Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 87
Page 1
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT)/ 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED) DAN/AND UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)/ FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
Halaman/
Page
PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS' STATEMENT
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN -1-2- FINANCIAL POSITION
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN -3- COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN -4- CHANGES IN EQUITY
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN -5- FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN -6-83- FINANCIAL STATEMENTS
Page 3
Page 4
Page 5
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 1 Page
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September 2024 Notes December 2023
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan bank 137,268 4 507,631 Cash on hand and in banks
Piutang usaha Trade receivables
- pihak ketiga 24,442 59,832 third parties -
Piutang lain-lain Other receivables
- pihak ketiga 1,052 510 third parties -
- pihak berelasi 2,392 24c 2,116 related parties -
Persediaan 603,392 5 792,781 Inventories
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
- pajak penghasilan badan 3,324 12a 4,912 corporate income taxes -
- pajak lain-lain 30,653 12a 2,997 other taxes -
Beban dibayar di muka 73,192 53,445 Prepaid expenses
Aset lancar lainnya 41,867 23,806 Other current assets
Jumlah aset lancar 917,582 1,448,030 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Uang muka pembelian Advances for purchase
aset tetap 24,694 22,377 of fixed assets
Aset pajak tangguhan 162,416 12d 152,798 Deferred tax assets
Aset tetap Fixed assets
(setelah dikurangi (net of accumulated
akumulasi penyusutan depreciation of
sebesar Rp 2.665.617; Rp 2,665,617;
31 Desember 2023: 31 December 2023:
Rp 2.645.364) 620,857 6 705,296 Rp 2,645,364)
Aset hak guna 2,098,361 7 2,508,832 Right-of-use assets
Uang jaminan 148,644 155,014 Refundable deposits
Properti investasi 191,500 191,500 Investment property
Investasi pada instrumen ekuitas 451,360 8 538,720 Investment in equity instrument
Aset tidak lancar lainnya 127,662 24c 157,829 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 3,825,494 4,432,366 Total non-current assets
Jumlah aset 4,743,076 5,880,396 Total assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 6
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 2 Page
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September 2024 Notes December 2023
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas lancar Current liabilities
Pinjaman bank 214,999 13 550,003 Bank borrowings
Utang usaha Trade payables
- pihak ketiga 701,285 9 1,227,130 third parties -
Utang lain-lain Other payables
- pihak ketiga 151,862 10 139,590 third parties -
Utang pajak Taxes payable
- pajak penghasilan badan 36,604 12b 32,241 corporate income taxes -
- pajak lain-lain 17,076 12b 39,537 other taxes -
Akrual Accruals
- pihak ketiga 244,976 11 269,521 third parties -
- pihak berelasi 23,945 11, 24c 26,740 related parties -
Kewajiban sewa jangka pendek 531,746 7 522,254 Short-term lease liabilities
Kewajiban imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 125,324 21 112,845 benefits obligations
Penghasilan tangguhan 40,759 33,116 Deferred income
Jumlah liabilitas lancar 2,088,576 2,952,977 Total current liabilities
Liabilitas tidak lancar Non-current liabilities
Kewajiban sewa jangka panjang 2,159,400 7 2,528,246 Long-term lease liabilities
Provisi restorasi jangka panjang 53,432 50,069 Long-term provision for restoration
Kewajiban imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang 329,399 21 318,366 benefits obligations
Jumlah liabilitas tidak lancar 2,542,231 2,896,681 Total non-current liabilities
Jumlah liabilitas 4,630,807 5,849,658 Total liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham - Share capital -
modal dasar 3.911.120.640 authorised capital
lembar saham, 3,911,120,640 shares,
modal ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid
2.259.292.880 lembar saham 2,259,292,880 shares
(2023: 2.260.292.880 lembar saham) (2023: 2,260,292,880 shares)
yang terdiri dari: that consist of:
1.395.970 lembar saham seri A 1,395,970 type A shares
dengan nilai nominal Rp 5.000 with par value Rp 5,000
per saham (nilai penuh); per share (full amount);
44.017.577 lembar saham seri B 44,017,577 type B shares
dengan nilai nominal Rp 350 with par value Rp 350
per saham (nilai penuh); per share (full amount);
2.213.879.333 lembar saham seri C 2,213,879,333 type C shares
(2023: 2.214.879.333 lembar saham) (2023: 2,214,879,333 shares)
dengan nilai nominal Rp 100 with par value Rp 100
per saham (nilai penuh); 243,774 14 243,874 per share (full amount)
Tambahan modal disetor (3,629,966) 15 (3,629,906) Additional paid in capital
Saham treasuri (1,517) 14 (4,978) Treasury shares
Cadangan perubahan nilai wajar Reserve for changes on fair value
aset keuangan (98,280) 8 (10,920) of financial assets
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 50,857 16 50,857 Appropriated -
- Tidak dicadangkan 3,547,401 3,381,811 Unappropriated -
Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 112,269 30,738 owners of the parent
Kepentingan nonpengendali - - Non-controlling interests
Jumlah ekuitas 112,269 30,738 Total equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 4,743,076 5,880,396 Total liabilities and equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 7
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 3 Page
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 30 September/
September 2024 Notes September 2023
Pendapatan Revenue
Penjualan eceran 2,803,743 2,829,824 Retail sales
Penjualan konsinyasi - bersih 2,105,240 17 2,141,737 Consignment sales - net
Pendapatan jasa 7,694 8,449 Service fees
Pendapatan bersih 4,916,677 4,980,010 Net revenue
Beban pokok pendapatan (1,653,618) 18 (1,646,284) Cost of revenue
Laba kotor 3,263,059 3,333,726 Gross profit
Beban usaha (2,288,779) 19 (2,332,130) Operating expenses
Keuntungan lainnya - bersih 23,641 20 25,796 Other gain - net
(2,265,138) (2,306,334)
Laba operasi 997,921 1,027,392 Operating profit
Penghasilan keuangan 5,777 4,810 Finance income
Beban keuangan (229,320) 7,13 (258,634) Finance costs
Beban keuangan - bersih (223,543) (253,824) Finance costs - net
Laba sebelum pajak penghasilan 774,378 773,568 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan (152,111) 12c (143,051) Income tax expense
Laba periode berjalan 622,267 630,517 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Perubahan nilai wajar dari investasi Changes in the fair value of equity
ekuitas yang diukur pada nilai wajar investment at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain (87,360) 8 160,160 comprehensive income
Penghasilan (rugi) komprehensif lain, Other comprehensive income (loss),
setelah pajak (87,360) 160,160 net of tax
Jumlah penghasilan Total comprehensive income
komprehensif periode berjalan 534,907 790,677 for the period
Laba yang diatribusikan kepada: Profit attributable to:
- Pemilik entitas induk 622,267 630,517 Owners of the parent -
- Kepentingan nonpengendali - 1d - Non-controlling interests -
622,267 630,517
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
yang diatribusikan kepada: attributable to:
- Pemilik entitas induk 534,907 790,677 Owners of the parent -
- Kepentingan nonpengendali - 1d - Non-controlling interests -
534,907 790,677
Laba bersih per saham dasar Net earnings per share basic
dan dilusi (nilai penuh) 275 22 278 and diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 8
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 4 Page
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Cadangan perubahan
nilai aset keuangan
pada nilai wajar Diatribusikan
Tambahan melalui penghasilan kepada
modal komprehensif lain/ Saldo laba/ kepentingan
Modal disetor/ Saham Reserve for changes in Retained earnings nonpengendali/
saham/ Additional treasuri/ fair value of financial Tidak Attributable to
Catatan/ Share paid in Treasury assets at fair value Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah/ non-controlling Jumlah/
Notes capital capital shares through OCI Appropriated Unappropriated Total interest Total
Saldo 1 Januari 2023 254,287 (3,623,658) (310,942) (149,240) 116,397 4,293,320 580,164 - 580,164 Balance as at 1 January 2023
Laba periode berjalan - - - - - 630,517 630,517 - 630,517 Profit for the period
Changes in appropriated
Perubahan saldo laba dicadangkan - - - - (65,540) 65,540 - - - retained earnings
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 8 - - - 160,160 - - 160,160 - 160,160 other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive profit for
periode berjalan - - - 160,160 (65,540) 696,057 790,677 - 790,677 the period
Pembelian saham treasuri 14 - - (181,194) - - - (181,194) - (181,194) Purchase of treasury shares
Penghentian atas saham treasuri 14 (10,413) (6,248) 487,158 - - (470,497) - - - Retirement of treasury shares
Dividen 16 - - - - - (1,186,129) (1,186,129) - (1,186,129) Dividend
Saldo 30 September 2023 243,874 (3,629,906) (4,978) 10,920 50,857 3,332,751 3,518 - 3,518 Balance as at 30 September 2023
Saldo 1 Januari 2024 243,874 (3,629,906) (4,978) (10,920) 50,857 3,381,811 30,738 - 30,738 Balance as at 1 January 2024
Laba periode berjalan - - - - - 622,267 622,267 - 622,267 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 8 - - - (87,360) - - (87,360) - (87,360) other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive gain for
periode berjalan - - - (87,360) - 622,267 534,907 - 534,907 the period
Pembelian saham treasuri 14 - - (1,517) - - - (1,517) - (1,517) Purchase of treasury shares
Penghentian atas saham treasuri 14 (100) (60) 4,978 - - (4,818) - - - Retirement of treasury shares
Dividen 16 - - - - - (451,859) (451,859) - (451,859) Dividend
Saldo 30 September 2024 243,774 (3,629,966) (1,517) (98,280) 50,857 3,547,401 112,269 - 112,269 Balance as at 30 September 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 9
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 5 Page
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 30 September/
September 2024 Notes September 2023
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Penerimaan dari pelanggan 10,520,944 10,643,418 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (7,214,779) (7,396,719) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan Payments to employees
dan lain-lain (2,038,858) (2,042,801) and others
Kas yang dihasilkan dari operasi 1,267,307 1,203,898 Cash generated from operations
Penerimaan penghasilan bunga 5,777 4,810 Interest received
Pembayaran pajak penghasilan badan (182,376) (196,643) Corporate income tax paid
Pengembalian pajak penghasilan badan 3,407 - Corporate income tax refund
Arus kas bersih yang dihasilkan Net cash flows generated from
dari aktivitas operasi 1,094,115 1,012,065 operating activites
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran uang muka Advance payment for
pembelian aset tetap (45,688) (146,448) purchase of fixed assets
Perolehan aset tetap (55,201) (89,691) Acquisition of fixed assets
Hasil dari penjualan aset tetap 1,717 6 242 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas investasi (99,172) (235,897) investing activites
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan (pembayaran) Proceeds from (payment of)
pinjaman - bersih (350,003) 13 1,000,000 borrowings - net
Pembayaran pokok liabilitas sewa (549,109) 28 (523,089) Payment of principal lease liabilities
Pembayaran beban bunga dan Payments of interest and
biaya bank (27,817) (45,831) bank charges
Pembelian saham treasuri (1,517) 14 (181,194) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen (451,859) 16 (1,186,129) Dividend payment
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (1,380,305) (936,243) financing activities
Penurunan bersih Net decrease in
kas dan bank (385,362) (160,075) cash on hand and in banks
Cash on hand and in banks
Kas dan bank pada at the beginning
awal periode 507,631 4 354,281 of the period
Kas dan bank pada Cash on hand and in banks
akhir periode 122,269 4 194,206 at the end of the period
Kas dan bank terdiri dari: Cash and bank consist of:
Kas dan bank 137,268 4 194,206 Cash and bank
Cerukan (14,999) 13 - Bank overdraft
Kas dan bank pada Cash on hand and in banks
akhir periode 122,269 194,206 at the end of the period
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 10
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 6 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi lainnya a. Establishment and other information
PT Matahari Department Store Tbk PT Matahari Department Store Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama ”Company”) was established as PT Stephens
PT Stephens Utama International Leasing Utama International Leasing Corp. In 2009,
Corp. Pada tahun 2009, Perusahaan the Company changed its name to
mengubah namanya menjadi PT Matahari PT Matahari Department Store Tbk.
Department Store Tbk.
Perusahaan memulai kegiatan usaha The Company started its commercial
komersialnya pada tahun 1982. Sejak tanggal operations in 1982. Since 30 October 2009,
30 Oktober 2009, Perusahaan bergerak dalam the Company has engaged in the retail
usaha jaringan gerai serba ada yang business for several types of products such
menyediakan berbagai macam barang seperti as clothes, accessories, bags, shoes,
pakaian, aksesoris, tas, sepatu, kosmetik, dan cosmetics, and household appliances, and
peralatan rumah tangga serta jasa konsultan management consulting service.
manajemen.
Kantor pusat operasional Perusahaan The Company’s operational head office is
berlokasi di Menara Matahari Lantai 12, located in Menara Matahari 12th Floor,
Jl. Bulevar Palem Raya No. 7, Lippo Village - Jl. Bulevar Palem Raya No. 7, Lippo Village -
Tangerang, Banten dan memiliki gerai-gerai Tangerang, Banten, and the stores are
yang tersebar di kota-kota besar di Indonesia. located in cities throughout Indonesia. As at
Pada tanggal 30 September 2024, 30 September 2024, the Company operates
Perusahaan mengoperasikan 147 gerai (31 147 stores (31 December 2023: 154 stores) –
Desember 2023: 154 gerai) – tidak diaudit. unaudited.
Perusahaan telah mendapatkan Nomor Induk The Company has obtained its Business
Berusaha (“NIB”) melalui sistem Perizinan Identification Number through the Online
Berusaha Terintegrasi Secara Elektronik pada Single Submission system on 15 September
tanggal 15 September 2018. 2018.
Auric Digital Retail Pte Ltd, perusahaan yang Auric Digital Retail Pte Ltd, a company which
didirikan dan berkedudukan di Singapura is incorporated and domiciled in Singapore, is
merupakan pemegang saham pengendali the controlling shareholder of the Company.
Perusahaan.
Goldstream Capital Ltd. dan Edgemont Hill Goldstream Capital Ltd. dan Edgemont Hill
Holdings Limited adalah entitas induk terakhir Holdings Limited are the ultimate parent
Perusahaan. entities of the Company.
b. Anggaran dasar b. Articles of association
Perusahaan didirikan dengan Akta Notaris The Company was established by Notarial
Misahardi Wilamarta, S.H., No. 2 tertanggal Deed No. 2 dated 1 April 1982, of Misahardi
1 April 1982. Akta pendirian ini disahkan oleh Wilamarta, S.H.. The deed of establishment
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam was approved by the Minister of
Surat Keputusan No. C2-2611- Justice of the Republic of Indonesia in
HT.01.01.TH.82 tertanggal 18 November 1982 Decision Letter No. C2-2611-HT.01.01.TH.82
serta diumumkan dalam Berita Negara No. 4 dated 18 November 1982, and was published
tanggal 14 Januari 1983, Tambahan Berita in the State Gazette No. 4 dated 14 January
Negara No. 58. 1983, Supplement of the State Gazette No.
58.
Page 11
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 7 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Anggaran dasar (lanjutan) b. Articles of association (continued)
Perubahan atas Anggaran Dasar dan The amendment to the Articles of
susunan Direksi Perusahaan yang dimuat Association and the composition of the
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Company’s Board of Directors as stipulated
No. 60 tertanggal 30 Maret 2023 yang dibuat in Deed of GMS No. 60 dated as of 30 March
dihadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie 2023 before a Public Notary Ir. Nanette
Handari Adi Warsito, S.H. dan telah Handari Adi Warsito, S.H. and has been
mendapatkan persetujuan dari Menteri approved by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Rights of the Republic of Indonesia based on
Surat Keputusan Persetujuan Perubahan Decision Letter of the Approval of
Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT Matahari Department Store Tbk No.
PT Matahari Department Store Tbk No. AHU- AHU-0019488.AH.01.02 year 2023 dated as
0019488.AH.01.02 Tahun 2023 tertanggal of 31 March 2023 and has been received and
31 Maret 2023 dan telah diterima serta dicatat recorded in the Legal Entity Administration
Sistem Administrasi Badan Hukum System of the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights based on the Letter of Acceptance of
berdasarkan Surat Penerimaan Notification of Amendments to the Articles of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Association No. AHU-AH.01.03-0047791.
No. AHU-AH.01.03-0047791.
Perubahan atas ketentuan-ketentuan dalam The amendment of the Articles of
Anggaran Dasar beserta ketentuan terkait Association regarding the reduction of
penurunan modal ditempatkan dan disetor Company’s issued and paid-up capital as
Perusahaan yang dimuat dalam Akta stipulated in Deed of the Company’s
Pernyataan Keputusan Rapat No. 62 General Meeting of Shareholders Np. 62
tertanggal 31 Maret 2023 yang dibuat dated as of 31 March 2023 made before a
dihadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie Public Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari
Handari Adi Warsito, S.H. dan telah Adi Warsito, S.H. and has been approved by
mendapatkan persetujuan dari Menteri the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia based on the Decision
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Letter of the Approval of the Amendment of
Surat Keputusan Persetujuan Perubahan PT Matahari Department Store Tbk’s Article
Anggaran Dasar Perseroan PT Matahari of Association No. AHU-
Department Store Tbk, No. AHU- 0029744.AH.01.02.YEAR 2023 dated as of
0029744.AH.01.02.TAHUN 2023 tertanggal 30 May 2023 in which the deduction of
30 Mei 2023 sebagaimana penurunan modal issued capital has been announced by IDX
ditempatkan tersebut telah diumumkan oleh and has been effective as of 7 June 2023.
Bursa dan telah efektif per tanggal 7 Juni
2023.
Perubahan atas susunan Dewan Komisaris The amendment to the composition of the
dan Direksi Perusahaan yang dimuat dalam Company’s Board of Commissioners and
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Board of Directors as stipulated in Deed of
No. 08 tertanggal 03 April 2024 yang dibuat GMS No. 08 dated as of 03 April 2024 before
dihadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie a Public Notary Ir. Nanette Handari Adi
Handari Adi Warsito, S.H. telah diterima serta Warsito, S.H. and has been received and
dicatat Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the Legal Entity Administration
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System of the Ministry of Law and Human
berdasarkan Surat Penerimaan Rights based on the Letter of Acceptance of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Notification of Amendments to the Articles of
No. AHU-AH.01.09-0105671. Association No. AHU-AH.01.09-0105671.
Page 12
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 8 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Anggaran dasar (lanjutan) b. Articles of association (continued)
Perubahan atas Anggaran Dasar terkait The amendment of the Articles of
penurunan modal ditempatkan dan disetor Association regarding the reduction of
Perusahaan yang dimuat dalam Akta Company’s issued and paid-up capital as
Pernyataan Keputusan Rapat No. 09 stipulated in Deed of the Company’s
tertanggal 03 April 2024 yang dibuat General Meeting of Shareholders No. 09
dihadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie dated as of 03 April 2024 made before a
Handari Adi Warsito, S.H. dan telah Public Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari
mendapatkan persetujuan dari Menteri Adi Warsito, S.H. and has been approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia based on the Decision
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Letter of the Approval of the Amendment of
Perseroan PT Matahari Department Store PT Matahari Department Store Tbk’s Article
Tbk, No. AHU-0032483.AH.01.02.TAHUN of Association No. AHU-0032483.AH.01.02.
2024 tertanggal 04 Juni 2024 sebagaimana YEAR 2024 dated as of 04 June 2024 in
penurunan modal ditempatkan tersebut which the deduction of issued capital has
telah mendapatkan persetujuan dari Bursa been approved by IDX on 25 June 2024, has
pada tanggal 25 Juni 2024, diumumkan oleh been announced by IDX and has been
Bursa dan telah efektif dihapuskan dari effective removed from IDX as of 01 July
papan pencatatan saham bursa per tanggal 2024.
01 Juli 2024.
c. Perubahan struktur permodalan c. Changes in capital structure
Kegiatan Perusahaan yang mempengaruhi The Company’s corporate actions that affect
efek yang diterbitkan sejak tanggal the number of shares issued from the date
penawaran umum perdana sampai dengan of its initial public offering up to
tanggal 30 September 2024 adalah sebagai 30 September 2024 are as follows:
berikut:
Tambahan
saham beredar
setelah transaksi/
Additional
shares issued
after the
Tindakan/Actions Tahun/Year transactions
Penawaran umum perdana saham seri A dengan nilai
nominal Rp 1.000 (nilai penuh)/
Initial public offering of type A shares with par value
of Rp 1,000 (full amount) 1989 2,140,000
Pencatatan tambahan saham seri A dengan nilai nominal
Rp 1.000 (nilai penuh)/
Additional registration of type A shares with par value
of Rp 1,000 (full amount) 1990 2,250,000
Pembagian saham bonus seri A dengan nilai nominal Rp 1.000
(nilai penuh) dengan ketentuan setiap pemegang lima (5)
saham lama berhak memperoleh satu (1) saham bonus/
Bonus stock of type A shares with par value of Rp 1,000
(full amount) with requisite of one (1) new share for
every five (5) existing shares held 1990 878,000
Pembagian saham bonus seri A dengan nilai nominal Rp 1.000
(nilai penuh) dengan ketentuan setiap pemegang satu (1)
saham lama berhak memperoleh dua (2) saham bonus/
Bonus stock of type A shares with par value of Rp 1,000
(full amount) with requisite of two (2) new shares
for every one (1) existing share held 1992 10,536,000
Page 13
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 9 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Perubahan struktur permodalan (lanjutan) c. Changes in capital structure (continued)
Tambahan
saham beredar
setelah transaksi/
Additional
shares issued
after the
Tindakan/Actions Tahun/Year transactions
Pembagian dividen saham seri A dengan ketentuan setiap
pemegang lima (5) lembar saham lama berhak
memperoleh satu (1) dividen saham/
Stock dividend of type A shares with requisite of one (1)
new share for every five (5) existing shares held 1994 3,160,800
Pencatatan tambahan saham seri A dengan nilai nominal
Rp 1.000 (nilai penuh)/
Additional registration of type A shares with par value of
Rp 1,000 (full amount) 1997 11,880,000
Penggabungan jumlah saham seri A melalui peningkatan nilai
nominal seri A dari Rp 1.000 (nilai penuh) menjadi Rp 5.000
(nilai penuh)/
Reverse stock split of type A shares by increasing
par value from Rp 1,000 (full amount)
to Rp 5,000 (full amount) 2009 (24,675,840)
Penghentian atas saham treasuri/
Retirement of treasury shares 2019 (4,772,454)
Penghentian atas saham treasuri/
Retirement of treasury shares 2020 (316)
Penghentian atas saham treasuri atas saham seri A/
Retirement of treasury shares for type A shares 2022 (220)
Jumlah saham seri A per 30 September 2024/
Total type A shares as at 30 September 2024 1,395,970
Penerbitan saham seri B dengan nilai nominal Rp 70 (nilai
penuh) dengan ketentuan setiap pemegang 42 saham seri
A berhak memperoleh satu (1) lembar saham seri B
(Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I)/
Issuance of type B shares with par value Rp 70 (full amount)
with requisite of one (1) type B share for every 42
type A shares (Limited Public Offering (“LPO”) I) 2001 1,295,481,600
Penggabungan jumlah saham seri B melalui peningkatan nilai
nominal seri B dari Rp 70 (nilai penuh) menjadi Rp 350
(nilai penuh)/
Reverse stock split of type B shares by increasing
par value from Rp 70 (full amount) to Rp 350 (full amount) 2009 (1,036,385,280)
Penghentian atas saham treasuri/
Retirement of treasury shares 2019 (108,262,346)
Penghentian atas saham treasuri/
Retirement of treasury shares 2020 (106,816,397)
Jumlah saham seri B per 30 September 2024/
Total type B shares as at 30 September 2024 44,017,577
Page 14
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 10 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Perubahan struktur permodalan (lanjutan) c. Changes in capital structure (continued)
Tambahan
saham beredar
setelah transaksi/
Additional
shares issued
after the
Tindakan/Actions Tahun/Year transactions
Penerbitan saham seri C dengan nilai nominal Rp 100
(nilai penuh) (PUT II)/
Issuance of type C shares with par value of Rp 100
(full amount) (LPO II) 2009 2,652,652,800
Penghentian atas saham treasuri/
Retirement of treasury shares 2020 (71,917,787)
Penghentian atas saham treasuri atas saham seri C/
Retirement of treasury shares for type C shares 2022 (261,724,980)
Penghentian atas saham treasuri atas saham seri C/
Retirement of treasury shares for type C shares 2023 (104,130,700)
Penghentian atas saham treasuri atas saham seri C/
Retirement of treasury shares for type C shares 2024 (1,000,000)
Jumlah saham seri C per 30 September 2024/
Total type C shares as at 30 September 2024 2,213,879,333
d. Struktur entitas anak d. The subsidiaries structure
Dimulainya
kegiatan
komersial/
Commence- Persentase Jumlah aset
ment of kepemilikan efektif/ (sebelum eliminasi)/
commercial Effective percentage Total assets
operations of ownership (before elimination)
2024 2023 2024 2023
Pengangkutan darat,
perdagangan dan jasa/
Transportation, trading
and service
PT Matahari Nusantara
Logistik (“MNL”) 2018 99.99 99.99 197,225 197,319
Perdagangan besar/
Wholesaler trade
PT Matahari Semesta
Indah (“MSI”) 2019 99.99 99.99 140,341 113,831
Entitas anak berdomisili di Tangerang. The subsidiaries are domiciled in Tangerang.
Page 15
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 11 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit e. Board of Commissioners, Directors and
Audit Committee
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, susunan Dewan 2023, the composition of the Company’s
Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan Board of Commissioners and Board of
adalah sebagai berikut: Directors is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Board of
Dewan Komisaris Commissioners
Presiden Komisaris Andy Adhiwana Monish Manohar Mansukhani President
Commissioner
Wakil Presiden - Roy Nicholas Mandey Independent Vice
Komisaris Independen President
Commissioner
Komisaris Adrian Suherman Adrian Suherman Commissioners
Andy Adhiwana
Komisaris Independen Bianca Cheo Hui Hsin Bianca Cheo Hui Hsin Independent
Hasan M. Soedjono David Fernando Audy Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Bunjamin J. Mailool Bunjamin J. Mailool President Director
Wakil Presiden Monish Manohar Mansukhani Terence Donald O’Connor* Vice President
Direktur Director
Direktur Independen Irwin Abuthan Niraj Jain Independent Directors
Herni Dian Anggreani Irwin Abuthan
Herni Dian Anggreani
Rachel Fiona Stack
*Independen * Independent
Susunan Komite Audit Perusahaan The composition of the Company’s Audit
sebagaimana telah disampaikan kepada Committee, which has been reported to the
Otoritas Jasa Keuangan (”OJK”) pada tanggal Financial Services Authority (“OJK”) dated
17 April 2024 adalah sebagai berikut: 17 April 2024, is as follows:
Ketua Hasan M. Soedjono Chairman
Anggota Independen Peter Chambers Independent Members
Bianca Cheo Hui Hsin
Susunan Komite Audit Perusahaan The composition of the Company’s Audit
sebagaimana telah disampaikan kepada Committee, which has been reported to the
Otoritas Jasa Keuangan (”OJK”) pada tanggal Financial Services Authority (“OJK”) dated
21 September 2021 adalah sebagai berikut: 21 September 2021, is as follows:
Ketua Roy Nicholas Mandey Chairman
Anggota Independen Peter Chambers Independent Members
Hasan M. Soedjono
Page 16
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 12 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan The consolidated financial statements of the
dan entitas anak (“Grup”), yang telah disetujui Company and its subsidiaries (“the Group”),
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi which were approved and authorised for
Grup pada tanggal 30 Oktober 2024, issuance by the Board of Directors of the Group
sebagaimana telah ditinjau dan on 30 October 2024, as reviewed and
direkomendasikan untuk disetujui oleh Komite recommended for approval by the Audit
Audit Grup. Committee of the Group.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with the Indonesian
Indonesia. Financial Accounting Standards.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below is the summary of the
penting yang diterapkan dalam penyusunan significant accounting policies adopted for the
laporan keuangan konsolidasian yang sesuai preparation of the consolidated financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, which conform to the Indonesian
Indonesia. Financial Accounting Standards.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan konsep harga perolehan yang been prepared on the historical cost concept
dimodifikasi dengan aset dan liabilitas as modified by the financial assets and
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, financial liabilities at fair value through profit
dan menggunakan dasar akrual, kecuali or loss, and using the accrual basis, except
untuk laporan arus kas konsolidasian. for the consolidated statements of cash
flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
menggunakan metode langsung dengan were prepared using the direct method by
mengelompokkan arus kas atas dasar classifying cash flows on the basis of
kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Estimasi akuntansi yang signifikan yang Significant accounting estimates applied in
diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of these consolidated
keuangan konsolidasian diungkapkan pada financial statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
Angka di dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial
konsolidasian dibulatkan dan dinyatakan statements are rounded to and expressed in
dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain. millions of Rupiah unless otherwise stated.
Page 17
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 13 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Pernyataan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“ISFAS”)
Penerapan dari standar, interpretasi The adoption of the following new and
baru/revisi standar berikut yang berlaku amended standards and interpretations that
efektif mulai 1 Januari 2023, tidak are effective beginning 1 January 2023 did
menimbulkan perubahan substansial not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan Group’s accounting policies and had no
pengaruh yang material atas jumlah yang material effect on the amounts reported for
dilaporkan atas tahun berjalan atau tahun the current or prior financial years.
sebelumnya.
- Amendemen PSAK 201, “Penyajian - Amendment to SFAS 201, ‘Presentation
Laporan Keuangan” - Pengungkapan of Financials Statements’ - Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies Disclosure
Amendemen ini mengharuskan This amendments require companies
perusahaan untuk mengungkapkan to disclose accounting policies that are
kebijakan akuntansi yang material bukan material rather than significant. This
yang signifikan. Amendemen ini amendment defines what “material
mendefinisikan apa itu “informasi accounting policy information” is and
kebijakan akuntansi material” dan explains how to identify when an
menjelaskan bagaimana accounting policy is material.
mengidentifikasi suatu kebijakan Furthermore, this amendment clarifies
akuntansi itu material. Lebih lanjut,
that immaterial accounting policies do
amendemen ini mengklarifikasi bahwa
not need to be disclosed. If disclosed, it
kebijakan akuntansi yang tidak material
tidak perlu diungkapkan. Apabila tetap
does not obscure material accounting
diungkapkan, informasi tersebut tidak policy information.
mengaburkan informasi kebijakan
akuntansi material.
Page 18
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 14 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Pernyataan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Accounting Standards (“ISFAS”)
(continued)
- Amendemen PSAK 216, “Aset tetap” - Amendment to SFAS 216, ‘Fixed
tentang Hasil sebelum Penggunaan assets’ related Proceeds before
yang Diintensikan Intended Use
Amendemen ini melarang entitas untuk The amendment prohibits an entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap deducting the cost of a fixed asset from
dari penerimaan atas penjualan yang the receipts from sales generated by the
dihasilkan oleh aset tetap sebelum fixed asset before its intended use.
penggunaan yang diintensikan. Receipts from sales meet the definition of
Penerimaan atas penjualan memenuhi revenue and therefore should be
definisi pendapatan dan harus diakui recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
- Amendemen PSAK 208, “Kebijakan - Amendment to SFAS 208, ‘Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan” - Definisi Estimates and Errors’ - Accounting
Estimasi Akuntansi Estimates Definition
Amendemen ini mengklarifikasi The amendment clarifies how
bagaimana perusahaan membedakan companies distinguish changes in
perubahan kebijakan akuntansi dari accounting policies from changes in
perubahan estimasi akuntansi. accounting estimates. This distinction is
Perbedaan ini penting, karena important, because changes in
perubahan estimasi akuntansi accounting estimates are applied
diterapkan secara prospektif untuk prospectively to future transactions and
transaksi masa depan dan peristiwa other future events, whereas changes in
masa depan lainnya, sedangkan accounting policies are generally
perubahan kebijakan akuntansi applied retrospectively to past
umumnya diterapkan secara retrospektif transactions and other past events as
terhadap transaksi masa lalu dan well as the current period.
peristiwa masa lalu lainnya serta
periode berjalan.
Page 19
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 15 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Pernyataan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Accounting Standards (“ISFAS”)
(continued)
- Amendemen PSAK 212 “Pajak - Amendment SFAS 212 ‘Income Taxes’ -
Penghasilan” - Pajak Tangguhan terkait Deferred Tax Related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transactions
Amendemen ini mensyaratkan entitas The amendments require an entity to
untuk mengakui pajak tangguhan atas recognize deferred tax on transactions
transaksi yang, pada pengakuan awal, that, on initial recognition, give rise to
menimbulkan perbedaan temporer kena taxable temporary differences and that
pajak dan yang dapat dikurangkan are deductible in the same amount.
dalam jumlah yang sama. Amendemen These amendments will generally apply
ini pada umumnya akan berlaku untuk to transactions such as tenant leases and
transaksi seperti sewa penyewa dan demolition liabilities and require the
liabilitas pembongkaran sehingga recognition of additional deferred tax
membutuhkan pengakuan aset dan assets and liabilities.
liabilitas pajak tangguhan tambahan.
Amendemen ini harus diterapkan pada The amendments should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah transactions occurring at or after the
awal periode komparatif paling awal beginning of the earliest comparative
yang disajikan. Selain itu, entitas harus period presented. In addition, an entity
mengakui aset pajak tangguhan should recognize a deferred tax asset (to
(sepanjang kemungkinan besar aset the extent it is probable that the asset can
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas be used) and a deferred tax liability at the
pajak tangguhan pada awal periode beginning of the earliest comparative
komparatif paling awal untuk semua period for all related deductible and
perbedaan temporer yang dapat taxable temporary differences.
dikurangkan dan kena pajak terkait.
Efek kumulatif dari pengakuan The cumulative effect of recognizing
penyesuaian ini diakui dalam saldo laba, these adjustments is recognized in
atau komponen ekuitas lainnya, jika retained earnings, or other components
sesuai. of equity, as appropriate.
Page 20
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 16 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Accounting Standards (“ISFAS”)
(continued)
Standar dan interpretasi standar akuntansi Certain new accounting standards and
baru tertentu telah dikeluarkan tetapi tidak interpretations have been published that are
wajib diterapkan pada tahun yang berakhir not mandatory for the year ended
31 Desember 2023 dan belum diterapkan 31 December 2023 and have not been early
secara dini oleh Grup, sebagaimana adopted by the Group, as set out below:
dijabarkan di bawah ini:
- Amendemen PSAK 201 “Penyajian - Amendment of SFAS No. 201
Laporan Keuangan” - Klasifikasi Liabilitas “Presentation of Financial Statement" -
Lancar atau Tidak Lancar Classification of Liabilities as Current or
Non-Current
Amendemen dengan cakupan yang The narrow-scope amendment clarifies
sempit ini memperjelas klasifikasi classification of liabilities as current or
liabilitas sebagai lancar atau tidak noncurrent, depending on the rights that
lancar, bergantung pada hak yang ada exist at the end of the reporting period.
pada liabilitas tersebut pada akhir Classification is unaffected by the
periode pelaporan. Klasifikasi tidak expectations of the entity or events after
terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau the reporting date (e.g.the receipt of a
peristiwa setelah tanggal pelaporan waiver or a breach of covenant). The
(sebagai contoh diterimanya amendment also clarifies what SFAS 201
pengabaian atau pelanggaran means when it refers to the settlement of
perjanjian). Amendemen ini juga a liability.
mengklarifikasi apa yang dimaksud
dengan PSAK 201 yang mengacu pada
penyelesaian suatu liabilitas.
Amendemen ini dapat mempengaruhi The amendments could affect the
klasifikasi liabilitas, khususnya untuk classification of liabilities, particularly for
entitas yang sebelumnya entities that previously considered
mempertimbangkan intensi manajemen management’s intentions to determine
untuk menentukan klasifikasi dan untuk classification and for some liabilities that
beberapa kewajiban yang dapat can be converted into equity.
dikonversi menjadi ekuitas.
- Amendemen PSAK 201 “Penyajian - Amendment of SFAS No. 201
Laporan Keuangan” - Liabilitas Jangka “Presentation of financial statement" -
Panjang dengan Kovenan Non-Current Liabilities with Covenants
Amendemen PSAK 201, ‘Penyajian The amendment to SFAS 201,
Laporan Keuangan', mengklarifikasi ‘Presentation of Financial Statements’,
bagaimana kondisi yang harus dipatuhi clarifies how conditions with which an
suatu entitas dalam waktu dua belas entity must comply within twelve months
bulan setelah periode pelaporan after the reporting period affect the
mempengaruhi klasifikasi suatu classification of a liability.
kewajiban.
Page 21
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 17 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Accounting Standards (“ISFAS”)
(continued)
Standar dan interpretasi standar akuntansi Certain new accounting standards and
baru tertentu telah dikeluarkan tetapi tidak interpretations have been published that are
wajib diterapkan pada tahun yang berakhir not mandatory for the year ended
31 Desember 2023 dan belum diterapkan 31 December 2023 and have not been early
secara dini oleh Grup, sebagaimana adopted by the Group, as set out below:
dijabarkan di bawah ini: (lanjutan) (continued)
- Amendemen PSAK 116 “Sewa” – - Amendment of SFAS 116 ‘Leases’ –
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Lease liability in a Sale and Leaseback
Sewa Balik
Amendemen PSAK 116, 'Sewa' Amendments to SFAS 116, 'Lease'
mencakup persyaratan transaksi jual dan include the terms of sale and leaseback
sewa kembali dalam PSAK 116 yang transactions in SFAS 116 to explain how
menjelaskan bagaimana entitas mencatat an entity records sales and leasebacks
penjualan dan penyewaan kembali after the date of the transaction. Sale and
setelah tanggal transaksi. Transaksi jual leaseback transactions where some or all
dan sewa kembali yang sebagian atau of the rental payments are variable rental
seluruh pembayaran sewanya payments that are not dependent on
merupakan pembayaran sewa variabel indexes or rates are likely to be impacted.
yang tidak bergantung pada indeks atau
suku bunga, kemungkinan besar akan
terkena dampaknya.
Pada tanggal otorisasi laporan keuangan As at the authorisation date of these
konsolidasian ini, Grup masih mengevaluasi consolidated financial statements, the Group
dampak penerapan standar-standar yang is still evaluating the impact of the above
relevan di atas terhadap laporan keuangan relevant standards on the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, reference to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan individual SFASs and ISFASs will be
diubah sesuai dengan penerbitan oleh changed as published by DSAK IAI.
DSAK IAI.
Page 22
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 18 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip - prinsip konsolidasi b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan perusahaan dan entitas include the financial statements of the
anak. Company and its subsidiaries.
Entitas anak adalah seluruh entitas Subsidiaries are the entites (including
(termasuk entitas terstruktur) dimana Grup structured entities) over which the Group
memiliki pengendalian. Grup has control. The Group controls an entity
mengendalikan entitas lain ketika Grup when the Group is exposed to, or has rights
terekspos atas, atau memiliki hak untuk, to, variable returns from its involvement with
pengembalian yang bervariasi dari the entity and has the ability to affect those
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki returns through its power over the entity.
kemampuan untuk mempengaruhi Subsidiaries are fully consolidated from the
pengembalian tersebut melalui date on which control is transferred to the
kekuasaannya atas entitas tersebut. Entitas Group. They are de-consolidated from the
anak dikonsolidasikan secara penuh sejak date on which that control ceases.
tanggal di mana pengendalian dialihkan
kepada Grup. Entitas anak tidak
dikonsolidasikan lagi sejak tanggal dimana
Grup kehilangan pengendalian.
Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan All intercompany transactions, balances,
kerugian antar entitas Grup yang belum unrealised gains and losses on transactions
direalisasi telah dieliminasi. between Group companies are eliminated.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in
laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial
diterapkan secara konsisten oleh entitas statements have been consistently applied
anak. by the subsidiaries.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali The Group recognises any non-controlling
sebesar bagian proporsional kepentingan interest at the non-controlling interest’s
nonpengendali atas aset neto pihak yang proportionate share of the acquiree’s net
diakuisisi. Kepentingan nonpengendali assets. Non-controlling interest is reported
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi as equity in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian, terpisah dari financial position, separate from the owner
ekuitas pemilik entitas induk. of the parent’s equity.
Page 23
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 19 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the functional
fungsional Perusahaan dan mata uang currency of the Company and presentation
penyajian Grup. currency of the Group.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
ke dalam mata uang Rupiah dengan into Rupiah using the exchange rates
menggunakan kurs yang berlaku pada prevailing at the dates of the transactions.
tanggal transaksi.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Foreign currency monetary assets and
asing dijabarkan ke dalam mata uang liabilities are translated into Rupiah at the
Rupiah dengan menggunakan kurs yang rates of exchange prevailing at the
berlaku pada tanggal laporan posisi consolidated statements of financial position
keuangan konsolidasian. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses resulting
timbul dari penyelesaian transaksi dalam from the settlement of foreign currency
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation of
dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities denominated
asing diakui di dalam laporan laba rugi in foreign currency are recognised in the
konsolidasian. consolidated statements of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses that
berhubungan dengan pinjaman, serta kas relate to borrowings and cash on hand and
dan bank disajikan pada laporan laba rugi in banks are presented in profit or loss within
sebagai “penghasilan atau biaya keuangan”. ”finance income or costs”. All other net
Keuntungan atau kerugian neto selisih kurs foreign exchange gains and losses are
lainnya disajikan pada laporan laba rugi presented in profit or loss within “other gain
sebagai “keuntungan (kerugian) lainnya - (loss) - net”.
bersih”.
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Related party transactions
Grup mempunyai transaksi dengan pihak- The Group has transactions with related
pihak berelasi. Definisi pihak-pihak berelasi parties. The definition of related parties used
yang dipakai adalah definisi yang diatur is in accordance with SFAS No. 224 “Related
dalam PSAK No. 224 “Pengungkapan pihak- party disclosures”.
pihak berelasi”.
Page 24
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 20 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah kontrak yang A financial instrument is any contract that
menimbulkan aset keuangan bagi suatu gives rise to a financial asset for one entity
entitas dan liabilitas keuangan atau and a financial liability or equity instrument
instrument ekuitas bagi entitas yang lain. for another entity.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan assets are based on business model and
arus kas kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam dua Financial assets are classified in the two
kategori sebagai berikut: categories as follows:
1) Aset keuangan yang diukur pada biaya 1) Financial assets at amortised cost;
diamortisasi;
2) Aset keuangan yang diukur dengan nilai 2) Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi atau melalui profit and loss (“FVTPL”) or other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income (“FVOCI”).
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Aset keuangan Grup meliputi kas dan The Group’s financial assets include
bank, piutang usaha dan piutang cash on hand and in banks, trade and
lainnya, uang jaminan dan aset other receivables, refundable deposits
keuangan tidak lancar lainnya and other non-current financial assets
(instrumen keuangan yang memiliki (quoted financial instruments).
kuotasi harga).
Pada saat pengakuan awal, aset The Group’s financial assets are
keuangan Grup diakui sebesar nilai recognised initially at fair value plus, in
wajar ditambah, dalam hal aset the case of a financial asset not at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar value through profit or loss, transaction
melalui laporan laba rugi, biaya costs that are directly attributable to the
transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of the financial asset.
secara langsung dengan perolehan aset Subsequently, financial assets are
keuangan. Selanjutnya, aset keuangan stated at amortised cost using the
diukur pada biaya perolehan effective interest method, less
diamortisasi dengan menggunakan impairment.
metode suku bunga efektif, setelah
dikurangi dengan penurunan nilai.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income are
lain selanjutnya disajikan dalam laporan subsequently carried in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian sebesar statement of financial position at fair
nilai wajar, dengan perubahan nilai value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam penghasilan recognised in the other comprehensive
komprehensif lain. income.
Page 25
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 21 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Investasi pada instrumen ekuitas yang The Group’s investment in equity
dimiliki Grup dinilai menggunakan hirarki instruments is assessed based on
tingkat 1, dimana nilai wajar ditentukan hierarchy level 1, where the fair value is
berdasarkan harga pasar yang dikutip based on quoted market prices at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset keuangan (atau mana yang A financial asset (or where applicable, a
berlaku, bagian dari aset keuangan atau part of a financial asset or part of a group
bagian dari kelompok aset keuangan of similar financial assets) is
sejenis) dihentikan pengakuannya pada derecognised when:
saat:
1) Hak untuk menerima arus kas yang 1) The rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut telah the asset have expired; or
berakhir; atau
2) Grup telah mentransfer hak mereka 2) The Group has transferred the rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows from the asset
berasal dari aset atau berkewajiban or has assumed an obligation to pay
untuk membayar arus kas yang the received cash flows in full without
diterima secara penuh tanpa material delay to a third party under a
penundaan yang material kepada “pass-through” arrangement, and
pihak ketiga dalam perjanjian “pass- either (a) the Group has transferred
through”, dan salah satu diantara (a) substantially all the risks and rewards
Grup telah mentransfer secara of the asset, or (b) the Group has
substansial seluruh risiko dan neither transferred nor retained
manfaat dari aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and rewards
mentransfer atau mempertahankan of the asset, but has transferred
secara substansial seluruh risiko dan control of the asset.
manfaat atas aset, namun telah
mentransfer kendali atas aset
tersebut.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31
31 Desember 2023, Grup hanya December 2023, the Group only had
memiliki liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. The Group’s financial
Pada saat pengakuan awal, liabilitas liabilities are recognised initially at fair
keuangan Grup diakui sebesar nilai value, net of transaction costs incurred.
wajar, dikurangi biaya-biaya transaksi Subsequently, financial liabilities are
yang terjadi. Selanjutnya, liabilitas stated at amortised cost using the
keuangan diukur pada biaya perolehan effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan dihentikan Financial liabilities are derecognised
pengakuannya ketika liabilitas when extinguished.
keuangan telah berakhir.
Page 26
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 22 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
(iii) Instrumen keuangan disalinghapus (iii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapus dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian ketika terdapat position when there is a legally
hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah recognised amounts and there is an
yang telah diakui tersebut dan adanya intention to settle on a net basis, or
niat untuk menyelesaikan secara neto, realise the asset and settle the liability
atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. The legally enforceable
menyelesaikan liabilitas secara right must not be contingent on future
bersamaan. Hak yang berkekuatan events and must be enforceable in the
hukum tidak boleh tergantung pada normal course of business and in the
kejadian di masa yang akan datang dan event of default, insolvency or
harus dapat dilaksanakan dalam kondisi bankruptcy of the Company or the
bisnis yang normal dan dalam keadaan counterparty.
lalai, tidak dapat membayar atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak
lawan.
f. Penurunan nilai aset keuangan f. Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assess
apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian, Grup menggunakan perubahan assessment, the Group use the change in
atas risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrumen expected life of the financial instrument.
keuangan.
Grup menerapkan pendekatan umum The Group applies the SFAS 109 general
PSAK 109 untuk mengukur kerugian kredit approach to measuring expected credit
ekspektasian yang menggunakan losses which uses a lifetime expected loss
penyisihan kerugian ekspektasian allowance for all trade receivables and other
sepanjang umurnya untuk semua piutang financial assets.
dagang dan aset keuangan lainnya.
Dalam melakukan penilaian, Grup To make that assessment, the Group
membandingkan antara risiko gagal bayar compare the risk of a default occurring on the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada financial instrument as at the reporting date
saat tanggal pelaporan dengan risiko gagal with the risk of a default occurring on the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan financial instrument as at the date of initial
pada saat pengakuan awal dan recognition and consider reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta supportable information, that is available
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting
biaya atau usaha pada saat tanggal date about past events, current conditions
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, and forecasts of future economic conditions,
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi that is indicative of significant increases in
ekonomi di masa depan, yang credit risk since initial recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Page 27
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 23 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Kas dan bank g. Cash on hand and in banks
Kas dan bank mencakup kas dan simpanan Cash on hand and in banks include cash on
pada bank yang sewaktu-waktu dapat hand and deposits held at call with banks.
dicairkan.
h. Piutang usaha dan piutang lain-lain h. Trade and other receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada Trade and other receivables are recognised
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan initially at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method, except where the
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak effect of discounting would be immaterial,
material, setelah dikurangi provisi untuk less provision for receivable impairment.
penurunan nilai piutang.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih If collection is expected in one year or less,
dalam waktu satu tahun atau kurang, piutang they are classified as current assets. If not,
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika they are presented as non-current assets.
tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak
lancar.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan pada nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or
rendah antara harga perolehan atau nilai net realisable value. Cost is determined
realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan using the weighted average method.
dengan menggunakan metode rata-rata
tertimbang.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realisable value is the estimate of the
penjualan dalam kegiatan usaha normal selling price in the ordinary course of
dikurangi estimasi beban penjualan. business, less the estimated selling
expenses.
Persediaan Grup tidak termasuk persediaan The Group’s inventories exclude
konsinyasi. consignment stocks.
Risiko kehilangan persediaan ditentukan Risk from inventory loss is estimated based
berdasarkan estimasi dari pengalaman on past experience. Cost from inventory loss
sebelumnya. Beban kehilangan persediaan is recorded as a current year “cost of
dicatat sebagai ”beban pokok pendapatan” revenue”.
pada tahun berjalan.
j. Beban dibayar dimuka j. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortised using
menggunakan metode garis lurus selama the straight-line method over the period of
periode manfaat yang diharapkan. expected benefit.
Page 28
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 24 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Sewa h. k. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determination whether an arrangement is, or
merupakan, atau mengandung, sewa dibuat contains, a lease is made based on the
berdasarkan substansi perjanjian itu sendiri substance of the arrangement and
dan penilaian apakah pemenuhan atas assessment of whether fulfilment of the
perjanjian bergantung dari penggunaan aset arrangement is dependent on the use of a
tertentu atau aset, dan apakah perjanjian specific asset or assets, and the
memberikan hak untuk menggunakan aset. arrangement conveys a right to use the
asset.
Sewa diakui sebagai aset hak-guna dan Leases are recognised as a right-of-use
kewajiban sewa pada tanggal dimana aset asset and corresponding liability at the date
siap digunakan oleh Grup. Setiap of which the leased asset is available for use
pembayaran sewa dialokasikan ke by the Group. Each lease payment is
kewajiban sewa dan biaya keuangan. Biaya allocated between the liability and finance
keuangan dibebankan pada laporan laba cost. The finance cost is charged to the
rugi konsolidasian selama periode sewa consolidated statement profit or loss over the
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga lease period so as to produce a constant
periodik yang konstan atas saldo liabilitas periodic rate of interest on the remaining
untuk setiap periode. Aset hak-guna balance of the liability for each period. The
disusutkan selama periode yang lebih right-of-use asset is depreciated over the
pendek antara masa manfaat aset atau shorter of the asset's useful life or the lease
masa sewa dengan menggunakan metode term on a straight-line basis.
garis lurus.
Grup terutama menyewa gudang, toko dan The Group mainly leases warehouses,
kantor periode tetap tetapi mungkin memiliki stores and offices with a fixed periods with
opsi untuk memperpanjang. option to extend.
Kontrak dapat berisi komponen sewa dan Contracts may contain both lease and non-
non-sewa berdasarkan harga relatif yang lease components based on their relative
berdiri sendiri. Perjanjian sewa tidak stand-alone prices. The lease agreements
memberlakukan perjanjian apa pun selain do not impose any covenants other than the
jaminan untuk tujuan peminjaman. security for borrowing purposes.
Aset dan liabilitas yang timbul dari suatu Assets and liabilities arising from a lease are
sewa pada awalnya diukur berdasarkan nilai initially measured on a present value basis.
sekarang. Kewajiban sewa termasuk nilai Lease liabilities include the net present value
sekarang bersih dari pembayaran sewa of the following lease payments:
berikut:
- pembayaran reguler; - fixed payments;
- pembayaran sewa variabel dengan - variable lease payments with minimum
pembayaran minimum; charge;
- harga pelaksanaan opsi beli jika Grup - the exercise price under a purchase
cukup yakin untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably
tersebut; certain to exercise;
- penalti karena penghentian dini sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal; dan not to terminate early; and
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable by the
dibayarkan oleh penyewa berdasarkan lessee under residual value guarantees.
jaminan nilai residu.
Page 29
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 25 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Sewa (lanjutan) h. k. Leases (continued)
Pembayaran sewa yang harus dilakukan Lease payments to be made under
berdasarkan opsi perpanjangan tertentu reasonably certain extension options are
juga termasuk dalam pengukuran liabilitas. also included in the measurement of the
liability.
Pembayaran sewa didiskontokan The lease payments are discounted using
menggunakan tingkat suku bunga implisit the interest rate implicit in the lease, if that
dalam sewa, jika tarif itu dapat ditentukan, rate can be determined, or using the
atau menggunakan tingkat bunga pinjaman incremental borrowing rate.
inkremental.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman To determine the incremental borrowing rate,
inkremental, Grup menggunakan the Group uses a build-up approach that
pendekatan build-up yang dimulai dengan starts with a risk-free interest rate adjusted
suku bunga bebas risiko yang disesuaikan for credit risk for leases held by the Group
dengan risiko kredit untuk sewa yang and make adjustment specific to the lease
dimiliki oleh Grup dan membuat (e.g lease term).
penyesuaian spesifik untuk sewa
(misalnya masa sewa).
Pembayaran sewa dialokasikan antara biaya Lease payments are allocated between
pokok dan keuangan. Biaya keuangan principal and finance cost. The finance cost
dibebankan pada laporan laba rugi selama is charged to profit or loss over the lease
masa sewa sehingga menghasilkan suku period to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas sisa saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Aset hak-guna diukur sebesar biaya yang Right-of-use assets are measured at cost
terjadi: comprising the following:
- jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - the amount of the initial measurement of
lease liability;
- setiap pembayaran sewa yang - any lease payments made at or before
dilakukan pada atau sebelum tanggal the commencement date;
dimulainya periode sewa;
- biaya langsung terkait sewa; dan - any initial direct costs; and
- biaya restorasi - restoration costs
Pembayaran yang terkait dengan sewa Payments associated with short-term leases
jangka pendek dan aset bernilai rendah and low value assets are recognised on a
diakui dengan metode garis lurus sebagai straight-line basis as an expense in the
beban dalam laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss.
konsolidasian. Sewa jangka pendek adalah Short-term leases are leases with a lease
sewa dengan jangka waktu sampai dengan term up to 12 months.
12 bulan.
Page 30
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 26 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Sewa (lanjutan) h. k. Leases (continued)
Grup terus mengakui beban bunga atas The Group continued to recognise interest
liabilitas sewa menggunakan tingkat expense on the lease liability using the
diskonto yang tidak berubah untuk seluruh unchanged discount rate for all rent
konsesi sewa. Grup juga melakukan concessions. The Group also made a time
penyesuaian nilai waktu atas uang (diukur value of money adjustment (measured using
menggunakan tingkat diskonto yang tidak an unchanged discount rate) to the lease
berubah) atas liabilitas sewa untuk liability to ensure that, at all times, the lease
memastikan bahwa liabilitas sewa liability reflects the present value of future
senantiasa mencerminkan nilai kini atas lease payments owed to the lessor.
pembayaran sewa di masa mendatang.
Pembayaran sewa variabel Variable lease payment
Pada sewa beberapa toko, terdapat syarat For some store leases, it contains variable
pembayaran variabel yang dihubungkan ke payment terms that are linked to sales
penjualan yang dihasilkan dari toko. generated from a store. Lease payment is
Pembayaran sewa didasarkan pada determined from percentage of sales amount
persentase nilai penjualan dan terdapat nilai with minimum lease payment. Variable lease
pembayaran sewa minimum yang payments that depend on sales are
ditentukan. Pembayaran sewa variabel yang recognised in profit or loss in the period in
bergantung pada penjualan diakui dalam which the condition that triggers those
laporan laba rugi pada periode terjadinya payments occurs.
kondisi yang memicu pembayaran tersebut.
Sewa dimana sebagian besar risiko dan Leases in which a significant portion of the
manfaat yang terkait dengan kepemilikan risks and rewards of ownership are retained
dipertahankan oleh pemberi sewa by the lessor are classified as operating
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. leases.
Opsi perpanjangan dan penghentian Extension and termination options
Opsi perpanjangan dan penghentian Extension and termination options are
termasuk dalam sejumlah sewa properti dan included in a number of property and
peralatan di seluruh Grup. Istilah-istilah ini equipment leases across the Group. These
digunakan untuk memaksimalkan terms are used to maximise operational
fleksibilitas operasional dalam hal flexibility in terms of managing contracts.
pengelolaan kontrak.
Page 31
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 27 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi dengan akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. Cost includes
Harga perolehan mencakup semua expenditures that are directly attributable to
pengeluaran yang terkait secara langsung the acquisition of the asset.
dengan perolehan aset tetap tersebut.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset Land is not depreciated. Depreciation on
tetap untuk mengalokasikan biaya perolehan fixed assets is calculated to allocate their
hingga mencapai nilai sisa sepanjang cost to their residual values over their
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: estimated useful lives, as follows:
Metode/Method Tahun/Years
Garis lurus/
Bangunan Straight-line 20 Building
Garis lurus/
Renovasi bangunan Straight-line 5 Building renovation
Saldo-menurun ganda/
Peralatan dan instalasi Double declining 8 - 14 Equipment and installation
Saldo-menurun ganda/
Kendaraan Double declining 4-8 Vehicles
Nilai residu dan masa manfaat aset ditelaah, The assets’ residual values and useful lives
dan jika perlu disesuaikan, pada setiap are reviewed, and adjusted if appropriate, at
tanggal laporan posisi keuangan each consolidated statements of financial
konsolidasian. position date.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset Subsequent costs are included in the asset’s
diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset carrying amount or recognised as a separate
atau sebagai aset yang terpisah, asset, as appropriate, only when it is
sebagaimana mestinya, hanya apabila probable that future economic benefits
kemungkinan besar Grup akan associated with the asset will flow to the
mendapatkan manfaat ekonomis masa Group and the cost of the item can be
depan berkenaan dengan aset tersebut dan measured reliably. The carrying amount of
biaya perolehan aset dapat diukur dengan the replaced part is derecognised.
andal. Nilai tercatat komponen yang diganti
tidak lagi diakui.
Semua perbaikan dan pemeliharaan lainnya All other repairs and maintenance are
dibebankan ke dalam laporan laba rugi charged to consolidated statements of profit
konsolidasian selama periode dimana or loss during the financial period in which
perbaikan dan pemeliharaan tersebut terjadi. they are incurred.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai When fixed assets are disposed of, their
tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated
dikeluarkan dari laporan keuangan depreciation are eliminated from the
konsolidasian dan keuntungan atau kerugian consolidated financial statements and the
yang dihasilkan atas pelepasan aset tetap resulting gains or losses on the disposal of
diakui dalam laba rugi konsolidasian. fixed assets is recognised in the
consolidated statements of profit or loss.
Page 32
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 28 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Aset dalam pembangunan dinyatakan Assets under construction are stated at
sebesar biaya perolehan dan disajikan historical cost and presented as part of fixed
sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi assets. The accumulated costs will be
biaya perolehan akan dipindahkan ke reclassified to the appropriate fixed assets
masing-masing akun aset tetap yang account when construction is completed and
bersangkutan pada saat aset tersebut the asset is ready for its intended use.
selesai dikerjakan dan siap digunakan. Depreciation is charged from the date when
Penyusutan mulai dibebankan pada saat the assets are ready for use.
aset tersebut siap digunakan.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak Initial legal costs incurred to obtain legal
legal diakui sebagai bagian biaya akuisisi rights are recognised as part of the
tanah, biaya-biaya tersebut tidak acquisition cost of the land, and these costs
didepresiasikan. are not depreciated.
m. Properti investasi m. Investment property
Properti yang dimiliki untuk kenaikan harga Property that is held for capital appreciation
dan yang tidak ditempati oleh perusahaan- and that is not occupied by the companies in
perusahaan di Grup konsolidasian the consolidated Group, is classified as
diklasifikasikan sebagai properti investasi. investment property.
Properti investasi awalnya diukur Investment property is measured initially at
berdasarkan biayanya, termasuk biaya its cost, including related transaction costs
transaksi yang terkait dan biaya pinjaman and where applicable borrowing costs.
yang berlaku.
Setelah pengakuan awal, properti investasi After initial recognition, investment property
dicatat sebesar nilai wajarnya. Grup is carried at fair value. The Group uses
menggunakan metode penilaian alternatif, alternative valuation methods, such as
seperti harga terbaru di pasar yang kurang recent prices on less active markets or
aktif atau projeksi arus kas yang discounted cash flow projections. Valuations
didiskontokan. Penilaian dilakukan pada are performed as of the financial position
tanggal neraca oleh penilai ahli dengan date by professional valuers who hold
kualifikasi yang diakui dan relevan dan recognised and relevant professional
memiliki pengalaman terbaru atas lokasi dan qualifications and have recent experience in
kategori dari properti investasi dinilai. the location and category of the investment
Penilaian ini membentuk dasar untuk nilai property being valued. These valuations
tercatat pada laporan keuangan form the basis for the carrying amounts in the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke Subsequent expenditure is capitalised to the
nilai tercatat aset hanya ketika ada asset’s carrying amount only when it is
keuntungan ekonomi di masa yang akan probable that future economic benefits
datang dapat dinikmati oleh Grup dari associated with the expenditure will flow to
penambahan tersebut dan hal tersebut dapat the Group and the cost of the item can be
diukur secara andal. Biaya perbaikan dan measured reliably. All other repairs and
perawatan lainnya akan menjadi biaya saat maintenance costs are expensed when
terjadi. Ketika bagian dari properti investasi incurred. When part of an investment
digantikan, nilai tercatat dari bagian yang property is replaced, the carrying amount of
digantikan tersebut akan dihapus. the replaced part is derecognised.
Page 33
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 29 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Properti investasi (lanjutan) m. Investment property (continued)
Perubahan nilai wajar diakui di laporan laba Changes in fair values are recognised in the
rugi konsolidasian. Properti investasi consolidated statement of profit or loss.
dihentikan pengakuannya ketika dilepaskan. Investment property is derecognised when
they have been disposed.
n. Penurunan nilai aset nonkeuangan n. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya yang Fixed assets and relevant other non-current
relevan ditelaah untuk mengetahui apakah assets are reviewed for impairment
telah terjadi penurunan nilai bilamana whenever events or changes in
terdapat kejadian atau perubahan keadaan circumstances indicate that the carrying
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat amount may not be recoverable. An
aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. impairment loss is recognised for the amount
Kerugian akibat penurunan nilai diakui by which the carrying amount of the asset
sebesar selisih antara nilai tercatat aset exceeds its recoverable amount. The
dengan nilai yang dapat diperoleh kembali recoverable amount is the higher of an
dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh asset’s fair value less cost to sell and value
kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara in use. For right-of-use assets, the
nilai wajar dikurangi beban penjualan recoverable amount is based on its value in
dengan nilai pakai aset. Untuk aset hak use. For the purposes of assessing
guna, nilai yang dapat diperoleh kembali impairment, assets are grouped at the lowest
adalah nilai pakai aset. Dalam rangka levels for which there are separately
mengukur penurunan nilai, aset identifiable cash flows.
dikelompokkan hingga unit terkecil yang
menghasilkan arus kas terpisah.
o. Utang usaha dan utang lain-lain o. Trade and other payables
Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for
barang atau jasa yang telah diterima dalam goods or services that have been acquired in
kegiatan usaha normal dari pemasok. Utang the ordinary course of business from
lain-lain adalah kewajiban membayar barang suppliers. Other payables are obligations to
atau jasa yang telah diterima di luar kegiatan pay for goods or services that have been
usaha normal. acquired outside the ordinary course of
business.
Utang usaha dan utang lain-lain Trade and other payables are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka current liabilities if payment is due within one
pendek jika pembayarannya jatuh tempo year or less (or in the normal operating cycle
dalam waktu satu tahun atau kurang (atau of the business if longer). If not, they are
dalam siklus operasi normal, jika lebih lama). presented as non-current liabilities.
Jika tidak, utang tersebut disajikan sebagai
liabilitas jangka panjang.
Utang usaha dan utang lain-lain pada Trade and other payables are initially
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan measured at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method, except where the
suku bunga efektif, kecuali jika efek effect of discounting would be immaterial.
diskontonya tidak material.
Page 34
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 30 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui apabila Grup mempunyai Provisions are recognised when the Group
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal as well as
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa constructive) as a result of past events and
lalu dan besar kemungkinan penyelesaian when it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will
keluar sumber daya dan kewajiban tersebut be required to settle the obligation and a
dapat diestimasi dengan andal. reliable estimate of the amount of the
obligation can be made.
q. Penghasilan tangguhan q. Deferred income
Penghasilan tangguhan terdiri dari akrual Deferred income is comprised of the value of
poin loyalitas dikalikan dengan tingkat accrued loyalty points multiplied by
pertukaran konversi dan nilai gift voucher convertion rate and the value of gift vouchers
yang belum digunakan. Penghasilan that have not yet been used. Deferred
tangguhan diakui sebagai liabilitas dalam income is recorded as a liability in the
laporan posisi keuangan konsolidasian dan consolidated statements of financial position
alokasi atas nilai transaksi untuk setiap and is allocated to transaction price for each
kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga of the performance obligation based on the
jual yang berdiri sendiri. stand-alone selling prices.
r. Pinjaman r. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognised at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- value, net of transaction costs incurred.
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Subsequently, borrowings are stated at
pinjaman diukur pada biaya perolehan amortised cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode method.
suku bunga efektif.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified under non-current
jangka panjang kecuali yang akan jatuh liabilities unless their maturities are within
tempo dalam waktu 12 bulan setelah tanggal 12 months after the consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian. of financial position date.
Page 35
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 31 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Modal saham s. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung Incremental costs directly attributable to the
dapat diatribusikan kepada penerbitan issue of new ordinary shares or options are
saham biasa atau opsi disajikan pada shown in equity as a deduction, net of tax,
ekuitas sebagai pengurang penerimaan, from the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Ketika entitas Grup membeli modal saham Where any Group company purchases the
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan company’s equity share capital (treasury
yang dibayar, termasuk biaya tambahan shares), the consideration paid, including
yang secara langsung dapat diatribusikan any directly attributable incremental costs
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan (net of income taxes) is deducted from equity
dari ekuitas yang diatribusikan kepada attributable to the company’s equity holders
pemilik ekuitas entitas sampai saham until the shares are retired. When the shares
tersebut dihentikan. Ketika saham tersebut are retired, the Group reverses the common
dihentikan, Grup akan membalikkan saham stock at par value and additional paid in
biasa sejumlah nilai nominal dan tambahan capital, and charges the remaining to
modal disetor, serta membebankan retained earnings. Where such ordinary
selisihnya pada laba ditahan. Ketika saham shares are subsequently reissued, any
biasa tersebut selanjutnya diterbitkan consideration received, net of any directly
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi attributable incremental transaction costs
biaya tambahan transaksi yang terkait dan and the related income tax effects, is
dampak pajak penghasilan yang terkait included in equity attributable to the
dimasukkan pada ekuitas yang dapat company’s equity holders.
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas.
t. Imbalan kerja t. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognised when they accrue to the
employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk Short-term employee benefits include
upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentives.
Imbalan pasca pensiun Post retirement benefits
Imbalan pasca pensiun dihitung dan Post retirement benefits are calculated and
dibayarkan berdasarkan kewajiban yang paid based on benefit obligations provided
diberikan berdasarkan Peraturan under the Company Regulation and
Perusahaan dan Peraturan Pemerintah Government Regulation Number 35 Year
Nomor 35 Tahun 2021 (”PP 35/2021”) dan 2021 (“PP 35/2021”) and change to Law No.
berubah menjadi Undang-Undang No. 6/2023 concerning Job Creation (“Cipta
6/2023 mengenai Cipta Kerja yang berlaku Kerja”) has just been put into effect on
pada tanggal 31 Maret 2023. 31 March 2023.
Page 36
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 32 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Imbalan kerja (lanjutan) t. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca pensiun (lanjutan) Post retirement benefits (continued)
Kewajiban imbalan kerja yang diakui pada The employee benefits obligations
laporan posisi keuangan konsolidasian recognised in the consolidated statements of
sehubungan dengan imbalan pasca pensiun financial position in respect of post
merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti retirement benefits are the present value of
pada tanggal laporan posisi keuangan the defined benefit obligation at the
konsolidasian. Kewajiban imbalan pensiun consolidated statements of financial position
dihitung oleh aktuaris independen dengan date. The defined benefit obligation is
menggunakan metode projected unit credit. calculated by independent actuaries using
the projected unit credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using interest
bunga obligasi pemerintah jangka panjang rates at the consolidated statements of
pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date of long term
konsolidasian dalam mata uang Rupiah, government bonds that are denominated in
sesuai dengan mata uang dimana imbalan Rupiah, in which the benefits will be paid,
tersebut akan dibayarkan, dan yang memiliki and that have terms to maturity similar to the
jangka waktu yang sama dengan liabilitas related retirement benefits liability.
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di Past-service costs are recognised
laporan laba rugi konsolidasian. immediately in the consolidated statements
of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and losses arising
kembali yang timbul dari penyesuaian dan from experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or
langsung diakui seluruhnya melalui credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat income in the period in which they arise.
terjadinya.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan Changes in the present value of the defined
pasti yang timbul dari amendemen rencana benefit obligation resulting from plan
atau pembatasan langsung diakui dalam amendments or curtailments are recognised
laporan laba rugi sebagai biaya jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
Page 37
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 33 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Imbalan kerja (lanjutan) t. Employee benefits (continued)
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang Termination benefits are payable when
ketika Grup memberhentikan hubungan employment is terminated by the Group
kerja sebelum usia pensiun normal, atau before the normal retirement date, or
ketika seorang pekerja menerima whenever an employee accepts voluntary
penawaran mengundurkan diri secara redundancy in exchange for these benefits.
sukarela dengan kompensasi imbalan The Group recognises termination benefits
pesangon. Grup mengakui pesangon at the earlier of the following dates: (i) when
pemutusan kontrak kerja pada tanggal yang the Group can no longer withdraw the offer
lebih awal antara: (i) ketika Grup tidak dapat of those benefits; and (ii) when the entity
lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut recognises costs for a restructuring that is
dan (ii) ketika Grup mengakui biaya untuk within the scope of SFAS 237 and involves
restrukturisasi yang termasuk dalam ruang the payment of termination benefits. In the
lingkup PSAK 237 dan melibatkan case of an offer made to encourage
pembayaran pesangon. Dalam hal voluntary redundancy, the termination
menyediakan pesangon sebagai penawaran benefits are measured based on the number
untuk mengundurkan diri secara sukarela, of employees expected to accept the offer.
pesangon pemutusan kontrak kerja diukur Benefits falling due more than 12 months
berdasarkan jumlah karyawan yang after the reporting date are discounted to
diharapkan menerima penawaran tersebut. their present value.
Imbalan yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan
setelah periode pelaporan didiskontokan
menjadi nilai kininya.
u. Perpajakan u. Taxation
Beban pajak suatu periode terdiri dari pajak The tax expense for the period comprises
kini dan pajak tangguhan. Pajak tersebut current and deferred tax. Tax is recognised
diakui dalam laba rugi konsolidasian, kecuali the consolidated statement of profit or loss,
untuk pajak penghasilan yang berasal dari except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang langsung diakui recognised in other comprehensive income
dalam pendapatan komprehensif lain atau or directly in equity. In this case, the tax is
langsung diakui dalam ekuitas. Dalam hal ini, recognised in other comprehensive income
pajak tersebut masing-masing diakui dalam or directly in equity, respectively.
pendapatan komprehensif lain atau
langsung diakui dalam ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan dan tarif pajak yang on the basis of the tax laws and tax rates
berlaku pada tanggal pelaporan keuangan. enacted at the reporting date.
Page 38
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 34 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Perpajakan (lanjutan) u. Taxation (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No.7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan the income tax rate for domestic taxpayers
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha and business establishments of 22% which
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada will be effective from the Fiscal Year 2022
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan onwards, and a further reduction of the tax
penurunan tarif pajak lebih lanjut sebesar rate by 3% for domestic taxpayers who meet
3% bagi Wajib Pajak dalam negeri yang certain requirements.
memenuhi persyaratan tertentu.
Berdasarkan Laporan Kepemilikan Saham Based on shareholding information from
Emiten dari PT Sharestar Indonesia, selaku PT Sharestar Indonesia, the Group's share
Biro Administrasi Efek Grup, diketahui registrar, the Company has fulfilled the
bahwa Perusahaan telah memenuhi above regulations since 30 September 2013.
ketentuan di atas sejak 30 September 2013. As at 30 September 2024 and 31 December
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, the Company still fulfilled the
2023, Perusahaan masih memenuhi semua Regulation of the Minister of Finance of the
ketentuan Menteri Keuangan Republic of Indonesia No.238/PMK.03/2008,
No. 238/PMK.03/2008, dan karenanya, accordingly with Government Regulation in
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Lieu of Law of the Republic of Indonesia
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 No. 1 Year 2020, the Company is eligible to
Tahun 2020, Perusahaan bisa menikmati use the income tax tariff of 19%. The
tarif pajak sebesar 19%. Entitas anak subsidiaries of the Company applies normal
menggunakan tarif pajak sebesar 22%. income tax tariff of 22%.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is provided using the
menggunakan metode balance sheet balance sheet liability method, for all
liability, untuk semua perbedaan temporer temporary differences arising between the
antara dasar pengenaan pajak atas aset dan tax bases of assets and liabilities and their
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada carrying values in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang telah rates that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substansi telah enacted as at the consolidated statements of
diberlakukan pada tanggal laporan posisi financial position date and are expected to
keuangan konsolidasian dan diharapkan apply when the related deferred tax asset is
berlaku pada saat aset pajak tangguhan realised or the deferred tax liability is settled.
direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable
pajak di masa depan akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer deductible temporary differences can be
yang masih dapat dimanfaatkan. utilised.
Page 39
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 35 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Perpajakan (lanjutan) u. Taxation (continued)
Grup secara periodik mengevaluasi posisi Group periodically evaluates positions taken
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan in tax returns with respect to situations in
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan which applicable tax regulation is subject to
situasi di mana aturan pajak yang berlaku interpretation. It establishes a provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, where appropriate on the basis of amounts
manajemen menentukan provisi expected to be paid to the tax authorities.
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan
dibayar kepada otoritas pajak.
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenue and expenses recognition
Grup melakukan langkah-langkah analisa The Group performs the following steps in
berikut terhadap setiap analisa yang analysing each transaction in order to
dilakukan, untuk menentukan pengakuan determine the revenue recognition:
dan pendapatan:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contracts with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan the contract. Performance obligations
adalah janji dalam kontrak untuk are promises in a contract to transfer to
mentransfer barang atau jasa yang a customer goods or services that are
berbeda kepada pelanggan. distinct.
3. Tentukan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi adalah jumlah imbalan yang Transaction price is the amount of
diharapkan menjadi hak entitas sebagai consideration to which an entity expects
imbalan untuk mentransfer barang atau to be entitled in exchange for
jasa yang dijanjikan kepada pelanggan. transferring promised goods or services
Jika pertimbangan yang dijanjikan to a customer. If the consideration
dalam kontrak mencakup jumlah promised in a contract includes a
variabel, Grup memperkirakan jumlah variable amount, the Group estimates
imbalan yang diharapkan berhak the amount of consideration to which it
sebagai imbalan atas pengalihan expects to be entitled in exchange for
barang atau jasa yang dijanjikan kepada transferring the promised goods or
pelanggan dikurangi perkiraan jumlah services to a customer less the
jaminan tingkat layanan yang akan estimated amount of service level
dibayarkan selama masa kontrak. guarantee which will be paid during the
contract period.
4. Alokasikan harga transaksi untuk setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan atas dasar performance obligation on the basis of
harga jual berdiri sendiri relatif dari the relative stand-alone selling prices of
setiap barang atau jasa berbeda yang each distinct goods or services promised
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini in the contract. Where these are not
tidak dapat diamati secara langsung, directly observable, the relative stand-
harga jual berdiri sendiri relatif alone selling price are estimated based
diestimasi berdasarkan biaya on expected cost plus margin.
ekspektasian ditambah marjin.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
mentransfer barang atau jasa yang promised goods or services to a
dijanjikan kepada pelanggan (yaitu customer (which is when the customer
ketika pelanggan memperoleh kendali obtains control of that goods or
atas barang atau jasa tersebut). services).
Page 40
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 36 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenue and expenses recognition
(lanjutan) (continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
dalam kondisi sebagai berikut: the following:
a. Pada waktu tertentu (biasanya untuk a. A point in time (typically for promises to
janji dalam memindahkan barang ke transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau b. Over time (typically for promises to
b. Sepanjang waktu (biasanya untuk janji provide services to a customer). For a
dalam memberikan layanan pada performance obligation satisfied over
pelanggan). Untuk kewajiban time, the Group selects an appropriate
pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang measure of progress to determine the
waktu, Grup memilih ukuran kemajuan amount of revenue that should be
yang sesuai untuk menentukan jumlah recognised as the performance
pendapatan yang harus diakui ketika obligation is satisfied.
kewajiban pelaksanaan dipenuhi.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price is different
setiap kontrak. Aset kontrak diakui setelah for each contract. A contract asset is
imbalan yang dibayarkan oleh pelanggan recognised once the consideration paid by
kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan customer is less than the balance of
yang telah dipenuhi. Liabilitas kontrak diakui performance obligation which has been
setelah imbalan yang dibayarkan oleh satisfied. A contract liability is recognised
pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by customer is
pelaksanaan yang telah dipenuhi. more than the balance of performance
obligation which has been satisfied.
a) Penjualan barang - ritel a) Sales of goods - retail
Grup mengoperasikan jaringan toko ritel The Group operates a chain of retail
yang menjual pakaian dan produk stores selling clothes and other clothing
sandang lainnya. Pendapatan dari product. Revenue from the sale of
penjualan barang diakui ketika entitas goods is recognised when a Group
Grup menjual produk ke pelanggan. entity sells a product to the customer.
Pembayaran harga transaksi langsung Payment of the transaction price is due
terjadi ketika pelanggan membeli immediately when the customer
produk. Merupakan kebijakan Grup purchases the products. It is the
untuk menjual produknya kepada Group’s policy to sell its products to the
pelanggan akhir tanpa memberikan hak end customer without any right of
untuk pengembalian. Oleh karena itu, return. Therefore, no contract liability
tidak terdapat liabilitas kontrak yang shall be recognised by the Group.
akan diakui oleh Grup.
Page 41
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 37 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenue and expenses recognition
(lanjutan) (continued)
b) Penjualan konsinyasi b) Consignment sales
Pendapatan dari penjualan konsinyasi Revenues from consignment sales are
dibukukan sebesar jumlah penjualan recorded as the amounts of sales of
barang konsinyasi kepada pelanggan consigned goods to customers less
dikurangi jumlah yang terutang kepada amounts payable to consignors.
pemilik (consignors).
c) Penjualan jasa c) Sales of services
Grup menjual jasa transportasi kepada The Group sells transportation services
pelanggannya. Pendapatan dari for its customers. Revenue from
pemberian jasa diakui pada periode providing services is recognised in the
akuntansi saat jasa tersebut diberikan. accounting period in which the services
are rendered.
Beban diakui pada saat terjadinya Expenses are recognised when incurred on
berdasarkan metode akrual. an accrual basis.
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung Basic earning per share is computed by
dengan membagi laba yang diatribusikan dividing profit attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan rata- parent entity by the weighted-average
rata tertimbang dari saham yang beredar number of shares outstanding during the
pada tahun yang bersangkutan. year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung Diluted earnings per share is calculated by
dengan membagi laba bersih dengan rata- dividing profit for the period by the weighted
rata tertimbang jumlah saham yang beredar average number of shares outstanding plus
ditambah dengan rata-rata tertimbang the weighted average number of shares
jumlah saham yang akan diterbitkan atas outstanding which would be issued on the
konversi efek yang berpotensi saham yang conversion of the dilutive potential shares.
bersifat dilutif.
x. Pelaporan segmen x. Segment reporting
Segmen operasi dilaporkan dengan cara Operating segments are reported in a
yang konsisten dengan pelaporan internal manner consistent with the internal reporting
yang diberikan kepada pengambil keputusan provided to the chief operating decision-
operasi utama. maker.
Page 42
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 38 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Pelaporan segmen (lanjutan) x. Segment reporting (continued)
Pembuat keputusan operasional The chief operating decision-maker has
diidentifikasikan sebagai dewan direksi dan been identified as the board of directors and
dewan manajemen. Pembuat keputusan the board of management. The chief
operasional menelaah pelaporan internal operating decision-maker reviews the
dengan tujuan untuk menilai kinerja dan Company’s internal reporting in order to
mengalokasikan sumber daya. Pembuat assess performance and allocate resources.
keputusan operasional menentukan segmen The chief operating decision-maker
operasi berdasarkan segmen geografis. determined the operating segment based on
geographical segment.
y. Selisih nilai transaksi restrukturisasi y. Difference in value from restructuring
entitas sepengendali transactions among entities under
common control
Transaksi restrukturisasi entitas Restructuring transactions of entities under
sepengendali adalah transaksi yang common control are transactions to transfer
mengalihkan aset, liabilitas, saham dan assets, liabilities, shares and other
instrumen kepemilikan lainnya diantara ownership instruments between parties
entitas sepengendali yang tidak under the same control which do not result
menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh in profit or loss for the whole group or for an
kelompok perusahaan ataupun entitas individual entity of the group.
individual dalam kelompok perusahaan
tersebut.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since a transaction between entities under
sepengendali tidak mengakibatkan common control does not change the
perubahan substansi ekonomi kepemilikan economic substance of ownership of the
lainnya yang dipertukarkan, maka aset other instruments that are exchanged, both
maupun liabilitas yang kepemilikannya assets and liabilities, the ownership of which
dialihkan harus dicatat sesuai dengan nilai is transferred, should be recognised at book
buku seperti penggabungan usaha value in the same manner as a business
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan combination that is accounted for by use of
(pooling of interest). the pooling of interest method.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai The difference between the transfer price
buku sehubungan dengan restrukturisasi and the book value arising from restructuring
entitas sepengendali bukan merupakan transactions of entities under common
goodwill melainkan dicatat sebagai akun control is not goodwill, but it should be
“tambahan modal disetor” dan disajikan recorded under the account “additional paid
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan in capital” and presented as a component of
posisi keuangan konsolidasian. the equity section in the consolidated
statement of financial position.
z. Dividen z. Dividend
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the Company’s
saham Perusahaan diakui sebagai sebuah shareholders is recognised as a liability in
liabilitas dalam laporan keuangan the consolidated financial statements in the
konsolidasian pada periode ketika dividen period in which the dividends are approved
tersebut disetujui oleh para pemegang by the Company’s shareholders.
saham Perusahaan.
Page 43
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 39 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Estimasi terus dievaluasi berdasarkan Estimates are continually evaluated and are
pengalaman historis dan faktor-faktor lain, based on historical experience and other
termasuk ekspektasi peristiwa masa depan yang factors, including expectations of future events
diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. that are believed to be reasonable under the
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang circumstances. Actual results may differ from
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki these estimates. The estimates and
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat assumptions that have a significant effect on the
aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. carrying amounts of assets and liabilities are
disclosed below.
Penentuan masa sewa Determining lease term
Dalam menentukan masa sewa, manajemen In determining the lease term, management
mempertimbangkan beberapa fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that
yang memberikan insentif ekonomi untuk create an economic incentive to exercise an
mengambil opsi perpanjangan, atau tidak extension option, or not exercise a termination
mengambil opsi penghentian dini. Opsi option. Extension options (or early termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian dini) hanya dimasukkan dalam lease is reasonably certain to be extended (or
masa sewa jika cukup diyakinkan dapat not early terminated).
diperpanjang (atau tidak dihentikan lebih dini).
Untuk sewa toko, gudang dan kantor, faktor- For leases of stores, warehouse and offices, the
faktor berikut biasanya yang paling relevan: following factors are normally the most relevant:
- Jika ada penalti signifikan untuk - If there are significant penalties to terminate
membatalkan (atau untuk memperpanjang), (or not extend), the Group is typically
Grup yakin untuk tidak menghentikan lebih reasonably certain to not early terminate (or
dini (atau memperpanjang). extend).
- Jika terdapat leasehold improvement yang - If any leasehold improvements are
diperkirakan memiliki nilai sisa yang expected to have a significant remaining
signifikan, Grup yakin untuk memperpanjang value, the Group is typically reasonably
(atau tidak menghentikan lebih dini). certain to extend (or not early terminate).
- Opsi perpanjangan atau penghentian dini - Extension or early termination options that
yang menciptakan manfaat ekonomis untuk create economic benefit to exercise an
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak extension option, or not exercise an early
menggunakan opsi penghentian dini. termination option.
- Selain dari itu, Grup mempertimbangkan - Otherwise, the Group considers other
faktor mencakup sejarah durasi sewa dan factors including historical lease durations
biaya serta halangan bisnis untuk and the costs and business disruption
menggantikan aset sewa. required to replace the leased asset.
Masa sewa dinilai kembali ketika opsi The lease term is reassessed if an option is
sebenarnya diambil (atau tidak diambil) atau actually exercised (or not exercised) or the
Grup menjadi berkewajiban untuk mengambil Group becomes obliged to exercise (or not
(atau tidak mengambil) opsi tersebut. Penilaian exercise) it. The assessment of reasonable
kepastian yang wajar hanya direvisi ketika certainty is only revised if a significant event or
peristiwa signifikan atau perubahan signifikan a significant change in circumstances occurs,
terjadi, yang mempengaruhi penilaian ini, dan hal which affects this assessment, and that is within
tersebut dalam pengendalian penyewa. the control of the lessee.
Page 44
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 40 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Tingkat diskonto atas sewa Discount rate on lease
Pembayaran sewa didiskontokan dengan Lease payments are discounted using the
menggunakan suku bunga pinjaman incremental, incremental borrowing rate, which is the rate the
yaitu tarif yang harus dibayar oleh penyewa untuk lessee has to pay to borrow the funds necessary
meminjam dana yang diperlukan untuk to acquire an asset of equal value to the
memperoleh aset dengan nilai yang sama usufructuary asset in a similar economic
dengan aset hak guna dalam lingkungan environment with similar terms and conditions.
ekonomi serupa dengan syarat dan ketentuan The Group uses a build-up approach for
yang serupa. Grup menggunakan pendekatan determining the incremental loan interest rate
build-up untuk penentuan suku bunga pinjaman which is based on a risk-free interest rate
incremental yang didasarkan pada suku bunga adjusted for the term of the lease, other related
bebas risiko yang disesuaikan dengan masa lease terms and the credit risk of the Group.
sewa, ketentuan sewa terkait lainnya dan risiko
kredit dari Grup.
Penyisihan persediaan Provision for inventories
Persediaan Grup memiliki risiko keusangan yang The Group’s inventories are subject to
dapat mengakibatkan persediaan dijual dengan obsolescence risks which may result in items
diskon tinggi dan risiko kehilangan persediaan. being sold at high discount and the risk of loss
Manajemen telah menilai dan mencatat inventories. Management has assessed and
penyisihan terkait persediaan yang slow moving recorded provision related to the slow-moving
dan penyisihan penyusutan untuk mengukur nilai inventories and shrinkage provision to measure
realisasi bersih atas persediaan Grup. the Group’s inventory to its net realisable value.
Penyisihan slow moving dihitung berdasarkan Slow-moving provision is calculated based on
analisis atas profil umur persediaan, dengan analysis of the ageing of the inventories, with
mengacu pada ekspektasi permintaan pasar reference to the expected market demand and
terkini dan ekspektasi harga jual terbaru atas the latest expected selling price of the respective
persediaan tersebut. inventories.
Nilai wajar pada properti investasi Fair value in investment property
Nilai wajar dari properti investasi ditentukan The fair value of investment property is
menggunakan teknik valuasi. Valuasi properti determined by using valuation techniques. The
investasi milik Grup dilakukan oleh penilai Group’s investment property is valued by
independen profesional yang memiliki kualifikasi independent professionally qualified valuers
yang relevan dan memiliki pengalaman yang who hold a recognised relevant professional
berhubungan dengan segmen properti investasi qualification and have recent experience in the
yang akan dinilai. Nilai wajar untuk properti segment of the investment property valued. The
investasi ditentukan menggunakan pendekatan fair value for the investment property is
perbandingan pasar langsung. Pendekatan ini determined using direct market comparison
membandingkan properti dalam jarak yang approach. This approach takes into account
berdekatan. Nilai ini ditentukan berdasarkan comparable properties in close proximity. These
beberapa pertimbangan seperti ukuran properti, values are adjusted for differences in key
lokasi dan akses menuju lokasi. Hal yang paling attributes such as property size, location and
signifikan dalam valuasi ini adalah harga per accessibility. The most significant input into this
meter persegi. valuation approach is price per square metre.
Pengukuran nilai wajar properti investasi pada Fair value measurement of investment property
30 September 2024 menggunakan hirarki nilai as at 30 September 2024 was using Level 2 fair
wajar Tingkat 2 untuk tanah yang tidak value hierarchy for unused land, which is
digunakan, yang dihitung dengan menggunakan calculated using the market data approach.
pendekatan data pasar.
Page 45
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 41 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Imbalan kerja Employee benefits
Nilai kini dari kewajiban imbalan pasti tergantung The present value of the defined benefit
pada sejumlah faktor yang ditentukan obligation depends on a number of factors that
berdasarkan basis aktuarial dengan are determined on an actuarial basis using a
menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi yang number of assumptions. The assumptions used
digunakan dalam menentukan biaya untuk in determining the cost for retirement benefits
imbalan pensiun termasuk tingkat diskonto dan include the discount rate and future salary
kenaikan gaji di masa datang. Setiap perubahan increment rate. Any changes in these
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai assumptions will affect the carrying amount of
tercatat atas kewajiban imbalan pensiun. retirement benefits obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto dan tingkat The Group determines the discount rate and
kenaikan gaji di masa datang yang sesuai pada future salary increment rate at the end of each
akhir periode pelaporan. Dalam menentukan reporting period. In determining the appropriate
tingkat suku bunga yang sesuai, Grup discount rate, the Group considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rates of government bonds that are
pemerintah yang didenominasikan dalam mata denominated in the currency in which the
uang dimana imbalan akan dibayar dan memiliki benefits will be paid and that have terms to
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu maturity approximating the terms of the related
liabilitas terkait. Dalam menentukan tingkat post-employment benefit obligation. In
kenaikan gaji masa datang, Grup mengumpulkan determining the future salary increment rate, the
data historis mengenai perubahan gaji dasar Group collects all historical data relating to
pekerja dan menyesuaikannya dengan changes in base salaries and adjusts it for future
perencanaan bisnis masa datang. business plans.
Asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun Other key assumptions for retirement benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. obligations are based in part on current market
Informasi tambahan diungkapkan dalam conditions. Additional information is disclosed in
Catatan 21. Note 21.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Manajemen menentukan estimasi masa manfaat Management determines the estimated useful
dan beban penyusutan dari aset tetap. lives and related depreciation charges for the
Manajemen akan menyesuaikan beban fixed assets. Management will revise the
penyusutan jika masa manfaatnya berbeda dari depreciation charge where useful lives are
estimasi sebelumnya atau manajemen akan different from those previously estimated, or it
menghapusbukukan atau melakukan penurunan will write-off or write-down technically for
nilai atas aset yang secara teknis telah usang obsolete assets that have been abandoned or
atau aset yang dihentikan penggunaannya atau sold.
dijual.
Page 46
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 42 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Investasi pada Nobu Bank Investment in Nobu Bank
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap Management has assessed the level of
tingkat pengaruh Grup atas PT Bank influence that the Group has on PT Bank
Nationalnobu Tbk (”Nobu Bank”) dan Nationalnobu Tbk (“Nobu Bank”) and
menyimpulkan bahwa Grup dianggap tidak determined that it has no significant influence
memiliki pengaruh yang signifikan disebabkan due to the ownership which is only 9.73% in
hanya memiliki 9,73% kepemilikan saham pada Nobu Bank and has no board representation in
Nobu Bank dan tidak adanya dewan perwakilan Nobu Bank. Consequently, this investment was
pada Nobu Bank. Maka investasi ini classified as investment in equity instrument and
diklasifikasikan sebagai investasi pada management elected to measure this
instrument ekuitas dan manajemen memilih investment using fair value through other
untuk mengukur investasi ini berdasarkan nilai comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 58,383 136,901 Rupiah
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 53,841 178,943 PT Bank CIMB Niaga Tbk -
- PT Bank Central Asia Tbk 5,551 65,850 PT Bank Central Asia Tbk -
- PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4,536 7,030 PT Bank Syariah Indonesia Tbk -
- PT Bank UOB Indonesia 3,334 5,241 PT Bank UOB Indonesia -
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,269 35,831 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -
- Nobu Bank 2,959 15,610 Nobu Bank -
- PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1,839 34,751 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk -
- PT Bank Negara PT Bank Negara -
Indonesia (Persero) Tbk 1,352 20,666 Indonesia (Persero) Tbk
- PT Bank Maybank Indonesia Tbk 784 5,374 PT Bank Maybank Indonesia Tbk -
- PT Bank OCBC NISP Tbk 631 629 PT Bank OCBC NISP Tbk -
- PT Bank Mayapada International Tbk 59 59 PT Bank Mayapada International Tbk -
- PT Bank Permata Tbk 23 24 PT Bank Permata Tbk -
136,561 506,909
Dolar AS US Dollar
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 692 706 PT Bank CIMB Niaga Tbk -
- Nobu Bank 15 16 Nobu Bank -
707 722
137,268 507,631
Page 47
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 43 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, Perusahaan masih terikat 2023, the Company is bound by the collateral
dalam perjanjian jaminan untuk rekening bank agreement of its bank accounts related with
terkait dengan Fasilitas CIMB 3 yang diberikan CIMB Facility 3 provided by PT Bank CIMB Niaga
oleh PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 13). Tbk (Note 13). The collateral agreement is
Perjanjian jaminan berlaku untuk seluruh applicable for all bank accounts owned by the
rekening bank yang dimiliki oleh Perusahaan. Company.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at the end
akhir periode pelaporan adalah senilai jumlah of the reporting period is the carrying amount of
tercatat dari setiap kelas kas dan bank each class of cash on hand and in banks
sebagaimana yang dijabarkan di atas. mentioned above.
5. PERSEDIAAN 5. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pakaian pria 211,605 276,497 Menswear
Pakaian wanita 180,456 209,221 Ladieswear
Sepatu 145,692 206,830 Footwear
Produk anak-anak 118,264 169,495 Children product
656,017 862,043
Dikurangi: Less:
Provisi untuk persediaan (52,625) (69,262) Provision for inventory
603,392 792,781
Pada tanggal 30 September 2024, persediaan As at 30 September 2024, the Company’s
Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko inventories were insured against losses from fire
kebakaran dan risiko lainnya dengan and other risks for Rp 704,173 (31 December
nilai pertanggungan sejumlah Rp 704.173 2023: Rp 1,130,622). In management’s opinion,
(31 Desember 2023: Rp 1.130.622). Manajemen the insurance is adequate to cover losses arising
berkeyakinan bahwa jumlah ini telah memadai from such risks. Sum insured of inventory is
untuk menutupi kerugian atas risiko-risiko reviewed and adjusted based on monthly
tersebut di atas. Nilai pertanggungan persediaan inventory forecast.
direviu dan disesuaikan berdasarkan perkiraan
persediaan bulanan.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi Management believes that the provision for
persediaan cukup memadai untuk menutupi inventory is adequate to cover loss due to the
kemungkinan kerugian karena penurunan nilai decline in the value of inventories and risk from
persediaan dan risiko kehilangan persediaan. inventory loss.
Persediaan barang senilai Rp 603.392 Inventories amounting to Rp 603,392 are
dijaminkan atas pinjaman modal kerja kepada pledged as security to working capital loan from
PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 13). PT Bank CIMB Niaga Tbk (Note 13).
Page 48
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 44 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. ASET TETAP 6. FIXED ASSETS
30 September/ September 2024
Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Addition Reclassification Disposal Ending
Nilai perolehan Acquisition cost
Tanah 15,996 - - - 15,996 Land
Bangunan 88,747 - - - 88,747 Building
Renovasi bangunan 873,018 3,982 18,170 (29,310) 865,860 Building renovation
Equipment and
Peralatan dan instalasi 2,350,830 64,161 7,020 (113,910) 2,308,101 installation
Kendaraan 24,222 - - (1,959) 22,263 Vehicles
Aset dalam Assets under
pembangunan 27,284 17,914 (25,190) - 20,008 construction
3,380,097 86,057 - (145,179) 3,320,975
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (27,412) (3,248) - - (30,660) Building
Renovasi bangunan (757,811) (35,184) - 25,501 (767,494) Building renovation
Equipment and
Peralatan dan instalasi (1,842,688) (115,580) - 108,073 (1,850,195) installation
Kendaraan (17,453) (1,726) - 1,911 (17,268) Vehicles
(2,645,364) (155,738) - 135,485 (2,665,617)
734,733 655,358
Provisi penurunan nilai (29,437) (26,324) - 21,260 (34,501) Provision for impairment
Nilai buku bersih 705,296 620,857 Net book value
Page 49
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 45 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. ASET TETAP (lanjutan) 6. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/ December 2023
Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Addition Reclassification Disposal Ending
Nilai perolehan Acquisition cost
Tanah 15,996 - - - 15,996 Land
Bangunan 88,747 - - - 88,747 Building
Renovasi bangunan 820,417 12,281 41,437 (1,117) 873,018 Building renovation
Equipment and
Peralatan dan instalasi 2,145,281 223,490 18,058 (35,999) 2,350,830 installation
Kendaraan 21,342 2,880 - - 24,222 Vehicles
Aset dalam Assets under
pembangunan 34,894 51,885 (59,495) - 27,284 construction
3,126,677 290,536 - (37,116) 3,380,097
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (22,975) (4,437) - - (27,412) Building
Renovasi bangunan (706,295) (52,627) - 1,111 (757,811) Building renovation
Equipment and
Peralatan dan instalasi (1,696,037) (181,891) - 35,240 (1,842,688) installation
Kendaraan (15,761) (1,692) - - (17,453) Vehicles
(2,441,068) (240,647) - 36,351 (2,645,364)
685,609 734,733
Provisi penurunan nilai - (29,437) - - (29,437) Provision for impairment
Nilai buku bersih 685,609 705,296 Net book value
Perhitungan kerugian pelepasan aset tetap The calculation of the loss on disposal of fixed
adalah sebagai berikut: assets is as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Hasil penjualan 1,717 242 Sales proceeds
Realisation of provision
Realisasi provisi penurunan nilai (120) - for impairment
Nilai buku bersih (9,694) (452) Net book value
Kerugian pelepasan aset tetap (8,097) (210) Loss on disposal of fixed assets
Page 50
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 46 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. ASET TETAP (lanjutan) 6. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan Depreciation expenses for nine-months period
yang berakhir 30 September 2024 dan 2023 ended 30 September 2024 and 2023 amounting
masing-masing sejumlah Rp 155.738 dan to Rp 155,738 and Rp 171,335, respectively,
Rp 171.335, telah dibebankan sebagai beban were charged as operating expenses (Note 19).
usaha (Catatan 19).
Hak atas tanah diperoleh berdasarkan Sertifikat Land rights are held under renewable Building
Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang dapat Right Titles (“HGB”) which expires in 2042. The
diperbaharui dengan masa yang akan berakhir Group believe that they can renew those HGBs.
pada tahun 2042. Grup memiliki keyakinan dapat
memperpanjang HGB tersebut.
Pada tanggal 30 September 2024, jumlah harga As at 30 September 2024, the acquisition
perolehan aset tetap yang telah costs of fixed assets which have been
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah fully depreciated and are still being used
sebesar Rp 1.735.499 (31 Desember 2023: amounting to Rp 1,735,499 (31 December 2023:
Rp 1.667.326). Rp 1,667,326).
Pada tanggal 30 September 2024, aset tetap As at 30 September 2024, fixed assets were
diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat insured against losses from fire and other risks
kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan for Rp 2,217,486 (31 December 2023:
nilai pertanggungan sebesar Rp 2.217.486 Rp 1,903,547). In management’s opinion, the
(31 Desember 2023: Rp 1.903.547). Manajemen insurance is adequate to cover losses arising
berkeyakinan bahwa jumlah ini telah memadai from such risks.
untuk menutupi kerugian atas risiko-risiko
tersebut di atas.
Pada tanggal 30 September 2024, terdapat As at 30 September 2024, there is provision for
provisi atas penurunan nilai aset tetap sebesar impairment of fixed assets amounting Rp 34,501
Rp 34.501 (31 Desember 2023: Rp 29.437). (31 December 2023: Rp 29,437).
Aset dalam pembangunan terdiri atas renovasi Assets under construction comprised building
bangunan, peralatan dan instalasi. Pada tanggal renovation, equipment and installation. As at
30 September 2024, persentase penyelesaian 30 September 2024, the percentage of
atas aset dalam pembangunan yang diakui completion of the assets under construction
dalam pelaporan keuangan adalah berkisar recognised for financial reporting ranged from
30%-75% dan diperkirakan akan selesai pada 30%-75% and is estimated to be completed in
tahun 2024 (31 Desember 2023: 30%-75%). 2024 (31 December 2023: 30%-75%).
Page 51
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 47 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. SEWA 7. LEASES
a. Jumlah yang diakui dalam laporan posisi a. Amounts recognised in the consolidated
keuangan konsolidasian statement of financial position
Tabel berikut menunjukkan rincian aset hak The table shows details of right-of-use assets
guna dalam laporan posisi keuangan in the Group’s consolidated statement of
konsolidasian Grup: financial position:
30 September/ September 2024
Modifikasi
kontrak sewa/
Awal/ Penambahan/ Modification of Pengurangan/ Akhir/
Beginning Addition lease contract Disposal Ending
Nilai perolehan Acquisition cost
Sewa toko 4,627,410 110,448 (112,036) (30,785) 4,595,037 Store leases
Sewa gudang 112,077 - - - 112,077 Warehouse leases
Sewa kantor 45,195 - - - 45,195 Office leases
4,784,682 110,448 (112,036) (30,785) 4,752,309
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (2,160,733) (388,368) 11,567 30,502 (2,507,032) Store leases
Sewa gudang (49,943) (9,337) - - (59,280) Warehouse leases
Sewa kantor (20,690) (3,964) - - (24,654) Office leases
(2,231,366) (401,669) 11,567 30,502 (2,590,966)
Provisi penurunan nilai (44,484) (58,627) - 40,129 (62,982) Provision for impairment
Nilai buku bersih 2,508,832 2,098,361 Net book value
31 Desember/ December 2023
Modifikasi
kontrak sewa/
Awal/ Penambahan/ Modification of Pengurangan/ Akhir/
Beginning Addition lease contract Disposal Ending
Nilai perolehan Acquisition cost
Sewa toko 4,099,140 116,917 425,875 (14,522) 4,627,410 Store leases
Sewa gudang 111,822 - 255 - 112,077 Warehouse leases
Sewa kantor 27,501 - 19,731 (2,037) 45,195 Office leases
4,238,463 116,917 445,861 (16,559) 4,784,682
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (1,656,985) (536,435) 18,165 14,522 (2,160,733) Store leases
Sewa gudang (37,011) (12,449) (483) - (49,943) Warehouse leases
Sewa kantor (17,602) (5,028) (97) 2,037 (20,690) Office leases
(1,711,598) (553,912) 17,585 16,559 (2,231,366)
Provisi penurunan nilai - (44,484) - - (44,484) Provision for impairment
Nilai buku bersih 2,526,865 2,508,832 Net book value
Page 52
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 48 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. SEWA (lanjutan) 7. LEASES (continued)
a. Jumlah yang diakui dalam laporan posisi a. Amounts recognised in the consolidated
keuangan konsolidasian (lanjutan) statement of financial position (continued)
Tabel berikut menunjukkan rincian liabilitas The table shows details of lease liabilities in
sewa dalam laporan posisi keuangan Group’s consolidated statement of financial
konsolidasian Grup: position:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kewajiban sewa: Lease liabilities:
- Pihak ketiga 2,778,492 2,593,617 Third parties -
- Pihak berelasi (Catatan 24) 24,375 19,139 Related parties (Note 24) -
2,802,867 2,612,756
Modifikasi kontrak sewa (111,721) 437,744 Modification of lease contract
2,691,146 3,050,500
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (531,746) (522,254) Current portion
2,159,400 2,528,246
b. Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi b. Amounts recognised in the consolidated
konsolidasian statement of profit or loss
Dalam laporan laba rugi konsolidasian, Grup In the consolidated statement of profit or loss,
mengakui beban depresiasi atas aset hak the Group recognised depreciation expense
guna untuk periode sembilan bulan yang for right-of-use assets for the nine-months
berakhir 30 September 2024 dan 2023 period ended 30 September 2024 and 2023
masing-masing sebesar Rp 401.669 dan amounting to Rp 401,669 and Rp 413,740,
Rp 413.740 yang dicatat sebagai ”beban respectively, were charged as ”operating
usaha” (Catatan 19). expenses” (Note 19).
Grup mengakui biaya keuangan The Group recognised finance costs from the
dari amortisasi liabilitas sewa amortisation of lease liabilities amounting to
sebesar Rp 191.756 (30 September 2023: Rp 191,756 (30 September 2023: Rp
Rp 194.265). 194,265).
8. INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS 8. INVESTMENT IN EQUITY INSTRUMENTS
Pada tanggal 30 September 2024, nilai investasi As of 30 September 2024, the carrying amount of
pada instrumen ekuitas merupakan investasi investment in equity instruments represented an
pada Nobu Bank sebesar Rp 451.360 (31 investment in Nobu Bank amounting to
Desember 2023: Rp 538.720). Rp 451,360 (31 December 2023: Rp 538,720).
Page 53
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 49 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS 8. INVESTMENT IN EQUITY INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 3 Februari 2023, Nobu Bank On 3 February 2023, Nobu Bank announced their
mengumumkan rencana Penambahan Modal plan to increase their capital by Providing
dengan Memberikan Hak Memesan Efek Preemptive Rights (“PMHMETD”). This
Terlebih Dahulu (”PMHMETD”). PMHMETD ini PMHMETD is scheduled to be exercised from
dijadwalkan untuk dilaksanakan sejak tanggal 15 February 2023 until 21 February 2023. The
15 Februari 2023 sampai dengan 21 Februari Company did not take part in this PMHMETD, so
2023. Perusahaan tidak mengambil bagian the Company's share ownership in Nobu Bank
dalam PMHMETD ini, sehingga kepemilikan was diluted to 13.78%.
saham Perusahaan dalam Nobu Bank terdilusi
menjadi 13,78%.
Pada tanggal 1 Agustus 2023, Nobu Bank On 1 August 2023, Nobu Bank announced their
mengumumkan rencana Penambahan Modal plan to increase their capital by Providing
dengan Memberikan Hak Memesan Efek Preemptive Rights (“PMHMETD”). This
Terlebih Dahulu (”PMHMETD”). PMHMETD ini PMHMETD is scheduled to be exercised from
dijadwalkan untuk dilaksanakan sejak tanggal 11 August until 18 August 2023. The Company
11 Agustus – 18 Agustus 2023. Perusahaan did not take part in this PMHMETD, so the
tidak mengambil bagian dalam PMHMETD ini, Company's share ownership in Nobu Bank was
sehingga kepemilikan saham Perusahaan dalam diluted to 9.73%.
Nobu Bank terdilusi menjadi 9,73%.
Pada tanggal 30 September 2024, nilai wajar As at 30 September 2024, the fair value of Nobu
atas saham Nobu Bank adalah Rp 620 (nilai Bank shares is amounting to Rp 620 (full amount)
penuh) per saham. Atas perubahan nilai wajar per share. Due to the changes in the fair value of
saham Nobu Bank, Perusahaan mengakui Nobu Bank shares, the Company recognised
kerugian atas nilai wajar sebesar Rp 87.360 yang loss on fair value amounting to Rp 87,360 which
diakui melalui penghasilan komprehensif lain. was recognised through other comprehensive
income.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar As at 31 December 2023, the fair value of Nobu
atas saham Nobu Bank adalah Rp 740 (nilai Bank shares is amounting to Rp 740 (full amount)
penuh) per saham. Atas perubahan nilai wajar per share. Due to the changes in the fair value of
saham Nobu Bank, Perusahaan mengakui Nobu Bank shares, the Company recognised
keuntungan atas nilai wajar sebesar Rp 138.320 gain on fair value amounting to Rp 138,320 which
yang diakui melalui penghasilan komprehensif was recognised through other comprehensive
lain. income.
Investasi pada instrumen ekuitas juga termasuk The investment in equity instruments also
investasi pada PT Global Ecommerce Indonesia comprise of investment in PT Global Ecommerce
yang telah dicadangkan sepenuhnya atas Indonesia which had been fully impaired since
kerugian penurunan nilai sejak tahun 2018. 2018.
Page 54
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 50 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 9. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Konsinyasi 408,700 768,572 Consignment
Pembelian 292,585 458,558 Direct purchase
701,285 1,227,130
Utang usaha pembelian merupakan liabilitas Trade payables from direct purchase represent
kepada para pemasok pihak ketiga dalam rangka liabilities to third party suppliers for the purchase
pembelian barang dagangan. of merchandise.
Utang usaha konsinyasi merupakan liabilitas Trade payables of consignment represent
yang berasal dari hasil penjualan konsinyasi liabilities arising from consignment sales
yang belum disetorkan sampai dengan tanggal proceeds received, but not yet remitted as of the
laporan keuangan. reporting date.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As at 30 September 2024 and 31 December
Desember 2023, seluruh nilai tercatat utang 2023, all the carrying amount of the Group’s trade
usaha Grup berdenominasi Rupiah dan tidak ada payables were denominated in Rupiah and no
jaminan yang diberikan sehubungan dengan collateral was pledged in respect of the trade
utang usaha. payables.
10. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 10. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pemasaran 90,264 78,419 Marketing
Pembelian aset tetap, Purchase of fixed assets,
barang dan jasa lainnya 39,042 34,811 other goods and services
Lainnya 22,556 26,360 Others
151,862 139,590
Pada tanggal 30 September 2024, sebagian dari As at 30 September 2024, a portion of other
utang lain-lainnya yaitu sebesar Rp 103 (2023: payables-others amounting to Rp 103 (2023:
Rp 599) antara lain merupakan titipan hasil Rp 599) among others, represents the deposit of
penggalangan donasi dari pelanggan the fundraising donation from the Company’s
Perusahaan yang diselenggarakan oleh customers which was organised by Yayasan
Yayasan Pendidikan Harapan Papua (2023: Pendidikan Harapan Papua (2023: Yayasan
Yayasan Lentera Membangun Bangsa). Lentera Membangun Bangsa).
Page 55
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 51 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. AKRUAL 11. ACCRUALS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Sewa 86,764 96,470 Rent
Utilitas 45,433 48,531 Utilities
Pemasaran 31,871 42,360 Marketing
Aset tetap 15,050 18,317 Fixed assets
Jasa pengendalian kualitas 12,941 11,702 Quality service
Biaya keuangan lainnya 7,168 6,673 Other finance costs
Konsultan 4,490 3,564 Consultant
Pajak dan perijinan 3,774 3,206 Tax and licenses
Transportasi 3,542 5,319 Transportation
Perjalanan dinas 2,690 2,886 Business travel
Lain-lain 31,253 30,493 Others
Jumlah 244,976 269,521 Total
Pihak berelasi (Catatan 24c) Related parties (Note 24c)
Sewa 22,916 25,776 Rent
Utilitas 1,029 964 Utilities
Jumlah 23,945 26,740 Total
Akrual sewa kepada pihak ketiga dan pihak Rental accruals to third parties and related
berelasi merupakan sewa jangka pendek atau parties represent rental for short-term or lease
sewa dengan pembayaran variabel tanpa with variable payment without minimum payment.
pembayaran minimum.
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income taxes
Entitas anak Subsidiaries
Lebih bayar pajak Corporate income tax
penghasilan badan 3,324 4,912 overpayment
3,324 4,912
Pajak lain-lain Other taxes
Perusahaan The Company
- Pajak pertambahan nilai 30,640 - Value added tax -
Entitas anak Subsidiaries
- Pajak pertambahan nilai 13 2,997 Value added tax -
30,653 2,997
Page 56
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 52 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak penghasilan badan Corporate income taxes
Perusahaan The Company
- Pasal 29 13,573 32,241 Article 29 -
- Pasal 25 23,031 - Article 25 -
36,604 32,241
36,604 32,241
Pajak lain-lain Other taxes
Perusahaan The Company
- Pasal 21 3,812 7,023 Article 21 -
- Pasal 23 dan 4 (2) 12,419 11,815 Articles 23 and 4 (2) -
- Pasal 26 144 485 Article 26 -
- Pajak pertambahan nilai - 20,170 Value added tax -
16,375 39,493
Entitas anak Subsidiaries
- Pasal 21 16 13 Article 21 -
- Pasal 23 dan 4 (2) 31 28 Articles 23 and 4 (2) -
- Pasal 26 - 3 Article 26 -
- Pajak pertambahan nilai 654 - Value added tax -
701 44
17,076 39,537
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Perusahaan The Company
Kini 160,778 148,998 Current
Tangguhan (9,498) (8,058) Deferred
151,280 140,940
Entitas anak Subsidiaries
Kini 951 2,193 Current
Tangguhan (120) (82) Deferred
831 2,111
Konsolidasian Consolidated
Kini 161,729 151,191 Current
Tangguhan (9,618) (8,140) Deferred
152,111 143,051
Page 57
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 53 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba konsolidasian A reconciliation between the consolidated
sebelum pajak penghasilan dengan profit before income tax and taxable income
penghasilan kena pajak Perusahaan adalah of the Company is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before
pajak penghasilan 774,378 773,568 income tax
Dikurangi laba sebelum pajak Less profit before income
penghasilan - entitas anak (4,213) (10,352) tax - subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan Perusahaan 770,165 763,216 of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
- Sewa 56,898 69,083 Leases -
- Penyusutan dan amortisasi (16,145) 1,144 Depreciation and amortisation -
- Kewajiban imbalan kerja 11,505 12,371 Employee benefits obligations -
- Provisi untuk persediaan (16,637) 1,500 Provision for inventory -
- Lain-lain 14,368 (41,685) Others -
Perbedaan permanen: Permanent differences:
- Pendapatan (beban) yang tidak Non- additional (deductible) -
dapat ditambahkan (dikurangkan) 31,428 (12,810) income (expense)
- Pendapatan yang telah
dikenakan pajak final (5,384) (8,616) Income subject to final tax -
Penghasilan kena pajak Perusahaan 846,198 784,203 Taxable income of the Company
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
Perusahaan 160,778 148,998 of the Company
Pembayaran pajak penghasilan Prepayment of income taxes:
dimuka Perusahaan: of the Company:
- Pasal 23 (1,324) (966) Article 23 -
- Pasal 25 (145,881) (156,228) Article 25 -
Kurang bayar pajak Under payment of corporate
penghasilan badan Perusahaan 13,573 (8,196) income tax of the Company
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
entitas anak of the subsidiaries
- MSI 951 2,193 MSI -
Pembayaran pajak penghasilan Prepayment of income taxes:
dimuka entitas anak of the subsidiaries
- MSI (2,930) (3,335) MSI -
Lebih bayar pajak Over payment of corporate
penghasilan entitas anak income tax of the subsidiaries
- MSI (1,979) (1,142) MSI -
Page 58
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 54 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini In these consolidated financial statements,
jumlah penghasilan kena pajak untuk the amount of taxable income for the nine-
periode sembilan bulan yang berakhir months period ended 30 September 2024 is
30 September 2024 didasarkan atas based on preliminary calculations.
perhitungan sementara.
Rekonsiliasi antara beban pajak The reconciliation between the Group’s
penghasilan Grup dengan hasil perkalian income tax expense and the theoretical tax
laba akuntansi Grup sebelum pajak amount using the tax rate on the Group’s
penghasilan dengan tarif pajak yang profit before income tax is as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before
pajak penghasilan 774,378 773,568 income tax
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated
yang berlaku 147,279 147,187 at applicable rate
Pendapatan (beban) yang tidak Non- additional (deductible)
dapat ditambahkan (dikurangkan) 5,982 (2,434) income (expense)
Pendapatan yang telah
dikenakan pajak final (1,150) (1,702) Income subject to final tax
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian 152,111 143,051 expense
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif
(dibebankan) lainnya/
ke laba rugi/ Charged to
Credited/ other
(charged) to comprehensive
01/01/2024 profit or loss income 30/09/2024
Perusahaan The Company
Aset hak guna (475,023) 78,260 - (396,763) Right of use assets
Liabilitas sewa 577,811 (68,086) - 509,725 Lease liabilities
Provisi restorasi 9,488 637 - 10,125 Provision for restoration
Kewajiban imbalan kerja 65,799 2,186 - 67,985 Employee benefits obligations
Provisi untuk persediaan 13,160 (3,161) - 9,999 Provision for inventory
Perbedaan antara nilai buku Difference between
bersih aset tetap dan commercial and fiscal net
aset takberwujud book value of fixed asset
komersial dan fiskal (62,243) (3,068) - (65,311) and intangible asset
Lain-lain 23,369 2,730 - 26,099 Others
152,361 9,498 - 161,859
Entitas anak Subsidiaries
Aset hak guna (1,917) 288 - (1,629) Right of use assets
Liabilitas sewa 2,065 (221) - 1,844 Lease liabilities
Provisi restorasi 30 1 - 31 Provision for restoration
Kewajiban imbalan kerja 139 31 - 170 Employee benefits obligations
Lain-lain 120 21 - 141 Others
437 120 - 557
Jumlah 152,798 9,618 - 162,416 Total
Page 59
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 55 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif
(dibebankan) lainnya/
ke laba rugi/ Charged to
Credited/ other
(charged) to comprehensive Penyesuaian/
01/01/2023 profit or loss income (Adjustment) 31/12/2023
Perusahaan The Company
Aset hak guna (478,143) 3,120 - - (475,023) Right of use assets
Liabilitas sewa 555,315 22,496 - - 577,811 Lease liabilities
Provisi restorasi 7,130 2,358 - - 9,488 Provision for restoration
Kewajiban imbalan kerja 64,007 2,787 (995) - 65,799 Employee benefits obligations
Provisi untuk persediaan 7,530 5,630 - - 13,160 Provision for inventory
Perbedaan antara nilai buku Difference between
bersih aset tetap dan commercial and fiscal net
aset takberwujud book value of fixed asset
komersial dan fiskal (62,245) 2 - - (62,243) and intangible asset
Lain-lain 23,164 205 - - 23,369 Others
116,758 36,598 (995) - 152,361
Entitas anak Subsidiaries
Aset hak guna (2,272) 355 - - (1,917) Right of use assets
Liabilitas sewa 2,284 (219) - - 2,065 Lease liabilities
Provisi restorasi 26 4 - - 30 Provision for restoration
Kewajiban imbalan kerja 110 22 7 - 139 Employee benefits obligations
Lain-lain 345 (25) - (200) 120 Others
493 137 7 (200) 437
Jumlah 117,251 36,735 (988) (200) 152,798 Total
Aset pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets as at 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and 31 December 2023 have been
telah memperhitungkan tarif pajak yang calculated taking into account tax rates
berlaku untuk setiap tahun yang terkait. applicable for each year.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah Management believes that future taxable
laba fiskal pada masa datang akan memadai profit will be available against which the
untuk mengkompensasi perbedaan deductible temporary differences can be
temporer yang dapat dikurangkan. utilised.
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Under the Taxation Laws of Indonesia, each
yang berlaku di Indonesia, masing-masing of the company in the Group submits tax
perusahaan dalam Grup menghitung, returns on the basis of self assessment.
menetapkan dan membayar sendiri Director General of Tax (“DGT”) may assess
besarnya jumlah pajak yang terutang. or amend taxes within five years of the time
Direktur Jenderal Pajak (”DJP”) dapat the tax becomes due.
menetapkan atau mengubah kewajiban
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak
saat terutangnya pajak.
Page 60
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 56 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
e. Administrasi (lanjutan) e. Administration (continued)
Pada tanggal 21 Maret 2024, MSI, anak On 21 March 2024, MSI, subsidiary,
perusahaan, menerima surat ketetapan received tax assessment letter for fiscal year
pajak lebih bayar atas pajak penghasilan 2022 which confirming overpayment of
badan tahun 2022 sebesar Rp 3.407. Pada corporate income tax amounting Rp 3,407.
tanggal 11 Juni 2024, MSI telah menerima On 11 June 2024, MSI has received the
pengembalian atas lebih bayar tersebut refund amounting to IDR 3,358 after
sebesar Rp 3.358 setelah dikurangi dengan deducting the Tax Assessment Letter for
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Underpayment of Income Tax Article 23 for
Penghasilan Pasal 23 masa pajak Juni 2022 the tax period June 2022 to December 2022
sampai Desember 2022 sebesar Rp 15 dan amounting Rp 15 and the Tax Collection
Surat Tagihan Pajak atas Pajak Letter for Value Added Tax for the tax period
Pertambahan Nilai masa pajak Januari 2022 January 2022 to July 2022 amounting Rp 34.
sampai Juli 2022 sebesar Rp 34.
13. PINJAMAN BANK 13. BANK BORROWINGS
Fasilitas CIMB 2 CIMB Facility 2
Pada tanggal 18 April 2017, Perusahaan On 18 April 2017, the Company signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman revolving credit facility agreement amounting to
kredit revolving senilai Rp 500.000 dengan Rp 500,000 with PT Bank CIMB Niaga Tbk for
PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk pendanaan working capital and capital expenditure purposes
modal kerja dan pengeluaran modal (“Fasilitas (“CIMB Facility 2”). The facility has been
CIMB 2”). Fasilitas telah diubah beberapa kali amended for several times for the following
untuk tujuan-tujuan berikut: purposes:
- Meningkatkan jumlah fasilitas menjadi - Increase the facility amount to Rp 1,000,000
Rp 1.000.000 sejak tanggal 18 Mei 2018 from 18 May 2018 up to 30 November 2021;
sampai dengan 30 November 2021;
- Menurunkan plafond Fasilitas CIMB 2 - Reduce the CIMB Facility 2 to Rp 700,000
menjadi Rp 700.000 sejak tanggal starting 1 December 2021;
1 Desember 2021;
- Memasukkan fasilitas letter of credit/Surat - Include letter of credit;
Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN);
- Memasukkan, antara lain, fasilitas bank - Include the bank guarantee facility;
garansi;
- Memasukkan syarat dan ketentuan terkait - Include the terms and conditions related to
dengan pembelian kembali saham dan the buyback of shares and distribution of
pembagian dividen kepada pemegang dividends to shareholders;
saham;
- Meningkatkan jumlah plafon fasilitas - Increase the plafond of overdraft facility from
Pinjaman Rekening Koran dari sebelumnya Rp 50,000,000,000 previously to
sebesar Rp 50.000.000.000 menjadi Rp 150,000,000,000;
Rp 150.000.000.000;
- Memperbaharui tanggal jatuh tempo dengan - Renew the extention of maturity date, with
yang terakhir menjadi tanggal 31 Januari the latest one up to 31 January 2026.
2026.
Page 61
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 57 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK (lanjutan) 13. BANK BORROWINGS (continued)
Fasilitas CIMB 3 CIMB Facility 3
Pada tanggal 8 Maret 2019, Perusahaan On 8 March 2019, the Company signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman revolving credit facility amounting to Rp 700,000
kredit revolving baru senilai Rp 700.000 dengan with PT Bank CIMB Niaga Tbk for working capital
PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk pendanaan and capital expenditure purposes (“CIMB Facility
modal kerja dan pengeluaran modal (“Fasilitas 3”). CIMB Facility 3 has a maturity date of
CIMB 3”). Fasilitas CIMB 3 jatuh tempo pada 18 December 2021.
tanggal 18 Desember 2021.
Pada tanggal 1 Desember 2021, PT Bank CIMB On 1 December 2021, PT Bank CIMB Niaga Tbk
Niaga Tbk dan Perusahaan sepakat untuk and the Company agreed to increase the limit of
menambah plafond Fasilitas CIMB 3 menjadi CIMB 3 Facility to Rp 1,000,000 and extend the
Rp 1.000.000 dan memperpanjang jangka waktu term of the CIMB 3 Facility until 18 December
Fasilitas CIMB 3 sampai dengan tanggal 2024.
18 Desember 2024.
Pada tanggal 12 Desember 2023, PT Bank CIMB On 12 December 2023, PT Bank CIMB Niaga
Niaga Tbk dan Perusahaan sepakat untuk Tbk and the Company agreed to extend the term
memperpanjang jangka waktu Fasilitas CIMB 3 of the CIMB 3 Facility until 18 December 2025.
sampai dengan tanggal 18 Desember 2025.
Pada tanggal 30 September 2024, terdapat saldo As at 30 September 2024, there is outstanding
pinjaman sebesar Rp 214.999 (31 Desember borrowings amounting to Rp 214,999
2023: Rp 550.003) yang akan jatuh tempo (31 December 2023: Rp 550,003) which will due
kurang dari 1 tahun. less than 1 year.
Seluruh fasilitas kredit yang dimiliki Perusahaan All credit facilities owned by the Company are
ditetapkan dalam mata uang Rupiah dan stated in Rupiah and to finance the Group’s
diperuntukan untuk mendanai modal kerja Grup. working capital purpose. In 2024, CIMB Facility 2
Di tahun 2024, tingkat suku bunga yang diberikan and CIMB Facility 3 are subject to interest rate of
untuk Fasilitas CIMB 2 dan Fasilitas CIMB 3 8.00% - 9.45% p.a, with interest payment period
berkisar antara 8,00% - 9,45% per tahun, dengan ranging between 1-3 month(s) or other period as
periode pembayaran bunga antara 1-3 bulan agreed between the Company and PT Bank
atau jangka waktu lain yang disepakati antara CIMB Niaga Tbk. There is no collateral for CIMB
Perusahaan dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Facility 2. However, the Company’s cash in bank
Tidak terdapat jaminan atas Fasilitas CIMB 2. (Note 4) and inventories (Note 5) are held as
Namun terdapat jaminan yang diberikan atas collateral for CIMB Facility 3.
Fasilitas CIMB 3 berupa jaminan untuk rekening
bank (Catatan 4) dan persediaan (Catatan 5).
Dalam perjanjian pinjaman Fasilitas CIMB 2 dan In the borrowing agreement of CIMB Facility 2
Fasilitas CIMB 3 dengan PT Bank CIMB Niaga and CIMB Facility 3 with PT Bank CIMB
Tbk, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi Niaga Tbk, the Company is required to comply
rasio keuangan tertentu seperti menjaga rasio with certain financial covenants such as
utang terhadap EBITDA dan rasio cakupan maintaining its debt to EBITDA ratio and debt
utang. Pada 30 September 2024, Grup telah service coverage ratio. As at 30 September
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan 2024, the Group has complied with covenants in
dalam perjanjian pinjaman tersebut. the borrowing agreement.
Beban keuangan terkait dengan pinjaman bank Finance costs related with bank borrowing for the
untuk periode sembilan bulan yang berakhir nine-months period ended 30 September 2024
30 September 2024 adalah sebesar Rp 28.312 was amounting to Rp 28,312 (30 September
(30 September 2023: Rp 50.544). 2023: Rp 50,544).
Page 62
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 58 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM 14. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 30 September 2024 adalah sebagai as at 30 September 2024 is as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
issued ownership Jumlah/
and paid (%) Total
Seri A - nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh)/
Type A - par value Rp 5,000 (full amount)
PT Multipolar Tbk 1,188,290 0.05 5,941
Publik/Public (masing-masing di bawah 5%/
each less than 5%) 207,680 0.01 1,039
Sub-jumlah/Sub-total 1,395,970 0.06 6,980
Seri B - nilai nominal Rp 350 (nilai penuh)/
Type B - par value Rp 350 (full amount)
PT Multipolar Tbk 44,017,453 1.95 15,406
Publik/Public (masing-masing di bawah 5%/
each less than 5%) 124 0.00 -
Sub-jumlah/Sub-total 44,017,577 1.95 15,406
Seri C - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh)/
Type C - par value Rp 100 (full amount)
Auric Digital Retail Pte Ltd 960,021,796 42.49 96,002
PT Multipolar Tbk 164,786,257 7.29 16,479
Publik dan saham treasuri/Public and treasury shares 1,089,071,280 48.21 108,907
Sub-jumlah/Sub-total 2,213,879,333 97.99 221,388
2,259,292,880 100.00 243,774
Page 63
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 59 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM (lanjutan) 14. SHARE CAPITAL (continued)
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai as at 31 December 2023 was as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
issued ownership Jumlah/
and paid (%) Total
Seri A - nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh)/
Type A - par value Rp 5,000 (full amount)
PT Multipolar Tbk 1,188,290 0.05 5,941
Publik/Public (masing-masing di bawah 5%/
each less than 5%) 207,680 0.01 1,039
Sub-jumlah/Sub-total 1,395,970 0.06 6,980
Seri B - nilai nominal Rp 350 (nilai penuh)/
Type B - par value Rp 350 (full amount)
PT Multipolar Tbk 44,017,453 1.95 15,406
Publik/Public (masing-masing di bawah 5%/
each less than 5%) 124 0.00 -
Sub-jumlah/Sub-total 44,017,577 1.95 15,406
Seri C - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh)/
Type C - par value Rp 100 (full amount)
Auric Digital Retail Pte Ltd 960,021,796 42.47 96,002
PT Multipolar Tbk 164,786,257 7.29 16,479
Direksi/Director
Terence Donald O’Cornor 3,303,300 0.15 330
Publik dan saham treasuri/Public and treasury shares 1,086,767,980 48.08 108,677
Sub-jumlah/Sub-total 2,214,879,333 97.99 221,488
2,260,292,880 100.00 243,874
Tidak terdapat perbedaan hak antara saham seri There are no differences in the rights of type A, B
A, B dan C. Saham seri A, B dan C merupakan and C shares. Type A, B and C shares represent
saham biasa. ordinary shares.
Saham biasa memberikan hak kepada Ordinary shares entitle the holder to participate in
pemegangnya untuk memperoleh dividen dan dividends and the proceeds on winding up of the
hasil dari pembubaran perusahaan sesuai Group in proportion to the number of and
dengan proporsi jumlah dan jumlah yang amounts paid on the shares held.
dibayarkan atas saham yang dimiliki.
Page 64
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 60 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM (lanjutan) 14. SHARE CAPITAL (continued)
Pembelian kembali saham 2022 Share buyback 2022
Tahap II Phase II
Pembelian kembali saham berdasarkan Share buyback based on the approval of the
persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham 2022 Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa 2022 (“Pembelian Kembali Saham Shareholders (“Share Buyback - 2022
- RUPSLB 2022”) EGMS”)
Pada tanggal 28 April 2022, Perusahaan On 28 April 2022, the Company announced the
mengumumkan Pembelian Kembali Saham - Share Buyback - 2022 EGMS through
RUPSLB 2022 melalui Keterbukaan Informasi Information Disclosure in accordance with POJK
sesuai dengan POJK 30/2017. Pembelian 30/2017. Share Buyback - 2022 EGMS has
Kembali Saham - RUPSLB 2022 telah mendapat received approval from the Extraordinary
persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders (“EGMS”)
Luar Biasa (“RUPSLB”) yang dilaksanakan pada which was held on 6 June 2022. The Share
tanggal 6 Juni 2022. Pembelian Kembali Saham Buyback - 2022 EGMS will be conducted in
- RUPSLB 2022 akan dilaksanakan paling lama maximum 18 months from the date of the EGMS,
18 bulan terhitung sejak tanggal or until 5 December 2023 at the latest.
diselenggarakannya RUPSLB yaitu paling lambat
sampai dengan tanggal 5 Desember 2023.
Pembelian Kembali Saham - RUPSLB 2022 Share Buyback - 2022 EGMS will be carried out
dilakukan atas sebanyak-banyaknya 10% dari for a maximum of 10% of the Company’s issued
modal disetor dan ditempatkan Perusahaan, atau shares, or a maximum of 262,614,878 shares
maksimum sebanyak-banyaknya 262.614.878 with the Price of shares buyback shall refer to the
lembar saham dengan harga pembelian kembali prevailng laws and regulations, through
saham akan mengacu pada ketentuan peraturan purchases on the IDX or outside the IDX by
perundang-undangan yang berlaku, melalui taking into account the provisions of the
pembelian di Bursa atau di luar Bursa dengan prevailing laws and regulations.
memperhatikan ketentuan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Pada tanggal 20 Februari 2023, Perusahaan On 20 February 2023, the Company submitted a
menyampaikan Keterbukaan Informasi tentang Disclosure of Information regarding the
rencana Perusahaan untuk menghentikan Company's plan to discontinue the
pelaksanaan Pembelian Kembali Saham - implementation of the Share Buyback - 2022
RUPSLB 2022 pada tanggal 28 Maret 2023. EGMS by 28 March 2023.
Pada tanggal 28 Maret 2023, Perusahaan telah On 28 March 2023, the Company has completed
menyelesaikan Pembelian Kembali Saham - the implementation of Share Buyback - 2022
RUPSLB 2022. Jumlah pembelian saham EGMS. The number of shares bought back from
kembali dari tanggal 6 Juni 2022 sampai dengan 6 June 2022 to 28 March 2023 was 104,130,700
tanggal 28 Maret 2023 adalah sebanyak shares or 4.4% of the total issued and paid up
104.130.700 lembar saham atau sejumlah 4,4% capital and has been reported to OJK on the
dari jumlah seluruh saham yang telah same date. The total purchase price for acquiring
ditempatkan dan disetor penuh dan telah
shares at the Share Buyback - 2022 EGMS is
dilaporkan kepada OJK pada tanggal yang
Rp 487,158, consist of purchase during 2023 and
sama. Total harga pembelian untuk mengakuisisi
2022 amounting to Rp 176,216 and Rp 310,942,
saham pada Pembelian Kembali Saham -
RUPSLB 2022 adalah sebesar Rp 487.158 yang respectively.
terdiri dari pembelian selama tahun 2023 dan
2022 masing-masing sebesar Rp 176.216 dan
Rp 310.942.
Page 65
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 61 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM (lanjutan) 14. SHARE CAPITAL (continued)
Pembelian kembali saham berdasarkan Share buyback based on the approval of the
persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham 2023 Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan 2023 (“Pembelian Kembali Saham - (“Share Buyback - 2023 AGMS”)
RUPST 2023”)
Pada tanggal 20 Februari 2023, Perusahaan On 20 February 2023, the Company announced
mengumumkan rencana Pembelian Kembali the plan to Share Buyback - 2023 AGMS through
Saham - RUPST 2023 melalui Keterbukaan Disclosure of Information in accordance with
Informasi sesuai dengan POJK 30/2017, POJK 30/2017, as this information has been
sebagaimana informasi tersebut telah mengalami amended several times based on the Disclosure
beberapa kali perubahan berdasarkan of Information announced by the Company on
Keterbukaan Informasi yang diumumkan 10 March 2023 and 27 March 2023. The Share
Perseroan pada tanggal 10 Maret 2023 dan Buyback - 2023 AGMS has received approval
tanggal 27 Maret 2023. Pembelian Kembali from the Annual General Meeting of
Saham - RUPST 2023 telah mendapat Shareholders ("AGMS") which was held on
persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham 29 March 2023. The Share Buyback - 2023
Tahunan (“RUPST”) yang dilaksanakan pada AGMS will be carried out no later than 18 months
tanggal 29 Maret 2023. Pembelian Kembali from the date of the AGMS. The Share Buyback
Saham - RUPST 2023 akan dilaksanakan paling - 2023 AGMS is carried out for a maximum of
lama 18 bulan terhitung sejak tanggal 10% of the Company's paid-up and issued
diselenggarakannya RUPST. Pembelian Kembali capital, with a maximum share buyback price of
Saham - RUPST 2023 dilakukan atas sebanyak- Rp 7,900 per share.
banyaknya 10% dari modal disetor dan
ditempatkan Perusahaan, dengan harga
pembelian kembali saham maksimal Rp 7.900
per saham.
Sampai dengan tanggal 30 September 2024, As of 30 September 2024, the Company has
Perusahaan telah melakukan pembelian kembali conducted shares buyback of 2,013,600 shares.
saham sebanyak 2.013.600 lembar. Total harga The total purchase price for acquiring shares at
pembelian untuk mengakuisisi saham pada the Share Buyback - 2023 AGMS is Rp 6,495,
Pembelian Kembali Saham - RUPST 2023 consist of purchase during 2024 and 2023
adalah sebesar Rp 6.495 yang terdiri dari amounting to Rp 1,517 and Rp 4,978,
pembelian selama tahun 2024 dan 2023 masing- respectively.
masing sebesar Rp 1.517 dan Rp 4.978.
Penghentian saham treasuri Retirement of treasury shares
Pada tanggal 3 April 2024, Perusahaan On 3 April 2024, the Company held an Annual
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders in which the
Tahunan dimana pemegang saham telah shareholders agreed to transfer the shares
menyetujui untuk mengalihkan saham hasil buyback (treasury shares) through a withdraw of
pembelian kembali (saham treasuri) melalui 1,000,000 shares which are all shares that have
penarikan kembali sejumlah 1.000.000 lembar been repurchased by the Company based on the
saham yang merupakan seluruh saham yang result of the implementation of the Company's
telah dibeli kembali oleh Perseroan berdasarkan shares buyback that have been carried out until
hasil pelaksanaan pembelian kembali saham 2 April 2024, by reducing the paid-up and issued
Perseroan yang telah dilakukan sampai dengan capital of the Company.
tanggal 2 April 2024, dengan cara pengurangan
modal disetor dan ditempatkan Perseroan.
Page 66
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 62 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM (lanjutan) 14. SHARE CAPITAL (continued)
Penghentian saham treasuri (lanjutan) Retirement of treasury shares (continued)
Perseroan telah mendapatkan persetujuan dari The Company has obtained approval from the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia terkait Minister of Law and Human Rights regarding the
dengan penurunan modal ditempatkan dan decrease in the Company's issued and paid-up
disetor Perseroan tertanggal 04 Juni 2024 capital dated as of 04 June 2024 as has been
sebagaimana juga telah mendapatkan approved by IDX on 25 June 2024, announced
persetujuan dari Bursa pada tanggal 25 Juni by the IDX and and has been effective removed
2024, telah diumumkan oleh Bursa dan telah from IDX as of 01 July 2024.
efektif dihapuskan dari papan pencatatan saham
bursa per tanggal 01 Juli 2024.
Pada tanggal 29 Maret 2023, Perusahaan On 29 March 2023, the Company held an
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders
Tahunan dimana pemegang saham telah in which the shareholders agreed to transfer the
menyetujui untuk mengalihkan saham hasil shares buyback (treasury shares) through a
pembelian kembali (saham treasuri) melalui withdraw of 104,130,700 shares which are all
penarikan kembali sejumlah 104.130.700 lembar shares that have been repurchased by the
saham yang merupakan seluruh saham yang Company based on the result of the
telah dibeli kembali oleh Perseroan berdasarkan implementation of the Company's shares
hasil pelaksanaan pembelian kembali saham buyback that have been carried out until
Perseroan yang telah dilakukan sampai dengan 28 March 2023, by reducing the paid-up and
tanggal 28 Maret 2023, dengan cara issued capital of the Company.
pengurangan modal disetor dan ditempatkan
Perseroan.
Perseroan telah mendapatkan persetujuan dari The Company has obtained approval from the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia terkait Minister of Law and Human Rights regarding the
dengan penurunan modal ditempatkan dan decrease in the Company's issued and paid-up
disetor Perseroan sebagaimana telah pula capital as announced by the IDX and has been
diumumkan oleh Bursa dan telah efektif per effective as of 7 June 2023.
tanggal 7 Juni 2023.
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR 15. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Rincian akun ini pada posisi 30 September 2024 The account details as at 30 September 2024
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and 31 December 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Difference in value from restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions among entities under
entitas sepengendali (3,767,126) (3,767,126) common control
Agio saham atas PUT I dan II kepada
para pemegang saham dalam Share premium from LPO I and II
rangka penerbitan Hak Memesan with pre-emptive rights to the
Efek Terlebih Dahulu ("HMETD") 139,991 140,051 shareholders
Biaya emisi saham (2,831) (2,831) Share issuance cost
Bersih (3,629,966) (3,629,906) Net
Page 67
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 63 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 15. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Pada tanggal 30 September 2011, PT Meadow On 30 September 2011, PT Meadow Indonesia
Indonesia dan Perusahaan menyelesaikan and the Company completed their merger, with
proses penggabungan usaha mereka dengan the Company as the surviving entity and
Perusahaan sebagai entitas yang menerima PT Meadow Indonesia was dissolved by law.
penggabungan dan PT Meadow Indonesia bubar Before the merger transaction, PT Meadow
demi hukum. Sebelum transaksi penggabungan Indonesia held 98.15% of the Company’s issued
usaha, PT Meadow Indonesia memiliki 98,15% share capital. Since both entities were entities
dari modal ditempatkan Perusahaan. Karena under common control at that date, the financial
kedua entitas merupakan entitas sepengendali results of PT Meadow Indonesia and the
pada tanggal tersebut, hasil keuangan Company had been combined using the book
PT Meadow Indonesia dan Perusahaan value of such assets and liabilities transferred in
digabungkan dengan menggunakan nilai buku the merger. Transactions between entities under
aset dan liabilitas yang ditransfer pada saat common control are recognised at book value in
penggabungan usaha. Transaksi antar entitas the same manner as a business combination that
sepengendali dicatat dengan nilai buku seperti is accounted for using the pooling of interest
penggabungan usaha berdasarkan metode method as provided for under SFAS 338
penyatuan kepemilikan (pooling of interest) “Accounting for restructuring Transactions of
sesuai dengan PSAK 338 “Akuntansi entities under common control”.
restrukturisasi entitas sepengendali”.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid
ketika PT Meadow Indonesia mengakuisisi when PT Meadow Indonesia acquired the
Perusahaan dan nilai buku PT Meadow Company and the book value of PT Meadow
Indonesia pada saat akuisisi akibat transaksi Indonesia’s net assets as at the acquisition date
restrukturisasi dari entitas sepengendali arising from the restructuring transactions of
sejumlah Rp 3.767.126 dicatat sebagai entities under common control amounting to
"tambahan modal disetor". Rp 3,767,126 was recorded under “additional
paid in capital”.
Agio saham yang berasal dari PUT I dan II atas The share premiums arising from the LPO I and
penawaran saham seri C kepada para II to the shareholders, regarding issuance of pre-
pemegang saham dalam rangka penerbitan emptive rights, were Rp 38,864 and Rp 159,159
HMETD masing-masing sebesar Rp 38.864 dan respectively. As the result of the retirement of
Rp 159.159. Sebagai hasil dari penghentian treasury shares in April 2019 and August 2020
saham treasuri pada bulan April 2019 dan (Note 14), the shares premium from type A, B,
Agustus 2020 (Catatan 14), agio saham dari and C shares decrease amounting Rp 7,631, Rp
saham tipe A, B, dan C masing-masing turun 24,074, and Rp 4,315, respectively. The
sebesar Rp 7.631, Rp 24.074, dan Rp 4.315. allocation of decrease in shares premium
Alokasi penurunan premi saham antara seri A, B, between type A, B, and C is determined by
dan C ditentukan oleh Manajemen secara Management with proportional basis.
proporsional.
Beban emisi saham yang berasal dari PUT I Share issuance cost arising from LPO I to
kepada para pemegang saham dalam rangka shareholders regarding issuance of pre-emptive
penerbitan HMETD adalah sebesar Rp 2.831. rights was Rp 2,831.
Page 68
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 64 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PENCADANGAN SALDO LABA DAN DIVIDEN 16. APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
AND DIVIDEND
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Under Indonesian Limited Company Law,
Terbatas, perusahaan diharuskan untuk companies are required to set up a statutory
membuat penyisihan cadangan wajib hingga reserve amounting to at least 20% of the issued
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal and paid up capital.
yang ditempatkan dan disetor penuh.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan yang berita acara rapatnya dituangkan Shareholders whose minutes are set forth in
dalam Akta No. 52 tertanggal 29 Maret 2023 Deed No. 52 dated 29 March 2023 made by Ir.
yang dibuat oleh Ir. Nanette Cahyanie Handari Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, the
Adi Warsito, pemegang saham telah menyetujui shareholder has agreed to reduce the
penurunan atas cadangan laba bersih Company's net profit reserves in the amount of
Perusahaan sejumlah Rp 65.540 sehingga Rp 65,540 so that the Company's mandatory
cadangan wajib Perseroan menjadi berjumlah reserves become 20% of the total determined
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan and paid-up capital of the Company as referred
disetor Perusahaan sebagaimana dimaksud to in Article 70 Company Law (“UUPT”). The
dalam Pasal 70 Undang-Undang Perseroan Company's shareholders also agreed to
Terbatas (“UUPT”). Para pemegang saham distribute a final dividend for the 2022 financial
Perusahaan juga menyetujui untuk melakukan year. The Company has paid a final dividend of
pembagian dividen final untuk tahun buku 2022. Rp 1,186,129 or Rp 525 (full amount) per share
Perusahaan telah melakukan pembayaran in April 2023.
dividen final sebesar Rp 1.186.129 atau Rp 525
(nilai penuh) per saham pada bulan April 2023.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham tahunan In an Annual General Meeting of shareholders
yang berita acara rapatnya dituangkan dalam whose minutes are set forth in Deed No. 7 dated
Akta No. 7 tertanggal 3 April 2024 yang dibuat 3 April 2024 made by Ir. Nanette Cahyanie
oleh Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito Handari Adi Warsito S.H., the shareholders of the
S.H., para pemegang saham Perusahaan Company agreed to distribute final dividends for
menyetujui untuk melakukan pembagian dividen the fiscal year 2023. The Company has paid a
final untuk tahun buku 2023. Perusahaan telah final dividend of Rp 451,859 or Rp 200 (full
melakukan pembayaran dividen final sebesar Rp amount) per share on 29 April 2024.
451.859 atau Rp 200 (nilai penuh) per saham
pada tanggal 29 April 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, saldo laba yang 2023, the balance of appropriation of retained
dicadangkan adalah masing-masing sebesar Rp earnings was Rp 50,857, respectively, therefore
50.857, sehingga Perusahaan memenuhi the Company met the 20% statutory reserve
persyaratan 20% cadangan wajib. requirement.
17. PENJUALAN KONSINYASI – BERSIH 17. CONSIGNMENT SALES – NET
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Penjualan konsinyasi 6,648,309 6,748,305 Consignment sales
Beban penjualan konsinyasi (4,543,069) (4,606,568) Cost of consignment sales
2,105,240 2,141,737
Page 69
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 65 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. BEBAN POKOK PENDAPATAN 18. COST OF REVENUE
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Persediaan awal 862,043 935,643 Merchandise for sale - beginning
Pembelian bersih 1,464,151 1,626,320 Purchases - net
Persediaan yang tersedia untuk dijual 2,326,194 2,561,963 Merchandise available for sale
Persediaan akhir (656,017) (917,266) Merchandise for sale-ending
Perubahan provisi untuk persediaan (16,637) 1,500 Change in provision for inventory
Beban pokok pendapatan-persediaan 1,653,540 1,646,197 Cost of revenue-merchandise
Beban pokok pendapatan-jasa 78 87 Cost of revenue-service fees
Beban pokok pendapatan 1,653,618 1,646,284 Cost of revenue
Tidak terdapat transaksi pembelian persediaan There was no purchase from an individual
dari pemasok yang secara individu melebihi 10% supplier with transactions more than 10% of total
dari jumlah penjualan bersih. net sales.
19. BEBAN USAHA 19. OPERATING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Gaji dan kesejahteraan karyawan 758,609 751,820 Salaries and allowance
Sewa 424,343 429,477 Rent
Penyusutan aset hak guna Depreciation right of use
(Catatan 7) 401,669 413,740 assets (Note 7)
Utilitas 175,246 184,954 Utilities
Penyusutan (Catatan 6) 155,738 171,335 Depreciation (Note 6)
Jasa operasional 100,911 100,763 Operational services
Pemasaran 66,931 85,709 Marketing
Asuransi 58,438 56,247 Insurance
Pemeliharaan dan perbaikan 36,558 33,974 Repair and maintenance
Administrasi kartu kredit 28,297 31,575 Credit card administration
Telekomunikasi 20,998 21,981 Telecommunication
Amortisasi 19,704 16,704 Amortisation
Konsultan 8,554 14,447 Consultant
Pajak dan ijin 7,153 7,663 Tax and permit
Perjalanan dinas 5,942 6,586 Business travel
Barang konsumsi 2,791 3,230 Consumables
Seragam 2,610 329 Uniform
Lain-lain 14,287 1,596 Others
2,288,779 2,332,130
Page 70
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 66 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) LAINNYA – 20. OTHER GAINS (LOSS) – NET
BERSIH
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Realisasi pencairan asuransi 209 8,460 Realisation insurance claim
Kerugian pelepasan aset tetap Loss on disposal of fixed assets
(Catatan 6) (8,097) (210) (Note 6)
Penambahan cadangan Addition of provision
penurunan nilai dan realisasi of impairment and realisation
atas toko tutup (25,092) - for closed stores
Keuntungan lain-lain - bersih 56,621 17,546 Others gains - net
23,641 25,796
21. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
Kewajiban imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits obligations
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Bonus dan insentif 92,824 80,345 Bonus and incentives
Imbalan pensiun - bagian lancar 32,500 32,500 Retirement benefits - current portion
125,324 112,845
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits obligations
Kewajiban pada tanggal laporan dihitung dengan Obligations as at financial statements dates are
menggunakan metode projected unit credit, calculated using the projected unit credit method,
dengan asumsi kunci sebagai berikut: with the following key assumptions:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tingkat diskonto 6.65% - 6.75% 6.65% - 6.75% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
dengan perbaikan/ dengan perbaikan/
with improvement with improvement
Tingkat ketidakmampuan/cacat Disability rate
(persentase dari tingkat kematian) 10% 10% (as a percentage of mortality rate)
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Kewajiban imbalan kerja pada tanggal Employee benefits obligations as at
31 Desember 2023 berdasarkan laporan aktuaris 31 December 2023 were based on independent
independen Kantor Konsultan Aktuaria Steven & actuary report Kantor Konsultan Aktuaria Steven
Mourits tertanggal 16 Februari 2024. & Mourits dated 16 February 2024.
Page 71
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 67 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits obligations
(lanjutan) (continued)
Informasi mengenai kewajiban imbalan kerja The information of employee benefits obligations
yang tercantum dalam laporan keuangan included in consolidated financial statements were
konsolidasian adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Nilai kini dari kewajiban 358,590 346,946 Present value of obligations
Short-term employee benefits
Kewajiban imbalan kerja jangka pendek (32,500) (32,500) obligations
Long-term employee benefits
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang 326,090 314,446 obligations
Kewajiban imbalan kerja karyawan Employee benefit obligation for
kontrak 3,309 3,920 contract employees
Beban yang diakui di laporan laba rugi The amounts recognised in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statement of profit or loss were as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Biaya jasa kini 23,474 22,223 Current service cost
Biaya bunga 16,494 17,185 Interest cost
Kelebihan pembayaran imbalan - 4,755 Excess benefit paid
39,968 44,163
Pergerakan dari nilai kini kewajiban imbalan The movement in the present value of defined
pasti adalah sebagai berikut: benefit obligation is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 346,946 337,381 Beginning balance
Biaya jasa kini 23,474 28,955 Current service cost
Biaya bunga 16,494 22,909 Interest cost
Kelebihan pembayaran imbalan - 7,297 Excess benefit paid
Penyesuaian liabilitas akibat Liability assumed due to
pengakuan masa kerja lalu - 11 recognition of past services
Biaya jasa lalu atas kurtailmen - (61) Past service cost due to curtailment
Pembayaran selama tahun berjalan (28,324) (44,341) Payment during the year
Pengukuran ulang: Remeasurements:
Kerugian aktuarial dari Actuarial loss from change in
perubahan asumsi finansial - 6,350 financial assumptions
Keuntungan aktuarial dari Actuarial gain from change in
penyesuaian pengalaman - (11,555) experience adjustments
Saldo akhir 358,590 346,946 Ending balance
Page 72
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 68 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits obligations
(lanjutan) (continued)
Melalui program imbalan pasti yang dimiliki oleh Through its defined benefit pension plans, the
Grup, Grup terpengaruh oleh beberapa risiko Group is exposed to a number of risks, which are
sebagai berikut: detailed below:
a. Risiko suku bunga. Kewajiban imbalan pasti a. Interest rate risk. The defined benefit
yang dihitung berdasarkan PSAK 219 obligation calculated under SFAS 219 uses a
menggunakan tingkat diskonto obligasi. Jika discount rate on bond yields. If bond yields
tingkat diskonto tersebut turun, maka fall, the defined benefit will tend to increase.
kewajiban imbalan pasti akan cenderung
mengalami kenaikan.
b. Risiko inflasi atas gaji. Kenaikan aktual atas b. Salary inflation risk. Higher actual increase
inflasi dibandingkan dengan tingkat than expected increase in salary will increase
kenaikan gaji akan membuat kewajiban the defined benefit obligation.
imbalan pasti menjadi lebih tinggi.
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama changes in the principal assumptions is as
adalah sebagai berikut: follows:
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/ Discount rate
Decrease by 5.82% Increase by 6.48%
Tingkat kenaikan gaji
di masa depan 1% Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/ Salary increment rate
Increase by 6.68% Decrease by 6.10%
Analisis sensitivitas di atas didasarkan pada The above sensitivity analysis is based on a
perubahan atas asumsi tunggal dengan asumsi change in an assumption while holding all other
lainnya konstan. Pada praktiknya, kecil assumptions constant. In practice, this is unlikely
kemungkinan hal tersebut terjadi, dan to occur, and changes in some of the
perubahan-perubahan dalam beberapa asumsi assumptions may be correlated. When
mungkin saling berhubungan. Ketika melakukan calculating the sensitivity of the defined benefit
perhitungan sensitivitas dari kewajiban imbalan obligation to significant actuarial assumptions,
pasti ke asumsi aktuarial yang signifikan, metode the same method (present value of the defined
yang sama (nilai kini dari kewajiban imbalan pasti benefit obligation calculated with the projected
yang dihitung dengan menggunakan metode unit credit method at the end of the reporting
projected unit credit pada akhir periode period) has been applied as when calculating the
pelaporan) telah diterapkan seperti saat pension liability recognised within the
menghitung kewajiban pensiun yang diakui pada consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Page 73
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 69 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits obligations
(lanjutan) (continued)
Durasi rata-rata tertimbang dari kewajiban The weighted average duration of the defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 benefit obligation as at 31 December 2023 is
adalah 11,09 - 14,17 tahun. 11.09 - 14.17 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of the undiscounted
kewajiban imbalan pasti yang tidak defined benefit obligation are as follows:
didiskontokan adalah sebagai berikut:
Kurang dari Antara Antara Lebih dari
1 tahun/ 1-2 tahun/ 2-5 tahun/ 5 tahun/ Jumlah/
Less than Between Between Over Total
a year 1-2 years 2-5 years 5 years
Kewajiban Employee benefit
imbalan kerja 32,500 30,743 132,942 494,169 690,354 obligation
22. LABA BERSIH PER SAHAM 22. NET EARNINGS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba yang diatribusikan kepada Profit attributable to owners
pemilik entitas induk 622,267 630,517 of the parent
Rata-rata tertimbang Weighted average number of
jumlah saham yang beredar ordinary shares outstanding -
dasar (dalam jutaan lembar) 2,259 2,268 basic (in million shares)
Laba bersih per saham dasar Net profit per share basic
dan dilusi (nilai penuh) 275 278 and diluted (full amount)
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no potential dilutive ordinary
saham biasa yang dilutif. Oleh karena itu, laba shares. Therefore, diluted earning per share is
per saham dilusian sama dengan laba per saham equivalent to basic earnings per share.
dasar.
23. BIAYA KARYAWAN 23. EMPLOYEE COSTS
Jumlah biaya karyawan untuk periode sembilan Total employee costs for the nine-months period
bulan yang berakhir 30 September 2024 dan ended 30 September 2024 and 2023 amounting
2023 masing-masing sebesar Rp 758.609 dan to Rp 758,609 and Rp 751,820, respectively
Rp 751.820 (Catatan 19). (Note 19).
Pada tanggal 30 September 2024, Grup As at 30 September 2024, the Group had 8,335
mempunyai karyawan sejumlah 8.335 orang employees (31 December 2023: 9,092
(31 Desember 2023: 9.092) - tidak diaudit. employees) - unaudited.
Page 74
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 70 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 24. RELATED PARTY INFORMATION
a. Hubungan dengan pihak berelasi a. The nature of relationships with related
parties
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak The nature of relationships and transactions
berelasi adalah sebagai berikut: with related parties are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related party Nature of relationship Nature of transactions
PT Multipolar Tbk (“MLPL”) Pemegang saham/shareholder Penggantian biaya/Expense
reimbursement
PT Multipolar Technology Tbk (“MLPT”) Entitas anak dari pemegang saham Pembelian aset tetap/Purchase of fixed
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) assets
PT Matahari Putra Prima Tbk (“MPPA”) Entitas anak dari pemegang saham Penggantian beban, kontrak sewa dan
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) jasa/Expense reimbursement, lease
contract and services
PT Mega Duta Persada Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa dan jasa/Lease contract and
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) services
PT Cahaya Pesona Nusantara Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa dan jasa/Lease contract and
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) services
PT Surya Pekalongan Lestari Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa dan jasa/Lease contract and
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) services
PT Citra Cito Perkasa Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa/Lease contract
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Magelang Perkasa Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa/Lease contract
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Serang Gemilang Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa dan jasa/Lease contract and
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) services
PT Mulia Persada Pertiwi Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa/Lease contract
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Prima Gerbang Persada Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa dan jasa/Lease contract and
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) services
PT Surya Menara Lestari Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa/Lease contract
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Rekatama Dinamika Unggul Entitas anak dari pemegang saham Kontrak sewa dan jasa/Lease contract and
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) services
PT Visionet Data Internasional Entitas anak dari pemegang saham Beban jasa penyediaan sistem retail,
(“Visionet”) (MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) pembelian aset tetap/Retail system service
expense, purchase of fixed assets
Dewan Direksi dan Dewan Komisaris, Manajemen kunci Perusahaan/ Kompensasi dan
Personil manajemen kunci Key management of the Company remunerasi/Compensation and
lainnya/Board of Directors and remuneration
Commissioners, Other key management
personnel
Page 75
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 71 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 24. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related party
Biaya sewa Rent expense
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
PT Cahaya Pesona Nusantara 3,292 8,243 PT Cahaya Pesona Nusantara
PT Surya Pekalongan Lestari 3,267 5,864 PT Surya Pekalongan Lestari
PT Magelang Perkasa 2,303 4,087 PT Magelang Perkasa
PT Citra Cito Perkasa 1,259 4,894 PT Citra Cito Perkasa
Jumlah 10,121 23,088 Total
Percentage of total
Persentase dari beban usaha 0.44 0.99 operating expenses
Beban jasa penyediaan Retail system service
sistem retail expense
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Visionet 13,352 13,298 Visionet
Percentage of total
Persentase dari beban usaha 0.58 0.57 operating expenses
Biaya listrik dan biaya Electricity and service
layanan charges
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
PT Serang Gemilang 1,770 2,952 PT Serang Gemilang
PT Rekatama Dinamika Unggul 1,620 2,410 PT Rekatama Dinamika Unggul
PT Surya Pekalongan Lestari 1,379 2,350 PT Surya Pekalongan Lestari
PT Mega Duta Persada - 1,584 PT Mega Duta Persada
PT Prima Gerbang Persada - 1,365 PT Prima Gerbang Persada
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 700 juta) 268 851 Others (each below Rp 700 million)
5,037 11,512
Percentage of total
Persentase dari beban usaha 0.22 0.49 operating expenses
Pembelian aset tetap Purchase of fixed assets
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
MLPT 13,721 27,766 MLPT
Visionet 1,381 20,360 Visionet
15,102 48,126
Persentase dari aset tetap 2.43 6.32 Percentage of total fixed assets
Page 76
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 72 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 24. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
c. Saldo dengan pihak berelasi c. Balances with related parties
Kompensasi manajemen kunci Key management compensation
Manajemen kunci termasuk dewan Key management includes board of
komisaris, dewan direksi dan personil commissioners, board of directors and other
manajemen kunci lainnya. Kompensasi yang key management personnel. The
dibayar atau terutang pada manajemen compensation paid or payable to key
kunci atas jasa pekerja adalah sebagai management for employee services is shown
berikut: below:
30 September/ September 2024
Dewan Direksi dan personil
manajemen kunci lainnya/
Dewan Komisaris/ Board of Directors and
Board of other key management
Commissioners personnel
Gaji dan imbalan Salaries and other
karyawan jangka short-term employee
pendek lainnya 2,105 39,221 benefits
Imbalan kerja Employee benefits
karyawan - 1,453 obligations
2,105 40,674
30 September/ September 2023
Dewan Direksi dan personil
manajemen kunci lainnya/
Dewan Komisaris/ Board of Directors and
Board of other key management
Commissioners personnel
Gaji dan imbalan Salaries and other
karyawan jangka short-term employee
pendek lainnya 7,076 61,536 benefits
Imbalan kerja Employee benefits
karyawan - 1,512 obligations
7,076 63,048
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Persentase dari jumlah Percentage of total
beban karyawan 5.64 9.33 employee costs
Beban ini dicatat sebagai bagian dari "beban This expense is recorded as part of
usaha". "operating expenses".
Page 77
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 73 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 24. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
c. Saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) c. Balances with related parties (continued)
Piutang lain-lain Other receivables
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
MPPA 2,392 2,116 MPPA
Persentase dari jumlah aset 0.05 0.04 Percentage of total assets
Akrual Accruals
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
PT Cahaya Pesona Nusantara 9,150 8,806 PT Cahaya Pesona Nusantara
PT Citra Cito Perkasa 6,777 6,904 PT Citra Cito Perkasa
PT Magelang Perkasa 3,283 3,364 PT Magelang Perkasa
PT Surya Pekalongan Lestari 2,343 5,377 PT Surya Pekalongan Lestari
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 2,5 miliar) 2,392 2,289 Others (each below Rp 2.5 billion)
Jumlah 23,945 26,740 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 0.52 0.46 Percentage of total liabilities
Aset tidak lancar lainnya Other non-current asset
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
MPPA 4,317 7,560 MPPA
Persentase dari jumlah aset 0.09 0.13 Percentage of total assets
Liabilitas sewa Lease liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
PT Serang Gemilang 15,819 19,139 PT Serang Gemilang
PT Rekatama Dinamika Unggul 8,556 - PT Rekatama Dinamika Unggul
Jumlah 24,375 19,139 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 0.53 0.33 Percentage of total liabilities
Page 78
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 74 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian penyediaan jasa teknologi Information technology services agreement
informasi
Pada tanggal 1 Juli 2010, Perusahaan On 1 July 2010, the Company signed an
menandatangani “Perjanjian Penyediaan Jasa “Information Technology Services Agreement”
Teknologi Informasi” dengan Visionet, di mana with Visionet, in which the Company agreed to
Perusahaan telah sepakat untuk menerima jasa accept the services of Retail Technology
layanan Sistem Teknologi Ritel yang Berbasis Systems with Information Technology-Based
Teknologi Informasi (“Sistem Ritel”) untuk (“Retail Systems”) to support all activities of the
menunjang seluruh kegiatan usaha Perusahaan. Company. On 8 April 2024, the Company and
Pada tanggal 8 April 2024 Perusahaan dengan PT Visionet Data International agreed to
PT Visionet Data International sepakat untuk continue cooperation based on the "Information
tetap melanjutkan kerjasama berdasarkan Technology Services Provision Agreement" for
“Perjanjian Penyediaan Jasa Teknologi the service provision period until 31 March 2025.
Informasi” untuk jangka waktu penyediaan
layanan sampai dengan tanggal 31 Maret 2025.
Beban jasa penyediaan sistem ritel dibebankan Retail system service expense was charged as
sebagai bagian dari “beban usaha” untuk periode part of the "operating expenses" for the nine-
sembilan bulan yang berakhir 30 September months period ended 30 September 2024 and
2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp 2023 were amounting to Rp 13,352 and Rp
13.352 dan Rp 13.298. 13,298, respectively.
26. PELAPORAN SEGMEN 26. SEGMENT REPORTING
Pembuat keputusan operasional (”PKO”) The chief operating decision-maker (“CODM”)
menggunakan indikator kinerja gerai sebagai alat uses store performance indicators as tools in
untuk menganalisa bisnisnya. Kinerja gerai analysing its business. The store performance is
dikelompokkan berdasarkan area geografis. grouped into geographical areas. Therefore, the
Oleh karena itu, Grup melaporkan segmennya Group reports its segments by geographical
berdasarkan area geografis. area.
Ikhtisar gerai berdasarkan area geografis adalah A summary of stores by geographical area is as
sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Sumatera 28 28 Sumatra
Jawa 84 88 Java
Kalimantan, Sulawesi dan Maluku 29 32 Kalimantan, Sulawesi and Maluku
Lainnya 6 6 Others
147 154
Walaupun PKO menerima laporan terpisah untuk While the CODM receives separate reports for
setiap wilayah, Kalimantan, Sulawesi dan each region, Kalimantan, Sulawesi and Maluku
Maluku telah digabungkan menjadi satu segmen have been aggregated into one reportable
yang dilaporkan karena memiliki ekspektasi segment as they have similar expected growth
tingkat pertumbuhan yang sama. rates.
Page 79
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 75 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENT REPORTING (continued)
Ikhtisar segmen berdasarkan area geografis A summary of segments by geographical area is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/September 2024
Kalimantan,
Sumatera/ Jawa/ Sulawesi dan/ Lainnya/ Jumlah segmen/
Sumatra Java and Maluku Others Total segment
Pendapatan/Revenue 908,313 2,901,795 860,621 238,254 4,908,983
Pendapatan jasa/Services fee 7,694
4,916,677
Hasil segmen/Segment result 272,772 650,291 234,940 67,391 1,225,394
Beban usaha yang tidak dapat dialokasikan/
Unallocated operating expenses (227,473)
Laba operasi/Operating profit 997,921
Aset segmen/Segment assets 581,639 2,165,120 634,268 244,483 3,625,510
Aset yang tidak dapat dialokasikan/
Unallocated assets 1,117,566
Jumlah aset/Total assets 4,743,076
Aset tetap dan aset hak guna setelah dikurangi
akumulasi penyusutan/Fixed assets and
right-of-use assets net of accumulated
depreciation 398,135 1,633,904 456,740 185,797 2,674,576
Aset tetap dan aset hak guna yang tidak dapat
dialokasikan setelah dikurangi akumulasi
penyusutan/Unallocated fixed assets and
right-of-use assets net of accumulated
depreciation 44,642
Jumlah aset tetap dan aset hak guna setelah
dikurangi akumulasi penyusutan/
Total fixed assets and right-of-use assets
net of accumulated depreciation 2,719,218
Penambahan aset tetap dan aset hak guna/
Addition of fixed assets and right-of-use assets 7,771 139,218 23,000 2,974 172,963
Penambahan aset tetap dan aset hak guna yang
tidak dapat dialokasikan/Unallocated additions
of fixed assets and right-of-use assets 23,542
Jumlah penambahan aset tetap dan aset hak
guna/Total additions of fixed assets and
right-of-use assets 196,505
Beban penyusutan/Depreciation expenses 92,882 306,386 88,719 36,056 524,043
Beban penyusutan yang tidak dapat
dialokasikan/Unallocated depreciation
expenses 33,364
Jumlah beban penyusutan/Total
depreciation expenses 557,407
Page 80
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 76 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENT REPORTING (continued)
30 September/September 2023
Kalimantan,
Sumatera/ Jawa/ Sulawesi dan/ Lainnya/ Jumlah segmen/
Sumatra Java and Maluku Others Total segment
Pendapatan/Revenue 918,587 2,951,530 861,059 240,385 4,971,561
Pendapatan jasa/Services fee 8,449
4,980,010
Hasil segmen/Segment result 271,576 687,328 252,955 71,859 1,283,718
Beban usaha yang tidak dapat dialokasikan/
Unallocated operating expenses (256,326)
Laba operasi/Operating profit 1,027,392
Beban penyusutan/Depreciation expenses 100,659 326,113 93,220 34,905 554,897
Beban penyusutan yang tidak dapat
dialokasikan/Unallocated depreciation
expenses 30,178
Jumlah beban penyusutan/Total
depreciation expenses 585,075
31 Desember/December 2023
Aset segmen/Segment assets 663,257 2,322,266 700,777 266,372 3,952,672
Aset yang tidak dapat dialokasikan/
Unallocated assets 1,927,724
Jumlah aset/Total assets 5,880,396
Aset tetap dan aset hak guna setelah dikurangi
akumulasi penyusutan/Fixed assets and
right-of-use assets net of accumulated
depreciation 517,974 1,859,470 533,746 223,259 3,134,449
Aset tetap dan aset hak guna yang tidak dapat
dialokasikan setelah dikurangi akumulasi
penyusutan/Unallocated fixed assets and
right-of-use assets net of accumulated
depreciation 79,679
Jumlah aset tetap dan aset hak guna setelah
dikurangi akumulasi penyusutan/
Total fixed assets and right-of-use assets
net of accumulated depreciation 3,214,128
Penambahan aset tetap dan aset hak guna/
Addition of fixed assets and right-of-use assets 31,226 225,866 97,894 30,606 385,592
Penambahan aset tetap dan aset hak guna yang
tidak dapat dialokasikan/Unallocated additions
of fixed assets and right-of-use assets 21,861
Jumlah penambahan aset tetap dan aset hak
guna/Total additions of fixed assets and
right-of-use assets 407,453
Page 81
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 77 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 27. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2024, Grup memiliki As at 30 September 2024, the Group had
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liability denominated in
asing sebagai berikut: foreign currencies as follows:
30 September/ September 2024
Mata Uang Asing/ Setara dengan Rupiah/
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Asset
Kas dan bank USD 46,704 707 Cash and bank
Total 707 Total
Liabilitas Liability
Utang usaha - pihak ketiga USD 56,497 855 Trade payables - third parties
CNY 1,825,272 3,940
Total 4,796 Total
Liabilitas moneter - bersih (4,089) Monetary liability - net
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memiliki As at 31 December 2023, the Group had
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liability denominated in
asing sebagai berikut: foreign currencies as follow:
.
31 Desember/ December 2023
Mata Uang Asing/ Setara dengan Rupiah/
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Asset
Kas dan bank USD 46,834 722 Cash and bank
Total 722 Total
Liabilitas Liability
Utang usaha - pihak ketiga USD 199,859 3,081 Trade payables - third parties
CNY 528,828 1,148
Total 4,229 Total
Liabilitas moneter - bersih (3,507) Monetary liability - net
Jika liabilitas moneter neto Grup dalam mata If the Group’s monetary liabilities - net in foreign
uang asing pada tanggal 30 September 2024 currencies as of 30 September 2024, were to be
tersebut dijabarkan ke dalam Rupiah dengan converted into Rupiah at the Bank Indonesia
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada middle rate of exchange on 30 October 2024, the
tanggal 30 Oktober 2024, maka liabilitas moneter monetary liability - net would increase by Rp 94.
neto akan naik sebesar Rp 94.
Page 82
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 78 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 28. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
CASH FLOWS
(i) Aktivitas investasi non-kas yang (i) Significant non-cash investing activities
signifikan
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Aktivitas signifikan yang tidak Significant activities not
mempengaruhi arus kas affecting cash flows
- Pencatatan aset hak guna 110,448 100,355 Recording of right-of-use assets -
- Penambahan aset tetap Addition of fixed assets through -
melalui akrual dan utang lain-lain (4,767) (8,217) accruals and other payables
- (Kerugian)/keuntungan nilai wajar atas Fair value (loss)/gain on investment -
investasi pada aset keuangan melalui in financial asset through other
penghasilan komprehensif lain (87,360) 160,160 comprehensive income
(ii) Rekonsiliasi utang bersih (ii) Net debt reconciliation
Liabilitas sewa/ Pinjaman bank/ Jumlah/
Lease liabilities Bank borrowings Total
Utang pada 1 Januari 2024 3,050,500 - 3,050,500 Debt as at 1 January 2024
Akuisisi - liabilitas sewa 109,720 - 109,720 Acquisition - lease liabilities
Beban bunga - liabilitas sewa 191,756 - 191,756 Interest expenses - lease liabilities
Arus kas (549,109) 214,999 (334,110) Cash flows
Modifikasi kontrak sewa (111,721) - (111,721) Modification of lease contract
Utang pada 30 September 2024 2,691,146 214,999 2,906,145 Debt as at 30 September 2024
Liabilitas sewa/ Pinjaman bank/ Jumlah/
Lease liabilities Bank borrowings Total
Utang pada 1 Januari 2023 2,933,094 - 2,933,094 Debt as at 1 January 2023
Akuisisi - liabilitas sewa 116,096 - 116,096 Acquisition - lease liabilities
Beban bunga - liabilitas sewa 261,395 - 261,395 Interest expenses - lease liabilities
Arus kas (697,829) 550,003 (147,826) Cash flows
Modifikasi kontrak sewa 437,744 - 437,744 Modification of lease contract
Utang pada 31 Desember 2023 3,050,500 550,003 3,600,503 Debt as at 31 December 2023
Page 83
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 79 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(i) Faktor risiko keuangan (i) Financial risk factors
Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat The Group’s activities are exposed to a
Grup terekspos terhadap berbagai macam variety of financial risks: market risk
risiko keuangan: risiko pasar (termasuk risiko (including price risk), credit risk and liquidity
harga), risiko kredit serta risiko likuiditas. risk. The Group has no significant foreign
Grup tidak mempunyai risiko yang signifikan exchange risk as the Group’s transactions
terhadap nilai tukar mata uang asing karena are mostly in Rupiah. The Group’s treasury
sebagian besar transaksi Grup adalah dalam policies are designed to mitigate the financial
Rupiah. Kebijakan keuangan Grup impact of fluctuations in interest rates and
dimaksudkan untuk mengurangi dampak foreign exchange rates and to minimise
keuangan dari fluktuasi tingkat bunga dan potential adverse effects on the Group’s
nilai tukar mata uang asing serta financial risk.
meminimalisasi potensi kerugian yang dapat
berdampak pada risiko keuangan Grup.
(a) Risiko pasar (a) Market risk
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga Grup timbul The Group interest rate risk arises from
dari pinjaman yang diterbitkan dengan borrowings issued at floating rates.
tingkat bunga mengambang.
Pada tanggal 30 September 2024, jika As at 30 September 2024, if interest
tingkat bunga atas pinjaman lebih rates on borrowings had been 1%
tinggi/rendah 1% dan variabel lain higher/lower with all other variables held
dianggap tetap, laba setelah pajak untuk constant, post-tax profit for the year
tahun berjalan akan lebih rendah/tinggi would have been Rp 1,741 lower/higher,
sebesar Rp 1.741, terutama sebagai mainly as a result of higher interest
akibat tingginya/rendahnya beban expense on floating rate borrowings.
bunga dari pinjaman dengan suku
bunga mengambang.
Risiko harga Price risk
Grup tidak mempunyai risiko harga yang The Group has no significant price risk.
signifikan.
Page 84
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 80 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (i) Financial risk factors (continued)
(b) Risiko kredit (b) Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang The Group is exposed to credit risk
terutama berasal dari simpanan di bank. primarily from deposits with banks.
Grup mengelola risiko kredit yang terkait The Group manages credit risk
dengan simpanan di bank dengan hanya exposure from its deposits with banks by
menggunakan bank-bank dengan only using banks with good ratings.
predikat yang baik.
Tidak terdapat risiko kredit yang There is no significant credit risk from
signifikan atas piutang usaha, karena trade receivables, as they mostly
paling banyak merupakan piutang kartu represent credit card receivables from
kredit dari bank yang biasanya akan banks that are usually settled within 2 or
dilunasi dalam periode 2 sampai dengan 3 working days of the transaction date.
3 hari kerja dari tanggal transaksi.
Eksposur maksimum risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at
tanggal pelaporan adalah sebesar nilai the reporting date is the carrying value
tercatat pada masing-masing aset of each financial asset.
keuangan.
(c) Risiko likuiditas (c) Liquidity risk
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages its liquidity risk by
pengawasan proyeksi dan arus kas continuously monitoring rolling forecasts
aktual secara terus menerus serta of the Group's liquidity requirements and
pengawasan tanggal jatuh tempo aset actual cash flow and the due date of
dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Grup juga membuat proyeksi arus kas The Group also prepares regular cash
rutin untuk memantau pembayaran flow projections to monitor the payment
pokok pinjaman dan bunga pinjaman. of maturity loan principals and interest.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal The table below summarises the
jatuh tempo liabilitas keuangan Grup maturity profile of the Group’s financial
berdasarkan pembayaran kontraktual liabilities based on contractual
yang tidak didiskontokan (dalam tahun): undiscounted payments (in year):
30 September/ September 2024
< 1 tahun/year 1 - 5 tahun/years > 5 tahun/years
Pinjaman bank 214,999 - - Bank borrowings
Utang usaha 701,285 - - Trade payables
Akrual 268,921 - - Accruals
Utang lain-lain 151,862 - - Other payables
Liabilitas sewa 746,284 2,005,667 757,791 Lease liabilities
2,083,351 2,005,667 757,791
Page 85
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 81 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (i) Financial risk factors (continued)
(c) Risiko likuiditas (lanjutan) (c) Liquidity risk (continued)
31 Desember/ December 2023
< 1 tahun/year 1 - 5 tahun/years > 5 tahun/years
Pinjaman bank 550,003 - - Bank borrowings
Utang usaha 1,227,130 - - Trade payables
Akrual 296,261 - - Accruals
Utang lain-lain 139,590 - - Other payables
Liabilitas sewa 775,348 2,371,544 873,687 Lease liabilities
2,988,332 2,371,544 873,687
(ii) Manajemen permodalan (ii) Capital management
Tujuan Grup dalam pengelolaan The Group's objectives when managing
permodalan adalah untuk mempertahankan capital are to safeguard the Group‘s ability to
kelangsungan usaha Grup guna continue as a going concern in order to
memberikan imbal hasil kepada pemegang provide returns for shareholders and benefits
saham dan manfaat kepada pemangku for other stakeholders and to maintain an
kepentingan lainnya serta menjaga struktur optimal capital structure to reduce the cost of
modal yang optimal untuk mengurangi capital.
biaya modal.
Untuk mempertahankan atau In order to maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur modal, Grup structure, the Group may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar of dividends paid to shareholders.
kepada pemegang saham.
Jumlah modal yang dikelola Grup dihitung Total capital which is managed by the Group
dengan mengeluarkan saldo selisih nilai is calculated by excluding the balance
transaksi restrukturisasi entitas of difference in value from restructuring
sepengendali dari ekuitas sebesar transactions among entities under
Rp 3.767.126. Sehingga, modal yang common control from equity of
dikelola Perusahaan pada tanggal Rp 3,767,126. As a result, the capital which
30 September 2024 adalah Rp 3.879.395 was managed by the Company as of
(31 Desember 2023: Rp 3.798.285). 30 September 2024 was Rp 3,879,395
(31 December 2023: Rp 3,798,285).
Page 86
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 82 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Nilai wajar instrumen keuangan (iii) Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and liabilities
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan is estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai tercatat aset keuangan seperti kas dan The carrying amount of financial assets such
bank, piutang usaha, piutang lain-lain, aset as cash on hand and in banks, trade
lancar lainnya, uang jaminan, investasi receivables, other receivables, other current
pada instrumen ekuitas, aset tidak lancar assets, refundable deposits, investment in
lainnya serta liabilitas keuangan seperti equity instruments, other non-current assets
pinjaman bank, utang usaha, utang lain- and financial liabilities such as bank
lain, akrual dan liabilitas sewa mendekati borrowings, trade payables, other payables,
nilai wajarnya. accruals and lease liabilities approximate
their fair value.
Pada tanggal 30 September 2024, nilai On 30 September 2024, the carrying value of
tercatat uang jaminan sebesar Rp 148.644 refundable deposits amounts to Rp 148,644
(31 Desember 2023: Rp 155.014) (31 December 2023: Rp 155,014) while their
sedangkan nilai wajarnya adalah fair value amounts to Rp 135,359
sebesar Rp 135.359 (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp 127,696).
Rp 127.696).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk The fair value of refundable deposits for
keperluan penyajian ditentukan dengan disclosure purposes is determined by using
hirarki pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input the fair value measurement hierarchy level 3
yang tidak dapat diobservasi) yang (unobserveable input) which was estimated
diestimasi dengan mendiskontokan arus kas by discounting the future contractual cash
kontrak masa depan pada tingkat bunga flows at the current market interest rate
pasar saat ini yang berkisar antara 5,99% - which is 5.99% - 6.77% (2023: 6.34% -
6,77% (2023: 6,34% -6,78%) per tahun. 6.78%) per annum.
Page 87
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 83 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2024, 2023 STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024, 2023
DAN 31 DESEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Instrumen keuangan disalinghapus (iv) Offsetting financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan berikut tunduk The following financial assets and liabilities
pada dasar saling dihapuskan, perjanjian are subject to offsetting, enforceable netting
untuk menyelesaikan secara neto: arrangements:
Jumlah bruto diakui Jumlah neto
dalam aset/(liabilitas) aset/(liabilitas)
keuangan yang keuangan disajikan
saling hapus di di laporan posisi
laporan posisi keuangan
keuangan konsolidasian/
Jumlah bruto diakui konsolidasian/ Net amounts of
dalam aset/(liabilitas) Gross amount of financial
keuangan / recognised financial assets/(liabilities)
Gross amount of assets/(liabilities) set presented in
recognised in off in consolidated consolidated
financial statement of statement of
assets/(liabilities) financial position financial position
30 September 2024 30 September 2024
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1,861 (809) 1,052 Other receivables - third parties
Utang usaha - pihak ketiga (702,094) 809 (701,285) Trade payables - third parties
31 Desember 2023 31 December 2023
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1,182 (672) 510 Other receivables - third parties
Utang usaha - pihak ketiga (1,227,802) 672 (1,227,130) Trade payables - third parties
30. KOMITMEN 30. COMMITMENTS
a. Pada tanggal 30 September 2024, a. As at 30 September 2024, the Company had
Perusahaan mempunyai komitmen untuk commitments to purchase fixed assets
pembelian aset tetap sebesar Rp 36.237 amounting to Rp 36,237 (31 December
(31 Desember 2023: Rp 41.284). 2023: Rp 41,284).
b. Tidak ada liabilitas kontinjensi yang b. There are no significant contingent liabilities
signifikan pada tanggal 30 September 2024 as at 30 September 2024 and 31 December
dan 31 December 2023. 2023.
Names mentioned 83 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
p.1 ×168
unresolved
org
Department Store Tbk
p.10
unresolved
org
PT Stephens
p.10
unresolved
org
PT Stephens Utama International Leasing
p.10
unresolved
org
Utama International Leasing Corp.
p.10
unresolved
org
Auric Digital Retail Pte Ltd
p.10 ×4
unresolved
org
Perusahaan. Goldstream Capital Ltd.
p.10
unresolved
org
Goldstream Capital Ltd.
p.10
unresolved
org
Edgemont Hill Holdings Limited
p.10
unresolved
org
Holdings Limited
p.10
unresolved
person
Notarial Misahardi Wilamarta
p.10
unresolved
person
Wilamarta
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Minister
p.10
unresolved
person
Public Notary Ir. Nanette Handari Adi Warsito
p.11 ×6
unresolved
org
Ministry of Law and Human Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Handari Handari Adi Warsito
p.11 ×9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11 ×4
unresolved
org
PT Matahari Department Store Tbk’s Article Anggaran Dasar
p.11
unresolved
person
Ir. Nanette Handari Adi Handari Adi Warsito
p.11 ×2
unresolved
person
Warsito
p.11
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human
p.11
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk’s Article Tbk
p.12 ×2
unresolved
org
PT Matahari Nusantara Logistik
p.14
unresolved
org
PT Matahari Semesta Indah
p.14
unresolved
person
Bianca Cheo Hui Hsin
· Komisaris Independen
p.15
unresolved
person
Bunjamin J. Mailool
· Presiden Direktur
p.15 ×2
unresolved
person
Irwin Abuthan
· Direktur Independen
p.15
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15 ×2
unresolved
person
Hasan M. Soedjono
· Ketua
p.15
unresolved
org
PT Sharestar Indonesia
p.38 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.38
unresolved
org
Nationalnobu Tbk
p.46
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.46 ×4
unresolved
org
PT Global Ecommerce Indonesia
p.53
unresolved
org
PT Global Ecommerce
p.53
unresolved
org
Yayasan Yayasan Pendidikan Harapan Papua
p.54
unresolved
org
Yayasan Yayasan Lentera Membangun Bangsa
p.54
unresolved
org
Niaga Tbk.
p.61 ×2
unresolved
org
Bank CIMB Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.66 ×2
unresolved
org
PT Meadow
p.67 ×3
unresolved
org
PT Meadow Indonesia Indonesia
p.67
unresolved
org
PT Meadow Indonesia
p.67 ×8
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.68
unresolved
org
PT Mega Duta Persada
p.74 ×3
unresolved
org
PT Cahaya Pesona Nusantara
p.74 ×5
unresolved
org
PT Surya Pekalongan Lestari
p.74 ×6
unresolved
org
PT Magelang Perkasa
p.74 ×5
unresolved
org
PT Serang Gemilang
p.74 ×5
unresolved
org
PT Mulia Persada Pertiwi
p.74
unresolved
org
PT Prima Gerbang Persada
p.74 ×2
unresolved
org
PT Surya Menara Lestari
p.74
unresolved
org
PT Rekatama Dinamika Unggul
p.74 ×5
unresolved
org
PT Visionet Data Internasional
p.74
unresolved
org
PT Prima Gerbang Persada Lain-lain
p.75
unresolved
org
PT Surya Pekalongan Lestari Lain-lain
p.77
unresolved
org
PT Visionet Data International
p.78 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.81 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.