Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 91
Page 1
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) / As of and for the Period Ended September 30, 2024 (Unaudited)
Page 2
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024/
AS OF AND FOR THE PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 4-5
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY 6
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 8-82
INFORMASI TAMBAHAN/
SUPPLEMENTARY INFORMATION i-vi
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Notes Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3f,3g,5,36,37 8.677.290.800 11.645.669.752 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 3f,6,36,37 6.487.616.665 6.399.123.308 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 3f,7,36,37 Other receivables
Pihak ketiga 4.303.905.749 4.077.017.628 Third parties
Persediaan 8 9.745.999 7.723.200 Inventories
Pajak dibayar di muka 33a 1.883.491.829 1.666.673.173 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 1.996.347.090 1.383.012.871 Prepaid expenses
Uang muka - neto 9 485.731.319 161.559.525 Advances - net
Bank yang dibatasi
penggunaannya 3f,14,36,37 267.421.630 279.442.610 Restricted cash in banks
Total Aset Lancar 24.111.551.081 25.620.222.067 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Deposito berjangka 3f,15,36,37 6.000.000.000 6.000.000.000 Time deposits
Peralatan operasional hotel - neto 251.793.948 147.608.400 Hotel operating equipment - net
Deposit 3f,36,37 999.815.000 1.010.465.000 Deposits
Properti investasi - neto 3j,10 710.999.930.492 734.984.938.628 Investments properties - net
Aset tetap - neto 3h,11 19.798.380.952 14.533.714.253 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 12 14.148.327 23.768.610 Intangible assets - net
Aset keuangan lainnya 3f,13,36,37 308.589.455 443.304.325 Other financial assets
Total Aset Tidak Lancar 738.372.658.174 757.143.799.216 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 762.484.209.255 782.764.021.283 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Notes Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 3f,16,36,37 6.967.915.522 8.361.148.502 Third parties
Utang lain-lain 3f,17,36,37 Other payables
Pihak berelasi 3d,34 5.000.000 5.000.000 Related party
Pihak ketiga 391.268.606 407.607.828 Third parties
Beban akrual 3f,18,36,37 466.925.833.703 436.499.236.770 Accrued expenses
Utang pajak 33b 2.551.722.876 1.575.461.217 Taxes payables
Pendapatan diterima di muka 19 3.715.584.299 7.706.671.053 Unearned revenues
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long term
panjang: 3f,36,37 liabilities:
Utang bank 21 594.114.372.429 543.049.659.107 Bank loans
Liabilitas sewa 3i,22 966.037.866 - Lease liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 1.075.637.735.301 997.604.784.477 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian jatuh tempo Long term liabilities - net of
dalam waktu 1 (satu) tahun current maturities within
mendatang: 3f,36,37 1 (one) year:
Utang bank 21 5.066.102.251 47.592.268.507 Bank loans
Liabilitas sewa 3i,22 5.614.540.339 - Lease liabilities
Pendapatan diterima di muka 19 12.505.167.011 8.528.935.267 Unearned revenues
Uang jaminan 3f,20,36,37 12.060.589.071 11.563.627.723 Security deposits
Liabilitas imbalan kerja 3m,23 2.225.299.954 1.999.636.529 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 37.471.698.626 69.684.468.026 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 1.113.109.433.927 1.067.289.252.503 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Notes Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Modal saham - Nilai nominal Share Capital - Par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar - Authorized - 15,000,000,000
15.000.000.000 saham Share
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh - paid - 8,388,870,000
8.388.870.000 saham dan shares
206 lembar waran 24 838.887.020.600 838.887.020.600 and 206 warrants
Tambahan modal disetor 25 78.150.258.001 78.150.258.001 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 1.255.559.579 815.359.721 Other comprehensive income
Defisit (1.257.448.825.525 ) (1.191.157.493.251) Deficits
Total defisiensi modal yang
dapat diatribusikan Total capital deficiency
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk (339.155.987.345 ) (273.304.854.929 ) the parent entity
Kepentingan nonpengendali 26 (11.469.237.327 ) (11.220.376.291 ) Non-controlling Interests
TOTAL DEFISIENSI TOTAL
MODAL (350.625.224.672 ) (284.525.231.220 ) CAPITAL DEFICIENCY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 762.484.209.255 782.764.021.283 CAPITAL DEFICIENCY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Period Ended September 30, 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Notes Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
PENDAPATAN 3o,27 41.825.264.400 42.416.903.884 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 3o,28 (42.279.126.045) (43.213.678.362) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO (453.861.645) (796.774.478) GROSS PROFIT
Beban penjualan 3o,29 (223.905.439) (127.083.046) Selling expense
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3o,29 (18.633.429.986) (17.372.637.235) expenses
Beban pajak final 3p,33c (3.794.241.859) (3.263.321.458) Final tax expense
Beban lainnya - neto 3o,30 (329.525.359) (752.833.544) Other expenses - net
RUGI USAHA (23.434.964.288) (22.312.649.761) OPERATING LOSS
Biaya keuangan 3o,32 (42.718.143.859) (49.580.283.373) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (66.153.108.147) (71.892.933.134) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
- NETO 3p,33d (387.085.163) (465.113.327) - NET
RUGI NETO PERIODE NET LOSS FOR THE
BERJALAN (66.540.193.310) (72.358.046.461) PERIOD
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan Other comprehensive income
direklasifikasi ke laba rugi will not be reclassified to profit or
dalam periode berikutnya loss in subsequent periods
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined benefit
imbalan pasti 3m,23 440.199.858 440.284.194 program
TOTAL RUGI TOTAL
KOMPREHENSIF PERIODE COMPREHENSIVE LOSS
BERJALAN (66.099.993.452) (71.917.762.267) FOR THE PERIOD
RUGI NETO PERIODE NET LOSS FOR
BERJALAN YANG DAPAT THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (66.291.332.274) (71.434.368.227) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 26 (248.861.036) (923.678.234) Non-controlling interest
Total (66.540.193.310) (72.358.046.461) Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Period Ended September 30, 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Notes Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN YANG LOSS FOR
DAPAT DIATRIBUSIKAN THE PERIOD
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (65.851.132.416) (70.994.084.033) Owner of the entity
Kepentingan nonpengendali 26 (248.861.036) (640.919.613) Non-controlling interest
Total (66.099.993.452) (71.917.762.267) Total
RUGI PER SAHAM 3r,31 LOSS PER SHARE
Dasar (7,90) (8,52) Basic
Dilusian (7,85) (8,46) Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
KONSOLIDASIAN For the Period Ended September 30, 2024 (Unaudited)
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Total Defisiensi Modal yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Total Capital Deficiency Attributable to the Owners of the Parent Entity
Penghasilan
Komprehensif Lain/ Kepentingan Total Defisiensi
Tambahan Modal Other Nonpengendali/ Modal/
Modal Saham/ Disetor/ Additional Comprehensive Defisit/ Total/ Non-controlling Total Capital
Share Capital Paid-in Capital Income Deficits Total Interests Deficiency
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 838.887.020.600 78.150.258.001 1.683.672.724 (1.048.189.321.574) (129.468.370.249) (7.852.120.842) (137.320.491.091) January 1, 2023
Total rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - 440.284.194 (47.631.583.893) (70.994.084.033) (923.678.234) (71.917.762.267) loss for the period
Saldo Balance as of
30 September 2023 838.887.020.600 78.150.258.001 2.123.956.918 (1.095.820.905.467) (200.462.454.282) (8.775.799.076) (209.238.253.358) September 30, 2023
Saldo Balance as of
1 Januari 2024 838.887.020.600 78.150.258.001 815.359.721 (1.191.157.493.251) (273.304.854.929) (11.220.376.291) (284.525.231.220) January 1, 2024
Total rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - 440.199.858 (66.291.332.274) (65.851.132.416) (248.861.036) (66.099.993.452) loss for the period
Saldo Balance as of
30 September 2024 838.887.020.600 78.150.258.001 1.255.559.579 (1.257.448.825.525) (339.155.987.345) (11.469.237.327) (350.625.224.672) September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Period Ended September 30, 2024
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 44.728.831.562 43.211.897.666 Receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (33.383.300.741) (32.896.376.119) Payments to vendors
Pembayaran kepada karyawan (8.841.726.233) (7.533.114.323) Payments to employees
Kas yang dihasilkan dari operasi 2.503.804.588 2.782.407.224 Cash receipts from operating activities
Penerimaan bunga 184.397.753 298.855.538 Receipts from interest
Pembayaran pajak (520.226.816) (238.879.465) Payments of taxes
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 2.167.975.525 2.842.383.297 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penempatan (penarikan) bank yang Placement (withdrawal)
dibatasi penggunaannya 14 146.735.850 (194.440.626) from resctricted cash in banks
Perolehan aset tetap 3h,11 (429.292.526) (1.711.182.605) Acquisitions of fixed assets
Pembelian properti investasi 3j,10 (479.027.868) (508.926.120) Acquisition of investment properties
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (761.584.544) (2.414.549.351) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank jangka Payments of long-term
panjang (3.132.715.933) (2.852.732.995) bank loans
Pembayaran liabilitas sewa 3i,22 (1.242.054.000) (1.136.550.000) Payment of lease liabilities
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Pendanaan (4.374.769.933) (3.989.282.995) Financing Activities
PENURUNAN NETO KAS DAN NET DECREASE IN CASH
SETARA KAS (2.968.378.952) (3.561.449.049) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 3g,5 11.645.669.752 13.012.697.997 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 3g,5 8.677.290.800 9.451.248.948 END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara integral part of these consolidated financial statements taken as
keseluruhan. a whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Bliss Properti Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Bliss Properti Indonesia Tbk (the “Company”) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 14 Mei established based on Notarial Deed No. 4 dated May 14,
2010 yang dibuat di hadapan Sri Eliana Tjahjoharto, 2010 of Sri Eliana Tjahjoharto, S.H., notary in Surabaya.
S.H., notaris di Surabaya. Akta pendirian ini telah The deed of establishment was approved by the Minister
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- through Decision Letter No. AHU-36930.AH.01.01.The
36930.AH.01.01.Tahun 2010 tanggal 26 Juli 2010 serta year 2010 dated July 26, 2010 and was published in State
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia Gazette No. 67 dated August 21, 2012. The Company’s
No. 67 tanggal 21 Agustus 2012. Anggaran Dasar Articles of Association have been amended several times,
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, most recently by Notarial Deed No. 23 dated July 29,
terakhir dengan Akta Notaris No. 23 tanggal 29 Juli 2022 of Edi Priyono, S.H., notary in Jakarta, concerning
2022, dari Edi Priyono, S.H notaris di Jakarta mengenai changes in the aims and objectives of the Company. This
perubahan maksud dan tujuan Perusahaan Perubahan ini amendment has been approved by the Ministry of Law
telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi and Human Rights of the Republic of Indonesia through
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0054208.AH.01.02. Year 2022
No. AHU-0054208.AH.01.02. Tahun 2022 tanggal dated August 2, 2022.
2 Agustus 2022.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with article 3 of the Company’s Articles of
maksud dan tujuan Perusahaan adalah sebagai berikut: Association, the aims and objective of the Company is:
a. Kegiatan usaha utama: Konstruksi gedung a. Main business activities: Construction of shopping
perbelanjaan, perdagangan besar atas dasar balas buildings, wholesales trading on a fee or contract
jasa (fee) atau kontrak, perdagangan besar barang basis, metal goods for construction materials,
logam untuk bahan konstruksi, berbagai macam various kinds of building materials, and other
material bangunan dan bahan konstruksi lainnya, construction materials, own or leased real estate
real estat yang dimiliki sendiri atau disewa dan and other activities general cleanliness of the
aktivitas kebersihan umum bangunan. building.
b. Kegiatan usaha penunjang: instalasi listrik, b. Supporting business activities: installations of
telekomunikasi, elektronika, saluran air, pemanas electricity, telecommunications, electronics, water
dan geothermal, minyak dan gas, pendingin dan supply, heating and geothermal, oil and gas, air
ventilasi udara dan konstruksi lainnya. conditioning and ventilation and other
construction.
Perusahaan mulai beroperasi pada bulan Februari 2012. The Company started its commercial operations in
February 2012.
Perusahaan tergabung dalam Kelompok Usaha Posa. The Company belongs to Posa Group. The Company’s
Entitas Induk Perusahaan adalah PT Bintang Baja Hitam parent entity is PT Bintang Baja Hitam as the ultimate
sebagai ultimate shareholder. Perusahaan berdomisili di shareholder. The Company is domiciled at Millennium
Millennium Centennial Center Lantai 1, Jalan Jend. Centennial Center Lantai 1, Jalan Jend. Sudirman
Sudirman Kav. 25, Karet-Setiabudi, Jakarta Selatan dan Kav. 25, Karet-Setiabudi, South Jakarta and the
properti milik Perusahaan dan entitas anak terletak di Company and its subsidiaries’ properties are located in
Ambon, Ponorogo, Tanjung Pinang, Lombok dan Jambi. Ambon, Ponorogo, Tanjung Pinang, Lombok and Jambi.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan b. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee
Karyawan and Employees
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit members of Board of Commissioners, Directors and
adalah sebagai berikut: Audit Committee are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Henry Poerwantoro : President Commissioner
Komisaris Independen : Hendrik Hartono : Independent Commissioner
Direksi Directors
Gracianus Johardy
Direktur Utama : Lambert : President Director
Direktur : Basuki Widjaja : Director
Direktur : Eko Heru Prasetyo : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Hendrik Hartono : Chairman
Anggota : Cynthia Monica : Members
: Fani Wijaya :
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh The Board of Commissioners and Directors are the
anggota Dewan Komisaris dan Direksi (namun tidak Company’s key management personnel (excluding
termasuk Komisaris Independen). Manajemen kunci Independent Commissioner). The key management has
tersebut memiliki kewenangan dan tanggung jawab the authority and responsibility for planning, directing
untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan and controlling the activities of the Company.
aktivitas Perusahaan.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, jumlah As of September 30, 2024 and December 31, 2023, total
karyawan tetap pada Perusahaan dan entitas anaknya permanent employees in the Company and its
adalah sebagai berikut (tidak diaudit): subsidiaries are as follows (unaudited):
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Perusahaan 38 34 Company
Entitas anak 28 21 Subsidiaries
Total 66 55 Total
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. The Company’s Public Offering
Pada tanggal 30 April 2019, Perusahaan memperoleh On April 30, 2019, the Company obtained a notice of the
Surat Pernyataan Efektif dari Ketua OJK melalui surat effectiveness from the Chairman of the OJK in his letter
No. S-46/D.04/2019 tanggal 30 April 2019 atas No. S-46/D.04/2019 dated April 30, 2019 concerning the
Penawaran Umum Saham Perdana sebanyak-banyaknya Initial Public Offering for a maximum of 1,700,000,000
1.700.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per shares with nominal value of Rp 100 per share which
lembar saham yang ditawarkan dengan harga penawaran was offered at Rp 150 per share and Series I Warrants
sebesar Rp 150 per lembar saham dan Waran Seri I for a maximum of 2,295,000,000 warrants with ratio of
sebanyak-banyaknya 2.295.000.000 dengan rasio saham shares compare to warrant 100: 135 which will be taken
dibandingkan waran 100:135 yang akan diambil dari from shares in deposits (portfolio). The Company listed
saham dalam simpanan (portepel). Perusahaan its shares on the Indonesia Stock Exchange on May 10,
mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek 2019.
Indonesia pada tanggal 10 Mei 2019.
Rencana penggunaan dana berdasarkan Prospektus The planned use of funds based on the prospectus of the
Penawaran Umum Perdana Saham PT Bliss Properti Initial Public Offering of PT Bliss Properti Indonesia
Indonesia Tbk Tahun 2019 terdiri dari 79% untuk modal Tbk Year 2019 consists of 79% for working capital and
kerja dan 21% untuk belanja modal penyelesaian Jambi 21% for capital expenditure completion of the Jambi City
City Center dan renovasi Lombok City Center. Center and the renovation of the Lombok City Center.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak Perusahaan d. Structure of the Company’s Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan memiliki entitas anak langsung dan tidak Company’s has direct and indirect subsidiaries are as
langsung sebagai berikut (selanjutnya secara Bersama- follows (together with the Company after referred to as
sama dengan perusahaan disebut sebagai “Kelompok the “Group”):
Usaha”):
Total Aset
sebelum Dieliminasi /
Persentase
Total Assets
Kepemilikan 30
before Elimination
September 2024
Jenis Usaha/ dan 31 Desember
Entitas Anak/ Domisili/ Nature of 2023/ Percentage of
Subsidiaries Domicile Activities Ownership
September 30, 2024 Mulai Beroperasi/
and December 31, Commercial 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
2023 Operations September 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan langsung /
Direct ownership
Pusat perbelanjaan dan
PT Bliss Pembangunan fasilitas lainnya /
Jakarta 99,99% 2015 203.825.683.874 214.254.930.738
Sejahtera (“BPS”) Shopping center and
other facilities
PT Tanjung Pinang
Jakarta Investasi / investment 99,99% 2016 202.824.573.585 202.862.801.189
Indah (“TPI”)
PT ABC Bali Laut Pra-operasi /
Jakarta Investasi / investment 99,99% 3.094.782.069 3.092.927.639
(“ABL”) Pre-operating
PT Lahan Makmur lndah
Jakarta Investasi / investment 99,99% 2016 174.932.654.497 193.397.130.294
(“LMI”)
Pusat perbelanjaan, hotel
PT Pusat Bisnis dan fasilitas lainnya /
Jakarta 99,99% 2013 95.968.666.975 95.583.426.851
Ponorogo (“PBP”) Shopping center,hotel and
other facilities
PT Merdeka Agung
Jakarta Investasi / investment 99,99% 2016 1.367.478.238 1.309.249.688
Sempurna (“MAS”)
Kepemilikan tidak
langsung / Indirect
ownership
Pusat perbelanjaan dan
PT Tanjung Pinang Sakti
Jakarta fasilitas lainnya / Shopping 90,00% 2016 203.985.558.859 209.482.416.442
(“TPS”)
center and other facilities
Pusat perbelanjaan dan
PT Utama Teguh Abadi Pra-operasi /
Jakarta fasilitas lainnya / Shopping 99,99% 174.926.651.436 174.937.868.755
(“UTA”) Pre-operating
center and other facilities
PT BST Perlautan Bali Pra-operasi /
Jakarta Properti / Property 99,99% 3.000.262.000 3.000.000.000
(“BPB”) Pre-operating
PT Berkat Perdana
Jakarta Perdagangan / Trading 99,99% 2019 176.771.329 250.417.233
Makmur (“BPM”)
Pada tahun 2015, Perusahaan mendirikan entitas anak In 2015, the Company established a subsidiary, LMI. In
LMI. Pada tahun yang sama, LMI mendirikan UTA. the same year, LMI founded UTA.
Pada bulan Maret 2017, Perusahaan memiliki 999 saham In March 2017, the Company has 999 shares (99.99%
(kepemilikan 99,99%) sebesar Rp 999.000.000 entitas ownership) of MAS amounting to Rp 999,000,000
anak MAS melalui pengalihan saham dari through share transfer from Ny. Juniwati Marthen. In
Ny. Juniwati Marthen. Pada tahun 2019, MAS 2019, MAS established BPM.
mendirikan BPM.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan)
[ 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak Perusahaan (lanjutan) d. Structure of the Company’s Subsidiaries (continued)
Perubahan Modal Saham Entitas Anak Changes in Share Capital of Subsidiaries
PT Bliss Pembangunan Sejahtera (“BPS”) PT Bliss Pembangunan Sejahtera (“BPS”)
Pada bulan Februari 2014, Perusahaan mengakuisisi In February 2014, the Company acquired 99.99%
99,99% saham BPS dengan nilai perolehan sebesar ownership in BPS at cost amounting to Rp 14,999,000,000
Rp 14.999.000.000 dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
1. 95% saham BPS yang dimiliki oleh PT Skylight 1. 95% shares of BPS owned by PT Skylight Asia, a
Asia, pihak berelasi dan berada dibawah related party, and an entity under common control
pengendalian yang sama dengan Perusahaan pada with the Company in 2014.
tahun 2014.
2. 4% saham BPS yang dimiliki oleh Marthen 2. 4% shares of BPS owned by Marthen Tanihaha.
Tanihaha.
Nilai tercatat defisiensi modal BPS pada tanggal akuisisi Capital deficiency of BPS at acquisition date amounted to
sebesar Rp 64.429.328. Selisih antara aset neto yang Rp 64,429,328. The difference between the carrying value
diakuisisi berdasarkan nilai tercatat dengan biaya of acquired net assets and the acquisition cost of
perolehan sebesar Rp 64.429.328 dicatat sebagai selisih Rp 64,429,328 is recorded in equity as difference in value
transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dalam akun of restructuring transaction among entities under
ekuitas yang dicatat sebagai bagian dari tambahan modal common control as part of additional paid-in capital.
disetor.
PT Pusat Bisnis Ponorogo (“PBP”) PT Pusat Bisnis Ponorogo (“PBP”)
Pada bulan Juni 2014, Perusahaan mengakuisisi In June 2014, the Company acquired 99.99% ownership
99,99% saham PBP dengan nilai perolehan sebesar in PBP at cost amounting to Rp 14,999,000,000 through
Rp 14.999.000.000 dengan rincian sebagai berikut: the purchase of shares, with details as follows:
1. 95% saham PBP yang dimiliki oleh PT Skylight Asia, 1. 95% shares of PBP owned by PT Skylight Asia, a
pihak berelasi dan berada dibawah pengendalian related party, and an entity under common control
yang sama dengan Perusahaan pada tahun 2014. with the Company in 2014.
2. 4% saham PBP yang dimiliki oleh Isabel Tanihaha. 2. 4% shares of PBP owned by Isabel Tanihaha.
Nilai tercatat PBP pada tanggal akuisisi sebesar PBP’s carrying value on acquisition date amounted to
Rp 9.904.730.553. Selisih antara aset neto yang Rp 9,904,730,553. The difference between the carrying
diakuisisi berdasarkan nilai tercatat dengan biaya value of the acquired net assets and the acquisition cost
perolehan sebesar Rp 5.094.929.762 dicatat sebagai of Rp 5,094,929,762 is recorded in equity as difference in
selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali value of restructuring transaction among entities under
dalam akun ekuitas yang dicatat sebagai bagian dari common control as part of additional paid-in capital.
tambahan modal disetor.
PT Sentosa Harum Merdeka (“SHM”) PT Sentosa Harum Merdeka (“SHM”)
Kepemilikan Perusahaan di PT Sentosa Harum Merdeka The Company’s ownership interest in PT Sentosa Harum
sebesar 99,90%, setara 999 lembar saham dengan nilai Merdeka represents 99.90%, equivalent to 999 shares of
Rp 1.000.000 per lembar saham. stock with Rp 1,000,000 par value per share.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting dated
tanggal 19 Juli 2019, pemegang saham Perusahaan July 19, 2019, the Company’s shareholders approved
menyetujui pengalihan saham sebanyak 999 saham milik transfer of 999 shares owned by the Company to Mr. Bayu
Perusahaan kepada Tuan Bayu Widia Prakoso dengan Widia Prakoso with the nominal value of each share of
nilai nominal setiap saham sebesar Rp 1.000.000. Rp 1,000,000.
Berikut perhitungan keuntungan penjualan entitas anak: The following calculation on gain on disposal of
subsidiary:
Harga jual 999.000.000 Selling price
Total tercatat aset neto (4.249.841.155) Total carrying value of net assets
Keuntungan penjualan entitas anak (3.250.841.155) Gain on disposal of subsidiary
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan)
[ 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak Perusahaan (lanjutan) d. Structure of the Company’s Subsidiaries (continued)
Perubahan Modal Saham Entitas Anak (lanjutan) Changes in Share Capital of Subsidiaries (continued)
PT Sentosa Harum Merdeka (“SHM”) (lanjutan) PT Sentosa Harum Merdeka (“SHM”) (continued)
PT Sentosa Harum Merdeka memberikan kontribusi PT Sentosa Harum Merdeka gave a negative
negatif kepada Perusahaan sampai dengan Juli 2019, contribution to the Company as of July 2019, and has
dan belum beroperasi oleh karena itu Perusahaan not yet operated therefore the Company decided to
memutuskan untuk melepas seluruh kepemilikannya. dispose all of its ownership.
Jumlah kas dan bank pada SHM pada tanggal The amount of cash and banks in SHM at the date of
dekonsolidasi adalah sebesar Rp 1.380.921.177. deconsolidation was Rp 1,380,921,177.
Ringkasan saldo SHM pada tanggal dekonsolidasi Summary of SHM balances at the date of
adalah sebagai berikut: deconsolidation were as follows:
19 Juli 2019/
July 19, 2019
ASET ASSETS
Total aset lancar 8.481.357.913 Total current assets
Total aset tidak lancar 2.232.743.966 Total non-current assets
TOTAL ASET 10.714.101.879 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Total liabilitas jangka pendek 13.394.820.258 Total current liabilities
Total liabilitas jangka panjang 1.572.105.069 Total non-current liabilities
TOTAL LIABILITAS 14.966.925.327 TOTAL LIABILITIES
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Modal saham 1.000.000.000 Share capital
Penghasilan komprehensif lain 140.913.840 Other comprehensive income
Defisit (5.393.737.288 ) Deficit
TOTAL DEFISIENSI MODAL (4.252.823.448 ) TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
TOTAL DEFISIENSI MODAL DAN TOTAL LIABILITIES AND CAPITAL
LIABILITAS 10.714.101.879 DEFICIENCY
BPI telah mengkonsolidasikan hasil operasi dari SHM BPI has consolidated the results of operations of SHM
untuk periode tujuh bulan yang berakhir pada tanggal for the seven-month period ended July 19, 2019 as
19 Juli 2019 sebagai berikut: follows:
Periode yang berakhir
pada tanggal 19 Juli
2019/ Period Ended
July 19, 2019
Pendapatan 13.073.004.640 Revenues
Beban pokok pendapatan (6.452.495.172 ) Costs of revenues
LABA BRUTO 6.620.509.468 GROSS PROFIT
Beban penjualan (421.823.320 ) Selling expense
Beban umum dan administrasi (6.522.702.357 ) General and administrative expenses
Beban pajak final (951.996.843 ) Final tax expense
Pendapatan lainnya - neto 5.482.170 Other income - net
RUGI NETO TAHUN BERJALAN (1.270.530.882 ) NET LOSS FOR THE YEAR
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan)
[ 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak Perusahaan (lanjutan) d. Structure of the Company’s Subsidiaries (continued)
Perubahan Modal Saham Entitas Anak (lanjutan) Changes in Share Capital of Subsidiaries (continued)
PT Utama Teguh Abadi (“UTA”) PT Utama Teguh Abadi (“UTA”)
Berdasarkan Akta Notaris No. 68 tanggal 23 Januari Based on Notarial Deed No. 68 dated January 23,
2019, dari Yunita, S.H., M.Kn., para pemegang saham 2019, from Yunita, S.H., M.Kn., the shareholders of
UTA menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan UTA resolved to increase the issued and fully paid
disetor penuh dari sebesar Rp 1.000.000.000 menjadi share capital from Rp 1,000,000,000 to
Rp 82.981.000.000, yang disetor oleh Perusahaan. Rp 82,981,000,000, which was subscribed by the
Tidak ada perubahan kepemilikan Perusahaan di UTA Company. There has been no change in the Company’s
setelah transaksi tersebut. ownership in UTA after this transaction.
PT Bliss Pembangunan Sejahtera (“BPS”) PT Bliss Pembangunan Sejahtera (“BPS”)
Berdasarkan Akta Notaris No. 69 tanggal 23 Januari Based on Notarial Deed No. 69 dated January 23,
2019, dari Yunita, S.H., M.Kn., para pemegang saham 2019, from Yunita, S.H., M.Kn., the shareholders of
BPS menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan BPS resolved to increase the issued and fully paid share
disetor penuh dari sebesar Rp 93.919.000.000 menjadi capital from Rp 93,919,000,000 to Rp 96,992,000,000,
Rp 96.992.000.000, yang disetor oleh Perusahaan. which was subscribed by the Company. There has been
Tidak ada perubahan kepemilikan Perusahaan di BPS no change in the Company’s ownership in BPS after
setelah transaksi tersebut. this transaction.
PT Lahan Makmur Indah (“LMI”) PT Lahan Makmur Indah (“LMI”)
Berdasarkan Akta Notaris No. 70 tanggal 23 Januari Based on Notarial Deed No. 70 dated January 23,
2019, dari Yunita, S.H., M.Kn., para pemegang saham 2019, from Yunita, S.H., M.Kn., the shareholders of
LMI menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan LMI resolved to increase the issued and fully paid share
disetor penuh dari sebesar Rp 22.000.000.000 menjadi capital from Rp 22,000,000,000 to Rp
Rp 103.981.000.000, yang disetor oleh Perusahaan. 103,981,000,000, which was subscribed by the
Tidak ada perubahan kepemilikan Perusahaan di LMI Company. There has been no change in the Company’s
setelah transaksi tersebut. ownership in LMI after this transaction.
PT Tanjung Pinang Sakti (“TPS”) PT Tanjung Pinang Sakti (“TPS”)
Berdasarkan Akta Notaris No. 71 tanggal 23 Januari Based on Notarial Deed No. 71 dated January 23,
2019, dari Yunita, S.H., M.Kn., para pemegang saham 2019, from Yunita, S.H., M.Kn., the shareholders of
TPS menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan TPS resolved to increase the issued and fully paid share
disetor penuh dari sebesar Rp 55.510.000.000 menjadi capital from Rp 55,510,000,000 to Rp 55,680,000,000,
Rp 55.680.000.000, yang disetor oleh para pemegang which was proportionally subscribed by the
saham secara proporsional sesuai dengan porsi shareholders. There has been no change in the
kepemilikan masing-masing. Tidak ada perubahan Company’s ownership in TPS after this transaction.
kepemilikan Perusahaan di TPS setelah transaksi
tersebut.
PT Tanjung Pinang Indah (“TPI”) PT Tanjung Pinang Indah (“TPI”)
Berdasarkan Akta Notaris No. 72 tanggal 23 Januari Based on Notarial Deed No. 72 dated January 23,
2019, dari Yunita, S.H., M.Kn., para pemegang saham 2019, from Yunita, S.H., M.Kn., the shareholders of TPI
TPI menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan resolved to increase the issued and fully paid share
disetor penuh dari sebesar Rp 47.010.000.000 menjadi capital from Rp 47,010,000,000 to Rp 47,180,000,000,
Rp 47.180.000.000, yang disetor oleh Perusahaan. which was subscribed by the Company. There has been
Tidak ada perubahan kepemilikan Perusahaan di TPI no change in the Company’s ownership in TPI after this
setelah transaksi tersebut. transaction.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”)
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) a. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial Accounting
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Standards (“ISAKs”) Issued and Effective in the
Dalam Tahun Berjalan Current Year
Dalam tahun berjalan, Kelompok Usaha telah menerapkan In the current year, the Group has adopted all of the new
pernyataan standar akuntansi keuangan (“SAK”) dan and revised statements of financial accounting standards
interpretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru (“SAK”) and interpretation to financial accounting
dan revisi termasuk pengesahan amendemen dan standards (“ISAK”) including amendment and annual
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan improvements issued by the Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board of the Institute of Indonesia Chartered
yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan Accountants that are relevant to their operations and
memengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku affected to the consolidated financial statements effective
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau for accounting period beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2023. 2023.
PSAK revisi termasuk pengesahan amendemen dan The revised PSAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun improvements effective in the current year are as follows:
berjalan adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
terkait Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statements related to Disclosure of Accounting
Policies
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil - Amendments to PSAK 16: Fixed Assets regarding
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors related
terkait Definisi Estimasi Akuntansi to the Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang - Amendments to PSAK 46: Income taxes regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising
Timbul dari Transaksi Tunggal from a Single Transaction
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang - Amendments to PSAK 46: Income Taxes regarding
Reformasi Pajak Internasional - Ketentuan Model International Tax Reform - Pillar Two Model Rules
Pilar Dua
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) b. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial Accounting
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Standards (“ISAKs”) Issued and Effective on or after
atau setelah 1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan Statements related to Non-current Liabilities with the
Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements related Classification of Liabilities as
atau Jangka Panjang Current or Non-current
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statement of Cash Flows
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan tentang - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Pemasok related to Disclosure - Supplier Finance
Arrangements
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas Sewa - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease back Transactions
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
DAN REVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) (continued)
c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) c. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial Accounting
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Standards (“ISAKs”) Issued and Effective on or after
atau setelah 1 Januari 2025 January 1, 2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs - Amendments to PSAK 10: The Effects of Changes in
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchanges Rates - Lack of Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi regarding Initial Application of PSAK 74 and
Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-
diumumkan oleh DSAK-IAI. IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan annual improvements that became effective in the current
relevan dengan kegiatan Kelompok Usaha telah diterapkan year and are relevant to the Group’s operation have been
sebagaimana dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan adopted as disclosed in the “Material Accounting
Akuntansi Material”. Policies Information”.
Beberapa PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the
kegiatan Kelompok Usaha atau mungkin akan memengaruhi Group’s operation or might affect the accounting policies
kebijakan akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh in the future are being evaluated by the management the
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari potential impact that might arise from the adoption of
penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan these standards to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statement
Laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha telah The consolidated financial statements of the Group have
disusun sesuai SAK, yang mencakup Pernyataan dan been prepared in accordance with SAK, which
Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar comprises the Statements and Interpretations issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, the Financial Accounting Standards Board of the
termasuk standar baru dan yang direvisi, amendemen dan Institute of Indonesia Chartered Accountants, including
penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak tanggal applicable new and revised standards, amendments and
1 Januari 2020, serta Lampiran Keputusan Ketua Badan annual improvements, effective on or after January 1,
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan 2020, and Attachment to the Decision of the Chairman
(sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) of Bapepam - LK (now becoming Indonesian Financial
No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Services Authority or OJK) No. Kep-347/BL/2012 dated
Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan June 25, 2012 that is Regulation No.VIII.G.7 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Entitas Presentation and Disclosures of the Financial
Publik yang berlaku untuk laporan keuangan yang Statements of the Public Entity that effective for the
berakhir pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012. financial statements that ended on or after
December 31, 2012.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis for the Preparation of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian, disusun berdasarkan The consolidated financial statements, have been
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, prepared on the assumption of going concern and
kecuali laporan arus kas yang menggunakan dasar kas. accrual basis except for statements of cash flows using
cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The measurement in the preparation of consolidated
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan financial statements is historical cost concept, except
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu for certain accounts which are measured on the basis
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang described in the related accounting policies of
diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing- respective account
masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statements of cash flows, which have been prepared
langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus using the direct method, present cash receipts and
kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. payments classified into operating, investing and
financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
konsolidasian keuangan adalah Rupiah (Rp) yang juga consolidated financial statements is Rupiah (Rp) which
merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha. also represents functional currency of the Group.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Kelompok Subsidiaries are entities over which the Group has
Usaha memiliki pengendalian. Kelompok Usaha control. The Group controls an investee when the
mengendalikan investee ketika (a) memiliki kekuasaan Group (a) has power over the investee, (b) is exposed,
atas investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil or has rights, to variable returns from its involvement
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan with the investee, and (c) has the ability to use its power
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan over the investee to affect its returns. The Group re-
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi jumlah assesses whether or not it controls an investee if facts
imbal hasil. Kelompok Usaha menilai kembali apakah and circumstances indicate that there are changes to
Kelompok Usaha mengendalikan investee jika fakta dan one or more of the three elements of control.
keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the Group
Kelompok Usaha memperoleh pengendalian atas entitas obtains control over the subsidiary and ceases when the
anak dan berakhir ketika Kelompok Usaha kehilangan Group losses control of the subsidiary. Income and
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan beban expenses of a subsidiary acquired or disposed of during
entitas anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun the year are included in the profit or loss from the date
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya the Group gains control until the date the Group ceases
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Kelompok to control the subsidiary.
Usaha kehilangan pengendalian atas entitas anak.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas comprehensive income are attributed to owners of the
induk dan kepentingan nonpengendali, meskipun hal parent entity and to the non-controlling interests, even if
tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali this results in the non-controlling interests having a
memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, dilakukan deficit balance. When necessary, adjustments are made to
penyesuaian atas laporan keuangan entitas anak guna the financial statements of subsidiaries to bring their
memastikan keseragaman dengan kebijakan akuntansi accounting policies into line with the Group’s accounting
Kelompok Usaha. Mengeliminasi secara penuh aset dan policies. All intra-group assets and liabilities, equity,
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to transactions
grup terkait dengan transaksi antar entitas dalam between members of the Group are eliminated in full on
Kelompok Usaha. consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas anak A change in the ownership interest of a subsidiary,
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada without a loss of control, is accounted for as an equity
entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap transaction. Any difference between the amount by which
perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan the non-controlling interests are adjusted and the fair
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan value of the consideration paid or received is recognized
yang dibayar atau diterima diakui secara langsung di directly in equity and attributed to owners of the parent
ekuitas dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas entity.
induk.
Ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian pada If the Group losses control over a subsidiary, it
entitas anak, maka Kelompok Usaha menghentikan derecognizes the related assets (including goodwill),
pengakuan atas aset (termasuk goodwill), liabilitas dan liabilities, non-controlling interest and other components
komponen lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan of equity while any resulting gain or loss is recognized in
atau kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. profit or loss. Any investment retained is recognized at
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar. fair value.
Akuntansi untuk Kombinasi Bisnis Accounting for Business Combination
Kelompok Usaha menerapkan metode akuisisi untuk The Group uses the acquisition method of accounting to
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk account for business combinations. The consideration
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset transferred for the acquisition of a subsidiary is the fair
yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan value of the assets transferred, the liabilities incurred
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Kelompok and the equity interest issued by the Group. Acquisition-
Usaha. Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat related costs are expensed as incurred. Identifiable
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan assets acquired and liabilities and contingent liabilities
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih assumed in a business combination are measured
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar initially at their fair value at the acquisition date.
nilai wajar pada tanggal akuisisi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. acquirer will be recognized at fair value at the
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau acquisition date. Contingent consideration classified as
liabilitas yang merupakan instrumen keuangan dan an asset or liability that is a financial instrument and
termasuk dalam ruang lingkup PSAK 71: Instrumen within the scope of PSAK 71: Financial Instruments, is
Keuangan diukur pada nilai wajar dengan perubahan pada measured at fair value with the changes in fair value
nilai wajar diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan recognized either in profit or loss or other
komprehensif lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk comprehensive income. If the contingent consideration is
dalam ruang lingkup PSAK 71 diukur dengan PSAK yang not within the scope of PSAK 71, it is measured in
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai accordance with the appropriate PSAK. Contingent
ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya consideration classified as equity is not remeasured and
dicatat dalam ekuitas. subsequent settlement is accounted for within equity.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Pada akuisisi bertahap, Kelompok Usaha mengakui On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
kepentingan nonpengendali sebesar nilai wajar atau recognizes any non-controlling interest in the acquiree
sebesar bagian proporsional kepentingan nonpengendali either at fair value or at the non-controlling interest’s
atas aset neto pihak yang diakuisisi. proportionate share of the acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan, The excess of the aggregate of the consideration
jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang transferred, the amount of any non-controlling interest
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi dari in the acquiree and the acquisition-date fair value of any
kepentingan ekuitas sebelumnya pada pihak yang previous equity interest in the acquiree over the fair
diakuisisi yang melebihi nilai wajar bagian Kelompok value of the Group’s share of the identifiable net assets
Usaha atas aset bersih yang dapat diidentifikasi yang acquired is recorded as goodwill. If the fair value of the
diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika nilai wajar atas net assets acquired is in excess of the aggregate
aset neto yang diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan consideration transferred in the case of a bargain
yang dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, purchase, the difference is recognized directly in profit
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at cost
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. less any accumulated impairment losses. For the purpose
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang of impairment testing, goodwill acquired in a business
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal combination, from the acquisition date, allocated to each
akuisisi, dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari of the Group’s cash-generating units that are expected to
Kelompok Usaha yang diharapkan bermanfaat untuk benefit from the combination, irrespective of whether
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas other assets or liabilities of the acquiree are assigned to
lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit those units.
tersebut.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit If goodwill has been allocated to a cash-generating unit
penghasil kas dan bagian operasi atas unit tersebut dilepas, and part of the operation within that unit is disposed, the
maka goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas goodwill associated with the disposed operation is
tersebut dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi included in the carrying amount of the operation when
ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari determining the gain or loss on disposal. Goodwill
pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam keadaan tersebut disposed in these circumstances is measured based on
diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan the relative values of the disposed operation and the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK 7, “Related Party
Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika salah satu Disclosures”, parties are considered to be related if one
pihak memiliki kemampuan untuk mengendalikan party has the ability to control (through ownership,
(melalui kepemilikan, secara langsung atau tidak directly or indirectly) or exercise significant influence
langsung) atau mempunyai pengaruh signifikan (melalui (through participation in the financial and operating
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan operasi) atas policies) over the other party in making financial and
pihak lain dalam pengambilan keputusan keuangan dan operating decisions.
operasi.
Seluruh saldo dan transaksi signifikan dengan pihak-pihak All significant balances and transactions with related
yang berelasi diungkapkan dalam Catatan 34 atas laporan parties are disclosed in Note 34 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Pelaporan Segmen e. Segment Reporting
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen yang The Group discloses segment information that will enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk users of financial statements to evaluate the nature and
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas financial effects of the business activities in which the
bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi entity engages and economic environments in which it
dimana entitas beroperasi. operates.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas yang:
a. terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh a. that engages in business activities which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk revenue and incur expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to the transaction with other
komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh b. whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity’s chief operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada decision about resources to be allocated to the
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan segments and assess its performance; and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. for which discrete financial information is available.
Kelompok usaha melakukan segmentasi pelaporan Segment reporting made by the group is based on the
berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh financial information used by operating decision makers
pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi in evaluating operating segment performance and
kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang determining the allocation of its resources. Segmentation
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap based on the activity of each legal entity operating
kegiatan operasi entitas legal di dalam Kelompok Usaha. activities in the Group.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. All transactions between segments are eliminated.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Laba/Rugi Hari ke-1 “Day 1” Profit/Loss
Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif Where the transaction price in a non-active market is
berbeda dengan nilai wajar instrumen sejenis pada different from the fair value of other observable current
transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda market transactions in the same instrument or based on a
dengan nilai wajar yang dihitung menggunakan teknik valuation technique whose variables include only data
penilaian dimana variabelnya merupakan data yang from observable market, the Group recognizes the
diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, maka difference between the transaction price and fair value (a
Kelompok Usaha mengakui selisih antara harga transaksi “Day 1” profit/loss) in profit or loss unless it qualifies for
dengan nilai wajar tersebut (yakni Laba/Rugi hari ke-1) recognition as some other type of asset.
dalam laba rugi, kecuali jika selisih tersebut memenuhi
kriteria pengakuan sebagai aset yang lain.
Dalam hal tidak terdapat data yang dapat diobservasi, maka In cases where the data is not observable, the difference
selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan between the transaction price and model value is only
berdasarkan penilaian hanya diakui dalam laba rugi apabila recognized in profit or loss when the inputs become
data tersebut menjadi dapat diobservasi atau pada saat observable or when the instrument is derecognized. For
instruumen tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk each transaction, the Group determines the appropriate
masing-masing transaksi, Kelompok Usaha menerapkan method of recognizing the “Day 1” profit/loss amount.
metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its financial
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan assets at initial recognition. Classification and
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada bisnis measurement of financial assets are based on business
model dan arus kas kontraktual - apakah semata dari model and contractual cash flows - whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut: Financial assets are classified in the following
categories:
- Aset keuangan yang diukur dengan biaya - Financial assets at amortized cost, and
diamortisasi, dan
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar - Financial assets at fair value through profit or loss
melalui laba rugi atau melalui penghasilan (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai All financial assets are recognized initially at fair value
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi, kecuali plus transaction costs, except in the case of financial
aset keuangan dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi assets which are recorded at fair value through
konsolidasian. consolidated profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang delivery of assets within a time frame established by
ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di regulation or convention in the market place (regular
pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
perdagangan, yaitu pada tanggal Kelompok Usaha date that the Group commits to purchase or sell the
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. assets.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Kelompok Usaha hanya memiliki aset keuangan Group had only financial assets classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur assets at amortized cost. The Group’s financial assets
dengan biaya diamortisasi. Aset keuangan Kelompok include cash and cash equivalents, trade receivables,
Usaha meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang other receivables, due from a related party, restricted
lain-lain, piutang pihak berelasi, bank yang dibatasi cash in banks, time deposits, deposits, and other financial
penggunannya, deposito berjangka, deposit, dan aset assets. Financial assets in this category are classified as
keuangan lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan current assets if expected to be settled within 12 months,
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 otherwise they are classified as non-current.
bulan, jika tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan
sebagai aset tidak lancar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku measured using the Effective Interest Rate (“EIR”)
bunga efektif (Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah method, less impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang taking into account any discount or premium on
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto acquisition fees or costs that are an integral part of the
atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan EIR. The EIR amortization is included in the consolidated
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat profit or loss. The losses arising from impairment are
dalam laba rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul dari also recognized in the consolidated profit or loss.
penurunan nilai juga diakui pada laba rugi konsolidasian.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognized when the rights to
untuk menerima arus kas dari aset tersebut telah berakhir receive cash flows from the assets have ceased to exist or
atau telah ditransfer dan Kelompok Usaha telah secara have been transferred and the Group has transferred
substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat substantially all risks and rewards of ownership.
kepemilikannya.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
- Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya - Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
- Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar - Financial liabilities at fair value through profit or loss
melalui laba rugi. (“FVTPL”).
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of its financial
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar All financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk value and, in the case of loans and borrowings, inclusive
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. of directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Kelompok Usaha hanya memiliki liabilitas keuangan Group had only financial liabilities classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortized cost. The Group’s financial
dengan biaya diamortisasi. Liabilitas keuangan liabilities include trade payables, other payables,
Kelompok Usaha meliputi utang usaha, utang lain-lain, accrued expenses, security deposits, bank loans, and
beban akrual, uang jaminan, utang bank, dan liabilitas lease liabilities. Financial liabilities are classified as
sewa. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai non-current liabilities when the remaining maturity is
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 more than 12 months, and as current liabilities when the
bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh remaining maturity is less than 12 months.
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
(misalnya pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) bearing loans and borrowings) are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode EIR. measured using the EIR method. The EIR amortization is
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam included in finance costs in the consolidated profit or
laba rugi konsolidasian. loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the obligation
liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau under the liability is discharged or canceled or has
kedaluwarsa. expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by
oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially different
sama dengan persyaratan yang berbeda secara terms, or the terms of an existing liability are
substansial, atau modifikasi secara substansial atas substantially modified, such an exchange or modification
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, pertukaran atau is treated as a derecognition of the original liability and
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian the recognition of a new liability, and the difference in
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, the respective carrying amounts is recognized in the
dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas consolidated profit or loss.
diakui dalam laba rugi konsolidasian.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting Financial Assets and Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the statement of consolidated
konsolidasian jika, dan hanya jika, Kelompok Usaha saat financial position if, and only if, the group has currently
ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable legal right to offset the recognized amounts
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui and intends either to settle on a net basis, or to realize the
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau asset and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”) model
ekspektasian (”ECL”) untuk pengukuran dan pengakuan for measurement and recognition of impairment loss. At
kerugian penurunan nilai. Pada setiap periode pelaporan, each reporting date, the Group assesses whether the
Kelompok Usaha menilai apakah risiko kredit dari credit risk on a financial instrument has increased
instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan significantly since initial recognition. When making the
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, assessment, the Group uses the change in the risk of a
Kelompok Usaha menggunakan perubahan atas risiko default occurring over the expected life of the financial
gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrument instead of the change in the amount of ECL.
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah To make that assessment, the Group compares the risk of
ECL. Dalam melakukan penilaian, Kelompok Usaha a default occurring on the financial instrument as at the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi reporting date with the risk of a default occurring on the
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan financial instrument as at the date of initial recognition
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen and consider reasonable and supportable information,
keuangan pada saat pengakuan awal dan that is available without undue cost or effort at the
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan reporting date about past events, current conditions and
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat forecasts of future economic conditions, that is indicative
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, of significant increases in credit risk since initial
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di recognition.
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit
sejak pengakuan awal.
Kelompok Usaha menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to measure
disederhanakan untuk mengukur ECL tersebut terhadap such ECL for trade receivables, other receivables and
piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang pihak due from a related party without significant financing
berelasi tanpa komponen pendanaan yang signifikan. component.
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara transaction between market participants at the
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement date. The fair value measurement is based
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual on the presumption that the transaction to sell the asset
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi pasar utama atau, or transfer the liability takes place either in the principal
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling market or, in the absence of principal market, the most
menguntungkan dimana Kelompok Usaha memiliki akses advantageous market to which the Group has access at
pada tanggal tersebut. that date.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)
Jika tersedia, Kelompok Usaha mengukur nilai wajar When available, the Group measures the fair value of a
instrumen keuangan dengan menggunakan harga financial instrument using the quoted price in an active
kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika market for that instrument. If there is no quoted price in
harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Kelompok an active market, the Group uses valuation techniques
Usaha menggunakan teknik penilaian dengan that maximize the use of relevant observable inputs and
memaksimalkan penggunaan input yang dapat minimize the use of unobservable inputs. Such techniques
diobservasi dan relevan serta meminimalkan penggunaan may include using recent arm’s length market
input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian transactions, reference to the current fair value of
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang another instrument that is substantially the same,
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang discounted cash flow analysis, or other valuation models.
berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market
transactions), penggunaan nilai wajar terkini instrumen
lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto, atau model penilaian lain.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash on hand, cash
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang in banks and time deposits with maturities of
sejak tanggal penempatannya dan tidak dipergunakan 3 (three) months or less at the time of placement neither
sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya. used as collateral nor restricted.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Kelompok Usaha telah memilih model biaya (cost model) The Group has chosen the cost model for measurement of
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. their fixed assets.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali Fixed assets are stated at cost, except land, less
tanah, dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment losses.
penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan Depreciation is computed using the straight-line method
menggunakan metode garis lurus (straight-line method) over the useful life of the assets. Estimated useful lives as
selama umur manfaat aset. Taksiran masa manfaat follows:
ekonomis sebagai berikut:
Tahun/Year
Bangunan dan prasarana 20 Building and facilities
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Peralatan hotel 4-8 Hotel equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mengkaji ulang At the end of each financial year, management reviewed
nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan, dan the residual values, useful lives and methods of
jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara depreciation, and if appropriate, adjusted prospectively.
prospektif.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairs and maintenance is charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya; Biaya penggantian comprehensive income as incurred; replacement or
atau inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat inspection costs are capitalized when incurred, and if it
terjadinya, dan jika besar kemungkinan manfaat is probable future economic benefits associated with the
ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut item will flow to the group, and the cost of the asset can
akan mengalir ke kelompok usaha, dan biaya perolehan be measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Aset dalam penyelesaian disajikan dalam “Aset Tetap” Asset in progress is presented in the “Fixed assets” and
dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya is stated at cost. The accumulated cost for the asset in
perolehan untuk aset dalam penyelesaian akan progress is transferred to respective fixed assets when the
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang assets are completed and ready for intended use.
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan
dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada The carrying amount of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss arising
pelepasannya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari on derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan between the net disposal proceeds and the carrying
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat amount of the asset) is included in the consolidated
dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif konsolidasian pada tahun aset tersebut income in the year the asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
i. Sewa i. Lease
Kelompok Usaha sebagai Penyewa Group as a Lessee
Pada insepsi kontrak, Kelompok Usaha menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak whether the contract is, or contains, a lease. A contract
adalah atau mengandung sewa jika kontrak tersebut is or contains a lease if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified assets for a period of time
yang identifikasian selama suatu jangka waktu waktu in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, the use of an identified asset, the Group assesses
Kelompok Usaha harus menilai apakah: whether:
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain substantially all the
secara substansial seluruh manfaat ekonomi dari economic benefits from use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian selama periode period of use; and
penggunaan; dan
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of the asset.
penggunaan aset identifikasian. Kelompok Usaha The Group has this right when it has the decision-
memiliki hak ini ketika Kelompok Usaha memiliki making rights that are the most relevant to changing
hak pengambilan keputusan yang paling relevan how and for what purpose the asset is used are
untuk mengubah cara dan tujuan penggunaan aset predetermined:
telah ditentukan sebelumnya:
i. Kelompok Usaha memiliki hak untuk i. The Group has the right to operate the asset;
mengoperasikan aset identifikasian;
ii. Kelompok Usaha telah mendesain aset ii. The Group has designed the asset in a way that
identifikasian dengan cara yang telah ditentukan predetermined how and for what purpose it will be
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset used.
itu akan digunakan.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Sewa (lanjutan) i. Lease (continued)
Kelompok Usaha sebagai Penyewa (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang berisi At the inception or on reassessment of a contract that
komponen sewa, Kelompok Usaha mengalokasikan contains a lease component, the Group allocates the
imbalan dalam kontrak untuk setiap komponen sewa atas consideration in the contract to each lease component
dasar harga tersendiri relatif dan harga tersendiri agregat on the basis of their relative stand-alone prices and the
dari komponen nonsewa. Akan tetapi, untuk sewa aggregate stand-alone price of the non-lease
perbaikan dimana Kelompok Usaha adalah penyewa. components. However, for the leases of improvements in
which the Group is a lessee.
Pada saat permulaan sewa, penyewa mengakui aset hak- Upon lease commencement a lessee recognizes a right-
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna awalnya diukur of-use asset and a lease liability. The right-of-use asset
pada harga perolehan, yang terdiri dari jumlah awal is initially measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran amount of the lease liability adjusted for any lease
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal payment made at or before the commencement date, plus
permulaan, ditambah biaya langsung awal yang timbul any initial direct cost incurred and an estimate of costs
dan estimasi biaya untuk membongkar dan to dismantle and remove the underlying asset or to
memindahkan aset pendasar atau merestorasi aset restore the underlying asset to the condition required by
pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh syarat dan the terms and conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. incentives received.
Setelah tanggal permulaan, Kelompok Usaha mengukur After lease commencement, the Group measures the
aset hak-guna dengan menggunakan model biaya yang right-of-use asset using a cost model that relates to fixed
berkaitan aset tetap sesuai PSAK 16. assets under PSAK 16.
Berdasarkan model biaya, aset hak-guna diukur pada Under the cost model, a right-of-use asset is measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost less accumulated depreciation and accumulated
akumulasi penurunan nilai. Jika sewa mengalihkan impairment. If the lease transfers ownership of the
kepemilikan aset pendasar kepada Kelompok Usaha underlying assets to the Group at the end of the lease
pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak- period or if the acquisition cost of the right-of-use asset
guna mencerminkan bahwa penyewa akan reflects that the lessee will make a purchase option, the
mengeksekusi opsi beli, Kelompok Usaha Group depreciates the right-of-use asset from the
mendepresiasi hak-guna sejak tanggal permulaan hingga commencement date until the end of the useful life of the
akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, Kelompok asset underlying assets. If not, the Group depreciates the
Usaha mendepresiasi aset hak-guna dari tanggal right-of-use assets from the commencement date to the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir earlier of the end of the useful life of the right-of-use
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini dari The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang terutang selama masa sewa, value of the lease payments payable over the lease term,
didiskontokan pada suku bunga implisit dalam sewa jika discounted at the rate implicit in the lease if that can be
hal itu dapat segera ditentukan. Jika suku bunga implisit readily determined. If that rate cannot be readily
tersebut tidak dapat segera ditentukan, Kelompok Usaha determined, the Group uses its incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa terdiri dari: liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi dikurangi piutang insentif sewa; payments less any lease incentive receivable;
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Sewa (lanjutan) i. Lease (continued)
Kelompok Usaha sebagai Penyewa (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index or a
indeks atau suku bunga, awalnya diukur rate, initially measured using the index or rate as at
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal the commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable by the Group under a
Kelompok Usaha dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli yang cukup pasti Kelompok - the exercise price under a purchase option that the
Usaha akan mengeksekusi; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- pembayaran penalti untuk penghentian sewa lebih - penalties payment for early termination of a lease
awal kecuali Kelompok Usaha cukup pasti untuk unless the Group is reasonably certain not to terminate
tidak menghentikan kontrak lebih awal. early.
Pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk dalam Variable lease payments that are not included in the
pengukuran liabilitas sewa diakui dalam laporan laba measurement of the lease liability are recognized in profit
rugi pada periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang or loss in the period in which the event or condition that
memicu terjadinya pembayaran, kecuali biaya tersebut triggers payment occurs, unless the costs are included in
dimasukkan dalam nilai tercatat aset lain menurut the carrying amount of another asset under another
Pernyataan lain. Standard.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur kembali untuk The lease liability is subsequently remeasured to reflect
mencerminkan perubahan dalam: changes in:
- masa sewa (menggunakan tingkat diskonto yang - the lease term (using a revised discount rate);
direvisi);
- penilaian opsi beli (menggunakan tingkat diskonto - the assessment of a purchase option (using a revised
yang direvisi); discount rate);
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam - the amounts expected to be payable under residual
jaminan nilai residual (menggunakan tingkat value guarantees (using an unchanged discount rate);
diskonto yang tidak berubah); atau or
- pembayaran sewa masa depan sebagai akibat dari - future lease payments resulting from a change in an
perubahan indeks atau suku bunga yang digunakan index or a rate used to determine those payments
untuk menentukan pembayaran tersebut (using an unchanged discount rate).
(menggunakan tingkat diskonto yang tidak berubah).
Sewa jangka pendek Short-term leases
Kelompok Usaha memutuskan untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognize right-of-use assets
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka and lease liabilities for short-term leases that have a lease
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. term of 12 months or less. The Group recognizes the leases
Kelompok Usaha mengakui pembayaran sewa atas sewa payments associated with these leases as an expense on a
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus selama straight-line basis over the lease term.
masa sewa.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Sewa (lanjutan) i. Lease (continued)
Kelompok Usaha sebagai Pesewa Group as a Lessor
Ketika Kelompok Usaha bertindak sebagai pesewa, When the Group acts as a lessor, it shall classify each lease
maka setiap sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi as either an operating lease or a finance lease.
atau sewa pembiayaan.
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika A lease is classified as a finance lease if it transfers
sewa mengalihkan secara substansial semua risiko dan substantially all the risks and rewards incidental to
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. ownership of an underlying asset. Otherwise a lease is
Jika tidak, sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi. classified as an operating lease.
Sebagai bagian dari penilaian ini, Kelompok Usaha As part of this assessment, the Group considers certain
mempertimbangkan indikator-indikator tertentu seperti: indicators such as:
a. sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar a. the lease transfers ownership of the asset to the lessee
kepada penyewa pada akhir masa sewa; by the end of the lease term;
b. penyewa memiliki opsi untuk membeli aset pendasar b. the lessee has the option to purchase the asset at a
dengan harga yang diperkirakan cukup lebih rendah price which is expected to be sufficiently lower than
dari nilai wajar pada tanggal opsi tersebut dapat fair value at the date the option becomes exercisable
dieksekusi sehingga menjadi cukup pasti, pada that, at the inception of the lease, it is reasonably
tanggal insepsi, bahwa opsi tersebut akan certain that the option will be exercised
dieksekusi;
c. masa sewa adalah untuk sebagian besar umur c. the lease term is for the major part of the economic life
ekonomik aset pendasar, meskipun hak milik tidak of the asset, even if title is not transferred;
dialihkan;
d. pada tanggal insepsi, nilai kini dari pembayaran d. at the inception of the lease, the present value of the
sewa setidaknya mencakup secara substansial minimum lease payments amounts to at least
seluruh nilai wajar aset pendasar; substantially all of the fair value of the leased asset;
e. aset pendasar bersifat khusus sehingga hanya e. the leased assets are of a specialized nature such that
penyewa yang dapat menggunakannya tanpa only the lessee can use them without major
modifikasi signifikan. modifications being made.
Kelompok Usaha mengakui pendapatan keuangan The Group recognizes finance income over the lease
selama masa sewa dari sewa pembiayaan, berdasarkan term of a finance lease, based on a pattern reflecting a
pola yang mencerminkan tingkat pengembalian investasi constant periodic rate of return on the net investment.
neto periodik yang konstan. Hal ini dicapai dengan This is achieved by allocating the lease received (net of
mengalokasikan sewa yang diterima (setelah dikurangi any charges for services etc.) by the Group between
biaya jasa, dll.) oleh Kelompok Usaha antara pendapatan finance (interest) income to the Group and repayment
keuangan (bunga) kepada Kelompok Usaha dan of the debtor balance (principal), that is amortized cost
pembayaran kembali saldo debitur (pokok), yaitu metode method.
biaya perolehan diamortisasi.
Kelompok Usaha mengakui pembayaran sewa operasi The Group recognizes operating lease payments as
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus atau, jika income on a straight-line basis or, if more
lebih merepresentasikan pola manfaat dari penggunaan representative of the pattern in which benefit from use
aset pendasar yang menurun, maka dengan dasar of the underlying asset is diminished, another
sistematis lain. systematic basis.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Properti Investasi j. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah, hak atas tanah, Investment properties consist of land, landright,
bangunan dan aset dalam penyelesaian, yang dikuasai buildings and construction in progress, which held to
untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau earn rental or for capital appreciation or both, rather
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi than for use in the production or supply of goods or
atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan services or for administrative purposes or sale in the
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. ordinary course of business activities.
Kelompok Usaha telah memilih model biaya (cost model) The Group has chosen the cost model as the accounting
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran properti policy of measurement of investment property.
investasi.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan Investment properties are stated at cost including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan transaction costs less accumulated depreciation and
dan penurunan nilai, kecuali tanah yang tidak disusutkan. impairment losses, except for land which is not
Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian dari properti depreciated. The carrying amount includes the cost of
investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria replacing part of an existing investment property as
pengakuan terpenuhi; dan tidak termasuk biaya harian incurred, if the recognition criteria are met, and does
penggunaan properti investasi. not include the daily cost in using the investment
property.
Penyusutan bangunan dihitung dengan menggunakan Depreciation of buildings is computed using the
metode garis lurus (straight-line method) selama umur straight-line method over the asset’s useful life between
manfaat aset antara 20 tahun. 20 years.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment properties are upon disposal or when the
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak investment property is permanently withdrawn from use
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki and no future economic benefits are expected from its
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan disposal. Gain or loss arising from the retirement or
pada saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang disposal of an investment property is recognized in the
timbul dari penghentian atau pelepasan investasi diakui consolidated statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income in the year of retirement or
lain konsolidasian pada tahun terjadinya penghentian atau disposal.
pelepasan tersebut.
Transfer investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat Transfer to investment properties if, and only if, there is
perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan a change in use, evidenced by the end of the use by the
berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa owner, commencement of an operating lease to another
operasi ke pihak lain atau selesainya pembangunan atau party or completion of construction or development.
pengembangan. Transfer dari investasi dilakukan jika, Transfer from investment properties if, and only if, there
dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang is a change in use, evidenced by commencement of
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik owner occupation or commencement of development for
atau dimulainya pengembangan untuk dijual. sale.
Properti investasi mencakup juga dalam proses Investment properties includes properties in the process
pembangunan yang di masa depan akan digunakan of development in the future will be used as an
sebagai investasi. investment property.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan k. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai Assets that are subject to amortization are reviewed for
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang impairment whenever events or changes in
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak dapat circumstances indicate that the carrying amount may
diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui sebesar not be recoverable. An impairment loss is recognized for
jumlah tercatat aset yang melebihi jumlah terpulihkannya. the amount by which the asset’s carrying amount
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi dari exceeds its recoverable amount. The recoverable
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan nilai amount is the higher of an asset’s fair value less costs
pemakaian. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset to sell and value in use. For the purpose of assessing
dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan impairment, assets are grouped to the smallest
arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset identifiable unit that generates separate cash flows
nonkeuangan yang mengalami penurunan ditelaah untuk (cash-generating units). Non-financial assets that
kemungkinan pembalikan dari penurunan nilai tersebut suffered an impairment is reviewed for possible reversal
pada setiap tanggal pelaporan. of the impairment at each reporting date.
l. Kapitalisasi Biaya Pinjaman l. Capitalization of Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan Borrowing costs that are directly attributable to the
perolehan, konstruksi atau pembuatan aset kualifikasian acquisition, construction or production of a qualifying
dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut. asset are capitalized as part of the cost of the related
Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada periode asset. Other borrowing costs are recognized as expenses
terjadinya. in the period in which they are incurred.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas Capitalization of borrowing costs commences when the
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian activities to prepare the qualifying asset for its intended
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dimulai use have started and the expenditures for the qualifying
dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya asset and the borrowing costs have been incurred.
pinjamannya telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman Capitalization of borrowing costs ceases when all the
dihentikan pada saat selesainya secara substansial seluruh activities necessary to prepare the qualifying asset for its
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset intended use are substantially completed.
kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan
maksudnya.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Kelompok Usaha mengakui liabilitas imbalan kerja jangka The Group recognizes short-term employee benefits
pendek (jika ada) ketika jasa diberikan oleh karyawan dan liability (if any) when services are rendered and the
imbalan atas jasa tersebut akan dibayarkan dalam waktu dua compensation for such services are to paid within twelve
belas bulan setelah jasa tersebut diberikan. months after such services are rendered.
Imbalan pasca-kerja Post-employement benefits
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30,2024 and December 31, 2023, the
Kelompok Usaha menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) employees in accordance with Government Regulation
No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job
2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan Creation Law) enacted in November 2020, as changed to
pada November 2020, sebagaimana diubah menjadi Law of the Republic of Indonesia No. 6 of 2023
Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 concerning Government Regulation in lieu of Law
tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Number 2 of 2022 concerning Job Creation to become
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang- Law. The defined benefit plan is unfunded.
Undang. Program imbalan pasti ini tidak didanai.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Biaya Emisi Saham n. Stock Issuance Costs
Seluruh beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran All expenses incurred in connection with the Parent
saham Entitas Induk kepada masyarakat dicatat sebagai Entity’s stock offering to the public are recorded as a
pengurang akun “Tambahan Modal Disetor” yang deduction under “Additional Paid-in Capital” which is
merupakan komponen ekuitas di dalam laporan posisi a component of equity in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Kelompok Usaha mengakui pendapatan sesuai dengan The Group recognizes revenue in accordance with the
ketentuan PSAK 72, Kelompok Usaha mengakui pendapatan provisions of PSAK 72, the Group recognizes revenue at
pada saat dan sejauh pengalihan barang atau jasa kepada the time and to the extent that the transfer of goods or
pelanggan akan mencerminkan jumlah yang diharapkan akan services to customers would reflect an amount that the
diterima Kelompok Usaha dalam pertukaran untuk barang Group expects to receive in exchange for those goods or
atau jasa tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Kelompok services. In applying this Standard, the Group takes into
Usaha mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua account the terms of the contract and all relevant facts
fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui and circumstances. Revenue is recognized using the
menggunakan penilaian 5 langkah: 5 step assessment:
i. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan i. Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih Contract is an agreement between two or more
yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat parties that creates enforceable rights and
dipaksakan. obligations.
ii. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam ii. Identification of the Performance Obligation in
Kontrak the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan A performance obligation is a promise to a
untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan customer to transfer good or service (or a bundle of
barang atau jasa) yang berifat dapat dibedakan; atau goods or services) that is distinct; or a series of
serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan distinct goods or services that are substantially the
yang secara substansial sama dan memiliki pola same and that have the same pattern of transfer to
pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat the customer. Distinct means separable, or
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat separately identifiable.
diidentifikasi secara terpisah.
iii. Penetapan Harga Transaksi iii. Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of consideration
diperkirakan menjadi hak Kelompok Usaha dalam that the Group expects to be entitled to in exchange
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa kepada for the goods or services to a customer, excluding
pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih atas amounts collected on behalf of third parties (for
nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan nilai). example, value added tax). If the consideration
Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak mencakup promised in a contract includes a variable amount,
jumlah variabel, Kelompok Usaha mengestimasi the Group estimates the amount of consideration to
jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya which it expects to be entitled in exchange for
dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa transferring the promised goods or services to a
yang dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi customer less the estimated variable amount which
jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak. will be paid during the contract period.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (continued)
iv. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban iv. Allocation Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang selling prices of each distinct goods or services
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat promised in the contract. Where these are not
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri directly observable, the relative stand-alone selling
relative perlu diestimasi. price is required to be estimated.
v. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban v. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai Revenue from sales is recognized as a
representasi penyerahan barang atau jasa dengan representation of the delivery of goods or the
jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban yang rendering of services at the amount that correctly
dilakukan dan hak untuk menerima imbalan sebagai represents the performed obligation and the right to
imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut. receive consideration in exchange for the goods
Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah and/or services. Revenue recognition depends on
pengalihan diselesaikan sepanjang waktu atau pada whether the transfer is being settled over time or at
waktu tertentu. Pengalihan kendali diperhitungkan. a certain point in time. In any case, the transfer of
control is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi For each performance obligation that is satisfied over
sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur time, revenue is recognized by measuring progress
kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut towards completion of that performance obligation
berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik based on appropriate measurement of progress either
“Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”. “Output Method” or “Input Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan The incremental costs of obtaining a contract with a
pelanggan diakui sebagai aset jika Kelompok Usaha customer are recognized as an asset if the Group expects
mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya to recover those costs. Those incremental costs are costs
inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk incurred to obtain a contract with a customer that would
mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan not have been incurred if the contract had not been
terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. successfully obtained.
Biaya Pemenuhan Kontrak Cost of Fullfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fullfill a
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi contract only if those costs meet all of the following
semua kriteria berikut: criteria:
a) biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak a) the costs relate directly to a contract or to an
yang diantisipasi yang secara spesifik dapat anticipated contract that the Group can specifically
diidentifikasi oleh Kelompok Usaha; identify;
b) biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya b) the costs generate or enhance resources of the
Kelompok Usaha yang akan digunakan untuk Group that will be used in satisfying (or in
memenuhi (atau terus memenuhi) kewajiban continuing to satisfy) performance obligations in
pelaksanaan di masa depan; dan the future; and
c) biaya diharapkan dapat dipulihkan c) the costs are expected to be recovered.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (continued)
Biaya Pemenuhan Kontrak (lanjutan) Cost of Fullfilling a Contract (continued)
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis Any resulting asset would be amortized on a systematic
selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam basis over period of the contract. When costs incurred in
memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam fulfilling a contract with a customer are within the scope
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan of other Standards, they are accounted for in accordance
sesuai dengan Pernyataan lainnya. with those other Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
p. Pajak Penghasilan p. Income Taxes
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal Based on Government Regulation No. 34 dated
6 September 2017, penghasilan dari sewa pusat niaga September 6, 2017, income from shopping center rental
dikenakan pajak final sebesar 10%. is subject to a final tax of 10%.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang The differences between the carrying amounts of existing
terkait pajak penghasilan final dan dasar pengenaan assets or liabilities related to the final income tax and
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak their respective tax bases are not recognized as deferred
tangguhan. Beban pajak periode berjalan sehubungan tax assets or liabilities. Current period expense for final
dengan pajak penghasilan final dihitung secara income tax is recognized proportionally with the
proporsional terhadap jumlah pendapatan menurut accounting income recognized during the year. The
akuntansi yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan difference between the final income tax paid and the
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan amount charged as final income tax expense in the
jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
final dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income is recognized as prepaid tax or
komprehensif lain konsolidasian diakui sebagai pajak tax payable.
dibayar di muka atau utang pajak.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for the
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang year. Taxable income differs from profit as reported in
dilaporkan dalam laba rugi masing-masing entitas dalam the respective profit or loss of the entities in the Group
Kelompok Usaha karena tidak termasuk pos-pos dari and its subsidiaries because it excludes items of income
pendapatan atau beban yang dapat dikenakan pajak atau or expense that are taxable or deductible in other years
dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak and it further excludes items that are not taxable nor
termasuk pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak atau deductible.
dikurangkan dari pajak.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang Management periodically evaluates the amount reported
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan in the Annual Tax Return (“SPT”) in relation to the
(“SPT”) terkait dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable tax regulations
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, jika are subject to interpretation and, if necessary, the
diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas management will calculate the provision that may arise.
jumlah yang mungkin timbul.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pajak Penghasilan (lanjutan) p. Income Taxes (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan temporary differences at the reporting date between the
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tax bases of assets and liabilities and their carrying
tujuan pelaporan keuangan konsolidasian. Liabilitas pajak amounts for financial reporting purposes at the reporting
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena date. Deferred tax liabilities are recognized for all
pajak, kecuali bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal taxable temporary differences, except the deferred tax
dari (a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat liability arising from (a) the initial recognition of
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang goodwill; (b) or of an asset or liability in a transaction
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu that is (i) not a business combination, and (ii) at the time
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena of the transaction, affects neither the accounting profit
pajak atau rugi pajak. nor taxable income or loss.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi temporary differences and carry forward of unused tax
fiskal belum dikompensasi, bila kemungkinan besar laba losses, to the extent that it is probable that taxable
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer income will be available against which deductible
dapat dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, temporary differences, and the carry forward of unused
dapat dimanfaatkan, kecuali jika aset pajak tangguhan tax losses, can be utilized, unless the deferred tax asset
timbul dari pengakuan awal aset atau liabilitas dalam arises from the initial recognition of an asset or liability
transaksi yang (a) bukan transaksi kombinasi bisnis dan; in a transaction that (a) not a business combination and;
(b) tidak memengaruhi laba akuntansi maupun laba atau (b) at the time of the transaction, affects neither the
rugi kena pajak accounting profit nor taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak each reporting date and the carrying amount of deferred
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba kena pajak tax assets is lowered if the taxable income may be
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian insufficient to compensate partial or all deferred tax
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap asset. At each reporting date, the Group and its
tanggal pelaporan, Kelompok Usaha menilai kembali aset subsidiaries re-evaluate unrecognized deferred tax
pajak tangguhan yang tidak diakui. Kelompok Usaha assets. The Group and its subsidiaries recognize
mengakui aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak previously unrecognized deferred tax assets when it is
diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada probable that future taxable income will be available for
masa yang akan akan tersedia untuk pemulihannya. its recovery.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
menggunakan pajak yang diharapkan berlaku pada tahun rates that are expected to apply to the year when the asset
saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan is realized or the liability is settled, based on tax rates and
berdasarkan pajak dan peraturan pajak yang berlaku atau tax laws that have been enacted or substantively enacted
secara telah berlaku pada tanggal pelaporan. as at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and
jika, dan hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat only if, (a) there is a legally enforceable right to offset
dipaksakan secara untuk melakukan saling hapus antara the current tax assets and liabilities and (b) the deferred
aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta liabilitas tax assets and liabilities relate to the same taxable entity
pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak penghasilan and the same taxation authority.
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak q. Assets and Liabilities of Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak pada awalnya diakui sebesar The tax amnesty asset is initially measured at the amount
nilai aset yang dilaporkan dalam Surat Keterangan reported in the Tax Amnesty Approval Letter (“SKPP”)
Pengampunan Pajak (“SKPP”) sebagai biaya as its deemed cost. Any related tax amnesty liability is
perolehannya. Liabilitas pengampunan pajak terkait measured at the amount of cash or cash equivalents that
diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk menyerahkan will settle the contractual obligation related to the
kas atau setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang acquisition of the tax amnesty asset.
berkaitan langsung dengan perolehan aset pengampunan
pajak.
Uang tebusan yang dibayar diakui dalam laba rugi pada The redemption money paid is charged directly to the
periode Surat Pernyataan Harta Untuk Pengampunan profit or loss in the period when the Statement of Assets
Pajak (“SPHPP”) disampaikan. of Tax Amnesty (“SPHPP’) was submitted.
Pengukuran setelah pengakuan awal dan penghentian The subsequent measurement and derecognition of tax
pengakuan aset dan liabilitas pengampunan pajak amnesty assets and liabilities are in accordance with the
mengacu pada SAK yang relevan sesuai dengan relevant SAK based on the nature of the assets and
karakteristik aset dan liabilitas terkait. liabilities.
r. Laba (rugi) per Saham r. Earnings (loss) per Share
Laba (rugi) neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by dividing
membagi laba (rugi) neto tahun berjalan yang dapat net income (loss) for the year attributable to owners of
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata- the parent by the weighted average number of shares
rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun outstanding during the year.
tersebut.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings (loss) per share is computed by dividing
laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada profit (loss) for the year attributable to the owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang parent by the weighted average number of share
saham biasa yang disesuaikan dengan dampak semua efek outstanding as adjusted for the effect of all dilutive
berpotensi saham biasa yang dilutif. potential ordinary shares.
s. Provisi dan Kontinjensi s. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Kelompok Usaha mempunyai liabilitas Provisions are recognized when the Group has a legal
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa or constructive obligation as a result of past events, it is
masa Ialu, besar kemungkinan penyelesaian liabilitas more likely than not that an outflow of resources will be
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable estimate
mengandung manfaat ekonomi dan jumlah liabilitas of the amount can be made.
tersebut dapat diestimasi secara andal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each consolidated statement
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang of financial position date and adjusted to reflect the
paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk current best estimate. If it is no longer probable that an
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak terjadi, outflow of economic resources will be required to settle
maka provisi dibatalkan. Jika dampak nilai waktu dari the obligation, the provision is reversed. If the effect of
uang cukup material, maka jumlah provisi adalah nilai the time value of money is material, provisions are
kini dari perkiraan pengeluaran yang diperlukan untuk discounted using a current pre tax rate that reflects,
menyelesaikan liabilitas. Ketika provisi didiskontokan, where appropriate, the risk specific to the liability.
peningkatan jumlah provisi dikarenakan berlalunya waktu Where discounting is used, the increase in the provision
diakui sebagai beban keuangan. due to the passage of time is recognized as a financing
cost.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Provisi dan Kontinjensi (lanjutan) s. Provisions and Contingencies (continued)
Liabilitas kontinjensi diakui dalam laporan keuangan Contingent liabilities are recognized in the consolidated
konsolidasian ketika tingkat kemungkinan arus keluar financial statements if their occurrence is considered as
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi probable. They are disclosed in the notes to the
bertambah sehingga menjadi kemungkinan besar. Ketika consolidated financial statements unless the possibility
kemungkinan arus keluar dalam penyelesaian adalah of an outflow of resources embodying economic benefits
kecil, maka liabilitas kontinjensi diungkapkan dalam is remote. Contingent assets are not recognized in the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. Aset consolidated financial statements but are disclosed in the
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan notes to the consolidated financial statements when an
konsolidasian tetapi diungkapkan dalam catatan atas inflow of economic benefits is probable.
laporan keuangan konsolidasian ketika kemungkinan
besar terjadi arus masuk manfaat ekonomi.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan The preparation of consolidated financial statements
manajemen Kelompok Usaha untuk membuat pertimbangan, requires management of the Group to make judgments,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported amounts
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan of revenues, expenses, assets and liabilities and disclosure
pengungkapan atas liabilitas kontingensi, pada akhir periode of contingent liabilities, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi Uncertainty about the judgment, estimates and
dan asumsi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian assumptions could result in material adjustments to the
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam carrying value of assets and liabilities in future period.
periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap a significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan di bawah ini. described below.
Kelompok Usaha mendasarkan estimasi dan asumsi pada The Group bases its estimates and assumptions on the
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available at the time the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements are prepared. Assumptions and situation
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat concerning the future development may change due to
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Kelompok Usaha. market changes or circumstances beyond the control of the
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada Group. The changes are reflected in the related
saat terjadinya. assumptions as incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of the
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling signifikan Group has the most significant effect on the amount
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Kelompok Usaha beroperasi. economic environment in which the Group operates. The
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling management considers the currency that mainly influences
memengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan dan the revenue and cost of sales and other indicators in
indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling determining the currency that most faithfully represents the
sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, economic effects of the underlying transactions, events and
peristiwa dan kondisi. conditions.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines classification of certain assets and
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas liabilities as financial assets and financial liabilities by
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang considering the definitions set forth in PSAK 71 are met.
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan recognized in accordance with the Group’s accounting
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan policies as disclosed in the Note 3f to the consolidated
pada catatan 3f laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga depends on the results of the solely payment of principal
(“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model bisnis. and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding
Kelompok Usaha menentukan model bisnis pada tingkat yang and the business model test. The Group determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola business model at a level that reflects how groups of
bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini financial assets are managed together to achieve a
mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti yang particular business objective. This assessment includes
relevan termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan judgment reflecting all relevant evidence including how
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan the performance of the assets is evaluated and their
bagaimana pengelolaannya. Kelompok Usaha memantau aset performance measured, the risks that affect the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau performance of the assets and how these are managed. The
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang Group monitors financial assets measured at amortized
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk cost or fair value through other comprehensive income
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut that are derecognized prior to their maturity to understand
konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. the reason for their disposal and whether the reasons are
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan consistent with the objective of the business for which the
Kelompok Usaha tentang apakah model bisnis yang memiliki asset was held. Monitoring is part of the Group’s
aset keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai continuous assessment of whether the business model for
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh karena which the remaining financial assets are held continues to
itu terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset be appropriate and if it is not appropriate whether there
keuangan tersebut. has been a change in business model and so a prospective
change to the classification of those assets.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
ECL diukur sebagai penyisihan yang setara dengan ECL ECL are measured as an allowance equal to 12 ‑month
12-bulan (“12mECL”) untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang ECL “(12mECL”) for stage 1 assets, or lifetime ECL for
umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke stage 2 or stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when
tahap 2 ketika risiko kreditnya telah meningkat secara its credit risk has increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal. Dalam menilai apakah risiko recognition. In assessing whether the credit risk of an asset
kredit suatu aset telah meningkat secara signifikan, Kelompok has significantly increased the Group takes into account
Usaha mempertimbangkan informasi berwawasan ke depan qualitative and quantitative reasonable and supportable
yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan forward looking information.
kuantitatif.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur ECL, Kelompok Usaha menggunakan When measuring ECL, the Group uses reasonable and
informasi berwawasan ke depan yang wajar dan dapat supportable forward-looking information, which is based
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk pergerakan on assumptions for the future movement of different
masa depan dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana economic drivers and how these drivers will affect each
pendorong ini akan saling memengaruhi. other.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada default. It is based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo dan contractual cash flows due and those that the lender would
yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan expect to receive, taking into account cash flows from
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan collateral and integral credit enhancements.
kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring
ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood
kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka waktu of default over a given time horizon, the calculation of
tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, which includes historical data, assumptions and
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. expectations of future conditions.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Determining Whether an Arrangement is or Contains a
Mengandung Sewa Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau Determining whether an arrangement is or contains a lease
mengandung sewa memerlukan pertimbangan yang cermat requires careful judgment to assess whether the
untuk menilai apakah pengaturan tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all the
untuk memperoleh secara substansial semua manfaat economic benefits from use of the asset throughout the
ekonomik dari penggunaan aset selama periode penggunaan period of use and right to direct the use of the asset, even if
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, bahkan jika the right is not explicitly specified in the arrangement.
pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan
dalam pengaturan.
Penentuan Opsi Masa Sewa Determination Lease Term Option
Masa sewa merupakan komponen signifikan dalam The lease term is a significant component in the
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas sewa. Pertimbangan measurement of both the right-of-use asset and lease
dilakukan dalam menentukan apakah terdapat opsi untuk liability. Judgment is exercised in determining whether
memperpanjang sewa atau membeli aset pendasar cukup pasti there is reasonable certainty that an option to extend the
akan dieksekusi, atau opsi untuk mengakhiri sewa tidak akan lease or purchase the underlying asset will be exercised, or
dieksekusi, ketika memastikan periode yang akan disertakan an option to terminate the lease will not be exercised, when
dalam masa sewa. Dalam menentukan masa sewa, semua ascertaining the periods to be included in the lease term. In
fakta dan keadaan yang menciptakan insentif ekonomik untuk determining the lease term, all facts and circumstances that
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak untuk create an economical incentive to exercise an extension
menggunakan opsi penghentian, dipertimbangkan pada option, or not to exercise a termination option, are
tanggal insepsi sewa. considered at the lease inception date.
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dapat mencakup Factors considered may include the importance of the asset
pentingnya aset untuk operasi Kelompok Usaha; to the Group’s operations; comparison of terms and
perbandingan syarat dan ketentuan dengan harga pasar yang conditions to prevailing market rates; incurrence of
berlaku; timbulnya penalti yang signifikan; adanya perbaikan significant penalties; existence of significant leasehold
hak penyewaan yang signifikan; dan biaya serta masalah improvements; and the costs and disruption to replace the
gangguan untuk mengganti aset. Kelompok Usaha menilai asset. The Group reassesses whether it is reasonably
kembali apakah cukup pasti untuk mengeksekusi opsi certain to exercise an extension option, or not exercise a
perpanjangan, atau tidak mengeksekusi opsi penghentian, jika termination option, if there is a significant event or
terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan yang significant change in circumstances.
signifikan.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Suku Bunga Pinjaman Inkremental Determining Incremental Borrowing Rate
Jika suku bunga implisit dalam sewa tidak dapat segera Where the interest rate implicit in a lease cannot be readily
ditentukan, suku bunga pinjaman inkremental diestimasi determined, an incremental borrowing rate is estimated to
untuk mendiskontokan pembayaran sewa di masa mendatang discount future lease payments to measure the present
untuk mengukur nilai kini liabilitas sewa pada tanggal value of the lease liability at the lease commencement date.
permulaaan sewa. Suku bunga tersebut didasarkan pada Such a rate is based on what the Group estimates it would
estimasi Kelompok Usaha yang harus dibayarkan oleh have to pay a third party to borrow the funds necessary to
Kelompok Usaha kepada pihak ketiga untuk meminjam dana obtain an asset of a similar value to the right-of-use asset,
yang diperlukan untuk memperoleh aset dengan nilai yang with similar terms, security and economic environment.
sama dengan aset hak-guna, dengan persyaratan, keamanan,
dan lingkungan ekonomi yang serupa.
Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Nonkeuangan Determining Recoverable Amount of Non-financial Assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Provision for decline in market value and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, inventories is estimated based on available facts and
termasuk namun tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan circumstances, including but not limited to, the physical
yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian condition of inventory on hand, the selling price of the
dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. market, estimated costs of completion and the estimated
costs incurred for the sale.
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan Provision re-evaluated and adjusted if additional
informasi yang memengaruhi jumlah yang diestimasi. information that affect the estimated amounts.
Jumlah pemulihan atas aset tetap dan properti investasi The recovery amounts of fixed assets and investment
didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya mengenai properties are based on estimates and assumptions
prospek pasar dan arus kas terkait dengan aset. Estimasi arus especially about market prospects and cash flows
kas masa depan mencakup perkiraan mengenai pendapatan associated with the asset. Estimates of future cash flows
masa depan. Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini include estimates of future revenues. Any changes in these
mungkin memiliki dampak material terhadap pengukuran assumptions may have a material impact on the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian measurement of recoverable amount and could result in
penyisihan penurunan nilai yang sudah dibukukan. adjustments to the allowance for impairment already
booked.
Kelompok Usaha mengestimasi masa manfaat ekonomis The Group estimates the useful lives of fixed assets and
asset tetap dan properti investasi berdasarkan utilisasi dari investment property based on the expected utilization of
aset yang diharapkan dan didukung dengan rencana dan assets and supported by plans and business strategy and
strategi usaha dan perilaku pasar. market behavior.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Aset Tetap dan Properti Investasi Lives of Fixed Assets and Investment Properties
Estimasi dari masa manfaat aset tetap dan properti investasi Estimation of useful lives of fixed assets and investment
adalah berdasarkan penelaahan Kelompok Usaha terhadap property are provided based on the Group’s evaluation on
praktek industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman industry practice, internal technical evaluation and
untuk aset yang setara. experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each year
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari end reporting and updated if expectations differ from
estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan previous estimates due to physical wear and tear, technical
fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau or commercial obsolescence and legal or other restrictions
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta on the use of assets as well as technological developments.
perkembangan teknologi.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Jumlah Menentukan Metode Penyusutan dan Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Lives of Fixed Assets and Investment Properties (continued)
(lanjutan)
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations could be
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- materially affected by changes in the estimates due to
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above, and therefore the
faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan karenanya biaya future depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi disusutkan The costs of fixed assets and investment property are
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated using the straight-line method over the
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated economic useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap dan properti useful lives of fixed assets and investment property between
investasi antara 4 sampai dengan 30 tahun. Ini adalah umur 4 to 30 years. This is the age that is generally expected in
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana the industry In which the Group does business. More
Kelompok Usaha menjalankan bisnisnya. Penjelasan lebih detailed information disclosed in the Note 11 for fixed assets
rinci diungkapkan dalam Catatan 11 untuk aset tetap dan and Note 10 for investment properties.
Catatan 10 untuk properti investasi.
Menentukan Pajak Penghasilan Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgments made in determining the provision for
provisi atas pajak penghasilan badan.Terdapat transaksi dan income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computations for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Kelompok uncertain during the ordinary course of business activities.
Usaha mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan The Group recognizes a liability for corporate income tax
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak based on estimates of whether there will be an additional
penghasilan badan. income tax.
Dalam situasi tertentu, Kelompok Usaha tidak dapat In certain situations, the Group cannot determine the exact
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada amount of their current or future tax liability due to on
saat ini atau masa depan karena proses pemeriksaan, atau going investigation, or the negotiations with tax authorities.
negosiasi dengan otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul Uncertainties arise concerning the interpretation of
terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang complex tax regulations and the amount and timing of the
kompleks serta jumlah dan waktu dari penghasilan kena taxable income in the future.
pajak di masa depan.
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan In determining the amount to be recognized related to
liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usaha uncertain tax liabilities, the Group applies the similar
menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka consideration that they will use in determining the amount
gunakan dalam menentukan jumlah cadangan yang harus of provision that must be recognized in accordance with
diakui sesuai dengan PSAK 57 (Revisi 2009), “Provisi, PSAK 57 (Revised 2009), “Provisions, Contingent
Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi” dan ISAK 34 Liabilities and Contingent Assets” and ISAK 34
“Ketidakpastian Perlakuan Pajak Penghasilan”. Kelompok “Uncertainty in the Treatment of Income Tax”. The Group
Usaha membuat analisis untuk semua posisi pajak terkait makes the analysis to all tax positions related to income
dengan pajak penghasilan untuk menentukan jika liabilitas taxes to determine if tax liability for unrecognized tax
pajak untuk manfaat pajak yang belum diakui harus diakui. benefits should be recognized.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Pajak Penghasilan (lanjutan) Determining Income Taxes (continued)
Kelompok Usaha menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Group reviews the deferred tax assets at each reporting
tanggal pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang date and reduces the carrying amount to the extent that it is
tidak ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai no longer probable that sufficient taxable income will be
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak available to allow for part or all of the deferred tax assets
tangguhan. Kelompok Usaha juga menelaah waktu yang to be utilized. The Group also reviews the expected timing
diharapkan dan tarif pajak atas pemulihan perbedaan and tax rates on the reversal of temporary differences and
temporer dan menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan adjusts the impact of deferred tax accordingly. More
yang sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam detailed information is disclosed in Note 33 to the
Catatan 33 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimated Pension Costs and Employee Benefits
Penentuan liabilitas atas pensiun dan kewajiban imbalan kerja The determination of liability for pension and employee
Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits obligation and net employee benefits expense of the
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung Group is subject to the selection of certain assumptions
jumlah-jumlah tersebut. used by independent actuaries in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include, among others, the discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat mortalitas dan umur rate, annual salary increase, mortality rate and retirement
pensiun. age.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that the assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences in
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang actual results or significant changes in assumptions defined
ditetapkan Kelompok Usaha dapat memengaruhi secara by the Group can materially affect the estimated liability
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja for employee benefits and pensions and net employee
dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci benefits expense. More detailed information disclosed in
diungkapan dalam Catatan 23 atas laporan keuangan the Note 23 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Kas 95.500.000 95.500.000 Cash on Hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.694.389.759 6.422.841.527 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.380.342.092 1.816.006.898 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 648.403.545 644.404.724 Jawa Timur Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 156.954.802 101.957.785 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 2.546.951 157.452 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 3.363.106 3.450.691 Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 4.380.000 4.655.000 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Total Bank 5.890.380.255 8.993.474.077 Total Cash in Banks
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Setara Kas Cash Equivalents
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.000.000.000 3.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Dana untuk penggantian perabotan ) Fund for hotel replacement
dan perlengkapan hotel (308.589.455) (443.304.325) furniture and equipment
Total Kas dan Setara Kas 8.677.290.800 11.645.669.752 Total Cash and Cash Equivalents
Dana untuk penggantian perabotan dan perlengkapan hotel Funds for replacement of hotel furniture and equipment are
merupakan dana yang secara khusus disisihkan untuk funds that are specifically reserved for the purchase of hotel
pembelian perabotan dan perlengkapan hotel. Dana ini dicatat furniture and equipment. These funds are recorded as other
sebagai aset keuangan lainnya pada laporan posisi keuangan financial assets in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Tingkat bunga deposito berjangka adalah 2,25% - 3,85% pada The interest rate of time deposits is 2.25% - 3.85% in
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31,2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, there is
tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang ditempatkan no cash and cash equivalents placed with related parties.
kepada pihak berelasi.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Cinemaxx Global Pasifik 2.351.689.671 2.347.409.988 PT Cinemaxx Global Pasifik
PT Sentosa Harum Merdeka 1.980.777.664 1.984.547.664 PT Sentosa Harum Merdeka
PT Matahari Putra Prima Tbk 858.011.438 1.121.375.598 PT Matahari Putra Prima Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 776.151.981 814.831.875 PT Matahari Department Store Tbk
PT Kindo Ritel Prima 766.387.690 766.387.690 PT Kindo Ritel Prima
PT Top Food Indonesia 268.732.341 268.732.341 PT Top Food Indonesia
PT Wangsa Mitra Fantasi 111.493.456 210.514.009 PT Wangsa Mitra Fantasi
PT Lestari Mitra Sembada 146.999.187 145.711.776 PT Lestari Mitra Sembada
PT Talenta Packaging Industri - 140.298.246 PT Talenta Packaging Industri
PT Miniso Internasional Company 20.861.448 111.970.877 PT Miniso Internasional Company
PT Pioneerindo Gourmet PT Pioneerindo Gourmet
International Tbk 81.544.795 104.412.048 International Tbk
PT Daya Indah Yasa 96.497.628 102.266.333 PT Daya Indah Yasa
PT MAP Aktif Adi Perkasa Tbk 161.317.978 100.023.295 PT MAP Aktif Adi Perkasa Tbk
PT Nusantara Sejahtera Raya 113.029.157 96.486.581 PT Nusantara Sejahtera Raya
PT Pranda Marketing Indonesia 72.924.445 72.924.445 PT Pranda Marketing Indonesia
Saleh Waly - 70.866.265 Saleh Waly
PT Niaga Indoguna Yasa 59.528.586 63.645.022 PT Niaga Indoguna Yasa
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk - 60.900.000 PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
PT Bank Maluku 7.159.790 53.688.766 PT Bank Maluku
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 50.000.000) 1.251.917.381 544.206.756 (each below Rp 50,000,000)
Total 9.125.024.636 9.181.199.575 Total
Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai (2.637.407.971 ) (2.782.076.267) Less: Allowance for impairment
Neto 6.487.616.665 6.399.123.308 Net
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan jenis pendapatan The details of trade receivables based on business segments
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Sewa 3.978.137.814 3.747.246.308 Rent
Iuran pengelolaan 2.832.237.812 3.376.295.685 Service charge
Utilitas 1.429.636.719 1.341.787.729 Utilities
Deposit 558.586.784 537.955.512 Deposits
Hotel 145.281.140 93.346.057 Hotel
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 50.000.000) 181.144.367 84.568.284 Rp 50,000,000)
Sub-total 9.125.024.636 9.181.199.575 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
nilai piutang (2.637.407.971 ) (2.782.076.267 ) impairment of receivables
Neto 6.487.616.665 6.399.123.308 Net
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging schedule of trade receivables is as follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Belum jatuh tempo dan belum Neither past due nor
mengalami penurunan nilai 2.868.278.835 2.603.480.299 impaired
Jatuh tempo Past due
Sampai dengan 30 hari 471.472.992 674.799.117 Up to 30 days
Lebih dari 30 hari - 60 hari 84.374.879 148.729.776 Over 30 days - 60 days
Lebih dari 60 hari - 90 hari 29.485.431 3.439.501 Over 60 days - 90 days
Lebih dari 90 hari 5.671.412.499 5.750.750.882 Over 90 days
Sub-total 9.125.024.636 9.181.199.575 Sub-total
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai piutang (2.637.407.971 ) (2.782.076.267 ) impairment of receivables
Neto 6.487.616.665 6.399.123.308 Net
Semua piutang usaha didenominasi dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah Movements of allowance for impairment of trade receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal (2.782.076.266) (3.065.621.003) Beginning balance
Penyisihan penurunan nilai Provision of impairment for
periode berjalan (Catatan 30) (22.755.267) (362.815.726) the period (Note 30)
Pemulihan selama
tahun berjalan 167.423.562 646.360.462 Recovery during the year
Saldo akhir tahun (2.637.407.971) (2.782.076.267) Ending balance of the year
Kelompok Usaha tidak memiliki jaminan atau peningkatan The Group does not hold any collateral or other credit
kredit lainnya atas piutang dan juga tidak memiliki hak enhancements over these balances nor does it have legal right
hukum yang saling hapus dengan setiap jumlah yang terutang of offset against any amounts owed by the Group to the
oleh Kelompok Usaha kepada pihak lain. counterparty.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 are adequate to
adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas cover possible losses from uncollectible accounts.
tidak tertagihnya piutang usaha.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Matahari Putra Prima Tbk 4.727.586.131 4.139.202.618 PT Matahari Putra Prima Tbk
PT Sentosa Harum Merdeka 3.820.058.430 3.820.058.430 PT Sentosa Harum Merdeka
PT Patut Patuh Patju 3.298.234.816 3.298.603.038 PT Patut Patuh Patju
PT Blacksteel Properties 3.222.308.254 3.222.308.254 PT Blacksteel Properties
Tuan Budi Widia Prakoso 999.000.000 999.000.000 Mr. Budi Widia Prakoso
PT Tanah Subur Emas 507.015.385 507.015.385 PT Tanah Subur Emas
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 500.000.000) 1.198.201.299 1.559.328.469 Rp 500,000,000)
Sub-total 17.772.404.315 17.545.516.194 Sub-total
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai piutang (13.468.498.566) (13.468.498.566) impairment of receivables
Neto 4.303.905.749 4.077.017.628 Net
Piutang lain-lain PT Patut Patuh Patju merupakan piutang Other receivables to PT Patut Patuh Patju represent loan
pemberian pinjaman kepada PT Patut Patuh Patju atas dasar receivables from PT Patut Patuh Patju on the basis of Joint
Kerja Sama Operasi (“KSO”) dan akan dikompensasikan Operation (“JO”) and will be compensated with payment of
dengan pembayaran bagi hasil sedangkan piutang kepada profit sharing while the receivables from PT Blacksteel
PT Blacksteel Properties, PT Sentosa Harum Merdeka, Properties, PT Sentosa Harum Merdeka, PT Tanah Subur
PT Tanah Subur Emas dan PT Matahari Putra Prima Tbk Emas and PT Matahari Putra Prima Tbk are loans given
merupakan pinjaman yang diberikan terkait operasional. related to operations.
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain adalah Movements of allowance for impairment of other receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal (13.468.498.566) (13.227.508.412) Beginning balance
Penyisihan penurunan nilai Allowance of impairment for
tahun berjalan (Catatan 30) - (240.990.154) the year (Note 30)
Saldo akhir tahun (13.468.498.566) (13.468.498.566) Ending balance of the year
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 are adequate to
adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas cover possible losses from uncollectible accounts.
tidak tertagihnya piutang lain-lain.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
persediaan terdiri dari makanan dan minuman masing-masing inventories consist of food and beverages amounting to
sebesar Rp 9.745.999 dan Rp 7.723.200. Rp 9,745,999 and Rp 7,723,200, respectively.
Persediaan yang dibebankan ke beban pokok pendapatan Inventories charged to costs of revenues for the year ended
adalah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September September 30, 2024 and 2023 amounted to Rp 606,309,467
2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp 606.309.467 dan and Rp 664,332,943, respectively (Note 28).
Rp 664.332.943 (Catatan 28).
Pada tanggal 30 september 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
persediaan tidak diasuransikan karena nilainya yang tidak inventories are not insured because of their immaterial value.
material.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management's review, no events or changes in
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate a decrease in inventory value as of
adanya penurunan nilai persediaan pada tanggal 30 September 30, 2024 and December 31, 2023.
September 2024 dan 31 Desember 2023.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Uang muka ke Advance payment to
PT Ardha Nusa Utama 116.808.414.934 116.808.414.934 PT Ardha Nusa Utama
Uang muka ke pemasok 460.323.072 153.851.051 Advance payment to vendor
Uang muka ke karyawan 14.405.000 6.558.455 Advance payment employee
Uang muka lain-lain 11.003.247 1.150.019 Other advances
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
uang muka (116.808.414.934) (116.808.414.934) value in advances
Neto 485.731.319 161.559.525 Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai uang muka adalah Movements of allowance for impairment of advances are as
sebagai berikut: follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal (116.808.414.934) (81.562.635.307) Beginning balance
Penyisihan penurunan nilai Allowance of impairment for
tahun berjalan - (35.245.779.627) the year
Saldo akhir tahun (116.808.414.934) (116.808.414.934) Ending balance of the year
Uang muka ke PT Ardha Nusa Utama merupakan uang Advance payment to PT Ardha Nusa Utama represent advance
muka yang akan digunakan untuk biaya jasa perawatan dan that will be used for maintenance and operational service costs
operasional semua mall milik Kelompok Usaha. for all malls belonging to the Group.
Manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai uang muka Management believes that the allowance for impairment of
tersebut adalah cukup. advances is adequate.
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 40.817.068.250 - - - 40.817.068.250 Land
Hak atas tanah 37.500.000.000 - - - 37.500.000.000 Land rights
Bangunan 857.483.758.575 - - 1.342.032.279 858.825.790.854 Buildings
Aset dalam penyelesaian 375.337.752.136 479.027.868 - (1.342.032.279) 374.474.747.725 Assets in progress
Biaya Perolehan 1.311.138.578.961 479.027.868 - - 1.311.617.606.829 Acquisition Costs
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Hak atas tanah 9.814.814.819 833.333.333 - - 10.648.148.152 Land rights
Bangunan 265.068.132.350 23.630.702.671 - - 288.698.835.021 Buildings
Akumulasi Accumulated
penyusutan 274.882.947.169 24.464.036.004 - - 299.346.983.173 Depreciation
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 301.270.693.164 - - - 301.270.693.164 impairment losses
Nilai Buku Neto 734.984.938.628 710.999.930.492 Net Book Value
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 43.817.068.250 - - (3.000.000.000) 40.817.068.250 Land
Hak atas tanah 37.500.000.000 - - - 37.500.000.000 Land rights
Bangunan 857.041.309.266 222.500.479 - 219.948.830 857.483.758.575 Buildings
Aset dalam penyelesaian 375.244.064.407 1.649.336.559 - (1.555.648.830) 375.337.752.136 Assets in progress
Biaya Perolehan 1.313.602.441.923 1.871.837.038 - (4.335.700.000) *) 1.311.138.578.961 Acquisition Costs
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Hak atas tanah 8.703.703.708 1.111.111.111 - 9.814.814.819 Land rights
Bangunan 233.341.718.038 31.726.414.312 - 265.068.132.350 Buildings
Akumulasi Accumulated
penyusutan 242.045.421.746 32.837.525.423 - - 274.882.947.169 Depreciation
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 301.270.693.164 - - - 301.270.693.164 impairment losses
Nilai Buku Neto 770.286.327.013 734.984.938.628 Net Book Value
*)
Reklasifikasi ke aset tetap (Catatan 11) *) Reclassification to fixed assets (Note 11)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
penyusutan dicatat pada beban pokok pendapatan pada depreciation was recorded in costs of revenue of the
laporan laba rugi konsolidasian masing-masing sebesar Rp consolidated statement of profit or loss amounting Rp
24.464.036.004 dan Rp 32.837.525.423 (Catatan 28). 24,464,036,004 and Rp 32,837,525,423, respectively (Note
28).
Hak legal atas tanah properti investasi dan aset tetap berupa The legal rights over the land for investment properties and
Hak Guna Bangunan (“HGB”) berjangka waktu 30 tahun fixed assets in the form of Building Use Rights (“HGB”) has a
yang akan jatuh tempo pada tahun 2030 - 2043. Manajemen period of 30 years until 2030 - 2043. Management believes
berpendapat tidak terdapat masalah dalam perpanjangan. that there will be no difficulty in the extension of the land rights.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
properti investasi merupakan biaya pra konstruksi atas investment property represents pre-contruction costs related
perencanaan pembangunan proyek mall dengan penyelesaian to the planning in contructing mall project with 95% of
95% yang diperkirakan selesai pada bulan Desember 2024. completion which is estimated to be completed in December
2024.
Penilaian properti investasi dilakukan oleh Kantor Jasa The appraisal of investment property was conducted by
Penilai Publik (“KJPP”) Sugianto Prasodjo dan Rekan pada Independent Public Appraisal Service Office (“KJPP”)
tahun 2023 dalam laporan No. 00193-00197/2.0131- Sugianto Prasodjo dan Rekan in 2023 in the report
08/PI/03/0516/1/III/2024 tanggal 27 Maret 2024 dengan No. 00193-00197/2.0131-08/PI/03/0516/1/III/2024 dated
jumlah nilai wajar properti investasi sebesar March 27, 2024 with total fair value of investment properties
Rp 889.842.000.000, penilai independen berdasarkan metode amounting to Rp 889,842,000,000, based on cost and income
biaya dan pendapatan yang didukung oleh nilai pasar pada method, supported by the market value at the time of
saat penilaian. assessment.
Rincian laba neto yang timbul dari properti investasi adalah The details of net profit arising from investment properties
sebagai berikut: are as follows:
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Pendapatan sewa 35.488.990.509 36.113.585.585 Rental income
Beban usaha langsung (24.464.036.004) (24.451.944.103) Direct operating expenses
Laba neto yang timbul Net profit arising
dari properti investasi 11.024.954.505 11.661.641.482 from investment properties
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, certain
sebagian tanah dan bangunan tertentu digunakan sebagai land and buildings are pledged as collateral on bank loans
jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank CIMB obtained from PT Bank CIMB Niaga Tbk (Note 21).
Niaga Tbk (Catatan 21).
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Penyesuaian / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deduction Reclassification Adjustment Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 3.000.000.000 - - - - 3.000.000.000 Land
Bangunan dan Building and
prasarana 14.210.955.496 25.503.608 - - - 14.236.459.104 facilities
Peralatan kantor 7.042.369.735 215.438.728 - - - 7.257.808.463 Office equipment
Peralatan hotel 1.799.030.749 188.350.190 - 22.144.500 - 2.009.525.439 Hotel equipment
Kendaraan 3.043.292.337 - - - 3.043.292.337 Vehicles
Aset dalam Assets in
penyelesaian 22.144.500 - - (22.144.500) - - progress
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 7.321.852.604 7.221.967.857 - - - 14.543.820.461 Building
Biaya Perolehan 36.439.645.421 7.651.260.383 - - - 44.090.905.804 Acquisition Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan dan Building and
prasarana 7.368.718.687 656.179.174 - - - 8.024.897.861 facilities
Peralatan kantor 4.751.017.866 344.452.225 - - - 5.095.470.091 Office equipment
Peralatan hotel 1.465.742.002 206.603.432 - - - 1.672.345.434 Hotel equipment
Kendaraan 1.124.880.009 276.612.871 - - - 1.401.492.880 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 7.195.572.604 902.745.982 - - - 8.098.318.586 Building
Akumulasi Accumulated
Penyusutan 21.905.931.168 2.386.593.684 - - - 24.292.524.852 Depreciation
Nilai Buku Neto 14.533.714.253 19.798.380.952 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Penyesuaian / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deduction Reclassification Adjustment Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah - - - 3.000.000.000 - 3.000.000.000 Land
Bangunan dan Building and
prasarana 12.904.028.754 1.306.926.742 - - - 14.210.955.496 facilities
Peralatan kantor 6.722.895.464 319.474.271 - - - 7.042.369.735 Office equipment
Peralatan hotel 1.644.283.647 154.747.102 - - - 1.799.030.749 Hotel equipment
Kendaraan 1.689.908.031 17.684.306 1.335.700.000 - 3.043.292.337 Vehicles
Aset dalam Assets in
penyelesaian - 22.144.500 - - - 22.144.500 progress
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 7.321.852.604 - - - - 7.321.852.604 Building
Biaya Perolehan 30.282.968.500 1.820.976.921 - 4.335.700.000 - 36.439.645.421 Acquisition Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan dan Building and
prasarana 6.331.505.842 1.037.212.845 - - - 7.368.718.687 facilities
Peralatan kantor 4.507.794.407 243.223.459 - - - 4.751.017.866 Office equipment
Peralatan hotel 1.360.933.774 104.808.228 - - - 1.465.742.002 Hotel equipment
Kendaraan 770.713.230 354.166.779 - - - 1.124.880.009 Vehicles
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2.893.019.029 982.841.432 - - 3.319.712.143 7.195.572.604 Building
Akumulasi Accumulated
Penyusutan 15.863.966.282 2.722.252.743 - - 3.319.712.143 21.905.931.168 Depreciation
Nilai Buku Neto 14.419.002.218 14.533.714.253 Net Book Value
*)
Reklasifikasi dari properti investasi (Catatan 10) *) Reclassification from investment properties (Note 10)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the following:
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Beban Pokok Pendapatan 103.301.716 - Cost of revenues
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 29) 2.283.291.968 2.216.099.251 expenses (Note 29)
2.386.593.684 2.216.099.251
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, all fixed
seluruh aset tetap, kecuali tanah dan peralatan kantor, assets, except land and office equipment, were insured with
diasuransikan kepada PT Asuransi Bintang Tbk, PT Avrist PT Asuransi Bintang Tbk, PT Avrist General Insurance, PT
General Insurance, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, PT Etiqa Internasional
Etiqa Internasional Indonesia, PT Asuransi Harta Aman dan Indonesia, PT Asuransi Harta Aman dan PT KSK Insurance
PT KSK Insurance Indonesia terhadap risiko terorisme, Indonesia against the risk of terrorism, sabotage, earthquake
sabotase, gempa bumi dan semua risiko lainnya dengan and all other risks with total insurance coverage on fixed
jumlah nilai pertanggungan aset tetap masing-masing sebesar assets amounting to Rp 899,657,151,250 dan Rp
Rp 899.657.151.250 dan Rp899.053.009.250. 899,053,009,250, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
harga perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi acquisition cost of fixed asssets which have been fully
masih digunakan dalam operasi adalah sebesar depreciated but still used in operation amounted to
Rp 7.795.724.845 dan Rp 6.374.179.871. Rp 7,795,724,845 and Rp 6,374,179,871.
Berdasarkan penilaian manajemen Kelompok Usaha, tidak Based on the Group’s management reviews, no events or
ada kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan changes in circumstances indicate impairment of fixed assets
yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap pada as at September 30, 2024 and December 31, 2023.
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Waralaba 61.470.555 - - 61.470.555 Franchise
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Waralaba 37.701.945 9.620.283 - 47.322.228 Franchise
Nilai Buku Neto 23.768.610 14.148.327 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Waralaba 149.705.835 - 88.235.280 61.470.555 Franchise
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Waralaba 113.643.117 12.294.108 88.235.280 37.701.945 Franchise
Nilai Buku Neto 36.062.718 23.768.610 Net Book Value
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 12. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the years ended September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023, amortisasi dicatat pada beban umum 2023, amortization was recorded in general and
dan administrasi pada laporan laba rugi konsolidasian administrative expenses of the consolidated statement of
(Catatan 29). profit or loss (Note 29).
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat aset Management believes that the carrying amount of
takberwujud tidak melebihi nilai yang dapat diperoleh intangible assets does not exceed the recoverable amount of
kembali (recoverable amount) dari aset takberwujud pada intangible assets as of reporting dates.
tanggal-tanggal pelaporan.
13. ASET KEUANGAN LAINNYA 13. OTHER FINANCIAL ASSETS
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Dana untuk penggantian Funds for replacement
perabotan dan of hotel furniture
perlengkapan hotel 308.589.455 443.304.325 and equipment
Dana untuk penggantian perabotan dan perlengkapan hotel Funds for replacement of hotel furniture and equipment
Kelompok Usaha diwajibkan untuk membentuk dana The Group is required to establish funds for replacement of
rekening untuk penggantian perabotan dan perlengkapan hotel furniture and equipment with percentage of 5% from
hotel dengan persentase sebesar 5% pada pendapatan hotel hotel revenues each month.
setiap bulan.
14. BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 14. RESTRICTED CASH IN BANKS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan rekening bank TPS dan BPS pada PT account is TPS and BPS’s bank account with PT Bank
Bank CIMB Niaga Tbk dan PT Bank Sinarmas Tbk masing- CIMB Niaga Tbk and PT Bank Sinarmas Tbk amounting to
masing sebesar Rp 267.421.630 dan Rp 279.442.610 Rp 267,421,630 and Rp 279,442,610, respectively,
sehubungan dengan pinjaman yang diperoleh Kelompok according with loans of the Group (Note 21).
Usaha (Catatan 21).
15. DEPOSITO BERJANGKA 15. TIME DEPOSITS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, this
akun ini merupakan deposito berjangka dari PT Bank Mandiri account represents a time deposit from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, pihak ketiga atas PT Pusat Bisnis Ponorogo (Persero) Tbk, third party for PT Pusat Bisnis Ponorogo
(Entitas Anak) dengan tingkat suku bunga rata-rata 2,5% per (Subsidiary) with an average interest rate of 2.5% per
tahun dengan jangka waktu penempatan 24 bulan. annum and a placement period of 24 months.
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Harafiel Tri Jaya 1.758.293.328 1.758.293.328 PT Harafiel Tri Jaya
PT Blacksteel Properties 1.154.577.747 1.154.577.747 PT Blacksteel Properties
PT Centrepark Citra Corpora - 636.901.799 PT Centrepark Citra Corpora
PT Carefastindo 493.860.668 630.823.392 PT Carefastindo
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 500.000.000) 3.561.183.779 4.180.552.236 (each below Rp 500,000,000)
Total 6.967.915.522 8.361.148.502 Total
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG USAHA (lanjutan) 16. TRADE PAYABLES (continued)
Utang usaha tidak dijaminkan dan tidak dikenakan bunga. Trade payables are unsecured and non-interest bearing.
Seluruh utang usaha didenominasi dalam mata uang The entire trade payables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bintang Baja Hitam 5.000.000 5.000.000 PT Bintang Baja Hitam
Pihak ketiga Third parties
PT Panca Wira Usaha 40.567.336 43.768.171 PT Panca Wira Usaha
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 40.000.000) 350.701.270 363.839.657 Rp 40,000,000)
Sub-total 391.268.606 407.607.828 Sub-total
Total 396.268.606 412.607.828 Total
Utang lain-lain merupakan utang pihak ketiga tidak terkait Other payables are payables not related to operations.
operasional.
Utang lain-lain ini didenominasi dalam mata uang Rupiah, These other payables are denominated in Rupiah, non-
tidak dikenakan bunga, tanpa jaminan dan dapat ditagih interest bearing, unsecured and payable on demand.
sewaktu-waktu.
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Bunga 455.983.557.712 425.312.507.884 Interests
Listrik 1.035.632.911 1.073.101.905 Electricity
Jasa profesional 1.095.770.877 1.038.149.988 Professional fees
Pemeliharaan 632.240.938 711.086.270 Maintenance
Gaji 510.522.827 596.186.728 Salaries
Parkir - 331.547.547 Parking
Jasa kebersihan 347.157.372 226.660.760 Cleaning services
Keamanan 224.918.059 210.623.878 Security
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 100.000.000) 7.096.033.007 6.999.371.810 Rp 100,000,000)
Total 466.925.833.703 436.499.236.770 Total
19. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 19. UNEARNED REVENUES
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Pendapatan diterima di muka 16.220.751.310 16.235.606.320 Unearned revenues
Bagian yang direalisasi dalam
satu tahun (3.715.584.299) (7.706.671.053) Realized within one year
Pendapatan diterima di muka -
setelah dikurangi bagian yang Unearned revenues - net of
direalisasi dalam satu tahun 12.505.167.011 8.528.935.267 realized within one year
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UANG JAMINAN 20. SECURITY DEPOSITS
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Sewa 10.386.105.889 9.967.173.000 Rental
Iuran pengelolaan 744.216.000 742.280.000 Service charges
Pekerjaan renovasi 493.017.138 443.017.137 Fit out
Telepon 296.284.993 293.784.993 Telephone
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 50.000.000) 140.965.051 117.372.593 below Rp 50,000,000)
Total 12.060.589.071 11.563.627.723 Total
21. UTANG BANK JANGKA PANJANG 21. LONG-TERM BANK LOANS
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
PT Bank Sinarmas Tbk 514.898.844.632 514.898.844.632 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 84.281.630.048 75.743.082.982 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total 599.180.474.680 590.641.927.614 Total
Dikurangi: Less:
Bagian jatuh tempo dalam
waktu 1 (satu) tahun Less current maturity
mendatang: (594.114.372.429) (543.049.659.107) within 1 (one) year:
Bagian jangka panjang 5.066.102.251 47.592.268.507 Long-term portion
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
BPS BPS
BPS memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi dari BPS obtained an Investment Credit loan facility from
PT Bank Sinarmas Tbk berdasarkan Akta Notaris No. 28 PT Bank Sinarmas Tbk based on Notarial Deed No. 28
tanggal 20 Juni 2014 dari Dahlia, S.H., notaris di Jakarta. dated June 20, 2014 of Dahlia, S.H., notary in Jakarta.
Fasilitas ini terbagi menjadi: The facility is divided into:
i. Fasilitas term loan I dengan jumlah maksimum i. Term loan facility I with the maximum loan amount of
pinjaman sebesar Rp 234.000.000.000 dengan jangka Rp 234,000,000,000 with repayment period of
waktu pengembalian dalam 102 bulan sampai dengan 102 months until February 2023, including 18 months
bulan Februari 2023, termasuk 18 bulan masa tenggang grace period which after the grace period should be
dimana setelah masa tenggang harus dikembalikan paid with the monthly installments and the interest
dengan cicilan bulanan dan tingkat suku bunga 18% per rate of 18% per annum (subject to change from time
tahun (dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan to time based on notice from the bank). This facility is
pemberitahuan dari bank). Fasilitas ini digunakan untuk used for purpose of investment to build Lombok City
keperluan investasi pembangunan Lombok City Center. Center.
ii. Fasilitas term loan II (interest during construction) ii. Term loan facility II (interest during construction)
dengan maksimum pinjaman sebesar Rp with the maximum loan amount of Rp 30,000,000,000
30.000.000.000 dengan jangka waktu pengembalian with repayment period in 101 months until February
dalam 101 bulan sampai dengan bulan Februari 2023, 2023, including 18 months grace period which after
termasuk 18 bulan masa tenggang dimana setelah masa the grace period should be paid with the monthly
tenggang harus dikembalikan dengan cicilan bulanan installments and the interest rate of 18% per annum
dan tingkat suku bunga 18% per tahun (dapat berubah (subject to change from time to time based on notice
sewaktu-waktu sesuai dengan pemberitahuan dari from the bank). This facility is used to accommodate
bank). Fasilitas ini digunakan untuk menampung obligations of interest that arise in the grace period
kewajiban bunga yang timbul pada masa tenggang of term loan facility I.
fasilitas term loan I.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 21. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
BPS (lanjutan) BPS (continued)
Berdasarkan surat penawaran No. 200/2017/DIR4-LR Based on offering letter No. 200/2017/DIR4-LR dated
tanggal 31 Mei 2017, BPS mendapatkan persetujuan May 31, 2017, BPS has received approval on reducing
penurunan suku bunga menjadi 14% dan restrukturisasi interest rate to 14% and restructuring of term loan facility
pembayaran kembali fasilitas kredit Term Loan. repayment.
Pinjaman ini dijaminkan dengan: The loans are secured by the following:
1. Rekening escrow atas nama BPS. 1. Escrow account of BPS.
2. Sebidang tanah seluas 47.921 m2 dengan HGB No. 1 2. Plot of land of 47,921 m2 with HGB No. 1 Gerimak
Gerimak Indah berlokasi di Provinsi NTB, Kabupaten Indah located in NTB Province, West Lombok Regency,
Lombok Barat, Kecamatan Narmada, yang dimiliki oleh Narmada District, which is owned by PT Patut Patuh
PT Patut Patuh Patju. Patju.
3. Jaminan pribadi dari Isaac Bliss Tanihaha. 3. Personal guarantee from Isaac Bliss Tanihaha.
Pinjaman ini telah diubah pada bulan Maret 2017 mengenai This agreement had been amended on March 2017
perubahan pembayaran pokok pinjaman dilakukan secara regarding the change in the payment of loan which is made
ballooning payment dimulai sejak bulan ke-19 sejak masa by ballooning payment starting from the 19th month since
grace period berakhir sampai dengan jatuh tempo tanggal the grace period ends until maturity on May 26, 2020. On
26 Mei 2020. Pada tanggal 20 Mei 2020, BPS telah May 20, 2020, BPS has signed an offering letter for a
menandatangani surat penawaran perpanjangan sementara temporary extension of the credit facility from PT Bank
fasilitas kredit dari PT Bank Sinarmas Tbk sampai dengan Sinarmas Tbk until November 26, 2020.
26 November 2020.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan Until the completion date of the consolidated financial
konsolidasian, rencana kerjasama pengelolaan bersama statements, the joint management cooperation plan is still
masih dalam proses. in process.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, balance
saldo utang bank masing-masing sebesar Rp of bank loan amounted to Rp 262,214,801,944,
262.214.801.944. respectively.
UTA UTA
UTA memperoleh fasilitas kredit dengan Akta Notaris UTA has obtained loan facility as amended with Notarial
Dahlia, S.H., No. 28 tanggal 17 Februari 2016 yang telah Deed of Dahlia, S.H., No. 28 dated February 17, 2016
dilakukan perubahan. Berdasarkan adendum perjanjian which has been amended. Based on addendum of credit
kredit No. 6 tanggal 7 Maret 2016 dari PT Bank Sinarmas agreement No. 6 dated March 7, 2016 from PT Bank
Tbk, dengan penarikan maksimum sebesar Rp Sinarmas Tbk, with a maximum withdrawal of
232.000.000.000 dengan rincian sebagai berikut: Rp 232,000,000,000 with details as follows:
a. Term Loan (TL 1) sebesar Rp 196.000.000.000 dengan a. Term Loan (TL 1) amounting to Rp 196,000,000,000
tingkat suku bunga 17% dengan grace period 24 bulan with interest rate of 17% with a grace period of
dan akan jatuh tempo dalam 120 bulan dari tanggal 24 months and will mature within 120 months from the
pencairan. date of disbursement.
b. Term Loan 2 (Interest During Construction) (TL 2-IDC) b. Term Loan 2 (Interest During Construction) (TL 2-
sebesar Rp 36.000.000.000 dengan tingkat suku bunga IDC) amounting to Rp 36,000,000,000 with interest
17% dengan grace period 24 bulan dan akan jatuh tempo rate of 17% with a grace period of 24 months and will
dalam 119 bulan dari tanggal pencairan. mature within 119 months from the date of
disbursement.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 21. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
UTA (lanjutan) UTA (continued)
Jangka waktu pinjaman adalah sampai dengan Februari The loan period is up to February 2026, including
2026, termasuk 24 bulan masa tenggang dimana setelah 24 months grace period which after the grace period should
masa tenggang harus dikembalikan dengan cicilan bulanan be paid with the monthly installments and the interest rate
dan tingkat suku bunga dapat berubah sewaktu-waktu sesuai subject to change from time to time based on notice from
dengan pemberitahuan dari bank. the bank.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dijamin dengan sebidang The loan facilities are secured with a plot of land of
tanah seluas 8.842 m2 dengan pemegang hak entitas anak 8,842 m2 owned by subsidiary (Note 10).
(Catatan 10).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
jumlah pokok pinjaman yang sudah jatuh tempo tetapi belum principal amount of the loan which is past due but not yet
dibayar adalah masing-masing sebesar sebesar Rp paid amounted to Rp 156,150,813,017 and Rp
156.150.813.017 dan Rp 156.150.813.017. 156,150,813,017, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, balance
saldo utang bank adalah sebesar Rp 252.684.042.688. of bank loan amounted to Rp 252,684,042,688.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
TPS TPS
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 49 tanggal Based on Deed of Credit Agreement No. 49 dated
26 Juni 2015 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan June 26, 2015, as has been amended most recently by the
Akta Perubahan ke-2 No. 04 tanggal 15 Agustus 2019, TPS 2nd Amendment Deed No. 04 dated August 15, 2019, TPS
memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi dari obtained Investment Loan facility from PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan maksimum pinjaman Niaga Tbk with a maximum loan of Rp 160,000,000,000
sebesar Rp 160.000.000.000 yang digunakan untuk used for financing development of Tanjung Pinang City
membiayai pembangunan proyek Tanjung Pinang City Center project. The loan period is up to August 3, 2022,
Center. Jangka waktu pinjaman adalah sampai dengan including 24 months grace period which after the grace
3 Agustus 2022, termasuk 24 bulan masa tenggang dimana period should be paid with the monthly installments and the
setelah masa tenggang harus dikembalikan dengan cicilan interest rate of 12% per annum (subject to change from
bulanan dan tingkat suku bunga 12% per tahun (dapat time to time based on notice from the bank).
berubah sewaktu-waktu sesuai dengan pemberitahuan dari
bank).
TPS telah menggunakan fasilitas pinjaman sepenuhnya. TPS had fully utilized the loan facility.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This credit facility is secured by the following:
1. Tanah dan bangunan pada HGB No. 00818 seluas 1. Land and building under HGB No. 00818 covering
18.380 m2 atas nama Perusahaan yang berlokasi di total area 18,380 m2 owned by the Company located at
Sungai Jang, Bukit Bestari, Tanjung Pinang, Kepulauan Sungai Jang, Bukit Bestari, Tanjung Pinang, Riau
Riau (Catatan 10). Island (Note 10).
2. Fidusia atas seluruh penjualan dan sewa, piutang/tagihan 2. Fiduciary over all sales and rental income, accounts
baik yang sudah ada maupun yang akan diterima di masa receivable/billing that exist or will be received in the
depan (Catatan 6). future (Note 6).
3. Corporate guarantee dari PT Bliss Properti Indonesia 3. Corporate guarantee from PT Bliss Properti Indonesia
Tbk senilai pagu pinjaman. Tbk worth the maximum loan.
4. Jaminan pribadi dari Michael Riady. 4. Personal guarantee from Michael Riady.
5. Jaminan pribadi dari Benny Tjokrosaputro, pihak 5. Personal guarantee from Benny Tjokrosaputro, related
berelasi. party.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 21. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (continued)
TPS (lanjutan) TPS (continued)
6. Letter of Undertaking dari Perusahaan untuk top up dana 6. Letter of Undertaking from the Company to top up
dan membiayai setiap kekurangan dana setiap rekening funds and financing any insufficient funds on debtor’s
debitur kepada kreditur, capital deficiency, financial account, capital deficiency, financial shortfall or cost
shortfall atau cost overrun dari arus kas debitur termasuk overrun from debtor cash flows, including but not
dan tidak terbatas pada pembayaran pokok, bunga, denda limited to the payment of principal, interest, late
keterlambatan pembayaran bunga, dan jumlah terutang payment penalty interest, and other amounts payable to
lainnya kepada kreditur selama jangka waktu fasilitas. creditors during the term of the facility.
7. Post dated Cheque (“PDC”) dari Benny Tjokrosaputro, 7. Post dated Cheque (“PDC”) from Benny
pihak berelasi, atau PT Bliss Properti Indonesia Tbk Tjokrosaputro, related party, or PT Bliss Properti
(Catatan 14). Indonesia Tbk (Note 14).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, balance
saldo utang bank masing-masing sebesar Rp 84.281.630.049 of bank loan amounted to Rp 84,281,630,049 and Rp
dan Rp 75.743.082.982. 75,743,082,982, respectively.
Berdasarkan perjanjian-perjanjian pinjaman utang bank Based on above bank loan agreements, the Group must
tersebut, Kelompok Usaha harus memenuhi persyaratan comply with certain covenants, wherein written approval
tertentu untuk tidak melakukan hal-hal berikut tanpa should be obtained from the bank before executing certain
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara matters which include among others: changing the articles
lain: mengubah anggaran dasar, susunan pengurus dan of association, composition of management and
pemegang saham, mengubah jenis usaha, bentuk/status shareholders, change the type of business, legal form/status
hukum debitur, mengikatkan diri sebagai penjamin utang of the debtor, bind as guarantor of debt or pledging the
atau menjaminkan harta kekayaannya kepada pihak lain, assets to other parties, the Group required to maintain
Kelompok Usaha diharuskan mempertahankan rasio certain financial ratios, taking part of dividends or capital
keuangan tertentu, mengambil bagian dividen atau modal for interests outside of business and personal interests, pari
untuk kepentingan luar usaha dan kepentingan pribadi, pari passu collateral against other creditors from the debtor.
passu agunan terhadap kreditur lain dari debitur.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Kelompok Usaha tidak memenuhi financial covenant Group did not fulfilll financial covenants as required in the
sebagaimana disyaratkan di dalam perjanjian utang dengan debt agreement with the bank.
pihak bank.
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
Kelompok Usaha memiliki kontrak sewa untuk bangunan The Group has lease contracts for building used in its
yang digunakan dalam operasinya. Sewa bangunan umumnya operations. Leases of building generally have lease terms
memiliki jangka waktu sewa 5 tahun. Kewajiban Kelompok 5 years. The Group’s obligations under its leases are
Usaha atas sewa yang dijamin dengan hak lessor atas aset secured by the lessor’s title to the leased assets.
yang disewakan.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 22. LEASE LIABILITIES (continued)
Nilai tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya selama tahun The carrying amounts of lease liability and the movements
berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal - 4.901.407.328 Beginning balance
Penambahan 7.221.967.857 -
Pengurangan - (3.884.104.118) Reduction
Pembayaran (1.242.054.000) (1.515.360.000) Payments
Bunga 600.664.348 498.056.790 Interest
Total 6.580.578.205 - Total
Dikurangi: bagian jatuh dalam
waktu 1 (satu) tahun Less: current maturity
mendatang 966.037.866 - within 1 (one) year
Bagian Jangka Panjang 5.614.540.339 - Long Term Portion
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or loss:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expenses of right-of-use
guna (Catatan 11) 902.745.982 982.841.432 assets (Note 11)
Biaya bunga atas liabilitas Interest expense on lease
sewa 600.664.348 498.056.790 Liabilities
Total yang diakui dalam Total recognized in
laba rugi 1.503.410.330 1.480.898.222 profit or loss
Kelompok Usaha memiliki arus kas keluar total untuk sewa The Group had total cash outflows for leases of
sebesar Rp 1.242.054.000 dan Rp 1.515.360.000 pada periode Rp 1,242,054,000 and Rp 1,515,360,000 in period
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan The Group recorded employee benefits liability for the
untuk periode 30 September 2024 oleh Perusahaan dan untuk period September 30, 2024 by the Company and for the
tahun 31 Desember 2023 berdasarkan perhitungan aktuaris year end December 31, 2023 based on independent
independen yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria actuarial calculations performed by Actuarial Consultant
Muh Imam Basuki dan Rekan, yang dalam laporannya Office Muh Imam Basuki and Partners, whose report dated
masing-masing tertanggal 24 Maret 2024, menggunakan March 24, 2024, using the "Projected Unit Credit" method
metode “Projected Unit Credit” dan asumsi-asumsi sebagai and the following assumptions:
berikut:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Tingkat diskonto tahunan 6,84% - 7,00% 6,84% - 7,00% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 6% 6% Annual rate salary increase
Table mortalitas Table mortalitas
Tingkat mortalitas Indonesia/ Indonesia/ Mortality rate
Table mortality Table mortality
Indonesia Indonesia
Usia pensiun 60 tahun/years 60 tahun/years Retirement age
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Tabel berikut menyajikan komponen liabilitas imbalan kerja The following table presents the components of employee
yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan benefits liability recognized in the consolidated
beban imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan laba statement of financial position and employee benefits
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rincian expense recognized in the consolidated statement of
liabilitas atas kewajiban imbalan kerja karyawan adalah sebagai profit or loss and other comprehensive income. Details
berikut: of employee benefits liability are as follows:
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Beban jasa kini 262.050.911 140.130.929 Current service costs
Beban bunga 39.923.846 135.144.029 Interest expenses
Dampak kurtailmen 382.606.776 407.946.817 Curtailment effect
Biaya imbalan pasti yang Employee benefits
diakui di laba rugi costs recognized in profit or loss
(Catatan 29) 684.581.533 683.221.775 (Note 29)
Pengukuran kembali Remeasurements recognized
yang diakui di penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain (440.199.858) (440.284.194) income
Total 244.381.675 242.937.581 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement of employee benefits liability are as
follows:
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 1.999.636.529 728.690.517 Beginning balance
Kekurangan pembayaran imbalan Under payment of employee
kerja (18.718.250) - benefits
Imbalan kerja yang dibebankan ke Employee benefits
laba rugi 684.581.533 402.633.009 charged to profit or loss
Imbalan kerja yang dibebankan ke Employee benefits charged
rugi komprehensif lain (440.199.858) 868.313.003 to other comprehensive loss
Saldo Akhir 2.225.299.954 1.999.636.529 Ending Balance
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 September 2024 The composition of shareholders as at September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 berdasarkan catatan yang dibuat oleh and December 31, 2023 are based on record made by PT
PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi Efek Ficomindo Buana Registrar, Securities Administration
adalah sebagai berikut: Agency are as follow:
Total Saham Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh / Kepemilikan /
Pemegang Saham / Number of Shares Issued and Percentage
Shareholders Fully Paid of Ownership % Total / Total
PT Bintang Baja Hitam 5.683.860.000 67,75 568.386.000.000
PT Shinhan Sekuritas Indonesia*) 997.616.000 11,89 99.761.600.000
Tn. Benny Tjokrosaputro 5.000.000 0,06 500.000.000
PT BS Investasi Pratama 10.000 0,00 1.000.000
Masyarakat/Public 1.702.384.206 20,30 170.238.420.600
Total / Total 8.388.870.206 100,00 838.887.020.600
*) Berdasarkan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh PT Ficomindo Buana Registrar dan sedang dalam proses pengalihan ke
PT Bintang Baja Hitam / Based on the list of shareholders issued by PT Ficomindo Buana Registrar and in the process of transferring to PT Bintang Baja Hitam.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 24 November 2023, Bursa Efek Indonesia (BEI) On November 24 2023, the Indonesian Stock Exchange
mengeluarkan pengumuman No. Peng-00095/BEI.PP3/11- (BEI) issued announcement No. Peng-
2023 mengenai potensi delisting sehubungan dengan masa 00095/BEI.PP3/11-2023 regarding potential delisting in
suspensi Perusahaan yang telah mencapai 36 bulan pada connection with the Company's suspension period which
tanggal tersebut. has reached 36 months on that date.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 2022
Hasil Penawaran Umum Saham Perdana/
Results of Initial Public Offering :
Agio saham atas/ Share Premium from:
Penawaran umum perdana/ Initial public offering 85.000.000.000 85.000.000.000
Reklasifikasi ke modal saham/ Reclassification to share capital (15.655) (15.655)
Pelaksanaan waran seri I/ Exercise of Series I warrants 11.330 11.330
Beban emisi saham/ Share issuance costs (5.513.490.000) (5.513.490.000)
Sub-total 79.486.505.675 79.486.505.675
Selisih nilai transaksi restrukturisasi kepentingan
nonpengendali (Catatan 1) /
Difference arising from restructuring transaction with non-
controlling interest (Note 1) (5.159.359.090) (5.159.359.090)
Agio saham/ Premium on stock 1.648.088.323 1.648.088.323
Waran/ Warrants 1.402.865.655 1.402.865.655
Pengampunan pajak/ Tax amnesty 772.157.438 772.157.438
Saldo Akhir / Ending Balance 78.150.258.001 78.150.258.001
Pada tanggal 7 September 2015, Perusahaan sebagai On September 7, 2015, the Company, as the warrant
penerbit waran mengadakan perjanjian waran dengan issuer, entered into warrant agreement with Pioneer
Pioneer Archipelago Investments Limited (“PAIL”) Archipelago Investments Limited (“PAIL”) as the
sebagai pemegang waran. Pada setiap tanggal penerbitan warrant holder. On each issue date of the warrant, for
waran, untuk setiap premi waran sebesar Rp 5.000 yang every Rp 5,000 warrant premium paid to the Company,
dibayarkan kepada Perusahaan, PAIL berhak mendapatkan PAIL shall be entitled to one warrant.
satu waran.
Waran memiki periode pelaksanaan dimulai pada tahun The warrant has exercise period commencing on the fifth
kelima sejak tanggal perjanjian sampai dengan tanggal 30 year from the agreement date until June 30, 2021, which
Juni 2021, yang dapat diperpanjang sampai dengan tanggal may be extended to such later date, if the warrant holder is
yang ditentukan di kemudian hari, jika pemegang waran unable to complete the exercise of all warrants which are
tidak dapat menyelesaikan pelaksanaan seluruh waran yang expected to be excercised pursuant to the confirmatory
diharapkan akan dieksekusi sesuai dengan pemberitahuan notice for reasons outside of its control.
konfirmatori untuk alasan yang di luar kendali.
Pada tanggal pelaksanaan, pemegang waran berhak untuk At exercise date, the warrant holder have the right to exercise
melaksanakan setiap waran yang dimiliki untuk membeli each warrant held by subscribing for a number of exercise
sejumlah saham pelaksanaan pada harga pelaksanaan. shares at an exercise price.
Harga pelaksanaan untuk setiap kelompok waran dihitung The exercise price for each group of warrants shall be
dengan formula yang ditentukan oleh jumlah hari dari calculated by the formula that is determined by the number
tanggal penerbitan dan tanggal pelaksanaan dari setiap of days from issue date and exercise date of each warrant.
waran. Jumlah saham pelaksanaan untuk setiap kelompok The number of exercise shares for each group of warrants
waran dihitung dengan formula yang ditentukan oleh shall be calculated by the formula that is determined by the
jumlah saham Perusahaan di tanggal pelaksanaan, jumlah number of Company’s shares on the exercise date, the
waran yang akan dieksekusi, tanggal penerbitan waran, number of warrants that will be exercised, the issue date of
tanggal pelaksanaan waran dan nilai ekuitas Perusahaan di the warrants, the exercise date of the warrants and equity
tanggal pelaksanaan menggunakan valuasi independen. value of the Company at the exercise date using independent
valuation.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 25. ADDITIONAL PAID -IN CAPITAL (continued)
Selama periode tertutup (periode dari tanggal perjanjian During the lock-up period (period from the agreement date
sampai dengan tanggal 30 Juni 2021), PAIL tidak akan until June 30, 2021), PAIL shall not assign or transfer any of
memindahkan atau mengalihkan hak atau kewajiban yang its rights or obligations under this agreement to another third
dimiliki berdasarkan perjanjian ini kepada pihak ketiga party save for any assignment and/or transfer to its affiliates,
kecuali kepada pihak berelasinya, Perusahaan, PT Bintang the Company, PT Bintang Baja Hitam and
Baja Hitam dan PT Bliss Retail Group. PT Bliss Retail Group.
Sampai dengan 7 Juni 2018, Perusahaan telah menerbitkan Until June 7, 2018, the Company has issued to PAIL 6,600
kepada PAIL 6.600 lembar waran dengan nilai sebesar warrants amounting to Rp 33,000,000, 22,970 warrants
Rp 33.000.000, 22.970 lembar waran dengan nilai sebesar amounting to Rp 114,850,000, 131,000 warrants amounting
Rp 114.850.000, 131.000 lembar waran dengan nilai sebesar to Rp 655,000,000 and 120,000 warrants amounting to
Rp 655.000.000 dan 120.000 lembar waran dengan nilai Rp 600,000,000.
sebesar Rp 600.000.000.
Pada tanggal 26 September 2018, Perusahaan dan PAIL As of September 26, 2018, the Company and PAIL agreed to
sepakat untuk mengakhiri perjanjian waran. terminate the agreement.
Berdasarkan Akta Notaris No. 11 tanggal 20 Mei 2019, dari Based on Notarial Deed No. 11 dated May 20, 2019, from
Dr. Yurisa Martanti., S.H., M.H., notaris di Kota Jakarta, Dr. Yurisa Martanti., S.H., M.H., notary in Jakarta, the
para pemegang saham menyetujui hasil pelaksanaan shareholders approved the results of the initial public
penawaran umum perdana ke masyarakat (“IPO”) dengan offering (“IPO”) by issuing shares in deposits (portfolio) to
mengeluarkan saham simpanan (portepel) kepada the public as many as 1,700,000,000 shares at par value of
masyarakat sebanyak 1.700.000.000 lembar saham dengan Rp 100 per share, without clarification of shares and offered
nilai nominal Rp 100 per saham, tanpa klarifikasi saham dan at a price of Rp 150 per share or total amount of
ditawarkan dengan harga Rp 150 Rp 255,000,000,000 and issuance of warrants totaling
setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar 2,295,000,000 shares with a share ratio of 100 shares will
Rp 255.000.000.000 dan penerbitan waran sebanyak receive 135 series I warrants (100:135) taken from shares in
2.295.000.000 lembar dengan rasio saham yaitu 100 saham deposits (portfolio) of capital in the Company at a price of
akan menerima 135 waran seri I (100:135) yang diambil dari Rp 155, so all totaling Rp 355,725,000,000 which was taken
saham dalam simpanan (portepel) atau peningkatan modal in whole by the public.
dalam Perusahaan dengan harga Rp 155, sehingga
seluruhnya berjumlah Rp 355.725.000.000 yang diambil
bagian seluruhnya oleh masyarakat.
PT Bintang Baja Hitam telah melakukan penyetoran modal PT Bintang Baja Hitam has paid capital injection amounting
sebesar Rp 371.648.088.323 pada bulan Oktober 2018. to Rp 371,648,088,323 on October 2018. The excess of
Kelebihan penyetoran modal sebesar Rp 1.648.088.323 capital injection amounting to Rp 1,648,088,323 is capital
sehubungan dengan setoran modal di atas harga nominal injection above of nominal (agio) value based on
(agio saham) berdasarkan surat pernyataan dari PT Bintang PT Bintang Baja Hitam’s statement letter on February 15,
Baja Hitam tanggal 15 Februari 2019 dicatat sebagai 2019 was recorded as additional paid in capital.
tambahan modal disetor.
26. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 26. NON-CONTROLLING INTERESTS
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
PT Pusat Bisnis Ponorogo 1.104.720 1.083.330 PT Pusat Bisnis Ponorogo
PT ABC Bali Laut 238 159 PT ABC Bali Laut
PT Lahan Makmur Indah (1.302) (1.284) PT Lahan Makmur Indah
PT Merdeka Agung Sempurna (12.451.673) (12.411.754) PT Merdeka Agung Sempurna
PT Bliss Pembangunan Sejahtera (4.442.380) (4.035.172) PT Bliss Pembangunan Sejahtera
PT Tanjung Pinang Indah (11.453.446.930) (11.205.011.570) PT Tanjung Pinang Indah
Total (11.469.237.327) (11.220.376.291) Total
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 26. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Mutasi kepentingan nonpengendali adalah: Movement in non-controlling interest are as follow:
30 September 2024 / September 30, 2024
Bagian Perubahan
Lainnya dari
Bagian atas Laba Ekuitas Entitas Saldo 30
(Rugi) Neto Anak/ Share of Penambahan September 2024/
Saldo 1 Januari Tahun Berjalan/ Other Changes in Investasi/ Balance
Anak perusahaan/ 2024/ Balance Share of Net Profit Equity of Additional September 30,
Subsidiaries January 1, 2024 (Loss) for the Year Subsidiaries Investment 2024
PT Tanjung Pinang
Indah (11.205.011.570) (248.435.360) - - (11.453.446.930)
PT Pusat Bisnis
Ponorogo 1.083.330 21.390 - - 1.104.720
PT Bliss Pembangunan
Sejahtera (4.035.172) (407.208) - - (4.442.380)
PT ABC Bali Laut 159 79 - - 238
PT Lahan Makmur
Indah (1.284) (18) - - (1.302)
PT Merdeka Agung
Sempurna (12.411.754) (39.919) - - (12.451.673)
Total/Total (11.220.376.291) (248.861.036) - - (11.469.237.327)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Bagian Perubahan
Lainnya dari
Bagian atas Laba Ekuitas Entitas Saldo 31
(Rugi) Neto Anak/ Share of Penambahan Desember 2023/
Saldo 1 Januari Tahun Berjalan/ Other Changes in Investasi/ Balance
Anak perusahaan/ 2023/ Balance Share of Net Profit Equity of Additional December 31,
Subsidiaries January 1, 2023 (Loss) for the Year Subsidiaries Investment 2023
PT Tanjung Pinang
Indah (7.846.909.718) (3.358.101.852) - - (11.205.011.570)
PT Pusat Bisnis
Ponorogo 1.028.602 54.728 - - 1.083.330
PT Bliss Pembangunan
Sejahtera (3.322.142) (713.030) - - (4.035.172)
PT ABC Bali Laut 79 80 - - 159
PT Lahan Makmur
Indah (19.336) 18.052 - - (1.284)
PT Merdeka Agung
Sempurna (2.898.327) (9.513.427) - - (12.411.754)
Total/Total (7.852.120.842) (3.368.255.449) - - (11.220.376.291)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian hanya untuk summary of consolidated financial information for PT
PT Tanjung Pinang Indah yang mempunyai kepentingan Tanjung Pinang Indah that has significant non-controlling
nonpengendali yang signifikan terhadap Kelompok Usaha interest to the Group was as follow:
adalah sebagai berikut:
Ringkasan Aset Neto Summarized Net Assets
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2024
PT Tanjung Pinang Indah (117.859.238.653) (115.360.717.612) PT Tanjung Pinang Indah
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 26. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Ringkasan Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Summarised Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
PT Tanjung Pinang Indah PT Tanjung Pinang Indah
Pendapatan 11.847.799.123 12.051.852.344 Revenue
Rugi sebelum pajak
penghasilan (2.502.303.087) (9.236.363.319) Loss before income tax
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
Rugi tahun berjalan (2.502.303.087) (9.236.363.319) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain 3.782.046 3.866.382 Other comprehensive income
Total rugi komprehensif tahun Total comprehensive loss
berjalan (2.498.521.041) (9.232.496.937) for the year
27. PENDAPATAN 27. REVENUES
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Sewa Rental
Iuran pengelolaan 11.885.440.754 11.887.103.435 Service charges
Sewa 9.657.015.643 9.694.753.392 Rental
Utilitas 9.922.470.566 9.341.694.461 Utilities
Parkir 2.935.121.986 3.552.694.500 Parking
Pameran 476.049.894 748.263.986 Exhibition
Hotel Hotel
Kamar 4.769.659.481 4.827.398.632 Rooms
Makanan dan minuman 1.538.614.410 1.475.919.668 Food and beverages
Lain-lain 640.891.666 889.075.810 Others
Total 41.825.264.400 42.416.903.884 Total
Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the periods ended September 30, 2024 and 2023, there were
dan 2023 berikut adalah pendapatan kepada pihak yang lebih revenues made to parties over 10% of total consolidated
besar dari 10% jumlah pendapatan usaha konsolidasian: revenues:
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 % Sep 30, 2023 %
PT Matahari Putra PT Matahari Putra
Prima Tbk 8.897.680.152 21% 9.917.147.891 23% Prima Tbk
PT Matahari Department PT Matahari
Store Tbk 7.651.397.558 18% 7.554.090.494 18% Department Store Tbk
Total 16.549.077.710 39% 17.471.238.385 41% Total
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENDAPATAN 28. COSTS OF REVENUES
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Beban langsung jasa Direct service cost
Penyusutan 24.464.036.004 24.451.944.103 Depreciation
Utilitas 10.712.221.438 10.302.449.544 Utilities
Tenaga kerja kontrak 4.157.660.761 5.514.589.699 Outsourcing
Bagi hasil keuntungan 999.896.231 771.719.191 Profit sharing
Beban langsung hotel Direct hotel cost
Makanan dan minuman Food and beverages
(Catatan 8) 606.309.467 916.124.324 (Note 8)
Gaji 882.801.949 870.845.176 Salaries
Perlengkapan hotel 137.211.370 186.014.786 Hotel supplies
Lain-lain masing-masing Others (each below
(dibawah Rp 100.000.000) 318.988.825 199.991.539 Rp 100,000,000)
Beban pokok pendapatan 42.279.126.045 43.213.678.362 Costs of revenues
Pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the periods ended September 30, 2024 and 2023,
dan 2023 tidak ada pembelian kepada satu pemasok yang there was no purchases to a supplier over 10% of total
lebih besar dari 10% total beban pokok pendapatan consolidated cost of revenues.
konsolidasian.
29. BEBAN USAHA 29. OPERATING EXPENSES
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Beban Penjualan Selling expenses
Iklan 180.444.023 90.023.174 Advertising
Promosi 25.192.000 17.024.161 Promotions
Lain-lain 18.269.416 20.035.711 Others
Total Beban Penjualan 223.905.439 127.083.046 Total Selling Expenses
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan tunjangan karyawan 9.317.102.959 8.320.133.552 Salaries and allowances
Penyusutan 2.283.291.968 2.216.099.251 Depreciation
Perawatan dan pemeliharaan 1.503.454.115 1.334.375.421 Repair and maintenance
Jasa profesional 1.689.362.189 1.351.560.166 Professional fees
Pajak bumi dan bangunan 920.812.791 1.079.656.495 Land and property tax
Utilitas 922.844.525 770.400.369 Utilities
Akomodasi dan transportasi 396.600.211 526.954.382 Accommodation and transportation
Percetakan dan alat tulis 380.887.947 400.228.643 Printing and stationary
Imbalan kerja (Catatan 23) 684.581.533 683.221.775 Employee benefits (Note 23)
Perjalanan dinas 204.671.911 269.245.186 Travelling expense
Legal dan perizinan 90.429.073 136.237.734 Legal and permission
Representasi dan jamuan 68.841.548 121.718.312 Representation and entertainment
Sewa 46.507.379 49.774.752 Rent
Lain-lain 124.041.837 113.031.197 Others
Total Beban Umum dan Total General and
Administrasi 18.633.429.986 17.372.637.235 Administrative Expenses
Total Beban Usaha 18.857.335.425 17.499.720.281 Total Operating Expenses
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENGHASILAN (BEBAN) LAINNYA 30. OTHER INCOME (EXPENSES)
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Klaim asuransi 102.114.840 - Insurance claims
Penyisihan penurunan nilai Allowance of impairment for
piutang usaha (Catatan 6) 22.755.267 343.935.628 trade receivables (Note 6)
Lain-lain (454.395.466) (1.096.769.172) Others
Neto (329.525.359) (752.833.544) Net
31. RUGI PER SAHAM
wn 31. LOSS PER SHARE
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Rugi periode berjalan yang dapat Loss for the period
diatribusikan kepada pemilik attributable to owners
entitas induk (66.291.332.274) (71.434.368.227) of parent entity
Total rata-rata saham tertimbang Weighted average number of
untuk: shares for:
Rugi neto per saham dasar (7,90) (8,52) Basic loss per share
Rugi neto per saham dilusian (7,85) (8,46) Diluted loss per share
32. BIAYA KEUANGAN 32. FINANCE COSTS
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September For the periods ended September 30, 2024 and 2023, this
2024 dan 2023, akun ini seluruhnya merupakan biaya bunga account entirely represents the amount of interest expenses
atas utang bank. from bank loans.
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Pajak pertambahan nilai 1.216.947.336 863.022.594 Value added tax
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 4 (2) 666.544.493 803.650.579 Article 4 (2)
Total 1.883.491.829 1.666.673.173 Total
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak pertambahan nilai 711.426.119 58.857.786 Value added tax
Pajak penghasilan : Income tax:
Pasal 4(2) 59.748.585 54.853.725 Article 4 (2)
Pasal 21 113.959.401 144.005.047 Article 21
Pasal 23 2.020.006 7.280.689 Article 23
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak hotel dan restoran Hotel and restaurant tax
(“PB 1”) 80.953.663 104.075.891 (“PB1”)
Pajak pertambahan nilai 724.748.789 1.990.015 Value added tax
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) 810.048.636 817.915.090 Article 4(2)
Pasal 21 (4.665.317) 17.126.221 Article 21
Pasal 25 - 37.655.855 Article 25
Pasal 23 6.080.761 6.280.567 Article 23
Pasal 29 47.402.233 325.420.331 Article 29
Total 2.551.722.876 1.575.461.217 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expense
Rincian beban pajak final Kelompok Usaha untuk Details of Group’s final tax expenses for the periods
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 ended September 30, 2024 and 2023 are as follows:
dan 2023 adalah sebagai berikut:
30 Sep 2024/ 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Perusahaan 1.623.842.415 1.427.521.044 Company
Entitas anak 2.170.399.444 1.835.800.414 Subsidiaries
Total 3.794.241.859 3.263.321.458 Total
d. Pajak Penghasilan c. Income Tax
30 Sep 2024/ 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
Entitas Anak: Subsidiaries:
Kini (387.085.163) (465.113.327) Current
Tangguhan - - Deferred
Total (387.085.163) (465.113.327) Total
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Asset
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Kelompok Usaha tidak memiliki perbedaan temporer Group does not have any temporary differences
yang menimbulkan aset atau liabilitas pajak tangguhan resulting from the assets or deferred tax liabilities due
karena penghasilan Kelompok Usaha telah dikenakan to revenue the Group has been subject to final tax and
pajak penghasilan final dan tidak mengakui aset pajak did not recognize deferred tax assets arising from
tangguhan yang berasal dari akumulasi rugi fiskal yang accumulated fiscal losses carry forward.
dapat dikompensasikan.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letters
Perusahaan The Company
Pada tanggal 20 September 2022, Perusahaan menerima On September 20, 2022, the Company received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) atas masa Underpaid Tax Assessment ("SKPKB") for the period
Januari - Desember 2017, berdasarkan Surat Keputusan January - December 2017, based on the Decree of the
Direktorat Jenderal Pajak terkait dengan Pajak Penghasilan Directorate General of Taxes related to Income Tax
(“PPh”) Pasal 21 sebesar Rp 42.110.394, Pajak Penghasilan ("PPh") Article 21 amounting to Rp 42,110,394,
(“PPh”) Pasal 26 sebesar Rp 3.281.332.451 dan Pajak Income Tax (“PPh”) Article 26 of Rp 3,281,332,451
Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar Rp 366.395.174. and Value Added Tax (“VAT”) of Rp 366,395,174.
Atas SKPKB tersebut, Perusahaan telah melakukan For SKPKB, the Company has made payment on
pembayaran pada tanggal 16 November 2022. November 16, 2022.
Entitas Anak Subsidiary
Pada tanggal 21 September 2022, PT Utama Teguh Abadi On September 21, 2022, PT Utama Teguh Abadi
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) received an overpaid tax assessment (“SKPLB”) for
atas Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) masa Januari - Value Added Tax (“PPN”) for the period January -
Desember 2020 berdasarkan Surat Keputusan Direktorat December 2020 based on Directorate General of
Jenderal Pajak Nomor 00007/407/20/011/22 sebesar Taxes Decree Number 00007/407/20/011/22 for
Rp 12.927.334.041 dari lebih bayar sebesar Rp 12,927,334,041 from an overpayment of
Rp 12.929.071.414 yang sebelumnya diajukan oleh Rp 12,929,071,414 which was previously submitted by
Perusahaan pada bulan September 2022. the Company in September 2022.
g. Perubahan Peraturan Pajak g. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah mengesahkan On October 29, 2021, the Government approved the
Rancangan Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Bill on the Harmonization of Tax Regulations (“RUU
Perpajakan (“RUU HPP”) menjadi UU Nomor 7 Tahun HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which
2021 yang menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak stipulates, among others, the increase of Value Added
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula 10% menjadi Tax (“VAT”) from previously 10% to become
11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 11% effective on April 1, 2022 and 12% effective on
1 Januari 2025. Selain itu, membatalkan penurunan tarif January 1, 2025. In addition, the bill revokes the
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan reduction of the tax rates for entitled corporate
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap income taxpayers and permanent establishments from
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. previously decrease to 20% to remain at 22% for
fiscal year 2022 onwards.
34. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usahanya, Kelompok Usaha mengadakan In the normal course of business, the Group entered into
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama meliputi transactions with related parties, mainly covering
transaksi-transaksi piutang, utang dan transaksi keuangan receivables, payables and other financial transactions.
lainnya.
a. Sifat hubungan dan transaksi a. The nature of relationships and transactions
Tabel berikut ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang The following table is a summary of related parties that
bertransaksi dengan Kelompok Usaha, termasuk sifat have transaction with the Group, including the nature
hubungan dan sifat transaksinya: of the relationship and the nature of the transaction:
Pihak berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Bintang Baja Hitam Pemegang saham Perusahaan / Piutang pihak berelasi dan utang lain-lain / Due from a
The shareholder of the related party and other payables
Company
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
b. Berikut ini adalah rincian saldo dan transaksi pihak b. The following are details of balances and
berelasi: transactions with related parties:
2023 2022
Piutang pihak berelasi Due from a related party
PT Bintang Baja Hitam 31.659.381.216 31.659.381.216 PT Bintang Baja Hitam
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai piutang impairment losses
pihak berelasi (31.659.381.216) (31.659.381.216) on due from a related party
Total - - Total
Persentase dari total aset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
Utang lain-lain (Catatan 17) Other payables (Note 17)
PT Bintang Baja Hitam 5.000.000 5.000.000 PT Bintang Baja Hitam
Persentase dari total Percentage to total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Piutang pihak berelasi dan utang lain-lain kepada pihak This due from related parties and other payables to
berelasi tidak dikenakan bunga, tanpa jaminan, dan dapat related parties are non-interest bearing, unsecured and
ditagih sewaktu-waktu. payable on demand.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
sebagian piutang kepada PT Bintang Baja Hitam, pihak portion of due from PT Bintang Baja Hitam, a related
berelasi, sebesar Rp 31.659.381.216 menggunakan sisa party, amounting to Rp 31,659,381,216 is funded from
dana hasil penawaran umum. the remaining proceeds of the public offering.
Terkait surat OJK tertanggal 2 Maret 2020, meminta Regarding the OJK letter dated March 2 2020,
klarifikasi tentang syarat dan ketentuan jatuh tempo requesting clarification regarding the terms and
piutang dari PT Bintang Baja Hitam dan mengharuskan conditions for maturity of receivables from PT Bintang
Perusahaan untuk segera mentransfer sisa hasil penawaran Baja Hitam and requiring the Company to immediately
umum ke instrumen keuangan yang aman dan likuid dan transfer the remaining public offering proceeds to safe
memastikan kepatuhan terhadap POJK No. 30/POJK. and liquid financial instruments and ensure compliance
04/2015 tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana with POJK No. 30/POJK. 04/2015 concerning the
Hasil Penawaran Umum dan terkait pemenuhan perintah Realization Report on the Use of Public Offering
tertulis OJK No. 268/D.4/2020 tanggal 10 November Proceeds and related to the fulfillment of OJK written
2020, saat ini antara Perusahaan dan BBH belum terdapat order No. 268/D.4/2020 dated November 10, 2020,
kesepakatan mengenai penyelesaian pinjaman tersebut currently there is no agreement between the Company
karena BBH tidak memiliki kas yang cukup untuk and BBH regarding the settlement of the loan because
membayar pinjaman tersebut. Oleh karena itu, Perusahaan BBH does not have sufficient cash to pay the loan.
telah menagih kepada Benny Tjokrosaputro, pemegang Therefore, the Company has charged Benny
saham selaku personal guarantee atas pinjaman tersebut. Tjokrosaputro, the shareholder as a personal guarantee
Terkait dengan proses Penundaan Kewajiban Pembayaran for the loan. Regarding the process of Suspension of Debt
Utang (“PKPU”) atas Benny Tjokrosaputro, saat ini sudah Payment Obligations ("PKPU") for Benny
diputuskan pengadilan perjanjian perdamaian PKPU Tjokrosaputro, the court has now decided on a PKPU
antara Benny Tjokrosaputro dengan kreditur dan peace agreement between Benny Tjokrosaputro and
Perusahaan telah mendaftarkan pinjaman kepada BBH creditors and the Company has registered a loan to BBH
dalam perjanjian tersebut. Akan tetapi, sampai dengan in this agreement. However, as of the date of the
tanggal laporan keuangan konsolidasian belum ada consolidated financial statements, there is no certainty
kepastian bentuk penggantian dari pengurus PKPU yang about the form of replacement of the PKPU management
sesuai dalam perjanjian perdamaian. in accordance with the peace agreement.
Manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai piutang Management believes that the allowance for impairment
pihak berelasi tersebut adalah cukup untuk menutup of due from related party is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang losses from uncollectible due from related party.
pihak berelasi.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
b. Kompensasi kepada manajemen kunci b. The compensation of key management
Jumlah kompensasi kepada komisaris dan direksi untuk Total compensations incurred for commissioners and
periode 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 directors in September 30, 2024 and December 31, 2023
masing-masing adalah sebesar Rp 2.513.309.364 dan Rp are Rp 2,513,309,364 and Rp 2,748,012,818,
2.748.012.818. respectively.
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
CONTIGENCIES
Penyitaan Properti Investasi Confiscation of Investment Properties
Pada bulan Desember 2021, berdasarkan berita acara In December 2021, based on minutes of safekeeping of
penitipan barang bukti dari Kejaksaan Agung (Kejagung) evidence from the Attorney General's Office (Kejagung)
terkait perkara dugaan tindak pidana korupsi dalam related to cases of alleged criminal acts of corruption in
pengelolaan keuangan dan dana investasi oleh PT Asabri financial management and investment funds by PT Asabri
(persero) pada beberapa perusahaan periode tahun 2012 (Persero) in several companies during the period from 2012
sampai dengan 2019 atas nama tersangka Teddy to 2019 on behalf of the suspect Teddy Tjokrosaputro, the
Tjokrosaputro, Kejagung telah melakukan penyitaan AGO has confiscated the following:
sebagai berikut:
a. Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 00674/03861, a. Certificate of Building Use Rights No. 00674/03861,
No. 00784/02906, No. 00864/02775 dan No. 00818 No. 00784/02906, No. 00864/02775 and No. 00818 (as
(sebagai jaminan fasilitas pinjaman PT Bank CIMB collateral for loan facility at PT Bank CIMB Niaga Tbk
Niaga Tbk (Catatan 21)) atas nama TPS, Entitas Anak (Note 21)) on behalf of TPS, a Subsidiary with a
dengan bangunan berupa Tanjungpinang City Center building in the form of Tanjungpinang City Center
(“TCC”). TCC tetap dioperasikan oleh TPS sebagai (“TCC”). TCC continues to be operated by TPS as the
pemilik dan menunjuk PT Pembangunan Perumahan owner and appointed PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk sebagai pengawas atas pengelolaan (Persero) Tbk as supervisor of the operational and
operasional dan keuangan TCC. financial management of TCC.
b. Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 0565, No. 0566, dan b. Certificate of Building Use Rights No. 0565,
No. 0567 atas nama PT Bliss Retalindo Utama dengan No. 0566, and No. 0567 on behalf of PT Bliss Retalindo
bangunan berupa Ambon City Center Mall (“ACC”). Utama with a building in the form of Ambon City Center
ACC tetap dioperasikan oleh Perusahaan sebagai Mall (“ACC”). ACC continues to be operated by The
pemilik dan menunjuk PT Pembangunan Perumahan Company as the owner and appointed PT
(Persero) Tbk sebagai pengawas atas pengelolaan Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk as supervisor
operasional dan keuangan ACC. of the operational and financial management of ACC.
c. Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 86 atas nama PBP, c. Certificate of Building Use Rights No. 86 on behalf of
Entitas Anak dengan bangunan berupa Mall Ponorogo PBP with a building in the form of Ponorogo City
City Center (“PCC”). PCC tetap dioperasikan oleh PBP Center Mall (“PCC”). PCC continues to be operated
sebagai pemilik dan menunjuk PT Panca Wira Usaha by PBP as the owner and appointed PT Panca Wira
sebagai pengawas atas pengelolaan operasional dan Usaha as supervisor of the operational and financial
keuangan PCC. management of PCC.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
penyitaan beberapa properti investasi tanah dan bangunan confiscation of several investment properties of land and
Kelompok Usaha oleh kejagung memiliki nilai buku neto buildings of the Group by the AGO has a net book value
sebesar Rp 337,1 milyar dan Rp 350,6 milyar. amounting to Rp 337.1 billion and Rp 350.6 billion.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Penyitaan Properti Investasi (lanjutan) Confiscation of Investment Properties (continued)
Berdasarkan keputusan pengadilan negeri No. 7/Pid.Sus- Based on the decision of the district court No. 7/Pid.Sus-
TPK/2022/PN Jkt.Pst memutuskan bahwa Teddy TPK/2022/PN Jkt.Pst decided that Teddy Tjokrosaputro
Tjokrosaputro bersalah dan telah dihukum penjara serta was guilty and had been sentenced in prison and required
diharuskan membayar uang pengganti kepada negara to pay compensation to the state in the amount of
sebesar Rp 20.832.107.126 dengan memperhitungkan aset Rp 20,832,107,126 taking into account personal assets that
pribadi yang telah disita oleh kejaksaan, sedangkan had been confiscated by the prosecutor, while the
penyitaan atas properti investasi milik Perusahaan dan confiscation of investment property owned by the Company
entitas anak tersebut diatas telah dikembalikan. Keputusan and its subsidiaries mentioned above has been returned.
ini diperkuat dengan keputusan banding di pengadilan This decision was strengthened by an appeal decision at the
tinggi jakarta berdasarkan putusan No. 48/Pid.Sus- Jakarta High Court based on decision No. 48/Pid.Sus-
TPK/2022/PT.DKI telah memutuskan yang sama dengan TPK/2022/PT.DKI which has decided the same as the
putusan pengadilan sebelumnya dan memperberat hukuman previous court's decision and increased the prison
penjaranya. sentence.
Berdasarkan Salinan Putusan No. 2401 K/Pid.Sus/2023 Based on a copy of Decision No. 2401 K/Pid.Sus/2023
tanggal 13 Juni 2023, Mahkamah Agung telah menolak dated June 13, 2023, the Supreme Court has rejected the
permohonan kasasi dari penuntut umum pada kejaksaan cassation request from the public prosecutor at the East
negeri Jakarta Timur dan Teddy Tjokrosaputro. Mahkamah Jakarta District Attorney's Office and Teddy
Agung memutuskan bahwa Teddy Tjokrosaputro bersalah Tjokrosaputro. The Supreme Court decided that Teddy
dan telah dihukum penjara selama 17 tahun dan denda Tjokrosaputro was guilty and was sentenced to 17 years in
sebesar Rp 750.000.000 serta diharuskan membayar uang prison and a fine of Rp 750,000,000 and was required to
pengganti kepada negara sebesar Rp 20.832.107.126 pay compensation to the state of Rp 20,832,107,126 taking
dengan memperhitungkan aset pribadi yang telah disita oleh into account the personal assets that had been confiscated
kejaksaan. Sampai dengan tanggal laporan auditor by the prosecutor's office. As of the date of the independent
independen, terdapat ketidakpastian mengenai surat berita auditors’ report, there has been no official handover letter
acara serah terima penyelesaian pengembalian aset sitaan regarding the uncertainty surrounding the completion of
tersebut. the return of the confiscated assets.
Perjanjian Kerjasama Operasi Joint Operation Agreements
Perusahaan The Company
a. Perjanjian Kerjasama Operasi Perusahaan dan a. Joint Operation Agreement between the Company
PT Bliss Retailindo Utama and PT Bliss Retailindo Utama
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 April 2011 Based on Notarial Deed No. 1 dated April 1, 2011 of
dari Arnasya Ahadiah Pattinama, S.H., notaris di Arnasya Ahadiah Pattinama, S.H., notary in Jakarta,
Jakarta, Marthen Tanihaha menyetujui meminjamkan Marthen Tanihaha agreed to rent his land of 25,000
sebidang tanah miliknya seluas 25.000 m2 kepada m2 to the Company.
Perusahaan.
Pada tanggal 12 Maret 2015, Perusahaan dan Marthen On March 12, 2015, the Company and Marthen
Tanihaha (yang pada tanggal 22 Maret 2018 dialihkan Tanihaha (which on March 22, 2018 was transferred
kepada PT Bliss Retailindo Utama) mengadakan to PT Bliss Retailindo Utama) entered into Built
Perjanjian Kerjasama Bangun Guna Serah, dimana Operate Transfer Agreement, whereas this agreement
perjanjian ini menggantikan Perjanjian Pinjam Pakai replaces Rent Agreement that has been agreed
yang telah disepakati sebelumnya. Perusahaan previously. The Company reclassified from land to
melakukan reklasifikasi dari tanah menjadi hak atas landrights (Note 10).
tanah (Catatan 10).
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Kerjasama Operasi (lanjutan) Joint Operation Agreements (continued)
Perusahaan The Company
a. Perjanjian Kerjasama Operasi Perusahaan dan a. Joint Operation Agreement between the Company and
PT Bliss Retailindo Utama (lanjutan) PT Bliss Retailindo Utama (continued)
Perjanjian ini memiliki jangka waktu hingga 22 Februari This agreement has a period until February 22, 2042, with
2042, dengan kompensasi bagi hasil keuntungan sebagai compensation of profit sharing as follows:
berikut:
1. Tahun 1-5, sebesar 5% dari pendapatan usaha, tidak 1. Year 1-5, 5% from revenues, excluded service
termasuk pendapatan jasa pemeliharaan. charge revenues.
2. Tahun 6-10, sebesar 7% dari pendapatan usaha, 2. Year 6-10, 7% from revenues, excluded service
tidak termasuk pendapatan jasa pemeliharaan. charge revenues.
3. Tahun 11-20, sebesar 10% dari pendapatan usaha, 3. Year 11-20, 10% from revenues, excluded service
tidak termasuk pendapatan jasa pemeliharaan. charge revenues.
b. Perjanjian Kerjasama Operasi Perusahaan dan b. Joint Operation Agreement between the Company
Pemerintah Kota Jambi and the Jambi City Government
Berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Based on the cooperation agreement dated
15 September 2014 antara Pemerintah Kota Jambi September 15, 2014 between the Jambi City
dengan Perusahaan tentang kerja sama bangun guna Government and the Company about building
serah pembangunan dan pengelolaan pusat cooperation to deliver the construction and
perbelanjaan dan hotel pada lahan bekas terminal management of shopping centers and hotels on the
simpang kawat milik Pemerintah Kota Jambi yang Jambi City Government's former wire crossing
menyetujui meminjamkan sebidang tanah miliknya terminal which agreed to lend a plot of land covering
seluas 8.751 m2 kepada Perusahaan. Kontribusi atas an area of 8,751 m2 to the Company. Contributions to
persetujuan peminjaman sebidang tanah ini dicatat the loan agreement for this piece of land are recorded
sebagai hak atas tanah (Catatan 10). as land parcels (Note 10).
Perjanjian ini memiliki jangka waktu hingga 30 tahun, This agreement has a term of up to 30 years, by paying
dengan membayar kontribusi sebesar a contribution of Rp 85,000,000,000 for which
Rp 85.000.000.000 yang pembayarannya diatur payments are arranged as follows:
sebagai berikut:
1. Tahap kontribusi I: pada saat penandatanganan 1. Phase contribution I: at the time of signing the
perjanjian kerjasama (tahun pertama sebesar cooperation agreement (the first year is
Rp 7.500.000.000 untuk kontribusi 5 tahun Rp 7,500,000,000 for the contribution of the first
pertama. 5 years).
2. Tahap kontribusi II: pada tahun ke 6, sebesar Rp 2. Phase contribution II: in the 6th year,
2.500.000.000 selama 10 tahun hingga akhir Rp 2,500,000,000 for 10 years until the end of 15th
tahun ke 15. year.
3. Tahap kontribusi III: pada tahun ke 16, sebesar Rp 3. Phase contribution III: in the 16th year,
3.500.000.000 hingga tahun ke 30. Rp 3,500,000,000 until the 30th year.
Setelah jangka waktu pengelolaan berakhir, maka aset After the management period has ended, the assets of the
objek kerjasama berikut bangunan gedung di dalam cooperation object and the building inside the shopping
pusat perbelanjaan dan hotel beserta seluruh center and hotel along with all its facilities and other
fasilitasnya serta fasilitas penunjang lainnya yang supporting facilities managed by the Company
dikelola Perusahaan langsung beralih menjadi hak immediately turn into rights and are controlled by the
dan dikuasai oleh Pemerintah Kota Jambi. Jambi Local Government.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Kerjasama Operasi (lanjutan) Joint Operation Agreements (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
a. Perjanjian Kerjasama Operasi PT Pusat Bisnis a. Joint Operation Agreement between PT Pusat Bisnis
Ponorogo (“PBP”) dan PT Panca Wira Usaha Ponorogo (“PBP”) and PT Panca Wira Usaha
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 87 tanggal Based on Deed of Agreement No. 87 dated
27 Februari 2012, PBP sepakat untuk membangun pusat February 27, 2012, PBP agreed to build a shopping
perbelanjaan (mall) di atas tanah yang dimiliki oleh center (mall) on land owned by PT Panca Wira Usaha
PT Panca Wira Usaha dengan kompensasi bagi hasil with compensation profit sharing as follows:
keuntungan seperti berikut:
1. Tahun 1 - 5 : 3,75% dari pendapatan neto 1. Year 1 - 5 : 3.75% from net profit
2. Tahun 6 - 10 : 4,25% dari pendapatan neto 2. Year 6 - 10 : 4.25% from net profit
3. Tahun 11 - 15 : 4,75% dari pendapatan neto 3. Year 11 - 15 : 4.75% from net profit
4. Tahun 16 - 20 : 5,25% dari pendapatan neto 4. Year 16 - 20 : 5.25% from net profit
5. Tahun 21 - 25 : 5,75% dari pendapatan neto 5. Year 21 - 25 : 5.75% from net profit
6. Tahun 26 - 30 : 6% dari pendapatan neto. 6. Year 26 - 30 : 6% from net profit
7. Untuk perpanjangan 30 tahun kedua dan 30 tahun 7. For 30 years second extension and 30 years third
ketiga, kompensasi adalah 6% dari pendapatan bersih extention, the compensation is 6% from net profit
Berdasarkan Nota Kesepahaman No. 002/PWU/VII/ Based on the Memorandum No. 002/PWU/VII/2012,
2012, PBP dengan PT Panca Wira Usaha Jawa Timur PBP with PT Panca Wira Usaha Jawa Timur agreed
sepakat untuk kerjasama terkait objek lahan tanah to cooperate related object of land amounted of
seluas 2.103 m2 yang berada di sebelah Mall Ponorogo 2,103 m2 located next to Mall Ponorogo City Center to
City Center untuk digunakan sebagai lahan parkir pusat be used as a parking area shopping center with
perbelanjaan dengan kompensasi bagi hasil keuntungan compensation for the profits by 50% of net revenue
sebesar 50% atas pendapatan bersih dari pendapatan from parking revenues each month. The revenue
parkir setiap bulan. Pembagian hasil ini disepakati sharing was agreed over the parking lot if it still open
selama lahan parkir masih terbuka satu lantai dan akan one floor and will be revised when the parking area
direvisi apabila lahan parkir telah bertingkat dengan has been terraced regarding to the number of
memperhatikan jumlah biaya investasi. investment costs.
Pada periode 30 September 2024 dan 2023, kompensasi In periods September 30, 2024 and 2023,
yang diberikan adalah masing-masing sebesar Rp compensation profit sharing amounted to Rp
519.033.952 dan Rp 391.267.827 yang dicatat sebagai 519,033,952 and Rp 391,267,827, respectively, which
beban langsung dalam laporan laba rugi dan is recorded as part of direct costs in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
b. Perjanjian Kerjasama Operasi PT Bliss b. Joint Operation Agreement between PT Bliss
Pembangunan Sejahtera (“BPS”) dan PT Patut Pembangunan Sejahtera (“BPS”) and PT Patut
Patuh Patju Patuh Patju
Based on Deed of Agreement No. 9 dated November 8,
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 9 tanggal 8 November
2013, BPS entered into joint operational agreement
2013, BPS sepakat melakukan kerjasama operasional
with PT Patut Patuh Patju to construct a shopping
dengan PT Patut Patuh Patju untuk membangun pusat
center (mall), hotels, health care facilities and
perbelanjaan (mall), hotel, fasilitas kesehatan dan
residential complex on the land area of 83.370 m2 in
komplek perumahan diatas tanah seluas 83.370 m2 di
Ahmad Yani street, Gerimak Village, Narmada, West
Jalan Ahmad Yani, Desa Gerimak, Kecamatan
Lombok with the following compensation:
Narmada, Kabupaten Lombok Barat, dengan
kompensasi bagi hasil keuntungan sebagai berikut:
1. 3% from net revenue of mall.
1. 3% dari pendapatan neto mall.
2. 15% from net revenue of hotel.
2. 15% dari pendapatan neto hotel.
3. 15% from net revenue of health care facilities.
3. 15% dari pendapatan neto fasilitas kesehatan.
4. 10% from net revenue from the sale of resident
4. 10% dari pendapatan neto penjualan komplek
complex.
perumahan.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Kerjasama Operasi (lanjutan) Joint Operation Agreements (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
b. Perjanjian Kerjasama Operasi PT Bliss b. Joint Operation Agreement between PT Bliss
Pembangunan Sejahtera (“BPS”) dan PT Patut Pembangunan Sejahtera (“BPS”) and PT Patut
Patuh Patju (lanjutan) Patuh Patju (continued)
Kerjasama operasional ini memiliki jangka waktu tidak This joint operation has no specific time period, where
tertentu, dimana kerjasama operasional ini (tanah atau this joint operation will ended when all assets one of the
bangunan) berakhir ketika seluruh aset dari salah satu pihak party (land or building) is fully bought by another
dibeli tuntas oleh pihak lainnya. party.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreements
Perusahaan The Company
a. Berdasarkan Akta Perjanjian No. 5 tanggal 4 Juni 2012, a. Based on Deed of Agreement No. 5 dated June 4,
Perusahaan dan PT Matahari Putra Prima Tbk setuju untuk 2012, the Company and PT Matahari Putra Prima
menyewa ruangan di Ambon City Center Mall selama 11 Tbk entered into agreement of lease of space in
(sebelas) tahun dengan keterangan sebagai berikut: Ambon City Center Mall for 11 (eleven) years as
follows:
1. Tahun 1-5, pembagian pendapatan 2% dari pendapatan 1. Year 1-5, revenue sharing 2% from net revenue
neto atau minimum harga sewa or minimum rent of Rp 30,000 per sqm per
Rp 30.000 per meter persegi per bulan; month;
2. Tahun 6-11, pembagian pendapatan 2% dari 2. Year 6-11, revenue sharing 2% from net
pendapatan neto atau minimum harga sewa revenue or minimum rent price of Rp 35,000
Rp 35.000 per meter persegi per bulan; per sqm per month;
b. Berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal 22 Oktober b. Based on the cooperation agreement dated
2014, No. 55/DN/BST/ACC/24 Juni 2014, Kelompok October 22, 2014, No. 55/DN/BST/ACC/24 Juni
Usaha dan PT Lestari Mitra Sembada setuju untuk 2014 the Group and PT Lestari Mitra Sembada
menyewa ruangan di Ambon City Center Mall selama entered into agreement of lease of space in
20 (dua puluh) tahun dengan keterangan sebagai Ambon City Center Mall for 20 (twenty) years as
berikut: follows:
1. Penyewa wajib melakukan pembayaran uang 1. The tenant must make a down payment of
muka sebesar Rp 1.000.000.000; Rp1,000,000,000;
2. Tahun 1 - 5, harga sewa dasar Rp 25.000 per meter 2. Year 1 - 5, basic rental price of Rp 25,000 per
persegi per bulan; sqm per month;
3. Tahun 6 - 10, harga sewa dasar Rp 30.000 per 3. Year 6 - 10, the basic rental price of
meter persegi per bulan; Rp 30,000 per sqm per month;
4. Tahun 11 - 15, pembagian pendapatan 5% dari 4. Year 11 - 15, revenue sharing 5% of net income
pendapatan neto atau minimum harga sewa Rp or minimum rent of Rp 35,000 per sqm per
35.000 per meter persegi per bulan; month;
5. Tahun 16 - 20, pembagian pendapatan 5% dari 5. Year 16 - 20, revenue sharing 5% of net income
pendapatan neto atau atau minimum harga sewa or minimum rent of Rp 40,000 per sqm per
Rp 40.000 per meter persegi per bulan. month.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Kerjasama Operasi (lanjutan) Joint Operation Agreements (continued)
Perjanjian Sewa Menyewa (lanjutan) Lease Agreements (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
c. Berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal 24 c. Based on the cooperation agreement dated
Agustus 2015, No. 05/FP/BSG/ACC/24-08-2015, August 24, 2015, No. 05/FP/BSG/ACC/24-08-
Kelompok Usaha dan PT Loe Cuan Duluan setuju 2015, the Group and PT Loe Cuan Duluan
untuk menyewa ruangan di Ambon City Center entered into agreement of lease of space in
Mall selama 10 (sepuluh) tahun dengan Ambon City Center Mall for 10 (ten) years with
kompensasi bagi hasil sebagai berikut: compensation profit sharing as follows:
1. Tahun 1-5 : 6% dari pendapatan bruto atau 1. Year 1-5 : 6% from gross profit or minimum
minimum harga sewa Rp 95.000 per meter rent price of Rp 95,000 per sqm per month;
persegi per bulan;
2. Tahun 6-10 : 7% dari penjualan bruto atau 2. Year 6-10 : 7% from net profit or minimum
minimum harga sewa Rp 150.000 per meter rent price of Rp 150,000 per sqm per month.
persegi per bulan.
Perjanjian kerjasama ini telah berakhir pada This cooperation agreement has ended on date
tanggal 21 November 2023 dan tidak diperpanjang November 21, 2023 and will not be extended
lagi. further.
Entitas Anak Subsidiaries
a. Berdasarkan Akta Perjanjian No. 2 tanggal a. Based on Deed of Agreement No. 2 dated
3 Desember 2014, PBP dan PT Matahari Putra Prima December 3, 2014, PBP and PT Matahari Putra Prima
Tbk setuju untuk menyewa ruangan di Pusat Bisnis Tbk entered into agreement of lease of space in Pusat
Ponorogo Mall selama 11 (sebelas) tahun dengan Bisnis Ponorogo Mall for 11 (eleven) years with details
perincian sebagai berikut: as follows:
1. Tahun 1-5, pembagian pendapatan 2% dari 1. Year 1-5, revenue sharing 2% from net revenue or
pendapatan neto atau minimum harga sewa minimum rent of Rp 30,000 per sqm per month;
Rp 30.000 per meter persegi per bulan;
2. Tahun 6-11, pembagian pendapatan 2% dari 2. Year 6-11, revenue sharing 2% from net revenue or
pendapatan neto atau minimum harga sewa minimum rent of Rp 40,000 per sqm per month.
Rp 40.000 per meter persegi per bulan.
b. Berdasarkan Kesepakatan Pendahuluan (Memorandum b. Based on Memorandum of Understanding dated July
of Understanding) tanggal 1 Juli 2013, PBP dan 1, 2013, PBP and PT QDC Technologies entered into
PT QDC Technologies setuju untuk menyewa ruangan agreement of lease of space in Pusat Bisnis Ponorogo
di Pusat Bisnis Ponorogo Mall selama 10 tahun. Pada Mall for 10 (ten) years. On October 24, 2014 there
tanggal 24 Oktober 2014 terjadi pengalihan kepada PT was transition to PT Infra Media Dinamika and an
Infra Media Dinamika dan telah dibuat perjanjian pada agreement was made on March 16, 2015 with details
tanggal 16 Maret 2015 dengan dengan rincian sebagai as follows:
berikut:
1. Biaya sewa sebesar Rp 1.000.000.000. 1. The rental cost amount is Rp 1,000,000,000.
2. Pembayaran sewa dilakukan sebanyak 4 kali 2. Lease payments are made 4 times with a
dengan persentase sebesar 25% setiap percentage of 25% of each payment.
pembayarannya.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Manajemen sehubungan dengan Hotel Amaris Management Agreement in connection with Amaris Hotel
Entitas Anak Subsidiaries
Berdasarkan perjanjian tanggal 20 November 2012, Based on letter of agreement dated November 20, 2012,
No. AIM/MC/2012/013, PBP dan PT Amaris International No. AIM/MC/2012/013, PBP and PT Amaris International
Management sepakat untuk bekerjasama mengelola hotel Management agreed to manage a hotel for 10 years with
selama 10 tahun dengan perincian sebagai berikut:
the details as follows:
1. Basic fee: 1% dari jumlah pendapatan. 1. Basic fee: 1% from total revenue.
2. Incentive fee sebesar: 2. Incentive fee:
- 6% dari gross profit, apabila gross profit lebih kecil - 6% from gross profit, if gross profit is less than
dari 50%. 50%.
- 7% dari gross profit, apabila gross profit 50% - - 7% from gross profit if gross profi is 50% - 60%.
60%. - 8% from gross profit if gross profit is more than
- 8% dari gross profit, apabila gross profit lebih besar 60%.
dari 60%. 3. Trademark fee: 0.5% from room revenue.
3. Trademark fee sebesar 0,5% dari room revenue.
Perjanjian kerjasama ini berakhir pada tanggal This cooperation agreement ends on September 30, 2024.
30 September 2024.
Perjanjian Fasilitas Pinjaman Pihak Berelasi Loan Facility Agreement Related Party
Perusahaan The Company
Berdasarkan perjanjian fasilitas plafond pinjaman tanggal Based on the loan ceiling facility agreement dated
12 September 2018, Perusahaan memperoleh fasilitas September 12, 2018, the Company obtained a loan facility
pinjaman dari PT Bintang Baja Hitam, dengan penarikan from PT Bintang Baja Hitam, with a maximum withdrawal
maksimum sebesar Rp 30.000.000.000. of Rp 30,000,000,000.
Pinjaman tersebut dikenakan bunga sebesar 1% pertahun The loan bears interest at 1% per year and will mature in
dan akan jatuh tempo dalam 12 bulan. 12 months.
Perjanjian tersebut mengatur mengenai hal-hal sebagai The agreement regulates matters as follows:
berikut:
- PT Bintang Baja Hitam memiliki opsi untuk - PT Bintang Baja Hitam has the option to convert both or
melakukan konversi baik seluruh maupun sebagian part of the Loan into the Company series A shares at a
pinjaman tersebut menjadi saham seri A Perusahaan nominal price per series share.
pada harga nominal per saham seri.
- Perusahaan wajib melakukan segala hal-hal yang - The Company is obliged to do all necessary matters
diperlukan termasuk namun tidak terbatas pada including but not limited to approval from shareholders,
persetujuan dari pemegang saham, komisaris dan/atau commissioners and / or other approvals. for avoidance of
persetujuan lainnya. untuk menghindari keraguan, doubt, in the case of conversion,
dalam hal dilakukan konversi,
- Perusahaan tetap wajib membayar bunga terhutang - The Company is still obliged to pay the interest owed to
kepada PT Bintang Baja Hitam. PT Bintang Baja Hitam.
Sampai dengan diterbitkannya laporan keuangan, Until the issuance of the financial statements, the Company
Perusahaan belum melakukan pencairan atas fasilitas has utilized the loan facilities.
pinjaman tersebut.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Pekerjaan Konstruksi Construction Work Agreements
Perusahaan The Company
Berdasarkan perjanjian No. 001/AM/PK/POSA-BPI/10-05- Based on the cooperation agreement No. 001/AM/PK/POSA-
2019 antara PT Ardha Nusa Utama dengan Perusahaan BPI/10-05-2019 betwee PT Ardha Nusa Utama and the
tentang pekerjaan konstruksi untuk proyek renovasi Ambon Company about regarding construction work for the Ambon
City Center Mall. Perjanjian ini memiliki jangka waktu City Center Mall renovation project. This agreement has a
Pelaksanaan pekerjaan selama 3 tahun, dengan nilai kontrak term of implementation of the work for 3 years, with a contract
sebesar Rp 34.651.320.000 yang rincian pembayarannya value of Rp 34,651,320,000 which details of payment are as
adalah sebagai berikut: follows:
1. Pembayaran I: uang muka sebesar 50% dari nilai kontrak 1. Payment I: down payment of 50% of the contract value
senilai Rp 17.325.660.000. of Rp 17,325,660,000.
2. Pembayaran II: sebesar 30% dari sisa pembayaran 2. Payment II: 30% of the remaining payment of
senilai Rp 10.395.396.000. Rp 10,395,396,000.
3. Pembayaran III: sebesar 10% dari sisa pembayaran akan 3. Payment III: 10% of the remaining payment will be paid
dibayarkan setelah progres pekerjaan 100% senilai after the work progress is 100% worth
Rp 3.465.132.000. Rp 3,465,132,000.
4. Pembayaran IV: sebesar 10% dari sisa pembayaran 4. Payment IV: 10% of the remaining payment as retention
sebagai retensi dan akan dibayarkan 100 hari dihitung and will be paid 100 days counted from the Minutes of
sejak Berita Acara Serah Terima Gedung senilai Building Handover Rp 3,465,132,000.
Rp 3.465.132.000.
Perjanjian telah dilakukan perpanjangan selama 6 tahun The agreement has been extended for 6 years in accordance
sesuai dengan adendum No. 001/RJS/ADD/POSA-BPI/10- with addendum No. 001/RJS/ADD/POSA-BPI/10-05-2021 on
05-2021 pada tanggal 10 Mei 2021. May 10, 2021.
Entitas Anak Subsidiaries
a. Berdasarkan perjanjian No. 002/AM/PK/POSA- a. Based on the cooperation agreement No.
BPS/10-05-2019 antara PT Ardha Nusa Utama dengan 002/AM/PK/POSA-BPS/10-05-2019 between PT Ardha
PT Bliss Pembangunan Sejahtera tentang pekerjaan Nusa Utama and PT Bliss Pembangunan Sejahtera
konstruksi untuk proyek renovasi Lombok City Center about regarding construction work for the Lombok City
Mall. Perjanjian ini memiliki jangka waktu Pelaksanaan Center Mall renovation project. This agreement has a
pekerjaan selama 3 tahun, dengan nilai kontrak sebesar term of implementation of the work for 3 years, with a
Rp 67.350.720.000 yang rincian pembayarannya adalah contract value of Rp 67,350,720,000 which details of
sebagai berikut: payment are as follows:
1. Pembayaran I: uang muka sebesar 50% dari nilai 1. Payment I: down payment of 50% of the contract
kontrak senilai Rp 33.675.360.000. value of Rp 33,675,360,000
2. Pembayaran II: sebesar 30% dari sisa pembayaran 2. Payment II: 30% of the remaining payment of
senilai Rp 20.205.216.000. Rp 20,205,216,000.
3. Pembayaran III: sebesar 10% dari sisa pembayaran 3. Payment III: 10% of the remaining payment will be
akan dibayarkan setelah progres pekerjaan 100% paid after the work progress is 100% worth
senilai Rp 6.735.072.000. Rp 6,735,072,000.
4. Pembayaran IV: sebesar 10% dari sisa pembayaran 4. Payment IV: 10% of the remaining payment as
sebagai retensi dan akan dibayarkan 100 hari retention and will be paid 100 days counted from the
dihitung sejak Berita Acara Serah Terima Gedung Minutes of Building Handover Rp 6,735,072,000.
senilai Rp 6.735.072.000.
Perjanjian telah dilakukan perpanjangan selama 6 tahun The agreement has been extended for 6 years in accordance
dengan adendum No. 002/RJS/ADD/POSA-BPS/10-05- with addendum No. 002/RJS/ADD/POSA-BPS/10-05-2021
2021 pada tanggal 10 Mei 2021. on May 10, 2021.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Perjanjian Pekerjaan Konstruksi (lanjutan) Construction Work Agreement (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Berdasarkan perjanjian No. 003/AM/PK/POSA- b. Based on the cooperation agreement
PBP/10-05-2019 antara PT Ardha Nusa Utama dengan No. 003/AM/PK/POSA-PBP/10-05-2019 between
PT Pusat Bisnis Ponorogo tentang pekerjaan konstruksi PT Ardha Nusa Utama and PT Pusat Bisnis Ponorogo
untuk proyek renovasi Ponorogo City Center Mall. about regarding construction work for the Ponorogo City
Perjanjian ini memiliki jangka waktu Pelaksanaan Center Mall renovation project. This agreement has a
pekerjaan selama 3 tahun, dengan nilai kontrak sebesar term of implementation of the work for 3 years, with a
Rp 16.169.120.000 yang rincian pembayarannya adalah contract value of Rp 16,169,120,000 which details of
sebagai berikut: payment are as follows:
1. Payment I: down payment of 50% of the contract
1. Pembayaran I: uang muka sebesar 50% dari nilai value of Rp 8,084,560,000.
kontrak senilai Rp 8.084.560.000. 2. Payment II: 30% of the remaining payment of
2. Pembayaran II: sebesar 30% dari sisa pembayaran Rp 4,850,736,000.
senilai Rp 4.850.736.000. 3. Payment III: 10% of the remaining payment will be
3. Pembayaran III: sebesar 10% dari sisa pembayaran paid after the work progress is 100% worth
akan dibayarkan setelah progres pekerjaan 100% Rp 1,616,912,000.
senilai Rp 1.616.912.000. 4. Payment IV: 10% of the remaining payment as
4. Pembayaran IV: sebesar 10% dari sisa pembayaran retention and will be paid 100 days counted from the
sebagai retensi dan akan dibayarkan 100 hari Minutes of Building Handover Rp 1,616,912,000.
dihitung sejak Berita Acara Serah Terima Gedung
senilai Rp 1.616.912.000.
The agreement has been extended for 6 years in
Perjanjian telah dilakukan perpanjangan selama 6 tahun accordance with addendum No. 001/RJS/ADD/POSA-
sesuai dengan adendum No. 001/RJS/ADD/POSA- PBP/10-05-2021 on May 10, 2021.
PBP/10-05-2021 pada tanggal 10 Mei 2021.
c. Berdasarkan perjanjian No. 004/AM/PK/POSA- c. Based on the cooperation agreement
UTA/10-05-2019 antara PT Ardha Nusa Utama dengan No. 004/AM/PK/POSA-UTA/10-05-2019 between
PT Utama Teguh Abadi tentang pekerjaan konstruksi PT Ardha Nusa Utama and PT Utama Teguh Abadi
untuk proyek renovasi Jambi City Center Mall. about regarding construction work for the Jambi City
Perjanjian ini memiliki jangka waktu Pelaksanaan Center Mall renovation project. This agreement has a
pekerjaan selama 3 tahun, dengan nilai kontrak sebesar term of implementation of the work for 3 years, with a
Rp 89.254.180.302 yang rincian pembayarannya adalah contract value of Rp 89,254,180,302 which details of
sebagai berikut: payment are as follows:
1. Pembayaran I: uang muka sebesar 50% dari nilai 1. Payment I: down payment of 50% of the contract
kontrak senilai Rp 44.627.090.151. value of Rp 44,627,090,151.
2. Pembayaran II: sebesar 30% dari sisa pembayaran 2. Payment II: 30% of the remaining payment of
senilai Rp 26.776.254.091. Rp 26,776,254,091.
3. Pembayaran III: sebesar 10% dari sisa pembayaran 3. Payment III: 10% of the remaining payment will be
akan dibayarkan setelah progres pekerjaan 100% paid after the work progress is 100% worth
senilai Rp 8.925.418.030. Rp 8,925,418,030.
4. Pembayaran IV: sebesar 10% dari sisa pembayaran 4. Payment IV: 10% of the remaining payment as
sebagai retensi dan akan dibayarkan 100 hari retention and will be paid 100 days counted from the
dihitung sejak Berita Acara Serah Terima Gedung Minutes of Building Handover Rp 8,925,418,030.
senilai Rp 8.925.418.030.
Perjanjian telah dilakukan perpanjangan selama 6 tahun The agreement has been extended for 6 years in
sesuai dengan adendum No. 002/RJS/ADD/POSA- accordance with addendum No. 002/RJS/ADD/POSA-
UTA/10-05-2021 pada tanggal 10 Mei 2021. UTA/10-05-2021 on May 10, 2021.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Pekerjaan Konstruksi (lanjutan) Construction Work Agreement (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Berdasarkan perjanjian No. 005/AM/PK/POSA- d. Based on the cooperation agreement
TPS/10-05-2019 antara PT Ardha Nusa Utama dengan No. 005/AM/PK/POSA-TPS/10-05-2019 between PT
PT Tanjung Pinang Sakti tentang pekerjaan konstruksi Ardha Nusa Utama and PT Tanjung Pinang Sakti about
untuk proyek renovasi Tanjung Pinang City Center regarding construction work for the Tanjung Pinang City
Mall. Perjanjian ini memiliki jangka waktu Center Mall renovation project. This agreement has a
Pelaksanaan pekerjaan selama 3 tahun, dengan nilai term of implementation of the work for 3 years, with a
kontrak sebesar Rp 26.092.000.136 yang rincian contract value of Rp 26,092,000,136 which details of
pembayarannya adalah sebagai berikut: payment are as follows:
1. Pembayaran I: uang muka sebesar 50% dari nilai 1. Payment I: down payment of 50% of the contract value
kontrak senilai Rp 13.046.000.068. of Rp 13,046,000,068.
2. Pembayaran II: sebesar 30% dari sisa pembayaran 2. Payment II: 30% of the remaining payment of
senilai Rp 7.827.600.041. Rp 7,827,600,041.
3. Pembayaran III: sebesar 10% dari sisa pembayaran 3. Payment III: 10% of the remaining payment will be
akan dibayarkan setelah progres pekerjaan 100% paid after the work progress is 100% worth
senilai Rp 2.609.200.014. Rp 2,609,200,014.
4. Pembayaran IV: sebesar 10% dari sisa pembayaran 4. Payment IV: 10% of the remaining payment as
sebagai retensi dan akan dibayarkan 100 hari retention and will be paid 100 days counted from the
dihitung sejak Berita Acara Serah Terima Gedung Minutes of Building Handover Rp 2,609,200,014.
senilai Rp 2.609.200.014.
Perjanjian telah dilakukan perpanjangan selama 6 The agreement has been extended for 6 years in
tahun sesuai dengan addendum No. accordance with addendum No. 001/RJS/ADD/POSA-
001/RJS/ADD/POSA-TPS/10-05-2021 pada tanggal TPS/10-05-2021 on May 10, 2021.
10 Mei 2021.
Perjanjian Sewa Kantor Office Rental Agreement
Perusahaan The Company
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa tanggal 14 Based on the lease agreement dated September 14, 2018,
September 2018, No. 002/LOO/MCC/08-2018, PT Permata No. 002/LOO/MCC/08-2018, PT Permata Birama Sakti
Birama Sakti setuju untuk memberikan sewa ruangan kantor agreed to provide office space leases to PT Bliss Properti
kepada PT Bliss Properti Indonesia Tbk dan entitas anaknya Indonesia Tbk and its subsidiaries at the Millennium
di Millenium Centennial Center selama 60 (enam puluh) Centennial Center for 60 (sixty) months for an area of 451
bulan seluas 451 m2 semi gross dengan biaya sewa Rp m2 semi gross with a rental fee of Rp 220,000 per month
220.000 per bulan per m2. Sewa tersebut dimulai tanggal 2 per m2. The lease starts on January 2, 2019 until January
Januari 2019 sampai dengan 1 Januari 2024. 1, 2024.
Pada tanggal 6 Juli 2023, Perusahaan menerima On July 6, 2023, the Company received an extension to
perpanjangan perjanjian sewa dengan tanggal mulai sewa 2 the rental agreement with a rental start date January 2,
Januari 2024 sampai dengan 1 Januari 2029. 2024 to January 1, 2029.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 35. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(lanjutan) CONTIGENCIES (continued)
Waralaba Franchises
Entitas Anak Subsidiaries
a. Berdasarkan Perjanjian Hak Penggunaan Merek “Kopi a. Based on the Agreement on the Right to Use
Lain Hati” antara PT Pangan Nikmat Abadi dengan Trademark of "Kopi Lain Hati" between PT Pangan
entitas anak tentang pemberian hak penggunaan merek Nikmat Abadi and the subsidiary regarding the
untuk pembukaan 1 (satu) gerai minuman dengan merek granting of the right to use the brand for opening
dagang “Kopi Lain Hati” di Tanjung Pinang City Center. 1 (one) beverage outlet with the trademark "Kopi
Jangka waktu perjanjian selama 3 (tiga) tahun sejak Lain Hati" in Tanjung Pinang City Center. The term
23 Januari 2020. of the agreement is 3 (three) years from January 23,
2020.
Perjanjian kerjasama ini telah berakhir pada tanggal This cooperation agreement has ended in January 23,
23 Januari 2023. 2023.
b. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Franchise Bobal & b. Based on the Agreement of Franchise Cooperation
Ow My Cafe antara PT Destef Tripoli dengan entitas Bobal & Ow My Cafe between PT Destef Tripoli and
anak tentang pemberian hak penggunaan merek untuk the subsidiary regarding the granting of the right to
pembukaan Kafe dengan merek dagang Bobal & Ow My use the brand for the opening a Cafe with the brand
Cafe di Mall Ponorogo City Center. Jangka waktu Bobal & Ow My Cafe in Ponorogo City Center Mall.
perjanjian selama 5 (lima) tahun sejak 12 Desember The term of the agreement is 5 (five) years from
2020. December 12, 2020.
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 36. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN OBJECTIVES
Kelompok Usaha memiliki beberapa risiko yang timbul dari The Group, from its financial instruments, is exposed to
instrumen keuangan dalam bentuk risiko suku bunga, risiko several risks, interest rate risk, credit risk, liquidity risk
kredit, risiko likuiditas dan manajemen pemodalan. and capital management. Management policies on
Kebijakan manajemen terhadap risiko keuangan financial risks are intended to minimize potential and
dimaksudkan guna meminimalkan potensi dan kerugian financial loss that may arise from such risks.
keuangan yang mungkin timbul dari risiko tersebut.
a. Interest Rate Risk
a. Risiko Suku Bunga
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value of future
atau arus kas masa datang dari suatu instrumen cash flows of financial instrument will fluctuate due to
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku the changes in market interest rate. The Group’s
bunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari exposure in this risk mainly arises from the bank loans.
pinjaman bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajeman To minimize the interest rate risk, the management
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan reviews all interest rate offered by creditors to obtain
kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang paling the most profitable interest rate before obtaining the
menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang. loans.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, At the consolidated statement of financial position
jika suku bunga 50 basis poin lebih rendah/ tinggi date, if interest rates had been 50 basis points
dengan semua variabel konstan, laba setelah pajak lower/higher with all variables held constant, the post-
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 tax income for the period/year ended September 30,
September 2024 dan 31 Desember 2023 akan 2024 and December 31, 2023, would have been
menjadi tinggi / rendah masing-masing sebesar Rp 1,256,415,996 and Rp 1,663,572,914, higher/
Rp 1.256.415.996 dan Rp 1.663.572.914. lower, respectively.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 36. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak atas Credit risk is the risk that counterparty will not meet
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan akan its obligations under a financial instrument or
gagal memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan pihak customer contract, leading to a financial loss. The
lain mengalami kerugian keuangan. Tujuan Kelompok Group’s objective is to seek continual revenue
Usaha adalah untuk mencari pertumbuhan pendapatan growth while minimizing losses incurred due to
yang berkelanjutan dan meminimalkan kerugian yang increased credit risk exposure. The Group trades
terjadi karena peningkatan eksposur risiko kredit. only with recognized and creditworthy third parties.
Kelompok Usaha melakukan transaksi hanya dengan The Group conducts transactions only with third
pihak ketiga yang memiliki reputasi dan kredibilitas parties who have a good reputation and credibility.
yang baik. Ini adalah kebijakan Kelompok Usaha It is the Group’s policy that all customers who wish
bahwa semua pelanggan yang akan melakukan to trade on credit terms are subject to credit
transaksi secara kredit harus melalui prosedur verification procedures. In addition, receivable
verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau balances are monitored on an ongoing basis with the
secara terus menerus dengan tujuan bahwa eksposur objective that the Group’s exposure to bad debts is
Kelompok Usaha terhadap piutang tak tertagih tidak not significant.
signifikan.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar The maximum exposure to credit risk is represented
jumlah tercatat dari masing-masing kelas aset by the carrying amount of each class of financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan assets in the consolidated statement of financial
konsolidasian. Kelompok Usaha tidak memiliki position. The Group does not hold any collateral as
jaminan yang diterima terkait dengan risiko ini. security.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset the credit quality per class of financial assets based
keuangan berdasarkan peringkat yang dilakukan oleh on the Group’s rating is as follows:
Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
30 September 2024 / September 30, 2024
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
tempo ataupun > 3 Bulan dan
penurunan nilai / < 1 Tahun /
Neither past due < 3 Bulan / > 3 Months > 1 Tahun / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months and < 1 Year > 1 Year Allowance Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 8.677.290.800 - - - - 8.677.290.800 equivalents
Trade
Piutang usaha 2.868.278.835 585.333.302 3.034.004.528 2.637.407.971 (2.637.407.971) 6.487.616.665 receivables
Other
Piutang lain-lain - - 4.303.905.749 13.468.498.566 (13.468.498.566) 4.303.905.749 receivables
Due from a
Piutang pihak berelasi - - - 31.659.381.216 (31.659.381.216) - related party
Bank yang dibatasi Restricted
penggunaannya 267.421.630 - - - - 267.421.630 cash in banks
Deposit berjangka 6.000.000.000 - - - - 6.000.000.000 Time deposits
Deposit 999.815.000 - - - - 999.815.000 Deposits
Other
Aset keuangan lainnya 308.589.455 - - - - 308.589.455 financial assets
Total 19.121.395.720 585.333.302 7.337.910.277 47.765.287.753 (47.765.287.753) 27.044.639.299 Total
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 36. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
tempo ataupun > 3 Bulan dan < 1
penurunan nilai / Tahun / > 3
Neither past due < 3 Bulan / < 3 Months and < 1 > 1 Tahun / Cadangan / Total /
nor impaired Months Year > 1 Year Allowance Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 11.645.669.752 - - - - 11.645.669.752 equivalents
Trade
Piutang usaha 2.603.480.299 826.968.394 - 5.750.750.882 (2.782.076.267) 6.399.123.308 receivables
Other
Piutang lain-lain - 147.917.133 4.703.562.599 12.694.036.462 (13.468.498.566) 4.077.017.628 receivables
Piutang pihak Due from a
berelasi - - - 31.659.381.216 (31.659.381.216) - related party
Bank yang dibatasi Restricted
penggunaannya 279.442.610 - - - - 279.442.610 cash in banks
Deposito berjangka 6.000.000.000 6.000.000.000 Time deposits
Deposit 1.010.465.000 - - - - 1.010.465.000 Deposits
Aset keuangan Other
lainnya 443.304.325 - - - - 443.304.325 financial assets
Total 21.982.361.986 974.885.527 4.703.562.599 50.104.168.560 (47.909.956.049) 29.855.022.623 Total
1
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Kelompok Usaha Liquidity risk is the risk that the Group will encounter
akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana guna difficulty in meeting financial obligations due to
memenuhi komitmennya atas liabilitas keuangan yang shortage of funds.
jatuh tempo dalam waktu singkat.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan Liquidity risk is managed through maintaining/
cara menjaga profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas synchronizing the maturity profile between financial
keuangan, penerimaan tagihan yang tepat waktu, assets and liabilities, on-time receivable collection, cash
manajemen kas yang mencakup proyeksi dan realisasi management which covers cash flows projection and
arus kas hingga beberapa tahun ke depan serta realization in the subsequent years and ensure the
memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen availability of financing through committed credit
fasilitas kredit. facilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile of the
keuangan Kelompok Usaha berdasarkan pembayaran Group’s financial liabilities based on contractual
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 undiscounted payments as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
30 September 2024 / September 30, 2024
Kurang dari Lebih dari
1 tahun / 1 - 2 tahun / 2 tahun / Total /
Less than 1 year 1 - 2 years More than 2 years Total
Utang usaha 6.967.915.522 - - 6.967.915.522 Trade payables
Utang lain-lain 40.567.336 350.701.270 5.000.000 396.268.606 Other payables
Beban akrual 466.925.833.703 - - 466.925.833.703 Accrued expenses
Utang bank 594.114.372.430 5.066.102.251 - 599.180.474.681 Bank loans
Liabilitas sewa 966.037.866 2.227.420.794 3.602.656.806 6.796.115.466 Lease liabilities
Total 1.069.014.726.857 7.644.224.315 3.607.656.806 1.080.266.607.978 Total
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 36. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31,23
Kurang dari Lebih dari
1 tahun / 1 - 2 tahun / 2 tahun / Total /
Less than 1 year 1 - 2 years More than 2 years Total
Utang usaha 8.361.148.502 - - 8.361.148.502 Trade payables
Utang lain-lain 43.768.171 363.839.657 5.000.000 412.607.828 Other payables
Beban akrual 436.499.236.770 - - 436.499.236.770 Accrued expenses
Utang bank 543.049.659.107 47.592.268.507 - 590.641.927.614 Bank loans
Liabilitas sewa - - - - Lease liabilities
Total 987.953.812.550 47.956.108.164 5.000.000 1.035.914.920.714 Total
d. Manajemen Permodalan d. Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Kelompok Usaha The primary objective of the Group’s capital management
adalah untuk memastikan pemeliharaan peringkat is to ensure that it maintains a strong credit rating and
kredit yang baik dan rasio modal yang sehat guna healthy capital ratios in order to support its business and
mendukung usaha dan memaksimalkan nilai maximize shareholder value.
pemegang saham.
Kelompok Usaha mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau conditions. To maintain or adjust the capital structure,
menyesuaikan struktur permodalan, Kelompok Usaha the Group may adjust the dividend payment to
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada shareholders, return capital to shareholders or issue new
pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang shares. No changes were made in the objectives, policies
saham atau menerbitkan saham baru. Tidak terdapat or processes during the financial periods ended
perubahan tujuan, kebijakan atau proses selama September 30, 2024 and December 31, 2023.
periode yang berakhir pada tanggal 30 September
2024 dan 31 Desember 2023.
Kelompok Usaha mengelola permodalan dengan Management monitors capital based on gearing ratio.
menggunakan rasio pengungkit. Kebijakan Kelompok The Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
Usaha adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran the range of gearing ratios of the leading companies in
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan the industry in order to secure funds at a reasonable cost.
untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya yang
rasional.
Perhitungan rasio pengungkit 30 September 2024 dan Calculation of gearing ratio as of September 30, 2024
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 is as follows:
30 Sep 2024/ 31 Des 2023/
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Total liabilitas 1.113.109.433.927 1.067.289.252.503 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 8.677.290.800 11.645.669.752 Less: cash and cash equivalents
Liabilitas neto 1.104.432.143.127 1.055.643.582.751 Net liabilities
Total defisiensi modal (350.625.224.672) (284.525.231.220) Total capital deficiency
Rasio pengungkit (3,15) (3,71) Gearing ratio
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya diukur atau All assets and liabilities for which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian disclosed in the consolidated financial statements are
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar berdasarkan sejauh categorized within fair value hierarchy based on degree to
mana input untuk pengukuran nilai wajar yang diamati, which the inputs to the fair value measurements are
dijelaskan sebagai berikut observable, described as follows:
- Level 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - inputs are quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas active markets for identical assets or liabilities.
yang identik. Instrumen keuangan yang termasuk Financial instruments included in Level 1 comprise
dalam Level 1 terutama terdiri dari efek ekuitas dan primarily of equity securities and debt securities listed
efek utang yang tercatat di Bursa Efek Indonesia. in Indonesian Stock Exchange.
- Level 2 - berasal dari input selain harga kuotasian yang - Level 2 - inputs are other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung atau secara liability, either directly or indirectly.
tidak langsung.
- Level 3 - berasal dari input untuk aset atau liabilitas - Level 3 - inputs are unobservable for the asset or
yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat liability.
diobservasi.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September During the periods ended September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, tidak ada perpindahan nilai December 31, 2023, there are no transfers between Level 1
wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. and Level 2 fair values.
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat dari aset The management considers that the carrying amounts of the
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dalam laporan financial assets and financial liabilities recognized in the
posisi keuangan konsolidasian mendekati nilai wajarnya consolidated statement of financial position approximate
karena jatuh tempo jangka pendek dari instrumen their fair values due to short-term maturity of these financial
keuangan, dan karena pengungkapan informasi nilai wajar instruments, and therefore disclosures of fair value
tidak diperlukan. information are not required.
Kelompok Usaha tidak memiliki aset dan liabilitas The Group has no financial assets and financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar pada tanggal 30 which are measured at fair value as at September 30, 2024
September 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
38. INFORMASI SEGMEN 38. SEGMENT REPORTING INFROMATION
Berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh Based on the financial information used by management in
manajemen dalam mengevaluasi kinerja segmen dan evaluating performance of segment and determining the
menentukan alokasi sumber daya yang dimiliki, manajemen allocation of its resources, management believe that the
Kelompok Usaha berpendapat bahwa pelaporan segmen Group's segment reporting is based on the type of business.
adalah segmen usaha berdasarkan jenis kegiatan usaha.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 38. SEGMENT REPORTING INFROMATION (continued)
Informasi menurut segmen kegiatan usaha adalah sebagai Information based on business activities segment is as
berikut: follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
Makanan
dan
Pusat Minuman /
Perbelanjaan / Food dan Eliminasi / Total /
Mall Beverages Hotel / Hotel Elimination Total
Pendapatan 35.488.990.509 164.484.797 6.171.789.094 - 41.825.264.400 Revenues
Laba bruto Gross profit per
per segmen (4.823.470.240) 73.851.924 4.295.756.671 - (453.861.645) segment
Aset Assets
Aset segmen 1.435.661.005.577 176.771.329 15.777.399.526 (689.130.967.177) 762.484.209.255 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segment
segmen 1.470.001.060.386 361.701.275 541.266.647 (357.794.594.381) 1.113.109.433.927 liabilities
Informasi
segmen Other segment
lainnya Information
Penyusutan 26.578.445.616 65.580.640 206.603.432 - 26.850.629.688 Depreciations
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Makanan
dan
Pusat Minuman /
Perbelanjaan / Food dan Eliminasi / Total /
Mall Beverages Hotel / Hotel Elimination Total
Pendapatan 48.244.982.460 242.455.130 8.855.340.391 - 57.342.777.981 Revenues
Laba bruto Gross profit per
per segmen (7.176.757.839) 100.083.761 5.961.668.672 - (1.115.005.406) Segment
Aset Assets
Aset segmen 1.444.262.772.855 260.495.477 13.839.716.570 (675.598.963.619) 782.764.021.283 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segment
segmen 1.413.872.661.000 450.601.119 606.815.616 (347.640.825.232) 1.067.289.252.503 liabilities
Informasi
segmen Other segment
lainnya Information
Penyusutan 35.340.485.888 114.484.050 104.808.228 - 35.559.778.166 Depreciations
Informasi Geografis Geographic Information
Hampir seluruh aset produktif Kelompok Usaha berada di Almost all of the Group’s productive assets are located in
Indonesia. Hampir seluruh penjualan dilakukan dengan Indonesia. Almost all of the sales are conducted with the
pelanggan yang berlokasi di Indonesia. customers which are located in Indonesia.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. KELANGSUNGAN USAHA 39. GOING CONCERN
Pada tanggal 30 September 2024, Kelompok Usaha As of September 30, 2024, the Group incurred capital
mengalami defisiensi modal sebesar Rp 350.625.224.672 deficiency of Rp 350,625.224,672 and, as of that date, the
dan, pada tanggal tersebut, liabilitas lancar Perusahaan Group’s total liabilities exceeded its total current assets
melampaui total aset lancarnya sebesar by Rp 1,051,526,184,220. It is not possible to determine
Rp 1.051.526.184.220. Hal ini tidak mungkin untuk the future effect the economic conditions may have on the
menentukan dampak masa depan dari kondisi ekonomi ini Group liquidity and earnings.
pada likuiditas dan pendapatan Kelompok Usaha.
Dalam hal melakukan kewajiban utang bank yaitu dengan In terms of carrying out bank debt obligations through
melakukan kerjasama dengan bank kreditur, Bank Sinarmas, collaborating with creditor banks, Bank Sinarmas, in an
dalam upaya agar Perusahaan dapat melakukan effort so that the Company can settle bank debt obligations
penyelesaian kewajiban utang bank pada entitas anak yaitu to its subsidiaries, namely PT Bliss Pembangunan
PT Bliss Pembangunan Sejahtera dan PT Utama Teguh Sejahtera and PT Utama Teguh Abadi, currently the mall
Abadi, saat ini mall milik kedua entitas anak yaitu Mall belongs to both subsidiaries, namely Mall Lombok City
Lombok City Center dan Mall Jambi City Center masih Center and Jambi City Center Mall are still not operating
belum beroperasi secara komersial sehingga tidak dapat commercially so they cannot fulfill their bank debt
memenuhi kewajiban pembayaran utang bank. Saat ini repayment obligations. Currently
PT Bank Sinarmas Tbk dan Perusahaan sudah melakukan PT Bank Sinarmas Tbk and the Company have conducted
kajian mengenai konsep yang dapat dilakukan untuk a study on concepts that can be carried out to manage
mengelola mall Lombok City Center dan Mall Jambi City Lombok City Center malls and Jambi City Center malls.
Center. Setelah melakukan kajian tertentu, PT Bank After conducting certain studies, PT Bank Sinarmas Tbk is
Sinarmas Tbk sedang dalam upaya melakukan kerjamasa in the process of conducting joint management
pengelolaan bersama Mall Lombok City Center dan Mall cooperation with Lombok City Center Mall and Jambi City
Jambi City Center. Saat ini pembicaraan mengenai rencana Center Mall. Currently, the discussion regarding the plan
tersebut masih dalam pembahasan internal PT Bank is still under internal discussion by PT Bank Sinarmas Tbk
Sinarmas Tbk dan Perusahaan masih menunggu and the Company is still waiting for the discussion. It is
pembahasan tersebut. Diharapkan setelah Mall Lombok City hoped that after the Lombok City Center Mall and Jambi
Center dan Mall Jambi City Center beroperasi, Perusahaan City Center Mall operate, the Company can fulfill its bank
dapat memenuhi kewajiban pembayaran utang bank. debt payment obligations.
Kondisi ini mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian These conditions indicate the existence of a material
material yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas uncertainty that may cast significant doubt about the
kemampuan Kelompok Usaha untuk mempertahankan Group’s ability to continue as a going concern. The
kelangsungan usahanya. Laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements have been prepared
disusun dengan anggapan bahwa Kelompok Usaha akan assuming that the Group will continue as a going concern.
melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan
untuk melangsungkan usahanya.
Dalam hal untuk mengurangi defisiensi modal, maka In terms of reducing capital deficiency, the Group is
Kelompok Usaha berusaha untuk melaksanakan upaya-upaya planning to carry out the following plans:
sebagai berikut:
1. Meningkatkan pendapatan Perusahaan dan entitas anak 1. Increase the revenue of the Company and its
dengan mengupayakan strategi-strategi commercial subsidiaries by pursuing commercial strategies to
untuk merealisasikan potensi pendapatan yang dimiliki realize the revenue potential of each shopping
oleh masing-masing pusat perbelanjaan. center.
2. Mengadakan event, pameran, bazar untuk meningkatkan 2. Hold events, exhibitions, bazaars to increase the
jumlah pengunjung dan pendapatan tenan, dengan number of visitors and tenants' income, so that the
demikian diskon atau keringanan yang diberikan kepada discounts or concessions given to tenants will
tenan secara berlahan akan berkurang. gradually decrease.
3. Melakukan langkah-langkah yang dilakukan untuk 3. Take steps to recover provisions for impairment of
memulihkan pencadangan penurunan nilai aset pusat shopping center assets owned by subsidiaries,
perbelanjaan milik entitas anak yaitu Lombok City namely Lombok City Center and Jambi City Center.
Center dan Jambi City Center.
Berdasarkan hal-hal tersebut diatas, manajemen Based on the above matters, management believes that
berkeyakinan bahwa Kelompok Usaha mempunyai upaya the Group has sufficient efforts to carry out its business
yang cukup untuk menjalankan kegiatan usahanya. activities.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode yang Berakhir As of and for the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN 40. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk hanya The financial information of the Parent Entity only
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, laporan laba comprise statement of financial position, statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan profit or loss and other comprehensive income,
ekuitas, laporan arus kas dan catatan investasi dalam entitas statement of changes in equity, statement of cash flows
anak. and note on investment in subsidiaries.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan pada Financial information of the Parent Entity only, was
halaman i sampai dengan vi (informasi tambahan). Informasi presented on pages i to vi (supplementary information).
keuangan tersendiri Entitas Induk mengikuti kebijakan These Parent Entity only financial information follow
akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan the accounting policies used in the preparation of the
keuangan konsolidasian seperti yang dijelaskan di Catatan 3, consolidated financial statements that are described in
kecuali untuk investasi pada entitas anak yang dicatat Note 3, except for the investment in subsidiaries which
menggunakan metode biaya. are accounted for using the cost method.
41. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 41. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The Company's management is responsible for the
laporan keuangan konsolidasian ini yang telah diotorisasi oleh preparation of consolidated financial statements that
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2024. have been authorized for issue by the Directors on
October 31, 2024.
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR I: INFORMASI LAPORAN POSISI SCHEDULE I: INFORMATION ON STATEMENT OF
KEUANGAN ENTITAS INDUK FINANCIAL POSITION OF PARENT ENTITY
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 167.459.083 411.135.835 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 2.981.605.637 2.812.590.895 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 324.114.465.800 322.596.096.652 Due from a related party
Pihak ketiga 720.544.381 431.152.340 Third parties
Pajak dibayar di muka 713.677.481 519.624.310 Prepaid taxes
Uang muka 450.527.020 131.788.079 Advances
Beban dibayar di muka 790.726.590 657.158.466 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 329.939.005.992 327.559.546.577 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Properti investasi- neto 87.343.051.030 93.028.912.439 Investments properties - net
Aset tetap - neto 9.193.425.829 3.277.862.967 Fixed assets - net
Investasi saham pada entitas
anak 331.336.372.797 331.336.372.797 Investment in subsidiary
Aset keuangan lainnya 628.820.000 628.820.000 Other financial assets
Total Aset Tidak Lancar 428.501.669.656 428.271.968.203 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 758.440.675.648 755.831.514.780 TOTAL ASSETS
i
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR I: INFORMASI LAPORAN POSISI SCHEDULE I: INFORMATION ON STATEMENT OF
KEUANGAN ENTITAS INDUK (LANJUTAN) FINANCIAL POSITION OF PARENT ENTITY (CONTINUED)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 1.914.945.037 2.645.314.462 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 19.704.781.580 13.976.494.175 Other payables
Beban akrual 4.362.375.448 4.513.440.134 Accrued expenses
Utang pajak 887.154.111 264.997.247 Taxes payables
Pendapatan diterima di muka 2.427.496.231 2.290.021.861 Unearned revenues
Bagian lancar atas liabilitas sewa Current maturities of long - term
jangka panjang 966.037.866 - lease liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 30.262.790.273 23.690.267.879 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas sewa jangka panjang - Long-term lease
setelah dikurangi bagian jatuh liabilities - net of
tempo dalam waktu 1 (satu) current maturities
tahun mendatang 5.614.540.339 - within 1 (one) year
Pendapatan diterima di muka 1.551.274.481 867.382.525 Unearned revenues
Uang jaminan 5.150.724.788 4.612.975.801 Security deposits
Liabilitas imbalan kerja 2.119.761.751 1.915.571.938 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka
Panjang 14.436.301.359 7.395.930.264 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 44.699.091.632 31.086.198.143 TOTAL LIABILITIES
ii
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR I: INFORMASI LAPORAN POSISI SCHEDULE I: INFORMATION ON STATEMENT OF
KEUANGAN ENTITAS INDUK (LANJUTAN) FINANCIAL POSITION OF PARENT ENTITY (CONTINUED)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2024 / 31 Des 2023 /
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share Capital -
Nilai nominal Par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar - 15.000.000.000 Authorized - 15,000,000,000
saham Share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 8.388.870.000 8,388,870,000 shares and
saham dan 206 lembar waran 838.887.020.600 838.887.020.600 206 warrants
Tambahan modal disetor 83.309.617.091 83.309.617.091 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 1.166.779.293 739.313.358 Other comprehensive income
Defisit ( 209.621.832.968 ) (198.190.634.412) Deficits
TOTAL EKUITAS 713.741.584.016 724.745.316.637 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 758.440.675.648 755.831.514.780 EQUITY
iii
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR II: INFORMASI LAPORAN LABA RUGI DAN SCHEDULE II: INFORMATION ON STATEMENT OF PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK OF PARENT ENTITY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal For the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
PENDAPATAN 15.305.616.553 15.730.539.130 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (11.684.470.468) (12.080.609.539) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 3.621.146.085 3.649.929.591 GROSS PROFIT
Beban penjualan (140.367.864) (64.718.801) Selling expense
General and administrative
Beban umum dan administrasi (12.521.833.567) (11.083.599.409) expenses
Biaya keuangan (582.348.694) (380.401.894) Finance costs
Beban pajak final (1.623.842.415) (1.427.521.044) Final tax expense
Lain-lain - neto (183.952.101) (245.848.297) Others - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (11.431.198.556) (9.552.159.854) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
- NETO - - - NET
RUGI NETO PERIODE NET LOSS FOR THE PERIOD
BERJALAN (11.431.198.556) (9.552.159.854)
PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
NETO 427.465.935 427.465.935 INCOME - NET
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
BERJALAN (11.003.732.621) (9.124.693.919) FOR THE PERIOD
iv
Page 90
tThe original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR III: INFORMASI LAPORAN PERUBAHAN SCHEDULE III: INFORMATION ON STATEMENT OF
EKUITAS ENTITAS INDUK CHANGES IN EQUITY OF PARENT ENTITY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal For the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Total Defisiensi Modal yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/ Total Capital Deficiency
Attributable to the Owners of the Parent Entity
Tambahan Penghasilan
Modal Komprehensif
Disetor/ Lain/ Other
Modal Saham/ Additional Comprehensive Defisit/ Total/
Share Capital Paid-in Capital Income Deficits Total
Saldo per Balance as of
1 Januari 2023 838.887.020.600 83.309.617.091 1.619.127.889 (182.298.658.248) 741.517.107.332 January 1, 2023
Total rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - 427.465.935 (9.552.159.854) (9.124.693.919) loss for the period
Saldo per Balance as of
30 September 2023 838.887.020.600 83.309.617.091 2.046.593.824 (191.850.818.102) 732.392.413.413 September 30, 2023
Saldo per Balance as of
1 Januari 2024 838.887.020.600 83.309.617.091 739.313.358 (198.190.634.412) 724.745.316.637 January 1, 2024
Total rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - 427.465.935 (11.431.198.556) (11.003.732.621) loss for the period
Saldo per Balance as of
30 September 2024 838.887.020.600 83.309.617.091 1.166.779.293 (209.621.832.968) 713.741.584.016 September 30, 2024
v
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk PT BLISS PROPERTI INDONESIA Tbk
INFORMATION TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
DAFTAR IV: INFORMASI LAPORAN PERUBAHAN SCHEDULE IV: INFORMATION ON STATEMENT OF
ARUS KAS ENTITAS INDUK CASH FLOWS OF PARENT ENTITY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal For the Period Ended
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sep 2024 / 30 Sep 2023 /
Sep 30, 2024 Sep 30, 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 16.584.543.566 14.975.876.736 Receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (12.352.383.213) (12.490.412.536) Payments to suppliers
Pembayaran karyawan (7.123.586.720) (5.556.115.700) Payments of employees
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi (2.891.426.367) (3.070.651.500) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 4.286.359 4.525.650 Interest Received
Perolehan aset tetap (8.148.030) (545.308.157) Acquisitions of fixed assets
Pembelian properti investasi (339.562.173) (113.912.163) Acquisition of investment properties
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (343.423.844) (654.694.670) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITY
Penerimaan piutang pihak berelasi 5.750.000.000 6.700.000.000 Proceed from due from related parties
Pemberian piutang lain-lain Payment of other accounts receivable
kepada pihak berelasi (1.516.772.541) (2.119.396.518) to related parties
Pembayaran liabilitas sewa (1.242.054.000) (1.136.550.000) Payment of lease liabilities
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Pendanaan 2.991.173.459 3.444.053.482 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
NETO KAS DAN SETARA CASH AND CASH
KAS 243.676.752 (281.292.688) EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 411.135.835 622.450.654 BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 167.459.083 341.157.966 END OF THE PERIOD
vi
Names mentioned 127 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Sri Eliana Tjahjoharto
p.11
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11
unresolved
person
Edi Priyono
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.11
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.11
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Bliss Properti
p.12 ×2
unresolved
org
PT Bliss Pembangunan
p.13
unresolved
org
PT Tanjung Pinang
p.13
unresolved
org
PT ABC Bali Laut
p.13 ×5
unresolved
org
PT Lahan Makmur
p.13
unresolved
org
PT Merdeka Agung
p.13
unresolved
org
PT Tanjung Pinang Sakti
p.13 ×3
unresolved
org
PT Utama Teguh Abadi
p.13 ×3
unresolved
org
PT BST Perlautan Bali
p.13
unresolved
org
PT Berkat Perdana
p.13
unresolved
person
Juniwati Marthen. In Ny. Juniwati Marthen.
p.13
unresolved
org
PT Bliss Pembangunan Sejahtera
p.14 ×8
unresolved
org
PT Skylight
p.14
unresolved
org
PT Skylight Asia
p.14 ×3
unresolved
org
PT Pusat Bisnis Ponorogo
p.14 ×8
unresolved
org
PT Sentosa Harum Merdeka
p.14 ×13
unresolved
org
PT Sentosa Harum
p.14
unresolved
person
Bayu
p.14
unresolved
person
Bayu Widia Prakoso
p.14
unresolved
person
Yunita
p.16 ×10
unresolved
org
PT Lahan Makmur Indah
p.16 ×6
unresolved
org
PT Tanjung Pinang Indah
p.16 ×9
unresolved
org
Bapepam
p.18 ×2
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
Jawa Timur Tbk
p.43
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank
p.43
unresolved
org
Bank Indonesia
p.43
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
PT Cinemaxx Global Pasifik
p.44 ×2
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Kindo Ritel Prima
p.44 ×2
unresolved
org
PT Wangsa Mitra Fantasi
p.44 ×2
unresolved
org
PT Lestari Mitra Sembada
p.44 ×2
unresolved
org
PT Talenta Packaging Industri
p.44 ×2
unresolved
org
PT Miniso Internasional
p.44 ×2
unresolved
org
PT Pioneerindo Gourmet
p.44
unresolved
org
PT Daya Indah Yasa
p.44 ×2
unresolved
org
MAP Aktif Adi Perkasa Tbk
p.44 ×4
unresolved
org
PT Pranda Marketing Indonesia
p.44
unresolved
org
PT Pranda Marketing Indonesia Saleh Waly
p.44
unresolved
org
PT Niaga Indoguna Yasa
p.44 ×2
unresolved
org
PT Bank Maluku
p.44
unresolved
org
PT Bank Maluku Lain-lain
p.44
unresolved
org
PT Patut Patuh Patju
p.46 ×7
unresolved
org
PT Blacksteel Properties
p.46 ×4
unresolved
org
PT Blacksteel Properties Tuan Budi Widia Prakoso
p.46
unresolved
person
Budi Widia Prakoso PT Tanah Subur Emas
p.46 ×2
unresolved
org
PT Tanah Subur Emas
p.46 ×2
unresolved
org
PT Tanah Subur Emas Lain-lain
p.46
unresolved
org
PT Blacksteel
p.46
unresolved
org
PT Tanah Subur
p.46
unresolved
org
PT Ardha Nusa Utama
p.47 ×3
unresolved
org
PT Ardha Nusa Utama Uang
p.47
unresolved
org
Sugianto Prasodjo dan Rekan
p.48 ×2
unresolved
org
Niaga Tbk
p.48 ×3
unresolved
org
PT Avrist
p.50
unresolved
org
PT Avrist General Insurance
p.50
unresolved
org
PT Etiqa Internasional Etiqa Internasional Indonesia
p.50
unresolved
org
PT KSK Insurance
p.50
unresolved
org
PT KSK Insurance Indonesia
p.50
unresolved
org
PT Harafiel Tri Jaya
p.51 ×2
unresolved
org
PT Centrepark Citra Corpora
p.51 ×2
unresolved
org
PT Carefastindo
p.51
unresolved
org
PT Carefastindo Lain-lain
p.51
unresolved
org
PT Bintang Baja Hitam Pihak
p.52
unresolved
org
PT Panca Wira
p.52
unresolved
org
PT Panca Wira Usaha Lain-lain
p.52
unresolved
person
Dahlia
p.53 ×3
unresolved
org
PT Patut Patuh
p.54
unresolved
person
UTA
· Notaris
p.54
unresolved
person
Notarial Dahlia
p.54
unresolved
org
Actuarial Consultant Muh Imam Basuki dan Rekan
p.57
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.58 ×3
unresolved
org
PT Shinhan Sekuritas Indonesia
p.58
unresolved
org
PT BS Investasi Pratama
p.58
unresolved
—
Masyarakat/Public
p.58
unresolved
org
Pioneer Pioneer Archipelago Investments Limited
p.59
unresolved
org
Archipelago Investments Limited
p.59
unresolved
org
PT Bintang
p.60 ×2
unresolved
org
PT Bliss Retail Group.
p.60
unresolved
org
PT Bliss Retail Group. Sampai
p.60
unresolved
person
Dr. Yurisa Martanti.
p.60 ×4
unresolved
org
PT Merdeka Agung Sempurna
p.60 ×4
unresolved
org
PT Tanjung Pinang Indah Total
p.60
unresolved
org
PT Tanjung Pinang Indah Pendapatan
p.62
unresolved
org
PT Matahari Putra
p.62
unresolved
org
Prima Tbk
p.62
unresolved
org
PT Matahari Department
p.62
unresolved
org
Matahari Store Tbk
p.62 ×2
unresolved
org
Department Store Tbk
p.62
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.