Back to announcement
20250212_DFAM_Keterbukaan Informasi terkait Aksi Korporasi_31861893_lamp5.pdf
Asset transaction Needs review DFAMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 88
Page 1
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA PT DAFAM PROPERTY INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK TBK AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL 31 OKTOBER 2024 STATEMENT OCTOBER 31, 2024 SERTA UNTUK PERIODE SEPULUH BULAN YANG AND FOR THE TEN-MONTH BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED DAN AND LAPORAN ATAS REVIU INFORMASI REPORT ON REVIEW OF INTERIM KEUANGAN INTERIM FINANCIAL INFORMATION
Page 2
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEPULUH BULAN YANG FOR THE TEN-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 OKTOBER 2024 ENDED OCTOBER 31, 2024
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Halaman/
DAFTAR ISI Page TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim Report on Review of Interim Financial Information
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1- 3 Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 4-5 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 6-7 Interim Consolidated Statements of
Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 8 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 9 - 79 Notes to the Interim Consolidated
Interim Financial Statements
Informasi Tambahan - Laporan Keuangan Interim 80 - 83 Additional Information - Interim Financial
Entitas Induk Saja Statement Parent Only
Page 3
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Page 4
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Page 5
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Page 6
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
Notes October 31 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2g,2h,5,
Kas dan bank 27,28 4.388.177.958 3.276.906.966 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih 2g,6,27,28 2.419.698.500 2.023.572.534 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - pihak 2f,2g,26, Other receivables - related
berelasi 27,28 6.692.794.393 6.817.253.146 parties
Persediaan 2i,7 70.425.053.261 70.938.577.105 Inventories
Biaya dibayar di muka 2k,8 1.368.505.584 1.332.044.314 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 12a 6.546.563 5.391.563 Prepaid tax
Jumlah Aset Lancar 85.300.776.259 84.393.745.628 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 2g 1.500.000.000 1.500.000.000 Investment in share
Aset pajak tangguhan 2t,12d 6.993.456.233 5.690.678.132 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2l,9 115.688.370.853 121.745.396.722 Fixed assets - net
Properti investasi - bersih 2m,10 32.726.670.766 33.771.761.059 Investment properties- net
Aset hak-guna - bersih 2n 97.753.401 155.255.402 Right-of-use assets - net
Goodwill 11 561.785.793 561.785.793 Goodwill
Jumlah Aset Tidak Total Non-Current
Lancar 157.568.037.046 163.424.877.108 Assets
JUMLAH ASET 242.868.813.305 247.818.622.736 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
1
Page 7
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
Notes October 31 2024 December 31, 2023
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2g,13,27,28 1.553.850.395 2.005.516.722 Trade payables
Utang lain-lain 2g,27,28 890.479.617 1.846.099.281 Other payables
Beban masih harus
dibayar 2g,14,27,28 41.070.568.916 33.439.545.016 Accrued expenses
2f,2g,17,
Utang pihak berelasi 26,27,28 9.355.367.505 6.611.804.108 Due to related party
Uang muka penjualan 2r,15 5.650.300.745 4.635.958.111 Sales advance
Deposit tamu 2r 486.356.130 85.773.567 Guest deposits
Penyisihan untuk Provision for replacement
pergantian perabotan of hotel furniture and
dan peralatan hotel 2p 1.195.935.393 997.171.914 fixtures
Penghasilan ditangguhkan 974.015.102 558.706.924 Deferred income
Utang pajak 2t,12b 2.497.167.791 2.894.942.804 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun: 2g, long-term liabilities:
Utang bank 2q,16,27,28 14.629.022.181 8.411.158.784 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 27,28 137.963.643 143.961.789 payables
Jumlah Liabilitas
Jangka Pendek 78.441.027.418 61.630.639.020 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi
bagian yang jatuh
tempo dalam waktu Long-term liabilities - net of
satu tahun: 2g current maturities:
Utang bank 2q,16,27,28 132.657.710.746 144.099.574.145 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 27,28 17.996.032 131.966.036 payables
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2s,18 7.586.171.398 3.745.094.592 employee benefits
Jumlah Liabilitas Total Non-Current
Jangka Panjang 140.261.878.176 147.976.634.773 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 218.702.905.594 209.607.273.793 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
2
Page 8
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
Notes October 31 2024 December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributable to
diatribusikan kepada the owners of the
pemilik entitas induk parent entity
Modal saham - nilai
nominal Rp 100 per Share capital - nominal
saham value of Rp 100 per share
Modal dasar - Authorized capital -
4.800.000.000 saham 4,800,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh - capital -
1.899.852.850 saham 19 189.985.285.000 189.985.285.000 1,899,852,850 shares
Tambahan modal disetor 4 (85.238.317.415 ) (85.238.317.415 ) Additional paid-in capital
Selisih transaksi Differemce arising from
kepentingan transaction with non-
non-pengendali (11.011.706.148 ) (11.011.706.148 ) controlling interest
Defisit (67.396.910.579 ) (53.444.814.570 ) Deficit
Jumlah ekuitas yang
dapat diatribusikan Total equity attributable
kepada pemilik to the owners of the
entitas induk 26.338.350.858 40.290.446.867 parent entity
Kepentingan Non-controlling
Non-pengendali 2d (2.172.443.147 ) (2.079.097.924 ) Interest
JUMLAH EKUITAS 24.165.907.711 38.211.348.943 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 242.868.813.305 247.818.622.736 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
3
Page 9
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada For The Ten-Month Period Ended
Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Catatan/ (Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Notes Ten-Month) Ten-Month)
PENDAPATAN BERSIH 2r,20 51.575.968.519 56.698.890.643 NET REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 2r,21 (25.051.535.599 ) (26.520.704.320 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 26.524.432.920 30.178.186.323 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2r,22 (1.434.459.622 ) (3.196.729.853 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2r,23 (26.613.565.881 ) (27.636.340.754 ) expenses
Beban lain-lain - bersih 2r,24 (11.392.681.852 ) (12.154.615.037 ) Other expenses - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (12.916.274.435 ) (12.809.499.321 ) INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Kini 2t,12c (166.414.159 ) (76.063.351 ) Current
Tangguhan 2t,2d 1.013.227.648 (948.675.057 ) Deferred
JUMLAH BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN - BERSIH 846.813.489 (1.024.738.408 ) EXPENSES - NET
RUGI BERSIH PERIODE NET LOSSES FOR
BERJALAN (12.069.460.946 ) (13.834.237.729 ) THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to
rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 2s,18 (2.265.530.739 ) 1.188.079.214 benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 2t,12d 289.550.453 (33.882.729 ) Related income tax
TOTAL
JUMLAH LABA COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSSES FOR THE
PERIODE BERJALAN (14.045.441.232 ) (12.680.041.244 ) PERIOD
RUGI BERSIH YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN NET LOSESS
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (11.985.189.063 ) (13.750.480.823 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-
pengendali 2d (84.271.883 ) (83.756.906 ) Non-controlling interest
JUMLAH (12.069.460.946 ) (13.834.237.729 ) TOTAL
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
4
Page 10
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada For The Ten-Month Period Ended
Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes (Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
JUMLAH RUGI
KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN LOSESS ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (13.952.096.009 ) (12.590.151.053 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-
pengendali 2d (93.345.223 ) (89.890.192 ) Non-controlling interest
JUMLAH (14.045.441.232 ) (12.680.041.245 ) TOTAL
RUGI BERSIH PER SAHAM BASIC LOSSES PER
DASAR 2v,25 (6,308 ) (7,237 ) SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
5
Page 11
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to the owners of the parent entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non-
Pengendali/
Tambahan Modal Difference Arising Kepentingan Non-
Disetor/ From Transaction pengendali/
Modal Saham/ Additional Paid-in With Non- Saldo Laba/ Sub-jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Share Capital Capital Controlling Interests Retained Earnings Sub-total Interest Total Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (38.723.863.139) 55.011.398.298 (1.974.478.035) 53.036.920.263 January 1,2023
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - - (14.720.951.431) (14.720.951.431) (104.619.889) (14.825.571.320) for the year
Balance as of
Saldo 31 Desember 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (53.444.814.570) 40.290.446.867 (2.079.097.924) 38.211.348.943 December 31, 2023
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
periode berjalan (13.952.096.009) (13.952.096.009) (93.345.223) (14.045.441.232) for the period
Balance as of
Saldo 31 Oktober 2024 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (67.396.910.579) 26.338.350.858 (2.172.443.147) 24.165.907.711 October 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
6
Page 12
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to the owners of the parent entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non-
Pengendali/
Tambahan Modal Difference Arising Kepentingan Non-
Disetor/ From Transaction pengendali/
Modal Saham/ Additional Paid-in With Non- Saldo Laba/ Sub-jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Share Capital Capital Controlling Interests Retained Earnings Sub-total Interest Total Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (38.723.863.139) 55.011.398.298 (1.974.478.035) 53.036.920.263 January 1, 2023
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
periode berjalan - - - (12.590.151.053) (12.590.151.053) (89.890.192) (12.680.041.245) for the period
Balance as of
Saldo 31 Oktober 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.011.706.148) (51.314.014.192) 42.421.247.245 (2.064.368.227) 40.356.879.018 October 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
7
Page 13
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada For The Ten-Month Period Ended
Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 53.362.387.957 54.559.224.446 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (10.223.235.332 ) (9.269.288.595 ) Cash payment to suppliers
Pembayaran kas untuk beban usaha Cash payment for operational
dan karyawan (32.857.338.274 ) (36.293.774.756 ) expenses and employees
Penerimaan lain-lain 705.008.075 3.466.530.370 Others receipt
Penerimaan pendapatan keuangan 22.357.546 - Receipt from financial income
Pembayaran beban keuangan (2.950.338.494 ) (9.205.076.666 ) Payments for financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan final Payment of final tax and
dan non final (1.170.324.408 ) (468.775.131 ) non-final tax
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 6.888.517.070 2.788.839.668 Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan penjualan aset tetap - 108.425.000 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (433.277.928 ) (404.079.125 ) Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (433.277.928 ) (295.654.125 ) Investing Activities
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang pembiayaan Payment of consumer financing
konsumen (119.968.150 ) (171.017.345 ) payable
Pembayaran utang bank (5.224.000.000 ) (4.788.665.190 ) Payment of bank loans
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (5.343.968.150 ) (4.959.682.535 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN BANK 1.111.270.992 (2.466.496.992 ) CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL PERIODE 3.276.906.966 4.046.177.106 AT BEGINNING OF PERIOD
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 4.388.177.958 1.579.680.114 AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
8
Page 14
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Dafam Property Indonesia Tbk (Perusahaan) PT Dafam Property Indonesia Tbk (the Company)
didirikan pada tanggal 12 September 2011 was established on September 12, 2011 based on
berdasarkan Akta Notaris No. 3 dari Notaris Notarial Deed No. 3 of Dewikusuma, S.H. The Deed
Dewikusuma, S.H. Akta pendirian tersebut telah of Establishment was approved by the Minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan in his Decision Letter No. AHU-47346.AH.01.01 Year
No. AHU-47346.AH.01.01 Tahun 2011 tanggal 2011 dated September 29, 2011 and were published
29 September 2011 dan telah diumumkan dalam in supplement of the State Gazette of Republic of
lembaran Tambahan Berita Negara Republik Indonesia dated November 13, 2012 No. 91. The
Indonesia pada tanggal 13 November 2012 No. 91. Company’s Articles of Association have been
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami amended several times, most recently by Notarial
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Deed No. 4 dated January 26, 2021 from Retno
Notaris No. 4 pada tanggal 26 Januari 2021 dari Hertiyanti, S.H.,M.H., the shareholders approved
Notaris Retno Hertiyanti, S,H.,M.H., pemegang saham changes in the composition of the Company's Board
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris dan of Commisioners and Board of Directors. This
Dewan Direksi. Perubahan ini telah diterima oleh amendment has been accepted by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- based on Acceptance Notification Letter
AH.01.03-0049202 tanggal 27 Januari 2021. No. AHU-AH.01.03-0049202 dated January 27,
2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah Articles of Association, the scope of the Company’s
menjalankan usaha dalam bidang pembangunan, business is to engage in development, trading,
perdagangan, jasa dan pariwisata. services and tourism.
Kantor pusat Perusahaan terletak Jl. Raung No.15, The Company’s main office is located at Jl. Raung
Gajahmungkur, Semarang, Jawa Tengah. No.15, Gajahmungkur, Semarang, Central Java.
Entitas induk utama dan entitas induk terakhir The Company’s immediate and ultimate holding
Perusahaan adalah PT Dafam, perusahaan yang entity is PT Dafam, a company incorporated in
berkedudukan di Semarang. Semarang.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering Of Shares
Pada tanggal 16 April 2018, Perusahaan memperoleh On April 16, 2018, the Company obtained an
surat pernyataan efektif No. S-31/D.04/2018 dari effective statement letter No. S-31/D.04/2018 from
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan the Financial Services Authority (OJK) made a public
penawaran umum saham kepada masyarakat offering of its shares to the public of 400,000,000
sebanyak 400.000.000 saham atau sebanyak 25% shares or 25% of the total issued and fully paid with
dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor a nominal value of Rp 100 per share with offering
penuh dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham price of Rp 115 per share and accompanied by the
dengan harga penawaran Rp 115 setiap saham issuance of Warrant Series I of 300,000,000 as an
disertai dengan penerbitan Waran Seri I sebanyak incentive with a nominal value of Rp 100 per share
300.000.000 yang diberikan secara cuma-cuma with an exercise price of Rp 143 per share. The
dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham dengan excess of the share offering price over the par value
harga pelaksanaan Rp 143 setiap saham. Selisih lebih per share was recognized as “Additional Paid-in
antara harga penawaran per saham dengan nilai Capital” after deducting shares issuance cost, which
nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal is presented under the equity section of the
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang consolidated statement of financial position. Period
disajikan pada bagian ekuitas pada laporan posisi of execution of warrants which began on October 25,
keuangan konsolidasian. Masa pelaksanaan waran 2018 until April 26, 2021. Each holder of four new
yaitu mulai tanggal 25 Oktober 2018 sampai dengan shares of the company has the right to buy three
26 April 2021. Setiap pemegang empat saham baru warrants. If the warrants are not excecuted until the
perusahaan berhak membeli tiga waran. Bila waran validity period expires, then, these warrants were
tidak dilaksanakan sampai masa berlakunya habis, obsolete.
maka waran tersebut menjadi kadaluarsa.
9
Page 15
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham (lanjutan) b. Public Offering Of Shares (continued)
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Based on the announcement letter of listing from
Bursa Efek Indonesia No. S-02465/BEI.PP1/04-2018, the Indonesia Stock Exchange No.S-
Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak 02465/BEI.PP1/04-2018, the Company recorded all
1.600.000.000 saham pada tanggal 24 April 2018. of its 1,600,000,000 shares as of April 24, 2018.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, susunan Dewan Komisaris, composition of the Company’s Board of
Direksi Perusahaan dan Komite Audit adalah sebagai Commissioners, Directors and Audit Committee are
berikut: as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Ferdinandus Soleh Dahlan : President Commissioner
Komisaris : Junaidi Dahlan : Commissioner
Komisaris Independen : Jaeni : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Billy Dahlan : President Director
Direktur : Wijaya Dahlan : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Jaeni : Chairman
Anggota : Teguh Parmono Hadi : Member
Anggota : Siti Sundari : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Rapat No. 11 pada Based on Meeting Decree No. 11 on
tanggal 23 November 2023, Bapak Andhy Irawan November 23, 2023, Mr Andhy Irawan Kristyanto has
Kristyanto telah berhenti dari Direktur Keuangan resigned as the Company's Finance Director.
Perusahaan.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiaries had total of 180 and
memiliki karyawan masing-masing sebanyak 180 dan 192 permanent employees, respectively (unaudited).
192 orang (tidak diaudit).
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Direksi Total salaries and benefits paid to the Board of
Perusahaan dan entitas anak pada tanggal Director by the Company and subsidiaries as of
31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023 adalah October 31, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
31 Oktober 2024 / 31 Desember 2023 /
October 31, 2024 December 31, 2023
Gaji dan Tunjangan 1.175.400.000 1.802.500.000 Salaries and Allowance
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Persentase kepemilikan
efektif (%)/
Percentage of effective
ownership (%) Jumlah Aset/ Total Assets
Tahun Berdiri 31 Oktober 31 Desember
Komersial / 2024 / 2023 /
Entitas anak/ Domisili/ Kegiatan usaha/ Start of October 31, December 31, 31 Oktober 2024 / 31 Desember 2023 /
Subsidiary Domicile Scope of business Commercial 2024 2023 October 31, 2024 December 31, 2023
PT Dafam
Mambo
International Semarang Hotel 2009 99,6% 99,6% 89.680.569.709 94.421.410.677
PT Dafam Perumahan /
Maju Bersama Semarang Residential 2013 99,0% 99,0% 42.446.244.599 42.622.580.786
10
Page 16
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
Persentase kepemilikan
efektif (%)/
Percentage of effective
ownership (%) Jumlah Aset/ Total Assets
Tahun Berdiri 31 Oktober 31 Desember
Komersial / 2024 / 2023 /
Entitas anak/ Domisili/ Kegiatan usaha/ Start of October 31, December 31, 31 Oktober 2024 / 31 Desember 2023 /
Subsidiary Domicile Scope of business Commercial 2024 2023 October 31, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan tidak
langsung
melalui PT
Dafam Mambo
International/
Indirect
ownership
through PT
Dafam Mambo
International
PT Dafam Mataram
International Pekalongan Hotel 2010 99,9% 99,9% 51.354.223.839 52.933.835.440
PT Hotel Cilacap
Indah Cilacap Hotel 1980 99,6% 99,6% 46.874.117.783 48.487.115.238
PT Clanixx Jaya
Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 94,6% 94,6% 20.604.242.104 21.076.920.972
PT Buana Karya
Sugiarta Pekalongan Hotel 1995 99,0% 99,0% 5.027.340.224 5.828.209.110
Kepemilikan
langsung /
Direct
ownership
PT Clanixx Jaya
Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 5,7% 5,7% 20.604.242.104 21.076.920.972
Pada tanggal 19 dan 20 September 2017, Perusahaan In September 19 and 20, 2017, the Company
mengakuisisi entitas anak di atas kecuali PT Dafam acquired the above subsidiaries, except for PT
Maju Bersama, dalam transaksi restrukturisasi entitas Dafam Maju Bersama, under restructuring
sepengendali (lihat Catatan 4). transaction of entities under common control (see
Note 4).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 23 November 2023 Based on Notarial Deed No. 12 dated
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, November 23, 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas to increase the Company’s ownership in DMAM from
DMAM dari sebesar 99,45% menjadi 99,60%. 99.45% to 99.60%. The notification of amendment
Pemberitahuan perubahan persentase kepemilikan of increase ownership was received by the Ministry
saham tersebut telah diterima oleh Kementerian of Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in his Letter No. AHU-AH.01.03-0147309
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan dated November 27, 2023.
No. AHU-AH.01.03-0147309 tanggal
27 November 2023.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Berdasarkan Akta No. 13 tanggal 23 November 2023 Based on Notarial Deed No.13 dated
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, November 23, 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham DMAM atas HCI dari to increase the DMAM’s ownership in HCI from
sebesar 99,00% menjadi 99,63%. Pemberitahuan 99.00% to 99.63%. The notification of amendment of
perubahan persentase kepemilikan saham tersebut increase ownership was received by the Ministry of
telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan in his Letter No. AHU-AH.01.03-0147315 dated
No. AHU-AH.01.03-0147315 tanggal November 27, 2023.
27 November 2023.
11
Page 17
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 23 November 2023 Based on Notarial Deed No. 14 dated
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, November 23, 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas CJS to increase the Company’s ownership in CJS and the
dan DMAM atas CJS masing-masing dari sebesar DMAM’s ownership in CJS from 3.70% to 5.71% and
3,70% menjadi 5,71% dan 96,30% menjadi 94,29%. 96.30% to 94.29%, respectively. The notification of
Pemberitahuan perubahan persentase kepemilikan amendment of increase ownership was received by
saham tersebut telah diterima oleh Kementerian the Ministry of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in his Letter
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0147325 dated
No. AHU-AH.01.03-0147325 tanggal November 27, 2023.
27 November 2023.
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Interim Consolidated Financial
Interim Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi These consolidated financial statements have been
untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi Perusahaan, authorized to be published by the Board of Directors,
selaku pihak yang bertanggung jawab atas as the party responsible for the preparation and
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan completion of the interim consolidated financial
konsolidasian interim pada tanggal 30 Januari 2025. statements on January 30, 2025.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting
(SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim Perusahaan The interim consolidated financial statements of the
dan entitas anak (bersama-sama disebut sebagai Company and subsidiaries (together as “Group”)
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan have been prepared in accordance with Indonesian
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include, the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Statements of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh (PSAK) and Interpretations of Financial Accounting
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting
Indonesia (DSAK IAI). Standards Board of the Institute of Indonesia
Chartered Accountants (DSAK IAI).
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements are
sesuai PSAK No. 201, “Penyajian Laporan Keuangan”. prepared in accordance PSAK No. 201,
Dasar pengukuran yang digunakan adalah “Presentation of Financial Statements”. The
berdasarkan biaya historis, kecuali untuk akun tertentu measurement basis used
yang diukur berdasarkan pengukuran lain is the historical cost, except for certain accounts
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi which are measured on the bases described in
terkait. the related accounting policies.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim the interim consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan consistent with those adopted in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian interim untuk periode the interim consolidated financial statements in
sebelumnya, kecuali untuk penerapan beberapa respect of the previous period, except for the
PSAK dan ISAK baru yang berlaku efektif pada adoption of several amended and new PSAK and
tanggal 1 Januari 2024 seperti yang diungkapkan ISAK effective
dalam Catatan ini. January 1, 2024 as disclosed in this Note.
12
Page 18
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Interim Consolidated
Konsolidasian Interim (lanjutan) Financial Statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali The interim consolidated financial statements,
untuk laporan arus kas konsolidasian interim, disusun except for the interim consolidated statement of cash
dengan dasar akrual. Laporan arus kas konsolidasian flows, are prepared under the accrual basis of
interim disusun berdasarkan metode langsung dengan accounting. The interim consolidated statement of
mengelompokan arus kas atas dasar aktivitas operasi, cash flows has been prepared based on the direct
investasi dan pendanaan. method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of interim consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat Accounting Standards requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgment, estimates and assumptions that
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan affect the application of accounting policies and the
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang reported amounts of assets, liabilities, income and
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan expenses. Although these estimations are based on
pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas kejadian management’s best knowledge and judgment of
dan tindakan saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin current events and actions, actual results may
berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang ultimately differ from those estimation. The areas
melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang involving a higher degree of judgment or complexity,
lebih tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi or areas where assumptions and estimation are
adalah signifikan terhadap laporan keuangan significant to the interim consolidated financial
konsolidasian interim diungkapkan dalam Catatan 3 statements are disclosed in Note 3 to the interim
atas laporan keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi c. New and Revised Statements and Interpretation
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Periode of Financial Accounting Standards Effective in
Berjalan the Current Period
Penerapan dari amandemen terhadap standar The adoption of the following amendments to
akuntansi, yang berlaku efektif sejak tanggal accounting standards which are effective from
1 Januari 2024 berikut tidak menyebabkan perubahan January 1, 2024 did not result in substantial changes
signifikan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak to the Group’s accounting policies and had no
memberikan dampak yang material terhadap jumlah material effect on the amounts reported in the
yang dilaporkan di laporan keuangan pada periode financial statements for the current period:
berjalan:
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 201, “Presentation of
Keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements - Non-current Liabilities
Kovenan”. with Covenants”.
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 201, “Presentation of
Keuangan - Klasifikasi Liabilitas Jangka Pendek Financial Statements - Classification of
atau Jangka Panjang”. Liabilities as Current or Non-current”.
- Amendemen PSAK No. 207, “Laporan Arus Kas”. - Amendment to PSAK No. 207, “Statement of
Cash Flows”.
- Amendemen PSAK No. 107, “Instrumen - Amendment to PSAK No. 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan - Pengaturan Instruments: Disclosure - Supplier Finance
Pembiayaan Pemasok”. Arrangements”.
- Amendemen PSAK No. 116, “Sewa - Liabilitas - Amendment to PSAK No. 116, “Leases – Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik”. Liability in a Sale and Leaseback”.
13
Page 19
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi c. New and Revised Statements and Interpretation
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Periode of Financial Accounting Standards Effective in
Berjalan (lanjutan) the Current Period (continued)
Standar baru dan amandemen yang telah diterbitkan The new standard and amendments issued effective
berlaku efektif untuk periode buku yang dimulai pada for the financial period beginning January 1, 2025 are
tanggal 1 Januari 2025 adalah sebagai berikut: as follows:
- PSAK 117 "Kontrak Asuransi"; - PSAK 117, "Insurance Contracts";
- Amendemen PSAK 117 Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 117 "Insurance Contract"
penerapan awal PSAK 117 dan PSAK 109 - about initial application of PSAK 117 and PSAK
Informasi Komparatif; 109 - comparative information;
- Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh - Amendment to PSAK No. 221, “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing - Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates – Lack of
Ketertukaran”. Exchangeability”.
Standar baru dan amandemen di atas berlaku efektif The above new standard and amendments are
mulai 1 Januari 2025, dengan penerapan dini effective beginning 1 January 2025, with early
diperkenankan. adoption is permitted.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, As at the completion date of these financial
Perusahaan sedang mempelajari dampak yang statements, the Company is evaluating the potential
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan impact of the new standard and amendments on the
amandemen pada laporan keuangan Grup. Group’s financial statements.
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
menggabungkan aset dan liabilitas pada akhir periode incorporate assets and liabilities at the end of the
pelaporan dan hasil usaha untuk tahun yang berakhir reporting period and results of operations for the
pada tanggal-tanggal tersebut dari Grup di mana years then ended of the Group in which the Company
Perusahaan memiliki kemampuan untuk has the ability to control the entities, both directly or
mengendalikan entitas tersebut, baik secara langsung indirectly.
maupun tidak langsung.
Kepentingan non-pengendali atas jumlah laba rugi dan Non-controlling interests in the total profit or loss and
penghasilan komprehensif lain entitas anak others comprehensive income of subsidiaries is
diidentifikasi sesuai proporsinya dan disajikan sebagai identified at its portion and presented as a part of
bagian dari jumlah laba rugi dan penghasilan total attributable profit or loss and others
komprehensif lain yang dapat diatribusikan pada comprehensive income in the interim consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian interim. Kepentingan non-pengendali income. Non-controlling interests in the net assets of
atas aset bersih entitas anak diidentifikasi pada subsidiaries is identified at the date of business
tanggal kombinasi bisnis yang selanjutnya combination afterwards adjusted by proportion of
disesuaikan dengan proporsi atas perubahan ekuitas changes in equity of subsidiaries and presented as a
entitas anak dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas part of equity in the consolidated statements of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam If control over an entity is acquired during the year,
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut the results of operations of that entity are included in
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan the interim consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian interim sejak tanggal and other comprehensive income from the date
pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir control commences. When control ends during the
dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut year, the results of the entity's operations are
dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan included in the interim consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim profit or loss and other comprehensive income for the
untuk bagian tahun dimana pengendalian masih part of the year during which the control is still in
berlangsung. effect.
14
Page 20
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of Consolidation (continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyajian The accounting policies adopted in preparing
laporan keuangan konsolidasian interim dalam semua the interim consolidated financial statements in all
hal yang material telah diterapkan secara konsisten material respects have been consistently applied by
oleh entitas anak, kecuali dinyatakan lain. the subsidiaries, unless otherwise stated.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara All material transactions and balances between
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah consolidated companies have been eliminated in
dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan preparing the interim consolidated financial
konsolidasian interim. statements.
Kepentingan non-pengendali merupakan proporsi atas Non-controling interest represents the proportion of
hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak the results and net assets of subsidiaries not
diatribusikan pada Grup. attributable to the Group.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in a parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in the loss of control are
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as equity transactions. When control
ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, over a previous subsidiary is lost, any remaining
bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut interest in the entity is remeasured at fair value and
diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan the resulting gain or loss is recognised in profit or
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. loss.
Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas The Company’s portion of equity transactions of
anak disajikan sebagai "komponen ekuitas lainnya" subsidiaries is presented as "other equity
dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan component" under the equity section of the interim
konsolidasian interim. consolidated statements of financial position.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Company acquires a business, it assesses
Perusahaan mengklasifikasikan dan menentukan aset the financial assets acquired and liabilities assumed
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang for appropriate classification and designation in
diambil alih berdasarkan pada persyaratan accordance with the contractual terms, economic
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain circumstances and pertinent conditions as at the
yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk acquisition date. This includes the separation of
pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak embedded derivatives in host contracts by the
utama oleh pihak yang diakuisisi. acquiree.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi fair value at the acquisition date through profit or loss
dan mengakui keuntungan atau kerugian dalam in the interim consolidated statement of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim. comprehensive income.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap consideration transferred and the amount recognized
kepentingan non-pengendali atas selisih jumlah dari for non-controlling interests over the net identifiable
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang assets acquired and liabilities assumed. If this
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai consideration is lower than the fair value of the net
wajar aset bersih Entitas Anak yang diakuisisi, selisih assets of the subsidiaries acquired, the difference is
tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif recognized in the interim consolidated statement of
konsolidasian interim. comprehensive income.
15
Page 21
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Berdasarkan PSAK 103, pengalihan aset, liabilitas, In accordance with PSAK 103, the transfer of assets,
saham dan instrumen kepemilikan lain antara entitas liabilities, shares or other ownership instruments
sepengendali tidak akan menghasilkan suatu laba among companies under common control would not
atau rugi bagi Perusahaan atau entitas individual yang result in gain or loss to the Company or the individual
berada dalam kelompok usaha yang sama. entity within the same group.
Berdasarkan PSAK 103, pengalihan aset, liabilitas, In accordance with PSAK 103, the transfer of assets,
saham dan instrumen kepemilikan lain antara entitas liabilities, shares or other ownership instruments
sepengendali tidak akan menghasilkan suatu laba among companies under common control would not
atau rugi bagi Perusahaan atau entitas individual yang result in gain or loss to the Company or the individual
berada dalam kelompok usaha yang sama. Oleh entity within the same group. Since a restructuring
karena transaksi restrukturisasi antara entitas transaction between entities under common control
sepengendali tidak mengubah substansi ekonomi atas does not result in a change of the economic
kepemilikan aset, liabilitas, saham dan instrument substance of the ownership of assets, liabilities,
kepemilikan lain yang dipertukarkan, aset atau shares or other ownership instruments which are
liabilitas yang dialihkan harus dicatat berdasarkan nilai exchanged, assets or liabilities transferred are
buku yang menggunakan metode penyatuan recorded at book values using the pooling-of-
kepentingan (pooling-of-interest). interests method.
Dalam melaksanakan metode penyatuan In applying the pooling-of-interests method, the
kepentingan, komponen-komponen laporan keuangan components of the financial statements for the period
ketika restrukturisasi terjadi disajikan seolah-olah when the restructuring occurred must be presented
restrukturisasi tersebut telah terjadi sejak awal periode in such a manner as if the restructuring has occurred
penyajian paling awal. since the beginning of the earliest period presented.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Related Party Transaction
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity who is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat (1) A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(a) memiliki pengendalian atau pengendalian (a) has control or joint control over
bersama atas entitas pelapor the reporting entity;
(b) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (b) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(c) personil manajemen kunci entitas pelapor (c) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor (2) An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(a) entitas dan entitas pelapor adalah anggota (a) the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas that each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya terkait dengan entitas subsidiary is related to the others).
lain).
(b) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (b) one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member).
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
(c) kedua entitas tersebut adalah ventura (c) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
16
Page 22
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) f. Related Party Transaction (continued)
(d) satu entitas adalah ventura bersama dari (d) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of
entitas asosiasi dari entitas ketiga. the third entity.
(e) entitas tersebut adalah suatu program (e) the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca-kerja untuk imbalan plan for the benefit of post-employment of
pascakerja dari salah satu entitas pelapor either the reporting entity or an entity
atau entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity.
pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas If the reporting entity is itself such a plan,
yang menyelenggarakan program the sponsoring employers are also related
tersebut, maka entitas sponsor juga to the reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
(f) entitas yang dikendalikan atau (f) the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (1).
diidentifikasi dalam angka (1).
(g) orang yang diidentifikasi dalam huruf (1) (a) (g) a person identified in (1) (a) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau personil manajemen kunci entitas the key management personnel of
(atau entitas induk dari entitas). the entity (or of a parent of the entity).
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transaction with related parties, wheter or
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan not made at similar terms and conditions as those
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun done with third parties, are disclosed in the interim
tidak, diungkapkan pada laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam The Group classifies its financial assets into
kategori: (a) aset keuangan yang diukur pada nilai the following categories: (a) financial assets
wajar melalui laba rugi, (b) aset keuangan yang diukur measured at fair value through profit or loss,
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif (b) financial assets measured at fair value through
lain, dan (c) aset keuangan yang diukur pada biaya other comprehensive income, and (c) financial
perolehan diamortisasi. assets measured at amortized cost.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, The Group’s financial assets consist of cash on hand
deposito berjangka, piutang usaha - bersih, piutang and in banks, trade receivables - net, other
lain-lain - pihak berelasi dan investasi saham receivables - related parties and investment in share
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur classified as financial assets at amortized cost. The
dengan biaya perolehan diamortisasi. Grup tidak Group has no financial assets measured at fair value
memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai wajar through consolidated profit or loss and other
melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
Grup menggunakan 2 (dua) metode untuk The Group used 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan, yaitu model bisnis financial assets, based on the Company’s business
Perusahaan dalam mengelola aset keuangan dan model in managing the financial assets, and
karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan the contractual cash flow of the financial assets
(“SPPI”). (“SPPI”).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, Grup As a first step of its classification process, the Group
menilai persyaratan kontraktual keuangan untuk assesses the financial contractual requirements to
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi pengujian identify whether they meet the SPPI testing.
SPPI.
17
Page 23
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengujian SPPI (lanjutan) SPPI Test (continued)
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined as
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada the fair value of the financial asset at initial
pengakuan awal dan dapat berubah selama umur aset recognition and may change over the life of
keuangan (misalnya, jika ada pembayaran pokok atau the financial asset (for example, if there are
amortisasi premi/diskon). repayments of principal or amortisation of
the premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian The most significant elements of interest within an
biasanya adalah pertimbangan atas nilai waktu dari arrangement are typically the consideration for
uang dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, the time value of money and credit risk. To make
Grup menerapkan pertimbangan dan memperhatikan the SPPI assessment, the Group applies judgment
faktor-faktor yang relevan seperti mata uang dimana and considers relevant factors such as the currency
aset keuangan didenominasikan dan periode pada in which the financial asset is denominated, and
saat suku bunga ditetapkan. the period for which the interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang memberikan In contrast, contractual terms that introduce a more
eksposur lebih dari de minimis atas risiko atau than de minimis exposure to risks or volatility in
volatilitas dalam arus kas kontraktual yang tidak terkait the contractual cash flows that are unrelated to
dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak a basic lending arrangement, do not give rise to
menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas jumlah contractual cash flows that are solely payments of
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan principal and interest on the amount outstanding.
diharuskan untuk diukur pada Fair Value through Profit In such cases, the financial asset is required to be
or Loss (“FVTPL”). measured as Fair Value through Profit or Loss
(“FVTPL”).
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Grup menentukan model bisnisnya berdasarkan The Group determines its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan bagaimana Grup that best reflects how it manages the Group’s
mengelola kelompok atas keuangannya untuk financial assets to achieve its business objective.
mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan masing- The Group’s business model is not assessed on an
masing instrumennya, tetapi pada tingkat portofolio instrument-by-instrument basis, but at a higher level
secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan pada of aggregated portfolios and is based on observable
faktor-faktor yang dapat diamati seperti: factors such as:
- bagaimana kinerja model bisnis dan aset - how the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported to
personel manajemen kunci; the entity’s key management personnel;
- risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis - the risks that affect the performance of
(dan aset keuangan yang dimiliki dalam model the business model (and the financial assets
bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara held within that business model) and, in
risiko tersebut dikelola; particular the way those risks are managed;
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how business managers are compensated (for
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada example, whether the compensation is based
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus on the fair value of the assets managed or on
kas kontraktual yang tertagih); the contractual cash flows collected);
- frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang - the expected frequency, value, and timing of
diharapkan, juga merupakan aspek penting dari sales are also important aspects of the Group’s
penilaian Grup. assessment.
18
Page 24
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis (lanjutan) Business Model Assessment (continued)
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang The business model assessment is based on
diharapkan secara wajar tanpa mempertimbangkan reasonably expected scenarios without taking “worst
skenario “worst case” atau “stress case”. Jika arus kas case” or “stress case” scenarios into account. If cash
setelah pengakuan awal direalisasikan dengan cara flows after initial recognition are realised in a way that
yang berbeda dari yang awal diharapkan, Grup tidak is different from the Group’s original expectations,
mengubah klasifikasi aset keuangan dimiliki yang the Group does not change the classification of
tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi the remaining financial assets held in that business
memasukkan informasi tersebut dalam melakukan model, but incorporates such information when
penilaian atas aset keuangan yang baru atau yang assessing newly originated or newly purchased
baru dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam model the financial asset is managed in a business model
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan aimed at owning a financial asset in order to obtain a
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and the contractual
persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang pada requirements of a financial asset that on a given date
tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang semata increases the cash flow solely from the principal and
dari pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) dari interest payments (“SPPI”) of the amount owed.
jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, the financial assets measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada at amortized cost are recognized at the fair value plus
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan the transaction fee and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost by using the effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income from financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam amortized cost is recorded in the interim consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit and loss and other comprehensive
konsolidasian interim dan diakui sebagai “Penghasilan income and is recognized as “Finance Income”.
Keuangan”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When a decline in value occurs, the impairment loss
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai is recognized as a deduction of the recorded value of
tercatat aset keuangan dan diakui didalam laporan the financial asset and is recognized in
keuangan konsolidasian interim sebagai “Kerugian the interim consolidated financial statements as
Penurunan Nilai”. “Impairment loss”.
Metode Suku Bunga Efektif (“SBE”) Effective Interest Rate Method (“EIR”)
Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan At the time of initial recognition, loans and
dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya receivables are recognized at their fair value plus
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan transaction fees and are further measured on
diamortisasi dengan menggunakan metode Suku amortized acquisition costs using the Effective
Bunga Efektif (“SBE”). Pendapatan dari aset keuangan Interest Rate (“EIR”) method. Income from financial
dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang assets in the category of loans and receivables is
dicatat di dalam laporan laba rugi dan penghasilan recorded in the interim consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian interim dan profit or loss and other comprehensive income and is
dilaporkan sebagai “Penghasilan Keuangan”. Dalam reported as “Finance Income”. In the event of
hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai impairment, impairment losses are reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari deduction from the carrying value of the financial
aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang assets in loan and receivables and are recognized in
diberikan dan piutang dan diakui di dalam laporan laba the statement of profit and loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income as “Impairment Loss”.
sebagai “Kerugian Penurunan Nilai”.
19
Page 25
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Metode Suku Bunga Efektif (“SBE”) (lanjutan) Effective Interest Rate Method (“EIR”) (continued)
SBE adalah metode yang digunakan untuk EIR is a method of calculating the amortised cost of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari a financial asset and of allocating interest income
instrumen keuangan dan metode untuk over the relevant period. The EIR is the rate that
mengalokasikan pendapatan bunga selama periode exactly discounts estimated future cash receipts
yang relevan. SBE adalah suku bunga yang secara (including all fees and points paid or received that
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di form an integral part of the EIR, transaction costs and
masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk other premiums or discounts) through the expected
lain yang dibayarkan dan diterima yang merupakan life of the financial instrument, or, where appropriate,
bagian yang tak terpisahkan dari SBE, biaya transaksi a shorter period to the net carrying amount of
dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan financial assets on initial recognition.
umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih aset keuangan pada
saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognized on an effective interest rate
untuk instrumen keuangan selain dari aset keuangan basis for financial instruments other than those
FVTPL. financial assets at FVTPL.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada assessed for indicators of impairment at the end of
setiap akhir periode pelaporan. Aset keuangan each reporting date. Financial assets are considered
diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai to be impaired when there is objective evidence that,
akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi as a result of one or more events that occurred after
setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa the initial recognition of the financial asset,
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi the estimated future cash flows of the investment
arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat have been affected.
diestimasi secara andal.
Penerapan PSAK 109: Instrumen Keuangan telah The adoption of PSAK 109: Financial Instruments
mengubah metode perhitungan kerugian penurunan changed the method of calculating impairment from
nilai dari pendekatan kerugian yang telah terjadi incurred loss in accordance with PSAK 55: Financial
(incurred loss) sesuai PSAK 55: Instrumen Keuangan Instruments: Recognition and Measurement to
Pengakuan dan Pengukuran dengan pendekatan Expected Credit Loss (“ECL”). The Group adopted
Kerugian Kredit Ekspektasian (“ECL”). Grup the simplified expected credit loss approach which is
menerapkan pendekatan yang disederhanakan using lifetime expected credit loss.
(simplified) dalam menghitung kerugian kredit
ekspektasian yaitu kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umur (lifetime).
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial assets, such as
piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara receivables, assets that are assessed not to be
individual akan dievaluasi penurunan nilainya secara impaired individually are, in addition, assessed for
kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio impairment on a collective basis. Objective evidence
piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas of impairment for a portfolio of receivables could
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan include the Group’s past experience of collecting
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari payments, an increase in the number of delayed
rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas payments in the portfolio past the average credit
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang period, as well as observable changes in national or
berkorelasi dengan gagal bayar atas piutang. local economic conditions that correlate with default
on receivables.
20
Page 26
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortised cost,
perolehan diamortisasi, jumlah kerugian penurunan the amount of the impairment loss is measured as
nilai merupakan selisih antara jumlah tercatat aset the difference between the asset’s carrying amount
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas and the present value of estimated future cash flows,
masa depan yang didiskontokan menggunakan suku discounted at the financial asset’s original effective
bunga efektif awal dari aset keuangan. interest rate.
Jumlah tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of a financial asset is reduced
dengan kerugian penurunan nilai secara langsung directly by the impairment loss for all financial assets
atas seluruh aset keuangan, kecuali piutang yang with the exception of receivables, where the carrying
jumlah tercatatnya dikurangi melalui penggunaan amount is reduced through the use of an allowance
akun cadangan piutang. Jika piutang tidak tertagih, account. When a receivable is considered
piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan uncollectible, it is written off against the allowance
piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang account. Subsequent recoveries of amounts
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap previously written off are credited against
akun cadangan. Perubahan jumlah tercatat akun the allowance account. Changes in the carrying
cadangan piutang diakui dalam laba rugi amount of the allowance account are recognized in
konsolidasian. consolidated profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss or financial liabilities
rugi atau liabilitas keuangan pada biaya perolehan at amortized cost. The Group determines
diamortisasi. Grup menentukan klasifikasi liabilitas the classification of its financial liabilities at initial
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair value.
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan Transaction costs that are directly attributable to
secara langsung dengan perolehan liabilitas keuangan the acquisition of financial liabilities (other than
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar financial liabilities at fair value through profit or loss)
melalui laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari are added to or deducted from the fair value of
nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, pada the financial liabilities, as appropriate, on initial
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat recognition. Transaction costs directly attributable to
diatribusikan secara langsung dengan perolehan the acquisition of financial liabilities at fair value
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized immediately in
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi interim consolidated profit or loss.
konsolidasian interim.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang usaha, The Group’s financial liabilities consist of trade
utang lain-lain, beban masih harus dibayar, utang payables, other payables, accrued expenses,due to
pihak berelasi, utang bank dan utang pembiayaan related party, bank loans and consumer financing
konsumen yang diklasifikasikan sebagai liabilitas payables classified as financial liabilities at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. The Group has no financial liabilities measured
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas keuangan at fair value through interim consolidated profit or
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi loss.
konsolidasian interim.
21
Page 27
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, interest-bearing financial
dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan liabilities are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. cost using the EIR method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga dicatat At the reporting dates, accrued interest expenses is
secara terpisah dari pokok pinjaman terkait dalam recorded separately from the associated borrowings
bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan atau within the current liabilities section. Gains and losses
kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika liabilitas are recognized in profit or loss when the liabilities are
tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui derecognized as well as through the EIR
proses amortisasi SBE. amortisation process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account
mempertimbangkan diskonto atau premium atas any discount or premium on acquisition and fee or
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan costs that are an integral part of the EIR. The EIR
bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE amortisation is included in “Finance Costs” in interim
dicatat sebagai “Beban Keuangan” dalam laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian interim.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when it is
pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak extinguished, that is when the obligation specified in
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. the contract is discharged or cancelled or expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing financial
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas keuangan liability are substantially modified, such an exchange
tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran or modification is treated as derecognition of
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai the original financial liability and recognition of a new
penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan financial liability, and the difference in the respective
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara carrying amounts is recognized in the consolidated
nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan profit or loss.
tersebut diakui pada laba rugi konsolidasian.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instrument
Grup diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi The Group is allowed to reclassify the financial
atas aset keuangan yang dimiliki jika Grup mengubah assets owned if the Group changes the business
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan dan model for the management of financial assets and
Grup tidak diperkenankan untuk melakukan the Group is not allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas liabilitas keuangan. liabilities.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in the business model should significantly
secara signifikan terhadap kegiatan operasional Grup impact the Group's operational activities such as
seperti memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri acquiring, releasing or ending a line of business.
suatu lini bisnis. Selain itu, Grup perlu membuktikan In addition, the Group needs to prove the change to
adanya perubahan tersebut kepada pihak eksternal. external parties.
22
Page 28
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) Reclassification of Financial Instrument
(continued)
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The following are not considered as change in
adalah: (a) perubahan intensi berkaitan dengan aset business model: (a) the change of intention relates to
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi perubahan certain financial assets (even in situations of
signifikan dalam kondisi pasar), (b) hilangnya significant changes in market conditions),
sementara pasar tertentu untuk aset keuangan, dan (b) temporary loss of certain markets for financial
(c) pengalihan aset keuangan antara bagian dari Grup assets, and (c) the transfer of financial assets
dengan model bisnis berbeda. between parts of the Group and different business
models.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset and
disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika Grup statement of financial position when the Group has a
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum legally enforceable right to set off the recognized
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts; and intends either to settle on a net basis,
diakui; dan berintensi untuk menyelesaikan secara or to realise the asset and settle the liability
bersih atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to offset must be currently
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak available rather than being contingent on a future
saling hapus harus ada pada saat ini daripada bersifat event and must be exercisable by any of
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di masa the counterparties, both in the normal course of
depan dan harus dieksekusi oleh pihak lawan, baik business and in the event of default, insolvency, or
dalam situasi bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bankruptcy.
bayar, peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group initially measures financial instruments at
keuangan pada nilai wajar, dan aset dan liabilitas yang fair value, and assets and liabilities of the acquirees
diakuisisi pada kombinasi bisnis. Grup juga mengukur upon business combinations. It also measures
jumlah terpulihkan dari UPK tertentu berdasarkan nilai certain recoverable amounts of the CGU using fair
wajar dikurangi biaya pelepasan. value less cost of disposal (“FVLCD”).
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. the measurement date. The fair value measurement
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa is based on the presumption that the transaction to
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan sell the asset or transfer the liability takes place
liabilitas terjadi: either:
- di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut, - in the principal market for the asset or liability, or;
atau;
- jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
23
Page 29
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Measurement (continued)
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximizing the use of relevant observable inputs and
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang minimizing the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas measured or disclosed in the financial statements are
tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai categorized within the fair value hierarchy, described
wajar, berdasarkan level input terendah yang as follows, based on the lowest level input that is
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran: significant to fair value measurement as a whole:
- Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; active markets for identical assets or liabilities;
- Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input - Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung value measurement is directly or indirectly
maupun tidak langsung; observable;
- Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input - Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
h. Kas dan bank h. Cash on hand and in banks
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank tidak Cash and cash equivalents consist of cash on hand
dibatasi penggunaannya dan tidak dijaminkan dan and in banks which are not restricted and are not
cerukan. used as collateral and bank overdrafts.
i. Persediaan i. Inventories
Real Estat Real Estate
Persediaan real estat terdiri dari tanah dan bangunan Inventory real estate assets, consist of land and
(rumah tinggal) yang siap dijual dan tanah yang buildings (houses) ready for sale and land under
sedang dikembangkan. Persediaan real estat adalah development. These are properties acquired or being
properti yang diperoleh atau dikonstruksi untuk dijual constructed for sale in the ordinary course of
dalam kegiatan usaha normal dan bukan untuk business rather than to be held for rental or capital
disewakan atau kenaikan nilai. Aset ini dimiliki sebagai appreciation. These are held as inventory and are
persediaan dan dinyatakan sebesar biaya perolehan measured at the lower of cost and net realizable
atau nilai realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih value (NRV).
rendah.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development consists of cost
meliputi biaya perolehan tanah yang belum of land not yet developed, direct and indirect costs
dimatangkan ditambah dengan biaya pengembangan related to the development of real estate assets and
langsung dan tidak langsung yang dapat diatribusikan capitalized borrowing costs. The cost of land under
pada aset pengembangan real estat serta biaya development is transferred to the buildings (houses)
pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan under construction account when the development is
dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi completed or is transferred to the land account when
pada saat tanah tersebut selesai dimatangkan atau it is ready for sale, based on the area of saleable lots.
dipindahkan ke aset tanah bila tanah tersebut siap
dijual berdasarkan luas areal yang bisa dijual.
24
Page 30
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Persediaan (lanjutan) i. Inventories (continued)
Real Estat (lanjutan) Real Estate (continued)
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi The cost of buildings under construction consists of
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai the cost of developed land, construction costs and
dikembangkan, biaya konstruksi dan biaya pinjaman capitalized borrowing costs if any, and is transferred
yang dikapitalisasi jika ada, serta dipindahkan ke aset to the land and buildings ready for sale account when
tanah dan bangunan yang siap dijual pada saat selesai the development of the land and construction of
dibangun dan siap dijual. buildings are completed and ready for sale.
Pembayaran komisi yang tidak dapat dikembalikan Nonrefundable commissions paid to sales or
kepada agen penjualan atau pemasaran dalam rangka marketing agents on the sale of real estate units are
penjualan unit real estat dibebankan pada saat expensed when paid.
terjadinya.
NRV adalah perkiraan harga penjualan dalam NRV is the estimated selling price in the ordinary
kegiatan usaha normal, berdasarkan harga pasar course of the business, based on market price at the
pada tanggal pelaporan, dikurangi biaya penyelesaian reporting date, less costs to complete and the
dan perkiraan biaya penjualan. Nilai tercatat estimated costs of sale. The carrying amount in
persediaan dikurangi melalui penggunaan akun inventories is reduced through the use of allowance
cadangan dan nilai kerugian dibebankan pada laba account and the amount of loss is charged to interim
rugi konsolidasian interim. consolidated profit or loss.
Biaya persediaan yang diakui dalam laba rugi The cost of inventory recognized in profit or loss is
ditentukan dengan mengacu pada biaya tertentu determined with reference to the specific costs
sehubungan dengan properti yang dijual dan alokasi incurred on the property sold and an allocation of any
biaya yang nonspesifik. Total biaya yang dialokasikan non-specific costs. The total costs are allocated pro-
pro-rata berdasarkan ukuran relatif dari properti yang rata based on the relative size of the property sold.
dijual.
Tanah belum dimatangkan Undeveloped land
Tanah belum dimatangkan merupakan tanah mentah Undeveloped land consists of properties for future
yang belum dimatangkan dan dinyatakan sebesar developments and is carried at the lower of costs or
biaya perolehan atau NRV mana yang lebih rendah. NRV. NRV is the estimated selling price in the
NRV adalah perkiraan harga penjualan dalam ordinary course of business, less cost to complete
kegiatan usaha normal, dikurangi biaya penyelesaian and costs of sale. Cost includes cost incurred for
dan biaya penjualan. Biaya meliputi biaya development and improvements of the properties.
pengembangan dan perbaikan dari properti. Pada saat Upon start of development, the related cost of the
awal pembangunan, biaya terkait tanah ditransfer ke land is transferred to real estate inventories.
persediaan real estat.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang The real estate development costs which are
dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat capitalized to the real estate development project
adalah: are:
• Biaya praperolehan tanah; • Land pre-acquisition costs;
• Biaya perolehan tanah; • Land acquisition cost;
• Biaya yang secara langsung berhubungan • Costs that are directly attributable to the
dengan proyek; project;
• Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas • Costs that are attributable to real estate
pengembangan real estat; dan development activities; and
• Biaya pinjaman. • Borrowing costs.
25
Page 31
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Persediaan (lanjutan) i. Inventories (continued)
Real Estat (lanjutan) Real Estate (continued)
Tanah belum dimatangkan (lanjutan) Undeveloped land (continued)
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek Costs which are allocated to project costs are:
adalah:
• Biaya praperolehan tanah atas tanah yang tidak • Preacquisition costs of land which is not
berhasil diperoleh; dan successfully acquired; and
• Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas • Excess of costs over anticipated proceeds on
pembangunan sarana umum yang the sale or transfer of commercialized public
dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, utilities, in connection with the sale of units.
sehubungan dengan penjualan unit.
Grup tetap melakukan akumulasi biaya ke proyek The Group accumulates the costs of project
pengembangan walaupun realisasi pendapatan pada development although the realization of projected
masa depan lebih rendah dari nilai tercatat proyek. revenue is lower than the capitalized project costs.
Atas perbedaan yang terjadi, Grup melakukan However, the Group recognizes provisions
penyisihan secara periodik. Jumlah penyisihan periodically for the difference that may arise. The
tersebut akan mengurangi nilai tercatat proyek dan provision is accounted for as a reduction in
dibebankan ke laba rugi berjalan pada saat terjadinya. capitalized project costs and is charged to profit or
loss as incurred.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek Costs capitalized to real estate project development
pengembangan real estat dialokasikan ke setiap unit are allocated to each real estate unit using the
real estat dengan metode identifikasi khusus. specific identification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan Estimates and cost allocation are reviewed at the end
pada setiap akhir periode pelaporan sampai proyek of each financial reporting period until the project is
selesai secara substansial. Jika terjadi perubahan substantially completed. If there are fundamental
mendasar, Grup akan melakukan revisi dan realokasi changes on the basis of current estimates, the Group
biaya. will revise and reallocate the cost.
Hotel Hotel
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya realizable value. The cost of inventories shall
perolehan persediaan meliputi seluruh biaya yang comprise all costs incurred in bringing the inventories
timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan to their present location and condition, which is
lokasi saat ini, di mana ditentukan dengan determined using the weighted average method.
menggunakan metode rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan Net realizable value is the estimated selling price in
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya the ordinary course of business, less applicable
yang diperlukan untuk melakukan penjualan. variable selling expenses.
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat persediaan When inventories are sold, the carrying amount of
tersebut diakui sebagai beban pada tahun di mana those inventories is recognized as an expense in the
pendapatan terkait diakui. period in which the related revenue is recognized.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow movement is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the condition of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk individual inventory to reflect its net realizable value
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir tahun. at the end of the year. The amount of any allowance
Penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai for writedown of inventories to net realizable value
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui and all losses of inventories are recognized as an
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau expense in the period the write-down or loss occurs.
kerugian terjadi.
26
Page 32
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Persediaan (lanjutan) i. Inventories (continued)
Hotel (lanjutan) Hotel (continued)
Jumlah setiap pemulihan penyisihan penurunan nilai The amount of any reversal of any allowance for
persediaan karena kenaikan nilai realisasi neto, diakui write-down of inventories, arising from an increase in
sebagai pengurangan terhadap jumlah persediaan net realizable value, is recognized as a reduction in
yang diakui sebagai beban pada periode terjadinya the amount of inventories recognized as an expense
pemulihan tersebut. in the period in which the reversal occurs.
j. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama j. Interest in Joint Operations
Operasi bersama adalah pengaturan bersama yang A joint operation is a joint arrangement where by the
mengatur bahwa para pihak yang memiliki parties have joint control of the arrangement, have
pengendalian bersama atas pengaturan memiliki hak rights to the assets and obligations for the liabilities,
atas aset, dan kewajiban terhadap liabilitas, terkait related to the arrangement. Joint control is the
dengan pengaturan tersebut. Pengendalian bersama contractually agreed of sharing control of an
adalah persetujuan kontraktual untuk berbagi arrangement, which only exists when decision about
pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada hanya the relevant activities require unanimous consent of
ketika keputusan mengenai aktivitas relevan the sharing control parties.
mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat dari
seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
Ketika entitas dalam Grup memiliki aktivitas dalam When an entity in the Group undertakes its activities
operasi bersama, maka Grup sebagai operator under joint operations, such entity as a joint operator
bersama mengakui hal berikut terkait dengan recognizes in relation to its interest in a joint
kepentingan dalam operasi bersama: operation:
aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang its assets, including its share of any assets jointly;
dimiliki bersama;
• liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas • its liabilities, including its share of any
yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly;
• pendapatan dari penjualan bagiannya atas • its revenue from the sale of its share of the
output yang dihasilkan dari operasi bersama; output arising from the joint operation;
• bagiannya atas pendapatan dari penjualan • its share of the revenue from the sale of the
output oleh operasi bersama; dan output by the joint operations; and
• beban, mencakup bagiannya atas setiap beban • its expenses, including its share of any
yang terjadi secara bersama-sama. expenses incurred jointly.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts in a joint
dengan operasi bersama dimana Entitas tersebut operations in which that entity is a joint operator
bertindak sebagai salah satu operator bersamanya (such as a sale or contribution of assets), the Entity
(seperti penjualan atau kontribusi aset), Entitas conducting the transaction with the other parties in
melakukan transaksi dengan pihak lain dalam operasi the joint operation and, thus, gains or losses resulting
bersama dan, dengan demikian, Grup mengakui from the transactions are recognized in the Group’s
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari interim consolidated financial statements only to the
transaksi tersebut dalam laporan keuangan extent of other parties‟ interests in the joint operation.
konsolidasian interim hanya sebatas kepentingan para
pihak lain dalam operator bersama.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts with a joint
dengan operasi bersama yang entitas dalam Grup operation in which such entity is a joint operator
tersebut bertindak sebagai salah satu operator (such as a purchase of assets), such entity does not
bersamanya (seperti pembelian aset), Entitas tersebut recognize its share of the gains and losses until those
tidak mengakui bagian keuntungan atau kerugiannya assets are resold to a third party.
sampai Grup menjual kembali asset tersebut kepada
pihak ketiga.
27
Page 33
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada incurred but have not been recognized as expense in
periode terjadinya. Biaya dibayar di muka akan the related period. Prepaid expenses will be used for
digunakan untuk aktivitas Grup di masa mendatang. the Group’s activities in the future.
Biaya dibayar di muka akan diakui sebagai beban Prepaid expenses are recognized as expenses in the
pada laporan laba rugi konsolidasian interim pada saat interim consolidated statement of income during the
diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya dengan amortization in accordance with the expected period
metode garis lurus. of benefit using straight line method.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Grup menggunakan model biaya sebagai kebijakan The Group’s uses the cost model for its fixed assets
akuntansi pengukuran aset tetapnya. measurement.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost, excluding day-to-day
tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi servicing, less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment value, if any.
nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its purchase
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian consideration, including import duties and taxes and
yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang any directly attributable costs in bringing the fixed
dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa assets to its working condition and location for its
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after fixed assets have been
digunakan, seperti beban perbaikan dan put into operations, such as repairs and maintenance
pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba rugi dan costs, are normally charged to interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim statements of profit or loss and other comprehensive
pada saat terjadinya. income in the year such costs are incurred.
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan In situations where it can be clearly demonstrated
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari that the expenditures have resulted in an increase in
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi the future economic benefits expected to be obtained
kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut from the use of the fixed assets beyond its originally
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset assessed standard of performance, the expenditures
tetap. are capitalized as additional costs fixed assets.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan dengan Fixed assets, except land, are depreciated on
menggunakan metode metode garis lurus (straight- a straight-line method over the estimated useful lives
line method) berdasarkan taksiran masa manfaat of the assets as follows:
ekonomis aset tetap, sebagai berikut:
Tahun/ Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan 8 Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan peralatan 4–8 Furniture, fixtures and equipment
Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan Land is stated at cost and not depreciated. Costs
tidak diamortisasi. Biaya pengurusan legal hak atas associated with the acquisition of legal right of land
tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui when the land was first acquired are recognized as
sebagai bagian dari biaya perolehan aset tanah. Biaya part of the cost of land. Costs associated with
pengurusan perpanjangan atau pembaharuan legal the extension or renewal of legal right of land are
hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan recognized as an intangible asset and amortized
diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur over the legal life of the land rights or economic life
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. of the land, whichever is shorter.
28
Page 34
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Biaya konstruksi aset tetap dikapitalisasi sebagai aset The costs of the construction of property and
dalam penyelesaian. Penyusutan aset dimulai pada equipment are capitalized as construction in
saat aset tersebut siap untuk digunakan, yaitu pada progress. Depreciation of an asset begins when it is
saat aset tersebut berada pada lokasi dan kondisi available for use, such as when it is in the location
yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai and condition necessary for it to be capable of
dengan keinginan dan maksud manajemen. operating in the manner intended by management.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon
(derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada disposal or when no future economic benefits are
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. When assets are
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang sold or retired, the cost and related accumulated
dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset depreciation and any impairment loss are removed
tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi from the accounts.
penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap
tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising from derecognition of fixed
pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan assets (calculated as the difference between the net
antara jumlah bersih hasil pelepasan, jika ada, dengan disposal proceeds and the carrying amount of
jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui the item) is included in the interim consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian interim pada tahun income in the year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan Residual values, useful lives and depreciation
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian method are reviewed and adjusted if appropriate,
apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi at each financial year end.
sebelumnya.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Assets in settlements are expressed in the amount of
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset the cost of acquisition and are presented as part of
tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke fixed assets. The accumulated cost of acquisition will
masing-masing akun aset tetap yang bersangkutan be transferred to each of the fixed asset accounts in
pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap question by the time the asset is completed and
digunakan. ready for use.
m. Properti Investasi m. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) held by the
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau owner or the lessee to earn rentals or for capital
penyewa untuk menghasilkan sewa atau untuk appreciation or both, rather than for use in the
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk production or supply of goods or services or for
digunakan dalam produksi atau penyediaan barang administrative purposes; or sale in the daily business
atau jasa atau untuk tujuan administratif, atau dijual activities.
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya Investment property is recognized as an asset when,
jika besar kemungkinan manfaat ekonomik masa and only when it is probable that the future economic
depan yang terkait dengan properti investasi akan benefits that are associated with the investment
mengalir ke entitas dan biaya perolehan properti property will flow to the entity; and the cost of the
investasi dapat diukur dengan andal. investment property can be measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya An investment property shall be measured initially at
perolehan, meliputi harga pembelian dan setiap its cost, comprises its purchase price and any directly
pengeluaran yang dapat diatribusikan secara attributable expenditure (professional fees for legal
langsung (biaya jasa hukum, pajak pengalihan services, property transfer taxes and other
properti, dan biaya transaksi lain). Biaya transaksi transaction costs). Transaction costs are included in
termasuk dalam pengukuran awal tersebut. the initial measurement.
29
Page 35
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Properti Investasi (lanjutan) m. Investment Properties (continued)
Setelah pengakuan awal, manajemen memilih After initial recognition, management chooses to use
menggunakan model biaya dan mengukur properti cost model and measure its investment property at
investasi sebesar biaya perolehan dikurangi acquisition cost less accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment losses. Land is not
nilai aset. Tanah tidak disusutkan dan disajikan depreciated and is carried at cost. Buildings are
sebesar biaya perolehan. Bangunan disusutkan depreciated using the straight-line method over their
dengan menggunakan metode garis lurus estimated useful lives 20 years.
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis 20
tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment properties are derecognized upon
dilepaskan atau tidak digunakan lagi secara permanen disposal or when the investment property is
dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang permanently withdrawn from use and no future
diperkirakan dari pelepasannya. Keuntungan atau economic benefit are expected from its diposal. Any
kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan gain or loss arising on derecognition of the property
properti investasi ditentukan dari selisih antara hasil (calculate as the difference between the net disposal
neto pelepasan dan jumlah tercatat aset dan diakui proceeds and the carrying amount of the asset) is
dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian include in profit or loss in the period in which the
atau pelepasan. property is derecognized.
n. Sewa n. Leases
Grup menerapkan PSAK 116: Sewa, yang The Group has adopted PSAK 116: Leases, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa sehubungan sets the requirements for recognition of lease
dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan liabilities in relation to leases which had previously
sebagai “sewa operasi”. Kebijakan ini berlaku untuk been classified as “operating leases”. This policy is
kontrak yang disepakati atau diamendemen, pada applied to contracts entered into or amended, on or
atau setelah 1 Januari 2024. after January 1, 2024.
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group assesses
apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung, whether a contract is, or contains, a lease. A contract
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung, is, or contains, a lease if the contract conveys
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk the right to control the use of an identified asset for a
mengendalikan penggunaan suatu aset identifikasian period of time in exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan To assess whether a contract conveys the right to
dengan imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak control the use of an identified asset, the Group
memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset assesses whether:
identifikasian, Grup menilai apakah:
1) Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset 1) The contract involves the use of an identified
identifikasian - ini dapat ditentukan secara asset - this may be specified explicitly or
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat implicitly and should be physically distinct or
dibedakan atau mewakili secara substansial represent substantially all of the capacity of
seluruh kapasitas aset yang secara fisik dapat a physically distinct asset. If the supplier has
dibedakan. Jika pemasok memiliki hak substitusi the substantive substitution right, then the asset
substantif, maka aset tersebut tidak teridentifikasi; is not identified;
2) Grup memiliki hak untuk memperoleh secara 2) The Group has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomik dari all of the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset selama periode penggunaan; throughout the period of use; and
dan
30
Page 36
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
3) Grup memiliki hak untuk mengarahkan 3) The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the identified asset. The Group has this right
hak ini ketika hak pengambilan keputusan yang when it has the decision making rights that are
paling relevan untuk mengubah bagaimana dan most relevant to changing how and for what
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan. Dalam purpose the asset is used. In certain
kondisi tertentu di mana semua keputusan circumstances where all the decisions about
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset how and for what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya, Grup predetermined, the Group has the right to direct
memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan the use of the asset if either:
aset tersebut jika:
• Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; • The Group has the right to operate the asset;
atau or
• Grup mendesain aset dengan cara • The Group designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan predetermines how and for what purpose
untuk tujuan apa aset akan digunakan. the asset will be used.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, contains a lease component, the Group allocates
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke the consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga component on the basis of the relative stand-alone
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga prices and the aggregate stand-alone price of
tersendiri agregat dari komponen nonsewa. the non-lease components.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognises a right-of-use asset and
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur a lease liability at the lease commencement date.
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah The right-of-use asset is initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan which comprises the initial amount of the lease
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment made at or
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya before the commencement date, plus any initial
langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya direct cost incurred and an estimate of costs to
yang akan dikeluarkan untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or to
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi restore the underlying asset to the condition required
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan by the terms and conditions of the lease, less any
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang lease incentives received.
diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right of use asset or the end of the
lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga the commencement date, discounted using
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the interest rate implicit in the lease or, if that rate
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga cannot be readily determined, use the incremental
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup borrowing rate. Generally, The Group uses its
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as the discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of
liabilitas sewa meliputi pembayaran tetap, termasuk the lease liability comprise fixed payments, including
pembayaran tetap secara substansi dikurangi dengan in-substance fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa. receivable.
31
Page 37
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Setiap pembayaran sewa dialokasikan sebagai beban Each lease payment is allocated between finance
keuangan dan pengurangan liabilitas sehingga charges and reduction of the lease liability so as to
menghasilkan tingkat suku bunga yang konstan atas achieve a constant interest rate on the outstanding
saldo liabilitas yang tersisa. balance of the liability.
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (selain o. Impairment of Non-Financial Assets (excluding
persediaan dan aset pajak tangguhan) inventory and deferred tax assets)
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah The Group assesses at each reporting date whether
terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila there is any indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi penurunan nilai, atau ketika penilaian If any such indication exists, or when annual
penurunan nilai bagi aset secara tahunan disyaratkan, impairment assessment for an asset is required,
Grup membuat estimasi nilai terpulihkan aset. the Group makes an estimate of the asset's
recoverable amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan An asset's recoverable amount is the higher of an
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit assets or cash-generating unit's fair value less costs
penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan to sell and its value in use and is determined for an
sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut individual asset, unless the asset does not generate
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian cash inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset lain. Di dalam menilai nilai from other assets. In assessing value in use,
pakai, estimasi arus kas yang diharapkan diperoleh the estimated future cash flows expected to be
dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan generated by the asset are discounted to their
menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak yang present value using a pre-tax discount rate that
mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai reflects current market assessments of the time
waktu uang dan risiko spesifik aset. value of money and the risks specific to the asset.
Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk In assessing fair value less costs to sell, an
menjual, dibutuhkan model penilaian yang tepat. appropriate valuation model is used. Where
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, the carrying amount of an asset exceeds its
maka aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. recoverable amount, the asset is written down to its
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba recoverable amount. Impairment losses are
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian recognized in interim consolidated statement of profit
interim. or loss and other comprehensive income.
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala whether there is any indication that previously
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui recognized impairment losses may no longer exist or
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami may have decreased. A previously recognized
penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang impairment loss is reversed only if there has been a
diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya jika terdapat change in the estimates used to determine
perubahan estimasi yang digunakan untuk the asset's recoverable amount since the last
menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan impairment loss was recognized. If that is the case,
terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila demikian the carrying amount of the asset is increased to its
kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah recoverable amount. That increase cannot exceed
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat the carrying amount that would have been
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, determined, net of depreciation, had no impairment
penyusutan bersih, tidak ada kerugian penurunan nilai loss been recognized previously. Such reversal is
yang diakui sebelumnya. Pembalikkan nilai tersebut recognized in interim consolidated statements of
diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian interim.
32
Page 38
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Penyisihan untuk Pergantian Perabotan dan p. Provision for Replacement of Hotel Furniture and
Perlengkapan Hotel Fixtures
Penyisihan untuk pergantian perabotan dan peralatan Provision for replacement of hotel furniture and
hotel dibentuk berdasarkan persentase tertentu dari fixtures is provided based on percentage of the
pendapatan hotel. Pembelian dan penggantian pada hotel’s revenues for the year. The cost of additions
periode berjalan dibebankan ke penyisihan tersebut. and replacements in the current period is charged to
this account.
q. Pinjaman q. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar Borrowings are recognised initially at fair value, net
nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya transaksi of transaction costs incurred. Borrowings are
yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar subsequently carried at amortized cost; any
biaya perolehan diamortisasi; selisih antara difference between the proceeds (net of transaction
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai costs) and the redemption value is recognised in the
pelunasan dicatat pada laporan laba rugi consolidated profit or loss over the period of the
konsolidasian selama periode pinjaman dengan borrowings using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities are
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman recognised as transaction costs of the loan to the
sepanjang besar kemungkinan sebagian atau seluruh extent that it is probable that some or all of the facility
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya memperoleh will be drawn down. In this case, the fee is deferred
pinjaman ditangguhkan sampai penarikan pinjaman until the draw-down occurs. To the extent that there
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar is no evidence that it is probable that some or all of
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan the facility will be drawn down, the fee is capitalised
ditarik, biaya memperoleh pinjaman dikapitalisasi as a pre-payment for liquidity services and amortized
sebagai pembayaran di muka untuk jasa likuiditas dan over the period of the facility to which it relates.
diamortisasi selama periode fasilitas yang terkait.
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban r. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK 115, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 115, “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan Contracts with Customers”, which requires revenue
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment as
langkah analisis sebagai berikut: follows:
1) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1) Identify contract(s) with a customer.
2) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2) Identify the performance obligations in
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji the contract. Performance obligations are
dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau promises in a contract to transfer to a customer
jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke goods or services that are distinct.
pelanggan.
3) Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3) Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak discounts, returns, sales incentives and value
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu added tax, which an entity expects to be entitled
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya in exchange for transferring the promised goods
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. or services to a customer.
4) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau the relative stand-alone selling prices of each
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika distinct goods or services promised in
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual the contract. When these are not directly
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan observable, the relative standalone selling price
biaya yang diharapkan ditambah marjin. are estimated based on expected cost-plus
margin.
5) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5) Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a promised
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan goods or services to a customer (which is when
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas the customer obtains control of those goods or
barang atau jasa tersebut). services).
33
Page 39
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) r. Revenue and Expense Recognition (continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara A performance obligation may be satisfied at the
sebagai berikut: following:
- suatu titik waktu (umumnya janji untuk - a point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
- suatu periode waktu (umumnya janji untuk - over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group selects
suatu periode waktu, Grup memilih ukuran an appropriate measure of progress to
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan jumlah determine the amount of revenue that should
pendapatan yang harus diakui karena telah be recognized as the performance obligation is
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. satisfied.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured as the fair value of
diterima atau dapat diterima dari penjualan barang dan the consideration received or receivable for the sale
jasa dalam kegiatan usaha normal Grup. Pendapatan of goods and services in the ordinary course of
disajikan bersih setelah dikurangkan dengan Pajak the Group’s activities. Revenue is shown net of
Pertambahan Nilai, retur potongan harga dan diskon Value-Added Tax, returns, rebates and discounts
dan setelah eliminasi penjualan dalam Grup. and after eliminating sales within the Group.
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi kewajiban Revenue is recognized when the Group statisfies a
pelaksanaan dengan mengalihkan barang atau jasa performance obligation by transferring a promised
yang dijanjikan kepada pelanggan, yaitu ketika good or service to the customer, which is when the
pelanggan memperoleh pengendalian atas barang customer obtain control of the good or service.
atau jasa tersebut.
Grup mengakui aset kontrak dan liabilitas kontrak The Group has recognised contract assets and
sehubungan dengan pendapatan dari kontrak dengan contract liabilities related with revenue from contract
pelanggan. with customers.
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are delivered
pelanggan. Karenanya, uang muka yang diterima to customers. Therefore, advances received before
sebelum jasa diberikan dicatat sebagai deposito tamu services rendered are recorded as tenant deposit
dan diperoleh setelah jasa atau barang telah dikirim and are earned after services or goods are delivered
dan diterima oleh pelanggan. and received by the customer
Deposito tamu diklasifikasikan sebagai liabilitas Guest deposits are classified as a current liabilities.
jangka pendek.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual instruments are recognized in profit or loss on
menggunakan metode suku bunga efektif. accrual basis using the effective interest rate method.
Pengakuan beban Expense recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when they are incurred
(accrual basis).
34
Page 40
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Imbalan Kerja Karyawan s. Employee Benefit
Sesuai dengan PSAK 219 tentang “Imbalan Kerja”, Based on PSAK 219 on “Employee Benefits”,
perusahaan-perusahaan diwajibkan untuk mengakui companies are required to recognize all employee
seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program benefits provided through programs or formal or
atau perjanjian formal dan informal, peraturan informal agreements, law regulation or industrial
perundang-undangan atau peraturan industri, yang regulations, which include post-employment
mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka benefits, short-term employee benefits and other
pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon long-term liabilities, severance benefits and equity
pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis compensation benefits.
ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan liabilitas imbalan Based on this PSAK, the calculation of the employee
kerja karyawan dihitung berdasarkan ketentuan di benefits liabilities is calculated based on the
dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 provisions of the Law of the Republic of Indonesia
tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan Peraturan No.11 year 2020 on “Cipta Kerja” and Government
Pemerintah Republik Indonesia No. 35 tahun 2021 Regulation of the Republic of Indonesia No. 35 year
tentang PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu 2021 on “PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu
Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja, untuk Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja” for
perhitungan tahun 2021, dan Undang-Undang calculation of the year 2021 and Law of the Republic
Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 tentang of Indonesia No. 13 Year 2003 on
Ketenagakerjaan, untuk perhitungan tahun 2020, “Ketenagakerjaan”, for calculation of the year of
dengan menggunakan metode aktuarial “Projected 2020, using the "Projected Unit Credit" actuarial
Unit Credit”. method.
Pesangon yang akan diberikan kepada karyawan Severance that will be paid to the employee upon
pada saat pemutusan hubungan kerja diakui pada saat severance is recognized when the severance is paid
pesangon tersebut dibayarkan kepada karyawan. to the employee. The increase in the number of
Peningkatan jumlah pesangon terutang seiring severance payable incurred in line with the increase
dengan meningkatnya masa kerja karyawan, tidak in employee service, not recognized as expense in
diakui sebagai beban periode berjalan. current period.
t. Pajak Penghasilan t. Income Tax
Pajak saat terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba to the year. Taxable profit differs from profit before
sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan tax as reported in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena other comprehensive income because of items of
pos pendapatan atau beban yang dikenakan pajak income or expense that are taxable or deductible in
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos other years and items that are never taxable or
yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan prevailing tax rates. Deferred tax is recognized on
diakui atas perbedaan temporer antara jumlah tercatat temporary differences between the carrying amounts
aset dan liabilitas dalam laporan keuangan dengan of assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan dalam and the corresponding tax bases used in the
perhitungan laba kena pajak. computation of taxable profit.
Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk Deferred tax liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. taxable temporary differences.
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh Deferred tax assets are generally recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena pajak are probable that taxable profits will be available
akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat against which those deductible temporary
dimanfaatkan. differences can be utilized.
35
Page 41
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika Such deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal recognized if the temporary differences arise from
(selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas the initial recognition (other than in a business
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena combination) of assets and liabilities in a transaction
pajak atau laba akuntansi. that affects neither the taxable profit nor the
accounting profit.
Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika In addition, deferred tax liabilities are not recognized
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal if the temporary differences arise from the initial
goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku the tax rates that are expected to apply in the period
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset in which the liability is settled or the asset realized,
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan based on the tax rates (and tax laws) that have been
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that would
dengan cara Perusahaan memperkirakan, pada akhir follow from the manner in which the Company
periode pelaporan, untuk memulihkan atau expects, at the end of the reporting period, to recover
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. or settle the carrying amount of their assets and
liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah reviewed at the end of each reporting period and
tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak reduced to the extent that it is no longer probable that
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk sufficient taxable profits will be available to allow all
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset or part of the asset to be recovered.
pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi periode, kecuali expense or income in profit or loss, except when they
sepanjang pajak penghasilan yang timbul dari relate to items that are recognized outside of profit or
transaksi atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi loss (whether in other comprehensive income or
(baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun directly in equity), in which case the tax is also
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak recognized outside of profit or loss.
juga diakui di luar laba rugi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara there is legally enforceable right to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and when they
terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak relate to income taxes levied by the same taxation
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait authority on either the same taxable entity or different
dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh taxable entities when there is an intention to settle its
otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena pajak current tax assets and current tax liabilities on a net
yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda yang basis, or to realize the assets and settle the liabilities
memiliki intensi untuk memulihkan aset dan liabilitas simultaneously, in each future period in which
pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan significant amounts of deferred tax liabilities or
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, assets are expected to be settled or recovered.
pada setiap periode masa depan dimana jumlah
signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan
diharapkan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
36
Page 42
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan Operating segments are reported in a manner
pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil consistent with the internal reporting provided to the
keputusan. Pengambil keputusan operasional chief operating decision-maker. The chief operating
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber decision-maker is responsible for allocating
daya, menilai kerja segmen operasi dan membuat resources, assessing performance of the operating
keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating decision-
keputusan operasional lebih khusus difokuskan pada maker is more specifically focused on the Group’s
aktivitas bisnis Grup yang diklasifikasikan berdasarkan business activities that are classified based on
kategori hotel dan penjualan rumah yang diberikan category of hotel and sale of residential provided by
oleh Grup yang serupa dengan informasi segmen the Group, which is similar to the business segment
bisnis dilaporkan dalam periode sebelumnya. information reported in the prior period.
Berdasarkan informasi yang digunakan oleh Based on information used by management in
manajemen dalam mengevaluasi kinerja Grup, Grup evaluating the Group's performance, the Group has
mempunyai segmen yang dapat dilaporkan yaitu segment that can be reported which is mainly hotel
terutama pendapatan dari hotel dan penjualan rumah. and sale of residential.
v. Rugi per Saham v. Loss per Share
Rugi per saham dasar (RPS) dihitung dengan Loss per share (LPS) is computed by dividing net
membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata income (loss) with the weighted average number of
tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode shares outstanding during the period.
yang bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi saham If the number of common shares or convertible
biasa naik dengan adanya penerbitan saham bonus securities increases due to the issuance of bonus
(kapitalisasi agio saham), dividen saham (kapitalisasi share (capitalization of additional paid-in capital),
laba) atau pemecahan saham, atau turun karena stock dividend (income capitalization) or stock split,
penggabungan saham (reverse stock split), maka or decrease due to reverse stock split, then basic
perhitungan RPS dasar untuk seluruh periode sajian LPS calculation for the period shall be adjusted
harus disesuaikan secara retrospektif. restrospectively.
Rugi per saham dilusian dihitung manakala Grup Diluted loss per share is calculated when the Group
memiliki instrumen berpotensi saham biasa yang has instruments which are dilutive potential ordinary
bersifat dilutif. shares.
w. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan w. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year-end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the interim consolidated statement
mengenai posisi keuangan konsolidasian interim pada of financial position at the interim reporting date
tanggal laporan posisi keuangan interim (peristiwa (adjusting events), if any, are reflected in the interim
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan consolidated financial statements. Post yearend
keuangan konsolidasian interim. Peristiwa-peristiwa events that are not adjusting events are disclosed in
yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak the notes to interim consolidated financial statements
memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuai), when material.
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
laporan keuangan konsolidasian interim.
37
Page 43
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the Group interim consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi judgements, estimates and assumptions that affect the
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan reported amounts of revenues, expenses, assets and
liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
pada akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai end of the reporting year. Uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in outcomes that
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan require a material adjustment to the carrying amount of
liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. the asset or liability affected in future years.
a. Pertimbangan dalam penerapan kebijakan a. Considerations in Implementation on Accounting
akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian amounts recognized in the interim consolidated
interim: financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group establishes the classification of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as assets and financial liabilities
mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan by considering whether the definition set forth in
dalam PSAK No. 109 telah dipenuhi. Aset dan liabilitas PSAK No. 109 have been met. Assets and financial
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan liabilities are recognized and classified in accordance
kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan with the accounting policies as disclosed in Note 2g
pada Catatan 2g atas laporan keuangan konsolidasian to interim consolidated financial statements.
interim.
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group primary document for a contract with a
pelanggan adalah pesanan pembelian yang disetujui customer is an approved purchased order with terms
dengan persyaratan yang diidentifikasi dengan jelas clearly identified including the product specification
termasuk spesifikasi produk dan persyaratan and payment terms. In addition, part of the
pembayaran. Selain itu, bagian dari proses penilaian assessment process of the Group before revenue
Grup sebelum pengakuan pendapatan adalah untuk recognition is to assess the probability that the Group
menilai kemungkinan bahwa Grup akan will collect the consideration to which it will be entitled
mengumpulkan imbalan yang menjadi haknya untuk in exchange for the goods sold that will be transferred
ditukar dengan barang yang dijual yang akan dialihkan to the customer.
kepada pelanggan.
Menentukan Apakah Suatu Kontrak Mengandung Determining whether a Contract Contains a Lease
Sewa
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining whether
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. Saat a contract contains a lease. At inception of a contract,
dimulainya kontrak, Grup membuat penilaian apakah the Group makes an assessment whether it has the
mereka berhak atas kontrak tersebut untuk right to obtain substantially all the economic benefits
memperoleh secara substansial semua manfaat from the use of the identified asset and the right to
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi dan direct the use of the identified asset.
hak untuk mengarahkan penggunaan aset yang
diidentifikasi.
38
Page 44
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian b. Estimated Sources of Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next year are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada tolak The Group based its assumptions and estimates on
ukur yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the interim consolidated
konsolidasian interim disusun. financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing conditions and assumptions about future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut conditions arising beyond the control of the Group.
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Such changes are reflected in the assumptions when
terjadinya. they occur.
Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan Fair Values of Financial Assets and Liabilities
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value of financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Grup financial liabilities for which there is no observable
menggunakan teknik penilaian seperti yang dijelaskan market price, the Group uses the valuation
dalam Catatan 2g untuk instrumen keuangan yang techniques as described in Note 2g for financial
jarang diperdagangkan dan memiliki informasi harga instruments that are traded infrequently and a lack of
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif dan price transparency, fair value is less objective and
membutuhkan berbagai tingkat penilaian tergantung requires varying degrees of judgment depending on
pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian liquidity, concentration, uncertainty of market factors,
pasar, asumsi harga dan risiko lainnya. pricing assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Life of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan Costs of acquisition of fixed assets are depreciated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method based on the
taksiran masa manfaat ekonomis aset yang estimated useful lives of the assets concerned.
bersangkutan. Manajemen mengestimasi masa Management estimates the useful lives of the assets
manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan ranging from 4 to 20 years. This is the age that
20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum generally expected in the industry in which the Group
diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan does business.
bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat technological development could impact the
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya economic useful lives and the residual values of
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Jumlah these assets, and therefore future depreciation
tercatat bersih aset tetap Grup diungkapkan dalam charges could be revised. The net carrying amount
Catatan 9 atas laporan keuangan konsolidasian of the Group’s fixed assets is disclosed in Note 9 to
interim. interim consolidated financial statements.
39
Page 45
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Estimated Sources of Uncertainty (continued)
Estimasi Masa Manfaat Properti Investasi Estimated Useful Life of Investment Properties
Biaya perolehan properti investasi disusutkan dengan The acquisition costs of investment properties are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated using the straight-line method over the
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated economic useful lives. Management
mengestimasi masa manfaat ekonomis properti estimates the useful lives of investment properties for
investasi 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum 20 years. These are the common life expectancies
diharapkan dalam industri di mana Perusahaan applied in the industry. Changes in the expected level
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian of usage and technological developments may affect
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi the economic useful lives and residual values of
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan these assets and, therefore, future depreciation
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin charges could be revised. The carrying amount of the
direvisi. Jumlah tercatat properti investasi Grup Group’s investment properties is disclosed in Note 10
diungkapkan pada Catatan 10 atas laporan keuangan to the interim consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
Pajak Penghasilan Income Tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as a tax payers calculate its tax obligation
perpajakannya secara self assessment berdasarkan by self-assessment refers to current tax regulations.
pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut The calculation is considered correct to the extent
dianggap benar selama belum terdapat ketetapan dari there is no tax assessment letter from the Director
Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak yang General of Tax for the tax reported amount or within
terutang atau ketika sampai dengan jangka waktu lima five (5) years (maximum elapse tax period) there is
(5) tahun (masa kadaluwarsa pajak) tidak terdapat tax assessment letter issued.
ketetapan pajak yang diterbitkan.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang Differences in the amount of income tax payable can
dapat disebabkan oleh beberapa hal seperti be caused by several things such as tax audits, the
pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti pajak baru discovery of evidence of new taxes and the
dan perbedaan interpretasi antara manajemen dan difference in interpretation between the management
pejabat kantor pajak terhadap peraturan pajak and officials of the tax office against certain tax rules.
tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat Differences in actual results and the carrying amount
tersebut dapat mempengaruhi jumlah tagihan pajak, may affect the amount of tax bills, tax debt, tax
utang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. expenses and deferred tax assets.
Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits Liabilities
Penentuan liabilitas imbalan kerja karyawan Grup The determination of the Group’s employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan liabilities is dependent on assumptions used by
manajemen. Asumsi tersebut termasuk antara lain, management. Those assumptions include among
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, future annual salary increase,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat annual employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil retirement age and mortality rate. Actual results from
dari asumsi yang ditetapkan Grup dicatat sesuai the Group’s assumptions are accounted in
dengan kebijakan yang dimaksudkan di dalam Catatan accordance with the policies as mentioned in Note 2s
2s atas laporan keuangan konsolidasian interim. to the interim consolidated financial statements.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap aset In accordance with the Group’s accounting policy,
atau unit penghasil kas dievaluasi setiap periode each asset or cash-generating unit is evaluated
pelaporan untuk menentukan apakah ada indikasi every reporting period to determine whether there
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, estimasi jumlah are any indications of impairment. If any such
yang dapat dipulihkan akan dilakukan dan penurunan indication exists, a formal estimate of recoverable
nilai akan diakui sejauh jumlah tercatat melebihi amount is performed and an impairment loss is
jumlah yang dapat dipulihkan. Jumlah yang dapat recognized to the extent that the carrying amount
dipulihkan dari sebuah aset atau kelompok aset exceeds the recoverable value. The recoverable
penghasil kas diukur pada nilai yang lebih tinggi antara value of an asset or cash-generatin group of assets
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai is measured at the higher of fair value less costs to
pakai. sell and value in use.
40
Page 46
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Estimated Sources of Uncertainty (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) Impairment of Non-financial Assets (continued)
Penentuan nilai wajar dan nilai pakai mengharuskan The determination of fair value and value in use
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi requires management to make estimates and
tentang biaya operasi dan belanja modal di masa assumptions about operating costs and future capital
depan. expenditure.
4. TAMBAHAN MODAL DISETOR 4. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: The details of additional paid-in capital are as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Tambahan modal disetor dan waran 12.893.672.550 12.893.672.550 Additional paid-in capital of warrant
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of initial
penawaran umum perdana 6.000.000.000 6.000.000.000 public offering
Biaya emisi saham dari penawaran Cost issuance of initial
umum perdana (8.099.373.850 ) (8.099.373.850 ) public offering
Difference arising from restructuring
Selisiih nilai transaksi restrukturasi transaction of entities under
entitas sepengendali (96.032.616.115 ) (96.032.616.115 ) common control
Jumlah - bersih (85.238.317.415 ) (85.238.317.415 ) Total - net
Pada bulan September 2017, Perusahaan melakukan In September 2017, the Company has invested in the
penyertaan pada beberapa entitas sebagai berikut: following entities:
Selisih nilai buku
Tanggal Nilai Persentase Nilai buku pada dengan nilai
penyertaan/ penyertaan/ kepemilikan/ saat penyertaan/ investasi/ Difference
Nama perusahaan/ Investment Acquisition Percentage Book value at between acquisition
No. Company’s name date cost of ownership acquisition date cost and book value
PT Dafam Mambo
International dan Entitas
1. Anak 19 Sep 2017 34.100.000.000 97,15% (61.932.616.115) 96.032.616.115
Selisih antara nilai investasi dengan nilai buku Entitas The difference between the acquisition cost and book
dicatat di akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi value of net assets acquired is recorded under
Entitas Sepengendali” sebagai bagian dari ekuitas pada “Difference Arising from Restructuring Transaction of
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. Entities under Common Control” as part of equity in the
interim consolidated statements of financial position.
Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy Dahlan Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy Dahlan
dan Wijaya Dahlan merupakan pemegang saham individu and Wijaya Dahlan are ultimate individual shareholders
akhir sedangkan PT Dafam merupakan entitas induk while PT Dafam is the Company's ultimate holding
utama Perusahaan sebelum maupun setelah terjadi entity before and after the transaction referred by
transaksi yang dimaksud oleh PSAK No. 338. PSAK No. 338.
41
Page 47
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: Details of cash on hand and in banks are as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Kas 115.489.446 310.546.484 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.696.426.039 1.154.063.109 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.249.411.306 1.276.151.379 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 151.995.490 413.030.784 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Jawa PT Bank Pembangunan Jawa
Tengah 92.809.273 17.305.427 Tengah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 69.852.304 76.835.733 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 8.135.238 3.064.928 PT Bank UOB Indonesia Tbk
PT Bank BTN Syariah 1.725.412 13.885.399 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.245.261 1.495.260 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank IndonesiaTbk 1.088.189 1.628.463 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank BNI Syariah - 8.900.000 PT Bank BNI Syariah
Sub-jumlah 4.272.688.512 2.966.360.482 Sub-total
Jumlah 4.388.177.958 3.276.906.966 Total
Seluruh kas dan rekening bank ditempatkan pada bank All cash on hand and bank accounts are placed in third
pihak ketiga. party banks.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Hotel 2.085.056.176 2.052.115.404 Hotel
Real estate 373.983.750 376.650.980 Real estate
Penyewaan 334.209.200 54.000.000 Rental
Lain-lain 150.214.699 95.187.660 Others
Sub-jumlah 2.943.463.825 2.577.954.044 Sub-total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha (523.765.325 ) (554.381.510 ) recognized on receivables
Jumlah 2.419.698.500 2.023.572.534 Total
42
Page 48
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan umur piutang Details of trade receivables by days overdue are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Belum jatuh tempo 458.606.962 708.578.422 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 1.208.233.409 946.950.265 1 - 30 days
31 - 60 hari 373.419.351 185.778.824 31 - 60 days
61 - 90 hari 104.242.224 58.814.061 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 798.961.879 677.832.472 More than 90 days
Sub-jumlah 2.943.463.825 2.577.954.044 Sub-total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha (523.765.325 ) (554.381.510 ) recognized on receivables
Jumlah 2.419.698.500 2.023.572.534 Total
Mutasi atas cadangan penurunan nilai piutang usaha - The movement of allowance for impairment of trade
pihak ketiga adalah sebagai berikut: receivables - third parties are as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal 554.381.510 326.675.749 Beginning balance
Penambahan (Catatan 24) 321.695.845 287.557.303 Addition (Note 24)
Pemulihan (Catatan 24) (352.312.030 ) (59.851.542 ) Recovery (Note 24)
Saldo akhir 523.765.325 554.381.510 Ending balance
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa cadangan atas The Group’s management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup kerugian impairment is sufficient to cover losses from
atas tidak tertagihnya piutang usaha. the uncollectible trade receivables.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, there is
tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai no trade receivable used as collateral.
jaminan.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Persediaan Real Estat Real Estate Inventories
Tanah yang sedang
dikembangkan 41.750.936.552 45.668.749.471 Land under development
Bangunan yang siap dijual 27.454.781.754 24.020.550.885 Building ready for sale
Sub-jumlah 69.205.718.306 69.689.300.356 Sub-total
43
Page 49
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Barang dan Perlengkapan Hotel Goods and Hotel Supplies
Perlengkapan hotel 601.674.973 639.851.838 Hotel operating supplies
Makanan dan minuman 583.029.050 563.638.847 Food and beverages
Perlengkapan teknik 34.630.932 45786.064 Engineering suplies
Sub-jumlah 1.219.334.955 1.249.276.749 Sub-total
Jumlah 70.425.053.261 70.938.577.105 Total
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, all
seluruh persediaan milik Grup tidak diasuransikan inventories held by the Group are not covered by
mengingat jenis dan sifat masing-masing persediaan. insurance considering the type and nature of the
inventories.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, there is
tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai no inventory used as collateral.
jaminan.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
kondisi atau peristiwa yang menimbulkan indikasi condition not or event that indicates impairment in
penurunan nilai atas jumlah tercatat persediaan sehingga the carrying amount of its inventories and therefore an
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk allowance for impairment losses of inventories was not
persediaan. considered necessary.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Service charge 636.324.230 752.941.140 Service charge
Asuransi 102.914.862 233.384.221 Insurance
Lain-lain 629.266.492 345.718.953 Others
Jumlah 1.368.505.584 1.332.044.314 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as follows:
31 Oktober 2024/ October 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Building
Kendaraan 4.116.456.595 - - 4.116.456.595 Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan Furniture, fixture and
peralatan 47.973.096.788 433.277.928 - 48.406.374.716 equipment
Jumlah 244.798.285.381 433.277.928 - 245.231.563.309 Total
44
Page 50
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Oktober 2024 (lanjutan)/ October 31, 2024 (continued)
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Akumulasi Penyusutan: Accmulated Depreciation:
Bangunan 73.002.553.268 5.878.509.959 - 78.881.063.227 Building
Kendaraan 3.349.642.727 172.368.066 - 3.522.010.793 Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan Furniture, fixture and
peralatan 46.700.692.664 439.425.772 47.140.118.436 equipment
Jumlah 123.052.888.659 6.490.303.797 - 129.543.192.456 Total
Nilai buku bersih 121.745.396.722 115.688.370.853 Net book value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - -- 141.084.238.998
- Building
Kendaraan 4.050.812.235 273.000.000 207.355.640 4.116.456.595
- Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan Furniture, fixture and
peralatan 47.738.598.710 523.779.750 289.281.672 47.973.096.788 equipment
Jumlah 244.498.142.943 796.779.750 496.637.312 244.798.285.381 Total
Akumulasi Penyusutan: Accmulated Depreciation:
Bangunan 65.948.341.316 7.054.211.952 - 73.002.553.268 Building
Kendaraan 3.258.092.631 298.236.470 206.686.374 3.349.642.727 Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan Furniture, fixture and
peralatan 46.440.168.238 550.042.349 289.517.923 46.700.692.664 equipment
Jumlah 115.646.602.185 7.902.490.771 496.204.297 123.052.888.659 Total
Nilai buku bersih 128.851.540.758 121.745.396.722 Net book value
Alokasi pembebanan penyusutan aset tetap untuk periode Allocations of depreciation expense for the ten months
sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal period ended October 31, 2024 and 2023, respectively
31 Oktober 2024 dan 2023 sebagai berikut: as follows:
2023
(Sepuluh Bulan/
2024 Ten-Month)
(Sepuluh Bulan/ (Tidak Diaudit)/
Ten-Month) (Unaudited)
Beban pokok pendapatan
(Catatan 21) 5.850.465.750 5.863.642.652 Cost of revenues (Note 21)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 23) 639.838.047 737.181.180 (Note 23)
Jumlah 6.490.303.797 6.600.823.832 Total
45
Page 51
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai The details of gain on sale of fixed assets are as follows:
berikut:
2023
(Sepuluh Bulan/
2024 Ten-Month)
(Sepuluh Bulan/ (Tidak Diaudit)/
Ten-Month) (Unaudited)
Penerimaan atas penjualan aset
tetap - 108.425.000 Proceed from sale of fixed assets
Nilai buku bersih - - Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap - 108.425.000 Gain on sale of fixed assets
Rincian perolehan aset tetap untuk tahun yang berakhir The details of the acquisition of fixed assets for the year
pada tanggal-tanggal 31 Oktober 2024 dan ended October 31, 2024 and December 31, 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Oktober 31 Desember
2024 / 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Pembayaran kas 433.277.928 273.000.000 Cash payment
Penambahan melalui utang lain-lain - 523.779.750 Addition through other payables
Jumlah 433.277.928 796.779.750 Total
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
Group mengasuransikan bangunan, kendaraan dan Group insured buildings, vehicles and equipment with
peralatan dengan tipe asuransi risiko kebakaran, insurance types of fire, damage, theft and natural
kerusakan, pencurian dan bencana alam pada disaster risks with PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi
PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Allianza Utama Allianza Utama Indonesia, PT Asuransi Tri Pakarta,
Indonesia, PT Asuransi Tri Pakarta, PT Zurich dan PT Zurich dan PT Asuransi Central Asia with total
PT Asuransi Central Asia dengan jumlah nilai coverage of Rp 398,252,694,522 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 877,292,694,522, respectively.
Rp 398.252.694.522 dan Rp 877.292.694.522.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, certain
aset tetap tertentu dijadikan jaminan atas utang bank fixed assets were pledged as collateral for bank loans
(Catatan 16). (Note 16).
Manajemen Perusahaan telah mengkaji ulang atas The Company's management has reviewed the
estimasi umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai estimated economic life, depreciation method, and
residu pada setiap akhir periode pelaporan. residual value at the end of each reporting period.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
kondisi atau peristiwa yang menimbulkan indikasi condition nor event that indicates impairment in
penurunan nilai atas jumlah tercatat aset tetap, sehingga the carrying amount of its fixed assets, and therefore an
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk allowance for impairment losses of fixed assets was not
aset tetap. considered necessary.
46
Page 52
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian dan mutasi properti investasi adalah sebagai The details and movements of investment properties are
berikut: as follows:
31 Oktober 2024 / October 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Land
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Akumulasi Penyusutan: Accmulated Depreciation:
Bangunan 9.112.880.960 1.045.090.292 - 10.157.971.252 Building
Nilai buku bersih 33.771.761.059 32.726.670.766 Net book value
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Land
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Akumulasi Penyusutan: Accmulated Depreciation:
Bangunan 7.858.772.609 1.254.108.351 - 9.112.880.960 Building
Nilai buku bersih 35.025.869.410 33.771.761.059 Net book value
Properti investasi berupa aset yang disewakan merupakan Investment property in the form of a leased asset is a
gedung pusat perbelanjaan (supermarket) yang terletak shopping center (supermarket) located at Gaia Residence
di Gaia Residence Semarang, Jl. Kedungmundu Raya Semarang, Jl. Kedungmundu Raya No. 7 Kav A.01,
No. 7 Kav A.01, Tembalang, Kota Semarang dan Tembalang, Kota Semarang and building located on Jl.
bangunan yang terletak di Jl. Puri Anjasmoro Raya E1-8, Puri Anjasmoro Raya E1-8, 8D and Jl. Kapten Piere
8D dan Jl. Kapten Piere Tendean, Semarang.
Pendapatan sewa dari properti investasi untuk periode Rental income from investment properties for the ten-
sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal month period ended October 31, 2024 and 2023
31 Oktober 2024 dan 2023 sebesar Rp 2.620.401.262 dan amounted to Rp 2,620,401,262 and Rp 2,334,859,360.
Rp 2.334.859.360.
Beban penyusutan dibebankan pada beban pokok Depreciation expense charged to cost of revenues for
pendapatan untuk periode sepuluh bulan yang berakhir the ten-month period ended October 31, 2024 and
pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 2023 masing- masing 2023 amounted to Rp 1,045,090,292, respectively.
sebesar Rp 1.045.090.292.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas adequate to cover possible losses of the assets insured.
aset yang dipertanggungkan.
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Pada tahun 2014, Perusahaan telah mengakuisisi In 2014, the Company acquired PT Clanixx Jaya
PT Clanixx Jaya Sentosa. Pada tanggal akuisisi terdapat Sentosa. At the effective date of the acquisition, the
perbedaan biaya perolehan akuisisi di atas nilai wajar dari excess of acquisition cost over the fair value of
aset dan liabilitas teridentifikasi yang diakuisisi sebesar identifiable assets and liabilities acquired amounting to
Rp 561.785.793 yang dicatat sebagai goodwill. Rp 561,785,793 was recorded as part of goodwill.
Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat Based on management judgement there is no impairment
penurunan nilai atas goodwill pada akhir tahun. in value of goodwill at end of the year.
47
Page 53
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak di bayar dimuka a. Prepaid tax
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023, this
31 Desember 2023, akun ini merupakan uang muka account represents prepaid tax for Value Added Tax
Pajak Pertambahan Nilai masing-masing sebesar amounting to Rp 6,546,563 and Rp 5,391,563,
Rp 6.546.563 dan Rp 5.391.563. respectively.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 23.105.882 764.344 Article 4 (2)
Pasal 21 82.331.420 210.979.760 Article 21
Pasal 23 1.722.348 1.372.659 Article 23
Pasal 29 - - Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 144.887.470 79.903.936 VAT Out
Sub-jumlah 252.047.120 293.020.699 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) - - Article 4 (2)
Pasal 21 73.368.199 43.952.870 Article 21
Pasal 23 6.335.092 11.110.900 Article 23
Pasal 29 1.516.914.790 1.999.117.424 Article 29
Pajak Pembangunan 1 612.987.277 517.914.894 Development Tax 1
Pajak Pertambahan Nilai 35.515.313 29.826.017 VAT Out
Sub-jumlah 2.245.120.671 2.601.922.105 Sub-total
Jumlah 2.497.167.791 2.894.942.804 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between losses before income tax as
menurut laporan laba rugi dan penghasilan shown in the interim statement of profit or loss and
komprehensif lain interim dengan taksiran penghasilan other comprehensive income and the estimated
kena pajak untuk periode sepuluh bulan yang berakhir taxable income (fiscal loss) for the ten-month period
pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 2023 adalah ended October 31, 2024 and 2023 is as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Rugi sebelum beban pajak Losses before income tax
penghasilan menurut laporan expense per interim
laba rugi dan penghasilan consolidated statements of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian interim (12.916.274.435 ) (12.809.499.321 ) comprehensive income
Rugi sebelum beban Losses before income tax
pajak penghasilan Entitas expense of consolidated
Anak yang dikonsolidasikan 7.786.277.642 7.112.314.554 Subsidiaries
Rugi sebelum beban pajak Losses before income tax
penghasilan - Perusahaan (5.129.996.793 ) (5.697.184.767 ) expense - the Company
48
Page 54
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION ( continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Beda tetap: Permanent differences:
Beban atas penghasilan yang
telah dikenakan pajak Related expense already
penghasilan bersifat final 9.076.931.760 11.060.890.500 subjected to final tax
Penghasilan bunga sudah
dikenakan pajak final (236.361 ) (143.477 )
Penghasilan yang telah dikenakan Income subjected to
pajak penghasilan bersifat final (3.946.698.606 ) (5.363.562.256 ) final income tax
Taksiran laba kena pajak - - Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Perusahaan - - The Company
Entitas anak (166.414.159 ) (76.063.351 ) Subsidiary
Jumlah (166.414.159 ) (76.063.351 ) Total
Taksiran utang pajak Estimated income tax payable
penghasilan Pasal 29 article 29
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 1.516.914.790 1.924.143.085 Subsidiary
Jumlah 1.516.914.790 1.924.143.085 Total
Mutasi taksiran utang pajak penghasilan Pasal 29 The movement of estimated income tax payable
adalah sebagai berikut: Article 29 is as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.999.117.424 1.848.505.654 Beginning balance
Penambahan 166.414.159 151.037.691 Addition
Pembayaran (648.616.793 ) (425.921 ) Payment
Saldo akhir 1.516.914.790 1.999.117.424 Ending balance
Taksiran laba kena pajak Perusahaan untuk tahun Estimated taxable income of the Company for fiscal
fiskal 2024 dan 2023, hasil rekonsiliasi seperti yang years 2024 and 2023, resulting from
tercantum dalam tabel diatas menjadi dasar dalam the reconciliation as shown in the table above will be
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Badan the basis for filing the Corporate Annual Tax Returns
(SPT) yang disampaikan ke Kantor Pajak. (SPT) submitted to Tax Office.
49
Page 55
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION ( continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
31 Oktober 2024/ October 31, 2024
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Other
Beginning (charged) into comprehensive Saldo akhir /
balance profit and loss income Ending balance
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 5.152.145.200 791.135.840 - 5.943.281.040 Fiscal loss
Penyisihan penurunan Impairment of
nilai piutang 91.204.302 (6.735.560 ) - 84.468.742 receivables allowances
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 447.328.630 228.827.368 289.550.453 965.706.451 Liabilities
Jumlah 5.690.678.132 1.013.227.648 289.550.453 6.993.456.233 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Other
Beginning (charged) into comprehensive Saldo akhir /
balance profit and loss income Ending balance
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 5.609.458.034 (457.312.834 ) - 5.152.145.200 Fiscal loss
Penyisihan penurunan Impairment of
nilai piutang 31.276.906 59.927.396 - 91.204.302 receivables allowances
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 457.472.659 101.339.996 (111.484.025 ) 447.328.630 Liabilities
Jumlah 6.098.207.599 (296.045.442 ) (111.484.025 ) 5.690.678.132 Total
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade payables are as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Hotel 1.528.859.555 2.005.516.722 Hotel
Real estate 24.990.840 - Real estate
Jumlah 1.553.850.395 2.005.516.722 Total
Tidak ada surat jaminan yang diberikan maupun diterima There have been no guarantees provided or received for
untuk utang usaha. any trade payables.
50
Page 56
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA (lanjutan) 13. TRADE PAYABLES (continued)
Rincian saldo utang usaha berdasarkan umur utang Details of trade payables by days overdue are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Belum jatuh tempo 1.021.126.371 1.397.142.788 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
31 - 60 hari 308.900.159 335.591.631 31 - 60 days
61 - 90 hari 165.217.473 83.822.375 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 58.606.392 188.959.928 More than 90 days
Jumlah 1.553.850.395 2.005.516.722 Total
Seluruh utang usaha di atas adalah dari pihak ketiga. All of the above payables are from third parties.
14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 14. ACCRUED EXPENSES
Rincian beban masih harus dibayar adalah sebagai Details of accrued expenses are as follows:
berikut:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Bunga 37.506.928.310 29.516.354.017 Interest
Operasional kantor 969.614.212 983.204.389 Office operating expenses
Kontraktor 668.153.713 680.234.360 Contractor
Biaya layanan 630.396.648 752.753.661 Service charges
Listrik 549.735.484 583.692.214 Electricity
Jasa profesional 250.000.000 308.750.000 Professional fees
Asuransi 126.160.872 158.455.048 Insurance
Deposit - 140.617.760 Deposit
Lainnya (masing-masing dibawah
Rp 100.000.000) 369.579.677 315.483.567 Others (each below Rp 100,000,000)
Jumlah 41.070.568.916 33.439.545.016 Total
15. UANG MUKA PENJUALAN 15. SALES ADVANCE
Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari This account represents down payments received from
penjualan rumah tinggal dan ruko di perumahan the sale of residential houses and shophouses in the
Madanaya Residence Grinsing, Green Indah Maospati, Madanaya Residence Grinsing, Green Indah Maospati,
Green Indah Sanika Bhayangkara, Green Indah Caruban, Green Indah Sanika Bhayangkara, Green Indah
dan Green Indah Mutiara Nglames yang belum memenuhi Caruban, and Green Indah Mutiara Nglames housing
persyaratan untuk diakui sebagai pendapatan pada complexes that have not met the requirements to be
tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023 masing- recognized as revenue as of October 31, 2024 and
masing sebesar Rp 5.650.300.745 dan Rp 4.635.958.111. December 31, 2023, amounting to Rp 5,650,300,745 and
Rp 4,635,958,111, respectively.
51
Page 57
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
Rincian utang bank adalah sebagai berikut: Details of bank loans are as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 52.862.000.000 50.645.753.963 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 50.645.753.961 55.987.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 28.201.478.966 28.715.478.966 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.577.500.000 17.162.500.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 147.286.732.927 152.510.732.929 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun: Less current maturities:
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7.100.000.000 2.057.158.784 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.994.022.181 4.350.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.200.000.000 84.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.335.000.000 1.920.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 14.629.022.181 8.411.158.784 Total
Bagian jangka Panjang 132.657.710.746 144.099.574.145 Long term portion
Perusahaan The Company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta No. 62 pada tanggal Based on Notarial Deed No. 62 dated April 20, 2016,
20 April 2016 fasilitas kredit telah diperbaharui dengan the credit facility has been renewed with a ceiling of Rp
pinjaman berjangka dengan pagu Rp 50.000.000.000 50,000,000,000 for a period of 96 months and an
dengan jangka waktu 96 bulan dan suku bunga efektif effective interest rate of 12.25% per annum. Based on
sebesar 12,25% per tahun. Berdasarkan Akta No. 89 Notarial Deed No. 89 dated March 22, 2019, the credit
pada tanggal 22 Maret 2019 fasilitas kredit telah facility has been renewed with the Company making a
diperbaharui dengan Perusahaan melakukan pelunasan partial repayment of Rp 20,000,000,000, so that the
sebagian sebesar Rp 20.000.000.000 sehingga credit limit of term loan amounting to Rp 16,725,077,736
pagu pinjaman berjangka menjadi sebesar with a period of 60 months and an effective interest rate
Rp 16.725.077.736 dengan jangka waktu 60 bulan dan of 11% per year.
suku bunga efektif sebesar 11% per tahun.
Berdasarkan adendum perjanjian kredit Based on agreement addendum
No.068/PPK/SMG/IV/2022 pada tanggal 25 April 2022, No.068/PPK/SMG/IV/2022 dated April 25, 2022, the
Perusahaan melakukan restrukturisasi fasilitas kredit, Company restructured the credit facilities with changes
dengan perubahan sebagai berikut: as follows:
a. Pemberian Grace Period pokok selama a. Granting a basic Grace Period of 12 months from
12 bulan sejak April 2022 sampai April 2023. April 2022 to April 2023.
b. Penundaan pembayaran bunga sebesar 25% selama b. Postponement of interest payments of 25% for
6 bulan sebesar Rp 186.320.319 terhitung sejak April 6 months of Rp 186,320,319 from April 2022 to
2022 sampai September 2022. September 2022.
52
Page 58
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
c. Nominal penundaan bunga total selama 16 bulan c. The nominal total interest delay for 16
yaitu: months is:
- 4 bulan pada periode restrukturisasi Covid - ke - 4 months in the second Covid restructuring
dua sebesar Rp 486.980.722 dari Maret 2021 period of Rp 486,980,722 from March 2021 to
sampai Juni 2021. June 2021.
- 6 bulan pada periode restrukturisasi Covid- ke - 6 months in the third Covid- restructuring
tiga sebesar Rp 742.645.398 dari Juli 2021 period of Rp 742,645,398 from July 2021 to
sampai dengan Desember 2021. December 2021.
- 6 bulan atas penundaan pembayaran bunga - 6 months for the postponement of interest
sebesar 25% pada periode restrukturisasi Covid payments of 25% in the fourth Covid
ke empat sebesar Rp 186.320.319 dari restructuring period of Rp 186,320,319 from
April 2022 sampai dengan September 2022. April 2022 to September 2022.
d. Seluruhnya total sebesar Rp 1.415.946.439 d. The amount of Rp 1,415,946,439 paid in equal
dibayarkan dengan cara dicicil merata setelah grace installments after the grace period ends (starting
periode berakhir (mulai dari April 2023) dalam jangka from April 2023) within a period of 24 months.
waktu 24 bulan.
e. Merubah jangka waktu cicilan penundaan bunga e. Changing the interest delay installment period for
pada restruktur Covid ke dua sebesar the second Covid restructuring of Rp 486,980,722
Rp 486.980.722 dan pada restruktur Covid ke tiga and for the third Covid restructuring of
sebesar Rp 741.645.398 yang semula dimulai dari Rp 741,645,398 which originally started from
tanggal 1 April 2022 sampai dengan tanggal April 1, 2022 to April 20, 2026 to become from
20 April 2026 menjadi dari tanggal 1 April 2023 April 1, 2023 to March 1, 2025.
sampai dengan tanggal 1 Maret 2025.
f. Penghapusan denda tunggakan fasilitas PB (apabila f. Elimination of arrears of PB facility fines (if any) can
ada) dapat dilakukan setelah seluruh deferred bunga be made after all deferred interest has been paid.
telah dibayarkan.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga kredit Based on interest rat reduction letter
No. S.2022.028/DIR CFS pada tangggal 1 Oktober 2022, No. S.2022.028/DIR CFS dated October 1, 2022, there
dilakukan penyesuaian suku bunga yang semula dari are adjustment for the interest rate from 10.5% to 9.5%
10,5% menjadi 9,5% mulai tanggal 1 Oktober 2022 sampai started from October 1, 2022 to March 31, 2023.
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHM atas Satuan Rumah a. Land and building SHM of Apartment Unit No. 42/
Susun No. 42/ Pekunden. Terletak di Provinsi Jawa Pekunden. Located at Central Java Province,
Tengah, Kota Semarang, Kecamatan Semarang Semarang City, Central Semarang District under
Tengah atas nama Perusahaan. the name of the Company..
b. Jaminan Pribadi dari Ferdinandus Soleh Dahlan dan b. Personal Guarantee from Ferdinandus Soleh
Ingtri Iman Juwita. Dahlan and Ingtri Iman Juwita.
c. Jaminan Pribadi dari Billy Dahlan c. Personal Guarantee from Billy Dahlan.
53
Page 59
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai The Company is prohibited from carrying out the
berikut: following:
a. Perusahaan tidak diperbolehkan menjual, a. The Company are not allowed to sell, rent, transfer,
menyewakan, mentransfer, memindahkan hak transfer rights and/or interests, write off most or all
dan/atau kepentingan, menghapuskan sebagian of the Company's assets and/or guarantors or
besar atau seluruh harta kekayaan Perusahaan pledge/collateralize movable or immovable assets
dan/atau penjamin atau menjaminkan /mengagunkan belonging to the Company and/or guarantors with
barang-barang bergerak maupun barang-barang in any way and to any person/party (except selling
tidak bergerak milik Perusahaan dan/atau milik in the course of carrying on the normal nature of
penjamin dengan cara bagaimanapun juga dan business) without a letter of approval from the
kepada orang/pihak siapapun juga (kecuali menjual Bank.
dalam rangka menjalankan sifat usaha yang normal)
tanpa surat persetujuan dari Bank.
b. Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan investasi b. The Company are not allowed to make other
lainnya atau menjalankan kegiatan usaha yang tidak investments or carry out business activities that are
mempunyai hubungan dengan usaha yang sedang not related to the business being carried out or to
dijalankan atau melakukan perubahan usaha yang make changes in business that may affect the
dapat mempengaruhi pengembalian pinjaman return of the Company's loans to the Bank without
Perusahaan kepada Bank tanpa surat persetujuan a letter of approval from the Bank.
dari Bank.
c. Perushaan tidak diperkenankan mengajukan c. The Company are not allowed to submit an
permohonan untuk dinyatakan pailit oleh Pengadilan application to be declared bankrupt by the
Niaga atau mengajukan permohonan penundaan Commercial Court or submit an application for
pembayaran hutang (surseance van betalling) postponement of debt payments (surseance van
betelling).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 62 tanggal Based on the credit agreement No. 62, dated December
15 Desember 2016, DMAM memperoleh fasilitas 15, 2016, DMAM obtained loan facility “Working Capital
pembiayaan Pinjaman berjangka dan Pinjaman rekening Credit” and “overdraft” from PT Bank Maybank
koran dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk dengan pagu Indonesia Tbk with a credit limit Rp 50,000,000,000 with
fasilitas pembiayaan sebesar Rp 50.000.000.000 dengan a period of 108 months effective interest of 10.50% per
jangka waktu 108 dengan bunga efektif sebesar 10,50% annum.
per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No.050/PPK/SMG/IV/2022 Based on the credit agreement
tanggal 1 April 2022, DMAM melakukan addendum No.050/PPK/SMG/IV/2022 dated April 1, 2022, DMAM
perjanjian restrukturisasi fasilitas kredit, dengan made an addendum to the restructured agreement of the
perubahan sebagai berikut: credit facility, changes are as follows:
a. Pemberian Grace Period pokok selama 12 bulan a. Granting a basic Grace Period of 12 months from
terhitung sejak tangggal 15 April 2022 sampai April 15, 2022 to March 15, 2023.
dengan tanggal 15 Maret 2023.
b. Menunda pembayaran bunga sebesar 25% selama b. Postponement of interest payments of 25% for 6
6 bulan terhitung sejak tanggal 15 April 2022 months from April 15, 2022 to September 15, 2022.
sampai dengan 15 September 2022.
c. Membayar suluruh bunga yang telah ditangguhkan c. Pay al deferred interest totaling Rp 4,950,763,760
dengan total sebesar Rp 4.950.763.760 dengan cara in equal installments for 24 months after the grace
diangsur secara merata selama 24 bulan setelah period ends.
grace period berakhir.
54
Page 60
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mambo International (DMAM) (lanjutan) PT Dafam Mambo International (DMAM) (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
d. Merubah extracompt 4 yang dahulu merupakan denda d. Changing extracompt 4, which used to be a fine in
tunggakan kewajiban sebesar Rp 36.706.886 menjadi arrears of Rp 36,706,886, into a postponement of
penundaan sisa bunga 25%, 2.62% atas skema the remaining 25%, 2.62% interest on the fourth
restruktur covid 19 keempat selama 6 bulan sebesar covid 19 restructuring scheme for 6 months of
Rp 492.514.194. Rp 492,514,194.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga kredit Based on interest rat reduction letter
No. S.2022.029/DIR CFS pada tangggal No. S.2022.029/DIR CFS dated October 1, 2022, there
1 Oktober 2022, dilakukan penyesuaian suku bunga yang are adjustment for the interest rate from 10.5% to 9.5%
semula dari 10,5% menjadi 9,5% mulai tanggal started from October 1, 2022 to March 31, 2023.
1 Oktober 2022 sampai dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 296/sekayu. Lokasi a. Land and building SHGB No.296/sekayu Located
di Semarang tengah kelurahan sekayu atas nama at Central Semarang under the name of the
Perusahaan. DMAM.
b. Personal Guarantee atas nama Billy Dahlan. b. Personal Guarantee under the name of Billy
Dahlan.
DMAM dilarang untuk (tanpa persetujuan tertulis terlebih DMAM are prohibited to perform (without prior written
dahulu dari bank) mengajukan permohonan untuk approval from the bank) submit an application to declare
dinyatakan pailit atau penundaan pembayaran utang bankruptcy or delay payment of debt to the Commercial
kepada Pengadilan Niaga, melakukan pembubaran atau Court, dissolve or liquidate based on the resolution of the
likuidasi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders.
Saham.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 28 September 2017, HCI Based on deed No. 51 dated September 28, 2017, HCI
memperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank Mandiri obtained credit investment facility from PT Bank
(Persero) Tbk dengan pagu fasilitas pembiayaan sebesar Mandiri (Persero) Tbk with a credit limit of Rp
Rp 30.000.000.000 dengan jangka waktu 96 bulan dan 30,000,000,000 payable within 96 months, and has
bunga efektif sebesar 10,50% per tahun. effective rate of 10.50% per annum.
Berdasarkan perjanjian kredit No. SME.Ar- Based on the credit agreement No. SME.Ar-
07.SPD.SPPK/086/2022 tanggal 14 Juni 2022, HCI 07.SPD.SPPK/086/2022 dated June 14, 2022, HCI
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman approved the offer for changes in the loan facility, as
dengan rincian, sebagai berikut: follows:
a. Penundaan pembayaran angsuran pokok 100% a. Postponement of payment of 100% principal
selama 6 bulan sejak 15 April 2022 sampai installments for 6 months from April 15, 2022 to
15 September 2022. September 15, 2022.
b. Mendapatkan periode perpanjangan jangka waktu b. Acquired an extention period of maximum period
6 bulan sampai dengan tanggal 27 Maret 2028. of 6 months untill March 27, 2028.
c. Perubahan suku bunga efektif menjadi 8,5% per c. Change in effective interest rate to 8.5% per
tahun. annum.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
Tanah dan bangunan dengan SHGB No. 677 dan No. 678, Land and building SHGB No. 677 and No. 678, located
yang terletak Jl. Dr. Wahidin No. 5-15 Kelurahan at Jl Dr. Wahidin No. 5-15, district Sidakarya, Sub district
Sidakarya, Kecamatan Cilacap Selatan, Cilacap, Jawa Cilacap Selatan, Cilacap, Central Java, under the name
Tengah, atas nama HCI. of HCI.
55
Page 61
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 52/JPM/PK-KI/2016 Based on the credit agreement No. 52/JPM/PK- KI/2016
tahun 2016, DMAT memperoleh fasilitas pembiayaan year 2016, the DMAT obtained loan facility “Working
“Kredit Modal Kerja” dari PT Bank Negara Indonesia Capital Credit” from PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk dengan pagu fasilitas pembiayaan sebesar (Persero) Tbk with a credit limit Rp 50,000,000,000
Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu 120 bulan with a period of 120 months effective interest of 12.25%
dengan bunga efektif sebesar 12,25% per tahun. per annum.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0929/R, Based on the Credit Agreement No.
tanggal 27 April 2022, DMAT melakukan restrukturisasi JPM/2.2/0929/R dated April 27, 2022, DMAT
fasilitas kredit, dengan perubahan sebagai berikut: restructured the credit facility, changes are as follows:
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring Credit
restrukturisasi maksimum Rp 38.810.000.000 atas Agreement (PPPK) of a maximum of
sesuai dengan saldo debet per tanggal 31 Maret Rp 38,810,000,000 according to the debit balance
2022. as of March 31, 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5% per
tahun, dengan pemberian Defered Interest (DI) annum, with the provision of Defered Interest (DI)
sebagai berikut: as follows:
a. 3,50% bunga efektif dibayarkan a. 3.50% effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% Interest deferred (delayed payment) is
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK valid from the signing of the SKK and PK
Restrukturisasi sampai dengan tanggal 31 Maret Restructuring until March 31, 2023.
2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran DI effective interest and or arrears in DI installments 3 times
3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. / 3 months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 Maret 2021 The previous year's deferred interest (March 25, 2021 to
sampai dengan 25 Maret 2022) diperpanjang sampai March 25, 2022) was extended until March 31, 2023.
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di a. Land and building SHGB No. 00837. Location at
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan under the
DMAT. name of DMAT.
b. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di b. Land and building SHGB No. 00916. Location at
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama DMAT. Jl. Urip Sumoharjo name of DMAT.
c. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. Lokasi c. Land and building SHM No. 387 and 388. Location
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the
Ferdinandus Soleh Dahlan. name Ferdinandus Soleh Dahlan.
d. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. Lokasi d. Land and building SHM No. 387 and 388. Location
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the
Ferdinandus Soleh Dahlan. name Ferdinandus Soleh Dahlan.
e. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. Lokasi e. Land and building SHM No. 387 and 388. Location
di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the
atas nama DMAT. name Ferdinandus Soleh Dahlan.
f. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. Lokasi f. Land and building SHGB No. 13 and 14. Location
di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama DMAT. Pekalongan under the name of the DMAT.
g. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di g. Land and building SHGB No. 13 and 14. Location
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan under the name of the DMAT.
56
Page 62
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan)
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: (lanjutan) This credit facility is secured by: (continued)
h. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di h. Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
i. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di i. Land and building SHM No. 404. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
j. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di j. Land and building SHM No. 00726. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
DMAT dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai DMAT are prohibited from carrying out the following:
berikut:
• Melakukan kegiatan usaha lain yang disebutkan dalam • Carry out other business activities mentioned in the
anggaran dasar. articles of association.
• Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau • Dissolution or request to be declared bankrupt or ask
meminta penundaan pembayaran utang melalui for postponement of debt payment through
Pengadilan niaga. commercial Court.
• Mengikatkan diri sebagai penjamin yang baru kepada • Bind yourself as a new guarantor to another party.
pihak lain.
• Memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun lembaga • Obtain credit facilities from banks and other non-
keuangan non bank lainnya dan pihak ketiga. bank financial institutions and third parties.
• Menjamin aset DMAT yang telah ada maupun yang • Ensure the DMAT's existing and future assets to
akan datang kepada pihak lain. other parties.
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 31 tanggal Based on the credit agreement No. 31, dated November
12 November 2014, CJS mendapatkan fasilitas kredit 12, 2014, the CJS obtained fixed asset investment facility
investasi aset tetap dari PT Bank UOB Indonesia dengan from PT Bank UOB Indonesia with a credit limit of
pagu fasilitas kredit sebesar Rp 48.905.083.100 Rp 48,905,083,100 payable within 120 months, and
dengan jangka waktu 120 bulan dan tingkat suku bunga bears interest rate at 12.25% per annum.
sebesar 12,25% per tahun.
Berdasarkan surat penawaran kredit No. VAR/22/0- Based on credit offer letter No. VAR/22/0-
00001504/LO001 tanggal 11 Januari 2023, 00001504/LO001 dated January 11, 2023, CJS
CJS melakukan restrukturisasi fasilitas kredit yang restructured the credit facility which was initially provided
awalnya disediakan untuk refinance pembiayaan for refinance financing for the purchase of the Dafam
pembelian Hotel Dafam Pekanbaru menjadi fasilitas Term Pekanbaru Hotel into a Term Loan, the Company
Loan, Perusahaan menyetujui penawaran perubahan approved the offer for changes in the loan facility as
fasilitas pinjaman dengan rincian sebagai berikut: follows:
1. Plafon awal sebesar Rp 28.778.478.966. 1. The initial ceiling is Rp 28,778,478,966.
2. Tingkat suku bunga 7% per tahun untuk periode bulan 2. The interest rate is 7% per year for the period April
April 2022 sampai dengan bulan Maret 2023, dan 2022 to March 2023, and thereafter in April 2023, it
setelahnya pada bulan April 2023, akan ditingkatkan will be increased to 9% per year.
menjadi sebesar 9% per tahun.
3. Pembayaran kembali pokok sejak tanggal 3. Principal repayment starting April 15, 2023.
15 April 2023.
57
Page 63
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
4. Kewajiban pembayaran bunga yang ditunda (interest 4. The obligation to pay interest is deferred (interest
deferment) untuk periode bulan Agustus 2021 sampai deferment) for the period August 2021 to with March
dengan bulan Maret 2022 sebesar Rp1.836.550.000 2022 amounting to Rp 1,836,550,000 which will be
akan diangsur sebanyak 24 kali dimulai pada bulan paid in 24 installments starting in April 2023.
April 2023.
5. Jatuh tempo fasilitas sampai dengan tanggal 5. The facility maturity date is March 18, 2027.
18 Maret 2027.
Fasilitas ini dijamin dengan : This credit facility is secured by:
• Tanah SHGB No. 251/Kota Tinggi, seluas ± 232 m • Land SHGB No. 251/Kota Tinggi, the area is ± 232
yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif m located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif
Kasim 150) atas nama Perusahaan. Kasim 150) under the name of the Company.
• Tanah SHGB No. 252/Kota Tinggi, seluas ± 422 m • Land SHGB No. 252/Kota Tinggi, the area is ± 422
yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif m located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif
Kasim 150) atas nama Perusahaan. Kasim 150) under the name of the Company.
• Tanah SHGB No. 253/Kota Tinggi, seluas ± 1192 m • Land SHGB No. 253/Kota Tinggi, the area is ± 1192
yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif m located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif
Kasim 150) atas nama Perusahaan. Kasim 150) under the name of the Company.
• Jaminan pribadi atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. • Personal guarantee under the name Ferdinandus
Soleh Dahlan.
CJS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai berikut: CJS are prohibited from carrying out the following:
• Merubah anggaran dasar, diantaranya perubahan • Amendment the Articles of Association, including
modal, susunan pengurus dan pemegang saham. changes in capital, composition of management and
shareholders.
• Melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan • Conduct business activities other than those
dalam anggaran dasar. mentioned in the Articles of Association.
• Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau • Dissolution or request to be declared bankrupt or ask
meminta penundaan pembayaran utang melalui for postponement of debt payment through
Pengadilan Niaga. Commercial Court.
• Melakukan pembagian dividen selama periode • Distributing dividends during the loan period.
pinjaman.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami beberapa The credit agreement has undergone several changes,
perubahan, perubahan terakhir pada perjanjian kredit the latest change being the credit agreement
No. 823/06/2024 tanggal 14 Juni 2024, CJS menyetujui No. 823/06/2024 dated 14 June 2024, CJS approved the
penawaran perubahan fasilitas pinjaman dengan rincian offer to amend the loan facility with the following details:
sebagai berikut:
1. Jangka waktu Fasilitas Kredit diberikan sampai 1. The term of the Credit Facility is until March 18, 2027.
dengan tanggal 18 Maret 2027. Dengan Masa With an effective grace period from March 2024 to
tenggang efektif sejak bulan Maret 2024 sampai May 2024.
dengan bulan Mei 2024.
2. Fasilitas Kredit dikenakan bunga sebesar 8,25% per 2. The Credit Facility bears interest at 8.25% per year
tahun berlaku sejak tanggal 26 Februari 2024. effective from February 26, 2024.
3. Pembayaran kembali fasilitas CPL-2 wajib dibayar 3. Repayment of the CPL-2 facility must be paid in
dengan cara mengangsur setiap bulan sesuai dengan monthly installments according to the installment list
daftar angsuran yang ditetapkan oleh bank determined by the bank.
58
Page 64
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 51/JPM/PK-KI/2016 Based on credit agreement No. 51/JPM/PK-KI/2016
tanggal 8 Desember 2016, BKS mendapatkan dated December 8, 2016, BKS obtained additional
penambahan fasilitas pembiayaan dari PT Bank Negara financing facility from PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas (Persero) Tbk with a credit limit of Rp
pembiayaan sebesar Rp 25.000.000.000 dengan jangka 25,000,000,000 payable within 120 months and effective
waktu 120 bulan dan bunga efektif sebesar 12,25% per rate at 12.25% per annum.
tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0928/R, Based on the Credit Agreement No. JPM/2.2/0928/R
tanggal 27 April 2022, BKS melakukan restrukturisasi dated April 27, 2022, BKS restructured the credit facility,
fasilitas kredit, sehingga terdapat perubahan sebagai there are changes as follows:
berikut:
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring Credit
restrukturisasi maksimum Rp 20.277.000.000 atas Agreement (PPPK) with a maximum of
sesuai dengan baki debet per tanggal 31 Maret Rp 20,277,000,000 according to the debit balance
2022. as of March 31, 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5% per
tahun, dengan pemberian Defered Interest (DI) annum, with the provision of Defered Interest (DI) as
sebagai berikut: follows:
a. 3,50% Bunga efektif dibayarkan a. 3.50% Effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% Interest deferred (delayed payment) is
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK valid from the signing of the SKK and PK
Restrukturisasi sampai dengan tanggal Restructuring until March 31, 2023.
31 Maret 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran DI effective interest and or arrears in DI installments 3 times
3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. / 3 months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 Maret 2021 The previous year's deferred interest (March 25, 2021 to
sampai dengan 25 Maret 2022) diperpanjang sampai March 25, 2022) was extended until March 31, 2023.
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di a. Land and building SHGB No. 00837. Location at
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan on behalf of
PT Dafam Mataram International. PT Dafam Mataram International.
b. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di Jl. b. Land and building SHGB No. 00916. Location at
Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama PT Dafam Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan on behalf of
Mataram International. PT Dafam Mataram International.
c. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. Lokasi c. Land and building SHM No. 387 and 388. Location
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan on behalf of
Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
d. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. Lokasi d. Land and building SHM No. 389 and 390. Location
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan on behalf of
Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
e. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. Lokasi e. Land and building SHGB No. 08 and 09. Location
di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama BKS. Pekalongan on behalf of BKS.
f. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. Lokasi di f. Land and building SHGB No. 13 and 14. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama BKS. on behalf of BKS.
59
Page 65
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued)
g. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di g. Land and building SHM No. 00673. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
h. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di h. Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
i. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di i. Land and building SHM No. 404. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
j. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di j. Land and building SHM No. 00726. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
k. Personal guarantee atas nama Billy Dahlan. k. Personal guarantee on behalf of Billy Dahlan
l. Personal guarantee atas nama Wijaya Dahlan. l. Personal guarantee on behalf of Wijaya Dahlan.
m. Personal guarantee atas nama Junaidi Dahlan. m. Personal guarantee on behalf of Junaidi Dahlan.
n. Company guarantee atas nama PT Dafam Mataram n. Company guarantee on behalf of PT Dafam
International berkantor pusat diPekalongan. Mataram International is headquartered in
Pekalongan.
o. Company guarantee atas nama PT Dafam o. Company guarantee atas nama PT Dafam
Mataram Menara Suara Merdeka Lt. 11 Jalan Mataram Menara Suara Merdeka Lt. 11 Jalan
Pandanaran No. 30 Semarang. Pandanaran No. 30 Semarang.
BKS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai BKS are prohibited from carrying out the following:
berikut:
• Menggunakan dana untuk tujuan di luar usaha yang • Using corporate funds for purposes other than
dibiayai dengan fasilitas kredit dari bank. businesses financed by credit facilities from banks.
• Menjual atau menjaminkan harta kekayaan BKS atau • Sell or pledge the BKS's property or collateral goods
barang agunan kepada pihak lain. to other parties.
• Menerima fasilitas kredit baru baik dari bank lain • Receiving new credit facilities from other banks and
maupun lembaga keuangan lainnya (termasuk other financial institutions (including issuing bonds)
menerbitkan obligasi)
• Mengikatkan diri sebagai penjamin (borg), • Binding yourself as the guarantor (borg), pledge the
menjaminkan harta kekayaan menjaminkan harta assets pledge assets that have been pledged by
kekayaan yang telah dijaminkan oleh penerima kredit credit recipients to the bank, to other parties.
kepada bank, kepada pihak lain.
• Melakukan likuidasi atau pembubaran atau tindakan- • Conduct liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakan kepailitan. measures.
• Melakukan investasi yang melebihi proceed • Make investments that exceed the proceeds of the
perusahaan (EAT + Penyusutan), penyertaan modal company (EAT + Depreciation), equity participation
atau pengambil-alihan saham pada perusahaan lain. or takeover of shares in other companies.
• Menggadaikan atau dengan cara lain • Mortgaging or otherwise insuring BKS’s shares to
mempertanggungkan saham BKS kepada pihak any party.
manapun.
• Mengubah bidang usaha. • Change of business.
• Melakukan interfinancing dengan perusahaan afiliasi, • Interfinancing with affiliated companies, parent
induk perusahaan dan/atau anak perusahaan. companies and / or subsidiaries.
• Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi • Interfinancing with affiliated companies, parent
menjadi modal, yang dibuat secara notariil. companies and / or subsidiaries.
• Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan • Open a new business that is not related to an
usaha yang telah ada. existing business.
• Mengadakan atau membatalkan kontrak atau • Conducting or canceling contracts or agreements
perjanjian yang berdampak signifikan bagi penerima that have a significant impact on credit recipients
kredit dengan pihak lain atau afiliasinya yang dapat with other parties or affiliates that may affect the
mempengaruhi kelancaran usaha penerima kredit. business of the recipient of the credit.
60
Page 66
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued)
• Mengadakan kerja sama yang dapat membawa • Conducting cooperation that may have a negative
pengaruh negatif pada aktivitas usaha penerima effect on the business activities of the recipient of
kredit dan mengancam keberlangsungan usaha credit and threaten the sustainability of the business
penerima kredit. of the recipient of the credit.
• Mengadakan transaksi dengan pihak lain baik • Conducting transactions with other parties, whether
perseorangan maupun perusahaan termasuk namun individuals or companies including but not limited to
tidak terbatas pada perusahaan afiliasinya dengan affiliated companies in ways that fall outside of
cara-cara yang berada di luar praktik- praktik dan reasonable practices and practices and make more
kebiasaan yang wajar dan melakukan pembelian expensive purchases and make sales cheaper than
yang lebih mahal serta melakukan penjualan lebih market prices.
murah dari pada harga pasar.
• Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau • Submit or transfer all or part of the rights and / or
sebagian dari hak dan/atau kewajiban penerima kredit obligations of the borrower arising under the credit
yang timbul berdasarkan perjanjian kredit dan/atau agreement and / or guarantee document to another
dokumen jaminan kepada pihak lain. party.
• Melunasi/membayar pokok dan/atau biaya bunga • Repay / pay principal and / or interest expense and
dan/atau biaya-biaya lainnya atas / or other expenses on loan / credit / debt to other
pinjaman/kredit/hutang kepada pihak lain di luarpihak parties outside parties approved in the credit
yang telah disetujui/ditetapkan dalam perjanjian agreement, including but not limited to shareholders
kredit, termasuk akan tetapi tidak terbatas kepada and / or affiliates.
pemegang saham dan/atau afiliasinya.
• Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali • Provide loans to other parties, except in the
dalam rangka transaksi operasional usaha yanglazim framework of a normal business transaction and / or
dan/atau wajar berdasarkan penilaian bank. reasonable transactions based on bank valuation.
• Menarik kembali modal yang telah disetor. • Withdraw the paid-up capital.
Beban bunga dari seluruh utang bank adalah sebesar Interest expense on the entire bank loans amounted to
Rp 10.930.541.289 dan Rp 11.423.840.160 masing- Rp 10,930,541,289 and Rp 11,423,840,160 for the ten-
masing untuk periode sepuluh bulan yang berakhir pada month period ended October 31, 2024 and 2023,
tanggal 31 Oktober 2024 dan 2023 (Catatan 24). respectively (Note 24).
17. UTANG PIHAK BERELASI 17. DUE TO RELATED PARTY
Akun ini merupakan utang pihak berelasi ke Ferdinandus This account represents due to the party related to
Soleh Dahlan pada tanggal 31 Oktober 2024 Ferdinandus Soleh Dahlan as of October 31, 2024 and
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar December 31, 2023 amounted to Rp 9,355,367,505 and
Rp 9.355.367.505 dan Rp 6.611.804.108. Rp 6,611,804,108, respectively.
Utang pihak berelasi tidak dikenakan bunga, tanpa Due to related parties is non-interest bearing, unsecured
jaminan, dan tanpa jangka waktu pengembalian yang and has no definite terms of payment.
pasti.
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS.
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja pada tanggal Estimated liabilities for employee benefits as of
31 Oktober 2024 dihitung oleh manajemen atas imbalan October 31, 2024 was calculated by management, which
kerja karyawan. Perusahaan belum menetapkan consists of liabilities for employee benefits. The
pendanaan untuk program tersebut. Company has not yet set up a specific fund for the
program.
61
Page 67
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mencatat liabilitas As of December 31, 2023, the balance of estimated
diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan liabilities for employee benefits is based on the actuarial
perhitungan laporan aktuaria dari Kantor Konsultan reports of Kantor Konsultan Akturia Hendri dated January
Aktuaria Hendri tanggal 30 Januari 2024. Dengan 30, 2024. The method used in the actuarial valuation is
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan the “Projected Unit Credit” method withthe following
asumsi-asumsi sebagai berikut: assumptions:
31 Oktober 31 Desember 2023/
2024/ December 31, 2023
October 31,
2024
Usia pension : 57 tahun / years 57 tahun / years : Normal pension age
: 8% per tahun / per 8% per tahun / per :
Tingkat kenaikan gaji annum annum Salary increase rate
: 6,88% per tahun / per 7% per tahun / per :
Tingkat diskonto annum annum Discount rate
Tingkat mortalita : TMI IV TMI IV : Mortality rate
Tingkat pengunduran diri : 5% sampai usia 5% sampai usia : Resignation rate
45 tahun kemudian 45 tahun kemudian
menurun linear menurun linear sampai
sampai menjadi 1% di menjadi 1% di usia 55
usia 55 tahun / to 5% tahun / to 5% at 45
at 45 years then years then decreased
decreased linearly to linearly to 1% at 55
1% at 55 years years
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui pada The detail of the employee benefits expense recognized
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in interim consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian interim adalah sebagai berikut: other comprehensive income is as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Beban jasa kini 1.138.266.599 701.188.035 Current service cost
Beban bunga 456.052.888 324.077.981 Interest cost
Jumlah 1.594.319.487 1.025.266.016 Total
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of estimated
diestimasi atas imbalan kerja liabilities for
karyawan (2.265.530.739 ) 1.677.047.751 employee benefits
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan The movement of net liabilities in the interim
konsolidasian interim adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position is as follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal 3.745.094.592 4.501.083.078 Beginning balance
Employee benefit expense
Beban imbalan kerja periode berjalan 1.594.319.488 1.025.266.016 In current period
Pembayaran imbalan (18.773.421 ) (104.206.751 ) Payment of benefits
Pengukuran kembali keuntungan
aktuarial 2.265.530.739 (1.677.047.751 ) Remeasurement of actuarial gains
Saldo akhir 7.586.171.398 3.745.094.592 Ending balance
62
Page 68
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
Sensitivitas keseluruhan liabilitas pensiun terhadap The sensitivity of the overall pension liability to changes
perubahan tertimbang asumsi dasar pada tanggal in the weighted principal assumptions as of October 31,
31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2024 and December 31, 2023 is as follows:
berikut:
31 Oktober 2024 / October 31, 2024
Dampak Terhadap Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 311.822.764 (295.450.964) Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (1.048.158.254) 902.323.442 Salary growth rate
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 351.388.485 (407.389.175) Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (381.343.739) 318.614.514 Salary growth rate
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tanggal 31 Oktober 2024 The composition of shareholders as of
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: October 31, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Kepemilikan
Disetor Penuh/ (%)/
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp)/
Pemegang Saham Fully paid Ownership Jumlah (Rp) Shareholders
PT Dafam 1.015.000.000 53,43% 101.500.000.000 PT Dafam
Billy Dahlan 185.175.000 9,75% 18.517.500.000 Billy Dahlan
Reksa Dana Narada Reksa Dana Narada
saham Indonesia 134.032.800 7,05% 13.403.280.000 Saham Indonesia
Edy Selamat 127.665.073 6,72% 12.766.507.300 Edy Selamat
Masyarakat 437.979.977 22,05% 43.797.997.700 Public
Jumlah 1.899.852.850 100,00% 189.985.285.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan support its business and to maximize
bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in line of changes in economic
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. To maintain or adjust the capital structure,
permodalan, Grup dapat menyesuaikan the Group may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, imbalan payment to shareholders, return capital to shareholders
modal kepada pemegang saham atau menerbitkan or issue new shares.
saham baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio, by
pengungkit, dengan membagi utang bersih dengan dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
63
Page 69
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
Utang bersih dihitung sebagai seluruh akun utang kecuali Net debt is calculated as all of payables account except
utang pajak dikurangi kas dan bank. Jumlah modal taxes payable less cash on hand and in banks. The total
dihitung sebagai ekuitas seperti yang disajikan dalam capital is calculated as equity as shown in the interim
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. consolidated statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is a follows:
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Jumlah utang 218.702.905.594 209.607.273.793 Total payables
Dikurangi kas dan bank 4.388.177.958 3.276.906.966 cash on hand and in banks
Utang bersih 214.314.727.636 206.330.366.827 Net debt
Jumlah ekuitas 24.165.907.711 38.211.348.943 Total equity
Rasio utang terhadap modal 8,87 5.40 Gearing ratio
20. PENDAPATAN BERSIH 20. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The detail of net revenues is as follows:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Hotel 47.307.183.736 48.244.201.868 Hotels
Real estat 3.541.654.152 4.964.926.625 Rental
Penyewaan 727.130.631 3.489.762.150 Real estate
Jumlah 51.575.968.519 56.698.890.643 Total
Untuk periode sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal For the ten-month period ended October 31, 2024
31 Oktober 2024 dan 2023, pendapatan dari pelanggan and 2023, there is no revenues from customers
tidak ada yang melebihi 10% dari pendapatan bersih. exceeding 10% of the net revenues.
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan berdasarkan bidang The detail of cost of revenues classified based on line
usaha adalah sebagai berikut: of business is as follows:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Hotel 22.466.732.560 21.401.214.923 Hotels
Real estat 933.835.820 3.276.948.076 Rental
Lainnya 1.650.967.219 1.842.541.321 Others
Jumlah 25.051.535.599 26.520.704.320 Total
Untuk periode sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal For the ten-month period ended October 31,
31 Oktober 2024 dan 2023, tidak terdapat pembelian 2024 and 2023, there is no purchases from certain
kepada pihak tertentu yang melebihi 10% dari jumlah parties which exceeded 10% of the cost of revenues.
beban pokok pendapatan.
64
Page 70
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN PENJUALAN 22. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan sebagai berikut: The detail of selling expenses is as follows:
Berdasarkan bidang usaha Based on business
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Hotel 1.216.817.470 1.417.335.851 Hotels
Real estat 217.642.152 1.779.394.002 Real estate
Jumlah 1.434.459.622 3.196.729.853 Total
Berdasarkan rincian Based on details
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Biaya langganan 264.444.249 290.143.080 Subscriptions expenses
Hiburan 183.694.207 225.452.287 Entertainmentl
Estate 97.119.500 1.335.105.635 Estate
Legal 63.176.892 21.661.484 Legal
Dekorasi 55.869.496 30.625.678 Decoration
Komisi 44.013.031 669.116.471 Commission
Acara, Promisi dan Reklame 40.877.950 105.110.192 Event, Promotion and Advertising
Biaya fasilitas unit rumah 10.777.477 - Houses facilities
Lain-lain 674.486.821 519.515.026 Others
Jumlah 1.434.459.622 3.196.729.853 Total
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The detail of general administrative expenses is as
berikut: follows:
Berdasarkan bidang usaha Based on business
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Hotel 20.186.363.191 18.977.951.424 Hotels
Real estat 6.427.202.690 8.658.389.330 Rental
Jumlah 26.613.565.881 27.636.340.754 Total
65
Page 71
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Berdasarkan rincian Based on details
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Gaji, upah dan tunjangan 9.923.000.312 10.712.475.541 Salary, wages and allowance
Operasional kantor 4.706.731.348 4.822.864.417 Office operating
Jasa manajemen 2.631.715.208 2.568.013.082 Fee management
Divisi HRD 1.778.568.316 2.553.078.485 HRD division
Perawatan aset 1.750.112.340 1.646.720.165 Asset maintenance
Imbalan kerja karyawan 1.594.319.487 614.597.112 Employees’ benefit expense
Pajak 1.511.280.619 1.698.323.094 Tax
Peralatan kantor 734.192.041 799.966.504 Office equipment
Penyusutan 639.838.047 737.181.180 Depreciation
Asuransi 345.638.950 677.940.006 Insurance
Divisi administrasi dan legal 274.807.932 344.880.153 Legal administrative division
Akomodasi dan perjalanan
dinas 243.346.070 216.164.983 Accomodation and official travel
Lain-lain (dibawah
Rp 100.000.000) 480.015.211 244.136.032 Others (under Rp 100,000,000)
Jumlah 26.613.565.881 27.636.340.754 Total
24. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 24. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as follows:
berikut:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of trade receivables
(lihat Catatan 6) (321.695.845 ) (253.865.388 ) (Note 6)
Pembatalan pesanan 22.877.690 16.846.846 Order Cancellation
Keuntungan penjualan aset tetap 108.425.000 Gain on sale of fixed assets
Beban bunga atas utang Interest on consumer financing
pembiayaan konsumen (10.551.850 ) (10.015.520 ) payables
Administrasi bank (188.912.077 ) (238.135.395 ) Bank administration
Beban bunga atas utang bank
(Catatan 16) (10.930.541.289 ) (11.423.840.160 ) Interest on bank loans (Note 16)
Pembalikan penurunan nilai Reversal impairment of trade
piutang usaha (lihat Catatan 6) 352.312.030 25.365.819 receivables (see Note 6)
Lain - lain (316.170.511 ) (379.396.239 ) Others
Jumlah (11.392.681.852 ) (12.154.615.037 ) Total
66
Page 72
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. RUGI BERSIH PER SAHAM 25. NET LOSSES PER SHARE
Perhitungan rugi bersih per saham Untuk periode sepuluh The calculation of net losses per share For the ten-month
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal period ended October 31, 2024 and 2023 as follows:
31 Oktober 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Rugi bersih periode berjalan Net losses for the period
diatribusikan kepada entitas attributable to owners of the
induk (11.985.189.063 ) (13.750.480.823 ) parent
Weighted average number of
Jumlah rata-rata saham tertimbang 1.900.135.178 1.900.135.178 shares
Rugi bersih per saham (6,308 ) (7,237 ) Net losses per share
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The relationship and transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transaction
Ferdinandus Soleh Dahlan Pemegang saham, Komisaris Utama / Piutang usaha dan Pinjaman/
Shareholder, President Commisiioner Trade Receivables and Loan
KSO Dafam Tiga Putra Kerja sama operasi / Joint operation Piutang usaha/ Trade Receivables
PT Dafam Hotel Management Asosiasi / Association Pinjaman / Loan
31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/
October 31, December 31,
2024 2023
Aset Assets
Piutang lain-lain Other receivables
KSO Dafam Tiga Putra 6.367.542.206 6.492.000.959 KSO Dafam Tiga Putra
Tiga Putra Rahma Perkasa 325.252.187 325.252.187 Tiga Putra Rahma Perkasa
Jumlah 6.692.794.393 6.817.253.146 Total
% terhadap jumlah aset 2,76% 2,75% % of total assets
Liabilitas Liability
Utang pihak berelasi Due to related party
Ferdinandus Soleh Dahlan 9.170.383.755 6.611.804.108 Ferdinandus Soleh Dahlan
% terhadap jumlah liabilitas 4,19% 3,15% % of total liabilities
67
Page 73
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
jumlah tercatat aset dan liabilitas keuangan mendekati carrying amounts of financial assets and liabilities
nilai wajarnya, sebagai berikut: approximate their fair values, as follows:
- Kas dan bank, piutang usaha dan piutang lain-lain - Cash on hand and in banks, trade receivables and
other receivables
Seluruh aset keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial assets are due within 12
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat aset months, thus the carrying amounts of the financial
keuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan assets approximate their fair values.
nilai wajarnya.
- Investasi saham - Investment in share
Jumlah tercatat investasi saham dicatat pada biaya The carrying amount of investment in share is
perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat recorded at cost as the fair value cannot be
ditentukan secara andal. determined reliably.
- Utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus - Trade payables, other payables, accrued
dibayar dan utang pihak berelasi expenses and due to related party
Seluruh liabilitas keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial liabilities are due within
dalam waktu 12 bulan sehingga jumlah tercatat 12 months, thus the carrying amounts the financial
liabilitas keuangan tersebut kurang lebih telah liabilities approximate their fair values.
mencerminkan nilai wajarnya
- Utang bank dan utang pembiayaan konsumen - Banks loans and consumer financing payable
Utang bank dan utang pembiayaan konsumen yang Banks loans and consumer financing payable are
diperkirakan sebagai nilai kini dari seluruh arus kas estimated as the present value of all future cash
masa depan yang didiskontokan menggunakan flows discounted using rates currently available for
tingkat bunga saat ini untuk instrumen dan instruments on similar terms, credit risk and
persyaratan yang sama, risiko kredit dan jatuh tempo remaining maturities.
yang sama.
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko The Group is exposed to, interest rate risk, credit risk and
likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. liquidity risk arising in the normal course of business. The
Manajemen secara berkesinambungan memantau proses management continually monitors the Group risk
manajemen risiko Grup untuk memastikan tercapainya management process to ensure the appropriate balance
keseimbangan yang memadai antara risiko dan between risk and control is achieved. Risk management
pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen risiko policies and systems are reviewed regularly to reflect
ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan changes in market conditions and the Group’s activities.
perubahan kondisi pasar dan aktivitas Grup.
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value of future
atau arus kas masa datang dari suatu instrumen cash flows of financial instruments will fluctuate due
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku to the changes in market interest rate. The Group’s
bunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari exposure in the risk mainly arises from the bank
pinjaman bank. loans.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari The Group interest rate risk mainly arises from loans
pinjaman untuk tujuan modal kerja dan investasi. for working capital and investment. Loans at variable
Pinjaman pada berbagai tingkat suku bunga variabel interest rates exposed the Company and its
menyebabkan Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries to fair value interest rate risk.
memiliki risiko terhadap nilai wajar risiko tingkat suku
bunga.
68
Page 74
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Suku Bunga (lanjutan) a. Interest Risk (continued)
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen To minimize the interst rate risk, the management
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan reviews all interst rete offered by creditors to obtain
kreditur untuk mendapatakan suku bunga yang paling the most profitable interest rate before obtaining the
menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang. loans.
Para tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian At the interim consolidated statement of financial
interim, jika suku bunga 100 basis poin rendah/ tinggi position date, if interest rates had been 100 basis
dengan semua variabel konstan, laba setelah pajak points lower/ higher with all variables held constant,
untuk periode sepuluh bulan yang berakhir pada the post-tax income for the ten-month period ended
tanggal 31 Oktober 2024 dan untuk tahun yang September 30, 2024 and for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 akan December 31, 2023 would have been
menjadi tinggi/ rendah masing-masing sebesar Rp 1.270.849.703 and Rp 1,338,607,728,
Rp 1.270.849.703 dan Rp 1.338.607.728. respectively.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that counterparty will not meet
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen its obligations under a financial instrument or
keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup Group objective is to seek continual revenue growth
adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan while minimizing losses incurred due to increased
yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian credit risk exposure.
yang timbul atas eksposur peningkatan risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya dengan The Group trades only with recognized and
pihak ketiga yang memiliki nama baik dan terpercaya. creditworthy third parties. It is the group policy that
Kebijakan Grup mengatur bahwa seluruh pelanggan all customers who wish to trade on credit terms are
yang akan melakukan transaksi penjualan secara subject to credit verification procedures. In addition,
kredit harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, receivable balances are monitored on an ongoing
saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan basis with the objective that the Group’s exposure to
tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Grup bad debts is not significant.
terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is represented
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset by the carrying amount of each class of financial
keuangan di dalam laporan posisi keuangan assets in the interim consolidated statement of
konsolidasian interim. Grup tidak memiliki jaminan financial position. The Group does not hold any
secara khusus atas aset keuangan tersebut. collateral as security.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, kualitas kredit setiap kelas dari credit quality per class of financial assets based on
aset keuangan berdasarkan penilaian Grup adalah the Group’s rating is as follows:
sebagai berikut:
31 Oktober 2024/ October 31, 2024
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai/ penurunan nilai/
Neither past due nor Past due but not Pencadangan/ Jumlah/
impaired impaired Allowance Total
Cash on hand
Kas dan bank 4.388.177.958 - - 4.388.177.958 and in banks
Piutang usaha - Trade receivables
bersih 458.606.962 2.484.856.863 (523.765.325 ) 2.419.698.500 - net
Piutang lain- lain 6.692.794.393 - - 6.692.794.393 Other receivables
Jumlah 11.539.579.313 2.484.856.863 (523.765.325 ) 13.500.670.851 Total
69
Page 75
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai/ penurunan nilai/
Neither past due nor Past due but not Pencadangan/ Jumlah/
impaired impaired Allowance Total
Cash on hand
Kas dan bank 3.276.906.966 - - 3.276.906.966 and in banks
Piutang usaha - Trade receivables
bersih 708.578.422 1.869.375.622 (554.381.510 ) 2.023.572.534 - net
Piutang lain- lain 6.817.253.146 - - 6.817.253.146 Other receivables
Jumlah 10.802.738.534 1.869.375.622 (554.381.510 ) 12.117.732.646 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak Trade receivables that are neither past due nor
mengalami penurunan nilai berasal dari debitor yang impaired are with creditworthy debtors with good
melakukan pembayaran tepat waktu. Kas dan bank payment record with the Group. Cash on hand and
ditempatkan pada lembaga keuangan yang resmi dan in banks are placed with reputable financial
memiliki reputasi baik. institutions.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will encounter
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya difficulty in meeting financial obligations due to
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas risiko shortage of funds. The Group exposure to liquidity
likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian risk arises primarily from mismatch of the maturities
profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. of financial assets and liabilities.
Perusahaan harus memenuhi persyaratan- The Company is required to comply with various
persyaratan yang bersifat keuangan dan financial and non-financial undertakings in the loan
nonkeuangan yang diwajibkan dalam perjanjian agreement.
pinjaman ini.
31 Oktober 2024 / October 31, 2024
Lebih dari 2 Bunga dan
Kurang dari 1 1 sampai 2 tahun / Provisi /
tahun / Less tahun/ More than 2 Interest and Jumlah/
than 1 year 1 to 2 years years Provison Total
Utang usaha 1.553.850.395 - - - 1.553.850.395 Trade payables
Utang lain-lain 890.479.617 - - - 890.479.617 Other payables
Beban masih Accrued
harus dibayar 41.070.568.916 - - - 41.070.568.916 expenses
Utang bank 51.255.250.285 31.245.235.545 135.355.749.579 (70.569.502.482 ) 147.286.732.927 Bank loans
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 150.107.000 19.605.000 - (13.752.325 ) 155.959.675 payable
Utang pihak Due to related
berelasi 9.355.367.505 - - - 9.355.367.505 party
Jumlah 104.275.623.718 31.264.840.545 135.355.749.579 (70.583.254.807 ) 200.312.959.035 Total
70
Page 76
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Lebih dari 2 Bunga dan
Kurang dari 1 1 sampai 2 tahun / Provisi /
tahun / Less tahun/ More than 2 Interest and Jumlah/
than 1 year 1 to 2 years years Provison Total
Utang usaha 2.005.516.722 - - - 2.005.516.722 Trade payables
Utang lain-lain 1.846.099.281 - - - 1.846.099.281 Other payables
Beban masih Accrued
harus dibayar 33.439.545.016 - - - 33.439.545.016 expenses
Utang bank 27.235.229.395 35.329.533.558 162.880.566.358 (72.934.596.382 ) 152.510.732.929 Bank loans
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 143.961.789 142.861.982 - (10.895.946 ) 275.927.825 payable
Utang pihak Due to related
berelasi 6.611.804.108 - - - 6.611.804.108 party
Jumlah 71.282.156.311 35.472.395.540 162.880.566.358 (72.945.492.328 ) 196.689.625.881 Total
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATION SEGMENT
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK The Group report segments under PSAK 108 are based
108 berdasarkan divisi-divisi operasi sebagai berikut: on their operating divisions as follows:
1. Hotel 1. Hotel
2. Penjualan perumahan 2. Sale of residential
31 Oktober 2024/October 31, 2024
Penjualan
Hotel/ perumahan/ Jumlah/
Hotels Sale of residential Total
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED
PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE
INTERIM INCOME
PENDAPATAN USAHA 47.307.183.736 4.268.784.783 51.575.968.519 REVENUES
BEBAN POKOK COST OF REVENUES
PENDAPATAN 22.466.732.560 2.584.803.039 25.051.535.599
LABA KOTOR 24.840.451.176 1.683.981.744 26.524.432.920 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.216.817.470 ) (217.642.152 ) (1.434.459.622 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (20.186.363.191 ) (6.427.202.690 ) (26.613.565.881 ) expenses
Pendapatan bunga 22.071.105 286.441 22.357.546 Interest income
Provision and credit
Provisi dan kredit admin (180.988.403 ) (7.923.674 ) (188.912.077 ) administration
Beban keuangan (9.707.546.545 ) (1.233.546.594 ) (10.941.093.139 ) Finance costs
Lain-lain bersih (309.272.509 ) 24.238.327 (285.034.182 ) Others – net
Rugi sebelum pajak
penghasilan (6.738.465.837 ) (6.177.808.598 ) (12.916.274.435 ) Losses before income tax
LAPORAN POSISI
KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
Aset segmen 125.340.985.856 117.527.827.449 242.868.813.305 Segment assets
Liabilitas segmen 181.180.249.875 37.522.655.719 218.702.905.594 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan properti investasi Acquisition of investment
dan aset tetap 433.277.928 - 433.277.928 property and fixed assets
Penyusutan 5.850.930.757 1.684.463.332 7.535.394.089 Depreciation
71
Page 77
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 29. OPERATION SEGMENT (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Hotel/ Penjualan perumahan/ Jumlah/
Hotels Sale of residential Total
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED
PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE
INTERIM INCOME
PENDAPATAN USAHA 59.910.501.593 9.428.286.776 69.338.788.369 REVENUES
BEBAN POKOK COST OF REVENUES
PENDAPATAN 26.449.117.741 5.482.979.986 31.932.097.727
LABA KOTOR 33.461.383.852 3.945.306.790 37.406.690.642 GROSS PROFIT
Beban penjualan (2.251.361.190 ) (1.439.154.169 ) (3.690.515.359 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (24.821.046.672 ) (9.624.291.356 ) (34.445.338.028 ) expenses
Pendapatan bunga 13.945.253 839.809 14.785.062 Interest income
Beban keuangan (12.125.723.447 ) (1.553.301.363 ) (13.679.024.810 ) Finance costs
Provision and credit
Provisi dan kredit admin (298.598.592 ) (14.468.727 ) (313.067.319 ) administration
Lain-lain bersih (1.329.087.579 ) 91.505.478 (1.237.582.100 ) Others – net
Rugi sebelum pajak
penghasilan (7.350.488.375 ) (8.593.563.538 ) (15.944.051.912 ) Losses before income tax
LAPORAN POSISI INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
INTERIM
Aset segmen 131.059.835.924 116.758.786.812 247.818.622.736 Segment assets
Liabilitas segmen 176.044.350.571 33.562.923.222 209.607.273.793 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan properti investasi Acquisition of investment
dan aset tetap - - - property and fixed assets
Penyusutan 7.035.234.192 936.691.979 7.971.926.171 Depreciation
Pendapatan berdasarkan pasar Revenue by geographical market
Tabel berikut ini adalah jumlah penjualan dan pendapatan The following table shows the total sales and revenues
Grup berdasarkan pasar geografis: of the Group by geographical market:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Semarang 18.097.359.966 26.924.247.091 Semarang
Pekalongan 14.065.919.504 18.079.202.472 Pekalongan
Pekanbaru 12.614.812.623 15.162.979.974 Pekanbaru
Cilacap 6.797.876.426 9.172.358.832 Cilacap
Jumlah 51.575.968.519 69.338.788.369 Total
Tabel di bawah ini adalah nilai tercatat aset tidak lancar The following table shows the net carrying value of non-
(aset real estat, properti investasi, dan aset tetap) dan current assets (real estate assets, investment property,
penambahan (pengurangan) aset tidak lancar (properti and fixed assets) and additions (less) of non-current
investasi dan aset tetap) berdasarkan wilayah geografis assets (investment property and fixed assets) by
atau lokasi aset sebagai berikut geographical market or location of the
related assets:
Penambahan (Pengurangan)/
Nilai tercatat/Carrying value Addition (Less)
31 Oktober 31 Desember 31 Oktober 31 Desember
2024/ 2023/ 2024/ 2023/
October 31, December 31, October 31, December 31,
2024 2023 2024 2023
Semarang 66.462.599.916 68.695.411.558 (2.232.811.641 ) (3.020.573.262 ) Semarang
Cilacap 46.135.965.971 47.042.206.635 (906.240.664 ) (1.271.719.607 ) Cilacap
Pekalongan 26.531.674.178 28.383.165.111 (1.851.490.934 ) (3.480.072.607 ) Pekalongan
Pekanbaru 18.437.796.981 19.304.093.803 (866.296.822 ) (1.064.418.781 ) Pekanbaru
Jumlah 157.568.037.046 163.424.877.107 (5.856.840.061 ) (8.836.784.257 ) Total
72
Page 78
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya (VJ) Rental Agreement with CV Varuna Jaya (VJ)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office leased out
sewa ruang perkantoran dengan CV Varuna Jaya agreement with CV Varuna Jaya (VJ). The Company
(VJ). Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan leased out a part of a 4-storey building, including a
yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk area parkir di lantai ground-floor parking area and everything attached to it,
dasar berikut segala sesuatu yang melekat dan terpasang located at Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang
didalamnya yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 Sari, Semarang, with area ± 1165,2 m² for a period of 3
No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan luas ± 1665.2 m² years, effective January 1, 2023. The term of the
dengan jangka waktu selama 3 Tahun, terhitung sejak agreement may be extended based on the mutual
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat agreement of the parties.
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya (VJ) Rental Agreement with CV Varuna Jaya (VJ)
(lanjutan) (continued)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office leased out
sewa ruang perkantoran dengan CV Varuna Jaya agreement with CV Varuna Jaya (VJ) Hidden. The
(VJ) Hidden. Perusahaan menyewakan sebagian dari Company leased out a part of a 4-storey building,
bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, termasuk area including a ground-floor parking area and everything
parkir di lantai dasar berikut segala sesuatu yang melekat attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1
dan terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Puri No. 8, Tawang Sari, Semarang, with area ± 887 m² for a
Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, period of 3 years, effective January 1, 2023. The term of
dengan luas ± 887 m² dengan jangka waktu selama 1 the agreement may be extended based on the mutual
Tahun, terhitung sejak 3 Januari 2023. Jangka waktu agreement of the parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Tantra Inti Prakarsa (TIP) Rental Agreement with CV Tantra Inti Prakarsa (TIP)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office leased out
sewa ruangan dengan CV Tantra Inti Prakarsa (TIP). agreement with CV Tantra Inti Prakarsa (TIP). The
Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan yang Company leased out a part of a 2-storey building,
terdiri 2 (empat) lantai, termasuk area parkir di lantai dasar including a ground-floor parking area and everything
berikut segala sesuatu yang melekat dan terpasang attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1
didalamnya yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, for a period of 1-year,
No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan jangka waktu effective January 1, 2023. The term of the agreement
selama 1 Tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka may be extended based on the mutual agreement of the
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan parties.
kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Entertainment (VE) Rental Agreement with CV Varuna Entertainment
(VE)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office leased out
sewa ruangan dengan CV Tantra Inti Prakarsa (TIP). agreement with CV Tantra Inti Prakarsa (TIP). The
Perusahaan menyewakan sebagian dari bangunan yang Company leased out a part of a 2-storey building,
terdiri 2 (empat) lantai, termasuk area parkir di lantai dasar including a ground-floor parking area and everything
berikut segala sesuatu yang melekat dan terpasang attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1
didalamnya yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, for a period of 1-year,
No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan jangka waktu effective January 1, 2023. The term of the agreement
selama 1 Tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka may be extended based on the mutual agreement of the
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan parties.
kesepakatan para pihak.
73
Page 79
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2022, the Company entered into an office lease
sewa ruangan dengan Bapak Tedjo Handoko. Perusahaan agreement with Mr. Tedjo Handoko. The Company
menyewakan sebagian dari bangunan berikut segala leased out a part of a 4-storey building, including
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya yang everything attached to it, located at Jalan Raung No. 15,
terletak di Jalan Raung No. 15 Gajahmungkur, Semarang, Gajahmungkur, Semarang, for a period of 4 years,
dengan jangka waktu selama 4 Tahun, terhitung sejak 1 effective on April 1, 2022. The term of the agreement can
April 2022. Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang be extended based on the mutual agreement of the
sesuai dengan kesepakatan para pihak. parties.
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Damam Mambo International (DMAM)
Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin) Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin)
Pada tahun 2021, DMAM mengadakan perjanjian sewa Pada tahun 2021, DMAM mengadakan perjanjian sewa
ruang perkantoran dengan Arnaz Agung Andrarasmara ruang perkantoran dengan Arnaz Agung Andrarasmara
(kadin) untuk sebuah tempat usaha area loby yang terletak (kadin) untuk sebuah tempat usaha area loby yang
di Jalan Imam Bonjol No. 188 Semarang, dengan jangka terletak di Jalan Imam Bonjol No. 188 Semarang, dengan
waktu selama 1 tahun, terhitung sejak 30 Januari 2021. jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak 30 Januari
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai 2021. Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Kadin sesuai dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini,
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp Kadin diharuskan membayar uang sewa sebesar
30.000.000. Rp 30.000.000.
PT Inti Bangun Sejahtera Tbk PT Inti Bangun Sejahtera Tbk
Pada Tahun 2016, DMAM mengadakan perjanjian sewa In 2016, DMAM entered into an office space rental
ruang dengan PT Inti Bangun Sejahtera, Tbk penempatan agreement with PT Inti Bangun Sejahtera Tbk for
dan pengoperasian perlatan telekomunikasi dengan angka operating telecommunication equipment with a term of 10
waktu selama 10 tahun, efektif tanggal 23 Desember 2016. years, effective on December 23, 2016. The term of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini PT Inti agreement of the parties. For this lease, PT Inti Bangun
Bangun Sejahtera Tbk diharuskan membayar uang sewa Sejahtera Tbk is required to pay a rental fee of Rp
sebesar Rp 400.000.000. 400,000,000.
PT Hutchison 3 Indonesia PT Hutchison 3 Indonesia
Pada Tahun 2014, DMAM mengadakan perjanjian sewa In 2014, DMAM entered into an office space rental
ruang dengan PT Hutchison 3 Indonesia penempatan dan agreement with PT Hutchison 3 Indonesia for operating
pengoperasian perlatan telekomunikasi dengan angka of telecommunication equipment with a term of 10 years,
waktu selama 10 tahun, efektif tanggal 8 April 2014. effective on April 8, 2014. The term of the agreement can
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai be extended in accordance with the agreement of the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini PT parties. For this lease, PT Hutchison 3 Indonesia is
Hutchison 3 Indonesia diharuskan membayar uang sewa required to pay a rental fee of Rp 305,555,555 for the first
sebesar Rp 305.555.555 untuk 5 tahun pertama dan 5 years and Rp 259,722,220 for the next 5 years.
Rp 259.722.220 untuk 5 tahun berikutnya.
74
Page 80
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Dafam Maju Bersama (DMB) PT Dafam Maju Bersama (DMB)
Kerja Sama Operasi Dafam Tiga Putra (KSO – DTP) Joint Operation Dafam Tiga Putra (KSO – DTP)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Operasi No. 03 Based on the Deed of Operation Cooperation Agreement
tanggal 16 November 2018 dari Fariz Helmy Rasyad, S.H., No. 03 November 16, 2018 from Fariz Helmy Rasyad,
M.Kn., notaris di Demak, DMB, entitas anak, mengadakan S.H., M.Kn., notary in Demak, DMB, a subsidiary,
kerjasama operasi dengan PT Tiga Putra Rahma entered into a joint operation with PT Tiga Putra Rahma
Perkasa (TPRP), dengan membentuk Kerjasama Operasi Perkasa (TPRP), in establishing Joint Operations -
-Dafam Tiga Putra (KSO - DTP), yang akan Dafam Tiga Putra (KSO - DTP), which will develop a
mengembangkan suatu proyek hunian dan/atau komersial residential and / or commercial project in Madiun and
di Madiun dan Magetan beserta dengan sarana dan Magetan along with its facilities and infrastructure. Based
prasarananya. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama on the Cooperation Agreement, DMB will contribute
tersebut, DMB akan mengkontribusikan dana funds for project development and development including
pengembangan dan pembangunan proyek termasuk operational needs of project development to be paid as
kebutuhan operasional pembangunan proyek yang akan needed, TPRP will deliver land at 14,689 m², 21,663 m²,
disetor sesuai kebutuhan, TPRK akan menyerahkan tanah 21,891 m² in Madiun and 21,653 m² in Magetan.
pada 14.689 m², 21.633 m², 21.891 m² di Madiun dan
21.653 m² di Magetan.
Perjanjian kerjasama ini akan berlangsung sejak awal This cooperation agreement will take place from the
tahap persiapan lahan (land preparation) sampai dengan beginning of the stage of land preparation until the
terselesaikannya seluruh kegiatan fisik proyek Kerjasama completion of all physical activities of the Joint Operation
Operasi untuk menghasilkan produk berupa bangunan project to produce products in the form of residential
hunian dan/atau komersial beserta dengan sarana dan and/or commercial buildings along with facilities and
prasarananya sesuai dengan rencana kerja operasional. infrastructure in accordance with the operational work
DMB dan TPRP berhak atas keuntungan dan akan plan. DMB and TPRP shall be entitled to the income,
menanggung kerugian (jika ada), termasuk tak terbatas rights and gains and shall bear the losses (if any), cost,
pada biaya, pengeluaran dan kewajiban keuangan yang expenses and pecuniary obligations arising out of the
timbul dari Kerjasama Operasi (KSO). DMB dan TPRP Joint Operation, and shall own all the properties and
akan memiliki semua aset dan dana yang diperoleh atau funds acquired or received by the Joint Operation, in the
diterima oleh KSO, dengan porsi masing-masing sebesar portion are 75% and 25%, respectively.
75% dan 25%.
Setelah pelaksanaan dan penyelesaian proyek KSO After the completion of the KSO project, if there are still
berakhir, jika masih ada sisa asset, maka asset tersebut assets remaining, then the asset will be sold based on
akan dijual berdasarkan penawaran tertinggi dan hasil the highest bid and the proceeds of the sale will be
penjualan akan dibagi secara proporsional berdasarkan divided proportionally based on the capital participation
penyertaan modal masing-masing pihak yakni DMB dan of each party, namely DMB and TPRP.
TPRP.
Susunan Tim Direksi KSO DTP pada tanggal 31 KSO DTP composition of Directors on December 31,
Desember 2018 berdasarkan akta No. 03 tanggal 16 2018 based on deed No. 03 November 16, 2018 made
November 2018 yang dibuat Fariz Helmy Rasyad, S.H., by Fariz Helmy Rasyad, S.H., M.Kn., a notary in Demak,
M.Kn., notaris di Demak, adalah merupakan perwakilan was a representative of the Directors of each party,
dari Direksi masing-masing pihak, yaitu Wijaya Dahlan dari Wijaya Dahlan from DMB and Gojali Muchtar from TPRP.
pihak DMB dan Gojali Muchtar dari pihak TPRP.
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, DMB mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMB entered into an office lease agreement with
ruangan dengan Tn. Tedjo Handoko. DMB menyewakan Mr. Tedjo Handoko. DMB leased out a part of a 4-storey
sebagian dari bangunan berikut segala sesuatu yang building, including everything attached to it, located at
melekat dan terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Jalan Raung No. 15, Gajahmungkur, Semarang, for a
Raung No. 15 Gajahmungkur, Semarang, dengan jangka period of 4 years, effective on April 1, 2022. The term of
waktu selama 4 Tahun, terhitung sejak 1 April 2022. the agreement can be extended based on the mutual
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement of the parties.
dengan kesepakatan para pihak.
75
Page 81
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
Perjanjian Kerjasama Jasa Operasional dengan PT Hotel Operational Service Agreement with PT Dafam
Dafam Hotel Management (DHM) Hotel Management (DHM)
Pada tanggal 14 Februari 2023, Perusahaan On February 14, 2023, the Company signed operational
menandatangani perjanjian kerjasama jasa operasional hotel service agreement with DHM. Based on this
hotel dengan DHM. Berdasarkan perjanjian ini, agreement, the Company is the Hotel Owner whereas
Perusahaan sebagai pemilik Hotel dan DHM akan DHM will manage the hotel operation of Hotel Dafam
mengelola operasional hotel Dafam Pekalongan. Pekalongan. In connection with the hotel management,
Sehubungan dengan pengelolaan hotel tersebut, DHM DHM will charge fees for its services such as base fee,
akan mengenakan fee untuk jasa tersebut sebagai base sales marketing fee and incentive fee. This agreement is
fee, sales marketing fee dan fee insentif. Perjanjian ini valid until September 29, 2026 and renewable.
berlaku sampai dengan tanggal 29 September 2026 dan
dapat diperpanjang kembali
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa (RES) Rental Agreement with Relique Executive Spa (RES)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). BKS Relique Executive Spa (RES). BKS leased out rooms
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 di located on the 1st and 2nd floors of Hotel Marlin
area Hotel Marlin Pekalongan dengan jangka waktu Pekalongan area, for a period of 1 year, effective on
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka January 1, 2023. The term of the agreement can be
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan extended in accordance with the agreement of the
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES diharuskan parties. On this lease, RES is required to pay a rent of Rp
membayar uang sewa sebesar Rp 28.860.000 (sudah 28,860,000 (VAT Included).
termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan Executive Club Pekalongan Rental Agreement with Executive Club Pekalongan
(ECP) (ECP)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with
menyewa dengan Executive Club Pekalongan (ECP). BKS Executive Club Pekalongan (ECP). BKS leased out a
menyewakan bangunan dengan luas ± 1.415 m² dengan building with a total area ± 1.415 m², for a period of 3
jangka waktu selama 3 tahun, terhitung sejak 1 Januari years, effective on January 1, 2023. The term of the
2023. Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, ECP agreement of the parties. On this lease, ECP is required
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp 33.300.000 to pay a rent of Rp 33,300,000 (VAT included), Rp
(sudah termasuk PPN), Rp 36.630.000 (sudah termasuk 36,630,000 (VAT included) and Rp 40,293,000 (VAT
PPN) dan Rp 40.293.000 (sudah termasuk PPN) untuk included) for periods 2023, 2024 and 2025 respectively.
periode 2023, 2024 dan 2025 berturut-turut.
Perjanjian Jasa Pengelolaan Perparkiran dengan PT Parking Management Service Agreement with PT
Hoffmen Parkindo (HOFFMEN) Hoffmen Parkindo (HOFFMEN)
Pada tahun 2019, BKS mengadakan perjanjian jasa In 2019, the BKS entered into a parking management
pengelolaan perparkiran dengan PT Hoffmen Parkindo service agreement with PT Hoffmen Parkindo
(HOFFMEN). BKS menunjukkan pelaksaan pengelolaan (HOFFMEN). The BKS demonstrates that the
fasilitas perparkiran dilokasi parkir area Hotel Marlin, management of parking facilities in the parking area of
Pekalongan dengan jangka waktu selama 5 tahun the Hotel Marlin, Pekalongan, with a period of 5 years
terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2019 dan berakhir starting October 1, 2019 and ending on September 30,
pada tanggal 30 September 2024. Dalam waktu 2024. Within no later than 90 calendar days prior to the
selambat- lambatnya 90 hari kalender sebelum expiration of this agreement, HOFFMEN has the right
berakhirnya jangka waktu perjanjian ini pihak HOFFMEN auto-renew this agreement. For this service, BKS will get
berhak memperpanjang otomatis perjanjian ini. Atas jasa a fixed income of Rp 500,000 per month (net after tax) if
ini, BKS mendapatkan pendapatan tetap Rp 500.000 per there is an operational deficit, the two parties will find a
bulan (net setalah pajak) apabila terjadi defisit operasional solution together.
maka keduabelah pihak akan mencari jalan keluar
bersama.
76
Page 82
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Perjanjian Sewa dengan Executive Karaoke (EK) Rental Agreement with Executive Karaoke (EK)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2021, HCI entered into a lease agreement with the
menyewa dengan Executive Karaoke (EK). HCI Executive Karaoke (EK). HCI rents out rooms located on
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 di the 1st and 2nd floors in the Hotel Cilacap Indah area, for
area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu selama 3 the period of 3 years, effective January 1, 2023. The term
tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu of the agreement can be extended in accordance with the
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan agreement of the parties. On this lease, EK is required to
para pihak. Atas sewa ini, EK diharuskan membayar uang pay a rent of Rp 35,000,000 (include VAT) for
sewa untuk periode 2023 sebesar Rp 35.000.000 (sudah 2023, Rp 39,050,000 (include VAT) for 2024 and
termasuk PPN), 2024 sebesar Rp 39.050.000 (sudah Rp 42,955,000 (include VAT) for 2024.
termasuk PPN) dan 2025 sebesar Rp 42.955.000 (sudah
termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa (RES) Rental Agreement with Relique Executive Spa (RES)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with the
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). HCI Relique Executive Spa (RES). HCI rents out rooms
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 di located on the 1st and 2nd floors in the Hotel Cilacap
area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu selama 1 Indah area, for the period of 1 year, effective January 1,
tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu 2023. The term of the agreement can be extended in
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan accordance with the agreement of the parties. On this
para pihak. Atas sewa ini, RES diharuskan membayar lease, RES is required to pay a rent of Rp 28,860,000
uang sewa sebesar Rp 28.860.000 (sudah termasuk (include VAT).
PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Rental Agreement with PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk. Tbk.
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with the PT
menyewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI rents property for ATM
menyewakan property untuk penempatan ATM yang placement in the Hotel Cilacap Indah area, for the period
terletak di halaman depan Hotel Cilacap Indah dengan of 1 year, effective March 31, 2022. The term of the
jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak agreement can be extended in accordance with the
31 Maret 2022. Jangka waktu perjanjian dapat agreement of the parties. On this lease, PT Bank Mandir
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. Atas (Persero) Tbk. is required to pay a rent of Rp 31,500,000
sewa ini, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. diharuskan (include electricy and tax).
membayar uang sewa sebesar Rp 31.500.000
(sudah termasuk liaya listrik dan pajak terkait).
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Selular Rental Agreement with PT Telekomunikasi Selular
(TS) (TS)
Pada tahun 2019, CJS mengadakan perjanjian sewa In 2019, CJS entered into a lease agreement with the PT
menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular (TS). CJS Telekomunikasi Selular (TS). CJS rents out places with
menyewakan tempat dengan luas ± 4,5 m² yang terletak area ± 4.5 m² located on the 1st an 2nd floor in the Hotel
di area Hotel Dafam Pekanbaru dengan jangka waktu Dafam Pekanbaru area, for the period of 5 years,
selama 5 tahun, terhitung sejak 25 September 2019. effective September 25, 2019. The term of the agreement
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai can be extended in accordance with the agreement of the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, TS parties. On this lease, TS is required to pay a rent of
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp 152,777,780 (include VAT).
Rp 152.777.780 (sudah termasuk PPN).
77
Page 83
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
Perjanjian Sewa dengan PT Odilia Bintang Raya Rental Agreement with PT Odilia Bintang Raya
Pada tahun 2021, CJS mengadakan perjanjian kerja sama In 2021, CJS entered into a lease agreement with the PT
dengan PT Odilia Bintang Raya. Pada perjanjian ini CJS Odilia Bintang Raya. In this agreement, CJS has
telah menunjuk PT Odilia Bintang Raya untuk mengelola appointed PT Odilia Bintang Raya to manage hotel
fasilitas hotel berupa jasa layanan pijat. Atas perjanjian facilities in the form of massage services. With this
kerja sama ini, CJS dan PT Odilia Bintang Raya cooperation agreement, CJS and PT Odilia Bintang Raya
mendapatkan 50% dari penghasilan bersih setelah di get 50% of net income after deducting taxes every
potong pajak setiap bulannya. Jangka waktu perjanjian month. The term of the cooperation agreement lasts for
kerjasama berlangsnug selama 7 tahun, terhitung 7 years, starting from January 1, 2022. The term of the
sejak 1 Januari 2022. Jangka waktu perjanjian dapat agreement can be extended according to the agreement
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. of the parties.
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa dengan PT Bhimasena Power Rental Agreement with PT Bhimasena Power
Indonesia (BPI) Indonesia (BPI)
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMAT entered into a lease agreement with the
menyewa dengan PT Bhimasena Power Indonesia (BPI). PT Bhimasena Power Indonesia (BPI). DMAT rents out
DMAT menyewakan ruangan yang terletak di lantai 5 di rooms located on the 5th floor in the Hotel Dafam
area Hotel Dafam Pekalongan dengan jangka waktu Pekalongan area, for the period of 1 year, effective
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Oktober 2022. Jangka October 1, 2022. The term of the agreement can be
waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan extended in accordance with the agreement of the
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, BPI diharuskan parties. On this lease, BPI is required to pay a rent of
membayar uang sewa sebesar Rp 5.394.325.000. Rp 5,394,325,000.
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Selular Rental Agreement with PT Telekomunikasi Selular
(TS) (TS)
Pada tahun 2019, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2019, DMAT entered into a lease agreement with the
menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular (TS). DMAT PT Telekomunikasi Selular (TS). DMAT rents out places
menyewakan tempat dengan luas ± 6 m² yang terletak di with area ± 6 m² located on the 1st and 2nd floor in the
area Hotel Dafam Pekalongan dengan jangka waktu Hotel Dafam Pekalongan area, for the period of 5 years,
selama 5 tahun, terhitung sejak 2 Januari 2019. effective January 2, 2019. The term of the agreement can
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai be extended in accordance with the agreement of the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, TS parties. On this lease, TS is required to pay a rent
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp of Rp 200,000,000 (include VAT).
200.000.000 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Global Teknologi Integrasi Rental Agreement with PT Global TeknologI Integrasi
(GTI) (GTI)
Pada tahun 2020, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2020, DMAT entered into a lease agreement with the
menyewa dengan PT Global Teknologi Integrasi (GTI). PT Global Teknologi Integrasi (GTI). DMAT rents out
DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 2,25 m² places with area ± 2,25 m² located on the 1st and 2nd
yang terletak di area Hotel Dafam Pekalongan dengan floor in the Hotel Dafam Pekalongan area, for the period
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak 6 Mei 2020. of 5 years, effective May 6, 2020. The term of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, GTI agreement of the parties. On this lease, GTI is required
diharuskan membayar uang sewa sebesar to pay a rent of Rp 180,000,000 (include VAT).
Rp 180.000.000 (sudah termasuk PPN).
78
Page 84
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT) (continued)
Perjanjian Sewa dengan PT Profesional Rental Agreement with PT Profesional
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo) Telekomunikasi Indonesia (Protelindo)
Pada tahun 2018, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2018, DMAT entered into a lease agreement with the
menyewa dengan PT Profesional Telekomunikasi PT Profesional Telekomunikasi Indonesia (Protelindo).
Indonesia (Protelindo). DMAT menyewakan tempat DMAT rents out places with area
dengan luas ± 61,5 m² yang terletak di Jl. Urip Somuharjo ± 61.5 m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53,
No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Tengah dengan jangka Pekalongan Barat, Jawa Tengah for the period of 5
waktu selama 5 tahun, terhitung sejak 22 April 2019. years, effective April 22, 2019. The term of the agreement
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai can be extended in accordance with the agreement of the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Protelindo parties. On this lease, Protelindo is required to pay a rent
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp of Rp 213,888,888 (include VAT).
213.888.888 (sudah termasuk PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Epid Menara Assetco Rental Agreement with PT Epid Menara Assetco
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMAT entered into a lease agreement with PT
menyewa dengan PT Epid Menara Assetco. DMAT Epid Menara Assetco. DMAT leased out places with a
menyewakan tempat dengan luas ± 7m² yang terletak di total area of ± 7m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53,
Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Pekalongan Barat, Jawa Tengah for a period of 5 years,
Tengah dengan jangka waktu selama 5 tahun, terhitung effective on March 1, 2022. The term of the agreement
sejak 1 Maret 2022. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. parties. On this lease, PT Epid Menara Assecto is
Atas sewa ini, PT Epid Menara Assetco diharuskan required to pay a rent of Rp 166,000,000 (VAT included).
membayar uang sewa sebesar Rp 166.000.000 (sudah
termasuk PPN).
79
Page 85
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 632.840.281 84.093.428 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 378.050.281 36.603.230 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.960.006.528 1.424.189.906 Other payables
Persediaan 33.785.210.742 34.268.792.791 Inventories
Biaya dibayar di muka 74.649.973 67.109.963 Prepaid expense
Jumlah Aset Lancar 36.830.757.804 35.880.789.318 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 6.183.005.208 6.821.171.581 Fixed assets – net
Investasi saham 118.544.000.000 118.544.000.000 Investment in shares
Properti investasi - bersih 32.726.670.766 33.771.761.058 Investment properties – net
Aset hak-guna - bersih 62.329.004 98.993.123 Right-of-use assets – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 157.516.004.978 159.235.925.762 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 194.346.762.782 195.116.715.080 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 24.990.840 18.344.118 Trade payables
Utang lain-lain 753.390.000 1.503.390.000 Other payables
Beban masih harus dibayar 3.829.080.25 2.615.684.177 Accrued expenses
Utang pajak 252.047.120 293.020.698 Tax payable
Uang muka penjualan 1.482.560.981 468.218.347 Guest deposits
Utang bank yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 683.895.258 448.069.307 Current portion of bank loan
Utang pihak berelasi 9.242.557.160 6.712.227.513 Due to related parties
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 16.268.521.614 12.058.954.160 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank setelah dikurangi bagian
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 13.182.670.666 13.418.496.617 Bank loan net of current portion
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja Estimated liabilities for employees
karyawan 2.407.861.176 1.416.149.727 benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 15.590.531.842 14.834.646.344 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 31.859.053.456 26.893.600.504 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per Share capital - Rp 100 par value
saham per share
Modal dasar - 4.800.000.000 saham Authorized - 4,800,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid - 1,899,852,850
penuh - 1.899.852.850 saham 189.985.285.000 189.985.285.000 shares
Tambahan modal disetor 10.794.298.700 10.794.298.700 Additional paid-in capital
Defisit (38.291.874.374 ) (32.556.469.124 ) Deficit
JUMLAH EKUITAS 162.487.709.326 168.223.114.576 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES AND
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 194.346.762.782 195.116.715.080 EQUITY
80
Page 86
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
PENDAPATAN BERSIH 3.921.834.133 5.345.246.059 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN (2.467.738.339 ) (3.115.587.550 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 1.454.095.794 2.229.658.509 GROSS PROFIT
Beban penjualan (120.522.652 ) 75.052.381 Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (5.248.289.757 6.615.228.103 expenses
Beban lain-lain - bersih (1.215.280.178 ) (1.236.562.790 ) Other expenses - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE INCOME
PENGHASILAN (5.129.996.793 ) (5.697.184.767 ) TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
RUGI PERIODE BERJALAN (5.129.996.793 ) (5.697.184.767 ) LOSSES FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali estimasi Remeasurement of estimated
liabilitas imbalan kerja karyawan (605.408.457 ) 884.022.018 liabilities for employees’benefits
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSSES
PERIODE BERJALAN (5.735.405.250 ) (4.813.162.749 ) FOR THE PERIOD
81
Page 87
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal
Disetor/
Modal Saham/ Additional Paid-in Defisit/ Jumlah Ekuitas /
Share Capital Capital Deficits Total Equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (27.489.414.418 ) 173.290.169.282 January 1, 2023
Jumlah rugi Total
komprehensif tahun comprehensive loss
berjalan - - (5.067.054.706 ) (5.067.054.706 ) for the year
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (32.556.469.124 ) 168.223.114.576 December 31, 2023
Total
Jumlah rugi comprehensive loss
Komprehensif for the period
periode berjalan - - (5.735.405.250 ) (5.735.405.250 )
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Oktober 2024 189.985.285.000 10.794.298.700 (38.291.874.374 ) 162.487.709.326 October 31, 2024
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (27.489.414.418 ) 173.290.169.282 January 1, 2023
Jumlah rugi Total
komprehensif comprehensive loss
periode berjalan - - (4.813.162.749 ) (4.813.162.749 ) for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Oktober 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (32.302.577.167 ) 168.477.006.533 October 31, 2023
82
Page 88
These interim consolidated financial statements are originally issued
in Indonesian language.
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 4.594.729.716 4.123.244.599 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (932.419.275 ) (1.296.337.775 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk beban usaha Cash paid for operating expenses and
dan karyawan (2.716.525.887 ) (4.193.241.571 ) employees
Penerimaan lain-lain 1.262.543.081 2.971.877.446 Receipt others
Pembayaran pajak penghasilan
final (426.270.550 ) (306.787.102 ) Final income tax paid
Pembayaran beban bunga (1.233.310.233 ) (1.306.448.568 ) Interest costs paid
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used in)
Operasi 548.746.852 (7.692.971 ) Operating Activities
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
INVESTASI INVESTING ACTIVITY
Perolehan aset tetap - (52.276.840 ) Acquisition of fixed assets
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
PENDANAAN FINANCING ACTIVITY
Pembayaran utang bank - (47.165.190 ) Payment of bank loan
NET INCREASE
KENAIKAN (PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH ON
BERSIH KAS DAN BANK 548.746.852 (107.135.001 ) HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN
BANKS AT THE BEGINNG OF
KAS DAN BANK AWAL PERIODE 84.093.429 207.572.343 THE PERIOD
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 632.840.281 100.437.342 AT THE END OF THE PERIOD
83
Names mentioned 54 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Dewikusuma
p.14
unresolved
person
S.H. The Deed Dewikusuma
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
person
Hertiyanti
p.14
unresolved
org
Minister of Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.14
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14
unresolved
person
Andhy Irawan Kristyanto
p.15 ×2
unresolved
org
PT Dafam Mambo International
p.15 ×10
unresolved
org
PT Dafam Mataram International
p.16 ×8
unresolved
org
PT Hotel Cilacap Indah
p.16 ×5
unresolved
org
PT Clanixx Jaya Sentosa
p.16 ×9
unresolved
org
PT Buana Karya Sugiarta
p.16
unresolved
org
PT Maju Bersama
p.16
unresolved
person
Retno Hertiyanti
p.16 ×6
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.16
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Jawa
p.47
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Jawa Tengah
p.47
unresolved
org
PT Bank BTN Syariah
p.47 ×2
unresolved
org
PT Bank Maybank IndonesiaTbk
p.47
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah
p.47
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah Sub-jumlah
p.47
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.51 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Allianza Utama
p.51
unresolved
org
PT Asuransi Tri Pakarta
p.51 ×2
unresolved
org
PT Zurich
p.51 ×2
unresolved
org
PT Clanixx Jaya
p.52
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.59
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.60
unresolved
person
Dr. Wahidin
p.60 ×2
unresolved
org
PT Buana Karya Sugiartha
p.64 ×4
unresolved
org
PT Dafam Maju Bersama
p.80 ×2
unresolved
person
Fariz Helmy Rasyad
p.80 ×4
unresolved
org
PT Tiga Putra Rahma
p.80
unresolved
org
PT Tiga Putra Rahma Perkasa
p.80
unresolved
person
Demak
p.80
unresolved
person
Tedjo Handoko. DMB
p.80 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
Rule parser
Needs review
confidence 0.091
38705 ms
12 Sep 2026 22:54
Raw output
{'appraiser_exempt': None,
'appraiser_name': '',
'assets': [],
'currency': None,
'fact_type': '',
'issuer_name': '',
'kind': 'MATERIAL_FACT',
'kjpp_name': '',
'letter_number': '',
'object_text': '',
'object_truncated': False,
'parties': [],
'pct_of_equity': None,
'reference_period': '',
'requires_rups': None,
'rups_date': None,
'ticker': '',
'transaction_date': None,
'valuation_date': None,
'value': None}