receive cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir; (b) Grup the financial assets have expired; (b) the Group retains
tetap memiliki hak untuk menerima arus kas the right to receive cash flows from the asset, but has
dari aset keuangan tersebut, namun telah assumed an obligation to pay the received cash flow in
menanggung kewajiban untuk membayar arus kas full without material delay to a third party under a ‘pass-
yang diterima tanpa penundaan yang signifikan through’ arrangement; and; (c) the Group has
kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan transferred substantially all the risks and rewards of the
“pass-through”, dan (c) Grup telah mentransfer asset or the Group has neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the asset, but
atas aset keuangan, atau Grup tidak mentransfer has transferred control of the asset.
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk Where the Group have transferred their rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani perjanjian pass-through, dan tidak into a pass-through arrangement, and has neither
mentransfer maupun tidak memiliki secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset and rewards of the asset nor the transferred control of
keuangan atau pengendalian ditransfer dari the asset, the asset is recognized to the extent of the
aset, aset tersebut diakui apabila besar Group’s continuing involvement in the asset.
kemungkinannya Grup melanjutkan aset Continuing involvement that takes the form of a
keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan guarantee over the transferred asset is measured at
yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang the lower of the original carrying amount of the asset
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari and the maximum amount of consideration that the
jumlah tercatat asli aset dan jumlah maksimum Group could be required to repay.
pembayaran Grup.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when the Group has
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan a contractual obligation to transfer cash or other
kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. financial assets to other entities.
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss (FVTPL),
rugi (FVTPL),
- 19 -
Page 33
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar are initially recognized at fair value plus transaction
ditambah biaya transaksi yang dapat costs that are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan Subsequently, the Group measures all of its
awal, Grup mengukur seluruh akun liabilitas financial liabilities, at amortized cost using effective
keuangan, pada biaya perolehan diamortisasi interest method. The Group’s financial liabilities
dengan menggunakan metode suku bunga include trade payables, other payables, accrued
efektif. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang expenses, due to related parties, bank loans and
usaha, utang lain-lain, beban masih harus consumer financing payable. The Group has no
dibayar, utang pihak berelasi, utang bank dan utang financial liabilities measured at FVTPL.
pembiayaan konsumen. Grup tidak memiliki
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group derecognized financial liabilities, when and
jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual telah only when, the obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. discharged or cancelled or expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability are
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas substantially modified, such an exchange or
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new liability,
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas and the difference in the respective carrying
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan amounts is recognized in profit or loss.
baru dan selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities can be offset and the net
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan amount is presented in the consolidated statement
posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya of financial position if, and only if, 1) the Group
jika, 1) Grup saat ini memiliki hak yang dapat currently has rights that can be enforced by law
dipaksakan secara hukum dengan entitas lain untuk with other entities to offset the recognized amounts
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah and 2) intend to settle on a net basis or to realize the
diakui tersebut dan 2) berniat untuk asset and settle the liability simultaneously. The legally
menyelesaikan secara neto atau untuk enforceable right must not be contingent on future
merealisasikan aset dan menyelesaikan events and must be enforceable in the normal course
liabilitasnya secara simultan. Hak yang dapat of business and in the event of default, insolvency or
dipaksakan secara hukum harus tidak bersifat bankruptcy of the group or the counterparty.
kontijen atas peristiwa di masa depan, dan hak
tersebut hanya dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis yang normal, atau dalam
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan, dari salah satu atau seluruh
pihak lawan.
- 20 -
Page 34
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a liability in
mengalihkan kewajiban dalam transaksi yang an orderly transaction between market participants
teratur antara pelaku pasar pada tanggal at the measurement date in the principal market or,
pengukuran di pasar utama atau, dalam tidak in its absence, the most advantageous market to
terdapat pasar utama, di pasar yang paling which the Group has accessed at that date. The
menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada fair value of a liability reflects its non-performance
tanggal tersebut. Nilai wajar kewajiban risk. When available, the Group measures the fair
mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika tersedia, value of a financial instrument using the quoted price in
Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan an active market for that instrument. If there is no
dengan menggunakan harga yang dikutip di pasar quoted price in an active market, then the Group
aktif untuk instrumen tersebut. Jika tidak ada harga uses valuation techniques that maximize the use of
dikutip di pasar aktif, maka menggunakan teknik relevant observable inputs and minimize the use of
penilaian yang memaksimalkan penggunaan input unobservable inputs. .
yang dapat diamati dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan h. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected credit
ekspektasian (expected credit loss/ECL) atas losses (ECL) on financial assets measured at
aset keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost and investment in equity instruments
perolehan diamortisasi dan investasi pada at FVOCI. ECL is a probability weighted estimate
instrumen ekuitas di FVOCI. ECL adalah of credit losses. Credit losses are measured as the
perkiraan kerugian kredit tertimbang probabilitas. present value of all cash shortages (i.e., the
Kerugian kredit diukur sebagai nilai sekarang dari difference between the cash flows that are due to the
semua kekurangan kas (yaitu, perbedaan antara Group in accordance with the contract and the cash
arus kas yang jatuh tempo kepada Grup sesuai flows that the Group is expected to receive),
dengan kontrak dan arus kas yang diharapkan discounted at the effective interest rate of the
akan diterima Grup), didiskontokan dengan suku financial asset, and reflect fair and reliable information.
bunga efektif dari aset keuangan, dan available support without undue cost or effort regarding
mencerminkan informasi yang wajar dan dapat past events, current conditions, and forecasts of
didukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya future economic conditions.
yang tidak semestinya tentang peristiwa masa
lalu, kondisi saat ini, dan prakiraan kondisi
ekonomi masa depan.
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai The Group recognizes an allowance for impairment
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, on a 12-month or lifetime ECL basis, depending on
tergantung pada apakah terdapat peningkatan yang whether there has been a significant increase in credit
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal. risk since initial recognition.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset When determining whether the credit risk of a
keuangan telah meningkat secara signifikan financial asset has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal dan saat mengestimasi recognition and when estimating ECL, the Group
ECL, Grup mempertimbangkan informasi yang takes into account relevant reasonable and supportable
wajar dan dapat didukung yang relevan dan information available without undue cost or effort. It
tersedia tanpa biaya atau upaya yang tidak includes both quantitative and qualitative information
semestinya. Ini mencakup informasi dan analisis and analysis, based on the Group historical
kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan pengalaman experience and informed credit assessment and
historis Grup dan penilaian kredit yang includes forward-looking information.
diinformasikan dan termasuk informasi perkiraan
masa depan.
- 21 -
Page 35
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk The Group recognizes lifetime ECL for receivables that
piutang yang tidak mengandung komponen do not contain a significant financing component.
pembiayaan yang signifikan. Grup menggunakan The Group uses a provision matrix that is based on
matriks provisi yang didasarkan pada pengalaman the Group's historical credit loss experience, adjusted
kerugian kredit historis Grup, disesuaikan dengan for forward-looking factors specific to the borrower
faktor-faktor yang bersifat perkiraan masa depan and the economic environment. At each reporting
yang spesifik untuk peminjam dan lingkungan date, the Group assesses whether the financial
ekonomi. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup assets at amortized cost are impaired on credit. A
menilai apakah aset keuangan tersebut pada financial asset is credit impaired when one or more
biaya perolehan diamortisasi mengalami events that adversely affect the estimated future
penurunan nilai kredit. Aset keuangan cash flows of the financial asset have occurred.
mengalami penurunan nilai kredit ketika satu Evidence of a financial asset being credit impaired
atau lebih peristiwa yang berdampak merugikan includes observable data about the following events:
pada estimasi arus kas masa depan dari aset
keuangan telah terjadi. Bukti aset keuangan
mengalami penurunan nilai kredit mencakup data
yang dapat diobservasi tentang peristiwa berikut:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami • Significant financial difficulties experienced by the
penerbit atau peminjam; issuer or borrower
• Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau • Breach of contract, such as default or pas due
peristiwa lewat jatuh tempo; events;
• Pemberi pinjaman dari peminjam, karena • The lender(s) of the borrower, for economic or
alasan ekonomi atau kontrak yang berkaitan contractual reasons relating to the borrower's
dengan kesulitan keuangan peminjam, setelah financial difficulty, having granted to the borrower a
memberikan kepada peminjam suatu konsesi concession(s) that the lender(s) would not
yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi otherwise consider;
pinjaman;
• Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan • It is becoming probable that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan bankruptcy or other financial reorganization;
lainnya;
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • The disappearance of an active market for the
tersebut karena kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties; or
• Pembelian atau asal mula aset keuangan • The purchase or origination of a financial asset at a
dengan diskon besar yang mencerminkan deep discount that reflects the incurred credit
kerugian kredit yang terjadi. losses.
Grup menganggap aset keuangan mengalami The Group considers a financial asset to be in
gagal bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when a counterparty fails to pay its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat contractual obligations, or there is a breach of
pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, other contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Group directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada amount of a financial asset when there is no
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the contractual
kontraktual atas aset keuangan, baik sebagian atau cash flows on a financial asset, either partially or in full.
seluruhnya. Hal ini umumnya terjadi ketika Grup This is generally the case when the Group determines
menentukan bahwa peminjam tidak memiliki that the borrower does not have assets or sources of
aset atau sumber pendapatan yang dapat income that could generate sufficient cash flows to
menghasilkan arus kas yang cukup untuk repay the amounts subject to the write-off.
membayar kembali jumlah yang dikenakan However, financial assets that are written off could
penghapusan tersebut. Namun, aset keuangan still be subject to enforcement activities in order to
yang dihapus bukukan masih dapat dikenakan comply with the Group’s procedures for recovery of
aktivitas penegakan hukum untuk mematuhi amounts due. The ECLs on financial assets at
prosedur Grup untuk pemulihan jumlah yang jatuh amortized cost are recognized as allowance for
tempo. ECL atas aset keuangan pada impairment losses against the gross carrying
amount of the
- 22 -
Page 36
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
biaya perolehan diamortisasi diakui sebagai financial asset, with the resulting impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap (or reversals) recognized in the consolidated statement
nilai tercatat bruto aset keuangan, dengan of profit or loss and other comprehensive income.
kerugian penurunan nilai (atau pembalikan) yang The ECLs on investments in equity instruments at
dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan FVOCI are recognized as accumulated impairment
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. ECL losses in other comprehensive income, with the
atas investasi dalam instrumen ekuitas di FVOCI resulting impairment losses (or reversals) recognized in
diakui sebagai akumulasi kerugian penurunan the consolidated statement of profit or loss and other
nilai dalam pendapatan komprehensif lain, comprehensive income.
dengan kerugian penurunan nilai (atau pembalikan)
yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
i. Kas dan Bank i. Cash on Hand and in Banks
Kas terdiri dari kas dan kas di bank yang tidak Cash consists of cash on hand and cash in banks
digunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi which are not used as collateral and are not restricted.
penggunaannya
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan real estat terdiri dari tanah dan Inventory real estate assets consist of land and
bangunan (rumah tinggal) yang siap dijual dan buildings (houses) ready for sale and land under
tanah yang sedang dikembangkan. Persediaan real development. These are properties acquired or
estat adalah properti yang diperoleh atau being constructed for sale in the ordinary course of
dikonstruksi untuk dijual dalam kegiatan usaha business rather than to be held for rental or capital
normal dan bukan untuk disewakan atau kenaikan appreciation. These are held as inventory and are
nilai. Aset ini dimiliki sebagai persediaan dan measured at the lower of cost and net realizable value
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai (NRV).
realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development includes the cost
meliputi biaya perolehan tanah yang belum of land that has not been matured plus direct and
dimatangkan ditambah dengan biaya indirect development costs attributable to real estate
pengembangan langsung dan tidak langsung yang development assets and borrowing costs. The cost
dapat diatribusikan pada aset pengembangan real of land under development is transferred to the
estat serta biaya pinjaman. Tanah yang sedang buildings (houses) under construction account when
dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan the development is completed or is transferred to the
yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut land account when it is ready for sale, based on the
selesai dimatangkan atau dipindahkan ke aset area of salable lots.
tanah bila tanah tersebut siap dijual
berdasarkan luas areal yang bisa dijual.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of buildings under construction consists of the
dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang cost of developed land, construction costs, and
telah selesai dikembangkan, biaya konstruksi, dan capitalized borrowing costs if any, and is
biaya pinjaman yang dikapitalisasi jika ada, transferred to the land and buildings ready for sale
serta dipindahkan ke aset tanah dan bangunan account when the development of the land and
yang siap dijual pada saat selesai dibangun dan construction of buildings are completed and ready for
siap dijual. sale.
Pembayaran komisi yang tidak dapat dikembalikan Non-refundable commissions paid to sales or
kepada agen penjualan atau pemasaran dalam marketing agents on the sale of real estate units
rangka penjualan unit real estat dibebankan are expensed when paid.
pada saat terjadinya.
NRV adalah perkiraan harga penjualan dalam NRV is the estimated selling price in the ordinary
kegiatan usaha normal, berdasarkan harga course of the business, based on market price at the
pasar pada tanggal pelaporan, dikurangi biaya reporting date, less costs to complete and the
penyelesaian dan perkiraan biaya penjualan. estimated costs of sale. The carrying amount in
Jumlah tercatat persediaan dikurangi melalui inventories is reduced through the use of allowance
penggunaan akun cadangan dan nilai kerugian account and the amount of loss is charged to profit
dibebankan pada laba rugi. or loss.
- 23 -
Page 37
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Biaya persediaan yang diakui dalam laba rugi The cost of inventory recognized in profit or loss is
ditentukan dengan mengacu pada biaya tertentu determined with reference to the specific costs
sehubungan dengan properti yang dijual dan incurred on the property sold and an allocation of any
alokasi biaya yang nonspesifik. Total biaya yang non-specific costs. The total costs are allocated pro-
dialokasikan pro-rata berdasarkan ukuran relatif rata based on the relative size of the property sold.
dari properti yang dijual.
Tanah belum dimatangkan Undeveloped land
Tanah belum dimatangkan merupakan tanah Undeveloped land consists of properties for future
mentah yang belum dimatangkan dan developments and is carried at the lower of costs or
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau NRV NRV. NRV is the estimated selling price in the ordinary
mana yang lebih rendah. NRV adalah perkiraan course of business, less cost to complete and costs of
harga penjualan dalam kegiatan usaha normal, sale. Cost includes cost incurred for development and
dikurangi biaya penyelesaian dan biaya improvements of the properties. Upon start of
penjualan. Biaya meliputi biaya pengembangan development, the related cost of the land is transferred
dan perbaikan dari properti. Pada saat awal to real estate inventories.
pembangunan, biaya terkait tanah ditransfer ke
persediaan real estat.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang The real estate development costs which are
dikapitalisasi ke proyek pengembangan real capitalized to the real estate development project are:
estat adalah:
• Biaya praperolehan tanah; • Land pre-acquisition costs;
• Biaya perolehan tanah; • Land acquisition cost;
• Biaya yang secara langsung berhubungan • Costs directly related to the project;
dengan proyek
• Biaya yang dapat diatribusikan pada • Costs that are attributable to real estate
aktivitas development activities; and
• Biaya pinjaman • Borrowing costs.
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek Costs which are allocated to project costs are:
adalah:
• Biaya praperolehan tanah atas tanah yang • Preacquisition costs of land which is not
tidak berhasil diperoleh; dan successfully acquired; and
• Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas • Excess of costs over anticipated proceeds on the
pembangunan sarana umum yang sale or transfer of commercialized public utilities, in
dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, connection with the sale of units.
sehubungan dengan penjualan unit.
Grup tetap melakukan akumulasi biaya ke The Group accumulates the costs of project
proyek pengembangan walaupun realisasi development although the realization of projected
pendapatan pada masa depan lebih rendah dari revenue is lower than the capitalized project costs.
nilai tercatat proyek. Atas perbedaan yang However, the Group recognizes provisions
terjadi, Grup melakukan penyisihan secara periodically for the difference that may arise. The
periodik. Jumlah penyisihan tersebut akan provision is accounted for as a reduction in
mengurangi nilai tercatat proyek dan dibebankan ke capitalized project costs and is charged to profit or loss
laba rugi berjalan pada saat terjadinya. as incurred.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek Costs capitalized to real estate project development
pengembangan real estat dialokasikan ke setiap are allocated to each real estate unit using the specific
unit real estat dengan metode identifikasi khusus. identification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya Estimates and cost allocation are reviewed at the end
dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan of each financial reporting period until the project is
sampai proyek selesai secara substansial. Jika substantially completed. If there are fundamental
terjadi perubahan mendasar, Grup akan melakukan changes on the basis of current estimates, the
revisi dan realokasi biaya. Group will revise and reallocate the cost.
- 24 -
Page 38
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Hotel Hotel
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realizable value. The cost of inventories shall
realisasi neto. Biaya perolehan persediaan meliputi comprise all costs incurred in bringing the
seluruh biaya yang timbul sampai persediaan inventories to their present location and condition,
berada dalam kondisi dan lokasi saat ini, di which is determined using the weighted average
mana ditentukan dengan menggunakan metode method.
rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan Net realizable value is the estimated selling price in the
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi ordinary course of business, less applicable variable
biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan. selling expenses.
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat When inventories are sold, the carrying amount of
persediaan tersebut diakui sebagai beban pada those inventories is recognized as an expense in the
tahun di mana pendapatan terkait diakui. period in which the related revenue is recognized.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow movement is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil determined based on a review of the condition of
penelaahan terhadap keadaan masing-masing individual inventory to reflect its net realizable value at
persediaan untuk mencerminkan nilai realisasi neto the end of the year. The amount of any allowance for
pada akhir tahun. Penyisihan penurunan nilai writedown of inventories to net realizable value and all
persediaan ke nilai realisasi neto dan seluruh losses of inventories are recognized as an expense in
kerugian persediaan diakui sebagai beban pada the period the write-down or loss occurs.
periode penurunan nilai atau kerugian terjadi.
Jumlah setiap pemulihan penyisihan penurunan The amount of any reversal of any allowance for
nilai persediaan karena kenaikan nilai realisasi write-down of inventories, arising from an increase in
neto, diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah net realizable value, is recognized as a reduction in the
persediaan yang diakui sebagai beban pada amount of inventories recognized as an expense in
periode terjadinya pemulihan tersebut. the period in which the reversal occurs.
k. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama k. Interest in Joint Operations
Operasi bersama adalah pengaturan bersama yang A joint operation is a joint arrangement where by the
mengatur bahwa para pihak yang memiliki parties have joint control of the arrangement, have
pengendalian bersama atas pengaturan memiliki rights to the assets and obligations for the liabilities,
hak atas aset, dan kewajiban terhadap liabilitas, related to the arrangement. Joint control is the
terkait dengan pengaturan tersebut. Pengendalian contractually agreed of sharing control of an
bersama adalah persetujuan kontraktual untuk arrangement, which only exists when decision about
berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang the relevant activities require unanimous consent of
ada hanya ketika keputusan mengenai aktivitas the sharing control parties.
relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara
bulat dari seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
Ketika entitas dalam Grup memiliki aktivitas dalam When an entity in the Group undertakes its activities
operasi bersama, maka Grup sebagai operator under joint operations, such entity as a joint
bersama mengakui hal berikut terkait dengan operator recognizes in relation to its interest in a
kepentingan dalam operasi bersama: joint operation:
• aset, mencakup bagiannya atas setiap aset • its assets, including its share of any assets
yang dimiliki bersama; jointly;
• liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas • its liabilities, including its share of any liabilities
yang terjadi bersama; incurred jointly;
- 25 -
Page 39
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama k. Interest in Joint Operations (continued)
(lanjutan)
• pendapatan dari penjualan bagiannya atas • its revenue from the sale of its share of the
output yang dihasilkan dari operasi bersama; output arising from the joint operation;
• bagiannya atas pendapatan dari penjualan • its share of the revenue from the sale of the
output oleh operasi bersama; dan output by the joint operations; and
• beban, mencakup bagiannya atas setiap • its expenses, including its share of any
beban yang terjadi secara bersama-sama. expenses incurred jointly.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts in a joint
dengan operasi bersama dimana entitas operations in which that entity is a joint operator
tersebut bertindak sebagai salah satu operator (such as a sale or contribution of assets), the entity
bersamanya (seperti penjualan atau kontribusi conducting the transaction with the other parties in the
aset), entitas melakukan transaksi dengan pihak joint operation and, thus, gains or losses resulting
lain dalam operasi bersama dan, dengan from the transactions are recognized in the Group’s
demikian, Grup mengakui keuntungan atau consolidated financial statements only to the extent of
kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebut other parties’ interests in the joint operation.
dalam laporan keuangan konsolidasian hanya
sebatas kepentingan para pihak lain dalam
operator bersama.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts with a joint
dengan operasi bersama yang entitas dalam Grup operation in which such entity is a joint operator
tersebut bertindak sebagai salah satu operator (such as a purchase of assets), such entity does not
bersamanya (seperti pembelian aset), Entitas recognize its share of the gains and losses until
tersebut tidak mengakui bagian keuntungan atau those assets are resold to a third party.
kerugiannya sampai Grup menjual kembali
asset tersebut kepada pihak ketiga.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan periods using the straight-line method.
metode garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixex Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari an asset comprises its purchase price and any
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset working condition and location for its intended use.
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset Subsequent to initial recognition, fixed assets,
siap digunakan sesuai. Setelah pengakuan except for land, are measured at cost less
awal, aset tetap kecuali tanah, diukur sebesar accumulated depreciation and any accumulated
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan impairment losses.
dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Biaya pengurusan legal awal untuk hak atas tanah Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah recognized as part of the acquisition cost of the land
dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya yang berkaitan and these costs are not depreciated. Costs related to
dengan perpanjangan hak atas tanah renewal of land rights are recognized as deferred
diakui sebagai beban ditangguhkan dan charges and amortized during the period of the land
diamortisasi selama periode hak atas tanah atau rights or the economic useful life of land, whichever is
manfaat ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. shorter.
- 26 -
Page 40
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent cost are included in the asset’s carrying
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang amount or recognized as a separate asset, as
terpisah, sebagaimana mestinya, apabila appropriate, when it is probable that future economic
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan benefits associated with the item will flow to the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Group and the cost of the item can be reliably
Grup dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. measured. The carrying amount of the replaced part is
Jumlah tercatat komponen yang diganti tidak diakui derecognized during the financial year in which they
selama tahun berjalan pada saat terjadinya. Biaya are incurred. All other repairs and maintenance are
perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam charged to profit or loss.
laba rugi.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is computed using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method based on the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap lives of assets with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tahun/Y Tarif/Rate
Bangunan 20 5% Building
Kendaraan 8 25% Vehichle
Perabotan, perlengkapan 4-8 25% - 50% Furniture, fixtures
dan peralatan and equipment
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual value and
penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir depreciation and amortization method are reviewed at
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes in
akuntansi tersebut berlaku prospektif. accounting estimates accounted for on a prospective
basis.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized upon disposal or when
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di no future economic benefits are expected from its use
masa datang yang diharapkan dari penggunaan or disposal.
atau pelepasannya.
Keuntungan atau kerugian yang muncul dari Any gain or loss arising on derecognition of the assets
penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net disposal
(diperhitungkansebagai selisih antara jumlah proceeds and the carrying amount of the asset) is
tercatat aset dan hasil penjualan bersih) included in the current period profit or loss.
dimasukkan pada laba rugi periode berjalan.
n. Sewa n. Leases
Grup menentukan pada awal kontrak apakah suatu The Group determines at contract inception whether
kontrak adalah atau berisi sewa dengan menilai a contract is, or contains, a lease by assessing
apakah kontrak tersebut memberikan hak untuk whether the contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset yang use of an identified asset for a period of time in
diidentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai exchange for consideration.
pertukaran untuk imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup sebagai penyewa The Group as Leasse
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use (ROU) assets at the
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset yang commencement date of the lease (i.e., the date the
pendasar tersedia untuk digunakan). Aset hak- underlying asset is available for use). ROU assets
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi are measured at cost, less any accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and adjusted for
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali any remeasurement of leaseliabilities. The cost of
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna ROU assets includes the amount of lease liabilities
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya recognized, initial direct costs incurred,
langsung awal yang timbul,
- 27 -
Page 41
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Aset Hak-Guna (lanjutan) Right-of-Use Assets (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as Leasse (continued)
dan pembayaran sewa yang dilakukan saat atau and lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan dan dikurangi commencement date less any lease incentives
dengan insentif sewa yang diterima. Kecuali jika received. Unless the Group is reasonably certain to
Grup cukup yakin untuk memperoleh kepemilikan obtain ownership of the leased asset at the end of
aset sewaan pada akhir masa sewa, aset hak- the lease term, the recognized ROU assets are
guna yang diakui disusutkan dengan metode depreciated on a straight-line basis over the shorter
garis lurus selama lebih pendek dari taksiran of its estimated useful life and the lease term, as
masa manfaat dan masa sewa, sebagai berikut: follows:
Tahun / Years
Aset hak-guna- Bangunan 4 ROU assets - Building
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai ROU assets are subject to impairment.
o. Properti Investasi o. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan building or part of a building or both) held by the owner
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik or the lessee to earn rentals or for capital appreciation
atau penyewa untuk menghasilkan sewa atau or both, rather than for use in the production or
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak supply of goods or services or for administrative
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan purposes; or sale in the daily business activities.
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif,
atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured initially at
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan its cost, comprises its purchase price and any
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan directly attributable expenditure (professional fees for
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak legal services, property transfer taxes and other
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transaction costs). Transaction costs are included in
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal the initial measurement.
tersebut.
Setelah pengakuan awal, manajemen memilih After initial recognition, management chooses to
menggunakan model biaya dan mengukur properti use cost model and measure its investment
investasi sebesar biaya perolehan dikurangi property at acquisition cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi depreciation and accumulated impairment losses.
penurunan nilai aset. Tanah tidak disusutkan dan Land is not depreciated and is carried at cost.
disajikan sebesar biaya perolehan. Bangunan Buildings are depreciated using the straight-line
disusutkan dengan menggunakan metode garis method over their estimated useful lives 20 years.
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis 20 tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized upon
saat dilepaskan atau tidak digunakan lagi disposal or when the investment property is
secara permanen dan tidak memiliki manfaat permanently withdrawn from use and no future
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari economic benefit are expected from its diposal. Any
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang gain or loss arising on derecognition of the
timbul dari penghentian atau pelepasan properti property (calculate as the difference between the
investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto net disposal proceeds and the carrying amount of the
pelepasan dan jumlah tercatat aset dan diakui asset) is included in profit or loss in the period in which
dalam laba rugi pada periode terjadinya the property is derecognized.
penghentian atau pelepasan.
- 28 -
Page 42
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Aset yang dikenakan disusutkan dinilai untuk Assets that are subject to depreciated are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or changes in
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa nilai circumstances occur which indicate that the carrying
tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan amount may not be recoverable. Decline in value is
nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah recognized for the amount by which the asset’s
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah carrying amount exceeds the recoverable amount.
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara Recoverable amount is the higher amount between the
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan asset’s fair value less cost to sell or value in use. For
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, the purpose of assessing impairment, assets are
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang grouped at the lowest levels for which there are
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit separately identifiable cash flows (cash-generating
penghasil kas). Aset non-keuangan mengalami units). Non-financial assets that suffered an
penurunan yang ditelaah untuk kemungkinan impairment are reviewed for possible reversal of the
pembalikan dari penurunan nilai tersebut pada impairment at each reporting date.
setiap tanggal pelaporan.
q. Penyisihan untuk Pergantian Perabotan dan q. Provision for Replacement of Hotel Furniture
Peralatan Hotel and Fixtures
Penyisihan untuk pergantian peralatan dan Provision for replacement of hotel furniture and
perlengkapan hotel dibentuk berdasarkan fixtures is provided based on percentage of the
persentase tertentu dari pendapatan hotel. Hotel’s revenues for the year. The cost of additions and
Pembelian dan penggantian pada periode berjalan replacements in the current period are charged to
dibebankan ke penyisihan tersebut. this account.
r. Imbalan Kerja Karyawan r. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan The Group recognizes estimated liabilities for
kerja karyawan sesuai dengan Peraturan employee benefits in accordance with Company
Perusahaan, Undang-undang Nomor 6 Tahun Regulation, Law No. 06 of 2023 or Job Creation Law
2023 atau Undang-undang Cipta Kerja dan and based on its implementing regulation,
berdasarkan peraturan pelaksanaannya, Government Regulation No. 35 of 2021 on Fixed
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Term Employment, Outsourcing, Working Hours and
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Rest Times and Termination. No funding has been
Waktu Kerja dan Waktu Istirahat serta made to this defined benefit plan.
Pemutusan Hubungan Kerja. Tidak ada
pendanaan yang dilakukan untuk program
imbalan pasti ini.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s liabilities for employee benefits are
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas calculated as the present value of estimated liabilities
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir for employee benefits at the end of the reporting
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset period less the fair value of plan assets, if any.
program, jika ada. Perhitungan liabilitas The calculation of estimated liabilities for employee
diestimasi atas imbalan kerja karyawan benefits is determined using the Projected Unit Credit
dilakukan dengan menggunakan metode method with actuarial valuations conducted at the
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria end of each reporting period.
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurement of estimated liabilities for employee
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan benefits included a) actuarial gain and losses, b)
dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset return on plan assets, excluding interest, and c) the
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap effect of asset ceiling, excluding interest, is
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk recognized in other comprehensive income as
bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain incurred. Remeasurement is not reclassified to profit or
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak loss in subsequent periods
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
- 29 -
Page 43
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Imbalan Kerja Karyawan r. Employee Benefits
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan related to past service of employees, or gain or loss on
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi curtailment, is recognized immediately in profit or loss
pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen when the plan amendment or curtailment occurs.
atas program.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas imbalan pascakerja neto (income) on the net post-employment benefit
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto obligation (asset) for the period by applying the
pada awal periode pelaporan tahunan untuk discount rate used to measure the estimated
mengukur liabilitas diestimasi atas imbalan kerja liabilities for employee benefits at the beginning of the
karyawan selama periode berjalan. annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja settlement of estimated liabilities for employee
karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits at the time of settlement. Gains or losses on
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian the settlement represent the difference between the
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas present value of post-employment benefit liabilities
diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang being settled as determined on the date of settlement
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan and the settlement price, including any plan assets
harga penyelesaian, termasuk setiap aset program transferred and any payments made directly by the
yang dialihkan dan setiap pembayaran yang Group in connection with the settlement.
dilakukan secara langsung oleh Grup sehubungan
dengan penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service cost,
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, and any gain or loss on settlement, and (2) net
dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba interest expense or income immediately in profit or
rugi pada saat terjadinya. loss.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Company recognizes revenue from contracts with
pelanggan ketika atau selama Grup memenuhi customers when or while the Company fulfills its
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan performance obligations by transferring the promised
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu aset) goods or services (i.e., assets) to the customers.
kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau Assets are transferred when or while the customer
selama pelanggan memperoleh pengendalian gains control of the asset.
atas aset tersebut.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi Group determines at contract inception whether the
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban entity fulfills a performance obligation over time or
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi fulfills a performance obligation at a point in time. If the
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. entity does not fulfill performance obligations over
Jika entitas tidak memenuhi kewajiban time, the performance obligations are fulfilled at a point
pelaksanaan sepanjang waktu, maka kewajiban in time.
pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Group's fulfills its performance obligations and
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu recognizes revenue over time, if one of the following
dari kriteria berikut terpenuhi: criteria is met:
- 30 -
Page 44
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers (continued)
(lanutan)
• Pelanggan secara simultan menerima dan • Customers simultaneously receive and consume
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari the benefits provided by the Group as long as the
pelaksanaan Grup selama Grup Group carries out its implementation obligations;
melaksanakan kewajiban pelaksanaannya;
• Pelaksanaan Grup menimbulkan atau • he Group’s operations create or increase assets
meningkatkan aset yang dikendalikan controlled by customers as long as those assets
pelanggan selama aset tersebut ditimbulkan are generated or enhanced; or
atau ditingkatkan; atau
• Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu • The Group does not give rise to an asset with
aset dengan penggunaan alternatif bagi alternative uses for the Group and the Group has
Grup dan Grup memiliki hak atas pembayaran the right to enforceable payments for the
yang dapat dipaksakan atas pelaksanaan performance that has been completed to date.
yang telah diselesaikan sampai saat ini.
Grup menentukan apakah Grup merupakan The Group determines whether the Group is the
prinsipal atau agen untuk masing- masing barang principal or agent for certain goods or services
atau jasa tertentu yang dijanjikan kepada promised to customers. The Company has generally
pelanggan. Perusahaan secara umum concluded that the Company is the principal in its
menyimpulkan bahwa Perusahaan adalah prinsipal revenue contracts.
dalam kontrak pendapatannya.
Grup menerapkan PSAK 72, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 72, “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan Contracts with Customers”, which requires revenue
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment, as
langkah analisis, sebagai berikut: follows.
• Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; • Identify contract(s) with a customer;
• Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan • Identify the performance obligations in the contract.
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan adalah Performance obligations are promises in a contract
perjanjian dalam kontrak untuk menyerahkan to transfer to a customer goods or services that are
barang atau jasa yang dapat dipisahkan distinct;
kepada pelanggan;
• Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi • Determine the transaction price, net of discounts,
diskon, retur, insentif penjualan dan Pajak returns, sales incentives and Value-Added Tax,
Pertambahan Nilai, yang diharapkan menjadi which an entity expects to be entitled in exchange
hak entitas sebagai imbalan penyerahan for transferring the promised goods or services to a
barang atau jasa yang dijanjikan kepada customer;
pelanggan;
• Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap • Allocate the transaction price to each performance
kewajiban pelaksanaan atas dasar harga jual obligation on the basis of the relative stand-alone
terpisah relatif dari setiap barang atau jasa selling prices of each distinct goods or services
yang dapat dipisahkan yang dijanjikan dalam promised in the contract. When these are not
kontrak. Ketika harga jual tidak diamati secara directly observable, the relative stand-alone selling
langsung, harga jual terpisah relatif prices are estimated based on expected cost plus
diperkirakan berdasarkan biaya ekspektasian margin;
ditambah margin;
• Mengakui pendapatan ketika kewajiban • Recognize revenue when performance obligation is
pelaksanaan dipenuhi dengan menyerahkan satisfied by transferring a promised goods or
barang atau jasa kepada pelanggan (yaitu services to a customer
ketika pelanggan memperoleh pengendalian (which is when the customer obtains control of
barang atau jasa). those goods or services).
Kriteria pengakuan khusus berikut ini juga harus The following special recognition criteria must also be
dipenuhi sebelum pendapatan diakui: met before income is recognized:
- 31 -
Page 45
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers (continued)
(lanutan)
Penjualan Barang Sale of Goods
Pendapatan diakui pada saat penguasaan aset Revenues are recognized when control of assets is
dialihkan kepada pelanggan, umumnya pada saat transferred to customers, generally upon delivery. If
penyerahan. Jika besar kemungkinan diskon akan it is probable that a discount will be granted and
diberikan dan jumlahnya dapat diukur dengan the amount can be measured reliably, the discount is
andal, maka diskonto tersebut diakui sebagai recognized as a deduction from revenue when the
pengurang pendapatan pada saat penjualan sale is recognized. Therefore, advances received
diakui. Karenanya, uang muka yang diterima before delivery of goods are recorded as sales
sebelum pengiriman barang dicatat sebagai uang advance and are earned after physical delivery and
muka penjualan dan diperoleh setelah penyerahan receipt by the customer.
fisik dan penerimaan oleh pelanggan.
Uang muka penjualan diklasifikasikan sebagai Sales advance is classified as a current liability.
liabilitas jangka pendek.
Pendapatan Jasa Revenues from Services
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are
pelanggan. delivered to customers.
Saldo Kontrak Contract Balance
Piutang Receivables
Piutang adalah hak imbalan entitas yang tidak A receivable is an unconditional right of
bersyarat. Hak imbalan tidak bersyarat jika hanya consideration for an entity. The entitlement to
berlalunya waktu yang disyaratkan sebelum benefit is unconditional if only the passage of time that
pembayaran imbalan jatuh tempo. is required before payment of the benefits is due.
Pendapatan dari Sumber Lain di Luar Cakupan Revenue from Other Source Outside the Scope of
PSAK 72 PSAK 72
Pendapatan bunga diakui sebagai bunga akrual Interest income is recognized as the interest
dengan menggunakan metode suku bunga accrues using effective interest method and
efektif dan disajikan setelah dikurangi pajak final presented net of applicable final tax.
yang berlaku.
Pendapatan Sewa Revenues from Rental
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai Rental income from operating leases is recognized as
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa income on a straight-line basis over the lease term.
sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam Initial direct costs incurred in negotiating and arranging
proses negoisasi dan pengaturan sewa the lease are added to the carrying amount of the
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset leased asset and recognized on a straight-line basis
sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus over the lease term.
selama masa sewa.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban dicatat saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
Beban bunga dari instrumen keuangan diakui Interest expense for all financial instruments are
dalam laba rugi secara akrual menggunakan recognized in profit or loss on accrual basis using the
metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
- 32 -
Page 46
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Pajak Penghasilan t. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui current tax and deferred tax. Tax is recognized as
sebagai pendapatan atau beban dan termasuk income or an expense and included in profit or loss for
dalam laba rugi untuk periode berjalan, kecuali the period, except to the extent that the tax arises from
pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian a transaction or event which is recognized outside
yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan profit or loss. Tax that relates to items recognized
pos yang diakui dalam penghasilan komprehensif in other comprehensive income is recognized in
lain, diakui dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and tax that relates to
dan pajak terkait dengan pos yang diakui items recognized directly in equity is recognized in
langsung di ekuitas, diakui langsung di ekuitas. equity.
Pajak Kini Current Tax
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except to the
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau extent that the tax arises from a transaction or event
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait which is recognized outside profit or loss. Tax that
dengan pos yang diakui dalam penghasilan relates to items recognized in other comprehensive
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan income is recognized in other comprehensive income
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos and tax that relates to items recognized directly in
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di equity is recognized in equity.
ekuitas.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amount
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in the Annual Tax Return (SPT) in relation to
(SPT) Tahunan terkait dengan keadaan di mana the circumstances in which the applicable tax
peraturan pajak yang berlaku memerlukan regulations are subject to interpretation and, if
interpretasi, jika diperlukan, manajemen akan necessary, the management will calculate the amount
menghitung jumlah provisi yang mungkin timbul. of fees that may arise.
Pajak Tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability method on
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara temporary differences arising between the tax bases of
dasar pajak aset dan liabilitas dengan jumlah assets and liabilities with their carrying amount at the
tercatatnya pada tanggal pelaporan. reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak temporary differences. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer recognized for all deductible temporary differences and
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal for the carry forward of unused tax losses and unused
dan kredit pajak yang tidak terpakai sejauh realisasi tax credits to the extent the realization of such tax
atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan. Jumlah benefit is probable. The carrying amount of deferred tax
tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap assets is reviewed at the end of each reporting period
akhir periode pelaporan dan diturunkan apabila itu and reduced to the extent that it is no longer probable
tidak lagi kemungkinan jumlah laba fiskal memadai that sufficient taxable profit will be available to allow all
akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian or part of the deferred tax assets to be utilized.
atau semua aset pajak tangguhan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan tax rates that are expected to apply to the year when
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled based on
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan tax rates (and tax laws) that have been enacted or
perpajakan) yang berlaku atau secara substansial substantively enacted at the reporting date.
telah diberlakukan pada tanggal pelaporan.
- 33 -
Page 47
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan tax rates that are expected to apply to the year when
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled based on
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan tax rates (and tax laws) that have been enacted or
perpajakan) yang berlaku atau secara substansial substantively enacted at the reporting date.
telah diberlakukan pada tanggal pelaporan.
u. Informasi Segment u. Segment Information
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan Operating segments are reported in a manner
pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk decision-maker is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja resources, assessing performance of the operating
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating decision-
keputusan operasional lebih khusus difokuskan maker is more specifically focused on the Group’s
pada aktivitas bisnis Grup yang diklasifikasikan business activities that are classified based on
berdasarkan kategori jasa konstruksi dan sewa alat category of construction services and rental of heavy
berat yang diberikan oleh Grup yang serupa equipment provided by the Group, which is similar to
dengan informasi segmen bisnis dilaporkan the business segment information reported in the prior
dalam periode sebelumnya. period.
Berdasarkan informasi yang digunakan oleh Based on information used by management in
manajemen dalam mengevaluasi kinerja Grup, evaluating the Group's performance, the Group has
Grup mempunyai segmen yang dapat dilaporkan segment that can be reported which is mainly revenue
yaitu terutama pendapatan dari jasa konstruksi dan from construction services and rental of heavy
sewa alat berat. . equipment.
v. Rugi per Saham v. Loss per Share
Rugi per saham dasar (RPS) dihitung dengan Basic loss per share LPS is computed by dividing
membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata net income (loss) with the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar pada number of shares outstanding during the period.
periode yang bersangkutan
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or
saham biasa naik dengan adanya penerbitan convertible securities increases due to the
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen issuance of bonus share (capitalization of
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, additional paid-in capital), stock dividend (income
atau turun karena penggabungan saham capitalization) or stock split, or decrease due to
(reverse stock split ), maka perhitungan RPS reverse stock split, then basic LPS calculation
dasar untuk seluruh periode sajian harus for the period shall be adjusted restrospectively.
disesuaikan secara retrospektif.
Laba per saham dilusian dihitung manakala Diluted earnings per share is calculated when the
Grup memiliki instrumen berpotensi saham biasa Group has instruments which are dilutive potential
yang bersifat dilutif. ordinary shares.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, amounts of revenue, expenses, assets and liabilities and
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan the disclosure of contingent liabilities, at the reporting
atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode date.
pelaporan.
- 34 -
Page 48
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan The judgments, estimates and assumptions used in
dalam mempersiapkan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements have
konsolidasian tersebut ditelaah secara berkala been regularly reviewed based on historical experience
berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, and various factors, including expectation for future
termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa event that might occur. However, uncertainty about these
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat assumptions and estimates could result in outcomes that
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. could require a material adjustment to the carrying amount
Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut of the asset or liability affected in future periods.
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun
berikutnya.
a) Pertimbangan a) Judgement
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui the amounts recognized in the consolidated financial
dalam laporan keuangan konsolidasian: statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the definition.
memenuhi definisi aset dan liabilitas keuangan. Accordingly, the financial assets and liabilities are
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan accounted for in accordance with the Group’s
dicatat sesuai kebijakan akuntansi Grup yang accounting policies disclosed in Note 2.
diungkapkan pada Catatan 2.
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group primary document for a contract with a
pelanggan adalah pesanan pembelian yang customer is an approved purchase order with terms
disetujui dengan persyaratan yang diidentifikasi clearly identified including the product specification
dengan jelas termasuk spesifikasi produk dan and payment terms. In addition, part of the
persyaratan pembayaran. Selain itu, bagian dari assessment process of the Group before revenue
proses penilaian Grup sebelum pengakuan recognition is to assess the probability that the
pendapatan adalah untuk menilai kemungkinan Group will collect the consideration to which it will
bahwa Grup akan mengumpulkan imbalan yang be entitled in exchange for the goods sold that will be
menjadi haknya untuk ditukar dengan barang transferred to the customer.
yang dijual yang akan dialihkan kepada
pelanggan.
Menentukan Apakah Suatu Kontrak Mengandung Determining whether a Contract Contains a Lease
Sewa
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. whether a contract contains a lease. At inception of a
Saat dimulainya kontrak, Grup membuat contract, the Group makes an assessment whether
penilaian apakah mereka berhak atas kontrak it has the right to obtain substantially all the economic
tersebut untuk memperoleh secara substansial benefits from the use of the identified asset and the
semua manfaat ekonomi dari penggunaan aset right to direct the use of the identified asset.
yang diidentifikasi dan hak untuk mengarahkan
penggunaan aset yang diidentifikasi.
- 35 -
Page 49
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b) Estimasi dan Asumsi b) Estimatates and Assumtions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian date that have a significant risk of material
yang material terhadap jumlah tercatat aset dan adjustments to the carrying amount of assets and
liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan liabilities within the next period end are disclosed
di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan below. The Group’s assumptions and estimates are
estimasi pada parameter yang tersedia pada based on reference available at the time the
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. consolidated financial statements are prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Current condition and assumptions regarding future
masa depan mungkin berubah akibat perubahan developments may change due to market changes or
pasar atau situasi di luar kendali Grup. circumstances beyond the control of the Group.
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi These changes are reflected in the related
terkait pada saat terjadinya. assumptions as incurred.
Penilaian untuk ECL Assesment for ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group maintains an allowance for impairment loss
nilai pada tingkat yang dianggap memadai at a level considered adequate to provide for potential
untuk menyediakan potensi piutang yang tidak uncollectible receivables. The Group uses a
dapat tertagih. Grup menggunakan matriks provisi provision matrix for trade receivables to calculate
piutang usaha untuk menghitung ECL. Grup ECLs. The Group performs a regular review of the
melakukan penelaahan berkala terhadap umur age and status of trade receivables, designed to
dan status piutang usaha, yang dirancang untuk identify trade receivables for impairment. The
mengidentifikasi piutang usaha yang mengalami assessment of the correlation between historical
penurunan nilai. Penilaian korelasi antara tingkat observed default rates, forecasted economic
default yang diamati secara historis, perkiraan conditions and ECLs is a significant estimate. The
kondisi ekonomi dan ECL adalah perkiraan amount of ECLs is sensitive to changes in
yang signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap circumstances and of forecast economic conditions.
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi
ekonomi.
Jumlah tercatat dari piutang usaha diungkapkan The carrying amount of the trade receivables is
pada Catatan 6 atas laporan keuangan disclosed in Note 6 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The acquisition costs of fixed assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated using the straight-line method over the
taksiran masa manfaat ekonomisnya. estimated economic useful lives. Management
Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of fixed assets to be
ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 tahun. within 4 until 20 years. These are the common life
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan expectancies applied in the industry. Changes in
dalam industri di mana Grup menjalankan the expected level of usage and technological
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan developments may affect the economic useful lives
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi and residual values of these assets and, therefore,
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan future depreciation charges could be revised. The
karenanya biaya penyusutan masa depan carrying amount of fixed assets of the Group is
mungkin direvisi. Jumlah tercatat aset tetap Grup disclosed in Note 9 to the consolidated financial
diungkapkan pada Catatan 9 atas laporan statements.
keuangan konsolidasian.
- 36 -
Page 50
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b) Estimatates and Assumtions (continued)
Penyusutan Properti Investasi Depreciation of Investment Properties
Biaya perolehan properti investasi disusutkan The acquisition costs of investment properties are
dengan menggunakan metode garis lurus depreciated using the straight-line method over the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. estimated economic useful lives. Management
Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of investment properties for
ekonomis properti investasi 20 tahun. Ini adalah 20 years. These are the common life expectancies
umur yang secara umum diharapkan dalam applied in the industry. Changes in the expected
industri di mana Perusahaan menjalankan level of usage and technological developments may
bisnisnya. affect the economic useful
Perubahan tingkat pemakaian dan lives and residual values of these assets and,
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi therefore, future depreciation charges could be
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan revised. The carrying amount of the Group’s
karenanya biaya penyusutan masa depan investment properties is disclosed in Note 10 to the
mungkin direvisi. Jumlah tercatat properti consolidated financial statements.
investasi Grup diungkapkan pada Catatan 10
atas laporan keuangan konsolidasian.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan The determination of the Group’s estimated
kerja karyawan dan beban imbalan kerja Grup liabilities for employee benefits and employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan benefits expense is dependent on its selection of
oleh aktuaris independen dalam menghitung certain assumptions used by independent actuary in
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut calculating such amounts. Those assumptions include
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat among others, discount rates, future annual salary
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri increase, annual employee turn- over rate, disability
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur rate, retirement age and mortality rate.
pensiun dan tingkat kematian.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2r atas laporan policies as mentioned in Note 2r to the
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen consolidated financial statements. While the Group’s
Grup berpendapat bahwa asumsi yang believes that its assumptions are reasonable and
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dari hasil aktual atau perubahan actual experience or significant changes in the
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan secara Group’s assumptions may materially affect its
material dapat mempengaruhi perkiraan jumlah estimated liabilities for employee benefits and
liabilitas imbalan pasca kerja dan beban imbalan employee benefits expense. The carrying amount of
kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas the Group’s estimated liabilities for employee
diestimasi atas imbalan karyawan Grup benefits is disclosed in Note 18 to the consolidated
diungkapkan pada Catatan 18 atas laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
Pajak Penghasilan Income Tax
Group selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as a taxpayer calculates its tax obligation by
perpajakannya secara self-assessment self-assessment based on current tax regulations. The
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. calculation is considered correct to the extent there is
Perhitungan tersebut dianggap benar selama no tax assessment letter from the Directorate General
belum terdapat ketetapan dari Direktorat Jenderal of Taxes for the tax reported amount or within 5 (five)
Pajak atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika years (maximum elapse tax period) there is no tax
sampai dengan jangka waktu 5 (lima) tahun (masa assessment letter issued. The difference in the income
daluwarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak tax liabilities might arise from tax audit, new tax
yang diterbitkan. Perbedaan jumlah pajak evidences and different interpretation on certain tax
penghasilan yang terhutang dapat disebabkan oleh regulations between management and the tax officer
beberapa hal seperti pemeriksaan pajak,
- 37 -
Page 51
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b) Estimatates and Assumtions (continued)
Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued)
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan Any differences between the actual result and the
interpretasi antara manajemen dan pejabat kantor carrying amount could affect the amount of tax claim,
pajak terhadap peraturan pajak tertentu. tax obligation, tax expense and deferred tax assets.
Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat tersebut
dapat mempengaruhi jumlah tagihan pajak, utang
pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan.
4. TAMBAHAN MODAL DISETOR 4. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as follows:
berikut:
2023 2022
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital
waran 12.893.672.550 12.893.672.550 of warrant
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
penawaran umum perdana 6.000.000.000 6.000.000.000 initial public offering
Biaya emisi saham dari Cost issuance of initial public
penawaran umum perdana (8.099.373.850) (8.099.373.850) offering
Selisih nilai transaksi Difference arising from
restrukturisasi entitas restructuring transaction of
entitas entities under
sepengendali (96.032.616.116) (96.032.616.115) common control
Bersih (85.238.317.416) (85.238.317.415) Net
Pada bulan September 2017, Perusahaan melakukan In September 2017, the Company has invested in the
penyertaan pada beberapa entitas sebagai berikut: following entities:
Selisih nilai buku
dengan nilai
investasi /
Persentase Nilai buku pada saat Difference
Tanggal kepemilikan / penyertaan / Book between
Nama Perusahaan / penyertaan / Nilai penyertaan/ Percentage of value at acquisition acquisition cost
No Company's Name Investment Date Acquisition cost ownership date and book value
1. PT Dafam Mambo International
dan Entitas Anak 19 September 2017 34.100.000.000 97,15% (61.932.616.115) 96.032.616.115
2. PT Dafam Hotel Management 20 September 2017 1.500.000.000 75,00% 136.796.377 1.363.203.623
Jumlah 35.600.000.000 (61.795.819.738) 97.395.819.738
Selisih antara nilai investasi dengan nilai buku Entitas The difference between the acquisition cost and book
dicatat di akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi value of net assets acquired is recorded under “Difference
Entitas Sepengendali” sebagai bagian dari ekuitas Arising from Restructuring Transaction of Entities under
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Common Control” as part of equity in the consolidated
statement of financial position.
Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy
Dahlan dan Wijaya Dahlan merupakan pemegang Dahlan and Wijaya Dahlan are ultimate individual
saham individu akhir sedangkan PT Dafam merupakan shareholders while PT Dafam is the Company's
entitas induk utama Perusahaan sebelum maupun ultimate holding entity before and after the transaction
setelah terjadi transaksi yang dimaksud oleh PSAK 38. referred by PSAK 38.
- 38 -
Page 52
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
2023 2022
Kas 310.546.484 148.248.064 Cash on hand
Kas bank Cash in banks
PT Bank Rakyat Indonesia 1.154.063.109 1.573.778.053 PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Central Asia 1.276.151.379 751.080.577 PT Bank Central Asia
PT Bank Mandiri 413.030.784 1.000.266.238 PT Bank Mandiri
PT Bank Negara Indonesia 76.835.733 139.832.741 PT Bank Negara Indonesia
PT Bank BTN Syariah 13.885.399 181.239.985 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah 17.305.427 165.478.161 PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank BNI Syariah 8.900.000 9.080.000 PT Bank BNI Syariah
PT Bank UOB Indonesia 3.064.928 30.412.723 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia 1.628.463 46.187.953 PT Bank Maybank Indonesia
PT Bank Tabungan Negara 1.495.260 572.611 PT Bank Tabungan Negara
Sub jumlah 2.966.360.482 3.897.929.042 Sub total
Jumlah 3.276.906.966 4.046.177.106 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no cash on
terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan kepada hand and in banks placed with related parties.
pihak berelasi.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Berdasarkan bidang usaha By line of business
Hotel 2.052.115.404 2.789.695.201 Hotel
Real estate 376.650.980 443.981.160 Real estate
Lain-lain 95.187.660 17.239.230 Others
Penyewaan 54.000.000 903.294.112 Rental
Jumlah 2.577.954.044 4.154.209.703 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai piutang impairment of trade
usaha (554.381.510) (326.675.749) receivables
Bersih 2.023.572.534 3.827.533.954 Net
Berdasarkan umur Based on aging
Belum jatuh tempo 708.578.422 1.318.339.075 Not yet due
Jatuh tempo : Past due :
Kurang dari 30 hari 946.950.265 1.318.261.648 Less than 30 days
31 - 60 hari 185.778.824 531.819.647 31 - 60 days
61 - 90 hari 58.814.061 401.832.361 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 677.832.472 583.956.972 More than 90 days
Bersih 2.577.954.044 4.154.209.703 Net
Rincian dan mutasi cadangan penurunan nilai piutang The details and movement of allowance for impairment of trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
Saldo Awal 326.675.749 2.466.882.844 Beginning balance
Penambahan candangan Additional allowance
penurunan nilai for impairment of trade
Usaha (Catatan 24) 287.557.303 118.934.781 receivables (Note 24)
Pemulihan atas penurunan Recovery of trade
cadangan piutang usaha receivables
(Catatan 24) (59.851.542) (2.259.141.876) (Note 24)
Saldo Akhir 554.381.510 326.675.749 Ending Balance
Seluruh piutang usaha di atas adalah piutang dari All trade receivables are from third parties.
pihak ketiga.
- 39 -
Page 53
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (LANJUTAN) 6. TRADE RECEIVABLE (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, management believes
manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan that the allowance for impairment in value of trade receivables
penurunan nilai piutang usaha cukup memadai untuk is sufficient to cover possible losses which might arise form
menutup kemungkinan kerugian atas penurunan nilai uncollectible receivables.
piutang usaha.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no trade
terdapat piutang usaha yang dijadikan jaminan. receivable used as collateral.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Persediaan real estate 69.689.300.356 71.955.967.375 Real estate inventories
Barang dan perlengkapan Hotel inventories and
hotel 1.249.276.749 1.017.495.566 supplies
Jumlah 70.938.577.105 72.973.462.941 Total
Persediaan Real Estat Real Estate Inventories
Tanah yang sedang Land under
dikembangkan 45.668.749.471 45.525.745.680 development
Bangunan yang siap dijual 24.020.550.885 26.430.221.695 Buildings ready for sale
Jumlah 69.689.300.356 71.955.967.375 Total
Tanah yang sedang dikembangkan terdiri dari: Land under development consists of:
2023 2022
Luas / Area Jumlah / Total Luas / Area Jumlah / Total
Tanah Gringsing 13.405m2 31.546.560.710 13.510m2 31.198.398.164
Tanah Madiun dan Magetan 11.611m2 13.109.875.483 11.545m2 13.315.034.238
Peruamahan Jatayu Residance
Pekalongan 560m2 1.012.313.278 560m2 1.012.313.278
2
Jumlah 25.576m 45.668.749.471 25.615 m2 45.525.745.680
Bangunan yang siap dijual terdiri dari: Buildings ready for sale consist of:
2023 2022
Jumlah Jumlah
Luas /
Unit / Jumlah/ Total Unit / Total Luas / Area Jumlah/ Total
Area
Total Unit Unit
Perumahan Madanaya
Gringsing 6 456m2 1.709.918.804 6 456m2 1.705.319.349
Perumahan Gaia Residence
Semarang 1 69m2 485.338.569 2 237m2 1.542.173.266
Perumahan Green Indah
Maospati 75 5.404m2 6.373.107.220 85 6.110m2 7.008.604.400
Perumahan Green Indah
Sanika Bhayangkara 48 3.121m2 5.106.296.566 48 3.121m2 4.825.816.077
Perumahan Green Indah
Caruban 97 7.301m2 6.606.057.214 97 7.301m2 6.606.057.214
Perumahan Green Indah
Muatiara Nglames 40 2.690m2 3.739.832.512 40 2.690m2 3.739.832.512
Perumahan Jatayu Residence
Pekalongan - - 1 140m2 1.002.418.877
Jumlah 261 19.041m
2 24.020.550.885 279 20.55m
2 26.430.221.695
Tanah yang sedang dikembangkan merupakan tanah Land under development represents land owned by the
milik Perusahaan untuk pembangunan rumah tinggal di Company for residential development in “Jatayu Residence
“Jatayu Residence Pekalongan”, “Tanah Gringsing”, Pekalongan”, “Tanah Gringsing”, and “Tanah Madiun dan
dan “Tanah Madiun dan Magetan” yang sebagian Magetan” which are mostly land ready for sale.
besar merupakan tanah yang siap dijual.
- 40 -
Page 54
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (LANJUTAN) 7. INVENTORIES (continued)
Hak legal atas tanah aset real estat berupa Hak Guna Legal rights on the real estate inventories - land represents
Bangunan (HGB) atas nama PT Dafam Maju Building Use Right (HGB) under the name of PT Dafam Maju
Bersama, entitas anak, dan Perusahaan yang akan Bersama, a subsidiary, and the Company which will be due in
jatuh tempo masing-masing pada tahun 2044 dan 2044 and 2036, respectively. Management believes that there
2036. Manajemen berpendapat tidak terdapat will be no difficulty in the extension and certification of the
masalah dalam perpanjangan dan proses sertifikasi landrights since all land were acquired legally and supported
hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara by sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Berdasarkan penelaahan terhadap aset real estat Based on the review of real estate assets at the end of the
pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa year, management believes that there is no decline in the
tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset real estat. value of real estate assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, inventories were not
terdapat persediaan yang diasuransikan. insured.
2023 2022
Barang dan Perlengkapan Hotel Hotel Inventories and Supplies
Perlengkapan hotel 639.851.838 602.001.800 Hotel operating supplies
Makanan dan minuman 563.638.847 376.303.135 Food and beverages
Perlengkapan teknik 45.786.064 39.190.631 Enginering supplies
Jumlah 1.249.276.749 1.017.495.566 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2022 and 2021, there is no inventory used
terdapat persediaan yang dijadikan jaminan. as collateral.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai No allowance for decline in value is provided for hotel
untuk barang dan perlengkapan hotel, karena inventories and supplies, since the management believes that
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan all inventories and supplies are salable or usable within their
dapat dijual atau digunakan sesuai dengan periode intended period of usage.
penggunaannya.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Biaya Lananan 752.941.140 690.212.148 Service charge
Lain-lain 345.718.953 305.270.213 Others
Asuransi 233.384.221 422.118.228 Insurance
Jumlah 1.332.044.314 1.417.600.589 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as follows:
2023
Saldo Awal / Penambahan Pengurangan Saldo Akhir / Ending
Begening Balance /Additions /Deductions Balance
Biaya perolehan Acquicstions cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Buildings
Kendaraan 4.050.812.235 273.000.000 207.355.640 4.116.456.595 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 47.738.598.710 523.779.750 289.281.672 47.973.096.788 equipment
Jumlah 244.498.142.943 796.779.750 496.637.312 244.798.285.381 Total
- 41 -
Page 55
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Akumulasi penyusutan Accumulated depretiation
Bangunan 65.948.341.316 7.054.211.952 - 73.002.553.268 Buildings
Kendaraan 3.258.092.631 298.236.470 206.686.374 3.349.642.727 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 46.440.168.238 550.042.349 289.517.923 46.700.692.664 equipment
Jumlah 115.646.602.185 7.902.490.771 496.204.297 123.052.888.659 Total
Nilai buku bersih 128.851.540.758 121.745.396.722 Net book value
2022
Saldo Awal / Penambahan Pengurangan / Saldo Akhir / Ending
Begening Balance /Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquicstions cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Buildings
Kendaraan 4.152.860.565 273.000.000 375.048.330 4.050.812.235 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 47.235.706.186 605.237.809 102.345.285 47.738.598.710 equipment
Jumlah 244.097.298.749 878.237.809 477.393.615 244.498.142.943 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depretiation
Bangunan 58.894.129.366 7.054.211.950 - 65.948.341.316 Buildings
Kendaraan 3.270.929.316 357.891.736 370.728.421 3.258.092.631 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 45.521.190.085 1.001.759.271 82.781.118 46.440.168.238 equipment
Jumlah 107.686.248.767 8.413.862.957 453.509.539 115.646.602.185 Total
Nilai buku bersih 136.411.049.982 128.851.540.758 Net book value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended December 31, 2023
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 was charged to the following accounts:
dibebankan pada akun-akun berikut:
2023 2022
Beban pokok pendapatan 7.035.234.192 7.495.461.192 Cost of revenues
Beban umum dan administrasi General and adminstrative
(Catatan 23) 867.689.579 918.401.765 Expenses (Note 23)
Jumlah 7.902.923.771 8.413.862.957 Total
Laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Gain on sale of fixed assets is as follows:
2023 2022
Penerimaan atas penjualan 108.425.000 285.112.332 Proceeds from sales
Nilai buku bersih (1) (23.884.076) Net book values
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed Assets
(Catatan 24) 108.424.999 261.228.256 (Note 24)
Rincian perolehan aset tetap untuk tahun yang berakhir The details of acquisition of fixed assets for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pembayaran tunai 523.779.750 605.237.809 Cash payment
Penambahan melalui utang Addition through consumer
pembiayaan konsumen 273.000.000 273.000.000 Financing payable
Jumlah 523.779.750 878.237.809 Total
- 42 -
Page 56
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in value of
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal 31 fixed assets as of December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap As of December 31, 2023 and 2022, certain fixed assets are
tertentu dijadikan jaminan atas utang bank (lihat used as collateral for bank loans (see Note 15)
Catatan 15).
Ase tetap, kecuali tanah dan aset dalam Fixed assets, excluding land and assets under construction,
pembangunan telah diasuransikan terhadap risiko were insured to third parties against fire, disaster and other
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya kepada possible risks.
pihak ketiga.
Grup mengasuransikan bangunan, kendaraan dan The Group insured buildings, vehicles and equipment with
perlatan dengan tipe asuransi risiko kebakaran, insurance type against fire, damage, theft, and disaster to PT
kerusakan, pencurian dan bencana alam pada PT Asuransi Jasindo Indonesia, PT Asuransi Tri Pakarta, PT
Asuransi Jasindo Indonesia, PT Asuransi Tri Pakarta, Asuransi Sinar Mas, PT Pan Pacific Insurance and PT
PT Asuransi Sinar Mas, PT Pan Pacific Insurance dan Asuransi Etiqa International Indonesia.
PT Asuransi Etiqa International Indonesia.
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah tercatat The following is the information of the net book value of fixed
atas aset tetap yang diasuransikan dan nilai assets insured and the related sum insurance:
pertanggungan terkait:
2023 2022
Jumlah tercatat aset tetap Carrying amount of
yang diasuransikan 87.490.362.048 77.227.047.758 fixed assets injured
Nilai pertanggungan aset tetap 877.292.694.522 774.379.294.267 Sum insured for fixed assets
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is adequate
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian to cover possible losses on the fixed assets insured.
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
10. PROPERTY INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian dan mutasi properti investasi adalah sebagai The details and movements of investment properties are as
berikut: follows:
2023
Saldo Awal / Penambahan Pengurangan Saldo Akhir / Ending
Begening Balance /Additions /Deductions Balance
Biaya perolehan Acquicstions cost
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Buildings
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depretiation
Bangunan 7.858.772.609 1.254.108.351 9.112.880.960 Buildings
Jumlah 7.858.772.609 1.254.108.351 - 9.112.880.960 Total
Nilai buku bersih 35.025.869.410 33.771.761.059 Net book value
2022
Saldo Awal / Penambahan Pengurangan Saldo Akhir / Ending
Begening Balance /Additions /Deductions Balance
Biaya perolehan Acquicstions cost
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Buildings
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depretiation
Bangunan 6.604.664.259 1.254.108.350 - 7.858.772.609 Buildings
Jumlah 6.604.664.259 1.254.108.350 - 7.858.772.609 Total
Nilai buku bersih 36.279.977.760 35.025.869.410 Net book value
- 43 -
Page 57
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTY INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pendapatan sewa dari properti investasi untuk tahun Rental revenue from investment properties for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp3.049.285.732
2022 masing-masing sebesar Rp3.049.285.732 dan and Rp1.785.479.732 respectively.
Rp1.785.479.732.
Beban penyusutan dibebankan pada beban pokok Depreciation expense charged to cost of revenues for the
pendapatan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- years ended December 31, 2023 and 2022 amounted to
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Rp1.254.108.350 and Rp1.254.108.350 respectively.
sebesar Rp1.254.108.350 dan Rp1.254.108.350.
Pada tanggal 31 Desember 2023 tidak terdapat As of December 31, 2023, there are no insured investment
properti investasi yang diasuransikan. properties.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is adequate
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian to cover possible losses of the investment properties insured.
atas properti investasi yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in value of
penurunan nilai atas properti investasi pada tanggal 31 investment properties as of December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Pada tahun 2014, Perusahaan telah mengakuisisi PT In 2014, the Company acquired PT Clanixx Jaya Sentosa. At
Clanixx Jaya Sentosa. Pada tanggal akuisisi terdapat the effective date of the acquisition, the excess of acquisition
perbedaan biaya perolehan akuisisi di atas nilai wajar cost over the fair value of identifiable assets and liabilities
dari aset dan liabilitas teridentifikasi yang diakuisisi acquired amounted to Rp561.785.793 was recorded as part of
sebesar Rp561.785.793 yang dicatat sebagai goodwill. goodwill.
Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat Based on management judgment there is no impairment of
penurunan nilai atas goodwill pada akhir tahun. goodwill at end of the year.
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Berdasarkan bidang usaha Based on business field
Hotel 2.005.516.722 1.251.590.924 Hotel
Jumlah 2.005.516.722 1.251.590.924 Total
Berdasarkan umur Based on aging
Belum jatuh tempo 1.397.142.788 865.208.942 Not yet due
Jatuh tempo : Past due :
31 - 60 hari 335.591.631 171.396.220 31 - 60 days
61 - 90 hari 83.822.375 145.442.095 31 - 60 days
Lebih dari 90 hari 188.959.928 69.543.667 More than 90 days
Jumlah 2.005.516.722 1.251.590.924 Total
Seluruh utang usaha di atas adalah kepada pihak All of the above trade payables are to third parties.
ketiga.
- 44 -
Page 58
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Bunga 29.516.173.665 25.165.016.494 Interests
Operasional kantor 983.204.389 561.769.811 Office operting expenses
Biaya layanan 752.753.661 690.212.150 Services charges
Listrik 583.692.214 553.326.073 Electricity
Kontraktor 680.234.360 421.949.400 Contractor
Jasa profesional 308.750.000 327.685.000 Profesional fees
Asuransi 158.455.048 472.027.530 Insurance
Deposit 140.617.760 327.614.360 Deposit
Lain-lain (masing-masing di Others (below
bawah Rp100.000.000) 315.663.919 422.039.842 Rp100.000.000)
Jumlah 33.439.545.016 28.941.640.660 Total
14. UANG MUKA PENJUALAN 14. SALES ADVANCES
Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari This account represents advances received from the sale of
penjualan rumah tinggal dan ruko di perumahan residential houses and shophouses in the Madanaya
Madanaya Residence Batang, Green Indah Maospati, Residence Batang, Green Indah Maospati, Green Indah
Green Indah Sanika Bhayangkara, Green Indah Sanika Bhayangkara, Green Indah Caruban, and Green Indah
Caruban, dan Green Indah Mutiara Nglames yang Mutiara Nglames housing complexes which have not met the
belum memenuhi persyaratan untuk diakui sebagai requirements to be recognized as income on December 31,
pendapatan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022 each amounting to Rp4.635.958.111. and
2022 masing-masing sebesar Rp4.635.958.111. dan Rp8.245.405.044.
Rp8.245.405.044.
15. UTANG BANK 15. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 55.987.000.000 57.512.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank Indonesia
(Persero) Tbk 50.645.753.963 50.692.919.151 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 28.715.478.966 28.778.478.966 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 17.162.500.000 20.625.000.000 (Persero) Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh Less current
tempo dalam satu tahun: maturities:
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (4.350.000.000) (7.200.000.000) (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank Indonesia
(Persero) Tbk (2.057.158.784) (7.519.365.054) (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia (84.000.000) (4.786.822.971) PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (1.920.000.000) (4.687.500.000) (Persero) Tbk
Jumlah 144.099.574.145 133.414.710.092 Total
Perusahaan The Company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
1. Berdasarkan Akta Notaris No. 62 tanggal 20 April 1. Based on Notarial Deed No. 62 dated April 20, 2016, the
2016, fasilitas kredit telah diperbaharui dengan credit facility has been renewed with a ceiling of
pinjaman berjangka dengan pagu Rp50.000.000.000 for a period of 96 months and an
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu 96 bulan effective interest rate of 12.25% per annum. Based on
dan suku bunga efektif sebesar 12,25% per Notarial Deed No. 89 dated March 22, 2019, the credit
tahun. Berdasarkan Akta Notaris No. 89 pada facility has been renewed with the Company making a
tanggal 22 Maret 2019 fasilitas kredit telah partial repayment of Rp20.000.000.000
diperbaharui dengan Perusahaan melakukan
pelunasan sebagian sebesar Rp20.000.000.000
- 45 -
Page 59
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
Sehingga pagu pinjaman berjangka menjadi so that the credit limit of term loan amounted to
sebesar Rp 16.725.077.736 dengan jangka waktu Rp16.725.077.736 with a period of 60 months and an
60 bulan dan suku bunga efektif sebesar 11% per effective interest rate of 11% per annum.
tahun.
Berdasarkan adendum perjanjian kredit No. Based on agreement addendum No.
068/PPK/SMG/IV/2022 pada tanggal 25 April 068/PPK/SMG/IV/2022 dated April 25, 2022, the
2022, Perusahaan melakukan restrukturisasi Company restructured the credit facilities with changes as
fasilitas kredit, dengan perubahan sebagai follows:
berikut:
a. Pemberian Grace Period pokok selama12 a. Granting a basic Grace Period of 12 months from April
bulan sejak April 2022 sampai April 2023. 2022 to April 2023.
b. Penundaan pembayaran bunga sebesar b. Postponement of interest payments of 25% for 6
25% selama 6 bulan sebesar Rp months of Rp186.320.319 from April 2022 to
186.320.319 terhitung sejak April 2022 September 2022.
sampai September 2022
c. Nominal penundaan bunga total selama 16 c. The nominal total interest delay for 16 months is:
bulan yaitu:
- 4 bulan pada periode restrukturisasi - 4 months in the second Covid restructuring
Covid - ke dua sebesar Rp486.980.722 period of Rp486.980.722 from March 2021 to
dari Maret 2021 sampai Juni 2021. June 2021.
- 6 bulan pada periode restrukturisasi - 6 months in the third Covid- restructuring period
Covid- ke tiga sebesar Rp 742.645.398 of Rp742.645.398 from July 2021 to December
dari Juli 2021 sampai dengan 2021.
Desember 2021.
- 6 bulan atas penundaan pembayaran - 6 months for the postponement of interest
bunga sebesar 25% pada periode payments of 25% in the fourth Covid
restrukturisasi Covid ke empat sebesar restructuring period of Rp186.320.319 from April
Rp 186.320.319 dari April 2022 sampai 2022 to September 2022. The amount of
dengan September 2022. Seluruhnya Rp1.415.946.439 paid in equal installments after
total sebesar Rp1.415.946.439 the grace period ends (starting from April 2023)
dibayarkan dengan cara dicicil merata within a period of 24 months.
setelah grace periode berakhir (mulai
dari April 2023) dalam jangka waktu 24
bulan
d. Merubah jangka waktu cicilan penundaan d. Changing the interest delay installment period for the
bunga pada restruktur Covid ke dua sebesar second Covid restructuring of Rp486.980.722 and for
Rp 486.980.722 dan pada restruktur Covid the third Covid restructuring of Rp 741.645.398 which
ke tiga sebesar Rp 741.645.398 yang originally started from April 1, 2022 to April 20, 2026
semula dimulai dari tanggal 1 April 2022 to become from April 1, 2023 to March 1, 2025.
sampai dengan tanggal 20 April 2026
menjadi dari tanggal 1 April 2023 sampai
dengan tanggal 1 Maret 2025.
e. Penghapusan denda tunggakan fasilitas PB e. Elimination of arrears of PB facility fines (if any) can
(apabila ada) dapat dilakukan setelah be made after all deferred interest has been paid.
seluruh deferred bunga telah dibayarkan.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga kredit Based on interest rate reduction letter No. S.2022.028/DIR
No.S.2022.028/DIR CFS pada tanggal 1 Oktober CFS dated October 1, 2022, there are adjustment for the
2022, dilakukan penyesuaian suku bunga yang interest rate from 10.5% to 9.5% started from October 1,
semula dari 10,5% menjadi 9,5% mulai tanggal 1 2022 to March 31, 2023.
Oktober 2022 sampai dengan tanggal 31 Maret
2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHM atas Satuan a. Land and building SHM of Apartment Unit No. 42/
Rumah Susun No. 42/ Pekunden. Terletak di Pekunden. Located at Central Java Province,
Provinsi Jawa Tengah, Kota Semarang, Semarang City, Central Semarang District under the
Kecamatan Semarang Tengah atas nama name of the Company.
Perusahaan.
b. Jaminan Pribadi dari Ferdinandus Soleh b. Personal Guarantee from Ferdinandus Soleh Dahlan
Dahlan dan Ingtri Iman Juwita. and Ingtri Iman Juwita.
c. Jaminan Pribadi dari Billy Dahlan. c. Personal Guarantee from Billy Dahlan.
- 46 -
Page 60
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out the following:
sebagai berikut:
a. Perusahaan tidak diperbolehkan menjual, a. The Company are not allowed to sell, rent, transfer,
menyewakan, mentransfer, memindahkan transfer rights and/or interests, write off most or all of
hak dan/atau kepentingan, menghapuskan the Company's assets and/or guarantors or
sebagian besar atau seluruh harta kekayaan pledge/collateralize movable or immovable assets
Perusahaan dan/atau penjamin atau belonging to the Company and/or guarantors with in
menjaminkan /mengagunkan barang-barang any way and to any person/party (except selling in the
bergerak maupun barang-barang tidak course of carrying on the normal nature of business)
bergerak milik Perusahaan dan/atau milik without a letter of approval from the Bank.
penjamin dengan cara bagaimanapun juga
dan kepada orang/pihak siapapun juga
(kecuali menjual dalam rangka menjalankan
sifat usaha yang normal) tanpa surat
persetujuan dari Bank.
b. Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan b. The Company are not allowed to make other
investasi lainnya atau menjalankan kegiatan investments or carry out business activities that are
usaha yang tidak mempunyai hubungan not related to the business being carried out or to
dengan usaha yang sedang dijalankan atau make changes in business that may affect the return
melakukan perubahan usaha yang dapat of the Company's loans to the Bank without a letter of
mempengaruhi pengembalian pinjaman approval from the Bank.
Perusahaan kepada Bank tanpa surat
persetujuan dari Bank.
c. Perushaan tidak diperkenankan mengajukan c. The Company are not allowed to submit an
permohonan untuk dinyatakan pailit oleh application to be declared bankrupt by the
Pengadilan Niaga atau mengajukan Commercial Court or submit an application for
permohonan penundaan pembayaran hutang postponement of debt payments (surseance van
(surseance van betalling) betelling).
2. Berdasarkan perjanjian kredit 2. Based on Credit Agreement No. 018/PK/SMG/III/2019
No.018/PK/SMG/III/2019 pada tanggal 22 Maret dated March 22, 2019, the Company obtained Repeated
2019, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Promissory Loan facility for working capital with a credit
Promes Berulang untuk modal kerja dengan pagu limit of Rp20.000.000.000 for a period of 24 months and
Rp20.000.000.000 dengan jangka waktu 24 bulan an effective interest rate of 0.75% per annum. The bank
dan suku bunga efektif sebesar 0,75% per tahun. loan has been paid on July 29, 2021.
Utang bank sudah dilunasi pada tanggal 29 Juli
2021.
Pada tanggal 31 Desember 2021, saldo utang bank ke As of December 31, 2021, the balance of the bank loan to PT
PT Bank Maybank Indonesia Tbk tersebut telah Bank Maybank Indonesia Tbk has been fully paid.
dilunasi.
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 62 tanggal Based on the credit agreement No. 62, dated December
15 Desember 2016, DMAM memperoleh fasilitas 15, 2016, DMAM obtained loan facility “Working Capital
pembiayaan Pinjaman berjangka dan Pinjaman Credit” and “overdraft” from PT Bank Maybank Indonesia
rekening koran dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk Tbk with a credit limit of Rp 50.000.000.000 with a period of
dengan pagu fasilitas pembiayaan sebesar 108 months effective interest of 10.50% per annum.
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu 108 bulan
dengan bunga efektif sebesar 10,50% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit Based on the credit agreement No. 050/PPK/SMG/IV/2022
No.050/PPK/SMG/IV/2022 tanggal 1 April 2022, dated April 1, 2022, DMAM made an addendum to the
DMAM melakukan addendum perjanjian restrukturisasi restructured agreement of the credit facility, changes are
atas fasilitas kredit, dengan perubahansebagai berikut: as follows:
- 47 -
Page 61
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mambo International (DMAM) (lanjutan) PT Dafam Mambo International (DMAM) (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
a. Pemberian Grace Period pokok selama 12 a. Gran ting a basic Grace Period of 12 months from April
bulan terhitung sejak tangggal 15 April 2022 15, 2022 to March 15, 2023.
sampai dengan tanggal 15 Maret 2023.
b. Menunda pembayaran bunga sebesar 25% b. Postponement of interest payments of 25% for 6
selama 6 bulan terhitung sejak tanggal 15 months from April 15, 2022 to September 15, 2022.
April 2022 sampai dengan 15 September 2022.
c. Membayar suluruh bunga yang telah c. Pay all deferred interest totaling Rp4.950.763.760 in
ditangguhkan dengan total sebesar equal installments for 24 months after the grace period
Rp4.950.763.760 dengan cara diangsur secara ends.
merata selama 24 bulan setelah grace period
berakhir.
d. Merubah extracompt 4 yang dahulu d. Changing extracompt 4, which used to be a fine in arrears
merupakan denda tunggakan kewajiban of Rp 36,706,886, into a postponement of the remaining
sebesar Rp36.706.886 menjadi penundaan 25%, 2.62% interest on the fourth covid 19
sisa bunga 25%, 2.62% atas skema restruktur restructuring scheme for 6 months of Rp 492,514,194.
covid 19 keempat selama 6 bulan sebesar R
492.514.194.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga Based on interest rate reduction letter
kredit No.S.2022.029/DIR CFS pada No.S.2022.029/DIR CFS dated October 15, 2022, There
tanggal 15 Oktober 2022, dilakukan are adjustment for the interest rate from 10.5% to
penyesuaian suku bunga yang semula dari 9.5% started from October 15, 2022 to March, 31 2023.
10,5% menjadi 9,5% mulai tanggal 15 Oktober
2022 sampai dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 296/sekayu a. Land and building SHGB No. 296/sekayu located at
lokasi di Semarang tengah kelurahan sekayu atas Central Semarang under the name of DMAM.
nama DMAM.
b. Personal Guarantee atas nama Billy Dahlan. b. Personal Guarantee under the name of Billy Dahlan
DMAM dilarang untuk (tanpa persetujuan tertulis DMAM is prohibited to perform (without prior written approval
terlebih dahulu dari bank) mengajukan permohonan from the bank) submit an application to declare bankruptcy
untuk dinyatakan pailit atau penundaan or delay payment of debt to the Commercial Court, dissolve or
pembayaran utang kepada Pengadilan Niaga, liquidate based on the resolution of the General Meeting of
melakukan pembubaran atau likuidasi berdasarkan Shareholders.
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Mandiri Tbk
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 28 September 2017, Based on Deed No. 51 dated September 28, 2017, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi dari Company obtained credit investment facility from PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas Mandiri (Persero) Tbk with a credit limit of Rp30.000.000.000
pembiayaan sebesar Rp30.000.000.000 dengan payable within 96 months and with effective interest rate of
jangka waktu 96 bulan dan bunga efektif sebesar 10.50% per annum.
10,50% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit Based on the credit agreement No.RCO.SMG/1203/2020
No.RCO.SMG/1203/2020 tanggal 29 April 2020, dated April 29, 2020, the Company restructured the credit
Perusahaan melakukan restrukturisasi fasilitas kredit. facility. On April 12, 2021, the Company made an addendum to
Pada tanggal 12 April 2021, Perusahaan melakukan the restructuring agreement, changes are as follows:
adendum atas perjanjian restrukturisasi, dengan
perubahan sebagai berikut:
- 48 -
Page 62
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (lanjutan) PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (continued)
PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Mandiri Tbk (continued)
a. Penundaan pembayaran angsuran pokok 100% a. Postponement of payment of 100% principal installments
dan angsuran bunga 50% selama 12 bulan sejak and 50% interest installments for 12 months from April 15,
15 April 2021 sampai 15 Maret 2022. 2021 to March 15, 2022
b. Mendapatkan periode perpanjangan jangka b. Obtain an extension period of maximum period of 12
waktu 12 bulan sampai dengan tanggal 27 months until September 27, 2027.
September 2027.
c. Perubahan suku bunga efektif menjadi 9,95% per c. Change in effective interest rate to 9.95% per annum.
tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No. Based on the credit agreement No.
SME.Ar 07.SPD.SPPK/086/2022 tanggal 14 Juni SME.Ar 07.SPD.SPPK/086/2022 dated June 14, 2022, the
2022, Perusahaan menyetujui penawaran perubahan Company approved the offer for changes in the loan facility, as
fasilitas pinjaman dengan rincian, sebagai berikut: follows:
a. Penundaan pembayaran angsuran pokok 100% a. Postponement of payment of 100% principal installments
selama 6 bulan sejak 15 April 2022 sampai 15 for 6 months from April 15, 2022 to September 15, 2022.
September 2022.
b. Mendapatkan periode perpanjangan jangka b. Obtain an extension period of maximum period of 6
waktu 6 bulan sampai dengan tanggal 27 Maret months until March 27, 2028.
2028.
c. Perubahan suku bunga efektif menjadi 8,5% per c. Change in effective interest rate to 8.5% per annum.
tahun.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan tanah dan bangunan This credit facility is secured by land and building with SHGB
dengan SHGB No. 677 dan No. 678, yang terletak Jl. No. 677 and No. 678, located at Jl. Dr. Wahidin No. 5-15, Kel.
Dr. Wahidin No. 5-15 Kel. Sidakarya, Kec. Cilacap Sidakarya, Kec. Cilacap Selatan, Cilacap, Central Java, under
Selatan, Cilacap, Jawa Tengah, atas nama the name of the Company.
Perusahaan.
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 52/JPM/PK-KI/2016 Based on the credit agreement No. 52/JPM/PK- KI/2016 year
tahun 2016, Perusahaan memperoleh fasilitas 2016, the Company obtained loan facility “Working Capital
pembiayaan “Kredit Modal Kerja” dari PT Bank Credit” from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk with a
Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas credit limit of Rp 50,000,000,000 with a period of 120 months
pembiayaan sebesar Rp 50.000.000.000 dengan and effective interest of 12.25% per annum.
jangka waktu 120 bulan dengan bunga efektif sebesar
12,25% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2/2/1108/R Based on the Credit Agreement No. JPM/2/2/1108/R
tanggal 20 Mei 2021, Perusahaan melakukan dated May 20, 2021, the Company restructured the credit
restrukturisasi fasilitas kredit, perubahannya adalah facility, the changes are as follows:
sebagai berikut:
1. Perubahan angsuran pokok. 1. Changes of installment.
2. Perubahan keringanan pembayaran sebagai 2. Changes payment relief as follows:
berikut:
a. 2,75% bunga efektif dibayarkan; a. 2.75% effective interest paid;
b. 8,75% bunga deferred (ditunda pembayaran). b. 8.75% deferred interest (delayed payment).
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0929/R Based on the Credit Agreement No.JPM/2.2/0929/R dated
tanggal 27 April 2022, Perusahaan melakukan April 27, 2022, the Company restructured the credit facility,
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan changes are as follows:
sebagai berikut.
- 49 -
Page 63
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT) (continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (continued)
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring Credit
restrukturisasi maksimum Rp 38.810.000.000 Agreement (PPPK) of a maximum of Rp 38.810.000.000
atas sesuai dengan saldo debet per tanggal 31 according to the debit balance as of March 31, 2022.
Maret 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5% per annum,
tahun, dengan pemberian Deferred Interest (DI) with the provision of Deferred Interest (DI) as follows:
sebagai berikut:
a. 3,50% bunga efektif dibayarkan; a. 3.50% effective interest paid;
b. 8,00% bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% deferred interest (delayed payment) is valid
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK from the signing of the SKK and PK Restructuring
Restrukturisasi sampai dengan tanggal 31 until March 31, 2023.
Maret 2023
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there are arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran effective interest and or arrears in DI installments 3 times / 3
DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 Maret 2021 The previous year's deferred interest (March 25, 2021 to March
sampai dengan 25 Maret 2022) diperpanjang sampai 25, 2022) was extended until March 31, 2023
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837 berlokasi 1. Land and building SHGB No. 00837 located at Jl. Urip
di Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas Sumoharjo No. 53 Pekalongan under the name of the
nama Perusahaan. Company.
2. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916 berlokasi 2. Land and building SHGB No. 00916 located at Jl. Urip
di Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama Sumoharjo Pekalongan under the name of the Company.
Perusahaan.
3. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388 3. Land and building SHM No. 387 and 388 located at Jl.
berlokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
4. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390 4. Land and building SHM No. 389 and 390 located at Jl.
berlokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
5. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09 5. Land and building SHGB No. 08 and 09 located at Jl. A
berlokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the
Pekalongan atas nama Perusahaan. name of the Company.
6. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14 6. Land and building SHGB No. 13 and 14 located at Jl. A
berlokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the
Pekalongan atas nama Perusahaan. name of the Company.
7. Tanah dan bangunan SHM No. 00673 berlokasi di 7. Tanah dan bangunan SHM No. 00673 berlokasi di Jl. A
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas nama
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
8. Tanah dan bangunan SHM No. 00750 berlokasi di 8. Land and building SHM No. 00750 located at Jl. A Yani
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan Ferdinandus Soleh Dahlan.
9. Tanah dan bangunan SHM No. 404 berlokasi di 9. Land and building SHM No. 404 located at Jl. A Yani (Jl.
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
10. Tanah dan bangunan SHM No. 00726 berlokasi di 10. Land and building SHM No. 00726 located at Jl. A Yani
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. of Ferdinandus Soleh Dahlan.
- 50 -
Page 64
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT) (continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (continued)
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out the following:
sebagai berikut:
1. Melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan 1. Carry out other business activities mentioned in the
dalam Anggaran Dasar. Articles of Association.
2. Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit 2. Dissolution or request to be declared bankrupt or ask for
atau meminta penundaan pembayaran utang postponement of debt payment through commercial Court.
melalui Pengadilan niaga.
3. Mengikatkan diri sebagai penjamin yang baru 3. Bind yourself as a new guarantor to another party.
kepada pihak lain.
4. Memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun 4. Obtain credit facilities from banks and other non- bank
lembaga keuangan non bank lainnya dan pihak financial institutions and third parties.
ketiga.
5. Menjamin aset Perusahaan yang telah ada 5. Insure the Company's existing and future assets to other
maupun yang akan datang kepada pihak lain. parties.
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 31 tanggal 12 Based on the credit agreement No. 31 dated November 12,
November 2014, Perusahaan mendapatkan Fasilitas 2014, the Company obtained Fixed Asset Investment Facility
Kredit Investasi Aset Tetap dari PT Bank UOB from PT Bank UOB Indonesia with a credit limit of
Indonesia dengan pagu fasilitas kredit sebesar Rp48.905.083.100 payable within 120 months, and bears
Rp48.905.083.100 dengan jangka waktu 120 bulan interest rate at 12.25% per annum.
dan tingkat suku bunga sebesar 12,25% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 476/05/2020 tanggal Based on the credit agreement No. 476/05/2020 dated May 8,
8 Mei 2020, Perusahaan melakukan restrukturisasi 2020, the Company restructured the credit facility. On March 3,
fasilitas kredit. Pada tanggal 3 Maret 2021, 2021, the Company made an addendum to the restructuring
Perusahaan melakukan adendum atas perjanjian agreement, withchanges as follows:
restrukturisasi dengan perubahan sebagai berikut:
1. Perubahan suku bunga efektif menjadi 10% per 1. Change in effective interest rate to 10% per annum.
tahun.
2. Menyetujui penundaan pembayaran angsuran 2. Approve to postpone the payment of principal installments
pokok selama 24 bulan dari April 2020 sampai for 24 months from April 2020 to March 2022.
dengan Maret 2022.
3. Perusahaan wajib membayar bunga minimal 3. The Company must pay a minimum interest of
Rp100.000.000 dari bulan Mei 2020 sampai Rp100.000.000 from May 2020 to March 2021.
dengan Maret 2021.
4. Pembayaran angsuran bunga yang ditunda dari 4. Payment of postponed interest installments from May
Mei 2020 sampai Maret 2021 dengan jumlah Rp 2020 to March 2021 in the amount of Rp1.650.000.000 will
1.650.000.000 akan dilunasi pada bulan April be paid in April 2021.
2021.
5. Pembayaran angsuran pokok yang 5. Postponed principal installment payments of
ditundasebesar Rp20.000.000.000 akan dilunasi Rp20,000.000.000 will be paid in 60 months, and
dalamjangka waktu 60 bulan dan Rp7.378.000.000 will be paid in full in March 2026.
Rp7.378.000.000 akan dilunasi sekaligus pada
Maret 2026.
6. Pembayaran angsuran pokok dan bunga 6. Payment of principal and interest installments will be paid
akandibayarkan kembali sejak April 2022 sampai again from April 2022 until maturity in March 2026.
jatuhtempo yaitu Maret 2026.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1. Tanah SHGB No. 251/Kota Tinggi, seluas ± 232 1. Land SHGB No. 251/Kota Tinggi, the area is ± 232 m
m yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif Kasim
Syarif Kasim 150) atas nama Perusahaan. 150) under the name of the Company.
2. Tanah SHGB No. 252/Kota Tinggi, seluas ± 422 2. Land SHGB No. 252/Kota Tinggi, the area is ± 422 m
m yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif Kasim
Syarif Kasim 150) atas nama Perusahaan. 150) under the name of the Company.
3. Tanah SHGB No. 253/Kota Tinggi, seluas ± 1192 3. Land SHGB No. 253/Kota Tinggi, the area is ± 1192 m
m yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif Kasim
Syarif Kasim 150) atas nama Perusahaan. 150) under the name of the Company.
4. Jaminan pribadi atas nama Ferdinandus Soleh 4. Personal guarantee under the name Ferdinandus Soleh
Dahlan. Dahlan.
- 51 -
Page 65
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
5. Jaminan gadai berupa escrow account. 5. Mortgage deposit in the form of escrow account.
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out the following:
sebagai berikut:
1. Merubah Anggaran Dasar, diantaranya 1. Amend the Articles of Association, including changes in
perubahan modal, susunan pengurus dan capital, composition of management and shareholders.
pemegang saham.
2. Melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan 2. Conduct business activities other than those mentioned in
dalam Anggaran Dasar. the Articles of Association.
3. Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit 3. Dissolution or request to be declared bankrupt or ask for
atau meminta penundaan pembayaran utang postponement of debt payment through commercial court.
melalui pengadilan niaga.
Berdasarkan perjanjian kredit No. RST/21/0000- Based on the credit agreement No. RST/21/00000-
00654/LO001 tanggal 20 Agustus 2021, Perusahaan 0654/LO001 dated August 20, 2021, the Company agreed
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman offering of changes in the loan facility, as follows:
dengan rincian, sebagai berikut:
1. Fasilitas Investasi Aktiva Tetap (KIAT) dengan 1. Fixed Asset Investment Facility (KIAT) with a first credit
plafond awal sebesar Rp49.135.000.000 dengan limit amounted to Rp49.135.000.000 with outstanding loan
outstanding pinjaman sebesar Rp27.378.478.966 credit amounted to Rp27.378.478.966 as of August 20,
per tanggal 20 Agustus 2021. Fasilitas ini akan 2021. This facility will be due on March 18, 2026.
jatuh tempo pada tanggal 18 Maret 2026.
2. Fasilitas Kredit Angsuran (KA) dengan plafond 2. Credit Installment (KA) with a first credit limit amounted to
awal sebesar Rp1.500.000.000 dengan Rp 1.500.000.000 with outstanding loan credit amounted
outstanding pinjaman sebesar Rp1.400.000.000 to Rp1.400.000.000 as of August 20, 2021. This facility will
per tanggal 20 Agustus 2021. Fasilitas ini akan be due on March 22, 2023.
jatuh tempo pada tanggal 22 Maret 2023.
Berdasarkan perjanjian kredit No. VAR/22/000000- Based on the credit agreement No. VAR/22/000000-
314/LO001 tanggal 24 Maret 2022, Perusahaan 314/LO001 dated March 24, 2022, the Company approved the
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman offer for changes in the loan facility as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Investasi Aktiva Tetap (KIAT) dengan 1. Fixed Asset Investment Facility (KIAT) with a first credit
plafond awal sebesar Rp49.135.000.000 dengan limit amounted to Rp49.135.000.000 with outstanding loan
saldo pinjaman sebesar Rp27.378.478.966 per credit amounted to Rp27.378.478.966 as of March 24,
tanggal 24 Maret 2022. Fasilitas ini jatuh tempo 2022. This facility will be due on March 18, 2027.
pada tanggal 18 Maret 2027.
2. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Investasi 2. Changes in the Fixed Asset Investment Facility (KIAT)
Aktiva Tetap (KIAT) bulan April 2022 sampai effective interest rate for April 2022 to March 2023 to 7%
dengan Maret 2023 menjadi 7% per tahun per year and for March 2023 to March 2027 to 10% per
danuntuk bulan Maret 2023 sampai dengan Maret year.
2027 menjadi 10% per tahun.
3. Fasilitas Kredit Angsuran (KA) dengan plafond 3. Credit Installment (KA) with a first credit limit amounted to
awal sebesar Rp1.500.000.000 dengan saldo Rp1.500.000.000 with outstanding loan credit amounted to
pinjaman sebesar Rp1.400.000.000 per tanggal Rp1.400.000.000 as of March 24, 2022. This facility will be
24 Maret 2022. Fasilitas ini jatuh tempo pada due on March 22, 2024.
tanggal 22 Maret 2024.
4. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Kredit 4. Changes in the Credit Installment effective interest rate
Angsuran (KA) untuk bulan April 2022 sampai (KA) for April 2022 to March 2023 to 7% per year and for
dengan Maret 2023 menjadi 7% per tahun dan March 2023 to March 2027 to 10% per year.
untuk bulan Maret 2023 sampai dengan Maret
2027 menjadi 10% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No. VAR/22/0- Based on the credit agreement No. VAR/22/0-
000015004/LO001 tanggal 11 Januari 2023, 000015004/LO001 dated January 11, 2023, the Company
Perusahaan menyetujui penawaran perubahan fasilitas approved the offer for changes in the loan facility as follows:
pinjaman dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Term Loan (TL) dengan plafond awal 1. Term Loan Facility (TL) with a first credit limit amounted to
sebesar Rp28.778.478.966,- Fasilitas ini jatuh Rp28,778.478.966. This facility will be due on March 18,
tempo pada tanggal 18 Maret 2027. 2027.
2. Skema restrukturisasi, fasilitas mulanya 2. Restructuring scheme, facilities initially provided to finance
disediakan untuk refinance pembiayaan the refinance of the purchase of the Arowa Hotel
pembelian hotel Arowa Pekanbaru atau Hotel Pekanbaru or Hotel Dafam Pekanbaru.
Dafam Pekanbaru.
- 52 -
Page 66
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
3. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Term 3. Changes in the Term Loan Facility (TL) effective interest
Loan (TL) bulan April 2022 sampai dengan Maret rate for April 2022 to March 2023 to 7% per year and for
2023 menjadi 7% per tahun dan untuk bulan March 2023 to March 2027 to 9% per year.
Maret 2023 sampai dengan Maret 2027 menjadi
9% per tahun.
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 51/JPM/PK-KI/2016 Based on credit agreement No. 51/JPM/PK-KI/2016 dated
tanggal 8 Desember 2016, Perusahaan mendapatkan December 8, 2016, the Company obtained additional financing
penambahan fasilitas pembiayaan dari PT Bank facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk with a
Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas credit limit of Rp25.000.000.000 payable within 120 months
pembiayaan sebesar Rp25.000.000.000 dengan and effective rate at 12.25% per annum.
jangka waktu 120 bulan dan bunga efektif sebesar
12,25% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No. JPM/2.2/1326/R Based on the credit agreement No. JPM/2.2/1326/R dated
tanggal 30 April 2020, Perusahaan melakukan April 30, 2020, the Company restructured the credit facility,
restrukturisasi fasilitas kredit kredit, dengan perubahan changes are as follows:
sebagai berikut:
1. Menyetujui penundaan pembayaran angsuran 1. Approval of the postponement of payment of principal
pokok atas fasilitas kredit investasi yang installments on the previous investement credit facility of
sebelumnya sebesar Rp150.000.000 menjadi Rp150.000.000 to Rp1.000.000.
sebesar Rp1.000.000.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5% per annum,
tahun, dengan keringanan pembayaran sebagai with payment relief as follows:
berikut:
a. 6,1% bunga efektif dibayarkan a. 6.1% effective interest paid
b. 5,4% bunga deferred (pembayaran ditunda) b. 5.4% deferred interest (delayed payment)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/1107/R, Based on the Credit Agreement No. JPM/2.2/1107/R dated
tanggal 20 Mei 2021, Perusahaan melakukan May 20, 2021, the Company restructured the credit facility,
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan changes are as follows:
sebagai berikut:
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to Restructuring CreditAgreement
restrukturisasi maksimum Rp 20.399.000.000 (PPPK) with a maximum of Rp 20.277.000.000 according
atas sesuai dengan baki debet per tanggal 28 to the debit balanceas of March 31, 2022.
Februari 2021.
2. Perubahan angsuran pokok per bulan 2. Changes in the principal installments per month.
3. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 3. Changes in the effective interest rate to 11.5%per annum,
tahun, dengan pemberian Deferred Interest (DI) with the provision of Deferred Interest (DI), as follows:
sebagai berikut:
a. 2,75% bunga efektif dibayarkan a. 2.75% effective interest paid
b. 8,75% bunga deferred (ditunda b. 8.75% interest deferred (delayed payment) isvalid
pembayaran)berlaku sejak tandatangan from the signing of the RestructuringCredit Letter
Surat KeputusanKredit (SKK) dan Perjanjian (SKK) and Credit Agreement (PK)Restructuring until
Kredit (PK)Restrukturisasi sampai dengan March 25, 2022.
tanggal 25 Maret 2022.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran effective interest and or arrears in DI installments 3 times / 3
DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 April 2020 The previous year's deferred interest (April 25, 2020 to March
sampai dengan 25 Maret 2021) diperpanjang sampai 25, 2021) was extended until March 25, 2022.
dengan 25 Maret 2022.
- 53 -
Page 67
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0928/R, Based on Credit Agreement No. JPM/2.2/0928/R, dated April
tanggal 27 April 2022, Perusahaan melakukan 27, 2022, the Company restructured the credit facility, changes
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan are as follows:
sebagai berikut
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to Restructuring Credit
restrukturisasi maksimum Rp20.277.000.000 atas Agreement (PPPK) with a maximum of Rp 20.277.000.000
sesuai dengan baki debet per tanggal 31 Maret according to the debit balanceas of March 31, 2022.
2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,50% 2. Changes in the effective interest rate to 11.50%per
per tahun, dengan pemberian Deferred Interest annum, with the provision of Deferred Interest (DI), as
(DI) sebagai berikut: follows:
a. 3,5% bunga efektif dibayarkan a. 3.5% effective interest paid
b. 8% bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8% deferred interest (delayed payment) isvalid from
berlaku sejak tanda tangan SKK dan PK the signing of the SKK and PK Restructuring until
Restrukturisasi sampai dengan 31 Maret March 31, 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran effective interest and or arrears in DI installments 3 times / 3
DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (sampai dengan The previous year's deferred interest (until March 25, 2022)
25 Maret 2022) diperpanjang sampai dengan tanggal was extended until March 31, 2023.
31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di 1. Land and building SHGB No. 00837. Location at Jl. Urip
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama Sumoharjo No. 53 Pekalongan under the name of PT
PT Dafam Mataram Internasional. Dafam Mataram Internasional.
2. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di 2. Land and building SHGB No. 00916. Location at Jl. Urip
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama PT Sumoharjo Pekalongan under the name of PT Dafam
Dafam Mataram Internasional. Mataram Internasional.
3. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. 3. Land and building SHM No. 387 and 388. Location at Jl.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name of
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
4. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. 4. Land and building SHM No. 389 and 390. Location at Jl.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name of
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan
5. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. 5. Land and building SHGB No. 08 and 09. Location at Jl. A
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the
Pekalongan atas nama Perusahaan. name of the Company.
6. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. 6. Land and building SHGB No. 13 and 14. Location at Jl. A
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Yani (Jl. Raya Wiradesa No..25) Pekalongan on behalf of
Pekalongan atas nama Perusahaan. the Company.
7. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di 7. Land and building SHM No. 00673. Location at Jl. A Yani
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
8. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di 8. Land and building SHM No. 00750. Location at Jl. A Yani
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
9. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di Jl. 9. Land and building SHM No. 404. Location at Jl. A Yani (Jl.
A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
10. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di 10. Land and building SHM No. 00726. Location at Jl. A Yani
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan under the name of
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
11. Jaminan pribadi atas nama Billy Dahlan. 11. Personal guarantee on behalf of Billy Dahlan.
12. Jaminan pribadi atas nama Wijaya Dahlan. 12. Personal guarantee on behalf of Wijaya Dahlan
13. Jaminan pribadi atas nama Junaidi Dahlan. 13. Personal guarantee on behalf of Junaidi Dahlan.
- 54 -
Page 68
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (continued)
14. Jaminan Perusahaan atas nama PT Dafam 14. Company guarantee on behalf of PT Dafam Mataram
Mataram International berkantor pusat di International is headquartered in Pekalongan.
Pekalongan.
15. Jaminan Perusahaan atas nama PT Dafam 15. Company guarantee on behalf of PT Dafam Mataram
Mataram International Menara Suara Merdeka International Menara Suara Merdeka 11th Floor Jl.
Lantai 11 Jl. Pandanaran No. 30 Semarang. Pandanaran No. 30 Semarang.
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out the following:
sebagai berikut:
1. Menggunakan dana untuk tujuan di luar usaha 1. Use corporate funds for purposes other than businesses
yang dibiayai dengan fasilitas kredit dari bank. financed by credit facilities from banks.
2. Menjual atau menjaminkan harta kekayaan 2. Sell or pledge the Company property or collateral goods to
Perusahaan atau barang agunan kepada pihak other parties.
lain.
3. Menerima fasilitas kredit baru baik dari bank lain 3. Receive new credit facilities from other banks and other
maupun lembaga keuangan lainnya (termasuk financial institutions (including issuing bonds).
menerbitkan obligasi).
4. Mengikatkan diri sebagai penjamin (borg), 4. Bind the Company as the guarantor (borg), pledge the
menjaminkan harta kekayaan menjaminkan harta assets pledge assets that have been pledged by credit
kekayaan yang telah dijaminkan oleh penerima recipients to the bank, to other parties.
kredit kepada bank, kepada pihak lain.
5. Melakukan likuidasi atau pembubaran atau 5. Conduct liquidation or dissolution or bankruptcy measures.
tindakan-tindakan kepailitan.
6. Melakukan investasi yang melebihi proceed 6. Make investments that exceed the proceeds of the
perusahaan (EAT + Penyusutan), penyertaan company (EAT + Depreciation), equity participation or
modal atau pengambil-alihan saham pada takeover of shares in other companies.
perusahaan lain.
7. Menggadaikan atau dengan cara lain 7. Mortgage or otherwise insuring the Company shares to
mempertanggungkan saham Perusahaan kepada any party.
pihak manapun.
8. Mengubah bidang usaha. 8. Change of business.
9. Melakukan interfinancing dengan perusahaan 9. Interfinance with affiliated companies, parent companies
afiliasi, induk perusahaan dan/atau anak and / or subsidiaries.
perusahaan.
10. Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi 10. Issue / sell shares unless converted into capital, which is
menjadi modal, yang dibuat secara notariil made notarized.
11. Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan 11. Open a new business that is not related to an existing
usaha yang telah ada. business.
12. Mengadakan atau membatalkan kontrak atau 12. Conduct or cancel contracts or agreements that have a
perjanjian yang berdampak signifikan bagi significant impact on credit recipients with other parties or
penerima kredit dengan pihak lain atau afiliasinya affiliates that may affect the business of the recipient of
yang dapat mempengaruhi kelancaran usaha the credit.
penerima kredit.
13. Mengadakan kerja sama yang dapat membawa 13. Conduct cooperation that may have a negative effect on
pengaruh negatif pada aktivitas usaha penerima the business activities of the recipient of credit and
kredit dan mengancam keberlangsungan usaha threaten the sustainability of the business of the recipient
penerima kredit. of the credit.
14. Mengadakan transaksi dengan pihak lain baik 14. Conduct transactions with other parties, whether
perseorangan maupun perusahaan termasuk individuals or companies including but not limited to
namun tidak terbatas pada perusahaan afiliasinya affiliated companies in ways that fall outside of reasonable
dengan cara-cara yang berada di luar practices and practices and make more expensive
praktikpraktik dan kebiasaan yang wajar dan purchases and make sales cheaper than market prices.
melakukan pembelian yang lebih mahal serta
melakukan penjualan lebih murah dari pada harga
pasar.
- 55 -
Page 69
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (continued)
15. Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau 15. Submit or transfer all or part of the rights and/or
sebagian dari hak dan/atau kewajiban penerima obligations of the borrower arising under the credit
kredit yang timbul berdasarkan perjanjian kredit agreement and/or guarantee document to another party.
dan/atau dokumen jaminan kepada pihak lain.
16. Melunasi/membayar pokok dan/atau biaya bunga 16. Repay/pay principal and/or interest expense and/or other
dan/atau biaya-biaya lainnya atas expenses on loan/credit/debt to other parties outside
pinjaman/kredit/hutang kepada pihak lain di luar parties approved in the credit agreement, including but not
pihak yang telah disetujui/ditetapkan dalam limited to shareholders and/or affiliates.
perjanjian kredit, termasuk akan tetapi tidak
terbatas kepada pemegang saham dan/atau
afiliasinya.
17. Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali 17. Provide loans to other parties, except in the framework of
dalam rangka transaksi operasional usaha yang a normal business transaction and/or reasonable
lazim dan/atau wajar berdasarkan penilaian bank. transactions based on bank valuation.
18. Menarik kembali modal yang telah disetor. 18. Withdraw the paid-up capital.
Beban bunga dari seluruh utang bank adalah sebesar Interest expense on the entire bank loans amounted to
Rp13.679.024.810. dan Rp15.548.637.832 masing- Rp13.679.024.810and Rp15.548.637.832 for the years ended
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 31, 2023 and 2022, respectively (see Note 24).
Desember 2023 dan 2022 (lihat Catatan 24).
16. UTANG PIHAK BERELASI 16. DUE TO RELATED PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Ferdinandus Soleh Dahlan 6.611.804.108 1.779.424.428 Ferdinandus Soleh Dahlan
Jumlah 6.611.804.108 1.779.424.428 Total
Utang pihak berelasi tidak dikenakan bunga, tanpa Due to related parties is non-interest bearing, unsecured
jaminan, dan tanpa jangka waktu pengembalian yang and has no definite terms of payment.
pasti.
Berdasarkan perjanjian pengalihan piutang pada Based on the cessie agreement on November 8, 2022,
tanggal 8 November 2022, PT Dafam Hotel PT Dafam Hotel Management transferred and handed over
Management mengalihkan dan menyerahkan its receivables at the Company to Ferdinandus Soleh
piutangnya di Perusahaan kepada Ferdinandus Soleh Dahlan amounting to Rp1.375.000.000.
Dahlan sebesar Rp1.375.000.000.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, this account represent
merupakan Pajak Pertambahan Nilai atas Entitas Value-Added Tax of subsidiaries amounted to Rp5.391.563
Anak masing-masing sebesar Rp5.391.563. dan and Rp3.720.938 respectively.
Rp3.720.938.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 210.979.760 39.422.867 Article 21
Pasal 23 1.372.659 1.149.259 Article 23
Pasal 4(2) 764.344 - Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai 79.903.936 17.566.286 Value-Added Tax
Sub-jumlah 293.020.699 58.138.412 Sub-total
- 56 -
Page 70
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak (continued) b. Taxes Payable (continued)
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 29 1.999.117.424 1.848.505.654 Article 29
Pasal 21 43.952.870 64.210.437 Article 21
Pasal 23 11.110.900 9.636.342 Article 23
Pajak pembangunan 1 517.914.894 557.651.741 Development tax 1
Pajak pertambahan nilai 29.826.017 21.625.343 Value-Added Tax
Sub-jumlah 2.601.922.105 2.501.629.517 Sub-total
Jumlah 2.894.942.804 2.559.767.929 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak Reconciliation between losses before income tax as
penghasilan menurut laporan laba rugi dan shown in the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income and the estimated taxable
dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk income for the years ended December 31, 2023 and 2022
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 are as follows:
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak Losses before income tax
penghasilan menurut per consolidated statement
laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
konsolidasian (15.944.051.912) (19.070.574.651) income
Dikurangi: laba (rugi) sebelum Less: Gain (loss) before
pajak penghasilan Income tax of
entitas anak 10.246.412.043 10.027.510.818 the subsidiaries
Laba (rugi) sebelum Gain (loss) before
pajak penghasilan Income tax of
entitas anak (5.697.639.869) (9.043.063.833) the Company
Beda permanen: Permanent differences:
Penghasilan bunga sudah Interest income already
dikenakan pajak subjected to
final (169.567) (271.759) final tax
Pendapatan yang telah Revenue already
dikenakan pajak subjected to
penghasilan final (6.353.847.387) (3.911.166.822) final income tax
Beban dari pendapatan Expenses from
yang telah dikenakan revenue already
pajak penghasilan subjected to
final 12.051.656.823 12.954.502.414 final income tax
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak - Perusahaan - - income - the Compnay
Beban pajak penghasilan Current income tax
kini: Expense:
Perusahaan - The Company
Entitas anak 151.037.691 3.562.151 Subsidiaries
Jumlah beban pajak Total current income tax
penghasilan kini 151.037.691 3.562.151 Expense
- 57 -
Page 71
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
Dikurangi pajak dibayar di Less prepaid tax:
muka:
Perusahaan - - The Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Jumlah - - Total
Taksiran Utang Pajak Estimated Tax
Penghasilan 151.037.691 3.562.151 Payable
Terdiri dari: Consist of:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 1.999.117.424 1.848.505.654 Subsidiaries
Jumlah 1.999.117.424 1.848.505.654 Total
Mutasi utang pajak penghasilan PPh 29 adalah The movement of estimated income tax payable Article 29
sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Saldo awal 1.848.505.654 1.846.997.207 Beginning balance
Pembayaran (425.921) (2.053.704) Payment
Penambahan 151.037.691 3.562.151 Addition
Saldo Akhir 1.999.117.424 1.848.505.654 Ending Balance
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal 31 The details of deferred tax assets as of December 31,
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Beban Pajak Tangguhan
Beban Pajak yang Dibebankan pada
Tangguhan yang Penghasilan
Dibebankan pada Laba Komprehensif Lain /
Rugi / Deferred Deferred Income Tax
Income Tax Expense Expense Charged to
Saldo Awal / Charged to Profit or Other Comprehensive Saldo Akhir / Ending
Begenig Balance Loss Income Balance
Rugi fiskal 5.609.458.030 (457.312.830) - 5.152.145.200 Fiscal loss
nilai piutang of trade
usaha 31.276.907 59.927.396 - 91.204.303 reveivable
Liabilitas diestimasi Etimated liabilities
atas imbalan for employe
kerja karyawan 457.472.661 101.339.995 (111.484.027) 447.328.629 benefits
Jumlah 6.098.207.598 (296.045.439) (111.484.027) 5.690.678.132 Total
- 58 -
Page 72
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan 17. TAXATION (lanjutan)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
2022
Beban Pajak Tangguhan
Beban Pajak yang Dibebankan pada
Tangguhan yang Penghasilan
Dibebankan pada Laba Komprehensif Lain /
Rugi / Deferred Deferred Income Tax
Income Tax Expense Expense Charged to
Saldo Awal / Charged to Profit or Other Comprehensive Saldo Akhir / Ending
Begenig Balance Loss Income Balance
Rugi fiskal 4.823.807.451 785.650.579 - 5.609.458.030 Fiscal loss
Penyisihan Allowance for
penurunan impairment of
nilai piutang of trade
usaha 14.325.295 16.951.612 - 31.276.907 reveivable
Liabilitas diestimasi Etimated liabilities
atas imbalan for employe
kerja karyawan 513.371.036 (15.239.100) (40.659.275) 457.472.661 benefits
Jumlah 5.351.503.782 787.363.091 (40.659.275) 6.098.207.598 Total
Sehubungan dengan sebagian besar pendapatan In relation to a substantial portion of the Company and
Perusahaan dan entitas anak (PT Dafam Maju subsidiary (PT Dafam Maju Bersama) revenues arising from
Bersama) yang berasal dari pengalihan hak atas the transfer of land and building rights and rental subject to
tanah dan bangunan serta sewa yang dikenakan final taxes. Therefore, the Company and subsidiary do not
pajak final. Oleh karena itu Perusahaan dan entitas recognize deferred tax assets.
anak tersebut tidak mengakui aset pajak
tangguhan.
e. Informasi Pajak Lainnya e. Other Tax Information
Perubahan Tarif Pajak Tax Rate Changes
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law of the Republic
Undang-undang Republik Indonesia No. 1 Tahun of Indonesia No. 1 of 2020 on State Finances and
2020 tentang Keuangan Negara dan the Stability of Financial System Policies for the
Kebijakan Stabilitas Sistem Keuangan dalam Mitigation of Coronavirus Disease 2019 (“COVID-19”)
rangka Mitigasi Pandemi Corona Virus Disease Pandemic and/or to Deal with Threats that are Potentially
2019 (“COVID- 19”) dan/atau Menghadapi Harmful to the National Economy and/or the Stability of
Ancaman yang Berpotensi Membahayakan the Financial System, which has been approved by the
Perekonomian Nasional House of
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan, yang Representatives (“DPR”) on May 16, 2020 as Law No.
telah disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat 2 of 2020 (“Law No. 2/2020”). Law No. 2/2020 stipulates,
(“DPR”) pada tanggal 16 Mei 2020 sebagai among other things, adjustment of the corporate income tax
Undang-undang No. 2 Tahun 2020 (UU No. rate to 22% which applies in fiscal years 2020-2021
2/2020). UU No. 2/2020 mengatur, antara lain, and to 20% which applies from fiscal year 2022.
penyesuaian tarif pajak penghasilan badan
menjadi 22% yang berlaku pada tahun pajak
2020-2021 dan menjadi 20% yang berlaku mulai
tahun pajak 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Undang- On October 29, 2021, Law No. 7 Year 2021 on
undang No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Harmonisation of Tax Regulations (the “HPP Law”) was
Peraturan Perpajakan (“UU HPP”) telah issued. The HPP Law, among other things, stipulates an
diterbitkan. UU HPP antara lain menetapkan increase in the VAT rate to 11% effective from April 1,
kenaikan tarif PPN menjadi 2022 and to 12% at the latest by
- 59 -
Page 73
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan 17. TAXATION (lanjutan)
e. Informasi Pajak Lainnya (lanjutan) e. Other Tax Information (continued)
Perubahan Tarif Pajak (lanjutan) Tax Rate Changes (continued)
11% efektif mulai 1 April 2022 dan menjadi January 1, 2025, and that the corporate income tax
12% berlaku paling lambat pada 1 Januari 2025, rate for Corporate Tax Payers and Permanent
dengan demikian tarif pajak penghasilan badan Establishments from fiscal year 2023 remains at 22%.
bagi Wajib Pajak Badan dan Badan Usaha Tetap
dari tahun pajak 2023, tetap sebesar 22%.
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan On December 31, 2023, the Company recorded an estimated
mencatat liabilitas diestimasi atas imbalan kerja liability for employee benefits based on the calculation of the
karyawan berdasarkan perhitungan laporan aktuaria actuarial report of the Hendri Actuarial Consulting Office dated
Kantor Konstultan Aktuaria Hendri tanggal 30 Januari January 30, 2024. Meanwhile for December 31, 2022 it was
2024. Sedangkan untuk 31 Desember 2022 based on the calculation of the actuarial report from PT Sakura
berdasarkan perhitungan laporan aktuaria dari PT Aktualita Indonesia dated March 1, 2022. Using the " Projected
Sakura Aktualita Indonesia tanggal 1 Maret 2022. Unit Credit” methode with the IFRIC approach and the
Dengan menggunakan metode “Projected Unit Credi t” following assumptions:
dengan pendekatan IFRIC dan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
2023 2022
Usia pensiun 57 tahun / years 55 tahun / years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun / per annum 8% per tahun / per annum Salary increase rate
Tingkat diskonto 7,62% per tahun / per annum 7,2% per tahun / per annum Discount rate
Tingkat mortalita TMI 2019 TMI IV Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% sampai usia 5% sampai usia Resignation rate
39 Tahun kemudian 46 Tahun kemudian
menurun linear sampai menurun linear sampai
menjadi 1% di usia 55 / menjadi 1% di usia 55 /
5% at 39 years then 5% at 46 years then
decreased linearly decreased linearly
to 1% at 55 years to 1% at 55 years
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui The details of the employee benefits expense recognized
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif in consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian adalah sebagai berikut: : comprehensive income are as follows:
2023 2022
Beban jasa kini 701.188.035 981.704.034 Current service cost
Beban bunga 324.077.981 327.063.698 Interest cost
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi manfaat benefit attribution method
diakui dalam laba rugi - (571.251.197) recognized in profit or loss
Jumlah 1.025.266.016 737.516.535 Total
Pengukuran kembali atas Remeasurement
liabilitas diestimasi atas imbalan of estimated liabilities for
kerja karyawan (1.677.047.751) (1.425.695.057) employee benefits
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan The movement of net liabilities in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statement of financial position is as follows:
- 60 -
Page 74
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEEBENEFITS
KARYAWAN (lanjutan) (continued)
2023 2022
Saldo awal 4.501.083.078 5.251.777.547 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense in
tahun berjalan 1.025.266.016 1.308.767.732 current year
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change
metode atribusi manfaat in benefit attribution method
diakui dalam laba rugi - (571.251.197) recognized in profit or loss
Pengukuran kembali keuntungan Remeasurement of
aktuarial (1.677.047.751) (1.425.695.057) actuarial gain
Pembayaran pesangon (104.206.751) (62.515.947) Severance payment
Saldo Akhir 3.745.094.592 4.501.083.078 Ending Balance
Analisis sensitivitas keseluruhan liabilitas diestimasi The sensitivity analysis of the overall estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan terhadap perubahan employee benefits to changes in the weighted principal
tertimbang asumsi dasar pada tanggal 31 Desember assumptions as of December 31, 2023 and 2022 is as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 351.388.485 (407.389.175) Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (381.343.739) 318.614.514 Salary growth rate
2022
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (306.556.047) 275.982.022 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 260.898.764 (283.319.752) Salary growth rate
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham dan masing-masing The composition of shareholders of the Company and their
persentase kepemilikan Perusahaan pada tanggal 31 respective percentage of ownerships as of December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Presentase
Disetor Penuh / Kepemilikan
Number of Saham /
Pemegang Shares Issued Percentage of Jumlah (Rp) / Total
Saham and Fully Paid Ownership (Rp) Shareholders
PT Dafam 1.015.000.000 53,43% 101.500.000.000 PT Dafam
Billy Dahlan 185.175.000 9,75% 18.517.500.000 Billy Dahlan
Reksadana Narada Reksadana Narada
Saham Indonesia 134.032.800 7,05% 13.403.280.000 Saham Indonesia
Edy Selamat 127.665.073 6,72% 12.766.507.300 Edy Selamat
Masyarakat 437.979.977 23,05% 43.797.997.700 Public
Jumlah 1.899.852.850 100% 189.985.285.000 Total
- 61 -
Page 75
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Presentase
Disetor Penuh / Kepemilikan
Number of Saham /
Pemegang Shares Issued Percentage of Jumlah (Rp) / Total
Saham and Fully Paid Ownership (Rp) Shareholders
PT Dafam 1.015.000.000 53,43% 101.500.000.000 PT Dafam
Billy Dahlan 185.175.000 9,75% 18.517.500.000 Billy Dahlan
Reksadana Narada Reksadana Narada
Saham Indonesia 134.032.800 7,05% 13.403.280.000 Saham Indonesia
Edy Selamat 131.665.073 6,93% 13.166.507.300 Edy Selamat
Masyarakat 433.979.977 22,84% 43.397.997.700 Public
Jumlah 1.899.852.850 100% 189.985.285.000 Total
Pada tahun 2021, Perusahaan telah menerbitkan In 2021, the Company has issued Series 1 Warrants consisting
Waran Seri 1, yang terdiri dari 253.210 lembar saham of 253,210 shares or amounted to Rp25.321.000 which have
atau sebesar Rp25.231.000 yang telah dicatat been recorded as issued and paid-up capital of the Company.
sebagai modal ditempatkan dan disetor penuh
Perusahaan.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to ensure
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat that it maintains healthy capital ratios in order to support
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan its business and to maximize shareholder value.
bagi pemegang saham.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in line with changes in economic conditions.
kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau To maintain or adjust the capital structure, the Group may
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat adjust the dividend payment to shareholders, return of
menyesuaikan pembayaran dividen kepada capital to shareholders or issue new shares.
pemegang saham, imbalan modal kepada
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio, by dividing
rasio pengungkit, dengan membagi utang bersih net debt with the total capital.
dengan jumlah modal.
Utang bersih dihitung sebagai seluruh akun Net debt is calculated as all of financial liabilities less cash on
liabilitas keuangan dikurangi kas dan bank. Jumlah hand and in banks. The total capital is calculated as
modal dihitung sebagai ekuitas seperti yang disajikan equity as shown in the consolidated statement of financial
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
2023 2022
Jumlah utang 58.735.696.216 67.471.495.174 Total payables
Dikurangi kas dan bank 3.276.906.966 4.046.177.106 Less cash on hand & banks
Utang bersih 55.458.789.250 63.425.318.068 Net debt
Jumlah Ekuitas 38.211.348.943 53.036.920.263 Total ekuitas
Rasio pengungkit 1,45 1,20 Gearing ratio
- 62 -
Page 76
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PENDAPATAN BERSIH 20. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The details of net revenues are as folows:
2023 2022
Hotel 58.898.606.101 54.186.583.342 Hotel
Real Estat 6.371.793.835 10.878.424.624 Real Estat
Penyewaan 3.049.285.732 1.785.479.732 Rental
Lain-lain 1.019.102.701 3.682.905.793 Others
Jumlah 69.338.788.369 70.533.393.491 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022, there is
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat no revenue from certain customer which exceeded 10% of
pendapatan dari pelanggan tertentu yang melebihi the net revenues.
10% dari pendapatan bersih.
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as folows:
berikut:
2023 2022
Hotel 25.852.785.773 25.157.929.450 Hotel
Real Estat 4.644.767.139 8.242.253.325 Real Estat
Lain-lain 1.434.544.815 2.221.593.545 Others
Jumlah 31.932.097.727 35.621.776.320 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 For the years ended December 31, 2023 and 2022, there is no
Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat beban cost of revenue from certain party which exceeded 10% of the
pokok pendapatan kepada pihak tertentu yang net revenues.
melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.
22. BEBAN PENJUALAN 22. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of selling expenses are as folows:
2023 2022
Berdasarkan bidang usaha Based on business
Hotel 2.251.361.190 1.451.154.617 Hotel
Real Estat 1.439.154.169 3.033.588.201 Real Estat
Jumlah 3.690.515.359 4.484.742.818 Total
Berdasarkan rincian Based on detail
Real Estat 1.349.814.425 2.462.073.568 Real Estat
Biaya langganan 346.029.423 321.458.605 Subscription expense
Hiburan 196.442.355 172.554.834 Entertaiment
Acara, promosi dan Event, promotion and
reklame 192.381.445 162.411.902 advertising
Dekorasi 46.858.851 54.413.542 Decoration
Komisi 16.305.661 143.053.069 Commision
Perizinan 21.661.484 293.836.183 Legal
Biaya fasilitas unit rumah 2.500.000 84.313.136 House facilities
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100.000.000) 1.518.521.715 790.627.979 Rp100.000.000)
Jumlah 3.690.515.359 4.484.742.818 Total
- 63 -
Page 77
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are as
berikut: folows:
2023 2022
Berdasarkan bidang usaha Based on business
Hotel 24.821.046.672 11.573.260.012 Hotel
Real Estat 9.624.291.356 23.878.447.213 Real Estat
Jumlah 34.445.338.028 35.451.707.225 Total
Gaji, upah dan tunjangan 12.954.502.413 14.017.366.213 Salary, wages and allowance
Operasional kantor 9.022.513.089 9.417.282.618 Office operation
Divisi HRD 2.982.188.811 3.172.668.989 HRD Division
Perawatan Aset 2.282.522.556 2.235.187.573 Asset Maintenance
Pajak 2.047.740.048 2.252.517.368 Taxes
Imbalan kerja karyawan Employee benefits expeneses
(Catatan 18) 1.025.266.016 737.516.535 (Note 18)
Peralaton kantor 944.208.966 479.029.301 Office equipment
Penyusutan aset tetap Provision for replacement
(Catatan 9) 867.689.579 918.401.765 (Note 9)
Divisi administrasi dan Adminitrative and Legal
legal 674.511.837 494.133.920 divisiton
Asuransi 547.126.243 955.055.399 Insurance
Jasa profesional 499.939.600 425.153.153 Profesional fees
Akomodasi dan perjalanan Accomodation and
dinas 270.435.630 270.697.341 office travel
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp100.000.000) 326.693.240 76.697.050 Rp100.000.000)
Jumlah 34.445.338.028 35.451.707.225 Total
24. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 24. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as folows:
berikut:
2023 2022
Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Other Income Outside Business
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Catatan 9) 108.425.000 261.228.256 (Note 9)
Pemulihan atas penurunan Recovery of trade
cadangan piutang usaha receivables
(Catatan 6) 59.851.542 2.259.141.876 (Note 6)
Pembatalan pesanan 35.346.845 125.168.451 Order cancellation
Sub-jumlah 203.623.387 2.645.538.583 Sub - Total
Beban Lain-lain Diluar Usaha Other Expenses Outside Business
Beban bunga Interest expense on
utang bank (Catatan 15) (13.679.024.810) (15.548.637.832) bank loan (Note 15)
Beban administrasi bank (313.067.319) (364.831.054) Bank Administration expense
Penurunan nilai piutang Impairment of trade
usaha (Catatan 6) (287.557.303) (118.934.781) receivables (Note 6)
Beban bunga - utang Interest expense on consumen
pembiayaan konsumen (12.125.890) (3.763.956) financing payable
Lain-lain - bersih (1.126.737.232) (655.112.739) Others - net
Sub-jumlah (15.418.512.554) (16.691.280.362) Sub-Total
Jumlah (15.214.889.167) (14.045.741.779) Total
- 64 -
Page 78
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. RUGI PER SAHAM 25. LOSS PER SHARE
Rincian rugi per saham adalah sebagai berikut: The details of loss per share are as folows:
2023 2022
Rugi bersih diatribusikan Net losses
kepada pemilik attributable to owners of
entitas induk (16.282.890.611) (18.086.605.232) the parent entity
Jumlah rata-rata saham Weighted average number
tertimbang 1.899.852.850 1.899.809.915 of shares
Rugi per saham dasar (8,6) (9,52) Basic loss per share
26. SIFAT HUBUNGAN DAN SALDO AKUN YANG 26. NATURE OF RELATIONSHIP AND ACCOUNT BALANCES
SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI WITH RELATED PARTIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, sifat The nature relationship and transactions with related parties
hubungan dan saldo akun dengan pihak-pihak berelasi are as follows:
adalah sebagai berikut:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Saldo Akun /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Account Balances
Ferdinandus Soleh Dahlan Pemegang saham, Komisaris Utama / Piutang lain-lain dan utang pihak berelasi /
Shareholder, President Commissioner Other receivables and due to related party
KSO Dafam Tiga Putra Kerja sama operasi / Joint Operation Piutang lain-lain / Other receivables
Tiga Putra Rahma Perkasa Kerja sama operasi / Joint Operation Piutang lain-lain / Other receivables
PT Dafam Hotel Management Entitas sepengendali / Entity under common Utang pihak berelasi / Due to related party
control
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yang certain transactions with related parties such as:
meliputi antara lain:
2023 2022
Aset Assets
Piutang Lain-lain Other receivable
KSO Dafam Tiga Putra 6.492.000.959 6.521.995.416 KSO Dafam Tiga Putra
PT Tiga Putra Rahma PT Tiga Putra Rahma
Perkasa 325.252.187 57.785.284 Perkasa
Jumlah 6.817.253.146 6.579.780.700 Total
Persentase terhadap Precentage to
jumlah aset 2,75% 2,52% total assets
Liabilitas Liability
Utang pihak berelasi Other receivable
Ferdinandus Soleh Ferdinandus Soleh
Dahlan 6.611.804.108 1.779.424.428 Dahlan
Jumlah 6.611.804.108 1.779.424.428 Total
Persentase terhadap Precentage to
jumlah liabilitas 3,15% 0,86% total liability
27. INTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INTRUMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the carrying amounts of
tercatat aset dan liabilitas keuangan mendekati nilai financial assets and liabilities approximate their fair values, as
wajarnya, sebagai berikut: follows:
• Kas dan bank, piutang usaha - pihak ketiga, • Cash on hand and in banks, trade receivables - third
piutang lain-lain - pihak berelasi dan aset tidak parties, other receivables - related parties and other non-
lancar lainnya current assets
Seluruh aset keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial assets are due within 12 months,
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat thus the carrying amounts of the financial assets
aset keuangan tersebut kurang lebih telah approximate their fair values.
mencerminkan nilai wajarnya.
- 65 -
Page 79
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. INTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 27. FINANCIAL INTRUMENTS (continued)
• Investasi saham • Investment in share
Jumlah tercatat investasi saham dicatat pada The carrying amount of investment in share is
biaya perolehan karena nilai wajarnya tidak recorded at cost as the fair value cannot be
dapat ditentukan secara andal. determined reliably.
• Utang usaha - pihak ketiga, beban masih harus Trade payables - third parties, accrued expenses and due
dibayar dan utang pihak berelasi to related party
Seluruh liabilitas keuangan di atas akan jatuh All of the above financial liabilities are due within 12
tempo dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah months, thus the carrying amounts the financial liabilities
tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih approximate their fair values
telah mencerminkan nilai wajarnya
• Utang bank dan utang pembiayaan konsumen • Banks loans and consumer financing payable
Utang bank dan utang pembiayaan konsumen Banks loans and consumer financing payable are
yang diperkirakan sebagai nilai kini dari seluruh estimated as the present value of all future cash
arus kas masa depan yang didiskontokan flows discounted using rates currently available for
menggunakan tingkat bunga saat ini untuk instruments on similar terms, credit risk and remaining
instrumen dan persyaratan yang sama, risiko maturities.
kredit dan jatuh tempo yang sama.
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko The Group is exposed to interest rate risk, credit risk and
likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. liquidity risk arising in the normal course of business. The
Manajemen secara berkesinambungan memantau management continually monitors the Group’s risk
proses manajemen risiko Grup untuk memastikan management process to ensure the appropriate balance
tercapainya keseimbangan yang memadai antara between risk and control is achieved. Risk management
risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan policies and systems are reviewed regularly to reflect
manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk changes in market conditions and the Group’s activities.
menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar
dan aktivitas Grup.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash
atau arus kas masa datang dari suatu instrumen flows of financial instruments will fluctuate due to the
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku changes in market interest rate. The Group’s exposure in
bunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari the risk mainly arises from the bank loans.
pinjaman bank.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul The Group’s interest rate risk mainly arises from loans for
dari pinjaman untuk tujuan modal kerja. Pinjaman working capital. Loans at variable interest rates exposed the
pada berbagai tingkat suku bunga variabel Group to fair value interest rate risk.
menyebabkan Grup memiliki risiko terhadap nilai
wajar risiko tingkat suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen To minimize the interest rate risk, the management reviews
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan all interest rates offered by creditors to obtain the most
kreditur untuk mendapatakan suku bunga yang profitable interest rate before obtaining the loans.
paling menguntungkan sebelum melakukan perikatan
utang.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat Credit risk is the risk that counterparty will not meet its
memenuhi kewajiban atas suatu instrumen keuangan obligations under a financial instrument or customer
atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan contract, leading to a financial loss. The Group’s objective is
kerugian keuangan. Tujuan Grup adalah untuk to seek continual revenue growth while minimizing losses
mencapai pertumbuhan pendapatan yang incurred due to increased credit risk exposure.
berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian yang
timbul atas eksposur peningkatan risiko kredit.
- 66 -
Page 80
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Grup melakukan transaksi penjualan hanya dengan The Group trades only with recognized and creditworthy
pihak ketiga yang memiliki nama baik dan terpercaya. third parties. It is the Group policy that all customers who
Kebijakan Grup mengatur bahwa seluruh pelanggan wish to trade on credit terms are subject to credit
yang akan melakukan transaksi penjualan secara verification procedures. In addition, receivable balances are
kredit harus melalui proses verifikasi kredit. Selain monitored on an ongoing basis with the objective that the
itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus Group’s exposure to bad debts is not significant.
dengan tujuan untuk memastikan bahwa eksposur
Grup terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is represented by
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset the carrying amount of each class of financial assets in
keuangan di dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kualitas As of December 31, 2023 and 2022, the credit quality per
kredit setiap kelas dari aset keuangan berdasarkan class of financial assets based on the Group’s rating is as
penilaian Grup adalah sebagai berikut: follows:
2023
Lewat jatuh
Belum jatuh tempo belum
tempo atau mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai
Neither past due / Past due but Pencadangan /
nor impaired not impaired Allowance Jumlah / Total
Kas di bank 2.966.360.482 - - 2.966.360.482 Cash in bank
Piutang usaha Trade receivables -
bersih 708.578.422 1.869.375.622 (554.381.510) 2.023.572.534 net
Piutang lain-lain 6.817.253.146 - - 6.817.253.146 Other receivables
Investasi saham 1.500.000.000 - - 1.500.000.000 Investment receivables
Jumlah 11.992.192.050 1.869.375.622 (554.381.510) 13.307.186.162 Total
2022
Lewat jatuh
Belum jatuh tempo belum
tempo atau mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai
Neither past due / Past due but Pencadangan /
nor impaired not impaired Allowance Jumlah / Total
Kas di bank 3.897.929.042 - - 3.897.929.042 Cash in bank
Piutang usaha Trade receivables -
bersih 1.318.339.075 2.835.870.628 (326.675.749) 3.827.533.954 net
Piutang lain-lain 6.579.780.700 - - 6.579.780.700 Other receivables
Investasi saham 1.500.000.000 - - 1.500.000.000 Investment receivables
Jumlah 13.296.048.817 2.835.870.628 (326.675.749) 15.805.243.696 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak Trade receivables that are neither past due nor impaired are
mengalami penurunan nilai berasal dari debitor with creditworthy debtors with good payment record with the
yang melakukan pembayaran tepat waktu. Group.
Kas di bank ditempatkan pada lembaga keuangan Cash in banks are placed with reputable financial
yang resmi dan memiliki reputasi baik. institutions.
- 67 -
Page 81
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Risiko Likuiditas Liqudity Riks
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will encounter
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya difficulty in meeting financial obligations due to shortage of
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas risiko funds. The Group’s exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian primarily from mismatch of the maturities of financial assets
profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. and liabilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran Group’s financial liabilities based on contractual undiscounted
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 payments as of December 31, 2023 and 2022:
Desember 2023 dan 2022:
2023
Lebih dari Bunga dan
Kurang dari 1 sampai 2 tahun / provisi /
1 tahun / Less 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha 2.005.516.722 - - - 2.005.516.722 Trade payables
Utang lain-lain 1.846.099.281 - - - 1.846.099.281 Other payables
Beban masih Accrued
harus dibayar 33.439.545.016 - - - 33.439.545.016 expenses
Utang pihak Due to related
berelasi 6.611.804.108 - - - 6.611.804.108 parties
Utang Bank 27.235.229.395 35.329.533.558 162.880.566.358 (72.934.596.380) 152.510.732.931 Bank loans
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 78.204.000 58.653.000 - (10.895.946) 125.961.054 parable
Jumlah 71.216.398.522 35.388.186.558 162.880.566.358 (72.945.492.326) 196.539.659.112 Total
2022
Lebih dari Bunga dan
Kurang dari 1 sampai 2 tahun / provisi /
1 tahun / Less 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha 1.251.590.924 - - - 1.251.590.924 Trade payables
Utang lain-lain 844.510.582 - - - 844.510.582 Other payables
Beban masih Accrued
harus dibayar 28.941.640.660 - - - 28.941.640.660 expenses
Utang pihak Due to related
berelasi 1.779.424.428 - - - 1.779.424.428 parties
Utang Bank 59.393.604.515 98.637.907.815 84.585.293.480 (85.007.407.693) 157.609.398.117 Bank loans
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 78.204.000 136.857.000 - (17.122.200) 197.938.800 parable
Jumlah 92.288.975.109 98.774.764.815 84.585.293.480 (85.024.529.893) 190.624.503.511 Total
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group reports segments under PSAK 5 based on their
PSAK 5 berdasarkan divisi-divisi operasi sebagai operating divisions, as follows:
berikut:
1. Hotel 1. Hotel
2. Real estat 2. Real estat
3. Jasa hotel manajemen 3. Hotel management service
- 68 -
Page 82
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 29. OPERATING SEGMENT (continued)
2023
Real estate / Real
Hotel / Hotels estate Jumlah / Totals
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED
PENGHASILAN KOMPREHENSIF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PENDAPATAN BERSIH 59.910.501.593 9.428.286.776 69.338.788.369 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (26.449.117.741) (5.482.979.986) (31.932.097.727) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 33.461.383.852 3.945.306.790 37.406.690.642 GROSS PROFIT
Beban penjualan (2.251.361.190) (1.439.154.169) (3.690.515.359) Selling expense
Beban adminitasi General and administrative
dan umum (24.821.046.672) (9.624.291.356) (34.445.338.028) expense
Pendapatan bunga 13.945.253 839.809 14.785.062 Interest income
Beban keuangan (12.125.723.447) (1.553.301.363) (13.679.024.810) Finance costs
Provisi dan Provision and credit
kredit admin (298.598.592) (14.468.727) (313.067.319) administration
Lain-lain bersih (1.329.087.579) 91.505.478 (1.237.582.100) Others - net
Rugi sebelum pajak penghasilan (7.350.488.375) (8.593.563.538) (15.944.051.912) Losses before income tax
2023
Real estate / Real
Hotel / Hotels estate Jumlah / Totals
LAPORAN POSISI KEUNGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset segmen 131.059.835.924 116.758.786.812 247.818.622.736 Segment Asset
Liabilitas segmen 176.044.350.571 33.562.923.222 209.607.273.793 Segment Liabilites
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan aset tetap dan properti Acquisition of fixed assets and investment
investasi - - - properties
Penyusutan Depreciation and
dan amortisasi 7.035.234.192 936.691.979 7.971.926.171 amortization
2022
Real estate / Real
Hotel / Hotels estate Jumlah / Totals
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED
PENGHASILAN KOMPREHENSIF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PENDAPATAN BERSIH 56.455.229.648 14.078.163.843 70.533.393.491 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (25.157.929.450) (10.463.846.870) (35.621.776.320) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 31.297.300.198 3.614.316.973 34.911.617.171 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.451.154.616) (3.033.588.202) (4.484.742.818) Selling expense
Beban adminitasi General and administrative
dan umum (23.878.447.213) (11.573.260.012) (35.451.707.225) expense
Pendapatan bunga - 943.840 943.840 Interest income
Beban keuangan (14.300.877.615) (1.247.760.217) (15.548.637.832) Finance costs
Provisi dan Provision and credit
kredit admin (311.178.143) (53.652.911) (364.831.054) administration
Lain-lain bersih (270.830.381) 2.137.613.648 1.866.783.267 Others - net
Rugi sebelum pajak penghasilan (8.915.187.770) (10.155.386.881) (19.070.574.651) Losses before income tax
LAPORAN POSISI KEUNGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Aset segmen 136.220.042.105 124.889.895.485 261.109.937.590 Segment Asset
Liabilitas segmen 204.638.755.835 3.434.261.489 208.073.017.324 Segment Liabilites
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan aset tetap dan properti Acquisition of fixed assets and investment
investasi 276.143.085 602.094.724 878.237.809 properties
Penyusutan Depreciation and
dan amortisasi 7.495.461.803 951.399.472 8.446.861.275 amortization
- 69 -
Page 83
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 29. OPERATING SEGMENT (continued)
Pendapatan berdasarkan pasar Revenue by geographical market
Tabel berikut ini adalah jumlah penjualan dan The following table shows the total sales and revenues of
pendapatan Grup berdasarkan pasar geografis: the Group by geographical market:
2023 2022
Semarang 26.924.247.091 28.492.524.397 Semarang
Pekalongan 18.079.202.472 20.479.470.400 Pekalongan
Pekanbaru 15.162.979.974 13.359.750.145 Pekanbaru
Cilacap 9.172.358.832 8.201.648.549 Cilacap
Jumlah 69.338.788.369 70.533.393.491 Total
Tabel di bawah ini adalah jumlah tercatat aset The following table shows the net carrying amount of non-
tidak lancar (aset real estat, properti investasi, dan current assets (real estate assets, investment properties,
aset tetap) dan penambahan (pengurangan) aset and fixed assets) and additions (deduction) of non-current
tidak lancar (properti investasi dan aset tetap) assets (investment properties and fixed assets) by
berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aset geographical market or location of the related assets:
sebagai berikut:
Jumlah tercatat / Carrying out Penambahan (Pengurangan) / Additions
(Deductions)
2023 2022 2023 2022
Semarang 69.443.465.209 69.779.444.796 (335.979.587) (3.518.352.959) Semarang
Pekalongan 31.415.125.128 48.313.926.242 (448.112.590) (1.372.074.144) Pekalongan
Pekanbaru 20.228.591.395 31.863.237.718 (139.921.189) (2.152.072.515) Pekanbaru
Cilacap 47.985.098.778 20.368.512.584 (328.827.464) (1.814.510.626) Cilacap
Jumlah 169.072.280.511 170.325.121.340 (1.252.840.829) (8.857.010.244) Total
30. KELANGSUNGAN USAHA 30. GOING CONCERN
Laporan keuangan terlampir telah disusun dengan The accompanying financial statements have been prepared
asumsi bahwa Grup akan melanjutkan usahanya assuming that the Gruop will continue asa going concern
secara berkelanjutan. Grup mengalami defisit sebesar entity. The Group suffered recurring losses from its operations,
Rp53.440.366.004, pada tanggal 31 Desember 2023. which resulted total deficit amounted to Rp53.440.366.004. as
of December 31, 2023.
Untuk menghadapi kondisi di atas, Grup In response to the above condition,The Group also plans to
merencanakan untuk melakukan langkah-langkah implement the following actions:
berikut:
- Melakukan program efisiensi biaya melalui - Cost efficiency program through employee development
program pengembangan karyawan untuk program to enhance staff or employees capability in
meningkatkan kemampuan staf dan karyawan controlling the operations of the Company; and
dalam mengendalikan operasi Perusahaan; dan
- Mencari sumber pendanaan dengan bunga yang - Looking for sources of funds at more competitive rates.
lebih kompetitif.
Laporan keuangan Grup tidak mencakup penyesuaian The financial statements of the Group does not include the
yang mungkin diperlukan jika Perusahaan tidak dapat effect of any adjustment that may be required if the Company
melanjutkan kelangsungan hidupnya. is unable to continue as a going concern.
Manajemen yakin bahwa Grup akan mampu Management believes that the Group will continue as a going
melanjutkan kelangsungan hidupnya. concern entity.
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya Rental Agreement with CV Varuna Jaya
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease agreement
perjanjian sewa ruang perkantoran dengan CV with CV Varuna Jaya. The Company leased out a part of a
Varuna Jaya. Perusahaan menyewakan sebagian dari 4-storey building, including a ground-floor parking area and
bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, everything attached to it, located at
- 70 -
Page 84
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya (lanjutan) Rental Agreement with CV Varuna Jaya (continued)
termasuk area parkir di lantai dasar berikut segala Jl. Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya with a total area of ± 1165.2 m² for a period of 3 years,
yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 effective on January 1, 2023. The term of the agreement can
No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan luas ± be extended based on the mutual agreement of the
1665,2 m² dengan jangka waktu selama 3 Tahun, parties.
terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease agreement
perjanjian sewa ruang perkantoran dengan CV with CV Varuna Jaya. The Company leased out a part of a
Varuna Jaya. Perusahaan menyewakan sebagian dari 4-storey building, including a ground-floor parking area and
bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk everything attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro Blok
area parkir di lantai dasar berikut segala sesuatu yang E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, with a total area of ±
melekat dan terpasang didalamnya yang terletak di 887 m² for a period of 3 years, effective on January 1,
Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang 2023. The term of the agreement can be extended based on
Sari, Semarang, dengan luas ± 887 m² dengan the mutual agreement of the parties.
jangka waktu selama 3 Tahun, terhitung sejak 1
Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Tantra Inti Prakarsa Rental Agreement with CV Tantra Inti Prakarsa
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease agreement
perjanjian sewa ruangan dengan CV Tantra Inti with CV Tantra Inti Prakarsa. The Company leased out a
Prakarsa. Perusahaan menyewakan sebagian dari part of 2-storey building, including a ground-floor parking area
bangunan yang terdiri 2 (empat) lantai, termasuk area and everything attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro
parkir di lantai dasar berikut segala sesuatu yang Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, with a total area of ±
melekat dan terpasang didalamnya yang terletak di 1648.4 m² for a period of 1 year, effective on January 1, 2023.
Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang The term of the agreement can be extended based on the
Sari, Semarang, dengan area seluas ± 1648,4 m² mutual agreement of the parties.
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung
sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para
pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Entertainment Rental Agreement with CV Varuna Entertainment
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease agreement
perjanjian sewa ruangan dengan CV Varuna with CV Varuna Entertainment. The Company leased out a
Entertainment. Perusahaan menyewakan sebagian part of a 4-storey building, including a ground-floor
dari bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk parking area and everything attached to it, located at Jalan
area parkir di lantai dasar berikut segala sesuatu yang Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
melekat dan terpasang didalamnya with a total area of ± 337.6 m²
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Entertainment Rental Agreement with CV Varuna Entertainment
yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 for a period of 3 years, effective on January 1, 2023. The term
No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan area of the agreement can be extended based on the mutual
seluas ± 337,6 m² dengan jangka waktu selama 3 agreement of the parties.
tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
- 71 -
Page 85
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease agreement
perjanjian sewa ruangan dengan Bapak Tedjo with Mr. Tedjo Handoko. The Company leased out a part of
Handoko. Perusahaan menyewakan sebagian dari a 4-storey building, including everything attached to it,
bangunan berikut segala sesuatu yang melekat dan located at Jalan Raung No. 15, Gajahmungkur, Semarang,
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Raung for a period of 4 years, effective on April 1, 2022. The term of
No. 15 Gajahmungkur, Semarang, dengan jangka the agreement can be extended based on the mutual
waktu selama 4 Tahun, terhitung sejak 1 April 2022. agreement of the parties.
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak. .
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Agnaz Agung Andarasmara (Kadin) Agnaz Agung Andarasmara (Kadin)
Pada tahun 2021, DMAM mengadakan perjanjian In 2021, DMAM entered into an office space rental agreement
sewa ruang perkantoran dengan Arnaz Agung with Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin) for a shop house
Andrarasmara (Kadin) untuk sebuah tempat usaha located at Jalan Imam Bonjol No. 188 Semarang, with a
area loby yang terletak di Jalan Imam Bonjol No. 188 term of 1 year, effective on January 30, 2021. The term of the
Semarang, dengan jangka waktu selama 1 tahun, agreement can be extended in accordance with the
terhitung sejak 30 Januari 2021. Jangka waktu agreement of the parties. For this lease, Kadin is required to
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan pay a rental fee of Rp 30.000.000.
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Kadin
diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp30.000.000.
PT Inti Bangun Sejahtera Tbk PT Inti Bangun Sejahtera Tbk
Pada Tahun 2016, DMAM mengadakan perjanjian In 2016, DMAM entered into an office space rental agreement
sewa ruang dengan PT Inti Bangun Sejahtera, Tbk with PT Inti Bangun Sejahtera Tbk for operating of
penempatan dan pengoperasian perlatan telecommunication equipment with a term of 10 years,
telekomunikasi dengan angka waktu selama 10 tahun, effective on December 23, 2016. The term of the agreement
efektif tanggal 23 Desember 2016. Jangka waktu can be extended in accordance with the agreement of the
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan parties. For this lease, PT Inti Bangun Sejahtera Tbk is
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini PT Inti Bangun required to pay a rental fee of Rp400.000.000.
Sejahtera Tbk diharuskan membayar uang sewa
sebesar Rp400.000.000.
PT Hutchison 3 Indonesia PT Hutchison 3 Indonesia
Pada Tahun 2014, DMAM mengadakan perjanjian In 2014, DMAM entered into an office space rental agreement
sewa ruang dengan PT Hutchison 3 Indonesia with PT Hutchison 3 Indonesia for operating of
penempatan dan pengoperasian perlatan telecommunication equipment with a term of 10 years,
telekomunikasi dengan angka waktu selama 10 tahun, effective on April 8, 2014. The term of the agreement can be
efektif tanggal 8 April 2014. Jangka waktu perjanjian extended in accordance with the agreement of the parties.
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para For this lease, PT Hutchison 3 Indonesia is required to pay a
pihak. Atas sewa ini PT Hutchison 3 Indonesia rental fee of Rp 305.555.555 for the first 5 years and
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp259.722.220 for the next 5 years.
Rp305.555.555 untuk 5 tahun pertama dan
Rp259.722.220 untuk 5 tahun berikutnya.
- 72 -
Page 86
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Dafam Maju Bersama PT Dafam Maju Bersama
Joint Operation Dafam Tiga Putra (KSO – DTP) Joint Operation Dafam Tiga Putra (KSO – DTP)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Operasi Based on the Deed of Operation Cooperation Agreement
No. 03 tanggal 16 November 2018 dari Fariz No. 03 dated November 16, 2018 of Fariz Helmy Rasyad,
Helmy Rasyad, S.H., M.Kn., notaris di Demak, DMB S.H., M.Kn., notary in Demak, DMB entered into a joint
mengadakan kerjasama operasi dengan PT Tiga operation with PT Tiga Putra Rahma Perkasa (TPRP), in
Putra Rahma Perkasa (TPRP), dengan membentuk establishing Joint Operations - Dafam Tiga Putra (KSO -
Kerjasama Operasi – Dafam Tiga Putra (KSO - DTP), DTP), which will develop a residential and/or commercial
yang akan mengembangkan suatu proyek hunian project in Madiun and Magetan along with its facilities and
dan/atau komersial di Madiun dan Magetan beserta infrastructure. Based on the Cooperation Agreement, DMB will
dengan sarana dan prasarananya. Berdasarkan contribute funds for project development and construction
Perjanjian Kerjasama tersebut, DMB akan including operational needs of project development to be paid
mengkontribusikan dana pengembangan dan as needed, TPRP will deliver land with a total area of
pembangunan proyek termasuk kebutuhan 14,689 m², 21,663 m², 21,891 m² in Madiun and 21,653
operasional pembangunan proyek yang akan disetor m² in Magetan.
sesuai kebutuhan, TPRK akan menyerahkan tanah
dengan area luas 14.689 m², 21.633 m², 21.891 m² di
Madiun dan 21.653 m² di Magetan.
Setelah pelaksanaan dan penyelesaian proyek KSO After the completion of the KSO project, if there are still assets
berakhir, jika masih ada sisa asset, maka asset remaining, then the assets will be sold based on the
tersebut akan dijual berdasarkan penawaran tertinggi highest bid and the proceeds of the sale will be divided
dan hasil penjualan akan dibagi secara proporsional proportionally based on the capital participation of each
berdasarkan penyertaan modal masing-masing pihak party, namely DMB and TPRP.
yakni DMB dan TPRP.
Susunan Tim Direksi KSO - DTP pada tanggal 31 KSO - DTP composition of Directors on December 31,
Desember 2018 berdasarkan Akta No. 03 tanggal 16 2018 based on Deed No. 03 dated November 16, 2018 of
November 2018 oleh Fariz Helmy Rasyad, S.H., Fariz Helmy Rasyad, S.H., M.Kn., a notary in Demak, was
M.Kn., notaris di Demak, adalah merupakan Direktur represented by the Director of each party, Wijaya Dahlan
pada masing-masing pihak, yaitu Wijaya Dahlan dari from DMB and Gojali Muchtar from TPRP.
pihak DMB dan Gojali Muchtar dari pihak TPRP.
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, DMB mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMB entered into an office lease agreement with Mr.
ruangan dengan Tn. Tedjo Handoko. DMB Tedjo Handoko. DMB leased out a part of a 4-storey building,
menyewakan sebagian dari bangunan berikut segala including everything attached to it, located at Jalan Raung
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya No. 15, Gajahmungkur, Semarang, for a period of 4 years,
yang terletak di Jalan Raung No. 15 effective on April 1, 2022. The term of the agreement can be
Gajahmungkur, Semarang, dengan jangka waktu extended based on the mutual agreement of the parties.
selama 4 Tahun, terhitung sejak 1 April 2022. Jangka
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
Perjanjian Kerjasama Jasa Operasional dengan PT Hotel Operational Service Agreement with PT Dafam Hotel
Dafam Hotel Management (DHM) Management (DHM)
Pada tanggal 14 Februari 2023, Perusahaan On February 14, 2023, the Company signed operational hotel
menandatangani perjanjian kerjasama jasa service agreement with DHM. Based on this agreement, the
operasional hotel dengan DHM. Berdasarkan Company is the Hotel Owner whereas DHM will manage the
perjanjian ini, Perusahaan sebagai pemilik Hotel dan hotel operation of Hotel Dafam Pekalongan. In connection with
DHM akan mengelola operasional hotel Dafam the hotel management, DHM will charge fees for its services
Pekalongan. Sehubungan dengan pengelolaan hotel such as base fee, sales marketing fee and incentive fee. This
tersebut, DHM akan mengenakan fee untuk jasa agreement is valid until September 29, 2026 and renewable.
tersebut sebagai base fee, sales marketing fee dan
fee insentif. Perjanjian ini berlaku sampai dengan
tanggal 29 September 2026 dan dapat diperpanjang
kembali
- 73 -
Page 87
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa Rental Agreement with Relique Executive Spa (RES)
(RES)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan RES. Perusahaan RES. The Company leased out rooms located on the 1st and
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 di 2nd floors of the Company area, for a period of 1 year,
area Perusahaan dengan jangka waktu selama 1 effective on January 1, 2023. The term of the agreement can
tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu be extended in accordance with the agreement of the parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan On this lease, RES is required to pay a rent amounted to
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES Rp28.860.000 (VAT included).
diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp28.860.000 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan CV Era Cemerlang Rental Agreement with CV Era Cemerlang Perkasa (ECP)
Perkasa (ECP)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan ECP. Perusahaan ECP. The Company leased out a building with a total area ±
menyewakan bangunan dengan luas ± 1.415 m² 1.415 m², for a period of 3 years, effective on January 1, 2023.
dengan jangka waktu selama 3 tahun, terhitung sejak The term of the agreement can be extended in accordance
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat with the agreement of the parties. On this lease, ECP is
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. required to pay a rent amounted to Rp33.300.000 (VAT
Atas sewa ini, ECP diharuskan membayar uang sewa included), Rp36.630.000 (VAT included) and Rp40.293.000
sebesar Rp 33.300.000 (sudah termasuk PPN), Rp (VAT included) for periods 2023, 2024 and 2025, respectively.
36.630.000 (sudah termasuk PPN) dan Rp40.293.000
(sudah termasuk PPN) untuk periode 2023, 2024 dan
2025 berturut-turut.
Perjanjian Jasa Pengelolaan Perparikiran dengan Parking Management Service Agreement with PT Hoffmen
PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN) Parkindo (HOFFMEN)
Pada tahun 2019, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2019, the Company entered into a parking management
jasa pengelolaan perparkiran dengan HOFFMEN. service agreement with HOFFMEN. The Company
Perusahaan menunjukkan pelaksanaan pengelolaan demonstrates that the management of parking facilities in the
fasilitas perparkiran dilokasi parkir area Perusahaan parking area of the Company, with a period of 5 years starting
dengan jangka waktu selama 5 tahun terhitung mulai October 1, 2019 and ending on September 30, 2024. Within no
tanggal 1 Oktober 2019 dan berakhir pada tanggal 30 later than 90 calendar days prior to the expiration of this
September 2024. Dalam waktu selambat-lambatnya agreement, HOFFMEN has the right to auto-renew this
90 hari kalender sebelum berakhirnya jangka waktu agreement. For this service, the Company will get a fixed
perjanjian ini pihak HOFFMEN berhak income amounted to Rp500.000 per month (net after tax) if
memperpanjang otomatis perjanjian ini. Atas jasa ini, there is an operational deficit, the two parties will find a solution
Perusahaan mendapatkan pendapatan tetap together.
Rp500.000 per bulan (setelah dikurangi pajak) apabila
terjadi defisit operasional maka kedua belah pihak
akan mencari jalan keluar bersama.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Perjanjian Sewa dengan Executive Karaoke (EK) Rental Agreement with Executive Karaoke (EK)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan Executive Karaoke (EK). HCI Executive Karaoke (EK). HCI leased out rooms located on
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 di the 1st and 2nd floors of Hotel Cilacap Indah area, for a
area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu period of 2 years, effective on January 1, 2023. The term of
selama 2 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. the agreement can be extended in accordance with the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement of the parties. On this lease, EK is required to
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, pay a rent of Rp35,500,000 (VAT included) for 2023
EK diharuskan membayar uang sewa untuk periode period, Rp39.050.000 for 2024 period (VAT included) and
2023 sebesar Rp35.500.000 (sudah termasuk PPN), Rp42.955.000 for 2025 period (VAT included).
2024 sebesar Rp39.050.000 (sudah termasuk PPN)
dan 2025 sebesar Rp42.955.000 (sudah termasuk
PPN).
- 74 -
Page 88
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (lanjutan) PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (continued)
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa Rental Agreement with Relique Executive Spa (RES)
(RES)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with Relique
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). HCI Executive Spa (RES). HCI leased out rooms located on the
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 di 1st and 2nd floors of Hotel Cilacap Indah area, for the
area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu period of 1 year, effective on January 1, 2023. The term of
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. the agreement can be extended in accordance with the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement of the parties. On this lease, RES is required to
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES pay a rent of Rp28.860.000 (VAT included).
diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp28.860.000 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Rental Agreement with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk
Tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with PT
menyewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI leased property for ATM
menyewakan property untuk penempatan ATM placement in the Hotel Cilacap Indah area, for a period of 1
yang terletak di halaman depan Hotel Cilacap Indah year, effective on March 31, 2022. The term of the
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung agreement can be extended in accordance with the
sejak 31 Maret 2022. Jangka waktu perjanjian agreement of the parties. On this lease, PT Bank Mandiri
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para (Persero) Tbk is required to pay a rent of Rp31.500.000
pihak. Atas sewa ini, PT Bank Mandiri (Persero) (electricy and tax included).
Tbk. diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp31.500.000 (sudah termasuk liaya listrik dan pajak
terkait).
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Rental Agreement with PT Telekomunikasi Selular (TS)
Selular (TS)
Pada tahun 2019, CJS mengadakan perjanjian sewa In 2019, CJS entered into a lease agreement with PT
menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular (TS). Telekomunikasi Selular (TS). CJS leased out places with a
CJS menyewakan tempat dengan luas ± 4,5 m² yang total area of ± 4.5 m² located on the 1st and 2nd floors of
terletak di area Hotel Dafam Pekanbaru dengan Hotel Dafam Pekanbaru area, for a period of 5 years,
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak 25 effective on September 25, 2019. The term of the agreement
September 2019. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. parties. On this lease, TS is required to pay a rent of
Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang Rp152.777.780 (VAT included).
sewa sebesar Rp152.777.780 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Odilia Bintang Raya Rental Agreement with PT Odilia Bintang Raya
Pada tahun 2021, CJS mengadakan perjanjian kerja In 2021, CJS entered into a cooperation agreement with PT
sama dengan PT Odilia Bintang Raya. Pada perjanjian Odilia Bintang Raya. In this agreement, CJS has appointed
ini CJS telah menunjuk PT Odilia Bintang Raya untuk PT Odilia Bintang Raya to manage hotel facilities in the
mengelola fasilitas hotel berupa jasa layanan pijat. form of massage services. With this cooperation agreement,
Atas perjanjian kerja sama ini, CJS dan PT Odilia CJS and PT Odilia Bintang Raya get 50% of net income after
Bintang Raya mendapatkan 50% dari penghasilan deducting taxes every month. The term of the cooperation
bersih setelah di potong pajak setiap bulannya. agreement is for a period of 7 years, effective on January
Jangka waktu perjanjian kerjasama berlangsnug 1, 2022. The term of the agreement can be extended in
selama 7 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2022. accordance with the agreement of the parties.
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak.
- 75 -
Page 89
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Rental Agreement with PT Telekomunikasi Selular
Selular
Pada tahun 2019, DMAT mengadakan perjanjian In 2019, DMAT entered into a lease agreement with PT
sewa menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular Telekomunikasi Selular (TS). DMAT leased out places with a
(TS). DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 6 m² total area of ± 6 m² located on the 1st and 2nd floors of
yang terletak di area Hotel Dafam Pekalongan dengan Hotel Dafam Pekalongan area, for a period of 5 years,
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak 2 effective on January 2, 2019. The term of the agreement
Januari 2019. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. parties. On this lease, TS is required to pay a rent of
Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang Rp200.000.000 (VAT included).
sewa sebesar Rp 200.000.000 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Global Teknologi Rental Agreement with PT Global TeknologI Integrasi
Integrasi
Pada tahun 2020, DMAT mengadakan perjanjian In 2020, DMAT entered into a lease agreement with PT Global
sewa menyewa dengan PT Global Teknologi Integrasi Teknologi Integrasi (GTI). DMAT leased out places with a total
(GTI). DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 2,25 area of ± 2.25 m² located on the 1st and 2nd floors of Hotel
m² yang terletak di area Hotel Dafam Pekalongan Dafam Pekalongan area, for a period of 5 years, effective
dengan jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak on May 6, 2020. The term of the agreement can be extended
6 Mei 2020. Jangka waktu perjanjian dapat in accordance with the agreement of the parties. On this
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. lease, GTI is required to pay a rent of Rp180.000.000
Atas sewa ini, GTI diharuskan membayar uang sewa (VAT included).
sebesar Rp180.000.000 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Profesional Rental Agreement with PT Profesional Telekomunikasi
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo) Indonesia (Protelindo)
Pada tahun 2018, DMAT mengadakan perjanjian In 2018, DMAT entered into a lease agreement with PT
sewa menyewa dengan PT Profesional Profesional Telekomunikasi Indonesia (Protelindo). DMAT
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo). DMAT leased out places with a total of area of ± 61.5 m² located
menyewakan tempat dengan luas ± 61,5 m² yang at Jl. Urip Sumoharjo No. 53, Pekalongan Barat, Jawa
terletak di Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Tengah for a period of 5 years, effective on April 22, 2019. The
Barat, Jawa Tengah dengan jangka waktu selama term of the agreement can be extended in accordance with the
5 tahun, terhitung sejak 22 April 2019. Jangka waktu agreement of the parties. On this lease, Protelindo is
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan required to pay a rent of Rp213.888.888 (VAT included).
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Protelindo
diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp213.888.888 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Epid Menara Assetco Rental Agreement with PT Epid Menara Assetco
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian In 2022, DMAT entered into a lease agreement with PT Epid
sewa menyewa dengan PT Epid Menara Assetco. Menara Assetco. DMAT leased out places with a total area
DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 7m² yang of ± 7m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53, Pekalongan
terletak di Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Tengah for a period of 5 years, effective on March
Barat, Jawa Tengah dengan jangka waktu selama 1, 2022. The term of the agreement can be extended in
5 tahun, terhitung sejak 1 Maret 2022. Jangka waktu accordance with the agreement of the parties. On this
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan lease, PT Epid Menara Assecto is required to pay a rent of
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, PT Epid Rp166.000.000 (VAT included).
Menara Assetco diharuskan membayar uang sewa
sebesar Rp166.000.000 (sudah termasuk PPN).
- 76 -
Page 90
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 32. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN
DSAK IAI telah menerbitkan amandemen Pernyataan IDSAK IAI has issued the following amendments to Statements
Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku of Financial Accounting Standards which will be applicable to
efektif atas laporan keuangan konsolidasian untuk the consolidated financial statements with annual periods
periode tahun buku yang dimulai pada atau beginning on or after:
setelah tanggal:
1 Januari 2023 January 1, 2023
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements on Classification of Liabilities as Current or
Jangka Pendek Atau Jangka Panjang”; Non-Current”;
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements on Disclosure of Accounting Policies”;
Akuntansi”;
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap - Hasil • Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets Proceeds before
sebelum Penggunaan Diintensikan”; Intended Use”;
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan in Accounting Estimates and Errors on Definition of
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; Accounting Estimates”;
• Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan atas • Amendments to PSAK 46, “Income Tax on Deferred Tax
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang related to Assets and Liabilities arising from a Single
timbul dari Transaksi Tunggal”. Transaction”.
1 Januari 2024 January 1, 2024
• Amendemen PSAK 1, "Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, "Presentation of Financial
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Statements on Non-Current Liabilities with Covenants";
dengan Kovenan";
• Amendemen PSAK 73, "Sewa tentang • Amendments to PSAK 73, "Leases on Lease Liability
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- in a Sale and Leaseback".
Balik"
1 Januari 2025 January 1, 2025
• PSAK 74 "Kontrak Asuransi" • PSAK 74 "Insurance Contracts"
• Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi" • Amendment to PSAK 74 “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71
71 - Informasi Komparatif”. - Comparative Information”
Standar baru dan amendemen terhadap standar New standards and amendments to the above accounting
akuntansi di atas berlaku efektif mulai 1 Januari 2024, standards are effective from 1 January 2024, except for
kecuali PSAK 74 dan Amendemen PSAK 74 yang PSAK 74 and Amendment to PSAK 74 which is effective
berlaku efektif mulai 1 Januari 2025, tetapi beginning 1 January 2025, but early adoption is permitted.
penerapan dini diperkenankan.
Grup masih mengevaluasi dampak dari The Group is still evaluating the effects of these
amendemen Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan amendments to the Statements of Financial Accounting
di atas dan belum dapat menentukan dampak yang Standards and has not yet determined the related effects on
timbul terkait dengan hal tersebut terhadap laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
- 77 -
Page 91
INFORMASI TAMBAHAN / ADDITIONAL INFORMATION
Page 92
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR Current Assets
Kas dan bank 2g, 2j, 5 84.093.428 207.572.343 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 2g, 6 36.603.230 840.617.799 Trade receivables
Piutang lain-lain 2g, 7 1.424.189.906 26.447.811.477 Other receivables
Persediaan 2j, 8 34.268.792.791 34.918.449.667 Inventories
Biaya dibayar di muka 2l, 9 67.109.963 283.342.712 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 35.880.789.318 62.697.793.998 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR Non - Current Assets
Aset tetap - bersih 2m, 10 6.821.171.581 7.633.877.701 Fixed assets - net
Investasi saham 2g, 11 118.544.000.000 91.644.000.000 Investment in shares
Properti investasi - bersih 2o, 12 33.771.761.058 35.025.869.410 Investment properties - net
Aset hak-guna - bersih 2n, 13 98.993.123 142.990.067 Right of use assets - net
Jumlah Aset Tidak Lancar 159.235.925.762 134.446.737.178 Total Non - Current Assets
JUMLAH ASET 195.116.715.080 197.144.531.177 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
- 78 -
Page 93
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIBILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2g, 14 18.344.118 - Trade payables
Utang lain-lain 2g, 15 1.503.390.000 753.390.000 Other payables
Beban masih harus dibayar 2f, 2g, 16 2.615.684.177 2.165.991.654 Accrued expenses
Uang muka penjualan 2s, 17 468.218.347 2.370.033.676 Sales advance
Utang pihak berelasi 18 6.712.227.513 2.546.342.156 Due to related parties
Utang pajak 2t, 20 293.020.698 58.138.412 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang Current maturities
yang jatuh tempo dalam of long-term
waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 2g, 19 448.069.307 2.881.829.158 Bank loan
Jumlah Libilitas Jangka Total Current
Pendek 12.058.954.160 10.775.725.056 Libilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON - CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long-term
setelah dikurangi bagian liabilities
yang jatuh tempo dalam net of
waktu satu tahun: current maturities:
Utang bank 2g, 22 13.418.496.617 11.031.901.956 Bank loan
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2r, 21 1.416.149.727 2.046.734.882 employee benefits
Jumlah Libilitas Jangka Total Non - Current
Panjang 14.834.646.344 13.078.636.838 Libilities
JUMLAH LIABILITAS 26.893.600.504 23.854.361.894 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai Share capital -
nominal Rp100 per saham per value Rp100 per share
Modal dasar - Authorized -
4.800.000.000 saham 4,800,000,000 shares
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
1.899.852.850 saham 23 189.985.285.000 189.985.285.000 1,899,852,850 shares
Tambahan modal disetor 4 10.794.298.700 10.794.298.700 Additional paid-in capital
Defisit (32.556.469.124) (27.489.414.418) Deficits
JUMLAH EKUITAS 168.223.114.576 173.290.169.282 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 195.116.715.080 197.144.531.177 EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
- 79 -
Page 94
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN BERSIH 2s, 24 6.257.179.638 3.105.256.371 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2s, 25 (3.467.283.040) (2.389.217.430) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 2.789.896.597 716.038.941 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2s, 26 (82.161.910) (322.611.416) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2s, 27 (7.308.650.017) (8.721.888.394) expenses
Beban lain-lain - bersih 2s, 28 (1.465.961.696) (714.602.963) Other expenses - net
(8.856.773.622) (9.759.102.774)
RUGI SEBELUM LOSSES BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (6.066.877.025) (9.043.063.833) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
RUGI BERSIH NET LOSSES
TAHUN BERJALAN (6.066.877.025) (9.043.063.833) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengakuan kembali atas Remeasurement of
liabilitas diestimasi atas estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2r, 21 999.822.319 1.060.826.421 employee benefits
Pajak penghasilan terkait 2t, - - Related income tax
999.822.319 1.060.826.421
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (5.067.054.706) (7.982.237.412) LOSSES FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
- 79 -
Page 95
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah Defisiensi
Tambahan Modal Modal /
Modal Saham / Disetor / Additional Defisit / Total Capital
Share Capital Paid-in Capital Deficits Deficiency
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2022 189.985.285.000 10.794.298.700 (19.507.177.006) 181.272.406.694 January 1, 2022
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - (7.982.237.412) (7.982.237.412) for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2022 189.985.285.000 10.794.298.700 (27.489.414.418) 173.290.169.282 December 31, 2022
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - (5.067.054.706) (5.067.054.706) for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (32.556.469.124) 168.223.114.576 December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
- 80 -
Page 96
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 5.159.378.878 4.410.413.983 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (1.545.173.689) (1.082.254.636) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk karyawan Cash paid for operating
dan beban usaha (4.811.137.901) (6.170.982.584) employees and operating
Penerimaan kas dari Cash receipt from (payment to)
(pembayaran untuk) lain-lain 25.860.791.672 4.488.192.766 others
Kas dihasilkan dari operasi 24.663.858.960 1.645.369.529 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 169.566 271.759 Interest received
Pembayaran bunga (1.553.301.363) (1.247.760.217) Interest paid
Pembayaran pajak Final income
penghasilan final (400.649.406) (1.063.169.248) tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi 22.710.077.758 (665.288.177) Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (52.276.840) (123.164.966) Acquisition of fixed assets
Perolehan Properti investasi - - Acquisition of investment properties
Penempatan modal pada Placement of capital in
entitas anak (26.900.000.000) - subsidiaries
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Investasi (26.952.276.840) (123.164.966) Financing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) Proceeds from (repayment of)
utang pihak berelasi 4.165.885.357 713.295.975 due to related parties
Penurunan aset tidak Decrease in other
lancar lainnya - - non-current assets
Kenaikan modal disetor - - Increase in share capital
Kenaikan tambahan proceeds from increase in
modal disetor - - additional paid-in capital
Pembayaran utang bank (47.165.190) - Repayment of bank loan
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Pendanaan 4.118.720.168 713.295.975 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH
KAS DAN BANK (123.478.914) (75.157.168) ON HAND \AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AWAL TAHUN 207.572.343 282.729.511 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR TAHUN 84.093.428 207.572.343 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which are
bagian tang tidak terpisahakan dari laporan keuangan an integral part of the financial statements
- 81 -
Page 97
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
2023 2022
Kas 11.499.750 15.784.905 Cash on hand
Kas bank Cash in banks
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 5.337.987 4.555.118 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia
(Persero) Tbk 65.232.231 15.382.551 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara 528.200 826.479 PT Bank Tabungan Negara
Syariah (Persero) Tbk Syariah (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara 1.495.261 166.543.567 PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Mybank Indonesia - 4.479.724 PT Bank Mybank Indonesia
Tbk Tbk
Sub jumlah 72.593.678 191.787.438 Sub total
Jumlah 84.093.428 207.572.343 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no cash
terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan on hand and in banks placed with related parties.
kepadapihak berelasi.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Berdasarkan Bidang Usaha By line of business
Piutang persewaan Account Receivable
bangunan 54.000.000 903.294.112 Holding
Piutang pendapatan Deffered income
ditangguhkan 2.229.730 - receivable
Lain-lain 437.500 17.239.230 Others
Sub jumlah 56.667.230 920.533.342 Sub total
Dikurangi penyisihan penurunan (20.064.000) (79.915.543) Less allowance for impairment
nilai piutang usaha of trade receivables
Bersih 36.603.230 840.617.799 Net
Berdasarkan umur Based on aging
Belum jatuh tempo 2.667.230 17.239.230 Not yet due
Jatuh tempo : Past due :
Kurang dari 30 hari - 439.768.244 Less than 30 days
31 - 60 hari - 69.942.837 31 - 60 days
61 - 90 hari 33.936.000 72.356.537 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 20.064.000 321.226.495 More than 90 days
Sub jumlah 56.667.230 920.533.342 Sub total
Dikurangi penyisihan penurunan Less allowance for impairment
nilai piutang usaha (20.064.000) (79.915.543) of trade receivables
Bersih 36.603.230 840.617.799 Net
Rincian dan mutasi penyisihan penurunan nilai The details and movement in allowance for impairment
piutang usaha adalah sebagai berikut: of trade receivables are as follows:
2023 2022
Saldo awal (79.915.543) (821.444.399) Beginning balance
pemulihan (catatan 21) 59.851.543 741.528.856 Recovery (note 21)
saldo akhir (20.064.000) (79.915.543) Ending balance
- 82 -
Page 98
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLE (continued)
Seluruh piutang usah adalah dari pihak ketiga. All of the above trade receivables are from third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan believes that the allowance for impairment in value of
penurunan nilai piutang usaha cukup memadai untuk trade receivables is sufficient to cover possible losses
menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul that might arise from uncollectible receivables.
dari tidak tertagihnya piutang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no trade
terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai receivables used as collateral.
jaminan.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER ACCOUNT RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Pihak Berelasi : Related Parties :
PT Clanixx jaya sentosa 30.189.073 1.390.189.073 PT Clanixx jaya sentosa
PT Dafam mambo international - 24.969.826.595 PT Dafam mambo international
PT Hotel cilacap indah 87.795.809 87.795.809 PT Hotel cilacap indah
PT Buana karya sugiartha - - PT Buana karya sugiartha
PT Dafam mataram PT Dafam mataram
internasional - - internasional
PT Dafam maju bersama 1.306.205.024 - PT Dafam maju bersama
Jumlah 1.424.189.906 26.447.811.477 Total
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Real estate : Real estate:
Tanah kavling 32.558.873.987 32.903.717.513 Kavling land
Tanah, unit ruko dan rumah 1.709.918.804 2.014.732.154 Land lot, unit ruko and house
Jumlah 34.268.792.791 34.918.449.667 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, inventories were
terdapat persediaan yang diasuransikan. not insured.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan Management believes that there is no impairment in
nilai persediaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan value of inventories as of December 31, 2023 and 2022.
2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat persediaan yang digunakan sebagai jaminan. inventory used as collateral.
Tanah yang sedang dikembangkan terdiri dari: Land under development consists of:
2023 2022
Luas/ Area Jumlah/ Total Luas/ Area Jumlah/ Total
Tanah Gringsing 13.405 m 2 31.546.560.710 13.510 m 2 31.198.398.164
Perumahan Jatayu
Residence Pekalongan 560 m 2 1.012.313.277 560 m 2 1.012.313.278
13.965 m 2 32.558.873.987 14.070 m 2 32.210.711.442
- 83 -
Page 99
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORY (continued)
Bangunan yang siap dijual terdiri dari: Buildings ready for sale consist of:
2023 2022
Jumlah Jumlah
Unit/ Total Luas / Jumlah/ Unit/ Total Luas/ Jumlah/
Unit Area Total Unit Area Total
Perumahan Madanaya
Gringsing 6 456 m 2 1.709.918.804 6 456 m 2 1.705.319.349
Perumahan Jatayu
Residence Pekalongan - - - 1 140 m 2 1.002.418.877
6 456 m 2 1.709.918.804 7 596 m 2
2.707.738.226
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Sewa - - Rents
Asuransi 5.090.000 251.814.712 Insurance
Lain-lain 62.019.963 31.528.000 Others
Jumlah 67.109.963 283.342.712 Total
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as
follows:
2023
Saldo Awal / Penambahan Pengurangan Saldo Akhir / Ending
Begening Balance /Additions /Deductions Balance
Biaya perolehan Acquicstions cost
Tanah - - - - Land
Bangunan 13.376.268.000 - - 13.376.268.000 Buildings
Kendaraan 1.200.750.000 - - 1.200.750.000 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 1.646.955.191 52.276.840 - 1.699.232.031 equipment
Jumlah 16.223.973.191 52.276.840 - 16.276.250.031 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depretiation
Bangunan 6.075.055.050 668.813.400 - 6.743.868.450 Buildings
Kendaraan 1.105.842.187 94.907.813 - 1.200.750.000 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 1.409.198.252 101.261.748 - 1.510.460.000 equipment
Jumlah 8.590.095.489 864.982.961 - 9.455.078.450 Total
Nilai buku bersih 7.633.877.701 6.821.171.581 Net book value
- 84 -
Page 100
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo Awal / Penambahan Pengurangan Saldo Akhir / Ending
Begening Balance /Additions /Deductions Balance
Biaya perolehan Acquicstions cost
Tanah - - - - Land
Bangunan 13.376.268.000 - - 13.376.268.000 Buildings
Kendaraan 1.200.750.000 - - 1.200.750.000 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 1.523.790.224 123.164.966 - 1.646.955.191 equipment
Jumlah 16.100.808.224 123.164.966 - 16.223.973.191 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depretiation
Bangunan 5.406.241.650 668.813.400 - 6.075.055.050 Buildings
Kendaraan 955.748.437 150.093.750 - 1.105.842.187 Vehicles
Perabotan, Furniture,
perlengkapan & fixtures and
peralatan 1.331.744.107 77.454.145 - 1.409.198.252 equipment
Jumlah 7.693.734.194 896.361.295 - 8.590.095.489 Total
Nilai buku bersih 8.407.074.030 7.633.877.701 Net book value
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 For the years ended December 31, 2023 and 2022,
Desember 2023 dan 2022, beban penyusutan depreciation expense charged to cost of revenues
dibebankan pada beban pokok pendapatan masing- amounted to Rp864,982,961 and Rp896,361,295
masing sebesar Rp864.982.961 dan Rp896.361.295 respectively (see Note 26).
(lihat Catatan 26).
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
asuransi tersebut adalah cukup untuk menutup adequate to cover possible losses on assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment offixed
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal 31 assets as of December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
Tanah Perusahaan digunakan sebagai jaminan utang The Company’s land is used as collateral for Company’s
bank Perusahaan (lihat Catatan 18 dan 21). bank loan (see Note 18 and 21).
11. INVESTASI SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
PT Clanixx Jaya Sentosa 1.400.000.000 500.000.000 PT Clanixx Jaya Sentosa
PT Dafam Maju Bersama 20.300.000.000 20.300.000.000 PT Dafam Maju Bersama
PT Dafam Mambo International 95.344.000.000 69.344.000.000 PT Dafam Mambo International
PT Dafam Hotel Management 1.500.000.000 1.500.000.000 PT Dafam Hotel Management
Jumlah 118.544.000.000 91.644.000.000 Total
- 85 -
Page 101
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PROPERTI INVESTASI 12. INVESTMENT PROPERTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Properti investasi : Investment Properties :
Tanah puri anjosmoro 17.802.475.000 17.802.475.000 Land of - puri anjasmoro
Bangunan puri anjosmoro 25.082.167.019 25.082.167.019 Building of - Puri anjasmoro
Akumulasi penyusutan : Acc. Depreciation :
Bangunan puri anjosmoro (9.112.880.960) (7.858.772.609) Building of - Puri anjasmoro
Jumlah 33.771.761.058 35.025.869.410 Total
13. ASET HAK GUNA 13. ASET HAK GUNA
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Aset hak guna : Right of use assets :
Gedung raung 175.987.775 175.987.775 Building of raung
Akumulasi penyusutan : Acc. Depreciation :
Gedung - raung (76.994.652) (32.997.708) Building of - raung
Jumlah 98.993.123 142.990.067 Total
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Hutang kontraktor 18.344.118 - Account payable- Contractor
Jumlah 18.344.118 - Total
Berdasarkan umur Based on aging
Belum jatuh tempo 18.344.118 - Not yet due
Jatuh tempo : Past due :
Kurang dari 30 hari - - Less than 30 days
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Jumlah 18.344.118 - Total
Seluruh utang usaha di atas adalah kepada pihak All of the above trade payables are to third parties.
ketiga.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Deposit security 748.390.000 748.390.000 Security Deposit
Deposit telepon 5.000.000 5.000.000 Telephone Deposit
Others 750.000.000 - Others
Jumlah 1.503.390.000 753.390.000 Total
- 86 -
Page 102
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Kontraktor 12.273.985 - Contractor
Sewa - - Rent
Listrik 186.619.403 190.338.673 Electricity
Telepon 112.419 902.810 Telephone
Air 5.068.085 5.068.085 Water
Jamsostek - 6.649.251 Jamsostek- Health
Bunga bank 2.248.006.737 1.529.768.490 Bank interest
Jasa profesional 38.500.000 38.500.000 Professional fee
Asuransi - 301.914.214 Insurance
Others 125.103.548 92.850.131 Others
Jumlah 2.615.684.177 2.165.991.654 Total
17. UANG MUKA PENJUALAN 17. SALES ADVANCE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Uang muka penjualan 468.218.347 2.370.033.676 Sales advance
Jumlah 468.218.347 2.370.033.676 Total
18. UTANG PIHAK BERELASI 18. DUE TO RELATED PARTY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Hutang pemegang saham- Hutang pemegang saham-
Ferdinandus Soleh Dahlan 6.611.054.108 1.779.424.428 Ferdinandus Soleh Dahlan
PT Dafam hotel management - - PT Dafam hotel management
PT Buana karya sugiartha 70.000.000 70.000.000 PT Buana karya sugiartha
PT Dafam maju bersama - 671.917.728 PT Dafam maju bersama
PT Dafam mataram PT Dafam mataram
international 25.000.000 25.000.000 international
PT Dafam mambo international 6.173.405 - PT Dafam mambo international
Jumlah 6.712.227.513 2.546.342.156 Total
Utang pihak berelasi tidak dikenakan bunga, tanpa Due to related parties are non-interest bearing,
jaminan, dan tanpa jangka waktu pengembalian yang unsecured and have no definite terms of repayment.
pasti.
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK 19. SHORT-TERM BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Utang bank jatuh tempo dalam Current maturities of
dalam waktu satu tahun : bank loan :
- PT Bank Mybank Tbk 448.069.307 2.881.829.158 - PT Bank Mybank Tbk
Jumlah 448.069.307 2.881.829.158 Total
- 87 -
Page 103
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 210.979.761 39.422.867 Article 21
Pasal 23 1.372.660 1.149.259 Article 23
Pasal 4 (2) 764.344 1
Pajak pertambahan nilai 79.903.934 17.566.285 Value-Added Tax
Jumlah 293.020.698 58.138.412 Total
21. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 21. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the balance
Perusahaan mencatat liabilitas diestimasi atas ofestimated liabilities for employee benefits is based on
imbalan kerja karyawan berdasarkan perhitungan the actuarial reports of Kantor Konsultan Aktuaria
laporan aktuaria Kantor Konsultan Aktuaria Hendri Hendri dan PT Sakura Aktualita Indonesia dated January
dan PT Sakura Aktualita Indonesia masing-masing 24, 2024 and March 12, 2023, respectively. The method
tanggal 24 Januari 2024 dan 12 Maret 2023. Dengan used in the actuarial valuation is the “Projected Unit
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan Credit” method withthe following assumptions:
asumsi-asumsi sebagai berikut:
2023 2022
Usia pensiun 57 tahun / years 57 tahun / years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun / per annum 8% per tahun / per annum Salary increase rate
Tingkat diskonto 6,62% per tahun / per annum 6,62% per tahun / per annum Discount rate
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% sampai usia 10% sampai usia Resignation rate
29 Tahun kemudian 29 Tahun kemudian
menurun linear sampai menurun linear sampai
menjadi 1% di usia 56 / menjadi 1% di usia 56 /
10% at 29 years then 10% at 29 years then
decreased linearly decreased linearly
to 1% at 56 years to 1% at 56 years
Rincian beban (pendapatan) imbalan kerja karyawan The details of the employee benefits expense (income)
yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
21. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 21. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
2023 2022
Beban jasa kini 221.872.253 480.456.034 Current service cost
Beban bunga 147.364.911 174.685.947 Interest cost
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi manfaat benefit attribution method
diakui dalam laba rugi - (14.653.086) recognized in profit or loss
Jumlah 369.237.164 640.488.895 Total
Pengukuran kembali atas Remeasurement
liabilitas diestimasi atas imbalan of estimated liabilities for
kerja karyawan - - employee benefits
- 88 -
Page 104
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 21. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
Mutasi liabilitas bersih pada laporan posisi keuangan The movement of net liabilities in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position is as follows:
2023 2022
Saldo awal 2.046.734.882 2.467.072.408 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense in
tahun berjalan 369.237.164 655.141.981 current year
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change
metode atribusi manfaat in benefit attribution method
diakui dalam laba rugi - (14.653.086) recognized in profit or loss
Pengukuran kembali keuntungan Remeasurement of
aktuarial (999.822.319) (1.060.826.421) actuarial gain
Pembayaran pesangon - - Severance payment
Saldo Akhir 1.416.149.727 2.046.734.882 Ending Balance
21. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 21. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
Analisis sensitivitas liabilitas imbalan pasti adala The sensitivity analysis of the defined benefit liability is
sebagai berikut: as follows:
2023
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 94.690.560 (108.688.810) Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (99.454.655) 88.589.656 Salary growth rate
2022
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (138.315.946) 124.521.139 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 117.715.700 (127.831.891) Salary growth rate
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG 22. LONG-TERM BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
PT Bank Mybank Tbk 13.866.565.924 13.913.731.114 PT Bank Mybank Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh Less current
tempo dalam satu tahun (448.069.307) (2.881.829.158) maturities
Jumlah 13.418.496.617 11.031.901.956 Total
- 89 -
Page 105
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOAN (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 62 tanggal 20 April Based on Notarial Deed No. 62 dated April 20, 2016, the
2016, fasilitas kredit telah diperbaharui dengan credit facility has been renewed with a ceiling of Rp
pinjaman berjangka dengan pagu Rp50.000.000.000 50,000,000,000 for a period of 96 months and an
dengan jangka waktu 96 bulan dan suku bunga efektif effective interest rate of 12.25% per annum. Based on
sebesar 12,25% per tahun. Berdasarkan Akta Notaris Notarial Deed No. 89 dated March 22, 2019, the credit
No. 89 pada tanggal 22 Maret 2019 fasilitas kredit facility has been renewed with the Company making a
telah diperbaharui dengan Perusahaan melakukan partial repayment of Rp20,000,000,000, so that the
pelunasan sebagian sebesar Rp20.000.000.000 credit limit of term loan amounted to Rp 16,725,077,736
sehingga pagu pinjaman berjangka menjadi sebesar with a period of 60 months and an effective interest rate
Rp16.725.077.736 dengan jangka waktu 60 bulan dan of 11% per annum.
suku bunga efektif sebesar 11% per tahun.
Berdasarkan adendum perjanjian kredit No. Based on agreement addendum No.
068/PPK/SMG/IV/2022 pada tanggal 25 April 2022, 068/PPK/SMG/IV/2022 dated April 25, 2022, the
Perusahaan melakukan restrukturisasi fasilitas kredit, Company restructured the credit facilities with changes
dengan perubahan sebagai berikut: as follows:
1. Pemberian Grace Period pokok selama 12 1. a. Granting a basic Grace Period of 12 months
bulan sejak April 2022 sampai April 2023. from April 2022 to April 2023.
2. Penundaan pembayaran bunga sebesar 25% 2. b. Postponement of interest payments of 25% for
selama 6 bulan sebesar Rp 186.320.319 6 months of Rp 186,320,319 from April 2022 to
terhitung sejak April 2022 sampai September September 2022.
3. Nominal penundaan bunga total selama 16 3. The nominal total interest delay for 16
bulan yaitu: months is:
- 4 bulan pada periode restrukturisasi Covid - ke - 4 months in the second Covid restructuring
dua sebesar Rp 486.980.722 dari Maret 2021 period of Rp 486,980,722 from March 2021
sampai Juni 2021. to June 2021.
- 6 bulan pada periode restrukturisasi Covid- ke - 6 months in the third Covid- restructuring period
tiga sebesar Rp742.645.398 dari Juli 2021 of Rp 742,645,398 from July 2021 to December
sampai dengan Desember 2021. 2021.
- 6 bulan atas penundaan pembayaran bunga - 6 months for the postponement of interest
sebesar 25% pada periode restrukturisasi Covid payments of 25% in the fourth Covid restructuring
ke empat sebesar Rp 186.320.319 dari April period of Rp 186,320,319 from April 2022 to
2022 sampai dengan September 2022. September 2022.
Seluruhnya total sebesar Rp 1.415.946.439 The amount of Rp 1,415,946,439 paid in equal
dibayarkan dengan cara dicicil merata setelah installments after the grace period ends (starting
grace periode berakhir (mulai dari April 2023) from April 2023) within a period of 24 months.
dalam jangka waktu 24 bulan.
4. Merubah jangka waktu cicilan penundaan bunga 4. Changing the interest delay installment period for
pada restruktur Covid ke dua sebesar Rp the second Covid restructuring of Rp 486,980,722
486.980.722 dan pada restruktur Covid ke tiga and for the third Covid restructuring of Rp
sebesar Rp 741.645.398 yang semula dimulai 741,645,398 which originally started from April 1,
dari tanggal 1 April 2022 sampai dengan tanggal 2022 to April 20, 2026 to become from April 1,
20 April 2026 menjadi dari tanggal 1 April 2023 2023 to March 1, 2025.
sampai dengan tanggal 1 Maret 2025.
5. Penghapusan denda tunggakan fasilitas PB 5. Elimination of arrears of PB facility fines (if any)
(apabila ada) dapat dilakukan setelah seluruh can be made after all deferred interest has been
deferred bunga telah dibayarkan. paid.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga kredit Based on interest rate reduction letter No.
No. S.2022.028/DIR CFS pada tanggal 1 Oktober S.2022.028/DIR CFS dated October 1, 2022,
2022, dilakukan penyesuaian suku bunga yang there are adjustment for the interest rate from
semula dari 10,5% menjadi 9,5% mulai tanggal 1 10.5% to 9.5% started from October 1, 2022 to
Oktober 2022 sampai dengan tanggal 31 Maret March 31, 2023.
2023.
- 90 -
Page 106
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOAN (continued)
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1. Tanah dan bangunan SHM atas Satuan Rumah 1. Land and building SHM of Apartment Unit No. 42/
Susun No. 42/ Pekunden. Terletak di Provinsi Pekunden. Located at Central Java Province,
Jawa Tengah, Kota Semarang, Kecamatan Semarang City, Central Semarang District under
Semarang Tengah atas nama Perusahaan. the name of the Company.
2. Jaminan Pribadi dari Ferdinandus Soleh Dahlan 2. Personal Guarantee from Ferdinandus Soleh
dan Ingtri Iman Juwita. Dahlan and Ingtri Iman Juwita.
3. Jaminan Pribadi dari Billy Dahlan. 3. Personal Guarantee from Billy Dahlan.
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out the
sebagai berikut: following:
1. Perusahaan tidak diperbolehkan menjual, 1. The Company are not allowed to sell, rent,
menyewakan, mentransfer, memindahkan hak transfer, transfer rights and/or interests, write off
dan/atau kepentingan, menghapuskan sebagian most or all of the Company's assets and/or
besar atau seluruh harta kekayaan Perusahaan guarantors or pledge/collateralize movable or
dan/atau penjamin atau immovable assets belonging to the Company
menjaminkan/mengagunkan barang-barang and/or guarantors with in any way and to any
bergerak maupun barang-barang tidak bergerak person/party (except selling in the course of
milik Perusahaan dan/atau milik penjamin carrying on the normal nature of business)
dengan cara bagaimanapun juga dan kepada without a letter of approval from the Bank.
orang/pihak siapapun juga (kecuali menjual
dalam rangka menjalankan sifat usaha yang
normal) tanpa surat persetujuan dari Bank.
2. Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan 2. The Company are not allowed to make other
investasi lainnya atau menjalankan kegiatan investments or carry out business activities that
usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan are not related to the business being carried out
usaha yang sedang dijalankan atau melakukan or to make changes in business that may affect
perubahan usaha yang dapat mempengaruhi the return of the Company's loans to the Bank
pengembalian pinjaman Perusahaan kepada without a letter of approval from the Bank.
Bank tanpa surat persetujuan dari Bank.
3. Perushaan tidak diperkenankan mengajukan 3. The Company are not allowed to submit an
permohonan untuk dinyatakan pailit oleh application to be declared bankrupt by the
Pengadilan Niaga atau mengajukan permohonan Commercial Court or submit an application for
penundaan pembayaran hutang (surseance van postponement of debt payments (surseance van
betalling). betelling).
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham dan masing-masing The composition of shareholders of the Company and
persentase kepemilikan Perusahaan pada tanggal 31 their respective percentage of ownerships as of
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Presentase
Number of Shares Kepemilikan Saham
Pemegang Issued and Fully / Percentage of Jumlah (Rp) / Total
Saham Paid Ownership (Rp) Shareholders
PT Dafam Property PT Dafam Property
Indonesia Tbk 1.015.000.000 53% 101.500.000.000 Indonesia Tbk
Billy Dahlan 185.175.000 10% 18.517.500.000 Billy Dahlan
Masyarakat 699.677.850 37% 69.967.785.000 Masyarakat
Jumlah 1.899.852.850 100% 189.985.285.000 Total
- 91 -
Page 107
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan support its business and to maximize shareholder value.
imbalanbagi pemegang saham.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in line with changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau conditions. To maintain or adjust the capital structure,
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan the Company may adjust the dividend payment to share
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada holders, return of capital to share holders or issue new
pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang shares.
saham atau menerbitkan saham baru.
Perusahaan mengawasi modal dengan menggunakan The Company monitors its capital using gearing ratio, by
rasio pengungkit, dengan membagi utang dividing net debt with the total capital.
bersihdengan jumlah modal.
Utang bersih dihitung sebagai utang usaha, beban Net debt is calculated as trade payables, accrued
masih harus dibayar, utang bank jangka panjang expenses, long-term bank loan, due to related parties
utang pihak berelasi, dan utang pembiayaan and consumer financing payable less cash on hand and
konsumen dikurangi kas dan bank. Jumlah modal in banks. The total capital is calculated as capital
dihitung sebagai defisiensi modal seperti yang deficiency as shown in the statement of financial
disajikan dalam laporan posisi keuangan. position.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the Company had
Perusahaan memiliki rasio pengungkit negatif sebagai negative gearing ratios as a result of negative equity.
dampak dari ekuitas negatif. Lihat Catatan 25 See Note 25 related to the management’s plan to
sehubungan dengan rencana manajemen untuk maintain the Company’s ability to continue as a going
menjaga kemampuan Perusahaan dalam concern.
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
2023 2022
Jumlah utang 26.893.600.504 23.854.361.894 Total payables
Dikurangi kas dan bank 84.093.428 207.572.343 Less cash on hand & banks
Utang bersih 26.809.507.076 23.646.789.551 Net debt
Jumlah defisiensi modal (32.556.469.124) (27.489.414.418) Total capital defeciency
Rasio pengungkit (0,8) (0,86) Gearing ratio
- 92 -
Page 108
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN BERSIH 24. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The details of net revenues are as folows:
2023 2022
Penjualan unit 2.157.426.699 263.142.547 Sales- Unit
Sewa tempat 3.049.285.732 1.785.479.732 Rent
Lain-lain 1.050.467.207 1.056.634.092 Others
Jumlah 6.257.179.638 3.105.256.371 Total
Seluruh pendapatan Perusahaan merupakan The Company’s total revenues represent revenues from
pendapatan dari pihak ketiga. third parties.
25. BEBAN POKOK PENJUALAN 25. COST OF GOOD SOLDS
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of cost of good solds are as folows:
2023 2022
HPP - Unit 1.374.961.843 275.634.900 COGS - Unit
Depresiasi - Depreciation -
aset investasi 1.254.108.351 1.254.108.351 investment assets
Lain-lain 838.212.847 859.474.179 Others
Jumlah 3.467.283.040 2.389.217.430 Total
26. BEBAN PENJUALAN 26. SALES EXPENSE
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of sales expense are as folows:
2023 2022
Biaya legalitas penjualan 14.483.649 129.518.102 Legality costs of sales
Pemeliharaan kawasan 14.017.760 41.396.362 Area maintanance
Brosur,flyer,banner,catalog, Brochure.flyer,banner,catalog
suvenir 2.292.200 2.642.500 Souvenir
Biaya website/video animasi 10.000.000 7.959.184 Website costs/animated videos
Biaya fasilitas unit rumah dan Housing unit facility costs and
gimmick 2.500.000 - gimmick
Biaya event,pameran, Costs for events, exhibitions,
gathering dan pertunjukan 8.951.000 - gatherings, and road show
Biaya papan reklame/baliho 19.292.260 19.429.000 Billboard,billboard Fees
Biaya reward, closing fee, Reward fees, closing fees,
dan komisi 9.466.846 28.366.395 and commision
Biaya iklan media cetak Print media advertising costs
dan elektronik 385.000 42.488.000 and electronics
Biaya soft launching, Soft launching costs,
grand launching - 39.062.374 grand launching
Lain-lain 773.195 11.749.500 Others
Jumlah 82.161.910 322.611.416 Total
- 93 -
Page 109
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as folows:
2023 2022
Gaji karyawan 3.277.709.832 4.564.082.878 Employee Salary
Biaya BPJS 132.722.729 192.406.068 Health insurance costs
Biaya perijinan 230.663.742 330.116.473 Permit cost
Biaya perjalanan dinas 49.017.799 56.770.530 Official travel cost
Biaya jasa tenaga Processional labor
profesional 60.612.244 63.153.153 service costs
Biaya alat tulis kantor Office stationery costs
dan pencetakan 95.303.745 113.313.640 and printing
Biaya kerumahtanggaan kantor 22.715.925 4.067.060 Office housekeeping cost
Biaya peralatan, bahan Cost of equipment, materials
dan tenaga kebersihan 542.197.880 76.068.400 and cleaning staff
Sewa kantor - 30.000.000 Office rent
Biaya listrik 214.742.612 118.849.960 Electricity costs
Biaya internet 94.742.550 57.538.439 Internet cost
Biaya software 33.999.997 34.000.000 Software cost
Biaya transportasi kantor 95.054.500 16.835.000 Office transportation costs
Asuransi gedung 38.706.704 359.825.126 Building insurance
Pph pasal 4 (2) 400.649.406 346.547.557 Art 4 (2)
Pph pasal 21 358.319.268 524.793.468 Art 21
Pajak bumi dan bangunan 94.089.650 105.354.374 Land and buidling tax
Beban pajak lainnya 27.083.058 38.636.354 Others tax
Biaya pemeliharaan aset 210.325.429 38.461.000 Asset maintenance costs
Penyusutan hak pakai aset 43.996.944 32.997.708 Depreciation right of use asset
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 9) 864.982.961 896.361.295 (Note 9)
Beban Imbalan kerja karyawan 369.237.164 640.488.895 Liabilities for employee benefits
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp100.000.000) 51.775.879 81.221.017 Rp 100,000,000)
Jumlah 7.308.650.017 8.721.888.394 Total
28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 28. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as folows:
berikut:
2023 2022
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Catatan 9) - - (Note 9)
Pemulihan atas Recovery of allowance for
penyisihan penurunan impairment of
piutang usaha (Catatan 5) 59.851.543 741.528.856 trade receivables (Note 5)
Pendapatan imbalan kerja Employee benefits income
(Catatan 20) - - (Note 20)
Pendapatan pembatalan Consumer cancellation
konsumen 35.346.846 36.265.294 revenue
Pendapatan bunga 169.566 271.759 Interest income
Pendapatan lain-lain 1.469.362 28.116.300 Others income
- 94 -
Page 110
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER INCOME (EXPENSES) (continued)
Beban bunga (1.553.301.363) (1.247.760.217) Interest expense
Beban administrasi bank (9.497.385) (43.884.192) Bank administration expenses
Beban penurunan Expenses for decreasing
piutang usaha - - trade receivables
Beban lain-lain (265) (229.140.765) Others cost
Jumlah (1.465.961.696) (714.602.963) Total
29. SIFAT HUBUNGAN DAN SALDO AKUN YANG 29. NATURE OF RELATIONSHIP AND ACCOUNT
SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES WITH RELATED PARTIES
Sifat dan hubungan dan saldo akun dengan pihak- The nature of relationship and account balances with
pihak berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Saldo Akun /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Account Balances
Tn. Fedinandus Soleh Dahlan Pemegang saham / Shareholder Piutang pihak berelasi /
Receivables to related parties
PT Dafam Hotel Management Entitas sepengendali / Piutang pihak berelasi /
Entity under common control Receivables to related parties
PT Buana Karya Sugiartha Entitas sepengendali / Piutang & utang pihak berelasi /
Entity under common control Receivables & due to related parties
PT Dafam Maju Bersama Entitas sepengendali / Piutang pihak berelasi /
Entity under common control Receivables to related parties
PT Dafam Mambo International Entitas sepengendali / Piutang & utang pihak berelasi /
Entity under common control Receivables & due to related parties
PT Clanixx Jaya Sentosa Entitas sepengendali / Utang pihak berelasi /
Entity under common control Due to related parties
PT Hotel Cilacap Indah Entitas sepengendali / Utang pihak berelasi /
Entity under common control Due to related parties
PT Dafam Mataram International Entitas sepengendali / Piutang & utang pihak berelasi /
Entity under common control Receivables & due to related parties
Dalam kegiatan normal usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company entered
melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak into certain transactions with related parties such as:
berelasi, yang meliputi antara lain:
2023 2022
Aset Assets
Piutang pihak berelasi Receivables to related parties
PT Clanixx jaya sentosa 30.189.073 1.390.189.073 PT Clanixx jaya sentosa
PT Dafam mambo PT Dafam mambo
internasional - 24.969.826.595 internasional
PT Hotel cilacap indah 87.795.809 87.795.809 PT Hotel cilacap indah
PT Dafam maju bersama 1.306.205.024 - PT Dafam maju bersama
Jumlah 1.424.189.906 26.447.811.477 Total
Persentase terhadap Precentage to
jumlah Aset 1% 13% total assets
- 95 -
Page 111
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SIFAT HUBUNGAN DAN SALDO AKUN YANG 29. NATURE OF RELATIONSHIP AND ACCOUNT
SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES WITH RELATED PARTIES (continued)
(lanjutan)
Liabilitas Liabilities
Utang pihak berelasi Due to related parties
Tn. Ferdinandus Soleh Tn. Ferdinandus Soleh
Dahlan
International 6.611.054.108 1.779.424.428 Dahlan
PT Karya Buana Sugiartha 70.000.000 70.000.000 PT Karya Buana Sugiartha
PT Dafam Maju Bersama - 671.917.728 PT Dafam Maju Bersama
PT Dafam Mataram PT Dafam Mataram
Internasional 25.000.000 25.000.000 Internasional
PT Dafam Mambo PT Dafam Mambo
Internasional 6.173.405 - Internasional
Jumlah 6.712.227.513 2.546.342.156 Total
Persentase terhadap Precentage to
jumlah liabilitas 25% 11% total liabilities
30. INTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INTRUMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the carrying
tercatat aset dan liabilitas keuangan mendekati nilai amounts of financial assets and liabilities approximate
wajarnya, sebagai berikut: their fair values, as follows:
• Kas dan bank dan piutang usaha • Cash on hand and in banks and trade receivables
Seluruh aset keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial assets are due within 12
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat months, thus the carrying amounts of the financial
aset keuangan tersebut kurang lebih telah assets approximate their fair values.
mencerminkan nilai wajarnya.
• Utang usaha, beban masih harus dibayar dan • Trade payables, accrued expenses and due to
utang pihak berelasi related parties
Seluruh liabilitas keuangan di atas akan jatuh All of the above financial liabilities are due within
tempo dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah 12 months, thus the carrying amounts of the
tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih financial liabilities approximate their fair values.
telah mencerminkan nilai wajarnya.
• Utang bank jangka panjang dan utang • Long-term bank loan and consumer financing
pembiayaan konsumen payable
Utang bank jangka panjang dan utang Long-term bank loan and consumer financing
pembiayaan konsumen yang diperkirakan payable are estimated as the present value of all
sebagai nilai kini dari seluruh arus kas masa future cash flows discounted using rates currently
depan yang didiskontokan menggunakan tingkat available for instruments on similar terms, credit
bunga saat ini untuk instrumen dan persyaratan risk and remaining maturities.
yang sama, risiko kredit dan jatuh tempo yang
sama.
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Perusahaan memiliki risiko suku bunga, risiko kredit The Company is exposed to interest rate risk, credit risk
dan risiko likuiditas yang timbul dalam kegiatan and liquidity risk arising in the normal course of
usahanya. Manajemen secara berkesinambungan business. The management continually monitors the
memantau proses manajemen risiko Perusahaan Company’s risk management process to ensure the
untuk memastikan tercapainya keseimbangan yang appropriate balance between risk and control is
memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan achieved. Risk management policies and systems are
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala reviewed regularly to reflect changes in market
untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar conditions and the Company’s activities.
dan aktivitas Perusahaan.
- 96 -
Page 112
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value of
atau arus kas masa datang dari suatu instrumen futurecash flows of financial instrument will fluctuate due
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan tothe changes in market interest rate. The
sukubunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari Company’sexposure in this risk mainly arises from the
utang bank jangka panjang dan utang pembiayaan long-termbank loan and consumer financing payable.
konsumen.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen To minimize the interest rate risk, the management
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan reviews all interest rate offered by creditors to obtain the
kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang paling most profitable interest rate before obtaining the loans.
menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that counterparty will not meet its
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen obligations under a financial instrument or customer
keuangan atau kontrak pelanggan, yang contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Company’sobjective is to seek continuous revenue
Perusahaan adalah untuk mencapai pertumbuhan growth whileminimizing losses incurred due to increased
pendapatan yang berkelanjutan seraya meminimalkan credit riskexposure.
kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan risiko
kredit.
Perusahaan melakukan transaksi penjualan hanya The Company trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik dan creditworthy third parties. It is the Company’s policy that
terpercaya. Kebijakan Perusahaan mengatur bahwa all customers who wish to trade on credit terms are
seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi subject to credit verification procedures. In addition,
penjualan secara kredit harus melalui proses verifikasi receivable balances are monitored on an ongoing basis
kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus with the objective that the company’s exposure to bad
menerus dengan tujuan untuk memastikan bahwa debts is not significant.
eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit macet
tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is represented by
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset the carrying amount of each class of financial assets in
keuangan di dalam laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kualitas As of December 31, 2023 and 2022, the credit quality
kredit setiap kelas dari aset keuangan berdasarkan per class of financial assets based on the Company’s
penilaian Perusahaan adalah sebagai berikut: rating is as follows:
2023
Belum jatuh
tempo atau
penurunan nilai / Lewat jatuh
Neither past tempo / Pencadangan /
due nor impaired Past due Allowance Jumlah / Total
Kas di bank 72.593.678 - - 72.593.678 Cash in banks
Piutang usaha 2.667.230 54.000.000 (20.064.000) 36.603.230 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.424.189.906 - - 1.424.189.906 Other receivables
Investasi Investment in-
Saham 118.544.000.000 - - 118.544.000.000 shares
Jumlah 120.043.450.814 54.000.000 (20.064.000) 120.077.386.814 Total
- 97 -
Page 113
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
2022
Belum jatuh
tempo atau
penurunan nilai / Lewat jatuh
Neither past tempo / Pencadangan /
due nor impaired Past due Allowance Jumlah / Total
Kas di bank 191.787.438 - - 191.787.438 Cash in banks
Piutang usaha 17.239.230 903.294.112 (79.915.543) 840.617.799 Trade receivables
Piutang lain-lain 26.447.811.477 - - 26.447.811.477 Other receivables
Investasi Investment in-
Saham 91.644.000.000 - - 91.644.000.000 shares
Jumlah 118.300.838.145 903.294.112 (79.915.543) 119.124.216.714 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak Trade receivables that are neither past due nor impaired
mengalami penurunan nilai berasal dari debitor yang are with creditworthy debtors with good payment record
melakukan pembayaran tepat waktu. with the Company.
Kas di bank ditempatkan pada lembaga keuangan Cash in banks are placed with reputable financial
yang resmi dan memiliki reputasi baik. institutions.
Risiko Likuiditas Liqudity Riks
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan Liquidity risk is the risk that the Company will encounter
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya difficulty in meeting financial obligationsdue to shortage
akibat kekurangan dana. Eksposur Perusahaan atas of funds. The Company’s exposureto liquidity risk arises
risiko likuiditas pada umumnya timbul dari ketidak primarily from mismatch of thematurities of financial
sesuaian profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas assets and liabilities.
keuangan.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity profileof the
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan Company’s financial liabilities based on contractual
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan undiscounted payments as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
2023
Lebih dari Bunga dan
Kurang dari 1 sampai 2 tahun / provisi /
1 tahun / Less 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha 18.344.118 - - - 18.344.118 Trade payables
Beban masih Accrued
harus dibayar 2.615.684.177 - - - 2.615.684.177 expenses
Utang pihak Due to related
berelasi 6.712.227.513 - - - 6.712.227.513 parties
Utang bank jk Long-term
panjang 3.100.621.336 1.980.865.919 16.844.675.986 (8.059.597.317) 13.866.565.924 bank loan
Uang muka Sales
penjualan 468.218.347 - - - 468.218.347 Advance
Jumlah 12.896.751.373 1.980.865.919 16.844.675.986 (8.059.597.317) 23.681.040.078 Total
2022
Lebih dari Bunga dan
Kurang dari 1 sampai 2 tahun / provisi /
1 tahun / Less 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha - - - - - Trade payables
Beban masih Accrued
harus dibayar 2.165.991.654 - - - 2.165.991.654 expenses
Utang pihak Due to related
berelasi 2.546.342.156 - - - 2.546.342.156 parties
Utang bank jk Long-term
panjang 4.793.077.218 5.903.789.034 7.543.601.922 (4.326.737.060) 13.913.731.114 bank loan
Uang muka Sales
penjualan 2.370.033.676 - - - 2.370.033.676 Advance
Jumlah 11.875.444.704 5.903.789.034 7.543.601.922 (4.326.737.060) 20.996.098.600 Total
- 98 -
Page 114
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. KELANGSUNGAN USAHA 32. GOING CONCERN
Laporan keuangan terlampir telah disusun dengan The accompanying financial statements have been
asumsi bahwa Perusahaan akan melanjutkan prepared assuming that the Company will continue asa
usahanya secara berkelanjutan. Perusahaan going concern entity. The Company suffered recurring
mengalami defisit sebesar Rp32.556.469.124, pada losses from its operations, which resulted atotal deficit
tanggal 31 Desember 2023. amounted to Rp32,556,469,124. as of December 31,
2023.
Untuk menghadapi kondisi di atas, entitas induk In response to the above condition, the ultimate parent
terakhir, PT Dafam, menegaskan bahwa pihaknya entity, PT Dafam, confirms that it will continue to provide
akan terus memberikan dukungan keuangan kepada financial support to the Company to enable to continue
Perusahaan agar dapat melanjutkan operasinya. its operations. The Company also plans to implement
Perusahaan juga merencanakan untuk melakukan the following actions:
langkah-langkah berikut:
- Melakukan program efisiensi biaya melalui Cost efficiency program through employee
program pengembangan karyawan untuk development program to enhance staff or
meningkatkan kemampuan staf dan karyawan employees capability in controlling the operations
dalam mengendalikan operasi Perusahaan; dan of the Company; and
- Mencari sumber pendanaan dengan bunga yang Looking for sources of funds at more
lebih kompetitif. competitive rates.
Laporan keuangan Perusahaan tidak mencakup The financial statements of the Company does not
penyesuaian yang mungkin diperlukan jika include the effect of any adjustment that may be
Perusahaan tidak dapat melanjutkan kelangsungan required if the Company is unable to continue as a going
hidupnya. concern.
Manajemen yakin bahwa Perusahaan akan mampu Management believes that the Company will continue as
melanjutkan kelangsungan hidupnya. a going concern entity.
33. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya Rental Agreement with CV Varuna Jaya
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office lease
sewa ruang perkantoran dengan CV Varuna Jaya. agreement with CV Varuna Jaya. The Company leased
Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan out a part of a 4-storey building, including a ground-floor
yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk area parkir di parking area and everything attached to it, located at
lantai dasar berikut segala sesuatu yang melekat dan Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari,
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Puri Semarang, with a total area of ± 1165.2 m² for a period
Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, of 3 years, effective on January 1, 2023. The term of the
dengan luas ± 1665,2 m² dengan jangka waktu agreement can be extended based on the mutual
selama 3 Tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. agreement of the parties.
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office lease
sewa ruang perkantoran dengan CV Varuna Jaya. agreement with CV Varuna Jaya. The Company leased
Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan out a part of a 4-storey building, including a ground-floor
yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk area parkir di parking area and everything attached to it, located at
lantai dasar berikut segala sesuatu yang melekat dan Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari,
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Puri Semarang, with a total area of ± 887 m² for a period of 3
Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, years, effective on January 1, 2023. The term of the
dengan luas ± 887 m² dengan jangka waktu selama 3 agreement can be extended based on the mutual
Tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu agreement of the parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
- 99 -
Page 115
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Sewa dengan CV Tantra Inti Prakarsa Rental Agreement with CV Tantra Inti Prakarsa
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office lease
sewa ruangan dengan CV Tantra Inti Prakarsa. agreement with CV Tantra Inti Prakarsa. The
Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan Company leased out a part of 2-storey building, including
yang terdiri 2 (empat) lantai, termasuk area parkir di a ground-floor parking area and everything attached to it,
lantai dasar berikut segala sesuatu yang melekat dan located at Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Puri Sari, Semarang, with a total area of ± 1648.4 m² for a
Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, period of 1 year, effective on January 1, 2023. The term
dengan area seluas ± 1648,4 m² dengan jangka of the agreement can be extended based on the mutual
waktu selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari agreement of the parties
2023. Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang
sesuai dengan kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Entertainment Rental Agreement with CV Varuna Entertainment
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office lease
sewa ruangan dengan CV Varuna Entertainment. agreement with CV Varuna Entertainment. The
Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan Company leased out a part of a 4-storey
yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk area parkir di building, including a ground-floor parking area and
lantai dasar berikut segala sesuatu yang melekat dan everything attached to it, located at Jalan Puri
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, with a total area of ± 337.6 m² for a period of 3 years,
dengan area seluas ± 337,6 m² dengan jangka waktu effective on January 1, 2023. The term of the agreement
selama 3 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. can be extended based on the mutual agreement of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai parties.
dengan kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease
perjanjian sewa ruangan dengan Bapak Tedjo agreement with Mr. Tedjo Handoko. The Company
Handoko. Perusahaan menyewakan sebagian leased out a part of a 4-storey building, including
dari bangunan berikut segala sesuatu yang everything attached to it, located at Jalan Raung No. 15,
melekat dan terpasang didalamnya yang terletak Gajahmungkur, Semarang, for a period of 4 years,
di Jalan Raung No. 15 Gajahmungkur, effective on April 1, 2022. The term of the agreement
Semarang, dengan jangka waktu selama 4 can be extended based on the mutual agreement of the
Tahun, terhitung sejak 1 April 2022. Jangka parties.
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak.
- 100 -
Page 116
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 34. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO STATEMENTS OF
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DSAK IAI telah menerbitkan amendemen Pernyataan DSAK IAI telah menerbitkan amendemen Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku efektif
efektif atas laporan keuangan untuk periode tahun atas laporan keuangan untuk periode tahun buku yang
buku yang dimulai pada atau setelah tanggal: dimulai pada atau setelah tanggal:
1 Januari 2023 1 Januari 2023
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements on Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; Liabilities as Current or Non-Current”;
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements on Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
- Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap - Hasil - Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets
sebelum Penggunaan Diintensikan”; Proceeds before Intended Use”;
- Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors on
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; Definition of Accounting Estimates”;
- Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan atas - Amendments to PSAK 46, “Income Tax on
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal”. arising from a Single Transaction”.
1 Januari 2024 1 Januari 2023
- Amendemen PSAK 1, "Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1, "Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements on Non-Current Liabilities
dengan Kovenan"; with Covenants";
- Amendemen PSAK 73, "Sewa tentang Liabilitas - Amendments to PSAK 73, "Leases on Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik". Liability in a Sale and Leaseback".
Perusahaan masih mengevaluasi dampak dari The Company is still evaluating the effects of these
amendemen Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan amendments to the Statements of Financial Accounting
di atas dan belum dapat menentukan dampak yang Standards and has not yet determined the related effects
timbul terkait dengan hal tersebut terhadap laporan on the financial statements.
keuangan secara keseluruhan.
- 101 -
Names mentioned 64 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Dewikusuma
p.21 ×2
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.21
unresolved
person
Retno Hertiyanti
p.21 ×6
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.21
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.21
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.22
unresolved
person
Ferdinandus Soleh Dahlan
· Komisaris Utama
p.22
unresolved
person
Junaidi Dahlan
· Komisaris
p.22
unresolved
person
Jaeni
· Komisaris Independen
p.22 ×2
unresolved
person
Wijaya Dahlan
· Direktur
p.22
unresolved
person
Adi Riris Wibowo
· Anggota
p.22
unresolved
person
Siti Sundari
· Anggota
p.22
unresolved
person
Soviadi Nor Rachman
p.22 ×2
unresolved
person
Andhy Irawan Kristyanto
p.22 ×2
unresolved
org
PT Dafam Mambo International
p.23 ×9
unresolved
org
PT Dafam Maju Bersama
p.23 ×4
unresolved
org
PT Hotel Cilacap Indah
p.23 ×5
unresolved
org
PT Clanixx Jaya Sentosa
p.23 ×8
unresolved
org
PT Dafam Mataram International
p.23 ×9
unresolved
org
PT Buana Karya Sugiartha
p.23 ×11
unresolved
org
PT Dafam Maju Maju Bersama
p.23
unresolved
org
Ministry
p.23
unresolved
org
Ministry of Law
p.23
unresolved
org
PT Dafam Hotel Management
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bank BTN Syariah
p.52 ×2
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah
p.52 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Negara Sub
p.52
unresolved
org
PT Dafam Maju
p.54 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Tri Pakarta
p.56 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jasindo Indonesia
p.56
unresolved
org
PT Pan Pacific Insurance
p.56 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.56
unresolved
org
PT Asuransi Etiqa International Indonesia. Berikut
p.56
unresolved
org
PT Clanixx Jaya Sentosa. At Clanixx Jaya Sentosa.
p.57
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.61
unresolved
person
Dr. Wahidin
p.62 ×2
unresolved
org
Negara Indonesia (Persero) Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB
p.64
unresolved
org
PT Dafam Mataram Internasional.
p.67
unresolved
org
PT Dafam Dafam Mataram Internasional.
p.67
unresolved
org
PT Dafam Mataram Mataram International
p.68
unresolved
org
PT Dafam Mataram Mataram International Menara Suara Merdeka
p.68
unresolved
org
PT Dafam Hotel
p.69
unresolved
org
Tetap
p.73
unresolved
org
PT Sakura
p.73
unresolved
org
PT Dafam Maju Bersama Joint Operation Dafam Tiga
p.86
unresolved
org
PT Tiga Putra Rahma Perkasa
p.86
unresolved
person
Fariz Helmy Rasyad
p.86 ×3
unresolved
person
Tedjo Handoko. DMB
p.86
unresolved
org
PT Dafam Hotel Dafam Hotel Management
p.86
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
Rule parser
Needs review
confidence 0.091
40872 ms
12 Sep 2026 22:54
Raw output
{'appraiser_exempt': None,
'appraiser_name': '',
'assets': [],
'currency': None,
'fact_type': '',
'issuer_name': '',
'kind': 'MATERIAL_FACT',
'kjpp_name': '',
'letter_number': '',
'object_text': '',
'object_truncated': False,
'parties': [],
'pct_of_equity': None,
'reference_period': '',
'requires_rups': None,
'rups_date': None,
'ticker': '',
'transaction_date': None,
'valuation_date': None,
'value': None}